附录 99.1

2024年1月9日（“截止日期”），康普控股公司（“康普”，“公司”）完成了向Vantiva SA（“Vantiva”，“买方”）出售其家庭网络业务（“家庭业务”）（“出售”）。家庭业务专注于为宽带和付费电视服务提供商提供创新的互联家居解决方案。根据收购协议，康普将其家庭业务出售给Vantiva，以换取134,704,669股Vantiva普通股，相当于Vantiva24.73％的股权（按全面摊薄后确定）和250,465美元的现金（此外还有为换取家庭企业资产负债表上的现金而支付的现金），并有可能额外获得1亿美元购买协议中收益条款的条款。收益取决于Vantiva在5年内实现调整后的息税折旧摊销前利润等于或超过4亿欧元，并达到某些其他门槛。收盘时支付的250,465美元现金预计将用于收购Vantiva普通股的额外股份，随后该公司预计将拥有Vantiva25％的股权（按全面摊薄计算）。本次交易完成后，康普在Vantiva的所有权权益预计将按照《会计准则编纂》（“ASC”）323、投资——权益法和合资企业报告为股权法投资。

以下未经审计的预计简明合并财务报表来自康普的历史合并财务报表，该财务报表是根据美利坚合众国公认会计原则（“GAAP”）编制的。未经审计的预计简明合并财务报表是根据第S-X条例第11条编制的。未经审计的预计简明合并财务报表仅用于说明和提供信息，无意代表如果在指定日期进行处置，康普的经营业绩或财务状况会如何。未经审计的简明合并财务报表也不应被视为康普未来经营业绩或财务状况的指标。由于各种因素，实际财务状况和经营业绩可能与本文所反映的预计金额有很大差异。

截至2023年9月30日的九个月未经审计的简明合并财务报表来自康普未经审计的历史合并财务报表，该财务报表包含在康普于2023年11月9日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年9月30日季度期的10-Q表季度报告中。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的未经审计的简明合并财务报表来自康普的历史经审计的合并财务报表，该财务报表包含在康普于2023年2月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。未经审计的简明合并财务报表和附注应与康普的历史合并财务报表和附注一起阅读。

截至2023年9月30日的九个月以及截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的未经审计的简明合并运营报表反映了康普运营的预计业绩，就好像出售发生在2020年1月1日一样。截至2023年9月30日，未经审计的预计简明合并资产负债表使此次出售生效，就好像出售发生在该日一样。未经审计的预计简明合并运营报表和未经审计的预计简明合并资产负债表中 “其他离职调整” 栏中的调整使其他离职调整生效，就好像它们分别发生在2022年1月1日和2023年9月30日一样。

从2023年第四季度开始，已满足ASC 205-20 “财务报表列报” 中有关已终止业务的标准，公司将在未来的10-Q表季度报告和未来的10-K表年度报告中将此次出售作为已终止业务列报。该公司认为，未经审计的预计简明合并财务报表 “国内业务已停止的业务” 一栏中包含的调整符合公认会计原则下对已终止业务的指导。康普目前对已终止业务的估计可能会发生变化，因为公司最终确定了将在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中报告的已终止业务会计。

第S-X条例第11条要求预计财务信息包括对注册人历史财务报表的以下形式调整，如下所示：

•
交易会计调整：
o
仅反映对收购、处置或其他交易适用必要会计的调整。
•
自治实体调整：
o
必要的调整，以反映注册人以前是另一个实体的一部分时注册人作为自治实体的运营和财务状况。

此外，第S-X条允许注册人将描述收购和处置的协同效应或不协同效应的调整反映在披露中，作为管理层的调整。

以下未经审计的预计简明合并运营报表和未经审计的简明合并资产负债表反映了与出售相关的以下交易：

 

•
国内企业已停止的业务：
o
根据ASC 205，直接归因于国内企业的历史财务业绩
•
其他分离调整：
o
与出售相关的Vantiva股权的估计影响；
o
估计的未应计一次性交易成本；
o
合同安排包括过渡服务协议（“TSA协议” 或 “TSA”），期限预计不超过16个月。

未经审计的简明合并财务报表不包含任何自主实体调整或可能发生的与出售相关的潜在协同效应或协同效应失效。

 

