jhg20230930_10q.htm
0001274173杰纳斯·亨德森集团有限公司假的--12-31Q320231.501.50480,000,000480,000,000165,657,905165,657,905165,657,905165,657,90542,132312,4690.390.391.171.167034.53.0023.923.5按摊销成本记账，按公允价值披露。00012741732023-01-012023-09-30xbrli: 股票00012741732023-10-30iso421:USD00012741732023-09-3000012741732022-12-310001274173US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-09-300001274173US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2022-12-31iso421:USDxbrli: 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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG：合并种子投资产品成员中使用的衍生品US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG：合并种子投资产品成员中使用的衍生品US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG：合并种子投资产品成员中使用的衍生品US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG：外币远期合约和掉期合约会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG：外币远期合约和掉期合约会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG：外币远期合约和掉期合约会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG：外币远期合约和掉期合约会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG: 延期奖励对冲会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG: 延期奖励对冲会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG: 延期奖励对冲会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173JHG: 延期奖励对冲会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001274173US-GAAP：公允价值输入 1 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共同基金会员2023-01-012023-09-300001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2022-06-300001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-06-300001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2023-07-012023-09-300001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2022-07-012022-09-300001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-09-300001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-09-300001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-09-300001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300001274173US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-09-300001274173US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-09-300001274173JHG：重新归类为净收入会员2023-07-012023-09-300001274173JHG：重新归类为净收入会员2022-07-012022-09-300001274173JHG：重新归类为净收入会员2023-01-012023-09-300001274173JHG：重新归类为净收入会员2022-01-012022-09-3000012741732023-02-282023-02-2800012741732023-05-022023-05-0200012741732023-08-012023-08-010001274173US-GAAP：后续活动成员2023-10-312023-10-31
 

目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 2023年9月30日

 

或者

 

☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

 

在从到的过渡期内

 

委员会档案编号001-38103

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1274173/000143774923029643/jlogo.jpg

 

杰纳斯·亨德森集团有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

​

​

泽西，海峡群岛（州或其他司法管辖区
公司或组织）

98-1376360（美国国税局雇主
证件号）

201 Bishopsgate

伦敦, 英国（主要行政办公室地址）

EC2M3AE（邮政编码）

 

+44 (0) 20 7818 1818

（注册人的电话号码，包括区号）

 

不适用（以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值1.50美元

JHG

纽约证券交易所

 

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

 

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

 

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“非加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器☒ 加速申报器 ☐ 非加速申报器 ☐ 小型申报公司 ☐新兴成长型公司 ☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒

 

截至 2023 年 10 月 30 日，有165,657,905注册人的普通股，每股面值1.50美元，已发行和流通。

 
目录

 ​

 

杰纳斯·亨德森集团有限公司

2023 年表格 10 季度季度报告

 

目录

 

     

页面

第一部分财务信息

第 1 项。

财务报表（未经审计）

  

1
 

简明合并资产负债表

  

1
 

简明综合收益表

  

2
 

简明合并现金流量表

  

3
 

简明合并权益变动表

  

4
 

简明合并财务报表附注

  

6

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

  

20

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

  

35

第 4 项。

控制和程序

  

35
 

第二部分。其他信息

第 1 项。

法律诉讼

  

36

第 1A 项。

风险因素

  

36

第 2 项。

未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

  

36

第 3 项。

优先证券违约

  

36

第 4 项。

矿山安全披露

  

36

第 5 项。

其他信息

  

36

第 6 项。

展品

  

37
 

签名

  

38

 

 
目录

 

 

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

杰纳斯·亨德森集团有限公司

 

简明合并资产负债表（未经审计）

（以百万美元计，股票数据除外）

 

  

9月30日

  

十二月三十一日

 
  

2023

  

2022

 

资产

        

流动资产：

        

现金和现金等价物

 $1,121.2  $1,162.3 

投资

  293.1   261.6 

费用和其他应收账款

  232.8   252.9 

OEIC 和单位信托应收账款

  137.5   65.7 

合并后的VIE的资产：

        

现金和现金等价物

  19.1   14.1 

投资

  315.1   334.3 

其他流动资产

  17.4   3.6 

其他流动资产

  151.9   120.3 

流动资产总额

  2,288.1   2,214.8 

非流动资产：

        

财产、设备和软件，净额

  45.3   51.8 

无形资产，净额

  2,415.9   2,414.7 

善意

  1,259.8   1,253.1 

退休金资产，净额

  100.7   97.9 

其他非流动资产

  189.9   205.5 

总资产

 $6,299.7  $6,237.8 
         

负债

        

流动负债：

        

应付账款和应计负债

 $205.0  $232.6 

应计薪酬、福利和工作人员费用的当期部分

  232.3   300.8 

OEIC 和单位信托应付账款

  144.1   72.8 

合并后的VIE的负债：

        

应付账款和应计负债

  14.2   4.3 

流动负债总额

  595.6   610.5 
         

非流动负债：

        

应计薪酬、福利和工作人员成本

  35.9   46.9 

长期债务

  305.3   307.5 

递延所得税负债，净额

  568.7   574.6 

退休金债务，净额

  2.9   3.0 

其他非流动负债

  86.7   98.8 

负债总额

  1,595.1   1,641.3 
         

承付款和意外开支（见附注15）

          
         

可赎回的非控股权益

  245.9   233.9 
         

公平

        

普通股，$1.50面值； 480,000,000授权股份，以及 165,657,905和 165,657,905截至2023年9月30日和2022年12月31日分别发行和流通的股份

  248.5   248.5 

额外的实收资本

  3,704.4   3,706.6 

库存股， 42,132和 312,469分别在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日持有的股份

  (1.1)  (8.3)

扣除税款后的累计其他综合亏损

  (633.3)  (647.7)

留存收益

  1,137.4   1,060.7 

股东权益总额

  4,455.9   4,359.8 

不可赎回的非控制性权益

  2.8   2.8 

权益总额

  4,458.7   4,362.6 

负债、可赎回的非控制性权益和权益总额

 $6,299.7  $6,237.8 

 

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

 

 
1
目录
 

杰纳斯·亨德森集团有限公司

 

综合收益简明合并报表（未经审计）

（以百万美元计，每股数据除外）

 

   

三个月已结束

    

九个月已结束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

收入：

                                

管理费

   $ 434.9     $ 426.2     $ 1,273.0     $ 1,393.8  

绩效费

     (15.8 )     (13.2 )     (36.6 )     (25.0 )

股东服务费

     54.9       54.0       159.7       172.7  

其他收入

     47.0       45.9       137.2       146.9  

总收入

     521.0       512.9       1,533.3       1,688.4  

运营费用：

                                

员工薪酬和福利

     149.2       142.5       437.2       452.1  

长期激励计划

     32.6       41.1       125.7       133.2  

分销费用

     116.0       118.7       342.6       388.3  

投资管理

     12.4       12.5       35.1       37.6  

市场营销

     9.6       5.6       27.7       20.8  

一般、行政和占用

     73.7       64.7       207.0       210.1  

折旧和摊销

     5.8       7.1       18.0       24.3  

运营费用总额

     399.3       392.2       1,193.3       1,266.4  

营业收入：

     121.7       120.7       340.0       422.0  

利息支出

     (3.2 )     (3.1 )     (9.5 )     (9.5 )

净投资收益（亏损）

     (5.9 )     11.0       18.6       (130.6 )

其他非营业收入（支出），净额

     (13.4 )     13.9       0.7       6.7  

税前收入

     99.2       142.5       349.8       288.6  

所得税准备金

     (13.2 )     (27.9 )     (67.4 )     (95.3 )

净收入

     86.0       114.6       282.4       193.3  

归属于非控股权益的净亏损（收益）

     7.5       (7.0 )     (11.7 )     114.1  

归属于JHG的净收益

   $ 93.5     $ 107.6     $ 270.7     $ 307.4  
                                 

归属于JHG普通股股东的每股收益：

                                

基本

   $ 0.56     $ 0.65     $ 1.64     $ 1.84  

稀释

   $ 0.56     $ 0.65     $ 1.64     $ 1.84  
                                 

扣除税款的其他综合收益（亏损）：

                                

外币折算收益（损失）

   $ (70.7 )   $ (139.2 )   $ 14.3     $ (364.0 )

精算收益

     0.5       0.1       0.7       0.3  

其他综合收益（亏损），扣除税款

     (70.2 )     (139.1 )     15.0       (363.7 )

归因于非控股权益的其他综合亏损（收益）

     1.0       (20.2 )     (0.6 )     3.2  

归因于JHG的其他综合收益（亏损）

   $ (69.2 )   $ (159.3 )   $ 14.4     $ (360.5 )

综合收益总额（亏损）

   $ 15.8     $ (24.5 )   $ 297.4     $ (170.4 )

归因于非控股权益的综合亏损（收益）总额

     8.5       (27.2 )     (12.3 )     117.3  

归属于JHG的综合收益（亏损）总额

   $ 24.3     $ (51.7 )   $ 285.1     $ (53.1 )

 ​

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

 ​

2
目录

  

 

杰纳斯·亨德森集团有限公司

 

简明合并现金流量表（未经审计）

（以百万美元计）

 

   

九个月已结束

  
   

9月30日

  
   

2023

    

2022

  

现金流由（用于）：

                

经营活动：

                

净收入

   $ 282.4     $ 193.3  

为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整：

                

折旧和摊销

     18.0       24.3  

递延所得税

     (5.2 )     9.2  

股票薪酬计划费用

     59.8       68.0  

出售Intech的亏损

     —       9.1  

信贷损失准备金和或有对价调整

     25.3       —  

投资损失（收益），净额

     (18.6 )     130.6  

超过确认费用的养老金计划缴款

     (1.3 )     0.3  

其他，净额

     (4.0 )     (8.3 )

运营资产和负债的变化：

                

OEIC和单位信托应收账款和应付账款

     (0.5 )     (1.8 )

其他资产

     49.6       114.7  

其他应计账款和负债

     (125.4 )     (212.1 )

净经营活动

     280.1       327.3  

投资活动：

                

销售（购买）：

                

投资，净额

     (48.5 )     34.8  

财产、设备和软件

     (8.4 )     (10.3 )

按合并种子投资产品分列的投资，净额

     (169.8 )     21.7  

已结算的种子资本套期保值收到（支付）的现金，净额

     (15.3 )     62.6  

从权益法投资中获得的股息

     0.7       0.5  

Intech 的长期票据

     (1.0 )     (13.2 )

出售Intech的收益

     —       14.9  

从出售子公司获得的或有对价款项

     0.2       —  

净投资活动

     (242.1 )     111.0  

筹资活动：

                

股票薪酬计划的收益

     2.5       3.3  

为股票薪酬计划购买普通股

     (57.3 )     (106.7 )

为股票回购计划购买普通股

     —       (98.9 )

支付给股东的股息

     (194.0 )     (194.5 )

循环信贷额度发行成本

     (1.1 )     —  

对非控股权益的分配

     —       (1.0 )

合并种子投资产品的第三方销售额（购买），净额

     174.5       (16.2 )

资本租赁债务项下的本金支付

     (0.4 )     (1.2 )

净融资活动

     (75.8 )     (415.2 )

现金和现金等价物：

                

外汇汇率变动的影响

     1.7       (106.0 )

净变化

     (36.1 )     (82.9 )

在期初时

     1,176.4       1,118.6  

期末时

   $ 1,140.3     $ 1,035.7  

补充现金流信息：

                

支付利息的现金

   $ 14.6     $ 14.6  

为所得税支付的现金，扣除退款

   $ 79.1     $ 122.1  

现金和现金等价物的对账：

                

现金和现金等价物

   $ 1,121.2     $ 1,022.9  

合并VIE中持有的现金和现金等价物

     19.1       12.8  

现金和现金等价物总额

   $ 1,140.3     $ 1,035.7  

 ​

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

 ​

3
目录

 

 

杰纳斯·亨德森集团有限公司

 

简明合并权益变动表（未经审计）

（金额以百万计）

 ​

​

 

​

  

​

  

​

  

​

  

累积的

  

​

  

​

  

​

 

​

 

​

  

​

  

额外

  

​

  

其他

  

​

  

不可兑换

  

​

 

​

 

的数量

  

常见

  

付费

  

财政部

  

综合的

  

已保留

  

非控制性的

  

总计

 

截至2023年9月30日的三个月

 

股份

  

股票

  

首都

  

股份

  

损失

  

收入

  

利益

  

公正

 

截至 2023 年 7 月 1 日的余额

  165.7  $248.5  $3,687.1  $(1.1) $(564.1) $1,108.6  $2.8  $4,481.8 

净收入

  —   —   —   —   —   93.5   —   93.5 

其他综合损失

  —   —   —   —   (69.2)  —   —   (69.2)

支付给股东的股息 ($)0.39每股）

  —   —   —   —   —   (64.7)  —   (64.7)

