美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
或者
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 |
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（美国国税局雇主 |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号： (
根据本节注册的证券 12该法案 (b) 项：
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每个班级的标题 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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这个 |
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认股权证，每份都可供购买 一普通股份额 |
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NNAVW |
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纳斯达克资本市场 |
用复选标记表明注册人是否 (1) 已提交该科要求提交的所有报告 13要么 15(d) 证券《交易法》 1934在前一段时间内 12月（或要求注册人提交此类报告的期限较短），以及（2) 过去一直受到此类申报要求的约束 90天。 是的
用复选标记指明是否r 注册人已以电子方式提交了根据规则要求提交的所有交互式数据文件 405第 S-T 条例 (§ 232.405本章的）在前一章中 12月（或要求注册人提交此类文件的较短期限）。 是的
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅 “大型加速过滤器”、“加速 f” 的定义规则中的 “iler”、“较小的申报公司” 和 “新兴成长型公司” 12b-2《交易法》。
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大型加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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加速过滤器 |
☐ |
新兴成长型公司 |
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☒ |
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如果是新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据本节提供的任何新的或修订的财务会计准则 13（a）《交易法》。
用 c 指示勾选注册人是否为空壳公司（定义见规则） 12b-2《交易法》）。是的
有
NEXTNAV公司.
F 的季度报告ORM 10-Q
截至2023年9月30日的季度
|
内容表 |
页面 |
|
| 关于前瞻性陈述的警示说明 |
ii | |
| 第一部分财务信息 |
1 | |
| 第 1 项。财务报表 | 1 | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 17 | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 26 | |
| 第 4 项。控制和程序 | 26 | |
| 第二部分。其他信息 |
27 | |
| 第 1 项。法律诉讼 | 27 | |
| 第 1A 项。风险因素 | 27 | |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 28 | |
| 第 3 项。优先证券违约 | 28 | |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 28 | |
| 第 5 项。其他信息 | 28 | |
| 第 6 项。展品 | 29 | |
| 签名 |
30 | |
除非上下文另有要求，否则本10-Q表季度报告中提及 “NextNav”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 的所有内容均包括NextNav Inc.及其子公司。
| i |
警示说明 关于前瞻性陈述
这个10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于有关我们管理团队对未来的预期、希望、信念、意图或战略的陈述，对未来事件或情况的预测、预测或其他特征，包括任何基本假设，并不保证未来的表现。“可能”、“预测”、“相信”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“目标”、“努力”、“预测”、“项目”、“应该”、“可以”、“将”、“将” 和类似的表述可以识别前瞻性陈述，但没有这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。这些陈述可能涉及但不限于：对我们的战略和未来财务业绩的预期，包括未来的业务计划或目标、我们的地理定位服务的预期功能、包括我们的TerraPoint系统在内的服务的预期部署时间和水平、对我们服务的预期需求和接受程度、预期的业绩和商业机会以及竞争对手、获得监管部门批准的时机、为我们的研发活动提供资金的能力、商业伙伴关系收购和保留、产品和服务、定价、营销计划、运营费用、市场趋势、收入、流动性、现金流和现金用途、资本支出以及我们投资增长计划的能力；我们实现与收购Nestwave（定义见下文）相关的预期技术和业务收益的能力，以及任何后续的合并、收购或其他类似交易，这些可能受到竞争和合并后能力等因素的影响业务增长和管理增长盈利；与我们未来运营、预计资本资源和财务状况、预计收入和亏损、预计成本和资本支出、前景和计划相关的因素，包括我们的Pinnacle网络客户的潜在增长、通过MetCom在日本扩展服务（定义见下文）以及对其他国际市场的预期；对市场增长和规模的预测，包括我们服务的市场接受程度；我们充分保护关键知识产权的能力或专有技术；我们维持定位和监控服务（“LMS”）许可证并在必要时获得额外LMS许可证的能力；我们维持足够的运营财务资源或筹集额外资本或产生足够现金流的能力，包括我们的财务资源是否足以满足本报告发布后的12个月期间的运营和营运资金需求以及我们满足长期预期未来现金需求和义务的能力；我们开发和维护的能力有效的内部控制；我们在招聘和/或留住高管、关键员工或董事方面的成功；扩张计划和机会；与上市公司相关的成本；我们维持证券在纳斯达克上市的能力；宏观经济因素及其对我们运营的影响；任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果，以及与上述内容相关的假设。
前瞻性陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日可获得的信息，以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，除非适用的证券法另有要求，否则不应依赖前瞻性陈述来代表我们的观点，并且我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况，无论这些事件或情况是由新信息、未来事件还是其他原因造成的。
有关风险因素的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告，以及截至年度的10-K表年度报告的第一部分第1A项 “风险因素” 2022年12月31日，以及我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中不时以其他方式描述或更新的内容。
| ii |
物品 1。财务报表
nextNav Inc
简明合并资产负债表
（以千计，共享数据除外）
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2023年9月30日（未经审计） |
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2022年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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| Sh短期投资mens |
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应收账款 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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网络正在建设中 |
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不动产和设备，扣除累计折旧美元 |
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经营租赁使用权资产 |
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| 善意 | ||||||||
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无形资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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应计费用和其他流动负债 |
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经营租赁流动负债 |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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$ |
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认股证 |
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经营租赁非流动负债 |
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其他长期负债 |
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| 长期债务，扣除债务发行成本和折扣 | ||||||||
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负债总额 |
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$ |
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股东权益： |
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普通股，已授权 |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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( |
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国库普通股，按成本计算； |
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股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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非控股权益 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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|
$ |
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参见随附的注释。
| 1 |
NextNav INC.
综合亏损的简明合并报表
（未经审计）
（以千计，每股金额除外）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
截至9月30日的九个月 |
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2023 |
2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
$ | $ |
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$ |
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$ |
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运营费用： |
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销售商品的成本（不包括折旧和摊销） |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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折旧和摊销 |
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运营费用总额 |
$ | $ |
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$ |
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$ |
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营业亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) | ||
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其他收入（支出）： |
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利息收入（支出） |
( |
) |
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( |
) |
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认股权证公允价值的变动 |
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) | ( |
) |
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( |
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其他损失 |
( |
) | ( |
) |
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( |
) |
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( |
) | ||||
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所得税前亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) | ||
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所得税准备金 |
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净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) | ||
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外币折算调整 |
( |
) | ( |
) |
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( |
) |
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( |
) | ||||
|
综合损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||
| 净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
归属于普通股股东的净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) | ||
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已发行股票的加权平均值——基本股和摊薄股票 |
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||||||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损——基本亏损和摊薄后 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
参见随附的注释。
| 2 |
下一个导航INC。
股东权益变动的简明合并报表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
|
|
|
普通股 |
|
|
额外 付费 |
|
|
累积的 |
|
|
累积其他综合版 |
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库存股， |
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股东（赤字） |
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非控制性 |
总计 |
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股份 |
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价值 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
|
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不惜一切代价 |
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|
公平 |
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利益 |
公平 |
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| 平衡，2022年12月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 归属 of限制性股票 | — |
— |
— |
— |
— |
— | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| RSA的签发 | — | — | — |
— | — | — |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期权 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — |
— | — | — |
— |
— | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( |
) | — |
— | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | — |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2023年3月31日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 归属 of限制性股票 | — |
— |
— |
— |
— |
— | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| RSA的签发 | — | — | — |
— | — | — |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期权 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — |
— | — | — |
— |
— | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通认股权证 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( |
) | — |
— | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | — |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，6月 30, 2023 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |
$ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 归属 of限制性股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 RSA | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期权 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通认股权证 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通认股权证 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 平衡， 2023年9月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
参见随附的注释。
| 3 |
下一页导航INC。
股东权益变动简明合并报表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
|
|
|
普通股 |
|
|
额外已付款 |
|
|
累积的 |
|
|
累积其他综合版 |
|
财政部 股票， |
|
|
股东（赤字） |
非控制性 |
总计 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
股份 |
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|
价值 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
（损失） |
|
不惜成本 |
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公平 | 利益 |
公平 |
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余额，2021 年 12 月 31 日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ | $ |
$ |
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行使普通股期权 |
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普通认股权证的行使 |
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股票薪酬支出 |
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— |
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净亏损 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) | — |
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( |
) |
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外币折算调整 |
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) | — |
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收到的预扣税普通股 |
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— |
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( |
) |
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( |
) | — |
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( |
) | ||||||
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余额，2022 年 3 月 31 日 |
|
|
|
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$ |
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|
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|
$ | $ |
$ |
|
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|
限制性股票单位的归属 |
— | — | — | — | — | — | — |
— | ||||||||||||||||||||||||||||
| RSA的签发 | — | — | — | — | — | — | — |
— | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期权 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使普通认股权证 | — | — | — | — | — | — |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | — | — | — |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 的归属RSU | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行 RSA | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取消 RSA | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 收到的预扣税普通股 | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
参见随附的注释。
| 4 |
NextNav INC.
