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会员2022-12-310001758488OSW: 零售特许协议会员2023-09-300001758488美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：无表决权的普通股成员2022-09-3000017584882023-06-300001758488OSW: Public WarrantMer2022-07-012022-09-300001758488US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001758488OSW: MaritimeMemberUS-GAAP：产品会员2023-01-012023-09-3000017584882023-01-012023-09-300001758488OSW: TimetoSpacom 会员US-GAAP：产品会员2022-01-012022-09-300001758488美国通用会计准则：普通股成员OSW：有投票权和无表决权的普通股成员2023-01-012023-09-300001758488US-GAAP：军人OSW: MaritimeMember2022-07-012022-09-300001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW: Public WarrantMerOSW: MontecarlomodelsMemberOSW: MeasurentInputStrikePrice 会员2022-12-310001758488US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-3000017584882021-12-310001758488美国通用会计准则：普通股成员OSW：投票给普通股成员2022-07-012022-09-300001758488US-GAAP：利息支出会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-09-300001758488OSW: 未连接国家成员2022-07-012022-09-300001758488OSW：Second Lientermloan Facility 会员2023-01-012023-09-300001758488美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-09-300001758488US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001758488US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2021-12-310001758488美国通用会计准则：普通股成员OSW：投票给普通股成员2023-06-3000017584882022-07-012022-09-300001758488US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001758488美国通用会计准则：普通股成员OSW：投票给普通股成员2023-09-300001758488美国通用会计准则：普通股成员OSW：有投票权和无表决权的普通股成员2022-09-3000017584882023-04-052023-04-050001758488OSW：在成员一周年之后2023-01-012023-09-300001758488OSW：First LienCreditions 会员2023-04-052023-04-050001758488OSW: Public WarrantMer2023-09-300001758488OSW: 未连接国家成员2023-01-012023-09-300001758488OSW: 未连接国家成员2022-12-310001758488US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-300001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW: measurentInputInput利率成员OSW：TwohandTwentyPipe Warrants会员OSW: MontecarlomodelsMember2023-09-300001758488OSW：First Lientermloan Facility 会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001758488US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300001758488OSW: 其他成员2022-01-012022-09-300001758488OSW：TwothoundTwentyPipe Warrants会员2023-01-012023-09-300001758488OSW: First LiendelayedDrawFacility 会员2019-03-190001758488US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001758488US-GAAP：应收账款会员2022-12-310001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW：TwohandTwentyPipe Warrants会员OSW: MontecarlomodelsMemberOSW: MeasurentInputionspriceMember2023-09-300001758488US-GAAP：军人OSW：目的地度假村会员2023-01-012023-09-300001758488美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：无表决权的普通股成员2022-12-310001758488US-GAAP：产品会员2023-07-012023-09-300001758488国家：美国2023-09-300001758488US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW: Public WarrantMerUS-GAAP：衡量输入股价会员OSW: MontecarlomodelsMember2022-12-310001758488OSW：maytwentyTwentyThreese 次要提供会员2023-05-012023-05-310001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-3000017584882023-09-300001758488OSW：Second Lientermloan Facility 会员2022-12-310001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW: Public WarrantMerOSW: MontecarlomodelsMemberOSW: MeasurentInputionspriceMember2023-09-300001758488US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-310001758488国家：美国2022-07-012022-09-300001758488OSW: 赞助权证会员US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW: blacksholesModels会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员2022-12-310001758488US-GAAP：军人OSW: MaritimeMember2022-01-012022-09-300001758488US-GAAP：利息支出会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-07-012023-09-3000017584882020-02-012020-02-2900017584882022-06-300001758488US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300001758488OSW: 其他成员2022-07-012022-09-300001758488美国通用会计准则：普通股成员OSW：有投票权和无表决权的普通股成员2022-12-310001758488OSW: MontecarlomodelsMember2023-01-012023-09-300001758488US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310001758488OSW: 未连接国家成员2023-09-300001758488US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300001758488OSW：First Lientermloan Facility 会员2022-01-012022-12-310001758488OSW：First Lientermloan Facility 会员2019-01-012019-03-190001758488OSW：投票给普通股成员2022-12-310001758488US-GAAP：军人2022-01-012022-09-300001758488US-GAAP：衍生金融工具资产成员OSW: 权证责任会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001758488US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001758488OSW：TwothoundTwentyPipe Warrants会员2023-05-160001758488美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2019-09-300001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW: Public WarrantMerUS-GAAP：衡量输入股价会员OSW: MontecarlomodelsMember2023-09-300001758488US-GAAP：商标名会员2023-09-300001758488国家：美国2022-12-310001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW：TwohandTwentyPipe Warrants会员OSW: MontecarlomodelsMemberOSW: MeasurentInputStrikePrice 会员2023-09-300001758488OSW: 交换协议会员OSW: Public WarrantMer2023-03-150001758488US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001758488US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310001758488OSW：First LienrevingFacility 会员2023-09-300001758488US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-09-300001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：衡量输入股价会员OSW：TwohandTwentyPipe Warrants会员OSW: MontecarlomodelsMember2022-12-310001758488OSW: 赞助权证会员US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW: blacksholesModels会员OSW: MeasurentInputStrikePrice 会员2023-09-300001758488国家：美国2022-01-012022-09-300001758488OSW: MaritimeMemberUS-GAAP：产品会员2023-07-012023-09-300001758488US-GAAP：商标名会员2022-12-310001758488US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW：TwohandTwentyPipe Warrants会员OSW: MontecarlomodelsMember2022-12-310001758488US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300001758488US-GAAP：军人OSW：目的地度假村会员2023-07-012023-09-300001758488US-GAAP：利息支出会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2022-01-012022-09-300001758488US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW: Public WarrantMerOSW: MontecarlomodelsMember2023-09-300001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW：TwohandTwentyPipe Warrants会员OSW: MontecarlomodelsMemberOSW: MeasurentInputStrikePrice 会员2022-12-310001758488OSW：应计负债当前会员2023-09-300001758488美国通用会计准则：普通股成员OSW：投票给普通股成员2022-09-300001758488US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300001758488美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-09-300001758488OSW：Second Lientermloan Facility 会员2023-04-012023-06-300001758488US-GAAP：公允价值输入二级会员OSW：TwohandTwentyPipe Warrants会员OSW: MontecarlomodelsMember2023-09-30iso421:USDxbrli: 股票xbrli: purexbrli: 股票OSW：受益所有权子公司iso421:USD

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的三个月中 9月30日 2023

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

委员会档案编号： 001-38843

 

OnespaWorld 控股有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

 

英联邦 巴哈马

 

不适用

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

 

（美国国税局雇主

证件号）

 

 

 

哈里·B·桑兹，洛博斯基管理公司有限公司

办公室号码 2

菠萝商业园
机场工业园

邮政信箱 N-624

拿骚，新普罗维登斯岛，英联邦 巴哈马

 

不适用

（主要行政办公室地址）

 

（邮政编码）

(242) 322-2670

（注册人的电话号码，包括区号）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

交易

符号

每个交易所的名称

在哪个注册了

普通股，面值（美国）

每股 0.0001 美元

OSW

纳斯达克资本市场

用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器

☐

加速过滤器

☒

 

 

 

 

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒

截至2023年9月30日，注册人已经 99,910,834已发行和流通的普通股。

 

 

 

OnespaWorld 控股有限公司

的表 内容

 

 

 

页面

第一部分-财务信息

 

1

 

 

 

 

 

第 1 项。

 

未经审计的财务报表

 

1

 

 

 

 

 

第 2 项。

 

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

20

 

 

 

 

 

第 3 项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

29

 

 

 

 

 

第 4 项。

 

控制和程序

 

29

 

 

 

 

 

第二部分-其他信息

 

30

 

 

 

 

 

第 1 项。

 

法律诉讼

 

30

 

 

 

 

 

第 1A 项。

 

风险因素

 

30

 

 

 

 

 

第 2 项。

 

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

30

 

 

 

 

 

第 4 项。

 

矿山安全披露

 

30

 

 

 

 

 

第 5 项。

 

其他信息

 

30

 

 

 

 

 

第 6 项。

 

展品

 

30

 

i

 

第一部分-财务拨号信息

第 1 项。 未经审核的 Fi财务报表

ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司

简明的合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至截至

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

26,802

 

 

$

32,064

 

限制性现金

 

 

1,198

 

 

 

1,198

 

应收账款，净额

 

 

47,694

 

 

 

33,558

 

库存，净额

 

 

43,843

 

 

 

39,835

 

预付费用

 

 

8,207

 

 

 

7,084

 

其他流动资产

 

 

4,444

 

 

 

4,154

 

流动资产总额

 

 

132,188

 

 

 

117,893

 

财产和设备，净额

 

 

14,038

 

 

 

14,517

 

经营租赁使用权资产，净额

 

 

12,528

 

 

 

13,932

 

无形资产，净额

 

 

552,849

 

 

 

565,467

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

递延所得税资产

 

 

—

 

 

 

227

 

其他非流动资产

 

 

3,148

 

 

 

5,399

 

其他资产总额

 

 

3,148

 

 

 

5,626

 

总资产

 

$

714,751

 

 

$

717,435

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

31,614

 

 

$

24,124

 

应计费用

 

 

46,163

 

 

 

39,999

 

运营租赁的当前部分

 

 

2,232

 

 

 

2,239

 

长期债务的当前部分

 

 

—

 

 

 

2,085

 

其他流动负债

 

 

1,049

 

 

 

1,116

 

流动负债总额

 

 

81,058

 

 

 

69,563

 

所得税意外开支

 

 

—

 

 

 

3,912

 

认股证负债

 

 

9,600

 

 

 

52,900

 

其他长期负债

 

 

2,449

 

 

 

2,449

 

长期运营租约

 

 

10,597

 

 

 

12,101

 

长期债务，净额

 

 

162,970

 

 

 

210,701

 

负债总额

 

 

266,674

 

 

 

351,626

 

承付款和或有开支（注12）

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

普通股：

 

 

 

 

 

 

有投票权的普通股，美元0.0001面值； 225,000,000授权股份， 99,910,834截至 2023 年 9 月 30 日已发行并未到期 79,544,055截至2022年12月31日已发行和流通的股票

 

 

10

 

 

 

8

 

无表决权普通股，美元0.0001面值； 25,000,000授权股份， 零截至 2023 年 9 月 30 日已发行和流通的股票，以及 13,421,914截至2022年12月31日已发行和流通的股票

 

 

—

 

 

 

1

 

额外的实收资本

 

 

779,907

 

 

 

700,612

 

累计赤字

 

 

(334,279

)

 

 

(338,609

)

累计其他综合收益

 

 

2,439

 

 

 

3,797

 

股东权益总额

 

 

448,077

 

 

 

365,809

 

负债和股东权益总额

 

$

714,751

 

 

$

717,435

 

 

附注是简明合并财务报表的组成部分。

1

 

ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司

简明合并运营报表

（未经审计）

（以千计，每股数据除外）

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务收入

 

$

175,849

 

 

$

132,777

 

 

$

489,204

 

 

$

307,555

 

产品收入

 

 

40,422

 

 

 

29,515

 

 

 

110,035

 

 

 

69,782

 

总收入

 

 

216,271

 

 

 

162,292

 

 

 

599,239

 

 

 

377,337

 

收入成本和运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

 

146,128

 

 

 

110,585

 

 

 

409,648

 

 

 

260,271

 

产品成本

 

 

34,477

 

 

 

25,323

 

 

 

94,949

 

 

 

63,253

 

行政

 

 

4,673

 

 

 

3,936

 

 

 

12,762

 

 

 

11,630

 

工资、福利和工资税

 

 

9,833

 

 

 

8,411

 

 

 

27,708

 

 

 

25,132

 

无形资产的摊销

 

 

4,206

 

 

 

4,206

 

 

 

12,618

 

 

 