为股票薪酬计划购买普通股

  —   —   0.5   (0.3)  —   —   —   0.2 

股票薪酬计划的归属

  —   —   (0.3)  0.3   —   —   —   — 

股票薪酬计划费用

  —   —   16.9   —   —   —   —   16.9 

股票薪酬计划的收益

  —   —   0.2   —   —   —   —   0.2 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

  165.7  $248.5  $3,704.4  $(1.1) $(633.3) $1,137.4  $2.8  $4,458.7 

 

                  

累积的

             
          

额外

      

其他

      

不可兑换

     
  

的数量

  

常见

  

付费

  

财政部

  

综合的

  

已保留

  

非控制性的

  

总计

 

截至2022年9月30日的三个月

 

股份

  

股票

  

首都

  

股份

  

损失

  

收入

  

利益

  

公正

 

截至2022年7月1日的余额

  165.7  $248.5  $3,673.6  $(5.9) $(588.2) $1,017.8  $2.8  $4,348.6 

净收入

  —   —   —   —   —   107.6   —   107.6 

其他综合损失

  —   —   —   —   (159.3)  —   —   (159.3)

支付给股东的股息 ($)0.39每股）

  —   —   0.1   —   —   (64.8)  —   (64.7)

为股票薪酬计划购买普通股

  —   —   (9.4)  (0.3)  —   —   —   (9.7)

股票薪酬计划的归属

  —   —   (2.8)  2.8   —   —   —   — 

股票薪酬计划费用

  —   —   22.2   —   —   —   —   22.2 

股票薪酬计划的收益

  —   —   1.1   —   —   —   —   1.1 

2022 年 9 月 30 日的余额

  165.7  $248.5  $3,684.8  $(3.4) $(747.5) $1,060.6  $2.8  $4,245.8 

 ​

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

 

4
目录

 

杰纳斯·亨德森集团有限公司

 

简明合并权益变动表（未经审计）

（金额以百万计）

 ​

                  

累积的

             
          

额外

      

其他

      

不可兑换

     
  

的数量

  

常见

  

付费

  

财政部

  

综合的

  

已保留

  

非控制性的

  

总计

 

截至2023年9月30日的九个月

 

股份

  

股票

  

首都

  

股份

  

损失

  

收入

  

利益

  

公正

 

2023 年 1 月 1 日的余额

  165.7  $248.5  $3,706.6  $(8.3) $(647.7) $1,060.7  $2.8  $4,362.6 

净收入

  —   —   —   —   —   270.7   —   270.7 

其他综合收入

  —   —   —   —   14.4   —   —   14.4 

支付给股东的股息 ($)1.17每股）

  —   —   —   —   —   (194.0)  —   (194.0)

为股票薪酬计划购买普通股

  —   —   (56.5)  (0.8)  —   —   —   (57.3)

股票薪酬计划的归属

  —   —   (8.0)  8.0   —   —   —   — 

股票薪酬计划费用

  —   —   59.8   —   —   —   —   59.8 

股票薪酬计划的收益

  —   —   2.5   —   —   —   —   2.5 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

  165.7  $248.5  $3,704.4  $(1.1) $(633.3) $1,137.4  $2.8  $4,458.7 

 

                  

累积的

             
          

额外

      

其他

      

不可兑换

     
  

的数量

  

常见

  

付费

  

财政部

  

综合的

  

已保留

  

非控制性的

  

总计

 

截至2022年9月30日的九个月

 

股份

  

股票

  

首都

  

股份

  

损失

  

收入

  

利益

  

公正

 

2022 年 1 月 1 日的余额

  169.0  $253.6  $3,771.8  $(55.1) $(387.0) $1,040.2  $15.4  $4,638.9 

净收入

  —   —   —   —   —   307.4   —   307.4 

其他综合损失

  —   —   —   —   (360.5)  —   —   (360.5)

支付给股东的股息 ($)1.16每股）

  —   —   0.1   —   —   (194.6)  —   (194.5)

通过股票回购计划购买普通股

  (3.3)  (5.1)  —   —   —   (93.8)  —   (98.9)

对非控股权益的分配

  —   —   —   —   —   —   (1.0)  (1.0)

出售 INTECH

  —   —   —   —   —   —   (11.6)  (11.6)

对可赎回非控股权益的公允价值调整

  —   —   —   —   —   1.4   —   1.4 

为股票薪酬计划购买普通股

  —   —   (105.8)  (0.9)  —   —   —   (106.7)

股票薪酬计划的归属

  —   —   (52.6)  52.6   —   —   —   — 

股票薪酬计划费用

  —   —   68.0   —   —   —   —   68.0 

股票薪酬计划的收益

  —   —   3.3   —   —   —   —   3.3 

2022 年 9 月 30 日的余额

  165.7  $248.5  $3,684.8  $(3.4) $(747.5) $1,060.6  $2.8  $4,245.8 

 

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

 

5
目录

 

杰纳斯·亨德森集团有限公司

 

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

 

注意 1— 演示基础

 

演示基础

 

Janus Henderson Group plc（“JHG”、“公司”、“我们”、“我们的” 及类似条款）的管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）公平陈述我们的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有正常经常性调整。此类财务报表是按照表格说明编制的 10-Q 根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度。根据公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露是 不为临时报告目的所必需，根据此类细则和条例已予以简要或省略。这些财务报表应与我们的年度报告表格中列报的年度合并财务报表和附注一起阅读 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日。已对资产负债表日之后的活动进行了评估，以纳入截至发行之日的所附财务报表。

 

注意 2— 处置

 

开启 2022年2月3日， 我们宣布了出售我们的战略决定 97％持有量化股票子公司Intech Investment Management LLC（“Intech”），归属于由Intech管理层和某些Intech非执行董事组成的财团（“管理层收购”）。开启 2022年3月31日， 管理层收购已结束，我们确认了一美元9.1出售Intech的损失为百万美元。亏损在其他营业外收入（支出）中确认，扣除我们的简明合并综合收益表。作为管理层收购的一部分收到的对价包括现金收益 $14.9百万；或有对价最高为 $17.5百万，基于Intech的未来收入；以及一项期权协议，该协议为JHG提供了在Intech当天或之前以预定价格购买Intech的特定股权的选择权 第七管理层收购周年纪念日。

 ​

交易条款还包括一美元20.0百万 七-年期票据视情况而定 二一部分。Intech 借了 第一一部分 $10.0收盘时为百万美元，而按照 第二部分是在关闭后发生的。截至 2023年9月30日，其余部分 第二一部分是 不可供Intech使用。应收票据的未偿本金为美元15.9截至目前为百万 2023年9月30日，其中包括 $0.9百万的应计利息。这个 第一部分定期票据的利息为 5.5%，而 第二部分支付的利息为 6.0%.

 

截至 2023年9月30日 我们为大部分定期票据余额设定了备抵金，而或有对价和期权协议的公允价值为 零。

 

6
目录
 
 

注意 3— 整合

 

可变利息实体

 

合并可变利息实体

 

截至目前我们的合并可变利息实体（“VIE”） 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，包括我们投资并担任投资经理的某些合并种子投资产品。合并后的VIE中持有的第三方资产是 不可供我们或我们的债权人使用。我们 可能 不是，在任何情况下，访问 第三-合并后的VIE持有的用于我们的运营活动或其他活动的方资产。此外，这些合并后的VIE的投资者有 不向JHG求助。

 ​

未合并的可变利息实体

 

下表列出了我们的简明合并资产负债表中与未合并的VIE相关的投资证券的账面价值（以百万计）：

 

   

9月30日

    

十二月三十一日

  
   

2023

    

2022

  

未合并的 VIE

   $ 15.3     $ 1.5  

 

我们对未合并的VIE的总敞口代表了我们在投资中的经济所有权权益的价值。

 

投票权实体

 

合并投票权实体

 

下表显示了我们的简明合并资产负债表中记录的与合并投票权实体（“VRE”）相关的余额，包括我们在这些产品中的净利息（以百万计）：

 

   

9月30日

    

十二月三十一日

  
   

2023

    

2022

  

投资

   $ 209.1     $ 206.0  

现金和现金等价物

     5.5       5.8  

其他流动资产

     22.0       1.8  

应付账款和应计负债

     (2.9 )     (1.0 )

总计

   $ 233.7     $ 212.6  

合并后的VRE中的可赎回非控股权益

     (81.0 )     (35.1 )

JHG 在合并的 VRE 中的净利息

   $ 152.7     $ 177.5  

 

合并后的VRE中持有的第三方资产是 不可供我们或我们的债权人使用。我们 可能 不是，在任何情况下，访问 第三-合并后的VRE持有的用于我们的运营活动或其他活动的方资产。此外，这些合并后的VRE的投资者有 不向JHG求助。

 

我们在合并后的VRE的总敞口代表了我们在这些种子投资产品中的经济所有权权益的价值。

 

未合并的投票权实体

 

下表列出了我们的简明合并资产负债表中与未合并VRE相关的投资证券的账面价值（以百万计）：

 

   

9月30日

    

十二月三十一日

  
   

2023

    

2022

  

未合并的 VRE

   $ 9.2     $ 3.4  

 

我们对未合并的VRE的总敞口代表了我们在投资中的经济所有权权益的价值。

 

7
目录
  
 

注意 4— 投资

    

截至目前我们的投资 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，汇总如下（以百万计）：

 

  

9月30日

  

十二月三十一日

 
  

2023

  

2022

 

目前的投资：

        

种子投资产品：

        

合并后的VIE

 $315.1  $334.3 

合并的 vRE

  209.1   206.0 

未合并的 VIE 和 VRE

  24.5   4.9 

单独管理的账户

  40.0   29.7 

种子投资产品总额

  588.7   574.9 

与递延薪酬计划相关的投资

  11.1   10.7 

其他投资

  8.4   10.3 

当前投资总额

 $608.2  $595.9 

非流动投资：

        

权益法投资

  30.7   18.7 

投资总额

 $638.9  $614.6 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，截至2023年9月30日和2022年9月30日持有的投资的未实现净收益（亏损），非控股权益总额，汇总如下（以百万计）：

 

  

三个月已结束

  

九个月已结束

 
  

9月30日

  

9月30日

 
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

期末持有的投资的未实现收益（亏损）

 $(6.5) $10.0  $1.1  $(44.6)

 ​

投资收益（亏损），净额

 

我们的简明合并综合收益报表中的净投资收益（亏损）包括以下内容 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022（以百万计）：

 

  

三个月已结束

  

九个月已结束

 
  

9月30日

  

9月30日

 
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

种子投资产品和套期保值，净额

 $2.5  $3.3  $17.5  $(14.9)

种子投资产品的第三方所有权权益

  (7.5)  7.0   11.7   (114.1)

权益法投资

  (0.8)  0.2   (12.3)  1.9 

其他

  (0.1)  0.5   1.7   (3.5)

净投资收益（亏损）

 $(5.9) $11.0  $18.6  $(130.6)

 ​

净投资收益（亏损） 九几个月已结束 2023年9月30日 包括一个 $12.5由于先前确认的与权益法投资相关的收益出现错误，修正了百万美元。

 

可归因于的收益和亏损 第三-种子投资产品中的当事方所有权权益是非控股权益，是 不包含在归属于JHG的净收益中。

 

8
目录
 

权益法投资

 

开启 2023年6月1日 我们宣布并关闭了一家新成立和资助的合资企业Privacore Capital（“Privacore”），这是一家开放架构提供商，也是为私人财富客户量身定制的另类投资产品的值得信赖的顾问。收盘后，我们出资了 $25百万。我们举办 49Privacore的利息百分比，并以权益法计入这笔投资。我们还举办 20LongTail Alpha LLC的利息百分比，并按权益法计入这笔投资。

 

现金流

 

与我们的投资相关的现金流 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022，汇总如下（以百万计）：

 

  

截至9月30日的九个月

 
  

2023

  

2022

 
  

购买

  

销售，

      

购买

  

销售，

     
  

和

  

定居点和

  

网

  

和

  

定居点和

  

网

 
  

定居点

  

到期

  

现金流

  

定居点

  

到期

  

现金流

 

按合并种子投资产品进行的投资

 $(179.9) $10.1  $(169.8) $(18.8) $40.5  $21.7 

投资

  (150.1)  101.6   (48.5)  (109.6)  144.4   34.8 
 

注意 5— 衍生工具

 

用于对冲种子投资产品的衍生工具

 

我们维持一项经济对冲计划，通过使用指数和商品期货（“期货”）、总回报互换和信用违约互换，使用衍生工具来减轻某些种子投资的市场敞口。与我们的种子投资产品相关的某些外币风险敞口也可以通过使用外币远期合约和掉期进行套期保值。

 

截至目前，我们是以下衍生工具的当事方 2023年9月30日，以及2022年12月31日（以百万计）：

 

  

名义价值

 
  

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

期货

 $1,095.7  $196.8 

信用违约互换

  106.7   115.1 

回报互换总额

  40.9   37.2 

外币远期合约和掉期

  173.8   131.7 

 