康普控股公司
未经审计的预估简明合并资产负债表
截至2023年9月30日
（以百万计，股份金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专业交易会计
调整

 

 

 

 

 

 

 

 

历史的
康普

 

 

已停产
的运营
家
商业 (a)

 

 

注意事项

 

其他
分离
调整

 

 

注意事项

 

Pro Forma

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

518.9

 

 

$

(22.4

)

 

 

 

$

—

 

 

 

 

$

496.5

 

应收账款，净额

 

 

1,144.5

 

 

 

(218.6

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

925.9

 

库存，净额

 

 

1,364.6

 

 

 

(177.2

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,187.4

 

预付费用和其他流动资产

 

 

186.7

 

 

 

(21.4

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

165.3

 

流动资产总额

 

 

3,214.7

 

 

 

(439.6

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2,775.1

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

539.1

 

 

 

(11.7

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

527.4

 

善意

 

 

3,635.7

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

3,635.7

 

其他无形资产，净额

 

 

1,673.2

 

 

 

(12.7

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,660.5

 

其他非流动资产

 

 

1,002.9

 

 

 

(37.1

)

 

(f)

 

 

18.8

 

 

(b)

 

 

984.6

 

总资产

 

$

10,065.6

 

 

$

(501.1

)

 

 

 

$

18.8

 

 

 

 

$

9,583.3

 

负债和股东赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

795.3

 

 

$

(327.3

)

 

 

 

$

—

 

 

 

 

$

468.0

 

应计负债和其他负债

 

 

719.2

 

 

 

(88.4

)

 

 

 

 

11.5

 

 

(c)

 

 

642.3

 

长期债务的当前部分

 

 

32.0

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

32.0

 

流动负债总额

 

 

1,546.5

 

 

 

(415.7

)

 

 

 

 

11.5

 

 

 

 

 

1,142.3

 

长期债务

 

 

9,353.3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

9,353.3

 

递延所得税

 

 

105.2

 

 

 

2.1

 

 

(f)

 

 

—

 

 

 

 

 

107.3

 

其他非流动负债

 

 

404.4

 

 

 

(14.4

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

390.0

 

负债总额

 

 

11,409.4

 

 

 

(428.0

)

 

 

 

 

11.5

 

 

 

 

 

10,992.9

 

承付款和意外开支

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A 系列敞篷车首选
股票，面值0.01美元

 

 

1,146.3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,146.3

 

股东赤字：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股，面值0.01美元：
授权股份：200,000,000；
已发行和流通股票：
1,146,324 股 A 轮融资
可转换优先股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

普通股，面值0.01美元：
授权股份：1,300,000,000；
已发行和流通股票：
211,918,754 股

 

 

2.3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2.3

 

额外的实收资本

 

 

2,554.4

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2,554.4

 

累计赤字

 

 

(4,427.9

)

 

 

(73.1

)

 

 

 

 

7.3

 

 

(e)

 

 

(4,493.7

)

累计其他综合亏损

 

 

(317.4

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(317.4

)

库存股，按成本计算：14,345,829股

 

 

(301.5

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(301.5

)

股东赤字总额

 

 

(2,490.1

)

 

 

(73.1

)

 

 

 

 

7.3

 

 

 

 

 

(2,555.9

)

负债总额和股东赤字

 

$

10,065.6

 

 

$

(501.1

)

 

 

 

$

18.8

 

 

 

 

$

9,583.3

 

 

 

 

康普控股公司
未经审计的预估简明合并运营报表
在截至2023年9月30日的九个月中
（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专业交易会计
调整

 

 

 

 

 

 

 

 

历史悠久的康普

 

 

已停产
的运营
家
商业 (a)

 

 

注意事项

 

其他
分离
调整

 

 

注意事项

 

Pro Forma

 

净销售额

 

$

5,519.4

 

 

$

(916.1

)

 

 

 

$

—

 

 

 

 

$

4,603.3

 

销售成本

 

 

3,664.3

 

 

 

(761.1

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2,903.2

 

毛利润

 

 

1,855.1

 

 

 

(155.0

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,700.1

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

销售、一般和管理

 

 

748.1

 

