美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
或者
在过渡时期从 到
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示） |
| ||
（公司注册状态） |
| （I.R.S. 雇主身份证号码） |
（主要行政办公室地址）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
www.envel.com
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
| 交易符号 |
| 注册的交易所名称 |
|
|
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
|
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至2023年11月8日，注册人已经
目录
第一部分财务信息 |
| 页号 |
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第 1 项。 | 财务报表 |
| 3 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并损益表（未经审计） |
| 3 |
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截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
| 4 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） |
| 5 |
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| 截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月的简明合并股东权益表（未经审计） |
| 6 |
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| 截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月的简明合并股东权益表（未经审计） |
| 7 |
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| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
| 28 |
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第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
| 47 |
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第 4 项。 | 控制和程序 |
| 47 |
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第二部分其他信息 |
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第 1 项。 | 法律诉讼 |
| 48 |
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第 1A 项。 | 风险因素 |
| 48 |
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第 2 项。 | 未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 |
| 48 |
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第 3 项。 | 优先证券违约 |
| 45 |
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第 4 项。 | 矿山安全披露 |
| 48 |
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第 5 项。 | 其他信息 |
| 48 |
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第 6 项。 | 展品 |
| 49 |
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|
签名 |
| 50 |
| |
| 2 |
| 目录 |
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表
ENVELA 公司和子公司
简明合并收益表
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 截至9月30日的九个月 |
| ||||||||||
（未经审计） |
| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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收入： |
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销售 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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售出商品的成本 |
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毛利率 |
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费用： |
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销售、一般和管理费用 |
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折旧和摊销 |
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运营费用总额 |
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营业收入 |
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其他收入 |
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利息支出 |
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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净收入 |
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每股基本收益： |
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净收入 |
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| $ |
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摊薄后的每股收益： |
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净收入 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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加权平均已发行股数： |
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基本 |
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稀释 |
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| ||||
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| 3 |
| 目录 |
ENVELA 公司和子公司
简明的合并资产负债表
|
| 9月30日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
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| 2023 |
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| 2022 |
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资产 |
| （未经审计） |
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流动资产： |
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| ||
现金和现金等价物 |
| $ |
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| $ |
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扣除备抵后的贸易应收账款 |
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扣除备抵后的应收票据 |
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库存 |
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预付费用 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁中的使用权资产 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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递延所得税资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
| $ |
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| $ |
| ||
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款-交易 |
| $ |
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| $ |
| ||
应付票据 |
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| ||
经营租赁负债 |
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| ||
应计费用 |
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| ||
客户存款和其他负债 |
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| ||
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|
流动负债总额 |
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| ||
应付票据，减去当期部分 |
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| ||
经营租赁负债，减去流动部分 |
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| ||
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负债总额 |
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|
承付款和意外开支 |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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| ||
按成本计算的库存股， |
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| ( | ) |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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股东权益总额 |
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| ||
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|
负债和股东权益总额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| 4 |
| 目录 |
ENVELA 公司和子公司
简明的合并现金流量表
在截至9月30日的九个月中， |
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
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| （未经审计） |
|
| （未经审计） |
| ||
运营 |
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| ||
净收入 |
| $ |
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| $ |
| ||
调整以将净收入与运营提供的净现金进行对账： |
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折旧、摊销和其他 |
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坏账支出 |
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递延税 |
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运营资产和负债的变化： |
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贸易应收账款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
库存 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
预付费用 |
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| ( | ) | |
无形资产 |
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| ( | ) | |
其他资产 |
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| ( | ) |
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应付账款和应计费用 |
|
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| ||
经营租赁 |
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| ( | ) |
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客户存款和其他负债 |
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| ( | ) | |
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运营提供的净现金 |
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投资 |
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购买财产和设备 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
应收票据投资 |
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|
| ||
收购 Steven Kretchmer, Inc. |
|
| ( | ) |
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调整Avail交易的购买价格 |
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| ( | ) | |
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用于投资的净现金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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融资 |
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|
应付票据的付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
购买库存股票 |
|
| ( | ) |
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|
| |
收购 Steven Kretchmer, Inc. 所得应付票据的收益 |
|
|
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|
| ||
通过信用额度付款 |
|
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| ( | ) | |
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用于融资的净现金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
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|
现金和现金等价物的净变动 |
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| ||
现金及现金等价物，期初 |
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| ||
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现金及现金等价物，期末 |
| $ |
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| $ |
| ||
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补充披露 |
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|
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|
在此期间支付的现金用于： |
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利息 |
| $ |
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| $ |
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所得税 |
| $ |
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| $ |
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| ||||||||
非现金活动 |
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|
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|
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|
|
调整Avail Transaction购买价格分配 |
| $ |
|
| $ |
| ||
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| 5 |
| 目录 |
ENVELA 公司和子公司
简明的股东权益合并报表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月
（未经审计）
|
|
|
|
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|
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|
| 额外 |
|
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| 总计 |
| ||||||||||||||||
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| 普通股 |
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| 国库股 |
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| 优先股 |
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| 付费 | 累积的 | 股东 |
| ||||||||||||||||||||||
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| 股份 |
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| 金额 |
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| 股份 |
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| 金额 |
|
| 股份 |
|
| 金额 |
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| 资本 | 赤字 | 公平 |
| |||||||||||||
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| |||||||||
截至2022年7月1日的余额 |
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| $ |
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| - |
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| $ | - |
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| - |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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净收入 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ||||||
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截至2022年9月30日的余额 |
|
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| $ |
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| - |
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| $ |
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|
| - |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||
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| 额外 |
|
|
|
| 总计 |
| ||||||||||||||||
|
| 普通股 |
|
| 国库股 |
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| 优先股 |
|
| 付费 | 已保留 | 股东 |
| ||||||||||||||||||||||
|
| 股份 |
|
| 金额 |
|
| 股份 |
|
| 金额 |
|
| 股份 |
|
| 金额 |
|
| 资本 | 收益 | 公平 |
| |||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| |||||||||
截至2023年7月1日的余额 |
|
|
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| $ |
|
|
| ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
| - |
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| $ | - |
|
| $ |
|
| $ |
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| $ |
| |||||
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净收入 |
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| - |
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|
| - |
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|
| - |
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|
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| - |
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| |||||
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已回购的股票 |
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| - |
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|
|
|
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
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| - |
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| ( | ) | ||||
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截至2023年9月30日的余额 |
|
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| $ |
|
|
| ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
| - |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||||
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| 6 |
| 目录 |
ENVELA 公司和子公司
简明的股东权益合并报表
在截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月中
（未经审计）
|
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| 额外 |
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| 总计 |
| ||||||||||||||||
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| 普通股 |
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| 国库股 |
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| 优先股 |
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| 付费 | 累积的 | 股东 |
| ||||||||||||||||||||||
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| 股份 |
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| 金额 |
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| 股份 |
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| 金额 |
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| 股份 |
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| 金额 |
|
| 资本 | 赤字 | 公平 |
| |||||||||||||
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| |||||||||
截至2022年1月1日的余额 |
|
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| $ |
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| - |
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| $ | - |
|
|
| - |
|
| $ | - |
|
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
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截至2022年9月30日的余额 |
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| 金额 |
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| 股份 |
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| 金额 |
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截至2023年1月1日的余额 |
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| - |
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| $ | - |
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已回购的股票 |
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截至2023年9月30日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| - |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| ||||||
随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
| 7 |
| 目录 |
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注 1 — 列报依据
此处包含的内华达州公司Envela Corporation及其子公司（“公司” 或 “Envela”）未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则以及美国证券交易委员会（“SEC”）规定的10-Q表季度报告和第S-X条第10条的指示编制的。根据美国证券交易委员会的规章制度，它们不包括美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，除了本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表”）中其他地方披露的调整外，所有属于正常和经常性质的调整均已包括在内，这些调整是公允列报这些中期合并财务报表所必需的。这些中期公布的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年（“2023财年”）的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅Envela于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年（“2022财年”）的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）中包含的合并财务报表及其附注。
在提交截至2023年3月31日的10-Q季度报告表的同时，我们更新了两个应报告的板块，将ECHG板块重命名为 “商业” 板块，将DGSE板块重命名为 “消费品” 板块。分部名称的变更没有导致公司业务构成的任何变化，因此没有导致历史业绩发生任何变化。简明合并财务报表的以下附注中更具体地描述了我们每个细分市场开展的业务。
从 2023 年 1 月 1 日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已包含在销售、一般和管理费用中。由于这些费用的列报方式在2023年1月1日发生了变化，管理层认为，为了比较截至2022年9月30日的三个月和九个月的销售费用、一般费用和管理费用，应将2022年企业园区管理费的列报方式重新归类为销售、一般和管理费用。
根据美国公认会计原则编制中期简明合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
附注2 — 合并原则和业务性质
Envela及其子公司在电子商务领域从事各种业务活动。这些活动包括成为美国首屈一指的经过认证的奢侈硬资产再电子商务零售商之一；向企业、组织和零售消费者提供报废资产回收和转售；提供数据销毁和IT资产管理；以及为工业和商业公司提供产品、服务和解决方案。Envela主要通过两个运营和可报告的分部运营。我们的消费品板块，前身为DGSE板块，经营DGSE有限责任公司（“DGSE”）、达拉斯黄金白银交易所、查尔斯顿黄金和钻石交易所、Steven Kretchmer, Inc.（“Kretchmer”）和Bullion Express品牌。我们的商业板块前身为ECHG板块，经营ECHG, LLC（“ECHG”）、Echo环境控股有限责任公司（“Echo”）、ITAD USA Holdings, LLC（“ITAD USA”）、Teladvance, LLC（“Teladvance”）、CEX Holdings, LLC（“CEX”）和Avail Recovery Solutions, LLC（“Avail”）。Envela是一家内华达州公司，总部位于德克萨斯州欧文。
| 8 |
| 目录 |
2023 年 9 月 12 日，公司购买了亚利桑那州的一家公司 Steven Kretchmer, Inc. 的所有已发行和流通股票
我们的消费细分市场主要购买、转售或回收奢侈硬资产，例如珠宝、钻石、宝石、精美手表、稀有硬币和相关收藏品、贵金属金条产品、黄金、白银和其他贵金属。目前，我们通过其位于德克萨斯州和南卡罗来纳州的设施在美国各地经营七家零售和批发级别的珠宝店。该公司在亚利桑那州购买了一座新的零售大楼，但截至2023年9月30日尚未开始运营。消费领域正在继续推广Bullion Express品牌并将其打造成领先的在线金银销售商。以贵金属含量买入和出售物品是我们营销品牌的主要方法。消费细分市场还提供珠宝维修服务、定制珠宝和寄售物品，并与炼油商保持关系，处理未留作转售的贵金属物品。我们还通过网站保持在零售市场的影响力， www.dgse.com, www.cgdeinc.com, www.stevenkretchmer.com 和 www.bullionexpress.
