简明中期合并财务报表   （未经审计- 以千加元（“加元”）表示 ，股票金额除外）
				在 9 月 30 2023		在 12 月 31 2022
资产
当前
现金及现金 等价物（注4）			$	60,839	$	50,915
贸易和其他 应收款（注释 5）				5,648		4,143
库存（注意 6）				3,296		2,713
investments-equity 工具（注7）				12,935		8,022
投资-铀 （注 7）				9,938		-
预付费用 及其他				756		1,367
				93,412		67,160
非当前
库存库存中的矿石 （注6）				2,098		2,098
investments-equity 工具（注7）				236		87
投资-铀 （注 7）				238,507		162,536
投资-合资 合资企业（注8）				17,470		19,305
限制性现金 和投资（附注 9）				11,374		11,105
财产、工厂 和设备（注10）				250,914		253,505
资产总计			$	614,011	$	515,796
负债
当前
应付账款 和应计负债（附注 11）			$	10,991	$	10,299
长期负债的流动部分 ：
递延收入 （注释 12）				4,914		4,915
离职后 福利（注释 13）				120		120
填海义务 （注释 14）				1,420		2,865
其他负债 （注 16）				221		216
				17,666		18,415
非当前
递延收入 （注释 12）				30,344		28,380
离职后 福利（注释 13）				1,028		1,081
填海义务 （注释 14）				27,261		26,594
其他负债 （注 16）				245		360
递延收入 纳税义务				3,255		4,950
总负债				79,799		79,780
股权
股本 （注释 17）				1,581,562		1,539,209
贡献了 盈余（注 18）				70,211		70,281
赤字				(1,119,358)		(1,175,256)
累计其他 综合收益（注19）				1,797		1,782
总净值				534,212		436,016
负债和权益总计			$	614,011	$	515,796
已发行和 已发行普通股（注17）				851,532,538		826,325,592
承付款 和意外开支（附注24） 后续的 事件（注释 25）
随附的 附注是简明中期合并 财务报表的组成部分

 

 

中期 合并财务报表

 

 

简明中期 合并收益（亏损）和综合收益 （亏损）报表   （未经审计- 以千加元表示，股票和每 股金额除外）
		已结束三 个月 九月 30				九个 个月已结束 九月 30
		2023		2022		2023		2022
收入（附注21）	$	2,770	$	3,043	$	7,345	$	13,968
费用
营运 费用（附注 20 和 21）		(2,491)		(2,546)		(8,058)		(8,598)
探索（注意 21）		(2,052)		(1,549)		(7,833)		(5,175)
评估（注意 21）		(5,217)		(6,730)		(12,601)		(17,811)
一般和 行政（注21）		(2,999)		(2,652)		(9,462)		(9,475)
其他收入 （注释 20）		68,086		4,646		90,332		49,810
		55,327		(8,831)		52,378		8,751
净财务支出前收入 （亏损），权益会计		58,097		(5,788)		59,723		22,719
财务开支， 净额（注20）		(418)		(668)		(1,706)		(2,242)
合资企业 亏损的股权份额（注释 8）		(459)		(945)		(3,814)		(2,249)
税前收入（亏损）		57,220		(7,401)		54,203		18,228
所得税 追收：
已推迟		1,017		1,018		1,695		1,865
该期间的净收益（亏损）	$	58,237	$	(6,383)	$	55,898	$	20,093
其他 综合收益（亏损）（注19）：
属于或 的项目随后可能重新归类为收入（亏损）：
外币 折算变更		(114)		(8)		15		(11)
该期间的综合 收益（亏损）	$	58,123	$	(6,391)	$	55,913	$	20,082
基本和摊薄后 每股净收益（亏损）：
基础版	$	0.07	$	(0.01)	$	0.07	$	0.02
稀释后	$	0.07	$	(0.01)	$	0.07	$	0.02
加权平均 已发行股票数量 （以 千计）：
基础版		840,036		819,228		836,174		817,317
稀释后		847,684		819,228		843,306		827,555
随附的 附注是简明中期合并 财务报表的组成部分

 