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
|
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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|
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
||
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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基于股权的薪酬 |
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保修责任公允价值的变化 |
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) | |
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有价证券的已实现和未实现收益 |
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权益法投资亏损 |
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资产退休负债增加 |
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| 债务折扣的摊销 | ||||||||
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运营资产和负债的变化： |
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|
|
|
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|
应收账款 |
|
|
( |
) |
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|
其他流动资产 |
|
|
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|
|
||
|
其他资产 |
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应付账款 |
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( |
) |
|
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递延收入 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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应计费用和其他负债 |
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( |
) | |
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经营租赁使用权资产和负债 |
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用于经营活动的净现金 |
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$ |
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投资活动 |
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网络资产、财产和设备的成本和购买的资本化 |
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( |
) |
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( |
) |
| 购买有价证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| mar 的销售和到期ketable 证券 | ||||||||
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购买内部使用软件 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
| 购买权益法投资 | ( |
) | ||||||
|
用于投资活动的净现金 |
|
$ |
( |
) |
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筹资活动 |
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| 优先担保票据的收益 | ||||||||
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行使股票期权的收益 |
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回购普通股（预扣税） |
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期初的现金和现金等价物 |
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资本支出包含在应付账款中 |
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| 发行认股权证 | $ | $ | ||||||
参见随附的注释。
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NextNav INC
简明合并财务报表附注（未经审计）
对于 九几个月已结束 2023年9月30日
1。组织和业务
主要业务
NextNav Inc. 及其合并子公司（统称为 “NextNav” 或 “公司”）提供基于强大资产平台的下一代定位、导航和计时（“PNT”）解决方案，包括 8近乎全国的无线频谱的 MHz 900MHz 频段、知识产权和已部署的网络系统。该公司的Pinnacle系统为任何带有气压传感器的设备提供 “地板水平” 高度服务，包括大多数现成的Android和iOS智能手机。该公司的TerraPoint系统是一个基于地面的加密网络，旨在通过专业的广域定位发射器网络克服全球定位系统（“GPS”）天基性质固有的局限性，该网络通过公司的许可频谱广播加密的PNT信号。
自成立以来，NextNav遭受了经常性亏损，运营产生了负现金流，主要依靠债务和股权融资为其现金需求提供资金。在 九几个月已结束 2023年9月30日和 2022，该公司的净亏损为美元
妈妈保持流动性和公司的现金状况是公司的优先事项。公司根据其业务的增长不断努力优化开支，并适应经济环境的变化。公司认为，截至目前，现金和现金等价物以及有价证券 2023年9月30日将足以满足其未来12个月以后的营运资本和资本支出需求, 包括所有合同承诺.该公司认为，将通过结合其现有现金和现金等价物余额和有价证券、运营现金流以及发行股权证券或债券发行来满足长期预期的未来现金需求和义务。但是，这一决定基于内部预测，并可能受到市场和业务条件变化的影响。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在这些简明的合并财务报表中，所有公司间交易和余额均已清除。
未经审计的中期财务信息
截至的简明合并财务报表 2023年9月30日未经审计。NextNav的这些中期财务报表是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会关于中期财务信息的指示编制的，应与NextNav一起阅读’截至年度的10-K表年度报告 2022年12月31日（那个”202210-K表格”），该公司于2023年3月30日向美国证券交易委员会提交了该表格。
未经审计的简明合并财务报表是在与经审计的合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，这些调整反映了公允列报公司截至目前财务状况所必需的所有正常、经常性调整 2023年9月30日，的运营结果 三和九几个月已结束 2023年9月30日和 2022，以及股东的变动’ 的股权和现金流 九几个月已结束 2023年9月30日和 2022, 但不一定代表整个财政年度或任何其他时期的预期结果.