我们的商业部门主要从企业和其他组织（例如学区）购买电子元器件，用于报废回收和转售，或者通过销毁数据和翻新再利用来延长电子设备的使用寿命。我们还在零售层面回收和转售电子产品。我们专注于报废电子产品的回收和可持续发展，ITAD USA提供IT设备处置，包括合规和数据清理服务。Teladvance、CEX和Avail以增值经销商的身份运营，向希望升级功能或处置设备的公司提供产品和服务。与消费品细分市场一样，商业部门也与炼油商或回收商保持关系，向炼油商或回收商出售从电子和信息技术设备中提取的、不适合转售或再利用的有价值的材料。商业领域的客户是总部设在国内和国际上的公司和组织。
有关消费和商业领域业务的更多信息，请参阅 “第 1 项。公司2022年年度报告中的 “业务—运营部门”。
中期简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，包括公司及其子公司的账目。所有重要的公司间往来交易和余额均已清除。
附注3 — 会计政策和估计
金融工具
由于这些金融工具的即时或短期性质，现金等价物、贸易应收账款、预付费用、其他流动资产、应付账款、应计费用、客户存款和其他负债的简明合并资产负债表中报告的账面金额接近公允价值。根据收取的市场利率，应付票据约为公允价值。
每股收益
我们普通股的每股基本收益，面值美元
| 9 |
| 目录 |
善意
在本财年第四季度，商誉不会摊销，而是按年度进行减值评估，如果事件或情况表明账面价值可能受到减值，则更早进行减值评估。该公司的商誉与Envela的两个细分市场有关。有关商誉的进一步分配，请参阅附注5——商誉。这两个细分市场都有自己的独立财务信息来进行商誉减值测试。由于当前的市场和经济状况与通货膨胀飙升以及东欧和中东的战争有关，根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）350-20-35-3A中规定的指导方针第1步，管理层得出结论，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，这些触发事件没有造成商誉减值。管理层将继续评估商业和消费领域的商誉。出于税收目的，资产购买产生的商誉将在十五年内摊销和扣除。归类为股票购买的Kretchmer交易产生的商誉不可用于税收目的扣除。
商誉的分配与商业板块的三次资产收购和消费板块的一次收购有关。商业板块的收购包括Echo在2019年5月20日持有的资产（“Echo交易”）、Teladvance现在于2021年6月9日持有的资产（“cExchange交易”）以及Avail在2021年10月29日现在持有的资产（“Avail交易”）。与Avail交易相关的初步商誉为$
改叙
流动资产中包含的前期金额，包括来自运营租赁的使用权资产和递延所得税资产，已重新归类为本期列报，纳入非流动资产。
最近的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了新的亚利桑那州立大学2016-13年度信用损失会计准则。新会计准则引入了当前的预期信用损失方法，用于估算信贷损失备抵额，该方法将基于预期损失而不是已发生的损失。我们将被要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性的预期信用损失方法。亚利桑那州立大学在2022年12月15日之后开始的财政年度内有效。我们自2023年1月1日起采用了该亚利桑那州立大学，其中包括报告期内的过渡期。亚利桑那州立大学2016-13年度采用了修改后的追溯过渡方法，使我们的信用损失方法与新标准保持一致。该标准对我们的财务状况、经营业绩或现金流没有影响。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，没有其他新的会计准则对公司的合并财务报表产生重大影响。截至2023年9月30日，没有其他发布但尚未生效的新会计准则或公告，公司预计将对其合并财务报表产生重大影响。
| 10 |
| 目录 |
附注 4 — 库存
库存摘要如下：
|
| 9月30日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||
消费者 |
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转售 |
| $ |
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| $ |
| ||
回收 |
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小计 |
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| ||
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|
商用 |
|
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|
转售 |
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|
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| ||
回收 |
|
|
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| ||
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|
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|
小计 |
|
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|
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|
| ||
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|
|
|
|
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
附注 5 — 善意
商誉变化如下：
|
| 9月30日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
期初余额 |
| $ |
|
| $ |
| ||
增加/（减少）(1) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
善意 |
| $ |
|
| $ |
| ||
(1) 商誉减少美元
| 11 |
| 目录 |
附注6 — 财产和设备
财产和设备包括以下内容：
|
| 9月30日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
消费者 |
|
|
|
|
|
| ||
土地 |
| $ |
|
| $ |
| ||
建筑和改进 |
|
|
|
|
|
| ||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
| ||
机械和设备 |
|
|
|
|
|
| ||
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
| ||
车辆 |
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|
|
|
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|
|
|
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|
| ||
减去：累计折旧 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
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小计 |
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| ||
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|
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商用 |
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|
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|
|
|
建筑和改进 |
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|
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|
|
| ||
机械和设备 |
|
|
|
|
|
| ||
车辆 |
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|
|
|
|
| ||
家具和固定装置 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
减去：累计折旧 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
小计 |
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
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|
|
企业 |
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|
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|
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土地 |
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|
|
| ||
建筑和改进 |
|
|
|
|
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| ||
计算机软件 |
|
|
|
|
|
| ||
机械和设备 |
|
|
|
|
|
| ||
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|
|
|
|
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| ||
减去：累计折旧 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
小计 |
|
|
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|
| ||
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|
| $ |
|
| $ |
| ||
2023年5月4日，消费板块完成了对位于北19号6030号的新零售大楼的购买第四亚利桑那州凤凰城大道售价 $
| 12 |
| 目录 |
附注 7 — 无形资产
无形资产包括以下内容：
|
| 9月30日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
消费者 |
|
|
|
|
|
| ||
域名 |
| $ |
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| $ |
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销售点系统 |
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|
| ||
减去：累计摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
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小计 |
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商用 |
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商标 (1) |
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| ||
客户合同 (1) |
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| ||
商标/商号 (2) |
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| ||
客户关系 (2) |
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| ||
商标/商号 (3) |
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| ||
客户关系 (3) |
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| ||
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| ||
减去：累计摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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小计 |
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| ||
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| $ |
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| $ |
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(1) 无形资产与2019年5月20日的Echo交易有关。
(2) 与2021年6月9日的交易所交易有关的无形资产。
(3) 无形资产与2021年10月29日的Avail交易有关。
下表概述了截至2023年9月30日与持有的无形资产相关的预计未来摊销费用：
|
| 消费者 |
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| 商用 |
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| 总计 |
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| |||
2023 年（不包括截至 2023 年 9 月 30 日的九个月） |
|
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2024 |
|
|
|
|
|
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|
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| |||
2025 |
|
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|
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| |||
2026 |
|
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|
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|
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|
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| |||
2027 |
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| |||
此后 |
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|
|
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|
|
| |||
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|
|
|
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|
|
|
|
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|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 13 |
| 目录 |
附注 8 — 应计费用
应计费用包括以下内容：
|
| 9月30日 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
消费者 |
|
|
|
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|
| ||
应计利息 |
| $ |
|
| $ |
| ||
工资单 |
|
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财产税 |
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销售税 |
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其他管理费用 |
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|
小计 |
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商用 |
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应计利息 |
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工资单 |
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未抵押的应付账款-库存/货物 |
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| ||
其他应计费用 |
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小计 |
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企业 |
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应计利息 |
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工资单 |
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专业费用 |
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财产税 |
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联邦和州所得税 |
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小计 |
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| $ |
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| $ |
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注释 9 — 区段信息
如附注1——演示基础中所述，我们更新了两个可报告的细分市场，将ECHG板块重命名为 “商业” 板块，将DGSE板块重命名为 “消费品” 板块。分部名称的变更没有导致公司业务构成的任何变化，因此没有导致历史业绩发生任何变化。下文将更具体地描述我们每个部门开展的业务。
我们根据内部报告结构确定业务领域。该公司的财务业绩基于以下细分市场：消费和商业。
消费领域包括达拉斯黄金和白银交易所，该交易所在达拉斯/沃思堡大都会（“DFW”）有六家运营零售门店，该零售店位于山区。南卡罗来纳州普莱森特市和亚利桑那州凤凰城的一个地点，如附注6——财产和设备的脚注所述，该地点尚未投入使用。Kretchmer在亚利桑那州的斯科茨代尔有一家零售店。消费品部门还经营在线金银快递品牌。
| 14 |
| 目录 |