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

股权变动简明中期合并报表   （未经审计- 以千加元表示）
						九个 个月已结束 九月 30
						2023		2022
股本（注释 17）
期初余额					$	1,539,209	$	1,517,029
股以 现金发行，扣除发行成本						37,042		14,853
已发行的其他股票 ，扣除发行成本						193		169
股票期权 已行使现金						2,362		827
股票期权 从出资盈余中行使转移						981		316
股份单位 从出资盈余中行使转移						1,775		351
余额 周期的结尾						1,581,562		1,533,545
贡献盈余
期初余额						70,281		67,496
基于股份的 薪酬支出（注释 18）						2,686		2,934
股票期权 已行使股本转移						(981)		(316)
股份单位 已行使股本转移						(1,775)		(351)
余额 周期的结尾						70,211		69,763
赤字
期初余额						(1,175,256)		(1,189,610)
净 收入						55,898		20,093
余额 周期的结尾						(1,119,358)		(1,169,517)
累计 其他综合收益（附注19）
期初余额						1,782		1,776
外币 翻译						15		(11)
余额 周期的结尾						1,797		1,765
总净值
期初余额					$	436,016	$	396,691
余额 周期的结尾					$	534,212	$	435,556
随附的 附注是简明中期合并 财务报表的组成部分

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

简明中期合并现金流量表   （未经审计- 以千加元表示）
						九个 个月已结束 九月 30
						2023		2022
现金提供者（用于）：
经营活动
该期间的净收益（亏损）					$	55,898	$	20,093
调整和 项不影响现金和现金等价物：
耗尽、 折旧、摊销和增值						6,934		6,124
公允价值变动 亏损（收益）：
investments-equity 工具（附注 7 和 20）						(2,645)		4,181
investments-Uranium （注释 7 和 20）						(85,910)		(32,216)
投资认股权证 （附注7和20）						-		(1,592)
股票 认股权证负债（附注 20）						-		(16,923)
合资 风险投资的亏损份额（附注 8）						3,814		2,249
确认 递延收入（注释 12）						(763)		(4,971)
处置财产、厂房和设备损失（收益）						(1,299)		28
离职后 补助金（注释 13）						(68)		(78)
回收 债务支出（附注 14）						(2,138)		(1,129)
从合资伙伴处收回 负债存款（注释 14）						99		-
基于股份的 薪酬（注释 18）						2,686		2,934
外汇 收益（注释 20）						(150)		(902)
递延收入 退税						(1,695)		(1,865)
非现金营运资金项目的变动（附注20）						(571)		3,806
用于经营活动的净现金						(25,808)		(20,261)
投资活动
（减少）/增加 限制性现金和投资（附注9）						(269)		705
购买 对合资企业的投资（注8）						(1,979)		-
增建 财产、厂房和设备（注10）						(1,525)		(6,093)
处置财产、厂房和设备的收益						125		8
用于投资活动的净 现金						(3,648)		(5,380)
融资活动
债务的发行 债务（附注 16）						-		141
偿还债务 （附注 16）						(164)		(154)
股票发行的收益 ，扣除发行成本（注释 17）						37,022		14,803
来自行使股票期权的收益 （注释 17）						2,362		827
融资活动提供的净现金						39,220		15,617
增加/（减少） 现金和现金等价物						9,764		(10,024)
外国 汇兑对现金和现金等价物的影响						160		928
现金 及现金等价物，期初						50,915		63,998
现金 及现金等价物，期末					$	60,839	$	54,902
随附的 附注是简明中期合并 财务报表的组成部分

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

截至2023年9月30日的九个月简明中期合并财务报表附注
（未经审计- 以加元表示，股票和每股 金额除外）

 

 

丹尼森矿业 Corp.（“DMC”）及其子公司和联合 安排（统称为 “丹尼森” 或 “公司”）从事与铀矿开采相关的 活动，其中可能包括收购、勘探和 开发含铀物业、提取、加工 以及出售和投资铀。

 

该公司拥有惠勒河合资企业 （“WRJV”）95.0％的有效权益，沃特伯里湖 铀有限合伙企业（“WLULP”）67.41％的权益，麦克莱恩湖合资企业（“MLJV”）（其中 包括麦克莱恩湖工厂）的22.5％权益和25.17％的权益对 Midwest 合资企业（“MWJV”）的权益，每家合资企业 位于加拿大萨斯喀彻温省北部 阿萨巴斯卡盆地地区的东部。根据双方之间的收费协议 的条款，麦克莱恩湖工厂签订了合同 为雪茄湖合资企业 （“CLJV”）提供收费服务（见附注12）。此外，该公司在位于加拿大萨斯喀彻温省的其他几个开发项目和 勘探项目中拥有 不同的所有权权益。

 

丹尼森持有 JCU（加拿大）勘探有限公司 （“JCU”）的 50% 所有权，进一步持有 加拿大各种铀项目合资企业的间接权益，包括 千禧项目（JCU 30.099%）、基加维克项目（JCU 33.8118%）和克里斯蒂湖项目（JCU 34.4508%））。详情参见附注 8。