 

 

(76.4

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

671.7

 

研究和开发

 

 

432.1

 

 

 

(76.5

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

355.6

 

已购无形资产的摊销

 

 

329.1

 

 

 

(77.2

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

251.9

 

重组成本，净额

 

 

51.8

 

 

 

(6.3

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

45.5

 

资产减值

 

 

895.1

 

 

 

(469.1

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

426.0

 

过渡服务协议收入，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(1.2

)

 

(d)

 

 

(1.2

)

运营费用总额

 

 

2,456.2

 

 

 

(705.5

)

 

 

 

 

(1.2

)

 

 

 

 

1,749.5

 

营业亏损

 

 

(601.1

)

 

 

550.5

 

 

 

 

 

1.2

 

 

 

 

 

(49.4

)

其他收入，净额

 

 

14.5

 

 

 

(0.8

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

13.7

 

利息支出

 

 

(504.9

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(504.9

)

利息收入

 

 

7.8

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

7.8

 

所得税前亏损

 

 

(1,083.7

)

 

 

549.7

 

 

 

 

 

1.2

 

 

 

 

 

(532.8

)

所得税优惠

 

 

158.0

 

 

 

(128.1

)

 

(f)

 

 

(0.3

)

 

(g)

 

 

29.6

 

净亏损

 

 

(925.7

)

 

 

421.6

 

 

 

 

 

0.9

 

 

 

 

 

(503.2

)

A 系列可转换优先股股息

 

 

(45.9

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(45.9

)

归属于普通股股东的净亏损

 

$

(971.6

)

 

$

421.6

 

 

 

 

$

0.9

 

 

 

 

$

(549.1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股亏损：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(4.62

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(2.61

)

稀释

 

$

(4.62

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(2.61

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

210.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210.4

 

稀释

 

 

210.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

210.4

 

 

 

 

康普控股公司
未经审计的预估简明合并运营报表
截至2022年12月31日的财年
（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专业交易会计
调整

 

 

 

 

 

 

 

 

历史的
康普

 

 

已停产
的运营
家
商业 (a)

 

 

注意事项

 

其他
分离
调整

 

 

注意事项

 

Pro Forma

 

净销售额

 

$

9,228.1

 

 

$

(1,703.4

)

 

 

 

$

—

 

 

 

 

$

7,524.7

 

销售成本

 

 

6,424.0

 

 

 

(1,493.2

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

4,930.8

 

毛利润

 

 

2,804.1

 

 

 

(210.2

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2,593.9

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

销售、一般和管理

 

 

1,135.0

 

 

 

(94.1

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,040.9

 

研究和开发

 

 

657.4

 

 

 

(113.8

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

543.6

 

已购无形资产的摊销

 

 

543.0

 

 

 

(103.0

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

440.0

 

重组成本，净额

 

 

62.9

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

62.9

 

资产减值

 

 

1,119.6

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,119.6

 

过渡服务协议收入，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(31.2

)

 

(d)

 

 

(31.2

)

运营费用总额

 

 

3,517.9

 

 

 

(310.9

)

 

 

 

 

(31.2

)

 

 

 

 

3,175.8

 

营业亏损

 

 

(713.8

)

 

 

100.7

 

 

 

 

 

31.2

 

 

 

 

 

(581.9

)

其他费用，净额

 

 

(0.1

)

 

 

(0.5

)

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(0.6

)

利息支出

 

 

(588.9

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(588.9

)

利息收入

 

 

2.8

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2.8

 

所得税前亏损

 

 

(1,300.0

)

 

 

100.2

 

 

 

 

 

31.2

 

 

 

 

 

(1,168.6

)

所得税优惠（费用）

 

 

13.1

 

 

 

(12.0

)

 

(f)

 

 

(7.6

)

 

(g)

 

 

(6.5

)

净亏损

 

 

(1,286.9

)

 

 

88.2

 

 

 

 

 

23.6

 

 

 

 

 

(1,175.1

)

A 系列可转换优先股股息

 

 

(59.0

)

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(59.0

)

归属于普通股股东的净亏损

 

$

(1,345.9

)

 

$

88.2

 

 

 

 

$

23.6

 

 

 

 