商业领域包括Echo、ITAD USA、Teladvance、CEX和Avail。这五家公司参与电子元件的回收和再利用。
某些公司成本和支出（包括信息技术以及租金收入和与公司总部相关的支出）的一部分分配给业务部门。这些收入和支出包含在销售、一般和管理（“SG&A”）支出、折旧和摊销、其他收入、利息支出和所得税支出中。管理团队对每个细分市场进行评估，并根据每个细分市场的利润做出有关资源分配的决定。拨款金额通常由管理层商定，可能与正常分配有所不同。
以下将截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的消费者财务业绩和商业财务业绩分开：
|
| 在截至9月30日的三个月中， |
| |||||||||||||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
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| 消费者 |
|
| 商用 |
|
| 合并 |
|
| 消费者 |
|
| 商用 |
|
| 合并 |
| ||||||
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| ||||||
收入： |
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销售 |
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|
| $ |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
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| $ |
| ||||||
售出商品的成本 |
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毛利润 |
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| ||||||
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费用： |
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|
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|
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销售、一般和管理费用 (1) |
|
|
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|
|
|
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| ||||||
(1) 从2023年1月1日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已包含在销售、一般和管理费用中。由于这些费用的列报方式在2023年1月1日发生了变化，管理层认为，为了比较截至2022年9月30日的三个月，2022年企业园区管理费的列报应重新归类为销售、一般和管理费用。对以往各期未作其他列报方式的变动。
| 15 |
| 目录 |
以下将截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的消费者财务业绩和商业财务业绩分开：
|
| 在截至9月30日的九个月中， |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 消费者 |
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折旧和摊销 |
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净收入 |
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| ||||||
(1) 从2023年1月1日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已包含在销售、一般和管理费用中。由于这些费用的列报方式在2023年1月1日发生了变化，管理层认为，为了比较截至2022年9月30日的九个月的销售费用、一般费用和管理费用，应将2022年企业园区管理费的列报方式重新归类为销售、一般和管理费用。对以往各期未作其他列报方式变动。
附注 10 — 收入确认
ASC 606为确定创收交易的履约义务提供了指导。第一步是确定使用销售发票或维修单创建的与客户签订的合同。第二步是确定合同中的履约义务，因为我们承诺交付购买的物品或承诺的维修，以换取付款或将来的应收款项。第三步是确定合同义务的交易价格，如全票价格、协议价格或维修价格。下一步是将交易价格分配给履约义务，因为我们为每件商品指定了单独的价格。该指南的最后一步是在履行每项绩效义务后确认收入。
| 16 |
| 目录 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以下总收入细分按销售类别和细分市场列出：
合并 |
| 截至9月30日的三个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 收入 |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，以下总收入细分按销售类别和细分市场列出：
合并 |
| 截至9月30日的九个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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对于消费细分市场，与批发经销商和零售公众进行的货币交易（即现金和应收账款）的收入在商品交付时予以确认，并且通过即时付款或通过我们的一家柜台零售商店的应收账款进行支付。当零售和批发客户通过电子商务或电话销售履行付款义务或承诺付款时，收入将在商品发货时予以确认。在客户获得对货物的控制权后，运费和手续费计为配送成本。
使用寿命结束的精制贵金属物品以其所含的贵金属出售。对金属进行化验以确定贵金属含量，商定价格，通常在两天内付款。一旦履行义务得到满足，即确认销售收入。
| 17 |
| 目录 |
在有限的情况下，向经销商和零售客户交换商品以类似的商品和/或货币对价，收入根据ASC 845 “非货币交易” 进行确认。当商品兑换成类似商品且交易所没有货币成分时，没有确认收入。取而代之的是，放弃商品的基础成为收到的商品的基础，减去所放弃商品的任何已指明的价值减值。当商品兑换成类似商品且交易所具有货币组成部分时，收入的确认范围是收到的货币资产，该货币资产决定销售成本，其依据是收到的货币资产与收到的货币和非货币资产的比率乘以交还的资产成本。
该公司为希望借钱购买的客户提供第三方融资选项。客户向第三方在线申请，通过信用检查后将被批准或拒绝。如果被接受，则允许客户根据财务公司设定的限额进行购买。销售收入在融资公司承诺付款后予以确认。
我们的退货政策涵盖零售交易。在某些情况下，买家可以在收到商品后 30 天内退回购买的产品，以获得全额退款。此外，在某些情况下，买家可能会在承诺购买商品后的 30 天内取消销售。此外，如果买家能够证明该物品不是正品，或者商品描述有误，则可以退回该物品并获得全额退款。退货被视为原始交易的逆转，其效果是减少收入和销售成本，并将商品退回库存。根据我们对历史退货经验的审查，消费细分市场已经确定了预计回报余额，并相应地减少了我们报告的收入和销售成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，退货补贴保持不变，约为美元
大量收入来自对两个贵金属提炼和金银合作伙伴的销售。一个合伙人构成
商业部门有多个收入来源，根据ASC 606确认收入，该金额反映了各实体为换取向客户转让商品或服务而预计有权获得的对价。收入来源如下：
直接销售额将在产品发货和所有权转让时记录在案。一旦确定了价格，商定了条款，产品发货并转让了所有权，收入即被确认。商业部门已通过商定的交易价格、付款条件和产品发货履行了其履约义务。
当我们的库存到达目的港时，我们会确认炼油收入，并且通过转让客户合同中确定的承诺货物的控制权来履行履约义务。如第一句所述，当我们的履约义务得到履行时，初始发票即被全额确认。根据ASC 606的指导，预计应享有的可变对价的估计已包含在按当前贵金属现货价格和贵金属权重计算的交易价格中。在标的权重和任何贵金属现货价格变动得到解决后（通常为六（6）周左右），对收入进行调整。为解决潜在不确定性而做出的任何调整都将扣除原始合约到期的结算金额。
商业部门还根据工作范围（“SOW”）提供回收服务。服务是根据预设的单位价格处理的单位数量进行识别的。每周生成活动报告，其中包含计数，收入根据每周报告的账单进行确认。回收服务可以在我们的设施进行，也可以在客户的设施中进行。SOW将确定费用以及服务是在我们的设施还是在客户的设施内完成。付款条件也在工作清单中规定。
| 18 |
| 目录 |
应收账款：我们在确认收入时记录贸易应收账款。新的会计准则引入了一种新的预期信用损失方法，用于估算信贷损失备抵额，该方法基于预期损失而不是已发生的损失。我们必须对应收账款使用前瞻性的预期信用损失方法。这种新方法对2023年1月1日开始的财政年度有效。我们将记录可疑账户备抵额，该准备金主要通过使用新的预期损失方法分析我们的贸易应收账款账龄来确定。津贴是根据收取逾期未缴款项的历史经验和账龄程度确定的。此外，津贴中还包括被认为无法收回的特定账户。对这些规定进行了审查，以确定可疑账户备抵金是否充足。当可以确定贸易应收账款不可收回时，便将其扣除。如果未在合同条款内付款，则贸易应收账款被视为拖欠。截至2023年9月30日和2022年12月31日，消费板块没有考虑到可疑的账户余额。商业领域的一些客户是按付款条件进行的，尽管风险较低，但偶尔可能需要使用新的预期损失方法记录被视为高风险的应收账款备抵额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，商业板块的可疑账户备抵金为美元
所得税：所得税按照 ASC 740（所得税）规定的资产和负债法进行核算。递延所得税资产和负债是针对未来的税收后果进行确认的，这些后果归因于财务报表中现有资产和负债的账面金额与其各自的税基以及营业亏损和税收抵免结转额之间的差异。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布之日在内的期间内在收入中确认。记录估值补贴是为了减少递延所得税资产的账面金额，除非此类资产变现的可能性很大。在2022财年，管理层确定递延所得税资产很有可能在未来使用。截至2023年9月30日，该公司的递延所得税资产为美元
根据ASC 740 “所得税”，我们考虑了我们在税收不确定性中的地位。该指南确立了计算所得税不确定性的标准。该指南对不确定的税收状况作了几项澄清。最值得注意的是，税收状况初始确认的 “可能性大于不大” 的标准、审计侦查的推定以及根据实现可能性大于50％的最大金额来衡量已确认的税收优惠。该指南采用两步流程来确定应在财务报表中确认的税收优惠金额。首先，我们必须确定是否可以确认任何金额的税收优惠。其次，我们决定应确认多少税收优惠（这仅适用于符合确认条件的税收状况。）我们采取的税收立场如果受到质疑，不会对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的财务报表或有效税率产生重大影响。
附注 11 — 租赁
在确定我们的使用权资产和租赁负债时，我们对每份租赁协议中的最低租赁付款额适用折扣率。ASC 842要求我们使用承租人必须支付的利率，在相似期限内以抵押方式借款，金额等于类似经济环境下的租赁付款。如果我们无法轻易确定租赁协议中隐含的贴现率，我们将使用我们的增量借款利率。对于一年或更短的租赁，承租人可以选择不记录租赁负债和使用权资产，而是使用直线法确认与租赁付款相关的费用。
| 19 |
| 目录 |
截至 2023 年 9 月 30 日，该公司有九份经营租约，其中五份在 DFW，两份在 Mt.普莱森特，南卡罗来纳州，两个在亚利桑那州的钱德勒。消费领域的租约是：1) 位于德克萨斯州达拉斯普雷斯顿路13022号的旗舰店将于2027年1月31日到期，可以选择按附近同类建筑同类空间的现行市场价格将租约再延长五年；2) 德克萨斯州大草原的租约将于2027年6月30日到期，可以选择将租约再延长五年；3) 两个 Mt. 的租约南卡罗来纳州普莱森特的办公地点将于2025年4月30日到期，没有其他续订选项；4) 德克萨斯州尤利斯办公地点的租约将于2025年6月30日到期，可以选择将租约再延长五年。商业板块的租约是：1) 位于德克萨斯州卡罗尔顿市西贝尔特路的Echo办公地点将于2026年1月31日到期，可以选择将租约再延长五年：2) 位于德克萨斯州卡罗尔顿房地产路的Teladvance办公地点的租约将于2027年1月31日到期，没有额外的续订选项；3) 两者位于亚利桑那州钱德勒的Avail地点的租约将于2025年5月31日到期，没有其他续订选项。截至2023年9月30日，该公司的所有九份租约均为三重净租约，为此该公司按比例支付公共区域维护、财产税和财产保险的份额。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，租赁成本为美元
截至2023年9月30日，运营租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均折扣率为
截至 2023 年 9 月 30 日，未来的最低年度租赁付款额：
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| 正在运营 |
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| 租赁 |
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消费者 |
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2023 年（不包括截至 2023 年 9 月 30 日的九个月） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 及以后 |
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2023 年（不包括截至 2023 年 9 月 30 日的九个月） |
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2024 |
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2026 |
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2027 及以后 |
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最低租赁付款总额 |
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减去估算的利息 |
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| 20 |
| 目录 |
附注12 — 基本和摊薄后的平均股份
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月基本和摊薄后的加权平均普通股的对账情况如下：
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| 在已结束的三个月中 |
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| 9月30日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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基本加权平均份额 |
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潜在稀释证券的影响 |
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摊薄后的加权平均股票 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，共有
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月基本和摊薄后的加权平均普通股的对账情况如下：
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| 在结束的九个月里 |
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| 9月30日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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基本加权平均份额 |
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潜在稀释证券的影响 |
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摊薄后的加权平均股票 |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，共有
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| 目录 |
2023 年 3 月 14 日，公司董事会（“董事会”）一致批准了一项股票回购计划，该计划授权管理层最多购买一百万股（
以下列出了截至2023年9月30日公司股票的回购：
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| 可用股票 |
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| 的总数 |
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| 平均价格 |
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| 总计 |
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| 去购买 |
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财政期 |
| 购买的股票 |
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| 每股支付 |
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| 已付价格 $ |
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| 根据计划 |
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期初余额 |
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2023年5月1日至31日 |
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2023年6月1日至30日 |
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2023 年 7 月 1 日至 31 日 |
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2023 年 8 月 1 日至 31 日 |
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2023 年 9 月 1 日至 30 日 |
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| - |
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总计 |
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| $ |
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| $ |
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附注 13 — 长期债务
长期债务包括以下内容：
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| 未清余额 |
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| 9月30日 |
