例如收购公司

10-Q 表季度报告

目录

- i -

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

提及的 “我们”、“我们的” 或 “公司” 均指EG Acquisition Corp.，除非上下文另有要求。以下讨论应与本报告其他地方包含的未经审计的简明财务报表及其相关附注一起阅读。

关于前瞻性陈述的警示说明

本10-Q表季度报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述是基于我们当前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险和假设可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“应该”、“可能”、“将”、“期望”、“计划”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续” 等术语或此类术语的否定词或其他类似表述来识别前瞻性陈述。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于我们在其他证券交易委员会（“SEC”）文件中描述的因素。

概述

我们是一家空白支票公司，作为特拉华州的一家公司注册成立，其成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股权交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们打算使用首次公开募股和私募认股权证的收益所得的现金、出售与初始业务合并相关的股票的收益（根据远期购买协议）、向目标所有者发行的股票、向银行或其他贷款机构或目标所有者发行的债务或上述各项的组合来实现我们的初始业务合并。

2021年5月28日，我们以每单位10.00美元的价格完成了2250万套的首次公开募股，总收益为2.25亿美元。在首次公开募股结束的同时，我们以每份私募认股权证的价格向保荐人私募股权证完成了4,333份私募认股权证的出售，总收益为6,500,000美元。

在首次公开募股和相关私募的净收益中，2.25亿美元的现金存入了信托账户。我们无法向您保证，我们完成初始业务合并的计划将取得成功。

最近的事态发展

股权购买协议

2022年10月17日，我们与LGM签订了股权购买协议，出于某些有限目的，与LGM现有股权持有人签订了股权购买协议，出于某些有限目的，还与我们的赞助商，以及作为LGM现有股权持有人代表的小托马斯·詹姆斯·塞格雷夫签订了股权购买协议。

业务组合

根据股权购买协议，收盘后，PubCo将按Up-C结构进行组织，合并后的公司的几乎所有资产将由LGM持有，而PubCo的唯一资产将是其在LGM的股权。闭幕时：

- 20 -

桥牌笔记

在股权购买协议的执行方面，LGM于2022年10月17日与一位投资者签订了优先次级可转换票据，根据该票据的某些有限条款，LGM以每年10％的利率借入本金总额为5,000万美元。2022年10月28日，LGM还与更多投资者签订了一项增量修正案，条款相同，本金总额为3500万美元，使过渡性票据的本金总额达到85,000,000美元。在收盘的同时，过渡性票据将自动兑换成PubCo A类普通股的数量，等于LGM在过渡票据下所欠总金额（a）的商数除以(b) 10.00美元（如Bridge Notes所述，在某些情况下可能会进行调整）。除非获得过渡票据贷款人另行同意，否则过渡票据的收益将主要用于购置更多飞机和支付与之相关的费用。

股权购买协议第1号修正案

2023年4月21日，公司签订了股权购买协议第1号修正案（“修正案”），规定公司向美国证券交易委员会提交的 “延期” 委托书可能会寻求将EG完成其初始业务合并的时间延长至不迟于2023年12月28日（而不是2023年9月28日）。

运营结果

迄今为止，我们既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。截至2023年3月31日的唯一活动是组织活动和为首次公开募股做准备所必需的活动。我们预计要等到初始业务合并完成后才会产生任何营业收入。我们将以信托账户中持有的有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。作为一家上市公司，我们将产生费用（用于法律、财务报告、会计和审计合规），以及与寻找和完成业务合并相关的尽职调查费用。

在截至2023年3月31日的三个月中，我们的净收入为1,495,342美元，其中包括认股权证公允价值变动的21.3万美元和信托账户中持有的有价证券的利息收入的2421,890美元，由641,451美元的组建和运营成本以及498,097美元的所得税准备金所抵消。

在截至2022年3月31日的三个月中，我们的净收入为4,290,197美元，其中包括认股权证公允价值的变动4,639,816美元，信托账户中持有的有价证券的利息收入为22,658美元，由372,277美元的组建和运营成本所抵消。

持续经营和流动性

截至2023年3月31日，我们的运营银行账户中有约193,648美元，营运资金赤字约为3,664,515美元。

在业务合并完成之前，公司将使用信托账户中未持有的资金来确定和评估潜在的收购候选人，对潜在目标业务进行尽职调查，支付差旅支出，选择要收购的目标业务，以及构建、谈判和完善业务合并。

