NTRS--20230930
假象2023Q3000007312412/311.66671.666710.100.6666.3333P4MHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ForeignCurrencyTransactionGainLossBeforeTaxHttp://www.northerntrust.com/20230930#SecurityCommissionsandTradingIncomeHttp://www.northerntrust.com/20230930#SecurityCommissionsandTradingIncomeHttp://www.northerntrust.com/20230930#SecurityCommissionsandTradingIncomeHttp://www.northerntrust.com/20230930#SecurityCommissionsandTradingIncome00000731242023-01-012023-09-300000073124美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300000073124NTRS：存托份额成员2023-01-012023-09-3000000731242023-09-30Xbrli：共享ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
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表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
委托文档号001-36609
北方信托公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州36-2723087
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
南拉萨尔街50号60603
芝加哥,伊利诺伊州(邮政编码)
(主要执行办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号：(312) 630-6000
____________________________________________
根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，1.66美元2/3面值非关税壁垒纳斯达克股市有限责任公司
存托股份，每股相当于E系列非累积永久优先股股份的千分之一权益NTRSO纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x    没有问题。¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x    没有问题。¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器x加速的文件管理器¨
非加速文件服务器¨规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*x
2023年9月30日，207,036,370普通股的面值为1.66 2/3美元，已发行。


北方信托公司
Form 10-Q季度报告
截至2023年9月30日止季度
目录
页面
综合财务要点(未经审计)
1
第一部分-财务信息
项目2和3：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及对市场风险的定量和定性披露
3
项目1：合并财务报表（未经审计）
35
合并资产负债表
35
合并损益表
36
综合全面收益表
36
合并股东权益变动表
37
合并现金流量表
39
合并财务报表附注
40
项目4：控制和程序
85
第II部分--其他资料
第一项：法律诉讼
86
项目1A：风险因素
86
第二项：未经登记出售权益性证券、募集资金使用及发行人购买权益性证券
86
第3项：高级证券违约
86
项目4：矿山安全信息披露
86
第5项：其他资料
86
项目六：展品
87
签名
88
i
综合财务亮点
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
简明损益表(百万美元)20232022
%的变化(1)
20232022
%的变化(1)
非利息收入$1,270.3 $1,241.8 2 %$3,729.3 $3,889.5 (4)%
净利息收入456.2 513.0 (11)1,498.9 1,352.7 11 
总收入1,726.5 1,754.8 (2)5,228.2 5,242.2 — 
信贷损失准备14.0 0.5 不适用13.5 7.0 93 
非利息支出1,278.2 1,229.8 4 3,895.7 3,659.3 6 
所得税前收入434.3 524.5 (17)1,319.0 1,575.9 (16)
所得税拨备106.5 129.7 (18)324.8 395.6 (18)
净收入$327.8 $394.8 (17)%$994.2 $1,180.3 (16)%
每股普通股
净收入 - 基本$1.49 $1.80 (17)%$4.56 $5.44 (16)%
- 稀释1.49 1.80 (17)4.56 5.43 (16)
宣布的每股普通股现金股息0.75 0.75 — 2.25 2.15 5 
账面价值-期末（EOP）52.95 48.68 9 52.95 48.68 9 
市场价格- EOP69.48 85.56 (19)69.48 85.56 (19)
选定资产负债表数据（百万美元）2023年9月30日2022年12月31日
%的变化(1)
期末：
总资产$146,330.6 $155,036.7 (6)%
赚取资产134,055.9 142,484.7 (6)
存款110,165.9 123,932.1 (11)
股东权益11,847.2 11,259.5 5 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
20232022
更改百分比(1)
20232022
更改百分比(1)
平均余额：
总资产$140,201.6 $146,402.2 (4)%$144,691.6 $154,152.1 (6)%
赚取资产128,254.4 132,146.5 (3)132,747.8 140,540.9 (6)
存款101,763.1 118,488.1 (14)106,477.7 128,720.7 (17)
股东权益11,536.6 10,935.6 5 11,423.2 11,115.8 3 
客户资产(以十亿美元计)2023年9月30日2022年12月31日
%的变化(1)
托管/管理的资产(2)
$14,164.7 $13,604.0 4 %
托管资产11,015.4 10,604.6 4 
管理的资产1,333.3 1,249.5 7 
N/M-没有意义
(1)这些百分比的计算是基于实际余额，而不是综合财务摘要中所列的舍入金额。
(2)5.为了披露托管/管理下的资产，只要同时提供托管和管理服务，资产的价值只包括在这一数额中一次。



1
选定的比率和指标
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
财务比率：
平均普通股权益回报率11.6 %14.9 %12.1 %14.9 %
平均资产回报率0.93 1.07 0.92 1.02 
股息支付率50.3 41.7 49.4 39.6 
净息差(1)
1.45 1.58 1.55 1.32 
2023年9月30日2022年12月31日
标准化
方法		进阶
方法		标准化
方法		进阶
方法		资本充足率最低资本充足率
资本比率：
北方信托公司
普通股一级资本11.4 %13.2 %10.8 %11.5 %不适用4.5 %
第1级资本12.4 14.3 11.8 12.5 6.0 6.0 
总资本14.5 16.5 13.9 14.5 10.0 8.0 
第1级杠杆7.9 7.9 7.1 7.1 不适用4.0 
补充杠杆不适用8.4 不适用7.9 不适用3.0 
北方信托公司
普通股一级资本12.3 %14.5 %11.6 %12.4 %6.5 %4.5 %
第1级资本12.3 14.5 11.6 12.4 8.0 6.0 
总资本14.2 16.4 13.5 14.2 10.0 8.0 
第1级杠杆7.8 7.8 6.9 6.9 5.0 4.0 
补充杠杆不适用8.3 不适用7.7 3.0 3.0 
(1)净息差是在全额应税等值(FTE)基础上列报的，这是一种非公认会计原则(GAAP)财务衡量标准，有助于分析资产收益率。按公认会计原则计算的净息差，以及按公认会计原则计算的净利息收入与按全时当量计算的净利息收入的对账，载于“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”一节的“对账至全额应课税等价物”。
2

第一部分-财务信息
2.和3.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及对市场风险的定量和定性披露
以下是管理层对北方信托公司(公司)2023年第三季度财务状况和经营业绩(MD&A)的讨论和分析。以下内容应与本报告所载的合并财务报表和相关脚注以及截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度报告一并阅读。投资者还应阅读题为“前瞻性陈述”的章节。
本报告中使用的某些术语在我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的词汇表中进行了定义。
第三季度综合经营业绩
一般信息
该公司是为企业、机构、家庭和个人提供财富管理、资产服务、资产管理和银行解决方案的领先供应商。 该公司通过其两个以客户为中心的报告部门：资产服务和财富管理，专注于管理和服务客户资产。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向资产服务和财富管理客户提供。除文意另有所指外，术语“Northern Trust”、“我们”、“ITS”或类似术语均指公司及其子公司在合并的基础上。
财务业绩概览
本季度稀释后普通股每股净收益为1.49美元，2022年第三季度为1.80美元。本季度净收入从上一季度的3.948亿美元减少到3.278亿美元，减少了6700万美元。本季度平均普通股权益的年化回报率为11.6%，上年同期为14.9%。本季度平均资产的年化回报率为0.93%，而去年同期为1.07%。紧张的劳动力市场的影响反映在我们的薪酬支出上。通胀压力也反映在更高的设备和软件支出上。
本季度营收从去年同期的17.5亿美元降至17.3亿美元，降幅为2%。信托、投资和其他服务费用从上一季度的10.8亿美元增加到本季度的11.1亿美元，增幅为3320万美元，增幅为3%，这主要是由于有利的市场和有利的货币兑换，但交易量的下降部分抵消了这一增长。其他非利息收入从上一季度的1.631亿美元减少到本季度的1.584亿美元，减少了470万美元，降幅为3%，这主要是因为外汇交易收入下降，但被较高的其他营业收入部分抵消。与去年同期的5.13亿美元相比，本季度的净利息收入减少了5680万美元，降幅为11%，降至4.562亿美元，这主要是由于平均收益资产减少所致。
本季度有1400万美元的信贷损失准备金，而上一季度的信贷损失准备金为50万美元。本季度信贷损失拨备的主要原因是，由于少量大额新贷款和续贷以及某些商业地产(CRE)和商业和机构(C&I)贷款的信贷质量恶化，按集体评估的准备金增加，但整体宏观经济前景的净改善部分抵消了这一增长。
非利息支出增加了4840万美元，增幅为4%，从上年同期的12.3亿美元增至本季度的12.8亿美元，主要原因是设备和软件以及其他运营支出增加。
本季度所得税拨备总额为1.065亿美元，实际税率为24.5%。上一季度所得税拨备总额为1.297亿美元，实际税率为24.7%。与上一年同期相比，实际税率有所下降，主要原因是某些州事务得到解决后，州税收拨备减少。
FDIC特别评估
2023年5月，联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项拟议规则，将对存款保险基金实施特别评估，以追回与硅谷银行和Signature Bank关闭相关的未投保储户保护所产生的损失，以及FDIC于2023年3月12日宣布的系统风险确定。虽然在拟议的规则最终敲定之前，任何费用确认的时间和金额都是未知的，但如果FDIC最终规则按建议发布，那么在其他运营费用中确认的特别评估对北方信托的估计影响将约为8000万美元。
3
第三季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费
信托、投资和其他服务费用主要基于托管、管理或服务资产的市场价值；交易量；证券出借量和利差；以及提供其他服务的费用。费用所依据的某些市场价值计算是按月或按季度拖欠的。
北方信托自愿免除了截至2023年9月30日的三个月的220万美元货币市场基金手续费和截至2022年9月30日的三个月的260万美元货币市场基金手续费。
信托、投资和其他服务费的构成如下。
表1：信托、投资和其他服务费
截至9月30日的三个月，
(百万美元)20232022变化
资产服务信托、投资和其他服务费
托管和基金管理$428.1 $407.3 $20.8 5 %
投资管理137.1 136.0 1.1 1 
证券借贷20.4 21.7 (1.3)(6)
其他40.4 38.2 2.2 6 
资产服务信托、投资和其他服务费合计$626.0 $603.2 $22.8 4 %
财富管理信托、投资和其他服务费
中环$172.3 $171.3 $1.0 1 %
东126.1 124.1 2.0 2 
西95.8 92.5 3.3 4 
全球家族办公室91.7 87.6 4.1 5 
总财富管理信托、投资和其他服务费$485.9 $475.5 $10.4 2 %
综合信托、投资和其他服务费总额$1,111.9 $1,078.7 $33.2 3 %
资产维修
托管和基金管理费是资产服务费的最大组成部分，主要由托管/管理的客户资产的价值(AUC/A)、交易量和账户数量驱动。用于计算这些费用的资产价值根据与每个客户谈判的个别费用安排而有所不同。与资产价值相关的托管费用因客户而异，并根据月末市值、季度末市值或本季度月末市值的平均值定价。与资产价值相关的基金管理费使用月末、季末或日均余额来定价。投资管理费一般是根据整个期间管理的客户资产的市场价值计算的。通常，用于计算手续费收入的资产价值是基于一个月或一个季度的滞后。证券借贷收入受市场价值、对借出证券的需求(这推动了交易量)以及投资公司将现金作为其借入证券的抵押品进行投资而赚取的利差的影响。资产服务中的其他费用类别包括投资风险和分析服务、福利支付和其他服务等产品。这些产品的收入通常基于提供的服务量或固定费用。
托管和基金管理费比去年同期有所增加，主要是由于新业务、有利的货币兑换和有利的市场，但交易量下降部分抵消了这一增长。
财富管理
财富管理费收入主要根据市场价值计算，并受到一个月和四分之一滞后资产价值的影响。中部、东部和西部地区的手续费收入比上一年同期有所增加，主要原因是有利的市场滞后，但与产品相关的资产流出部分抵消了这一增长。 全球家族办公室手续费收入较上年同期增加，主要是由于资产流入。
4
第三季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费(续)

市场指数
下表列出了选定的市场指数和每年的百分比变化，以提供有关股票和固定收益市场对公司业绩的影响的背景。
表2：股市指数
日均期末
截至9月30日的三个月，截至9月30日，
20232022变化20232022变化
标准普尔500指数4,458 3,977 12 %4,288 3,586 20 %
MSCI EAFE(美元)2,113 1,848 14 2,031 1,661 22 
MSCI EAFE(当地货币)1,346 1,217 11 1,331 1,137 17 
表3：固定收益市场指数
截至9月30日，
20232022变化
巴克莱资本美国综合债券指数2,024 2,011 1 %
巴克莱资本全球综合债券指数436 427 2 
客户资产
如上所述，AUC/A和管理下的资产是我们信托、投资和其他服务费用的两个主要驱动因素。为了披露AUC/A，在既提供托管服务又提供管理服务的范围内，资产的价值只包括在这一数额中一次。下表按报告细分列出了AUC/A。
表4：按报告分部分列的托管/管理资产
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日更改Q3-23/Q2-23更改Q3-23/Q3-22
(单位：十亿美元)
资产维修$13,206.2 $13,483.5 $11,954.0 (2)%10 %
财富管理958.5 995.4 868.0 (4)10 
托管/管理的总资产$14,164.7 $14,478.9 $12,822.0 (2)%10 %
下表按报告部门列出了北方信托公司托管的资产，这是AUC/A的一个组成部分。
表5：按报告分部分列的托管资产
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日更改Q3-23/Q2-23更改Q3-23/Q3-22
(单位：十亿美元)
资产维修$10,064.4 $10,295.7 $9,125.5 (2)%10 %
财富管理951.0 989.1 860.8 (4)10 
托管的总资产$11,015.4 $11,284.8 $9,986.3 (2)%10 %
托管的合并资产较上一季度减少，主要反映了不利的市场和不利的货币兑换，但部分被资产流入所抵消。托管的合并资产比上一年同期有所增加，主要反映了有利的市场、有利的货币兑换和有利的资产流入的影响。
下表按报告分部列出了北方信托托管资产的分配情况。
表6：托管资产的分配
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
ASWm共计ASWm共计ASWm共计
股票46 %58 %47 %46 %60 %47 %43 %55 %44 %
固定收益证券33 13 31 33 13 31 35 15 33 
现金和其他资产19 29 21 19 27 21 20 30 21 
证券借贷抵押品2 — 1 2 — 1 2 — 2 

5
第三季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费(续)

下表按投资类型列出北方信托托管的资产。
表7：按投资类型分列的受监管资产
(单位：十亿美元)2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日更改Q3-23/Q2-23更改Q3-23/Q3-22
股票$5,141.4 $5,328.7 $4,409.0 (4)%17 %
固定收益证券3,445.0 3,524.7 3,288.7 (2)5 
现金和其他资产2,267.0 2,262.6 2,126.5 — 7 
证券借贷抵押品162.0 168.8 162.1 (4)— 
托管的总资产$11,015.4 $11,284.8 $9,986.3 (2)%10 %
下表按报告分部列出北方信托管理的资产。
表8.按报告部分分列的管理下资产
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日更改Q3-23/Q2-23更改Q3-23/Q3-22
(单位：十亿美元)
资产维修$963.4 $989.8 $873.7 (3)%10 %
财富管理369.9 376.0 336.2 (2)10 
管理的总资产$1,333.3 $1,365.8 $1,209.9 (2)%10 %
与上一季度相比，该公司管理的综合资产减少，主要反映了不利的市场、与产品相关的资金外流以及不利的货币兑换。与上一年同期相比，该公司管理的综合资产有所增加，这主要反映了有利市场的影响。
下表按报告部分列出了北方信托公司管理的资产的分配情况。
表9：管理资产分配情况
2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
ASWm共计ASWm共计ASWm共计
股票53 %53 %53 %54 %55 %54 %51 %51 %51 %
固定收益证券11 22 14 11 21 14 12 24 15 
现金和其他资产19 25 21 18 24 20 19 25 21 
证券借贷抵押品17 — 12 17 — 12 18 — 13 
下表按投资类型列出北方信托管理的资产。
表10：按投资类型分列的管理下资产
(单位：十亿美元)2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日更改Q3-23/Q2-23更改Q3-23/Q3-22
股票$706.5 $740.5 $615.1 (5)%15 %
固定收益证券190.2 188.7 182.6 1 4 
现金和其他资产274.6 267.8 250.1 3 10 
证券借贷抵押品162.0 168.8 162.1 (4)— 
管理的总资产$1,333.3 $1,365.8 $1,209.9 (2)%10 %
6
第三季度综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费(续)

下表列出了按产品管理的合并资产中的活动。
表11：按产品分列的管理下的合并资产活动
截至三个月
(单位：十亿美元)2023年9月30日2023年6月30日2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日
AUM期初余额$1,365.8 $1,330.4 $1,249.5 $1,209.9 $1,302.8 
按产品分类的流入
股票49.5 44.8 52.1 37.7 39.5 
固定收益15.0 11.2 14.4 11.6 12.3 
现金和其他资产565.2 551.3 276.7 121.9 128.9 
证券借贷抵押品54.6 53.4 66.3 48.2 55.3 
总流入684.3 660.7 409.5 219.4 236.0 
按产品分类的流出
股票(54.6)(54.7)(59.2)(42.8)(56.5)
固定收益(12.4)(10.2)(16.6)(12.7)(12.4)
现金和其他资产(559.5)(529.7)(264.0)(128.5)(152.2)
证券借贷抵押品(61.4)(52.5)(46.7)(62.0)(62.5)
总流出(687.9)(647.1)(386.5)(246.0)(283.6)
净流入(流出)(3.6)13.6 23.0 (26.6)(47.6)
市场表现、货币及其他
市场表现及其他(24.1)27.7 52.4 55.9 (35.1)
货币(4.8)(5.9)5.5 10.3 (10.2)
整体市场表现、货币及其他(28.9)21.8 57.9 66.2 (45.3)
AUM期末余额$1,333.3 $1,365.8 $1,330.4 $1,249.5 $1,209.9 
其他非利息收入
其他非利息收入的构成如下。
表12：其他非利息收入
截至9月30日的三个月，
(百万美元)20232022变化
外汇交易收入$51.8 $64.7 $(12.9)(20)%
库房管理费7.5 9.3 (1.8)(18)
证券佣金与交易收入30.9 32.1 (1.2)(4)
其他营业收入68.2 57.3 10.9 19 
投资安全收益(损失)，净额— (0.3)0.3 不适用
其他非利息收入合计$158.4 $163.1 $(4.7)(3)%
N/M-没有意义
外汇交易收入与去年同期相比有所下降，主要原因是外汇掉期活动和客户数量减少带来的不利影响。
其他营业收入较上年同期增长，主要是由于补充补偿计划的市值增加、银行和信贷相关服务费用增加以及与Visa有关的现有掉期协议的估值调整带来的收入增加所致。B类普通股因非交易外汇收入下降和杂项收入下降而部分抵消。
7
第三季度综合经营业绩(续)
净利息收入
净利息收入被定义为扣除利息相关套期保值活动的影响后的利息收入和赚取资产的摊销费用减去存款和借入资金的利息支出的总和。盈利资产-包括出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券、银行、美联储和其他中央银行存款的到期利息和存款、证券、贷款和其他有利息的资产-由大量计息基金提供资金，其中包括客户存款、短期借款、高级票据和长期债务。短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。盈利资产也由非利息相关基金提供资金，其中包括活期存款和股东权益。净利息收入受盈利资产和计息资金的水平和组合及其对利率的相对敏感度的影响。此外，用于支付服务费用的非应计资产和客户补偿性存款余额影响净利息收入。
净息差是指我们从资产上赚取的收益与我们为存款和其他资金来源支付的差额。利率的走向和水平是我们盈利的重要因素。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。
在全额应税等值(FTE)基础上列报的净利息收入是一种非公认会计原则(GAAP)财务计量，有助于分析资产收益率。管理层认为，FTE报告为比较目的提供了更清晰的净息差指示。当调整到FTE基础上时，应税、非应税和部分应税资产的收益率是可比的；然而，调整到FTE基础上对净收入没有影响。按公认会计原则计算的净利息收入与按全时当量计算的净利息收入的对账在本MD&A中的“对帐至全额应税等价物”中提供。

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第三季度综合经营业绩(续)
净利息收入(续)
下表分析了影响净利息收入的日均余额和利率，以及净利息收入变化情况。
表13：对净利息收入进行分析后的平均综合资产负债表
(按全额应课税等值基准计算的利息和利率)第三季度
20232022
(百万美元)利息平均余额
平均费率(7)
利息平均余额
平均费率(7)
生息资产
美联储和其他中央银行存款$352.1 $28,000.8 4.99 %$135.4 $30,548.7 1.76 %
应收账款和银行存款(1)
34.9 4,301.4 3.22 14.5 3,976.8 1.45 
出售的联邦基金— 1.2 5.62 — 5.1 2.79 
根据转售协议购买的证券(2)
463.9 950.8 193.58 30.5 1,270.9 9.51 
债务证券
可供出售277.9 24,430.7 4.51 150.6 28,482.8 2.10 
持有至到期125.2 25,919.2 1.93 87.1 25,126.6 1.38 
交易账户0.1 0.4 21.15 0.1 0.4 23.60 
总债务证券403.2 50,350.3 3.18 237.8 53,609.8 1.76 
贷款和租赁(3)
665.5 42,210.4 6.26 380.9 41,466.4 3.64 
其他可赚取利润的资产(4)
28.6 2,439.5 4.65 12.5 1,268.8 3.92 
生息资产总额1,948.2 128,254.4 6.03 811.6 132,146.5 2.44 
现金及应收银行款项及其他中央银行存款(5)
— 1,694.6 — — 1,903.1 — 
其他非生息资产— 10,252.6 — — 12,352.6 — 
总资产$— $140,201.6 — %$— $146,402.2 — %
平均资金来源
存款
储蓄、货币市场和其他$173.9 $22,624.9 3.05 %$68.6 $29,089.3 0.94 %
储蓄券和其他时间43.3 3,665.2 4.69 4.0 986.0 1.61 
非美国办事处-计息499.4 58,680.5 3.38 104.7 64,057.3 0.65 
有息存款总额716.6 84,970.6 3.35 177.3 94,132.6 0.75 
购买的联邦基金77.5 5,935.9 5.18 9.9 1,967.5 2.00 
根据回购协议出售的证券(2)
454.0 426.0 422.85 25.5 489.6 20.72 
其他借款(6)
154.8 10,981.7 5.59 35.7 5,991.1 2.36 
高级附注44.1 2,713.2 6.44 28.6 2,969.6 3.79 
长期债务31.8 2,126.9 5.94 9.3 1,087.6 3.41 
利息相关资金总额1,478.8 107,154.3 5.48 286.3 106,638.0 1.07 
利差— — 0.55 — — 1.37 
活期存款和其他无息存款— 16,792.5 — — 24,355.5 — 
其他无息负债— 4,718.2 — — 4,473.1 — 
股东权益— 11,536.6 — — 10,935.6 — 
总负债和股东权益$— $140,201.6 — %$— $146,402.2 — %
净利息收入/利润率(FTE调整后)$469.4 $— 1.45 %$525.3 $— 1.58 %
净利息收入/利润率(未调整)$456.2 $— 1.41 %$513.0 $— 1.54 %
(1)应付及存入银行的计息包括综合资产负债表所载的现金及存入银行的计息部分及存入银行的计息存款。
(2)包括在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，根据主要净额结算安排分别约为335亿美元和43亿美元的资产负债表净额结算的影响。剔除截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三个月的净值影响，根据转售协议购买的证券的平均利率将分别约为5.34%和2.16%。剔除截至2023年、2023年和2022年9月30日止三个月的净值影响，根据回购协议出售的证券的平均利率将分别约为5.30%和2.11%。当存在法律上可强制执行的主净额结算协议时，北方信托将根据回购协议出售的证券与根据转售协议购买的证券进行净额计算。
(3)平均余额包括非应计贷款。
(4)其他可赚取利息的资产包括若干社区发展投资、若干证券托管及结算所、联邦住房贷款银行及联储局股票的抵押品存款，以及归类于综合资产负债表上其他资产的货币市场投资。
(5)来自银行的现金和其他中央银行存款包括合并资产负债表上的美联储和其他中央银行存款的无息部分。
(6)其他借款主要包括芝加哥联邦住房贷款银行的预付款。
(7)利率计算基于实际余额，而不是平均综合资产负债表中的四舍五入金额，并分析净利息收入。


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第三季度综合经营业绩(续)
净利息收入(续)
表14：因数量和利率而产生的净利息收入变化分析(1)
(按全额应课税等值基准计算的利息和利率)截至2023/2022年9月30日止的三个月
由于以下原因而发生更改
(单位：百万)平均余额平均费率净(减)增
净利息收入(FTE)增加(减少)
美联储和其他中央银行存款$(3.7)$220.4 $216.7 
应收账款和银行存款1.3 19.1 20.4 
根据转售协议购买的证券(9.6)443.0 433.4 
债务证券
可供出售(18.5)145.8 127.3 
持有至到期2.8 35.3 38.1 
总债务证券(15.7)181.1 165.4 
贷款和租赁6.9 277.7 284.6 
其他可赚取利润的资产13.4 2.7 16.1 
利息收入总额$(7.4)$1,144.0 $1,136.6 
计息存款
储蓄、货币市场和其他$(18.4)$123.7 $105.3 
储蓄券和其他时间23.0 16.3 39.3 
非美国办事处-轴承(46.5)441.2 394.7 
有息存款总额(41.9)581.2 539.3 
购买的联邦基金37.8 29.8 67.6 
根据回购协议出售的证券(3.7)432.2 428.5 
其他借款45.1 74.0 119.1 
高级附注(2.6)18.1 15.5 
长期债务12.7 9.8 22.5 
利息支出总额$47.4 $1,145.1 $1,192.5 
净利息收入(FTE)增加(减少)$(54.8)$(1.1)$(55.9)
(1)并非纯粹因平均结余变动或利率变动而产生之变动乃根据其相对绝对金额按平均结余及利率比例分配。
备注： 净利息收入（FTE）是一项非GAAP财务指标，包括对贷款、证券和其他生息资产的完全应税等值基础的调整。调整是基于21.0%的联邦所得税率，其中税率是根据适用的州所得税调整的，扣除相关的联邦税收优惠。截至2023年及2022年9月30日止三个月，应课税等值利息调整总额分别为1，320万元及1，230万元。在本MD&A中的“与完全应纳税等值的对账”中提供了GAAP基础上的净利息收入和净利息收益率与FTE基础上的净利息收入和净利息收益率（两者均为非GAAP财务指标）的对账。净息差乃按年化净利息收入除以平均生息资产计算。
现金抵押品头寸的利息收入在上文的计息应收银行款项和银行存款以及贷款和租赁中报告。现金抵押品头寸的利息已在上文的非美国办事处计息存款中报告。已收及存放于衍生工具交易对手之相关现金抵押品扣除相关衍生工具合约后分别于其他资产及其他负债入账。
按全时当量计算的净利息收入比上一年同期有所下降，主要原因是平均盈利资产减少。平均盈利资产较上年同期减少，主要原因是客户存款减少，但部分被借贷活动增加所抵消。
FTE基础上的净息差比去年同期有所下降，这主要是由于不利的资金组合转变，部分被较高的平均利率所抵消。
美国联邦储备委员会和其他中央银行的存款平均为280亿美元，比去年同期的305亿美元减少了25亿美元，降幅为8%。银行的应收利息和存款平均为43亿美元，较上年同期的40亿美元增加3亿美元，增幅为8%。平均证券额为504亿美元，较上年同期的536亿美元减少32亿美元，降幅为6%。平均其他可产生利息的资产包括某些社区发展投资、某些证券托管和结算所的抵押品存款、联邦住房贷款银行股票、货币市场投资和美联储股票，分别为9.046亿美元、5.392亿美元、3.857亿美元、9190万美元和7000万美元，这些都记录在综合资产负债表上的其他资产中。本季度平均应税证券为474亿美元，上一季度为509亿美元。平均免税证券，即主要免征美国联邦和州所得税的证券，本季度为30亿美元，去年同期为27亿美元。
贷款和租赁平均为422亿美元，比去年同期的415亿美元增加了7亿美元，增幅为2%，主要反映了商业房地产、私人客户以及商业和机构贷款水平的上升，但部分被非美国和住宅房地产贷款水平的下降所抵消。商业房地产贷款平均为50亿美元，
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第三季度综合经营业绩(续)
净利息收入(续)
比去年同期的44亿美元增加了5.867亿美元，增幅为13%。私人客户贷款平均为140亿美元，比去年同期的136亿美元增加了375.5美元，增幅为2.8%。商业和机构贷款平均为124亿美元，比去年同期的124亿美元增加了3930万美元，增幅略有增加。非美国贷款平均为34亿美元，较上年同期的37亿美元减少343.0美元，降幅为9%.住宅房地产贷款平均为64亿美元，比去年同期的64亿美元减少了4200万美元，降幅为1%。
北方信托利用了多样化的资金来源。有息存款平均减少91亿元或10%，由上一季的941亿元减少至本季的850亿元。其他与利息相关的平均融资从去年同期的125亿美元增加到本季度的平均222亿美元，增幅为97亿美元，增幅为77%。短期借款分类中的余额根据资金需求和战略、利率水平、低成本存款来源数量的变化以及担保这些借款的抵押品的可获得性而有所不同。
本季度计息存款的利息支出受到较高利率的推动。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月，非美国办事处的平均计息存款分别占总平均计息存款的69%和68%。
信贷损失准备
本季度有1400万美元的信贷损失准备金，而上一季度的信贷损失准备金为50万美元。本季度的拨备主要是由于整体评估的储备增加，这是由于少量大额新贷款和续期以及某些中央信贷和信贷机构贷款的信贷质量恶化所推动的，但被整体宏观经济前景的净改善部分抵消。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。
上一年季度的信贷损失准备金为这主要是由于当时宏观经济前景转弱所带动的集体基本储备增加所致，但这部分被主要由C&I投资组合内的信贷质素改善所抵销。
本季度的净回收为30万美元，反映了110万美元的回收和80万美元的注销。上一年季度包括450万美元的净冲销，反映了90万美元的回收和540万美元的冲销。
有关信贷损失准备的其他讨论，请参阅本MD&A中的“资产质量”部分。
非利息支出
下表提供了非利息支出的组成部分。
表15：非利息支出
截至9月30日的三个月，
(百万美元)20232022变化
补偿$558.1 $553.3 $4.8 1 %
员工福利100.8 109.9 (9.1)(8)
对外服务229.6 220.9 8.7 4 
设备和软件232.5 212.4 20.1 9 
入住率58.7 51.3 7.4 14 
其他运营费用98.5 82.0 16.5 20 
非利息支出总额$1,278.2 $1,229.8 $48.4 4 %
薪酬支出是非利息支出的最大组成部分，与去年同期相比有所增加，这主要是由于工资支出增加和不利的货币换算，但被较低的激励措施部分抵消。
与上年同期相比，员工福利支出有所下降，主要原因是上一年季度的养老金结算费用为1,700万美元，但被其他各种福利相关支出项目的较小增幅部分抵消。
与去年同期相比，外部服务支出有所增加，主要原因是技术服务和法律服务增加，但咨询服务减少部分抵消了这一增长。
与上一年同期相比，设备和软件支出有所增加，主要原因是软件摊销增加和软件成本增加，但与计算机维护和租赁费用相关的410万美元非经常性信贷部分抵消了这一增长。
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第三季度综合经营业绩(续)
非利息支出(续)
与去年同期相比，租用费用有所增加，主要是由于与提前退出租赁有关的300万美元费用。
与上一年同期相比，其他营业费用有所增加，主要原因是补充补偿计划费用增加、账户服务活动增加以及联邦存款保险公司年度评估率上升。
所得税拨备
截至2023年9月30日的三个月的所得税支出为1.065亿美元，实际税率为24.5%，而去年同期为1.297亿美元，实际税率为24.7%。
与上一年同期相比，实际税率有所下降，主要原因是某些州事务得到解决后，州税收拨备减少。
九个月综合经营业绩
财务业绩概览
稀释后普通股的净收入从上年同期的5.43美元下降到本期的4.56美元。本期净收入从上年同期的11.8亿美元降至9.942亿美元，降幅为1.861亿美元，降幅16%。本期平均普通股权益的年化回报率为12.1%，上年同期为14.9%。本期平均资产年化回报率为0.92%，上年同期为1.02%。
截至2023年9月30日的9个月，收入从去年同期的52.4亿美元下降到本季度的52.3亿美元，减少了1400万美元。信托、投资及其他服务费用减少1.187亿美元，或4%，由上年同期的33.9亿美元下降至本季度的32.7亿美元，主要是由于资产外流和不利的滞后市场，但货币市场基金费用减免的减少部分抵消了这一下降。其他非利息收入由上年同期的4.99亿美元下降至本期的4.575亿美元，减少4,150万美元，降幅为8%，主要原因是外汇交易收入下降，但被较高的其他营业收入部分抵消。本季度净利息收入增加1.462亿美元，增幅为11%，从上年同期的13.5亿美元增至15.亿美元，主要原因是平均利率上升，但平均盈利资产减少部分抵消了这一增长。
本期有1350万美元的信贷损失准备金，而上年同期为700万美元。这笔拨备主要是由于中央结算系统组合的新贷款及续期，以及预期中央结算系统市场(尤其是写字楼中央结算系统)的经济压力增加，带动整体基本储备增加，但整体宏观经济前景的净改善及若干大额中央结算及税务贷款的亏损预测减少，部分抵销了上述因素的影响。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。
非利息支出增加了2.364亿美元，或6%，从上年同期的36.6亿美元增至本季度的39亿美元，主要原因是薪酬、设备和软件以及其他运营支出增加。
截至2023年9月30日的9个月所得税拨备总额为3.248亿美元，实际税率为24.6%。截至2022年9月30日的9个月所得税拨备总额为3.956亿美元，实际税率为25.1%。与上一年同期相比，实际税率有所下降，主要原因是税前收益减少以及来自税收抵免投资和免税收入的税收优惠增加，但部分抵消了基于股票薪酬的税收优惠减少的影响。







