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最大成员US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2023-01-012023-09-300001796209美国公认会计准则：外国会员2023-01-012023-09-300001796209APG：多雇主养老金和其他多雇主福利计划和信托会员2023-07-012023-09-300001796209APG：多雇主养老金和其他多雇主福利计划和信托会员2022-07-012022-09-300001796209APG：多雇主养老金和其他多雇主福利计划和信托会员2023-01-012023-09-300001796209APG：多雇主养老金和其他多雇主福利计划和信托会员2022-01-012022-09-300001796209APG：利润分享计划会员2023-07-012023-09-300001796209APG：利润分享计划会员2022-07-012022-09-300001796209APG：利润分享计划会员2023-01-012023-09-300001796209APG：利润分享计划会员2022-01-012022-09-300001796209US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-09-300001796209US-GAAP：员工股票会员2023-07-012023-09-300001796209US-GAAP：员工股票会员2022-07-012022-09-300001796209US-GAAP：员工股票会员2022-01-012022-09-300001796209APG: Mariposa收购IVLC成员2023-07-012023-09-300001796209APG: Mariposa收购IVLC成员2022-07-012022-09-300001796209APG: Mariposa收购IVLC成员2023-01-012023-09-300001796209APG: Mariposa收购IVLC成员2022-01-012022-09-300001796209APG: 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皇家橡树企业会员2023-01-012023-09-300001796209US-GAAP：A系列优选股票会员2023-01-012023-09-30APG：交易日0001796209US-GAAP：B系列优先股会员2022-12-012022-12-310001796209US-GAAP：B系列优先股会员2023-07-012023-09-300001796209US-GAAP：B系列优先股会员2022-07-012022-09-300001796209US-GAAP：B系列优先股会员2022-01-012022-09-300001796209US-GAAP：A系列优选股票会员2023-07-012023-09-300001796209US-GAAP：A系列优选股票会员2022-07-012022-09-300001796209US-GAAP：A系列优选股票会员2023-01-012023-09-300001796209US-GAAP：A系列优选股票会员2022-01-012022-09-300001796209US-GAAP：B系列优先股会员2023-07-012023-09-300001796209US-GAAP：B系列优先股会员2022-07-012022-09-300001796209US-GAAP：B系列优先股会员2023-01-012023-09-300001796209US-GAAP：B系列优先股会员2022-01-012022-09-300001796209US-GAAP：A系列优选股票会员2023-09-30apg: 分段0001796209APG：安全服务会员2023-07-012023-09-300001796209APG：专业服务会员2023-07-012023-09-300001796209APG：企业和清算会员2023-09-300001796209APG：安全服务会员2022-07-012022-09-300001796209APG：专业服务会员2022-07-012022-09-300001796209APG：安全服务会员2022-09-300001796209APG：专业服务会员2022-09-300001796209APG：企业和清算会员2022-09-300001796209APG：安全服务会员2022-01-012022-09-300001796209APG：专业服务会员2022-01-012022-09-300001796209APG：二千九十岁的 MLoan 会员US-GAAP：后续活动成员2023-10-112023-10-110001796209APG：二万二万一定期贷款会员US-GAAP：后续活动成员2023-10-112023-10-110001796209APG：二千九十岁的 MLoan 会员US-GAAP：后续活动成员2023-10-110001796209APG：二千九十岁的 MLoan 会员APG: TermLoanFacilityMemberUS-GAAP：后续活动成员2023-10-112023-10-110001796209APG：二千九十岁的 MLoan 会员APG: TermLoanFacilityMemberUS-GAAP：后续活动成员2023-10-110001796209APG：二万二万一定期贷款会员APG: TermLoanFacilityMemberUS-GAAP：后续活动成员2023-10-11
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
____________________________________________________________
表单 10-Q
___________________________________________________________
（Mark One）
x根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
o根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到
委员会档案编号 001-39275
____________________________________________________________
Api 集团公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
____________________________________________________________
特拉华98-1510303
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
1100 Old Highway8 NW
新布莱顿, 明尼苏达州
55112
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(651) 636-4320
____________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.0001美元APG纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
x加速过滤器o
非加速过滤器o规模较小的申报公司o
新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
注明截至最新可行日期，注册人每类普通股的已发行股票数量： 235,559,170截至2023年10月26日的普通股。

目录
目录
第一部分财务信息
3
第 1 项。财务报表
3
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
38
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
53
第 4 项。控制和程序
55
第二部分。其他信息
57
第 1A 项。风险因素
57
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
57
第 4 项。矿山安全披露
57
第 5 项。其他信息
57
第 6 项。展品
58
签名
59
2
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Api 集团公司
简明合并资产负债表（未经审计）
（以百万计，股票和每股数据除外）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$461 $605 
减去美元备抵后的应收账款4和 $3分别在2023年9月30日和2022年12月31日
1,280 1,313 
库存155 163 
合约资产530 459 
预付费用和其他流动资产226 112 
流动资产总额2,652 2,652 
财产和设备，净额377 407 
经营租赁使用权资产227 222 
善意2,404 2,382 
无形资产，净额1,624 1,784 
递延所得税资产107 108 
养老金和退休后资产407 392 
其他资产151 144 
总资产$7,949 $8,091 
负债、可赎回可转换优先股和股东权益
流动负债：
长期债务的短期和流动部分$256 $206 
应付账款431 490 
或有对价和补偿负债18 27 
应计薪金和工资320 337 
合同负债474 463 
运营和融资租赁72 73 
其他应计负债328 325 
流动负债总额1,899 1,921 
长期债务，减去流动部分2,342 2,583 
养老金和退休后债务37 40 
或有对价和补偿负债10 6 
运营和融资租赁170 166 
递延所得税负债340 340 
其他非流动负债122 111 
负债总额4,920 5,167 
承付款和或有开支（注15）
5.5% B 系列可赎回可转换优先股，美元0.0001面值， 800,000授权股份， 800,000截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票；清算优先权总额为美元840
797 797 
股东权益：
A 系列优先股，$0.0001面值； 7,000,000授权股份； 4,000,0002023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
— — 
普通股；$0.0001面值， 500,000,000授权股份， 235,146,035股票和 233,403,912分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日发行的股票（不包括 413,135和 584,584分别于2023年9月30日和2022年12月31日宣布分红的股票）
— — 
额外的实收资本2,562 2,558 
累计赤字(36)(164)
累计其他综合亏损(294)(267)
股东权益总额2,232 2,127 
负债总额、可赎回可转换优先股和股东权益$7,949 $8,091 
                
见简明合并财务报表附注。
3
目录

Api 集团公司
简明合并运营报表（未经审计）
（以百万计，每股金额除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收入$1,784 $1,735 $5,169 $4,855 
收入成本1,273 1,295 3,737 3,604 
毛利润511 440 1,432 1,251 
销售费用、一般费用和管理费用407 379 1,148 1,138 
营业收入104 61 284 113 
利息支出，净额37 33 112 88 
清偿债务的（收益）亏损，净额— (5)3 (5)
非服务养老金福利(3)(10)(9)(32)
投资收入及其他，净额(4)(3)(9)(5)
其他费用，净额30 15 97 46 
所得税前收入74 46 187 67 
所得税准备金20 18 59 16 
净收入$54 $28 $128 $51 
归属于普通股股东的净收益：
B 系列优先股的股票分红(11)(11)(33)(33)
归属于普通股股东的净收益$43 $17 $95 $18 
普通股每股净收益：
基本$0.15 $0.06 $0.32 $0.06 
稀释0.15 0.06 0.32 0.06 
加权平均已发行股数：
基本235234235233
稀释270266269266
见简明合并财务报表附注。
4
目录
Api 集团公司
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）
（以百万计）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收入$54 $28 $128 $51 
其他综合收益（亏损）：
公允价值变动-衍生品，扣除美元的税收优惠（支出）—, $(16), $(2) 和 $ (27），分别是
1 51 7 82 
外币折算调整(63)(86)(22)(311)
综合收益（亏损）$(8)$(7)$113 $(178)
见简明合并财务报表附注。
5
目录
Api 集团公司
简明合并股东权益表（未经审计）
（以百万计，股份金额除外）

优先股已发行
而且非常出色		已发行普通股
而且非常出色		额外
付费
资本 		累积的
赤字 		累积的
其他
全面
损失 		总计
股东
公平
股份金额股份 金额
余额，2022 年 12 月 31 日4,000,000$— 233,403,912$— $2,558 $(164)$(267)$2,127 
净收入—— —— — 26 — 26 
公允价值变动-衍生品—— —— — — (9)(9)
外币折算调整—— —— — — 14 14 
从AOCI摊销为收益的已取消指定衍生品的收益—— —— — — (4)(4)
B 系列优先股股息—— 1,082,877— — — — — 
股票回购—— (541,316)— (12)— — (12)
利润分享计划缴款—— 631,194— 14 — — 14 
基于股份的薪酬及其他，净额—— 636,233— 9 — — 9 
余额，2023 年 3 月 31 日4,000,000$— 235,212,900$— $2,569 $(138)$(266)$2,165 
净收入—— —— — 48 — 48 
公允价值变动-衍生品—— —— — — 15 15 
外币折算调整—— —— — — 27 27 
从AOCI摊销为收益的已取消指定衍生品的收益—— —— — — (4)(4)
B 系列优先股股息—— 436,992— — — — — 
股票回购—— (428,688)— (11)— — (11)
基于股份的薪酬及其他，净额—— 49,201— 7 — — 7 
余额，2023 年 6 月 30 日4,000,000$— 235,270,405$— $2,565 $(90)$(228)$2,247 
净收入—— —— — 54 — 54 
公允价值变动-衍生品—— —— — — 1 1 
外币折算调整—— —— — — (63)(63)
从AOCI摊销为收益的已取消指定衍生品的收益—— —— — — (4)(4)
股票回购—— (656,489)— (18)— — (18)
基于股份的薪酬及其他，净额—— 532,119— 15 — — 15 
余额，2023 年 9 月 30 日4,000,000$— 235,146,035$— $2,562 $(36)$(294)$2,232 
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目录
优先股已发行
而且非常出色		已发行普通股
而且非常出色		额外
付费
资本 		累积的
赤字 		累积的
其他
全面
损失 		总计
股东
公平
股份金额股份 金额
余额，2021 年 12 月 31 日4,000,000$— 224,625,193$— $2,560 $(237)$— $2,323 
净亏损—— —— — (7)— (7)
公允价值变动-衍生品—— —— — — 9 9 
外币折算调整—— —— — — (59)(59)
A 系列优先股股息—— 7,539,697— — — — — 
B 系列优先股股息—— 519,469— — — — — 
股票回购—— (531,431)— (11)— — (11)
利润分享计划缴款—— 622,655— 15 — — 15 
基于股份的薪酬及其他，净额—— 413,029— 8 — — 8 
余额，2022 年 3 月 31 日4,000,000$— 233,188,612$— $2,572 $(244)$(50)$2,278 
净收入—— —— — 30 — 30 
公允价值变动-衍生品—— —— — — 22 22 
外币折算调整—— —— — — (166)(166)
B 系列优先股股息—— 686,455— — — — — 
股票回购—— (681,329)— (11)— — (11)
基于股份的薪酬及其他，净额—— 24,584— 3 — — 3 
余额，2022 年 6 月 30 日4,000,000—233,218,322—2,564(214)(194)2,156
净收入—— —— — 28 — 28 
公允价值变动-衍生品—— —— — — 51 51 
外币折算调整—— —— — — (86)(86)
B 系列优先股股息—— 739,015— — — — — 
股票回购—— (738,572)— (11)— — (11)
基于股份的薪酬及其他，净额—— 567,370— 12 — — 12 
余额，2022 年 9 月 30 日4,000,000$— 233,786,135$— $2,565 $(186)$(229)$2,150 
见简明合并财务报表附注。
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目录
Api 集团公司
简明合并现金流量表（未经审计）)
（以百万计）
截至9月30日的九个月
20232022
来自经营活动的现金流：
净收入$128 $51 
为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整：
折旧59 60 
摊销167 165 
重组费用，扣除已支付的现金17 12 
递延税5 (9)
基于股份的薪酬支出19 14 
利润分享费用14 10 
非现金租赁费用55 49 
定期养老金福利净额(9)(32)
清偿债务的亏损（收益），净额3 (5)
其他，净额3 13 
养老金缴款(3)(27)
扣除收购影响后的运营资产和负债的变化：
应收账款23 (104)
合约资产(78)(134)
库存2 (25)
预付费用和其他流动资产(62)(25)
应付账款(47)68 
应计负债和应付所得税(27)(6)
合同负债9 46 
其他资产和负债(61)(39)
经营活动提供的净现金217 82 
来自投资活动的现金流：
收购，扣除获得的现金(57)(2,881)
购买财产和设备(64)(60)
出售财产和设备的收益13 10 
用于投资活动的净现金(108)(2,931)
来自融资活动的现金流：
长期借款的收益— 1,104 
长期借款的还款(206)(33)
回购长期借款— (30)
债务发行成本的支付— (25)
回购普通股(41)(33)
股票发行的收益— 797 
收购相关对价的支付(4)(6)
限制性股票已投标纳税(2)(1)
融资活动提供的（用于）净现金(253)1,773 
外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)(17)
现金、现金等价物和限制性现金的净减少(145)(1,093)
现金、现金等价物和限制性现金，期初607 1,491 
期末现金、现金等价物和限制性现金$462 $398 
补充现金流披露：
支付利息的现金$119 $81 
为所得税支付的现金，扣除退款70 24 
企业合并中发行的应计对价5 1 
向利润分享计划发行的普通股14 13 
见简明合并财务报表附注。
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Api 集团公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（金额以百万计，股票除外，另有说明）
注意事项 1。 列报基础和重要会计政策
业务性质
APi集团公司（“公司” 或 “APG”）是一家全球性的、市场领先的安全和专业服务商业服务提供商 500世界各地的地点。
整合原则
随附的未经审计的中期简明合并财务报表（“中期报表”）包括公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。这些中期报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，不包括美利坚合众国公认会计原则（“U.S. GAAP”）为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自截至当日止年度的经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，中期报表包括公允列报公司所列日期和期间的合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）。建议将这些中期报表与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表及其附注一起阅读。中期业绩不一定表示整个财政年度或未来任何时期的预期业绩。
现金、现金等价物和限制性现金
公司将原定到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。限制性现金在简明合并资产负债表中列为其他流动资产。限制性现金反映了某些银行担保的抵押品。
投资
公司持有合资企业的投资，其中大部分按权益会计法核算，因为公司不对合资企业行使控制权。公司对一家合并到公司财务报表中的合资企业行使控制权，该合资企业截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩并不重要。该公司在非合并合资企业的收益中所占份额为 $1和 $2在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及5和 $3在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。收益记入投资收益和其他收入，净额记入简明合并运营报表。投资余额为美元6和 $4分别截至2023年9月30日和2022年12月31日，并记入简明合并资产负债表中的其他资产。
注意事项 2。 最近的会计公告
有关近期会计公告影响的信息，请参阅以下讨论，这些公告是根据公司于2023年3月1日提交的10-K表年度报告中包含的2022年经审计的合并财务报表中的讨论而更新的。