12,618

 

总收入成本和运营支出

 

 

199,317

 

 

 

152,461

 

 

 

557,685

 

 

 

372,904

 

运营收入

 

 

16,954

 

 

 

9,831

 

 

 

41,554

 

 

 

4,433

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，净额

 

 

(3,726

)

 

 

(3,984

)

 

 

(12,688

)

 

 

(10,935

)

认股权证负债公允价值的变化

 

 

7,365

 

 

 

300

 

 

 

(26,736

)

 

 

62,200

 

其他收入总额（支出）

 

 

3,639

 

 

 

(3,684

)

 

 

(39,424

)

 

 

51,265

 

所得税（福利）支出前的收入

 

 

20,593

 

 

 

6,147

 

 

 

2,130

 

 

 

55,698

 

所得税（福利）支出

 

 

(2,818

)

 

 

236

 

 

 

(2,200

)

 

 

209

 

净收入

 

$

23,411

 

 

$

5,911

 

 

$

4,330

 

 

$

55,489

 

每股投票和无表决权份额的净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.23

 

 

$

0.06

 

 

$

0.04

 

 

$

0.60

 

稀释

 

$

0.16

 

 

$

0.06

 

 

$

0.04

 

 

$

0.49

 

加权平均已发行股数

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

99,963

 

 

 

92,557

 

 

 

96,975

 

 

 

92,371

 

稀释

 

 

101,369

 

 

 

94,432

 

 

 

96,975

 

 

 

94,745

 

 

附注是简明合并财务报表的组成部分。

2

 

ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司

综合收益（亏损）的简明合并报表

（未经审计）

（以千计）

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

净收入

$

23,411

 

 

$

5,911

 

 

$

4,330

 

 

$

55,489

 

扣除税款的其他综合（亏损）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算调整

 

(126

)

 

 

(108

)

 

 

110

 

 

 

(722

)

现金流套期保值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品未实现净收益

 

240

 

 

 

1,971

 

 

 

1,062

 

 

 

6,112

 

已实现并重新归类为收益的金额

 

(936

)

 

 

(211

)

 

 

(2,530

)

 

 

385

 

扣除税款的其他综合（亏损）收入总额

 

(822

)

 

 

1,652

 

 

 

(1,358

)

 

 

5,775

 

综合收入总额

$

22,589

 

 

$

7,563

 

 

$

2,972

 

 

$

61,264

 

附注是简明合并财务报表的组成部分。

3

 

ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司

简明合并权益表

（未经审计）

（以千计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的三个月

 

 

 

已发行普通有表决权股票

 

 

已发行的无表决权普通股

 

 

有表决权和无表决权的普通股

 

 

额外的实收资本

 

 

累计其他综合收益

 

 

累计赤字

 

 

股东权益总额

 

余额，2023年6月30日

 

 

99,470

 

 

 

—

 

 

$

10

 

 

$

777,275

 

 

$

3,261

 

 

$

(357,690

)

 

$

422,856

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,411

 

 

 

23,411

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,197

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,197

 

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(126

)

 

 

—

 

 

 

(126

)

衍生品损失未被确认

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(696

)

 

 

—

 

 

 

(696

)

无现金行使认股权证

 

 

31

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

435

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

435

 

根据股权激励计划发行的普通股

 

 

410

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

Balance，2023 年 9 月 30 日

 

 

99,911

 

 

 

—

 

 

$

10

 

 

$

779,907

 

 

$

2,439

 

 

$

(334,279

)

 

$

448,077

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的九个月

 

 

 

已发行普通有表决权股票

 

 

已发行的无表决权普通股

 

 

有表决权和无表决权的普通股

 

 

额外的实收资本

 

 

累计其他综合收益

 

 

累计赤字

 

 

股东权益总额

 

余额，2022 年 12 月 31 日

 

 

79,544

 

 

 

13,422

 

 

$

9

 

 

$

700,612

 

 

$

3,797

 

 

$

(338,609

)

 

$

365,809

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,330

 

 

 

4,330

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,045

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,045

 

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

110

 

 

 

—

 

 

 

110

 

衍生品损失未被确认

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,468

)

 

 

—

 

 

 

(1,468

)

将认股权证兑换成普通股

 

 

3,854

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

45,260

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

45,261

 

行使认股权证 (1)

 

 

194

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,620

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,620

 

无现金行使认股权证

 

 

84

 

 

 

2,123

 

 

 

—

 

 

 

24,370

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

24,370

 

根据股权激励计划发行的普通股

 

 

690

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

将无表决权普通股转换为有表决权的股份

 

 

15,545

 

 

 

(15,545

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

Balance，2023 年 9 月 30 日

 

 

99,911

 

 

 

—

 

 

$

10

 

 

$

779,907

 

 

$

2,439

 

 

$

(334,279

)

 

$

448,077

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1) 认股权证的行使包括 $2.2收到的百万美元现金以及与行使认股权证相关的认股权证负债的减少。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月

 

 

 

已发行普通有表决权股票

 

 

已发行的无表决权普通股

 

 

有表决权和无表决权的普通股

 

 

额外的实收资本

 

 

累计其他综合收益

 

 

累计赤字

 

 

股东权益总额

 

余额，2022 年 6 月 30 日

 

 

78,709

 

 

 

13,422

 

 

$

9

 

 

$

693,840

 

 

$

2,126

 

 

$

(342,190

)

 

$

353,785

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,911

 

 

 

5,911

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,175

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,175

 

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(108

)

 

 

—

 

 

 

(108

)

衍生品收益未被识别

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,760

 

 

 

—

 

 

 

1,760

 

根据股权激励计划发行的普通股

 

 

345

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

余额，2022 年 9 月 30 日

 

 

79,054

 

 

 

13,422

 

 

$

9

 

 

$

697,015

 

 

$

3,778

 

 

$

(336,279

)

 

$

364,523

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月

 

 

 

已发行普通有表决权股票

 

 

已发行的无表决权普通股

 

 

有表决权和无表决权的普通股

 

 

额外的实收资本

 

 

累计其他综合（亏损）收益

 

 

累计赤字

 

 

股东权益总额

 

余额，2021 年 12 月 31 日

 

 

78,423

 

 

 

13,422

 

 

$

9

 

 

$

687,660

 

 

$

(1,997

)

 

$

(391,768

)

 

$

293,904

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

55,489

 

 

 

55,489

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,296

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,296

 

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(722

)

 

 

—

 

 

 

(722

)

衍生品收益未被识别

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,497

 

 

 

—

 

 

 

6,497

 

2021 年行使公开认股权证所得收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

59

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

59

 

根据股权激励计划发行的普通股

 

 

631

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

余额，2022 年 9 月 30 日

 

 

79,054

 

 

 

13,422

 

 

$

9

 

 

$

697,015

 

 

$

3,778

 

 

$

(336,279

)

 

$

364,523

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附注是简明合并财务报表的组成部分。

4

 

ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司

简明的合并现金流量表

（未经审计）

（以千计）

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

4,330

 

 

$

55,489

 

调整以将净收入与提供的净现金进行对账
经营活动：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

16,498

 

 

 

15,974

 

递延融资成本的摊销

 

 

1,226

 

 

 

770

 

认股权证负债公允价值的变化

 

 

26,736

 

 

 

(62,200

)

基于股票的薪酬

 

 

7,045

 

 

 

9,296

 

所得税受益于不确定税收状况储备金的变化

 

 

(3,440

)

 

 

—

 

可疑账款准备金

 

 

55

 

 

 

13

 

财产和设备注销造成的损失

 

 

20

 

 

 

10

 

非现金租赁费用

 

 

61

 

 

 

55

 

递延所得税

 

 

227

 

 

 

70

 

以下方面的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款，净额

 

 

(14,191

)

 

 

(9,478

)

库存，净额

 

 

(4,008

)

 

 

(3,110

)

预付费用

 

 

(1,123

)

 

 

(1,062

)

其他流动资产

 

 

150

 

 

 

(272

)

其他非流动资产

 

 

(364

)

 

 

607

 

应付账款

 

 

7,490

 

 

 

2,201

 

应计费用

 

 

6,164

 

 

 

8,720

 

其他流动负债

 

 

(67

)

 

 

(81

)

所得税意外开支

 

 

(472

)

 

 

(116

)

经营活动提供的净现金

 

 

46,337

 

 

 

16,886

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(2,871

)

 

 

(3,268

)

用于投资活动的净现金

 

 

(2,871

)

 

 

(3,268

)

来自融资活动的现金流量:

 

 

 

 

 

 

行使认股权证的收益

 

 

2,216

 

 

 

59

 

偿还定期贷款便利

 

 

(51,042

)

 

 

(8,255

)

用于融资活动的净现金

 

 

(48,826

)

 

 

(8,196

)

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

 

98

 

 

 

(1,113

)

现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）

 

 

(5,262

)

 

 

4,309

 

现金、现金等价物和限制性现金，期初

 

 

33,262

 

 

 

32,833

 

现金、现金等价物和限制性现金，期末

 

$

28,000

 

 

$

37,142

 

 

附注是简明合并财务报表的组成部分。

 

5

 

ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司

简明的合并现金流量表

（续）

（未经审计）

（以千计）

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

 

2022

 

现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

在此期间支付的现金用于：

 

 

 

 

 

所得税

$

746

 

 

$

335

 

利息

$

17,494

 

 

$

10,252

 

非现金融资交易：

 

 

 

 

 

将认股权证兑换成普通股

$

45,261

 

 

$

—

 

无现金行使认股权证

$

24,370

 

 

$

—

 

 

附注是简明合并财务报表的组成部分。

 

 

6

 

 

ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司

简明合并财务报表附注

2023年9月30日

（未经审计）

1。组织

OnespaWorld 控股有限公司（“OnespaWorld”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是一家根据巴哈马联邦法律注册成立的国际商业公司。OnespaWorld 是健康与保健、健身和美容领域的全球供应商和创新者。在游轮和陆上度假村的设施中，公司致力于创造一个放松和治疗的环境，让客人能够获得最高质量的健康和保健、健身和美容服务以及体验。该公司的服务包括传统和替代按摩、身体和皮肤护理、健身、针灸和医疗水疗护理。该公司还在其设施和通过其timetospa.com网站销售优质的健康和保健、健身和美容产品。根据收入，主要业务是在游轮和陆地度假胜地销售服务和产品，其次是通过游轮和陆地度假胜地销售产品 timetospa.com 网站。

 

2。重要会计政策摘要

列报基础、合并原则

管理层认为，所附未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。根据美国证券交易委员会的规章制度，某些通常包含在根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的季度财务报表中的某些信息和脚注披露已被省略或缩短。但是，管理层认为，此处包含的披露足以使所提供的信息不具有误导性。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报我们未经审计的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整（属于正常的经常性调整）。我们中期未经审计的经营业绩和现金流不一定代表整个财年的预期经营业绩或现金流。未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表格”）中包含的合并财务报表及其相关附注一起阅读。按照美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层做出估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。随附的未经审计的简明合并财务报表包括OnespaWorld的简明合并资产负债表和运营报表、综合收益（亏损）、权益变动和现金流。所有重要的公司间项目和事务都已在合并中清除。

限制性现金

这些余额包括由于与税收评估有关的法律程序而在托管账户中持有的金额。 下表将截至2023年9月30日和2022年9月30日的简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月简明合并现金流量表中列报的总金额（以千计）进行了对账：

 

 

截至9月30日的余额

 

 

 

2023

 

 

2022

 

现金和现金等价物

 

$

26,802

 

 

$

35,246

 

限制性现金

 

 

1,198

 

 

 

1,896

 

简明合并现金流量表中的现金和限制性现金总额

 

$

28,000

 

 

$

37,142

 

 

库存

库存主要由美容、健康和保健产品组成，按先入先出或市场确定的最低成本列报。所有库存余额均由用于美容、健康和保健服务或出售给客户的制成品组成。必要时会记录库存储备，以将库存成本减记为估计的市场价值，但是，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，无需支付任何材料库存储备费用。