衍生工具是 不为会计目的指定为套期保值。衍生品公允价值的变动在投资收益（亏损）中确认，净额见我们的简明合并综合收益表。衍生工具公允价值的变化 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022，汇总如下（以百万计）：

 

  

三个月已结束

  

九个月已结束

 
  

9月30日

  

9月30日

 
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

期货

 $9.1  $8.7  $6.0  $45.7 

信用违约互换

  0.8   0.2   (1.7)  5.8 

回报互换总额

  5.2   3.1   (6.5)  39.3 

外币远期合约和掉期

  (2.5)  (3.8)  6.3   (13.3)

衍生工具的收益（亏损）总额

 $12.6  $8.2  $4.1  $77.5 

 

9
目录
 

衍生资产和负债通常按总额进行确认，并包含在其他流动资产或我们的简明合并资产负债表中的应付账款和应计负债中。截至的衍生资产和负债 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，汇总如下（以百万计）：

 

  

公允价值

 
  

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

衍生资产

 $10.6  $5.3 

衍生负债

  5.4   4.0 

 

除了使用衍生工具来减轻某些种子投资的市场敞口外，我们还进行证券卖空以对冲种子投资。截至 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，出售证券的公允价值但是 不但购买的是 $1.5百万和美元0.5分别为百万。卖空获得的现金和回购股票的义务分别归类为其他流动资产以及我们的简明合并资产负债表中的应付账款和应计负债。公允价值调整在投资收益（亏损）中确认，并在我们的简明合并综合收益表中净额。

 

合并种子投资产品中使用的衍生工具

 

我们的某些合并种子投资产品使用衍生工具来促进既定投资目标的实现。这些衍生工具被归类为其他流动资产或我们的简明合并资产负债表中的应付账款和应计负债。这些衍生工具的损益归类为投资收益（亏损），净额见我们的简明合并综合收益表。

 

截至当日，我们的合并种子投资产品是以下衍生工具的当事方 2023年9月30日，以及2022年12月31日（以百万计）：

 

  

名义价值

 
  

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

期货

 $1,751.3  $141.3 

信用违约互换

  11.0   2.2 

回报互换总额

  0.2   10.4 

利率互换

  2.1   — 

选项

  —   0.1 

外币远期合约和掉期

  9.7   18.3 

 

截至 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，我们的简明合并资产负债表中的衍生资产和负债微不足道。

 

衍生工具 —外币套期保值计划

 

我们维持外币套期保值计划，以采取合理的措施，最大限度地减少货币资产负债表账户外币调整对损益表的影响。该计划使用外币远期合约和互换来实现其目标，出于会计目的，它被视为一种经济对冲工具。

 

截至目前，外币远期合约和掉期的名义价值 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，汇总如下（以百万计）：

 

  

名义价值

 
  

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

外币远期合约和掉期

 $89.1  $74.7 

​

10
目录
 

衍生资产和负债通常按总额进行确认，并包含在其他流动资产或我们的简明合并资产负债表中的应付账款和应计负债中。截至 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，衍生资产和负债微不足道。

 

衍生品公允价值的变动在其他非营业外收入（支出）中确认，计入我们的简明合并综合收益表。外币调整还计入其他非营业外收入（支出），净额见我们的简明合并综合收益表。对于 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022，外币远期合约和互换的公允价值变化微不足道。

 

注意 6— 公允价值测量

 

下表按公允价值列示截至财务报表中反映或在财务报表附注中披露的经常性资产和负债 2023年9月30日（以百万计）：

 

   

使用以下方法进行公允价值测量：

          
      的报价为       意义重大                  
    活跃的市场     其他     意义重大          
   

相同的资产

    

可观察

    

不可观察

          
   

和负债

    

输入

    

输入

          
   

（第 1 级）

    

（第 2 级）

    

（第 3 级）

    

总计

  

资产：

                                

现金等价物

   $ 825.2     $ —     $ —     $ 825.2  

投资：

                                

合并后的VIE

     144.1       170.9       0.1       315.1  

其他投资

     227.4       65.6       0.1       293.1  

投资总额

     371.5       236.5       0.2       608.2  

种子对冲衍生物

     —       10.6       —       10.6  

合并种子投资产品中使用的衍生品

     —       1.2       —       1.2  

外币对冲计划中使用的衍生品

     —       0.6       —       0.6  

总资产

   $ 1,196.7     $ 248.9     $ 0.2     $ 1,445.8  

负债：

                                

合并种子投资产品中使用的衍生品

   $ —     $ 2.0     $ —     $ 2.0  

外币对冲计划中使用的衍生品

     —       0.8       —       0.8  

已售出，尚未购买的证券

     1.5       —       —       1.5  

种子对冲衍生物

     —       5.4       —       5.4  

长期债务(1)

     —       293.7       —       293.7  

延期奖金

     —       —       92.1       92.1  

负债总额

   $ 1.5     $ 301.9     $ 92.1     $ 395.5  

 ​

(1)

按摊销成本记账，按公允价值披露。

 ​

11
目录
 

下表按公允价值列示截至财务报表中反映或在财务报表附注中披露的经常性资产和负债2022年12月31日（以百万计）：

 

   

使用以下方法进行公允价值测量：

          
      的报价为       意义重大                  
    活跃的市场     其他     意义重大          
   

相同的资产

    

可观察

    

不可观察

          
   

和负债

    

输入

    

输入

          
   

（第 1 级）

    

（第 2 级）

    

（第 3 级）

    

总计

  

资产：

                                

现金等价物

   $ 688.4     $ —     $ —     $ 688.4  

投资：

                                

合并后的VIE

     275.4       54.0       4.9       334.3  

其他投资

     171.9       89.4       0.3       261.6  

投资总额

     447.3       143.4       5.2       595.9  

种子对冲衍生物

     —       5.3       —       5.3  

合并种子投资产品中使用的衍生品

     —       0.1       —       0.1  

外币对冲计划中使用的衍生品

     —       0.4       —       0.4  

期权协议

     —       —       0.8       0.8  

出售子公司产生的或有对价

     —       —       12.3       12.3  

总资产

   $ 1,135.7     $ 149.2     $ 18.3     $ 1,303.2  

负债：

                                

合并种子投资产品中使用的衍生品

   $ —     $ 0.6     $ —     $ 0.6  

外币对冲计划中使用的衍生品

     —       1.1       —       1.1  

已售出，尚未购买的证券

     0.5       —       —       0.5  

种子对冲衍生物

     —       4.0       —       4.0  

长期债务(1)

     —       295.4       —       295.4  

延期奖金

     —       —       46.5       46.5  

负债总额

   $ 0.5     $ 301.1     $ 46.5     $ 348.1  

 

(1)

按摊销成本记账，按公允价值披露。

 

级别 1公允价值测量

 

我们的等级 1公允价值衡量主要包括种子投资产品持有的投资；对建议的共同基金的投资；现金等价物；以及出售的证券， 不但在活跃市场上以报价购买。种子投资产品持有的合并投资的公允价值水平由该产品的标的证券决定。种子投资产品中持有的未合并投资的公允价值水平由净资产价值（“NAV”）决定，净资产价值（“NAV”）在活跃市场中被视为报价。

 

级别 2公允价值测量

 

我们的等级 2公允价值衡量标准主要包括合并种子投资产品、衍生工具和我们的长期债务持有的投资。种子投资产品持有的合并投资的公允价值水平由该产品的标的证券决定。我们的长期债务的公允价值水平是根据最近的交易活动确定的，这被视为一个水平 2输入。种子投资产品中持有的未合并投资的公允价值水平由资产净值决定，资产净值被视为活跃市场的报价。

 

12
目录
 

级别 3公允价值测量

 

投资

 

截至 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，合并后的VIE中的某些投资是使用大量不可观察的投入进行估值的，结果为Level 3分类。

 

延期奖金

 ​

递延奖金是指在归属期内对员工的负债，将通过投资我们的产品或现金来结算。归属后，员工将获得参与者选择的投资产品的价值，并根据该产品的收益或损失进行调整。用于对负债进行估值的重要不可观察的投入是投资名称和归属期限。

 

公允价值的变化

 

我们级别公允价值的变化 3的资产 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022，如下所示（以百万计）：

 

   

三个月已结束

    

九个月已结束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

期初公允价值

   $ 16.6     $ 21.1     $ 18.3     $ 8.8  

期权协议

     —       (1.8 )     —       1.3  

出售子公司产生的或有对价

     —       (0.2 )     —       12.1  

或有对价的结算

     —       —       (0.2 )     —  

公允价值调整

     (11.7 )     —       (13.1 )     (1.8 )

从 1 级转账

     —       —       0.2       0.5  

转移到 1 级

     (4.8 )     —       (4.8 )     (2.1 )

购买证券

     —       (0.1 )     —       0.9  

证券销售

     0.1       —       (0.2 )     (0.3 )

外币折算

     —       (0.2 )     —       (0.6 )

期末公允价值

   $ 0.2     $ 18.8     $ 0.2     $ 18.8  

 

13
目录
 

我们级别公允价值的变化 3的负债 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022，如下所示（以百万计）：

 

 

三个月已结束

    

九个月已结束

  
  9月30日     9月30日  
 

2023

    

2022

    

2023

  

2022

  

期初公允价值

 $ 78.2     $ 27.6     $ 46.5   $ 50.5  

公允价值调整

   (0.7 )     (1.2 )     1.9     (3.8 )

递延奖金的归属

   (0.2 )     (0.5 )     (34.5)     (36.5 )

递延奖金的摊销

   15.9       9.6       41.8     28.8  

外币折算

   (1.1 )     (2.6 )     0.6     (6.1 )

增补

   —       —       35.8     —  

期末公允价值

 $ 92.1     $ 32.9     $ 92.1   $ 32.9  

 

非经常性公允价值测量

 

非经常性级别 3公允价值衡量标准包括商誉和无形资产。我们使用贴现现金流（“DCF”）分析来衡量初始确认的商誉和无形资产的公允价值，该分析需要对预计的未来收益和贴现率进行假设。由于这些资产的公允价值衡量中不可观察的输入非常重要，因此此类衡量标准被归类为级别 3.

 

注意 7— 商誉和无形资产

 

下表显示了在此期间我们的无形资产和商誉的变动 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022（以百万计）：

 

              

国外

     
  

十二月三十一日

          

货币

  

9月30日

 
  

2022

  

摊销

  

处置

  

翻译

  

2023

 

无限期的无形资产：

                    

投资管理协议

 $2,046.5  $—  $—  $3.1  $2,049.6 

商标

  360.0   —   —   —   360.0 

有期限的无形资产：

                    

客户关系

  68.9   —   —   (0.7)  68.2 

累计摊销

  (60.7)  (1.5)  —   0.3   (61.9)

净无形资产

 $2,414.7  $(1.5) $—  $2.7  $2,415.9 
                     

善意

 $1,253.1  $—  $—  $6.7  $1,259.8 

 

              

国外

     
  

十二月三十一日

          

货币

  

9月30日

 
  

2021

  

摊销

  

处置

  

翻译

  

2022

 

无限期的无形资产：

                    

投资管理协议

 $2,114.8  $—  $—  $(67.1) $2,047.7 

商标

  366.7   —   (4.7)  —   362.0 

有期限的无形资产：

                    

客户关系

  168.4   —   (84.8)  (11.0)  72.6 

累计摊销

  (107.2)  (3.2)  44.7   8.9   (56.8)

净无形资产

 $2,542.7  $(3.2) $(44.8) $(69.2) $2,425.5 
                     

善意

 $1,341.5  $—  $(7.0) $(128.5) $1,206.0 

 

14
目录
 

管理层对Intech的收购

 

如注释中所述 2— 处置，在 2022年3月31日， 对Intech的管理层收购已经结束。作为此次处置的一部分，我们删除了 $4.7百万和美元40.1由于这些无形资产与Intech直接相关，我们的简明合并资产负债表中分别有数百万个商标和客户关系。此外，我们还分配了 $7.0向Intech提供了数百万的商誉，作为管理层收购的一部分，Intech也已从我们的简明合并资产负债表中删除。

 

未来摊销

 

与客户关系相关的预期未来摊销费用汇总如下（以百万计）：

 

未来摊销

 

金额

 

2023 年（今年剩余时间）

 $0.2 

2024

  0.4 

2025

  0.4 

2026

  0.4 

2027

  0.4 

此后

  4.5 

总计

 $6.3 

 ​  

 

注意 8— 债务

 

截至目前我们的债务 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，包括以下内容（以百万计）：

 

​

 

2023年9月30日

  

2022年12月31日

 

​

 

携带

  

公平

  

携带

  

公平

 

​

 

价值

  

价值

  

价值

  

价值

 

4.875% 2025年到期的优先票据

 $305.3  $293.7  $307.5  $295.4 

 ​

4.875%到期优先票据 2025

 