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| 十二月三十一日 |
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| 当前 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 利率 |
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| 成熟度 | ||||
消费者 |
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应付票据，农民银行 (1) |
| $ |
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| $ |
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| % |
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应付票据，信托银行 (2) |
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| % |
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应付票据，德克萨斯银行和信托银行 (3) |
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| % |
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应付票据，德克萨斯银行和信托银行 (4) |
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| % |
| 2031年7月30日 | ||||
应付票据，Kretchmer (5) |
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| % |
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消费者小计 |
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商用 |
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应付票据，农民银行 (1) |
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| % |
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信贷额度 (6) |
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| % |
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Avail 交易票据 (7) |
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| 0.00 | % |
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商业小计 |
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企业 |
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应付票据，德克萨斯银行和信托银行 (8) |
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| % |
| 2025 年 11 月 4 日 | ||||
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小计 |
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当前部分 |
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（1）2021年11月23日，堪萨斯州奥克利农民州立银行（“FSB”）对消费板块和商业板块持有的先前关联方票据进行了再融资。商业板块票据进行了再融资，剩余和未清余额为美元
| 22 |
| 目录 |
(2) 2020年7月9日，消费板块以美元的价格完成了对位于德克萨斯州刘易斯维尔东朗德格罗夫路610号的零售大楼的收购
(3) 2020年9月14日，消费板块以美元的价格收购了位于德克萨斯州格雷普韦恩西北高速公路1106号的一栋零售大楼
(4) 2021年7月30日，消费板块以美元的价格完成了对位于德克萨斯州弗里斯科盖洛德公园大道9166号的新零售大楼的收购
(5) 2023年9月12日，消费板块签订了Kretchmer交易，以美元的价格购买所有已发行和流通的普通股
(6) 2021年11月23日，公司以美元的价格从联邦安全局获得了36个月的信贷额度
(7) 2021年10月29日，商业部门达成了Avail交易，以美元的价格收购Avail AZ的所有资产、负债和权益
(8) 2020年11月4日，Envela Corporation的全资子公司1901 Gateway Holdings, LLC完成了以美元的价格收购其位于德克萨斯州欧文盖特威大道1901号的公司办公大楼
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| 目录 |
截至2023年9月30日，我们应付票据的未来预定本金支付情况如下：
应付票据，德克萨斯银行和信托银行 |
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截至12月31日的年度 |
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2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月） |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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小计 |
| $ |
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应付票据，Kretchmer |
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截至12月31日的年度 |
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2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月） |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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小计 |
| $ |
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商业板块 |
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应付票据，农民银行 |
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截至12月31日的年度 |
| 金额 |
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2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月） |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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小计 |
| $ |
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应付票据，可用交易 |
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截至12月31日的年度 |
| 金额 |
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2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月） |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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小计 |
| $ |
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| 目录 |
企业 |
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应付票据，德克萨斯银行和信托基金-Envela |
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截至12月31日的年度 |
| 金额 |
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2023 年（不包括截至2023年9月30日的九个月） |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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小计 |
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| $ |
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截至2023年9月30日，我们的应付票据的未来预定本金总额和到期日如下：
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| 已预定 |
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按年度分列的预定本金还款和到期日： |
| 付款 |
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2023 年（不包括截至 2023 年 9 月 30 日的九个月） |
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2024 |
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2027 |
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此后 |
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总计 |
| $ |
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附注 14 — 基于股票的薪酬
公司根据授予之日的奖励的公允价值，衡量为换取股权工具奖励（包括股票期权授予）而获得的员工服务的成本，对基于股份的薪酬进行入账。此外，如果公司在行使奖励时获得超额税收优惠，则此类收益将在合并现金流量表中反映为来自融资活动的现金流。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有股票薪酬支出。
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| 目录 |
附注 15 — 关联方交易
公司制定了公司政策，管理与关联人交易的识别、审查、考虑和批准或批准，该术语的定义见根据《证券法》（“关联方”）颁布的第S-K条第404（a）项的指令。根据该政策，所有关联方交易在交易完成之前都要经过识别和批准，以确保它们符合公司的最大利益及其股东的最大利益。除其他因素外，公司董事会还考虑交易的规模和期限、交易关联方的性质和利益、交易是否可能涉及利益冲突，以及交易的条件是否至少与与非关联第三方的类似交易对公司有利的条件一样有利。Envela董事会至少每年审查所有关联方交易，以确定继续、修改或终止任何关联方交易是否符合董事会的最大利益和公司股东的最大利益。Envela的关联人交易政策可在公司关系网站www.envela.com的 “投资者” 菜单下进行全面审查。
附注 16 — 突发事件
通货膨胀继续对全球经济商业状况产生不利影响。由于大宗商品价格，尤其是黄金价格的上涨或波动，像我们这样的产品的未来销售可能会下降或波动。美联储继续提高利率，以对抗通货膨胀和恢复物价稳定，预计到2023财年，利率将继续以更缓慢和更深思熟虑的速度上升。尽管我们正在继续监测和评估通货膨胀的经济影响，但最终的影响非常不确定，可能会发生变化。此外，除其他外，上述措施的经济影响受政府应对措施对我们业务的影响的影响。
俄罗斯和乌克兰之间以及中东内部的冲突造成的全球紧张局势破坏了前苏联时代集团地区和整个中东的稳定。这可能会导致全球能源和其他行业的进一步波动，从而可能对我们的业务产生负面影响。美国政府对俄罗斯和俄罗斯的利益实施了制裁和出口管制，并威胁要实施额外的制裁和管制，这影响了全球供应链。目前尚不清楚这些措施以及所采取的其他措施对我们的业务的影响。
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| 目录 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非文中另有说明，否则提及的 “我们”、“我们”、“我们的”、“公司” 和 “Envela” 是指Envela Corporation及其所有直接和间接子公司的合并业务运营。
前瞻性陈述
截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表”），包括但不限于：（i）本10-Q表中题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分；（ii）有关我们业务前景或未来财务业绩、预期收入、支出、盈利能力或其他财务项目的信息；以及（iii）我们的战略、计划和目标以及其他报表不是历史事实，包括 “前瞻性陈述”经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条的含义。前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“可能”、“估计”、“应该”、“预期” 或 “相信”。我们打算让所有前瞻性陈述都受这些法律建立的安全港的约束。根据当前对重要风险因素的预期，此处提供的历史信息陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些风险和不确定性中有许多是我们无法控制的，在许多情况下，我们无法预测所有可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异的风险和不确定性。实际结果可能与前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异，读者不应将这些陈述视为我们或任何其他人对陈述中表达的结果将实现的陈述。可能导致业绩或事件与当前预期不同的重要风险因素在公司2022年年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中进行了描述，任何重大更新均在本表10-Q中题为 “风险因素” 的部分以及本10-Q表的其他地方进行了描述。这些因素无意成为可能影响我们业务运营、业绩、发展和业绩的全面风险和不确定性清单。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订结果，这些修订可能是为了反映修改之日之后的事件或情况，包括但不限于我们的业务战略或计划资本支出或门店增长计划的变化，或反映意外事件的发生。
Envela 概述
该公司通过两个以客户名称为代表的电子商务业务部门运营。消费品板块，前身为DGSE细分市场，专注于奢侈品硬资产的再商业化，而以前称为ECHG细分市场的商业细分市场则专注于商业IT设备和电子设备的再商业化。
通过消费领域，该公司将奢侈品硬资产再商业化，并经营达拉斯黄金和白银交易所、查尔斯顿黄金和钻石交易所、Kretchmer和Bullion Express品牌。通过商业领域，该公司将商业IT设备和电子设备再商业化，并运营Echo、ITAD USA、Teladvance、CEX和Avail。Echo专注于报废电子产品的回收和可持续发展，ITAD USA提供IT设备处置，包括合规和数据清理服务，而Teladvance、CEX和Avail则以增值经销商的身份运营，向希望升级功能或处置设备的公司提供产品和服务。除了通过消费和商业领域开展业务外，Envela还将其位于德克萨斯州欧文的公司总部的未使用空间租赁给第三方租户。
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| 目录 |
消费品板块业务概述
消费品部门总部位于德克萨斯州达拉斯，专注于包括钻石在内的奢侈硬资产的可持续、经过认证的再商务。其零售战略立足于为客户提供信息资源，提高买卖交易的透明度，并为寻求购买、出售或交易珠宝、高级手表、钻石、稀有硬币和货币以及其他贵重物品的人提供价值和流动性。该公司通过其查尔斯顿黄金和钻石交易所和达拉斯金银交易所业务批发和零售这些物品。达拉斯黄金和白银交易所和查尔斯顿黄金和钻石交易所专门从事珠宝买卖已有近50年了，这使我们的专业人员成为业内最优秀的员工之一。
达拉斯金银交易所还开展多项相关业务，在达拉斯旗舰店进行珠宝和手表的现场维修和修复，并设计定制的新娘和时尚珠宝。此外，它还经营贵金属金条交易业务，买卖各种形式的黄金、白银、铂金和钯金产品，包括美国和其他政府发行的硬币、私人铸币厂纪念章、艺术品条和交易单位金条。
有关消费细分市场的更多信息，请参阅 “第 1 项。业务—我们如何组织业务—直接面向消费者。” 在公司2022年年度报告中。
消费者细分市场电子商务活动
该公司经营一个可持续的二手奢侈品市场。我们买卖硬币、钻石、珠宝、相关配件和其他商品。我们能够以明显低于原始零售价格的价格提供优质的二手商品，吸引了注重价值的客户。消费细分市场依赖于从二级市场购买产品和材料。我们依赖于我们以我们可接受的价格或其他条件获得充足的产品和材料供应的能力。库存销售的毛利润主要取决于我们在购买房产时对购买价值的评估以及我们及时出售该商品的能力。
消费板块贵金属定价和业务影响
我们面临各种市场风险。市场风险是市场价格和利率的不利变化造成的潜在损失。消费者业务的性质导致商品价格波动的风险，特别是钻石、铂金、黄金和白银。我们目前不使用衍生品来对冲这些风险。
由于我们的库存和销售中有很大一部分涉及黄金和珠宝，因此我们的业绩可能会受到黄金和钻石市场价格的影响。如果钻石、铂金、黄金或白银的价格大幅上涨以至于消费者的行为发生变化，或者价格上涨无法转嫁给我们的客户，我们的零售销售和毛利率可能会受到重大影响。
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| 目录 |
由于消费板块购买和转售贵金属，它受到贵金属定价波动和变化的影响，贵金属定价根据全球供需动态而上涨和下跌，对我们的影响最大的是黄金，因为黄金占我们交易的贵金属的很大一部分。这种波动，尤其是占我们商品成本大部分的黄金的波动，可能会对其收益和现金可用性产生重大影响。
我们将继续监测通货膨胀飙升以及乌克兰和中东冲突对我们业务的经济影响。存在不确定性，可能会影响我们未来的运营或现金流，例如持续的通货膨胀环境变化（包括但不限于劳动力、材料和广告成本）。公司招募和留住合格团队成员的能力、有组织的零售犯罪或消费者在自由支配类别上消费的能力。
消费板块的增长和扩张
我们的持续战略将是通过在DFW和南卡罗来纳州的两个当前市场开设新的（“从头开始”）地点来扩大我们的运营地点的数量。2023年5月4日，该公司关闭了位于亚利桑那州凤凰城的一栋大楼，价格为1,231,150美元，并将继续为该建筑物做准备，以容纳我们的下一个零售地点。我们将继续寻找其他地点进行扩展。我们增加新门店的能力取决于多个变量，例如内部投资障碍的预计实现情况、可接受场地的可用性、监管环境、当地分区条例、资本渠道和合格人员的可用性。我们看到了通过在美国的全新开业来进一步扩张的机会。该公司预计，未来十二个月的资本支出包括可能购买更多房产。
2023年9月12日，公司购买了Kretchmer的所有已发行和流通股票。根据收购条款，公司得出结论，Kretchmer交易是根据财务会计准则委员会会计准则编纂主题805、企业合并或ASC 805进行的业务合并。Kretchmer交易将纳入消费领域。
商业板块业务概述
