附录 99.1
未经审计的简明合并财务 报表
未经审计的简明合并的 财务信息和相关脚注（“预计财务报表”）是根据第S-X条例（Pro Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Forma Informa）第 11 条编制的。特拉华州的一家公司 Civitas Resources, Inc.（“Civitas” 或 “公司”）的预估财务报表结合了以下交易（统称为 “交易”）的财务信息和 的预计效应，其中 的更多详细信息包含在预估财务报表的脚注中。
2023年6月19日，公司与Hibernia Energy III Holdings, LLC和Hibernia Energy III-B Hildings, LLC签订了会员权益 III, LLC（“HE3”）和Hibernia Energy III-B Hildings, LLC的已发行和未偿还股权，根据该协议，公司同意收购Hibernia Energy III, LLC（“HE3”）和Hibernia Energy III-B, LLC的所有已发行和未偿股权（“HE3-B” 以及与 HE3 一起的 “Hibernia”）。
2023年8月2日（“截止日期”），公司 完成了希伯尼亚收购协议（“Hibernia收购”）所设想的交易， 对价总额约为22亿美元的现金，但须遵守Hibernia 收购协议中规定的某些惯例收购价格调整。
2023 年 6 月 19 日，公司与特拉华州有限责任公司 Tap Rock Rock Legacy, LLC、特拉华州有限责任公司（“Tap Rock I Legacy”）、特拉华州有限责任公司 Tap Rock Rock Intermediate, LLC（“Tap Rock I Intermediate”）、特拉华州有限责任公司（“Tap Rock I Intermediate”）以及 “Tap Rock I Legacy I Legacy” 签订了会员权益 购买协议（不时修订的 “Tap Rock I Intermediate”）卖家”）、特拉华州有限责任公司 Tap Rock Resources II Legacy, LLC（“Tap Rock II Legacy”）、Tap Rock Rock Resources II 中级、 LLC、a特拉华州有限责任公司（“Tap Rock II Intermediate”，与 Tap Rock II Legacy 一起是 “Tap Rock II 卖家”）、特拉华州有限责任公司 Tap Rock NM10 Legacy Holdings, LLC（“NM10 Legacy”）和特拉华州有限责任公司 Tap NM10 Holdings Intermediate, LLC，特拉华州有限责任公司 Tap NM10 Holdings Intermediate, LLC（“NM10 Intermediate”）NM10 卖家”，仅以 “卖方代表”（定义见其中）、Tap Rock I Legacy 的身份，特拉华州 Tap Rock Rock Resources, LLC 仅出于其中规定的有限目的有限责任公司，根据 ，公司同意从Tap Rock II卖家、Tap Rock II和卖方手中收购特拉华州 有限责任公司Tap Rock AcquisitionCo, LLC、特拉华州有限责任公司Tap Rock Rock Rock II, LLC和特拉华州 有限责任公司Tap Rock NM10 Holdings, LLC（合称 “Tap Rock”）的所有已发行和未偿股权 NM10 卖家，分别是 。
在截止日期，公司完成了Tap Rock收购协议（“Tap Rock收购”）设想的交易（“Tap Rock收购”），总对价约为25亿美元， 包括（i）15亿美元的现金和（ii）13,538,472股普通股，面值每股0.01美元，但须遵守某些惯例反稀释法 Tap Rock 收购协议中规定的收购和收购价格调整。
Civitas的 Pro Forma财务报表列出了与Hibernia收购和Tap Rock收购（统称为 “收购”）的 有关的财务信息和预计效应的组合，其中 的更多细节包含在Pro Forma财务报表的附注中。预估财务报表是根据Civitas、Hibernia和Tap Rock各自的 历史合并财务报表编制的，这些报表根据收购生效进行了调整，不包括 HE3-B 历史财务报表中的 历史财务数据。截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度未经审计的预估表 简明合并运营报表（“预计运营报表”）已准备好使收购生效，就好像收购已于2022年1月1日完成一样。Pro Forma财务报表包含某些重新分类调整，以使Hibernia和Tap Rock的历史财务报表列报方式与Civitas的财务报表列报方式保持一致。
列报的预估财务报表 是为了反映收购，并不代表如果收购 在上述日期发生，Civitas的经营业绩，也没有预测合并后的公司在生效日期之后的经营业绩。Pro Forma 财务报表旨在提供有关收购持续影响的信息，就好像收购早些时候完成一样。交易会计调整基于信息以及某些估计和假设，根据当前可用信息，管理层认为 是合理的。管理层认为，为公允列报 Pro Forma 财务报表，所有必要的调整都已作出。
1
的收购是使用收购会计方法进行核算的，Civitas被确定为收购方。收购 的会计方法要求为合并对价进行估算和确定公允价值，以及收购的 资产和Civitas承担的负债。截至本文件提交之日，这些公允价值估算值的确定仍处于初步阶段 ，因为Civitas仍在继续完成详细的估值分析，以得出所需的最终估值，该估算值将尽快完成 ，并且不会超过会计准则编纂805规定的交易结束后的一年计量期， 业务组合（“ASC 805”）。完成最终估值分析后收购的资产和负债的公允价值的任何 增加或减少 都可能与此处预估财务报表中反映的信息存在重大差异。预计财务报表 应与以下内容一起阅读：
| · | 2023年2月22日，Civitas向美国证券交易所 委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K 表年度报告中包含的经审计的 合并财务报表； |