这个 4.875到期优先票据百分比 2025 (“2025优先票据”）的本金价值为美元300.0百万，支付利息为 4.875% 每半年开启一次 2 月 1 日 和 8 月 1 日 每年的，然后成熟 2025 年 8 月 1 日。 这个 2025优先票据包括未摊销的债务溢价，净额为 2023年9月30日，为 $5.3百万，将在票据的剩余期限内摊销。在我们的简明合并资产负债表中，未摊销的债务溢价作为长期债务负债入账。JHG 为骏利亨德森美国（控股）公司在以下方面的义务提供充分和无条件的担保 2025高级票据。

 

信贷额度

 

开启 2023年6月30日， 我们输入了一个新的 $200百万美元，无抵押循环信贷额度（“信贷额度”），并在我们以前的信贷额度临近到期日时终止了该信贷额度。新的信贷额度包括一个选项，允许我们要求增加信贷额度下的借款能力，最多再增加一美元50.0百万。新的信贷额度的到期日为 2028年6月30日， 和 二一-经贷款人同意，JHG可以酌情行使延期期权 第一和 第二协议签署之日的周年纪念日。JHG 及其子公司 可能 将信贷额度用于一般公司用途。每个利息期的利率是适用利润的总和，基于我们的长期信用评级和任何美元（“美元”）贷款的担保隔夜融资利率（“SOFR”）、任何英镑（“GBP”）贷款的英镑隔夜平均指数（“SONIA”）、任何欧元贷款的欧元银行同业拆借利率（“EURIBOR”）（“欧元”）或任何澳元（“澳元”）贷款的银行票据互换利率（“BBSW”）。我们还需要根据我们的长期信用评级为信贷额度的任何未使用部分支付季度承诺费。在信贷额度下，如果我们的信用评级降至预定义门槛以下，我们的融资杠杆率不能超过 3.00x息税折旧摊销前利润在 2023年9月30日，我们遵守了所有契约，而且有 不信贷额度下的未偿借款。

 

15
目录
 
 

注意 9— 所得税

 

我们的有效税率 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022，如下所示：

 

​

 

三个月已结束

  

九个月已结束

 

​

 

9月30日

  

9月30日

 

​

 

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

有效税率

  13.2%  19.6%  19.3%  33.0%

 

的有效税率三和 九几个月已结束 2023年9月30日，与同期相比 2022,受到我们州税率变化的影响。结果，美国递延所得税资产和负债的估值从 23.9% 至 23.5%，创建的非现金递延所得税优惠为 $8.8百万。此外，的有效税率 九几个月已结束 2023年9月30日，受到非控股权益变化的影响。

 

截至 2023年9月30日，我们有 $23.6为不确定的税收状况而持有数百万未确认的税收优惠。我们估计，不确定税收状况的现有负债最多可减少美元6.7未来一百万 12月，但不影响外币折算的变化。

 

注意 10— 非控制性权益

 

可赎回的非控制性权益

 

截至可赎回的非控股权益 2023年9月30日，以及 2022年12月31日，包括以下内容（以百万计）：

 

   

9月30日

    

十二月三十一日

  
   

2023

    

2022

  

合并种子投资产品

   $ 245.9     $ 233.9  

 ​

合并种子投资产品

 

当有义务应投资者的要求回购单位时，合并种子投资产品的非控股权益被归类为可赎回的非控股权益。

 

合并种子投资产品的可赎回非控股权益 可能 周期性波动，并受我们相对所有权变动、金额变化的影响 第三-对种子产品的当事方投资以及种子产品标的证券市值的波动。第三方赎回对任何特定种子产品的投资均从相应产品的净资产中赎回，不能从我们其他种子产品的资产或其他资产中赎回。

 

下表显示了合并种子投资产品中可赎回非控股权益的变动 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022（以百万计）：

 

   

三个月已结束

    

九个月已结束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

期初余额

   $ 389.8     $ 921.1     $ 233.9     $ 148.5  

市值的变化

     (7.5 )     7.0       11.7       (114.1 )

所有权变更

     (135.4 )     (795.3 )     0.8       121.9  

外币折算

     (1.0 )     20.3       (0.5 )     (3.2 )

期末余额

   $ 245.9     $ 153.1     $ 245.9     $ 153.1  

 

16
目录
 
 

注意 11— 长期激励和员工薪酬

 

下表列出了在此期间授予的限制性股票和共同基金奖励三和 九几个月已结束 2023年9月30日（以百万计）：

 

   

三个月已结束

    

九个月已结束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2023

  

限制性股票

   $ 3.7     $ 66.1  

共同基金奖励

     0.1       54.1  

总计

   $ 3.8     $ 120.2  

 

限制性股票和共同基金奖励通常归属，将使用分级归属方法进行认可，而不是 三一年期。

 

注意 12— 退休金计划

 

我们运营固定缴款退休金计划和固定福利养老金计划。

 

我们的主要固定福利养老金计划是骏利亨德森集团英国养老金计划（“JHGPS”）的固定福利部分。

 

净定期福利成本

 

与固定福利计划相关的净定期福利成本的组成部分 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022，包括以下内容（以百万计）：

 

   

三个月已结束

    

九个月已结束

  
   

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

利息成本

   $ (7.0 )   $ (3.9 )   $ (20.7 )   $ (12.5 )

先前服务成本的摊销

     (0.1 )     (0.1 )     (0.3 )     (0.3 )

净亏损的摊销

     (0.4 )     —       (0.4 )     —  

计划资产的预期回报率

     6.9       3.3       20.3       10.5  

定期福利净成本

   $ (0.6 )   $ (0.7 )   $ (1.1 )   $ (2.3 )

 

17
目录
 
 

注意 13— 累计其他综合亏损

 

扣除税款后的累计其他综合亏损的变化 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022，如下所示（以百万计）：

 

   

截至9月30日的三个月

  
   

2023

    

2022

  
           

退休

                    

退休

          
   

国外

    

好处

            

国外

    

好处

          
   

货币

    

资产，净额

    

总计

    

货币

    

资产，净额

    

总计

  

期初余额

   $ (493.9 )   $ (70.2 )   $ (564.1 )   $ (555.6 )   $ (32.6 )   $ (588.2 )

其他综合损失

     (67.9 )     —       (67.9 )     (129.4 )     —       (129.4 )

重新归类为净收入

     (2.8 )     0.5       (2.3 )     (9.8 )     0.1       (9.7 )

其他综合收益总额（亏损）

     (70.7 )     0.5       (70.2 )     (139.2 )     0.1       (139.1 )

减去：归因于非控股权益的其他综合亏损（收益）

     1.0       —       1.0       (20.2 )     —       (20.2 )

期末余额

   $ (563.6 )   $ (69.7 )   $ (633.3 )   $ (715.0 )   $ (32.5 )   $ (747.5 )

 

   

截至9月30日的九个月

  
   

2023

    

2022

  
           

退休

                    

退休

          
   

国外

    

好处

            

国外

    

好处

          
   

货币

    

资产，净额

    

总计

    

货币

    

资产，净额

    

总计

  

期初余额

   $ (577.3 )   $ (70.4 )   $ (647.7 )   $ (354.2 )   $ (32.8 )   $ (387.0 )

其他综合收益（亏损）

     15.0       —       15.0       (359.9 )     —       (359.9 )

重新归类为净收入

     (0.7 )     0.7       —       (4.1 )     0.3       (3.8 )

其他综合收益总额（亏损）

     14.3       0.7       15.0       (364.0 )     0.3       (363.7 )

减去：归因于非控股权益的其他综合亏损（收益）

     (0.6 )     —       (0.6 )     3.2       —       3.2  

期末余额

   $ (563.6 )   $ (69.7 )   $ (633.3 )   $ (715.0 )   $ (32.5 )   $ (747.5 )

 

其他综合收益（亏损）的组成部分，扣除税款 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022，如下所示（以百万计）：

 

   

截至9月30日的三个月

  
   

2023

    

2022

  
   

税前

    

税

    

网

    

税前

    

税

    

网

  
   

金额

    

影响

    

金额

    

金额

    

影响

    

金额

  

外币折算调整

   $ (68.8 )   $ 0.9     $ (67.9 )   $ (130.8 )   $ 1.4     $ (129.4 )

重新归类为净收入

     (2.3 )     —       (2.3 )     (9.7 )     —       (9.7 )

其他综合收益总额（亏损）

   $ (71.1 )   $ 0.9     $ (70.2 )   $ (140.5 )   $ 1.4     $ (139.1 )

​  

   

截至9月30日的九个月

  
   

2023

    

2022

  
   

税前

    

税

    

网

    

税前

    

税

    

网

  
   

金额

    

影响

    

金额

    

金额

    

影响

    

金额

  

外币折算调整

   $ 11.5     $ 3.5     $ 15.0     $ (364.5 )   $ 4.6     $ (359.9 )

重新归类为净收入

     —       —       —       (3.8 )     —       (3.8 )

其他综合收益总额（亏损）

   $ 11.5     $ 3.5     $ 15.0     $ (368.3 )   $ 4.6     $ (363.7 )
 

注意 14— 每股收益和分红

 

每股收益

 

以下是每股收益计算的摘要 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022（以百万计，每股数据除外）：

 

  

三个月已结束

  

九个月已结束

 
  

9月30日

  

9月30日

 
  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

 

归属于JHG的净收益

 $93.5  $107.6  $270.7  $307.4 

向参与的股票奖励分配收益

  (2.8)  (3.5)  (7.8)  (9.0)

归属于JHG普通股股东的净收益

 $90.7  $104.1  $262.9  $298.4 
                 

已发行普通股的加权平均值——基本

  160.8   160.5   160.5   162.2 

非参与型股票奖励的稀释效应

  0.1   0.4   0.2   0.4 

已发行普通股加权平均值——摊薄

  160.9   160.9   160.7   162.6 
                 

每股收益：

                

基本

 $0.56  $0.65  $1.64  $1.84 

稀释

 $0.56  $0.65  $1.64  $1.84 

 

18
目录
 

每股分红

 

现金分红的支付由董事会自行决定，取决于许多因素，包括，但是 不仅限于我们的经营业绩、财务状况、资本要求、法律要求和一般业务状况。

 

以下是在此期间申报和支付的现金分红的摘要 九几个月已结束 2023年9月30日:

 

分红

 

日期

 

已支付的股息

 

日期

每股

 

宣布的

 

（单位：百万美元）

 

已支付

$0.39 

2023年2月1日

 $64.7 

2023年2月28日

$0.39 

2023年5月2日

 $64.6 

2023年5月31日

$0.39 

2023年8月1日

 $64.7 

2023年8月30日

 

开启2023年10月31日，我们的董事会宣布了一美元0.39的每股分红 第三25美分硬币 2023。季度股息将按以下日期支付 2023年11月30日，致营业结束时登记在册的股东 2023年11月13日.

 

注意 15— 承诺和突发事件

 

承付款和意外开支 可能 在正常业务过程中出现。

 ​

诉讼和其他监管事宜

 

我们定期参与各种法律诉讼和其他监管事务。

 ​

桑德拉·席斯勒诉骏利亨德森美国（控股）有限公司、骏利亨德森顾问委员会和约翰和简·多斯案 1-30

 

开启 2022年9月9日 集体诉讼投诉，字幕 席斯勒诉骏利亨德森美国（控股）有限公司等人，已向美国科罗拉多特区地方法院提起诉讼。被列为被告的是骏利亨德森美国（控股）有限公司（“骏利美国控股”）和骏利顾问委员会 401(k) 和员工持股计划（“计划”）。该投诉声称是代表一个由该计划的参与者和受益人组成的群体提起的，该群体在当天或之后投资了骏利亨德森基金2016 年 9 月 9 日。 开启 2023年1月10日， 回应被告的驳回动议 2022年11月23日 对同一被告提出了修改后的申诉。修改后的投诉名称 二其他原告是卡莉·西塞尔和德里克·希特森。经修正后，申诉声称，在此期间 2016年9月9日， 通过 2022年9月9日，除其他外，被告违反了忠诚和谨慎的信托义务，他们（i）选择成本较高的Janus Henderson基金而不是更便宜的投资选择；（ii）尽管据称表现不佳，但仍保留了Janus Henderson基金；（iii）没有考虑将Janus Henderson以外的积极管理基金作为投资选择。修订后的申诉还指控骏利美国控股公司未能就上述问题对咨询委员会进行监督。修正后的申诉寻求各种申报性、公平和金钱救济，金额未指定。开启 2023年2月9日， 被告提出了经修正的动议, 要求驳回修改后的申诉。开启 2023年3月13日 原告对修改后的驳回动议提出异议。被告对原告的反对意见作了答复 2023 年 3 月 28 日。 开启 2023年9月7日 一名地方法官发布了一份报告和建议, 建议部分批准驳回动议, 部分予以驳回。开启 2023 年 9 月 21 日 双方对报告和建议提出了异议。关于各方反对意见的简报已结束 2023 年 10 月 12 日。 地区法院的最终裁决仍在等待中。Janus US Holdings认为，修正后的申诉中提出的索赔毫无根据，并打算对这些索赔进行有力辩护。

 

19
目录

 

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

前瞻性陈述

 