2023 年 8 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 2023-05， 企业合并——成立合资企业（副主题 805-60）：确认和初步评估, 这要求合资企业在成立时采用新的会计基础.因此，新成立的合资企业最初将按公允价值衡量其资产和负债。亚利桑那州立大学 2023-05 对成立日期在 2025 年 1 月 1 日或之后的合资企业生效，早期
9
目录
允许收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其合并财务报表的潜在影响，但预计不会产生重大影响。

2023 年 10 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-06， 披露方面的改进：针对美国证券交易委员会的披露更新和简化计划而进行的编纂修正案，它将美国证券交易委员会的某些披露要求纳入了FASB会计准则编纂中。此更新将改善各种主题的披露和陈述要求，并使财务会计准则委员会编纂中的要求与美国证券交易委员会的法规保持一致。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学对其合并财务报表的潜在影响，但预计不会产生重大影响。
注意事项 3。 业务组合
公司定期评估战略上符合公司现有投资组合的潜在收购，或将公司的投资组合扩展到一个新的和有吸引力的业务领域。使用收购会计方法，将收购作为企业合并入账。因此，公司将收购价格初步分配给有形资产、收购的可识别无形资产和承担的负债。在收购后的几个月中，随着公司获得有关收购资产和负债的更多信息以及对新收购业务的更多了解，它能够完善公允价值的估计，更准确地分配收购价格。收购价格根据收购资产和负债的估算公允价值进行分配，但根据美国公认会计原则允许的有限例外情况，根据公司认为合理的估计和假设确定。公司聘请第三方估值专家协助准备与重大收购相关的收购有形和无形资产公允价值的关键假设和计算。收购价格超过收购的有形和无形资产及承担的负债的部分记作商誉。商誉归因于被收购企业的员工队伍、这些业务为现有业务带来的互补战略契合度以及由此产生的协同效应，以及扩展平台预计将在新市场中实现的机遇。
2023 年收购
该公司于2023年6月30日完成了包含在安全服务板块内的收购（“收购A23”）。收购A23的对价包括收盘时支付的现金30，存入托管的现金用于未来的延期付款 $5，以及美元的应计对价3。本次收购的经营结果包含在公司自收购之日起的简明合并运营报表中。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司完成了 四以总对价进行单独的非实质性收购24，由美元收盘时支付的现金组成22以及 $ 的应计对价2。这些收购的经营业绩包含在公司自各自收购之日起的简明合并运营报表中，并不重要。
该公司尚未完成收购的会计核算，并将根据需要在评估期结束之前对收购价格分配进行适当的调整。根据初步估计，预计可出于税收目的扣除的收购商誉总额为 $38.
下表汇总了收购之日收购资产和负债的初步估计公允价值：
10
目录
收购 A232023 年的其他收购
收盘时支付的现金$30 $22 
存入托管的现金5 — 
应计对价3 2 
净对价总额$38 $24 
应收账款$8 $— 
合约资产1 — 
无形资产13 5 
善意20 19 
应付账款(1)— 
合同负债(3)— 
收购的净资产$38 $24 
2022年安达收购
2022年，公司完成了对安达消防和安保业务的收购（“安达收购”）。安达消防和安保业务（“安达业务” 或 “Chubb”）是全球认可的消防安全和安保服务提供商，为客户提供从设计和安装到监控、持续维护和定期服务的全面、可靠的服务。安达业务总部位于英国，业务位于 17国家，将公司的地理覆盖范围扩大到总数超过 20国家。安达业务的业绩在公司的安全服务部门内报告。
根据与收购非美国实体相关的美国所得税原则，出于美国所得税的目的，商誉总额均不可扣除。
下表汇总了收购安达之日收购资产和承担的负债的最终公允价值：
收盘时支付的现金$2,935 
营运资金和净负债调整(42)
净对价总额$2,893 
现金$60 
应收账款426 
库存68 
合约资产183 
其他流动资产25 
财产和设备73 
经营租赁使用权资产146 
养老金和退休后资产626 
其他非流动资产8 
无形资产1,200 
善意1,367 
应付账款(192)
合同负债(162)
应计费用(255)
财务和运营租赁负债(148)
养老金和退休后债务(56)
递延所得税负债(383)
其他非流动负债(93)
收购的净资产$2,893 
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目录
应计对价
公司的收购购买协议通常包括延期付款条款，通常是针对成为公司或其子公司雇员的卖方。这些准备金由三种一般类型的安排组成：或有补偿和或有对价（两者都取决于被收购实体的未来业绩）以及与赔偿有关的延期付款。或有薪酬安排通常取决于前所有者未来在公司的工作，相关金额在所需的雇佣期内确认，通常是 一到 四年。或有对价安排不以雇用为条件，在首次收购时作为收购对价的一部分包括在内，并通过以下方式支付 一到 四年时期。延期付款负债根据公司的最佳估计在收购之日予以确认，通常应按以下时间支付 一到 三年时期。延期付款不以任何未来的绩效或雇佣义务为前提，可以抵消营运资金调整、陈述和保修项目。
或有补偿安排负债总额为 $7和 $19分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。未来业绩期结束后，这些安排的最大支付额为美元15和 $25，包括 $7和 $19，分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日累计。或有补偿负债包含在所列所有期限的简明合并资产负债表中的或有对价和补偿负债中。公司主要根据预测的累计收益与安排中设定的累计收益目标相比较来确定或有薪酬负债。与这些安排相关的薪酬支出在规定的雇用期内按比例确认。
或有对价债务在每个报告期均按公允价值计量，公允价值估计值的变化在收益中确认。有关公司或有对价负债公允价值的其他注意事项，请参阅附注8-“金融工具的公允价值”。
延期付款的总负债为美元14和 $9分别为2023年9月30日和2022年12月31日，并包含在所有报告期的简明合并资产负债表中的或有对价和薪酬负债中。
注意事项 4。 持有待售资产

在截至2023年9月30日的三个月中，公司确定了出售其专业服务板块的基础设施/公用事业运营公司（“运营公司”）的意向，并将该运营公司的账面净值归类为简明合并资产负债表中待售的账面净值。截至2023年9月30日，该运营公司仍被归类为待售公司。根据权威文献，公司评估了待售资产和负债账面价值的可收回性。在截至2023年9月30日的三个月中，公司记录的减值费用为美元13在简明合并运营报表中与商誉、无形资产和其他资产减值相关的销售、一般和管理费用中。
下表列出了与预付费用中记录的主要资产类别以及在简明合并资产负债表中归类为待售的其他应计负债中记录的其他流动资产和负债相关的信息：
2023年9月30日
应收账款$14 
库存2 
合约资产6 
财产和设备，净额27 
经营租赁使用权资产2 
应付账款(8)
其他流动负债(3)
非当前运营和融资租赁(3)
待售资产和负债总额$37 
2023年10月3日，公司签订了以美元的价格出售运营公司的最终协议37。此次出售预计将在2023年12月31日之前结束。
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目录
注意事项 5。 重组
2022年，该公司宣布了其为期多年的安达重组计划，旨在提高效率和协同效应，优化营业利润率。安达重组计划包括截至2024财年的与裁员、租赁终止成本和其他设施合理化成本相关的费用。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司在安全服务板块中产生的税前重组成本为美元21与安达重组计划有关。自收购安达以来, 该公司承担的总重组成本为 $51。截至2023年9月30日，该公司拥有美元23本计划简明合并资产负债表中其他应计负债中记录的重组负债。
该公司估计总共将确认约美元105到2024财年年底，与安达重组计划相关的重组成本。

对于重组计划，与员工相关的费用包括向非自愿解雇的员工提供的解雇补助金和自愿提前退休金。与计划相关的成本包括重组计划直接产生的成本，例如咨询费和设施搬迁成本。
下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的重组计划：
员工解雇补助金计划相关费用资产减记总计
2022年12月31日$22 $— $— $22 
收费21 1 4 26 
付款(18)— — (18)
逆转(1)— — (1)
货币折算调整(1)— — (1)
2023年9月30日$23 $1 $4 $28 
员工解雇补助金计划相关费用资产减记总计
2021年12月31日$— $— $— $— 
收费18 — — 18 
付款(6)— — (6)
货币折算调整(1)— — (1)
2022年9月30日$11 $— $— $11 
注意事项 6。 净收入
与客户签订合同
该公司的净收入主要来自期限少于一周至三年的合同（大多数合同期限少于六个月），这些合同有多种定价选择，包括固定价格、单价、时间和材料或成本加上加价。随着时间的推移，净收入主要由公司使用成本对进展的衡量标准来确认。某一时间点确认的净收入主要与分销合同以及短期和材料合同有关。该公司还签订了与安全系统的监控、维护和检查相关的固定价格服务合同。
公司主要按细分市场、服务类型和开具收入发票的国家分列其净收入，因为每个类别中现金流的性质、时间和不确定性相对一致。下表披露了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按细分市场分列的净收入。2023 年，公司在安全部门内部转移了一个非重要的业务部门
13
目录
从暖通空调到生命安全报告单位的服务细分市场以及本表中前一时期的金额已重新计算，以反映本期的列报方式。分列的净收入信息如下：
截至2023年9月30日的三个月
安全
服务		专业
服务		合并
生命安全$1,084 $— $1,084 
采暖、通风和空调（“HVAC”）133 — 133 
基础设施/公用事业— 360 360 
制造— 42 42 
专业合同— 167 167 
公司和淘汰赛— — (2)
净收入$1,217 $569 $1,784 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
安全
服务		专业
服务		合并
生命安全$1,021 $— $1,021 
暖通空调133 — 133 
基础设施/公用事业— 341 341 
制造— 87 87 
专业合同— 162 162 
公司和淘汰赛— — (9)
净收入$1,154 $590 $1,735 
截至2023年9月30日的九个月
安全
服务		专业
服务		合并
生命安全$3,250 $— $3,250 
暖通空调383 — 383 
基础设施/公用事业— 907 907 
制造— 155 155 
专业合同— 492 492 
公司和淘汰赛— — (18)
净收入$3,633 $1,554 $5,169 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
安全
服务		专业
服务		合并
生命安全$3,003 $— $3,003 
暖通空调371 — 371 
基础设施/公用事业— 849 849 
制造— 194 194 
专业合同— 477 477 
公司和淘汰赛— — (39)
净收入$3,374 $1,520 $4,855 
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目录
截至2023年9月30日的三个月
安全
服务		专业
服务		企业和
淘汰 		合并
美国$595 $559 $(2)$1,152 
法国140 — — 140 
其他482 10 — 492 
净收入$1,217 $569 $(2)$1,784 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
安全
服务		专业
服务		企业和
淘汰 		合并
美国$568 $565 $(9)$1,124 
法国125 — — 125 
其他461 25 — 486 
净收入$1,154 $590 $(9)$1,735 
截至2023年9月30日的九个月
安全
服务		专业
服务		企业和
淘汰 		合并
美国$1,738 $1,525 $(18)$3,245 
法国446 — — 446 
其他1,449 29 — 1,478 
净收入$3,633 $1,554 $(18)$5,169 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
安全
服务		专业
服务		企业和
淘汰 		合并
美国$1,576 $1,481 $(39)$3,018 
法国417 — — 417 
其他1,381 39 — 1,420 
净收入$3,374 $1,520 $(39)$4,855 
对于正在处理的合同，截至2023年9月30日，分配给未履行的履约义务的交易价格总额为美元2,732。该公司预计将确认收入约为 87下一个阶段剩余履约义务的百分比 十二个月.
合同资产和负债
在简明的合并资产负债表中，合同资产和合同负债被归类为流动资产，因为所有金额预计将在一年内减免。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，扣除备抵后的应收账款、合同资产和与客户签订的合同负债余额如下：
账户
应收账款，
净的
津贴		合同
资产		合同
负债
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$1,280 $530 $474 
截至2022年12月31日的余额1,313 459 463 
该公司没有确认与前期完成的任何项目的合同价值最终结算相关的大量收入。根据行业惯例，应收账款包括应收预留款，其中一部分可能无法在一年内收到。截至2023年9月30日和2022年12月31日，应收留款为美元159和 $150，而一年内可能无法收到的部分分别为美元27和 $35，分别地。
15
目录
注意事项 7。 商誉和无形资产
善意
下表按细分市场披露了截至2023年9月30日和2022年12月31日的商誉。截至2023年9月30日的九个月中，按应申报分部划分的商誉账面金额变化如下：
安全
服务		专业
服务		总计
善意
截至2022年12月31日的商誉$2,201 $181 $2,382 
收购39 — 39 
商誉减值 (1)
— (4)(4)
外币折算(13)— (13)
截至2023年9月30日的商誉$2,227 $177 $2,404 
(1)    在截至2023年9月30日的三个月中，公司确定了出售运营公司的意向（见附注4—— “待售资产”）。根据权威文献，公司评估了待售资产和负债账面价值的可收回性，并记录了商誉减值费用 $4.
无形资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的可识别无形资产由以下内容组成：
2023年9月30日
剩余加权平均值
有用的生活
（以年为单位）		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销 		净负载
金额
摊销无形资产：
合同积压0.3$154 $(146)$8 
客户关系9.51,513 (477)1,036 
商品名称和商标12.4702 (122)580 
总计$2,369 $(745)$1,624 
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2022年12月31日
剩余加权平均值
有用的生活
（以年为单位）		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销 		净负载
金额
摊销无形资产：
合同积压0.9$153 $(126)$27 
客户关系10.01,508 (367)1,141 
商品名称和商标13.2704 (88)616 
总计$2,365 $(581)$1,784 