该商业部门经营Echo、ITAD USA、Teladvance、CEX和Avail，主要通过这些部门购买、转售或回收电子元件和信息技术设备。Echo专注于报废电子产品的回收，还提供处置运输和产品跟踪，ITAD USA提供IT设备处置，包括合规和数据消毒服务，而Teladvance、CEX和Avail则以增值经销商的身份运营，向希望升级能力或处置设备的公司提供产品和服务。此外，作为CExchange交易的结果，Teladvance使其客户能够通过Teladvance支持的以旧换新计划进一步为客户提供升级旧手机的能力。与消费领域一样，商业部门也与炼油厂保持关系，炼油厂出售从被认为不适合零售或批发客户的电子和信息技术设备中提取的有价值的材料。
商业板块电子商务活动
商业业务的一部分依赖于从二级市场获得产品和材料，并依赖其以可接受的价格和其他物品获得充足的产品和材料供应的能力。尽管我们认为该行业的长期前景仍然光明，但是由于我们没有无限量的积压，我们的业务可能会立即受到短期市场波动和供应限制的影响。
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| 目录 |
商业板块金属定价和业务影响
商业回收业务受到贵金属和其他有色金属价格的影响，除其他外，这些价格会根据全球供需动态波动，其中最大的影响是黄金。如下所述，我们最近看到回收物品有所减少，我们认为这主要是由于客户的下游供应链问题。
商业板块的增长和扩张
商业战略是进行有机扩张和通过收购进行扩张。作为一家组织，我们努力通过有机增长、高客户忠诚度和保留率以及战略收购来创造价值。我们致力于持续创新。我们的许多客户都承诺在未来几年实现碳中和，我们看到了进一步扩大关键关系的潜力，因为我们以更多方式与他们合作，帮助他们实现目标。我们以增加经常性收入和扩大利润率为重点，从商业角度来看，我们认为我们的有机战略最终将推动强劲的财务业绩，包括支持收购战略的现金流。Commercial的业务战略一直包括进行协同收购，我们计划通过进行战略收购和定期寻找合适的收购目标来继续扩大业务，以促进其增长。
有关商业细分市场的更多信息，请参阅 “第 1 项。业务—我们如何组织业务—商业服务。” 载于公司2022年年度报告。
经济状况
通货膨胀飙升、供应链中断以及乌克兰和中东的战争以不可预测的方式影响了再电子商务业务。通过出售物品筹集资金的客户减少了。欲了解更多信息，请参阅这些中期简明合并财务报表附注16。
关键会计政策与估计
我们的管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们的管理层做出判断和估计，这些判断和估计会影响财务报表日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和产生的支出。我们的估计基于我们的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些判断和估计有所不同，任何此类差异都可能是实质性的。
尽管公司2022年年度报告的 “附注1——会计政策和运营性质” 对我们的重要会计政策进行了更全面的描述，但我们认为，下文讨论的会计估计涉及涉及管理层判断和估计的更重要领域。
库存
消费品板块库存按成本或净可变现价值（“NRV”）的较低值估值。我们从个人客户那里购买了大部分库存，包括二手珠宝、手表、金条、稀有硬币和货币收藏品。我们根据自己对购买时物品公允价值的内部估计来购买这些物品。我们会考虑诸如当前贵金属现货市场价格和当前市场对所购物品的需求等因素。消费细分市场使用从批发供应商处购买的库存来补充从个人客户那里购买的商品。这些批发购买可以采取全额资产购买或寄售库存的形式。寄售库存在我们的资产负债表上使用完全抵消的对冲账户进行核算，因此寄售库存的净余额为零。我们的大部分库存的部分价值基于贵金属的现货市场价格。由于贵金属的整体市场价值经常波动，因此这些波动可能会对我们的库存价值产生正面或负面影响，并可能对我们的盈利能力产生正面或负面影响。我们会监控这些波动，以评估任何必要的库存减值。
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| 目录 |
Echo库存主要包括已加工和未处理的电子废料。材料的价值来自于回收废料中包含的贵金属和其他废金属。已加工和未加工的材料按购买当月或自然资源估值期间材料平均成本的较低者进行运输。在途物资采用零售方式以较低的成本或 NRV 运输。在零售法下，按成本计算库存的估值和由此产生的毛利率是通过将成本零售比率应用于库存的零售价值来计算的。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们尚未确定涉及大量估算不确定性且会对我们的业绩产生重大影响的关键会计估计。有关更多信息，请参阅这些中期简明合并财务报表的附注3，其中对我们的重要会计政策进行了更全面的描述。
最近的会计公告
有关最近通过的会计公告，请参阅这些中期简明合并财务报表附注3-会计政策和估计。
使用非美国GAAP 财务指标
在本管理层的讨论和分析中，我们使用业绩的补充衡量标准，这些衡量标准来自我们的中期合并财务信息，但未在根据美国公认会计原则编制的中期合并财务报表中列报。我们认为，提供这些非美国的GAAP财务指标为我们的运营和财务业绩提供了有意义的表述。参见非美国净收入与息税折旧摊销前利润的对账（定义见下文）GAAP财务指标如下。
非美国GAAP 财务指标
息税折旧摊销前利润是我们的管理层用来评估运营业绩的关键绩效指标。由于息税折旧摊销前利润有助于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较，因此我们将该衡量标准用作对业绩的总体评估，以评估业务战略的有效性并进行业务规划。息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司的类似指标相提并论。息税折旧摊销前利润是指扣除利息支出、其他（收入）支出、净额、所得税支出以及折旧和摊销前的收益。息税折旧摊销前利润是非美国的GAAP衡量标准，不应被视为净收入列报或根据美国公认会计原则计算和列报的任何其他财务业绩衡量标准的替代方案。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月净收入与息税折旧摊销前利润的对账情况：
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| 在截至9月30日的三个月中 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 消费者 |
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| 商用 |
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| 合并 |
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| 消费者 |
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| 商用 |
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| 合并 |
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| ||||||
息税折旧摊销前利润对账： |
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| ||||||
净收入 |
| $ | 767,376 |
|
| $ | 940,117 |
|
| $ | 1,707,493 |
|
| $ | 1,201,848 |
|
| $ | 2,115,861 |
|
| $ | 3,317,709 |
|
加（扣除）： |
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折旧和摊销 |
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| 75,842 |
|
|
| 261,871 |
|
|
| 337,713 |
|
|
| 103,022 |
|
|
| 431,942 |
|
|
| 534,964 |
|
其他收入 |
|
| (22,851 | ) |
|
| (169,586 | ) |
|
| (192,437 | ) |
|
| (5,957 | ) |
|
| (37,162 | ) |
|
| (43,119 | ) |
利息支出 |
|
| 59,631 |
|
|
| 57,535 |
|
|
| 117,166 |
|
|
| 60,619 |
|
|
| 59,338 |
|
|
| 119,957 |
|
所得税支出 |
|
| 120,637 |
|
|
| 197,330 |
|
|
| 317,967 |
|
|
| 20,243 |
|
|
| 43,818 |
|
|
| 64,061 |
|
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EBITDA |
| $ | 1,000,635 |
|
| $ | 1,287,267 |
|
| $ | 2,287,902 |
|
| $ | 1,379,775 |
|
| $ | 2,613,797 |
|
| $ | 3,993,572 |
|
| 32 |
| 目录 |
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月净收入与息税折旧摊销前利润的对账情况：
|
| 在截至6月30日的九个月中 |
| |||||||||||||||||||||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||||||||||||||||
|
| 消费者 |
|
| 商用 |
|
| 合并 |
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| 消费者 |
|
| 商用 |
|
| 合并 |
| ||||||
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| ||||||
息税折旧摊销前利润对账： |
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| ||||||
净收入 |
| $ | 3,072,567 |
|
| $ | 2,764,952 |
|
| $ | 5,837,519 |
|
| $ | 4,844,572 |
|
| $ | 4,968,220 |
|
| $ | 9,812,792 |
|
加（扣除）： |
|
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|
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|
|
折旧和摊销 |
|
| 253,385 |
|
|
| 774,853 |
|
|
| 1,028,238 |
|
|
| 311,419 |
|
|
| 795,008 |
|
|
| 1,106,427 |
|
其他收入 |
|
| (70,315 | ) |
|
| (486,553 | ) |
|
| (556,868 | ) |
|
| (29,970 | ) |
|
| (61,190 | ) |
|
| (91,160 | ) |
利息支出 |
|
| 177,458 |
|
|
| 171,460 |
|
|
| 348,918 |
|
|
| 183,523 |
|
|
| 180,715 |
|
|
| 364,238 |
|
所得税支出 |
|
| 778,150 |
|
|
| 756,037 |
|
|
| 1,534,187 |
|
|
| 48,811 |
|
|
| 95,794 |
|
|
| 144,605 |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
EBITDA |
| $ | 4,211,245 |
|
| $ | 3,980,749 |
|
| $ | 8,191,994 |
|
| $ | 5,358,355 |
|
| $ | 5,978,547 |
|
| $ | 11,336,902 |
|
运营结果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以下总收入细分按销售类别和细分市场列出：
合并 |
| 截至9月30日的三个月 |
| |||||||||||||||||||||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||||||||||||||||
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| 收入 |
|
| 毛利润 |
|
| 利润 |
|
| 收入 |
|
| 毛利润 |
|
| 利润 |
| ||||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
转售 |
| $ | 23,807,040 |
|
| $ | 2,791,390 |
|
|
| 11.7 | % |
| $ | 28,172,732 |
|
| $ | 3,251,153 |
|
|
| 11.5 | % |
回收的 |
|
| 3,074,162 |
|
|
| 797,873 |
|
|
| 26.0 | % |
|
| 2,254,522 |
|
|
| 498,210 |
|
|
| 22.1 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小计 |
|
| 26,881,202 |
|
|
| 3,589,263 |
|
|
| 13.4 | % |
|
| 30,427,254 |
|
|
| 3,749,363 |
|
|
| 12.3 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
转售 |
|
| 6,990,285 |
|
|
| 4,802,548 |
|
|
| 68.7 | % |
|
| 11,518,168 |
|
|
| 6,465,386 |
|
|
| 56.1 | % |
回收的 |
|
| 2,394,784 |
|
|
| 1,342,471 |
|
|
| 56.1 | % |
|
| 3,252,264 |
|
|
| 1,640,908 |
|
|
| 50.5 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小计 |
|
| 9,385,069 |
|
|
| 6,145,019 |
|
|
| 65.5 | % |
|
| 14,770,432 |
|
|
| 8,106,294 |
|
|
| 54.9 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ | 36,266,271 |
|
| $ | 9,734,282 |
|
|
| 26.8 | % |
| $ | 45,197,686 |
|
| $ | 11,855,657 |
|
|
| 26.2 | % |
截至2023年9月30日的三个月与2022年9月30日的比较
转售收入
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
转售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 30,797,325 |
|
| $ | 39,690,900 |
|
| $ | (8,893,575 | ) |
|
| -22 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 23,807,040 |
|
| $ | 28,172,732 |
|
| $ | (4,365,692 | ) |
|
| -15 | % |
商用 |
| $ | 6,990,285 |
|
|
| 11,518,168 |
|
| $ | (4,527,883 | ) |
|
| -39 | % |
| 33 |
| 目录 |
在截至2023年9月30日的三个月中，转售收入下降了8,893,575美元，下降了22％，至30,797,325美元，而2022年同期为39,690,900美元。各个细分市场报告了以下内容：
在截至2023年9月30日的三个月中，与消费板块相关的转售收入下降了4,365,692美元，下降了15％，至23,807,040美元，而2022年同期为28,172,732美元。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，转售收入有所下降，这主要是由于黄金和白银盎司售出的减少，但部分被黄金和白银平均销售价格的上涨所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月中，与商业领域相关的转售收入下降了4527,883美元，下降了39％，至6,990,285美元，而2022年同期为11,518,168美元。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月的转售收入有所下降，这主要是由于疫情后有线电视运营商客户的产品正常化以及可重复使用的光伏组件减少。
回收收入
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
回收收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 5,468,946 |
|
| $ | 5,506,786 |
|
| $ | (37,840 | ) |
|
| -0.01 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 3,074,162 |
|
|
| 2,254,522 |
|
| $ | 819,640 |
|
|
| 36 | % |
商用 |
| $ | 2,394,784 |
|
|
| 3,252,264 |
|
| $ | (857,480 | ) |
|
| -26 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，回收收入下降了37,840美元，跌幅0.01％，至5,468,946美元，而2022年同期为5,506,786美元。各个细分市场报告了以下内容：
在截至2023年9月30日的三个月中，与消费板块相关的回收收入增长了819,640美元，增长了36％，达到3,074,162美元，而2022年同期为2,254,522美元。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，回收收入有所增加，这主要是由于直接从客户那里购买的场外交易有所增加。据信，交易激增在很大程度上是由持续的通货膨胀压力推动的，这导致为紧急情况、账单或其他财务责任寻求资金的个人的需求增加。
在截至2023年9月30日的三个月中，与商业领域相关的回收收入下降了857,480美元，跌幅26％，至2394,784美元，而2022年同期为3,252,264美元。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，回收收入有所下降，这主要是由于疫情后有线电视运营商客户的产品正常化以及光伏组件回收量的减少。
毛利润-转售
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
毛利润-转售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 7,593,938 |
|
| $ | 9,716,539 |
|
| $ | (2,122,601 | ) |
|
| -22 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 2,791,390 |
|
| $ | 3,251,153 |
|
| $ | (459,763 | ) |
|
| -14 | % |
商用 |
| $ | 4,802,548 |
|
|
| 6,465,386 |
|
| $ | (1,662,838 | ) |
|
| -26 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，转售毛利下降了2,122,601美元，下降了22％，至7,593,938美元，而2022年同期为9,716,539美元。各个细分市场报告了以下内容：
| 34 |
| 目录 |
截至2023年9月30日的三个月，与消费者业务相关的转售毛利润下降了459,763美元，至2791,390美元，下降了14％，而2022年同期的转售毛利为3,251,153美元。转售毛利的下降主要是由于转售收入的减少。
截至2023年9月30日的三个月，与商业业务相关的转售毛利下降了1,662,838美元，至4,802,548美元，下降了26％，而2022年同期的转售毛利为6,465,386美元。转售毛利的下降主要是由于截至2023年9月30日的三个月中转售收入与2022年同期相比有所减少。
毛利润-回收利润
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
毛利润-回收利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 2,140,344 |
|
| $ | 2,139,118 |
|
| $ | 1,226 |
|
|