$

(1,234.1

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股亏损：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(6.49

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(5.95

)

稀释

 

$

(6.49

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

(5.95

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

207.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

207.4

 

稀释

 

 

207.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

207.4

 

 

 

 

康普控股公司
未经审计的预估简明合并运营报表
截至2021年12月31日的财年
（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专业交易会计
调整

 

 

 

 

 

历史的
康普

 

 

已停产
的运营
家
商业 (a)

 

 

注意事项

 

Pro Forma

 

净销售额

 

$

8,586.7

 

 

$

(1,849.4

)

 

 

 

$

6,737.3

 

销售成本

 

 

5,902.4

 

 

 

(1,604.5

)

 

 

 

 

4,297.9

 

毛利润

 

 

2,684.3

 

 

 

(244.9

)

 

 

 

 

2,439.4

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

销售、一般和管理

 

 

1,233.9

 

 

 

(150.9

)

 

 

 

 

1,083.0

 

研究和开发

 

 

683.2

 

 

 

(118.2

)

 

 

 

 

565.0

 

已购无形资产的摊销

 

 

613.0

 

 

 

(103.0

)

 

 

 

 

510.0

 

重组成本，净额

 

 

91.9

 

 

 

(6.8

)

 

 

 

 

85.1

 

资产减值

 

 

13.7

 

 

 

(13.7

)

 

 

 

 

—

 

运营费用总额

 

 

2,635.7

 

 

 

(392.6

)

 

 

 

 

2,243.1

 

营业收入

 

 

48.6

 

 

 

147.7

 

 

 

 

 

196.3

 

其他费用，净额

 

 

(23.8

)

 

 

(2.6

)

 

 

 

 

(26.4

)

利息支出

 

 

(561.2

)

 

 

—

 

 

 

 

 

(561.2

)

利息收入

 

 

1.9

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1.9

 

所得税前亏损

 

 

(534.5

)

 

 

145.1

 

 

 

 

 

(389.4

)

所得税优惠

 

 

71.9

 

 

 

(33.7

)

 

(f)

 

 

38.2

 

净亏损

 

 

(462.6

)

 

 

111.4

 

 

 

 

 

(351.2

)

A 系列可转换优先股股息

 

 

(57.3

)

 

 

—

 

 

 

 

 

(57.3

)

归属于普通股股东的净亏损

 

$

(519.9

)

 

$

111.4

 

 

 

 

$

(408.5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股亏损：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(2.55

)

 

 

 

 

 

 

$

(2.01

)

稀释

 

$

(2.55

)

 

 

 

 

 

 

$

(2.01

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

203.6

 

 

 

 

 

 

 

 

203.6

 

稀释

 

 

203.6

 

 

 

 

 

 

 

 

203.6

 

 

 

 

康普控股公司
未经审计的预估简明合并运营报表
截至2020年12月31日的财年
（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

专业交易会计
调整

 

 

 

 

 

历史的
康普

 

 

已停产
的运营
家
商业 (a)

 

 

注意事项

 

Pro Forma

 

净销售额

 

$

8,435.9

 

 

$

(2,407.5

)

 

 

 

$

6,028.4

 

销售成本

 

 

5,688.1

 

 

 

(2,010.4

)

 

 

 

 

3,677.7

 

毛利润

 

 

2,747.8

 

 

 

(397.1

)

 

 

 

 

2,350.7

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

销售、一般和管理

 

 

1,170.7

 

 

 

(81.9

)

 

 

 

 

1,088.8

 

研究和开发

 

 

703.3

 

 

 

(148.2

)

 

 

 

 

555.1

 

已购无形资产的摊销

 

 

630.5

 

 

 

(103.0

)

 

 

 

 

527.5

 

重组成本，净额

 

 

88.4

 

 

 

(24.9

)

 

 

 

 

63.5

 

资产减值

 

 

206.7

 

 

 

(206.7

)

 

 

 

 

—

 

运营费用总额

 

 

2,799.6

 

 

 

(564.7

)

 

 

 

 

2,234.9

 

营业（亏损）收入

 

 

(51.8

)

 

 

167.6

 

 

 

 

 

115.8

 

其他费用，净额

 

 