确认的可识别无形资产的摊销费用如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
收入成本$7 $15 $20 $22 
销售费用、一般费用和管理费用49 36 147 143 
无形资产摊销费用总额$56 $51 $167 $165 
注意事项 8。 金融工具的公允价值
美国公认会计原则将公允价值定义为在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转让负债所获得的价格。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。权威指南讨论了估值技术，例如市场方法（可比市场价格）、收入法（未来收入或现金流的现值）和成本法（替代资产服务能力的成本或重置成本）。这些估值技术基于可观察和不可观察的输入。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了公司的市场假设。作为评估此类投入的基础，三级价值层次结构对用于衡量公允价值的投入进行优先排序，如下所示：
第 1 级：可观察的输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价。
第 2 级：可直接或间接观察到的资产或负债报价以外的可观察投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中类似或相同资产或负债的报价；以及输入可观察或重要价值驱动因素可观察的模型衍生估值。
第 3 级：反映公司自身假设的不可观察的输入。
定期进行公允价值测量
公司的金融资产和负债（至少每季度调整为公允价值）是衍生工具和或有对价债务。在简明的合并资产负债表中，衍生工具主要包含在其他非流动资产和其他非流动负债中，或有对价债务主要包含在或有对价和薪酬负债中。
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下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期计量的资产和负债在公允价值层次结构中的公允价值和水平：
截至2023年9月30日的公允价值衡量标准
金融资产：第 1 级第 2 级 第 3 级 总计
被指定为对冲工具的衍生品
现金流套期保值——利率互换$— $36 $— $36 
现金流套期保值——交叉货币合约— 15 — 15 
现金流套期保值——外币远期合约— — — — 
净投资套期保值——交叉货币合约— 27 — 27 
公允价值套期保值——交叉货币合约— 47 — 47 
衍生品未被指定为对冲工具
外币远期合约— 1 — 1 
总计$— $126 $— $126 
金融负债：
衍生品未被指定为对冲工具
外币远期合约— (1)— (1)
或有对价债务— — (6)(6)
总计$— $(1)$(6)$(7)
2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准
金融资产：第 1 级第 2 级第 3 级 总计
被指定为对冲工具的衍生品
现金流套期保值——利率互换$— $14 $— $14 
现金流套期保值——交叉货币合约— 17 — 17 
现金流套期保值——外币远期合约— — — — 
净投资套期保值——交叉货币合约— 32 — 32 
公允价值套期保值——交叉货币合约— 50 — 50 
衍生品未被指定为对冲工具
外币远期合约— — — — 
总计$— $113 $— $113 
金融负债：
衍生品未被指定为对冲工具
外币远期合约— — — — 
或有对价债务— — (4)(4)
总计$— $— $(4)$(4)
公司使用标准定价模型和所有投入的市场假设（例如收益率曲线和报价的现货和远期汇率）来确定其指定为对冲工具的衍生工具的公允价值。因此，该公司的衍生工具被归类为二级。
或有对价债务
或有对价债务的价值使用概率加权折现现金流法确定。这种公允价值衡量标准基于市场中不可观察的输入，因此代表了公允价值层次结构中的三级衡量标准。该分析反映了购买协议的合同条款（例如，
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目录
潜在付款金额、计量期限、计算任何到期金额的方式），并利用对未来现金流、实现此类未来现金流的概率和贴现率的假设。视购买协议的合同条款而定，实现未来现金流或收益的概率通常是唯一不可观察的重大投入。或有对价债务在每个报告期均按公允价值计量，公允价值估计值的变化在收益中确认。
下表显示了公司使用不可观察投入（第三级）的或有对价债务的公允价值的对账情况，以及有关或有对价债务的其他信息：
九个月结束了，
2023年9月30日
截至2022年12月31日的余额$4 
发行3 
定居点(1)
对公允价值的调整— 
截至2023年9月30日的余额$6 
期末未决特遣队对价安排的数目2 
期末的最大潜在赔付额$6 
2023年9月30日，剩余的未平仓或有对价安排将在2025年之前的不同日期到期。使用第三级不可观察的输入来计算上表所示的公允价值调整。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公允价值调整和相关的不可观察的投入被认为不重要。
公允价值估算
下表列出了公司定期贷款和优先票据（附注11中定义的工具—— “债务”）的账面金额和公允价值，包括流动部分，不包括未摊销的债务发行成本。公允价值是通过按当前利率对具有类似条款和条件的借款安排的未来现金流进行折扣来估算的。在公允价值层次结构下，用于计算公允价值的输入被视为二级输入。在2023年第一季度，公司共偿还了美元200, $100到2019年定期贷款和2021年定期贷款。

2023年9月30日2022年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
2019 年定期贷款$1,027 $1,027 $1,127 $1,120 
2021 年定期贷款985 986 1,085 1,075 
4.125% 优先票据
337 285 337 284 
4.750% 优先票据
277 242 277 243 

有关2023年10月2019年定期贷款和2021年定期贷款重新定价、2019年定期贷款延期和2019年定期贷款部分偿还的讨论，请参阅附注19-“后续事件”。
注意事项 9。 衍生品
公司使用外币远期合约、跨货币互换和利率互换协议来管理与外币汇率、对外业务净投资和利率相关的风险。公司不持有投机性质或用于交易目的的衍生金融工具。公司以公允价值将衍生品作为资产和负债记录在简明的合并资产负债表中。除非衍生品符合条件并被指定为ASC 815规定的对冲工具，否则公允价值的变化将立即在收益中确认， 衍生品和套期保值。衍生品的现金流在简明合并现金流报表中与受指定对冲或未指定（经济）对冲关系约束的项目的现金流量归为同一类别。公司从一开始就评估套期保值的有效性，并持续进行评估。如果预计衍生品将不再有效，则对冲会计将终止。
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目录
如果交易对手不履行外币远期汇兑合约、交叉货币互换和利率互换协议，公司将面临信用风险。该公司通过使用信用审批和信用额度以及选择全球主要银行和金融机构作为交易对手来监控其信用风险敞口。公司不以交易为目的进行衍生品交易，也不是任何要求在结算前公布抵押品的衍生品的当事方。
公司的某些衍生品交易受主净额结算安排的约束，该安排允许公司与相同的交易对手净结算合约。这些安排不要求抵押品，截至2023年9月30日，尚未收到或质押与标的衍生品相关的现金抵押品。
下表列出了衍生工具的公允价值：
2023年9月30日2022年12月31日
未偿总额
名义金额		其他资产其他
非流动负债		未偿总额
名义金额		其他资产其他
非流动负债
被指定为对冲工具的衍生品：
现金流套期保值：     
利率互换$1,120 $36 $— $1,120 $14 $— 
交叉货币合约120 15 — 120 17 — 
外币远期合约2 — — — — — 
公允价值套期保值：     
交叉货币合约721 47 — 721 50 — 
净投资套期保值：     
交叉货币合约230 27 — 230 32 — 
被指定为对冲工具的衍生品总额2,193 125 — 2,191 113 — 
未被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期合约103 1 (1)118 — — 
未指定为套期保值工具的衍生品总额103 1 (1)118 — — 
衍生品总数$2,296 $126 $(1)$2,309 $113 $— 
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目录
下表显示了衍生品对简明合并运营报表的税后影响：
收入中确认的收入（支出）金额
衍生品收入（支出）的位置
在收入中确认		截至9月30日的三个月
20232022
现金流对冲关系：
利率互换利息支出，净额$8 $1 
交叉货币合约投资收入及其他，净额3 7 
交叉货币合约利息支出，净额1 1 
外币远期合约投资收入及其他，净额— — 
公允价值套期保值关系：
交叉货币合约投资收入及其他，净额22 49 
交叉货币合约利息支出，净额1 1 
净投资对冲关系：
交叉货币合约利息支出，净额1 1 
未被指定为对冲工具：
外币远期合约投资收入及其他，净额— 2 
收入中确认的收入（支出）金额
衍生品收入（支出）的位置
在收入中确认		截至9月30日的九个月
20232022
现金流对冲关系：
利率互换利息支出，净额$23 $(3)
交叉货币合约投资收入及其他，净额1 15 
交叉货币合约利息支出，净额2 2 
外币远期合约投资收入及其他，净额— — 
公允价值套期保值关系：
交叉货币合约投资收入及其他，净额1 92 
交叉货币合约利息支出，净额2 3 
净投资对冲关系：
交叉货币合约利息支出，净额3 3 
未被指定为对冲工具：
外币远期合约投资收入及其他，净额— 5 
货币效应
旨在抵消外币风险敞口并记录在投资收益和其他净额中的衍生品的收入（支出）被外币交易损益所抵消，净收益（亏损）为美元0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及美元0和 $ (2）分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
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目录
下表列出了现金流和公允价值对冲会计对累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的影响：
收益（亏损）金额
被其他人认可
综合收入		收益（损失）地点重新归类自
AOCI 转化为收入		收益（亏损）金额
从... 重新分类
AOCI 转化为收入
截至9月30日的三个月截至9月30日的三个月
衍生品2023202220232022
现金流对冲关系：
利率互换$8 $35 利息支出，净额$4 $1 
交叉货币合约(2)— 投资收入及其他，净额3 7 
远期货币远期合约— — 投资收入及其他，净额— — 
公允价值套期保值关系：
交叉货币合约(7)6 投资收入及其他，净额23 51 
净投资对冲关系：
交叉货币合约2 10 利息支出，净额(1)(1)
收益（亏损）金额
被其他人认可
综合收入		收益（损失）地点重新归类自
AOCI 转化为收入		收益（亏损）金额
从... 重新分类
AOCI 转化为收入
截至9月30日的九个月截至9月30日的九个月
衍生品2023202220232022
现金流对冲关系：
利率互换$16 $54 利息支出，净额$12 $1 
交叉货币合约(3)3 投资收入及其他，净额1 15 
远期货币远期合约— — 投资收入及其他，净额— — 
公允价值套期保值关系：
交叉货币合约(3)1 投资收入及其他，净额1 94 
净投资对冲关系：
交叉货币合约(3)25 利息支出，净额— (1)
现金流套期保值
对于被指定为现金流套期保值的衍生工具，衍生品的收益或亏损作为其他综合收益的组成部分进行报告，并重新归类为套期保值交易影响收益的同期收益。不包括在有效性评估之外的对冲成分的衍生品的收益和损失在当期收益中确认。
利率互换
该公司使用利率互换管理其固定和浮动利率债务组合。公司使用利率互换合约将利率风险管理与债务融资决策分开。公司选择了一种不需要持续评估套期保值有效性的方法。
2022年，公司终止了先前未清的美元720到期日为2024年10月的名义金额利率互换（“2024年利率互换”）。截至2024年利率互换终止之日的现值记录在简明合并资产负债表的AOCI中。先前在AOCI中确认的与2024年利率互换利率变动相关的公允价值将在2024年10月之前按直线分摊为利息支出。截至 2023 年 9 月 30 日，大约 $18未实现的税前收益仍留在AOCI中。
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在2022年，公司共计入了美元720名义金额利率互换（“2026年利率互换”），于2023年5月19日修订，与向担保隔夜融资利率（“SOFR”）的过渡有关。有关其他信息，请参阅附注11-“债务”。2026年利率互换将浮动利率（SOFR）换成平均固定利率约为 3.59占协议期限的百分比，该协议将于2026年10月到期。
在2023年第一季度，总额为美元400名义远期起动掉期开始生效（“2028年利率互换”），并于2023年5月19日进行了修订，与向SOFR的过渡有关。有关其他信息，请参阅附注11-“债务”。这些利率互换将浮动利率（SOFR）兑换成大约的平均固定利率 3.41占协议期限的百分比，协议将于2028年1月到期。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元1,120掉期协议中未偿还的名义金额，其中包括总金额4002028 年名义利率互换和美元7202026年名义利率互换。公司已将这些互换指定为现金流套期保值，以抵消利率风险，该风险归因于其基于SOFR的美元定期贷款的预测可变利息（SOFR）支付2,012。截至2023年9月30日，这些掉期的加权平均固定利率约为 3.52%。资产和负债余额的变化主要是由与SOFR相关的适用远期收益率曲线的变化推动的。
跨币种互换
公司签订跨货币兑换合约，用于对冲汇率波动对以外币计价的现金流的影响，并对冲某些受外币汇率变动影响的公司间贷款的风险。公司定期评估其货币兑换合约是否有效，当确定合约不再有效作为套期保值时，公司将终止套期保值会计。
2021年，公司进行了两次交叉货币互换，指定为现金流套期保值，名义美元等值总额为美元26和 $94到期日分别为2027年9月和2030年9月。
外币远期合约
该公司利用外币远期合约来对冲外币汇率波动对预测外币交易的影响，包括库存购买和公司间费用和其他付款。这些远期合约被指定为现金流套期保值。这些合约公允价值的变化将记录在其他综合收益中，直到套期保值项目影响收益，此时套期保值收益或亏损被重新归类为当期收益。
公司定期评估其货币兑换合约是否有效，当确定合约不再有效作为套期保值时，公司将终止套期保值会计。
公允价值套期保值
公司有某些公司间贷款，可能会受到外币汇率变动的影响。为了对冲这些风险敞口，公司在2022年进行了三次跨货币互换，每笔到期日均为2027年1月。这些合约被指定为公允价值套期保值，名义美元等值总额为美元271, $241，以及 $209分别以英镑、加元和欧元表示。公司逐点衡量预期交易的公允价值套期保值的有效性。因此，衍生品公允价值的点对点变化记录在简明的合并运营报表中，完美地抵消了标的公司间贷款的点对点变化，因此，这些套期保值被认为是非常有效的。这些衍生品公允价值的排除部分在AOCI中列报在简明合并资产负债表的股东权益中。与这些工具相关的任何现金流均包含在简明合并现金流量表的经营活动中。
净投资套期保值
公司对外国子公司的净投资视外币汇率的变化而定。2021 年，公司签订了 $230名义外币互换被指定为公司对欧元计价子公司的部分净投资的净投资对冲工具。净投资对冲公允价值变动产生的收益和损失被基础外币敞口的收益和损失所抵消，并包含在简明的合并资产负债表中的AOCI中。
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2021年，公司修订了外币互换的关键条款，延长了到期日并修改了美元和欧元的息票。由于该修正案，修订后的互换被重新指定为净投资对冲工具，按公允价值入账，AOCI中记录了变动，最初的净投资对冲被取消了指定。修订后的净投资对冲计划使公司的利息支出减少了约美元3每年将其总有效利率降低约一次 24基点，并将于2029年7月到期。
先前在AOCI中确认的与去除指定互换的利率变动相关的公允价值将在2029年第三季度之前按直线摊销为利息支出。
外币合约
公司使用外币远期合约来减轻某些外币交易的外币风险。未指定为套期保值工具的外币远期合约的公允市值收益或亏损包含在经营业绩中，归类为投资收益和其他净额，在简明合并运营报表中扣除。
注意 10。 财产和设备，净额
截至2023年9月30日和2022年12月31日，财产和设备的组成部分如下：
估计的
有用的生命
（以年为单位）		9月30日
2023		十二月三十一日
2022
土地不适用$26 $30 
建筑3983 98 
机械和设备
1-20
268 313 
汽车和卡车
4-10
112 116 
办公设备
5-7
86 35 
租赁权改进
1-15
33 33 
总成本608 625 
累计折旧(231)(218)
财产和设备，净额$377 $407 
与财产和设备相关的折旧费用，包括融资租赁，为美元21和 $22在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及美元59和 $60在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。折旧费用包含在简明合并运营报表中的收入和销售成本、一般和管理费用中。
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注意 11。 债务
债务义务包括以下内容：
到期日9月30日
2023		十二月三十一日
2022
定期贷款设施
2019 年定期贷款2026年10月1日$1,027 $1,127 
2021 年定期贷款2029年1月3日985 1,085 
循环信贷额度2026年10月1日— — 
高级笔记
4.125% 优先票据
2029年7月15日337 337 
4.750% 优先票据
2029年10月15日277 277 
其他义务6 6 
债务总额2,632 2,832 
减去：未摊销的递延融资费用(34)(43)
扣除递延融资成本的债务总额2,598 2,789 
减去：长期债务的短期和流动部分(256)(206)
长期债务，减去流动部分$2,342 $2,583 
定期贷款设施
该公司在2023年第二季度修订了信贷协议，该协议规定修订后的利率适用于公司现有的定期贷款和循环信贷额度下的未来借款。2023年5月，公司修订了信贷协议，用定期SOFR取代伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）指数。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元1,027美元以下的未偿还本金的比例1,200到期日为2026年10月1日的定期贷款（“2019年定期贷款”）。在截至2023年9月30日的九个月中，公司支付了美元100关于2019年的定期贷款。公司可以选择适用于2019年定期贷款的利率是（a）基准利率加上等于的适用利率 1.50% 或 (b) 定期SOFR利率（经法定储备金调整后）加上等于的适用利润率 2.50% 加上信用利差调整（“CSA”）。
截至2023年9月30日，该公司拥有美元985美元以下的未偿还本金的比例1,100定期贷款（“2021年定期贷款”），到期日为2029年1月3日。在截至2023年9月30日的九个月中，公司支付了美元100关于2021年的定期贷款。公司可以选择，适用于2021年定期贷款的利率是（1）基准利率加上等于的适用利率 1.75% 或 (2) 定期SOFR利率（经法定储备金调整后）加上等于的适用利润率 2.75% 加上 CSA。
适用于美元以下借款的利率500五年根据公司的选择，优先担保循环信贷额度（“循环信贷额度”）是（1）基准利率加上等于的适用利润率 1.25%，或 (2) 定期SOFR利率（经法定储备金调整后）加上等于的适用利润率 2.25% 加上 CSA。