此外，为了支付与业务合并相关的交易成本，我们的保荐人或保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以但没有义务向我们提供营运资金贷款。迄今为止，在任何周转资金贷款项下均无未偿还款项。

- 21 -

该公司在实施收购计划时已经产生了并将继续承担巨额成本。公司将需要通过其赞助商、股东、高级职员、董事或第三方的贷款或额外投资筹集额外资金。公司的高级职员、董事和保荐人可以不时或任何时候以他们认为合理的金额向公司贷款，但没有义务以他们自行决定为合理的金额贷款，以满足公司的营运资金需求。因此，公司可能无法获得额外的融资。此外，不确定在2023年5月28日之前或本报告发布后的十二个月内，我们是否有足够的流动性来为公司的营运资金需求提供资金。这些条件使人们严重怀疑公司是否有能力在财务报表发布之日起的一年内继续经营一段时间。如果确定目标业务、进行深入尽职调查和业务合并谈判的成本估计低于实现目标业务所需的实际金额，则公司在合并业务之前可能没有足够的资金来运营其业务。此外，公司可能需要获得额外融资或提取营运资金贷款（定义见下文），要么是为了完成业务合并，要么是因为它有义务在业务合并完成后赎回大量公开股票，在这种情况下，公司可能会发行更多证券或承担与此类业务合并相关的债务。在遵守适用的证券法的前提下，公司只能在业务合并完成后同时完成此类融资。

如果公司因没有足够的可用资金而无法完成业务合并，则公司将被迫停止运营并清算信托账户。此外，在业务合并之后，如果手头现金不足，公司可能需要获得额外的融资以履行其义务。

关于公司根据财务会计准则委员会2014-15年度会计准则更新（“ASU”）“披露实体持续经营能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估，管理层确定，如果公司未在此日期之前完成业务合并，其流动性状况和预定清算日期将使人们对公司在2023年5月28日之前继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。管理层打算在强制清算日期之前完成业务合并。自提交本季度报告之日起，公司距离其强制清算日期的3个月之内 10-Q.这些财务报表不包括与收回记录资产或负债分类有关的任何调整，如果公司无法继续经营这些调整，则可能需要进行这些调整。

管理层继续评估 COVID-19 疫情对该行业的影响，并得出结论，尽管该病毒有可能对公司的财务状况、经营业绩和/或目标公司的搜索产生负面影响，但截至这些未经审计的简明财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定。未经审计的简明财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整。

关键会计政策

根据公认会计原则编制这些未经审计的简明财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响未经审计的简明财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产负债的披露。实际结果可能与这些估计有所不同。

A类普通股可能被赎回

作为首次公开募股单位的一部分出售的所有22,500,000股A类普通股均包含赎回功能，如果股东投票或要约与业务合并以及与公司修订和重述的公司注册证书的某些修正有关，则允许赎回与公司清算相关的此类公开股票。根据美国证券交易委员会及其工作人员关于可赎回股票工具的指导方针（已编入ASC 480-10-S99），赎回条款不仅在公司控制范围内，还要求将需要赎回的普通股归类为永久股权以外。因此，所有A类普通股都被归类为永久股权以外。

公司会立即识别赎回价值的变化，并调整可赎回普通股的账面价值，使其等于每个报告期结束时的赎回价值。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外已付资本费用和累计赤字的影响。

普通股每股净收益

该公司有两类股票，分别称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损在两类股票之间按比例共享。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，11,8333股潜在的未偿还认股权证普通股未计入摊薄后的每股收益，因为认股权证可以临时行使，而且意外情况尚未得到满足。因此，普通股摊薄后的每股净收益（亏损）与该期间普通股每股基本净收益（亏损）相同。

衍生金融工具

根据ASC主题815 “衍生品和对冲”，公司评估其金融工具，以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征。衍生工具最初在授予日按公允价值入账，并在每个报告日重新估值，损益表中报告公允价值的变化。在简明资产负债表中，衍生资产和负债被归类为流动资产和负债 非当前取决于是否需要在资产负债表日期后的12个月内进行净现金结算或工具转换。该公司已确定公共认股权证和私募认股权证均为衍生工具。