中描述的公司重要会计政策没有变化 2022对这些简明合并财务报表和相关附注产生重大影响的10-K表。
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估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额及附注。这些估计包括与长期和无形资产的使用寿命和可收回性、普通股权证估值、所得税和股权薪酬等相关的估计。NextNav根据历史经验、预期结果和其他各种假设进行估计，包括对未来事件的假设，它认为在这种情况下是合理的，其结果构成了对资产、负债、股权、收入和支出的账面价值做出判断的基础，而这些判断在其他来源并不容易看出。实际结果和结果可能与这些估计和假设存在重大差异。
现金和现金等价物以及有价证券
现金和现金等价物包括银行中的所有现金和原始到期日为的高流动性投资 三购买时不超过几个月。每个机构持有的合并存款账户余额通常超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险承保范围，因此，信用风险集中于与超过联邦存款保险公司保险承保范围的存款金额相关的信用风险。该公司力求通过将此类存款存放在管理层认为具有信誉的高质量金融机构来降低这种风险。此外，该公司力求通过限制未投保的存款金额并将其多余的现金投资于美国政府和政府机构债券以及货币市场基金来最大限度地减少其银行风险敞口。
该公司将多余的现金主要投资于美国政府和政府机构债券以及货币市场基金。公司对所有规定到期日的有价证券进行分类 三自购买之日起几个月或更短的现金等价物，以及已申报到期日超过的期限 三月作为简明合并资产负债表上的短期投资。公司在购买时确定有价证券投资的适当分类，并在每个资产负债表日重新评估此类名称。公司的有价证券被归类为交易证券，按公允价值计量，相关损益（包括未实现）在利息收入（支出）中确认。
收入
下表显示了公司按类别和来源分列的收入：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
2022 |
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2023 |
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2022 |
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（以千计） |
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（以千计） |
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商用 |
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政府合同 |
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设备销售 |
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总收入 |
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合约余额
应收账款是与公司的对价权相关的已开票和未开票金额，因为当付款权变为无条件但会随着时间的推移而履行履约义务时。截至 2023年9月30日和 2022年12月31日，该公司的应收账款余额由美元组成
合同负债涉及预先开具的金额或从客户处收到的预先对价，对于这些金额，商品或服务的控制权将在以后移交。截至 2023年9月30日和 2022年12月31日，该公司的合同负债为美元
基于股权的薪酬
员工股权薪酬的衡量基于已发行股票工具的预计授予日期公允价值。股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。限制性股票奖励的公允价值基于NextNav普通股在授予之日的收盘价。NextNav在补助金的必要服务期内以直线方式确认基于股票的薪酬，该服务期通常等于归属期。NextNav 在没收发生时将其记入账户。
以下详细说明了商品销售成本、研发成本、销售成本、一般和管理费用中包含的股票薪酬金额：
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截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的九个月 |
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2023 |
2022 |
2023 | 2022 | ||||||||||||
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（以千计） |
（以千计） | ||||||||||||||
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售出商品的成本 |
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研究和开发 |
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销售、一般和管理 |
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股票薪酬支出总额 |
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每股基本亏损和摊薄净亏损
每股基本亏损（“EPS”）不包括普通股等价物的稀释，计算方法是普通股股东可获得的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益基于每个时期已发行普通股的加权平均数，并根据摊薄后的普通股等价物的影响进行了调整。
限制性股票在归属时包含在基本每股收益的计算中，并包含在摊薄后的每股收益中，以稀释性为限，使用库存股法确定。未偿还期权和认股权证在摊薄后每股收益的计算中包括在内，以库存股法确定，以稀释性为限。
| 8 |
摊薄后的加权平均份额的确定包含在以下每股收益的计算中：
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截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的九个月 |
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2023 |
2022 |
2023 | 2022 | ||||||||||||
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（以千计，每股金额除外） |
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分子 |
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归属于普通股股东的净亏损 |
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分母 |
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加权平均股票——基本股和摊薄后股票 |
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| 每股基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
以下详细说明了反稀释性未归属限制性股票单位和未归属限制性股票奖励，以及未兑现的认股权证和股票期权的反稀释作用：
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截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||
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不包括反稀释股票 |
2023 |
2022 |
2023 | 2022 | ||||||||||||
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（以千计） |
（以千计） | ||||||||||||||
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认股证 |
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股票期权 |
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未归属的限制性股票单位 |
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未归属限制性股票奖励 |
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权益法投资
当公司对被投资方具有重大影响力但不具有控股权益时，公司将权益会计法应用于投资。对每种权益法投资的影响力水平的判断包括考虑关键因素，例如所有权权益、董事会代表性、参与决策和重大公司间交易。
权益法投资的初始账面价值基于为购买被投资实体权益而支付的金额。随后，投资按公司在被投资方收益或亏损中所占的比例增加或减少，而被投资方的现金分配则减少。该公司以其所有权权益的范围从其财务业绩中扣除所有重大的公司间交易，包括以权益法投资方进行交易中的公司间往来部分。公司在被投资者的收入或亏损中所占的份额记录在 一四分之一的延迟。
当存在减值指标时，公司根据权益法投资的公允价值与其账面价值的比较来评估权益法投资的减值情况。如果公司确定权益法投资的公允价值下降低于其账面价值不是暂时性的，则计入减值。
租赁
NextNav根据不可取消的租约租赁租赁办公空间，以及根据与其网络相关的运营租约租赁塔楼和避难所的场地租约。场地租赁是在美国各地签订的，根据该租约，NextNav有权安装用于通过其许可频谱传输服务的设备。公司在合同开始时根据对合同条款和条件的评估来确定合同是否是或包含租约。公司对合同期限长于以下时间的租赁进行分类 十二作为运营或财务的几个月。该公司选择不确认其短期租赁的租赁资产和负债，短期租赁被定义为初始期限为的租赁 十二几个月或更短。
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公司的租赁可能包括延长或终止租约的选项。续订选项可以是自动的，可以由NextNav选择，也可以由房东和NextNav双方同意。租赁条款包括不可取消的期限以及在合理确定公司将行使该期权时延长或终止租约的期限。
公司的租赁协议通常包含租赁和非租赁部分。租赁安排下的付款主要是固定的。非租赁部分主要包括公用事业和维护费用。公司将非租赁部分的固定付款与租赁付款相结合，并将其合并为单一租赁部分，从而增加了公司的租赁资产和负债金额。某些租赁协议包含可变付款，这些付款在发生时记为费用，不包含在租赁资产和负债中。这些金额包括公共区域维护费用。
租赁资产和负债在租赁开始之日按未来租赁付款的现值确认。用于确定未来租赁付款现值的利率是公司的增量借款利率，因为公司租赁中隐含的利率不容易确定。据估计，该公司的增量借款利率在抵押基础上以及租赁资产所在的经济环境中接近利率，条款和付款方式相似。租赁资产因房东激励措施而减少，再加上租赁或租赁开始时从 “其他流动资产” 中重新分类的租赁预付款所产生的任何直接成本。运营租赁费用在租赁期内以直线方式确认。每月租金支出包括与场地相关的任何公用事业费或其他费用，例如租赁协议中包含的管理费或预付费，这些费用可在租赁协议执行时确定。
收购了寿命有限的无形资产
收购的有限寿命无形资产主要包括专有技术和软件。参见注释 4 — 无形资产。
善意
商誉是指在企业合并中收购的净有形和无形资产的收购价格超过公允价值的部分。商誉不会摊销，但每年在第四季度进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产可能受到减值，则更频繁地进行减值测试。本公司的运作方式为一报告单位。在测试商誉减值时，公司可以首先进行可选的定性评估。如果公司确定申报单位的公允价值不大于其账面价值，则无需进一步分析。如果公司确定其申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则将进行量化减值测试。根据量化减值测试，如果公司申报单位的账面金额超过其公允价值，公司将确认减值损失，其金额等于该超额部分，但仅限于商誉总额。
| 商誉——一月1, 2023 | $ | ||
| 外汇汇率的变化 | ( |
) | |
| 购买价格调整 | ( |
) | |
| 善意- 2023年9月30日 | $ | |
收购
公司使用收购会计方法对收购进行入账。收购价格归因于所购资产和承担的负债的公允价值。直接归因于收购的交易成本在发生时记作支出。收购或假设的可识别资产和负债按收购之日的公允价值单独计量。收购的收购价格超过被收购方可识别净资产的公允价值的部分记作商誉。自收购之日起，收购业务的业绩包含在公司的合并财务报表中。
当公司向被收购公司的股东发放股票奖励或现金奖励时，公司会评估这些奖励是收购后服务的对价还是补偿。除其他外，评估还包括奖励的授予是否取决于被收购公司股东在收购之日之后是否继续就业。如果需要继续雇用才能归属，则奖励被视为对收购后服务的补偿，并确认为必要服务期内的费用。
| 10 |
确定收购资产和承担的负债的公允价值需要管理层运用大量的判断和估计，包括估值方法的选择、未来收入和现金流的估计、贴现率以及可比公司的选择。用于确定已确定无形资产的公允价值和使用寿命的估计和假设可能会由于多种因素而发生变化，包括市场状况、技术发展、经济状况和竞争。在测量期间，最多可达 一自收购之日起一年内，公司可能会记录对收购的这些有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的调整，并相应地抵消商誉。此外，不确定的税收状况、与税收相关的估值补贴和收购前的意外开支最初是在收购之日记录的。公司继续收集信息，每季度重新评估这些估计和假设，并记录对公司商誉初步估计的任何调整，前提是公司处于衡量期内。在计量期结束或最终确定收购资产或承担的负债的公允价值后，以先到者为准，任何后续调整都将记录在公司的合并运营报表中。在确定公允价值方面，公司可能会聘请第三方估值专家来协助对收购的无形和某些有形资产以及某些承担的债务进行估值。
长期债务
I在5月和7月发行优先有担保票据的同时2023，该公司向贷款人发放了认股权证。公司根据贴现现金流法和蒙特卡罗模拟模型分别确定的相对公允价值，将其发行债务的收益分配给长期债务和股权分类认股权证。分配给股票分类认股权证的收益部分和直接债务发行成本被归类为债务折扣。公司简明合并资产负债表中长期债务的账面价值包括减去债务折扣后的债务本金。 根据主要使用实际利息法的相关债务协议，债务折扣摊销为利息支出。
非控股权益
公司简明合并财务报表中的非控股权益代表Nestwave，SAS（“Nestwave”）出售股东拥有的Nestwave，SAS（“Nestwave”）股票的认股权证。认股权证持有人无权获得收入或承担亏损义务，在截至止的三个月和九个月中，公司没有将任何净亏损归因于非控股权益 2023年9月30日.