每股收益

每股基本收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益的计算方法是，如果影响是稀释性的，则根据权证负债公允价值变动调整后的净收益除以根据库存股法计算的摊薄后股票的加权平均数，其中包括稀释性普通股等价物（例如购买普通股的期权和认股权证）以及偶然可发行的股票的潜在影响。如果该实体报告的是该期间的净亏损而不是净收益，则摊薄后每股亏损的计算将排除摊薄普通股等价物的影响，前提是其影响是反稀释的。

7

 

该公司有两类普通股，即有表决权和无投票权。除没有投票权外，无表决权的普通股在所有方面都与有表决权的普通股相同，待遇平等。每股基本收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行的有表决权和无表决权普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益的计算方法是，净收益除以摊薄后的投票权和无表决权普通股的加权平均数，根据库存股法计算，其中包括摊薄普通股等价物（例如购买有表决权和无表决权普通股的期权和认股权证）的潜在影响。如果该实体报告的是该期间的净亏损而不是净收益，则摊薄后每股亏损的计算将排除摊薄普通股等价物的影响，因为它们的影响将是反稀释的。公司没有按照两类方法列报每股收益，因为有表决权和无表决权的普通股的每股收益相同，因为它们有权获得相同的清算权和股息权。

 

下表提供了OnespaWorld的每股基本收益和摊薄后收益计算基础的详细信息（以千计，每股数据除外）：

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023 (a)

 

 

2022

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

23,411

 

 

$

5,911

 

 

$

4,330

 

 

$

55,489

 

减去价内认股权证负债的公允价值变动

 

 

(7,400

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(9,500

)

净收益，根据摊薄后每股收益的认股权证公允价值变动进行调整

 

$

16,011

 

 

$

5,911

 

 

$

4,330

 

 

$

45,989

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股票—基本

 

 

99,963

 

 

 

92,557

 

 

 

96,975

 

 

 

92,371

 

认股权证的稀释效应

 

 

482

 

 

 

1,571

 

 

 

—

 

 

 

1,897

 

股票奖励的稀释效应

 

 

924

 

 

 

304

 

 

 

—

 

 

 

477

 

稀释

 

 

101,369

 

 

 

94,432

 

 

 

96,975

 

 

 

94,745

 

每股投票和无表决权份额的净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.23

 

 

$

0.06

 

 

$

0.04

 

 

$

0.60

 

稀释

 

$

0.16

 

 

$

0.06

 

 

$

0.04

 

 

$

0.49

 

 

(a) 库存股法和如果转换法下的潜在普通股具有反稀释作用，因为认股权证公允价值变动的影响具有反稀释作用。因此，公司在此期间没有对与股票奖励和认股权证相关的每股基本收益和摊薄后每股收益进行任何调整。

下表列出了在计算摊薄后每股收益时未考虑的抗稀释潜在普通股的数量（以千计）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

2022

 

保荐人认股权证

 

 

—

 

 

 

8,000

 

 

 

3,842

 

 

8,000

 

公开认股权证

 

 

—

 

 

 

16,145

 

 

 

841

 

 

16,145

 

2020 年 PIPE 认

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

限制性库存单位

 

 

105

 

 

 

375

 

 

 

105

 

 

192

 

高性能库存单位

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

—

 

 

 

105

 

 

 

24,520

 

 

 

4,788

 

 

24,337

 

 

 

8

 

最近的会计公告

除下文讨论的内容外，最近没有对公司具有重要意义或潜在意义的会计公告或会计声明的变更。以下对最近会计公告的摘要无意详尽地描述相应的声明。

2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度的《金融工具——信贷损失（主题326）》。该亚利桑那州立大学修订了FASB关于金融工具减值的指导方针。亚利桑那州立大学在美国公认会计原则中增加了减值模型（称为当前的预期信用损失模型），该模型基于预期损失模型而不是已发生损失模型。根据新的指导方针，实体将其对预期信贷损失的估计值列为备抵金。亚利桑那州立大学还旨在通过减少实体用于核算债务工具的减值模型数量来降低美国公认会计原则的复杂性。2019年11月，财务会计准则委员会发布了指导方针（ASU 2019-10），为尚未发布采用该准则的财务报表的实体推迟了金融工具——信用损失标准的生效日期。该更新自2022年12月15日之后的年度有效期内，允许提前采用。在2023年实施时，该指导方针的通过并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

 

2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-4《参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》。该亚利桑那州立大学为在满足某些标准的情况下将美国公认会计原则应用于合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了实用的权宜之计和例外情况。财务会计准则委员会还于2021年1月发布了ASU 2021-01《参考利率改革（主题848）：范围》，其中增加了实施指南，以明确主题848中的哪些可选权宜之计可能适用于不参考伦敦银行同业拆借利率或预计将停产但因贴现过渡而正在修改的参考利率的衍生工具。2022年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-06，将话题848的终止日期从2022年12月31日延长至2024年12月31日。2023年4月5日，公司修订了其第一留置权信贷额度（定义见附注4 “债务”），由于伦敦银行同业拆借利率预计终止，利率基准从伦敦银行同业拆借利率更新为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。2023年6月，公司修订了利率互换协议，将参考利率从伦敦银行同业拆借利率改为SOFR（见注释10）。关于第一留置权信贷额度和债务利率互换协议的修订，我们选择将话题848中的可选权宜之计应用于（i）断言，无论与参考利率改革相关的条款有任何预期的修改，套期保值利息仍有可能支付；（ii）继续采用原始对冲文件中记录的评估有效性的方法，使假设衍生品的参考利率与套期保值工具的参考利率相匹配。这些权宜之计的应用保留了利率互换和列报方式的现金流对冲名称，与过去的列报方式一致，不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

 

3.无形资产

无形资产由有限和无限期的生命资产组成。 以下是截至2023年9月30日的公司无形资产摘要（以千计，摊销期除外）：

 

成本

 

 

累计摊销和减值

 

 

净余额

 

 

加权平均摊销期（以年为单位）

 

零售特许权协议

$

604,700

 

 

$

(70,321

)

 

$

534,379

 

 

 

39

 

目的地度假协议

 

17,900

 

 

 

(5,375

)

 

 

12,525

 

 

 

15

 

商品名称

 

6,200

 

 

 

(700

)

 

 

5,500

 

 

无限生命

 

许可协议

 

1,000

 

 

 

(555

)

 

 

445

 

 

 

8

 

 

$

629,800

 

 

$

(76,951

)

 

$

552,849

 

 

 

 

以下是截至2022年12月31日的公司无形资产摘要（以千计，摊销期除外）：

 

 

成本

 

 

累计摊销和减值

 

 

净余额

 

 

加权平均摊销期（以年为单位）

 

零售特许权协议

$

604,700

 

 

$

(58,692

)

 

$

546,008

 

 

 

39

 

目的地度假协议

 

17,900

 

 

 

(4,480

)

 

 

13,420

 

 

 

15

 

商品名称

 

6,200

 

 

 

(700

)

 

 

5,500

 

 

无限生命

 

许可协议

 

1,000

 

 

 

(461

)

 

 

539

 

 

 

8

 

 

$

629,800

 

 

$

(64,333

)

 

$

565,467

 

 

 

 

 

9

 

 

公司将寿命确定的无形资产按其估计使用寿命的直线分期摊销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，摊销费用为美元4.2每个时期分别为百万。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的摊销费用为美元12.6每个周期分别为百万。摊销费用估计为 $16.8从2023年开始，未来五年每年将达到百万美元。

4.长期债务

长期债务包括以下内容（以千计，利率除外）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至的利率

 

 

 

 

截至截至

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

到期日至

 

 

9月30日
2023

 

 

 

十二月三十一日
2022

 

第一留置权定期贷款额度

 

9.2%

 

 

8.3%

 

2026

 

 

$

164,639

 

 

 

$

200,681

 

第二留置权定期贷款额度

 

 

—

 

 

11.8%

 

 

—

 

 

 

-

 

 

 

 

15,000

 

债务总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

164,639

 

 

 

$

215,681

 

减去：未摊销的债务发行成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1,669

)

 

 

 

(2,895

)

债务总额，扣除未摊销的债务发行成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

162,970

 

 

 

$

212,786

 

减去：长期债务的流动部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

(2,085

)

长期债务，净额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

162,970

 

 

 

$

210,701

 

以下是截至2023年9月30日的未来五年中每年的长期债务本金偿还计划（以千计）：

 

年

 

金额

 

2023

 

$

-

 

2024

 

 

-

 

2025

 

 

-

 

2026

 

 

164,639

 

2027

 

 

-

 

此后

 

 

-

 

总计

 

$

164,639

 

 

2019年3月19日，公司与作为行政代理人的高盛贷款合伙人有限责任公司和某些贷款机构签订了 (i) 优先担保第一留置权信贷额度（“第一留置权信贷额度”），包括 (x) 美元的定期贷款额度208.5百万（其中 $20公司子公司借入了百万美元）（“第一留置权定期贷款额度”），（y）最高为美元的循环贷款额度20百万（“第一留置权循环额度”）和（z）延迟提款定期贷款额度 $5百万（“第一留置权延迟提取额度”），以及（ii）$的优先担保第二留置权定期贷款额度25百万美元，由科特兰资本市场服务有限责任公司作为管理代理人，诺伊伯格·伯曼另类基金、纽伯格·伯曼多头空头基金作为贷款机构（“第二留置权定期贷款额度” 和第一留置权定期贷款额度连同第一留置权定期贷款额度，“定期贷款额度”；新定期贷款机制以及第一留置权循环融资机制和第一留置权延迟提款机制被称为 “新信贷额度”）。第一留置权循环融资机制包括可用于信用证的借款能力，最高可达 $5百万。任何信用证的签发都会减少新的第一留置权循环融资机制下的可用金额。第一留置权定期贷款机制到期 七年2019年3月19日之后，第一留置权循环融资机制到期 五年2019年3月19日之后，第二留置权定期贷款机制到期 八年2019 年 3 月 19 日之后。

 

2023年4月5日，我们对第一留置权信贷额度进行了第2号修正案，该修正案用调整后的基于SOFR的利率取代了其中基于伦敦银行同业拆借利率的利率。经修正，第一留置权信贷额度下的未偿贷款将按年利率累计利息，利率等于SOFR 加上保证金 4.00%，向下一步到 3.75% 在达到一定杠杆率后，第一留置权循环机制下的未提取金额将按年利率计入承诺费 0.50占其下承诺的平均每日未提取部分的百分比，下降一步 0.325达到一定杠杆比率后的百分比。第二留置权定期贷款机制下的未偿贷款将按年利率累计利息 LIBOR + 7.50%.