有关2023年10月2019年定期贷款和2021年定期贷款重新定价、2019年定期贷款延期和2019年定期贷款部分偿还的讨论，请参阅附注19-“后续事件”。
交换活动
在截至2023年9月30日的三个月中，公司修改了与向SOFR过渡的定期贷款相关的现有利率互换。
截至 2023 年 9 月 30 日，该公司拥有 四年相对于美元的利率互换720名义价值，将一个月的SOFR换成固定利率为 3.59每年百分比，以及从2023年第一季度开始的五年期利率互换，将一个月的SOFR兑换成利率 3.41%。因此，公司对第一笔互换美元的固定年利率400定期贷款的名义价值是 3.41% 和第二个交换了 $720的名义价值
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定期贷款是 3.59% 直至其成熟期。剩下的 $892的定期贷款余额将根据一个月的SOFR和CSA加起来计算利息 250基点或 SOFR 加上 CSA plus 275基点，但汇率将随着SOFR的波动而波动。有关其他信息，请参阅注释 9-“衍生品”。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司已经 不循环信贷额度下的未偿金额，以及美元484和 $446在 $ 生效后，分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日上市16和 $54分别是未兑现的信用证。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司遵守了所有适用的债务契约。
高级笔记
4.125% 优先票据
2021年，公司完成了美元的私募发行350本金总额 4.125优先票据百分比（”4.125优先票据百分比”）根据2021年6月22日的契约发行。这个 4.125优先票据百分比由公司和公司的某些子公司在优先无担保基础上提供全额无条件担保。公司回购了美元13的 4.1252022年9月优先票据百分比，截至2023年9月30日的余额为美元337.
4.750% 优先票据
2021年，公司完成了美元的私募发行300本金总额 4.7502029年到期的优先票据百分比（”4.750优先票据百分比”）根据2021年10月21日的契约发行，并由2022年1月3日的补充契约予以补充。这个 4.750优先票据百分比由公司和公司的某些子公司在优先无担保基础上提供全额无条件担保。公司回购了美元23的 4.7502022年9月优先票据百分比，截至2023年9月30日的余额为美元277.
该公司遵守了契约中包含的所有契约 4.125% 优先票据和 4.750截至2023年9月30日和2022年12月31日的优先票据百分比。
其他义务
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，该公司各有 $6用于周转资金和购置设备和车辆的未清票据。
注意 12。 所得税
公司的季度所得税准备金是使用其合并年度有效税率的估计值来衡量的，该税率在本期内针对离散所得税项目进行了调整。公司各期所得税准备金的比较可能会受到税收管辖区的收益和亏损水平和组合、国外所得税税率差异和离散项目的影响。该公司的有效税率为 25.5% 和 40.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的百分比，以及 31.3% 和 24.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为百分比。有效税率和美国法定联邦所得税税率之间的差异 21.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的百分比来自不可扣除的永久项目、州税、税率较高的司法管辖区的国外收入税以及公司无限期再投资主张的撤销。
截至2023年9月30日，公司的递延所得税资产包括美元的估值补贴105主要与公司外国子公司的某些净营业亏损、资本损失和税收抵免结转有关。用于评估变现可能性的因素包括关联实体过去的表现、对未来应纳税所得额的预测、现有应纳税临时差额的未来逆转，以及为实现递延所得税资产而可能实施的可用税收筹划策略。这些实体实现预测的应纳税所得额的能力或失败可能会影响递延所得税资产的最终变现。
截至2023年9月30日，该公司的联邦、州和国外净营业亏损结转总额约为美元0, $21，以及 $104，分别地。该州的净营业亏损的结转期为 五到 二十
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年份并将于 2027 年开始到期。国外净营业亏损的结转期为 三年，结转期为 二十年，或者是无限期的，并将于 2036 年开始到期。
公司未确认的税收优惠负债记入简明合并资产负债表中的其他非流动负债，并在简明合并运营报表的所得税准备金中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未确认的税收优惠总额为美元6和 $8，分别地。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的应计利息和罚款总额均为美元2。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司做到了 不确认净利息支出。
如果公司截至2023年9月30日所有未确认的税收优惠均得到确认，则美元8将影响公司的有效税率。公司确实如此 不预计任何未确认的税收优惠将在未来十二个月内到期。
公司在美国联邦司法管辖区以及各州、地方和外国司法管辖区提交所得税申报表。截至2023年9月30日，除少数例外情况外，公司及其子公司在2014纳税年度之前均无需接受审查。州和外国司法管辖区还有其他各种审计，包括正在进行的与2019年S公司最终申报表相关的国税局考试。尚未提出任何调整建议，公司预计审计结果不会对中期报表产生重大影响。
2022年8月16日，美国政府颁布了《2022年通货膨胀降低法》，其中包括对美国企业所得税制度的修改，包括对某些大公司征收的基于 “调整后财务报表收入” 的15％最低税，该税在2022年12月31日之后的应纳税年度内有效，以及对2022年12月31日之后的股票回购征收1％的消费税。尽管这些税法变更预计不会对公司未来的经营业绩产生重大不利影响，但目前尚不清楚美国财政部将如何实施该立法，以及它将对公司的有效税率产生什么影响（如果有的话）。在获得更多信息后，公司将继续评估《通货膨胀削减法》的影响。
注意 13。 员工福利计划
固定福利养老金计划
公司赞助涵盖公司部分员工的有资金和无资金的外国固定福利养老金计划，最大的计划不对新参与者开放，并因未来服务累积而被冻结。
2023年第二季度，英国对这两个养老金计划执行了年金购买交易，俗称 “买入”。根据该合同的条款，该合同由与公司无关的第三方保险公司签发，所有养老金债务将由保险公司的年金补助金提供资金，但这些计划仍保留使用保险金向计划参与者支付福利的全部法律责任。由于计划负有全部法律责任，年金合同是计划的资产，因此未采用结算会计，合同代表了投资策略的变化，而不是计划结构的重大变化，需要在过渡日期进行调整。鉴于这些计划的资金状况，公司预计未来不需要任何捐款。
固定福利养老金计划的定期净养老金福利组成部分如下：
截至9月30日的三个月
20232022
服务成本$1 $3 
利息成本16 7 
计划资产的预期回报率(19)(18)
定期养老金福利净额$(2)$(8)
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截至9月30日的九个月
20232022
服务成本$3 $9 
利息成本47 24 
计划资产的预期回报率(56)(56)
定期养老金福利净额$(6)$(23)
多雇主养老金计划
公司的某些子公司向多雇主养老金计划和其他多雇主福利计划和信托缴纳金额，这些金额在简明合并运营报表的收入成本中记为员工工资和薪金的一部分。对于这些计划所涵盖的员工，缴款通常按每位员工每小时的固定金额计算。多雇主计划缴款率每年确定一次，并根据工会雇员的工资单按现收现付的方式进行评估。无法确定未来时期的工会工资名单，因为在给定时间雇用的工会雇员人数及其参与的计划因地点、正在进行的项目数量以及与这些项目相关的工会资源需求而异。多雇主计划的合并缴款总额为 $25和 $26在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及75和 $77在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。
利润分享计划
该公司拥有一项由受托人管理的利润分享退休计划，涵盖了公司在美国的几乎所有未受集体谈判协议保护的员工，还有一项针对加拿大员工的利润分享计划（统称为 “利润分享计划”）。利润分享计划规定，年度全权缴款金额基于公司董事确定的绩效表，可以以公司普通股或现金结算。与这些计划有关，公司确认了 $4和 $4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，支出分别为美元14和 $10分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中的支出。
员工股票购买计划
公司在美国和加拿大的大多数员工，包括指定执行官，都有资格参与公司的员工股票购买计划（“ESPP”）。根据ESPP出售公司普通股通常是根据旨在满足《美国国税法》第423条要求的发行进行的。ESPP允许公司的员工以等于的价格购买普通股 85（i）发行期第一天普通股市值或（ii）购买日普通股市值中较低者的百分比，以较低者为准。参与者须遵守资格要求，购买的商品不得超过 500在任何发行期内或更长时间的股份 一万根据ESPP，一年内普通股的美元数。公司认可了 $1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中每个月的支出和美元4和 $3分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中的支出。
注意 14。 关联方交易
公司产生的咨询费为 $1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，每个月以及美元3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，每个月均应支付给Mariposa Capital, LLC，该公司是一家由公司董事会联席主席拥有的实体。此外，A系列优先股的股息已于2021年12月31日公布，并于2022年1月以股票结算。该公司发行了 7,539,6972022年1月向Mariposa Acquisition IV, LLC持股，后者是一家由公司董事会联席主席控制的关联实体。
2022年，公司发行并出售 800,000该公司的股份 5.5% B 系列可赎回可转换优先股，面值 $0.0001每股（“B系列优先股”），总收购价为美元800。其中 800,000已发行和出售的股票， 200,000股票被出售给了维京环球股票大师有限公司和维京环球股票二有限责任公司（“维京买方”），后者的总所有者超过 5公司已发行股票的百分比。该公司宣布分红为 103,283和 184,754在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，维京买方分别持有的B系列优先股的普通股。该公司宣布
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的分红 337,103和 486,234在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，维京买方分别持有的B系列优先股的普通股。
该公司已与由公司董事会联席主席控制的实体皇家橡树企业签订了销售合同，并记录了$1和 $3截至2023年9月30日的三个月和九个月的净收入分别为。
公司还不时进行其他非实质性关联方交易。
注 15。 承付款和意外开支
公司参与各种诉讼事务，不时受到客户和各种政府机构的索赔。尽管确定任何不确定性的结果都是不可行的，但管理层认为，这些不确定性的结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
环境义务
公司的运营受各机构的环境监管。公司累积了环境修复活动的成本，包括但不限于调查、补救、运营和维护成本以及绩效保障，并定期重新评估这些金额。管理层认为，蒙受超过应计金额的重大损失的可能性微乎其微。
这些债务的未清负债为美元17和 $16，截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别包含在简明合并资产负债表上的其他非流动负债中。
注 16。 股东权益和可赎回的可转换优先股
股东权益
A 系列优先股
该公司有 4,000,000截至2023年9月30日已发行和流通的A系列优先股（“A系列优先股”）。A系列优先股将自动转换为普通股 一-以 2026 年最后一天为基准。根据公司普通股市场价格的上涨，A系列优先股的持有人有权以公司的唯一选择权获得普通股或现金形式的年度股息。
股票回购
公司有权购买总额不超过$的商品250根据股票回购计划（“SRP”）持有的公司普通股，除非公司董事会另行修改或终止，该计划将于2024年2月29日到期。SRP授权公开市场、私募和加速股票回购交易。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司回购了 656,489和 738,572普通股，总支付额约为美元18和 $11，分别地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司回购了 1,626,493和 1,951,332普通股的售价约为 $41和 $33，分别地。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司拥有大约 $166SRP 下剩余的授权回购量。
可赎回可转换优先股
B 系列优先股
2022年，公司授权、发行和出售，总收购价为美元800, 800,000该公司的股份 5.5% B 系列优先股，面值 $0.0001每股。B系列优先股的持有人有权按以下利率获得股息 5.5每年百分比，由公司选择以现金或公司普通股支付。B系列优先股的排名高于公司的普通股和A系列优先股
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尊重股息权和自愿或非自愿清算、解散或清算公司事务时的权利。在简明的合并资产负债表中，B系列优先股被归类为可赎回的可转换优先股，原因是公司控制权的变更或除名可能要求公司在持有人选择时将B系列优先股兑换为现金。
持有人可选择将B系列优先股转换为公司普通股，转换价格等于美元24.60每股，视某些惯例调整而定。B系列优先股的持有人拥有某些其他权利，包括转换后的投票权、公司私募股权发行的某些先发制人的权利、某些注册权，以及管理B系列优先股的指定证书中规定的某些董事指定权（对于某些持有人）。
公司可以选择将B系列优先股的已发行股票转换为普通股，但前提是公司普通股的交易量加权平均价格超过美元36.90每股为 15连续交易日。
分红
B系列优先股的持有人有权获得累计股息，利率为 5.5董事会申报时的百分比，优先于公司普通股和A系列优先股的任何股息的申报或支付。B 系列优先股股息是累积的，每季度以现金或普通股的形式累计，按年度计算 5.5% 股息率。该公司宣布B轮优先股股息为美元11，或 584,584普通股于 2022 年 12 月发行，并于 2023 年 1 月发行。该公司宣布B轮优先股股息为美元11，或 413,135普通股，以及美元11，或 739,015在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别是普通股。公司宣布并发行了B系列优先股股息 $11，或 739,015截至2022年9月30日的三个月中的普通股。公司宣布并发行了B系列优先股股息 $22，或 935,285普通股，以及美元33，或 1,944,939在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别持有普通股。如果定期分红以普通股支付，则每位持有人有权获得的普通股整股，其确定方法是将持有人有权获得的定期股息的比例金额除以从股息通知到支付日的股息确定期内每股普通股的平均价格。
注 17。 每股收益
净收益根据公司的普通股和其他参与证券的参与权进行分配。A系列优先股和B系列优先股代表参与证券。在计算普通股每股收益（两类法）时，归属于A系列优先股和B系列优先股的收益不包括在普通股收益中。在净亏损期间，由于A系列优先股和B系列优先股没有合同义务分担损失，因此两类方法对普通股收益（“EPS”）没有影响，因为净亏损分配给普通股。
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下表列出了使用两类方法计算每股收益的方法。已发行的A系列优先股、B系列优先股、A系列优先股股息和B系列优先股股息的稀释效应反映在使用折算法的摊薄后每股收益中，期权、限制性股票和绩效股使用库存股法反映。在净亏损期间，基本每股收益和摊薄后每股收益相同，因为假设的A系列优先股、B系列优先股、限制性和绩效股以及股票期权的行使是反稀释的。（金额以百万计，股票和每股金额除外。）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
普通股每股基本收益：
净收入$54 $28 $128 $51 
减少可分配给A系列优先股的收入(4)(2)(10)(2)
减少可分配给B系列优先股的收入(4)(2)(10)(2)
减去归属于B系列优先股的股票股息(11)(11)(33)(33)
归属于普通股股东的净收益$35 $13 $75 $14 
加权平均已发行股票——基本235,418,566233,605,429234,996,055232,982,467
普通股每股收入——基本$0.15 $0.06 $0.32 $0.06 
普通股摊薄后每股收益：
净收入$54 $28 $128 $51 
减少可分配给A系列优先股的收入(4)(2)(10)(2)
减去归属于B系列优先股的股票股息(11)(11)(33)(33)
归属于普通股股东的净收益——摊薄$39 $15 $85 $16 
加权平均已发行股票——基本235,418,566233,605,429234,996,055232,982,467
稀释证券： (1)
限制性股票单位、认股权证和股票期权420,465336,325308,745357,350
B系列优先股转换后可发行的股份32,520,00032,520,00032,520,00032,520,000
根据A系列优先股股息可发行的股票 (2)
1,679,291—1,099,296—
加权平均已发行股票——摊薄270,038,322266,461,754268,924,096265,859,817
普通股每股收益——摊薄后$0.15 $0.06 $0.32 $0.06 
1.对于所呈现的所有时期， 4,000,000可转换为相同数量普通股的A系列优先股的股票被排除在摊薄后的股票的计算范围之外，因为它们的纳入将具有反稀释作用。
2.在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，摊薄证券包括普通股等价物，代表年度股息，以普通股或公司唯一选择的现金形式支付，假设该期间最后十个交易日公司普通股的交易量加权平均价格与该日历年最后十个交易日的平均价格相同，则A系列优先股有权获得这些股息。A系列优先股的持有人有权根据公司普通股市场价格的上涨获得年度股息（“年度股息金额”）。年度股息金额等于 20本日历年最后十个交易日公司普通股每股成交量加权平均市价增长的百分比乘以 141,194,638股份。2023 年，年度股息金额是根据公司股价升值超过先前使用的最高股价 $ 计算的24.3968.
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注 18。 区段信息
公司管理其运营的依据是 二代表公司业务的运营板块 二可报告的细分市场：安全服务和专业服务。该结构通常侧重于与订约服务和工商业设施维护有关的各种业务。这两个应报告的细分市场的收入均来自安装、检查、维护、服务和维修、改造和升级、工程和设计、分销、制造以及各种其他类型的其他服务 20国家。
安全服务部门专注于端到端的集成占用系统（消防解决方案、暖通空调和入口系统），包括这些集成系统的设计、安装、检查和服务。该细分市场开展的工作跨行业和设施，包括商业、教育、医疗保健、高科技、工业和特殊危险环境。
专业服务部门提供各种基础设施服务和专业的工业设备服务，包括地下电力、天然气、供水、下水道和电信基础设施等关键基础设施的维护和维修。该部门的服务包括工程和设计、制造、安装、维护服务和维修、改造和升级、管道基础设施、通道和道路建设、配套设施，以及对能源行业的客户进行持续的完整性管理和维护。该细分市场的客户来自北美各地的私营和公用事业、通信、医疗保健、教育、运输、制造业、工业厂房和政府机构。
应申报部门的会计政策与附注1 “列报基础和重要会计政策” 中描述的相同。所有公司间往来交易和余额在合并中都将被清除。扣除应报告区段内各实体之间的公司间收入和成本以得出分部总额，而各部门之间的抵销额则单独列报。公司业绩包括与公司职能相关的金额，例如管理成本、专业费用、与收购相关的交易成本（不包括收购整合成本，这些成本包含在收购业务的分部业绩中）以及其他离散项目。
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）是衡量盈利能力的指标，管理层也相应地在分部报告中使用。公司酌情对根据美国公认会计原则确定的合并财务信息的报告对某些非美国财务信息进行补充。GAAP财务指标，包括息税折旧摊销前利润。该公司认为这些非美国人GAAP指标提供有意义的信息，帮助投资者了解公司的财务业绩并评估其未来业绩前景。该公司使用息税折旧摊销前利润来评估其内部业绩以及与同行相比的业绩，因为它不包括某些可能无法表明公司应报告细分市场核心经营业绩的项目。分部息税折旧摊销前利润的计算方式与合并息税折旧摊销前利润一致。
公司应申报分部的财务信息汇总在下表中列报并与合并财务信息进行对账，包括合并营业收入（亏损）与息税折旧摊销前利润的对账：
截至2023年9月30日的三个月
安全
服务		专业
服务		企业和
淘汰 		合并
净收入$1,217 $569 $(2)$1,784 
息税折旧摊销前利润   
营业收入（亏损）$98 $43 $(37)$104 
另外：   
投资收入及其他，净额2 1 1 4 
非服务养老金福利3 — — 3 
折旧8 13 — 21 
摊销42 13 1 56 
EBITDA$153 $70 $(35)$188 
总资产$5,983 $1,315 $651 $7,949 
资本支出5 10 3 18 
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截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
安全
服务		专业
服务		企业和
淘汰 		合并
净收入$1,154 $590 $(9)$1,735 
息税折旧摊销前利润
营业收入（亏损）$60 $45 $(44)$61 
另外：   
投资收入及其他，净额1 2 — 3 
非服务养老金福利10 — — 10 
清偿债务的收益，净额— — 5 5 
折旧8 12 2 22 
摊销37 14 — 51 
EBITDA$116 $73 $(37)$152 
总资产$5,879 $1,357 $705 $7,941 
资本支出5 16 5 26 
截至2023年9月30日的九个月
安全
服务		专业
服务		企业和
淘汰 		合并
净收入$3,633 $1,554 $(18)$5,169 
息税折旧摊销前利润
营业收入（亏损）$292 $84 $(92)$284 
另外：
投资收入及其他，净额2 6 1 9 
非服务养老金福利9 — — 9 
清偿债务造成的损失，净额— — (3)(3)
折旧21 37 1 59 
摊销125 39 3 167 
EBITDA$449 $166 $(90)$525 
总资产$5,983 $1,315 $651 $7,949 
资本支出19 41 4 64 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
安全
服务		专业
服务		企业和
淘汰 		合并
净收入$3,374 $1,520 $(39)$4,855 
息税折旧摊销前利润
营业收入（亏损）$186 $70 $(143)$113 
另外：
投资收入及其他，净额2 5 (2)5 
非服务养老金福利32 — — 32 
清偿债务的收益，净额— — 5 5 
折旧20 35 5 60 
摊销120 43 2 165 
EBITDA$360 $153 $(133)$380 
总资产$5,879 $1,357 $705 $7,941 
资本支出16 37 7 60 

