美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 |
截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
|
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（州或其他司法管辖区 |
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（美国国税局雇主 |
公司或组织） |
|
证件号） |
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
☐ |
☒ |
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非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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☐ |
新兴成长型公司 |
|
☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易 符号 |
注册的每个交易所的名称 |
2023 年 11 月 29 日，有这里
ZUMIEZ INC.
表格 10-Q
目录
第一部分 |
财务信息 |
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第 1 项。 |
简明合并财务报表 |
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截至 2023 年 10 月 28 日（未经审计）和 2023 年 1 月 28 日的简明合并资产负债表 |
3 |
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|
截至2023年10月28日和2022年10月29日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表 |
4 |
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|
|
截至2023年10月28日和2022年10月29日的三个月和九个月未经审计的简明综合亏损报表 |
5 |
|
|
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|
|
|
截至2023年10月28日和2022年10月29日的三个月和九个月未经审计的股东权益变动简明合并报表 |
6 |
|
|
|
|
|
|
截至2023年10月28日和2022年10月29日的九个月未经审计的简明合并现金流量表 |
7 |
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|
|
|
简明合并财务报表附注 |
8 |
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|
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
17 |
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|
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
33 |
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|
第 4 项。 |
控制和程序 |
33 |
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|
|
第二部分。 |
其他信息 |
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|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
34 |
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|
第 1A 项。 |
风险因素 |
34 |
|
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|
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
34 |
|
|
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|
|
第 3 项。 |
优先证券违约 |
34 |
|
|
|
|
|
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
34 |
|
|
|
|
|
第 5 项。 |
其他信息 |
34 |
|
|
|
|
|
第 6 项。 |
展品 |
35 |
|
|
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|
签名 |
36 |
||
2
ZUMIEZ INC.
压缩合并TED 资产负债表
（以千计）
|
|
2023年10月28日 |
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|
2023年1月28日 |
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（未经审计） |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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有价证券 |
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应收款 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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固定资产，净额 |
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||
经营租赁使用权资产 |
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||
善意 |
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||
无形资产，净额 |
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||
递延所得税资产，净额 |
|
|
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|
||
其他长期资产 |
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||
长期资产总额 |
|
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||
总资产 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
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|
|
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||
负债和股东权益 |
|
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||
流动负债 |
|
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||
贸易应付账款 |
|
$ |
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$ |
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||
应计工资税和工资税 |
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||
经营租赁负债 |
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||
其他负债 |
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||
流动负债总额 |
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长期经营租赁负债 |
|
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||
其他长期负债 |
|
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||
长期负债总额 |
|
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||
负债总额 |
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|||
股东权益 |
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优先股， 面值， |
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普通股， 面值， |
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||
累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
留存收益 |
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||
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见简明合并财务报表附注
3
ZUMIEZ INC.
压缩合并 ST操作报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||||||
|
|
2023年10月28日 |
|
|
|
2022年10月29日 |
|
|
2023年10月28日 |
|
|
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2022年10月29日 |
|
||||||
净销售额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
售出商品的成本 |
|
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||||
毛利润 |
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||||
销售、一般和管理费用 |
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||||
营业（亏损）利润 |
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( |
) |
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( |
) |
|
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||
净利息收入 |
|
|
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|
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|
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||||
其他费用，净额 |
|
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( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
所得税前（亏损）收益 |
|
|
|
( |
) |
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|
|
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|
( |
) |
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||
所得税（受益）准备金 |
|
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|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||
净（亏损）收入 |
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
||
每股基本（亏损）收益 |
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
||
摊薄（亏损）每股收益 |
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
||
计算每股收益（亏损）时使用的加权平均股数： |
|
|
|
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|
|
|
||||||
基本 |
|
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||||
稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
见简明合并财务报表附注
4
ZUMIEZ INC.
简明合并报表综合损失
（以千计）
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023年10月28日 |
|
|
2022年10月29日 |
|
|
|
2023年10月28日 |
|
|
2022年10月29日 |
|
||||
净（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
扣除税收和重新分类调整后的其他综合收益（亏损）： |
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||||
外币折算 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可供出售债务证券未实现亏损的净变动 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他综合亏损，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