 

新信贷额度下的义务由公司及其根据美国和巴哈马联邦法律组建的每家直接或间接全资子公司担保，在每种情况下，某些除外的子公司除外，包括但不限于非物质子公司、非营利性子公司以及负担或成本所涉及的任何其他子公司

10

 

鉴于贷款人可以从中获得的好处，提供担保过分了。此外，根据新的信贷额度，我们的某些直接和间接子公司已向贷款人授予了贷款人几乎所有资产的担保权益。

定期贷款机制要求公司支付某些强制性预付款，其中 (i) 100所有非普通课程资产出售或其他处置财产的净现金收益百分比，但须视此类收益的再投资能力和某些其他例外情况而定，如果达到某些杠杆比率，则下调幅度以及 (ii) 100任何债务产生的净现金收益的百分比，但最终协议允许的债务除外（但不包括为新信贷额度再融资而产生的债务）。公司还必须支付相当于季度摊销的款项 0.25在新信贷额度截止日期后的第一个完整财政季度之后开始的第一留置权定期贷款额度原始本金的百分比（视可选和强制性贷款预付款而有所减少）。公司可以随时预付（i）第一留置权信贷额度，无需支付保费或罚款，但须支付惯常的破损费用和惯常的 “软期权”；（ii）第二留置权定期贷款额度，无需支付保费或罚款，但对于在新信贷额度截止日期（“可赎回日期”）之前的任何自愿预付款，按惯例整付保费，如下按 (x) 的看涨期权费计算 4.00% 在可赎回日期一周年或之前，(y) 2.50% 在一周年之后但在 Callable Date 两周年之内或之前，以及 (z) 1.50% 在两周年之后但在可赎回日期的三周年日当天或之前。在 2023 年，我们偿还了本金 $36我们第一留置权信贷额度的百万美元。在2023年第一和第二季度，我们偿还了剩余的本金 $15我们的第二留置权定期贷款额度中的数百万美元。因此，截至2023年9月30日，我们的第二留置权定期贷款机制已全部偿还并终止。

 

新信贷额度包含与维持杠杆比率相关的财务契约和一些惯常的负面契约，包括与以下主题相关的契约：资产合并、合并和出售；对某些留置权的限制；对某些债务的限制；对支付股息能力的限制；以及某些关联交易。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司遵守了新信贷额度中包含的所有契约。

 

如果我们不遵守这些契约，我们将不得不向贷款人寻求对这些契约的修正或评估纠正信贷协议中包含的违约行为的备选方案。但是，无法保证此类修正案会得到我们的贷款机构的批准。如果发生违约事件，新信贷额度下的贷款人有权采取各种行动，包括加快新信贷额度下的应付款，以及允许有担保债权人采取的所有行动，但须遵守第一和第二留置权有担保方的债权人之间的习惯规定，这将对我们的业务和流动性产生重大不利影响。

借贷能力：

截至2023年9月30日，我们在第一留置权循环融资机制下的可用借款能力为美元20百万。借贷能力的利用情况如下（以千计）：

 

 

 

借款能力

 

 

借款金额

 

第一线循环设施

 

$

20,000

 

 

$

-

 

 

5.认股权证负债和权益

 

保荐人认股权证

截至2023年9月30日和2022年12月31日， 3,842,191和 8,000,000，分别是赞助商认股权证 已印发，尚未执行。

 

公开认股权证

截至2023年9月30日和2022年12月31日， 841,414和 16,145,279，分别地， 公开认股权证已发行并未偿还。

2020 年 PIPE 认

截至2023年9月30日和2022年12月31日， 828,334和 5,000,0002020 年 PIPE 认 已印发，尚未执行。

 

交换协议

 

2023年3月13日至3月15日期间，公司与其公开认股权证和保荐人认股权证的某些持有人单独签订了私下谈判的认股权证交换协议（“交易协议”），以交换公司的普通股：(i) 15,286,824公开认股权证，(ii) 3,055,906某些关联公司的赞助商认股权证，以及 (iii) 928,003来自某些非关联公司的赞助商认股权证。

2023年4月25日，公司关闭了保荐人认股权证的交换。本公司的某些董事和关联公司进行了交换 3,055,906保荐人认股权证，固定汇率为 0.175每份保荐人认股权证的普通股，总额为 534,780交换的普通股和赞助权证的非关联持有人 928,003保荐人认股权证，交换比率为 0.2047每份保荐人认股权证的普通股，总额为 189,958普通股。 汇率根据交易协议确定，基于截至2023年4月24日的30天普通股成交量加权平均价格（“VWAP”）。

11

 

2023年4月26日，公司关闭了公开认股权证的交换，公开认股权证的持有人交换了公开认股权证 15,286,824公共认股权证，交换比率为 0.2047每份公开认股权证的普通股，合计为 3,129,200普通股。 汇率根据交易协议确定，基于截至2023年4月24日的30天普通股VWAP。由于上述交易的完成，公司的交易总额约为 95未偿还的公共认股权证的百分比和大约 50未偿还的赞助商认股权证的百分比。就在交易所之前，交换的公众认股权证和赞助商认股权证被重新计量为公允价值，导致亏损美元15.5截至2023年9月30日的九个月简明合并运营报表中 “认股权证负债公允价值变动” 为百万美元，认股权证负债为美元45.3百万美元，然后在截至2023年9月30日的简明合并资产负债表中将其重新归类为额外实收资本。

2020 年已行使 PIPE

2023 年 5 月 16 日，2020 年 PIPE 认股权证的某些持有人选择行使 4,104,999根据认股权证管理协议，以无现金方式发行认股权证，兑换率为 0.53，作为交换，公司发行了 2,122,951的无表决权普通股和 53,008分别为有表决权的普通股。就在行使之前，行使的2020年PIPE认股权证被重新计量为公允价值，收益为美元3.8截至2023年9月30日的九个月简明合并运营报表中 “认股权证负债公允价值变动” 为百万美元，认股权证负债为美元23.9百万美元，然后在截至2023年9月30日的简明合并资产负债表中将其重新归类为额外实收资本。

2023年7月，2020年PIPE认股权证的某些持有人选择行使 63,334根据认股权证管理协议，以无现金方式发行认股权证，兑换率为 0.49，作为交换，公司发行了 31,319有表决权的普通股。

将无表决权普通股转换为有表决权的普通股

2023 年 5 月，Steiner Leisure Limited 总共出售了 10,320,000我们在注册承销公开发行（“2023年5月的二次发行”）中的普通股。在Steiner Leisure Limited在2023年5月的二次发行中出售的普通股总数中， 3,034,104普通股是无表决权的普通股，这些普通股自动转换为有表决权的普通股 一-在交易结束时以一比一的比分计算。2023 年 5 月二次发行完成后，Steiner Leisure Limited 行使了转换其剩余部分的权利 12,510,760无表决权普通股（包括 2,122,950先前向Steiner Leisure Limited发行的与行使其2020年PIPE认股权证（于2023年5月购买普通股有关）的无表决权普通股的股票转化为有表决权的普通股 一-根据我们第三次修订和重述的组织备忘录的条款，一对一的基础。

6。股票薪酬

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，基于股份的薪酬支出为美元2.2百万和美元3.2分别为百万，作为工资、福利和工资税的组成部分包含在随附的简明合并运营报表中。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，基于股份的薪酬支出为美元7.0百万和美元9.3分别为百万，作为工资、福利和工资税的组成部分包含在随附的简明合并运营报表中。

以下是截至2023年9月30日的九个月中限制性股票单位的活动摘要：

 

RSU 活动

 

奖项数量

 

 

加权平均拨款日期公允价值

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 12 月 31 日已发行

 

 

1,284,570

 

 

$

9.28

 

已授予

 

 

104,628

 

 

$

11.90

 

既得

 

 

(439,406

)

 

$

7.13

 

被没收

 

 

(33,780

)

 

$

7.16

 

截至 2023 年 9 月 30 日的非归属股份单位

 

 

916,012

 

 

$

10.69

 

 

12

 

 

以下是绩效份额单位的摘要（“PSU”) 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月的活动：

 

PSU 活动

 

基于绩效的奖项数量

 

 

加权平均拨款日期公允价值

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2022 年 12 月 31 日已发行

 

 

792,108

 

 

$

10.48

 

已授予

 

 

75,715

 

 

$

10.17

 

既得

 

 

(174,553

)

 

$

11.36

 

被没收

 

 

(1,637

)

 

$

10.25

 

截至 2023 年 9 月 30 日的非归属股份单位

 

 

691,633

 

 

$

10.22

 

 

7. 收入确认

公司的创收活动包括以下内容：

服务收入

服务收入主要包括健康、保健和美容服务的销售，包括向游轮乘客和目的地度假村客人提供的全方位按摩护理、面部护理、营养/体重管理咨询、牙齿美白、正念服务和医疗水疗服务。每项服务或咨询都代表一项单独的履行义务，收入通常在我们完成服务后立即予以确认。鉴于我们的履约义务期限很短，尽管某些服务会随着时间的推移得到认可，但各报告期的确认时间没有实质性差异。

 

产品收入

产品收入主要包括向游轮乘客、目的地度假村客人销售健康和保健产品，例如面部护肤、身体护理、护发、矫形器和营养补充剂 timetospa.com 顾客。我们的 Shop & Ship 计划让乘客能够在机上购买零售产品，并将产品直接运送到家中。每个产品单位代表一项单独的履约义务。当客户获得对产品的控制权时，我们的履约义务即得到履行，收入即得到确认，控制权发生在零售销售点和Shop & Ship发货时，以及 timetospa.com产品销售。本公司对所售产品不提供任何担保。向买家收取的运费和手续费包含在净销售额中。

 

礼品卡

公司仅向其客户提供免费、不会过期的礼品卡。在出售礼品卡时，不确认收入；相反，公司记录对客户的合同负债。免除责任，确认的收入等于使用礼品卡兑换产品或服务时的兑换金额。公司在礼品卡兑换期间按比例记录了未兑换礼品卡（破损）在净销售额中估计的收入。至少三年的历史数据（每年更新）用于确定实际的兑换模式。未兑换礼品卡的负债包含在公司简明合并资产负债表的 “其他流动负债” 中，为美元0.5百万和美元0.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。

 

 

13

 

 

客户忠诚度奖励计划

 

公司于2019年10月启动了一项客户忠诚度计划，在该计划中，客户根据其消费获得积分 timetospa.com。公司将获得和兑换的奖励的预计净金额确认为初始交易时净销售额的减少，并在客户随后兑换积分时视为投标金额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，客户忠诚度计划的责任并不严重。

 

合约余额

公司与客户签订的合同产生的应收账款包含在应收账款净额中。此类金额通常由我们的邮轮公司或目的地度假村合作伙伴汇给我们，在线销售除外，并且扣除他们扣留的佣金。虽然由我们的邮轮合作伙伴支付客户通常需要使用主要信用卡付款，从而降低了我们对个人客户的信用风险。金额会立即计费，我们的邮轮公司和目的地度假村合作伙伴通常会在 30 天内向我们汇款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们与客户签订的合同应收账款为美元47.7百万和美元33.6分别为百万。我们在礼品卡和客户忠诚度计划方面的合同责任如上所述。

 

收入和分部报告的分类

该公司在游轮和目的地度假村运营设施，我们在那里提供健康、健身、美容和保健服务并销售相关产品。该公司还通过其销售健康与保健、健身和美容相关产品 timetospa.com该网站是一个邮轮后销售工具，客人可以在下船后继续他们的健康之旅。根据相似的经济特征、产品、服务、客户和交付方式，该公司的海运和目的地度假村运营部门合并为一个可报告的细分市场。此外，公司的运营部门代表公司的各个组成部分，这些组成部分有单独的财务信息，首席执行官是公司的首席运营决策者（CODM），在决定如何分配公司资源和评估业绩时定期使用这些信息。 下表按收入来源和运营部门分列了公司的收入（以千计）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

2022

 

 

2023

 

2022

 

服务收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

海事

$

167,215

 

$

124,517

 

 

$

461,283

 

$

282,576

 

目的地度假村

 

8,634

 

 

8,260

 

 

 

27,921

 

 

24,979

 

服务收入总额

 

175,849

 

 

132,777

 

 

 

489,204

 

 

307,555

 

产品收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

海事

 

39,151

 

 

28,218

 

 

 

106,112

 

 

65,854

 

目的地度假村

 

618

 

 

684

 

 

 

2,116

 

 

2,138

 

Timetospa.com

 

653

 

 

613

 

 

 

1,807

 

 

1,790

 

产品总收入

 

40,422

 

 

29,515

 

 

 

110,035

 

 

69,782

 

总收入

$

216,271

 

$

162,292

 

 

$

599,239

 

$

377,337

 

 

 

14

 

 

