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目录                                     
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告。
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告。
在过渡期内                     到                     
委员会档案编号 1-38962
FISERV, INC.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
威斯康星 39-1506125
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 (I. R.S. 雇主
证件号）
255 Fiserv Drive, 布鲁克菲尔德, 无线上网53045
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(262) 879-5000
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券:
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元如果纽约证券交易所
1.125% 2027年到期的优先票据FI27纽约证券交易所
1.625% 2030 年到期的优先票据FI30纽约证券交易所
2.250% 2025年到期的优先票据FI25纽约证券交易所
3.000% 2031年到期的优先票据FI31纽约证券交易所
2031年到期的4.500％优先票据FI31A纽约证券交易所
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
目录                                     
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
☒
加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2023年10月20日，有 600,185,716注册人流通的普通股，面值0.01美元。
目录                                 
索引
  页面
第一部分 — 财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
合并收益表
1
综合收益（亏损）合并报表
2
合并资产负债表
3
合并现金流量表
4
合并财务报表附注
5
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
43
第 4 项。
控制和程序
43
第二部分 — 其他信息
第 1 项。
法律诉讼
43
第 2 项。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
44
第 5 项。
其他信息
44
第 6 项。
展品
44
展品索引
签名

目录                                 
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Fiserv, Inc.
合并收益表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入：
处理和服务 (1)
$4,008 $3,678 $11,605 $10,738 
产品865 840 2,571 2,368 
总收入4,873 4,518 14,176 13,106 
费用：
处理和服务成本1,311 1,443 4,067 4,381 
产品成本583 553 1,761 1,631 
销售、一般和管理1,652 1,547 4,952 4,560 
出售企业和其他资产的净（收益）亏损(176)120 (172)(27)
支出总额3,370 3,663 10,608 10,545 
营业收入1,503 855 3,568 2,561 
利息支出，净额(258)(190)(692)(534)
其他费用，净额(35)(13)(81)(83)
所得税前收入和未合并关联公司投资的（亏损）收入1,210 652 2,795 1,944 
所得税准备金(239)(147)(544)(382)
对未合并关联公司投资的（亏损）收入(2)(12)(11)222 
净收入969 493 2,240 1,784 
减去：归属于非控股权益和可赎回非控股权益的净收益17 12 42 36 
归属于Fiserv, Inc.的净收益$952 $481 $2,198 $1,748 
归属于Fiserv, Inc.的每股净收益：
基本$1.57 $0.75 $3.57 $2.71 
稀释$1.56 $0.75 $3.54 $2.68 
用于计算归属于Fiserv, Inc.的每股净收益的股份：
基本606.2 639.6 616.2 645.2 
稀释610.3 645.0 620.3 651.0 
(1)包括向按美元权益法核算的关联方投资收取的手续费和其他费用45百万和美元51截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元136百万和美元151截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元（见注释19）。
见合并财务报表附注。
1
目录                                 
Fiserv, Inc.
综合收益（亏损）合并报表
（以百万计）
（未经审计）
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
净收入$969 $493 $2,240 $1,784 
其他综合收益（亏损）：
衍生品的公允市值调整5 (6)14 (15)
对包含在加工和服务成本中的现金流套期保值净亏损的重新分类调整
4 1 4 — 
对净利息支出中包含的已实现现金流套期保值净亏损的重新分类调整4 4 11 15 
衍生品的税收影响(3)1 (7)— 
固定福利养老金计划的未实现收益（亏损）— 1 3 (3)
固定福利养老金计划的税收影响— — (1)1 
外币折算(261)(550)(11)(765)
对出售企业和其他资产的净（收益）亏损中包括出售外国实体产生的累计外币折算影响的重新分类调整10 56 10 56 
外币折算的税收影响(42)(89)(2)(172)
其他综合收益总额（亏损）(283)(582)21 (883)
综合收益（亏损）$686 $(89)$2,261 $901 
减去：归属于非控股权益和可赎回非控股权益的净收益
17 12 42 36 
减去：归因于非控股权益的其他综合亏损(17)(48)(2)(89)
归属于Fiserv, Inc.的综合收益（亏损）$686 $(53)$2,221 $954 
见合并财务报表附注。
2
目录                                 
Fiserv, Inc.
合并资产负债表
（以百万计）
（未经审计）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
现金和现金等价物$1,349 $902 
贸易应收账款，减去可疑账款备抵金3,461 3,585 
预付费用和其他流动资产1,986 1,575 
结算资产21,785 21,482 
流动资产总额28,581 27,544 
财产和设备，净额2,122 1,958 
客户关系，网络7,300 8,424 
其他无形资产，净额4,139 3,991 
善意36,836 36,811 
合同成本，净额921 905 
对未合并关联公司的投资2,259 2,403 
其他长期资产1,996 1,833 
总资产$84,154 $83,869 
负债和权益
应付账款和应计费用$3,590 $3,883 
长期债务的短期和当前到期日649 468 
合同负债605 625 
和解义务21,785 21,482 
流动负债总额26,629 26,458 
长期债务22,657 20,950 
递延所得税3,264 3,602 
长期合同负债247 235 
其他长期负债971 936 
负债总额53,768 52,181 
承付款和意外开支（见附注18）
可赎回的非控制性权益161 161 
Fiserv, Inc. 股东权益：
优先股，无面值： 25已授权百万股； 无发行的
— — 
普通股，$0.01面值： 1,800已授权百万股； 784已发行百万股
8 8 
额外的实收资本23,056 23,011 
累计其他综合亏损(1,166)(1,189)
留存收益19,574 17,376 
库存股，按成本计算， 182百万和 154分别为百万股
(11,899)(8,378)
Fiserv, Inc. 股东权益总额29,573 30,828 
非控股权益652 699 
权益总额30,225 31,527 
负债和权益总额$84,154 $83,869 
见合并财务报表附注。
3
目录                                 
Fiserv, Inc.