综合收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
见简明合并财务报表附注
5
ZUMIEZ INC.
简明合并报表 OF. 股东权益的变化
（以千计）
（未经审计）
|
|
普通股 |
|
|
累积的 |
|
|
已保留 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
总计 |
|
|||||
截至2023年7月29日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合亏损，净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股票奖励的发行和行使 |
|
|
|
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
|
|||
股票薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至 2023 年 10 月 28 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
普通股 |
|
|
累积的 |
|
|
已保留 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
总计 |
|
|||||
截至2022年7月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
||
其他综合亏损，净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股票奖励的发行和行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
股票薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至2022年10月29日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
普通股 |
|
|
累积的 |
|
|
已保留 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
总计 |
|
|||||
截至2023年1月28日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
|
|
( |
) |
其他综合亏损，净额 |
|
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— |
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— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
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( |
) |
股票奖励的发行和行使 |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
股票薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至 2023 年 10 月 28 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
普通股 |
|
|
累积的 |
|
|
已保留 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
总计 |
|
|||||
截至2022年1月29日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他综合亏损，净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
股票奖励的发行和行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
股票薪酬支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
回购普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2022年10月29日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
见简明合并财务报表附注
6
ZUMIEZ INC.
压缩合并 S现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
九个月已结束 |
|
|||||
|
|
2023年10月28日 |
|
|
2022年10月29日 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净（亏损）收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
为将净（亏损）收入与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧、摊销和增值 |
|
|
|
|
|
|
||
非现金租赁费用 |
|
|
|
|
|
|
||
递延税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
股票薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
||
长期资产减值 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
运营资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
应收款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
库存 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
预付费用和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
贸易应付账款 |
|
|
|
|
|
|
||
应计工资税和工资税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
应缴所得税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
经营租赁负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于经营活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
固定资产的增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买有价证券和其他投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
有价证券和其他投资的销售和到期日 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动提供的（用于）净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
循环信贷额度的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
循环信贷额度的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
发行和行使股票奖励的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
股权奖励的预扣税款支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回购普通股 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金的净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
现金流信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
在此期间支付的所得税现金 |
|
$ |
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购买固定资产的应计费用 |
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见简明合并财务报表附注
7
ZUMIEZ INC.
简明控制台的注释注明日期的财务报表
（未经审计）
1。业务性质和陈述基础
业务性质—Zumiez Inc.，包括其全资子公司（“公司”、“我们”、“其” 和 “我们的”）是一家领先的服装、鞋类、配饰和耐用品专业零售商，面向想要通过极限运动、街头服饰和其他独特生活方式的时尚、音乐、艺术和文化来表达自己的个性。我们以 Zumiez、Blue Tomato 和 Fast Times 的名义运营。我们在以下位置运营电子商务网站 zumiez.com，zumiez.ca， blue-tomato还有 fasttimes.com.au。2023 年 10 月 28 日，我们运营
新冠肺炎—2019年12月，首次发现了一种新型冠状病毒毒株（“COVID-19”），2020年3月，世界卫生组织将 COVID-19 归类为流行病。COVID-19 导致的运营变化导致我们在2020财年和2021财年某些地区的经营业绩出现重大波动。2022年4月1日，我们收到了
财政年度—我们使用零售业广泛使用的财政日历，该会计年度包括52或53周，在最接近1月31日的星期六结束。每个财政年度包括四个为期 13 周的季度，每隔五六年在第四季度增加一周。截至2023年10月28日和2022年10月29日的三个月为期13周。截至 2023 年 10 月 28 日和 2022 年 10 月 29 日的九个月为期 39 周。
演示基础—随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的中期财务报告规则和条例编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。未经审计的简明合并财务报表包括Zumiez Inc.及其全资子公司的账目。所有重要的公司间往来交易和余额在合并中都将被清除。
我们认为，未经审计的简明合并财务报表包含所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间的简明合并资产负债表、经营业绩和现金流所必需的。
2023年1月28日的财务数据来自经审计的合并财务报表，这些报表包含在我们截至2023年1月28日的10-K表年度报告中, 并应与经审计的合并财务报表及其附注一起阅读.由于季节性和其他因素，中期业绩不一定代表整个财年的业绩。
重新分类—前几年在财务报表中报告的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些改叙对合并业务报表没有影响。
估算值的使用—根据美国公认会计原则编制财务报表需要估算和假设，这些估算和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计还会影响我们披露的补充信息，包括有关突发事件、风险和财务状况的信息。实际结果可能不同于这些估计和假设。
8
限制性现金—根据某些合同协议的条款，仅限于提款或使用的现金及现金等价物记录为 限制了我们简明合并资产负债表中其他长期资产中的现金。
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2023年10月28日 |
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2023年1月28日 |
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现金和现金等价物 |
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其他长期资产中包含的限制性现金 |
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现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 |
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其他长期资产中包含的限制性现金是指作为保险抵押品和某些商店经营租赁的银行担保抵押品而持有的金额。
2。收入
下表按地理区域分列了净销售额（以千计）：
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023年10月28日 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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美国 |
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加拿大 |
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欧洲 |
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净销售额 |
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截至2023年10月28日的三个月的净销售额包括一美元
我们的合同负债包括与我们的客户忠诚度计划和礼品卡相关的递延收入。目前礼品卡的负债为 $
9
3.现金、现金等价物和有价证券
下表汇总了我们的现金、现金等价物和有价证券的估计公允价值以及未实现的持有收益和亏损总额（以千计）：
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2023年10月28日 |
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摊销 |
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格罗斯 |
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估计的 |
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现金和现金等价物： |
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现金 |
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货币市场基金 |