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九个月综合经营业绩(续)
信托、投资和其他服务费
信托、投资和其他服务费用主要基于托管、管理或服务资产的市场价值；交易量；证券出借量和利差；以及提供其他服务的费用。费用所依据的某些市场价值计算是按月或按季度拖欠的。北方信托自愿免除了截至2023年9月30日的9个月650万美元的货币市场基金费用，而截至2022年9月30日的9个月为6190万美元。信托、投资和其他服务费的构成见下表。
表16：信托、投资和其他服务费
截至9月30日的9个月，
(百万美元)20232022变化
资产服务信托、投资和其他服务费
托管和基金管理$1,269.1 $1,293.8 $(24.7)(2)%
投资管理397.4 431.3 (33.9)(8)
证券借贷61.0 62.1 (1.1)(2)
其他122.7 121.1 1.6 1 
资产服务信托、投资和其他服务费合计$1,850.2 $1,908.3 $(58.1)(3)%
财富管理信托、投资和其他服务费
中环$501.9 $530.4 $(28.5)(5)%
东370.0 386.2 (16.2)(4)
西280.7 292.6 (11.9)(4)
全球家族办公室269.0 273.0 (4.0)(1)
总财富管理信托、投资和其他服务费$1,421.6 $1,482.2 $(60.6)(4)%
综合信托、投资和其他服务费总额$3,271.8 $3,390.5 $(118.7)(4)%
资产维修
托管和基金管理费是资产服务费中最大的组成部分，与去年同期相比有所下降，主要是由于不利的滞后市场所致。投资管理费较上年同期下降，主要原因是资产外流和不利的滞后市场，但部分抵消了货币市场基金手续费减免减少的影响。
财富管理
中部、东部和西部地区的手续费收入较上年同期下降，主要原因是与产品相关的资产外流和不利的滞后市场，但部分抵消了货币市场基金手续费减免减少的影响。全球家族理财室手续费收入较上年同期下降，主要是由于不利的滞后市场，但部分被较低的货币市场基金手续费减免和资产流入所抵消。
其他非利息收入
下表提供了其他非利息收入的组成部分。
表17：其他非利息收入
截至9月30日的9个月，
(百万美元)20232022变化
外汇交易收入$154.9 $223.2 $(68.3)(31)%
库房管理费23.8 31.0 (7.2)(23)
证券佣金与交易收入101.7 101.1 0.6 1 
其他营业收入170.2 144.0 26.2 18 
投资安全收益(损失)，净额6.9 (0.3)7.2 不适用
其他非利息收入合计$457.5 $499.0 $(41.5)(8)%
N/M-没有意义
外汇交易收入较上年同期下降，主要是由于客户数量减少以及外汇掉期活动的不利影响。
财务处 管理 费用比上一年期间有所下降，主要是因为对客户余额适用的收益贷记率有所增加。
其他营业收入比上年同期有所增加，主要是由于补充补偿计划的市值增加以及银行和信贷相关服务费收入增加而带来的收入增加。
投资证券收益(亏损)净额包括本年度出售某些可供出售的债务证券所带来的690万美元收益。
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九个月综合经营业绩(续)
净利息收入
下表分析了影响净利息收入的日均余额和利率变化，以及净利息收入变化。
表18：对净利息收入进行分析后的平均综合资产负债表
(按全额应课税等值基准计算的利息和利率)截至9月30日的9个月，
20232022
(百万美元)利息平均余额
平均
费率(7)
利息平均余额
平均值
费率(7)
生息资产
美联储和其他中央银行存款$1,128.0 $32,976.0 4.57 %$212.2 $37,426.1 0.76 %
应收账款和银行存款(1)
95.2 4,358.2 2.92 23.6 4,194.6 0.75 
出售的联邦基金0.3 7.9 4.89 — 2.7 2.02 
根据转售协议购买的证券(2)
874.1 1,078.2 108.40 38.4 1,039.4 4.94 
债务证券
可供出售767.3 24,655.4 4.16 409.2 33,852.1 1.62 
持有至到期341.5 25,453.6 1.79 192.6 22,240.3 1.16 
交易账户0.1 0.6 14.27 0.1 0.6 12.22 
总债务证券1,108.9 50,109.6 2.96 601.9 56,093.0 1.43 
贷款和租赁(3)
1,885.5 42,179.2 5.98 829.7 40,593.0 2.73 
其他可赚取利润的资产(4)
72.9 2,038.7 4.78 31.9 1,192.1 3.58 
生息资产总额5,164.9 132,747.8 5.20 1,737.7 140,540.9 1.65 
现金及应收银行款项及其他中央银行存款(5)
— 1,777.3 — — 2,169.2 — 
其他非生息资产— 10,166.5 — — 11,442.0 — 
总资产$— $144,691.6 — %$— $154,152.1 — %
平均资金来源
存款
储蓄、货币市场和其他$484.7 $24,268.0 2.67 %$90.6 $30,783.4 0.39 %
储蓄券和其他时间96.9 3,025.2 4.28 6.2 874.0 0.95 
非美国办事处-计息1,333.1 61,032.3 2.92 87.8 65,370.8 0.18 
有息存款总额1,914.7 88,325.5 2.90 184.6 97,028.2 0.25 
购买的联邦基金205.2 5,561.6 4.93 12.7 970.7 1.75 
根据回购协议出售的证券(2)
843.5 413.9 272.45 31.8 447.5 9.51 
其他借款(6)
446.3 11,478.1 5.20 47.2 4,631.4 1.36 
高级附注125.4 2,740.7 6.12 57.1 2,767.6 2.75 
长期债务91.4 2,087.9 5.85 21.5 1,103.9 2.60 
利息相关资金总额3,626.5 110,607.7 4.38 354.9 106,949.3 0.44 
利差— — 0.82 — — 1.21 
活期存款和其他无息存款— 18,152.2 — — 31,692.5 — 
其他无息负债— 4,508.5 — — 4,394.5 — 
股东权益— 11,423.2 — — 11,115.8 — 
总负债和股东权益$— $144,691.6 — %$— $154,152.1 — %
净利息收入/利润率(FTE调整后)$1,538.4 $— 1.55 %$1,382.8 $— 1.32 %
净利息收入/利润率(未调整)$1,498.9 $— 1.51 %$1,352.7 $— 1.29 %
(1)应付及存入银行的计息包括综合资产负债表所载的现金及存入银行的计息部分及存入银行的计息存款。
(2)包括在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，根据主要净额结算安排分别约为217亿美元和28亿美元的资产负债表净额结算的影响。剔除截至2023年、2023年和2022年9月30日止九个月的净值影响，根据转售协议购买的证券的平均利率分别约为5.13%和1.35%。剔除截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月的净值影响，根据回购协议出售的证券的平均利率将分别约为5.10%及1.32%。当存在法律上可强制执行的主净额结算协议时，北方信托将根据回购协议出售的证券与根据转售协议购买的证券进行净额计算。
(3)平均余额包括非应计贷款。
(4)其他可赚取利息的资产包括若干社区发展投资、若干证券托管及结算所、联邦住房贷款银行及联储局股票的抵押品存款，以及归类于综合资产负债表上其他资产的货币市场投资。
(5)来自银行的现金和其他中央银行存款包括合并资产负债表上的美联储和其他中央银行存款的无息部分。
(6)其他借款主要包括芝加哥联邦住房贷款银行的预付款。
(7)利率计算基于实际余额，而不是平均综合资产负债表中的四舍五入金额，并分析净利息收入。

14
九个月综合经营业绩(续)
净利息收入(续)

表19：因数量和利率而产生的净利息收入变化分析(1)
(按全额应课税等值基准计算的利息和利率)截至2023/2022年9月30日的9个月
由于以下原因而发生更改
(单位：百万)平均余额平均值
税率		净(减)增
净利息收入(FTE)增加(减少)
美联储和其他中央银行存款$(94.4)$1,010.2 $915.8 
应收账款和银行存款0.9 70.7 71.6 
出售的联邦基金0.2 0.1 0.3 
根据转售协议购买的证券1.5 834.2 835.7 
债务证券
可供出售(104.6)462.7 358.1 
持有至到期31.4 117.5 148.9 
总债务证券(73.2)580.2 507.0 
贷款和租赁29.2 1,026.6 1,055.8 
其他可赚取利润的资产27.9 13.1 41.0 
利息收入总额$(107.9)$3,535.1 $3,427.2 
计息存款
储蓄、货币市场和其他$(165.1)$559.2 $394.1 
储蓄券和其他时间37.4 53.3 90.7 
非美国办事处-轴承(6.2)1,251.5 1,245.3 
有息存款总额(133.9)1,864.0 1,730.1 
购买的联邦基金139.1 53.4 192.5 
根据回购协议出售的证券(2.6)814.3 811.7 
其他借款137.5 261.6 399.1 
高级附注(0.6)68.9 68.3 
长期债务29.1 40.8 69.9 
利息支出总额$168.6 $3,103.0 $3,271.6 
(减少)净利息收入(FTE)增加$(276.5)$432.1 $155.6 
(1)     并非纯粹因平均结余变动或利率变动而产生之变动乃根据其相对绝对金额按平均结余及利率比例分配。
注：净利息收入(FTE调整后)是一项非GAAP财务指标，包括对贷款和证券的全额应税等值基础的调整。这些调整是基于21.0%的联邦所得税税率，其中税率是根据适用的州所得税调整的，扣除相关的联邦税收优惠。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，应税等值利息调整总额分别为3950万美元和3010万美元。在本MD&A的“对全额应税等价物的对账”中，提供了基于GAAP的净利息收入和净利差与基于FTE的净利息收入和净利差的对账(每个净利息收入和净利差都是非GAAP财务衡量标准)。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均产生利息的资产。
现金抵押品头寸的利息收入在银行到期计息和存款以及贷款和租赁中列报。现金抵押品头寸的利息支出在上面的非美国办事处计息存款中报告。从衍生工具交易对手收到及存放于衍生工具交易对手的相关现金抵押品，分别记入其他资产及其他负债内的相关衍生工具合约净额。
按全时当量计算的净利息收入较上年同期增加，主要原因是平均利率上升，但部分被平均盈利资产减少所抵销。平均盈利资产较上年同期减少，主要原因是客户存款减少，但借款活动增加部分抵消了这一影响。
FTE基础上的净息差较上年同期增加，主要是由于平均利率上升，但部分被不利的资金组合变化所抵消。
美联储和其他中央银行的存款平均为330亿美元，比去年同期的374亿美元减少了45亿美元，降幅为12%。平均证券为501亿美元，比上年同期的561亿美元减少了60亿美元，降幅为11%。平均其他可产生利息的资产包括某些社区开发投资、联邦住房贷款银行股票、某些证券托管机构和结算所的抵押品存款、货币市场投资和美联储股票，分别为9.028亿美元、3.792亿美元、3.585亿美元、8180万美元和7000万美元，这些都记录在综合资产负债表上的其他资产中。本期平均应税证券为471亿美元，上年同期为535亿美元。平均免税证券指的是主要免除美国联邦和州所得税的证券，本季度为30亿美元，上年同期为26亿美元。本期银行的应付利息和存款平均为44亿美元，上年同期为42亿美元。
贷款和租赁平均为422亿美元，比上年同期的406亿美元增加了17亿美元，增幅为4%，主要反映出商业房地产、商业和机构贷款、非美国贷款、住宅房地产和私人客户贷款水平上升。商业地产贷款平均为49亿美元，较上年同期的43亿美元增加5.99亿美元，增幅为14%。商业和机构贷款平均为126亿美元，较121亿美元增加480.9美元，增幅为4%
15
九个月综合经营业绩(续)
净利息收入(续)

上一年期间为10亿美元。美国以外的贷款平均为34亿美元，较上年同期的33亿美元增加了1.172亿美元，增幅为4%。住宅房地产贷款平均为64亿美元，较上年同期的63亿美元增加7,570万美元，增幅为1%。私人客户贷款平均为139亿美元，比上年同期的138亿美元增加了4560万美元。
北方信托利用了多样化的资金来源。本期平均有息存款由去年同期的970亿元减少87亿元至883亿元，减幅为9%。其他与利息相关的平均资金增加了124亿美元，从去年同期的99亿美元增加到本季度的平均223亿美元。短期借款分类中的余额根据资金需求和战略、利率水平、低成本存款来源数量的变化以及担保这些借款的抵押品的可获得性而有所不同。
本期有息存款的利息支出受到利率上升的推动。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，平均非美国写字楼计息存款分别占总平均计息存款的69%和67%。
信贷损失准备
截至2023年9月30日的9个月有1350万美元的信贷损失准备金，而上一年期间的准备金为700万美元D.拨备主要是由于中央结算系统组合的新贷款及续期，以及预期中央结算系统市场(尤其是写字楼中央结算系统)的经济压力增加，带动集体基本储备增加，但整体宏观经济前景净改善及若干大额中央结算及税务贷款的亏损预测减少，部分抵销了上述因素的影响。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。
上一年期间的经费主要是由于集体基本储备增加，但因年内净回收额而部分抵销上一年句号。集体基础储备的增加是由当时较弱的宏观经济前景推动的，但主要是C&I和CRE投资组合内信贷质量的改善部分抵消了这一增长。
由于560万美元的注销和300万美元的回收，本年度的净注销总额为260万美元，而上一年期间由于550万美元的注销和970万美元的回收，净回收为420万美元。
有关信贷损失准备的其他讨论，请参阅本MD&A中的“资产质量”部分。
非利息支出
下表提供了非利息支出的组成部分。
表20：非利息支出
截至9月30日的9个月，
(百万美元)20232022变化
补偿$1,757.8 $1,663.7 $94.1 6 %
员工福利303.2 333.8 (30.6)(9)
对外服务671.3 647.4 23.9 4 
设备和软件693.5 609.4 84.1 14 
入住率173.8 153.4 20.4 13 
其他运营费用296.1 251.6 44.5 18 
非利息支出总额$3,895.7 $3,659.3 $236.4 6 %
薪酬支出是非利息支出的最大组成部分，与上年同期相比有所增加，主要原因是工资支出增加和与遣散费有关的3670万美元，但被较低的激励措施部分抵消。
与上一年同期相比，员工福利支出有所下降，这主要是因为上一年同期美国合格计划养老金结算费用为3730万美元，但部分被较高的工资税所抵消。
与上年同期相比，外部服务支出增加，主要是因为技术服务和法律服务增加，但咨询服务减少和次级托管人费用减少部分抵消了这一增加。
与上一年同期相比，设备和软件费用增加，主要是因为软件摊销增加和软件成本增加。
16
九个月综合经营业绩(续)
非利息支出(续)

与上年同期相比，占用费用有所增加，主要是由于与提前退出租赁有关的1280万美元费用。
与上年同期相比，其他运营费用有所增加，主要原因是与注销客户能力投资有关的2560万美元费用以及补充薪酬计划费用增加。
所得税拨备
截至2023年9月30日的9个月的所得税支出为3.248亿美元，实际税率为24.6%，而截至2022年9月30日的9个月的所得税支出为3.956亿美元，实际税率为25.1%。
与上一年同期相比，实际税率有所下降，主要原因是税前收益减少以及来自税收抵免投资和免税收入的税收优惠增加，但部分抵消了基于股票薪酬的税收优惠减少的影响。
报告细分市场
北方信托围绕其两个以客户为中心的报告部门进行组织：资产服务和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向资产服务和财富管理客户提供。资产管理和某些其他支持职能的收入和支出全部分配给资产服务和财富管理。
报告分部财务信息以内部管理报告为基础，由用于将收入和费用分配给每个分部的会计系统确定，并结合了利用资金转移定价(Ftp)方法分配资产、负债、权益和适用的利息收入和费用的程序。在该方法下，资产和负债收到融资费用或信贷，该费用或信贷在工具层面上考虑利率风险、流动性风险和其他产品特征。此外，分部信息按全时当量列报，因为管理层认为全时当量列报能更清楚地显示净利息收入。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。
收入、支出和平均资产分配给资产服务和财富管理，非经常性活动除外，例如与收购、资产剥离、诉讼、重组和税收调整相关的某些成本不直接归因于特定的报告部门。
当组织结构发生变化时，报告分部的结果会被重新分类。这些结果还会受到收入和费用分配方法的改进，这些方法通常是在预期的基础上反映出来的。
17
报告部分(续)
下表列出了北方信托公司报告部门截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的收益贡献和平均资产。
表21：报告部分的结果
(百万美元)资产维修财富管理其他对账项目合并总数
截至9月30日的三个月，2023202220232022202320222023202220232022
非利息收入
信托、投资和其他服务费$626.0 $603.2 $485.9 $475.5 $— $— $— $— $1,111.9 $1,078.7 
外汇交易收入(亏损)54.3 63.7 (2.5)1.0 — — — — 51.8 64.7 
其他非利息收入(亏损)66.1 62.5 38.1 37.0 2.4 (1.1)— — 106.6 98.4 
非利息收入(亏损)合计746.4 729.4 521.5 513.5 2.4 (1.1)— — 1,270.3 1,241.8 
净利息收入281.2 303.3 188.2 222.0 — — (13.2)(12.3)456.2 513.0 
收入1,027.6 1,032.7 709.7 735.5 2.4 (1.1)(13.2)(12.3)1,726.5 1,754.8 
信贷损失准备金(解除)3.1 (5.1)10.9 5.6 — — — — 14.0 0.5 
非利息支出809.3 760.4 456.9 449.0 12.0 20.4 — — 1,278.2 1,229.8 
所得税前收入215.2 277.4 241.9 280.9 (9.6)(21.5)(13.2)(12.3)434.3 524.5 
所得税拨备54.3 67.7 67.7 79.6 (2.3)(5.3)(13.2)(12.3)106.5 129.7 
净收入$160.9 $209.7 $174.2 $201.3 $(7.3)$(16.2)$— $— $327.8 $394.8 
综合净收入百分比49 %53 %53 %51 %(2)%(4)%不适用不适用100 %100 %
平均资产$108,656.7 $109,677.2 $31,544.9 $36,725.0 $— $— 不适用不适用$140,201.6 $146,402.2 
(百万美元)资产维修财富管理其他对账项目合并总数
截至9月30日的9个月，2023202220232022202320222023202220232022
非利息收入
信托、投资和其他服务费$1,850.2 $1,908.4 $1,421.6 $1,482.1 $— $— $— $— $3,271.8 $3,390.5 
外汇交易收入(亏损)161.2 215.9 (6.3)7.3 — — — — 154.9 223.2 
其他非利息收入(亏损)199.0 185.4 112.8 101.6 (9.2)(11.2)— — 302.6 275.8 
非利息收入(亏损)合计2,210.4 2,309.7 1,528.1 1,591.0 (9.2)(11.2)— — 3,729.3 3,889.5 
净利息收入902.6 748.5 635.8 634.3 — — (39.5)(30.1)1,498.9 1,352.7 
收入3,113.0 3,058.2 2,163.9 2,225.3 (9.2)(11.2)(39.5)(30.1)5,228.2 5,242.2 
信贷损失准备金(解除)(3.3)3.8 16.8 3.2 — — — — 13.5 7.0 
非利息支出2,459.7 2,269.4 1,402.4 1,333.2 33.6 56.7 — — 3,895.7 3,659.3 
所得税前收入656.6 785.0 744.7 888.9 (42.8)(67.9)(39.5)(30.1)1,319.0 1,575.9 
所得税拨备167.4 194.0 207.5 248.6 (10.6)(16.9)(39.5)(30.1)324.8 395.6 
净收入$489.2 $591.0 $537.2 $640.3 $(32.2)$(51.0)$— $— $994.2 $1,180.3 
综合净收入百分比49 %50 %54 %54 %(3)%(4)%不适用不适用100 %100 %
平均资产$110,380.4 $117,251.0 $34,311.2 $36,901.1 $— $— 不适用不适用$144,691.6 $154,152.1 
注：分部业绩在全时当量基础上列报。FTE调整在对账项目中被取消，该公司的综合财务业绩总额以公认会计准则为基础列报。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。