8.细分市场和地理信息

该公司在游轮和目的地度假村水疗中心运营设施，这些设施提供健康和保健服务，并在游轮上和目的地度假村水疗中心销售美容产品。根据相似的经济特征、产品、服务、客户和交付方式，该公司的海运和目的地度假村运营部门合并为一个可报告的细分市场。此外，公司的运营部门代表公司的各个组成部分，这些组成部分有单独的财务信息，首席执行官（即公司的CODM）在决定如何分配公司资源和评估业绩时定期使用这些信息。

 

确定以下地理信息的依据是公司运营所在的国家/地区。 公司无法确定与游轮运营收入相关的客户的原产国。地理信息如下（以千计）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

2022

 

 

2023

 

2022

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

4,796

 

$

4,968

 

 

$

14,989

 

$

14,869

 

其他国家

 

 

5,324

 

 

4,929

 

 

 

17,476

 

 

14,528

 

未连接到某个国家

 

 

206,151

 

 

152,395

 

 

 

566,774

 

 

347,940

 

总计

 

$

216,271

 

$

162,292

 

 

$

599,239

 

$

377,337

 

 

 

 

截至截至

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

财产和设备，净额：

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

5,078

 

 

$

5,363

 

其他国家

 

 

1,386

 

 

 

1,728

 

未连接到某个国家

 

 

7,574

 

 

 

7,426

 

总计

 

$

14,038

 

 

$

14,517

 

 

15

 

9。累计其他综合（亏损）收益的变化

下表按组成部分显示了累计其他综合（亏损）收入的变化（以千计）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的九个月的累计其他综合（亏损）收益

 

截至2022年9月30日的九个月的累计其他综合（亏损）收益

 

 

外币折算调整

 

 

与现金流衍生品对冲相关的变化 (1)

 

 

累计其他综合收益（亏损）

 

 

外币折算调整

 

 

与现金流衍生品对冲相关的变化 (1)

 

 

累计其他综合（亏损）收益

 

期初累计其他综合（亏损）收益

$

(1,229

)

 

$

5,026

 

 

$

3,797

 

 

$

(673

)

 

$

(1,324

)

 

$

(1,997

)

重新分类前的本期其他综合收益（亏损）

 

110

 

 

 

1,062

 

 

 

1,172

 

 

 

(722

)

 

 

6,112

 

 

 

5,390

 

金额重新归类为收入

 

-

 

 

 

(2,530

)

 

 

(2,530

)

 

 

-

 

 

 

385

 

 

 

385

 

本期其他综合收益净额（亏损）

 

110

 

 

 

(1,468

)

 

 

(1,358

)

 

 

(722

)

 

 

6,497

 

 

 

5,775

 

期末累计其他综合（亏损）收益

$

(1,119

)

 

$

3,558

 

 

$

2,439

 

 

$

(1,395

)

 

$

5,173

 

 

$

3,778

 
(1)
参见注释 10。

10。公允价值计量和衍生物

公允价值测量

2023年9月30日和2022年12月31日的现金及现金等价物由现金组成，被归类为一级工具。公司在各种高质量的金融机构存放现金。2023年9月30日和2022年12月31日的限制性现金由托管账户中持有的金额组成，这些金额是与税收评估相关的法律诉讼的结果 并被归类为 1 级乐器。截至2023年9月30日和2022年12月31日的未偿长期债务的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，该分析基于当前市场利率，适用于剩余到期年限相似的债券发行，并根据信用风险进行了调整，这代表了公允价值层次结构中的三级衡量标准。 公司现金、限制性现金和长期债务的账面金额和估计公允价值如下（以千计）：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

账面价值

 

 

估计公允价值

 

 

账面价值

 

 

估计公允价值

 

现金

 

$

26,802

 

 

$

26,802

 

 

$

32,064

 

 

$

32,064

 

限制性现金

 

 

1,198

 

 

 

1,198

 

 

 

1,198

 

 

 

1,198

 

现金总额

 

$

28,000

 

 

$

28,000

 

 

$

33,262

 

 

$

33,262

 

第一留置权定期贷款额度

 

$

164,639

 

 

$

167,120

 

 

$

200,681

 

 

$

192,770

 

第二留置权定期贷款额度

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15,000

 

 

 

14,500

 

债务总额 (a)

 

$

164,639

 

 

$

167,120

 

 

$

215,681

 

 

$

207,270

 

(a) 上述债务金额不包括利率互换或债务发行成本的影响。

 

 

16

 

按公允价值记录的资产和负债已根据公允价值层次结构进行了分类。 下表显示了有关公司定期按公允价值记录的金融工具的信息（以千计）：

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的公允价值衡量标准

 

 

2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准

 

描述

 

资产负债表地点

 

总计

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

 

总计

 

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

第 3 级

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融工具 (1)

 

其他流动资产

 

$

3,558

 

 

$

-

 

 

$

3,558

 

 

$

-

 

 

$

3,117

 

 

$

-

 

 

$

3,117

 

 

$

-

 

衍生金融工具 (1)

 

其他非流动资产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

1,909

 

 

 

-

 

 

 

1,909

 

 

 

-

 

总资产

 

 

 

$

3,558

 

 

$

-

 

 

$

3,558

 

 

$

-

 

 

$

5,026

 

 

$

-

 

 

$

5,026

 

 

$

-

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

认股证

 

认股证负债

 

 

9,600

 

 

 

-

 

 

 

9,600

 

 

 

-

 

 

 

52,900

 

 

 

-

 

 

 

52,900

 

 

 

-

 

负债总额

 

 

 

$

9,600

 

 

$

-

 

 

$

9,600

 

 

$

-

 

 

$

52,900

 

 

$

-

 

 

$

52,900

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
(1)
包括利率互换。

认股证

公开和2020年PIPE认股权证

 

公众和2020年PIPE认股权证的公允价值被视为二级估值，使用蒙特卡洛模型确定。公司在模型中使用的重要假设是：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

公开认股权证

 

 

2020 年 PIPE 认

 

 

公开认股权证

 

 

2020 年 PIPE 认

 

股票价格

 

$

11.22

 

 

$

11.22

 

 

$

9.33

 

 

$

9.33

 

行使价

 

$

11.50

 

 

$

5.75

 

 

$

11.50

 

 

$

5.75

 

剩余寿命（年）

 

 

0.47

 

 

 

1.70

 

 

 

1.22

 

 

 

2.45

 

波动性

 

 

32

%

 

 

33

%

 

 

44

%

 

 

44

%

利率

 

 

5.46

%

 

 

5.09

%

 

 

4.61

%

 

 

4.28

%

兑换价格

 

$

18.00

 

 

$

14.50

 

 

$

18.00

 

 

$

14.50

 

 

保荐人认股权证

赞助商认股权证的公允价值被视为二级估值，使用Black-Sholes模型确定。公司在模型中使用的重要假设是：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

股票价格

 

$

11.22

 

 

$

9.33

 

行使价

 

$

11.50

 

 

$

11.50

 

剩余寿命（年）

 

 

0.47

 

 

 

1.22

 

波动性

 

 

32

%

 

 

44

%

利率

 

 

5.46

%

 

 

4.61

%

股息收益率

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

衍生品

与公司长期浮动利率债务相关的市场风险是利率上升可能导致的利息支出增加。公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动敞口。这些工具按其公允价值记录在资产负债表上，并被指定为套期保值。这些套期保值工具的财务影响主要被套期保值标的风险敞口的相应变化所抵消。

 

17

 

该公司评估套期保值交易中使用的衍生品在抵消其对冲预测交易的现金流变化方面是否 “非常有效”。公司对这种对冲关系使用回归分析，当统计上有效的关系反映出衍生品的公允价值与对冲预测交易之间的高度的抵消和相关性时，就可以实现高效的效果。来自衍生品的现金流与基础对冲交易的现金流归入同一类别。这些协议涉及在相应协议有效期内收到浮动利率金额以换取固定利率的利息支付，而无需交换基础名义金额。由于套期保值项目的性质，公司将来自基准利率套期保值的衍生工具现金流归类为经营活动。在标的套期保值交易计入收益之前，被指定为现金流套期保值的衍生品的收益和亏损作为累计其他综合收益（亏损）的一部分入账。如果确定套期保值预测交易不再可能发生，则累计其他综合收益（亏损）中确认的金额将计入收益。

 

公司监控与公司开展重要业务的金融和其他机构相关的信用风险集中度。信用风险，包括但不限于交易对手在衍生品下的不履约行为，不被视为重大风险，因为公司主要与公司建立了关系且信用风险为公司所接受的大型知名金融机构开展业务。公司预计其交易对手不会表现不佳。当任何衍生品处于净收益状况时，公司的信用风险敞口金额等于衍生品的公允价值。

 

2019年9月，公司签订了浮动到固定利率互换协议，根据固定利率进行一系列付款 1.457%，并根据1个月美元伦敦银行同业拆借利率或行使利率中较高者获得一系列付款，用于对冲公司遭受与其浮动利率定期贷款机制相关的现金流变化的风险，并已将该衍生品指定为现金流对冲工具。固定和浮动支付流均以名义金额为美元174.7合同开始时为百万美元。2023年6月，修订了利率互换协议，取代了伦敦银行同业拆借利率到SOFR的参考利率，以与修订后的第一留置权信贷额度保持一致。

 

利率互换协议的到期日为 2024年9月19日。截至2023年9月30日和2022年12月31日，名义金额为美元95.4百万和美元101.0分别为百万。在利率互换方面没有出现任何无效的情况。衍生品的收益或亏损记为累计其他综合收益（亏损）的一部分，随后在套期保值交易影响收益的同一时期内重新归类为利息支出。该公司预计将重新分类 $3.6未来十二个月内累计其他综合收益（亏损）的百万美元收入计入利息支出。

 

利率互换合约的公允价值是通过扣除折后的未来固定现金付款和贴现的预期可变现金收入净额来定期计量的。可变现金收入基于从可观测的市场利率曲线得出的未来利率（远期曲线）的预期。利率互换合约在公允价值层次结构中被归类为二级。公司无需发布与该衍生工具相关的现金抵押品。

 

被指定为现金流对冲工具的利率互换合约对简明合并财务报表的影响如下（以千计）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

 

累计其他综合（亏损）收益中确认的收益

 

$

240

 

 

$

1,971

 

 

$

1,062

 

 

$

6,112

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收益从累计其他综合收益（亏损）重新归类为利息支出

 

$

(936

)

 

$

(211

)

 

$

(2,530

)

 

$

385

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

 

 

11。所得税

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司录得的所得税优惠为美元2.8百万美元，支出为美元0.2分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司录得的所得税优惠为美元2.2百万美元，费用为美元0.2分别为百万。使用以下公式计算的预期所得税准备金之间的差额 21% 美国联邦所得税税率和公司的实际准备金主要归因于不确定的税收状况的公布、估值补贴的变化、国外税率差异，包括在无需缴纳所得税的司法管辖区赚取的收入以及各个司法管辖区应缴的预扣税。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认的离散税收优惠约为美元3.4百万美元是由于我们参与了意大利的税收大赦计划，该计划于2023年8月结清了此类债务，因此公布了不确定的外国税收状况。

 

12。承诺和意外情况

我们经常参与法律诉讼、争议、监管事宜以及针对我们提起或正在审理的各种索赔和诉讼，包括如下文所述，发生在我们正常业务过程中。这些索赔和诉讼大多由保险承保，因此，我们的最大责任金额通常仅限于我们的免赔额。尽管如此，目前无法确定保险未涵盖的索赔和诉讼的最终结果。我们已经对所有法律诉讼、威胁诉讼和未决诉讼的总体风险敞口进行了评估，并在要求的范围内，为与认定风险敞口相关的所有可估可能损失累计了金额。我们目前无法估计除应计损失之外的任何其他潜在或有损失，因为发现尚不完整，也没有足够的信息来估计此类损失范围或潜在的恢复情况。但是，根据我们目前的了解，我们认为与这些事项有关的合理可能损失的总金额或范围不会对我们的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。我们打算在所有索赔中大力捍卫我们的法律地位，并在必要的情况下寻求赔偿。