- 22 -

最新会计准则

2020年8月，财务会计准则委员会发布了2020-06年度会计准则更新（“ASU”），“债务—债务与转换和其他期权”（副主题） 470-20)以及衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副题 815-40）（“ASU 2020-06”)简化某些金融工具的会计。ASU 2020-06取消了目前要求将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模型，并简化了与实体自有权益合约权益分类有关的衍生品范围例外指南。新准则还引入了对与实体自有股权挂钩和结算的可转换债务和独立工具的额外披露。ASU 2020-06修订摊薄后每股收益指引，包括要求对所有可转换工具使用折算法。作为一家规模较小的申报公司，亚利桑那州立大学 2020-06对于 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度，于 2024 年 1 月 1 日生效，并应在追溯基础上全面适用或修改后适用，允许从 2021 年 1 月 1 日开始提前采用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度将对其财务状况、经营业绩或现金流产生的影响（如果有）。

管理层认为，最近发布但尚未生效的任何其他会计准则，如果目前获得通过，都不会对我们的简明财务报表产生重大影响。

资产负债表外安排

截至2023年3月31日，我们没有任何法规第303 (a) (4) (ii) 项所定义的资产负债表外安排 S-K。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

对于小型申报公司来说不是必需的。

第 4 项控制和程序

评估披露控制和程序

披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保收集我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并将其传达给我们的管理层，包括我们的联席首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

根据规则 13a-15 的要求以及 15d-15根据《交易法》，我们的管理层对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据他们的评估，我们得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序尚未生效，这是由于我们在2021年5月28日和2021年6月30日重报了有关可赎回A类普通股分类的财务报表（“重报”）、股票薪酬支出不当确认以及不当确认与协议相关的费用，这些构成了我们财务报告内部控制的重大缺陷。鉴于这些重大缺陷，我们进行了必要的额外分析，以确保这些未经审计的中期财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。因此，管理层认为，本10-Q表季度报告中包含的财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们在报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

管理层已采取补救措施，以改善我们对财务报告的内部控制。具体而言，我们扩大并改进了对复杂证券、重要协议和相关会计准则的审查流程。我们计划通过增加获得会计文献的机会、确定在复杂会计申请方面可以咨询的第三方专业人士，以及考虑增加具有必要经验和培训的员工来补充现有的会计专业人员，进一步改善这一流程。

财务报告内部控制的变化

在本10-Q表季度报告所涵盖的2023财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，也没有对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。我们目前的计划包括加强我们的员工和就复杂的会计申请向他们咨询的第三方专业人员之间的沟通。我们的补救计划的各项内容只能随着时间的推移才能完成，我们无法保证这些举措最终会产生预期的效果。

- 23 -

第二部分——其他信息

第 1 项。法律诉讼

目前没有任何针对我们或我们管理团队任何成员的重大诉讼、仲裁或政府诉讼悬而未决。

第 1A 项。风险因素。

可能导致我们的实际业绩与本季度报告存在重大差异的因素是我们在2023年4月13日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大的不利影响。截至本季度报告发布之日，表格年度报告中披露的风险因素没有重大变化 10-K2023 年 4 月 13 日向美国证券交易委员会提交。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

首次公开募股（“首次公开募股”）的注册声明已于2021年5月25日宣布生效。2021年5月28日，我们完成了22,500,000个单位（“单位”）的首次公开募股，发行价为每单位10.00美元，总收益约为2.25亿美元，发行成本约为1,300万美元，其中包括787.5万美元的递延承保佣金。

在首次公开募股结束的同时，我们与保荐人完成了4,333份认股权证（“私募认股权证”）的私募配售，每份私募认股权证的价格为1.50美元，总收益为6,500,000美元。

在首次公开募股和私募认股权证（“私募配售”）结束后，出售首次公开募股和私募股权证的净收益中有2.25亿美元（每单位10.00美元）存入了位于美国的信托账户（“信托账户”），由大陆股票转让和信托公司担任受托人，并以现金形式持有或仅投资于美国政府证券”，根据《投资公司法》第2 (a) (16) 条的规定，到期日为185 天或更短，或投资符合《投资公司法》特定条件的货币市场基金，这些基金仅投资于我们确定的直接美国政府国库债务，直至：(i) 商业合并完成和 (ii) 上述信托账户的分配，以较早者为准。

我们共支付了450万美元的承保折扣和佣金（不包括初始业务合并完成时应支付的787.5万美元延期承保佣金），以及约60万美元用于支付与我们的组建和首次公开募股相关的其他成本和支出。

有关首次公开募股所得收益用途的描述，请参阅本表10-Q的第一部分第2项。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

没有。

第 5 项其他信息

没有。

- 24 -

第 6 项。展品。

- 25 -

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排以下经正式授权的签署人代表其签署本报告。

- 26 -