18
报告部分：(续)
资产维修
资产服务净收入
在截至2023年9月30日的季度，净收益比去年同期减少了4880万美元，降幅为23%，主要反映了非利息支出的增加。
在截至2023年9月30日的9个月中，净收益比上年同期减少1.018亿美元，降幅为17%，主要反映了非利息支出增加以及信托、投资和其他服务费用减少，但净利息收入增加部分抵消了这一影响。
资产服务信托、投资和其他服务费
有关资产服务信托、投资和其他服务费的解释，请参阅MD&A综合经营结果部分中的“信托、投资和其他服务费”部分。
资产服务外汇交易收入
截至2023年9月30日的三个月和九个月，外汇交易收入较上年同期减少940万美元，降幅15%，较上年同期分别减少5470万美元，降幅25%，这主要是由于客户数量下降以及财政部内部外汇掉期活动的不利影响。
服务于其他非利息收入的资产
在截至2023年9月30日的季度，其他非利息收入比去年同期增加了360万美元，增幅为6%，这主要是由于其他营业收入增加。
在截至2023年9月30日的9个月中，其他非利息收入比上年同期增加了1360万美元，增幅为7%，这主要是由于拨款增加所致。
资产服务净利息收入
截至2023年9月30日的季度，按FTE计算的净利息收入较上年同期减少2210万美元，即7%，主要原因是融资成本上升和存款余额下降。
截至2023年9月30日止九个月，按全职基准列账的净利息收入较去年同期增加1.541亿美元，或21%，主要由于平均利率上升。
本季度平均盈利资产从上年同期的984亿美元增加11亿美元，至995亿美元，增幅1%，主要原因是借贷活动增加。截至2023年9月30日止九个月，平均盈利资产由去年同期的1，065亿元减少53亿元或5%至1，012亿元，主要由于客户存款减少，但部分被借贷活动增加所抵销。
信用损失资产维修准备金
截至2023年9月30日的季度，信贷损失拨备为310万美元，而去年同期的信贷准备金为510万美元。拨备主要是由于少数大额新贷款及续期及若干工商业贷款的信贷质素转差导致按集体基准评估的储备增加，惟被整体宏观经济前景的净改善部分抵销。
截至2023年9月30日的九个月，信贷准备金释放了330万美元，而去年同期的信贷损失拨备为380万美元。信用准备金的释放主要是由于集体评估的准备金减少，整体宏观经济前景出现净改善，某些大型商业和工业贷款的损失预测降低。
资产服务无息贷款
截至2023年9月30日的三个月和九个月，非利息收入，包括报告分部的直接费用，产品和运营支持的间接费用分配以及某些企业支持服务的间接费用分配，比去年同期增加了4890万美元，即6%，增加了1.903亿美元，即8%，与去年同期相比，在每种情况下 主要是由于较高的费用分配。
财富管理
财富管理净收入
截至2023年9月30日的季度，净收入较上年同期减少2710万美元，降幅为13%，主要原因是净利息收入减少。
截至2023年9月30日的九个月，净收入较上年同期减少1.031亿美元，或16%，主要反映非利息收入增加以及信托、投资和其他服务费用减少，部分被所得税拨备减少所抵消。
19
报告部分：(续)
财富管理（续）
财富管理信托、投资和其他服务费
有关财富管理信托、投资及其他服务费用的解释，请参阅管理层讨论及分析的综合经营业绩一节内的“信托、投资及其他服务费用”一节。
财富管理外汇交易收入
在截至2023年9月30日的季度，外汇交易收入比去年同期减少了350万美元，主要是由于客户数量减少以及财政部内部外汇掉期活动的不利影响。
在截至2023年9月30日的9个月中，外汇交易收入比去年同期减少了1360万美元，这主要是由于拨款的推动。
财富管理及其他非利息收入
在截至2023年9月30日的9个月中，其他非利息收入比上年同期增加了1120万美元，增幅为11%，这主要是由于收入分配的增加。
财富管理净利息收入
在截至2023年9月30日的季度，在全时当量基础上公布的净利息收入比去年同期减少了3380万美元，降幅为15%，主要是由于融资成本上升和平均盈利资产减少。
本季度平均收益资产从去年同期的337亿美元减少到287亿美元，降幅为15%；截至2023年9月30日的9个月，平均收益资产从去年同期的340亿美元减少到316亿美元，降幅为7%。截至2023年9月30日的三个月和九个月，财富管理公司的平均收益资产下降，主要原因是客户存款减少。
财富管理信贷损失拨备
在截至2023年9月30日的季度，有1090万美元的信贷损失准备金，而去年同期的信贷损失准备金为560万美元。这一拨备反映了按集体评估的准备金的增加，这是由于预期中央储备金市场的经济压力更大，以及少量大额新贷款和续期。
在截至2023年9月30日的9个月中，有1680万美元的信贷损失准备金，而上一年同期的信贷损失准备金为320万美元。这项规定是这主要是由于整体评估的储备增加，主要是由于中环债券组合的新贷款和续期，以及预期中环债券市场的经济压力增加，但整体宏观经济前景的净改善和某些大额C&I贷款的亏损预测下降部分抵消了这一增长。
财富管理非利息支出
在截至2023年9月30日的季度，非利息费用，包括报告部门的直接费用、产品和运营支持的间接费用分配以及某些公司支持服务的间接费用分配，比上年同期增加了790万美元，或2%，比上年同期增加了6920万美元，或5%，这主要反映了费用分配的增加。
其他
其他--非利息收入
在截至2023年9月30日的季度里，其他非利息收入比上年同期增加了350万美元，这主要是由于与Visa有关的现有互换协议的收入增加。
其他--非利息费用
在截至2023年9月30日的季度，其他非利息支出比上年同期减少了840万美元，降幅为41%，这主要是由于上一年季度的1,700万美元养老金结算费用，但部分被主要由提前租赁退出引起的更高的非分配占用费用所抵消。
在截至2023年9月30日的9个月中，其他非利息支出比上年同期减少2,310万美元，降幅为41%，主要原因是上年同期的养老金结算费用为3730万美元，以及上年同期的其他杂项支出，但这部分被主要由提前租赁退出产生的更高的未分配占用费用所抵消。
20
合并资产负债表
下表汇总了选定的合并资产负债表信息。
表22：选择合并资产负债表信息
(单位：十亿美元)2023年9月30日2022年12月31日变化
资产
美联储和其他中央银行存款$32.3 $40.0 $(7.7)(19)%
应收账款和银行存款(1)
5.2 4.9 0.3 6 
根据转售协议购买的证券0.4 1.1 (0.7)(64)
总债务证券49.3 51.8 (2.5)(5)
贷款43.6 42.9 0.7 2 
其他可赚取利润的资产(2)
3.3 1.8 1.5 89 
盈利资产总额134.1 142.5 (8.4)(6)
总资产146.3 155.0 (8.7)(6)
负债与股东权益
有息存款总额89.2 98.6 (9.4)(9)
活期存款和其他无息存款20.9 25.3 (4.4)(17)
购买的联邦基金5.5 1.9 3.6 不适用
根据回购协议出售的证券0.5 0.6 (0.1)(4)
其他借款(3)
6.9 7.6 (0.7)(10)
股东权益总额11.8 11.3 0.5 5 
(1)银行应付及存款的计息部分包括现金及银行应付的计息部分，以及综合资产负债表所载的银行计息存款。
(2)此外，其他有息资产包括某些社区发展投资、某些证券托管和结算所、联邦住房贷款银行和美联储股票的抵押品存款，以及归类于综合资产负债表上其他资产的货币市场投资。
(3)此外，其他借款主要包括芝加哥联邦住房贷款银行的预付款。
N/M-没有意义
表23：选择平均合并资产负债表信息
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：十亿美元)20232022变化20232022变化
资产
美联储和其他中央银行存款$28.0 $30.5 $(2.5)(8)%$33.0 $37.4 $(4.4)(12)%
应收账款和银行存款(1)
4.3 4.0 0.3 8 4.4 4.2 0.2 4 
根据转售协议购买的证券1.0 1.3 (0.3)(25)1.1 1.0 0.1 4 
总债务证券50.4 53.6 (3.2)(6)50.1 56.1 (6.0)(11)
贷款和租赁42.2 41.5 0.7 2 42.2 40.5 1.7 4 
其他可赚取利润的资产(2)
2.4 1.3 1.1 92 2.0 1.3 0.7 71 
盈利资产总额128.3 132.2 (3.9)(3)132.8 140.5 (7.7)(6)
总资产140.2 146.4 (6.2)(4)144.7 154.2 (9.5)(6)
负债与股东权益
有息存款总额85.0 94.1 (9.1)(10)88.3 97.0 (8.7)(9)
活期存款和其他无息存款16.8 24.4 (7.6)(31)18.2 31.7 (13.5)(43)
购买的联邦基金5.9 2.0 3.9 不适用5.6 1.0 4.6 不适用
根据回购协议出售的证券0.4 0.5 (0.1)(13)0.4 0.4 — (8)
其他借款(3)
11.0 6.0 5.0 83 11.5 4.6 6.9 148 
股东权益总额11.5 10.9 0.6 5 11.4 11.1 0.3 3 
(1)银行应付及存款的计息部分包括现金及银行应付的计息部分，以及综合资产负债表所载的银行计息存款。
(2) 其他赚取利润的资产包括若干社区发展投资、若干证券存管处及结算所的抵押存款、联邦住宅贷款银行及联邦储备股票，以及在综合资产负债表中分类为其他资产的货币市场投资。
(3)此外，其他借款主要包括芝加哥联邦住房贷款银行的预付款。
N/M-没有意义
平均余额被认为是衡量资产负债表趋势的更好指标，因为期末余额可能受到涉及大额客户余额的存款和取款活动时间的影响。平均盈利资产较上年同期和上年同期有所下降，主要是由于客户存款减少，部分被较高的借贷活动所抵消。
选择赚取资产。 平均证券较上年同期和上年同期有所下降，反映了对通常在一年或更短时间内到期的短期证券进行重新定位和再投资的影响。 的其他讨论
21
合并资产负债表(续)
有关证券组合，请参阅本管理层讨论及分析中的“资产质量”一节以及第1项中提供的合并财务报表附注4-证券。合并财务报表（未经审计）。
客户存款。 平均值 计息存款和活期及其他无息存款较上年同期和上年同期有所下降，原因是客户转向收益率较高的产品。
短期借款。短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。平均其他借款增加 与去年同期相比，去年第三季度和去年同期的增长主要是由于资产负债表能力的战略利用。
股东权益。 在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，公司向普通股股东宣布现金股息共计1.576亿美元和4.740亿美元，向优先股股东宣布现金股息共计1620万美元和3710万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，本公司向普通股股东宣派现金股息共计1.584亿美元和4.542亿美元，向优先股股东宣派现金股息共计1620万美元和3710万美元。
截至2023年9月30日的三个月和九个月，本公司分别回购14，738股和2，426，793股普通股，总成本分别为110万美元（每股平均价格为77.39美元）和2.013亿美元（每股平均价格为82.95美元），其中包括14，738股和2，426，793股普通股。 356,145 股份，分别预扣，以满足与股份为基础的薪酬相关的预扣税义务。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，本公司分别回购11，080股和309，334股普通股，总成本为120万美元（平均每股96.43美元）和3520万美元（每股平均价格为113.89美元），所有这些股票都是为了履行与股票薪酬相关的预扣税义务而预扣的股票。
资产质量
证券投资组合
Northern Trust持有高质素的债务证券组合。未明确评级的债务证券尽可能按证券发行人的信用评级分组。下表按信贷评级提供可供出售债务证券之公平值及持有至到期债务证券之摊销成本。
表24：按信用评级划分的可供出售债务的公允价值
2023年9月30日
(百万美元)AAA级AA型ABBB未评级共计
美国政府$2,879.4 $— $— $— $— $2,879.4 
国家和政治分部的义务36.1 246.0 — — — 282.1 
政府支持的机构11,656.8 — — — — 11,656.8 
非美国政府246.9 — — — — 246.9 
公司债务82.6 82.3 202.2 — 13.8 380.9 
担保债券259.6 — 20.8 — — 280.4 
次级主权、超国家和非美国机构债券2,289.0 403.0 267.8 — — 2,959.8 
其他资产支持4,771.5 — — — — 4,771.5 
商业抵押贷款支持884.3 — — — — 884.3 
总计$23,106.2 $731.3 $490.8 $— $13.8 $24,342.1 
占总数的百分比95 %3 %2 %— %— %100 %
22
资产质量(续)
证券组合(续)
2022年12月31日
(百万美元)AAA级AA型ABBB未评级共计
美国政府$2,747.4 $— $— $— $— $2,747.4 
国家和政治分部的义务136.4 651.2 — — — 787.6 
政府支持的机构11,545.2 — — — — 11,545.2 
非美国政府360.0 — — — — 360.0 
公司债务302.5 462.6 938.7 19.6 24.2 1,747.6 
担保债券367.0 — 21.7 — — 388.7 
次级主权、超国家和非美国机构债券1,816.3 451.5 211.6 — — 2,479.4 
其他资产支持5,256.2 — — — — 5,256.2 
商业抵押贷款支持1,387.8 — — — — 1,387.8 
总计$23,918.8 $1,565.3 $1,172.0 $19.6 $24.2 $26,699.9 
占总数的百分比90 %6 %4 %— %— %100 %
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未经穆迪投资者服务公司(穆迪)、S全球评级公司(S全球)或惠誉评级公司(惠誉评级)评级的AFS债务证券中，只有不到1%是公司债务证券。
表25：按信用评级划分的持有至到期债务证券的摊销成本
2023年9月30日
(百万美元)AAA级AA型ABBB未评级共计
国家和政治分部的义务$918.0 $1,659.7 $— $— $— $2,577.7 
政府支持的机构9,159.9 — — — — 9,159.9 
非美国政府894.1 879.0 1,619.7 319.0 — 3,711.8 
公司债务2.2 299.2 337.7 — — 639.1 
担保债券2,116.9 — — — — 2,116.9 
存单367.4 — — — 38.0 405.4 
次级主权、超国家和非美国机构债券4,162.6 1,251.3 28.8 1.1 — 5,443.8 
其他资产支持246.6 — — — — 246.6 
商业抵押贷款支持37.6 — — — — 37.6 
其他56.0 — — — 525.6 581.6 
总计$17,961.3 $4,089.2 $1,986.2 $320.1 $563.6 $24,920.4 
占总数的百分比72 %17 %8 %1 %2 %100 %
2022年12月31日
(单位：百万)AAA级AA型ABBB未评级共计
美国政府$50.0 $— $— $— $— $50.0 
国家和政治分部的义务926.8 1,638.5 — — — 2,565.3 
政府支持的机构9,407.7 — — — — 9,407.7 
非美国政府762.2 926.5 1,223.0 322.3 — 3,234.0 
公司债务2.1 305.7 405.5 — — 713.3 
担保债券2,530.3 — — — — 2,530.3 
存单— — — — 35.9 35.9 
次级主权、超国家和非美国机构债券4,171.3 1,502.0 28.9 1.1 — 5,703.3 
其他资产支持263.7 — — — — 263.7 
其他65.8 — — — 466.8 532.6 
总计$18,179.9 $4,372.7 $1,657.4 $323.4 $502.7 $25,036.1 
占总数的百分比73 %17 %7 %1 %2 %100 %
截至2023年9月30日及2022年12月31日，2%未获穆迪、标普全球或惠誉评级评级的HTM债务证券包括剩余年期少于六个月的存款证，以及北方信托为履行其在《社区再投资法》（CRA）下的义务而购买的投资。北方信托履行其在CRA下的义务，进行合格的投资，以支持有利于北方信托市场区域内中低收入社区的机构和计划。
于2023年9月30日及2022年12月31日，投资证券组合的未变现亏损净额分别为34亿元及32亿元。截至2023年9月30日，未实现净亏损分别为1200万美元和340万美元。
23
资产质量(续)
证券组合(续)
未实现收益和亏损总额分别为10亿美元。截至2022年12月31日，未实现净亏损分别包括910万美元和32亿美元的未实现收益和亏损总额。截至2023年9月30日，34亿美元的未实现亏损总额中有9.131亿美元与可供出售的债务证券有关，截至2022年12月31日，32亿美元的未实现亏损总额中有11亿美元与可供出售的债务证券有关。
截至2023年9月30日，243亿美元的可供出售债务证券投资组合的未实现亏损分别为3.381亿美元、1.956亿美元和1.404亿美元，分别与政府赞助的机构证券、其他资产支持和次主权、超国家和非美国机构债券有关，主要归因于中间利率较高。截至2022年12月31日，267亿美元的可供出售债务证券组合分别有3.516亿美元、2.881亿美元和1.576亿美元的未实现亏损，与政府赞助机构、其他资产支持以及次主权、超国家和非美国机构债券有关，主要由于自购入以来整体市场利率及信贷息差变动所致。
截至2022年12月31日，该公司打算出售某些处于未实现亏损状态的AFS债务证券。这些证券减记至21亿美元的公允价值，在截至2022年12月31日的综合损益表中确认的投资安全收益(亏损)亏损2.13亿美元。2023年1月，这些证券随后被出售，与2022年12月31日综合资产负债表上记录的公允价值相比，出售时增加了690万美元的收益。
截至2023年9月30日，249亿美元的HTM债务证券投资组合的未实现亏损分别为14亿美元和4.03亿美元，分别与政府支持的机构证券以及次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于中间利率上升。截至2022年12月31日，250亿美元的HTM债务证券投资组合的未实现亏损分别为11亿美元和4.361亿美元，分别与政府支持的机构债券和次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于购买以来整体市场利率和信贷利差的变化。
HTM债务证券包括管理层打算持有的证券，北方信托有能力持有到到期。
有关证券组合的其他资料，请参阅第1项.综合财务报表(未经审计)中提供的综合财务报表附注4-证券。
根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券被记为抵押融资，并按购买或出售证券的金额加上应计利息入账。为尽量减低与这些交易有关的潜在信贷风险，当局会监察买卖证券的公允价值，对与交易对手的风险敞口设定上限，并定期评估交易对手的财务状况。北方信托的政策是直接或通过第三方托管人持有根据转售协议购买的证券。根据回购协议出售的证券由交易对手持有，直到他们回购为止。
关于根据回购协议出售的证券的更多信息，请参阅附注22-根据回购协议出售的证券，以及第1项.综合财务报表(未经审计)中提供的综合财务报表。
非权责发生制贷款和拥有的其他房地产
非应计资产包括非应计贷款和拥有的其他房地产(OREO)。奥利奥是由部分或全部偿还贷款而获得的商业和住宅物业组成的。
下表提供了按贷款类别和类别划分的非应计贷款的金额，以及在所示日期未偿还的OREO的金额，以及拖欠90天或更长时间并仍在应计利息的贷款余额。拖欠90天或更长时间、仍在积累利息的贷款可能会根据现金收取、重新谈判和续签的时间而大幅波动。
24
资产质量指数(续)
非权责发生制贷款和拥有的其他房地产(续)
表26：非权责发生制资产
2023年9月30日2022年12月31日
(百万美元)金额非应计项目贷款占非应计项目贷款总额的百分比金额非应计项目贷款占非应计项目贷款总额的百分比
非权责发生制贷款
商业广告
商业和机构$16.3 24 %$17.4 38 %
商业地产3.2 4 10.2 22 
商业总金额$19.5 28 %$27.6 60 %
个人
私人客户$19.8 29 %$— — %
住宅房地产29.5 43 18.3 40 
个人总$49.3 72 %$18.3 40 %
非权责发生制贷款总额68.8 45.9 
拥有的其他房地产0.3 — 
非应计资产共计$69.1 $45.9 
90天逾期贷款仍在增加$36.2 $54.2 
非应计贷款占贷款总额的比例0.16 %0.11 %
贷款转非应计贷款的信用损失准备2.4 x3.1 x
截至2023年9月30日，非应计资产为6910万美元，较2022年12月31日增加2320万美元或51%，主要是由于增加了8笔新的非应计贷款，部分被商业房地产升级和商业房地产撇帐所抵消。这8笔新的非应计贷款包括5笔住宅房地产贷款、2笔私人客户贷款和1笔商业房地产贷款。除了对净利息收入和信用损失风险的负面影响外，非应计资产还由于与收款工作相关的费用而增加了运营成本。非应计资产水平的变化可能表明一个或多个贷款类别的信用质量发生了变化。信贷质素的变动会透过调整个别评估的拨备及厘定信贷亏损拨备内集体评估的拨备所用的定量及定性因素而影响信贷亏损拨备。
北方信托的信贷政策不允许发放通常被认为具有高风险性质的贷款类型，如可调利率抵押贷款、次级贷款、初始“诱惑”利率贷款和贷款价值比率过高的贷款。住宅房地产贷款包括第一留置权抵押贷款和股权信贷额度，通常要求贷款抵押品价值不超过65%至80%。住宅房地产贷款的支持抵押品的评估是在贷款发放和再融资或违约或其他被认为有保证时获得的。住宅房地产抵押品评估由独立第三方进行及审阅。
商业房地产投资组合包括商业抵押贷款和建设，收购和开发贷款，主要提供给北方信托熟知的经验丰富的投资者。承保标准通常反映了保守的贷款价值比率和偿债覆盖率要求。通常还需要通过担保向所有人求助。有关贷款组合的其他信息，请参阅第1项中提供的合并财务报表附注5-贷款。合并财务报表（未经审计）。
信贷损失准备
信贷亏损拨备代表管理层对与受信贷风险、资产负债表外信贷风险及特定借款人关系影响的各种组合相关的全期预期信贷亏损的最佳估计，由管理层通过严格的信贷审查流程确定。Northern Trust按集合基准计量具有类似风险特征的金融资产的预期信贷亏损。倘金融资产与其他金融资产并无类似风险特征，则该金融资产按个别基准计量，并透过个别评估厘定相关拨备。
管理层用于建立适当信贷亏损拨备水平的估计并不取决于任何单一假设。于厘定适当拨备水平时，管理层会评估多项变数，当中多项变数相互关连或取决于其他假设及估计，并会考虑过往事件、当前状况及合理及有依据的预测。信贷准备金估计方法的结果由北方信托的信贷损失准备金委员会每季度审查一次，该委员会接收来自信贷风险管理、财务、公司财务、经济研究部门和北方信托每个报告部门的信息。
25
资产质量指数(续)
信贷损失准备(续)
截至2023年9月30日，与贷款、未提取贷款承诺和备用信用证、HTM债务证券和其他金融资产相关的信贷损失拨备分别为1.668亿美元、2830万美元、1490万美元和110万美元。截至2022年12月31日，与贷款、未提取贷款承诺和备用信用证、HTM债务证券和其他金融资产相关的信贷损失拨备分别为1.443亿美元、3850万美元、1600万美元和80万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与AFS债务证券相关的信贷损失拨备分别为70万美元和130万美元。关于信贷损失准备以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间因冲销、追回和计提信贷损失准备而发生的信贷损失准备的其他信息，请参阅第一项合并财务报表(未经审计)中的附注6--信贷损失准备。
该表按分段和类别提供了按个人和集体评估的贷款组合免税额。
表27：贷款信贷损失准备的分配
2023年9月30日2022年12月31日
(百万美元)免税额贷款占贷款总额的百分比免税额贷款占贷款总额的百分比
以个人为基础评估$10.3 — %$10.4 — %
集体评估
商业广告
商业和机构50.5 28 57.0 29 
商业地产102.5 12 76.5 11 
非美国1.6 6 8.3 7 
其他— 5 0.3 3 
商业总金额154.6 51 142.1 50 
个人
私人客户11.2 32 11.2 33 
住宅房地产18.3 14 18.0 15 
非美国0.7 1 1.1 1 
其他— 2 — 1 
个人总30.2 49 30.3 50 
按集体计算的总免税额$184.8 $172.4 
信贷损失准备总额$195.1 $182.8 
分配给的津贴
贷款$166.8 $144.3 
未提取的承诺书和备用信用证28.3 38.5 
信贷损失准备总额$195.1 $182.8 
拨给贷款的免税额占总贷款的比例0.38 %0.34 %
商业房地产贷款
下表提供了有关商业房地产贷款类型的其他详细信息。
表28：商业地产贷款
(单位：百万)2023年9月30日2022年12月31日
商业抵押贷款
公寓/多户住宅$1,623.0 $1,392.7 
办公室1,016.9 1,054.0 
工业/仓库668.6 596.2 
零售623.0 572.2 
其他582.1 548.0 
商业抵押贷款总额4,513.6 4,163.1 
建设、收购和开发贷款549.5 609.9 
商业房地产贷款总额$5,063.1 $4,773.0 
关于贷款组合和拨备的全面讨论，请参阅项目1.合并财务报表(未经审计)中提供的合并财务报表的附注5--贷款和附注6--信贷损失拨备。


26
现金流量表
以下讨论截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的现金流动表。
表29：现金流活动摘要
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20232022
提供的现金净额(用于)：
经营活动$(177.6)$(1,759.6)
投资活动9,647.1 21,773.5 
融资活动(8,890.7)(18,156.8)
外币汇率对现金的影响(277.3)(421.1)
银行现金和应付款项的变动$301.5 $1,436.0 
经营活动
截至2023年9月30日的9个月，用于经营活动的现金净额为1.776亿美元，主要由于存放于衍生工具交易对手的抵押品净额增加及应收账款增加，但因期间盈利、其他经营活动的净变动及应付利息增加而部分抵销。
用于业务活动的现金净额为18亿美元截至2022年9月30日的九个月，主要由于存入衍生工具交易对手的抵押品净额增加，但被期间收益部分抵销。
投资活动
截至2023年9月30日的9个月，投资活动提供的现金净额为96亿美元，主要归因于美联储和其他央行存款水平的下降。
截至2022年9月30日的9个月，投资活动提供的现金净额为218亿美元，主要是由于美联储和其他央行存款水平下降以及HTM债务证券净收益减少，但部分被较高水平的贷款所抵消。
融资活动
截至2023年9月30日的9个月，用于融资活动的现金净额为89亿美元，主要归因于De总存款水平上升，部分被购买的联邦基金水平和长期债务收益增加所抵消。存款总额下降的主要原因是储蓄、货币市场和其他计息存款水平下降，以及非美国写字楼计息存款水平下降。
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额为182亿美元，主要原因是总存款水平下降，但被购买的联邦基金和短期其他借款水平的增加部分抵消。存款总额下降的主要原因是非美国写字楼的无息和有息存款水平较低。

27
资本比率
截至2023年9月30日，北方信托公司及其主要子公司北方信托公司的资本充足率保持强劲，超过了适用的美国监管要求下被归类为“资本充足”的要求。
北方信托是联邦储备委员会定义的第二类机构，它要求我们遵守严格的资本标准。为了遵守这些标准，北方信托与监管机构进行了一系列报告和活动，以确认我们的财务实力和稳定性，包括但不限于从报告资本中扣除与AFS证券相关的任何未实现损失的资本充足率报告，以及以全面资本分析和审查(CCAR)的形式进行的严格的年度公司运营和监管压力测试，这证实了我们在严重不利的市场条件下保持偿付能力的能力。
美国联邦储备委员会于2023年6月28日公布的2023年多德-弗兰克法案压力测试(DFAST)结果显示，在2023年10月1日至2024年9月30日的年度资本计划周期内，北方信托的压力资本缓冲和有效普通股一级资本比率最低要求分别保持在2.5%和7.0%不变。
2023年7月27日，美国银行业监管机构发布了一份拟议规则制定的通知，称为巴塞尔III残局，这将改变包括北方信托在内的银行机构基于风险的资本要求的确定方式。拟议的规则将取消现有的确定风险加权资产的高级方法，代之以新的扩展的基于风险的方法。新的要求将在2025年7月1日开始的三年内逐步实施。公司正在评估拟议规则对我们的监管资本要求的影响。
下表载列根据《巴塞尔协议三》分阶段实施的规定厘定的Northern Trust Corporation及The Northern Trust Company的资本比率及规定最低资本比率。
表30：监管资本比率
资本比率-
北方信托公司		2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
标准化方法高级方法标准化方法高级方法标准化方法高级方法资本充足率最低资本充足率
普通股一级资本11.4 %13.2 %11.3 %13.0 %10.1 %11.4 %不适用4.5 %
第1级资本12.4 14.3 12.3 14.1 11.1 12.5 6.06.0 
总资本14.5 16.5 14.4 16.3 12.2 13.5 10.08.0 
第1级杠杆7.9 7.9 7.4 7.4 7.0 7.0 不适用4.0 
补充杠杆不适用8.4 不适用8.3 不适用7.7 不适用3.0 
资本比率-北方信托公司2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
标准化方法高级方法标准化方法高级方法标准化方法高级方法资本充足率最低资本充足率
普通股一级资本12.3 %14.5 %12.1 %14.3 %10.7 %12.2 %6.5 %4.5 %
第1级资本12.3 14.5 12.1 14.3 10.7 12.2 8.0 6.0 
总资本14.2 16.4 13.9 16.2 11.6 13.0 10.0 8.0 
第1级杠杆7.8 7.8 7.4 7.4 6.7 6.7 5.0 4.0 
补充杠杆不适用8.3 不适用8.2 不适用7.4 3.0 3.0 



28
最近的会计公告和声明
2023年3月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2023-02号《投资-权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构投资进行会计处理-新兴问题工作组的共识》（ASU 2023-02）。ASU 2023-02中的修订允许报告实体选择对其税收权益投资进行会计处理，无论从所得税抵免中获得的税收抵免计划如何，如果满足某些条件，则使用比例摊销法。根据比例摊销法，实体按所得税抵免及其他所得税利益的比例摊销投资的初始成本，并在收益表中将摊销净额及所得税抵免及其他所得税利益确认为所得税费用（利益）的组成部分。此外，ASU 2023-02要求必须适用于所有从税收抵免计划中产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资的具体披露，其中实体已根据子主题323-740选择应用比例摊销法。会计准则第2023-02号于二零二三年十二月十五日后开始的中期及年度期间生效，惟允许提早采纳。采用后，ASU 2023-02预计不会对北方信托的合并资产负债表或合并损益表产生重大影响。
于2023年8月，FASB发布ASU第2023-05号，“企业合并-合资企业组建（子主题805-60）：确认和初步计量”（ASU 2023-05）。会计准则第2023-05号规定合营企业所收取的所有出资须于其成立时按公平值计量，以处理向合营企业作出的出资的会计处理。在ASU 2023-05发布之前，美国公认会计原则并没有包含关于合资企业应如何确认所收到的贡献的具体指导。会计准则第2023-05号于二零二四年十二月十五日后开始的中期及年度期间生效，惟允许提早采纳。采用后，ASU 2025-03预计不会对北方信托的合并资产负债表或合并损益表产生重大影响。
风险管理
流动性风险
流动资金风险指因公司或市场压力事件而未能筹集足够资金或维持抵押品以应付到期资产负债表及或然负债现金流量责任的风险。Northern Trust是美国联邦储备委员会定义的第二类机构，要求我们遵守与第一类机构相同的严格流动性标准。在遵守这些标准的过程中，Northern Trust与监管机构进行了一系列的报告和活动，以确认我们的财务实力和稳定性，包括但不限于每日向监管机构计算流动性覆盖率和净稳定资金比率。
我们维持高流动性的资产负债表，主要包括于美联储及其他中央银行持有的现金、货币市场资产及短期投资证券，于2023年9月30日及2022年12月31日分别占总资产的60%及63%。截至2023年9月30日和2022年12月31日，Northern Trust的证券投资组合中分别有83%和81%由美国财政部、政府资助机构和AAA评级证券组成。
市场风险
市场风险有两种类型，与银行账户相关的利率风险和交易风险。与银行账簿相关的利率风险是利率变动导致净利息收入和权益市值（包括可供出售债务证券组合的累计其他全面收入（亏损））变动的可能性。交易风险是指市场变量（如外汇和利率）变动导致交易头寸价值变动的可能性。
Northern Trust使用两种主要的计量技术来管理利率风险：净利息收入（NII）敏感度和股本市值（MVE）敏感度。NII敏感度为管理层提供利率变动对NII影响的短期观点。MVE敏感度为管理层提供基于期末资产负债表的MVE利率变动的长期观点。利率上升可能影响可供出售债务证券的公平值，继而影响累计其他全面收益（亏损），从而影响监管资本比率。
作为其风险管理活动的一部分，Northern Trust还使用风险价值（VaR）模型并应用历史模拟方法，每日衡量与所有非美元货币头寸相关的损失风险。以下有关Northern Trust市场风险管理的信息应与我们截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告一并阅读。
NII灵敏度- NII敏感度的建模包括资产负债表内头寸以及用于管理利率风险的衍生金融工具（主要是利率掉期）。北方信托使用市场隐含远期利率作为基本情况，并测量敏感性（即，变化）的静态资产负债表的利率变化。进行利率压力测试，以包括利率的直接平行冲击、非平行冲击（即，扭曲）对收益率曲线的改变导致它们变得更陡或更平坦，并且对收益率曲线之间的关系的改变（即，基础风险）。
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风险管理学(续)
市场风险(续)


NII敏感性分析纳入了某些关键假设，如利率和不断变化的利率环境下的客户行为。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的组合。在假设存在不确定性的情况下，模拟不能准确估计NII的灵敏度。模拟中包含了以下关键假设：

▪在模拟期限内，资产负债表的规模和组合保持不变，即将到期的资产和负债被与即将到期的资产和负债具有类似期限的工具所取代，但某些被视为短期的未到期存款除外，因此得到了更保守的计息处理；
▪利用结合了市场提前还款假设的第三方抵押贷款分析系统，在每种利率情景下预测抵押贷款和抵押证券的提前还款额；
▪结构性证券的现金流使用第三方供应商结合第三方抵押贷款分析供应商提供的预付款进行估计；
▪未到期存款的定价基于北方信托公司的实际历史模式和管理层判断，取决于历史数据和当前定价策略/或判断的可用性；以及
▪新业务费率基于当前与市场指数的利差。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日，利率相对于远期利率向上和向下100个基点和100个基点的估计NII影响。截至2023年9月30日，利率相对于远期利率的200个基点的斜坡下移也被提供。假设每次汇率变动都是在一年内逐渐发生的。鉴于当时的低利率水平，以及假设利率在利率接近零时下限，截至2022年9月30日利率相对于远期利率的200个基点的斜率下行将不会提供有意义的结果，因此没有提供。
表31：净利息收入敏感度
增加(减少)对未来12个月净利息收入的估计影响
(百万美元)
2023年9月30日
2022年9月30日
利率高于市场隐含远期利率
100个基点$(29)$64 
200个基点(63)128 
利率降至低于市场隐含远期利率
100个基点$27 $(70)
200个基点40 不适用
NII敏感性分析没有纳入可用于减轻实际利率变动的不利影响的某些管理行动。由于这个原因和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为对利率风险的估计。NII敏感性无法与其他地方披露的实际结果相比，也无法直接预测所提供的其他衡量标准的未来价值。
MVE灵敏度-MVE的定义为资产现值减去负债现值，减去用于管理资产负债表项目利率风险的金融衍生品价值。MVE审查整个资产负债表，其中包括AFS债务证券、HTM债务证券、货币市场账户、存款、贷款和批发借款。利率变化对MVE的潜在影响是根据此类变化对预计未来现金流和这些现金流的现值的影响得出的，然后与既定限额进行比较。北方信托使用当前市场利率(以及这些市场利率所隐含的未来利率)作为基本情况，并衡量各种利率情景下的MVE敏感性。利率的压力测试包括利率的即时平行冲击、导致收益率曲线变得陡峭或平坦的收益率曲线的非平行(即扭曲)变化，以及收益率曲线之间的关系变化(即基准风险)。
MVE敏感性分析纳入了某些关键假设，如利率和不断变化的利率环境下的客户行为。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的组合。在假设存在不确定性的情况下，模拟不能准确估计MVE的灵敏度。许多适用于NII敏感性的假设也适用于MVE敏感性模拟，以下单独的关键假设被纳入MVE模拟：

▪未到期存款的现值是使用动态衰减法或估计剩余寿命来估计的，这是基于Northern Trust的实际历史径流模式和管理判断的组合-一些余额被假设为核心余额，具有更长的寿命，而其他余额被假设为临时的，寿命相对较短；
30
风险管理学(续)
市场风险(续)


▪大多数与利息无关的余额(如应收款、设备和应付款)的现值与其账面价值相同；
▪蒙特卡罗模拟用于生成远期利率路径。
下表显示了2023年9月30日和2022年12月31日，MVE较当前市场隐含远期利率分别上调100和200个基点以及下调100和200个基点对MVE的估计影响。假设每次汇率变动都是在一年内逐渐发生的。
表32：股票敏感度的市值
增加(减少)对股权市值的估计影响
(百万美元)
2023年9月30日
2022年12月31日
利率高于市场隐含远期利率
100个基点$(616)$(472)
200个基点(1,271)(965)
利率降至低于市场隐含远期利率
100个基点$707 $596 
200个基点1,306 842 
MVE模拟没有纳入某些可用于缓解实际利率变动的不利影响的管理行动。由于这个原因和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为对利率风险的估计。MVE的敏感性无法与其他地方披露的实际结果相比，也无法直接预测所提供的其他措施的未来价值。
风险价值(VaR)-北方信托公司使用VaR模型和应用历史模拟方法每天衡量与交易头寸相关的损失风险。这一统计模型根据高置信度估计，如果汇率和利率在少数几天内出现不利变化，可能造成的潜在价值损失。该模型纳入了外币和利率的波动性，以及货币和利率之间的价格变动之间的相关性。VaR是为每个交易部门和全球投资组合计算的。
北方信托公司监控VaR措施的几种变化，以满足特定的监管和内部管理需求。变化包括不同的方法(历史模拟、蒙特卡罗模拟和泰勒近似)、一天和十天的范围、95%和99%的置信度水平、仅使用外汇(FX)驱动因素、仅使用利率(IR)驱动因素和仅使用波动率驱动因素的子成分VaR，以及一年、两年和四年的回顾周期。这些替代措施为管理层提供了一系列关于北方信托公司市场风险的确凿指标和替代视角。
下表列出了全球外汇(GFX)的监管VaR总额及其子组成部分的水平，该水平基于历史模拟方法、99%的置信度水平、一天期限和同等加权的波动率。由于来自两个子组成部分的多元化收益，GFX的总VaR通常小于其两个子组成部分的总和。
表33：全球外币价值-按风险计算
(百万美元)合计VaR
(FX和IR驱动程序)		外汇VaR
(仅限FX驱动程序)		IR VaR
(仅限IR驱动程序)
截至三个月2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
高$0.5 $0.7 $0.2 $0.7 $0.7 $0.2 $0.4 $0.3 $0.1 
低0.1 0.1 0.1 0.1 — — 0.1 — — 
平均值0.2 0.2 0.1 0.2 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 
季度末0.1 0.3 0.1 0.1 0.4 0.1 0.1 0.2 0.1 
对于GFX投资组合，在截至2023年9月30日的季度里，日高、日低、日均值和季末VaR值都不到60万美元。在截至2023年9月30日的三个月内，北方信托没有产生超过每日GFX VaR估计的实际GFX交易亏损。
利率衍生工具(IRD)的VaR指标在历史上并不重要，但由于IRD合约从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)过渡到有担保隔夜融资利率(SOFR)，在2023年第二季度暂时被夸大。尽管它们相对于历史水平仍然较高，但风险指标在2023年第三季度有所下降。就IRD投资组合而言，截至2023年9月30日的季度，每日最高、最低、平均和季度末的VaR值都不到70万美元。
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风险管理学(续)
市场风险(续)


外汇余额不是来自执行交易，而是在正常业务运营过程中产生的，即来自公司资产负债表中应计的非美元收入和费用。从2023年第三季度开始，这些余额不再进行对冲，出于监管目的，这些余额被视为交易头寸。对于外币余额，截至2023年9月30日的季度，日高、日低、日均值和季末VaR值都不到130万美元。
对账至全额应税等价物
下表显示了根据GAAP编制的利息收入、净利息收入、净利差和总收入与FTE基础上的此类计量的对账，这些都是非GAAP财务计量。净息差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。 管理层认为，为了进行比较，本报告对这些财务措施提供了更明确的说明。当按全时当量收益基础调整时，应税、非应税和部分应税资产的收益率具有可比性；然而，按全时当量收益基础调整对净收入没有影响。
表34：对账至全额应税等价物
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2023202220232022
净利息收入
利息收入(简写为GAAP)$1,935.0 $799.3 $5,125.4 $1,707.6 
添加：FTE调整13.2 12.3 39.5 30.1 
利息收入(FTE)-非GAAP$1,948.2 $811.6 $5,164.9 $1,737.7 
净利息收入(简写为GAAP)$456.2 $513.0 $1,498.9 $1,352.7 
添加：FTE调整13.2 12.3 39.5 30.1 
净利息收入(FTE)-非GAAP$469.4 $525.3 $1,538.4 $1,382.8 
 
净息差(简写为GAAP)1.41 %1.54 %1.51 %1.29 %
净息差(FTE)-非公认会计准则1.45 %1.58 %1.55 %1.32 %
总收入
总收入-GAAP$1,726.5 $1,754.8 $5,228.2 $5,242.2 
添加：FTE调整13.2 12.3 39.5 30.1 
总收入(FTE)-非GAAP$1,739.7 $1,767.1 $5,267.7 $5,272.3 