外币兑换
NextNav外国子公司的本位币通常是当地货币。资产和负债按简明合并资产负债表日期的有效汇率折算成美元。营业账目按相应会计期的平均汇率折算。将外币财务报表折算成美元的过程所产生的折算调整作为累计其他综合亏损的组成部分列报。以本位币反映的交易损益在交易时记作收入或支出。
合并综合亏损报表中记录的外币合约的净交易收益（亏损）对公司来说并不重要 三和九几个月结束了 九月 30, 2023和 2022。其他综合亏损的唯一组成部分是所有列报期的货币折算调整。没有为货币折算调整分配所得税支出。
通过的会计公告
2016 年 6 月，FASB 发布了 ASU 2016-13，金融工具 — 信贷损失（主题 326) (“ASU 2016-13”），它要求实体衡量和确认按摊销成本持有的金融资产的预期信用损失，并用一种需要考虑更广泛的信息来估算信贷损失的方法取代了当前美国公认会计原则中的已发生损失减值方法。该指南还修改了可供出售债务证券的减值模型。ASU 2016-13对公司自2023年1月1日起的财政年度生效。该公司自2023年1月1日起采用了该亚利桑那州立大学。此次通过并未对合并财务报表产生重大影响。
管理层认为，最近发布但尚未生效的任何其他会计准则，如果目前获得通过，都不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
| 11 |
3。应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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（以千计） |
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应计工资和其他员工负债 |
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应计法律和专业服务 |
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其他应计负债 |
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总计 |
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4. 无形资产
截至的无形资产 2023年9月30日和 2022年12月31日包括以下（以千计）：
| 2023年9月30日 |
2022年12月31日 |
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| 总金额 |
累计摊销 |
净账面价值 | 总金额 |
累计摊销 |
净账面价值 | |||||||||||||||||||
| 无限期的无形资产 | $ |
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 收购的软件 | ||||||||||||||||||||||||
| 收购的技术 | ||||||||||||||||||||||||
| 内部使用软件 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
所购软件和所购技术的加权平均剩余使用寿命为
无形资产的摊销费用为美元
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 及以后 | ||||
| $ |
5。权益法投资
截至 2023年9月30日，该公司的总所有权 MetCom Inc.，一家日本私营股份公司（kabushiki 凯莎) (“MetCom”)，由
| 12 |
公司持有由以下机构签发的认股权证（“MetCom认股权证”） MetCom这使公司有权以日元的行使价购买额外股份
6。公允价值
NextNav 使用可观察和不可观察的输入来确定其按公允价值记录的资产和负债的价值。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了内部市场假设。这个 三-用于衡量公允价值的投入的等级层次结构如下，该层次结构优先考虑衡量资产和负债公允价值的方法中使用的输入（如果适用）：
-等级 1— 相同资产或负债在活跃市场上的报价
-等级 2— 除活跃市场中相同资产和负债的报价外，其他可观察的投入
-等级 3— 市场上没有可观察到的定价输入
资产和负债是根据对公允价值衡量至关重要的最低投入水平对资产和负债进行全面分类。NextNav对特定输入对公允价值衡量的重要性的评估需要判断，可能会影响所衡量的资产和负债的估值及其在公允价值层次结构中的地位。自导致转移的实际情况发生之日起，NextNav执行公允价值层次结构层级之间的转移（如果有）。
下表显示了公司定期按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次结构：
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级别 1 |
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级别 2 |
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级别 3 |
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总计 |
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（以千计） |
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2023年9月30日 |
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| 现金和现金等价物-货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 现金和现金等价物-美国政府机构债券 | ||||||||||||||||
| 短期投资-美国政府机构债券 | ||||||||||||||||
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私募认股权证 |
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2022年12月31日 |
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| 现金和现金等价物-货币市场基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 现金和现金等价物-美国政府机构债券 | ||||||||||||||||
| 短期投资-美国政府机构债券 | ||||||||||||||||
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私募认股权证 |
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符合金融工具定义的现金和现金等价物、应付账款、应计费用、其他流动资产所含金额和流动负债的账面价值，由于其短期性质，近似公允价值。
非经常性按公允价值计量的资产、负债和权益工具包括固定资产和无形资产。当这些物品被视为减值或首次确认时，公司按公允价值对其进行认可。这些资产和负债的公允价值是使用现有的最佳信息使用估值技术确定的，可能包括报价市场价格、市场可比数据和折扣现金流模型。
| 13 |
级别 3负债
该公司聘请了一家第三方估值公司来协助对私募认股权证进行公允价值分析（定义见下文）。该分析根据公允价值标准和美国公认会计原则，使用公认的估值方法和最佳做法来确定股票的公允价值。对于截至未偿还的私募认股权证 2023年9月30日和 2022年12月31日，nextNav 使用了蒙特卡罗仿真模型。下表显示了每个相应模型中使用的假设：
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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价值观 |
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价值观 |
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股票价格 |
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行使价 |
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持有期限/期限（年） |
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波动性 |
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无风险利率 |
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认股权证的公允价值 |
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下表使用大量不可观察的投入（级别）对按公允价值计量的负债的期初和期末余额进行了对账 3).