| 0.06 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 797,873 |
|
|
| 498,210 |
|
| $ | 299,663 |
|
|
| 60 | % |
商用 |
| $ | 1,342,471 |
|
|
| 1,640,908 |
|
| $ | (298,437 | ) |
|
| -18 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，回收毛利增长了1,226美元，增长了0.06％，达到2,140,344美元，而2022年同期为2,139,118美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的三个月，与消费者业务相关的可回收毛利增长了299,663美元，至797,873美元，增长了60％，而2022年同期的毛利为498,210美元。回收毛利的增长主要是由于回收收入增长了36％，毛利百分比在截至2023年9月30日的三个月中增长至26％，而截至2022年9月30日的三个月中为22.1％。
截至2023年9月30日的三个月，与商业运营相关的回收毛利下降了298,437美元，至1,342,471美元，下降了18％，而2022年同期的毛利为1,640,908美元。回收毛利的下降主要是由于截至2023年9月30日的三个月中，回收收入与2022年同期相比下降了26％。
|
| 在截至9月30日的三个月中， |
| |||||||||||||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||||||||||||||||
|
| 消费者 |
|
| 商用 |
|
| 合并 |
|
| 消费者 |
|
| 商用 |
|
| 合并 |
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
销售 |
| $ | 26,881,202 |
|
| $ | 9,385,069 |
|
| $ | 36,266,271 |
|
| $ | 30,427,254 |
|
| $ | 14,770,432 |
|
| $ | 45,197,686 |
|
售出商品的成本 |
|
| 23,291,939 |
|
|
| 3,240,050 |
|
|
| 26,531,989 |
|
|
| 26,677,891 |
|
|
| 6,664,138 |
|
|
| 33,342,029 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利润 |
|
| 3,589,263 |
|
|
| 6,145,019 |
|
|
| 9,734,282 |
|
|
| 3,749,363 |
|
|
| 8,106,294 |
|
|
| 11,855,657 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和管理费用 |
|
| 2,588,628 |
|
|
| 4,857,752 |
|
|
| 7,446,380 |
|
|
| 2,369,588 |
|
|
| 5,492,497 |
|
|
| 7,862,085 |
|
折旧和摊销 |
|
| 75,842 |
|
|
| 261,871 |
|
|
| 337,713 |
|
|
| 103,022 |
|
|
| 431,942 |
|
|
| 534,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,664,470 |
|
|
| 5,119,623 |
|
|
| 7,784,093 |
|
|
| 2,472,610 |
|
|
| 5,924,439 |
|
|
| 8,397,049 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
| 924,793 |
|
|
| 1,025,396 |
|
|
| 1,950,189 |
|
|
| 1,276,753 |
|
|
| 2,181,855 |
|
|
| 3,458,608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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其他收入/支出： |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
| 22,851 |
|
|
| 169,586 |
|
|
| 192,437 |
|
|
| 5,957 |
|
|
| 37,162 |
|
|
| 43,119 |
|
利息支出 |
|
| 59,631 |
|
|
| 57,535 |
|
|
| 117,166 |
|
|
| 60,619 |
|
|
| 59,338 |
|
|
| 119,957 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
| 888,013 |
|
|
| 1,137,447 |
|
|
| 2,025,460 |
|
|
| 1,222,091 |
|
|
| 2,159,679 |
|
|
| 3,381,770 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税支出 |
|
| 120,637 |
|
|
| 197,330 |
|
|
| 317,967 |
|
|
| 20,243 |
|
|
| 43,818 |
|
|
| 64,061 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
| $ | 767,376 |
|
| $ | 940,117 |
|
| $ | 1,707,493 |
|
| $ | 1,201,848 |
|
| $ | 2,115,861 |
|
| $ | 3,317,709 |
|
| 35 |
| 目录 |
销售、一般和管理
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
销售、一般和管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 7,446,380 |
|
| $ | 7,862,085 |
|
| $ | (415,705 | ) |
|
| -5 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 2,588,628 |
|
| $ | 2,369,588 |
|
| $ | 219,040 |
|
|
| 9 | % |
商用 |
| $ | 4,857,752 |
|
| $ | 5,492,497 |
|
| $ | (634,745 | ) |
|
| -12 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，销售、一般和管理费用下降了415,705美元，下降了5％，至7,446,380美元，而2022年同期为7,862,085美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的三个月，消费板块的销售、一般和管理费用增长了219,040美元，至2588,628美元，增长了9％，而2022年同期为2,369,558美元。增长主要是由于与将业务扩展到亚利桑那州和其他市场相关的费用增加。从 2023 年 1 月 1 日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已被归类为销售费用、一般费用和管理费用类别的运营费用。2022年的公司园区管理费用最初记作其他支出，在此处重报，将其包含在销售、一般和管理费用中，以供比较。
截至2023年9月30日的三个月，商业板块的销售、一般和管理费用下降了634,745美元，至4,857,752美元，下降了12％，而2022年同期为5,492,497美元。这种下降主要是由于工资和相关成本下降以及设备供应和租金减少等因素。从 2023 年 1 月 1 日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已被归类为销售费用、一般费用和管理费用类别的运营费用。2022年的公司园区管理费用最初记作其他支出，在此处重报，将其包含在销售、一般和管理费用中，以供比较。
折旧和摊销
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 337,715 |
|
| $ | 534,964 |
|
| $ | (197,249 | ) |
|
| -37 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 75,843 |
|
| $ | 103,022 |
|
| $ | (27,179 | ) |
|
| -26 | % |
商用 |
| $ | 261,872 |
|
| $ | 431,942 |
|
| $ | (170,070 | ) |
|
| -39 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，折旧和摊销额下降了197,249美元，跌幅37％，至337,715美元，而2022年同期为534,964美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的三个月，消费板块的折旧和摊销额下降了27,179美元，至75,843美元，跌幅26％，而2022年同期为103,022美元。下降的主要原因是部分固定资产和无形资产已全部折旧和全部摊销。
截至2023年9月30日的三个月，商业板块的折旧和摊销额下降了170,070美元，至261,872美元，下降了39％，而2022年同期为431,942美元。下降的主要原因是，在截至2022年9月30日的三个月中，与截至2023年9月30日的三个月相比，从Avail交易中发现的增加的无形资产进行了摊销。一旦确定了无形资产，商业部门就需要赶上摊销的步伐。
| 36 |
| 目录 |
其他收入
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 192,436 |
|
| $ | 43,119 |
|
| $ | 149,317 |
|
|
| 346 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 22,851 |
|
| $ | 5,957 |
|
| $ | 16,894 |
|
|
| 284 | % |
商用 |
| $ | 169,585 |
|
| $ | 37,162 |
|
| $ | 132,423 |
|
|
| 356 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，其他收入增长了149,317美元，增长了346％，达到192,436美元，而2022年同期为43,119美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的三个月，消费板块的其他收入增长了16,894美元，至22,851美元，增长了284％，而2022年同期为5,967美元。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，其他收入的增加主要是由于银行账户的利息收入增加了约21,700美元。在2022财年12月，公司开始将多余的营运资金转移到支付更高利率的储蓄账户。从 2023 年 1 月 1 日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已被归类为销售费用、一般费用和管理费用类别的运营费用。2022年的公司园区管理费用最初记作其他支出，现已重报为包含在销售、一般和管理费用中，以供比较。
截至2023年9月30日的三个月，商业板块的其他收入与2022年同期的169,585美元相比增长了132,423美元，增长了356％。与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，其他收入的增长主要是由于银行账户的利息收入增加了约140,274美元。在2022财年12月，公司开始将多余的营运资金转移到支付更高利率的储蓄账户。从 2023 年 1 月 1 日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已被归类为销售费用、一般费用和管理费用类别的运营费用。2022年的公司园区管理费用最初记作其他支出，现已重报为包含在销售、一般和管理费用中，以供比较。
利息支出
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
| 利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 合并 |
| $ | 117,166 |
|
| $ | 119,957 |
|
| $ | (2,791 | ) |
|
| -2 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 |
| $ | 59,631 |
|
| $ | 60,619 |
|
| $ | (988 | ) |
|
| -2 | % |
| 商用 |
| $ | 57,535 |
|
| $ | 59,338 |
|
| $ | (1,803 | ) |
|
| -3 | % |
在截至2023年9月30日的三个月中，利息支出下降了2791美元，下降了2％，至117,166美元，而2022年同期为119,957美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的三个月，消费板块的利息支出下降了988美元，至59,631美元，下降了2％，而2022年同期为60,619美元。下降的主要原因是与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月的贷款余额有所减少。
| 37 |
| 目录 |
截至2023年9月30日的三个月，商业板块的利息支出下降了1,803美元，至57,535美元，下降了3％，而2022年同期为59,338美元。下降的主要原因是与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月的贷款余额有所减少。
所得税支出
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
所得税支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 317,967 |
|
| $ | 64,061 |
|
| $ | 253,906 |
|
|
| 396 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 120,637 |
|
| $ | 20,243 |
|
| $ | 100,394 |
|
|
| 496 | % |
商用 |
| $ | 197,330 |
|
| $ | 43,818 |
|
| $ | 153,512 |
|
|
| 350 | % |
截至2023年9月30日的三个月，这两个细分市场的所得税支出均为317,967美元，增长了253,906美元，而截至2022年9月30日的三个月的所得税支出为64,061美元。目前，该公司的递延所得税资产反映了前几年的净营业亏损。到2022财年，有与递延所得税资产相关的抵消性估值补贴。估值补贴已于2022年12月31日注销。从2023年1月1日起，除其他州和地方税外，公司的净收入联邦税率约为21％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，有效所得税税率分别为18.6％和1.9％。我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异是州税、不可扣除的费用以及与净营业亏损结转的递延所得税资产相关的估值补贴变动的结果，与截至2022年9月30日的三个月相比，公司截至2023年9月30日的三个月的增长也是如此。
净收入
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
净收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 1,707,493 |
|
| $ | 3,317,709 |
|
| $ | (1,610,216 | ) |
|
| -49 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 767,376 |
|
| $ | 1,201,848 |
|
| $ | (434,472 | ) |
|
| -36 | % |
商用 |
| $ | 940,117 |
|
| $ | 2,115,861 |
|
| $ | (1,175,744 | ) |
|
| -56 | % |
截至2023年9月30日的三个月，净收入下降了1,610,216美元，下降了49％，至1,707,493美元，而2022年同期为3,317,709美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的三个月，与消费者业务相关的净收入下降了434,472美元，至767,376美元，下降了36％，而2022年同期为1,201,848美元。净收入下降的主要原因是，与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月，所得税支出增加了100,394美元，销售、一般和管理费用增加了219,040美元，毛利减少了约16万美元。
截至2023年9月30日的三个月，与商业运营相关的净收入下降了1,175,744美元，至940,117美元，下降了56％，而2022年同期为2,115,861美元。净收入的下降主要是由于与截至2022年9月30日的三个月相比，所得税支出增加了153,512美元，以及截至2023年9月30日的三个月的毛利下降。
| 38 |
| 目录 |
每股收益
|
| 截至9月30日的三个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
每股收益（合并） |
| $ | 0.06 |
|
| $ | 0.12 |
|
| $ | (0.06 | ) |
|
| -50 | % |
截至2023年9月30日的三个月，归属于普通股持有人的每股基本和摊薄后每股净收益为0.06美元，而截至2022年9月30日的三个月，归属于普通股持有人的每股基本和摊薄后每股收益为0.12美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，以下总收入细分按销售类别和细分市场列出：
合并 |
| 截至9月30日的九个月 |
| |||||||||||||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||||||||||||||||
|
| 收入 |
|
| 毛利润 |
|
| 利润 |
|
| 收入 |
|
| 毛利润 |
|
| 利润 |
| ||||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
转售 |
| $ | 94,172,640 |
|
| $ | 9,450,156 |
|
|
| 10.0 | % |
| $ | 90,014,891 |
|
| $ | 10,713,959 |
|
|
| 11.9 | % |
回收的 |
|
| 9,054,393 |
|
|
| 2,218,717 |
|
|
| 24.5 | % |
|
| 6,534,362 |
|
|
| 1,447,450 |
|
|
| 22.2 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小计 |
|
| 103,227,033 |
|
|
| 11,668,873 |
|
|
| 11.3 | % |
|
| 96,549,253 |
|
|
| 12,161,409 |
|
|
| 12.6 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
转售 |
|
| 23,114,611 |
|
|
| 15,653,011 |
|
|
| 67.7 | % |
|
| 30,200,026 |
|
|
| 16,606,161 |
|
|
| 55.0 | % |
回收的 |
|
| 8,617,194 |
|
|
| 4,584,347 |
|
|
| 53.2 | % |
|
| 8,503,223 |
|
|
| 4,277,121 |
|
|
| 50.3 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小计 |
|
| 31,731,805 |
|
|
| 20,237,358 |
|
|
| 63.8 | % |
|
| 38,703,249 |
|
|
| 20,883,282 |
|
|
| 54.0 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| $ | 134,958,838 |
|