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前瞻性陈述

本报告可能包括1995年私人证券诉讼改革法中安全港条款所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常由“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“可能”、“计划”、“目标”、“目标”、“战略”等词语或短语以及类似的表达或未来或条件动词识别，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。前瞻性陈述包括除与历史事实有关的陈述外，与北方信托公司的财务结果和前景有关的陈述；资本充足率；股息政策和股票回购计划；会计估计和假设；信用质量，包括津贴水平；未来养老金计划缴费；有效税率；预期费用水平；或有负债；收购；战略；市场和行业趋势；以及对会计声明和立法的影响的预期。这些声明基于北方信托目前对未来事件或未来结果的信念和预期，涉及难以预测和可能发生变化的风险和不确定性。这些声明还基于对许多重要因素的假设，包括：
•美国或全球其他国家的金融市场中断或经济衰退是由多种因素中的任何一种造成的；
•金融市场的波动或变化，包括债务和股票市场，影响一般金融资产的价值、流动性或信用评级，或持有的金融资产特别是投资基金或客户投资组合，包括北方信托已经采取或未来可能采取行动提供资产价值稳定或额外流动性的基金、投资组合和其他金融资产；
•股票市场对手续费收入的影响；
•利率或各监管机构或中央银行的货币政策或其他政策的变化；
•北方信托公司成功地控制了其业务运营的成本和费用，以及任何更广泛的通胀环境对其的影响；
•联邦存款保险公司为追回存款保险基金与银行关闭有关的损失而进行的评估；
•北方信托投资组合中持有的证券价值下降，其流动性和定价可能受到经济动荡和金融市场混乱时期的负面影响；
•北方信托处理业务风险的能力，包括与网络安全、数据安全、人为错误或遗漏、证券定价或估值、欺诈、业务复原力(包括系统性能)、未能维持可持续的业务做法以及流程或内部控制故障有关的风险；
•北方信托在应对和投资技术变化和进步方面的成功；
•地缘政治风险、与全球气候变化有关的风险以及大流行病、自然灾害、恐怖主义事件和战争等非常事件的风险(包括涉及乌克兰和俄罗斯联邦的持续军事冲突以及中东不断演变的事件)，以及美国和其他国家对这些事件的反应；
•意外的存款外流；
•北方信托管理其人力资本的有效性，包括成功招聘和留住必要和多样化的人员，以支持业务增长和扩张，并保持足够的专业知识，以支持日益复杂的产品和服务；
•改变适用于包括北方信托在内的金融机构的法律、监管和执行框架和监督；
•下调美国政府发行的证券和其他证券的评级；
•外汇交易客户数量的变化和外币汇率的波动，美元相对于北方信托记录收入或应计费用的其他货币的估值变化，以及北方信托在评估和减轻所有这些变化和波动所产生的风险方面的成功；
•大幅下调北方信托的任何债务评级；
•北方信托与其开展业务的金融机构和其他交易对手的健康和稳健；
•评估信用风险并为此确定适当的准备金所需的复杂和主观判断所固有的不确定性；
•放弃伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或改变替代利率基准的计算方式；
•投资活动继续全球化的速度和程度以及全球金融资产的增长；
•合规成本增加，以及与监管变化、当前监管环境以及美国和其他国家加强监管重点和监督的领域相关的其他风险，如反洗钱、反贿赂和数据隐私；
•未达到监管标准或在需要时未获得监管批准，包括资本的使用和分配；
•美国或其他国家的税法、会计要求或解释以及其他法律的变化，可能会影响北方信托或其客户；
•北方信托的竞争性质和活动发生了变化；
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前瞻性陈述(续)

•北方信托在维持现有业务和继续在现有和目标市场创造新业务方面的成功，以及其以符合其流动性要求的盈利方式部署存款的能力；
•北方信托公司有能力满足全球客户群的复杂需求，并管理对法律、税务、监管和其他要求的遵守；
•北方信托公司维持产品组合达到可接受利润率的能力；
•北方信托有能力继续产生令客户满意的投资结果，并开发一系列投资产品；
•北方信托公司关于其养老金计划的假设中固有的不确定性，包括贴现率和预期缴费、回报和支出；
•北方信托成功地继续加强其风险管理做法和控制，并管理其金融业务中固有的风险，包括信用风险、操作风险、市场和流动性风险、受托风险、合规风险和战略风险；
•诉讼和监管过程中固有的风险和不确定性，包括损失可能超过北方信托的记录负债，以及诉讼风险的估计可能损失范围；
•与作为控股公司相关的风险，包括北方信托依赖其主要子公司的股息；
•北方信托声誉受损的风险，这可能损害客户、交易对手、评级机构和股东的信心；以及
•在该公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中其他地方确定的因素，包括项目1A“风险因素”和美国证券交易委员会的其他文件中描述的那些因素，所有这些都可以在北方信托的网站上查阅。
实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。此处包含的信息仅在该信息的日期是最新的。本文中包含的所有前瞻性陈述均基于现有信息，北方信托公司不承担更新其前瞻性陈述的义务。
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第2项：合并财务报表(未经审计)

合并资产负债表(未经审计)北方信托公司
(除分享信息外，以百万为单位)2023年9月30日2022年12月31日
资产
银行的现金和到期款项$4,955.7 $4,654.2 
美联储和其他中央银行存款32,316.8 40,030.4 
银行的有息存款2,122.5 1,941.1 
出售的联邦基金— 32.0 
根据转售协议购买的证券384.3 1,070.3 
债务证券
可供出售(摊销成本为$25,246.1及$27,760.0)
24,342.1 26,699.9 
持有至到期(公允价值为#美元22,449.7及$22,879.3)
24,920.4 25,036.1 
交易账户0.1 95.2 
总债务证券49,262.6 51,831.2 
贷款
商业广告21,987.3 21,635.6 
个人21,589.7 21,257.7 
贷款总额(扣除非劳动收入#美元)5.9及$9.0)
43,577.0 42,893.3 
信贷损失准备(182.7)(161.1)
建筑物和设备465.0 500.5 
客户安全结算应收账款147.6 1,698.3 
商誉692.8 691.3 
其他资产12,589.0 9,855.2 
总资产$146,330.6 $155,036.7 
负债
存款
活期及其他不计息$12,925.1 $16,582.7 
储蓄、货币市场和其他计息方式24,362.6 31,128.6 
储蓄券和其他时间4,038.6 1,981.3 
非美国办公室--不计息8,012.7 8,757.6 
*60,826.9 65,481.9 
总存款110,165.9 123,932.1 
购买的联邦基金5,539.3 1,896.9 
根据回购协议出售的证券545.9 567.2 
其他借款6,870.9 7,592.3 
高级附注2,688.9 2,724.2 
长期债务4,060.7 2,066.2 
其他负债4,611.8 4,998.3 
总负债134,483.4 143,777.2 
股东权益
优先股，无面值；授权10,000,000份额：
D系列，流通股5,000
493.5 493.5 
E系列，流通股16,000
391.4 391.4 
普通股，1.66美元2/3面值；授权560,000,000股份；
已发行的股份207,036,370和208,428,309
408.6 408.6 
额外实收资本993.1 983.5 
留存收益14,281.6 13,798.5 
累计其他综合损失(1,363.4)(1,569.2)
国库股(38,135,154和36,743,215股份，按成本价计算)
(3,357.6)(3,246.8)
股东权益总额11,847.2 11,259.5 
总负债和股东权益$146,330.6 $155,036.7 
见合并财务报表附注。
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合并损益表
(未经审计)		北方信托公司
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(除分享信息外，以百万为单位)2023202220232022
非利息收入
信托、投资和其他服务费$1,111.9 $1,078.7 $3,271.8 $3,390.5 
外汇交易收入51.8 64.7 154.9 223.2 
库房管理费7.5 9.3 23.8 31.0 
证券佣金与交易收入30.9 32.1 101.7 101.1 
其他营业收入68.2 57.3 170.2 144.0 
投资安全收益(损失)，净额— (0.3)6.9 (0.3)
非利息收入总额1,270.3 1,241.8 3,729.3 3,889.5 
净利息收入
利息收入1,935.0 799.3 5,125.4 1,707.6 
利息支出1,478.8 286.3 3,626.5 354.9 
净利息收入456.2 513.0 1,498.9 1,352.7 
信贷损失准备14.0 0.5 13.5 7.0 
扣除信贷损失准备后的净利息收入442.2 512.5 1,485.4 1,345.7 
非利息支出
补偿558.1 553.3 1,757.8 1,663.7 
员工福利100.8 109.9 303.2 333.8 
对外服务229.6 220.9 671.3 647.4 
设备和软件232.5 212.4 693.5 609.4 
入住率58.7 51.3 173.8 153.4 
其他运营费用98.5 82.0 296.1 251.6 
非利息支出总额1,278.2 1,229.8 3,895.7 3,659.3 
所得税前收入434.3 524.5 1,319.0 1,575.9 
所得税拨备106.5 129.7 324.8 395.6 
净收入$327.8 $394.8 $994.2 $1,180.3 
优先股分红16.2 16.2 37.1 37.1 
适用于普通股的净收益$311.6 $378.6 $957.1 $1,143.2 
每股普通股
净收入--基本收入$1.49 $1.80 $4.56 $5.44 
-稀释1.49 1.80 4.56 5.43 
已发行普通股的平均数量
-基本207,021,554 208,400,135 207,611,420 208,271,070 
-稀释207,252,992 208,888,572 207,927,720 208,858,976 
合并报表
综合收益(未经审计)		北方信托公司
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2023202220232022
净收入$327.8 $394.8 $994.2 $1,180.3 
其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类)
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)32.3 (272.2)170.5 (1,674.0)
现金流量对冲的未实现净收益(亏损)(0.4)2.1 (1.1)5.1 
净外币调整9.6 20.2 34.2 2.6 
养恤金净额和其他退休后福利调整1.0 (24.5)2.2 (83.1)
其他全面收益(亏损)42.5 (274.4)205.8 (1,749.4)
综合收益(亏损)$370.3 $120.4 $1,200.0 $(569.1)
见合并财务报表附注。
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合并股东权益变动表
(未经审计)		北方信托公司
截至2023年9月30日的9个月
(除每股信息外，以百万美元计)优先股普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股共计
2022年12月31日的余额$884.9 $408.6 $983.5 $13,798.5 $(1,569.2)$(3,246.8)$11,259.5 
净收入— — — 334.6 — — 334.6 
其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类)— — — — 203.0 — 203.0 
宣布的股息：
普通股，$0.75每股
— — — (158.6)— — (158.6)
优先股— — — (16.2)— — (16.2)
已行使的股票奖励和期权— — (19.0)— — 85.4 66.4 
购买的股票— — — — — (100.9)(100.9)
2023年3月31日的余额$884.9 $408.6 $964.5 $13,958.3 $(1,366.2)$(3,262.3)$11,587.8 
净收入— — — 331.8 — — 331.8 
其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类)— — — — (39.7)— (39.7)
宣布的股息：
普通股，$0.75每股
— — — (157.8)— — (157.8)
优先股— — — (4.7)— — (4.7)
已行使的股票奖励和期权— — 15.5 — — 2.1 17.6 
购买的股票— — — — — (99.3)(99.3)
2023年6月30日的余额$884.9 $408.6 $980.0 $14,127.6 $(1,405.9)$(3,359.5)$11,635.7 
净收入— — — 327.8 — — 327.8 
其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类)— — — — 42.5 — 42.5 
宣布的股息：
普通股，$0.75每股
— — — (157.6)— — (157.6)
优先股— — — (16.2)— — (16.2)
已行使的股票奖励和期权— — 13.1 — — 4.1 17.2 
购买的股票— — — — — (1.1)(1.1)
股票回购的消费税— — — — — (1.1)$(1.1)
2023年9月30日的余额$884.9 $408.6 $993.1 $14,281.6 $(1,363.4)$(3,357.6)$11,847.2 
见合并财务报表附注。

37





截至2022年9月30日的9个月
(除每股信息外，以百万美元计)优先股普通股额外实收资本留存收益累计其他综合收益(亏损)库存股共计
2021年12月31日的余额$884.9 $408.6 $939.3 $13,117.3 $(35.6)$(3,297.7)$12,016.8 
净收入— — — 389.3 — — 389.3 
其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类)— — — — (871.4)— (871.4)
宣布的股息：
普通股，$0.70每股
— — — (147.8)— — (147.8)
优先股— — — (16.2)— — (16.2)
已行使的股票奖励和期权— — (7.6)— — 80.5 72.9 
购买的股票— — — — — (33.8)(33.8)
2022年3月31日的余额$884.9 $408.6 $931.7 $13,342.6 $(907.0)$(3,251.0)$11,409.8 
净收入— — — 396.2 — — 396.2 
其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类)— — — — (603.6)— (603.6)
宣布的股息：
普通股，$0.70每股
— — — (148.0)— — (148.0)
优先股— — — (4.7)— — (4.7)
已行使的股票奖励和期权— — 19.4 — — 0.9 20.3 
购买的股票— — — — — (0.3)(0.3)
2022年6月30日的余额$884.9 $408.6 $951.1 $13,586.1 $(1,510.6)$(3,250.4)$11,069.7 
净收入— — — 394.8 — — 394.8 
其他综合收益(亏损)(扣除税项和重新分类)— — — — (274.4)— (274.4)
宣布的股息：— — — — — — 
普通股，$0.75每股
— — — (158.4)— — (158.4)
优先股— — — (16.2)— — (16.2)
已行使的股票奖励和期权— — 12.5 — — 3.6 16.1 
购买的股票— — — — (1.2)(1.2)
2022年9月30日的余额$884.9 $408.6 $963.6 $13,806.3 $(1,785.0)$(3,248.0)$11,030.4 
见合并财务报表附注。
38





合并现金流量表(未经审计)北方信托公司
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20232022
经营活动的现金流
净收入$994.2 $1,180.3 
将净收入与经营活动中使用的现金净额进行调整
投资安全收益(6.9)0.3 
证券和非劳动收入摊销和增值净额5.8 51.5 
信贷损失准备13.5 7.0 
折旧及摊销465.6 405.4 
养老金计划缴费(16.5)(20.7)
应收款的变动(200.3)(107.8)
应付利息变动88.8 92.6 
与衍生产品交易对手的抵押品变动，净额(1,857.5)(3,089.5)
其他经营活动，净额335.7 (278.7)
经营活动中使用的现金净额(177.6)(1,759.6)
投资活动产生的现金流
出售的联邦基金的变化(32.0)(30.1)
根据转售协议购买的证券的变更717.5 (550.6)
银行有息存款的变动(203.0)193.7 
美联储和其他中央银行存款的净变化7,760.3 22,777.0 
购买持有至到期的债务证券(25,821.1)(27,309.4)
持有至到期债务证券到期及赎回所得款项25,872.9 31,071.5 
购买可供出售的债务证券(4,412.0)(3,777.9)
可供出售债务证券到期及出售所得款项6,912.5 5,524.9 
贷款的变动(681.6)(3,607.7)
购买建筑物和设备(52.7)(70.7)
计算机软件的采购与开发(412.8)(425.2)
客户安全结算应收账款的变更1,555.0 (1,170.3)
银行拥有的人寿保险保费— (500.0)
其他投资活动，净额(1,555.9)(351.7)
投资活动提供的现金净额9,647.1 21,773.5 
融资活动产生的现金流
存款的变动(13,089.4)(26,117.2)
购买的联邦基金的变化3,642.4 4,364.6 
根据回购协议出售的证券的变动(21.3)29.4 
短期其他借款的变动(717.4)3,565.8 
长期债务收益2,000.0 — 
高级债券收益— 995.4 
偿还优先债券— (500.0)
购买的库存股(201.3)(35.3)
股票期权净收益1.9 3.4 
普通股支付的现金股利(467.3)(437.5)
优先股支付的现金股利(37.1)(25.6)
其他筹资活动，净额(1.2)0.2 
用于融资活动的现金净额(8,890.7)(18,156.8)
外币汇率对现金的影响(277.3)(421.1)
银行现金和应付款项的变动301.5 1,436.0 
期初银行的现金和到期款项4,654.2 3,056.8 
期末现金和银行到期款项$4,955.7 $4,492.8 
现金流量信息的补充披露
支付的利息$3,536.9 $263.4 
已缴纳的所得税211.1 295.3 
从贷款转账至OREO0.2 — 
从可供出售债务证券转移到持有至到期债务证券— 6,623.3 
见合并财务报表附注。
39
合并财务报表附注(未经审计)

注1-陈述的基础
合并财务报表包括北方信托公司(公司)及其全资子公司北方信托公司(银行)以及该公司和银行的其他各种全资子公司的账目。在综合财务报表附注中，“北方信托”一词指的是公司及其子公司。公司间余额和交易已在合并中冲销。截至2023年、2023年及2022年9月30日止期间的综合财务报表并未经本公司独立注册会计师事务所审计。管理层认为，公平列报中期财务状况和业务成果所需的所有会计分录和调整，包括正常经常性应计项目，都已编制完毕。北方信托公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计原则(GAAP)和为银行业规定的报告做法。有关北方信托公司重要会计政策的说明，请参阅截至2022年12月31日的年度报告中第8项.财务报表和补充数据中的附注1--重要会计政策摘要。
注2- 近期会计公告
2023年1月1日，北方信托通过了会计准则更新(ASU)第2022-01号，《衍生工具与对冲(主题815)：公允价值对冲-组合层法》(ASU 2022-01)。ASU 2022-01中的修订将当前的末层套期保值模型从单层方法扩展到允许单个封闭式投资组合的多个套期保值层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。此外，ASU 2022-01(1)扩大了组合层法的范围，将不可预付资产包括在内，(2)规定了单层对冲中符合条件的对冲工具，(3)就组合层法下套期保值基差调整的会计和披露提供了额外的指导，以及(4)规定了在确定封闭式投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑套期保值基差调整。采用ASU 2022-01后，北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表没有受到影响。

2023年1月1日，北方信托通过了ASU编号2022-02，“金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”(ASU 2022-02)。ASU 2022-02中的修正案取消了对采用当前预期信用损失会计准则的债权人的问题债务重组(TDR)的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和重组的披露要求，这些要求是向经历财务困难的借款人进行的。此外，ASU 2022-02要求公共企业实体按融资应收账款和租赁净投资的起源年度披露当期总冲销。采用ASU 2022-02后，北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表没有受到重大影响。有关详情，请参阅附注5-贷款。

2023年1月1日，北方信托通过了ASU编号2022-04，“负债-供应商财务计划(主题405-50)：供应商财务计划义务的披露”(ASU 2022-04)。ASU 2022-04中的修正案提高了投资者或其他资本分配者使用供应商融资计划的透明度。具体地说，ASU 2022-04要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够的定性和定量信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的幅度。采用ASU 2022-04后，北方信托公司的综合资产负债表或综合损益表没有受到影响。



40
合并财务报表附注(未经审计)(续)
注3- 公允价值计量
公允价值层次结构。下文描述了用于计量公允价值的估值投入(第1、2和3级)的层次结构，以及北方信托公司对按公允价值经常性计量的金融工具使用的主要估值方法。可观察到的投入反映了从独立于报告实体的来源获得的市场数据；不可观察到的投入反映了该实体自己关于市场参与者将如何根据现有最佳信息对资产或负债进行估值的假设。公认会计原则要求计量公允价值的实体最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入，并建立投入的公允价值等级。金融工具在层次结构中根据对其估值重要的最低级别输入进行分类。在截至2023年9月30日的9个月或截至2022年12月31日的年度内，没有资金转入或流出Level 3。
1级 — 相同资产或负债的报价、活跃市场价格。
北方信托公司的一级资产主要由美国国债的可供出售投资(AFS)组成。
2级 — 1级价格以外的其他可观察的投入，例如类似资产或负债的活跃市场报价、不活跃市场中相同或类似资产的报价以及在活跃市场中所有重要投入均可观察到的模型衍生估值。
北方信托的二级资产包括AFS和某些交易账户债务证券，这些证券的公允价值主要由外部定价供应商决定。从供应商收到的价格与其他供应商和第三方的价格进行比较。如果从定价供应商获得的证券价格被确定超过根据资产类型的特征分配的预定容忍水平，则研究异常，如果价格不能被验证，则使用与北方信托的定价来源层次一致的替代定价供应商。截至2023年9月30日，北方信托的AFS债务证券投资组合包括1,009总市值为#美元的二级债务证券21.5十亿美元。几乎所有这些都得到了外部定价供应商的估值。截至2022年12月31日，北方信托的AFS债务证券投资组合包括1,163总市值为#美元的二级债务证券24.0十亿美元。全1,163债务证券由外部定价供应商进行估值。
第二级资产及负债亦包括衍生合约，其内部估值采用广泛接受的以收入为基础的模式，该模式纳入在活跃报价市场随时可见的投入，并反映合约的合约条款。可观察的输入包括外汇汇率和外汇合约的利率；利率互换合约和远期合约的利率；以及利率期权合约的利率和波动率输入。北方信托评估交易对手信用风险和自身信用风险对其衍生工具估值的影响。考虑的因素包括北方信托及其交易对手违约的可能性、工具的剩余到期日、实施主要净额结算安排或类似协议后的净风险敞口、可用抵押品，以及在确定衍生工具的适当公允价值时的其他信用提升。由此产生的估值调整并未被认为是重大的。
3级 -一种估值技术，其中一种或多种重要投入在市场上是看不到的。
北方信托的3级负债包括北方信托与购买者签订的掉期1.1百万美元和1.0北方信托此前持有的Visa B类普通股(VisaB类普通股)，分别于2016年6月和2015年出售。根据互换协议，北方信托保留与维萨B类普通股最终转换为Visa股份相关的风险。A类普通股(维萨A类普通股)，因此交易对手将因转换比率的任何稀释调整而获得补偿，北方信托将因转换比率的任何反稀释调整而获得补偿。互换还要求北方信托定期向交易对手支付款项，计算方法是参考Visa A类普通股的市场价格和固定利率。掉期的公允价值采用贴现现金流方法确定。在公允价值计量中使用的重大不可观察因素是北方信托公司自己对Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的估计变化、预期发生此类转换的日期以及Visa A类普通股价格的估计增长率的假设。有关详细信息，请参阅附注20--承诺和或有负债下的“Visa B类普通股”。
北方信托认为其按公允价值列账的资产和负债的估值方法是适当的；然而，使用不同的方法或假设，特别是应用于第三级资产和负债时，可能会对其估计公允价值的计算产生重大影响。
下表列出了北方信托公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的3级负债的公允价值，以及用于为截至该日期的此类负债开发重大不可观察投入的估值技术、重大不可观察投入和量化信息。
41
合并财务报表附注(未经审计)(续)
表35：第3级重大不可观察的输入
2023年9月30日
金融工具公允价值估价技术不可观测的输入输入值
加权平均输入值(1)
与出售某些Visa公司B类普通股相关的掉期$28.9百万贴现现金流转换率1.59x1.59x
A级签证欣赏10.15%10.15%
预期持续时间12-30月份16月份
(1) 基于情景概率的预期持续时间的加权平均值。
2022年12月31日
金融工具公允价值估价技术不可观测的输入输入值
加权平均输入值(1)
与出售某些Visa公司B类普通股相关的掉期$34.8百万贴现现金流转换率1.60x1.60x
A级签证欣赏8.53%8.53%
预期持续时间12-33月份20月份
(1) 基于情景概率的预期持续时间的加权平均值。
下表按公允价值层级列出截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债。
表36：经常性基础层次调整
2023年9月30日
(单位：百万)1级2级3级编织成网按公允价值计算的资产/负债
债务证券
可供出售
美国政府$2,879.4 $— $— $— $2,879.4 
国家和政治分部的义务— 282.1 — — 282.1 
政府支持的机构— 11,656.8 — — 11,656.8 
非美国政府— 246.9 — — 246.9 
公司债务— 380.9 — — 380.9 
担保债券— 280.4 — — 280.4 
次级主权、超国家和非美国机构债券— 2,959.8 — — 2,959.8 
其他资产支持— 4,771.5 — — 4,771.5 
商业抵押贷款支持— 884.3 — — 884.3 
可供出售的总数量2,879.4 21,462.7 — — 24,342.1 
交易账户— 0.1 — — 0.1 
可供出售和交易的债务证券总额2,879.4 21,462.8 — — 24,342.2 
其他资产
货币市场投资95.0 — — — 95.0 
衍生资产
外汇合约— 3,049.1 — (1,266.6)1,782.5 
利率合约— 363.9 — (286.5)77.4 
其他金融衍生品— — — — — 
衍生工具资产总额— 3,413.0 — (1,553.1)1,859.9 
其他负债
衍生负债
外汇合约— 2,820.2 — (2,380.6)439.6 
利率合约— 467.3 — (2.1)465.2 
其他金融衍生品(1)
— — 28.9 (27.2)1.7 
衍生负债总额$— $3,287.5 $28.9 $(2,409.9)$906.5 
注：当北方信托公司与交易对手之间存在可依法强制执行的总净额结算安排或类似协议时，北方信托公司已选择对衍生产品资产和负债进行净额计算。截至2023年9月30日，上述衍生品资产和负债还包括减少$287.0百万美元和美元1.1分别由于从衍生品交易对手收到的现金抵押品和存放在衍生品交易对手的现金抵押品。
(1)这条线包括与出售某些Visa B类普通股有关的掉期。
42
合并财务报表附注(未经审计)(续)
2022年12月31日
(单位：百万)1级2级3级编织成网按公允价值计算的资产/负债
债务证券
可供出售
美国政府$2,747.4 $— $— $— $2,747.4 
国家和政治分部的义务— 787.6 — — 787.6 
政府支持的机构— 11,545.2 — — 11,545.2 
非美国政府— 360.0 — — 360.0 
公司债务— 1,747.6 — — 1,747.6 
担保债券— 388.7 — — 388.7 
次级主权、超国家和非美国机构债券— 2,479.4 — — 2,479.4 
其他资产支持— 5,256.2 — — 5,256.2 
商业抵押贷款支持— 1,387.8 — — 1,387.8 
可供出售的总数量2,747.4 23,952.5 — — 26,699.9 
交易账户95.0 0.2 — — 95.2 
可供出售和交易的债务证券总额2,842.4 23,952.7 — — 26,795.1 
其他资产
衍生资产
外汇合约— 3,510.1 — (2,666.4)843.7 
利率合约— 222.0 — (144.3)77.7 
其他金融衍生品(1)
— 0.3 — — 0.3 
衍生工具资产总额— 3,732.4 — (2,810.7)921.7 
其他负债
衍生负债
外汇合约— 3,187.5 — (1,826.7)1,360.8 
利率合约— 431.8 — (5.9)425.9 
其他金融衍生品(2)
— — 34.8 (33.3)1.5 
衍生负债总额$— $3,619.3 $34.8 $(1,865.9)$1,788.2 
注意：当Northern Trust与交易对手之间存在可依法强制执行的总净额结算安排或类似协议时，Northern Trust已选择对衍生工具资产及负债进行净额结算。截至2022年12月31日，上述衍生工具资产和负债还包括减少$1.110亿美元195.3由于从衍生工具对手方收取及存放于衍生工具对手方的现金抵押品，
(1)该行由总回报掉期合约组成。
(2)这条线包括与出售某些Visa B类普通股有关的掉期。
下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月第三级负债的变动。
表37.第三级负债的变化
(单位：百万)与出售若干VISA B类普通股有关的掉期
截至9月30日的三个月，20232022
7月1日公允价值
$36.4 $31.1 
总（收益）损失：
包括在收入中(1)
(2.4)1.1 
采购、问题、销售和结算
聚落(5.1)(4.6)
9月30日的公允价值
$28.9 $27.6 
(1)(收益)亏损计入综合损益表中的其他营业收入。
截至9月30日的9个月，20232022
1月1日的公允价值$34.8 $37.5 
总（收益）损失：
包括在收入中(1)
16.1 11.2 
采购、问题、销售和结算
聚落(22.0)(21.1)
9月30日的公允价值
$28.9 $27.6 
(1)(收益)亏损计入综合损益表中的其他营业收入。
43
合并财务报表附注(未经审计)(续)
未按公允价值经常性计量的资产和负债的账面价值可在其首次确认后的期间内调整为公允价值，例如，记录资产减值。公认会计原则要求实体单独披露这些随后的公允价值计量，并将其归类到公允价值层次结构下。
按公允价值在2023年9月30日和2022年12月31日按非经常性基础计量的资产，在公允价值层次结构下均被归类为3级，由价值基于房地产和其他可用抵押品的非应计贷款以及其他房地产所有(OREO)财产组成。
房地产贷款抵押品的公允价值是使用市场方法估计的，通常得到第三方估值和特定于房地产的费用和税收的支持。房地产贷款抵押品的公允价值须作出调整，以反映管理层对可变现价值的判断，并由20.0%，以公允价值为基础的加权平均值20.0%，以及一系列从15.0%至20.0%，加权平均值为17.2%，分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。其他贷款抵押品通常由应收账款、库存和设备组成，采用根据具体资产特点进行调整的市场方法进行估值，在少数情况下使用第三方估值。奥利奥资产以成本或公允价值减去出售估计成本中的较低者计值，公允价值通常基于第三方评估。
已调整为公允价值的抵押品依赖型非应计贷款总额为#美元。3.8百万美元和美元6.62023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。
下表列出了北方信托截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允价值非经常性计量的3级资产的公允价值，以及用于为该等资产制定截至该等日期的重大不可观察投入的估值技术、重大不可观察投入和量化信息。
表38：第3级非经常性基础重大不可观察投入
2023年9月30日
金融工具
公允价值(1)
估价技术不可观测的输入输入值加权平均输入值
贷款$3.8百万市场导向法
贴现系数适用于依赖抵押品的房地产 贷款反映的是可变现价值
20.0%20.0%
(1)包括房地产抵押品依赖型贷款和其他抵押品依赖型贷款。
2022年12月31日
金融工具
公允价值(1)
估价技术不可观测的输入输入值加权平均输入值
贷款$6.6百万市场导向法
贴现因子应用于房地产抵押品依赖型贷款，以反映可变现价值
15.0 %-20.0%17.2%
(1)包括房地产抵押品依赖型贷款和其他抵押品依赖型贷款。

44
合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表列出了北方信托截至2023年9月30日和2022年12月31日综合资产负债表中未按公允价值计量的金融工具的账面价值和估计公允价值，包括公允价值层次。下表不包括按公允价值经常性计量的项目。
表39：金融工具的公允价值
2023年9月30日
  估计公允价值
(单位：百万)账面价值总估计公允价值1级2级3级
金融资产
银行的现金和到期款项$4,955.7 $4,955.7 $4,955.7 $— $— 
美联储和其他中央银行存款32,316.8 32,316.8 — 32,316.8 — 
银行的有息存款2,122.5 2,122.5 — 2,122.5 — 
根据转售协议购买的证券384.3 384.3 — 384.3 — 
债务证券-持有至到期24,920.4 22,449.7 — 22,449.7 — 
贷款
持有以供投资43,410.2 43,384.4 — — 43,384.4 
其他资产1,502.1 1,485.4 89.4 1,396.0 — 
金融负债
存款
需求、不计息、储蓄、货币市场和其他计息$45,300.4 $45,300.4 $45,300.4 $— $— 
储蓄券和其他时间4,038.6 4,070.4 — 4,070.4 — 
非美国办事处轴承60,826.9 60,826.9 — 60,826.9 — 
购买的联邦基金5,539.3 5,539.3 — 5,539.3 — 
根据回购协议出售的证券545.9 545.9 — 545.9 — 
其他借款6,870.9 6,888.1 — 6,888.1 — 
高级附注2,688.9 2,646.6 — 2,646.6 — 
长期债务4,060.7 4,026.1 — 4,026.1 — 
资金不足的承付款205.5 205.5 — 205.5 — 
其他负债89.5 89.5 — — 89.5 
    