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注 19。 后续事件

2023年10月3日，公司签订了最终协议，以美元的价格出售其专业服务领域的基础设施/公用事业运营公司37。此次出售预计将在2023年12月31日之前结束。有关其他信息，请参阅附注4-“待售资产”。

2023年10月11日，公司完成了其2019年定期贷款和2021年定期贷款的重新定价。重新定价使所有未清金额的适用利润率减少了 25基点。此外，$4222019年的定期贷款已延长至2021年定期贷款，其条款与重新定价的2021年定期贷款相同。该公司还款了美元100在本次交易结束的同时支付2019年的定期贷款。重新定价交易后，公司有 $5052019年定期贷款的未偿还额和美元1,4072021年定期贷款的未偿还额。

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关于前瞻性陈述的警示性说明
本季度报告包含联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”，包括1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条。这些前瞻性陈述基于截至此类陈述发表之日的信念和假设，受风险和不确定性的影响。这些前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下，您可以通过包括 “期望”、“预期”、“项目”、“将”、“应该”、“相信”、“打算”、“计划”、“估计”、“潜力”、“目标”、“将” 等术语来识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别性术语。
这些前瞻性陈述基于我们当前的预期和假设以及管理层目前获得的信息，其中包括有关截至此类陈述发表之日的陈述：
•我们对业务战略和竞争优势的信念和期望；
•我们对采购挑战的看法、合同安排的性质和续订率及其对我们未来财务业绩的影响；
•我们对收购平台以及执行和成功整合战略收购的能力的信念；
•我们对未来服务需求、我们业务的季节性和周期性波动、财务状况、经营业绩和现金流的信念；
•我们对业务、客户和收入的反复和重复性质及其对我们现金流和有机增长机会的影响的信念，以及我们认为这有助于减轻经济衰退影响的信念；
•我们打算继续以有机方式和通过收购来发展业务，以及我们对业务战略对我们增长的影响的信念；
•我们对客户关系的信念以及发展现有业务和扩大服务范围的计划；
•我们对我们有能力将商品价格上涨转嫁给客户的信念；
•我们对遵守法律法规的成本的期望；
•我们对劳工事务的期望；
•我们对市场风险的看法，包括我们对外币波动的风险敞口以及我们缓解该风险的能力；
•我们对会计和税务事务的期望和信念；
•我们对为修复先前报告的财务报告内部控制中的重大缺陷而采取的措施的有效性以及补救时机的看法；
•我们对未来资本支出的预期；
•我们对与多年重组计划相关的未来支出的预期，包括与裁员相关的支出；
•我们对未来养老金缴款的期望；
•我们对收购安达消防和安保业务（“安达业务” 或 “安达业务”）（“安达收购”）的预期，包括收购的运营挑战和预期收益，以及未来的增长、扩张、交叉销售和其他价值创造机会；以及
•我们对当前流动性来源足以满足未来流动性需求的信念，我们对未来流动性需求类型的期望，以及我们对未来流动性来源可用性的期望。
这些前瞻性陈述受许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，包括 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本季度报告和我们于2023年3月1日提交的10-K表年度报告的其他部分中描述的风险、不确定性和假设，包括在 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “风险因素” 下描述的那些内容
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10-K，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。鉴于这些风险、不确定性和假设，本季度报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大和不利的差异。可能对前瞻性陈述产生重大影响的重要因素包括：
•信贷市场的不利发展可能对建筑项目的融资产生不利影响;
•面临与我们的国际业务相关的全球经济、政治和法律风险，包括地缘政治不稳定；
•客户投资基础设施项目的能力和意愿；
•对我们的服务或客户的产品和服务的需求下降；
•我们的收入主要来自期限少于六个月的合同，以及客户无法续订或签订新合同的风险；
•我们成功收购其他业务、成功将收购的业务纳入我们的运营以及管理与这些收购相关的风险和潜在负债的能力；
•我们的区域分散式商业模式对我们执行业务战略和成功运营业务的能力的影响；
•我们在我们所服务的行业和市场中成功竞争的能力；
•我们正确管理和准确估算与特定客户项目相关的成本的能力，尤其是固定价格条款的安排；
•供应链的限制和中断，以及由此导致我们在业务中使用的材料和商品的成本增加或供应的减少，我们为此承担了增加的风险；
•通货膨胀的影响；
•我们与员工的关系（其中很大一部分由集体谈判安排支付），以及我们有效管理和利用员工队伍的能力；
•我们提供的服务的内在危险性质和潜在责任风险；
•客户整合的影响；
•关键高级管理人员的服务流失以及熟练人员的供应;
•我们业务的季节性和天气状况的影响；
•不同时期之间我们的经营业绩的可变性以及由此导致的预测未来经营业绩的困难；
•因我们的业务而产生的诉讼，包括与客户提出的一般责任或工艺索赔可能要求我们支付的任何损害赔偿相关的费用；
•健康、安全和环境法律法规的影响，以及与遵守此类法律和法规相关的成本；
•我们的巨额债务水平以及管理此类债务的文件中规定的限制对我们业务的影响；
•我们对收购安达业务的期望，包括收购的预期收益和未来的价值创造机会；以及
•我们对信贷协议中某些财务维护契约的遵守情况，以及任何不遵守此类契约对我们流动性的影响。
上述因素被认为是重要因素，但不一定是所有重要因素，这可能导致实际业绩与我们在任何前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异。此处未讨论的其他因素也可能对我们产生重大不利影响。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日。除非适用法律要求，否则即使将来有新的信息，我们也没有义务出于任何原因更新或修改这些前瞻性陈述。
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这些警示性陈述以及本季度报告以及此后我们在美国证券交易委员会其他文件和公共通信中发表的其他陈述均明确限制了归因于我们的所有前瞻性陈述。您应评估我们在这些风险和不确定性的背景下作出的所有前瞻性陈述。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）部分应与本季度报告中包含的未经审计的中期简明合并财务报表（“中期报表”）和相关附注，以及公司2023年经审计的年度合并财务报表及其相关附注一起阅读，标题为 “第7项”。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们的10-K表年度报告中包含的其他披露，包括截至2022年12月31日止年度的财务业绩。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致差异的因素包括但不限于本季度报告 “关于前瞻性陈述的警示说明” 部分中讨论的因素。
我们根据美利坚合众国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制财务报表。为了补充我们在本MD&A部分根据美国公认会计原则公布的财务业绩，我们提供了非美国的息税折旧摊销前利润。GAAP财务指标，旨在帮助读者了解我们的业绩，并在同期可比基础上为趋势和基本经营业绩提供额外的视角。非美国GAAP财务指标不包括或包括根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中未反映的金额。如果是非美国人使用了GAAP财务指标，我们提供了根据美国公认会计原则计算和列报的最直接的可比指标，与美国公认会计原则的对账，并讨论了管理层认为这些信息对其有用并可能对投资者有用的原因。
除非上下文另有要求，否则本节中提及的 “APG”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 均指APi集团公司及其子公司。
概述
我们是一家全球市场领先的安全和专业服务商业服务提供商，在全球 500 多个地点提供服务。我们向各行各业的强大长期客户群提供法定服务和其他合同服务。我们拥有由创业商业领袖推动的成功领导文化，他们为客户提供创新的解决方案。
我们的业务分为两个主要运营板块，这两个领域也是我们的应报告细分市场：
•安全服务— 北美、亚太和欧洲领先的安全服务提供商，专注于端到端集成占用系统（消防解决方案、供暖、通风和空调（“HVAC”）和进入系统），包括这些集成系统的设计、安装、检查和服务。该细分市场开展的工作跨行业和设施，包括商业、教育、医疗保健、高科技、工业和特殊危险环境。
•专业服务— 提供各种基础设施服务和专业工业设备服务的领先提供商，其中包括地下电力、天然气、供水、下水道和电信基础设施等关键基础设施的维护和维修。我们的服务包括工程和设计、制造、安装、维护服务和维修、改造和升级、管道基础设施、通道和道路建设、配套设施，以及对能源行业的客户进行持续的完整性管理和维护。该细分市场的客户来自北美各地的私营和公用事业、通信、医疗保健、教育、运输、制造业、工业厂房和政府机构。
我们专注于增加经常性收入和来自各种终端市场的多元化长期客户的回头客，我们相信这为我们提供了稳定的现金流和有机增长的平台。我们认为，通过合同安排，维护和服务收入通常更具可预测性，其典型期限从几天到三年不等，其中大多数的期限很短，而且由于续订率持续和长期的客户关系，通常会经常发生。
有关我们运营部门的财务信息，请参阅此处包含的简明合并财务报表附注18—— “分部信息”。
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R好极了 D发展 A和 C保留 F演员们 A和 T趋势 A影响 OUR R结果 OF O手动
重组
2022年，我们宣布了为期多年的安达重组计划，旨在提高效率和协同效应，优化营业利润率。安达重组计划包括截至2024财年的与裁员、租赁终止成本和其他设施合理化成本相关的费用。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们在安全服务板块中承担了与安达重组计划有关的2,100万美元的税前重组成本。我们估计，到2024财年年底，我们将确认与安达重组计划相关的约1.05亿美元的重组成本。
有关我们重组活动的更多信息，请参阅此处包含的简明合并财务报表附注5—— “重组”。
持有待售资产
在截至2023年9月30日的三个月中，我们确定了出售专业服务领域的基础设施/公用事业运营公司（“运营公司”）的意向。我们在简明的合并资产负债表中将运营公司的账面净值归类为待售资产，资产记为预付费用，其他流动资产和负债记入其他应计负债。截至2023年9月30日，该运营公司仍被归类为待售公司。根据权威文献，我们评估了待售资产和负债账面价值的可收回性。在截至2023年9月30日的三个月中，我们记录的减值费用为美元13百万。
经济、工业和市场因素
我们密切关注经济和市场状况的总体变化对客户的影响。总体经济和市场状况可能会对客户的产品和服务的需求产生负面影响，这可能会影响他们在某些终端市场的计划资本和维护预算。市场、监管和行业因素可能会影响对我们服务的需求。运输和输电能力的可用性以及能源和其他燃料来源市场价格的波动也可能影响对我们的管道和发电建设服务服务的需求。这些波动以及我们行业竞争激烈的性质已经导致并可能继续导致我们提供的服务的提案减少和利润降低。面对钢铁等关键材料的定价压力增加或其他市场发展，我们努力通过提高生产率、降低成本计划、调整定价和精简业务来维持利润率。对熟练劳动力资源的竞争加剧和更高的劳动力成本会降低我们的盈利能力，并影响我们为客户提供及时服务的能力。我们经历了供应链中断，这对我们开展工作所需的材料的来源和供应产生了负面影响。此外，外币波动可能会影响我们的财务状况和经营业绩。但是，我们认为，我们因外币变动而产生的交易收益或损失敞口有限，因为我们的国外业务主要以各自的当地或本位货币开具发票和收取应收账款，而与这些交易相关的费用通常以相同的当地货币签订和支付。在运营交易构成重大货币风险的情况下，我们通常会进行跨货币互换。有关我们套期保值活动的更多信息，请参阅本季度报告中包含的简明合并财务报表附注9—— “衍生品”。尽管我们积极监测可能影响我们业务的经济、行业和市场因素，但我们无法预测这些因素的变化可能对我们未来的经营业绩、流动性和现金流产生的影响，我们可能无法完全缓解此类变化或从中受益。
季节性和业务周期性的影响
我们的净收入和经营业绩可能会受到季节性和其他变化引起的变化的影响。季节性变化可能会受到影响客户支出模式、合同授予季节和项目进度以及假期时间的天气条件的影响。因此，由于我们的北美业务普遍存在不利的天气条件，这可能导致项目延误并影响生产率，我们业务的净收入在第一季度通常较低。
此外，我们服务的行业可能是周期性的。最终用户需求的波动或这些行业内服务供应的波动可能会影响对我们服务的需求。因此，我们的业务可能会受到行业衰退或新项目延迟的不利影响。与大型项目相关的项目进度表的变化或意想不到的变化可能会导致净收入的波动。
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最近的会计公告
近期会计声明摘要载于本文所含简明合并财务报表的附注2—— “近期会计公告”。
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净收入
净收入来自销售各种类型的合同服务、制造和分销。我们的净收入主要来自合同安排下的服务，期限从几天到三年不等，其中大多数的期限不到六个月，这可能为客户提供定价选项，包括固定、单位或时间和材料定价的组合。固定价格协议的净收入通常在一段时间内使用成本对成本会计法进行确认，该方法根据履行履约义务所产生的成本占总预期成本的比例来衡量进展情况。
时间和材料合同的净收入在提供服务时予以确认。净收入基于产生的合同总成本加上商定的加价。随着时间的推移，这些成本加上合同的净收入是根据工时、材料的使用和服务的提供等投入来确认的。批发或零售单位销售的净收入在发货后的某个时间点予以确认。
收入成本
收入成本包括直接的人工、材料、分包合同成本和与合同履行相关的间接成本，例如间接人工、用品、工具、维修和折旧成本。劳动力成本被视为在工作进行时产生的。分包商的劳动在完成工作时即被认可。
毛利润
我们的毛利受直接劳动力、材料和分包合同成本的影响。我们的利润率还受到原材料成本、合同组合、天气以及与合同提供商的适当协调的影响。劳动密集型合同通常比包括材料、分包合同和设备成本的合同带来更高的利润。
销售、一般和管理费用（“SG&A”）
销售费用主要包括销售和营销人员的薪酬和相关成本、广告、展会和企业营销的费用。一般和管理费用主要包括执行管理层的薪酬和相关费用、人员、设施租赁、与会计、财务、法律、信息系统、领导力发展、人力资源、风险管理相关的管理费用以及与这些职能相关的管理费用。一般和管理费用还包括外部专业费用和其他公司费用。
无形资产的摊销
摊销费用反映了为摊销我们有限寿命的可识别无形资产（例如客户关系）而产生的费用，这些资产将在其预计使用寿命内摊销。有一部分摊销费用与积压的无形资产有关，反映在简明合并运营报表中的收入成本中。
清偿债务造成的损失，净额
债务清偿后的净亏损反映了回购价格与清偿时债务账面金额之间的差额。
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非服务养老金福利
非服务养老金福利反映了与服务成本无关的养老金支出组成部分的总和，即利息成本、预期资产回报率以及先前服务费用和精算损益的摊销。
C批评的 A会计 P政策 A和 E估计
有关我们的关键会计政策的信息，请参阅我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “关键会计政策” 部分。
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以下是对截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中我们的财务状况和经营业绩的讨论。
截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比
截至9月30日的三个月改变
（百万美元）20232022$%
净收入$1,784 $1,735 $49 2.8 %
收入成本1,273 1,295 (22)(1.7)%
毛利润511 440 71 16.1 %
销售费用、一般费用和管理费用407 379 28 7.4 %
营业收入104 61 43 70.5 %
利息支出，净额37 33 4 12.1 %
清偿债务的收益，净额— (5)5 (100.0)%
非服务养老金福利(3)(10)7 (70.0)%
投资收入及其他，净额(4)(3)(1)33.3 %
其他费用，净额30 15 15 100.0 %
所得税前收入74 46 28 60.9 %
所得税准备金20 18 2 11.1 %
净收入$54 $28 $26 92.9 %
净收入
截至2023年9月30日的三个月，净收入为17.84亿美元，而2022年同期为17.35亿美元，增长了4900万美元，增长了2.8％。在检查、服务和监控收入增长的推动下，安全服务板块的净收入有所增加。
毛利润
下表分别列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的毛利（净收入减去收入成本）和毛利率（毛利占净收入的百分比）：
截至9月30日的三个月改变
（百万美元）20232022$%
毛利润$511 $440 $71 16.1 %
毛利率28.6 %25.4 %
截至2023年9月30日的三个月，我们的毛利为5.11亿美元，而2022年同期为4.4亿美元，增长了7,100万美元，增长了16.1％。毛利率为28.6％，与上年同期相比增长了320个基点，这主要是由于严格的项目和客户选择以及价格的改善
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我们的安全服务和专业服务部门，以及检查、服务和监控收入组合的改善，从而产生了更高的利润率。
运营费用
下表分别列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的运营费用和营业利润率（营业收入占净收入的百分比）：
截至9月30日的三个月改变
（百万美元）20232022$%
销售费用、一般费用和管理费用$407 $379 $28 7.4 %
销售和收购费用占净收入的百分比22.8 %21.8 %
营业利润率5.8 %3.5 %
销售和收购费用（不包括摊销和减值）（非公认会计准则）$345 $343 $2 0.6 %
销售和收购费用（不包括摊销和减值）占净收入的百分比（非公认会计准则）19.3 %19.8 %
销售费用、一般费用和管理费用
截至2023年9月30日的三个月，我们的销售和并购支出为4.07亿美元，而2022年同期为3.79亿美元，增加了2,800万美元。截至2023年9月30日的三个月，销售和收购支出占净收入的百分比为22.8％，而2022年同期为21.8％。销售和收购支出的增加主要归因于与持有待售资产相关的1300万美元的减值费用以及截至2023年9月30日的三个月中与2022年相比摊销支出的增加。截至2023年9月30日的三个月，我们的销售并购支出为3.45亿美元，占净收入的19.3％，而2022年同期为3.43亿美元，占净收入的19.8％。不包括摊销和减值在内的销售和收购支出占净收入百分比的下降是由截至2023年9月30日的三个月中发生的收购和整合相关费用与2022年同期相比减少以及在不断增长的收入基础上销售和收购支出的杠杆率提高所致，但支持安全服务板块增长的投资部分抵消了这一下降。查看我们非美国国家的讨论与和解GAAP财务指标如下。
利息支出，净额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，利息支出分别为3700万美元和3,300万美元。利息支出的增加主要是由于我们本年度浮动利率债务的利率上升，但部分被浮动利率债务未偿还本金的减少所抵消。
清偿债务的收益，净额