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认股权证： |
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（以千计） |
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截至的余额 2022年12月31日 |
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$ |
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私募认股权证的公允价值调整 |
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截至的余额 2023年9月30日 |
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$ |
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7。长期债务，净额
开启 2023年5月9日（“首次收盘”），根据票据购买协议（“NPA”）和契约协议（“契约”）的条款，公司发行了美元
在下面NPA，贷款人有权但没有义务按比例购买额外票据（“附加票据”），本金总额为美元
在在发行票据的同时，公司发行了
票据的账面价值为美元
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额外利息s
这个票据最多需缴纳额外利息
赎回和提前还款
公司可以在当天或之后的任何时候全部或部分赎回票据
如果进行某些非普通期资产出售，包括向公司或其子公司出售联邦通信委员会许可的某些知识产权或频谱，则公司必须对使用此类出售所得的部分未偿还票据提出强制性回购要约，价格等于
如果控制权发生变更，每位持有人有权选择并遵守契约中规定的限制，要求公司以等于的价格以现金回购该持有人票据的全部或任何部分
债务契约合规
这些票据由NextNav的国内子公司以第一留置权优先担保，并由公司及其国内子公司的几乎所有资产担保。
契约包含习惯契约，限制了公司及其子公司承担或担保额外债务；支付股息或分配，或赎回或回购股本；进行某些投资或其他限制性付款；出售资产；与关联公司进行交易的能力;并合并、合并或出售其全部或几乎所有资产。这些契约受到许多重要而重大的限制、资格和例外情况的约束。契约还包含惯常的违约事件。不遵守此类契约可能导致未偿债务的到期日加快，额外利息最高可达
截至 2023年9月30日,
8。认股权证和认股权证责任
截至 2023年9月30日, nextNav 有
公开认股权证、私募认股权证和债务认股权证的持有人有权收购NextNav的普通股。关于公共认股权证和私募认股权证，每份完整认股权证都赋予注册持有人购买的权利
NextNav 有
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私募认股权证在所有方面都与公共认股权证相同，唯一的不同是，只要它们由当前持有人或其允许的受让人持有：（i）它们不能被NextNav赎回；（ii）它们可以由持有人在无现金基础上行使；（iii）它们受注册权的约束。
这个公司有权在2025年5月1日、2025年9月1日和2025年12月1日将任何债务认股权证的适用部分按比例兑换为现金，每种情况下，赎回价格均为美元
9。普通股
截至 2023年9月30日，nextNav 已授权发行
10。承付款和或有开支
诉讼和法律事务
公司不时成为诉讼和其他与业务开展相关的法律事务的当事方。此类问题存在许多不确定性，如果有保证，结果是不可预测的。当未来有可能支出并且可以合理估计此类支出时，公司应计此类事项的负债。 截至 2023年9月30日，公司没有单独或总体参与任何此类事项，管理层认为这将对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
11。所得税
该公司通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前收入或亏损来计算其年初至今的所得税准备金，并调整该期间记录的离散税项的准备金。已经针对公司的美国联邦和州递延所得税资产设立了估值补贴，这使公司在美国业务的年化有效税率为
12。后续事件
公司已完成对截至本10-Q表季度报告发布之日的所有后续事件的评估，以确保这些财务报表适当披露财务报表中确认的事件以及发生但未在财务报表中确认的事件。公司得出结论，没有发生任何需要披露的事件。
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物品2。Manag水泥铁饼财务状况和经营业绩的分析和分析。
这个在讨论和分析我们的财务状况和经营业绩之后，应与随附的未经审计的季度简明合并财务报表和截至年度的10-K表年度报告一起阅读 2022年12月31日。我们的 202210-K表格包括有关我们的重要会计政策、惯例和构成我们财务业绩基础的交易的更多信息，以及对与我们的财务状况和经营业绩相关的最重大风险和不确定性的详细讨论。除历史财务信息外，以下讨论和分析中包含的一些信息还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了管理层当前的预期，本质上是不确定的。由于各种原因，实际结果和结果可能存在重大差异。您应查看本10-Q表季度报告开头的 “关于前瞻性陈述的警示说明” 以及项目1A，我们的 “风险因素” 2022截至本季度的10-Q表季度报告的10-K表格和第二部分第1A项 “风险因素” 2023年3月31日，以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时以其他方式描述或更新的内容，以讨论可能导致我们的实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果存在重大差异的重要因素。
概述
我们是提供下一代PNT解决方案的市场领导者，这些解决方案克服了现有天基GPS的局限性。我们的解决方案建立在强大的资产平台之上，包括900MHz频段中近乎全国的8MHz无线频谱、知识产权和已部署的网络系统。世界越来越需要更准确、更具弹性的PNT功能。公共安全、自动驾驶汽车、电动垂直起降车辆（“eVTols”）、无人驾驶飞行器（“无人机”），而应用经济都需要精确的三维定位解决方案。
2021年初，我们通过与AT＆T服务公司（“AT＆T”）合作部署的全国Pinnacle网络的首次商业上市，推出了下一代GPS服务的第一个元素。Pinnacle 网络为美国三层楼上超过 90% 的商业建筑提供 “楼层高度” 高度数据。FirstNet® 正在使用平博来保护公共安全。我们目前正在向 Verizon 提供服务通信公司（“威瑞森”）作为客户增强型 911（“E911”）服务，使用我们的 Pinnacle 911正在向在其他国家无线运营商网络上运行的手机提供解决方案和服务。越来越多的公共安全应用程序、商业应用程序和应用程序开发平台也采用了Pinnacle，包括 CRG、GeoComm、Rapid Deploy、中央广场、NGA 911,还有高通。我们相信，越来越多的客户使用我们现有的Pinnacle网络将支持未来几年的收入增长。
我们将通过扩大TerraPoint系统的部署来扩展我们的能力，该系统是一个全国性的网络，旨在克服传统GPS的固有局限性。TerraPoint 包括一个专门的广域定位发射器网络，这些发射器使用我们的许可广播加密的 PNT 信号900MHz LMS 频谱，信号为100,000比 GPS 强两倍。TerraPoint 非常适合现有 GPS 信号失真或完全阻塞的城市和室内环境。此外，TerraPoint还为GPS提供冗余，后者容易受到欺骗和干扰的影响。全球定位系统冗余越来越成为美国国家安全优先事项，在世界其他地区也越来越受到重视。包括通信网络和电网在内的关键基础设施需要可靠的 GPS 信号才能实现精确的定时。全球定位系统的故障将是灾难性的，而且今天没有备用系统。
自NextNav, LLC成立以来2007，我们已经获得了宝贵的 FCC 许可证，涵盖了 90连续占美国人口的百分比8MHz 频段几乎覆盖全国900兆赫频谱申请了超过175项与我们的系统和服务相关的专利，在全国范围内部署了Pinnacle网络并推出了商业服务。此外，我们还将我们的 TerraPoint 解决方案部署在 88市场，TerraPoint在美国交通部对潜在的PNT备份解决方案的测试中获得了最高分。
2022年10月，我们收购了Nestwave SAS（“Nestwave”）。我们预计，Nestwave技术的整合将显著减少与在全国部署TerraPoint网络相关的资本和运营支出。此外，Nestwave的技术可以显著提高我们无线电传输的频谱效率，这可能使我们能够提供扩展的PNT和数据服务套件。
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宏观经济因素
我们知道，由于现场服务市场劳动力供应紧张，网络部署项目正面临计划延误和成本可能增加。尽管目前这种供应限制对我们的网络项目影响不大，但我们将继续谨慎管理劳动力和物资供应问题。此外，金融市场混乱的风险增加。管理层继续积极监控我们的财务状况、流动性、运营、供应商、行业和员工。我们预计，这些宏观经济因素及其对我们运营的影响将在剩余时间内持续下去 2023.