(29.3

)

 

 

(0.3

)

 

 

 

 

(29.6

)

利息支出

 

 

(577.8

)

 

 

—

 

 

 

 

 

(577.8

)

利息收入

 

 

4.4

 

 

 

—

 

 

 

 

 

4.4

 

所得税前亏损

 

 

(654.5

)

 

 

167.3

 

 

 

 

 

(487.2

)

所得税优惠

 

 

81.1

 

 

 

13.4

 

 

(f)

 

 

94.5

 

净亏损

 

 

(573.4

)

 

 

180.7

 

 

 

 

 

(392.7

)

A 系列可转换优先股股息

 

 

(56.1

)

 

 

—

 

 

 

 

 

(56.1

)

归属于普通股股东的净亏损

 

$

(629.5

)

 

$

180.7

 

 

 

 

$

(448.8

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股亏损：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(3.20

)

 

 

 

 

 

 

$

(2.28

)

稀释

 

$

(3.20

)

 

 

 

 

 

 

$

(2.28

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

196.8

 

 

 

 

 

 

 

 

196.8

 

稀释

 

 

196.8

 

 

 

 

 

 

 

 

196.8

 

 

 

康普控股公司

未经审计的预计简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以百万计）

1.
列报基础

截至2023年9月30日的九个月的历史财务信息源自康普未经审计的历史简明合并财务报表（包含在康普截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告中）以及下文附注2中概述的假设，并应与之一起阅读。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的历史财务信息源自康普经审计的历史合并财务报表，康普截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及下文附注2中概述的假设，并应与之一起阅读。

2.
形式上的调整和假设

以下调整已反映在未经审计的预计简明合并财务报表中：

a)
根据ASC 205，未经审计的简明合并财务报表中的 “国内企业的已终止业务” 一栏代表了直接归因于家庭业务的历史财务业绩。与出售820万美元和310万美元有关的一次性交易成本已计入销售、一般和行政管理，并分别包含在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日止年度的未经审计的简明合并运营报表中。

b)
未经审计的简明合并资产负债表反映了康普对Vantiva普通股25％的预期所有权，这些股权是为了换取其他非流动资产中的房屋业务而获得的。康普的股权将作为ASC 323投资——权益法和合资企业下的权益法投资入账，其在Vantiva收益或亏损中所占的比例将在持续经营中报告。康普无法确定其权益法收益/亏损将是多少，因为收益/亏损金额受Vantiva与出售相关的公允价值调整以及目前未知的其他因素的影响。未经审计的简明合并财务报表中没有记录任何以1亿美元收益为形式的或有对价。公司将推迟确认ASC 450-30下的收益和意外收益，直到调整后的息税折旧摊销前利润目标得以实现，所有突发事件都得到解决，收益得以实现或可实现。

c)
在未经审计的预计简明合并资产负债表中，未计一次性交易成本估计为1150万美元，计入应计负债和其他负债。这些成本包括会计、财务和法律咨询费。

d)
在出售的同时，公司签订了TSA。根据TSA，公司将在过渡性基础上提供和接收某些收盘后服务。TSA对某些服务的初始期限最长为16个月，并提供了延长服务的选项，最多两个续订期，每次三个月。对于提供的服务，确认相关每月固定费用收入的预计调整已包含在过渡服务协议收入中，分别扣除截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度的120万美元和3,120万美元。

e)
对未经审计的预计简明合并资产负债表中累计赤字的调整包括以下调整：

 

 

金额

 

Vantiva 25% 的股权

$

18.8

 

预计的未应计一次性交易成本

 

(11.5

)

累计赤字的预计调整

$

7.3

 

f)
已终止业务的所得税影响是使用相应司法管辖区适用的法定所得税率估算的，并根据与没有税基的商誉减值、永久差异和所得税抵免相关的有效税率影响进行了调整。估计的所得税调整可能会发生变化，实际金额将与此处反映的结果有所不同。据估计，未经审计的预计简明合并资产负债表中的递延所得税将反映2023年9月30日的递延所得税资产和递延所得税负债，买方将获得税收属性并继承资产和负债的纳税基础。

g)
代表按适用的混合法定所得税税率进行预计调整的税收影响。