本10-Q表季度报告中某些不基于历史事实的陈述是 “前瞻性陈述”根据联邦证券法的定义，包括经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》第 经修订的 1934 年《证券交易法》第 21E 条 (“《交易法》”) 和小节 经修订的 1933 年《证券法》第 27A 条 (“《证券法》”）。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，这些风险和不确定性难以预测，并可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与所讨论的结果存在重大差异。其中包括有关我们未来预期、信念、计划、战略、目标、事件、状况、财务业绩、前景或未来事件的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过使用诸如以下词语来识别 “可能，” “可以，” “期望，” “打算，” “计划，” “寻找，” “预期，” “相信，” “估计，” “预测，” “潜力，” “继续，” “很可能，” “将，” “会”以及类似的单词和短语。前瞻性陈述必然基于估计和假设，尽管我们和我们的管理层认为这些估计和假设是合理的，但本质上是不确定的。因此，您不应过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日，不能保证未来的表现。我们不承担任何义务公开更新或修改这些前瞻性陈述。

 ​

可能导致我们未来业绩与本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述存在重大差异的各种风险、不确定性、假设和因素包括但不限于利率和通货膨胀率上升、金融市场的波动或混乱、我们与第三方基准或竞争产品相比的投资表现、从我们管理的基金和账户中提取的赎回和其他提款，以及我们讨论的其他风险、不确定性、假设和因素截至年度的10-K表年度报告 2022年12月31日，以及本10-Q表季度报告，标题如下 “风险因素，” “管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论和分析”和 “关于市场风险的定量和定性披露，”以及公司不时向美国证券交易委员会提交的其他文件或陈述中。

 

可用信息

 

在向美国证券交易委员会提交此类文件后，我们会尽快免费提供10-K表年度报告、10-Q表季度报告和8-K表最新报告及其修正案。这些报告可通过我们的投资者关系网站（ir.janushenderson.com）获得，并可应任何股东的要求免费提供印刷版。我们网站的内容并未出于任何目的纳入此处。美国证券交易委员会还维护着一个互联网站点，其中包含有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的报告、代理和信息声明以及其他信息，网址为www.sec.gov。

 ​

董事会审计委员会、人力资本与薪酬委员会、风险委员会、治理和提名委员会的章程，以及公司治理指南、商业行为准则和高级财务官道德守则（“高级管理人员守则”）发布在投资者关系网站（ir.janushenderson.com）上，并可应任何股东的要求免费提供印刷版。在 SEC 和纽约证券交易所（“NYSE”）法规规定的期限内，我们将在我们的网站上发布我们的《高级管理人员守则》或《商业行为准则》的任何修正案以及对董事或执行官的任何豁免。我们网站上的信息未以引用方式纳入本报告。

 

业务概述

 

我们是一家独立的全球资产管理公司，专门从事所有主要资产类别的积极投资。我们积极为机构和散户投资者管理广泛的投资产品，涵盖四个领域：股票、固定收益、多元资产和另类投资。

 

20
目录

 

细分注意事项

 

我们是一家全球资产管理公司，管理一系列投资产品，涵盖不同的产品线、分销渠道和地理区域。但是，信息是汇总向首席运营决策者——我们的首席执行官（“CEO”）报告的。战略和财务管理决策由我们的首席执行官集中决定，在此基础上，我们作为单一细分市场的投资管理业务运营。

 

收入

 

收入主要包括管理费和绩效费。管理费通常基于我们管理的资产（“AUM”）市值的百分比，根据合同协议，使用每日、月末或季度末的平均资产余额计算。因此，金融市场的波动直接影响我们的经营业绩。此外，我们的资产管理规模可能跑赢或逊于金融市场，因此可能会与一般市场的资产管理规模在不同程度上波动。

 

绩效费在某些基金和客户合同中规定，基于绝对值或与既定指数在指定时间段内进行比较的投资表现。这些费用通常受限于障碍率。如果达到规定的绩效标准，则在合同期末（通常为每月、每季度或每年）确认绩效费。某些基金和客户合约允许在相关指数表现不佳的情况下收取负绩效费。

 

第三2023 年季度摘要

 

2023 年第三季度亮点

 

 

●

稳健的投资表现，截至2023年9月30日，我们的资产管理规模在一年、三年、五年和十年期内分别有65％、58％、67％和72％的表现超过相关基准。

 ​

 

●

资产管理规模下降至3,083亿美元，较2023年6月30日下降（4％），这主要是由于市场表现和美元升值。

 ​

 

●

2023年第三季度的净流出量为26亿美元，而2022年第三季度的净流出量为58亿美元。

 

 

●

2023年第三季度摊薄后每股收益为0.56美元，调整后为0.64美元。有关调整后的非公认会计准则数据的信息，请参阅下面的非公认会计准则财务指标部分。

 ​

 

●

2023年10月31日，我们董事会宣布2023年第三季度每股派发0.39美元的股息，并批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，我们有权回购高达1.5亿美元的普通股。

 ​

财务摘要

 

结果是根据美国公认会计原则报告的。调整后的非公认会计准则数据在下面的非公认会计准则财务指标部分中列出。

 

2023年第三季度的收入为5.21亿美元，与2022年第三季度相比增长了810万美元，增长了2％。增长的主要驱动因素包括：

 ​

 

●

管理费增加了870万美元，这主要是由于与2022年第三季度相比平均资产管理规模的市场推动增长。

 ​

2023年第三季度的总运营支出为3.993亿美元，与2022年第三季度的运营支出相比增加了710万美元，增长了2％。增长的主要驱动因素包括：

 

 

●

总的行政和占用费用增加了900万美元，主要是由信息技术成本推动的。

 ​

21
目录

 

2023年第三季度的营业收入为1.217亿美元，与2022年第三季度相比增长了100万美元，增长了1％。我们的营业利润率在2023年第三季度为23.4％，而2022年第三季度为23.5％。

 

2023年第三季度归属于JHG的净收益为9,350万美元，与2022年第三季度相比减少了1,410万美元，下降了13％。除了上述影响收入和运营支出的因素外，差异的主要驱动因素还包括以下几点：

 

 

●

与2022年第三季度相比，2023年第三季度归因于非控股权益的净亏损（收益）增加了1,450万美元，部分抵消了净投资收益（亏损）的不利变动。归因于非控股权益的投资收益（亏损）、净亏损和净亏损（收益）的变动主要是由于与我们的种子投资产品和衍生工具相关的公允价值调整，以及种子投资产品的第三方所有权权益的合并和解散所致。

 ​

 

●

净额其他营业外收入（支出）减少了2730万美元，这主要是由于信用损失准备金和对先前处置的或有对价调整以及不利的外币折算，但现金余额利率上升所推动的利息收入的增加部分抵消了这一下降。

 

 

●

我们的所得税准备金减少了1470万美元，这主要是由于2023年第三季度确认的880万美元非现金递延所得税优惠与州税率的变化有关，导致我们的美国递延所得税资产和负债从23.9％重估至23.5％。

 

管理资产的投资业绩

 

下表是截至2023年9月30日的投资业绩摘要：

 

资产管理规模超过基准的百分比

  

1 年

    

3 年

    

5 年

    

10 年了

  

股票

     83 %     46 %     56 %     60 %

固定收益

     56 %     61 %     77 %     91 %

多资产

     4 %     98 %     96 %     97 %

备选方案

     65 %     97 %     97 %     100 %

总计

     65 %     58 %     67 %     72 %

 ​

管理的资产

 

截至2023年9月30日，我们的资产管理规模为3,083亿美元，比2022年12月31日增长210亿美元，增长7％，这主要是由196亿美元的积极市场走势和24亿美元的净销售额推动的。

 

我们的非美元资产管理规模主要以英镑、欧元和澳元计价。在截至2023年9月30日的三个月中，美元兑英镑、欧元和澳元走强，导致我们的资产管理规模减少了35亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，美元兑英镑疲软，兑欧元和澳元走强，导致我们的资产管理规模减少了10亿美元。截至2023年9月30日，我们的资产管理规模中约有30％是非美元计价的。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的资产管理规模和按能力划分的流量如下（以十亿计）：

 

​

  

收盘资产管理规模

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

收盘资产管理规模

  

​

  

6月30日

    

​

    

​

    

净销售额

    

​

    

​

    

改叙

    

9月30日

  
   

2023

    

销售

    

赎回(1)

    

（兑换）

    

市场

    

FX(2)

    

和处置(3)

    

2023

  

按能力划分：

                                                                

股票

   $ 199.5     $ 5.7     $ (8.0 )   $ (2.3 )   $ (6.1 )   $ (1.9 )   $ (1.3 )   $ 187.9  

固定收益

     65.9       4.8       (3.9 )     0.9       (0.4 )     (1.3 )     —       65.1  

多资产

     47.7       1.0       (1.7 )     (0.7 )     (1.6 )     (0.1 )     0.6       45.9  

备选方案

     9.0       0.3       (0.8 )     (0.5 )     0.4       (0.2 )     0.7       9.4  

总计

   $ 322.1     $ 11.8     $ (14.4 )   $ (2.6 )   $ (7.7 )   $ (3.5 )   $ —     $ 308.3  

 ​

​

  

收盘资产管理规模

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

收盘资产管理规模

  

​

  

十二月三十一日

    

​

    

​

    

净销售额

    

​

            

改叙

    

9月30日

  

​

  

2022

    

销售

    

赎回(1)

    

（兑换）

    

市场

    

FX(2)

    

和处置(3)

    

2023

  

按能力划分：

                                                                

股票

   $ 171.3     $ 25.0     $ (24.0 )   $ 1.0     $ 16.5     $ —     $ (0.9 )   $ 187.9  

固定收益

     59.8       17.2       (11.7 )     5.5       0.8       (1.0 )     —       65.1  

多资产

     45.5       3.1       (5.3 )     (2.2 )     2.0       —       0.6       45.9  

备选方案

     10.7       1.2       (3.1 )     (1.9 )     0.3       —       0.3       9.4  

总计

   $ 287.3     $ 46.5     $ (44.1 )   $ 2.4     $ 19.6     $ (1.0 )   $ —     $ 308.3  

 

22
目录

 

​

  

收盘资产管理规模

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

收盘资产管理规模

  

​

  

6月30日

    

​

    

​

    

净销售额

    

​

    

​

    

改叙

    

9月30日

  
   

2022

    

销售

    

赎回(1)

    

（兑换）

    

市场

    

FX(2)

    

和处置(3)

    

2022

  

按能力划分：

                                                                

股票

   $ 177.0     $ 4.8     $ (8.9 )   $ (4.1 )   $ (7.5 )   $ (3.6 )   $ —     $ 161.8  

固定收益

     64.5       4.4       (5.6 )     (1.2 )     (2.0 )     (2.8 )     —       58.5  

多资产

     46.5       1.5       (1.7 )     (0.2 )     (2.1 )     (0.4 )     —       43.8  

备选方案

     11.7       0.7       (1.0 )     (0.3 )     (0.4 )     (0.5 )     —       10.5  

总计

   $ 299.7     $ 11.4     $ (17.2 )   $ (5.8 )   $ (12.0 )   $ (7.3 )   $ —     $ 274.6  

 

​

  

收盘资产管理规模

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

​

    

收盘资产管理规模

  

​

  

十二月三十一日

    

​

    

​

    

净销售额

    

​

    

​

    

改叙

    

9月30日

  

​

  

2021

    

销售

    

赎回(1)

    

（兑换）

    

市场

    

FX(2)

    

和处置(3)

    

2022

  

按能力划分：

                                                                

股票

   $ 244.3     $ 18.8     $ (32.5 )   $ (13.7 )   $ (61.0 )   $ (9.1 )   $ 1.3     $ 161.8  

固定收益

     79.6       15.3       (19.8 )     (4.5 )     (9.8 )     (6.8 )     —       58.5  

多资产

     59.7       5.4       (8.7 )     (3.3 )     (11.7 )     (0.9 )     —       43.8  

备选方案

     10.7       6.0       (4.3 )     1.7       (0.6 )     (1.3 )     —       10.5  

量化股票

     38.0       0.2       (5.9 )     (5.7 )     (2.6 )     (0.1 )     (29.6 )     —  

总计

   $ 432.3     $ 45.7     $ (71.2 )   $ (25.5 )   $ (85.7 )   $ (18.2 )   $ (28.3 )   $ 274.6  

 

(1)

赎回包括客户转账的影响。

(2)

外汇反映了非美元计价的资产管理规模折算成美元时因外币汇率变化而导致的资产管理规模变动。

(3)

重新分类涉及将现有基金从股票重新分类为多资产和另类资产以及从量化股票到股票，处置与出售Intech有关。

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们按客户类型划分的资产管理规模和流量如下（以十亿计）：

 

   

收盘资产管理规模

                                                    

收盘资产管理规模

  
   

6月30日

                    

净销售额

                    

改叙

    

9月30日

  
   

2023

    

销售

    

赎回(1)

    

（兑换）

    

市场

    

FX(2)

    

和处置(3)

    

2023

  