运营结果的关键组成部分
收入
自成立以来，我们的收入有限。我们的收入来自 “底层” 海拔位置数据、相关产品和服务以及其他PNT产品和服务。我们的收入包括通过与无线运营商签订的服务合同、与应用程序开发商签订的服务、与政府客户签订的技术演示、评估和支持合同、设备销售以及专有技术许可所产生的收入。当存在安排，提供服务、设备或获得许可技术的机会，确定交易价格，该安排具有商业实质内容并且有可能收取对价时，我们就会确认收入。
运营费用
售出商品的成本
商品销售成本（“COGS”）包括与人事相关的费用，包括工资、福利和股票薪酬，以及为我们的运营和制造团队分配的设施成本。COGS还包括场地租赁费用、设备成本以及与每个租赁场所的设备维护相关的专业服务费用。随着我们继续投资在美国国内和国际市场扩展我们的Pinnacle和TerraPoint网络，我们预计，在可预见的将来，我们的运营成本将增加。
研究和开发
研发费用包括与人事相关的费用，包括工资、福利和股票薪酬，以及为我们的研发职能分配的设施成本。研发成本还包括用于软件和硬件开发的外部专业服务、云托管成本和软件许可成本。随着我们继续投资于当前产品和未来产品的研发，我们预计，在可预见的将来，我们的研发成本将增加。
销售、一般和管理
销售、一般和管理费用包括与人事相关的费用，包括工资、福利和股票薪酬，以及为我们的业务发展、营销、企业、高管、财务、法律、人力资源、信息技术和其他管理职能分配的设施成本。销售、一般和管理费用还包括外部专业服务的费用，包括法律、审计和会计服务、招聘费用、差旅费用和某些非所得税、保险和其他管理费用。
我们预计，在可预见的将来，随着业务的增长以及上市公司的运营，包括遵守美国证券交易委员会的规章制度、法律、审计和其他保险费用、投资者关系活动以及其他行政和专业服务，我们的销售、一般和管理费用将增加。因此，我们预计，按绝对美元计算，我们的销售、一般和管理费用将增加，但会受到股票薪酬潜在变动的影响，但占总收入的百分比可能会随着时间的推移而波动。
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折旧和摊销
折旧和摊销费用来自我们的不动产、设备和无形资产的折旧和摊销，这些资产是在其估计使用寿命内确认的。
利息收入（支出）
利息收入包括从我们的现金和现金等价物余额以及有价证券中获得的利息。利息支出与我们的优先有担保票据的利息和债务折扣的摊销有关。
其他收入（支出）
其他收入（支出）包括杂项非经营项目，例如认股权证公允价值的变化、权益法收益（亏损）和外币收益（亏损）。
运营结果
下表列出了我们在所述期间的运营报表：
|
|
|
三个月已结束 9月30日 |
九个月已结束 9月30日 |
|||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||
|
|
|
（以千计） |
（以千计） | |||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
1,027 |
|
|
$ |
503 |
$ | 2,657 | $ | 3,123 | |||||
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
售出商品的成本(1) |
|
|
3,232 |
|
|
|
2,830 |
9,397 | 8,868 | |||||||
|
研究和开发 (1) |
|
|
5,007 |
|
|
|
4,567 |
14,579 | 12,725 | |||||||
|
销售、一般和管理 (1) |
|
|
6,152 |
|
|
|
10,152 |
18,722 | 29,874 | |||||||
|
折旧和摊销 |
|
|
1,256 |
|
|
|
891 |
3,559 | 2,657 | |||||||
|
运营费用总额 |
|
|
15,647 |
|
|
|
18,440 |
46,257 | 54,124 | |||||||
|
营业亏损 |
|
|
(14,620 |
) |
|
|
(17,937 |
) | (43,600 | ) | (51,001 | ) | ||||
|
利息收入（支出） |
|
|
(1,740 |
) |
|
|
336 |
(1,614 | ) | 445 | ||||||
|
其他收入（支出） |
|
|
(6,836 |
) |
|
|
(1,114 |
) | (9,966 | ) | 22,983 | |||||
|
L所得税前亏损 |
|
|
(23,196 |
) |
|
|
(18,715 |
) | (55,180 | ) | (27,573 | ) | ||||
|
所得税准备金 |
|
|
24 |
|
|
15 |
159 | 41 | ||||||||
|
净亏损 |
|
$ |
(23,220 |
) |
|
$ |
(18,730 |
) | $ | (55,339 | ) | $ | (27,614 | ) | ||
|
(1) |
该期间的商品销售、研发和销售成本、一般和管理费用不包括折旧和摊销，折旧和摊销在简明合并综合亏损表中单独列报，但包括股票薪酬，如下所示： |
|
|
|
三个月已结束 9月30日 |
九个月已结束 9月30日 | |||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
2023 | 2022 | |||||||||
|
|
|
（以千计） |
（以千计） | |||||||||||||
|
售出商品的成本 |
|
$ |
561 |
|
|
$ |
531 |
$ | 1,705 | $ | 1,714 | |||||
|
研究和开发 |
|
|
1,843 |
|
|
|
1,415 |
5,201 | 4,715 | |||||||
|
销售、一般和管理 |
|
|
2,003 |
|
|
|
4,689 |
5,737 | 14,164 | |||||||
|
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
4,407 |
|
|
$ |
6,635 |
$ | 12,643 | $ | 20,593 | |||||
| 19 |
的比较 截至2023年9月30日的三个月和 2022
收入
|
|
|
三个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
1,027 |
|
|
$ |
503 |
|
|
$ |
524 |
|
|
104.2 |
% |
|
收入 增加的由 $0.5百万，或 104.2%，到 $1.0百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月来自 $0.5百万换成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月。这一增长是由与商业客户签订的技术和服务合同产生的经常性服务收入的增加所推动的。对于 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 one 客户入账 69占总收入的百分比，另一个客户占 15占总收入的百分比，第三位客户占 11占总收入的百分比。在结束的三个月中 2022年9月30日，一位客户解释了 95占总收入的百分比。
运营费用
商品销售成本 (COGS)
|
|
|
三个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
齿轮 |
|
$ |
3,232 |
|
|
$ |
2,830 |
|
|
$ |
402 |
|
|
14.2 |
% |
|
齿轮 增加的由 $0.4百万， 要么 14.2%，到 $3.2百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月来自 $2.8百万换成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月. 增长的主要原因是由于在美国部署新场地而导致的场地租金增加 2023以及相关的维护成本。
研究和开发
|
|
|
三个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
研究和开发 |
|
$ |
5,007 |
|
|
$ |
4,567 |
|
|
$ |
440 |
|
|
9.6 |
% |
|
研究和开发费用 增加的由 $0.4百万，或 9.6%，到 $5.0百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月从 $ 起4.6百万换成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月。增长主要是由美元推动的0.4股票薪酬增加了百万美元，以及a $0.2运营和维护成本增加了百万美元。涨幅被一美元部分抵消0.2软件许可费用减少了百万美元。
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销售、一般和管理
|
|
|
三个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
销售、一般和管理 |
|
$ |
6,152 |
|
|
$ |
10,152 |
|
|
$ |
(4,000 |
) |
|
|
(39.4 |
)% |
销售、一般和管理费用 下降由 $4.0百万，或 39.4%，到 $6.2百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月从 $ 起10.2百万换成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月。下降主要是由美元推动的2.7 股票薪酬减少了百万美元，a$0.6 专业服务减少了百万美元， a $0.3外部咨询费用减少了百万美元， a $0.2减少了百万营销和招聘成本以及a $0.2 董事和高级管理人员保险减少了100万英镑。
折旧和摊销
|
|
|
三个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
折旧和摊销 |
|
$ |
1,256 |
|
|
$ |
891 |
|
|
$ |
365 |
|
|
41.0 |
% |
|
折旧和摊销费用 增加的由 $0.4百万，或 41%，到 $1.3百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月来自 $0.9百万换成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月。折旧和摊销费用的增加主要归因于自第三季度以来将Pinnacle和TerraPoint网络资产投入使用 2022以及2022年第四季度与收购的无形资产相关的摊销。
利息收入（支出）
|
|
|
三个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
利息收入（支出） |
|
$ |
(1,740 |
) |
|
$ |
336 |
|
$ |
(2,076 |
) |
|
|
(617.9 |
)% |
|
截至2023年9月30日的三个月的利息支出为美元2.9百万而利息收入是 $1.2 百万美元，净利息支出为 $1.7百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 相比之下，利息收入为美元0.3百万换成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月。利息支出的增加是应得的用于我们在此期间发行的优先有担保票据的利息和债务折扣的摊销 2023.