 

DMC 是 注册成立的 企业 公司法（安大略省），注册地在加拿大。其注册总部的 地址是加拿大安大略省多伦多市大学大道40号 Suite 1100，M5J 1T1。

 

 

 

这些简明的 中期合并财务报表是根据国际会计准则 （“IAS”）34《中期财务报告》在 中编制的。简明的 中期合并财务报表应与 截至2022年12月31日止年度的经审计的年度合并财务 报表一起阅读。 公司的列报货币是加元 （“CAD”）。

 

这些财务 报表已获董事会批准于 2023 年 11 月 8 日发布。

 

 

 

这些简明的中期 合并财务报表中遵循的重要 会计政策与公司截至2022年12月31日的年度经审计的年度合并财务 报表中适用的 会计政策一致。

 

公司 考虑了对国际会计准则第1号：财务 报表的列报、国际会计准则第8号：会计政策、账户变动 估计值和误差、《国际会计准则第12号：所得税》和《国际财务报告准则第17号：申报 保险合同准则》的修正案，这些修正案对公司的 年度期间生效，并得出结论 这些修正对公司的 没有影响简明的中期合并财务报表。

 

 

现金和现金 等值余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
现金			$	1,659	$	1,801
在 MLJV 和 MWJV 中兑现				660		1,263
现金 等价物				58,520		47,851
			$	60,839	$	50,915

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

 

交易和 其他应收账款余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
交易 应收账款			$	4,711	$	3,184
在 MLJV 和 MWJV 中的应收账款				645		508
销售税 应收账款				266		428
杂项 应收账款				26		23
			$	5,648	$	4,143

 

 

 

库存 余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
库存中的矿石库存			$	2,098	$	2,098
MLJV 中的 mine and mill 补给品				3,296		2,713
			$	5,394	$	4,811
Inventories-by 资产负债表演示文稿：
当前			$	3,296	$	2,713
库存中的长期矿石				2,098		2,098
			$	5,394	$	4,811

 

 

 

投资 余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
投资：
股权 工具
股票			$	12,866	$	8,022
认股权证				304		87
物理 铀				248,446		162,536
			$	261,616	$	170,645
Investments-by 资产负债表介绍：
当前			$	22,873	$	8,022
长期				238,743		162,623
			$	261,616	$	170,645

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

投资 连续性摘要如下：

 

（以 千计）		股权 乐器		物理 铀		总计 投资
Balance-12 月 31, 2022	$	8,109	$	162,536	$	170,645
已收购 投资（附注 10）		2,416		-		2,416
公平 价值收益与利润的变动（附注 20）		2,645		85,910		88,555
余额-九月 2023 年 30 日	$	13,170	$	248,446	$	261,616

 

2023 年 9 月 30 日，公司持有由上市公司的股票和 认股权证组成的股权工具，不持有债务工具。 非流动股票工具包括 上市公司的认股权证，可在 资产负债表日起一年以上行使。

 

对铀的投资

 

2023 年 9 月 30 日，公司继续持有总计 2,500,000 磅的 实物铀作为氧化铀浓缩物 （“U3O8”) 的费用为91,674,000美元（合74,140,000美元），包括购买 佣金。有关其他详细信息，请参阅附注 25。

 

 

 

对 合资企业余额的投资包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
对 合资企业的投资：
JCU			$	17,470	$	19,305
			$	17,470	$	19,305

 

对 JCU 的 投资摘要如下：

 

（以 千计）
Balance-12 月 31, 2022					$	19,305
以 成本进行投资：
股权 亏损份额						(3,814)
对 JCU 的额外 投资						1,979
余额-九月 2023 年 30 日					$	17,470

 

JCU 是一家私营 公司，在加拿大持有十二个铀项目合资企业 的投资组合，包括 WRJV 的 10% 权益， 在千禧项目（Cameco Corporation 69.901%）中持有 30.099% 的权益，基加维克项目（Orano Canada Inc. 66.1882%），以及对Christie Lake 项目（UEC 65.5492%）持有 34.4508% 的权益。

 

在截至2023年9月30日的九个 个月中，JCU的每位股东向JCU的投资为1,979,000美元的 业务提供了资金。投资 是通过股票认购进行的，每位股东根据每位 股东在JCU中的比例所有权权益，额外收购了JCU的 普通股。 的结果是，公司在JCU的所有权权益保持 的50％不变。

 