| $ | 31,906,231 |
|
|
| 23.6 | % |
| $ | 135,252,502 |
|
| $ | 33,044,691 |
|
|
| 24.4 | % |
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的比较
转售收入
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
转售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 117,287,251 |
|
| $ | 120,214,917 |
|
| $ | (2,927,666 | ) |
|
| -2 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 94,172,640 |
|
| $ | 90,014,891 |
|
| $ | 4,157,749 |
|
|
| 5 | % |
商用 |
| $ | 23,114,611 |
|
| $ | 30,200,026 |
|
| $ | (7,085,415 | ) |
|
| -23 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，转售收入下降了2,927,666美元，下降了2％，至117,287,251美元，而2022年同期为120,214,917美元。各个细分市场报告了以下内容：
在截至2023年9月30日的九个月中，与消费板块相关的转售收入增长了4,157,749美元，增长了5％，达到94,172,640美元，而2022年同期为90,014,891美元。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，转售收入有所增加，这主要是由于黄金和白银盎司的销量增加。
| 39 |
| 目录 |
在截至2023年9月30日的九个月中，与商业领域相关的转售收入下降了7,085,415美元，下降了23％，至23,114,611美元，而2022年同期为30,200,026美元。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，转售收入有所下降，这主要是由于疫情后有线电视运营商客户的产品正常化以及可重复使用的光伏组件减少。
回收收入
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
回收收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 17,671,587 |
|
| $ | 15,037,585 |
|
| $ | 2,634,002 |
|
|
| 18 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 9,054,393 |
|
| $ | 6,534,362 |
|
| $ | 2,520,031 |
|
|
| 39 | % |
商用 |
| $ | 8,617,194 |
|
| $ | 8,503,223 |
|
| $ | 113,971 |
|
|
| 1 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，回收收入增长了2634,002美元，增长了18％，达到17,671,587美元，而2022年同期为15,037,585美元。各个细分市场报告了以下内容：
在截至2023年9月30日的九个月中，与消费板块相关的回收收入增长了2520,031美元，增长了39％，达到9,054,393美元，而2022年同期为6,534,362美元。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，回收收入的增加主要是由于直接从客户那里购买的场外交易有所增加。据信，这种交易激增主要是由持续的通货膨胀压力推动的，这导致个人对为紧急情况、账单或其他财务责任寻求资金的需求增加。
在截至2023年9月30日的九个月中，与商业领域相关的回收收入增长了113,971美元，增长了1％，达到8,617,194美元，而2022年同期为8,503,223美元。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，回收收入的变化微乎其微。
毛利润-转售
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
毛利润-转售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 25,103,167 |
|
| $ | 27,320,120 |
|
| $ | (2,216,953 | ) |
|
| -8 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 9,450,156 |
|
| $ | 10,713,959 |
|
| $ | (1,263,803 | ) |
|
| -12 | % |
商用 |
| $ | 15,653,011 |
|
| $ | 16,606,161 |
|
| $ | (953,150 | ) |
|
| -6 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，转售毛利下降了2,216,953美元，下降了8％，至25,103,167美元，而2022年同期为27,320,120美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的九个月中，与消费者业务相关的转售毛利下降了1,263,803美元，至9,450,156美元，下降了12％，而2022年同期的转售毛利为10,713,959美元。毛利的减少可以归因于截至2023年9月30日的九个月中，与截至2023年9月30日的九个月相比，金条销售量与白银销售量相比有所增加。
截至2023年9月30日的九个月中，与商业业务相关的转售毛利下降了953,150美元，至15,653,011美元，下降了6％，而2022年同期的转售毛利为16,606,161美元。转售毛利下降的主要原因是截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，转售收入下降了23％。
| 40 |
| 目录 |
毛利润-回收利润
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
毛利润-回收利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 6,803,064 |
|
| $ | 5,724,571 |
|
| $ | 1,078,493 |
|
|
| 19 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 2,218,717 |
|
| $ | 1,447,450 |
|
| $ | 771,267 |
|
|
| 53 | % |
商用 |
| $ | 4,584,347 |
|
| $ | 4,277,121 |
|
| $ | 307,226 |
|
|
| 7 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，回收毛利增长了1,078,493美元，增长了19％，达到6,803,064美元，而2022年同期为5,724,571美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的九个月中，与消费者业务相关的可回收毛利增长了771,267美元，达到2,218,717美元，增长了53％，而2022年同期的毛利为1,447,450美元。回收毛利润的增长主要是由于在截至2023年9月30日的九个月中，回收收入与截至2022年9月30日的九个月相比增长了39％。
截至2023年9月30日的九个月中，与商业运营相关的回收毛利增长了307,226美元，达到4,584,347美元，增长了7％，而2022年同期的毛利为4,277,121美元。回收毛利润的增加主要是由于与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中回收收入有所增加。
|
| 在截至9月30日的九个月中， |
| |||||||||||||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||||||||||||||||||
|
| 消费者 |
|
| 商用 |
|
| 合并 |
|
| 消费者 |
|
| 商用 |
|
| 合并 |
| ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
销售 |
| $ | 103,227,033 |
|
| $ | 31,731,805 |
|
| $ | 134,958,838 |
|
| $ | 96,549,253 |
|
| $ | 38,703,249 |
|
| $ | 135,252,502 |
|
售出商品的成本 |
|
| 91,558,160 |
|
|
| 11,494,447 |
|
|
| 103,052,607 |
|
|
| 84,387,844 |
|
|
| 17,819,967 |
|
|
| 102,207,811 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利润 |
|
| 11,668,873 |
|
|
| 20,237,358 |
|
|
| 31,906,231 |
|
|
| 12,161,409 |
|
|
| 20,883,282 |
|
|
| 33,044,691 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售、一般和管理费用 |
|
| 7,457,628 |
|
|
| 16,256,609 |
|
|
| 23,714,237 |
|
|
| 6,803,054 |
|
|
| 14,904,735 |
|
|
| 21,707,789 |
|
折旧和摊销 |
|
| 253,385 |
|
|
| 774,853 |
|
|
| 1,028,238 |
|
|
| 311,419 |
|
|
| 795,008 |
|
|
| 1,106,427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7,711,013 |
|
|
| 17,031,462 |
|
|
| 24,742,475 |
|
|
| 7,114,473 |
|
|
| 15,699,743 |
|
|
| 22,814,216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
| 3,957,860 |
|
|
| 3,205,896 |
|
|
| 7,163,756 |
|
|
| 5,046,936 |
|
|
| 5,183,539 |
|
|
| 10,230,475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入/支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
| 70,315 |
|
|
| 486,553 |
|
|
| 556,868 |
|
|
| 29,970 |
|
|
| 61,190 |
|
|
| 91,160 |
|
利息支出 |
|
| 177,458 |
|
|
| 171,460 |
|
|
| 348,918 |
|
|
| 183,523 |
|
|
| 180,715 |
|
|
| 364,238 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
| 3,850,717 |
|
|
| 3,520,989 |
|
|
| 7,371,706 |
|
|
| 4,893,383 |
|
|
| 5,064,014 |
|
|
| 9,957,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税支出 |
|
| 778,150 |
|
|
| 756,037 |
|
|
| 1,534,187 |
|
|
| 48,811 |
|
|
| 95,794 |
|
|
| 144,605 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入 |
| $ | 3,072,567 |
|
| $ | 2,764,952 |
|
| $ | 5,837,519 |
|
| $ | 4,844,572 |
|
| $ | 4,968,220 |
|
| $ | 9,812,792 |
|
| 41 |
| 目录 |
销售、一般和管理
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
| 销售、一般和管理 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
| 合并 |
| $ | 23,714,237 |
|
| $ | 21,707,789 |
|
| $ | 2,006,448 |
|
|
| 9 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消费者 |
| $ | 7,457,628 |
|
| $ | 6,803,054 |
|
| $ | 654,574 |
|
|
| 10 | % |
| 商用 |
| $ | 16,256,609 |
|
| $ | 14,904,735 |
|
| $ | 1,351,874 |
|
|
| 9 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，销售、一般和管理费用增加了2,006,448美元，达到23,714,237美元，增长了9％，而2022年同期为21,707,789美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的九个月中，消费板块的销售、一般和管理费用增长了654,574美元，至7,457,628美元，增长了10％，而2022年同期为6,803,054美元。增长主要是由于与将业务扩展到亚利桑那州和其他市场相关的费用增加。从 2023 年 1 月 1 日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已被归类为销售费用、一般费用和管理费用类别的运营费用。2022年的公司园区管理费用最初记作其他支出，现已重报为包含在销售、一般和管理费用中，以供比较。
截至2023年9月30日的九个月中，商业板块的销售、一般和管理费用增长了1,351,874美元，至16,256,609美元，增长了9％，而2022年同期为14,904,735美元。增长的主要原因是与通过增加企业基础设施扩大商业业务相关的支出增加。从 2023 年 1 月 1 日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已被归类为销售费用、一般费用和管理费用类别的运营费用。2022年的公司园区管理费用最初记作其他支出，现已重报为包含在销售、一般和管理费用中，以供比较。
折旧和摊销
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 1,028,238 |
|
| $ | 1,106,427 |
|
| $ | (78,189 | ) |
|
| -7 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 253,385 |
|
| $ | 311,419 |
|
| $ | (58,034 | ) |
|
| -19 | % |
商用 |
| $ | 774,853 |
|
| $ | 795,008 |
|
| $ | (20,155 | ) |
|
| -3 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，折旧和摊销额下降了78,189美元，跌幅7％，至253,385美元，而2022年同期为311,419美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的九个月中，消费板块的折旧和摊销额下降了58,034美元，至253,385美元，下降了19％，而2022年同期为311,419美元。下降的主要原因是部分固定资产已完全折旧，另外一些无形资产已全部摊销。
截至2023年9月30日的九个月中，商业板块的折旧和摊销额下降了20,155美元，至774,853美元，下降了3％，而2022年同期为795,008美元。减少的主要原因是部分固定资产已全部折旧。
| 42 |
| 目录 |
其他收入
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 556,868 |
|
| $ | 91,160 |
|
| $ | 465,708 |
|
|
| 511 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 70,315 |
|
| $ | 29,970 |
|
| $ | 40,345 |
|
|
| 135 | % |
商用 |
| $ | 486,553 |
|
| $ | 61,190 |
|
| $ | 425,363 |
|
|
| 695 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，其他收入增长了465,708美元，增长了511％，达到556,868美元，而2022年同期为91,160美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的九个月中，消费板块的其他收入为70,315美元，而2022年同期为29,970美元，增长了40,345美元，增长了135％。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，其他收入的增加主要是由于银行账户的利息收入增加了约45,000美元。在2022财年12月，公司开始将多余的营运资金转移到支付更高利率的储蓄账户。从 2023 年 1 月 1 日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已被归类为销售费用、一般费用和管理费用类别的运营费用。2022年的公司园区管理费用最初记作其他支出，现已重报为包含在销售、一般和管理费用中，以供比较。
截至2023年9月30日的九个月中，商业板块的其他收入为486,553美元，而2022年同期为61,190美元，增长了425,363美元，增长了695％。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中其他收入的增加主要是由于银行账户的利息收入增加了约29.7万美元，以及从先前在2021财年注销的应收票据中获得的应收票据利息增加了94,115美元。在2022财年12月，公司开始将多余的营运资金转移到支付更高利率的储蓄账户。从 2023 年 1 月 1 日起，以前被归类为与公司园区管理费用相关的其他支出的费用已被归类为销售费用、一般费用和管理费用类别的运营费用。2022年的公司园区管理费用最初记作其他支出，现已重报为包含在销售、一般和管理费用中，以供比较。
利息支出
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 348,918 |
|
| $ | 364,238 |
|
| $ | (15,320 | ) |
|
| -4 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 177,458 |
|
| $ | 183,523 |
|
| $ | (6,065 | ) |
|
| -3 | % |
商用 |
| $ | 171,460 |
|
| $ | 180,715 |
|
| $ | (9,255 | ) |
|
| -5 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，利息支出减少了15,320美元，下降了4％，至348,918美元，而2022年同期为364,238美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的九个月中，消费板块的利息支出下降了6,065美元，至177,458美元，下降了3％，而2022年同期为183,523美元。下降的主要原因是与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中的贷款余额有所减少。
| 43 |
| 目录 |
截至2023年9月30日的九个月中，商业板块的利息支出下降了9,255美元，至171,460美元，下降了5％，而2022年同期为180,715美元。下降的主要原因是与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中的贷款余额有所减少。
所得税支出
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