| · | Civitas于2023年11月7日向 美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告 中包含的未经审计的 简明合并财务报表； |
| · | HE3截至2022年12月31日的年度经审计的 合并财务报表，于2023年8月2日通过8-K/A表格向美国证券交易委员会提交 ； |
| · | 截至2023年9月30日止期间 HE3未经审计的 合并财务报表和附注； |
| · | Tap Rock AcquisitionCo, LLC 在 2023 年 8 月 2 日的 8-K/A 表格中向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的经审计的 合并财务报表； |
| · | Tap Rock Resources II, LLC 在 2023 年 8 月 2 日的 8-K/A 表格中向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的经审计的 合并财务报表；以及 |
| · | Tap Rock Resources II, LLC截至2023年9月30日的 期间未经审计的 合并财务报表和附注。 |
2
CIVITAS 资源公司和子公司
未经审计的简明合并运营报表
截至2023年9月30日的九个月
（以千计，每股数据除外）
| 历史的 | Pro Forma 组合版 | |||||||||||||||||||
| 奇维塔斯 资源 | Hibernia | Hibernia 重分类 调整 （注 2） | Hibernia 交易 会计 调整 （注 3） | 奇维塔斯 资源 （不包括水龙头 摇滚) | ||||||||||||||||
| （以千计，每股数据除外） | ||||||||||||||||||||
| 营业净收入： | ||||||||||||||||||||
| 石油和天然气销售 | $ | 2,352,464 | $ | - | $ | 402,640 | $ | - | $ | 2,755,104 | ||||||||||
| 石油 | - | 354,729 | (354,729 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 天然气 | - | 18,407 | (18,407 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 液化天然气 | - | 51,997 | (51,997 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的已实现收益 | - | 23,725 | (23,725 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||||||
| 租赁运营费用 | 191,728 | 32,230 | 2,075 | - | 226,033 | |||||||||||||||
| 中游运营 费用 | 35,041 | - | - | - | 35,041 | |||||||||||||||
| 收集、运输和加工 | 209,765 | - | - | - | 209,765 | |||||||||||||||
| 生产税、运输、加工 和征收 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 修井作业 | - | 2,075 | (2,075 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 遣散费和从价税 | 188,242 | - | 23,897 | - | 212,139 | |||||||||||||||
| 生产税、从价税和遣散费 税 | - | 23,897 | (23,897 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 生产税 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 收入扣除 | - | 22,493 | (22,493 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 探索 | 1,546 | - | - | - | 1,546 | |||||||||||||||
| 折旧、损耗和摊销 | 754,558 | 91,092 | - | 10,623 | (a) | 856,273 | ||||||||||||||
| 未使用的承付款 | 4,696 | - | - | - | 4,696 | |||||||||||||||
| 坏账支出 | 559 | - | - | - | 559 | |||||||||||||||
| 交易成本 | 60,077 | - | - | - | 60,077 | |||||||||||||||
| 一般和管理费用 | 106,553 | 6,571 | 226 | - | 113,350 | |||||||||||||||
| 股权补偿 费用 | - | 226 | (226 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 运营 费用总额 | 1,552,765 | 178,584 | (22,493 | ) | 10,623 | 1,719,479 | ||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||||||
| 衍生增益 | (120,574 | ) | - | 53,225 | (53,225 | )(b) | (120,574 | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | (92,669 | ) | (18,037 | ) | - | (66,977 | )(c) | (177,683 | ) | |||||||||||