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公司债务证券 |
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现金和现金等价物总额 |
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有价证券： |
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美国财政部和政府机构证券 |
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公司债务证券 |
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州和地方政府证券 |
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有价证券总额 |
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2023年1月28日 |
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摊销 |
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格罗斯 |
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估计的 |
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现金和现金等价物： |
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现金 |
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货币市场基金 |
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公司债务证券 |
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现金和现金等价物总额 |
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有价证券： |
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美国财政部和政府机构证券 |
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公司债务证券 |
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州和地方政府证券 |
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有价证券总额 |
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我们所有的有价证券的有效到期日或加权平均寿命为
下表汇总了未实现亏损头寸投资的未实现持有亏损总额和公允价值，以及个别证券处于持续亏损头寸的时间长度（以千计）：
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2023年10月28日 |
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少于 12 个月 |
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12 个月或更长时间 |
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总计 |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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现金和现金等价物： |
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公司债务证券 |
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现金和现金等价物总额 |
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有价证券： |
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美国财政部和政府机构证券 |
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公司债务证券 |
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州和地方政府证券 |
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有价证券总额 |
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10
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2023年1月28日 |
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少于 12 个月 |
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12 个月或更长时间 |
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总计 |
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公允价值 |
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未实现 |
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公允价值 |
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未实现 |
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现金和现金等价物： |
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现金和现金等价物总额 |
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美国财政部和政府机构证券 |
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州和地方政府证券 |
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有价证券总额 |
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4。租约
2023 年 10 月 28 日，我们的零售门店、某些配送和配送设施、车辆和设备签订了经营租约。我们剩余的租赁条款有所不同
下表列出了租赁支出的组成部分（以千计）：
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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运营租赁费用 |
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可变租赁费用 |
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租赁费用总额 (1) |
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与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
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九个月已结束 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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为计量租赁负债所含金额支付的现金： |
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来自经营租赁的运营现金流 |
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为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 |
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加权平均剩余租期和折扣率如下：
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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加权平均剩余租赁期限 |
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加权平均折扣率 |
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% |
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11
在 2023年10月28日，我们的运营租赁负债的到期日如下（以千计）：
2023 财年 |
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$ |
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2024 财年 |
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2025 财年 |
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2026 财年 |
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2027 财年 |
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此后 |
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最低租赁付款总额 |
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减去：利息 |
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租赁债务的现值 |
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减去：当前部分 |
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长期租赁债务 (1) |
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5。承付款和或有开支
购买承诺—截至2023年10月28日，我们有未完成的从供应商那里购买商品的订单 $
诉讼—我们不时参与正常业务过程中出现的索赔、诉讼和诉讼。我们已酌情对这些事项进行了应计账款，这些费用反映在我们的简明合并财务报表中。在某些问题上，负债金额不可能发生，或者无法合理估计，因此没有进行应计账款。如果我们认为和解符合股东的最大利益，我们可能会就这些事项的和解进行讨论，并可能签订和解协议。
2022年10月14日，前雇员西娜·内哈特根据加利福尼亚州《私人检察长法》、《加利福尼亚州劳动法》第2698条及以下条款（“PAGA”）对我们提起代表性诉讼。该投诉的答复已于2022年12月8日提出。第一份修正申诉于2023年2月8日提出，将杰西卡·金列为原告。该诉讼指控了加利福尼亚州《劳动法》下的一系列工资和工时违规行为。答案已于 2023 年 3 月 14 日提交。祖米兹已采取行动，要求对原告的PAGA索赔进行个人仲裁。听证会定于2023年11月29日举行。我们将继续调查这些指控，并打算大力为自己辩护。
保险储备—我们将第三方保险和自保相结合的方式进行多种风险管理活动，包括工伤补偿、一般责任和与员工相关的医疗保健福利。我们为自保损失维持准备金，该准备金是根据历史索赔经验、精算和其他假设估算的。2023 年 10 月 28 日和 2023 年 1 月 28 日的自保准备金为 $
6。循环信贷额度和债务
2021 年 10 月 14 日，我们修改了与北卡罗来纳州富国银行的信贷协议（之前签订于 2018 年 12 月 7 日），该协议为我们提供了高达 $ 的优先担保信贷额度（“信贷额度”）
12
信贷额度包含各种陈述、担保和限制性契约，除其他外，这些陈述、担保和限制性契约限制了我们承担债务（包括担保）、授予留置权、进行投资、支付股息或分配股本、预付其他债务、进行合并、处置某些资产或改变其业务性质的能力。信贷额度包含某些财务维护契约，通常要求我们/我们的速动比率为
2023年11月30日，对我们的信贷协议进行了第三次修订。有关修正案的详细信息，请参阅附注11后续活动。
有
此外，2020年10月12日，我们与瑞士瑞银集团签订了最高金额的信贷额度
7。公允价值测量
我们采用以下公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的投入优先分为三个级别，并将层次结构中的分类建立在对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平的基础上：
下表汇总了按公允价值计量的经常性资产（以千计）：
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2023年10月28日 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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现金等价物： |
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货币市场基金 |
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美国财政部和政府机构证券 |
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公司债务证券 |
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州和地方政府证券 |