2022年，我们分别回购了4.125％的优先票据和4.750％的优先票据的未偿本金中的1,300万美元和2,300万美元。在回购方面，我们确认清偿债务的净收益为500万美元。
非服务养老金福利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，非服务养老金福利分别为300万美元和1000万美元。这一变化是由于与去年同期相比，更高的贴现率和预期的资产收益回报率降低导致的利息成本增加。
投资收入及其他，净额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，投资收益和其他净收入分别为400万美元和300万美元。投资收入的增加主要是由于其他杂项收入的增加。
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所得税准备金
截至2023年9月30日的三个月，所得税准备金为2,000万美元，而截至2022年9月30日的三个月的所得税准备金为1,800万美元。这一变化是由截至2023年9月30日的三个月中与2022年同期相比税前收入的增加所推动的。截至2023年9月30日的三个月，有效税率为25.5％，而2022年同期为40.5％。有效税率的差异是由离散和不可扣除的永久项目推动的。有效税率与美国法定联邦所得税税率21.0％之间的差异是由于不可扣除的永久项目、税率较高的司法管辖区的外国收入税和州税。
净收入和息税折旧摊销前利润
下表分别列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的净收入和息税折旧摊销前利润：
截至9月30日的三个月改变
（百万美元）20232022$%
净收入$54 $28 $26 92.9 %
息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）188 152 36 23.7 %
净收入占净收入的百分比3.0 %1.6 %
息税折旧摊销前利润占净收入的百分比10.5 %8.8 %
截至2023年9月30日的三个月，我们的净收入为5400万美元，而2022年同期为2,800万美元，增长了2600万美元。改善主要源于严格的项目和客户选择、安全服务和专业服务部门的价格改善以及检查、服务和监控收入的增加。与待售资产相关的1300万美元减值费用部分抵消了净收入的增长。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，净收入占净收入的百分比分别为3.0％和1.6％。截至2023年9月30日的三个月，息税折旧摊销前利润为1.88亿美元，而2022年同期为1.52亿美元，增长了3,600万美元。息税折旧摊销前利润的增长主要是由前面讨论的因素推动的。查看我们非美国国家的讨论与和解GAAP财务指标如下。
截至2023年9月30日的三个月的经营分部业绩与截至2022年9月30日的三个月相比较
净收入
截至9月30日的三个月改变
（百万美元）20232022$%
安全服务$1,217 $1,154 $63 5.5 %
专业服务569 590 (21)(3.6)%
公司和淘汰赛(2)(9)NMNM
$1,784 $1,735 $49 2.8 %
营业收入（亏损）
截至9月30日的三个月改变
（百万美元）20232022$%
安全服务$98 $60 $38 63.3 %
安全服务营业利润率8.1 %5.2 %
专业服务$43 $45 $(2)(4.4 %)
专业服务营业利润率7.6 %7.6 %
公司和淘汰赛$(37)$(44)NMNM
$104 $61 $43 70.5 %
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税前利润
截至9月30日的三个月改变
（百万美元）20232022$%
安全服务$153 $116 $37 31.9 %
安全服务息税折旧摊销前利润占净收入的百分比12.6 %10.1 %
专业服务$70 $73 $(3)(4.1 %)
专业服务息税折旧摊销前利润占净收入的百分比12.3 %12.4 %
公司和淘汰赛$(35)$(37)NMNM
$188 $152 $36 23.7 %
NM = 没有意义
以下讨论按运营部门细分了截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月的净收入、营业收入（亏损）和息税折旧摊销前利润。
安全服务
截至2023年9月30日的三个月，安全服务净收入与2022年同期相比增长了6,300万美元，增长了5.5％。增长主要是由检查、服务和监控收入的增加所推动的。这一增长也是由于我们的终端市场持续走强以及战略定价的改善。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，安全服务的营业利润率分别约为8.1％和5.2％。增长的主要原因是检查、服务和监控收入的增长、严格的项目和客户选择以及该细分市场价格的改善。增长还受截至2023年9月30日的三个月中与2022年同期相比减少的收购和整合相关费用所致。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，安全服务息税折旧摊销前利润占净收入的百分比分别约为12.6％和10.1％。这一增长主要与上文讨论的因素有关。
专业服务
截至2023年9月30日的三个月，专业服务净收入与2022年同期相比下降了2100万美元，下降了3.6％。下降的主要原因是持续严格的客户和项目选择以及制造业务的客户项目延迟，但部分被截至2023年9月30日的三个月中服务业务与2022年同期相比的强劲增长所抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，专业服务的营业利润率分别约为7.6％。尽管收入下降，但营业利润率仍保持不变，这主要是由于在截至2023年9月30日的三个月中，严格的项目和客户选择抵消了交易量杠杆率的降低。由于上述因素，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，专业服务息税折旧摊销前利润占净收入的百分比分别约为12.3％和12.4％。
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截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
截至9月30日的九个月改变
（百万美元）20232022$%
净收入$5,169 $4,855 $314 6.5 %
收入成本3,737 3,604 133 3.7 %
毛利润1,432 1,251 181 14.5 %
销售费用、一般费用和管理费用1,148 1,138 10 0.9 %
营业收入284 113 171 151.3 %
利息支出，净额112 88 24 27.3 %
清偿债务的亏损（收益），净额3 (5)8 (160.0)%
非服务养老金福利(9)(32)23 (71.9)%
投资收入及其他，净额(9)(5)(4)80.0 %
其他费用，净额97 46 51 110.9 %
所得税前收入187 67 120 179.1 %
所得税准备金59 16 43 268.8 %
净收入$128 $51 $77 151.0 %