以下 表格以 100% 为基础汇总了JCU的合并财务信息，其中考虑了丹尼森为 权益会计目的所做的调整（包括公允价值调整和 会计政策的差异）。丹尼森将其 股权 的收益（亏损）份额拖欠一个月（由于 信息尚不可用），并根据丹尼森报告的期末日期 之前发生的任何已知 重大交易进行了调整。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
当前 资产总额(1)			$	1,166	$	2,273
非流动 资产总额				38,459		38,371
流动负债总额				(887)		(1,949)
非流动负债总额				(3,798)		(86)
净 资产总额			$	34,940	$	38,609
					九个月 已结束
					2023 年 8 月 31 日， (2)
收入					$	-
净亏损						(7,628)
其他 综合收益					$	-
JCU 净资产与丹尼森投资账面价值的对账：
JCU 调整后的净资产——截至2022年12月31日					$	38,609
净亏损						(7,628)
来自 业主的投资						3,959
JCU 的净资产——2023 年 8 月 31 日					$	34,940
丹尼森所有权 权益						50.00%
投资 JCU					$	17,470

 

 

 

 

公司存入了 某些限制性现金和投资，以抵押其部分回收义务。限制性现金和 投资余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
现金和现金 等价物			$	3,402	$	3,133
投资				7,972		7,972
			$	11,374	$	11,105
限制性现金 和投资——按项目划分：
Elliot Lake 填海信托基金			$	3,402	$	3,133
信用证 融资机制质押资产				7,972		7,972
			$	11,374	$	11,105

 

2023 年 9 月 30 日， 投资包括 到期日少于 90 天的担保投资证书。

 

Elliot 湖泊开垦信托基金

 

在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司向艾略特湖填海信托基金额外存入了86.4万美元的 ，并提取了 699,000 美元。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

信贷额度质押资产的信函

 

截至2023年9月30日，公司根据其在信用证 融资机制下的义务（见附注14和16），在新斯科舍银行（“BNS”）存入了7,972,000美元，作为承诺的限制性现金和 投资。

 

 

 

财产、 厂房和设备（“PP&E”）连续性摘要是 ，如下所示：

 

		工厂 和设备				矿物		总计
（以 千计）		已拥有		使用权		属性		PP&E
成本：
Balance-12 月 31, 2022	$	108,068	$	763	$	180,219	$	289,050
新增内容（注意 21）		1,145		34		380		1,559
出售		(260)		(28)		(1,242)		(1,530)
余额-九月 2023 年 30 日	$	108,953	$	769	$	179,357	$	289,079
累计 摊销，折旧：
Balance-12 月 31, 2022	$	(35,150)	$	(395)	$	-	$	(35,545)
摊销		(141)		-		-		(141)
折旧 （注释 20）		(2,661)		(105)		-		(2,766)
出售		260		27		-		287
余额-九月 2023 年 30 日	$	(37,692)	$	(473)	$	-	$	(38,165)
携带 值：
Balance-12 月 31, 2022	$	72,918	$	368	$	180,219	$	253,505
余额-九月 2023 年 30 日	$	71,261	$	296	$	179,357	$	250,914

 

工厂和 设备 — 自有

 

该公司通过其在MLJV的所有权 权益而持有麦克莱克工厂的 22.5％的权益。该工厂的账面价值由 各种基础设施、建筑和机械资产组成，占2023年9月30日自有厂房和设备资产总账面价值 的账面价值为 54,149,000美元，占76.0％。

 

在截至2023年9月30日的九个月中， PP&E 的增建主要与在 期间收购的矿产权益和萨斯卡通办公楼的翻新有关。

 

工厂和 设备 — 使用权

 

公司 已将各种使用权（“ROU”） 资产的成本包含在其厂房和设备的 ROU 账面价值金额中。 这些资产包括建筑物、车辆和办公设备 租约。大部分资产价值归因于公司多伦多办公室的 大楼租赁资产和萨斯卡通的 仓储空间。

 

矿物 属性

 

截至2023年9月30日 ，公司在位于加拿大萨斯喀彻温省的开发、 评估和勘探项目中拥有各种权益，这些项目要么直接持有，要么通过合同 安排持有。账面价值显著的房产是 惠勒河、沃特伯里湖、中西部、曼恩湖、沃利、约翰斯顿 湖和麦克莱恩湖，它们共占截至2023年9月30日 矿产账面价值总额的163,119,000美元，或 90.9％。

 

在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司签订并完成了一项协议，将其在南方 Dufferin物业的100％权益出售给Skyharbour Resources Ltd （“Skyharbour”），以换取12.5万美元的现金、 6,000股Skyharbour普通股和1,000,000份行使价为0.60美元的Skyharbour 认股权证期限为24个月， 的总对价为25.41万美元，出售收益为1,299,000美元。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