按客户类型划分：

                                                                

中间人

   $ 175.2     $ 8.9     $ (10.2 )   $ (1.3 )   $ (4.6 )   $ (1.8 )   $ (0.3 )   $ 167.2  

机构性的

     73.9       2.6       (3.0 )     (0.4 )     (0.5 )     (1.5 )     0.1       71.6  

自导

     73.0       0.3       (1.2 )     (0.9 )     (2.6 )     (0.2 )     0.2       69.5  

总计

   $ 322.1     $ 11.8     $ (14.4 )   $ (2.6 )   $ (7.7 )   $ (3.5 )   $ —     $ 308.3  

 

   

收盘资产管理规模

                                                    

收盘资产管理规模

  
   

十二月三十一日

                    

净销售额

                    

改叙

    

9月30日

  
   

2022

    

销售

    

赎回(1)

    

（兑换）

    

市场

    

FX(2)

    

和处置(3)

    

2023

  

按客户类型划分：

                                                                

中间人

   $ 162.0     $ 27.9     $ (31.5 )   $ (3.6 )   $ 9.1     $ —     $ (0.3 )   $ 167.2  

机构性的

     61.0       17.6       (9.2 )     8.4       3.1       (1.0 )     0.1       71.6  

自导

     64.3       1.0       (3.4 )     (2.4 )     7.4       —       0.2       69.5  

总计

   $ 287.3     $ 46.5     $ (44.1 )   $ 2.4     $ 19.6     $ (1.0 )   $ —     $ 308.3  

 

   

收盘资产管理规模

                                                    

收盘资产管理规模

  
   

6月30日

                    

净销售额

                    

改叙

    

9月30日

  
    2022    

销售

    

赎回(1)

    

（兑换）

    

市场

    

FX(2)

    

和处置(3)

     2022  

按客户类型划分：

                                                                

中间人

   $ 165.0     $ 8.1     $ (10.6 )   $ (2.5 )   $ (6.8 )   $ (3.7 )   $ —     $ 152.0  

机构性的

     69.8       3.0       (5.6 )     (2.6 )     (2.1 )     (3.2 )     —       61.9  

自导

     64.9       0.3       (1.0 )     (0.7 )     (3.1 )     (0.4 )     —       60.7  

总计

   $ 299.7     $ 11.4     $ (17.2 )   $ (5.8 )   $ (12.0 )   $ (7.3 )   $ —     $ 274.6  

 

   

收盘资产管理规模

                                                    

收盘资产管理规模

  
   

十二月三十一日

                    

净销售额

                    

改叙

    

9月30日

  
   

2021

    

销售

    

赎回(1)

    

（兑换）

    

市场

    

FX(2)

    

和处置(3)

    

2022

  

按客户类型划分：

                                                                

中间人

   $ 215.0     $ 31.6     $ (41.6 )   $ (10.0 )   $ (42.8 )   $ (9.3 )   $ (0.9 )   $ 152.0  

机构性的

     127.2       12.8       (25.7 )     (12.9 )     (17.0 )     (8.0 )     (27.4 )     61.9  

自导

     90.1       1.3       (3.9 )     (2.6 )     (25.9 )     (0.9 )     —       60.7  

总计

   $ 432.3     $ 45.7     $ (71.2 )   $ (25.5 )   $ (85.7 )   $ (18.2 )   $ (28.3 )   $ 274.6  

 

(1)

赎回包括客户转账的影响。

(2)

外汇反映了非美元计价的资产管理规模折算成美元时因外币汇率变化而导致的资产管理规模变动。

(3)

重新分类涉及将现有基金从股票重新分类为多资产和另类资产以及从量化股票到股票，处置与出售Intech有关。

 

23
目录

 

平均管理资产

 

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中按能力划分的平均资产管理规模（以十亿计）：

 

   

三个月已结束

    

九个月已结束

    

三个月已结束

    

九个月已结束

  
   

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023 年对比 2022

    

2023 年对比 2022

  

按能力划分：

                                                

股票

   $ 196.9     $ 182.4     $ 191.5     $ 200.6       8 %     (5 )%

固定收益

     66.1       63.7       65.1       70.0       4 %     (7 )%

多资产

     47.7       47.5       47.1       50.5       0 %     (7 )%

备选方案

     9.4       11.4       9.8       11.7       (18 )%     (16 )%

量化股票

     —       —       —       10.3    

n/m

*

  

n/m

*

总计

   $ 320.1     $ 305.0     $ 313.5     $ 343.1       5 %     (9 )%

 

* n/m — 没有意义。

 

关闭管理的资产

 

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日按客户地点划分的收盘资产管理规模（以十亿计）：

 

   

收盘资产管理规模

    

收盘资产管理规模

  
   

9月30日

    

9月30日

  
    2023     2022  

按客户所在地划分：

            

北美

   $ 181.5     $ 161.5  

欧洲、中东和非洲和拉丁美洲

     94.7       82.3  

亚太地区

     32.1       30.8  

总计

   $ 308.3     $ 274.6  

 ​

管理资产的估值

 

我们的资产管理规模的公允价值基于我们的基金、信托和独立委托的标的现金和投资证券的价值。这些证券中有很大一部分在认可的证券交易所或市场上市或报价，并定期在那里交易；这些投资是根据未经调整的报价市场价格估值的。但是，对于美国共同基金持有的非美国股票证券，不包括交易所交易基金（“ETF”），报价市场价格可能会进行调整，以反映当地市场收盘和纽约证券交易所收盘之间的市场走势。其他投资，包括场外交易（“场外交易”）衍生合约（在清算公司、交易所或金融机构进行交易），是根据指定的市场卖方报价的最新官方结算价格估值的，如果该来源没有价格，则可以使用经纪人报价。持有的实物财产由专业独立评估师每月估值。

 ​

当一项投资不存在易于查明的市场价值时，公允价值将使用多种方法计算，包括考虑适用的贴现率和其他因素后其标的净资产基础的预期现金流；可比证券或相关指数；最近的融资回合；收入倍数；或两者的组合。判断用于确定以前活跃的市场是否已变得不活跃，并在市场变得不活跃时确定公允价值。我们的公允价值定价委员会负责确定或批准这些未报价的价格，这些价格将报告给负责基金和信托管理的人员。对于投资于估值点收盘的市场的基金，每天都会进行评估，以确定是否需要对基金估值进行公允价值定价调整。这可能是由于自然灾害或政府干预导致的其他相关公开市场的重大市场波动、定期市场关闭或计划外市场关闭所致。

 

第三方管理人在收集和验证证券估值中使用的价格方面起着关键作用。每日价格验证是使用诸如每日容差变动、不变价格、过度变动检查和供应商内部容差检查等技术完成的。我们的数据管理团队对这一过程进行监督，并完成对第三方流程的年度尽职调查。

 

24
目录

 

在其他情况下，我们和子管理员会执行许多程序来验证从第三方提供商处收到的定价。对于交易活跃的股票和固定收益证券，每天都会从主要和二级供应商处收到价格。比较主要和次要供应商的价格，以确定任何差异。如果出现差异，可能会向两家供应商发出价格质疑。每日价格发生重大变动的证券需要进行额外的研究，其中可能包括审查与发行人和发行人有关的所有新闻以及任何公司行动。所有固定收益价格均由我们的固定收益交易台审查，以纳入交易者可用的市场活动信息。如果交易者收到做市商就特定问题提供的价格指示，则这些信息将传送给定价供应商。

 

我们利用整个业务中基金管理团队的专业知识来交叉投资资产，为客户创造价值。如果发生交叉投资，就会识别资产和流量，并删除重复的内容。

 

运营结果

 

外币兑换

 

外币折算会影响我们的经营业绩。收入受外币折算的影响，但影响通常由个别基金的主要货币决定。支出还受到外币折算的影响，主要是由英镑兑美元的汇率推动的。与截至2022年9月30日的三个月相比，英镑兑美元在截至2023年9月30日的三个月中走弱，在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，英镑兑美元汇率走强。下文将讨论外币折算对我们的收入和运营支出的有意义的影响。

 

收入

 

   

三个月已结束

    

九个月已结束

    

三个月已结束

    

九个月已结束

  
   

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

  
   

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023 年对比 2022

    

2023 年对比 2022

  

收入（百万美元）：

                                                

管理费

   $ 434.9     $ 426.2     $ 1,273.0     $ 1,393.8       2 %     (9 )%

绩效费

     (15.8 )     (13.2 )     (36.6 )     (25.0 )     (20 )%     (46 )%

股东服务费

     54.9       54.0       159.7       172.7       2 %     (8 )%

其他收入

     47.0       45.9       137.2       146.9       2 %     (7 )%

总收入

   $ 521.0     $ 512.9     $ 1,533.3     $ 1,688.4       2 %     (9 )%

 

管理费

 

在截至2023年9月30日的三个月中，管理费与截至2022年9月30日的三个月相比增加了870万美元，这主要是由于710万美元的有利外币折算所致。

 

在截至2023年9月30日的九个月中，管理费与截至2022年9月30日的九个月相比减少了1.208亿美元，这主要是由于市场推动的平均资产管理规模的下降。

 

绩效费

 

绩效费用来自多个产品系列。美国共同基金绩效费按月确认，而所有其他绩效费用按季度或年度确认。每只需缴纳绩效费的美国共同基金支付的投资管理费是基础管理费加上或减去绩效费调整数，该调整数由基金在36个月滚动期内与特定基准指数的相对投资表现相比较。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，按产品类型划分的绩效费用包括以下内容（百万美元）：

 

​

  

三个月已结束

    

九个月已结束

    

三个月已结束

    

九个月已结束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023 年对比 2022

    

2023 年对比 2022

  

绩效费（以百万计）：

                                                

siCavs

   $ 0.7     $ 0.8     $ 2.0     $ 2.0       (13 )%     — %

英国 OEIC 和单位信托基金

     —       —       —       0.1    

n/m

*

     (100 )%

绝对回报基金和其他基金

     0.4       0.1       1.2       10.5    

n/m

*

     (89 )%

隔离授权

     0.6       2.5       0.5       2.0       (76 )%     (75 )%

投资信托

     —       0.3       9.2       6.7       (100 )%     37 %

美国共同基金

     (17.5 )     (16.9 )     (49.5 )     (46.3 )     (4 )%     (7 )%

绩效费总额

   $ (15.8 )   $ (13.2 )   $ (36.6 )   $ (25.0 )     (20 )%     (46 )%

 

* n/m — 没有意义。

 

25
目录

 

在截至2023年9月30日的三个月中，绩效费与截至2022年9月30日的三个月相比减少了260万美元，这主要是由于与隔离授权相关的绩效费用下降。

 

在截至2023年9月30日的九个月中，绩效费与截至2022年9月30日的九个月相比减少了1160万美元，这主要是由于绝对回报基金和其他基金的业绩下降。

 

股东服务费

 

股东服务费主要由美国共同基金服务费组成，这些费用由资产管理规模驱动。在截至2023年9月30日的九个月中，股东服务费与截至2022年9月30日的九个月相比减少了1,300万美元，这主要是由于平均资产管理规模的下降。

 

其他收入

 

其他收入主要由12b-1配送费、一般管理费用和其他费用收入组成。与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，其他收入减少了970万美元，这主要是由于平均资产管理规模的下降。

 ​

运营费用

 

​

  

三个月已结束

    

九个月已结束

    

三个月已结束

    

九个月已结束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

    

2023 年对比 2022

    

2023 年对比 2022

  

运营费用（以百万计）：

          

​

    

​

    

​

            

​

  

员工薪酬和福利

   $ 149.2     $ 142.5     $ 437.2     $ 452.1       5 %     (3 )%

长期激励计划

     32.6       41.1       125.7       133.2       (21 )%     (6 )%

分销费用

     116.0       118.7       342.6       388.3       (2 )%     (12 )%

投资管理

     12.4       12.5       35.1       37.6       (1 )%     (7 )%

市场营销

     9.6       5.6       27.7       20.8       71 %     33 %

一般、行政和占用

     73.7       64.7       207.0       210.1       14 %     (1 )%

折旧和摊销

     5.8       7.1       18.0       24.3       (18 )%     (26 )%

运营费用总额

   $ 399.3     $ 392.2     $ 1,193.3     $ 1,266.4       2 %     (6 )%

 

员工薪酬和福利

 

在截至2023年9月30日的三个月中，员工薪酬和福利与截至2022年9月30日的三个月相比增加了670万美元。增长的主要原因是490万美元的不利外币折算，与2023年第二季度完成的订单管理系统转型项目相关的内部劳动力成本减少导致的项目费用增加了200万美元，以及190万美元的基本工资增长，但由于员工人数减少而导致的固定薪酬减少240万美元，部分抵消了这一增长。

 

在截至2023年9月30日的九个月中，员工薪酬和福利与截至2022年9月30日的九个月相比减少了1,490万美元。下降的主要原因是员工人数减少导致的固定薪酬减少了1,090万美元，可变薪酬减少了1,030万美元，但部分被560万美元的基本工资增长所抵消。