| 房地产交易的收益（亏损）， 净额 | (254 | ) | 9 | - | 232 | (d) | (13 | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | 34,356 | 76 | - | - | 34,432 | |||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的未实现收益 | - | 29,500 | (29,500 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 其他收入总额 （支出） | (179,141 | ) | 11,548 | 23,725 | (119,970 | ) | (263,838 | ) | ||||||||||||
| 所得税前的运营收入 | 620,558 | 281,822 | - | (130,593 | ) | (771,787 | ) | |||||||||||||
| 所得税支出 | (139,138 | ) | (1,729 | ) | - | (42,548 | )(e) | (183,415 | ) | |||||||||||
| 净收入 | $ | 481,420 | $ | 280,093 | $ | - | $ | (173,141 | ) | $ | 588,372 | |||||||||
| 归因于非控股权益的净收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 归属于控股权益的净收益 | $ | 481,420 | $ | 280,093 | $ | - | $ | (173,141 | ) | $ | 588,372 | |||||||||
| 普通股每股净收益： | ||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 5.75 | $ | 7.03 | ||||||||||||||||
| 稀释 | $ | 5.70 | $ | 6.97 | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值： | ||||||||||||||||||||
| 基本 | 83,700 | 83,700 | ||||||||||||||||||
| 稀释 | 84,468 | 84,468 | ||||||||||||||||||
见随附的 “未经审计 预估的简明合并财务报表附注”
3
CIVITAS 资源公司和子公司
未经审计的简明合并运营报表 （续）
截至2023年9月30日的九个月
（以千计，每股数据除外）
| Civitas
资源 Pro Forma （不包括 Tap Rock) | 点击 Rock 收购公司 历史的 | Tap Rock
II 历史的 | 点击 Rock 收购公司 重分类 调整 （注 2） | Tap Rock
II 重分类 调整 （注二） | 点击 Rock 交易 会计 调整 （注四） | 奇维塔斯
资源 Pro Forma 合并 | ||||||||||||||||||||||
| （以千计，每股数据除外） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 营业净收入： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 石油和天然气销售 | $ | 2,755,104 | $ | 382,658 | $ | 167,580 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 3,305,342 | ||||||||||||||
| 石油 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 天然气 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 液化天然气 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的已实现收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 1,004 | - | (1,004 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁运营费用 | 226,033 | 66,515 | 47,938 | - | - | - | 340,486 | |||||||||||||||||||||
| 中游运营 费用 | 35,041 | - | - | - | - | - | 35,041 | |||||||||||||||||||||
| 收集、运输和加工 | 209,765 | 9,617 | - | - | 2,058 | - | 221,440 | |||||||||||||||||||||
| 生产税、运输、加工 和征收 | - | - | 15,180 | - | (15,180 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
| 修井作业 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 遣散费和从价税 | 212,139 | - | - | 30,915 | 13,122 | - | 256,176 | |||||||||||||||||||||
| 生产税、从价税和遣散费 税 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 生产税 | 30,915 | - | (30,915 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 收入扣除 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 探索 | 1,546 | - | - | - | - | - | 1,546 | |||||||||||||||||||||
| 折旧、损耗和摊销 | 856,273 | 89,315 | 66,049 | - | - | 47,374 | (a) | 1,059,011 | ||||||||||||||||||||