11。应付账款和应计负债

 

应付账款和应计负债余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
交易 应付账款			$	5,607	$	5,434
MLJV 和 MWJV 中的应付账款				4,866		4,036
其他 应付账款				518		829
			$	10,991	$	10,299

 

 

12。递延 收入

 

递延的 收入余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
延期 收入——预售的收费制粉机：
CLJV Toll Milling-Ecora			$	35,258	$	33,295
			$	35,258	$	33,295
按资产负债表分列的递延 收入列报表：
当前			$	4,914	$	4,915
非当前				30,344		28,380
			$	35,258	$	33,295

 

递延的 收入负债连续性摘要如下：

 

（以 千计）							已推迟 收入
Balance-12 月 31, 2022						$	33,295
在此期间确认的收入 （注释 21）							(763)
Accretion（注意 20）							2,726
余额-九月 2023 年 30 日						$	35,258

 

与 Ecora Resources PLC（“Ecora”）的安排

 

2017年2月， 丹尼森与Ecora（前身为Anglo 太平洋集团有限公司）达成协议，根据该协议，丹尼森收到了预付款 ，以换取其从2016年7月1日起根据与CLJV签订的现行收费制造 协议从MLJV获得指定的未来通行费 现金收入的权利。预付款 基于对丹尼森将收到的通行费现金 总收入的估计。

 

Ecora 安排代表了丹尼森的合同义务，即 向Ecora支付 公司未来通过麦克莱恩湖工厂加工指定的 雪茄湖矿石所获得的任何现金收益 。递延收入 余额代表非现金负债，当丹尼森收到的任何 通行费收入转给 Ecora，或者雪茄湖第一阶段和第二阶段通行费 制粉产量估算值的任何变化都得到确认时，递延收入 余额将进行调整。

 

在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司确认了76.3万美元的 通行费收入。根据10,310,000英镑的收费制粉厂产量 U，按产量计算的收入为2,601,000美元3O8（100% 基础）。 由于用于确定 收费削减率的估算值发生变化，为减少之前 时期确认的收入而进行的1,838,000美元的调整部分抵消了这一基于产量的收入。调整主要是由雪茄湖矿的运营商发布了一系列公告 之后， 开采雪茄湖矿石的估计时间发生了变化，其净效果是 将矿山产量从先前计划的每年1500万磅的U3O8增加到2023年的1,630万磅U3O8以及从开始每年1,800万磅的1,800万磅 2024。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

根据国际财务报告准则第15号， 与客户签订的合同收入，CLJV矿石的预计 收费研磨时间的变化导致收费制粉交易的隐含融资部分减少， 减少了在收费制粉合同 有效期内确认的递延收入总额以及递延收入 提款率。自 Ecora安排启动以来，更新后的提款率 已追溯应用于为CLJV生产的所有英镑，导致本期 调整为负数。

 

在截至2022年9月30日的 比较九个月中，公司 根据 九个月期间的雪茄湖收费制粉产量（12,686,000英镑）确认了从 递延收入中提取的4,971,000美元的通行费收入3O8（100% 基础）。在截至2022年9月30日的九个月中， 的缩减包括 前期收入累计增长144.4万美元，这是由于2022年第一季度通行费削减率 的估计值发生了变化。

 

在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司确认了272.6万美元的增量 费用，其中包括由于雪茄 湖矿石的预计研磨时间发生变化而产生的45.2万美元的调整额（2022年9月30日为1,919,000美元，包括负29.7万美元的实际调整数）。

 

递延收入负债的当前 部分反映了丹尼森 对未来12个月雪茄湖收费的估计。这个 假设基于当前的工厂包装产量 预期，并按季度重新评估。

 

 

13。离职后 福利

 

离职后福利余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
应计福利 债务			$	1,148	$	1,201
			$	1,148	$	1,201
离职后 福利——按资产负债表列报：
当前			$	120	$	120
非当前				1,028		1,081
			$	1,148	$	1,201

 

离职后福利连续性摘要如下 ：

 

（以 千计）						离职后 好处
Balance-12 月 31, 2022					$	1,201
Accretion（注意 20）						15
已付福利						(68)
余额-九月 2023 年 30 日					$	1,148

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

14。收回义务

 

回收 债务余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
回收 按项目分列的义务：
Elliot Lake			$	16,673	$	16,634
MLJV 和 MWJV				10,480		10,069
Wheeler River 和 其他				1,528		2,756
			$	28,681	$	29,459
按资产负债表列报的回收 债务：
当前			$	1,420	$	2,865
非当前				27,261		26,594
			$	28,681	$	29,459