 

长期激励计划

 

在截至2023年9月30日的三个月中，长期激励计划支出与截至2022年9月30日的三个月相比减少了850万美元，这主要是由于既得奖励的滚存减少了1,200万美元，没收了与离职员工相关的费用超过了新奖励的累积，以及加速了与离职员工相关的支出。由于共同基金股票奖励和某些长期激励奖励的市场升值以及不利的130万美元外币折算，180万美元的增长部分抵消了这一下降。

 

在截至2023年9月30日的九个月中，长期激励计划支出与截至2022年9月30日的九个月相比减少了750万美元，这主要是由于累积的既得奖励减少了3,150万美元，与离职员工相关的费用被没收，超过了新奖励的累计，以及与离职员工相关的支出加速增加，但由共同基金份额市场升值推动的2400万美元增长部分抵消奖励和某些长期激励奖励。

 

26
目录

 

分销费用

 

分销费用支付给金融中介机构，用于分销和服务我们的零售投资产品，通常根据中间来源的资产管理规模进行计算。在截至2023年9月30日的三个月中，分销费用与截至2022年9月30日的三个月相比减少了270万美元，与截至2022年9月30日的九个月相比，分销费用减少了4,570万美元，这主要是由于受分配费用影响的平均资产管理规模下降。

 

投资管理

 ​

在截至2023年9月30日的九个月中，代表基金管理和基金会计的投资管理费用与截至2022年9月30日的九个月相比减少了250万美元，这主要是由于基金会会计费用和管理费用减少。

 ​

营销费用

 ​

在截至2023年9月30日的三个月中，营销费用与截至2022年9月30日的三个月相比增加了400万美元，与截至2022年9月30日的九个月相比，营销费用增加了690万美元，这主要是由于广告活动和赞助活动的增加。

 

一般、行政和占用

 

与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，总务、行政和占用费用增加了900万美元。增长的主要原因是资本化云计算成本的摊销增加了320万美元，这主要与2023年第二季度完成的订单管理系统改造项目、210万美元的不利外币折算以及210万美元的软件成本增加210万美元有关。

 

与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，总务、管理和占用费用减少了310万美元。下降的主要原因是与租金相关的支出减少了410万美元，招聘费用减少了310万美元，研究成本减少了220万美元，不可资本化的硬件成本减少了220万美元。这些减少被资本化云计算成本摊销额增加的480万美元部分抵消，这主要与2023年第二季度完成的订单管理系统转型项目有关，以及主要与应用程序许可费相关的400万美元软件成本增加。

 

折旧和摊销

 

在截至2023年9月30日的三个月中，折旧和摊销费用与截至2022年9月30日的三个月相比减少了130万美元，这主要是由于随着资产在本年度全部摊销，内部开发软件的摊销减少了80万美元，预付佣金的摊销减少了60万美元。

 

在截至2023年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用与截至2022年9月30日的九个月相比减少了630万美元，这主要是由于预付佣金摊销减少了340万美元，随着资产在本年度全部摊销，内部开发软件的摊销减少了130万美元，以及因出售Intech而确认的无形资产摊销减少了120万美元在2022年第一季度。

 

非营业收入和支出

 

​

  

三个月已结束

    

九个月已结束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

非营业收入和支出（以百万计）：

  

​

    

​

    

​

    

​

  

利息支出

   $ (3.2 )   $ (3.1 )   $ (9.5 )   $ (9.5 )

净投资收益（亏损）

  

(5.9

 )     11.0       18.6       (130.6 )

其他非营业收入（支出），净额

     (13.4 )     13.9       0.7       6.7  

所得税准备金

     (13.2 )     (27.9 )     (67.4 )     (95.3 )

 

27
目录

 

净投资收益（亏损）

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净投资收益（亏损）组成部分如下（以百万计）：

 

​

  

三个月已结束

    

九个月已结束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

净投资收益（亏损）（以百万计）：

                                

种子投资产品和套期保值，净额

   $ 2.5     $ 3.3     $ 17.5     $ (14.9 )

种子投资产品的第三方所有权权益

     (7.5 )     7.0       11.7       (114.1 )

权益法投资

     (0.8 )     0.2       (12.3 )     1.9  

其他

     (0.1 )     0.5       1.7       (3.5 )

净投资收益（亏损）

   $ (5.9 )   $ 11.0     $ 18.6     $ (130.6 )

 

在截至止的三个月和九个月中，净投资收益（亏损）不利增长了1,690万美元，利润增长了1.492亿美元2023年9月30日，与结束的三个月和九个月相比2022年9月30日，分别地。净投资收益（亏损）的变动主要是由于种子投资产品中第三方所有权权益的合并和解散以及与我们的种子投资产品相关的公允价值调整。此外，由于先前确认的与权益法投资相关的收益错误，1,250万美元的修正影响了截至2023年9月30日的九个月净投资收益（亏损）。

 

归属于种子投资产品的第三方所有权权益的收益和亏损是非控股权益，不包含在归属于JHG的净收益中。

 

其他非营业收入（支出），净额

 

与截至2022年9月30日的三个月相比，其他非营业外收入（支出）净额下降了2730万美元，主要是由于1,340万美元的信用损失准备金、1190万美元的或有对价公允价值调整和1,380万美元的不利外币重估，部分抵消了现金余额利率上升带来的1,060万美元利息收入的增长。

 

在截至2023年9月30日的九个月中，其他非营业外收入（支出）净额与截至2022年9月30日的九个月相比下降了600万美元。下降的主要原因是1410万美元的不利外币升值、1,340万美元的信用损失准备金和1190万美元的或有对价公允价值调整。受现金余额利率上升的推动，利息收入增加2570万美元，以及与出售Intech相关的910万美元亏损，部分抵消了这些下降，该亏损于2022年第一季度确认。

 

所得税准备金

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的有效税率如下：

 

​

  

三个月已结束

    

九个月已结束

  

​

  

9月30日

    

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

    

2023

    

2022

  

有效税率

     13.2 %     19.6 %     19.3 %     33.0 %

 

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的有效税率受到州税率变化的影响。结果，美国递延所得税资产和负债从23.9％重新估值至23.5％，创造了880万澳元的非现金递延税收益。此外，截至2023年9月30日的九个月的有效税率受到非控股权益变化的影响。

 

28
目录

 ​

2023 年剩余时间的展望

 ​

我们一直保持持续的成本纪律，同时对业务进行战略投资，我们预计总成本效率将达到5000万美元。为推动增长而对我们的业务和基础设施的投资将抵消总成本效率。展望未来，我们预计非薪酬支出将增加，这反映了机会领域，包括我们在美国中介业务中的营销和广告以及支持我们其他战略计划的投资。此外，我们将继续通过简明合并综合收益报表中的一般、管理和占用项目摊销资本化成本，该项目与2023年第二季度上线的订单管理系统转型项目有关。

 

2023年全年预期如下所示：

 

  ● 按目前的投资业绩水平计算，2023年全年的总绩效费用预计将接近负3500万美元至负4,500万美元区间的负值。

 

  ●

按百分比计算，调整后的薪酬收入比率预计在40年代中期。

 

  ● 调整后的非薪酬运营费用百分比年增长率预计将处于中等个位数。

 

  ●

法定税率预计为24％。

 

其他信息

 

JHG宣布，它已申请并获得正式批准，自愿从澳大利亚证券交易所（“ASX”）退市，我们的普通股以国际象棋存托权益（“CDI”）的形式进行交易。我们预计退市将在2023年12月6日左右进行。退市后，我们的CDI将不再在澳大利亚证券交易所交易；但是，JHG普通股将继续在纽约证券交易所上市。我们的已发行普通股不会受到退市的影响。除了与合规方面的节省以及与维持澳大利亚证券交易所上市相关的某些辅助成本外，从澳大利亚证券交易所退市预计不会对我们的财务状况或经营业绩产生任何重大影响。我们打算向我们的CDI的持有人提供有关其与退市相关的权利的更多信息，包括他们出售与退市相关的CDI或将其CDI转换为可在纽约证券交易所交易的普通股的能力。

 

非公认会计准则财务指标

 

我们根据公认会计原则报告财务业绩。但是，我们会使用额外的非公认会计准则财务指标来评估我们的盈利能力和持续运营。这些指标不符合或取代公认会计原则，我们的财务指标可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同。管理层使用这些绩效衡量标准来评估业务，调整后的价值与内部管理报告一致。我们在下面提供了我们的非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP指标的对账表。

 

29
目录

 

替代绩效衡量标准

 

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，收入、运营支出、营业收入、归属于JHG的净收益和摊薄后的每股收益与调整后收入、调整后的运营费用、调整后的营业收入、归属于JHG的调整后净收益和调整后的摊薄后每股收益的对账情况（以百万计，每股和营业利润率数据除外）：

 

   

三个月已结束

  
   

9月30日

  
   

2023

    

2022

  

收入与调整后收入的对账

                

收入

   $ 521.0     $ 512.9  

管理费

     (41.4 )     (46.0 )

股东服务费

     (43.9 )     (43.7 )

其他收入

     (30.7 )     (29.0 )

调整后的收入(1)

   $ 405.0     $ 394.2  

将运营费用与调整后的运营费用进行对账

                

运营费用

   $ 399.3     $ 392.2  

员工薪酬和福利(2)

     (0.9 )     —  

长期激励计划(2)

     2.4       (2.4 )

分销费用(1)

     (116.0 )     (118.7 )

一般、行政和占用(2)

     (4.7 )     (1.7 )

折旧和摊销(3)

     (0.5 )     (0.6 )

调整后的运营费用

   $ 279.6     $ 268.8  

调整后的营业收入

     125.4       125.4  

营业利润率(4)

     23.4 %     23.5 %

调整后的营业利润率(5)

     31.0 %     31.8 %

归属于JHG的净收益与归属于JHG的调整后净收益的对账

                

归属于JHG的净收益

   $ 93.5     $ 107.6  

员工薪酬和福利(2)

     0.9       —  

长期激励计划(2)

     (2.4 )     2.4  

一般、行政和占用(2)

     4.7       1.7  

折旧和摊销(3)

     0.5       0.6  

净投资收益（亏损）(6)

     (0.2 )     —  

其他非营业收入（支出），净额(6)

     25.6       (10.3 )

所得税准备金(7)

     (15.9 )     (0.9 )

归属于JHG的调整后净收益

     106.7       101.1  

减去：向参与的股票奖励分配收益

     (3.2 )     (3.3 )

归属于JHG普通股股东的调整后净收益

   $ 103.5     $ 97.8  

已发行普通股加权平均值——摊薄

     160.9       160.9  

摊薄后的每股收益(8)

   $ 0.56     $ 0.65  

调整后的摊薄后每股收益(9)

   $ 0.64     $ 0.61  

 

30
目录

 

(1)

我们与第三方中介机构签订合同，分销和服务我们的某些投资产品。分销和服务相关活动的费用要么在投资产品的招股说明书中单独规定，要么是管理费的一部分。在这两种安排下，费用均由我们收取并转交给负责提供适用服务的第三方中介机构。我们收取的大部分分销和服务费用都转给了第三方中介机构。JHG管理层认为，在计算调整后收入时从收入中扣除分销和服务费反映了这些收入的直通性质。在某些安排中，我们会进行分销和服务活动，并保留适用的费用。我们开展的分销和服务活动的收入不从 GAAP 收入中扣除。

 ​

(2)

截至2023年9月30日的三个月的调整包括租金支出、租金收入和其他与转租办公空间相关的调整，以及加速增加与某些员工离职相关的长期激励计划支出。截至2022年9月30日的三个月的调整主要包括加快与某些员工离职相关的长期激励计划支出和转租办公空间的租金支出。JHG管理层认为，这些成本并不能代表我们的持续运营。

 ​

(3)

投资管理合同已被确定为因收购子公司和企业而产生的一种可单独识别的无形资产。此类合同按收购之日合同产生的预期未来现金流的净现值确认。对于分离委托合同，无形资产在合同的预期期限内按直线摊销。JHG管理层认为，这些非现金和收购相关成本并不能代表我们的持续业务。

 ​

(4)

营业利润率等于营业收入除以收入。

 ​

(5)

调整后的营业利润率是调整后的营业收入除以调整后的收入。

 ​

(6)

截至2023年9月30日的三个月的调整主要包括信用损失准备金和与2022年出售Intech相关的或有对价公允价值调整。截至2022年9月30日的三个月的调整主要包括与JHG清算实体相关的累计外币折算费用。JHG管理层认为，这些成本并不能代表我们的持续运营。

 ​

(7)

调整的税收影响是根据与每次调整相关的适用的美国或外国法定税率计算得出的。某些调整要么不纳税，要么不可抵税。截至2023年9月30日的三个月的调整受到我们州税率变化的影响。结果，美国递延所得税资产和负债从23.9％重新估值至23.5％，创造了880万澳元的非现金递延税收益。

 ​

(8)