| 未使用的承付款 | 4,696 | - | - | - | - | - | 4,696 | |||||||||||||||||||||
| 坏账支出 | 559 | - | - | - | - | - | 559 | |||||||||||||||||||||
| 交易成本 | 60,077 | - | - | - | - | - | 60,077 | |||||||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | 113,350 | 15,189 | 15,632 | - | - | - | 144,171 | |||||||||||||||||||||
| 股权补偿 费用 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 运营 费用总额 | 1,719,479 | 211,551 | 144,799 | - | - | 47,374 | 2,123,203 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生增益 | (120,574 | ) | 18,598 | 24,237 | - | - | (42,835 | )(b) | (120,574 | ) | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | (177,683 | ) | (46,659 | ) | (9,532 | ) | - | - | (13,128 | )(c) | (247,002 | ) | ||||||||||||||||
| 房地产交易的收益（亏损）， 净额 | (13 | ) | - | - | - | - | - | (13 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他收入 | 34,432 | - | - | 1,004 | - | - | 35,436 | |||||||||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的未实现收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他收入总额 （支出） | (263,838 | ) | (28,061 | ) | 14,705 | 1,004 | - | (55,963 | ) | (332,153 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税前的运营收入 | (771,787 | ) | 144,050 | 37,486 | - | - | (103,337 | ) | 849,986 | |||||||||||||||||||
| 所得税支出 | (183,415 | ) | - | - | - | - | (23,284 | )(d) | (206,699 | ) | ||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 588,372 | $ | 144,050 | $ | 37,486 | $ | - | $ | - | $ | (126,621 | ) | $ | 643,287 | |||||||||||||
| 归因于非控股权益的净收益 | - | 8,457 | - | - | - | (8,457 | )(e) | - | ||||||||||||||||||||
| 归属于控股权益的净收益 | $ | 588,372 | $ | 135,593 | $ | 37,486 | $ | - | $ | - | $ | (118,164 | ) | $ | 643,287 | |||||||||||||
| 普通股每股净收益： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 7.03 | $ | 6.62 | ||||||||||||||||||||||||
| 稀释 | $ | 6.97 | $ | 6.56 | ||||||||||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 83,700 | 97,238 | ||||||||||||||||||||||||||
| 稀释 | 84,468 | 98,006 | ||||||||||||||||||||||||||
见随附的 “未经审计 预估的简明合并财务报表附注”
4
CIVITAS 资源公司和子公司
未经审计的简明合并运营报表
截至2022年12月31日的年度
（以千计，每股数据除外）
| 历史的 | Pro Forma 组合版 | |||||||||||||||||||
| 奇维塔斯 资源 | Hibernia | Hibernia
重分类 调整 （注 2） | Hibernia
交易 会计 调整 （注三） | 奇维塔斯
资源 （不包括 Tap Rock） | ||||||||||||||||
| （以千计，每股数据除外） | ||||||||||||||||||||
| 营业净收入： | ||||||||||||||||||||
| 石油和天然气销售 | $ | 3,791,398 | $ | - | $ | 625,003 | $ | - | $ | 4,416,401 | ||||||||||
| 石油 | - | 509,874 | (509,874 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 天然气 | - | 58,746 | (58,746 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 液化天然气 | - | 79,363 | (79,363 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的已实现亏损 | - | (111,712 | ) | 111,712 | - | - | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||||||