2022年12月31日
  估计公允价值
(单位：百万)账面价值总估计公允价值1级2级3级
金融资产
银行的现金和到期款项$4,654.2 $4,654.2 $4,654.2 $— $— 
美联储和其他中央银行存款40,030.4 40,030.4 — 40,030.4 — 
银行的有息存款1,941.1 1,941.1 — 1,941.1 — 
出售的联邦基金32.0 32.0 — 32.0 — 
根据转售协议购买的证券1,070.3 1,070.3 — 1,070.3 — 
债务证券-持有至到期25,036.1 22,879.3 50.0 22,829.3 — 
贷款
持有以供投资42,749.0 42,636.5 — — 42,636.5 
其他资产1,476.9 1,460.4 94.7 1,365.7 — 
金融负债
存款
需求、不计息、储蓄、货币市场和其他计息$56,468.9 $56,468.9 $56,468.9 $— $— 
储蓄券和其他时间1,981.3 1,976.1 — 1,976.1 — 
非美国办事处轴承65,481.9 65,481.9 — 65,481.9 — 
购买的联邦基金1,896.9 1,896.9 — 1,896.9 — 
根据回购协议出售的证券567.2 567.2 — 567.2 — 
其他借款7,592.3 7,592.8 — 7,592.8 — 
高级附注2,724.2 2,729.8 — 2,729.8 — 
长期债务2,066.2 2,110.7 — 2,110.7 — 
资金不足的承付款218.9 218.9 — 218.9 — 
其他负债73.2 73.2 — — 73.2 
45
合并财务报表附注(未经审计)(续)
注4-证券
可用于出售债务证券。 下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日的AFS债务证券的摊余成本和公允价值，以及截至2023年9月30日的剩余到期日。
表40：摊销成本与可供出售债务证券公允价值的对账
2023年9月30日
(单位：百万)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
美国政府$2,981.2 $— $101.8 $2,879.4 
国家和政治分部的义务301.5 — 19.4 282.1 
政府支持的机构11,988.1 6.8 338.1 11,656.8 
非美国政府271.0 — 24.1 246.9 
公司债务397.9 0.1 17.1 380.9 
担保债券292.2 0.1 11.9 280.4 
次级主权、超国家和非美国机构债券3,099.2 1.0 140.4 2,959.8 
其他资产支持4,966.1 1.0 195.6 4,771.5 
商业抵押贷款支持948.9 0.1 64.7 884.3 
总计$25,246.1 $9.1 $913.1 $24,342.1 
2022年12月31日
(单位：百万)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
美国政府$2,837.7 $2.5 $92.8 $2,747.4 
国家和政治分部的义务817.8 — 30.2 787.6 
政府支持的机构11,892.5 4.3 351.6 11,545.2 
非美国政府387.6 — 27.6 360.0 
公司债务1,774.3 0.2 26.9 1,747.6 
担保债券403.1 0.3 14.7 388.7 
次级主权、超国家和非美国机构债券2,645.8 0.3 166.7 2,479.4 
其他资产支持5,544.3 — 288.1 5,256.2 
商业抵押贷款支持1,456.9 0.1 69.2 1,387.8 
总计$27,760.0 $7.7 $1,067.8 $26,699.9 
表41：可供出售债务证券的剩余期限
2023年9月30日一年或更短时间一到五年五到十年十多年来共计
(单位：百万)摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
美国政府$297.3 $296.4 $2,683.9 $2,583.0 $— $— $— $— $2,981.2 $2,879.4 
国家和政治分部的义务— — 109.1 102.8 192.4 179.3 — — 301.5 282.1 
政府支持的机构2,294.8 2,250.7 5,259.3 5,113.8 3,481.1 3,389.9 952.9 902.4 11,988.1 11,656.8 
非美国政府— — 271.0 246.9 — — — — 271.0 246.9 
公司债务150.4 148.2 230.9 218.8 16.6 13.9 — — 397.9 380.9 
担保债券141.6 140.1 150.6 140.3 — — — — 292.2 280.4 
次级主权、超国家和非美国机构债券569.8 563.0 2,465.3 2,347.1 64.1 49.7 — — 3,099.2 2,959.8 
其他资产支持731.5 711.3 3,985.4 3,815.4 248.9 244.5 0.3 0.3 4,966.1 4,771.5 
商业抵押贷款支持38.8 36.7 765.8 729.2 144.3 118.4 — — 948.9 884.3 
总计$4,224.2 $4,146.4 $15,921.3 $15,297.3 $4,147.4 $3,995.7 $953.2 $902.7 $25,246.1 $24,342.1 
注：上表包括抵押贷款支持证券和资产支持证券，并考虑到预期的未来提前还款。

46
合并财务报表附注(未经审计)(续)
可用于出售有未实现亏损的债务证券。 下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日，连续12个月未实现亏损且持续12个月或更长时间未报告信用损失的AFS债务证券的信息。
表42：未实现损失头寸中未报告信用损失的可供出售的债务证券
2023年9月30日少于12个月12个月或更长时间共计
(单位：百万)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国政府$1,551.0 $12.1 $1,183.0 $89.7 $2,734.0 $101.8 
国家和政治分部的义务— — 282.1 19.4 282.1 19.4 
政府支持的机构2,855.0 18.1 7,865.9 320.0 10,720.9 338.1 
非美国政府— — 246.9 24.1 246.9 24.1 
公司债务12.4 0.3 229.9 9.9 242.3 10.2 
担保债券— — 214.8 11.9 214.8 11.9 
次级主权、超国家和非美国机构债券302.6 1.9 1,898.2 138.5 2,200.8 140.4 
其他资产支持— — 4,561.6 195.6 4,561.6 195.6 
商业抵押贷款支持— — 856.7 64.7 856.7 64.7 
总计$4,721.0 $32.4 $17,339.1 $873.8 $22,060.1 $906.2 
注：三公允价值为#美元的公司债务AFS证券81.5百万美元和未实现亏损$6.9由于这些AFS证券有1,000,000美元，已从上表中排除0.7截至2023年9月30日报告的信贷损失拨备为100万。有关详细信息，请参阅下面的进一步讨论和附注6--信贷损失准备。
2022年12月31日少于12个月12个月或更长时间共计
(单位：百万)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
美国政府$1,123.6 $64.1 $343.1 $28.7 $1,466.7 $92.8 
国家和政治分部的义务160.0 16.8 120.6 13.4 280.6 30.2 
政府支持的机构7,631.4 262.1 2,737.7 89.5 10,369.1 351.6 
非美国政府235.4 17.3 124.6 10.3 360.0 27.6 
公司债务427.3 14.6 130.3 2.8 557.6 17.4 
担保债券238.0 13.5 42.8 1.2 280.8 14.7 
次级主权、超国家和非美国机构债券1,305.4 74.4 807.1 83.2 2,112.5 157.6 
其他资产支持3,873.4 217.5 1,247.6 70.6 5,121.0 288.1 
商业抵押贷款支持670.9 47.4 215.6 21.8 886.5 69.2 
总计$15,665.4 $727.7 $5,769.4 $321.5 $21,434.8 $1,049.2 
注：三公允价值为#美元的公司债务AFS证券93.8百万美元和未实现亏损$9.5百万美元和一次主权、超国家和非美国机构债券AFS证券，公允价值为#美元68.3百万美元和未实现亏损$9.1由于这些AFS证券有1,000,000美元，已从上表中排除1.3截至2022年12月31日报告的信贷损失拨备为100万。有关详细信息，请参阅下面的进一步讨论和附注6--信贷损失准备。
截至2023年9月30日，1,044AFS债务证券，合并公允价值为#美元22.110亿处于未实现亏损状态，未计提信贷损失准备金，未实现亏损总额为#美元。906.2百万美元。截至2023年9月30日，与AFS债务证券相关的未实现亏损为$338.1百万，$195.6百万美元，以及$140.4100万美元分别与政府支持的机构证券、其他资产支持和次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于较高的中间利率。
截至2022年12月31日，1,030AFS债务证券，合并公允价值为#美元21.430亿美元处于未实现亏损状态，未计提信贷损失准备金，未实现亏损总额为1美元。1.01000亿美元。截至2022年12月31日，与AFS债务证券相关的未实现亏损为$351.6百万，$288.1百万美元，以及$157.6100万美元分别与政府支持的机构债券、其他资产支持的机构债券以及次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于自购买以来整体市场利率和信用利差的变化。
截至2022年12月31日，该公司打算出售某些处于未实现亏损状态的AFS债务证券。这些证券被减记至其公允价值#美元。2.110亿美元213.0在投资安全收益(损失)中确认的百万美元损失，在截至2022年12月31日的期间的综合损益表中净额。2023年1月，这些证券随后被出售，导致增加了$6.9销售收益与2022年12月31日综合资产负债表上记录的公允价值相比。
AFS债务证券减值审查每季度进行一次，以确定和评估有可能出现信贷损失迹象的证券。确定一种证券的市场价值下降是否与信用减值有关时，要考虑许多因素，而任何单一因素的相对重要性可能因证券而异。北方因素
47
合并财务报表附注(未经审计)(续)
在确定减值是否与信贷有关时，信托公司考虑的因素包括但不限于减值的严重程度；减值的原因以及发行人的财务状况和近期前景；发行人的市场活动，这可能表明不利的信贷状况；北方信托公司在资产负债表日出售证券的意图；北方信托公司在一段足够长的时间内不被要求出售证券的可能性，以便收回证券的摊销成本基础。对于每一家符合北方信托内部筛选程序要求的证券，都会进行广泛的审查，以确定是否发生了信用损失。
有一块钱0.6为截至2023年9月30日的三个月和九个月的AFS证券释放100万美元的信贷储备。有一块钱0.92000万美元的信贷储备和1美元的0.8分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月的AFS证券的信贷损失拨备。有一块钱0.7截至2023年9月30日AFS证券的信贷损失拨备，主要是公司债务证券和美元1.3截至2022年12月31日，AFS证券的信贷损失拨备为100万美元。确定AFS证券信用损失的过程是基于对从证券中收取的现金流的最佳估计，并使用证券的有效利率进行贴现。如果预期现金流量的现值被发现低于证券的当前摊销成本，则信贷损失准备金通常记录为等于这两个金额之间的差额，但限于摊余成本基础超过证券公允价值的金额。有关详情，请参阅附注6-信贷损失准备。
持有至到期的债务证券。持有至到期(HTM)债务证券包括管理层打算持有至到期的证券，北方信托有能力持有至到期。下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日的HTM债务证券的摊余成本和公允价值，以及截至2023年9月30日的剩余到期日。
表43：持有至到期债务证券摊销成本与公允价值的对账
2023年9月30日
(单位：百万)摊销
成本		未实现收益总额未实现亏损总额公平
价值
国家和政治分部的义务$2,577.7 $— $177.9 $2,399.8 
政府支持的机构9,159.9 — 1,405.6 7,754.3 
非美国政府3,711.8 0.1 126.6 3,585.3 
公司债务639.1 — 38.0 601.1 
担保债券2,116.9 0.4 142.0 1,975.3 
存单405.4 0.1 — 405.5 
次级主权、超国家和非美国机构债券5,443.8 1.3 400.3 5,044.8 
其他资产支持246.6 1.0 0.2 247.4 
商业抵押贷款支持37.6 — 0.7 36.9 
其他581.6 — 182.3 399.3 
总计$24,920.4 $2.9 $2,473.6 $22,449.7 
2022年12月31日
(单位：百万)摊销
成本		未实现收益总额未实现亏损总额公平
价值
美国政府$50.0 $— $— $50.0 
国家和政治分部的义务2,565.3 — 149.8 2,415.5 
政府支持的机构9,407.7 — 1,076.0 8,331.7 
非美国政府3,234.0 0.1 133.8 3,100.3 
公司债务713.3 — 45.4 667.9 
担保债券2,530.3 0.3 158.7 2,371.9 
存单35.9 — — 35.9 
次级主权、超国家和非美国机构债券5,703.3 1.0 436.1 5,268.2 
其他资产支持263.7 — 1.0 262.7 
其他532.6 — 157.4 375.2 
总计$25,036.1 $1.4 $2,158.2 $22,879.3 
截至2023年9月30日，美元24.930亿HTM债务证券投资组合的未实现亏损为1美元1.43亿美元和3,000美元400.3100万美元分别与政府支持的机构债券和次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于较高的中间利率。截至2022年12月31日，美元25.030亿HTM债务证券投资组合的未实现亏损为1美元1.13亿美元和3,000美元436.11.3亿美元分别与政府支持的机构债券和次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于购买以来整体市场利率和信贷利差的变化。



48
合并财务报表附注(未经审计)(续)
表44：持有至到期债务证券的剩余期限

2023年9月30日一年或更短时间一到五年五到十年十多年来共计
(单位：百万)摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值摊销成本公允价值
国家和政治分部的义务$58.1 $56.9 $988.1 $941.6 $1,187.1 $1,095.1 $344.4 $306.2 $2,577.7 $2,399.8 
政府支持的机构859.7 727.6 3,105.8 2,649.4 3,408.4 2,901.4 1,786.0 1,475.9 9,159.9 7,754.3 
非美国政府2,341.3 2,337.5 1,338.1 1,221.1 32.4 26.7 — — 3,711.8 3,585.3 
公司债务96.2 94.6 528.0 494.6 14.9 11.9 — — 639.1 601.1 
担保债券135.5 132.6 1,678.3 1,582.7 303.1 260.0 — — 2,116.9 1,975.3 
存单405.4 405.5 — — — — — — 405.4 405.5 
次级主权、超国家和非美国机构债券817.0 810.2 4,604.4 4,216.8 22.4 17.8 — — 5,443.8 5,044.8 
其他资产支持43.8 43.7 93.0 93.2 109.8 110.5 — — 246.6 247.4 
商业抵押贷款支持— — 37.6 36.9 — — — — 37.6 36.9 
其他34.9 33.6 338.9 292.8 29.8 21.0 178.0 51.9 581.6 399.3 
总计$4,791.9 $4,642.2 $12,712.2 $11,529.1 $5,107.9 $4,444.4 $2,308.4 $1,834.0 $24,920.4 $22,449.7 
注：上表包括抵押贷款支持证券和资产支持证券，并考虑到预期的未来提前还款。.
信用质量指标。下表按信用评级提供了HTM债务证券的摊销成本。
表45：按信用评级分列的持有至到期债务证券的摊销成本
2023年9月30日
(单位：百万)AAA级AA型ABBB未评级共计
国家和政治分部的义务$918.0 $1,659.7 $— $— $— $2,577.7 
政府支持的机构9,159.9 — — — — 9,159.9 
非美国政府894.1 879.0 1,619.7 319.0 — 3,711.8 
公司债务2.2 299.2 337.7 — — 639.1 
担保债券2,116.9 — — — — 2,116.9 
存单367.4 — — — 38.0 405.4 
次级主权、超国家和非美国机构债券4,162.6 1,251.3 28.8 1.1 — 5,443.8 
其他资产支持246.6 — — — — 246.6 
商业抵押贷款支持37.6 — — — — 37.6 
其他56.0 — — — 525.6 581.6 
总计$17,961.3 $4,089.2 $1,986.2 $320.1 $563.6 $24,920.4 
占总数的百分比72 %17 %8 %1 %2 %100 %

2022年12月31日
(单位：百万)AAA级AA型ABBB未评级共计
美国政府$50.0 $— $— $— $— $50.0 
国家和政治分部的义务926.8 1,638.5 — — — 2,565.3 
政府支持的机构9,407.7 — — — — 9,407.7 
非美国政府762.2 926.5 1,223.0 322.3 — 3,234.0 
公司债务2.1 305.7 405.5 — — 713.3 
担保债券2,530.3 — — — — 2,530.3 
存单— — — — 35.9 35.9 
次级主权、超国家和非美国机构债券4,171.3 1,502.0 28.9 1.1 — 5,703.3 
其他资产支持263.7 — — — — 263.7 
其他65.8 — — — 466.8 532.6 
总计$18,179.9 $4,372.7 $1,657.4 $323.4 $502.7 $25,036.1 
占总数的百分比73 %17 %7 %1 %2 %100 %
信用质量指标是提供有关债务证券相对信用风险的信息的指标。 北方信托维持着高质量的债务证券投资组合，拥有97在2023年9月30日和2022年12月31日，HTM投资组合中有6%由评级为A或更高的证券组成。其余的HTM债务证券组合包括12023年9月30日和2022年12月31日的评级均为BBB2%未获穆迪、S全球或惠誉评级
49
合并财务报表附注(未经审计)(续)
2023年9月30日和2022年12月31日的收视率。未明确评级的证券在可能的情况下被归类为证券发行人的信用评级。
投资安全的得失。收益为$17.1从出售债务证券中获得的100万美元导致非物质的截至2023年9月30日的三个月的投资安全收益。收益为$2.2通过出售债务证券获得的10亿美元的投资安全收益6.9在截至2023年9月30日的9个月中，收益为$100.2来自出售债务证券的400万美元导致投资安全损失#美元0.3截至2022年9月30日的三个月和九个月，
注5-贷款
下表按类别和类别列出了未偿还的贷款金额。
表46：贷款
(单位：百万)2023年9月30日2022年12月31日
商业广告
商业和机构(1)
$12,061.3 $12,415.0 
商业地产5,063.1 4,773.0 
非美国(1)
2,857.8 3,131.1 
其他2,005.1 1,316.5 
商业总金额21,987.3 21,635.6 
个人
私人客户14,068.6 14,119.0 
住宅房地产6,285.8 6,413.5 
非美国432.6 510.0 
其他802.7 215.2 
个人总21,589.7 21,257.7 
贷款总额$43,577.0 $42,893.3 
(1)商业、机构和非美国商业加在一起包括$4.83亿美元和3,000美元5.6私募股权资本分别于2023年9月30日和2022年12月31日召唤融资贷款。
住宅房地产贷款由传统的第一留置权抵押贷款和股权信贷额度组成，通常要求贷款与抵押品价值之比不超过65%至80开始时的百分比。北方信托的股权信贷额度产品的提款期通常高达10而且到期时，任何未偿还余额的气球付款都将到期。付款是只收利息的，利率可变。北方信托不提供包括将未偿还余额转换为摊销支付贷款的选项的股权信贷额度。截至2023年9月30日和2022年12月31日，股权信贷额度总计为美元228.1百万美元和美元248.6和北方信托公司持有的第一留置权的股权信贷额度97%和98分别占截至2023年9月30日和2022年12月31日的总股权信贷额度的%。
包括在商业-其他、商业-非美国和个人-其他类别中的是主要与托管客户投资处理有关的短期预付款，总额为$4.210亿美元2.92023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。活期存款透支被重新分类为贷款余额，主要是个人-其他，总额为#美元。4.5百万美元和美元24.42023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。
有几个不是2023年9月30日或2022年12月31日分类为持有待售的贷款。被归类为持有待售的贷款按成本或公允价值中较低者入账。有几个不是分别于截至2023年9月30日止三个月及九个月出售的贷款，以及 不是截至2022年9月30日止三个月出售的贷款。有$11.2 截至2022年9月30日止九个月，已售出的贷款为100万笔，其中包括住宅房地产以及商业和机构贷款。

50
合并财务报表附注(未经审计)(续)
信用质量指标。信用质量指标是提供有关贷款相对信用风险信息的统计、计量或其他指标。北方信托利用各种信贷质量指标评估分部、类别和个人信贷风险水平的贷款信贷风险。
作为其信贷流程的一部分，北方信托利用内部借款人风险评级系统来支持识别、批准和监控信贷风险。借款人风险评级用于信贷承销和管理报告。风险评级用于对借款人的信贷风险及其违约概率进行评级。每个借款人都使用一系列评级模型进行评级，这些模型考虑了定量和定性因素。不同类别的贷款采用不同的评级模式，以捕捉每种特定信贷风险的内在独特风险特征。以下是北方信托借款人评级模型中考虑的按贷款类别划分的更重要的绩效指标属性。
•商业和机构：杠杆、利润率、流动性、资产规模和资本水平;
•商业地产：债务偿还范围、贷款价值比率、租赁状况和担保人支持;
•商业-其他：杠杆、利润率、流动性、资产规模和资本水平;
•非美国：杠杆率、利润率、流动性、资产回报率和资本水平;
•住宅房地产：付款历史，信用局分数和贷款价值比;
•私人客户：现金流对债务和净值比率、杠杆和流动性;以及
•个人-其他：现金流对债务和净资产比率。
虽然标准因模式而异，但目标是借款人评级在风险计量和评级方面保持一致。每个模型都根据主评级量表进行校准，以支持这种一致性。对未违约借款人的评级从最强信用的“1”到最弱未违约信用的“7”不等。“8”或“9”的评级用于违约借款人。借款人风险评级受到监测，并在事件或情况表明需要改变时予以修订。风险评级通常至少每年进行一次验证。
截至2023年9月30日及2022年12月31日的贷款分部及类别结余载于下表，按借款人评级划分为“1至3”、“4至5”及“6至9”（观察名单及非应计状态）类别，并按摊销成本基准按发放年份划分。持作投资的贷款按未偿还本金额减未赚取收入列报。

51
合并财务报表附注(未经审计)(续)
表47：按起源年份分列的摊余成本基准的信贷质量指标
2023年9月30日定期贷款循环贷款循环贷款转为定期贷款
(单位：百万)20232022202120202019之前共计
商业广告
商业和机构
风险评级：
1至3类$355.1 $539.8 $874.3 $95.9 $148.3 $417.6 $5,148.5 $16.0 $7,595.5 
4至5类689.9 818.7 669.7 147.6 125.0 180.4 1,549.0 75.3 4,255.6 
6至9类13.9 71.1 69.3 12.2 0.1 1.7 41.5 0.4 210.2 
商业和机构共计1,058.9 1,429.6 1,613.3 255.7 273.4 599.7 6,739.0 91.7 12,061.3 
商业地产
风险评级：
1至3类334.2 331.8 183.5 19.1 40.8 45.9 47.7 0.5 1,003.5 
4至5类1,360.9 1,260.2 541.7 228.7 254.9 136.7 202.7 7.4 3,993.2 
6至9类 16.2 3.3 21.6 — 8.2 14.6 2.5 — 66.4 
总商业地产1,711.3 1,595.3 746.8 247.8 303.9 197.2 252.9 7.9 5,063.1 
商业房地产总撇帐— (4.5)— — — — — — (4.5)
非美国
风险评级：
1至3类842.6 — 43.9 65.4 35.8 3.2 823.5 — 1,814.4 
4至5类689.6 0.8 — — 23.1 180.2 88.7 — 982.4 
6至9类46.5 14.5 — — — — — — 61.0 
非美国地区合计1,578.7 15.3 43.9 65.4 58.9 183.4 912.2 — 2,857.8 
其他
风险评级：
1至3类1,190.9 — — — — — — — 1,190.9 
4至5类814.2 — — — — — — — 814.2 
总计其他2,005.1 — — — — — — — 2,005.1 
商业总金额6,354.0 3,040.2 2,404.0 568.9 636.2 980.3 7,904.1 99.6 21,987.3 
商业总冲销— (4.5)— — — — — — (4.5)
个人
私人客户
风险评级：
1至3类326.5 218.2 44.4 70.0 15.1 25.0 5,723.2 172.8 6,595.2 
4至5类305.3 467.8 686.6 99.9 155.4 165.7 5,115.6 429.5 7,425.8 
6至9类 18.3 4.4 — — — 17.8 7.1 — 47.6 
专用客户端总数650.1 690.4 731.0 169.9 170.5 208.5 10,845.9 602.3 14,068.6 
住宅房地产
风险评级：
1至3类198.7 536.2 565.4 405.1 154.2 729.2 229.2 — 2,818.0 
4至5类115.1 644.7 682.6 672.1 273.7 863.7 142.9 — 3,394.8 
6至9类 — 17.5 5.5 2.2 11.0 33.8 3.0 — 73.0 
住宅房地产总量313.8 1,198.4 1,253.5 1,079.4 438.9 1,626.7 375.1 — 6,285.8 
住宅房地产总冲销(0.8)— — — — (0.3)— — (1.1)
非美国
风险评级：
1至3类16.1 3.7 0.6 — — 5.5 54.0 — 79.9 
4至5类9.0 20.7 39.4 — 18.8 8.3 249.0 7.5 352.7 
非美国地区合计25.1 24.4 40.0 — 18.8 13.8 303.0 7.5 432.6 
其他
风险评级：
1至3类90.5 — — — — — — — 90.5 
4至5类712.2 — — — — — — — 712.2 
总计其他802.7 — — — — — — — 802.7 
个人总1,791.7 1,913.2 2,024.5 1,249.3 628.2 1,849.0 11,524.0 609.8 21,589.7 
个人总撇账(0.8)— — — — (0.3)— — (1.1)
贷款总额$8,145.7 $4,953.4 $4,428.5 $1,818.2 $1,264.4 $2,829.3 $19,428.1 $709.4 $43,577.0 
贷款总额总冲销$(0.8)$(4.5)$— $— $— $(0.3)$— $— $(5.6)

52
合并财务报表附注(未经审计)(续)
2022年12月31日定期贷款循环贷款循环贷款转为定期贷款
(单位：百万)20222021202020192018之前共计
商业广告
商业和机构
风险评级：
1至3类$753.3 $1,087.5 $209.8 $159.3 $45.9 $511.3 $6,032.8 $17.7 $8,817.6 
4至5类744.1 740.6 300.8 191.1 151.4 174.7 1,102.3 32.9 3,437.9 
6至9类50.8 30.5 — 13.7 — — 64.5 — 159.5 
商业和机构共计1,548.2 1,858.6 510.6 364.1 197.3 686.0 7,199.6 50.6 12,415.0 
商业地产
风险评级：
1至3类318.7 227.4 123.6 123.5 39.8 39.1 113.4 3.0 988.5 
4至5类968.5 1,040.0 637.8 447.3 153.0 256.9 181.5 17.5 3,702.5 
6至9类 7.7 22.7 — 49.1 — — 2.5 — 82.0 
总商业地产1,294.9 1,290.1 761.4 619.9 192.8 296.0 297.4 20.5 4,773.0 
非美国
风险评级：
1至3类991.9 46.2 109.6 14.8 — 6.5 1,158.3 — 2,327.3 
4至5类459.0 — — — — 214.9 89.5 1.8 765.2 
6至9类0.1 — — 23.1 — — 15.4 — 38.6 
非美国地区合计1,451.0 46.2 109.6 37.9 — 221.4 1,263.2 1.8 3,131.1 
其他
风险评级：
1至3类993.9 — — — — — — — 993.9 
4至5类322.6 — — — — — — — 322.6 
总计其他1,316.5 — — — — — — — 1,316.5 
商业总金额5,610.6 3,194.9 1,381.6 1,021.9 390.1 1,203.4 8,760.2 72.9 21,635.6 
个人
私人客户
风险评级：
1至3类395.5 159.9 50.5 313.6 13.4 18.5 5,352.5 28.2 6,332.1 
4至5类430.3 755.1 192.4 191.3 38.7 160.0 5,728.6 267.2 7,763.6 
6至9类 0.9 — 0.1 — 18.6 — 3.7 — 23.3 
专用客户端总数826.7 915.0 243.0 504.9 70.7 178.5 11,084.8 295.4 14,119.0 
住宅房地产
风险评级：
1至3类871.6 666.7 567.7 168.1 102.9 750.8 128.4 7.9 3,264.1 
4至5类354.3 656.7 597.6 290.0 170.9 838.2 180.4 1.0 3,089.1 
6至9类 — 6.8 1.5 1.1 3.7 35.9 11.3 — 60.3 
住宅房地产总量1,225.9 1,330.2 1,166.8 459.2 277.5 1,624.9 320.1 8.9 6,413.5 
非美国
风险评级：
1至3类3.0 3.7 — — 4.6 2.3 124.6 — 138.2 
4至5类24.2 40.3 — 21.3 3.2 2.9 272.0 7.8 371.7 
6至9类 — — — — — 0.1 — — 0.1 
非美国地区合计27.2 44.0 — 21.3 7.8 5.3 396.6 7.8 510.0 
其他
风险评级：
1至3类190.8 — — — — — — — 190.8 
4至5类24.4 — — — — — — — 24.4 
总计其他215.2 — — — — — — — 215.2 
个人总2,295.0 2,289.2 1,409.8 985.4 356.0 1,808.7 11,801.5 312.1 21,257.7 
贷款总额$7,905.6 $5,484.1 $2,791.4 $2,007.3 $746.1 $3,012.1 $20,561.7 $385.0 $42,893.3 
预计“1至3”类贷款的违约概率最低至中等，其特点是借款人具有最强的财务素质，包括高于平均水平的财务灵活性、现金流和资本水平。在不利的下行周期情景中，被授予这些评级的借款人预计将面临极小至中等的财务压力。由于这些特点，这一类别的借款人出现损失的可能性很小。
“4至5”类别的贷款预计出现中等至可接受的违约概率，其特点是借款人的财务灵活性低于“1至3”类别的借款人。现金流和资本水平通常足以让借款人满足当前的要求，但在经济低迷期间需要管理的财政资源较少。由于这些特点，这一类别的借款人表现出中等程度的损失可能性。
53
合并财务报表附注(未经审计)(续)
观察名单类别中的贷款具有较高的信用风险概况，通过内部观察名单进行监测，并由借款人评级为“6至9”的信用组成。这些信用包括所有非应计信用，预计将显示违约概率、违约风险上升或当前处于违约状态。与目前没有违约的这些风险状况相关的借款人的财务灵活性有限。现金流和资本水平从可接受到可能不足以满足当前的要求，特别是在不利的下行周期情景下。由于这些特点，这一类别的借款人表现出较高到可能的损失可能性。
过期状态。逾期状态是基于从合同到期日起本金或利息付款逾期的时间长度。出于披露的目的，逾期29天或更短时间的贷款被报告为流动贷款。
下表按部门和类别提供了应计和非应计贷款的余额和拖欠状况，以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他房地产拥有和非应计资产余额。
表48：拖欠情况
应计项目非应计项目，不计任何津贴
(单位：百万)当前30天-1559天
逾期		60天--89天
逾期		90天
或更多
逾期		总应计项目非应计项目银行贷款总额
2023年9月30日
商业广告
商业和机构$12,032.4 $7.9 $1.6 $3.1 $12,045.0 $16.3 $12,061.3 $6.9 
商业地产5,059.9 — — — 5,059.9 3.2 5,063.1 3.2 
非美国2,854.8 3.0 — — 2,857.8 — 2,857.8 — 
其他2,005.1 — — — 2,005.1 — 2,005.1 — 
商业总金额21,952.2 10.9 1.6 3.1 21,967.8 19.5 21,987.3 10.1 
个人
私人客户13,911.3 91.0 13.4 33.1 14,048.8 19.8 14,068.6 17.8 
住宅房地产6,254.9 — 1.4 — 6,256.3 29.5 6,285.8 28.1 
非美国432.6 — — — 432.6 — 432.6 — 
其他802.7 — — — 802.7 — 802.7 — 
个人总21,401.5 91.0 14.8 33.1 21,540.4 49.3 21,589.7 45.9 
贷款总额$43,353.7 $101.9 $16.4 $36.2 $43,508.2 $68.8 $43,577.0 $56.0 
其他房地产公司拥有$0.3 
非权责发生制资产总额$69.1 
应计项目非应计项目，不计任何津贴
(单位：百万)当前30天-1559天
逾期		60天--89天
逾期		90天
或更多
逾期		总应计项目非应计项目银行贷款总额
2022年12月31日
商业广告
商业和机构$12,353.7 $40.2 $3.0 $0.7 $12,397.6 $17.4 $12,415.0 $4.4 
商业地产4,761.5 1.3 — — 4,762.8 10.2 4,773.0 6.2 
非美国3,131.1 — — — 3,131.1 — 3,131.1 — 
其他1,316.5 — — — 1,316.5 — 1,316.5 — 
商业总金额21,562.8 41.5 3.0 0.7 21,608.0 27.6 21,635.6 10.6 
个人
私人客户13,843.5 192.3 29.9 53.3 14,119.0 — 14,119.0 — 
住宅房地产6,373.2 9.6 12.3 0.1 6,395.2 18.3 6,413.5 18.3 
Non-U.S509.9 — — 0.1 510.0 — 510.0 — 
其他215.2 — — — 215.2 — 215.2 — 
个人总20,941.8 201.9 42.2 53.5 21,239.4 18.3 21,257.7 18.3 
贷款总额$42,504.6 $243.4 $45.2 $54.2 $42,847.4 $45.9 $42,893.3 $28.9 
其他房地产公司拥有$— 
非权责发生制资产总额$45.9 
54
合并财务报表附注(未经审计)(续)
本应按照非权责发生贷款的原始条款记录的利息收入为#美元。0.9百万美元和美元2.3截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和1.1百万美元和美元3.2截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
北方信托可以通过对实体收回的止赎来获得房地产的实物所有权。截至2023年9月30日和2022年12月31日，北方信托因获得实物占有而持有具有无形账面价值的止赎房地产。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，北方信托的贷款账面价值均为美元。1.11000万美元，正式的止赎程序正在进行中。
对遇到财务困难的借款人的贷款修改(采用会计准则更新号2022-02之后)
对于遇到财务困难的借款人，北方信托可能会通过修改原有贷款的条款来提供还款救济。对遇到财务困难的借款人的贷款修改主要包括延长期限、推迟本金和利息、利率优惠以及其他修改或其组合。北方信托认为，在没有对其他贷款条款进行任何实质性修改的情况下，延迟付款不到90天是微不足道的。
下表显示了向陷入财务困境的借款人提供的贷款修改的摊余成本基础，这些修改影响了截至2023年9月30日的相关贷款的现金流，按相关的应收融资类别和提供的修改类型分列。
表49：对遇到经济困难的借款人所作的贷款修改
截至2023年9月30日的9个月
(单位：百万美元)摊余成本法占总细分市场的百分比摊余成本法占总细分市场的百分比
商业广告
商业和机构延展任期$16.7 0.14 %$16.7 0.14 %
商业地产本金和/或利息延期和延期相结合— — — 
(1)
— 
商业总金额16.7 0.08 16.7 0.08 
个人
住宅房地产本金和/或利息延期0.1 — 3.2 0.05 
住宅房地产本金和/或利息延期和延期相结合4.7 0.08 4.7 0.08 
私人客户延展任期— — — 
(1)
— 
个人总4.8 0.02 7.9 0.04 
贷款总额$21.5 0.05 %$24.6 0.06 %
(1)包括财务困难的修改，32.5 商业房地产投资组合（本金和/或利息延期和期限延长的组合）为100万美元，0.2 2000万美元（期限延长），用于私人客户组合， 不是于有关期间结束时按摊销成本基准计算。的$32.5 该笔贷款已于二零二三年第二季悉数偿还。