2020 年 2 月，公司收到了 $ 的正式评估1.9外国税务机关就增值税（“VAT”）法对最终实益所有权变更适用增值税（“VAT”）法提出的百万美元 一由于2019年3月的业务合并，我们的子公司（“业务合并”）。该公司对评估提出异议，并记录了应计金额 $1.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，该费用为百万美元，并包含在公司简明合并资产负债表的 “应计费用” 中。该公司认为，此事的最终结果不会对合并财务报表产生重大不利影响。

 

19

 

第 2 项。 管理层的讨论与分析 of 财务状况和经营业绩

 

概述

除历史信息外，以下讨论还包含前瞻性陈述，例如关于我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期的陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，这些假设可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含或暗示的业绩存在重大差异。可能导致此类差异的因素包括下文中确定的因素，以及截至2022年12月31日财年的10-K表中标题为 “关于前瞻性陈述的警示声明” 和 “风险因素” 部分以及 “风险因素” 中描述的因素。我们没有义务更新任何这些前瞻性陈述。

OnespaWorld Holdings Limited（“OnespaWorld”、“公司”、“我们” 和其他类似术语指OnespaWorld 控股有限公司及其合并子公司）是全球卓越的游轮健康和保健中心运营商，也是全球目的地度假村健康和保健中心的领先运营商。在2023年第三季度，我们继续恢复游轮和目的地度假村的健康和保健中心的运营，并已基本恢复正常运营，其优势使我们成为以酒店为基础的健康和保健行业的领导者。我们训练有素、经验丰富的员工在游轮上和全球目的地度假村为客人提供全套优质的健康、健身、美容和保健服务和产品。我们是市场领导者，其规模是我们最接近的海上竞争对手的20倍多。在过去的50年中，我们凭借深厚的员工专业知识、广泛而创新的服务和产品供应、广泛的全球招聘、培训和物流平台以及与邮轮公司和目的地度假村合作伙伴长达数十年的合作关系，建立了领先的市场地位。纵观我们的历史，我们的使命一直很简单：帮助房客在入住期间和住宿后保持最佳状态和感受。

我们的核心是一家全球服务公司。我们在邮轮公司和目的地度假村合作伙伴中扮演着至关重要的角色，在邮轮公司和目的地度假村合作伙伴的整体宾客体验中运营着复杂且日益重要的方面。数十年的投资和专业知识使我们能够建立无与伦比的全球基础设施来管理运营的复杂性。我们不断通过推出创新和领先的服务和产品来扩展我们的机上服务，并开发了强大的招聘、培训和物流平台，以管理我们的运营复杂性，保持行业领先的质量标准，并最大限度地提高每个健康和保健中心的收入和盈利能力。我们的人员招聘和培训平台、深厚的全球专有劳动力库、全球物流和供应链基础设施以及久经考验的健康和保健中心运营、收入和盈利管理能力相结合，构成了显著的竞争优势，我们认为复制这种优势在经济上是不可行的。

我们的收入中有很大一部分来自我们的游轮业务。从历史上看，我们已经能够续订几乎所有现有的邮轮合作伙伴协议，并获得新的协议，为新的邮轮合作伙伴运营健康和保健中心。

 

关键绩效指标

在评估业务绩效时，我们会考虑管理层使用的关键绩效指标，其中包括：

•
平均船只数量。在此期间，我们运营健康和保健中心的平均船只数量。这是一项影响收入和盈利能力的关键指标，反映了在此期间船舶投入和停止服务的事实，其计算方法是将每艘船在该期间产生收入的总天数除以该期间的日历天数。
•
期末发货数量: 期末我们运营健康和保健中心的船只数量。这是影响收入和盈利能力的关键指标。
•
每艘船的平均每周收入。衡量每艘船生产力的关键指标。每艘船的收入可能会受到不同规模的健康和保健中心以及我们所服务的船舶类别的影响。
•
船上每名员工每天的平均收入。我们利用这一绩效指标来帮助确定机上员工的生产力，我们认为这是我们运营的关键要素。
•
平均度假村数量。在我们运营健康和保健中心期间，目的地度假村的平均数量。这是一项影响收入和盈利能力的关键指标，反映了在此期间目的地度假村健康和保健中心投入使用和停止服务的事实，计算方法是将每个目的地度假村健康与保健中心在此期间产生收入的总天数除以该期间的日历天数相加。
•
期末度假村数量。期末我们运营健康和保健中心的目的地度假村的数量。这是影响收入和盈利能力的关键指标。
•
每个目的地度假村的平均每周收入。衡量每个目的地度假村健康和保健中心生产力的关键指标。一段时间内，每个目的地度假村健康和保健中心的收入可能会受到该时期运营的健康和保健中心的地理结构的影响。通常，我们的美国和加勒比地区健康和保健中心规模更大，产量更大

20

 

每个地点的收入比我们的亚洲中心高得多。此外，我们的目的地度假村健康和保健中心的翻新也可能对平均每周收入产生负面影响。

 

 

 

三个月
9月30日结束，

 

 

九个月
9月30日结束，

 

 

 

2023

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

期末发货数量

 

 

189

 

 

176

 

 

 

179

 

 

 

176

 

平均发货数量 (1)

 

 

185

 

 

167

 

 

 

178

 

 

 

138

 

每艘船的平均每周收入

 

$

84,749

 

$

69,660

 

 

$

81,444

 

 

$

64,548

 

船上每名员工每天的平均收入

 

$

587

 

$

576

 

 

$

568

 

 

$

528

 

期末度假村数量

 

 

54

 

 

51

 

 

 

54

 

 

 

51

 

平均度假村数量 (2)

 

 

52

 

 

48

 

 

 

50

 

 

 

47

 

每个度假村的平均每周收入

 

$

13,550

 

$

14,273

 

 

$

15,269

 

 

$

14,664

 

 

(1) 平均船舶数量反映了该期间船舶处于服役和停用状态的事实，计算方法是将该期间每艘船舶创造收入的总天数除以该期间的日历天数。

(2) 平均度假村数量反映了在此期间目的地度假村健康和保健中心投入使用和停止服务的事实，计算方法是将每个目的地度假村健康与保健中心在此期间创造收入的总天数除以该期间的日历天数相加。

主要财务定义

收入。收入主要包括服务销售和向游轮乘客和目的地度假村客人销售产品。以下是我们收入各组成部分的简要说明：

•
服务收入。 服务收入主要包括健康和保健服务的销售，包括全方位的按摩和身体护理护理、护发护理、皮肤和面部护理、营养/体重管理咨询、牙齿美白、阿育吠陀治疗、针灸、医疗水疗以及为游轮乘客和目的地度假村客人提供的健身个人训练服务。如果适用，我们的服务费率本质上包括用于提供此类服务的产品的非实质性费用。
•
产品收入。 产品收入主要包括向游轮乘客、目的地度假村客人销售护肤、身体护理、护发、矫形器和营养补充剂产品等 timetospa.com 顾客。

服务成本。服务成本主要包括向邮轮公司合作伙伴支付的款项中可分配的部分（按服务收入的百分比或最低年租金或两者的组合）、支付给船上员工的工资的可分配部分、与员工相关的船上开支的可分配部分、直接支付给目的地度假村员工的工资、向目的地度假村合作伙伴的付款、提供服务所消耗产品的可分配成本以及健康和健康中心折旧。从历史上看，服务成本变化很大；服务成本的增加和减少主要归因于服务收入的相应增加或减少。服务成本占服务收入的百分比往往保持不变。

产品成本。 产品成本主要包括通过我们的各种分销方式销售的产品的成本、支付给船上员工的工资中可分配的部分以及向邮轮公司和目的地度假村合作伙伴支付的可分配部分（按产品收入的百分比或最低年租金或两者的组合得出）。从历史上看，产品成本变化很大；产品成本的增加和减少主要归因于产品收入的相应增加或减少，包括库存账面价值的减值。产品成本占产品收入的百分比往往保持不变。

行政。 管理费用包括与支持我们业务的公司和管理职能相关的费用，包括专业服务、保险、总部租金和其他一般公司费用。

工资、福利和工资税。工资、福利和工资税由与支持我们业务的公司和管理职能相关的员工费用组成，包括员工工资、奖金、股票薪酬、工资税、养老金/401（k）和其他员工成本。

无形资产的摊销。无形资产的摊销包括具有明确使用寿命的无形资产（例如零售特许权协议、目的地度假村协议、许可协议）的摊销以及与先前交易相关的摊销费用。

21

 

其他收入（支出）。其他收入（支出）包括利息收入、利息支出和认股权证负债公允价值的变化。

所得税支出（福利）。所得税支出（福利）包括当期和递延的联邦所得税支出以及州和地方所得税。

净收益（亏损）。净收益（亏损）由运营收入（亏损）减去其他收入（支出）和所得税支出（收益）组成。

收入驱动因素和业务趋势

我们的收入和财务业绩受到多种因素的影响，包括但不限于：

•
我们在游轮上和目的地度假村运营的健康和保健中心的数量。 我们在每个时期运营的游轮数量主要受到我们续订现有游轮合作伙伴协议、根据现有协议引入新船只投入服务、与新的邮轮合作伙伴签订的协议、因维护和维修而暂时停止服务的船舶以及因疾病（例如 COVID-19 疫情）等因素而无法航行的船舶等因素的影响。我们在每个时期运营的目的地度假村数量主要归因于与目的地度假村合作伙伴的现有协议的续订，以及目的地度假村因疾病（例如 COVID-19 大流行）等因素而无法运营。
•
新的健康和保健中心的规模和产品。我们一直专注于创新和实施更高附加值和价格点的服务，例如医疗水疗和先进的面部护理技术，这些服务需要配备特定的设备的治疗室和经过培训的员工才能提供这些服务。随着我们的邮轮合作伙伴继续投资新船，这些新船配备了增强的健康和保健中心，以提供更先进的治疗室和更大的员工规模，我们能够增加这些服务的可用性，推动整体转向更有利可图的服务组合。
•
在现有健康和保健中心扩展各种模式的增值服务和产品。我们将继续在现有健康和保健中心引入和扩大我们的更高附加值和价格点的服务，包括推出优质的医疗水疗、针灸和高级面部服务，从而增加客人的需求和支出。
•
现代、高级、奢侈品和廉价类别的船只数量组合。由于健康和保健中心的规模、提供的服务以及客人的社会经济因素，每个船上健康和保健中心产生的收入在当代、高级、豪华和廉价船舶类别中有所不同。
•
游轮行程的组合。每个船上健康和保健中心产生的收入受邮轮行程的影响，包括航行时长、海上天数与港口天数（影响中心利用率）以及地理航行区域，后者可能会影响船舶类别和提供的服务和产品，以适应客人的社会经济组合和偏好。
•
与邮轮公司合作伙伴合作，包括有针对性的营销和促销计划，以及实施专有技术，通过预先预订和预付健康和保健服务来提高中心的利用率。由于加强了与某些邮轮合作伙伴的合作，我们直接向机上乘客进行营销和推广。我们还利用我们专有的健康和保健服务预定和预付款技术平台，该平台与我们的某些邮轮合作伙伴的邮轮前计划系统相集成。与邮轮公司合作伙伴加强合作的这些领域正在提高我们的健康和保健中心的生产力、创收和盈利能力。
•
天气的影响。我们在游轮和特定目的地度假村的健康和保健中心可能会受到飓风的负面影响，尤其是在八月至十月期间，由于气候变化，飓风的频率和强度可能会增加。
•
我们的收入和财务业绩可能会受到其他风险和不确定性的影响，包括但不限于标题为” 的部分中列出的风险和不确定性风险因素” 在公司2022年10-K表格第二部分第1A项中。

这些因素对我们收入和财务业绩的影响因时期而异。

 

22

 