| 租赁经营 费用 | 169,986 | 32,576 | 3,018 | - | 205,580 | |||||||||||||||
| 中游运营 费用 | 31,944 | - | - | - | 31,944 | |||||||||||||||
| 收集、运输、 和加工 | 287,474 | - | - | - | 287,474 | |||||||||||||||
| 修井作业 | - | 3,018 | (3,018 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 遣散费和 从价税 | 305,701 | - | 38,495 | - | 344,196 | |||||||||||||||
| 生产、广告 从价税和遣散税 | - | 38,495 | (38,495 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 生产税 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 收入扣除 | - | 22,980 | (22,980 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 探索 | 6,981 | - | - | - | 6,981 | |||||||||||||||
| 折旧、 损耗和摊销 | 816,446 | 86,411 | - | 22,857 | (a) | 925,714 | ||||||||||||||
| 对未经证实的财产的放弃和 减值 | 17,975 | - | - | - | 17,975 | |||||||||||||||
| 未使用的承付款 | 3,641 | - | - | - | 3,641 | |||||||||||||||
| 坏账支出 | (950 | ) | - | - | - | (950 | ) | |||||||||||||
| 合并交易 成本 | 24,683 | - | - | 3,790 | (f) | 28,473 | ||||||||||||||
| 一般和管理费用 | 143,477 | 7,455 | 2,102 | - | 153,034 | |||||||||||||||
| 股权补偿 费用 | - | 2,102 | (2,102 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 运营 费用总额 | 1,807,358 | 193,037 | (22,980 | ) | 26,647 | 2,004,062 | ||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||||||
| 衍生品损失 | (335,160 | ) | - | (82,623 | ) | 82,623 | (b) | (335,160 | ) | |||||||||||
| 利息支出 | (32,199 | ) | (11,255 | ) | - | (154,062 | )(c) | (197,516 | ) | |||||||||||
| 房地产交易收益，净额 | 15,880 | 20 | - | (1,679 | )(d) | 14,221 | ||||||||||||||
| 其他收入 | 21,217 | 37 | - | - | 21,254 | |||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的未实现收益 | - | 29,089 | (29,089 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 其他收入总额 （支出） | (330,262 | ) | 17,891 | (111,712 | ) | (73,118 | ) | (497,201 | ) | |||||||||||
| 所得税前的运营收入 | 1,653,778 | 361,125 | - | (99,765 | ) | (1,915,138 | ) | |||||||||||||
| 所得税支出 | (405,698 | ) | (3,012 | ) | - | (46,423 | )(e) | (455,133 | ) | |||||||||||
| 净收入 | $ | 1,248,080 | $ | 358,113 | $ | - | $ | (146,188 | ) | $ | (1,460,005 | ) | ||||||||
| 归因于非控股权益的净收益 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 归属于控股权益的净收益 | $ | 1,248,080 | $ | 358,113 | $ | - | $ | (146,188 | ) | $ | (1,460,005 | ) | ||||||||
| 普通股每股净收益： | ||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 14.68 | $ | 17.18 | ||||||||||||||||
| 稀释 | $ | 14.58 | $ | 17.06 | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值： | ||||||||||||||||||||
| 基本 | 85,005 | 85,005 | ||||||||||||||||||
| 稀释 | 85,604 | 85,604 | ||||||||||||||||||
见随附的 “未经审计 预估的简明合并财务报表附注”
5
CIVITAS 资源公司和子公司
未经审计的简明合并运营报表 （续）
截至2022年12月31日的年度
（以千计，每股数据除外）
| Civitas
资源 Pro Forma （不包括 Tap Rock) | 点击