55
合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表说明对遇到财务困难的借款人作出的修改的财务影响。
表50：对遇到财务困难的借款人进行修改的财务影响
截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的9个月
财务影响财务影响
本金和利息延期
商业广告
商业地产—
北方信托提供了一个加权平均值， 6月对借款人的延期付款，本金和利息总额为#美元32.5百万美元。
个人
住宅房地产
北方信托提供了一个加权平均值， 9对借款人的非实质性本金和利息延期付款。
北方信托提供了一个加权平均值， 9对借款人的非实质性本金和利息延期付款。
期限延长
商业广告
商业和机构
北方信托提供了加权平均期限延长12月份。
北方信托提供了加权平均期限延长12月份。
商业地产—
北方信托提供了加权平均期限延长6月份。
个人
住宅房地产
北方信托提供了加权平均期限延长9月份。
北方信托提供了加权平均期限延长9月份。
私人客户—
北方信托提供了加权平均期限延长60月份。
北方信托公司修改工作的有效性是通过贷款在修改后的条款下在期末各自的过期状态来衡量的。截至2023年1月1日，自采用ASU 2022-02以来修改过的所有贷款都按照修改后的条款履行，截至2023年9月30日，就这些披露而言，不被视为逾期。在本期间，北方信托公司做到了不是不确认自通过ASU 2022-02以来处理的与对遇到财务困难的借款人进行修改有关的任何冲销。在截至2023年9月30日的9个月里，北方信托公司冲销了$0.7700万美元与这些修改相关。
截至2023年9月30日，北方信托公司没有向陷入财务困境的借款人发放未提取的贷款承诺或备用信用证，修改了贷款的支付条款。
非权责发生贷款的预期信贷损失，包括对遇到财务困难的借款人的贷款修改，是根据预期的未来现金流、抵押品价值或其他可能影响借款人支付能力的因素来衡量的。如果使用贴现现金流量法，信贷损失是根据预期未来现金流量的现值计量的，并以基于修改后合同利率的实际利率贴现。如果贷款的合同利率根据一个独立因素(如指数或利率)随后的变化而变化，则贷款的有效利率是根据该因素在贷款期限内发生变化时计算的。北方信托选择不预测该因素的变化，目的是估计预期的未来现金流。此外，北方信托选择不调整提前还款的实际利率。如果贷款依赖抵押品，则预期损失以报告日期抵押品的公允价值为基础计量。如果贷款估值低于贷款的记录价值，要么建立免税额，要么对差额进行注销。信贷质素进一步恶化的性质和程度，包括其后出现的违约情况，在厘定对出现财政困难的借款人的所有贷款修改的适当信贷损失拨备水平时，均会予以考虑。
问题债务重组(在采纳会计准则更新第2022-02号之前)
在2023年1月1日之前，因债务人财务困难而被北方信托或破产法院修改为特许权的贷款被称为问题债务重组(TDR)。所有TDR都从其重组的日历年开始报告。在随后的几年中，如果贷款是以市场利率修改的，并且已经根据修改后的条款履行了至少六个付款期限，则TDR可能不再被报告。以低于市场利率修改的贷款，如果满足六个付款期的业绩要求，将恢复应计状态。
预期信贷损失以预期未来现金流量的现值为基础计量，按以原始合同利率为基础的实际利率贴现。如果贷款的合同利率根据一个独立因素(如指数或利率)随后的变化而变化，则贷款的有效利率是根据该因素在贷款期限内发生变化时计算的。北方信托选择不预测该因素的变化，目的是估计预期的未来现金流。此外，北方信托选择不调整提前还款的实际利率。如果贷款依赖抵押品，则预期损失以报告日期抵押品的公允价值为基础计量。
56
合并财务报表附注(未经审计)(续)
如果贷款估值低于贷款的记录价值，要么建立免税额，要么对差额进行注销。较小的余额(单独不到100万美元)同质贷款被集体评估。北方信托公司对实质性非应计贷款的会计政策在所有类别的贷款中都是一致的。
对所有修改了TDR的贷款进行评估，以确定是否存在额外的预期信贷损失。在厘定信贷损失拨备的适当水平时，会考虑信贷质素进一步恶化的性质和程度，包括其后的违约情况。
非权责发生贷款中包括#美元35.31000万美元的非应计TDR，以及$39.7截至2022年12月31日的应计TDR。有一笔美元0.2未提取的贷款承诺总额和备用信用证2022年12月31日，发放给借款人，修改贷款的TDR。
TDR修改包括延长期限、推迟本金、利率优惠和其他修改。其他修改通常反映了北方信托在没有麻烦的情况下不会提供的其他非标准条款。下表按类别和类别提供了在年内对贷款进行TDR修改的次数三个和九个截至2022年9月30日的月份，以及截至2022年9月30日的记录投资和未付本金余额。
表51：问题债务重组
截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的9个月
(百万美元)贷款修改明细数量：
贷款和
租契		已录制
投资		未付工资
校长
余额		数量：
贷款和
租契		已录制
投资		未付工资
校长
余额
商业广告
商业银行和机构利率优惠、延长期限和其他修改1 $0.1 $0.1 2 $0.6 $0.6 
商业地产利率宽减及其他修改1 31.6 32.5 1 31.6 32.5 
商业总金额2 31.7 32.6 3 32.2 33.1 
个人
住宅房地产利率优惠、本金延期、延长期限和其他修改1 0.1 0.1 3 0.2 0.2 
个人总1 0.1 0.1 3 0.2 0.2 
贷款和租赁总额3 $31.8 $32.7 6 $32.4 $33.3 
注：期末余额反映本年度的所有支付和冲销。
在截至2022年6月30日的12个月内，没有修改住宅房地产贷款TDR，随后在截至2022年9月30日的3个月和9个月内发生了付款违约。
注6-信贷损失准备
信贷损失准备和拨备。 信贷损失准备是管理层通过严格的信用审查程序确定的，这是管理层对与各种受信用风险影响的投资组合、表外信贷敞口和特定借款人关系相关的终身预期信贷损失的最佳估计。北方信托在集体基础上计量具有类似风险特征的金融资产的预期信贷损失。如果一项金融资产与其他金融资产没有相似的风险特征，则该金融资产是单独计量的，相关拨备是通过个人评估来确定的。
管理层用来确定适当的信贷损失拨备水平的估计数不依赖于任何单一假设。在确定适当的津贴水平时，管理层评估了许多变量，其中许多变量相互关联或依赖于其他假设和估计数，并考虑到过去的事件、当前情况以及合理和可支持的预测。
北方信托公司的信用损失准备金委员会每季度审查信贷准备金估算方法的结果，该委员会从信用风险管理、财政部、公司财务、经济研究部和北方信托公司的每个报告部门获得意见。信用损失准备金委员会确定适用于北方信托宏观经济情景发展委员会批准的每个预测的概率权重，并根据北方信托的定性调整框架审查和批准对集体免税额的定性调整。
综合损益表的信贷损失准备是指综合资产负债表上的信贷损失准备在计入净冲销或收回后的变化，并计入本期收益。
57
合并财务报表附注(未经审计)(续)
吸收与范围内金融资产相关的终身预期信贷损失的适当水平。实际损失可能与目前的估计不同，信贷损失准备金的金额可能高于或低于实际净撇账。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间信贷损失准备总额变化的信息。
表52：信贷损失准备的变动
截至2023年9月30日的三个月
(单位：百万)贷款未提取的贷款承诺和备用信用证持有至到期的债务证券其他金融资产共计
期初余额$152.5 $26.0 $16.7 $1.0 $196.2 
冲销(0.8)— — — (0.8)
复苏1.1 — — — 1.1 
净回收(冲销)0.3 — — — 0.3 
信贷损失准备金(解除)(1)
14.0 2.3 (1.8)0.1 14.6 
期末余额$166.8 $28.3 $14.9 $1.1 $211.1 
(1) 该表不包括发放的信贷储备#美元。0.6截至2023年9月30日的三个月，AFS债务证券为100万美元。
截至2023年9月30日的9个月
(单位：百万)贷款未提取的贷款承诺和备用信用证持有至到期的债务证券其他金融资产共计
期初余额$144.3 $38.5 $16.0 $0.8 $199.6 
冲销(5.6)— — — (5.6)
复苏3.0 — — — 3.0 
净回收(冲销)(2.6)— — — (2.6)
信贷损失准备金(解除)(1)
25.1 (10.2)(1.1)0.3 14.1 
期末余额$166.8 $28.3 $14.9 $1.1 $211.1 
(1) 该表不包括发放的信贷储备#美元。0.6截至2023年9月30日的9个月，AFS债务证券为100万美元。详情见附注4-证券。
截至2022年9月30日的三个月
(单位：百万)贷款和租赁未提取的贷款承诺和备用信用证持有至到期的债务证券其他金融资产共计
期初余额$138.2 $43.5 $15.4 $1.1 $198.2 
冲销(5.4)— — — (5.4)
复苏0.9 — — — 0.9 
净回收(冲销)(4.5)— — — (4.5)
信贷损失准备金(解除)(1)
5.0 (2.8)(0.4)(0.4)1.4 
期末余额$138.7 $40.7 $15.0 $0.7 $195.1 
(1) 该表不包括发放的信贷储备#美元。0.9截至2022年9月30日的三个月，AFS债务证券为100万美元。详情见附注4-证券。
截至2022年9月30日的9个月
(单位：百万)贷款和租赁未提取的贷款承诺和备用信用证持有至到期的债务证券其他金融资产共计
期初余额$138.4 $34.1 $11.2 $1.0 $184.7 
冲销(5.5)— — — (5.5)
复苏9.7 — — — 9.7 
净回收(冲销)4.2 — — — 4.2 
信贷损失准备金(解除)(1)
(3.9)6.6 3.8 (0.3)6.2 
期末余额$138.7 $40.7 $15.0 $0.7 $195.1 
(1) 该表不包括信贷损失准备金#美元。0.8截至2022年9月30日的9个月，AFS债务证券为100万美元。详情见附注4-证券。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
信贷损失准备金，不包括释放可供出售的债务证券的信贷准备金，为#美元。14.6百万美元，而本季度为1.4上一年季度的拨备为100万美元。这笔经费主要是由于整体评估的储备增加，这是由少量大额新贷款和续期以及某些商业地产(CRE)和商业及机构(C&I)贷款的信贷质素恶化所带动，但被整体宏观经济前景净改善所部分抵销。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。 净回收金额为#美元。0.3在截至2023年9月30日的三个月内，净冲销为180万美元，而净冲销为#美元4.5在截至2022年9月30日的三个月中，有关详情，请参阅以下贷款组合免税额及持有至到期债务证券组合免税额部分。
信贷损失准备金，不包括释放可供出售的债务证券的信贷准备金，为#美元。14.1截至2023年9月30日的9个月为100万美元，而6.2上一年期间提供了100万美元的准备金。这笔拨备主要是由于中央结算系统组合的新贷款及续期，以及预期中央结算系统市场(尤其是写字楼中央结算系统)的经济压力增加，带动整体基本储备增加，但整体宏观经济前景的净改善及若干大额中央结算及税务贷款的亏损预测减少，部分抵销了上述因素的影响。集体评估的准备金涉及具有相似风险特征的集合金融资产。有净冲销#美元。2.6在截至2023年9月30日的9个月中，净回收金额为3.5亿美元，而净回收金额为$4.2在截至2022年9月30日的9个月中，有关详情，请参阅以下贷款组合免税额及持有至到期债务证券组合免税额部分。
分配给贷款、HTM债务证券和其他金融资产的拨备部分在综合资产负债表的信贷损失拨备中作为冲销资产列示。分配给未提取贷款承付款和备用信用证的备抵部分在合并资产负债表的其他负债中报告。有关应收手续费的信贷风险及相关免税额，请参阅附注13-与客户签订合约的收入。有关AFS债务证券免税额的资料，请参阅附注4-证券。对于按摊销成本确认的所有其他金融资产，包括银行现金和到期存款、其他中央银行存款、银行计息存款和其他资产，请参阅本脚注中的其他金融资产拨备部分。
预测和恢复。估计预期的终身信贷损失需要考虑未来经济状况的影响。Northern Trust在一段合理且可支持的时间内(目前两年)来预测未来的情况。被确定为与在投资组合中预测信贷损失相关的关键变量包括宏观经济因素，如企业利润、失业率和房地产价格指数，以及金融市场因素，如股票价格、波动性和信贷利差。在合理和可支持的时期以外的时期，北方信托公司在四个季度内直线恢复其历史亏损经历。当前季度的主要预测反映了继续缓慢但稳定增长的前景，通胀、劳动力市场和利率继续企稳。认识到主要预测中的不确定性，还考虑了另一种情景，该情景反映了一场经济衰退，其中纳入了一系列更广泛的历史经济周期的经验。
合同条款。 北方信托估计，除非提前还款与特定的投资组合或子投资组合无关，否则预计的信贷损失将超过经提前还款调整的金融资产的合同期限。延期和续期选项通常不会被考虑，因为北方信托公司的做法是，在借款人有无条件续期选择权的情况下达成安排，或者在条件超出北方信托公司控制范围的情况下达成有条件的延期选择权。
59
合并财务报表附注(未经审计)(续)
贷款组合的津贴。下表提供了截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间与贷款相关的信贷损失准备总额(包括未提取贷款承诺和备用信用证)的变化情况。
表53：与贷款有关的信贷损失准备的变化
截至2023年9月30日的三个月
贷款未提取的贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)商品化个人共计商品化个人共计
期初余额$124.0 $28.5 $152.5 $23.3 $2.7 $26.0 
冲销(0.5)(0.3)(0.8)— — — 
复苏— 1.1 1.1 — — — 
净回收(冲销)(0.5)0.8 0.3 — — — 
信贷损失准备金(解除)13.9 0.1 14.0 2.2 0.1 2.3 
期末余额$137.4 $29.4 $166.8 $25.5 $2.8 $28.3 
截至2023年9月30日的9个月
贷款未提取的贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)商品化个人共计商品化个人共计
期初余额$116.2 $28.1 $144.3 $36.3 $2.2 $38.5 
冲销(4.5)(1.1)(5.6)— — — 
复苏0.1 2.9 3.0 — — — 
净回收(冲销)(4.4)1.8 (2.6)— — — 
信贷损失准备金(解除)25.6 (0.5)25.1 (10.8)0.6 (10.2)
期末余额$137.4 $29.4 $166.8 $25.5 $2.8 $28.3 
截至2022年9月30日的三个月
贷款和租赁未提取的贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)商品化个人共计商品化个人共计
期初余额$102.5 $35.7 $138.2 $40.3 $3.2 $43.5 
冲销(4.9)(0.5)(5.4)— — — 
复苏0.3 0.6 0.9 — — — 
净回收(冲销)(4.6)0.1 (4.5)— — — 
信贷损失准备金(解除)2.7 2.3 5.0 (2.8)— (2.8)
期末余额$100.6 $38.1 $138.7 $37.5 $3.2 $40.7 
截至2022年9月30日的9个月
贷款和租赁未提取的贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)商品化个人共计商品化个人共计
期初余额$105.6 $32.8 $138.4 $31.4 $2.7 $34.1 
冲销(4.9)(0.6)(5.5)— — — 
复苏2.7 7.0 9.7 — — — 
净回收(冲销)(2.2)6.4 4.2 — — — 
信贷损失准备金(解除)(2.8)(1.1)(3.9)6.1 0.5 6.6 
期末余额$100.6 $38.1 $138.7 $37.5 $3.2 $40.7 
与信贷风险相关的津贴按集体评估。只要包括在各自集合中的金融资产具有类似的风险特征，预期的信贷损失就是以集体为基础计量的。如果金融资产被认为不具有类似的风险特征，则需要进行单独评估。
集体评税的免税额估计方法主要基于内部编制的损失数据 具体到北方信托的金融资产组合，来自历史观察期，包括扩张期和衰退期。评估方法和相关的定性调整框架根据相似的风险特征或风险监测方法将贷款组合划分为同质部分。
北方信托采用量化违约/损失概率的方法来计算其集体信贷额度。对于每个不同的参数、具体的信用模型或定性估计
60
合并财务报表附注(未经审计)(续)
制定了针对个别贷款部分的方法。对于每个分段，违约的概率 并将违约损失应用于每个预计季度的违约风险敞口，以确定拨备的数量组成部分。然后在质量调整框架内审查数量津贴，管理层通过评估内部风险因素、数量方法中的潜在限制以及预测中没有充分考虑的环境因素进行判断，以计算对贷款组合每个部分的数量津贴的调整。
与信用风险相关的津贴按个人评估。津贴是通过对贷款和与贷款相关的违约承诺的单独评估来确定的，这些承诺通常是借款人评级为8和9的贷款，基于预期的未来现金流、抵押品价值和其他可能影响借款人偿还能力的因素。这些评估一般不到12个月，可能会进行调整，以反映管理层对抵押品可变现价值的判断。
下表按分部提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日记录的贷款投资以及贷款和未提取贷款承诺和备用信用证的信用损失准备的信息。
表54：记录的贷款投资
2023年9月30日2022年12月31日
(单位：百万)商品化个人共计商品化个人共计
贷款
以个人为基础评估$27.4 $67.3 $94.7 $63.0 $46.1 $109.1 
集体评估21,959.9 21,522.4 43,482.3 21,572.6 21,211.6 42,784.2 
贷款总额21,987.3 21,589.7 43,577.0 21,635.6 21,257.7 42,893.3 
贷款信贷损失准备
以个人为基础评估8.3 2.0 10.3 10.4 — 10.4 
集体评估129.1 27.4 156.5 105.8 28.1 133.9 
分配给贷款的免税额137.4 29.4 166.8 116.2 28.1 144.3 
备抵未提取的贷款承诺和备用信用证
以个人为基础评估— — — — — — 
集体评估25.5 2.8 28.3 36.3 2.2 38.5 
分配给未提取贷款承诺额和备用信用证的备抵25.5 2.8 28.3 36.3 2.2 38.5 
分配给贷款和未提取贷款承诺额和备用信用证的总额度$162.9 $32.2 $195.1 $152.5 $30.3 $182.8 
北方信托公司对资产负债表内和资产负债表外活动的信贷损失风险敞口进行了分析，采用了一致的量化框架和定性框架方法。为了估计未提取贷款承诺和备用信用证的信贷损失准备，违约风险包括根据信贷利用率估计的未使用信贷的提取，从而导致按比例的预期信贷损失。
持有至到期债务证券组合的免税额。下表提供有关截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月HTM债务证券信贷亏损拨备总额变动的资料。
表55：与持有至到期债务相关的信贷损失准备金的变化
截至2023年9月30日的三个月
(单位：百万)企业债务非美国政府次主权、超主权和非美国机构债券
国家和政治派别的义务(1)
担保债券其他共计
期初余额$1.4 $5.4 $3.4 $1.3 $0.1 $5.1 $16.7 
信贷损失准备金(解除)(0.1)(0.8)(0.5)(0.1)— (0.3)(1.8)
期末余额$1.3 $4.6 $2.9 $1.2 $0.1 $4.8 $14.9 
(1) 国家和政治分支机构的债务备抵与不属于北方信托零损失假设范围的（非预先退还）市政证券有关。
61
合并财务报表附注(未经审计)(续)
截至2023年9月30日的9个月
(单位：百万)企业债务非美国政府次主权、超主权和非美国机构债券
国家和政治派别的义务(1)
担保债券其他共计
期初余额$1.9 $3.6 $4.0 $1.5 $0.1 $4.9 $16.0 
信贷损失准备金(解除)(0.6)1.0 (1.1)(0.3)— (0.1)(1.1)
期末余额$1.3 $4.6 $2.9 $1.2 $0.1 $4.8 $14.9 
(1) 国家和政治分支机构的债务备抵与不属于北方信托零损失假设范围的（非预先退还）市政证券有关。
截至2022年9月30日的三个月
(单位：百万)企业债务非美国政府次主权、超主权和非美国机构债券国家和政治派别的义务担保债券其他共计
期初余额$1.8 $3.8 $4.8 $— $0.1 $4.9 $15.4 
信贷损失准备金(解除)(0.3)(0.7)(1.0)— — 1.6 (0.4)
期末余额$1.5 $3.1 $3.8 $— $0.1 $6.5 $15.0 
截至2022年9月30日的9个月
(单位：百万)企业债务非美国政府次主权、超主权和非美国机构债券国家和政治派别的义务担保债券其他共计
期初余额$1.4 $1.9 $3.0 $— $0.1 $4.8 $11.2 
信贷损失准备金(解除)0.1 1.2 0.8 — — 1.7 3.8 
期末余额$1.5 $3.1 $3.8 $— $0.1 $6.5 $15.0 
被归类为美国政府、政府支持机构的HTM债务证券，以及被归类为美国政府或美国政府机构的担保的某些证券，被认为是美国政府或美国政府机构的担保，因此，由于预期不支付摊销成本基础的可能性为零，因此不对此类投资的信用损失准备金进行估计。
被归类为“其他”的HTM债务证券涉及北方信托公司为履行《社区再投资法案》(CRA)规定的义务而购买的投资。北方信托公司履行其在CRA下的义务，进行合格的投资，以支持使北方信托公司市场区域内的中低收入社区受益的机构和计划。主要基于内部历史业绩经验和相关CRA投资组合的违约历史，使用定性估计方法评估CRA投资的拨备，以确定拨备的定量组成部分。
所有其他HTM债务证券的拨备估计方法是结合外部和内部数据制定的。评估方法对具有共同特征的证券进行分组，将违约概率和违约损失应用于违约总风险敞口，以确定拨备的定量组成部分。
其他金融资产拨备。其他金融资产准备包括银行到期准备、其他中央银行存款、银行计息存款和其他资产。 其他资产类别包括在综合资产负债表的其他资产中报告的其他杂项信贷风险。其他金融资产的拨备估计方法主要采用与HTM债务证券组合类似的方法。它包括外部和内部开发的损失数据的组合，并根据适当的合同条款进行调整。北方信托的其他金融资产组合主要由“1至3”内部借款人评级类别的机构组成，预计亏损的可能性很小或不大。与其他金融资产有关的信贷损失准备为#美元。1.1百万美元和美元0.8分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
应计利息。应计利息余额在合并资产负债表中的其他资产内列报。北方信托选择不计量与其贷款和证券组合有关的应计利息应收账款的信贷损失准备金，因为它的政策是及时核销应计应计利息余额。应计利息是通过冲销利息收入来注销的。在本季度，金融资产从应计状态变为非应计状态。
62
合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表列出了下列投资组合在摊销成本基础上不计的应计利息金额。
表56：应计利息
(单位：百万)2023年9月30日2022年12月31日
贷款$249.4 $203.1 
债务证券
持有至到期82.7 63.2 
可供出售138.0 147.1 
其他金融资产58.4 43.8 
总计$528.5 $457.2 
于截至2023年、2023年及2022年9月30日止三个月及九个月内，通过贷款利息收入转回的应计利息金额并不重要，而于截至2023年9月30日、2023年及2022年9月30日止三个月及九个月内，并无通过与任何其他金融资产相关的利息收入转拨应计利息。
注7-质押资产、抵押品和受限资产
质押资产。对于我们的流动性管理策略，我们可能会将贷款和/或证券质押给各种金融市场公用事业机构，以允许客户支付、清算和结算处理，作为我们托管服务的一部分。我们可以将贷款或证券质押给中央银行、芝加哥联邦住房贷款银行(FHLB)和第三方，用于各种目的，例如：保护公共和信托存款、回购协议以及借款和衍生品结算。
下表按类型列出了北方信托公司质押资产的账面价值。
表57：质押资产类型
(以十亿计)2023年9月30日2022年12月31日
债务证券(1)
$27.8 $31.4 
贷款(2)
11.2 11.8 
质押资产总额$39.0 $43.2 
(1)债务证券由持有至到期和可供出售的证券组成。
(2)在芝加哥联邦住房金融局和芝加哥联邦储备银行质押的贷款。
在质押资产中，需要抵押品共计#美元。13.110亿美元8.72023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。
下表列出了作为抵押品质押的AFS债务证券，这些债务证券包括在质押资产中。
表58：质押资产中包含的可供出售债务证券的公允价值
根据回购协议出售的物业衍生工具合约
(单位：百万)2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
债务证券
可供出售的产品$540.7 $464.7 $15.6 $34.7 
这些交易的担保当事人有权补充或出售与美元有关的证券。540.71000万美元和300万美元464.7分别为截至2023年9月30日和2022年12月31日的质押抵押品。
接受抵押品。北方信托接受金融资产作为抵押品，在某些情况下，它可能被允许补充或出售。抵押品一般是根据某些逆回购协议和衍生合约获得的。
下表列出了接受作为抵押品的证券的公允价值。
表59：已接受的抵押品
(单位：百万)2023年9月30日2022年12月31日
可以补充或出售的抵押品
**达成逆回购协议(1)(2)
$49,972.7 $12,119.4 
*衍生品合约14.3 5.0 
不得补充或出售的抵押品
逆回购协议— 450.0 
接受的抵押品总数$49,987.0 $12,574.4 
(1)被再抵押或出售的证券抵押品的公允价值总计为#美元。49.63亿美元和3,000美元11.52023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。
(2)这包括被接受为与赞助会员计划相关的抵押品。有关进一步情况，请参阅附注20--承付款和或有负债。
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受限资产。某些现金可能在使用或取款方面受到限制。由于乌克兰和俄罗斯联邦的持续军事冲突以及相关制裁和法律限制的实施，我们的资产服务业务中为某些客户的利益而收到的以俄罗斯卢布计价的现金余额受到分销限制。截至2023年9月30日和2022年12月31日，这些余额总计为美元。642.81000万美元和300万美元330.41000万美元，分别以现金和银行在合并资产负债表上报告和到期。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，北方信托持有的现金为553.61000万美元和300万美元574.2分别为2.5亿美元，以满足非美国的准备金要求。由于新冠肺炎疫情引发的经济环境，美联储于2020年3月26日将美国存款准备金率降至零。有几个不是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，满足联邦储备银行存款准备金率所需的平均存款。
注8-商誉和其他无形资产
善意。截至2023年9月30日的9个月，按报告分部划分的商誉账面值变动情况如下，包括外汇汇率对非美元余额的影响。
表60：商誉
(单位：百万)资产
服务		财富管理共计
2022年12月31日的余额$611.0 $80.3 $691.3 
外汇汇率1.5 — 1.5 
2023年9月30日的余额$612.5 $80.3 $692.8 
其他应摊销的无形资产. 截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他应摊销无形资产的账面价值和累计摊销总额如下。
表61：其他无形资产
(单位：百万)2023年9月30日2022年12月31日
总账面金额$128.7 $197.9 
减去：累计摊销58.4 120.3 
账面净值$70.3 $77.6 
其他无形资产主要包括已收购客户关系的价值，并计入综合资产负债表中的其他资产。与其他无形资产有关的摊销费用总计为#美元。2.3百万美元和美元7.0截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和2.2百万美元和美元7.1截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。2023年剩余时间以及2024年、2025年、2026年和2027年的摊销估计为$2.3百万，$9.0百万，$8.5百万，$8.1百万美元，以及$7.9分别为100万美元。
大写软件。截至2023年9月30日和2022年12月31日，资本化软件的账面价值和累计摊销总额如下。
表62：大写软件
(单位：百万)2023年9月30日2022年12月31日
总账面金额$3,896.1 $3,479.3 
减去：累计摊销1,881.6 1,517.4 
账面净值$2,014.5 $1,961.9 
资本化软件包括在合并资产负债表的其他资产中，主要包括购买的软件、软件许可证和允许的内部成本，包括与为内部使用开发的软件有关的补偿。使用非北方信托托管的软件许可证所支付的费用在发生时计入费用。摊销费用包括在合并损益表的设备和软件中，总额为#美元。126.7百万美元和美元370.8截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和111.1百万美元和美元317.0截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)
注9- 报告细分市场
北方信托是围绕其二以客户为中心的报告细分市场：资产服务和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向资产服务和财富管理客户提供。资产管理和某些其他支持职能的收入和支出全部分配给资产服务和财富管理。
报告分部财务信息以内部管理报告为基础，由用于将收入和费用分配给每个分部的会计系统确定，并结合了利用资金转移定价(Ftp)方法分配资产、负债、权益和适用的利息收入和费用的程序。在该方法下，资产和负债收到融资费用或信贷，该费用或信贷在工具层面上考虑利率风险、流动性风险和其他产品特征。此外，分部信息按全额应税等值(FTE)基础列报，因为管理层认为FTE列报提供了更清晰的净利息收入指示。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。
收入、支出和平均资产分配给资产服务和财富管理，非经常性活动除外，例如与收购、资产剥离、诉讼、重组和税收调整相关的某些成本不直接归因于特定的报告部门。
当组织结构发生变化时，报告分部的结果会被重新分类。这些结果还会受到收入和费用分配方法的改进，这些方法通常是在预期的基础上反映出来的。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表列出了北方信托公司报告部门截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的收益贡献和平均资产。
表63：报告部分的结果
(百万美元)资产维修财富管理其他对账项目合并总数
截至9月30日的三个月，2023202220232022202320222023202220232022
非利息收入
信托、投资和其他服务费$626.0 $603.2 $485.9 $475.5 $— $— $— $— $1,111.9 $1,078.7 
外汇交易收入(亏损)54.3 63.7 (2.5)1.0 — — — — 51.8 64.7 
其他非利息收入(亏损)66.1 62.5 38.1 37.0 2.4 (1.1)— — 106.6 98.4 
非利息收入(亏损)合计746.4 729.4 521.5 513.5 2.4 (1.1)— — 1,270.3 1,241.8 
净利息收入281.2 303.3 188.2 222.0 — — (13.2)(12.3)456.2 513.0 
收入1,027.6 1,032.7 709.7 735.5 2.4 (1.1)(13.2)(12.3)1,726.5 1,754.8 
信贷损失准备金(解除)3.1 (5.1)10.9 5.6 — — — — 14.0 0.5 
非利息支出809.3 760.4 456.9 449.0 12.0 20.4 — — 1,278.2 1,229.8 
所得税前收入215.2 277.4 241.9 280.9 (9.6)(21.5)(13.2)(12.3)434.3 524.5 
所得税拨备54.3 67.7 67.7 79.6 (2.3)(5.3)(13.2)(12.3)106.5 129.7 
净收入$160.9 $209.7 $174.2 $201.3 $(7.3)$(16.2)$— $— $327.8 $394.8 
综合净收入百分比49 %53 %53 %51 %(2)%(4)%不适用不适用100 %100 %
平均资产$108,656.7 $109,677.2 $31,544.9 $36,725.0 $— $— 不适用不适用$140,201.6 $146,402.2 
(百万美元)资产维修财富管理其他对账项目合并总数
九个月结束
9月30日，		2023202220232022202320222023202220232022
非利息收入
信托、投资和其他服务费$1,850.2 $1,908.4 $1,421.6 $1,482.1 $— $— $— $— $3,271.8 $3,390.5 
外汇交易收入(亏损)161.2 215.9 (6.3)7.3 — — — — 154.9 223.2 
其他非利息收入(亏损)199.0 185.4 112.8 101.6 (9.2)(11.2)— — 302.6 275.8 
非利息收入(亏损)合计2,210.4 2,309.7 1,528.1 1,591.0 (9.2)(11.2)— — 3,729.3 3,889.5 
净利息收入902.6 748.5 635.8 634.3 — — (39.5)(30.1)1,498.9 1,352.7 
收入3,113.0 3,058.2 2,163.9 2,225.3 (9.2)(11.2)(39.5)(30.1)5,228.2 5,242.2 
信贷损失准备金(解除)(3.3)3.8 16.8 3.2 — — — — 13.5 7.0 
非利息支出2,459.7 2,269.4 1,402.4 1,333.2 33.6 56.7 — — 3,895.7 3,659.3 
所得税前收入656.6 785.0 744.7 888.9 (42.8)(67.9)(39.5)(30.1)1,319.0 1,575.9 
所得税拨备167.4 194.0 207.5 248.6 (10.6)(16.9)(39.5)(30.1)324.8 395.6 
净收入$489.2 $591.0 $537.2 $640.3 $(32.2)$(51.0)$— $— $994.2 $1,180.3 
综合净收入百分比49 %50 %54 %54 %(3)%(4)%不适用不适用100 %100 %
平均资产$110,380.4 $117,251.0 $34,311.2 $36,901.1 $— $— 不适用不适用$144,691.6 $154,152.1 
注：分部业绩在全时当量基础上列报。FTE调整在对账项目中被取消，该公司的综合财务业绩总额以公认会计准则为基础列报。对全时当量收益的调整对净利润没有影响。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注10-股东权益
优先股。该公司获授权发行10.0无面值的百万股优先股。董事会有权为每一系列已发行的优先股确定特定的指定、优惠以及相对、参与、可选和其他特殊权利和资格、限制或限制。
截至2023年9月30日，5,000D系列非累积永久优先股(D系列优先股)及16,000E系列非累积永久优先股(E系列优先股)的股票已发行。
D系列优先股。截至2023年9月30日，公司已发行并未偿还500,000存托股份，每股相当于D系列优先股的1/100所有权权益，于2016年8月发行。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与D系列优先股相关的股本为$493.5百万美元。D系列优先股的股票不是面值和清算优先权#美元100,000(等同于$1,000每股存托股份）。
D系列优先股的股息不是强制性的，在清算优先股金额时应计和支付，非累积，年利率等于(I)4.60从D系列优先股的最初发行日起至2026年10月1日(但不包括在内)；及(Ii)相当于芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司管理的三个月期芝加哥商品交易所定期担保隔夜融资利率(SOFR)的浮动利率加上0.26161%的法定利差调整(如实施伦敦银行间同业拆借利率法案的最终规则所述)加3.2022026年10月1日及包括在内的百分比。固定利率股息于每年4月1日和10月1日拖欠支付，至2026年10月1日及该日止；浮动利率股息自2027年1月1日起于每年1月、4月、7月和10月1日拖欠支付。2023年7月18日，公司宣布派发现金股息$2,300.00每股D系列优先股，于2023年10月1日支付给截至2023年9月15日登记在册的股东。
E系列优先股。截至2023年9月30日，公司已发行并未偿还16.0于2019年11月发行的1,000,000股存托股份，每股相当于E系列优先股的1,000股所有权权益。截至2023年9月30日和2022年12月31日，与E系列优先股相关的股本为$391.4百万美元。E系列优先股的股票不是面值和清算优先权#美元25,000(等同于$25按存托股份计算)。
E系列优先股的股息不是强制性的，将在清算优先股金额的基础上应计和支付，非累积，在每年的1月、4月、7月和10月的第一天每季度拖欠，年利率等于4.70%。2023年7月18日，公司宣布派发现金股息$293.75每股E系列优先股，于2023年10月1日支付给截至2023年9月15日登记在册的股东。
普通股。本公司目前的股份回购授权可回购最多25.02021年10月，董事会批准了100万股。除其他事项外，公司回购股份的目的之一是管理公司的资本水平。回购股份用于一般用途，包括根据股票期权和其他激励计划发行股票。董事会批准的回购授权没有到期日。截至2023年9月30日止三个月及九个月，本公司回购14,738和2,426,793分别为普通股，总成本为$1.1百万(美元)77.39每股平均价格)和$201.3百万(美元)82.95每股平均价格)，包括14,738和356,145分别扣缴股份，以履行与基于股份的薪酬相关的预扣税款义务。截至2022年9月30日止三个月及九个月，本公司回购11,080和309,334分别为普通股，总成本为$1.22000万(美元)96.43每股平均价格)和$35.2百万(美元)113.89每股平均价格)，所有这些股票都是预扣的股票，以满足与基于股票的薪酬相关的预扣税款义务。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
注11-累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了截至2023年9月、2023年9月和9月30日的累计其他全面收益(亏损)(AOCI)的组成部分，以及截至当时的三个月和九个月的变化。
表64：累计其他全面收益(亏损)变动汇总
截至2023年9月30日的三个月
(单位：百万)
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(1)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)净外币调整养恤金净额和其他退休后福利调整共计
2023年6月30日的余额$(1,229.4)$0.5 $189.2 $(366.2)$(1,405.9)
净变化32.3 (0.4)9.6 1.0 42.5 
2023年9月30日的余额$(1,197.1)$0.1 $198.8 $(365.2)$(1,363.4)
(1)包括从AFS转移到HTM的债务证券的未实现净收益(亏损)。有关更多信息，请参阅附注4-证券。
截至2023年9月30日的9个月
(单位：百万)
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(1)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)净外币调整养恤金净额和其他退休后福利调整共计
2022年12月31日的余额$(1,367.6)$1.2 $164.6 $(367.4)$(1,569.2)
净变化170.5 (1.1)34.2 2.2 205.8 
2023年9月30日的余额$(1,197.1)$0.1 $198.8 $(365.2)$(1,363.4)
(1)包括从AFS转移到HTM的债务证券的未实现净收益(亏损)。有关更多信息，请参阅附注4-证券。
截至2022年9月30日的三个月
(单位：百万)
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(1)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)净外币调整养恤金净额和其他退休后福利调整共计
2022年6月30日的余额$(1,294.7)$0.6 $137.6 $(354.1)$(1,510.6)
净变化(272.2)2.1 20.2 (24.5)(274.4)
2022年9月30日的余额$(1,566.9)$2.7 $157.8 $(378.6)$(1,785.0)
(1)包括从AFS转移到HTM的债务证券的未实现净收益(亏损)。有关更多信息，请参阅附注4-证券。