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总计 |
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13
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2023年1月28日 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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现金等价物： |
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货币市场基金 |
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公司债务证券 |
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有价证券： |
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美国财政部和政府机构证券 |
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公司债务证券 |
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州和地方政府证券 |
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其他长期资产： |
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货币市场基金 |
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二级有价证券包括美国财政和政府机构证券、公司债务证券、州和地方市政证券以及浮动利率活期票据。公允价值基于类似资产或负债的报价市场价格，或使用易于观察的市场数据来确定，这些输入数据是主动报价的，可以通过外部来源（包括第三方定价服务、经纪人和市场交易）进行验证。我们审查了二级投资独立定价服务的定价技巧和方法，并认为其政策充分考虑了市场活动，要么基于估值证券的特定交易，要么基于最近交易的信贷质量、期限、收益率和结构相似的证券的建模。我们监控特定证券的估值趋势，并向定价服务部门询问重大变化或是否存在预期变化，以了解潜在因素和意见，并验证定价的合理性。
非经常性在合并财务报表中以公允价值确认或披露的资产和负债包括固定资产、经营租赁使用权资产、商誉、其他无形资产和其他资产等项目。如果确定这些资产减值，则按公允价值计量。在截至2023年10月28日的三个月中我们认出了 $
8。股东权益
累计其他综合亏损 —
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国外 货币 |
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未实现净额 |
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累积了其他 |
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截至 2023 年 10 月 28 日的三个月： |
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截至2023年7月29日的余额 |
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其他综合收益（亏损），净额（1） |
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截至 2023 年 10 月 28 日的余额 |
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截至2022年10月29日的三个月： |
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截至2022年7月30日的余额 |
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$ |
( |
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其他综合亏损，净额 (1) |
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( |
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( |
) |
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截至2022年10月29日的余额 |
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( |
) |
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$ |
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) |
14
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国外 货币 |
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未实现亏损净额 |
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累积了其他 |
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截至 2023 年 10 月 28 日的九个月： |
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截至2023年1月28日的余额 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
其他综合收益（亏损），净额（2） |
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) |
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( |
) |
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截至 2023 年 10 月 28 日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
截至2022年10月29日的九个月： |
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截至2022年1月29日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
其他综合亏损，净额 (2) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
截至2022年10月29日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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) |
9。股票奖励
我们维持多项股权激励计划，根据这些计划，我们可以向员工（包括高管）、非雇员董事和顾问授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票红利、限制性股票奖励、限制性股票单位和股票增值权。
我们通过将归属期内授予的股票奖励的估计公允价值记录为补偿支出，扣除预计没收金额后，对股票薪酬进行核算。股票薪酬支出使用直线法归因于收益。我们根据历史经验和预期的未来活动来估算股票奖励的没收情况。
限制性股票奖励和单位的公允价值是根据授予之日我们普通股的收盘价来衡量的。股票期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。
股票薪酬支出总额在我们的简明合并运营报表中确认如下（以千计）：
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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||||
售出商品的成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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销售、一般和管理费用 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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15
2023 年 10 月 28 日，有 $
下表汇总了限制性股票奖励和限制性股票单位，统称为 “限制性股票奖励”（以千计，授予日加权平均公允价值除外）：
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受限 |
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授予日期 |
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固有的 |
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截至 2023 年 1 月 28 日未支付 |
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$ |
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已授予 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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$ |
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被没收 |
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( |
) |
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$ |
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截至 2023 年 10 月 28 日仍未付清 |
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$ |
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$ |
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10。（亏损）每股收益，基本收益和摊薄收益
下表列出了每股基本收益和摊薄（亏损）收益的计算方法（以千计，每股金额除外）：
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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净（亏损）收益 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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普通股每股基本（亏损）收益的加权平均值： |
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股票期权和限制性股票的稀释作用 |
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— |
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— |
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普通股摊薄（亏损）每股收益的加权平均值： |
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每股基本（亏损）收益 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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摊薄（亏损）每股收益 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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有
11。后续事件
2023年11月30日，我们与北卡罗来纳州富国银行签订了第三项信贷额度修正案。该修正案除其他外，（a）将信用额度修改为美元
16
项目2：管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营业绩
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本文件其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于某些因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，包括我们在2023年3月20日向美国证券交易委员会提交的10-K表中 “第1A项风险因素” 以及本10-Q表中讨论的那些因素。
前瞻性陈述涉及我们对未来事件和未来财务业绩的预期。通常，“预期”、“期望”、“打算”、“可能”、“应该”、“计划”、“相信”、“预测”、“潜力”、“继续” 等词语代表前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及风险和不确定性，未来的事件和情况可能与前瞻性陈述中的预期有很大差异。这些陈述只是预测。实际事件或结果可能存在重大差异。可能影响我们财务业绩的因素将在下文 “风险因素” 标题下以及前一段所述的10-K表格的 “第1A项风险因素” 中进行了描述。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。此外，我们和任何其他人均不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。在本报告发布之日之后，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以使此类陈述符合实际业绩或我们的预期变化。