Rock 收购公司 历史的 | 点击
Rock II 历史的 | 点击
Rock 收购公司 重分类 调整 （注 2） | 点击
Rock II 重分类 调整 （注 2） | 点击
Rock 交易 会计 调整 （注 4） | 奇维塔斯 资源 Pro Forma 合并 | ||||||||||||||||||||||
| （以千计， ，每股数据除外） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 营业净收入 ： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 石油 和天然气的销售 | $ | 4,416,401 | $ | 1,069,308 | $ | 322,702 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 5,808,411 | ||||||||||||||
| 石油 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 天然 气体 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 天然 液态气体 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 商品衍生品的已实现 亏损 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他 | - | 2,051 | 15 | (2,051 | ) | (15 | ) | - | - | |||||||||||||||||||
| 运营 费用： | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 租赁 运营费用 | 205,580 | 138,410 | 60,326 | - | - | - | 404,316 | |||||||||||||||||||||
| 中游 运营费用 | 31,944 | - | - | - | - | - | 31,944 | |||||||||||||||||||||
| 收集、 运输和加工 | 287,474 | 20,859 | 3,916 | - | - | - | 312,249 | |||||||||||||||||||||
| 修井作业 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 遣散税 和从价税 | 344,196 | - | - | 90,034 | 27,790 | - | 462,020 | |||||||||||||||||||||
| 生产、 从价税和遣散税 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 生产 税 | - | 90,034 | 27,790 | (90,034 | ) | (27,790 | ) | - | - | |||||||||||||||||||
| 收入 扣除额 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 探索 | 6,981 | - | - | - | - | - | 6,981 | |||||||||||||||||||||
| 折旧、 损耗和摊销 | 925,714 | 160,103 | 83,959 | - | - | 132,899 | (a) | 1,302,675 | ||||||||||||||||||||
| 放弃 和未经证实的财产减值 | 17,975 | - | - | - | - | - | 17,975 | |||||||||||||||||||||
| 未使用的 承诺 | 3,641 | - | - | - | - | - | 3,641 | |||||||||||||||||||||
| 坏的 债务支出 | (950 | ) | - | - | - | - | - | (950 | ) | |||||||||||||||||||
| 合并 交易成本 | 28,473 | - | - | - | - | 5,264 | (f) | 33,737 | ||||||||||||||||||||
| 一般 和管理费用 | 153,034 | 32,511 | 12,869 | - | - | - | 198,414 | |||||||||||||||||||||
| 股权 薪酬支出 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 总运营费用 | 2,004,062 | 441,917 | 188,860 | - | - | 138,163 | 2,773,002 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入 （支出）： | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 衍生物 亏损 | (335,160 | ) | (125,580 | ) | (28,610 | ) | - | - | 154,190 | (b) | (335,160 | ) | ||||||||||||||||
| 利息 支出 | (197,516 | ) | (23,759 | ) | (3,977 | ) | - | - | (106,234 | )(c) | (331,486 | ) | ||||||||||||||||
| 房地产交易的收益，净额 | 14,221 | - | - | - | - | - | 14,221 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 21,254 | - | - | 2,051 | 15 | - | 23,320 | |||||||||||||||||||||