摊薄后的每股收益是归属于JHG普通股股东的净收益除以加权平均摊薄后的已发行普通股。

 ​

(9)

调整后的摊薄后每股收益是归属于JHG普通股股东的调整后净收益除以加权平均摊薄后的已发行普通股。

 

31
目录

 

流动性和资本资源

 

我们的资本结构，加上可用现金余额、运营产生的现金流以及必要的进一步资本和信贷市场活动，应为我们提供足够的资源，以满足当前和未来的现金需求，包括到期时的运营和其他债务以及预期的未来资本需求。

 

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日与我们的流动性和资本资源相关的主要资产负债表数据（以百万计）：

 

​

  

9月30日

    

十二月三十一日

  

​

  

2023

    

2022

  

公司持有的现金及现金等价物

   $ 1,115.7     $ 1,156.5  

公司持有的投资

   $ 359.5     $ 359.1  

费用和其他应收账款

   $ 232.8     $ 252.9  

长期债务

   $ 305.3     $ 307.5  

 ​

现金和现金等价物主要由银行现金和货币市场基金持有的现金组成。现金和现金等价物不包括合并VIE和合并VRE持有的现金，投资不包括非控股权益，因为这些资产不能用于一般公司用途。

 

我们持有的投资是种子投资产品（不包括非控股权益）、与递延薪酬计划相关的投资以及其他在简明合并资产负债表中被归类为流动资产的较不重要的投资。

 

我们认为，现有的现金和运营现金应足以满足我们的短期资本需求。现金的预期短期用途包括普通运营支出、种子资本投资、利息支出、股息支付、所得税缴纳和普通股回购。我们还可能将可用现金用于其他一般公司用途和收购。

 

监管资本

 

我们受美国证券交易委员会、金融业监管局（“FINRA”）、美国商品期货交易委员会（“CFTC”）、金融行为监管局（“FCA”）和其他国际监管机构的监管监督。我们努力确保我们始终遵守监管义务。我们的主要资本要求涉及受英国金融行为管理局监管的监管集团（我们公司的一个子集团），包括骏利亨德森（英国）控股有限公司、其所有子公司和骏利亨德森投资国际有限公司（“JHIIL”）。JHIIL被列为关联企业，以满足投资公司审慎信制度（“IFPR”）对金融工具市场指令（“MiFID”）投资公司（“MIFIDRU”）（“MiFIDRU”）的要求。根据内部计算并考虑到可预见的分红的影响，合并资本要求为1.36亿英镑（1.66亿美元），因此截至2023年9月30日，资本比要求高出3.149亿英镑（3.844亿美元）。需求的减少是由于我们最近的内部资本和风险评估（“ICARA”）审查程序得出的结论。总体而言，其他司法管辖区的资本要求并不高。受金融行为管理局监督的监管组织也受流动性要求的约束，并持有超过这些要求的足够盈余。

 ​

短期流动性和资本资源

 

购买普通股

 

2023 年 10 月 31 日，我们董事会批准了 2023 年企业回购计划，根据该计划，我们有权在 2024 年年度股东大会日期之前的任何时候回购不超过1.5亿美元的纽约证券交易所普通股。

 

我们的一些高管和员工有权获得我们的普通股，这是其薪酬安排和员工应享待遇的一部分。我们通过转让为此目的在市场上回购的现有普通股（“股票计划回购”）来满足这些权利。作为一项政策，我们不会向员工发行新股作为年度薪酬做法的一部分。董事会单独批准额外回购多达400万股普通股，以向高管和员工提供补助。在2023年第三季度，我们没有购买任何与薪酬安排或员工福利相关的股票。

 

32
目录

 

分红

 

现金分红的支付由董事会自行决定，并取决于许多因素，包括我们的经营业绩、财务状况、资本要求、一般业务状况和法律要求。

 

在截至2023年9月30日的九个月中申报和支付的股息如下：

 

分红

  

日期

  

已支付的股息

  

日期

每股

  

宣布的

  

（单位：百万美元）

  

已支付
$ 0.39  

2023年2月1日

   $ 64.7  

2023年2月28日
$ 0.39  

2023年5月2日

   $ 64.6  

2023年5月31日
$ 0.39  

2023年8月1日

   $ 64.7  

2023年8月30日

 

2023年10月31日，我们董事会宣布2023年第三季度每股分红0.39美元。季度股息将于2023年11月30日支付给2023年11月13日营业结束时的登记股东。

 

长期流动性和资本资源

 

截至2023年9月30日的预期长期承诺包括与2025年优先票据相关的本金和利息支付以及运营和融资租赁付款。我们期望使用现有现金和运营产生的现金或必要时通过进入资本和信贷市场来为我们的长期承诺提供资金。

 

2025 年优先票据

 

2025年优先票据的本金为3亿美元，每年2月1日和8月1日每半年支付4.875％的利息，并于2025年8月1日到期。

 

固定福利养老金计划

 

截至2022年12月31日，我们的固定福利养老金计划的净退休资产为9,490万美元。

 

其他流动性来源

 

2023年6月30日，我们签订了新的2亿美元无抵押循环信贷额度，并终止了以前的信贷额度，因为该信贷额度即将到期。新的信贷额度包括一个选项，允许我们请求增加信贷额度下的借款能力，最多再增加5,000万美元。信贷额度的到期日为2028年6月30日。

 ​

信贷额度可用于一般公司用途，按相关的银行同业拆借利率加利差对未偿还的借款计息。

 

信贷额度包含有关杠杆的财务契约。如果我们的长期信用评级降至预定义门槛以下，我们的融资杠杆率不能超过3.00倍的息税折旧摊销前利润。在本报告发布之日之前的最迟可行日期，我们遵守了所有契约，信贷额度下没有未偿还的借款。有关信贷额度的更多信息，请参阅附注8——债务。

 

33
目录

 

现金流

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流数据如下（以百万计）：

 

​

  

九个月已结束

  

​

  

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

  

提供的现金流（用于）：

  

​

    

​

  

经营活动

   $ 280.1     $ 327.3  

投资活动

     (242.1 )     111.0  

筹资活动

     (75.8 )     (415.2 )

汇率变动对现金和现金等价物的影响

     1.7       (106.0 )

现金和现金等价物的净变动

     (36.1 )     (82.9 )

期初的现金余额

     1,176.4       1,118.6  

期末现金余额

   $ 1,140.3     $ 1,035.7  

 

经营活动

 

运营现金流的波动归因于净收入和营运资金项目的变化，净收入和营运资金项目的变化可能因现金收款和付款的金额和时间而异。

 

投资活动

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，（用于）投资活动提供的现金如下（以百万计）：

 

   

九个月已结束

  
   

9月30日

  
   

2023

    

2022

  

投资的销售（购买），净额

   $ (48.5 )   $ 34.8  

合并种子投资产品的投资销售（购买），净额

     (169.8 )     21.7  

购买财产、设备和软件

     (8.4 )     (10.3 )

已结算的种子资本套期保值收到（支付）的现金，净额

     (15.3 )     62.6  

从出售子公司获得的或有对价款项

     0.2       —  

Intech 的长期票据

     (1.0 )     (13.2 )

出售Intech的收益

     —       14.9  

从权益法投资中获得的股息

     0.7       0.5  

由（用于）投资活动提供的现金

   $ (242.1 )   $ 111.0  

 

我们通过在产品中提供初始现金投资或种子资金，定期为我们的投资产品提供新的投资策略。种子投资产品的主要目的是创造这些产品的投资业绩记录，并利用该记录吸引第三方投资者。我们可能会出于各种原因赎回我们的种子资本投资，包括当第三方对相关产品的投资足以维持投资策略时。与种子和赎回种子投资产品相关的现金在上表中反映为投资的销售（购买）净额。

 

我们将某些种子投资产品合并到我们的集团财务报表中。合并种子投资产品的投资的购买和销售与我们对种子产品的资本出资分开披露。我们还维持一项经济对冲计划，该计划使用衍生工具来减轻某些种子投资的市场敞口。作为该计划的一部分收到和支付的现金反映在上表中。

 

上面讨论的交易代表了我们简明合并现金流量表中投资活动的大部分活动。

 

34
目录

 

融资活动

 ​

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金如下（以百万计）：

 

​

  

九个月已结束

  

​

  

9月30日

  

​

  

2023

    

2022

  

支付给股东的股息

   $ (194.0 )   $ (194.5 )

合并种子投资产品的第三方销售额（购买），净额

     174.5       (16.2 )

为股票薪酬计划购买普通股

     (57.3 )     (106.7 )

为股票回购计划购买普通股

     —       (98.9 )

股票薪酬计划的收益

     2.5       3.3  

其他

     (1.5 )     (2.2 )

用于融资活动的现金

   $ (75.8 )   $ (415.2 )

 

融资活动中的大部分现金流是由合并种子投资产品的第三方销售（购买）净额推动的。该活动代表从第三方投资者那里获得的种子投资产品中获得的现金，该产品已合并到我们的集团财务报表中。当第三方投资者赎回投资时，现金流出被披露为出售情况。

 

融资活动中现金流的另一个重要驱动因素是向股东支付股息和购买普通股，这是2023年第二季度到期的2022年企业回购计划和股票薪酬计划的一部分。在截至2023年9月30日的九个月中，作为2022年企业回购计划的一部分，我们没有回购任何股票。

 

关键会计估计

 

我们不断评估用于编制简明合并财务报表的会计政策和估计。总的来说，管理层的估计是基于历史经验、适当的第三方专业人员提供的信息，以及在当前事实和情况下被认为合理的其他各种假设。实际结果可能不同于管理层的估计。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的关键会计估计没有重大变化。

 

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 

与之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中报告的市场风险敞口相比，我们的市场风险敞口没有实质性变化。

 

第 4 项。控制和程序

 

截至2023年9月30日，我们的管理层评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性（该术语的定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。披露控制和程序由我们设计，旨在确保我们在美国证券交易委员会规则规定的时限内记录、处理、汇总和报告我们必须在向美国证券交易委员会提交或提交的报告中披露的信息。我们的首席执行官阿里·迪巴杰和首席财务官罗杰·汤普森审查并参与了管理层对披露控制和程序的评估。根据这项评估，迪巴杰先生和汤普森先生得出结论，截至评估之日，我们的披露控制和程序是有效的。

 

在2023年第三季度，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

35
目录

 

第二部分 — 其他信息

 

第 1 项。法律诉讼

 

见第一部分，第 1 项。财务报表，附注15——承付款和意外开支。

 

第 1A 项。风险因素

 

除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的风险可能会对我们的财务状况、经营业绩和普通股价值产生重大不利影响。

 

第 2 项。未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

 

购买普通股

 

2023 年 10 月 31 日，我们董事会批准了 2023 年企业回购计划，根据该计划，我们有权在 2024 年年度股东大会日期之前的任何时候回购不超过1.5亿美元的纽约证券交易所普通股。

 

我们的一些高管和员工有权获得我们的普通股，这是其薪酬安排和员工应享待遇的一部分。我们通过转让为此目的在市场上回购的现有普通股（“股票计划回购”）来满足这些权利。董事会单独批准额外回购多达400万股普通股，以向高管和员工提供补助。在2023年第三季度，我们没有购买任何与薪酬安排或员工福利相关的股票。

 ​

项目 3 和 4。

 

不适用。

 

 

物品 5.其他信息

 

董事和高级职员的交易计划

 

在季度结束时 2023年9月30日, 不董事或部门 16官员通过或终止了任何规则 10b5–1交易安排或非规则 10b5–1交易安排（在每种情况下，如项目所定义 408(a) 条例（S-K）。

 

36
目录
 

第 6 项。展品

 

随本报告一起提交：

 

展览

没有。

  

文档
     

​10.1

​

Tiphani Krueger 与 Janus Henderson Investors US LLC 于 2023 年 8 月 16 日签订的分离和释放协议*

31.1

​

注册人首席执行官阿里·迪巴杰的认证

31.2

​

注册人首席财务官罗杰·汤普森的认证

32.1

​

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对注册人首席执行官阿里·迪巴杰的认证

32.2

​

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对注册人首席财务官罗杰·汤普森的认证
 

​

  

101.INS

​

XBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
 

​

  

101.SCH

​

内联 XBRL 分类扩展架构文档
 

​

  

101.CAL

​

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
 

​

  

101.DEF

​

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
 

​

  

101.LAB

​

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
 

​

  

101.PRE

​

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
     

​104

​

封面交互式数据文件（封面 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中）
     
    *管理合同或补偿计划或协议。

 

 ​​

37
目录

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。

 

日期：2023 年 11 月 1 日

 

​

骏利亨德森集团有限公司

​

​

​

/s/ Ali Dibadj

​

阿里·迪巴杰，

​

首席执行官

​

（首席执行官）

​

​

​

/s/ 罗杰·汤普森

​

罗杰·汤普森，

​

首席财务官

​

（首席财务官）

​

​

​

/s/ 布伦南·休斯

​

布伦南·休斯，

​

首席会计官兼财务主管

​

（首席会计官）

​​​

 ​

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