2023财年是截至2024年2月3日的53周期间。2022财年是截至2023年1月28日的52周期间。2023财年的前九个月是截至2023年10月28日的39周期间。2022财年的前九个月是截至2022年10月29日的39周期间。
“Zumiez”、“公司”、“我们”、“它”、“我们的” 和类似的提法指的是 Zumiez Inc. 及其全资子公司。
普通的
净销售额构成总销售额（扣除实际和预计的回报以及促销扣除额）和运费收入。净销售额包括我们的商店销售额和电子商务销售额。我们将礼品卡的销售记录为当期负债，并在客户兑换礼品卡时确认收入。此外，礼品卡中无法兑换（“礼品卡损坏”）的部分将根据我们的历史兑换率与客户行使的权利模式成比例进行识别。
我们根据新商店或电子商务业务运营第一天一周年开始的净销售额来报告 “可比销售额”。我们实施的销售策略将我们的商店与我们的电子商务平台整合在一起。我们的门店销售和电子商务销售渠道之间存在着重要的互动，我们相信它们可以同时用来为我们的客户提供服务。因此，我们的可比销售额还包括我们的电子商务销售额。两个时期之间可比销售额的变化基于两个比较时期内运营的商店或电子商务企业的净销售额，如果商店或电子商务业务仅包含在两个比较时期中一个时期的可比销售额的计算中，则该商店或电子商务业务仅包含在另一个时期的可比销售额的计算中。现有同类门店面积的任何增加或减少少于25％，包括同一购物中心内的改造和搬迁，或短于七天的临时关闭，都不能排除该门店在可比销售额的计算中。在收购之日一周年之后，我们收购的任何商店或电子商务业务都将计入可比销售额的计算中。本年度的外汇汇率适用于当年和上一年的可比销售额，以获得一致的比较基础。我们的一些竞争对手和其他服装零售商计算可比销售额的方式可能会有所不同。因此，此处有关我们可比销售额的数据可能无法与我们的竞争对手或其他零售商提供的类似数据进行比较。
销售商品的成本包括品牌商品成本和我们的自有品牌商品成本，包括设计、采购、进口和入境运费。我们的商品销售成本还包括缩水、购买、占用、配送和仓储成本（包括相关的折旧）以及商店商品转移的运费。这可能无法与我们的竞争对手或其他零售商计算其销售成本的方式相提并论。从供应商处收到的现金对价报告为库存销售成本的降低；如果库存仍在手，则库存账面价值降低；如果金额用于偿还销售供应商产品的具体、增量和可识别成本，则减少销售、一般和管理费用。
就我们电子商务销售的运费部分而言，向客户开具的账单金额包含在净销售额中，相关的运费费用计入销售成本。
17
销售、一般和管理费用主要包括商店人员的工资和福利、行政人员和基础设施费用、从配送中心向商店运送商品的运费、商店用品、我们家庭办公室和商店的固定资产折旧、设施费用、培训费用以及广告和营销成本。信用卡费用、保险、上市公司费用、法律费用、激励性薪酬、股票薪酬和其他杂项运营成本也包含在销售、一般和管理费用中。这可能无法与我们的竞争对手或其他零售商计算销售、一般和管理费用的方式相提并论。
关键绩效指标
我们的管理层在评估我们的绩效时会评估以下项目，我们认为这些项目是关键绩效指标：
净销售额。净销售额构成总销售额、扣除销售回报和促销扣除额以及运费收入。净销售额包括我们所有商店和电子商务业务的可比销售额和新店销售额。我们认为净销售额是我们当前业绩的重要指标。净销售业绩对于充分利用我们的成本（包括门店工资和门店占用率）非常重要。净销售额还直接影响我们的营业利润、现金和营运资金。
毛利。毛利润衡量我们是否在优化商品的价格和库存水平。毛利润是净销售额和销售成本之间的差额。任何无法获得可接受的初始加价水平或大幅增加降价的使用都可能对我们的毛利润和经营业绩产生不利影响。
营业利润。我们将营业利润视为我们成功的关键指标。营业利润是毛利与销售、一般和管理费用之间的差额。营业利润的关键驱动因素是净销售额、毛利、我们控制销售的能力、一般和管理费用以及影响折旧费用的资本支出水平。
摊薄后的每股收益。 摊薄后的每股收益基于该期间已发行普通股和普通股等价物的加权平均数。我们将摊薄后的每股收益视为我们成功增加股东价值的关键指标。
影响我们的业绩和可比性的趋势和不确定性
我们已经并且预计将继续受到许多因素的影响，这些因素可能导致实际业绩与我们的历史业绩或当前的预期有所不同。这些因素包括外币汇率的影响；法律变化，包括美国税法的变化；可变成本的波动以及我们经营所在市场总体经济状况的变化。此外，我们在2022年和2023年经历了成本的增加。我们提高销售价格的能力取决于市场状况，在某些时期，由于定价走势，我们可能无法完全收回成本的上涨或对需求造成不利影响。我们认为，更高的消费者价格通胀导致消费者信心和消费者支出降低，这对我们在2022财年和2023财年前六个月的销售产生了负面影响。
运营结果
下表显示了简明合并运营报表中的选定项目占净销售额的百分比：
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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2023年10月28日 |
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2022年10月29日 |
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净销售额 |
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100.0 |
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% |
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100.0 |
|
% |
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100.0 |
|
% |
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100.0 |
|
% |
售出商品的成本 |
|
|
66.2 |
|
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65.5 |
|
|
|
69.0 |
|
|
|
66.2 |
|
|
毛利润 |
|
|
33.8 |
|
|
|
34.5 |
|
|
|
31.0 |
|
|
|
33.8 |
|
|
销售、一般和管理费用 |
|
|
33.9 |
|
|
|
30.1 |
|
|
|
36.3 |
|
|
|
31.5 |
|
|
营业（亏损）利润 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
4.4 |
|
|
|
(5.3 |
) |
|
|
2.3 |
|
|
利息和其他收入，净额 |
|
|
— |
|
|
|
(0.4 |
) |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
所得税前（亏损）收益 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
4.0 |
|
|
|
(5.1 |
) |
|
|
2.4 |
|
|
（受益）所得税准备金 |
|
|
0.9 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
1.0 |
|
|
净（亏损）收入 |
|
|
(1.0 |
) |
% |
|
2.9 |
|
% |
|
(4.9 |
) |
% |
|
1.4 |
|
% |
18
截至2023年10月28日的三个月（13周）与截至2022年10月29日的三个月（13周）相比
净销售额
截至2023年10月28日的三个月，净销售额为2.163亿美元，而截至2022年10月29日的三个月，净销售额为2.376亿美元，下降了2,130万美元，下降了8.9％。销售额下降是由我们的北美和澳大利亚业务推动的，被欧洲更有利的业绩所抵消。在本季度，该业务的销售继续疲软，这主要是由消费者持续面临的通货膨胀压力、支出向旅行和体验的转移以及北美业务对全价关键风格和趋势的需求疲软所致。按地区划分，与截至2022年10月29日的三个月相比，截至2023年10月28日的三个月中，北美销售额下降了2470万美元，下降了12.0％，其他国际销售额（包括欧洲和澳大利亚的销售额）增长了350万美元，增长了11.1％。 不包括外汇汇率变动的影响，与截至2022年10月29日的三个月相比，截至2023年10月28日的三个月，北美销售额下降了2450万美元，下降了11.9％，其他国际销售额增长了160万美元，增长了5.2％。
净销售额包括交易量的减少和每笔交易的美元增加。由于平均零售单位和每笔交易单位的增加，每笔交易的美元有所增加。按类别划分，净销售额主要是由男装的增长和鞋类的减少推动的，其次是女装、配饰和耐用品。
毛利润
截至2023年10月28日的三个月，毛利为7,320万美元，而截至2022年10月29日的三个月，毛利为8,200万美元，下降了880万美元，下降了10.7％。截至2023年10月28日的三个月，毛利占净销售额的百分比下降了70个基点，至33.8％，这是由于固定成本销售下降以及许多领域的利率下降，我们看到了大幅去杠杆化。下降的主要原因是门店占用成本的去杠杆率下降了120个基点，产品利润率下降了50个基点（定义为净销售额减去不包括缩水、购买、占用、配送和仓储成本以及商店商品转移的运费在内的商品销售成本），网络配送成本增加20个基点，购买和自有品牌成本增加10个基点。网络运输成本下降70个基点，配送中心成本下降50个基点，库存萎缩减少20个基点，部分抵消了这些下降。
销售、一般和管理费用
截至2023年10月28日的三个月，销售、一般和管理（“SG&A”）支出为7,340万美元，而截至2022年10月29日的三个月为7,150万美元，增长了180万美元，增长了2.5％。 截至2023年10月28日的三个月，销售和收购费用占净销售额的百分比增长了380个基点，达到33.9％。 增长主要是由160个基点推动的，这是由于门店工资与销售下降的去杠杆化以及我们无法通过减少工时来抵消的加息息息息息息相关，110个基点的非门店工资，80个基点是门店成本与门店工资无关，主要受销售下降的去杠杆化的影响，30个基点的公司成本。
净亏损
截至2023年10月28日的三个月，净亏损为220万美元，摊薄每股亏损0.12美元，而截至2022年10月29日的三个月，净收益为690万美元，摊薄每股收益为0.36美元。 截至2023年10月28日的三个月，我们的实际所得税税率为负806.8％，而截至2022年10月29日的三个月，所得税准备金为27.9％。有效所得税税率的下降主要是由于净亏损以及在我们经营的司法管辖区之间的收入和亏损分配。
截至2023年10月28日的九个月（39周），而截至2022年10月29日的九个月（39周）
净销售额
截至2023年10月28日的九个月中，净销售额为5.937亿美元，而截至2022年10月29日的九个月净销售额为6.783亿美元，下降了84.6美元，下降了12.5％。销售额的下降是由我们的北美业务推动的，但被欧洲和澳大利亚更有利的业绩所抵消。上半年，该业务的销售继续疲软，这主要是由消费者持续面临的通货膨胀压力、支出向旅行和体验的转移以及北美业务对全价关键风格和趋势的需求疲软所致。按地区划分，与截至2022年10月29日的九个月相比，截至2023年10月28日的九个月中，北美销售额下降了9,730万美元，下降了16.7％，其他国际销售额（包括欧洲和澳大利亚的销售额）增长了12.7美元，增长了13.3％。 不包括外汇汇率变动的影响，北方
19
与截至2022年10月29日的九个月相比，截至2023年10月28日的九个月中，美国的销售额下降了9,610万美元，下降了16.5％，其他国际销售额增长了1,110万美元，增长了11.6％。
净销售额包括交易量的减少和每笔交易的美元增加。每笔交易的美元增加是由于平均单位零售量的增加被每笔交易单位的减少所抵消。按类别划分，净销售额主要是由鞋类的下降推动的，其次是耐用品、女装、配饰和男装。
毛利润
截至2023年10月28日的九个月中，毛利为1.842亿美元，而截至2022年10月29日的九个月的毛利为2.294亿美元，下降了4,520万美元，下降了19.7％。在截至2023年10月28日的九个月中，毛利占净销售额的百分比下降了280个基点，至31.0％，这是由于固定成本销售下降以及多个领域的利率上升，我们看到了大幅去杠杆化。下降的主要原因是门店占用成本的去杠杆率下降了200个基点，产品利润率下降了60个基点（定义为净销售额减去不包括缩水、购买、占用、配送和仓储成本以及商店商品转移的运费在内的商品销售成本），以及购买和自有品牌成本增加30个基点。
销售、一般和管理费用
截至2023年10月28日的九个月中，销售、一般和管理（“SG&A”）支出为2.162亿美元，而截至2022年10月29日的九个月为2.135亿美元，增长了270万美元，增长了1.3％。 截至2023年10月28日的九个月中，销售和收购费用占净销售额的百分比增长了490个基点，达到36.3％。 增长主要受200个基点的推动，这是由于门店工资与销售下降的去杠杆化以及我们无法通过减少工时所抵消的利率提高有关；150个基点是门店成本与门店工资无关，主要受销售下降的去杠杆化的影响；60个基点是与2022财年第一季度获得的一次性德国政府补贴相关的政府补贴减少，以及非门店工资的110个基点。由于时机原因，作为重要10万场赛事的活动减少了30个基点，部分抵消了这些增长。
净亏损
截至2023年10月28日的九个月净亏损为2910万美元，摊薄每股亏损1.51美元，而截至2022年10月29日的九个月中，净收益为960万美元，摊薄每股收益为0.49美元。 在截至2023年10月28日和2022年10月29日的九个月中，我们的实际所得税税率分别为4.8％和41.2％的所得税准备金。有效所得税税率的下降主要是由于净亏损以及这些损失在我们经营的司法管辖区之间的分配。
流动性和资本资源
我们现金的主要用途是运营支出、库存购买和资本投资，包括新门店、门店改造、门店搬迁、商店固定装置和持续的基础设施改进。此外，我们可能会使用现金回购我们的普通股。从历史上看，我们的主要流动性来源是运营现金流。
我们营运资金的重要组成部分是库存和流动资产，例如现金、现金等价物、流动有价证券和应收账款，减去应付账款、应计工资和应计费用。我们的营运资金状况受益于这样一个事实，即我们通常在相关销售的当天或几天内从向客户的销售中收取现金，而我们与供应商的付款期通常更长。
我们的资本需求包括与开设新门店相关的施工和固定成本以及现有门店的改造和搬迁支出。未来的资本需求将取决于许多因素，包括新门店开业的速度、是否有适合新门店的地点以及与房东谈判的安排的性质。过去，由于多种因素，包括新门店的地理位置和规模，我们开设新门店的净投资差异很大，并且将来可能会有很大差异。
在2023财年，我们预计将花费约2000万至2100万美元的资本支出，其中大部分将用于我们有望在2023财年开业的大约18家新门店的租赁权益改善和固定设施以及现有门店的改造或搬迁。无法保证我们在2023财年开设的门店数量不会与我们计划开设的门店数量有所不同，也无法保证2023财年的实际资本支出不会与我们的预期有所不同。
20
经营活动