| 大宗商品衍生品的未实现 收益 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）总计 | (497,201 | ) | (149,339 | ) | (32,587 | ) | 2,051 | 15 | 47,956 | (629,105 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税前来自 运营的收入 | (1,915,138 | ) | 480,103 | 101,270 | - | - | (90,207 | ) | (2,406,304 | ) | ||||||||||||||||||
| 收入 税收支出 | (455,133 | ) | - | - | - | - | (130,032 | )(d) | (585,165 | ) | ||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | (1,460,005 | ) | $ | 480,103 | $ | 101,270 | $ | - | $ | - | $ | (220,239 | ) | $ | (1,821,139 | ) | |||||||||||
| 归属于非控股权益的净 收益 | - | 19,792 | - | - | - | (19,792 | )(e) | - | ||||||||||||||||||||
| 归属于控股权益的净 收入 | $ | (1,460,005 | ) | $ | 460,311 | $ | 101,270 | $ | - | $ | - | $ | (200,447 | ) | $ | (1,821,139 | ) | |||||||||||
| 普通股每股净收益： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 17.18 | $ | 18.48 | ||||||||||||||||||||||||
| 稀释 | $ | 17.06 | $ | 18.37 | ||||||||||||||||||||||||
| 加权平均 已发行普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 85,005 | 98,543 | ||||||||||||||||||||||||||
| 稀释 | 85,604 | 99,142 | ||||||||||||||||||||||||||
见随附的 “未经审计 预估的简明合并财务报表附注”
6
未经审计的简明合并财务报表附注
注释 1 — 演示基础
Civitas、Hibernia和Tap Rock的历史财务信息 来自各自公司的历史财务报表，这些报表已由公司向证券 和交易委员会提交或包含在本文件的其他地方（视情况而定）。正如附注2中进一步讨论的那样，Hibernia和Tap Rock的某些历史 金额已被重新分类，以符合Civitas的财务报表列报表。Pro Forma 财务报表应与每家公司的历史财务报表及其附注一起阅读。 截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度预计运营报表， 使收购生效，就好像收购已于2022年1月1日完成一样。
Pro Forma 财务报表并不表示合并后公司的经营业绩，如果收购在指定日期发生， 本来会出现的经营业绩，也不能代表Civitas的未来经营业绩。此外， 未来的业绩可能与预计财务报表中反映的业绩有很大差异。此外，Pro Forma Financial 报表不包括 HE3-B 历史财务报表中的历史财务数据。
附注2-重新分类调整
预计财务报表调整如下， 反映了对Hibernia和Tap Rock历史财务报表的重新分类，以符合Civitas的财务 报表列报方式。
| (a) | Hibernia 重新分类调整 |
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月的 简明合并运营报表
| · | 对大约 3.547 亿美元的 进行了重新分类 收入 — 石油，大约 1,840 万美元 来自 收入 — 天然气， 大约 5,200 万美元来自 收入 — 液化天然气，还有大约2,250万美元来自 收入扣除 到 石油和天然气销售; |
| · | 对大约 2950 万美元的 进行了重新分类 大宗商品衍生品的未实现 收益 大约2370万美元来自 收入 — 大宗商品衍生品的已实现收益 到 导数 增益; |
| · | 对大约 210 万美元的 进行了重新分类 Workover 到 租赁运营费用; |
| · | 对大约 2390 万美元的 进行了重新分类 生产、 从价税和遣散税到 遣散费和从价税；以及 |
| · | 对大约 20 万美元的 进行了重新分类 股权 薪酬支出 到 一般和管理费用. |
7
截至2022年12月31日止年度的 运营简明合并报表
| · | 将大约 5.099 亿美元的 从 收入 — 石油，大约 5,870 万美元 来自 收入 — 天然气， 大约 79.4 万美元来自 收入 — 液化天然气，还有大约 2,300 万美元来自 收入扣除 到 石油和天然气销售; |
| · | 对大约 2910 万美元的 进行重新分类 大宗商品衍生品的未实现收益 还有大约 1.117 亿美元 收入 — 大宗商品衍生品的已实现亏损 到 衍生物 亏损; |
| · | 对大约 300 万美元的 进行重新分类 修井作业到 租赁运营费用; |
| · | 将大约 3,850 万美元的 从 生产税、从价税和遣散税到 遣散税 和从价税；以及 |
| · | 将大约 210 万美元的 从 股权补偿费用 到 一般和管理 费用. |
| (b) | Tap Rock AcquisitionCo 重新分类调整 |
截至2023年9月30日的九个月的 运营简明合并报表
| · | 对大约 100 万美元的 进行重新分类 收入 — 其他 到 其他收入；以及 |
| · | 将大约 3,090 万美元的 从 生产 税 到 遣散费和从价税. |
截至2022年12月31日止年度的 运营简明合并报表
| · | 将大约 210 万美元的 从 收入 — 其他 到 其他收入; 和 |
| · | 对大约 9,000 万美元的 进行重新分类 生产税 到 遣散费和从价税 . |
| (c) | Tap Rock Resources II, LLC 重新分类 调整 |