最近的会计公告

有关近期会计公告的讨论，请参阅本报告中的简明合并财务报表附注2。

运营结果

 

 

 

三个月
已结束
2023年9月30日

 

 

占总数的百分比
收入

 

 

三个月
已结束
2022年9月30日

 

 

占总数的百分比
收入

 

（以千美元计，每股金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务收入

 

$

175,849

 

 

 

81

%

 

$

132,777

 

 

 

82

%

产品收入

 

 

40,422

 

 

 

19

%

 

 

29,515

 

 

 

18

%

总收入

 

 

216,271

 

 

 

100

%

 

 

162,292

 

 

 

100

%

收入和运营成本
开支：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

 

146,128

 

 

 

68

%

 

 

110,585

 

 

 

68

%

产品成本

 

 

34,477

 

 

 

16

%

 

 

25,323

 

 

 

16

%

行政

 

 

4,673

 

 

 

2

%

 

 

3,936

 

 

 

2

%

工资、福利和工资税

 

 

9,833

 

 

 

5

%

 

 

8,411

 

 

 

5

%

无形资产的摊销

 

 

4,206

 

 

 

2

%

 

 

4,206

 

 

 

3

%

总收入成本和运营支出

 

 

199,317

 

 

 

92

%

 

 

152,461

 

 

 

94

%

运营收入

 

 

16,954

 

 

 

8

%

 

 

9,831

 

 

 

6

%

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，净额

 

 

(3,726

)

 

 

-2

%

 

 

(3,984

)

 

 

-2

%

认股权证负债公允价值的变化

 

 

7,365

 

 

 

3

%

 

 

300

 

 

 

0

%

其他收入总额（支出）

 

 

3,639

 

 

 

2

%

 

 

(3,684

)

 

 

-2

%

所得税（福利）支出前的收入

 

 

20,593

 

 

 

10

%

 

 

6,147

 

 

 

4

%

所得税（福利）支出

 

 

(2,818

)

 

 

-1

%

 

 

236

 

 

 

0

%

净收入

 

$

23,411

 

 

 

11

%

 

$

5,911

 

 

 

4

%

每股投票和无表决权份额的净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.23

 

 

 

 

 

$

0.06

 

 

 

 

稀释后 (1)

 

$

0.16

 

 

 

 

 

$

0.06

 

 

 

 

已发行股票的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

99,963

 

 

 

 

 

 

92,557

 

 

 

 

稀释

 

 

101,369

 

 

 

 

 

 

94,432

 

 

 

 

(1) 有关OnespaWorld收益摊薄后份额计算的详细信息，请参阅本报告中的简明合并财务报表附注2。

 

 

23

 

 

截至2023年9月30日的三个月业绩与截至2022年9月30日的三个月业绩对比

自从 COVID-19 疫情爆发以来，公司已恢复正常运营，2023 年第三季度的经营业绩从 2022 年开始持续加速。

收入。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，收入分别为2.163亿美元和1.623亿美元。这一增长归因于我们在本季度运营的平均船舶数量增长了11％，达到185个船上健康和保健中心，而2022年第三季度运营的船上健康和保健中心的平均船舶数量为167个，以及我们采取举措通过增强宾客参与度和体验、客户服务和产品提供创新以及船上和船上严格执行复杂运营协议来推动每个船上健康和保健中心的收入增长企业团队。

服务收入和产品收入之间的收入增长细分如下：

•
服务收入。截至2023年9月30日的三个月，服务收入为1.758亿美元，与截至2022年9月30日的三个月的1.328亿美元相比，增长了4,310万美元，增长了32％。
•
产品收入。 截至2023年9月30日的三个月，产品收入为4,040万美元，与截至2022年9月30日的三个月的2950万美元相比，增长了1,090万美元，增长了37％。

服务成本。截至2023年9月30日的三个月，服务成本为1.461亿美元，与截至2022年9月30日的三个月的1.106亿美元相比，增加了3550万美元，增长了32％。增长主要归因于与我们在本季度运营的海上和陆地健康和保健中心的服务收入增加1.758亿美元相关的成本，而2022年第三季度的服务收入为1.328亿美元。

产品成本。截至2023年9月30日的三个月，产品成本为3,450万美元，与截至2022年9月30日的三个月的2530万美元相比，增加了920万美元，增长了36％。增长主要归因于与我们在海上和陆上运营的健康和保健中心在本季度产品收入增加4,040万美元相关的成本，而2022年第三季度的产品收入为2950万美元。2023年第三季度的产品利润率暂时受益于这些产品成本上涨之前在船上实施的零售价格上涨。这导致本季度改善了约60个基点。

行政。截至2023年9月30日的三个月，管理费用为470万美元，与截至2022年9月30日的三个月的390万美元相比，增加了70万美元，增长了19％。增长主要归因于在截至2023年9月30日的三个月中，通过出售与业务合并相关的股东进行普通股二次发行所产生的专业费用，以及随着公司摆脱新兴成长型公司地位，上市公司成本增加。

工资、福利和工资税。截至2023年9月30日的三个月，工资、福利和工资税为980万美元，与截至2022年9月30日的三个月的840万美元相比，增加了140万美元，增长了17％。增长主要归因于截至2023年9月30日的三个月中公司员工人数的适度增加以及基于绩效的薪酬的提高。

无形资产的摊销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，这两个时期的无形资产摊销额均为420万美元。

其他收入（支出）。其他收入（支出）包括利息支出和认股权证负债公允价值的变动。截至2023年9月30日的三个月，利息支出为370万美元，与截至2022年9月30日的三个月的400万美元相比，减少了30万美元，下降了6％。利息支出的减少与债务余额减少有关，因为自2022年第三季度以来，公司共偿还了6,160万美元的债务工具。在截至2023年9月30日的三个月中，认股权证负债的公允价值变动为740万美元，而截至2022年9月30日的三个月的收益为30万美元。认股权证负债公允价值的变化是我们的普通股市场价格变动以及其他推导金融工具价值的可观察投入的结果。

所得税（福利）费用。截至2023年9月30日的三个月，所得税优惠为280万美元，与截至2022年9月30日的三个月的所得税支出20万美元相比，减少了310万美元，下降了1,294％。下降的主要原因是，由于我们参与了意大利的税收大赦计划，在2023年第三季度确认了与外国税收风险相关的约340万美元不确定税收优惠的离散税收优惠，但被应纳税所得额的增加和估值补贴的变化、各个司法管辖区应缴的预扣税以及净营业亏损可用性的减少所抵消。

24

 

净收入。截至2023年9月30日的三个月，净收入为2340万美元，而截至2022年9月30日的三个月的净收入为590万美元。1750万美元的增长归因于公司参与了2023年8月在意大利达成的税收大赦计划，认股权证负债的公允价值发生了710万美元的正变化，以及与外国税收敞口相关的不确定税收优惠减少了340万美元。

 

 

 

合并

 

 

 

九个月
已结束
2023年9月30日

 

 

占总数的百分比
收入

 

 

九个月
已结束
2022年9月30日

 

 

占总数的百分比
收入

 

（以千美元计，每股金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务收入

 

$

489,204

 

 

 

82

%

 

$

307,555

 

 

 

82

%

产品收入

 

 

110,035

 

 

 

18

%

 

 

69,782

 

 

 

18

%

总收入

 

 

599,239

 

 

 

100

%

 

 

377,337

 

 

 

100

%

收入和运营成本
开支：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

 

409,648

 

 

 

68

%

 

 

260,271

 

 

 

69

%

产品成本

 

 

94,949

 

 

 

16

%

 

 

63,253

 

 

 

17

%

行政

 

 

12,762

 

 

 

2

%

 

 

11,630

 

 

 

3

%

工资、福利和工资税

 

 

27,708

 

 

 

5

%

 

 

25,132

 

 

 

7

%

无形资产的摊销

 

 

12,618

 

 

 

2

%

 

 

12,618

 

 

 

3

%

总收入成本和运营支出

 

 

557,685

 

 

 

93

%

 

 

372,904

 

 

 

99

%

运营收入

 

 

41,554

 

 

 

7

%

 

 

4,433

 

 

 

1

%

其他（支出）收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，净额

 

 

(12,688

)

 

 

-2

%

 

 

(10,935

)

 

 

-3

%

认股权证负债公允价值的变化

 

 

(26,736

)

 

 

-4

%

 

 

62,200

 

 

 

16

%

其他（支出）收入总额

 

 

(39,424

)

 

 

-7

%

 

 

51,265

 

 

 

14

%

所得税（福利）支出前的收入

 

 

2,130

 

 

 

0

%

 

 

55,698

 

 

 

15

%

所得税（福利）支出

 

 

(2,200

)

 

 

0

%

 

 

209

 

 

 

0

%

净收入

 

$

4,330

 

 

 

1

%

 

$

55,489

 

 

 

15

%

每股投票和无表决权份额的净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.04

 

 

 

 

 

$

0.60

 

 

 

 

稀释后 (1)

 

$

0.04

 

 

 

 

 

$

0.49

 

 

 

 

已发行股票的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

96,975

 

 

 

 

 

 

92,371

 

 

 

 

稀释

 

 

96,975

 

 

 

 

 

 

94,745

 

 

 

 

 

(1) 有关OnespaWorld收益摊薄后份额计算的详细信息，请参阅本报告中的简明合并财务报表附注2。

 

截至2023年9月30日的九个月业绩与截至2022年9月30日的九个月业绩对比

由于公司自 COVID-19 疫情爆发以来已恢复正常运营，截至2023年9月30日的九个月的经营业绩从2022年起继续加速。

收入。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，收入分别为5.992亿美元和3.773亿美元。这一增长归因于在截至2023年9月30日的九个月中，我们的平均船舶数量增长了29％，达到178个船上健康和保健中心，而在截至2022年9月30日的九个月中，我们的平均船上健康和保健中心数量为138个，以及我们的船上举措对推动收入增长的影响。

服务收入和产品收入之间的收入细分如下：

•
服务收入。截至2023年9月30日的九个月中，服务收入为4.892亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的3.076亿美元相比，增长了1.816亿美元，增长了59％。
•
产品收入。 截至2023年9月30日的九个月中，产品收入为1.1亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的6,980万美元相比，增长了4,030万美元，增长了58％。

 

服务成本。截至2023年9月30日的九个月中，服务成本为4.097亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的2.603亿美元相比，增加了1.494亿美元，增长了57％。增长主要归因于费用

25

 

在截至2023年9月30日的九个月中，我们在海上和陆上运营的健康和保健中心的服务收入增加了4.892亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，服务收入为3.076亿美元。

产品成本。截至2023年9月30日的九个月中，产品成本为9,490万美元，与截至2022年9月30日的九个月的6,330万美元相比，增加了3,170万美元，增长了50％。增长主要归因于与我们在截至2023年9月30日的九个月中运营的海上和陆上健康和保健中心的产品收入增加1.1亿美元相关的成本，而截至2022年9月30日的九个月的产品收入为6,980万美元。

行政。截至2023年9月30日的九个月中，管理费用为1,280万美元，与截至2022年9月30日的九个月的1160万美元相比，增加了110万美元，增长了10％。增长主要归因于在截至2023年9月30日的九个月中，通过出售与业务合并相关的股东进行普通股二次发行而产生的专业费用，以及随着公司摆脱新兴成长型公司地位，上市公司成本增加。

工资、福利和工资税。截至2023年9月30日的九个月的工资、福利和工资税为2770万美元，与截至2022年9月30日的九个月的2510万美元相比，增加了260万美元，增长了10％。增长主要归因于截至2023年9月30日的九个月中公司员工人数的适度增加以及基于绩效的薪酬的提高。