由于截至2023年10月28日的九个月中用于经营活动的2,290万美元，用于经营活动的净现金从截至2022年10月29日的九个月中用于经营活动的3,640万美元增加了1,350万美元。截至2023年10月28日的九个月中，用于经营活动的净现金为2,290万美元，这与我们的运营资产和负债的6,560万美元不利变化以及2910万美元的净亏损有关，其中不包括该期间净亏损中包含的7180万美元非现金费用。截至2022年10月29日的九个月中，用于经营活动的净现金为3640万美元，这与我们的运营资产和负债的1.223亿美元不利变化以及960万美元的净收入有关，其中不包括该期间净收入中包含的7,630万美元非现金费用。我们的运营现金流通常主要来自客户的现金，但被我们为库存、员工薪酬、门店占用费用和其他运营支出支付的现金所抵消。从客户那里收到的现金通常对应于我们的净销售额。由于我们的客户主要使用信用卡或现金向我们购物，因此我们向客户收取的应收账款可以快速结算。从历史上看，我们运营现金流的变化主要是由营业收入的变化推动的，这受到折旧、摊销和增加、递延税和营运资金组成部分变动等非现金项目变化的影响。
投资活动
截至2023年10月28日的九个月中，用于投资活动的净现金为1,040万美元，涉及2,870万美元的有价证券和其他投资的购买，以及1,620万美元的资本支出，主要用于新门店开业和现有门店改造或搬迁，部分被3,450万美元的有价证券净销售额所抵消。截至2022年10月29日的九个月中，投资活动提供的净现金为6,040万美元，与8000万美元的有价证券净销售额有关，部分被主要用于新门店开业和现有门店改造或搬迁的1770万美元资本支出以及190万美元的有价证券购买所抵消。
融资活动
截至2023年10月28日的九个月中，融资活动提供的净现金为70万美元，与发行和行使股票奖励的收益有关。截至2022年10月29日的九个月中，用于融资活动的净现金为8,720万美元，其中8,780万美元用于回购普通股，50万美元用于支付限制性股票归属后的预扣税义务，部分被发行和行使股票奖励的110万美元收益所抵消。
流动性来源
我们最重要的流动性来源仍然是经营活动产生的资金以及可用现金、现金等价物和当前有价证券。我们预计，这些流动性来源和循环信贷额度下的可用借款将足以满足我们至少未来十二个月可预见的运营现金需求和计划资本支出。在这段时间之后，如果运营现金流不足以满足我们的资本需求，那么我们将来将被要求获得额外的股权或债务融资。但是，无法保证股权或债务融资会在我们需要时提供给我们，也无法保证这些条款会令我们满意，不会削弱我们当时的股东。
我们与北卡罗来纳州富国银行维持了担保信贷协议，该银行在2024年12月1日之前为我们提供了高达2500万美元的优先担保信贷额度（“信贷额度”）。信贷额度可用于营运资金和其他一般公司用途。信贷机制规定开具未偿还额度不超过1 750万美元的备用信用证，期限不超过365天。商业信贷额度规定开具金额不超过1 000万美元的商业信用证，期限不超过120天。该信贷额度将于2024年12月1日到期。信贷额度由借款人和担保人几乎所有个人财产（但不动产）的第一优先担保权益作为担保。
正如随后在简明合并财务报表附注中编号为11的事件附注中指出的那样，对担保信贷协议进行了修订，该修正案自2023年11月30日起生效。 该修正案除其他外,
(a) 将截至2024年12月1日的信贷额度修订为2500万美元；(b) 将截至2023年10月28日的季度息税折旧摊销前利润协议修订为不少于900万美元，截至2024年2月3日的季度不少于250万美元，截至2024年5月4日的季度不少于900万美元，截至2024年8月3日的季度不少于1200万美元，该季度不少于2,000万美元截至2024年11月2日；（c）将借款利率修订为SOFR加每年1.75％；（d）推出了每年0.50％的未使用承诺费；以及（e）未经银行批准，不允许在2024年12月1日之前分配股息或执行股票回购。
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截至2023年10月28日或2023年1月28日，信贷额度下没有未偿还的借款。截至2023年10月28日或2023年1月28日，我们的有担保循环信贷额度下没有未结清的未结商业信用证。截至2023年10月28日和2023年1月28日，我们分别签发了350万美元和60万美元但尚未提取的备用信用证。
截至2023年10月28日，我们没有美国证券交易委员会相关法规中定义的任何 “资产负债表外安排”，这些安排在当前或未来可能对我们的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生影响。
关键会计估计
我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。在编制简明合并财务报表时，我们需要对未来事件做出假设和估计，并作出影响所报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的判断。我们的假设、估计和判断基于历史经验、当前趋势以及在编制简明合并财务报表时我们认为相关的其他因素。我们会定期审查会计政策、假设、估计和判断，以确保我们的简明合并财务报表公平列报并符合美国公认会计原则。但是，由于无法确定未来事件及其影响，实际结果可能与我们的假设和估计有所不同，而且这种差异可能是实质性的。
正如我们在截至2023年1月28日财年的10-K表年度报告中讨论的那样，我们的关键会计估算没有重大变化。
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风险因素
投资我们的证券涉及高度的风险。在评估我们的未来前景时，应考虑以下风险因素、问题和不确定性。特别是，在阅读本报告其他地方的 “前瞻性” 陈述时，请记住这些风险因素。前瞻性陈述涉及我们对未来事件和时间段的预期。通常，“预期”、“期望”、“打算”、“可能”、“应该”、“计划”、“相信”、“预测”、“潜力”、“继续” 等词语代表前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及风险和不确定性，未来的事件和情况可能与前瞻性陈述中的预期有很大差异。以下任何风险都可能损害我们的业务、经营业绩或财务状况，并可能导致您的投资完全损失。尚未确定或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能损害我们未来的业务和财务状况。
美国和全球经济和政治的不确定性，加上零售业的周期性经济趋势，可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
从历史上看，我们的零售市场一直受到严重的周期性影响。随着美国和全球经济和政治状况的变化，全权消费支出的趋势变得不可预测，由于未来的不确定性，全权消费支出可能会减少。经济和消费者信心也可能受到多种因素的影响，包括房价、失业率和通货膨胀。持续的通货膨胀水平、利率上升、美元和外币大幅波动、消费者信心下降、消费者支出低迷、消费者债务水平升高、地缘政治不稳定、经济不确定性、增长放缓或衰退、股市波动以及其他影响零售业的干扰都可能对我们服务的需求产生不利影响。当由于消费者信心下降而导致可支配收入减少或全权消费支出减少时，服装和相关产品的购买量可能会下降。宏观经济状况或消费者信心恶化或美国和全球经济和政治环境的不确定性可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
在可支配收入和消费者信心下降的时代，消费者可能会倾向于寻求更便宜或更具价值的商品。作为一家销售绝大多数品牌商品的零售商，与垂直整合的自有品牌零售商相比，这可能对我们的影响更大，或者我们可能被迫依靠促销来竞争市场，这可能会对我们的财务状况产生重大不利影响。
未能预测、识别和应对不断变化的时尚趋势、客户偏好和其他与时尚相关的因素可能会对我们产生重大不利影响。
我们市场的客户品味和时尚趋势波动不定，往往会迅速变化。我们的成功取决于我们有效预测、识别和应对不断变化的时尚品味和消费者偏好的能力，以及及时将市场趋势转化为适当、可销售的产品的能力。如果我们无法成功预测、识别或应对不断变化的风格或趋势，并错误地判断我们的产品或任何新产品线的市场，包括充分预测自有品牌商品的正确组合和趋势，我们的销售额可能会低于预期，我们可能会面临大量未售库存或错失的机会。为了应对这种情况，我们可能被迫依靠降价或促销销售来处置多余或流动缓慢的库存，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们可能无法在竞争激烈的零售行业中进行有利的竞争，如果我们的客户流失给竞争对手，我们的销售额可能会下降。
青少年和年轻人的零售服装、鞋类、配饰和耐用品行业竞争激烈。我们与其他零售商竞争供应商、青少年和年轻人客户、合适的门店地点、合格的门店员工、管理人员、在线营销内容、社交媒体参与度和电子商务流量。我们的一些竞争对手比我们更大，并且拥有更多的财务和营销资源，包括先进的电子商务市场能力。此外，我们的一些竞争对手可能会为电子商务销售提供更多免费和/或加急配送选项。将来，与这些零售商和其他零售商的直接竞争可能会显著增加，这可能要求我们降低价格，并可能导致客户流失。当前和日益激烈的竞争可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
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新型冠状病毒（COVID-19）全球疫情可能会继续对我们的业务产生重大影响。
自2020年3月被世界卫生组织宣布为疫情以来，COVID-19 对全球经济产生了负面影响，扰乱了消费者支出和全球供应链，并造成了金融市场的巨大波动和混乱。COVID-19 全球疫情可能会继续对我们的业务产生重大影响，包括我们的经营业绩、财务状况和流动性。COVID-19 疫情的持续时间和严重程度将决定其对我们业务的持续影响，包括我们在预期的时间范围内执行业务战略和举措的能力、对供应商的影响和对全球供应链的中断以及客户为我们的服务和产品付款的能力。
正如我们在2020年第一季度所看到的那样，COVID-19 或其变体传播的卷土重来可能会迫使我们在全球的零售商店关闭。我们也可能在区域范围内经历门店关闭的情况，就像我们在2020年和2021年所看到的那样。由于不断变化和日益严格的政府限制、公共卫生指令、检疫政策或社交距离措施等因素，我们的部分或全部实体场所可能会长期面临门店关闭要求和其他运营限制，从而对我们的财务业绩产生重大不利影响。
在门店关闭的情况下，消费者对感染该病毒的担忧可能会持续存在，从而对我们商店的交通产生不利影响。消费支出也可能受到普遍经济衰退和 COVID-19 全球疫情导致的消费者信心下降的负面影响。这可能会对我们的商店和电子商务渠道的销售产生负面影响。由于 COVID-19，消费者对我们商店的访问量可能减少，以及疫情后由于消费者信心和支出缺乏而导致的零售商店或在线支出减少，都可能导致销售和利润损失。
如果我们的产品制造商、我们管理库存的配送中心或我们的物流和其他服务提供商的运营中断、暂时关闭或出现人员短缺，COVID-19 传播率的上升也有可能对我们的供应链产生重大影响。
由于我们业务的季节性，购物高峰期的大规模关闭可能会对财务业绩产生不成比例的影响。无法有效适应消费者行为的变化可能会导致库存过剩并对财务业绩产生不利影响。我们可能会受到与面对面营销和培训活动相关的长期运营限制的不利影响。
COVID-19 疫情对宏观经济状况的影响可能会改变金融和资本市场的运作、外币汇率、大宗商品价格和利率。COVID-19 全球疫情平息后，由于宏观经济因素的变化，包括总体经济不确定性、失业率、高通胀、衰退压力以及已经发生或将来可能发生的任何实际经济衰退，我们的业务可能会继续受到不利影响。
鉴于疫情持续时间和严重程度有无数未知数，COVID-19 全球疫情对我们业务的影响程度仍不确定且难以预测。
我们的大多数商品是由外国制造商生产的；因此，我们商品的供应、质量和成本可能会受到与国际贸易和其他国际条件相关的风险的负面影响。
我们的大部分商品都是由世界各地的制造商生产的。其中一些设施位于可能受自然灾害、公共卫生问题或紧急情况（例如 COVID-19 和其他传染病或病毒）、政治不稳定或其他可能导致贸易中断的情况影响的地区。贸易限制，例如增加关税或配额，或两者兼而有之，也可能增加成本并减少我们可用的商品供应。由于关税、配额或扰乱贸易的地方问题而导致向我们提供的商品的任何减少或其成本的任何增加，都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。这包括遵守有关使用 “冲突矿产”（某些源自刚果民主共和国和邻近国家的矿物）的监管发展所产生的成本，这可能会影响制造商使用的原材料的采购和可用性，并使我们面临与产品、工艺或投入来源相关的成本增加。我们的业务可能会受到供应链中断的不利影响，例如罢工、停工或港口关闭。
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消费者流量的减少可能导致我们的销售额低于预期。
我们在很大程度上依赖于为我们的商店和网站创造客户流量。这包括将我们的许多门店设在成功的购物中心的显眼位置。这些商店的销售额部分来自这些购物中心的客流量。我们的商店受益于购物中心的 “主要” 租户（通常是大型百货商店和其他区域景点）能够在商店附近产生消费者流量，以及购物中心作为购物目的地的持续受欢迎程度。此外，我们开店时位于显眼位置的一些购物中心可能不再被视为引人注目的购物中心。如果这种趋势持续下去，或者如果购物中心购物在客户中的受欢迎程度继续普遍下降，我们的销售额可能会下降，这将影响我们的经营业绩。此外，我们可能会遇到与经营租赁相关的其他风险，例如租约终止或经营租赁使用权资产减值。这些风险可能包括我们无法控制的情况，例如公平市场租金的变化。此外，我们依赖于增加电子商务业务的流量，并将该流量转化为销售。这要求我们通过营销和社交媒体活动、数据分析的准确性、网站、网络和交易处理的可靠性以及高质量的在线客户体验来实现预期的结果。我们的门店和网站上的销售量和客户流量通常会受到经济衰退、来自其他电子商务零售商、非购物中心零售商和其他购物中心的竞争、汽油价格上涨、边境或旅游业地区汇率波动以及我们所在购物中心其他门店的关闭或受欢迎程度下降等因素的不利影响。此外，地缘政治事件，包括恐怖主义威胁或广泛的突发卫生事件，例如 COVID-19 和其他传染病、病毒或流行病，可能导致人们避开我们在购物中心的门店，改变消费趋势。
不确定的经济前景或购物中心零售商的持续破产可能会限制新的购物中心的开发，减少购物中心和电子商务的流量，减少购物中心运营商保持购物中心开放的时间或迫使他们完全停止运营。消费者访问我们商店或网站的流量减少可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的增长战略取决于我们在当前市场中提高客户参与度并向新市场扩张的能力，这可能会使我们的资源紧张，并导致我们现有业务的业绩受到影响。
我们的增长在很大程度上取决于我们在当前贸易领域优化客户参与度并在新的地域市场中成功运营的能力。但是，我们在包括国际地点在内的新地域市场开设门店的能力受到各种风险和不确定性的影响，我们可能无法按计划开设新门店或获得理想的租赁空间，任何未能在新市场成功开业和运营都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。我们打算在未来几年继续开设新门店，同时改造现有门店基础的一部分，使我们在任何给定的贸易区域都有最佳的门店数量。向新市场的扩张可能会带来竞争、销售、招聘和分销方面的挑战，这些挑战与我们目前在现有市场中遇到的挑战不同。此外，我们提议的扩充将对我们的业务、管理和行政资源提出更多要求。这些需求的增加可能会导致我们的业务运营效率降低，这反过来又可能导致我们个别门店的财务业绩和整体业务的恶化。此外，成功执行我们的增长战略可能需要我们获得额外的融资，而我们可能无法以可接受的条件或根本无法获得这笔融资。