 

收回 债务连续性摘要如下：

 

（以 千计）						填海工程 义务
Balance-12 月 31, 2022					$	29,459
从合资伙伴处收回 负债存款						99
Accretion（注意 20）						1,261
产生的支出						(2,138)
余额-九月 2023 年 30 日					$	28,681

 

Site 修复：艾略特湖

 

Elliot Lake 铀矿于 1992 年关闭，该矿场退役的基本工程于 1997 年完成。该公司负责 监测丹尼森和 Stanrock基地的尾矿管理区，并处理从这些 区域排放的水。

 

艾略特湖遗址 修复活动的支出由 艾略特湖开垦信托基金资助（见附注9）。

 

Site 修复：McClean Lake 合资企业和中西部合资企业 合资企业

 

根据 《萨斯喀彻温省矿业环境保护条例》 （1996），公司必须按比例向萨斯喀彻温省提供 与 未来退役和填海计划有关的 财务担保，这些计划已提交 并获得相关监管机构批准。因此， 截至2023年9月30日，公司已向萨斯喀彻温省环境部提供了一家特许银行开具的不可撤销的 备用信用证，总额为22,972,000美元， 与最近提交的2021年11月 填海计划有关。

 

Site 修复：惠勒河等

 

公司的勘探和评估活动，包括与惠勒河有关的 活动，均受萨斯喀彻温省政府制定的环境 法规的约束。 因此，截至2023年9月30日，公司已向萨斯喀彻温省环境部提供了一家特许银行开具的 不可撤销的备用信用证，总额为 992,000美元，与最近提交的2022年12月填海计划 有关。在截至2023年9月30日的九个月中， 公司从其合资企业 合作伙伴那里收到了99,000美元的押金，用于支付其在所需的 信用证中所占的份额。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

15。共享 购买认股权证

 

关于 2021 年 2 月和 2021 年 3 月公开发行单位的 ， 公司分别向单位持有人发行了 15,796,975 份和 39,215,000 份股票购买 份认股权证。2021年2月的认股权证 授权持有人在发行后的24个月内以 的行使价为2.00美元收购公司的一股普通股（ 2023年2月到期）。2021年3月的认股权证授权持有人 在发行后的24个月内以 2.25美元的行使价收购公司的一股普通股（2023年3月 到期）。

 

由于这些 认股权证可以以美元行使，这与 公司的加元本位币不同，因此它们被归类为 衍生负债，必须按公允价值计入盈亏的 负债。当认股权证的公允价值在每个报告期重新估值时， 的负债变动通过净损益记录在 “其他收入（支出）” 中。截至2022年12月31日，股票购买权证的 公允价值估计为 零美元。

 

2021 年 2 月 认股权证

 

2023 年 2 月， 向单位持有人发行的未偿还股票购买权证 到期。

 

2021 年 3 月认股权证

 

2023 年 3 月， 向单位持有人发行的未偿还股票购买权证 到期。

 

	的数量		搜查令
（以千计 除认股权证金额外）	认股权证		责任
Balance-12 月 31, 2022	55,006,475	$	-
股票 认购权证到期	(55,006,475)		-
余额-九月 2023 年 30 日	-	$	-

 

 

16。其他 负债

 

其他 负债余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
其他 负债：
租赁 义务			$	323	$	396
贷款 债务				143		180
			$	466	$	576
其他 负债——按资产负债表列报：
当前			$	221	$	216
非当前				245		360
			$	466	$	576

 

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

债务 债务

 

截至2023年9月30日，公司的债务由租赁 和贷款负债组成。债务连续性摘要如下 ：

 

				租赁			贷款		总债务
（以 千计）					负债		负债		义务
Balance-12 月 31, 2022			$		396	$	180	$	576
Accretion（注意 20）					21		-		21
新增内容（注意 10）					34		-		34
还款					(127)		(37)		(164)
负债 调整收益					(1)		-		(1)
余额-九月 2023 年 30 日			$		323		143	$	466

 

债务 债务 — 预定到期日

 

以下 表格概述了公司截至2023年9月30日的债务 债务的预定到期日：

 

				租赁			贷款		总债务
（以 千计）					负债		负债		义务
到期日 分析合同未贴现的现金流：
接下来的 12 个月			$		166		55	$	221
一到五年 年					187		95		282
五年以上 年					-		-		-
合计 债务——期末——未贴现					353		150		503
现值 折扣调整					(30)		(7)		(37)
合计 债券期末贴现			$		323		143	$	466