所得税支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
合并 |
| $ | 1,534,187 |
|
| $ | 144,605 |
|
| $ | 1,389,582 |
|
|
| 961 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者 |
| $ | 778,150 |
|
| $ | 48,811 |
|
| $ | 729,339 |
|
| 1494 | % | |
商用 |
| $ | 756,037 |
|
| $ | 95,794 |
|
| $ | 660,243 |
|
|
| 689 | % |
截至2023年9月30日的九个月中，这两个细分市场的所得税支出均为1,534,187美元，增长了1,389,582美元，而截至2022年9月30日的九个月的所得税支出为144,605美元。目前，该公司的递延所得税资产反映了前几年的净营业亏损。到2022财年，有与递延所得税资产相关的抵消性估值补贴。估值补贴已于2022年12月31日注销。从2023年1月1日起，除其他州和地方税外，公司的税前净收入的联邦税率约为21％。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，有效所得税税率分别为20.8％和1.5％。我们的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异是州税、不可扣除的费用以及与净营业亏损结转的递延所得税资产相关的估值补贴变动的结果，与截至2022年9月30日的九个月相比，公司在截至2023年9月30日的九个月中上调的情况也是如此。
净收入
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
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| 2023 |
|
| 2022 |
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| 金额 |
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| % |
| ||||
净收入 |
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|
|
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|
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| ||||
合并 |
| $ | 5,837,519 |
|
| $ | 9,812,792 |
|
| $ | (3,975,273 | ) |
|
| -41 | % |
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
|
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|
消费者 |
| $ | 3,072,569 |
|
| $ | 4,844,572 |
|
| $ | (1,772,003 | ) |
|
| -37 | % |
商用 |
| $ | 2,764,950 |
|
| $ | 4,968,220 |
|
| $ | (2,203,270 | ) |
|
| -44 | % |
在截至2023年9月30日的九个月中，净收入下降了3,975,273美元，下降了41％，至5,837,519美元，而2022年同期为9,812,792美元。各个细分市场报告了以下内容：
截至2023年9月30日的九个月中，与消费者业务相关的净收入下降了1,772,003美元，至3,072,569美元，下降了37％，而2022年同期为4,844,572美元。净收入下降的主要原因是，与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，税收支出增加了729,339美元，毛利减少了492,536美元，销售、一般和管理费用增加了654,574美元。
截至2023年9月30日的九个月中，与商业运营相关的净收入下降了2,203,270美元，至2764,950美元，下降了44％，而2022年同期为4,968,220美元。截至2023年9月30日的九个月中，净收入的下降主要是由于与截至2022年9月30日的九个月相比，所得税支出增加了660,243美元，销售、一般和管理费用增加了1,351,874美元，毛利减少了645,924美元，并被其他收入的增加425,373美元所抵消。
| 44 |
| 目录 |
每股收益
|
| 截至9月30日的九个月 |
|
| 改变 |
| ||||||||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 金额 |
|
| % |
| ||||
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|
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| ||||
每股收益（合并） |
| $ | 0.22 |
|
| $ | 0.36 |
|
| $ | (0.14 | ) |
|
| -39 | % |
截至2023年9月30日的九个月中，归属于普通股持有人的每股基本和摊薄后每股净收益为0.22美元，而截至2022年9月30日的九个月中，归属于普通股持有人的每股基本和摊薄后每股收益为0.36美元。
流动性和资本资源
下表汇总了我们在指定期间的现金流量。
|
| 截至9月30日的九个月 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
提供的净现金（用于）： |
|
|
|
|
|
| ||
经营活动 |
| $ | 3,469,991 |
|
| $ | 7,725,140 |
|
投资活动 |
|
| (1,285,362 | ) |
|
| (444,185 | ) |
筹资活动 |
|
| (2,049,209 | ) |
|
| (2,450,347 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物的净增加 |
| $ | 135,420 |
|
| $ | 4,830,608 |
|
在截至2023年9月30日的九个月中，运营部门提供的现金流总额为3,469,991美元，在截至2022年9月30日的九个月中，运营提供的现金流总额为7,725,140美元，减少了4,255,149美元。截至2023年9月30日的九个月中，运营提供的现金主要是由折旧和摊销、坏账和递延税等非现金项目的净收入增加8,651,902美元，预付费用减少165,863美元，客户存款和其他负债增加284,085美元，应付账款和应计费用增加106,071美元，但被库存增加4,071美元所抵消 295,072美元，其他资产增加了55,601美元，贸易应收账款增加了1,385,580美元。截至2022年9月30日的九个月中，运营提供的现金主要是由折旧、摊销和坏账等非现金项目的净收入增加10,992,637美元，其他资产减少311,420美元，应付账款和应计支出增加1,924,658美元，但被库存增加4,014,627美元，预付费用增加1,213,187美元，增长所抵消贸易应收账款为97,994美元，客户存款和其他负债减少了186,590美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金流总额分别为1,285,362美元和444,185美元，同比增长841,177美元。在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金主要用于购买1,563,612美元的房地产和设备，以及从Kretchmer交易中购买的30万美元，被应收票据减少的578,250美元所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金主要是由于购买了227,197美元的额外不动产和设备，以及收购了216,988美元的Avail资产和负债。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于融资的现金流总额分别为2,049,209美元和2,450,347美元，同比减少了401,138美元。在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资的现金来自对930,858美元的应付票据的付款，在公开市场上回购1318,351美元的公司股票，由Kretchmer交易的20万美元贷款收益所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资的现金来自750,347美元的应付票据的付款以及根据1700,000美元的信贷额度支付的款项。
| 45 |
| 目录 |
我们预计，在接下来的12个月中，我们的资本支出总额约为400万美元。这些支出将由寻求将公司扩展到其他市场的两个细分市场购买更多设备和可能购买的房地产来推动。该公司有10万美元的未偿资本承诺，用于扩建2023年5月4日在亚利桑那州菲尼克斯购买的消费建筑。
目前，我们的主要流动性和资本资源来源包括经营业绩和当前借款产生的现金，包括Truist Lewisville贷款、TB＆T葡萄树贷款、TB＆T欧文贷款、TB＆T弗里斯科贷款和两笔联邦安全局贷款。欲了解更多信息，请参阅我们的中期简明财务报表附注13，该附注以引用方式纳入本项目。此外，2021年11月23日，该公司从堪萨斯州奥克利农民州立银行（“联邦安全局贷款”）获得了为期三十六个月的信贷额度，金额高达35万美元。联邦安全局融资机制的年利率为3.1％。我们维持联邦安全局的融资机制，以帮助弥补我们可能不时出现的现金短缺。我们目前预计不会有这些资金用于运营，截至2023年9月30日，我们目前没有向联邦安全局融资机制提取任何款项。
我们会不时调整并可能进一步调整库存水平，以满足季节性需求或满足营运资金需求。管理层认为我们有足够的资本资源来满足营运资金需求。如果零售和批发珠宝销售以及回收需求（无论是购买还是服务）显著增长，我们对额外营运资金的需求将增加，这是因为需要储备额外的珠宝库存、批发应收账款的增加和回收材料的采购。从历史上看，我们通过运营为这些活动提供资金。如果需要额外的营运资金，我们将向个人或其他商业银行寻求额外贷款。如有必要，可以调整库存水平，以满足不可预见的营运资金需求。
从历史上看，我们一直在短期债务到期时续订、延期或替换，管理层相信我们将能够在不久的将来继续这样做。
该公司根据运营租赁租赁租赁其某些设施。截至2023年9月30日，不可取消的经营租约（不包括估算利息）下的最低租金承诺如下：
经营租赁 |
| 总计 |
|
| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
|
| 2026 |
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| 此后 |
| ||||||
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| ||||||
消费者（不包括截至2023年9月30日的九个月） |
| $ | 1,528,159 |
|
| $ | 136,357 |
|
| $ | 552,414 |
|
| $ | 434,274 |
|
| $ | 355,000 |
|
| $ | 50,114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
商业广告（不包括截至 2023 年 9 月 30 日的九个月） |
|
| 3,564,973 |
|
|
| 339,766 |
|
|
| 1,396,129 |
|
|
| 1,321,297 |
|
|
| 474,326 |
|
|
| 33,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
| $ | 5,093,132 |
|
| $ | 476,123 |
|
| $ | 1,948,543 |
|
| $ | 1,755,571 |
|
| $ | 829,326 |
|
| $ | 83,569 |
|
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对股东具有重要意义的资本资源产生当前或未来影响。
| 46 |
| 目录 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
由于我们是 “规模较小的申报公司”，因此我们无需披露本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。我们维持披露控制和程序，旨在合理地保证在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据对截至2023年9月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序是有效的，可以为上述内容提供合理的保证。
但是，我们认为，控制系统，无论设计和运作多么良好，都无法绝对保证其目标的实现，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈或错误事件（如果有）。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
| 47 |
| 目录 |
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
在公司的正常业务过程中，有各种针对公司的索赔、诉讼和未决诉讼。管理层认为，这些问题的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。管理层也不知道政府机构正在考虑采取任何结果合理的法律程序，这些诉讼可能对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
公司2022年年度报告中先前在第一部分第1A项 “风险因素” 下披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未经注册的股权证券销售，使用
股权证券的收益和发行人购买
回购
以下列出了截至2023年9月30日的三个月中公司股票的回购：
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| 总计 的数量 |
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| 最大值 号码 |
| ||||
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| 股份 已购买 |
|
| 的股份 那可能 |
| ||||
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| 总人数 |
|
| 平均价格 |
|
| 作为其中的一部分 公开 |
|
| 还是 已购买 |
| ||||
|
| 的野兔 |
|
| 按次付费 |
|
| 宣布的计划 |
|
| 在计划中 |
| ||||
财政期 |
| 已购买 (1) |
|
| 份额 ($) |
|
| 或程序 (2) |
|
| 或程序 |
| ||||
期初余额 |
|
| 27,421 |
|
| $ | 7.10 |
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|
| 27,421 |
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|
| 972,579 |
|
|
|
|
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|
|
|
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2023 年 7 月 1 日至 31 日 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 972,579 |
|
2023 年 8 月 1 日至 31 日 |
|
| 197,210 |
|
|
| 5.70 |
|
|
| 197,210 |
|
|
| 775,369 |
|
2023 年 9 月 1 日至 30 日 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 775,369 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
| 224,631 |
|
| $ | 5.87 |
|
|
| 224,631 |
|
|
| 775,369 |
|
(1) 所有股票均通过董事会于2023年3月14日批准的股票回购计划在公开市场交易中购买，该计划旨在回购公司高达一百万股普通股。
(2) 股票回购计划于2023年5月3日公开宣布，并将于2026年3月31日到期。股票回购计划下的回购于2023年5月10日开始。
根据该计划回购任何普通股的时间和金额将取决于多种因素，包括价格、公司和监管要求、资本可用性和其他市场状况。
第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
没有
| 48 |
| 目录 |
第 6 项。展品
展览 数字 |
| 描述 |
| 已归档 在这里 |
| 以引用方式纳入 |
| 表单 |
| 归档日期 和美国证券交易委员会 |
| 展品编号 |
31.1 |
| 根据实施2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条由约翰·洛夫特斯进行认证 |
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X |
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31.2 |
| Bret A. Pedersen根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条进行认证，该法实施了2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的条款 |
| X |
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32.1 |
| 根据 John R. Loftus 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证 |
| X |
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32.2 |
| 根据 Bret A. Pedersen 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证 |
| X |
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101.INS |
| XBRL 实例文档 |
| X |
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101.SCH |
| XBRL 分类扩展架构文档 |
| X |
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101.CAL |
| XBRL 分类计算链接库文档 |
| X |
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101.DEF |
| XBRL 分类法定义链接库文档 |
| X |
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101.LAB |
| XBRL 分类标签链接库文档 |
| X |
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101.PRE |
| XBRL 分类法演示链接库文档 |
| X |
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104* |
| 封面页交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中） |
| X |
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| 49 |
| 目录 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。
| ENVELA 公司 （注册人）
|
| |
日期：2023 年 11 月 8 日 | 来自： | /s/ JOHN R. LOFTUS |
|
|
| 约翰·R·洛夫特斯 |
|
|
| 首席执行官 （首席执行官） |
|
|
|
| |
日期：2023 年 11 月 8 日 |
| /s/ BRET A. PEDERSEN |
|
|
| 布雷特·A·佩德森 |
|
|
| 首席财务官 （首席会计主任） |
|
| 50 |