未能成功整合我们收购的任何业务可能会对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。
我们可能会不时收购企业，例如收购蓝番茄和Fast Times。我们在整合可能收购的任何业务时可能会遇到困难，包括他们的门店、网站、设施、人员、财务系统、分销、运营和一般运营程序，任何此类收购也可能导致我们的资本和管理层将注意力从其他业务问题和机会上转移开。如果我们在整合收购方面遇到困难，或者如果此类收购无法提供我们预期的收益，我们可能会遇到成本增加和其他运营效率低下的问题，这可能会对我们的经营业绩和整体财务业绩产生不利影响。
我们的国际扩张计划包括可能对我们的经营业绩产生负面影响的风险。
我们计划继续在加拿大、欧洲和澳大利亚市场开设新门店。我们可能会继续以有机方式或通过额外收购向其他市场进行国际扩张。国际市场的竞争条件、消费者品味和全权支出模式可能与我们现有的美国市场不同。因此，国际市场的运营可能不如我们在美国的业务那么成功。此外，国际市场的消费者可能不熟悉我们或我们销售的品牌，我们可能需要在市场上建立品牌知名度。此外，我们在新的国际市场的法律和监管环境以及市场惯例方面的经验有限，无法保证我们能够渗透这些新的国际市场或成功地在这些新的国际市场中开展业务。我们还预计，遵守与我们的产品和业务相关的适用的外国法律法规将产生额外费用。因此，出于上述原因，我们的国际扩张计划包括可能对我们的经营业绩产生负面影响的风险。
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我们的销售和库存水平随季节性波动。因此，我们的季度经营业绩波动不定，可能会大幅波动。
过去，我们的季度经营业绩波动很大，预计未来将继续大幅波动。由于返校和寒假购物季的销售额增加，我们在每个财年的第三和第四财季的销售额和盈利能力通常不成比例地增加。这些时期的销售额不能用作年度业绩的准确指标。由于这种季节性，下半年对我们产生负面影响的任何因素，包括不利的经济状况、恶劣的天气或我们获得季节性商品库存的能力，都可能对我们全年的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，为了为返校和寒假购物季做准备，我们必须订购和储存比一年中其他时间多得多的商品。在这些购物旺季中，对我们产品的需求的任何意想不到的减少都可能要求我们以大幅降价出售多余的库存，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的季度经营业绩受到各种其他因素的影响，包括：
如果我们的信息系统无法有效运行或无法进行扩展以适应我们的计划增长，我们的运营可能会中断，我们的财务业绩可能会受到损害。
如果我们的信息系统，包括硬件和软件，无法有效运行，这可能会对我们的交易处理、财务会计和报告的及时性和准确性以及我们管理业务和正确预测经营业绩和现金需求的能力产生不利影响。此外，我们依赖第三方服务提供商来实现某些信息系统功能。如果服务提供商未能提供我们所需的数据质量、通信能力或服务，则故障可能会中断我们的服务，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。为了管理业务和人员的预期增长，我们可能需要继续改善我们的运营和财务体系、交易处理、程序和控制，这样做可能会产生大量额外支出，从而影响我们的财务业绩。
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如果我们未能满足充分维护我们个人数据和商业信息的隐私和安全的要求，我们可能会受到负面宣传、诉讼和巨额支出。
信息系统容易受到不断变化的网络安全风险日益增加的威胁的影响。如果我们未能维护或充分维护安全系统、设备和活动监控以防止未经授权访问我们包含机密、专有和个人身份信息的网络、系统和数据库，我们可能会面临额外的负面宣传、诉讼或巨额开支的风险。但是，如果未经授权的各方获得访问我们的网络、系统或数据库的权限，他们可能会窃取、发布、删除或修改机密信息。在这种情况下，我们可能会对客户或其他方承担责任，或者因违反隐私规则而受到监管或其他处罚，我们可能会遭受声誉损害以及客户信任和业务的损失。这可能会导致昂贵的调查和诉讼、民事或刑事处罚以及负面宣传，从而可能对我们的财务状况、经营业绩和声誉产生不利影响。实际或预期的攻击可能会导致我们产生越来越多的成本，包括部署额外资源、培训员工和与第三方合作的成本。此外，围绕信息安全、网络安全和隐私的监管环境越来越严格。如果我们无法遵守新的和不断变化的安全标准，我们可能会受到罚款、限制和财务风险，这可能会对我们的零售业务产生不利影响。
与我们的商品生产有关的原材料成本、全球劳动力、运输和其他成本的显著波动和波动可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的商品生产和运输中原材料成本、全球劳动力成本、运费和其他运输成本的增加可能会导致此类商品的成本上升。这些产品的成本受到天气、消费者需求、政府监管、大宗商品市场投机以及其他通常不可预测且我们无法控制的因素的影响。我们的毛利润和经营业绩可能会受到不利影响，因为我们产品的销售价格不会与原材料成本的上涨成比例地增长。劳动力成本和石油相关产品成本的增加，例如制造和运输成本，也可能对毛利产生不利影响。此外，承运人运力与托运人需求之间关系的重大变化可能会增加运输成本，这也可能对毛利产生不利影响。
外币汇率的波动可能会影响我们的财务状况和经营业绩。
对于以美元以外货币计价的销售、利润、资产和负债，我们面临外币汇率风险。因此，美元兑其他货币的价值波动可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。经翻译，经营业绩可能与预期存在重大差异。随着我们继续扩大国际业务，我们受汇率波动影响的风险将增加。旅游支出可能会受到货币汇率变动的影响，因此，旅游流量较高的商店的销售可能会受到货币汇率波动的不利影响。此外，尽管供应商对我们购买的商品收取的价格主要以美元计价，但美元兑外币的相对价值下降可能会导致商品成本增加，这可能会对我们的竞争地位和经营业绩产生负面影响。
我们的业务可能会受到劳动力成本增加的不利影响，包括与提高最低工资和医疗保健相关的成本。
劳动力是我们业务运营成本的主要组成部分之一。劳动力成本的增加，无论是由于竞争、工会组织、最低工资的提高、州失业率、医疗保健、强制性安全协议还是其他员工福利成本，都可能对我们的营业利润产生不利影响。我们的门店团队中有相当一部分是按照与联邦或州最低工资相关的费率支付的，最低工资标准的任何变更都可能增加我们的运营开支。此外，州和/或城市最低工资要求的不稳定增长限制了我们在所有市场和渠道上提高价格的能力。此外，我们在美国的医疗保险是自保的，除了预先设定的止损保险以外，我们不为向员工提供的健康保险福利购买第三方保险，这有助于限制大额索赔的费用。无法保证未来的医疗保健立法不会对我们的业绩或运营产生不利影响。
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如果制造商不使用可接受的劳动和环境惯例，我们的业务可能会受到影响。
我们不控制我们的供应商或生产我们从他们那里购买的产品的制造商，也不控制我们的供应商和这些制造商的劳动和环境惯例。我们的任何供应商或这些制造商违反劳动、安全、环境和/或其他法律和标准，或者我们的任何供应商或这些制造商所遵循的劳动和环境惯例与美国公认的道德惯例的分歧，都可能中断或以其他方式干扰向我们运送成品或损害我们的声誉。反过来，所有这些都可能对我们的声誉、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。在这方面，我们销售的大多数产品都是在国际上制造的，主要是在亚洲、墨西哥和中美洲，这可能会增加这些产品制造商遵循的劳动和环境惯例可能与美国认为可接受的劳动和环境惯例不同的风险。
此外，我们的产品在质量和安全方面受各政府机构制定的监管和监管标准的约束。这些法规和标准可能会不时更改。我们无法及时遵守监管要求可能会导致巨额罚款或处罚，这可能会对我们的声誉和销售产生不利影响。我们销售的商品的质量和安全问题，无论我们的罪责如何，或者客户对此类问题的担忧，都可能导致我们的声誉受损、销售损失、未投保的产品责任索赔或损失、商品召回和成本增加。
如果我们未能与供应商建立和维持良好的关系，或者供应商无法或不愿以可接受的价格向我们提供足够数量的产品，我们的业务和财务业绩可能会受到影响。
我们的业务依赖于与众多供应商建立和保持良好的关系，为我们的客户提供大量当前和相关品牌的选择。除了保持我们当前的大量供应商关系外，我们每年都在寻找、吸引和推出新的供应商，以提供多样化和独特的产品组合。我们认为，我们通常能够从供应商那里获得有吸引力的价格和条款，因为我们被视为理想的客户，而我们与供应商关系的恶化可能会对我们的业务产生重大不利影响。
但是，无法保证我们当前的供应商或新供应商会为我们提供充足的供应或质量的产品或可接受的价格。我们的供应商可以停止向我们销售，提高收取的价格，通过直接渠道销售或允许其他零售商打折他们的商品。无法保证我们将来能够按照我们可接受的条件获得足够数量的所需商品。此外，某些供应商直接向零售市场出售产品，因此直接与我们竞争，其他供应商将来可能会决定这样做。无法保证这些供应商不会决定停止向我们供应产品，只向我们提供不太受欢迎或质量较低的商品，不会提高他们向我们收取的价格，也不会专注于直接销售他们的产品。
此外，我们的许多供应商都是规模较小、资本较少的公司，与规模较大、资本较好的公司相比，更有可能受到不利的总体经济和市场条件的影响。在经济低迷时期，这些小型供应商可能没有足够的流动性来为其业务提供适当的资金，他们向我们供应产品的能力可能会受到负面影响。任何无法以可接受的价格购买合适的商品，或者失去一个或多个主要供应商，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务容易受到我们无法控制的天气条件的影响，包括不可预测的天气模式以及与自然发生的全球气候变化相关的任何天气模式的潜在风险，由此产生的异常天气可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的业务容易受到不合时宜的天气条件的影响。例如，冬季长时间异常温暖或夏季天气凉爽（包括与全球变暖和降温相关的任何天气模式）可能会使我们的部分库存与这些不合时宜的条件不兼容。这些长期的不合时宜的天气条件可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
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我们的全渠道战略可能没有我们预期的回报，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们正在执行一项全渠道战略，使我们的客户能够随时随地以他们选择与我们互动的方式购物。我们的全渠道战略可能无法实现我们预期的结果，或者可能无法充分预测不断变化的消费者趋势、偏好和期望。我们将继续开发其他方法来执行我们卓越的全渠道体验并与客户互动，这需要对IT系统进行大量投资并改变运营战略，包括本地化、在线和店内销售点系统、订单管理系统和运输管理系统。如果我们未能有效地整合我们的商店和电子商务购物体验，有效地扩展我们的IT结构，或者我们没有实现我们预期的投资回报，我们的经营业绩可能会受到不利影响。我们的竞争对手也在投资全渠道计划。如果我们的竞争对手能够提高其战略的效率，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。如果我们的全渠道战略未能满足客户对功能、及时交付或客户体验的期望，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。此外，为了管理业务和人员的预期增长，我们将需要继续改善我们的运营和财务体系、交易处理、程序和控制，这样做可能会产生大量额外支出，从而影响我们的财务业绩。
如果我们失去关键高管，或者无法吸引和留住业务所需的人才，我们的财务业绩可能会受到影响。
我们的业绩在很大程度上取决于主要高管的努力和能力。如果我们失去一位或多位主要高管的服务，我们可能无法成功管理我们的业务或实现我们的增长目标。此外，随着我们业务的增长，我们将需要及时吸引和留住更多的合格人员，但我们可能无法做到这一点。
未能满足我们的人员需求可能会对我们实施增长战略的能力产生不利影响，并可能对我们的经营业绩产生重大影响。
我们的成功在一定程度上取决于我们吸引、激励和留住足够数量的合格员工的能力，这些员工了解和欣赏我们的文化和品牌，能够充分代表这种文化。在某些领域，具备填补这些职位所需素质、技能和人数的合格人才可能供不应求，零售行业的员工流失率很高。我们的业务取决于为采购、分销、电子商务和后台职能雇用和留住合格的技术和支持职位的能力。这些领域对合格员工的竞争可能要求我们支付更高的工资，以吸引足够数量的合适员工。
如果我们无法雇用和留住能够持续提供高水平客户服务的门店经理和门店员工，正如他们对我们文化的热情和对商品的了解所证明的那样，那么我们开设新门店的能力可能会受到损害，现有门店和新门店的业绩可能会受到重大不利影响。我们还依赖临时人员来为我们的运营提供足够的人员配备，尤其是在返校和寒假季节等繁忙时期。无法保证我们会从临时人员那里得到足够的援助，也无法保证会有足够的临时人员来源。如果我们无法雇用合格的临时人员，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
尽管目前我们的员工都不受集体谈判协议的保护，但我们无法保证我们的员工将来不会选择由工会代表，这可能会增加我们的劳动力成本，并可能使我们面临停工和罢工的风险。任何此类未能满足我们的人员配置需求、员工流失率的任何实质性增加、劳动力成本的任何增加或任何停工、中断或罢工，都可能对我们的业务或经营业绩产生重大不利影响。
运营现金流的下降可能会对我们的业务和增长计划产生重大不利影响。
我们依靠运营产生的现金流为我们当前的业务和增长战略提供资金，包括支付运营租约、工资、门店运营成本和其他现金需求。如果我们的业务无法从经营活动中产生足够的现金流，并且我们无法通过信贷额度或其他来源的借款获得足够的资金，则我们可能无法支付运营租赁费用、发展业务、应对竞争挑战或为我们的其他流动性和资本需求提供资金，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。
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我们的担保信贷协议的条款对我们施加了某些限制，这可能会损害我们应对不断变化的业务和经济状况的能力，这可能会对我们的业务产生重大的不利影响。此外，如果我们获得融资的能力降低或取消，我们的业务可能会受到影响。