无形资产的摊销。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，无形资产摊销额均为1,260万美元。

其他（支出）收入。其他（支出）收入，包括利息支出和认股权证负债公允价值的变动。截至2023年9月30日的九个月的利息支出为1,270万美元，与截至2022年9月30日的九个月的1,090万美元相比，增加了170万美元，增长了16％。利息支出的增加与提高利率和取消第二笔留置权定期贷款的预付罚款有关，但由于公司自2022年第三季度以来共偿还了6,160万美元的债务工具，债务余额的减少抵消了这一点。在截至2023年9月30日的九个月中，认股权证负债的公允价值变动为亏损2670万美元，而截至2022年9月30日的九个月的收益为6,220万美元。认股权证负债公允价值变动的净亏损是由于我们的普通股和其他可观察投入的市场价格上涨，从而得出金融工具的价值，以及2023年4月将约95％的公开认股权证和约50％的保荐认股权证交换为公司普通股的结果。更多细节请参阅本报告中的简明合并财务报表附注5。

所得税（福利）支出 。截至2023年9月30日的九个月的所得税优惠为220万美元，与截至2022年9月30日的九个月的所得税支出20万美元相比，减少了240万美元，下降了1153％。下降的主要原因是，由于我们参与了意大利的税收大赦计划，在2023年第三季度确认了与外国税收风险相关的约340万美元不确定税收优惠的离散税收优惠，但被应纳税所得额的增加和估值补贴的变化、各个司法管辖区应缴的预扣税以及净营业亏损可用性的减少所抵消。

净收入。截至2023年9月30日的九个月的净收入为430万美元，而截至2022年9月30日的九个月的净收入为5,550万美元。减少5,110万美元的主要原因是认股权证负债公允价值的8,890万美元负变动被运营收入的3,710万美元正变动部分抵消。在截至2023年9月30日的九个月中，未偿还认股权证的公允价值变动为亏损（2670万美元），而截至2022年9月30日的九个月的收益为6,220万美元。不包括认股权证负债公允价值的变化，截至2023年9月30日的九个月中，增长的主要原因是运营收入发生了3,710万美元的变化，这与九个月期间运营的船上健康和保健中心数量的增加以及我们推动收入增长的船上举措有关。

流动性和资本资源

概述

在 COVID-19 疫情之前，我们的运营资金主要来自运营现金流。2020 年 3 月 COVID-19 疫情爆发后，我们采取了谨慎的激进行动，通过确保和重新分配资本资源来提高财务灵活性，包括：(i) 取消所有不必要的运营和资本支出，(ii) 撤回公司分红计划，直至另行通知；(iii) 将2020 年 2 月 26 日宣布的股息的支付推迟到董事会批准，(iv) 于 2020 年 6 月 12 日完成 2020 年私募配售；(iv) 于 2020 年 6 月 12 日完成 2020 年私募配售；(v) 向我们的第一留置权循环贷款净借款700万美元，留下1300万澳元的可用和未提款；以及（vi）签订协议，允许公司运营其自动柜员机计划，该协议允许公司不时出售普通股，总发行价不超过5,000万美元，根据该协议，截至2022年7月31日，价值约1,000万美元的股票仍可供出售，该公司于2022年8月1日终止了该协议。

自从 COVID-19 疫情限制大幅放松以来，我们的流动性主要用途是为189艘游轮和54个目的地度假村的恢复服务提供资金、相关的营运资本投资、资本支出、还本付息、全额偿还7美元

26

 

根据我们的第一留置权循环融资机制借入了100万加元，全额偿还了我们的2500万美元第二留置权定期贷款额度，并偿还了3,700万美元的第一留置权定期贷款额度。

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的业绩与去年同期相比继续大幅回升，这要归因于我们的正净运营现金流的规模。考虑到上述行动、经营业绩的规模和积极趋势以及我们目前的财务状况和资源，我们得出的结论是，我们将有足够的流动性来履行未来十二个月的义务并遵守债务协议所要求的所有债务契约。

现金流

下表显示了截至2023年9月30日的九个月和截至2022年9月30日的九个月的汇总现金流信息。

 

 

 

 

（以千计）

 

九个月
已结束
2023年9月30日

 

 

九个月
已结束
2022年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

4,330

 

 

$

55,489

 

折旧和摊销

 

 

16,498

 

 

 

15,974

 

递延融资成本的摊销

 

 

1,226

 

 

 

770

 

认股权证负债公允价值的变化

 

 

26,736

 

 

 

(62,200

)

基于股票的薪酬

 

 

7,045

 

 

 

9,296

 

所得税受益于不确定税收状况储备金的变化

 

 

(3,440

)

 

 

—

 

可疑账款准备金

 

 

55

 

 

 

13

 

财产和设备注销造成的损失

 

 

20

 

 

 

10

 

非现金租赁费用

 

 

61

 

 

 

55

 

递延所得税

 

 

227

 

 

 

70

 

营运资金的变化

 

 

(6,421

)

 

 

(2,591

)

经营活动提供的净现金

 

 

46,337

 

 

 

16,886

 

资本支出

 

 

(2,871

)

 

 

(3,268

)

用于投资活动的净现金

 

 

(2,871

)

 

 

(3,268

)

行使认股权证的收益

 

 

2,216

 

 

 

59

 

偿还定期贷款便利

 

 

(51,042

)

 

 

(8,255

)

用于融资活动的净现金

 

 

(48,826

)

 

 

(8,196

)

汇率的影响

 

 

98

 

 

 

(1,113

)

现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）

 

$

(5,262

)

 

$

4,309

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月业绩比较

经营活动。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们通过经营活动提供的净现金分别为4,630万美元和1,690万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，随着公司恢复正常运营，净运营现金流从2022年起继续加速。

投资活动。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们在投资活动中使用的净现金分别为290万美元和330万美元。

筹资活动。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们在融资活动中使用的净现金分别为4,880万美元和820万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，公司偿还了3,600万美元的第一留置权定期贷款额度和1,500万美元的第二留置权定期贷款额度，并从行使认股权证中获得了220万澳元的收益。在截至2022年9月30日的九个月中，公司偿还了第一笔留置权定期贷款额度130万美元，循环贷款偿还了700万美元，并从行使公开认股权证中获得了59万澳元的收益。

27

 

季节性

我们的收入中有很大一部分来自游轮上，并受特定个人邮轮行程、一年中的时间和地理位置等因素的影响。因此，由于北半球在夏季和节假日期间对邮轮的需求更强劲，我们经历了不同程度的季节性。因此，第三季度和假日期间通常会为我们带来最高的收入收益率。此外，飓风频率和强度对邮轮和目的地度假村产生了负面影响，尤其是在8月至10月期间，由于气候变化，飓风的频率和强度可能会增加。

合同义务

截至2023年9月30日，我们未来的合同义务与我们在2022年10-K表格中披露的金额相比没有重大变化。

关键会计政策

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们简明的未经审计的合并财务报表，这些财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、在简明合并未经审计的财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。管理层至少每季度重新评估其判断和估计，这些判断和估计是基于历史经验、当前趋势以及据信在当时情况下合理的各种其他假设。

我们的关键会计政策包含在我们的2022年10-K表格中。我们认为，在截至2023年9月30日的九个月中，我们在2022年10-K表格中披露的关键会计政策没有重大变化。

资产负债表外安排

我们没有任何对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来实质性影响的资产负债表外安排。

通货膨胀和经济状况

我们认为通货膨胀对我们的收入或经营业绩没有重大不利影响。但是，公众对包括邮轮在内的活动的需求受到总体经济状况的影响，包括通货膨胀、全球健康流行病/流行病和客户偏好。经济疲软时期可能会对我们赖以生存的邮轮业和酒店业产生重大的不利影响。这种放缓可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。COVID-19 疫情对我们在2022年和2021年的业务、运营、经营业绩和财务状况产生了严重的负面影响。近期不利经济状况、通货膨胀率和利率上升以及燃油价格上涨等更严重的方面再次出现，可能会对我们的经营业绩和财务状况在再次出现期间产生重大不利影响。与英镑和欧元相比，美元疲软也可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

关于前瞻性陈述的警示声明

我们可能会不时发布经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性” 陈述，包括在本报告和其他披露中。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，并受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。只要有可能，我们会尝试使用 “将”、“可能”、“可以”、“应该”、“会”、“相信”、“期望”、“预测”、“未来”、“打算”、“打算”、“计划”、“估计” 等词语来识别这些陈述，以及对未来意图或此类术语的否定表述。

此类前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：

•
全球流行病或流行病对公司经营的行业和市场以及公司的业务、运营和财务状况（包括现金流和流动性）的影响；
•
对公司服务的需求，以及公司可能受到其他经济、商业和/或竞争因素或公司运营业务环境变化不利影响的可能性；
•
消费者偏好或公司服务和产品市场的变化；

28

 

•
适用法律或法规的变化；
•
争夺公司服务的竞争以及争夺公司业务扩张机会的可能性；
•
难以盈利地管理增长；
•
失去公司管理团队的一名或多名成员；
•
我们提供待售产品的市场变化；
•
公司向美国证券交易委员会提交的报告（包括对这些报告的所有修订）中不时包含的其他风险和不确定性；
•
我们 2022 年 10-K 表格中列出的其他风险和不确定性，包括标题为” 的部分中列出的风险和不确定性风险因素”；以及
•
前面有、后面有或包含 “估计”、“计划”、“项目”、“预测”、“打算”、“期望”、“预期”、“相信”、“寻求”、“目标” 或类似表达方式的其他陈述。

这些前瞻性陈述基于截至本报告发布之日的可用信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，在随后的任何日期，不应依赖前瞻性陈述来代表我们的观点。除非适用的证券法有要求，否则我们没有义务更新前瞻性陈述以反映其发表之日之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

第 3 项。 定量和定性有关市场风险的实时披露

有关我们的市场风险的讨论，请参阅第二部分第 7A 项。— 2022 年表格 10-K 中有关市场风险的定量和定性披露.

第 4 项。 控件和程序

截至本报告所涉期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15（d）-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官 首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15（d）-15（f）条）的内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地可能产生重大影响。

29

 

第二部分-其他R 信息

没有。

第 1A 项。 Ri天空因子

此前在公司2022年10-K表格第二部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。“风险因素。”但是，我们面临的风险和不确定性不仅限于2022年10-K表格中规定的风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务和证券的交易价格产生不利影响。

第 2 项。 未注册的设备销售ty 证券和所得款项的使用

不适用。

第 4 项。 矿山安全tey 披露

不适用。

第 5 项。 其他信息

在截至2023年9月30日的季度中，我们的董事或高级职员均未加入采用要么 终止a 规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 交易安排（此类术语定义见第 S-K 法规第 408 项）。

第 6 项。 展品

 

展览

没有。

 

 

 

 

 

 

  31.1

第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。

 

 

 

 

  31.2

第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。

 

 

 

 

  32.1

第1350条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。

 

 

 

 

  32.2

第1350条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。

 

 

 

 

101.INS*

公司以ixBRL（在线可扩展业务报告语言）格式的截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告中的以下财务信息包括：（i）简明合并运营报表，（ii）综合（亏损）收益简明合并报表，（iii）简明合并权益表和（v）简明合并财务报表附注。

 

 

 

 

101.SCH*

内联 XBRL 分类扩展架构文档。

 

 

 

 

101.CAL*

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。

 

 

 

 

101.DEF*

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。

 

 

 

 

101.LAB*

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。

 

 

 

 

101.PRE*

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。

 

 

 

 

 

104

 

公司10-Q表季度报告的封面已采用Inline XBRL格式并包含在附录101中

 

 

30

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。

日期：2023 年 11 月 3 日

ONESPAWORLD 控股有限公司

 

 

来自：

/s/ 伦纳德·弗鲁克斯曼

 

伦纳德·弗鲁克斯曼

 

执行主席、总裁、首席执行官兼董事

 

首席执行官

 

 

来自：

/s/ SSTEPHENB. L阿扎鲁斯

 

斯蒂芬·B·拉撒路

 

首席财务官兼首席运营官

 

首席财务和会计官

 

 

31