净收入
截至2023年9月30日的九个月中，净收入为51.69亿美元，而2022年同期为48.55亿美元，增长3.14亿美元，增长6.5％。净收入的增长出现在安全服务和专业服务领域，这得益于检查、服务和监控收入的增长。
毛利润
下表分别列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的毛利（净收入减去收入成本）和毛利率（毛利占净收入的百分比）：
截至9月30日的九个月改变
（百万美元）20232022$%
毛利润$1,432 $1,251 $181 14.5 %
毛利率27.7 %25.8 %
截至2023年9月30日的九个月中，我们的毛利为14.32亿美元，而2022年同期为12.51亿美元，增长了1.81亿美元，增长了14.5％。毛利率为27.7％，与上年同期相比增长了190个基点，这主要是由于我们的安全服务和专业服务领域严格的项目和客户选择以及定价的改善，以及检查、服务和监控收入组合的改善，从而产生了更高的利润率。
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运营费用
下表分别列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的运营费用和营业利润率（营业收入（亏损）占净收入的百分比）：
截至9月30日的九个月改变
（百万美元）20232022$ %
销售费用、一般费用和管理费用$1,148 $1,138 $10 0.9 %
销售和收购费用占净收入的百分比22.2 %23.4 %
营业利润率5.5 %2.3 %
销售和收购费用（不包括摊销和减值）（非公认会计准则）$988 $995 $(7)(0.7 %)
销售和收购费用（不包括摊销和减值）占净收入的百分比19.1 %20.5 %
销售费用、一般费用和管理费用
截至2023年9月30日的九个月中，我们的销售和并购支出为11.48亿美元，而2022年同期为11.38亿美元，增加了1000万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购支出占净收入的百分比为22.2％，而2022年同期为23.4％。支出占净收入百分比的下降是由收购和整合相关支出的减少、在不断增长的收入基础上销售和收购支出的杠杆率提高以及截至2023年9月30日的九个月中收购负债的估计与去年同期相比的变化所推动的，但与待售资产和支持安全服务板块增长的投资相关的1300万美元减值费用部分抵消。截至2023年9月30日的九个月中，我们的销售并购支出为9.88亿美元，占净收入的19.1％，而2022年同期为9.95亿美元，占净收入的20.5％，这主要是由于上述因素造成的。查看我们非美国国家的讨论与和解GAAP财务指标如下。
利息支出，净额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，利息支出分别为1.12亿美元和8,800万美元。利息支出的增加主要是由于我们本年度浮动利率债务的利率上升，但部分被浮动利率债务未偿还本金的减少所抵消。
清偿债务造成的损失，净额
在截至2023年9月30日的九个月中，我们分别支付了2019年定期贷款和2021年定期贷款的未偿本金中的1亿美元和1亿美元。在付款方面，我们确认了300万美元的债务清偿净亏损。
非服务养老金福利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，非服务养老金福利分别为900万美元和3200万美元。这一变化是由于与去年同期相比，更高的贴现率和预期的资产收益回报率降低导致的利息成本增加。
投资收入及其他，净额
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，投资收益和其他净收入分别为900万美元和500万美元。投资收入的增加主要是由于合资企业收益的增加。
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所得税准备金
截至2023年9月30日的九个月的所得税准备金为5,900万美元，而2022年同期为1,600万美元。这一变化是由截至2023年9月30日的九个月中与去年同期相比的税前收入增加以及永久再投资主张的逆转（2022年为900万美元的收益）的逆转所推动的。截至2023年9月30日的九个月的有效税率为31.3％，而2022年同期为24.2％。有效税率的差异是由离散和不可扣除的永久项目推动的，主要是我们在2022年推翻了无限期再投资的主张。有效税率与美国法定联邦所得税税率21.0％之间的差异是由于不可扣除的永久项目、税率较高的司法管辖区的外国收入税、州税和离散项目造成的。
净收入和息税折旧摊销前利润
下表分别列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的净收入和息税折旧摊销前利润：
截至9月30日的九个月改变
（百万美元）20232022$%
净收入$128 $51 $77 151.0 %
息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）525 380 145 38.2 %
净收入占净收入的百分比2.5 %1.1 %
息税折旧摊销前利润占净收入的百分比10.2 %7.8 %
截至2023年9月30日的九个月中，我们的净收入为1.28亿美元，而2022年同期为5100万美元，增长了7700万美元。改善主要源于严格的项目和客户选择、安全服务和专业服务部门价格的提高以及检查、服务和监控收入的增长。增长还归因于收购和整合相关支出的减少，运营费用减少。与待售资产相关的1300万美元减值费用部分抵消了净收入的增长。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，净收入占净收入的百分比分别为2.5％和1.1％。截至2023年9月30日的九个月中，息税折旧摊销前利润为5.25亿美元，而2022年同期为3.8亿美元，增长1.45亿美元。息税折旧摊销前利润的增长主要是由前面讨论的因素推动的。查看我们非美国国家的讨论与和解GAAP财务指标如下。
截至2023年9月30日的九个月的经营分部业绩与截至2022年9月30日的九个月相比
净收入
截至9月30日的九个月改变
（百万美元）20232022$%
安全服务$3,633 $3,374 $259 7.7 %
专业服务1,554 1,520 34 2.2 %
公司和淘汰赛(18)(39)NMNM
$5,169 $4,855 $314 6.5 %
营业收入（亏损）
截至9月30日的九个月改变
（百万美元）20232022$%
安全服务$292 $186 $106 57.0 %
安全服务营业利润率8.0 %5.5 %
专业服务$84 $70 $14 20.0 %
专业服务营业利润率5.4 %4.6 %
公司和淘汰赛$(92)$(143)NMNM
$284 $113 $171 151.3 %
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税前利润
截至9月30日的九个月改变
（百万美元）20232022$%
安全服务$449 $360 $89 24.7 %
安全服务息税折旧摊销前利润占净收入的百分比12.4 %10.7 %
专业服务$166 $153 $13 8.5 %
专业服务息税折旧摊销前利润占净收入的百分比10.7 %10.1 %
公司和淘汰赛$(90)$(133)NMNM
$525 $380 $145 38.2 %
NM = 没有意义
以下讨论按运营部门细分了截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月的净收入、营业收入（亏损）和息税折旧摊销前利润。
安全服务
截至2023年9月30日的九个月中，安全服务净收入与2022年同期相比增长了2.59亿美元，增长了7.7％。这一增长是由检查、服务和监控收入的增加所推动的。这一增长也是由于我们的终端市场持续走强以及战略定价的改善。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，安全服务的营业利润率分别约为8.0％和5.5％。增长的主要原因是严格的项目和客户选择、价格的改善以及检查、服务和监控收入组合的改善，从而产生了更高的利润。增长还受截至2023年9月30日的九个月中与2022年同期相比减少的收购和整合相关费用所致。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，安全服务息税折旧摊销前利润占净收入的百分比分别约为12.4％和10.7％。这一增长主要与上文讨论的因素有关。
专业服务
截至2023年9月30日的九个月中，专业服务净收入与2022年同期相比增长了3,400万美元，增长了2.2％。增长主要是由截至2023年9月30日的九个月中基础设施、公用事业和专业承包市场的服务收入与2022年同期相比的增长所推动的。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，专业服务的营业利润率分别约为5.4％和4.6％。增长的主要原因是截至2023年9月30日的九个月中严格的项目和客户选择。由于上述因素，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，专业服务息税折旧摊销前利润占净收入的百分比分别约为10.7％和10.1％。
非公认会计准则财务指标
我们对根据美国公认会计原则确定的合并财务信息的报告进行了补充，其中包括非美国的销售和收购费用（不包括摊销和减值）和息税折旧摊销前利润（定义见下文）。GAAP 财务指标。我们使用这些非美国的GAAP财务指标用于评估我们的内部业绩以及与同行相比的业绩，因为它们不包括某些可能无法代表我们核心经营业绩的项目。管理层认为这些衡量标准对投资者很有用，因为它们（a）允许投资者使用与管理层评估我们过去的业绩、应报告的业务领域和未来业绩前景相同的工具来查看我们的业绩；（b）允许投资者将我们与同行进行比较；（c）就息税折旧摊销前利润而言，决定管理层激励性薪酬的某些要素。
这些非美国人但是，GAAP财务指标作为分析工具存在局限性，不应将其与我们根据美国公认会计原则报告的相关财务信息分开、替代或优于这些信息来考虑。这些非美国人的主要局限性GAAP财务指标是，它们不包括美国公认会计原则要求在我们的财务报表中记录的重大支出，并且由于计算方法的潜在差异，可能无法与其他公司的类似标题的指标进行比较。此外，这些措施受固有约束
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限制，因为它们反映了管理层对在确定这些非美国物品时排除或包括哪些项目所做的判断GAAP 财务指标。鼓励投资者查看这些非美国国家的以下对账表。GAAP财务指标与最具可比性的美国GAAP财务指标相同，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。
销售和收购费用（不包括摊销和减值）
销售和收购费用（不包括摊销和减值）是管理层用来衡量运营成本的一种指标，用于管理业务及其部门。我们认为这不是美国的GAAP衡量标准提供有意义的信息，可帮助投资者了解我们的核心销售、一般和管理费用，不包括与收购相关的摊销费用和减值费用，以更好地使投资者了解我们的财务业绩并评估我们的未来业绩前景。
下表显示了所述期间销售和收购支出与销售和收购费用（不包括摊销和减值）的对账情况：
截至9月30日的三个月
（百万美元）20232022
报告的销售和收购费用$407 $379 
调整以将销售和收购支出与销售和收购费用（不包括摊销和减值）进行对账
摊销费用(49)(36)
商誉、无形资产和其他资产减值
(13)— 
销售和收购费用（不包括摊销和减值）
$345 $343 
截至9月30日的九个月
（百万美元）20232022
报告的销售和收购费用$1,148 $1,138 
调整以将销售和收购支出与销售和收购费用（不包括摊销和减值）进行对账
摊销费用(147)(143)
商誉、无形资产和其他资产减值
(13)— 
销售和收购费用（不包括摊销和减值）
$988 $995 
EBITDA
扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）是衡量盈利能力的指标，管理层也相应地在分部报告中使用。我们使用息税折旧摊销前利润补充合并财务信息报告。我们认为这不是美国的GAAP衡量标准提供了有意义的信息，可帮助投资者了解我们的财务业绩并评估我们的未来表现前景。合并息税折旧摊销前利润的计算方式与分部息税折旧摊销前利润一致，分部息税折旧摊销前利润是衡量分部盈利能力的指标。
下表显示了所述期间净收入与息税折旧摊销前利润的对账情况：
截至9月30日的三个月
（百万美元）20232022
报告的净收入
$54 $28 
为调节净收入与息税折旧摊销前利润而进行的调整：
利息支出，净额37 33 
所得税准备金20 18 
折旧21 22 
摊销56 51 
EBITDA$188 $152 
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截至9月30日的九个月
（百万美元）20232022
报告的净收入$128 $51 
为调节净收入与息税折旧摊销前利润而进行的调整：
利息支出，净额112 88 
所得税准备金59 16 
折旧59 60 
摊销167 165 
EBITDA$525 $380 
L流动性 A和 C资本 R资源
概述
我们的主要流动性来源是来自合并子公司经营活动的现金流、可用现金和现金等价物、获得我们5亿美元的五年期优先有担保循环信贷额度（“循环信贷额度”）的机会以及债券发行的收益。我们认为，这些来源将足以为我们至少未来十二个月的流动性需求提供资金。尽管我们认为我们有足够的资源为未来的现金需求提供资金，但有许多因素可能会影响我们的现金流状况，包括天气、季节性、大宗商品价格、市场状况和通货膨胀，我们无法控制这些因素。
截至2023年9月30日，我们的总流动性为9.45亿美元，包括4.61亿美元的现金及现金等价物以及4.84亿美元（减去约1,600万美元的未偿还信用证，约为1,600万美元，这减少了可用性）下的可用借款。
2022年，我们发行和出售了80万股B系列优先股（定义见下文），总收购价为8亿美元，并修订了我们的信贷协议。作为该修正案的一部分，我们签订了11亿美元的七年期增量定期贷款（“2021年定期贷款”），循环信贷额度增加了2亿美元至5亿美元，循环信贷额度的到期日延长了五年，信用证次级限额增加了1亿美元至2.5亿美元。
我们预计将继续能够根据需要通过以流动性为目的的股票和债务发行进入资本市场。我们的主要流动性要求一直是并将继续用于营运资金和一般公司用途，包括资本支出和还本付息、因出售股东而产生的任何应计对价和薪酬，包括与之相关的纳税，以及确定、执行和整合战略收购和业务转型交易或计划。
2022年，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权在2024年2月之前购买总额为2.5亿美元的普通股。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，根据该股票回购计划，我们回购了656,489股和1,626,493股普通股，总支付额约为1,800万美元和4,100万美元，剩下约1.66亿美元的授权回购。
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现金流
下表汇总了所述期间与我们的运营、投资和融资活动相关的净现金流量：
截至9月30日的九个月
（百万美元）20232022
经营活动提供的净现金$217 $82 
用于投资活动的净现金(108)(2,931)
融资活动提供的（用于）净现金(253)1,773 
外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1)(17)
现金、现金等价物和限制性现金的净减少$(145)$(1,093)
期末现金、现金等价物和限制性现金$462 $398 
经营活动提供的净现金
截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为2.17亿美元，而2022年同期使用的现金为8200万美元。经营活动提供的现金增加主要是由于该期间净收入的增加。提供的现金增加还受截至2023年9月30日的九个月中与去年同期相比我们在截至2023年9月30日的九个月中提供的各种服务的营运资金需求减少所致。运营产生的现金流主要是由对我们服务的需求组合和时间变化以及与我们提供的各种服务相关的营运资金需求的变化所驱动的。营运资金主要受应收账款总额、应付账款、应计费用以及合同资产和合同负债变化的影响，所有这些变动往往相互关联，并受到工作时间和工作量变化的影响。本年度经营活动提供的现金增加还归因于在截至2022年9月30日的九个月中对假定养老金计划的一次性缴款，金额为2700万美元。
用于投资活动的净现金
截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1.08亿美元，而2022年同期为29.31亿美元。2022年，我们完成了对安达的收购，在截至2022年9月30日的九个月中，共有28.81亿美元用于收购，而2023年同期为5700万美元。
融资活动提供的净现金（用于）
截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为2.53亿美元，而2022年同期融资活动提供的净现金为17.73亿美元。融资活动提供的现金减少主要是由截至2022年9月30日的九个月中与安达收购相关的股权和债务发行推动的。在截至2022年9月30日的九个月中，由于发行2021年定期贷款和其他债务的收益为11.04亿美元，以及发行B系列优先股的收益为7.97亿美元，融资活动提供的现金有所增加。在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金的增加也受到2.06亿美元的长期借款付款的推动。
融资活动
信贷协议
我们已经与作为借款人的全资子公司ApI Group DE, Inc.（“Api集团DE”）、APG作为担保人、不时与其附属担保人、不时由贷款人以及作为行政代理人和抵押代理人的花旗银行N.A.（“信贷协议”）签订了信贷协议，其中规定：（1）定期贷款额度，根据该协议，我们在2019年获得了12亿美元的定期贷款，用于为APi收购中收购价格的部分现金部分提供资金，以及11亿美元的七笔定期贷款年期增量定期贷款（“2021年定期贷款”）用于为安达收购的部分收购价格提供资金，以及（2）5亿美元的循环信贷额度，其中高达2.5亿美元可用于发行信用证。
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2023年10月11日，我们完成了对2019年定期贷款和2021年定期贷款的重新定价。重新定价使所有未清金额的适用利润减少了25个基点。此外，2019年定期贷款中的4.22亿美元已延长至2021年定期贷款，其条款与重新定价的2021年定期贷款相同。在本次交易结束的同时，我们偿还了2019年定期贷款的1亿美元。在重新定价交易之后，我们的2019年定期贷款未偿还额为5.05亿美元，2021年定期贷款的未偿还额为14.07亿美元。
债务重新定价交易后，我们选择适用于2019年定期贷款的修订利率是（a）基准利率加上等于1.25％的适用利率，或（b）定期SOFR利率（经法定储备金调整后）加上等于2.25％的适用利润率加上信用利差调整（“CSA”）。除非预付款，否则2019年定期贷款的本金应在每个财政季度的最后一天按季度分期支付，年度总额等于2019年定期贷款初始本金总额的1.00％。2019年定期贷款将于2026年10月1日到期。
债务重新定价交易后，我们选择适用于2021年定期贷款的修订利率是（a）基准利率加上等于1.50％的适用利率，或者（b）定期SOFR利率（经法定储备金调整后）加上等于2.50％的适用利率加上CSA。2021年定期贷款的本金将在每个财政季度的最后一天按季度分期支付，年度总额等于2021年定期贷款初始本金总额的1.00％。2021年定期贷款将于2029年1月3日到期。2021年定期贷款受与2019年定期贷款相同的强制性预付款条款的约束。