我们与北卡罗来纳州富国银行维持担保信贷协议，该银行在2023年12月1日之前为我们提供高达2,500万美元的优先担保信贷额度（“信贷额度”），在2023年12月1日之后和2024年12月1日之前提供高达3500万美元的优先担保信贷额度（“信贷额度”）。信贷额度包含各种陈述、担保和限制性契约，除其他外，这些陈述、担保和限制性契约限制了我们承担债务（包括担保）、授予留置权、进行投资、支付股息或分配股本、预付其他债务、进行合并、处置某些资产或改变其业务性质的能力。信贷额度包含某些财务维护协议，这些契约通常要求我们在每个财政季度末的速动比率为1. 25:1.0，截至2023年7月29日和2023年10月28日的财政季度的息税折旧摊销前利润不少于1,200万美元，截至2024年2月3日的财政季度及其后的每个财季不少于2,000万美元。息税折旧摊销前利润定义为税前净利润、折旧和摊销费用、商誉和其他无形减值、租赁使用权资产减值和商店固定资产减值（总计不超过500万美元），加上利息支出（扣除资本化利息支出）。这些限制可能（1）限制我们规划或应对市场状况或满足资本需求的能力，或以其他方式限制我们的活动或业务计划的能力；（2）对我们为运营、战略收购、投资或其他资本需求提供资金或从事符合我们利益的其他业务活动的能力产生不利影响。
信贷额度包含某些肯定性承诺，包括报告要求，例如交付财务报表、某些事件的证书和通知、维持保险以及在某些情况下提供额外担保和抵押品。信贷额度包括惯常的违约事件，包括不支付本金、利息或费用、违反契约、陈述或担保不准确、其他重大债务的交叉违约、破产和破产事件、担保或担保权益失效或减损、重大判断和控制权变更。此外，我们无法保证我们与贷款人的借贷关系将继续下去，也无法保证我们的贷款人将来能够兑现他们对我们的承诺。2023年发生了几家银行倒闭，未来其他银行可能会面临类似的困难。尽管我们不与目前处于破产管理中的任何金融机构开立任何直接存款账户、信用协议或信用证，但我们目前无法预测这些不断变化的情况的影响程度或性质。此外，美国的债务上限和预算赤字担忧增加了信用评级下调或美国陷入衰退的可能性。尽管美国议员已多次通过立法，提高联邦债务上限，包括在2023年6月，但评级机构威胁要降低对美国的长期主权信用评级。提高债务上限和/或下调美国政府主权信用评级或其信誉的影响可能会对美国和全球金融市场和经济状况产生不利影响。如果我们的贷款人倒闭，那么我们可能无法以商业上合理的条件获得替代融资，或者根本无法获得替代融资。
我们的业务可能会因我们的家庭办公室或配送中心关闭或中断而受到影响。
在美国，我们依靠位于加利福尼亚州科罗纳的单一配送中心来接收、储存我们的绝大多数商品并将其分发到我们的国内门店。在国际上，我们在奥地利格拉茨运营着一个综合分销和电子商务配送中心，为我们在欧洲的Blue Tomato电子商务和门店运营提供支持。我们在加拿大不列颠哥伦比亚省的三角洲经营着一个配送中心，将我们的商品分销到我们的加拿大门店。我们在澳大利亚墨尔本经营一个分销和电子商务配送中心，将我们的商品分销到我们的澳大利亚门店。此外，我们的总部设在华盛顿的林伍德。因此，不可预见的事件，包括战争、恐怖主义、其他政治不稳定或冲突、骚乱、公共卫生问题（包括冠状病毒和其他传染病或病毒等广泛/大流行性疾病）、自然灾害或其他灾难性事件，可能会严重干扰我们的运营，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
战争、恐怖主义行为、恐怖主义威胁或其他类型的购物中心暴力的影响可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的大多数商店都位于购物中心内。任何恐怖袭击或实际恐怖事件的威胁，或其他类型的购物中心暴力，例如枪击或骚乱，都可能导致购物中心的消费者流量减少。此外，出于安全考虑，地方当局或购物中心管理层可以关闭购物中心。出于安全考虑，购物中心关闭以及消费者流量减少，可能导致销售下降。此外，其他地方的战争或其他武装冲突的威胁、升级或爆发可能会显著减少消费者支出，并导致销售下降。销售额下降可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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我们无法或未能保护我们的知识产权，或者我们侵犯他人的知识产权，可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们相信，我们的商标和域名是宝贵的资产，对我们的成功至关重要。未经授权使用或以其他方式盗用我们的商标或域名可能会降低Zumiez、Blue Tomato或Fast Times品牌、我们的门店概念、我们的自有品牌或我们的商誉的价值，并导致我们的净销售额下降。尽管我们在美国以外的许多国家/地区已经或正在确保对我们的商标和域名的保护，但在某些国家/地区，我们目前没有，或者我们目前不打算为某些商标申请保护。此外，我们为保护我们的商标所做的努力可能不够或有效。因此，我们可能无法阻止其他人在美国境外使用我们的商标或域名，这也可能对我们的业务产生不利影响。我们还面临可能侵犯第三方知识产权的风险。对我们提出的任何侵权或其他知识产权索赔，无论是否有法律依据，都可能耗费时间，导致代价高昂的诉讼，导致产品延迟或要求我们支付特许权使用费或许可费。因此，任何此类索赔都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们的运营使我们面临诉讼风险，这可能导致重大的潜在责任和成本，从而损害我们的业务、财务状况或经营业绩。
我们雇用了大量的全职和兼职员工，其中大多数受雇于我们的门店。因此，我们受大量与就业有关的联邦、州和外国法律法规的约束。这有可能导致我们可能声称我们违反了与歧视和骚扰、健康和安全、工资和工时法、犯罪活动、人身伤害和其他索赔相关的法律。在正常业务过程中，我们还会受到其他类型的索赔。部分或全部索赔可能会引发诉讼，这对我们的管理团队来说可能很耗时，代价高昂且对我们的业务有害。
此外，我们面临集体诉讼的风险。与集体诉讼相关的辩护费用和损失风险高于单一当事方诉讼索赔。由于此类诉讼的辩护费用、可能对我们作出的判决的规模以及用于此类诉讼的大量管理时间损失，我们无法保证此类诉讼不会干扰我们的业务或影响我们的财务业绩。
我们不时参与与我们的业务相关的诉讼，包括投资者提出的投诉。该诉讼可能导致巨额成本，并可能转移管理层的注意力和资源，这可能会损害我们的业务。与法律责任相关的风险通常难以评估或量化，其存在和规模可能在很长一段时间内仍未知。
不遵守联邦、州、地方或外国法律和法规，或这些法律和法规的变更，可能会对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。
我们的业务受各种法律和法规的约束，包括与就业、贸易、消费者保护、运输、占用法、医疗保健、工资法、员工健康和安全、税收、隐私、健康信息隐私、身份盗窃、海关、广告真相、证券法、未经请求的商业通信和环境问题相关的法律和法规。我们的政策、程序和内部控制旨在遵守国内外法律法规，例如2002年《萨班斯-奥克斯利法案》和美国《反海外腐败法》所要求的法律和法规。尽管我们制定了旨在确保法律和监管合规性的政策和程序，但我们的员工或供应商可能会采取违反这些法律和法规的行动。任何违反此类法律或法规的行为都可能对我们的声誉、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。此外，法规的变化、额外监管的实施或任何新立法的颁布，尤其是在美国和欧洲，都可能对我们的经营业绩或财务状况产生不利影响。
我们的纳税义务和有效税率的波动可能会导致我们的经营业绩波动。
我们在许多国内外司法管辖区都要缴纳所得税。此外，我们的产品在许多司法管辖区均需缴纳进口税和消费税和/或销售税、消费税或增值税。我们根据对未来付款的估算来记录税收支出，其中包括用于估算国内外税务审计可能结算的准备金。在任何时候，许多纳税年度都要接受各个税收管辖区的审计。无法保证这些审计的结果，这可能会对我们的业务产生不利影响。此外，我们的有效税率可能会受到税率和关税变动、税收管辖区收益或亏损的组合和水平或现行会计规则或法规变更的重大影响。国外或国内税法的变化可能会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
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我们可能无法达到分析师的预期，这可能导致我们的股票价格下跌。
我们的普通股公开交易，各种证券分析师关注我们的财务业绩并发布有关我们的报告。这些报告包括有关我们历史财务业绩的信息以及分析师对我们未来业绩的估计。分析师的估计基于他们自己的独立观点，可能与我们的估计或预期有所不同。如果我们的经营业绩低于公开市场分析师和投资者的估计或预期，我们的股价可能会下跌。
通过执行普通股回购计划减少已发行股份总额可能会增加一群股东组成集团成为控股股东的风险。
在我们董事会的授权下，可以不时进行股票回购计划。我们没有控股股东，也不知道有任何股东组成了 “集团”（定义为两人或更多的人同意共同行动，以收购、持有、投票或以其他方式处置发行人的股权证券）。通过执行普通股回购计划减少已发行股份总额可能会增加一群股东组成集团成为控股股东的风险。
控股股东将对需要股东批准的事项具有重大影响力，并可能有能力控制这些事项，包括选举董事和批准合并、合并、资产出售、资本重组和公司章程的修订。此外，控股股东可以采取其他股东不同意的行动，包括推迟、推迟或阻止公司控制权变更的行动，以及可能导致投资者愿意为公司股票支付的价格下跌的行动。
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项目 3：定量和质量关于市场风险的五项披露
自2023年1月28日以来，我们截至2023年10月28日的市场风险状况没有显著变化。我们的10-K表年度报告中披露了我们在2023年1月28日的市场风险状况。
项目 4：控制s 和程序
评估披露控制和程序。我们在包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见《证券交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年10月28日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年10月28日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《证券交易法》第13a-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他R 信息
第 1 项。法律诉讼程序
我们不时参与与我们的业务相关的诉讼。我们无法预测诉讼案件的结果。法院对针对我们的任何诉讼诉讼的裁决都可能导致重大责任，并可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
参见本10-Q表第一部分第1项中的简明合并财务报表附注附注5（列在 “承诺和意外开支” 下的 “诉讼” 下）。
第 1A 项。Ri天空因子
请参阅本10-Q表格第一部分第2项中规定的风险因素，以及我们截至2023年1月28日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中先前披露的风险因素。截至2023年1月28日止年度的10-K表年度报告中列出的风险因素没有重大变化。
第 2 项。Equi 的未注册销售ty 证券和所得款项的使用
在截至2023年10月28日的十三周内，没有发行人购买普通股。
第 3 项。默认 Upon 高级证券
没有
第 4 项。Mine Saftey 披露
不适用
第 5 项其他信息
没有
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第 6 项。 展品
展品编号 |
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展品描述 |
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10.36 |
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信贷协议第三修正案由Zumiez Inc.、Zumiez Services Inc.和富国银行全国协会于2023年11月30日生效。 |
31.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 |
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31.2 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）/15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
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32.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
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101 |
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以下材料来自Zumiez Inc.截至2023年10月28日的季度期的10-Q表季度报告，格式为Inline XBRL（可扩展商业报告语言）：
(i) 截至2023年10月28日（未经审计）和2023年1月28日的简明合并资产负债表；（ii）截至2023年10月28日和2022年10月29日的三个月和九个月未经审计的简明综合运营报表；（iii）截至2023年10月28日和2022年10月29日的三个月和九个月未经审计的简明综合亏损表；（iv）未经审计的股东权益变动简明综合报表截至2023年10月28日和2022年10月29日的三个月和九个月；(v) 未经审计的摘要截至2023年10月28日和2022年10月29日的九个月的合并现金流量表；以及（vi）简明合并财务报表附注。
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104 |
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公司10-Q表季度报告的封面已采用Inline XBRL格式并包含在附录101中 |
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信号TURE
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式要求经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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ZUMIEZ INC. |
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日期：2023 年 12 月 4 日 |
来自： |
/s/ 克里斯托弗 C. Work |
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克里斯托弗·C. |
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首席财务官 （首席财务官和 |
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