其他费用
|
|
|
三个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
其他费用 |
|
$ |
(6,836 |
) |
|
$ |
(1,114 |
) |
|
$ |
(5,722 |
) |
|
|
513.6 |
% |
其他费用为 $6.8百万换成了 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与其他支出相比 $1.1百万换成了 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月。这一变化主要是由认股权证公允价值的变化推动的。
| 21 |
的比较 截至2023年9月30日的九个月 和 2022
收入
|
|
|
九个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
收入 |
|
$ |
2,657 |
|
|
$ |
3,123 |
|
|
$ |
(466 |
) |
|
|
(14.9 |
)% |
收入 下降 由 $0.5 百万，或 14.9%，到 $2.7 百万换成了 截至2023年9月30日的九个月 来自 $3.1 百万换成了 截至2022年9月30日的九个月。下降是由整合收入减少推动的，但部分被与商业客户签订的技术和服务合同产生的经常性服务收入增加所抵消。对于 截至2023年9月30日的九个月和2022, 一 客户入账 80%和 91%分别占总收入的比例。
运营费用
商品销售成本 (COGS)
|
|
|
九个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
齿轮 |
|
$ |
9,397 |
|
|
$ |
8,868 |
|
|
$ |
529 |
|
|
6.0 |
% |
|
齿轮 增加的 由 $0.5 百万，或 6%，到 $9.4 百万换成了 截至2023年9月30日的九个月 来自 $8.9 百万换成了 截至2022年9月30日的九个月. 增长主要是由美元推动的0.6百万美元与因部署新场地而导致的场地租金支出增加有关 2023和a $0.2增加一百万软件许可费用。涨幅被一美元部分抵消0.3与工资相关的支出、外部咨询费用以及运营和维护成本减少了100万英镑。
研究和开发
|
|
|
九个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
研究和开发 |
|
$ |
14,579 |
|
|
$ |
12,725 |
|
|
$ |
1,854 |
|
|
14.6 |
% |
|
研究和开发费用 增加的 由 $1.9 百万，或 14.6%，到 $14.6 百万换成了 截至2023年9月30日的九个月从 $ 起12.7 百万换成了 截至2022年9月30日的九个月。增长的主要原因是 a $0.9与工资相关的支出增加了百万美元，a $0.5股票薪酬增加百万美元, a $0.4运营和维护成本增加了百万美元，$0.2软件许可费增加了100万美元以及 a $0.1专业服务增加了百万美元。涨幅被一美元部分抵消0.2外部咨询费用减少了百万美元。
| 22 |
销售、一般和管理
|
|
|
九个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
销售、一般和管理 |
|
$ |
18,722 |
|
|
$ |
29,874 |
|
|
$ |
(11,152 |
) |
|
|
(37.3 |
)% |
销售、一般和管理费用 下降 由 $11.2 百万，或 37.3%，到 $18.7 百万换成了 截至2023年9月30日的九个月从 $ 起29.9 百万换成了 截至2022年9月30日的九个月. 下降主要是由美元推动的8.4股票薪酬减少了百万美元，每美元0.8董事和高级管理人员保险减少了100万澳元0.7外部咨询费用减少了百万美元，a $0.7 减少了百万 专业服务，以及 $0.4营销和招聘成本减少了百万美元，并减少了美元0.3与工资相关的支出减少了百万美元。跌幅被美元部分抵消0.2运营和维护成本增加了百万美元。
折旧和摊销
|
|
|
九个月已结束 9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
||||
|
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
|
折旧和摊销 |
|
$ |
3,559 |
|
|
$ |
2,657 |
|
|
$ |
902 |
|
|
33.9 |
% |
|
折旧和摊销费用 增加的 由 $0.9 百万，或 33.9%，到 $3.6 百万换成了 截至2023年9月30日的九个月 来自 $2.7 百万换成了 截至2022年9月30日的九个月. 折旧和摊销费用的增加主要归因于Pinnacle和 TerraPoint 自第三季度以来投入使用的网络资产2022 以及与收购的无形资产相关的摊销 在2022年第四季度。
利息收入（支出）
|
|
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九个月已结束 9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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$ Change |
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% 变化 |
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（以千计） |
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利息收入（支出） |
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$ |
(1,614 |
) |
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$ |
445 |
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$ |
(2,059 |
) |
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(462.7 |
)% |
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截至九个月的利息支出 2023年9月30日是 $4.2百万而利息收入为美元2.6百万美元，净利息支出为美元1.6截至的九个月为百万美元 2023年9月30日相比之下，利息收入为美元0.4截至的九个月为百万美元 2022年9月30日. 利息支出的增加是应得的用于我们在此期间发行的优先有担保票据的利息和债务折扣的摊销 2023.