根据我们的选择，适用于循环信贷额度下的借款的利率是：（a）基准利率加上等于1.25％的适用利率，或（2）定期SOFR利率（经法定储备金调整后）加上等于2.25％的适用利率加上CSA。
信贷协议包含惯常陈述和担保，以及肯定和否定承诺，包括限制我们和我们的受限子公司以下能力的承诺：(i) 承担额外债务；(ii) 支付股息或进行其他分配，或回购或赎回股本；(ii) 预付、赎回或回购某些债务；(iv) 贷款和投资；(v) 出售、转让和以其他方式处置资产；（vii）承担或允许存在某些留置权；（vii）与关联公司进行交易；（viii）签订限制子公司支付股息能力的协议；以及（ix）合并、合并、合并或出售全部或几乎所有资产。信贷协议还包含惯常的违约事件。此外，就循环信贷额度而言，如果在任何财政季度的最后一天，如果信用协议下所有循环贷款和信用证债务（不包括不超过4,000万美元的未提取信用证）的未偿还金额，则在截至2021年的每个财政季度的第一留置权净杠杆率不超过4.00至1.00，则截至2021年的每个财政季度的第一留置权净杠杆率不超过4.00比1.00 大于该循环信贷承诺总额的30％，但须受补救权约束。截至2023年9月30日，我们的第一留置权净杠杆率为1. 92:1.00。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们共偿还了2亿美元，其中2019年定期贷款和2021年定期贷款各偿还了1亿美元。因此，截至2023年9月30日，2019年定期贷款和2021年定期贷款的剩余本金分别为10.27亿美元和9.85亿美元。2023年10月11日，我们在重新定价交易结束的同时还款了1亿美元的2019年定期贷款。在重新定价交易之后，我们的2019年定期贷款未偿还额为5.05亿美元，2021年定期贷款的未偿还额为14.07亿美元。我们在循环信贷额度下没有未清款项，在1,600万美元的未清信用证生效后，循环信贷额度下有4.84亿美元的可用金额，这减少了可用性。
高级票据
2021年6月22日，APi集团德国完成了根据2021年6月22日契约发行的本金总额为3.5亿美元的2029年到期的4.125％优先票据（“4.125％的优先票据”）的私募发行。4.125％的优先票据由我们和我们的某些子公司在优先无担保基础上全额无条件担保。除非提前兑换，否则4.125％的优先票据将于2029年7月15日到期，利率为每年4.125％，直至到期，每半年拖欠一次。我们使用出售4.125％优先票据的净收益来偿还先前未偿还的定期贷款，预付2019年定期贷款的一部分以及用于一般公司用途。截至2023年9月30日，我们的未偿还本金总额为3.37亿美元，占4.125％的优先票据。
2021年10月21日，公司的全资子公司apI Escrow Corp完成了本金总额为3亿美元的2029年到期优先票据（“4.750％的优先票据”）的私募发行（“4.750％的优先票据”），该契约于2021年10月21日发行，并辅之以2022年1月3日的补充契约。4.750％的优先票据由我们和我们的某些子公司在优先无担保基础上全额无条件担保。除非提前兑换，否则4.750％的优先票据将于2029年10月15日到期，并且利率为每年4.750％，直到
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到期，每半年拖欠一次。我们使用出售4.750％优先票据的净收益为安达收购的部分对价融资。截至2023年9月30日，我们的未偿还优先票据总额为2.77亿美元，占4.750％。
债务契约
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们遵守了适用于4.125％的优先票据和4.750％的优先票据和信贷协议的契约中包含的所有契约。
发行B系列优先股
根据2021年7月26日与某些投资者签订的证券购买协议，我们在2022年发行并出售了80万股 5.5% 的B系列可赎回优先股，面值每股0.0001美元（“B系列优先股”），总收购价为8亿美元。B系列优先股发行的净收益用于为安达收购的部分对价提供资金。
B系列优先股的持有人有权按每年5.5％的利率获得股息，由我们选择以现金或普通股支付。在自愿或非自愿清算、解散或清算我们的事务时，B系列优先股在股息权和权利方面排名高于我们的普通股和A系列优先股。
B系列优先股可根据持有人选择以每股24.60美元的转换价格转换为我们的普通股，但须进行某些惯例调整。B系列优先股的持有人拥有某些其他权利，包括转换后的投票权、我们私募股权发行的某些先发制人的权利、某些注册权，对于某些持有人，还有管理B系列优先股的指定证书中规定的某些董事指定权。
我们可以选择将B系列优先股的已发行股票转换为普通股，但前提是我们的普通股成交量加权平均价格连续15个交易日超过每股36.90美元。
来自已知合同和其他债务的重大现金需求
我们对已知合同和其他债务的重大现金需求主要与以下方面有关，有关短期和长期的信息均在中期报表附注中提供，预计将使用运营产生的现金来满足：
•运营和财务租赁——参见2023年3月1日提交的10-K表年度报告中的注释11—— “租赁”。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的租赁义务没有发生重大变化。
•债务 — 参见附注11 — “债务”，了解我们债务工具的未来本金支付和利率。
•纳税义务——见附注12—— “所得税”。
•养老金义务——见附注13—— “员工福利计划”。
我们对房产和设备进行投资，以实现业务的持续扩张和有效业绩。我们的资本支出预计约占年度净收入的1.5％。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2023年9月30日，我们未偿还的浮动利率债务主要与我们的2019年定期贷款和2021年定期贷款有关。截至2023年9月30日，我们的2019年定期贷款未偿还额为10.27亿美元，2021年定期贷款的未偿还额为9.85亿美元。2023年10月11日，我们在重新定价交易结束的同时还款了1亿美元的2019年定期贷款。在重新定价交易之后，我们的2019年定期贷款未偿还额为5.05亿美元，2021年定期贷款的未偿还额为14.07亿美元。为了缓解浮动利率的上升，我们进行了7.2亿美元的四年期利率互换，将一个月的SOFR兑换成每年3.59％的利率，以及4亿美元的五年期利率互换，将一个月的SOFR兑换成每年3.41％的利率。在
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此外，利息支出将被终止先前未清的7.2亿美元名义利率互换所确认的1800万美元剩余收益的摊销所抵消。重新定价交易后，剩余的浮动利率投资组合将按一个月的SOFR加CSA加225个基点或一个月的SOFR加CSA加250个基点计算利息。截至2023年9月30日，不包括未偿还的1,600万美元信用证，我们的信贷协议下没有未偿循环贷款。
外币风险
我们在全球20多个国家开展业务。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，外国业务产生的收入约占我们合并净收入的35％和37％。与我们的国外业务相关的净收入和支出在很大程度上以对外业务的本位币计价，这最大限度地减少了汇率波动对净收益或亏损的影响。当交易以本位币以外的货币计价时，我们会受到外币汇率波动的影响。在截至2023年9月30日的九个月中，此类交易对我们的运营并不重要。这些外币交易收益和亏损，包括对冲影响，在简明的合并经营报表中归类为投资收益和其他净额，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的收益（亏损）均为0万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的收益（亏损）分别为0万美元和2百万美元。这些净外币交易收益和亏损包括旨在降低外币汇率风险的衍生工具。折算收益或亏损记录在简明的合并资产负债表中的累计其他综合亏损中，是将我们的外国子公司的资产和负债折算成美元的结果。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，外币折算收益（亏损）总额分别约为6,300万美元和8,600万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为2,200万美元和3.11亿美元（3.11亿美元）。
如果我们继续将业务扩展到美国以外的地区，未来我们遭受外币汇率波动的风险可能会继续增加。我们力求通过最大限度地减少以外国子公司本位币以外的货币计算的合并净资产和负债头寸来管理外币敞口。但是，我们认为，我们对外币波动造成的交易收益或损失的风险有限，因为我们的国外业务主要以各自的当地或本位货币开具发票和收取应收账款，而与这些交易相关的费用通常以相同的当地货币签订和支付。为了管理与外币交易和安达业务公司间融资结构相关的外币风险，我们进行了跨币种互换，以管理某些公司间贷款的外币风险。我们偶尔也会使用外币合约来减轻外币敞口。
其他市场风险
由于未完成合同对应收账款或合同资产的潜在相关影响，我们还面临影响客户群的市场风险。如果我们的客户支付这些债务的能力受到经济状况的负面影响，则记录的金额可能会面临风险。我们会持续监控客户的信誉，并就变更单和账单条款的合同状态与客户保持持续的讨论。因此，管理层认为已采取适当的行动来管理市场和其他风险，但无法保证管理层能够合理识别与这些资产的可收性有关的所有风险。另请参阅 “第 7 项” 标题下的 “与客户签订的合同收入确认”。管理层在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计”。
此外，我们面临各种供应链风险，包括铜、钢、电缆光纤和其他用作供应或运营材料组成部分的材料的价格波动或可用性的市场风险。我们还面临能源价格上涨的影响，尤其是与我们车队的汽油价格有关的上涨。我们的供应链中断可能是由于市场效率低下造成的，但也可能由其他事件驱动，例如网络安全漏洞、流行病或类似的颠覆性事件。尽管我们认为我们可以提高合约价格以适应大宗商品价格的某些上涨，但无法保证这种价格上涨如果发生，是可以收回的。此外，我们的一些固定价格合同不允许我们调整价格，因此，材料成本的增加可能会降低在建项目的盈利能力。
石油、天然气和其他燃料来源的市场价格的大幅下跌也可能影响我们的业务。石油和天然气价格长期处于低迷状态可能会导致项目延迟或取消。在低油气价格的环境中，我们的某些业务可能会降低利润或蒙受损失。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在合理保证我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时关于所需条件的决定披露。在设计和评估此类控制和程序时，我们认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
根据《交易法》第13a-15（b）条的要求，截至本季度报告所涉期末，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，已经评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于下述财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起未生效，先前在第9A项中披露了这些缺陷。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “控制和程序”。
我们的披露控制和程序旨在为实现上述目标提供合理的保证。但是，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序不会防止或发现所有错误和欺诈行为。任何控制系统，无论设计和操作多么精良，都以某些假设为基础，只能为其目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，任何对控制措施的评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，也无法确保发现我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条中定义。在我们的首席执行官兼首席财务官的监督下，管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）中制定的指导方针，对截至2023年9月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据该评估，我们的管理层得出结论，由于财务报告内部控制存在重大缺陷，我们对财务报告的内部控制截至2023年9月30日尚未生效，详情见下文。
重大缺陷（定义见《交易法》第12b-2条）是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
我们之前仍发现了截至2023年9月30日仍未得到纠正的控制缺陷，这些缺陷与信息技术系统相关的用户访问控制有关，这些缺陷是由于培训不足导致的风险评估不足以及收入确认的流程层控制措施运作不力。由于用户访问控制缺陷，无法依赖使用受影响系统信息的某些实体的流程级控制。截至2023年9月30日，这些控制缺陷构成了我们对财务报告的内部控制的重大缺陷。
正在进行的补救计划
管理层已采取各种措施来继续修复此类控制缺陷，与2022年12月31日相比，业绩有所改善。在截至2023年9月30日的三个月中，我们采取的措施包括以下内容：
•每周和每月对特权访问活动进行监控；
•对运营公司人员进行了与所需文件水平相关的培训，并对与收入确认相关的估算进行了适当审查；以及
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•对高风险合同及其相关的收入确认文件进行了公司层面的审查。
我们计划继续努力加强对财务报告的内部控制，并致力于确保此类控制措施的有效运作。我们正在实施流程和控制改进措施，以解决上述重大缺陷，具体如下：
•继续对运营和财务领域的控制所有者和审查人员进行持续培训，特别侧重于在执行控制时提供足够的文件和证据；以及
•对信息技术总体控制（“ITGC”）和相关政策进行评估，重点是风险评估程序和与信息技术（“IT”）系统访问相关的控制措施，并实施IT管理审查和测试计划，对ITGC进行监测，特别关注支持我们财务报告流程的系统。
正如预期的那样，如此大规模的修复工作需要数年才能完成，而且我们在公司的多年补救计划方面取得了重大进展。基于这一进展，管理层认为可以在年底之前全面修复当前的重大缺陷。此外，在董事会审计委员会的指导下，我们将继续审查公司内部控制环境的整体设计并进行必要的修改，并完善政策和程序，以提高公司财务报告内部控制的整体效率。
只有在修正后的控制措施运行了足够长的时间并且管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论之前，我们的财务报告内部控制中的重大缺陷才会被视为已得到补救。任何控制系统，无论设计和运作多么完善，都无法绝对保证控制系统的目标得到实现，任何控制评估都无法绝对保证已经或将要发现所有控制缺陷或重大缺陷。无法保证补救措施将完全有效。如上所述，截至本季度报告提交之日，这些重大缺陷尚未得到纠正。如果这些补救措施不起作用，并且控制缺陷和重大缺陷持续存在或在未来发生，那么我们财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响。
财务报告内部控制的变化
如上所述，我们正在执行补救计划，以修复与财务报告内部控制相关的重大缺陷。除了上述变化外，在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1A 项。风险因素
第一部分第1A项中包含的风险因素没有实质性变化。截至2022年12月31日止年度的10-K表格中的 “风险因素”。
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
下表提供了有关公司在截至2023年9月30日的三个月内购买股权证券的信息：
在截至2023年9月30日的三个月中购买的股票总数 (1)每股支付的平均价格股票总数
作为其中的一部分购买
公开宣布
计划或计划		最大近似美元价值为
可能还会被购买的股票
计划或计划（以百万计）
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日—$— —$— 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日656,48928.00 656,489166 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日——— 
总计656,489$28.00 656,489$166 
(1)2022年，我们宣布董事会批准了一项股票回购计划（“SRP”），以购买总额为2.5亿美元的普通股。在证券法和其他法律要求允许的范围内，我们可根据证券法和其他法律要求不时通过根据《交易法》第10b-18条的公开市场回购、私下谈判的交易、加速股票回购交易和/或其他衍生交易的组合方式进行根据SRP进行收购。关于SRP，我们可以签订第10b5-1条交易计划，该计划通常允许我们在证券法可能无法回购股票的时候回购股票。除非我们董事会随时自行决定另行修改或提前终止，否则SRP将于2024年2月29日到期。
第 4 项。矿山安全披露
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503（a）条和第S-K号法规第104项要求的有关矿山安全违规行为和其他监管事项的信息包含在本季度报告的附录95.1中。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中， 不公司董事或高级管理人员采用或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
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第 6 项。展品
展品编号展品描述
10.25
2023年10月11日第4号修正案，由APi DE, Inc.、Api集团公司、其附属担保人、不时当事方的贷款人和信用证发行人以及作为行政代理人和抵押代理人的北卡罗来纳州花旗银行签发。
31.1*
首席执行官罗素·贝克尔根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14条和第15d-14条进行认证。
31.2*
首席财务官凯文·克鲁姆根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14条和第15d-14条进行认证。
32.1**
首席执行官罗素·贝克尔根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。
32.2**
首席财务官凯文·克鲁姆根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。
95.1*
矿山安全披露。
101.INS*内联 XBRL 实例文档。
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104*封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。
*随函提交
**随函提供
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本季度报告，并经正式授权。
APi集团公司
2023年11月2日/s/ 罗素 A. 贝克尔
罗素·A·贝克尔
首席执行官
（正式授权的官员）
2023年11月2日/s/凯文·S·克鲁姆
Kevin S. Krumm
首席财务官
（首席财务官）
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