 

信贷额度信函

 

2022年12月， 公司与BNS签订协议，修改2022年信贷额度的条款 ，将到期日延长至2024年1月 31日（“2023年信贷额度”），并将该贷款下可用的 信贷额度增加992,000美元，以支付与惠勒可行性现场测试活动相关的环境义务的额外 备用信用证 河。修正案中2023年信贷额度的所有其他条款（有形净值 契约、投资金额、质押资产和 的证券）保持不变，2023年信贷额度仍需缴纳 2.40％（质押现金抵押品所涵盖的7,972,000美元的0.40％） 和0.75％的信用证和备用费。在截至2023年9月30日的九个月中，公司产生的信用证费用为32万美元（2022年9月30日为28.7万美元）。

 

截至2023年9月30日， 公司遵守了其融资契约， 可以获得最高23,964,000美元（ 2022年12月31日——23,964,000美元）的信用证。该融资机制完全用作为支持MLJV、MWJV和惠勒河的 回收义务而发行的非金融信用证的抵押品 （见 注14）。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

17。共享 资本

 

丹尼森 有权发行无限数量的普通股，没有 面值。已发行和流通 普通股的连续性摘要以及相关的美元金额如下所示 ：

 

	的数量
	常见		分享
（以千计 ，股票金额除外）	股票		资本
Balance-12 月 31, 2022	826,325,592	$	1,539,209
以 现金发行：
已发行股票 收益总额	19,786,160		37,887
减：股票发行 成本	-		(845)
其他股票发行 收益总计	153,237		213
减去：其他股票 的发行成本	-		(20)
股票期权 练习	2,970,381		2,362
股票期权 行使权——从出资盈余中转移	-		981
股份单位 行使权——从出资盈余中转账	2,297,168		1,775
	25,206,946		42,353
余额-九月 2023 年 30 日	851,532,538	$	1,581,562

 

单位和 其他股票问题

 

2021 年 9 月 16 日，公司向加拿大各省 和地区的 证券监管机构提交了一份简短的基本架构招股说明书，并在美国 F-10 表格（“2021 年货架招股说明书”）上提交了一份注册声明，使 在截至的25个月期间有资格发行总额 的证券于 2023 年 10 月 16 日。

 

2021 年 9 月 28 日 ，丹尼森签订了一项股权分配协议 ，该协议规定了市场上的（“ATM”）股票发行 计划，该计划受到 2021 年 Shelf 招股说明书（“2021 年自动柜员机计划”）的招股说明书补充文件的资格。2021年自动柜员机计划允许 丹尼森通过其代理不时在加拿大和美国发行和出售 ， 等数量的普通股的总发行价格将高达5000万美元。 2021 ATM 计划于 2023 年 10 月 11 日终止。

 

在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司根据2021年自动柜员机计划发行了19,786,160股股票。普通股的发行价格为 ，平均每股1.91美元，总收益为 37,887,000美元。该公司还确认了与这些自动柜员机股票发行相关的84.5万美元的发行成本，其中包括75.7万美元的 佣金以及与维护2021年货架招股说明书和2021年自动柜员机计划相关的8.8万美元。

 

截至2023年9月30日 ，公司根据2021年自动柜员机计划共发行了34,669,322股股票，总收益为66,062,000美元。 普通股的平均发行价格为1.91美元。 公司还确认了与 其自动柜员机股票发行相关的总发行成本为219.2万美元，其中包括1,321,000美元的佣金 以及与制定和维护2021年货架招股说明书和2021年自动柜员机计划相关的87.1万美元。

 

有关其他详细信息，请参阅注释 25。

 

 

18。基于股份的 薪酬

 

公司的基于股份的薪酬安排包括股份 期权、限制性股票单位（“RSU”）和 绩效股份单位（“PSU”）。

 

 

 

中期 合并财务报表

 

 

基于股份的 薪酬在归属期内记录， 收益（亏损）表中确认的 基于股份的薪酬支出摘要如下：

 

		已结束三 个月 九月 30				九个 个月已结束 九月 30
（以 千计）		2023		2022		2023		2022
基于股份的 薪酬支出，用于：
分享 选项	$	(261)	$	(360)	$	(958)	$	(1,119)
限制性股票单位		(488)		(552)		(1,642)		(1,612)
PSU		-		(70)		(86)		(203)
分享 基于 的薪酬支出	$	(749)	$	(982)	$	(2,686)	$	(2,934)

 