其他收入（支出）
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九个月已结束 9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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$ Change |
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% 变化 |
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（以千计） |
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其他收入（支出） |
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$ |
(9,966 |
) |
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$ |
22,983 |
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$ |
(32,949 |
) |
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(143.4 |
)% |
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其他费用为 $10.0 百万换成了 截至2023年9月30日的九个月 与其他收入相比 $23.0 百万换成了 截至2022年9月30日的九个月。其他收入的变化主要是由认股权证公允价值的变化推动的。
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流动性和资本资源
我们自成立以来就蒙受了损失，迄今为止仅创造了有限的收入。我们主要依靠债务和股权融资来为我们的现金需求提供资金。在 九几个月结束了 2023年9月30日和 2022，我们蒙受了净亏损美元55.3百万和美元27.6分别为百万。在这期间 九几个月结束了 2023年9月30日，我们在经营活动和投资活动中使用的净现金为美元24.6百万和美元1.5分别为百万。在这期间 九几个月结束了 2022年9月30日，我们在经营活动和投资活动中使用的净现金为美元25.2百万和美元11.3分别为百万。截至 2023年9月30日，我们有现金和现金等价物以及美元的有价证券97.1百万美元和累计赤字为美元743.8百万。我们预计，在可预见的将来，将蒙受额外的损失和更高的运营费用。在我们继续发展业务的同时，我们主要使用现金来为我们的运营提供资金。 当我们投资于正在进行的研发和扩张时，我们将需要大量现金用于支出 TerraPoint 网络。
管理流动性和现金状况是我们的首要任务。我们会根据业务的增长不断努力优化开支，并适应经济环境的变化。我们认为，截至目前，我们的现金和现金等价物以及有价证券 九月 30, 2023将足以满足我们的营运资金和资本支出需求，包括所有合同承诺，在接下来的 12 个月之后。我们相信，通过将现有的现金和现金等价物余额和有价证券、运营现金流以及股票证券发行或债券发行相结合，我们将满足长期预期的未来现金需求和义务。但是，这一决定基于内部预测，并可能受到市场和业务条件变化的影响。
2023年，我们向贷款人发行了7,000万美元的优先担保票据，固定利率为10％。该批债券将于2026年12月1日到期，每半年于6月1日和12月1日派息一次。我们可以自行选择支付普通股到期的优先有担保票据的应计和未付利息的50％。请参阅备注 7至我们截至的三个月和九个月的简明合并财务报表 2023年9月30日包含在本10-Q表季度报告的其他地方。
现金流
下表汇总了我们在所述期间的现金流量：
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九个月已结束 9月30日 |
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2023 |
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2022 |
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（以千计） |
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（用于）经营活动的净现金 |
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$ |
(24,607 |
) |
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$ |
(25,185 |
) |
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（用于）投资活动的净现金 |
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(1,494 |
) |
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(11,297 |
) |
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融资活动提供的净现金 |
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69,005 |
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44 |
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来自经营活动的现金流
我们在经营活动中使用的现金流受到业务增长的重大影响，主要与研发、销售和市场营销以及销售、一般和管理活动有关。我们的运营现金流还受到我们的营运资金需求的影响，以支持人事相关支出的增长以及应付账款和其他流动资产和负债的波动。
在此期间用于经营活动的净现金 九几个月结束了 2023年9月30日是 $24.6百万, 主要是由净亏损造成的 $55.3百万美元非现金费用调整后12.6百万美元作为股票薪酬， 美元的非现金支出9.8 百万美元用于权证负债公允价值的变动，$3.6百万美元用于折旧和摊销，美元1.8百万美元用于摊还债务折扣，美元0.5百万美元有价证券已实现和未实现收益，美元0.2权益法投资损失为百万美元，以及美元0.1百万美元的资产报废义务增值支出。此外，运营负债净增加了 $3.3百万。
截至九个月期间用于经营活动的净现金 2022年9月30日是 $25.2百万, 主要是由净亏损造成的 $27.6百万美元非现金费用调整后20.6百万美元用于股票薪酬，美元2.7百万美元用于折旧和摊销，非现金收入为美元23.2百万用于权证负债公允价值的变动。此外，运营资产和负债净增加了 $2.2百万。
来自投资活动的现金流
投资活动期间使用的净现金 九几个月结束了 2023年9月30日是 $1.5百万，代表有价证券的销售和到期，扣除购买有价证券，以及用于主要与部署Pinnacle和TerraPoint网络以及内部使用软件相关的财产和设备的现金。
在此期间用于投资活动的净现金 九 几个月已结束 2022年9月30日 是 $11.3百万，这是主要与部署Pinnacle Network相关的财产、设备和相关安装成本的增加。
来自融资活动的现金流
在此期间融资活动提供的净现金 九 几个月已结束 2023年9月30日 是 $69.0百万，主要反映发行优先担保票据的现金收益，扣除债务发行成本。
在此期间融资活动提供的净现金 九 几个月已结束 2022年9月30日 是 $44成千上万主要反映 行使普通股期权的现金收益。
关键会计政策和重要管理估计
有关我们的关键会计政策和估算的讨论，请参阅第 1 项 7根据我们的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 第二部分 202210-K 表格和注意 2到我们三者的简明合并财务报表以及九几个月结束了2023年9月30日包含在本10-Q表季度报告的其他地方 .
最近发布和通过的会计准则
有关新会计公告以及这些声明对我们简明合并财务报表的影响的信息，请参阅附注 2到我们三者的简明合并财务报表以及九几个月结束了2023年9月30日包含在本10-Q表季度报告的其他地方。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与2022年10-K表格第二部分第7A项中披露的市场风险相比，我们的市场风险没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保收集根据《交易法》提交或提交的公司报告中要求披露的信息，并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估 2023年9月30日。根据这个评估，我们的队长 行政管理人员 高管和我们的首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）自起生效 2023年9月30日.
财务报告内部控制的变化
收购Nestwave后，我们对收购的特定重要流程进行了内部控制，考虑到相关整合水平，我们认为这些流程是适当和必要的。随着收盘后整合的继续，我们将继续审查此类内部控制和流程，并可能采取进一步措施将此类控制和流程与公司的控制和流程整合。
在截至的财政季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化 九月 30, 2023对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有合理可能产生重大影响的内容。
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第二部分 — 其他信息
物品 1。法律诉讼
在我们的业务过程中，我们不时参与诉讼和法律事务。此类问题存在许多不确定性，如果有保证，结果是不可预测的。当未来有可能支出并且可以合理估计此类支出时，我们会为此类事项累计负债。我们认为，任何此类问题，无论是个人还是总体而言，都不会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
在决定是否投资我们的证券之前，您应仔细考虑本10-Q表季度报告中包含的所有信息。我们的业务受到风险和事件的影响，这些风险和事件如果发生，可能会对我们的财务状况和经营业绩以及证券的交易价格产生不利影响。 除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中描述的因素。截至年度的10-K表年度报告的 “风险因素” 2022年12月31日三月份向美国证券交易委员会提交 2023 年 30 日，以及我们截至季度的 10-Q 表季度报告 2023年3月31日,以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时以其他方式描述或更新的内容.根据您的特殊情况，您应咨询自己的财务和法律顾问，了解投资我们的证券所带来的风险以及投资我们证券的合适性。
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物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 未注册的股票证券销售
没有。
(b) 出售注册股权证券所得款项的用途
没有。
(c) 发行人和关联购买者购买股权证券
没有。
物品 3。优先证券违约
没有。
物品 4。矿山安全披露
不适用。
物品 5。其他信息
没有。
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第 6 项。展品
以下证物作为本季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告。
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展览 |
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描述 |
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3.1* |
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经修订和重述的NextNav Inc.公司注册证书（参照NextNav Inc.于2021年11月2日提交的S-1表格注册声明附录3.1纳入）。 |
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3.2* |
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NextNav Inc. 的章程（参照NextNav Inc.于2021年10月28日提交的8-K表最新报告的附录3.2纳入）。 |
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31.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
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31.2 |
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根据根据交易法第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证 萨班斯-2002 年的《奥克斯利法案》。 |
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32.1** |
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根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官兼首席财务官进行认证。 |
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101.INS |
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内联 XBRL 实例文档。 |
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101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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104 |
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封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
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之前已提交。 |
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随函提供。 |
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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式成立造成的本报告将由经正式授权的下列签署人代表其签署。
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NEXTNAV INC |
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日期： 2023年11月8日 |
来自： |
/s/ 克里斯蒂安 D. 盖茨 |
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姓名： |
克里斯蒂安·盖茨 |
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标题： |
首席财务官兼首席财务官 |
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日期： 2023年11月8日 |
来自： |
/s/ Sammaad R. Shams |
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姓名： |
Sammaad R. Shams |
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标题： |
公司会计官和 |
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