截至2022年9月30日的9个月
(单位：百万)
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)(1)
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)净外币调整养恤金净额和其他退休后福利调整共计
2021年12月31日的余额$107.1 $(2.4)$155.2 $(295.5)$(35.6)
净变化(1,674.0)5.1 2.6 (83.1)(1,749.4)
2022年9月30日的余额$(1,566.9)$2.7 $157.8 $(378.6)$(1,785.0)
(1)包括从AFS转移到HTM的债务证券的未实现净收益(亏损)。有关更多信息，请参阅附注4-证券。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
表65：累计其他全面收益(亏损)变动明细
截至9月30日的三个月，20232022
(单位：百万)税前税收税后税前税收税后
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)$18.0 $(5.6)$12.4 $(385.6)$97.5 $(288.1)
净收入中包括的(收益)亏损的重新分类调整：
债务证券的利息收入(1)
26.7 (6.8)19.9 21.0 (5.3)15.7 
债务证券净(收益)亏损(2)
— — — 0.3 (0.1)0.2 
净变化$44.7 $(12.4)$32.3 $(364.3)$92.1 $(272.2)
现金流对冲的未实现收益(亏损)
外汇合约$14.3 $(3.6)$10.7 $2.2 $(0.6)$1.6 
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(3)
(14.9)3.8 (11.1)0.6 (0.1)0.5 
净变化$(0.6)$0.2 $(0.4)$2.8 $(0.7)$2.1 
外币调整
外币折算调整$(89.2)$1.7 $(87.5)$(168.1)$3.9 $(164.2)
长期实体内外币交易收益(损失)(0.2)0.1 (0.1)(2.0)0.5 (1.5)
净投资对冲收益(亏损)129.9 (32.7)97.2 248.4 (62.5)185.9 
净变化$40.5 $(30.9)$9.6 $78.3 $(58.1)$20.2 
养恤金和其他退休后福利调整
精算净收益(亏损)$(0.2)$— $(0.2)$(51.6)$13.0 $(38.6)
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(4)
精算损失净额摊销1.6 (0.4)1.2 1.9 (0.4)1.5 
摊销前期服务成本(贷方)— — — (0.2)0.1 (0.1)
结算损失— — — 17.0 (4.3)12.7 
净变化$1.4 $(0.4)$1.0 $(32.9)$8.4 $(24.5)
净变动总额$86.0 $(43.5)$42.5 $(316.1)$41.7 $(274.4)
截至9月30日的9个月，20232022
(单位：百万)税前税收税后税前税收税后
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)$158.6 $(42.0)$116.6 $(2,288.3)$587.4 $(1,700.9)
净收入中包括的(收益)亏损的重新分类调整：
债务证券的利息收入(1)
79.0 (19.9)59.1 35.7 (9.0)26.7 
债务证券净(收益)亏损(2)
(6.9)1.7 (5.2)0.3 (0.1)0.2 
净变化$230.7 $(60.2)$170.5 $(2,252.3)$578.3 $(1,674.0)
现金流对冲的未实现收益(亏损)
外汇合约$16.2 $(4.1)$12.1 $3.0 $(0.8)$2.2 
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(3)
(17.7)4.5 (13.2)3.8 (0.9)2.9 
净变化$(1.5)$0.4 $(1.1)$6.8 $(1.7)$5.1 
外币调整
外币折算调整$(15.7)$1.2 $(14.5)$(382.1)$4.5 $(377.6)
长期实体内外币交易收益(损失)(1.8)0.5 (1.3)(3.8)1.0 (2.8)
净投资对冲收益(亏损)66.8 (16.8)50.0 512.1 (129.1)383.0 
净变化$49.3 $(15.1)$34.2 $126.2 $(123.6)$2.6 
养恤金和其他退休后福利调整
精算净收益(亏损)$(1.5)$0.1 $(1.4)$(165.2)$41.2 $(124.0)
净收益中计入亏损(收益)的重新分类调整(4)
精算损失净额摊销4.8 (1.2)3.6 17.1 (4.2)12.9 
摊销前期服务成本(贷方)— — — (0.7)0.2 (0.5)
结算损失— — — 38.0 (9.5)28.5 
净变化$3.3 $(1.1)$2.2 $(110.8)$27.7 $(83.1)
净变动总额$281.8 $(76.0)$205.8 $(2,230.1)$480.7 $(1,749.4)
(1)税前重新分类调整与2021年第二季度和2022年第三季度转移至HTM债务证券的可供出售债务证券的未实现收益（亏损）摊销有关。有关进一步资料，请参阅附注4-证券。
(2) 除税前重新分类调整前的可供出售债务证券收益（亏损）净额于综合收益表中的投资证券收益（亏损）净额中入账。
(3)    有关现金流量对冲的重新分类调整的位置，请参阅附注21-衍生金融工具。
(4) 退休金及其他退休后福利除税前重新分类调整于综合收益表中计入雇员福利开支。
69
合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注12-每股普通股净收入
普通股每股净收益的计算如下表所示。
表66：普通股每股净收益
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
（百万美元，每股普通股信息除外）2023202220232022
每股普通股基本净收益
已发行普通股的平均数量207,021,554 208,400,135 207,611,420 208,271,070 
净收入$327.8 $394.8 $994.2 $1,180.3 
减去：优先股股息16.2 16.2 37.1 37.1 
适用于普通股的净收益311.6 378.6 957.1 1,143.2 
减去：分配给参与证券的收益3.1 3.2 9.7 9.5 
分配给未偿还普通股的收益308.5 375.4 947.4 1,133.7 
每股普通股基本净收益$1.49 $1.80 $4.56 $5.44 
稀释后每股普通股净收入
已发行普通股的平均数量207,021,554 208,400,135 207,611,420 208,271,070 
加分：股权薪酬的稀释效应231,438 488,437 316,300 587,906 
平均普通股和潜在普通股207,252,992 208,888,572 207,927,720 208,858,976 
分配给普通股和潜在普通股的收益$308.5 $375.4 $947.3 $1,133.7 
稀释后每股普通股净收入1.49 1.80 4.56 5.43 
注：以下为普通股等价物：48,596和129,239在截至2023年9月30日的三个月和九个月，分别不包括在计算稀释后每股普通股净收入中，因为它们被包括在内将是反稀释的。截至2022年9月30日的三个月和九个月，不是普通股等价物在计算稀释后每股净收益时不包括在内。
注13-与客户签订合同的收入
信托、投资和其他服务费。托管和基金管理收入包括来自我们的核心资产服务业务的收入，这些业务提供托管、基金管理和与中间办公室相关的服务，主要是向资产服务客户提供服务。投资管理和咨询收入包括向财富管理和资产服务客户以及北方信托赞助基金提供资产管理和相关服务所获得的收入。证券借贷收入是指北方信托公司作为代理人与资产服务客户签订的证券借贷安排产生的收入。其他收入主要包括向资产服务和财富管理客户提供员工福利、投资风险和分析及其他服务所获得的收入。
其他非利息收入。国库管理收入指向资产服务和财富管理客户提供现金和流动性管理服务所获得的收入。证券佣金和交易收入中与客户合同收入相关的部分主要包括向财富管理和资产服务客户提供证券经纪服务所赚取的佣金。其他营业收入中与客户合同收入相关的部分主要包括向财富管理和资产服务客户提供与银行相关的服务的服务费。
履行义务。根据与每个客户商定的费用安排，通常按月或按季度向客户收取欠款；付款条件根据客户和提供的服务而有所不同。
与客户签订的资产服务、资产管理、证券借贷、财务管理和与银行有关的服务合同产生的几乎所有收入都按提供服务期间的权责发生制予以确认。北方信托公司履约义务的性质是提供一系列不同的服务，在这些服务中，客户在履行承诺的服务时同时获得和消费所承诺的服务的好处。费用安排主要包括根据所管理和服务的客户资产的市值、交易量、账户数量以及证券出借量和利差而变化的金额。使用产出法确认收入的数额反映了北方信托公司预期有权获得的对价，以换取提供每个月或每个季度的服务。对于有多个履约义务的合同，收入根据与客户商定的价格分配给每个履约义务，代表其相对独立的销售价格。
证券经纪业务收入主要是指为提供交易执行相关服务而收取的证券佣金。控制权在交易的交易日期的某个时间点转移，费用通常根据交易量和证券类型而变化。
北方信托公司与其客户的合同通常是无限期的安排，因此被认为最初的期限不到一年。北方信托选择了实际的权宜之计，不披露最初预期期限为一年或更短的合同的剩余履约义务的价值。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表列出按主要收入来源分列的收入。
表67：收入分类
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2023202220232022
非利息收入
包括信托、投资和其他服务费。
托管和基金管理$459.0 $435.0 $1,358.7 $1,383.4 
投资管理和咨询574.1 565.3 1,673.4 1,765.8 
证券借贷20.7 21.7 61.3 62.2 
其他58.1 56.7 178.4 179.1 
信托、投资和其他服务费用总额$1,111.9 $1,078.7 $3,271.8 $3,390.5 
其他非利息收入
外汇交易收入下降。$51.8 $64.7 $154.9 $223.2 
**提高财政部管理费7.5 9.3 23.8 31.0 
*30.9 32.1 101.7 101.1 
*其他营业收入。68.2 57.3 170.2 144.0 
投资安全收益(损失)，净额— (0.3)6.9 (0.3)
其他非利息收入合计$158.4 $163.1 $457.5 $499.0 
非利息收入总额$1,270.3 $1,241.8 $3,729.3 $3,889.5 
在合并损益表中，信托、投资和其他服务费以及金库管理费是指与客户签订合同的收入。在截至2023年9月30日的三个月里，与客户签订合同的收入还包括27.4百万美元30.9证券佣金和交易收入总额为百万美元11.2百万美元68.2百万美元的其他营业收入总额。在截至2023年9月30日的9个月中，与客户签订合同的收入还包括86.3百万美元101.7证券佣金和交易收入总额为百万美元30.5百万美元170.2百万美元的其他营业收入总额。
在截至2022年9月30日的三个月里，与客户签订合同的收入还包括27.5百万美元32.1证券佣金和交易收入总额为百万美元8.9百万美元57.3其他营业收入合计。截至2022年9月30日止九个月，来自客户合约的收入亦包括$86.4百万美元101.1证券佣金和交易收入总额为百万美元28.3百万美元144.0百万美元的其他营业收入总额。
余额。 下表为于2023年9月30日及2022年12月31日计入综合资产负债表其他资产的客户合约应收款项结余。
表68：客户应收款
(单位：百万)2023年9月30日2022年12月31日
应收信托费用，净额(1)
$903.0 $882.5 
其他57.4 55.4 
客户端总数$960.4 $937.9 
(1) 应收信托费为a美元净额14.6百万美元和美元13.5于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，应收费用拨备分别为人民币100万元。
71
合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注14-净利息收入
净利息收入的构成如下。
表69：净利息收入
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2023202220232022
利息收入
美联储和其他中央银行存款$352.1 $135.4 $1,128.0 $212.2 
应收账款和银行存款(1)
34.9 14.5 95.2 23.6 
出售的联邦基金— — 0.3 — 
根据转售协议购买的证券463.9 30.5 874.1 38.4 
证券--应纳税402.4 237.0 1,106.5 599.7 
-免税(2)
0.3 0.4 1.0 1.1 
贷款和租赁664.2 379.8 1,881.6 827.4 
其他可赚取利润的资产(3)
17.2 1.7 38.7 5.2 
利息收入总额$1,935.0 $799.3 $5,125.4 $1,707.6 
利息支出
存款$716.6 $177.3 $1,914.7 $184.6 
购买的联邦基金77.5 9.9 205.2 12.7 
根据回购协议出售的证券454.0 25.5 843.5 31.8 
其他借款154.8 35.7 446.3 47.2 
高级附注44.1 28.6 125.4 57.1 
长期债务31.8 9.3 91.4 21.5 
利息支出总额$1,478.8 $286.3 $3,626.5 $354.9 
净利息收入$456.2 $513.0 $1,498.9 $1,352.7 
(1)银行应付及存款的计息部分包括现金及银行应付的计息部分，以及综合资产负债表所载的银行计息存款。
(2)免税证券是指免征美国联邦所得税的证券。
(3)其他可赚取利息的资产包括若干社区发展投资、若干证券托管及结算所、联邦住房贷款银行及联储局股票的抵押品存款，以及归类于综合资产负债表上其他资产的货币市场投资。
附注15-其他营业收入
其他营业收入的构成如下。
表70：其他营业收入
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2023202220232022
贷款服务费$21.2 $17.8 $61.3 $52.6 
银行服务费15.0 12.2 40.8 37.8 
银行拥有的人寿保险17.3 17.3 51.0 44.0 
其他收入(1)
14.7 10.0 17.1 9.6 
其他营业收入合计$68.2 $57.3 $170.2 $144.0 
(1)其他收入包括主要与出售某些Visa B类普通股有关的衍生品掉期活动按市值计价的收益或亏损。
附注16-其他运营费用
其他业务费用的构成如下。
表71：其他业务费用
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(百万美元)2023202220232022
商务推广$16.2 $20.1 $53.5 $49.0 
与员工相关11.0 7.8 27.7 16.9 
FDIC保险费8.3 3.7 21.1 14.1 
慈善捐款3.8 5.0 11.3 12.1 
其他费用59.2 45.4 182.5 159.5 
其他运营费用合计$98.5 $82.0 $296.1 $251.6 
72
合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注17-养老金
下表列出了北方信托公司的美国合格计划、非美国养老金计划和美国非合格计划在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的定期净养老金支出。
表72：定期养恤金支出净额(养恤金)
美国合格计划截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2023202220232022
服务成本$11.5 $11.1 $34.5 $37.5 
利息成本13.5 12.5 40.5 33.1 
计划资产的预期回报率(25.3)(21.9)(75.9)(62.3)
摊销
精算净亏损0.4 — 1.2 11.4 
前期服务成本(积分)— — — (0.1)
定期养老金支出净额$0.1 $1.7 $0.3 $19.6 
结算费用— 17.0 — 37.3 
养老金总支出$0.1 $18.7 $0.3 $56.9 
非美国养老金计划截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2023202220232022
服务成本$0.4 $0.4 $1.1 $1.3 
利息成本1.2 0.6 3.6 1.9 
计划资产的预期回报率(1.6)(0.7)(4.7)(2.2)
摊销
净精算(收益)损失(0.1)0.2 (0.3)0.6 
定期养老金(福利)费用净额$(0.1)$0.5 $(0.3)$1.6 
结算费用— — — 0.7 
养老金(福利)费用总额$(0.1)$0.5 $(0.3)$2.3 
美国的不合格计划截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2023202220232022
服务成本$1.2 $1.4 $3.6 $4.2 
利息成本1.3 1.0 3.9 3.0 
摊销
精算净亏损1.3 1.8 3.9 5.4 
定期养老金支出净额$3.8 $4.2 $11.4 $12.6 
定期退休金净支出的构成部分记入合并损益表上的雇员福利支出。
有几个不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月内对美国合格计划的捐款，以及16.51000万美元和300万美元20.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月里，分别向美国非合格计划提供了1.8亿美元的捐款。

73
合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注18-基于股份的薪酬计划
北方信托公司2017年长期激励计划规定授予不合格和激励性股票期权；串联和独立股票增值权；以限制性股票、限制性股票单位和其他股票奖励形式的股票奖励；以及业绩奖励。
如果适用的员工在满足适用的年龄和服务要求后退休，限制性股票单位和绩效股票单位奖励将继续按照奖励的原始条款授予。
截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月，基于股份的支付安排的总薪酬支出和相关的税收影响如下。
表73：基于股份的支付安排的总补偿费用
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2023202220232022
限制性股票单位奖$14.7 $13.9 $80.5 $83.4 
绩效股票单位1.8 0.9 17.8 21.4 
基于股份的薪酬总支出16.5 14.8 98.3 104.8 
已确认的税收优惠$4.2 $3.7 $24.7 $26.3 
附注19-可变利息实体
北方信托在正常业务过程中涉及各种被视为可变利益实体(VIE)的实体。VIE在GAAP中被定义为以下实体：(1)缺乏足够的风险股本，使实体能够在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金；(2)股权投资者缺乏股权投资者的典型属性，如通过影响实体运营的投票权作出重大决定的能力，或承担承担预期损失的义务或获得实体剩余回报的权利；或(3)投票权的结构与股权投资者吸收损失的义务或获得回报的权利不成比例，而且几乎所有的活动都是代表面临风险的股权投资的持有者进行的，投票权少得不成比例。通过债务或股权为VIE融资的投资者是实体的可变利益持有人和可变利益持有人(如果有)，该可变利益持有人既有权指导对实体的经济表现产生最重大影响的活动，又有义务通过其可变利益吸收可能对实体具有重大影响的损失或获得回报的权利，被视为VIE的主要受益人，并被要求合并VIE。
税收抵免结构。北方信托公司在拥有和运营经济适用房和其他社区发展项目的未合并实体中持有税收优惠投资。这些实体是有限合伙企业和类似实体，主要是虚拟企业，旨在主要通过实现税收抵免和其他税收优惠来产生回报，例如从投资的经营亏损中扣除税收。北方信托作为有限合伙人/投资者成员进行投资，既没有权力指导实体最重要的活动，也没有义务承担可能对实体产生重大影响的损失或获得利益的权利。北方信托不需要合并这些实体，因为它没有控股权，因此不是主要受益者。
北方信托公司因参与这些实体而面临的最大损失仅限于其投资的账面价值，包括任何未提取的承诺。北方信托公司的资金需求仅限于其投资资本和对未来股本贡献的未提取承诺。北方信托不会因流动资金安排而蒙受损失，也没有义务购买这些实体的资产。
北方信托在这些未合并实体中的投资和相关的未融资承诺分别在综合资产负债表中的其他资产和其他负债中列报。
74
合并财务报表附注(未经审计)(续)
表74：未合并税收抵免结构摘要
(单位：百万)2023年9月30日2022年12月31日
投资账面金额
经济适用房$640.1 $635.9 
中国支持其他社区发展254.4 268.4 
总投资账面金额(1)
$894.5 $904.3 
资金不足的承付款
中国经济适用房$205.5 $218.9 
中国支持其他社区发展— — 
未筹措资金的承付款总额(2)
$205.5 $218.9 
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元861.21000万美元和300万美元867.2分别有1.7亿人是VIE。
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元198.51000万美元和300万美元210.11.6亿美元分别与VIE的未提取承诺有关。