截至2026年8月30日，已发行股票期权和 股权的额外2,913,000美元的 股权薪酬支出仍有待确认 。

 

分享 选项

 

股票期权 于 2023 年授予，期限为三年。根据公司 股票期权计划授予的股票期权的连续性 摘要如下所示：

 

						2023
								加权
								平均值
								运动
						的数量 常见		价格 每人 分享
						股票		(加元)
股票期权 未兑现-2022年12月31日						8,539,214	$	1.09
补助金						1,785,000		1.49
练习 (1)						(2,970,381)		0.80
已过期						(24,000)		0.60
没收						(437,333)		1.40
股票期权 未偿还-2023 年 9 月 30 日						6,892,500	$	1.30
共享 期权可行使-2023 年 9 月 30 日						4,170,336	$	1.09

 

 

公司截至2023年9月30日已发行的股票期权摘要如下 ：

 

					加权				加权-
					平均值				平均值
					剩余的				运动
练习范围					合同的		的编号		价格 每人
每 股的价格					生活		常见		分享
(加元)					（年份）		股份		(加元)
股票期权 未兑现
$0.25 到 $ 0.49					1.44		977,500	$	0.46
$0.50 到 $ 0.74					0.59		488,000		0.68
$0.75 到 $ 0.99					-		-		-
$1.00 到 $ 1.49					3.33		3,929,000		1.37
$1.50 到 $ 1.99					3.47		1,417,000		1.83
$2.00 到 $ 2.49					3.18		81,000		2.21
股票期权 未偿还-2023 年 9 月 30 日					2.89		6,892,500	$	1.30

 

2023 年 9 月 30 日流通的 股票期权 在 2024 年 3 月至 2028 年 8 月 之间到期。

 

 

中期 合并财务报表

 

 

授予的每份股票期权的 公允价值是在授予之日使用 Black-Scholes期权定价模型估算的。下表 概述了模型中用于确定授予股票期权的公平 价值的假设：

 

				九个月 已结束
				2023 年 9 月 30 日，
无风险 利率				3.68% 到 4.70%
预期股票 价格波动				71.57% 到 73.41%
预期 寿命				3.41 到 3.43
预期股息 收益率				-
授予的每个期权的公允价值				0.79 到 0.98

 

共享 单位

 

2023 年根据股份单位计划授予 的 限制性股票单位在 三年内按比例归属。

 

		限制性股票单位				PSU
				加权				加权
				平均值				平均值
		的数量		公平 价值		的数量		公平 价值
		常见		每 RSU		常见		Per PSU
		股票		(加元)		股票		(加元)
单位 未完成——2022 年 12 月 31 日		6,416,089	$	1.04		1,470,000	$	0.77
补助金		1,456,000		1.50		-		-
练习 (1)		(1,737,168)		0.76		(560,000)		0.80
没收		(153,334)		1.67		-		-
未完成的单位 — 2023 年 9 月 30 日		5,981,587	$	1.22		910,000	$	0.74
Units Vested — 2023 年 9 月 30 日		3,253,255	$	0.85		910,000	$	0.74

 

 

授予的每个 RSU 和 PSU 的 的公允价值是根据授予日期 前一天公司的 收盘价估算出的。

 

 

19。累计 其他综合收益

 

累计 其他综合收益余额包括：

 

				在 9 月 30		在 12 月 31
（以 千计）				2023		2022
累计 外币折算			$	435	$	420
经验 收益——离职后责任
Gross				1,847		1,847
税 效应				(485)		(485)
			$	1,797	$	1,782

 

 

 

中期 合并财务报表

 

20。补充 财务信息

 

运营费用的组成部分如下：

 

		已结束三 个月 九月 30				九个 个月已结束 九月 30
（以 千计）		2023		2022		2023		2022
销售的商品和 服务成本：
商品的成本 固体矿物精矿	$	-	$	-	$	-	$	(444)
运营 管理费用：
采矿，其他 开发费用		(85)		(215)		(203)		(405)
铣削， 转换费用		(422)		(616)		(1,689)		(2,171)
更少 吸收：
-矿物 属性		-		8		-		29
-铣削		-		-		-		(11)
Services-Closed Mines 服务的成本		(1,937)		(1,662)		(6,025)		(5,193)
销售的商品和 服务的成本		(2,444)		(2,485)		(7,917)		(8,195)
出售 费用		-		(14)		-		(48)
销售额 特许权使用费		-		-		-		(216)
回收资产 摊销		(47)		(47)		(141)		(139)
运营费用	$	(2,491)	$	(2,546)	$	(8,058)	$	(8,598)