截至2023年9月30日的九个月的 运营简明合并报表
| · | 将大约 210 万美元的 从 生产 税、运输、加工和收集 到 收集、运输和 处理；以及 |
| · | 将大约 1,310 万美元的 从 生产 税、运输、加工和收集 到 遣散费和从价税. |
截至2022年12月31日止年度的 运营简明合并报表
| · | 将大约 202 万美元的 从 收入 — 其他 到 其他收入; 和 |
| · | 将大约 2780 万美元的 从 生产税 到 遣散费和从价税 . |
附注3 — HIBERNIA初步收购 会计和预计调整
Civitas已确定它是Hibernia收购的会计收购方 ，根据ASC 805 ，将按照收购的业务合并会计方法进行核算。Hibernia收购的初步收购价格的分配基于管理层对截至收购之日收购资产和负债的公允价值的估计和假设。为了使Hibernia收购生效，Pro Forma运营报表已进行了如下调整：
| (a) | 将 的形式调整反射到 折旧、损耗和摊销根据成功的努力会计方法，根据在 收购的已证房产的初步公允价值计算 耗尽费用。 |
| (b) | 反映调整以消除未作为 Hibernia 收购的一部分 的衍生品的影响。 |
8
| (c) | 反映 以下与之相关的预估调整 利息支出在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 和截至 2022 年 12 月 31 日的年度中，分别为： |
| · | 增加到 利息支出其中约1,680万美元和约2,890万美元分别与公司 储备金循环贷款（“Civitas信贷额度”）的提款有关； |
| · | 增加到 利息支出其中约6,420万美元和约1.284亿美元分别与发行2028年到期的15亿美元8.375％的优先票据和2031年到期的8.750％的优先票据（“收购 优先票据”）有关； |
| · | 增加到 利息支出其中约150万美元和约300万美元，分别与摊销与收购优先票据相关的 债务折扣有关； |
| · | 增加到 利息支出其中约250万美元和约500万美元，分别用于摊销与收购优先票据和Civitas 信贷额度借款相关的 债务发行成本； |
| · | a 减少到 利息支出 其中约1,800万美元和约1,130万美元与取消Hibernia信贷额度的历史利息 支出有关；以及 |
| · | 利率上调或降低八分之一将使与Civitas信贷额度相关的利息 支出分别增加30万美元和50万美元。 |
| (d) | 将 的形式调整反射到 房地产交易收益，净额根据全额成本会计法对希伯尼亚先前资本化的某些 金额进行重新分类，以便 符合Civitas 对石油和天然气财产使用的成功努力会计方法的列报。 |
| (e) | 根据截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度的23.77％的法定联邦和混合州税率，反映 Hibernia收购会计调整的预计所得税支出影响 。 |
| (f) | 反映与Hibernia 收购相关的约380万美元的 非经常性交易相关成本。这些与交易相关的成本并未反映在历史上的 2023年9月30日简明合并运营报表中，而是反映在截至2022年12月31日止年度的简明合并运营报表中，就好像发生在2021年1月1日一样 ，其中包括为财务顾问、法律服务和 专业会计服务支付的费用。 |
注4 — TAP ROCK的初步收购 会计和预计调整
Civitas已确定它是Tap Rock收购的会计收购方 ，根据ASC 805 ，将按照收购的业务合并会计方法进行核算。收购Tap Rock的初步收购价格的分配基于管理层对截至收购之日收购资产和负债的公允价值的估计和假设。为了使 Tap Rock 收购生效，Pro Forma 运营报表已经过调整，如下所示：
| (a) | 将 的形式调整反射到 折旧、损耗和摊销根据成功的努力会计方法，根据在 收购的已证房产的初步公允价值计算 耗尽费用。 |
| (b) | 反映 调整以消除未被视为Tap Rock收购一部分的衍生品的影响。 |
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| (c) | 反映 以下与之相关的预估调整 利息支出在截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 和截至 2022 年 12 月 31 日的年度中，分别为： |
| · | 增加到 利息支出其中约1,460万美元和约2510万美元，分别与Civitas 信贷额度的提款有关； |
| · | 增加到 利息支出其中约5,140万美元和约1.028亿美元，分别与发行 12亿美元的收购优先票据有关； |
| · | 增加到 利息支出其中约120万美元和约240万美元，分别与收购优先票据相关的 债务折扣的摊销有关； |
| · | 增加到 利息支出其中约210万美元和约370万美元，分别用于摊销与收购优先票据和Civitas 信贷额度借款相关的 债务发行成本； |
| · | a 减少到 利息支出其中约5,620万美元和约2770万美元，分别与取消Tap Rock定期贷款和信贷额度的历史 利息支出有关；以及 |
| · | 利率上调或降低八分之一将使与Civitas信贷额度相关的利息 支出分别增加30万美元和40万美元。 |
| (d) | 反映 Tap Rock 收购会计调整的预计所得税支出影响 ，基于截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日止年度的24.32％的联邦和混合州法定税率为24.32％。 |
| (e) | 反映 的消除 非控股权益因为 Civitas 收购了 Tap Rock 100% 的股份。 |
| (f) | 反映与收购Tap Rock相关的约530万美元非经常性交易相关成本。这些与交易相关的成本并未反映在历史上的 2023年9月30日简明合并运营报表中，而是反映在截至2022年12月31日止年度的简明合并运营报表中，就好像发生在2021年1月1日一样 ，其中包括为财务顾问、法律服务和 专业会计服务支付的费用。 |
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