可归因于未合并税收抵免结构的税收抵免和其他税收优惠总额为#美元。28.51000万美元和300万美元26.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为10万美元和85.11000万美元和300万美元74.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为2.5亿美元。
投资基金。北方信托担任各种基金的资产管理公司，北方信托的客户是这些基金的投资者。作为一家基金的资产管理公司，北方信托收取的费用价格具有竞争力，这笔费用基于管理的资产，并因每只基金的投资目标而异。根据其分析，北方信托已经确定，它不是GAAP下这些VIE的主要受益者。
北方信托担任资产管理人的部分基金符合或按照1940年《投资公司法》第2a-7条对注册货币市场基金的要求进行运作，因此，这些基金不受ASC 810-10中的合并要求的限制。北方信托自愿放弃$2.21000万美元和300万美元2.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的货币市场基金费用分别为100万美元，与某些竞争因素有关，以及6.51000万美元和300万美元61.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月分别为1.5亿美元，与当时的低利率环境和某些竞争因素有关。北方信托公司做到了不是I don‘我们没有任何合同义务为这些基金提供财政支持。未来对这些基金的任何潜在支持将由北方信托在对具体事实和情况进行评估后自行决定。
北方信托定期向某些基金进行种子资本投资。截至2023年9月30日，北方信托没有种子资本投资和不是与种子资本投资有关的无资金承诺。截至2022年12月31日，北方信托公司拥有19.9按每股资产净值计价并计入其他资产的投资不是与种子资本投资有关的无资金承诺。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注20-承付款和或有负债
表外金融工具、担保和其他承诺。 Northern Trust在正常业务过程中订立各类承诺并签发信用证，以满足其客户的流动性和信用增级需求。该等工具的合约金额代表工具被悉数提取及客户违约时的最高潜在信贷风险。为控制与订立承诺及发出信用证有关的信贷风险，Northern Trust将该等活动置于与其贷款活动相同的信贷质素及监控措施之下。Northern Trust不认为这些工具的总合同金额代表其未来的信贷风险或资金需求。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日北方信托资产负债表外金融工具的详细信息。
表75：资产负债表外金融工具汇总
2023年9月30日2022年12月31日
(百万美元)一年期及以内一年多共计一年期及以内一年多共计
未提取承付款(1)
$12,409.2 $18,452.1 $30,861.3 $13,639.2 $17,321.4 $30,960.6 
备用信用证和财务担保(2)(3)
62,939.0 375.8 63,314.8 17,553.0 409.9 17,962.9 
商业信用证24.5 1.3 25.8 25.4 1.3 26.7 
有弥偿保证的证券借出141,392.4 — 141,392.4 130,311.0 — 130,311.0 
未结算的逆回购协议19,127.3 — 19,127.3 496.8 — 496.8 
表外金融工具总额$235,892.4 $18,829.2 $254,721.6 $162,025.4 $17,732.6 $179,758.0 
(1)这些数额不包括#美元。222.5百万美元和美元266.6在2023年9月30日和2022年12月31日，分别有100万人参与了对其他人的承诺。
(2)这些金额包括#美元33.4百万美元和美元35.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有100万份以现金存款担保或参与给他人的备用信用证。
(3) 这些金额包括$61.410亿美元16.3根据赞助会员计划向固定收益清算公司(FICC)提供10亿美元的担保，不考虑相关抵押品，分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。北方信托在2021年第三季度成为赞助成员。
未支取的承付款通常有固定的到期日或其他终止条款。由于很大一部分承诺额预计将到期而不动用，承诺额总额不一定代表未来的贷款或流动资金需求。
备用信用证北方信托有义务履行其客户的某些财务义务，如果根据协议的合同条款，客户无法这样做。这些工具的发行主要是为了支持公共和私人金融承诺，包括商业票据、债券融资、期货交易所的初始保证金要求和类似交易。北方信托有义务履行这些协议的全部财务义务，并在某些情况下能够从收到的抵押品或其他参与方那里收回通过追索权支付的款项。
财务担保由北方信托公司发行，以保证客户在某些安排下向第三方履行义务。
商业信用证北方信托是北方信托代表其客户发行的票据，授权第三方(受益人)根据协议和其他类似票据的具体条款和条件提取规定金额的汇票。商业信用证的签发主要是为了促进国际贸易。
有弥偿保证的证券借出涉及北方信托将客户拥有的证券借给借款人，借款人由北方信托资本市场信贷委员会审查和批准，作为其证券托管活动的一部分，并在客户的指示下进行。与这些活动相关的是，北方信托公司向某些客户发出了赔偿，赔偿某些损失，这些损失是借款人未能在到期时归还证券的直接结果，因为这些证券的价值超过了要求公布的抵押品的价值。借款人被要求以现金或有价证券全额抵押收到的证券。当证券被借出时，抵押品最低维持在100证券公允价值的%，外加应计利息。抵押品每天都会重新估值。截至2023年9月30日和2022年12月31日，借出的证券金额为美元。141.410亿美元130.3分别为10亿美元。由于借款人的信贷质素及要求将所借证券作充分抵押，管理层相信这项活动对信贷损失的影响并不大。不是与这些赔偿相关的责任记录截至2023年9月30日或2022年12月31日。
未成交的回购和逆回购协议。 北方信托订立回购协议和逆回购协议，这些协议可能在未来某个日期结算。在回购协议中，北方信托从交易对手那里获得现金，并向交易对手提供证券作为抵押品。在逆回购协议中，北方信托向交易对手预付现金，并从交易对手那里获得证券作为抵押品。这些交易在结算日记入综合资产负债表。截至2023年9月30日和2022年12月31日，19.13亿美元和3,000美元496.8未结算的逆回购协议分别为2.5亿份和不是未结算的回购协议。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
赞助会员计划. 北方信托公司是FICC赞助会员计划中经批准的政府证券分部(GSD)净额结算和赞助会员，北方信托公司通过该计划提交北方信托公司与其赞助会员客户之间符合条件的美国政府证券回购和逆回购交易，以进行更新和清算。北方信托可能会赞助客户与FICC进行符合条件的回购交易清算。作为保荐会员，北方信托向FICC保证迅速、足额支付和履行其保荐会员客户在FICC GSD规则下的相应义务。为了减轻北方信托公司在这一担保下的信用风险，北方信托公司在其赞助的会员客户的抵押品中获得了一项担保权益。有关北方信托回购和逆回购协议的更多信息，请参阅附注23--资产和负债的抵销。
清算和结算组织. 银行是各种现金、证券和外汇清算和结算组织的成员。作为其自身活动的结果，它以其客户的名义和以其自身的名义参加这些组织。各种各样的现金和证券交易都是通过这些组织进行结算的，包括涉及美国国债、各州和政治部门的债务、资产担保证券、商业票据、美元配售以及政府全国抵押贷款协会发行的证券。
其中一些行业清算和结算交易所要求其会员担保其义务和负债，并/或在其他会员不履行每个结算组织的会员协议中规定的义务时提供流动性支持。与这些协议有关的风险敞口各不相同，主要是由于通过这些组织清算的交易量的波动。截至2023年9月30日和2022年12月31日，北方信托并未根据这些安排记录任何重大负债，因为北方信托认为清算或结算交易所(北方信托是其成员)破产的可能性微乎其微。管理层密切监控与这些清算交易相关的控制，以保护北方信托及其客户的资产。
FDIC特别评估. 2023年5月，联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项拟议规则，将对存款保险基金实施特别评估，以追回与硅谷银行和Signature Bank关闭相关的未投保储户保护所产生的损失，以及FDIC于2023年3月12日宣布的系统风险确定。虽然在拟议的规则最终敲定之前，任何费用确认的时间和金额都是未知的，但如果FDIC最终规则按建议发布，特别评估对北方信托公司的影响估计将在其他运营费用中确认，约为$801000万美元。
法律诉讼。在正常业务过程中，公司及其子公司通常是未决和威胁的法律行动的被告或当事方，并受到正式和非正式的监管审查、信息收集请求、调查和诉讼。在某些法律诉讼中，提出了对巨额金钱损害的索赔。在管理事项中，可以寻求归还、恢复原状、处罚和/或其他补救行动或制裁的索赔。
根据目前所知，经征询法律顾问意见及考虑当期应计项目后，管理层并不认为个别或整体因未决诉讼或受威胁的法律行动或监管事宜而产生的损失、罚款或罚款(如有)会对本公司的综合财务状况或流动资金产生重大不利影响，尽管该等事项可能对本公司于某一特定期间的经营业绩产生重大不利影响。
根据公认会计原则，(I)如果“未来事件很可能发生”，则事件是“很有可能的”；(Ii)如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“合理可能的”；以及(Iii)如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“很小的”。
诉讼和监管事项的结果本质上很难预测和/或损失的范围往往无法合理估计，特别是对于以下事项：(I)将由陪审团决定，(Ii)处于早期阶段，(Iii)涉及关于某一类别获得认证的可能性或该类别的最终规模的不确定性，(Iv)受上诉或动议的影响，(V)涉及需要解决的重大事实问题，包括损害金额，(Vi)没有具体说明所寻求的损害赔偿金额，或(Vii)根据新颖和复杂的损害和责任法律理论寻求非常大的损害赔偿。因此，本公司无法合理估计这些待决事项的最终结果、最终解决的时间或与每项待决事项相关的最终损失、罚款或罚金(如有)。
根据适用的会计指引，当诉讼及监管事项出现可能并可合理估计的或有损失时，本公司会记录该等事项的应计项目。当或有损失既不可能也不能合理估计时，本公司不记录应计项目。不是这些重大应计项目已被记录用于未决诉讼或威胁采取法律行动或监管事项。
对于在未来期间有合理可能出现亏损的有限事项，无论是超过应计负债或没有应计负债，公司可以估计可能的损失范围。截至2023年9月30日，公司已估计这些事项的合理可能损失范围。零增加到大约1美元25总计一百万美元。该公司对合理可能损失的总范围的估计为
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
基于目前可获得的信息，并受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响。估计范围所涉及的事项会不时改变，而实际结果可能与目前的估计有很大不同。
在某些其他待决事项中，由于上述原因，可能存在一系列合理可能的损失(包括超过应计金额的合理可能损失)而无法合理估计。此类事项不包括在上文讨论的合理可能损失的估计范围内。
2015年，北方信托信托服务(根西岛)有限公司(NTFS)，该公司的间接子公司，被一名法国调查地方法官指控参与与管理有关的遗产税欺诈二它作为受托人的信托。还对与这一问题有关的其他一些个人和实体提出了指控。2017年，法国一家法院发现没有发生遗产税欺诈行为，NTFS和所有其他被指控的个人和实体被无罪释放。法国检察官办公室对法院裁决提出上诉，2018年6月，法国上诉法院发布了对此事的意见，宣判所有被指控的个人和实体无罪，包括国家警察部队。2021年1月，法国最高法院Cour de Cassation推翻了2018年6月上诉法院的裁决，要求在上诉法院层面重审。重审于2023年10月结束，上诉法院预计将于2024年3月作出裁决。作为受托人，NTFS没有提供任何税务建议，也没有参与准备或提交受到质疑的遗产税申报文件。
Visa B类普通股。北方信托，作为Visa U.S.A.Inc.(Visa U.S.A.)的成员并与2007年维萨美国公司及其附属公司的重组和2008年Visa的首次公开募股(VISA)有关，获得了某些维萨公司的B类普通股。Visa B类普通股在涉及Visa的交换费(涵盖诉讼)的某些诉讼最终解决之前受到一定的转让限制，届时股票可根据转换率转换为Visa A类普通股，转换率取决于解决涵盖诉讼的最终成本。自2018年以来，Visa已经额外存入了$2.830亿美元存入先前为所涉诉讼设立的代管账户。由于对托管账户的额外缴款，Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的比率降低。
2018年9月，Visa达成了一项拟议的集体和解协议，涵盖了针对所涵盖诉讼的损害索赔，但不包括禁令救济索赔。2019年12月，地区法院最终批准了拟议的集体和解协议。2023年3月，第二巡回上诉法院确认了地区法院对集体和解协议的批准。一些商家选择退出集体和解，并单独提出索赔，而其他商家则对地区法院授予的批准令提出上诉。所涉诉讼的最终解决方案、取消对Visa B类普通股的出售限制的时间以及此类股票最终转换为Visa A类普通股的速度都不确定。
2023年9月13日，Visa宣布正在与其股东就可能对其公司注册证书进行修订进行讨论，该修订将授权Visa进行一项潜在的交换要约计划，其效果将是解除对部分B类普通股的转让限制。如果获得通过，可能的修正案将允许Visa B类股东参与潜在的交换要约计划，该计划将允许他们投标部分或全部B类股票，作为回报，他们将获得新发行的一系列Visa B类普通股的股份，其价值相当于被投标股票价值的一半，以及Visa C类普通股，其价值相当于被投标股票的另一半。新发行的一系列Visa B类普通股将受到与目前已发行的Visa B类普通股相同的转让和兑换限制。收到的Visa C类普通股的三分之一将在第一次发行后的固定转换时间内转换为Visa A类普通股45在潜在的交易所之后的几天里，多达三分之二的股票将在第一个交易日内可兑换90几天后，所有这些股票都将可以转换90几天。在最初的潜在交换要约之后，Visa可以酌情进行三连续的潜在交换报价，在每种情况下，如果超过12自上次交换报价以来，已经过去了几个月，在进一步的交换报价之后50在所涵盖的诉讼中，未解决的损害赔偿索赔中争议互换的减少百分比。为使其生效，为促进所述交换要约计划而对Visa公司注册证书进行的潜在修订必须首先获得Visa公司A、B和C类普通股的大多数已发行股东的批准，根据Visa公司董事会的正式提议，每一种普通股都作为一个单独的类别进行投票。
在2016年6月和2015年，北方信托公司记录了123.1百万美元和美元99.9百万美元的销售净收益1.1百万美元和1.0分别持有Visa B类普通股100万股。这些出售不影响北方信托公司的风险，这些风险与所涵盖的诉讼对此类股票最终转换为Visa A类普通股的速度的影响有关。北方信托继续持有约4.1百万股Visa B类普通股，按其原始成本基础入账零，截至2023年9月30日和2022年12月31日。

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注21-衍生金融工具
北方信托是各种衍生金融工具的一方，这些衍生金融工具在正常业务过程中被用于满足客户的需求，作为其自有账户交易活动的一部分，并作为其风险管理活动的一部分。这些工具可能包括外汇合约、利率合约、总回报掉期合约，以及与出售某些Visa B类普通股有关的掉期合约。
外汇合约是指在未来某一日期以特定的汇率兑换特定数量的货币的协议。签订外汇合同主要是为了满足客户的外汇需求。外汇合约也用于交易和风险管理。出于风险管理的目的，北方信托公司使用外汇合约来减少与某些预测的非功能性货币计价的收入和支出交易、以外币计价的资产和负债(包括债务证券)以及对非美国附属公司的净投资有关的汇率变化的风险。
利率合约包括掉期和期权合约。利率互换合同涉及交换固定和浮动利率支付义务，而不交换基础本金金额。北方信托与其客户订立利率互换合约，并可利用该等合约减少或消除因利率变动而引起的现金流或对冲资产或负债的公允价值变动的风险。利率期权合约可以包括上限、下限、领口和掉期，并规定转移或降低利率风险，通常是为了换取费用。北方信托主要作为向客户提供利率保护的卖家签订期权合同。北方信托公司在协议开始时收取一笔费用，用于承担不利利率变化的风险。然后，通过与外部交易对手建立抵消地位，这种假定的利率风险得到缓解。北方信托公司还可以出于风险管理的目的购买或签订期权合同，包括减少因利率变化而受到对冲资产现金流变化的影响。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日所有衍生金融工具的名义价值和公允价值。

表76：衍生金融工具的名义价值和公允价值
2023年9月30日2022年12月31日
名义价值公允价值名义价值公允价值
(单位：百万)
资产(1)
责任(2)
资产(1)
责任(2)
根据公认会计原则被指定为对冲的衍生品
利率合约
公允价值对冲$5,566.1 $82.8 $43.2 $4,622.0 $58.5 $32.7 
外汇合约
现金流对冲934.4 50.5 — 150.9 7.4 5.7 
净投资对冲3,820.0 126.8 1.2 3,765.0 283.5 12.7 
根据GAAP被指定为套期保值的衍生品总额$10,320.5 $260.1 $44.4 $8,537.9 $349.4 $51.1 
未根据GAAP被指定为对冲的衍生品
非指定风险管理衍生产品
外汇合约
$50.5 $0.7 $0.1 $55.9 $0.1 $0.1 
其他金融衍生品(3)
768.1 — 28.9 717.7 0.3 34.8 
非指定风险管理衍生工具合计$818.6 $0.7 $29.0 $773.6 $0.4 $34.9 
客户相关衍生产品和交易衍生产品
外汇合约
$311,789.1 $2,871.1 $2,818.9 $288,994.6 $3,219.1 $3,169.0 
利率合约
12,080.7 281.1 424.1 12,378.2 163.5 399.1 
客户相关衍生品和交易衍生品总额$323,869.8 $3,152.2 $3,243.0 $301,372.8 $3,382.6 $3,568.1 
未被指定为GAAP下套期保值的衍生工具总额$324,688.4 $3,152.9 $3,272.0 $302,146.4 $3,383.0 $3,603.0 
总导数$335,008.9 $3,413.0 $3,316.4 $310,684.3 $3,732.4 $3,654.1 
减去：净额(4)
1,553.1 2,409.9 2,810.7 1,865.9 
衍生金融工具总量$1,859.9 $906.5 $921.7 $1,788.2 
(1)这些衍生资产在综合资产负债表上的其他资产中列报。
(2)所有衍生负债在综合资产负债表上的其他负债中列报。
(3)他说，这一行包括与出售某些Visa B类普通股和总回报掉期合同相关的掉期。
(4)他们可能会在附注23-资产和负债的抵销中看到更多细节。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
衍生金融工具的名义金额并不代表信贷风险，亦不计入综合资产负债表。它们只是用来表示这一活动的音量。北方信托的信贷相关损失风险仅限于衍生工具的正公允价值，扣除已收到的任何抵押品，其金额明显低于名义金额。
所有衍生金融工具，不论是否指定为套期保值，均按公允价值于其他资产或其他负债内记入综合资产负债表。当北方信托与交易对手之间存在可合法执行的主净额结算安排或类似协议时，北方信托已选择净额计算衍生资产和负债。
根据公认会计原则指定的对冲衍生工具。北方信托使用衍生品工具来对冲其对外币、利率和股票价格的敞口。某些套期保值关系被正式指定为公允价值、现金流量或净投资套期保值，符合公认会计准则下的套期保值。为进行风险管理而订立的其他衍生工具并非正式指定为套期保值，而公允价值变动目前在综合损益表内的其他营业收入中确认(见下文“未按公认会计原则指定为对冲的衍生工具”一节)。
为符合套期保值会计资格，按日历季度进行正式评估，以核实指定套期保值交易中使用的衍生工具在抵销被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面是否继续高效。如果衍生品不再高效、到期、出售或终止，或如果对冲的预测交易不再可能发生，对冲会计将被终止，该衍生品将被视为交易工具。
公允价值对冲。衍生品被指定为公允价值对冲，以限制北方信托因利率变动而导致的资产和负债公允价值变化的风险敞口。北方信托进行利率互换，以对冲AFS债务证券以及长期次级债务和优先票据的公允价值变化。北方信托公司在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间，对其所有公允价值对冲应用了GAAP中可用的“快捷”会计方法，该方法假设对冲具有完美的有效性。衍生工具的公允价值变动及对冲资产或负债应占对冲风险的公允价值变动，目前在同一损益表项目内的收益中确认。
现金流对冲基金。衍生品也是d被称为现金流对冲，以最大限度地减少因利息或汇率变动而导致的收益资产或预测交易的现金流的变异性。北方信托公司签订外汇合同，以对冲由于预测的外币计价交易和外币计价债务证券的外汇汇率变动而导致的现金流变化。自2023年9月30日起，用于对冲因预测外币计价交易的外汇汇率变动而导致现金流变化的外汇合约不再被指定为对冲。北方信托公司还签订利率合同，以对冲由于AFS债务证券利率变动而导致的现金流变化。现金流量对冲衍生工具的公允价值变动在AOCI中记录，并在被对冲的预测交易影响同一损益表项目内的收益时重新分类为收益。
有几个不是由于不再可能发生的预测交易停止，在截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月期间，重大损益重新归类为收益。估计净收益为#美元。50.5100万美元将在未来12个月内重新归类为与外币计价债务证券现金流对冲有关的净收入。截至2023年9月30日，四月数是对预测的外币计价债务证券未来现金流的可变性敞口进行对冲的最长时间长度。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表提供了截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间在收入中确认的公允价值和现金流对冲衍生工具收益和损失。
表77：公允价值和现金流量在收益中记录的衍生工具损益的位置和数额
(单位：百万)利息收入利息支出其他营业收入
截至9月30日的三个月，202320222023202220232022
综合损益表的总金额$1,935.0 $799.3 $1,478.8 $286.3 $68.2 $57.3 
确认的公允价值套期保值损益
利率合约
在衍生品上得到认可14.1 32.3 (41.8)(119.9)— — 
在套期保值项目上确认(14.1)(32.3)41.8 119.9 — — 
与衍生品利息结算有关的金额11.1 (4.0)(24.9)(6.9)— — 
在公允价值套期保值上确认的总收益(损失)$11.1 $(4.0)$(24.9)$(6.9)$— $— 
确认的现金流量套期收益(亏损)
外汇合约
净收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益$14.6 $— $— $— $0.3 $(0.6)
现金流量套期保值收益(亏损)总额从AOCI重新分类为净收益$14.6 $— $— $— $0.3 $(0.6)
(单位：百万)利息收入利息支出其他营业收入
截至9月30日的9个月，202320222023202220232022
综合损益表的总金额$5,125.4 $1,707.6 $3,626.5 $354.9 $170.2 $144.0 
确认的公允价值套期保值损益
利率合约
在衍生品上得到认可0.6 90.0 (42.5)(373.6)— — 
在套期保值项目上确认(0.6)(90.0)42.5 373.6 — — 
与衍生品利息结算有关的金额34.7 (13.3)(65.9)18.0 — — 
在公允价值套期保值上确认的总收益(损失)$34.7 $(13.3)$(65.9)$18.0 $— $— 
确认的现金流量套期收益(亏损)
外汇合约
净收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益$15.8 $0.6 $— $— $1.9 $(4.4)
现金流量套期保值收益(亏损)总额从AOCI重新分类为净收益$15.8 $0.6 $— $— $1.9 $(4.4)
下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日公允价值对冲会计对指定对冲项目账面价值的影响。
表78：公允价值套期中的套期项目
2023年9月30日2022年12月31日
(单位：百万)套期保值项目的账面价值
累计套期保值会计基础调整(1)(3)
套期保值项目的账面价值
累计套期保值会计基础调整(2)(3)
可供出售的债务证券(4)
$2,631.6 $(55.7)$1,820.8 $(60.2)
优先票据和长期次级债2,407.6 (336.5)2,746.2 (294.0)
(1)**累计对冲会计基础调整包括美元2.2截至2023年9月30日，与AFS债务证券终止的对冲关系有关的百万美元。确实有不是截至2023年9月30日优先票据和长期债务的累计对冲会计基础调整中与终止对冲关系相关的金额。
(2)**累计对冲会计基础调整包括美元7.3截至2022年12月31日，与AFS债务证券终止的对冲关系有关的100万美元。有几个不是截至2022年12月31日优先票据和长期债务的累计对冲会计基础调整中与终止对冲关系相关的金额。
(3)与AFS证券相关的正(负)金额代表累计公允价值对冲基础调整，这将减少(增加)未来期间的净利息收入。与优先票据和长期次级债务相关的正(负)金额代表累计公允价值对冲基础调整，这将增加(减少)未来期间的净利息收入。
(4)账面价值代表摊销成本。
净投资对冲。某些外汇合同被指定为净投资对冲，以最大限度地减少北方信托公司在非美国分支机构和子公司的净投资的外币换算中的可变性。净投资对冲收益为$129.9百万美元和美元248.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，AOCI分别确认了与外汇合同相关的100万美元。净投资对冲收益为$66.8百万美元和美元512.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，AOCI分别确认了与外汇合同相关的100万美元。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
未被指定为GAAP下套期保值的衍生工具。北方信托公司的衍生工具未被指定为公认会计原则下的对冲工具，包括用于客户相关和交易活动以及其他风险管理目的的衍生工具。这些活动主要包括向与北方信托的全球托管业务有关的客户提供外汇服务。然而，在正常业务过程中，北方信托也从事自有账户的货币交易。
非指定风险管理衍生品包括为管理非美元计价资产和负债的外币风险、对某些非美国关联公司的净投资、商业贷款和预测的外币交易而签订的外汇合同。与出售某些Visa B类普通股有关的掉期被签订，据此，北方信托保留与Visa B类普通股最终转换为Visa A类普通股相关的风险。总回报掉期是为了管理与某些投资相关的股票价格风险而订立的。
未根据公认会计原则被指定为对冲的衍生工具的公允价值变动目前在收入中确认。下表列出截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月的综合损益表中未按公认会计原则指定为对冲的衍生工具的位置及损益金额。
表79：未被公认会计原则指定为套期保值的衍生品在收益中记录的地点和损益金额
(单位：百万)衍生收益(亏损)在收益中确认的位置在收入中确认的衍生收益(亏损)金额
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2023202220232022
非指定风险管理衍生品
外汇合约其他营业收入$1.4 $(0.6)$2.9 $(2.0)
其他金融衍生品(1)
其他营业收入2.4 0.7 (18.3)(9.4)
非指定风险管理衍生品的收益(损失)$3.8 $0.1 $(15.4)$(11.4)
与客户相关和交易衍生品
外汇合约外汇交易收入$51.8 $64.7 $154.9 $223.2 
利率合约证券佣金与交易收入1.2 2.9 8.1 7.1 
与客户相关和交易衍生品的收益$53.0 $67.6 $163.0 $230.3 
根据GAAP未被指定为对冲的衍生品的总收益$56.8 $67.7 $147.6 $218.9 
(1)他说，这一行包括与出售某些Visa B类普通股和总回报掉期合同相关的掉期。
附注22-根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券被记为抵押融资，并按出售证券的金额加上应计利息入账。为尽量减低与该等交易有关的任何潜在信贷风险，当局会监察出售证券的公平价值，对与交易对手的风险敞口设定上限，并定期评估交易对手的财务状况。根据回购协议出售的证券要么直接由交易对手持有，要么在回购之前质押给交易对手。当存在合法可执行的主净额结算协议并且净额结算条件满足时，北方信托公司根据回购协议出售的证券与根据转售协议购买的证券进行净额结算。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日作为担保借款入账的回购协议的相关信息。
表80：作为担保借款入账的回购协议
协议剩余合同到期日
2023年9月30日2022年12月31日
(百万美元)通宵不间断
美国财政部和机构证券$545.9 $567.2 
借款总额545.9 567.2 
附注23中已确认的回购协议负债净额545.9 567.2 

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合并财务报表附注(未经审计)(续)
附注23-资产和负债的抵销
下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日在合并资产负债表内根据转售协议购买的衍生资产和证券的抵销信息。
表81：根据转售协议购买的衍生资产和证券的抵销
2023年9月30日
(单位：百万)已确认资产总额
资产负债表中的总额抵销(3)
资产负债表中列示的净额
资产负债表中未抵销的总额(4)
净额(5)
衍生资产(1)
场外外汇合约(OTC)$2,106.8 $1,266.6 $840.2 $14.3 $825.9 
利率互换场外交易363.9 286.5 77.4 — 77.4 
受总净额结算安排约束的衍生品总额2,470.7 1,553.1 917.6 14.3 903.3 
不受主要净额结算安排约束的衍生品总额942.3 — 942.3 — 942.3 
总导数3,413.0 1,553.1 1,859.9 14.3 1,845.6 
根据转售协议购买的证券(2)
$50,143.2 $49,758.9 $384.3 $384.3 $— 
2022年12月31日
(单位：百万)已确认资产总额
资产负债表中的总额抵销(3)
资产负债表中列示的净额
资产负债表中未抵销的总额(4)
净额(5)
衍生资产(1)
场外外汇合约$2,928.9 $2,666.4 $262.5 $5.0 $257.5 
利率互换场外交易217.6 144.3 73.3 — 73.3 
利率掉期交易所已结清4.4 — 4.4 — 4.4 
其他金融衍生品0.3 — 0.3 — 0.3 
受总净额结算安排约束的衍生品总额3,151.2 2,810.7 340.5 5.0 335.5 
不受主要净额结算安排约束的衍生品总额581.2 — 581.2 — 581.2 
总导数3,732.4 2,810.7 921.7 5.0 916.7 
根据转售协议购买的证券(2)
$12,494.2 $11,423.9 $1,070.3 $1,070.3 $— 
(1)衍生资产在综合资产负债表的其他资产中列报。其他资产(不包括衍生工具资产)总额为#美元10.710亿美元8.9分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
(2)根据转售协议购买的证券的抵销主要与我们参与FICC有关。
(3)包括从交易对手收到的现金抵押品。
(4)包括从交易对手收取作为抵押品的金融资产。
(5)于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，Northern Trust并无持有任何未于综合资产负债表内抵销的现金抵押品，而该等现金抵押品可用于抵销综合资产负债表内呈列的净额。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表提供有关于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日的综合资产负债表内抵销衍生工具负债及根据回购协议出售的证券的资料。
表82：根据回购协议出售的衍生负债和资产的抵销
2023年9月30日
(单位：百万)已确认负债总额
资产负债表中的总额抵销(3)
资产负债表中列示的净额
资产负债表中未抵销的总额(4)
净额(5)
衍生负债(1)
场外外汇合约$2,527.7 $2,380.6 $147.1 $— $147.1 
利率互换场外交易467.3 2.1 465.2 — 465.2 
其他金融衍生品28.9 27.2 1.7 — 1.7 
受总净额结算安排约束的衍生品总额3,023.9 2,409.9 614.0 — 614.0 
不受主要净额结算安排约束的衍生品总额292.5 — 292.5 — 292.5 
总导数3,316.4 2,409.9 906.5 — 906.5 
根据回购协议出售的证券(2)
$50,304.8 $49,758.9 $545.9 $545.9 $— 
2022年12月31日
(单位：百万)已确认负债总额
资产负债表中的总额抵销(3)
资产负债表中列示的净额
资产负债表中未抵销的总额(4)
净额(5)
衍生负债(1)
场外外汇合约$2,082.3 $1,826.7 $255.6 $— $255.6 
利率互换场外交易426.5 5.9 420.6 — 420.6 
利率掉期交易所已结清5.3 — 5.3 — 5.3 
其他金融衍生品34.8 33.3 1.5 — 1.5 
受总净额结算安排约束的衍生品总额2,548.9 1,865.9 683.0 — 683.0 
不受主要净额结算安排约束的衍生品总额1,105.2 — 1,105.2 — 1,105.2 
总导数3,654.1 1,865.9 1,788.2 — 1,788.2 
根据回购协议出售的证券(2)
$11,991.1 $11,423.9 $567.2 $567.2 $— 
(1)衍生负债在综合资产负债表的其他负债中列报。其他负债(不包括衍生工具负债)总额为#美元3.710亿美元3.2分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
(2)根据回购协议出售的证券的抵销主要与我们参与FICC有关。
(3)包括存入交易对手的现金抵押品。
(4)包括接受作为抵押品存放在交易对手处的金融资产。
(5)北方信托没有向交易对手放置任何未在综合资产负债表中抵销的现金抵押品，这些抵押品本可用于抵消截至2023年9月30日和2022年12月31日在综合资产负债表中列报的净金额。
北方信托所有根据回购协议(回购协议)出售的证券和根据回购协议(逆回购协议)购买的证券都涉及以现金换取金融资产的转移，但须遵守按商定金额回购这些资产的权利和义务。在回购失败的情况下，现金或金融资产可以抵销。北方信托的所有回购协议和逆回购协议均受总净额结算安排的约束，该安排阐明了回购和抵销的权利和义务。根据总净额结算安排，北方信托有权将单一交易对手的应收账款和抵押品抵销对该交易对手的债务。此外，北方信托公司持有的抵押品可以从交易对手的应收账款中抵销。当北方信托与交易对手之间存在可合法执行的主净额结算安排或类似协议时，北方信托已选择将根据回购协议出售的证券与根据转售协议及衍生资产和负债购买的证券进行净额结算。
在存在法律上可强制执行的主净额结算安排或类似协议的情况下，与单一交易对手的衍生资产和负债头寸可以相互抵销。衍生工具的资产和负债可由从交易对手收取并存入交易对手的现金抵押品进一步抵销。这一观点的依据是，在受总净额结算安排或类似协议约束的交易终止时，个别衍生品应收款不代表一般债权人拥有权利的资源，个别衍生品应收款不代表与一般债权人的债权相等的债权。
与衍生工具有关的信贷风险涉及交易对手失败及北方信托未能根据协议的合约条款付款，一般仅限于该等工具的未实现公允价值收益及亏损(扣除任何已收到或存放的抵押品)。信用风险量会在年内增加或减少
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
随着利率、外汇汇率或股票价格的波动，这些工具的寿命也会发生变化。北方信托的风险是通过将此类活动限制在经批准的交易对手名单上，并使此类活动受到与贷款和投资活动相同的信用和质量控制来控制的。目前与北方信托的许多交易对手签订了信贷支持附件和其他类似协议，通过要求北方信托的抵押品支持重大未实现公允价值净收益，减轻了与这些交易对手进行的衍生活动相关的前述信贷风险。
从衍生品交易对手收到并存入的额外现金抵押品，总额为#美元67.7百万美元和美元473.4截至2023年9月30日和2023年9月，分别为131.8百万美元和美元26.3截至2022年12月31日，由于金额超过了与该等交易对手的衍生品净头寸，因此未被综合资产负债表中的衍生品资产和负债抵销。
北方信托公司与衍生品交易对手签订的某些主要净额结算安排包含与信用风险相关的或有特征，其中交易对手有权宣布北方信托公司违约，并在北方信托公司的信用评级低于指定水平的情况下加快与交易对手的衍生净负债的现金结算。所有具有信贷风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值为592.2百万美元和美元190.92023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。这些日期存入衍生品交易对手的现金抵押品金额包括#美元。548.9百万美元和美元55.1分别对这些负债进行记账，导致在2023年9月30日和2022年12月31日可能需要的终止付款净最高金额为$43.3百万美元和美元135.8分别为100万美元。加速清偿这些债务不会对北方信托的综合财务状况或流动资金产生实质性影响。
项目4.控制和程序
截至2023年9月30日，公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订后的交易法)规则13a-15(E)和规则15d-15(E)所定义)的有效性，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。基于这样的评估，这些官员得出结论，截至2023年9月30日，该公司的披露控制和程序是有效的。
于上个财政季度内，本公司财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动，而该等内部控制是与《交易所法案》规则13a-15及15d-15所要求的评估有关。
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第二部分--其他资料
项目2.法律诉讼
在附注20“法律诉讼”标题下提供的资料--在本表格10-Q第一部分第1项下所列的承付款和或有负债--作为参考并入本文。
项目1A.风险因素
请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”，以讨论对Northern Trust最重要的风险。
第二项股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券
(C)下表显示了截至2023年9月30日的三个月公司购买普通股的某些信息。
表83：普通股回购
周期已购买的股份总数每股平均收购价1美元作为公开宣布的计划的一部分购买的新股总数根据该计划可能购买的最大股份数量
2023年7月1日至31日— $— — 22,929,352 
2023年8月1日至31日— — — 22,929,352 
2023年9月1日至30日— — — 22,929,352 
总计(第三季度)— $— — 22,929,352 
2021年10月19日，公司宣布了一项股份回购计划，根据该计划，公司董事会授权公司回购最多2500万股公司普通股。董事会批准的回购授权没有到期日，因此公司保留在情况允许和适用法规允许的情况下回购的能力。请参阅第一项“合并财务报表(未经审计)”所载合并财务报表的附注10--股东权益。
第三项高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第5项：其他信息
在截至2023年9月30日的三个月内，本公司并无董事或高级管理人员(定义见根据1934年证券交易法(经修订)颁布的第16a-1(F)条)采纳、终止或修改规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(该等术语定义见S-K规则第408项)。
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项目6.展品
展品
数		描述
4.1界定本公司及其若干附属公司长期债务持有人的权利的某些文书，并未在综合基础上批准债务总额超过本公司及其附属公司总资产的10%，这些文书均未作为证据存档。公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何这些协议的副本。
10.1
北方合作伙伴激励计划，于2023年7月17日修订并重述
31.1
规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书
31.2
规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证
101包括北方信托公司截至2023年9月30日和截至2023年9月30日的季度表格10-Q的季度报告中的以下财务和相关信息，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(1)合并资产负债表，(2)合并损益表，(3)合并全面收益表，(4)合并股东权益变动表，(5)合并现金流量表和(6)合并财务报表附注。
104本季度报告的封面为Form 10-Q，格式为内联XBRL。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
北方信托公司
(注册人)
日期：3月2023年10月31日发信人：/S/杰森·J·泰勒
杰森·J·泰勒
常务副秘书长总裁和
首席财务官
(正式授权人员兼首席财务官)
日期：2023年10月31日发信人：/S/劳伦·艾尔纳特
劳伦·艾尔纳特
总裁常务副总兼主计长
(首席会计主任)
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