合并现金流量表
（以百万计）
（未经审计）
九个月已结束
9月30日
20232022
来自经营活动的现金流：
净收入$2,240 $1,784 
为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整：
折旧和其他摊销1,093 982 
与收购相关的无形资产的摊销1,261 1,416 
融资成本的摊销和债务折扣30 33 
基于股份的薪酬275 244 
递延所得税(344)(402)
出售企业和其他资产的净收益(172)(27)
对未合并关联公司投资的亏损（收益）11 (222)
来自未合并关联公司的分配42 58 
其他经营活动(2)(2)
扣除收购和处置影响后的资产负债变化：
贸易应收账款119 (521)
预付费用和其他资产(506)(203)
合同成本(180)(230)
应付账款和其他负债(303)105 
合同负债3 (30)
经营活动提供的净现金3,567 2,985 
来自投资活动的现金流：
资本支出，包括资本化软件和其他无形资产(1,034)(1,148)
出售企业和其他资产的净收益232 218 
收购业务的付款，扣除获得的现金— (682)
来自未合并关联公司的分配110 110 
购买投资(15)(45)
出售投资的收益— 13 
其他投资活动(3)— 
用于投资活动的净现金(710)(1,534)
来自融资活动的现金流：
债务收益5,188 1,450 
偿还债务(1,652)(2,945)
商业票据和短期借款的净收益（还款额）(2,032)2,020 
偿还债务融资费用(38)— 
发行国库股的收益68 96 
购买库存股票，包括因纳税义务而预扣的员工股票(3,790)(1,909)
结算活动，净额(630)114 
向非控股权益和可赎回的非控股权益支付的分配
(22)(30)
收购合并子公司非控股权益的款项
(56)— 
支付与收购相关的或有对价(33)— 
其他筹资活动(39)7 
用于融资活动的净现金(3,036)(1,197)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(8)(84)
现金和现金等价物的净变动(187)170 
现金和现金等价物，期初余额3,192 3,205 
现金和现金等价物，期末余额$3,005 $3,375 
见合并财务报表附注。
4
目录                                 
Fiserv, Inc.
合并财务报表附注
（未经审计）
1. 重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并财务报表未经审计。管理层认为，公允列报合并财务报表所需的所有调整均已包括在内。此类调整包括正常的经常性项目。中期业绩不一定代表全年的业绩。合并财务报表和附注在10-Q表允许的情况下列报，不包含Fiserv, Inc.（“公司”）年度合并财务报表和随附附注中包含的某些信息。这些中期合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
整合原则
合并财务报表包括Fiserv, Inc.及其子公司的账目，该公司在这些子公司中持有多数控股权益。合并后，公司与其子公司之间的所有公司间交易和余额均已清除。当实体的所有权和投票权益大于50％时，通常会建立控制权。公司具有重大影响力但没有控制权的投资使用权益会计法进行核算，其中，公司的净收益或亏损份额列于未合并关联公司投资的收益（亏损）中，相关的税收支出或收益在合并收益表的所得税条款中列报。对关联公司运营的重大影响通常与20％至50％的所有权权益相吻合；但是，对于合伙企业和有限责任公司而言，3％至50％的所有权权益或董事会代表也可能构成重大影响。
该公司持有某些实体的多数控股财务权益，主要与合并后的商业联盟有关（见附注19）。非控股权益代表少数股东在合并子公司的净收益或亏损和权益中所占的份额。公司在合并收益表中列报的非控股权益包括归属于非控股权益的净收益和可赎回的非控股权益。非控股权益在合并资产负债表中作为权益的组成部分列报。在不完全由公司控制的事件发生时可赎回的非控股权益在股权之外列报，如果超过可赎回权益的初始账面价值，则按其估计的赎回价值进行结算（参见注释 11）。
估算值的使用
按照美国（“美国”）普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设，以影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括原始到期日为90天或更短的现金和投资，在合并资产负债表中按成本列报，该资产负债表近似于市场价值。由于监管或其他要求而被限制使用的现金和现金等价物包含在合并资产负债表中的其他长期资产中。代表商户和其他收款人持有的现金和现金等价物包含在合并资产负债表的结算资产中。
5
目录                                 
结算现金和现金等价物的变化包含在结算活动中，在合并现金流量表中来自融资活动的现金流中净额。 下表提供了合并资产负债表上的现金和现金等价物与合并现金流量表之间的对账情况：
（以百万计）2023年9月30日2022年12月31日2022年9月30日
合并资产负债表上的现金和现金等价物
$1,349 $902 $893 
结算资产中包含的现金和现金等价物
1,653 2,283 2,475 
其他限制性现金3 7 7 
合并现金流量表中的现金和现金等价物总额
$3,005 $3,192 $3,375 
可疑账款备抵金
在评估可疑账户备抵金是否充足时，公司通过考虑历史坏账和已发行的客户信贷、客户信用、当前的经济趋势、客户付款条件的变化和收款趋势，来分析贸易应收账款的可收性。分析特定应收账款时使用的假设的任何变化都可能导致在变动发生期间确认额外的可疑账款备抵金。可疑账户的备抵额为美元83百万和美元52截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
预付费用和其他流动资产
预付费用是指未来消费的商品和服务的预付款，例如维护费、邮费和保险，总额为 $459百万和美元431截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。其他流动资产，包括Clover Capital的现金预付款和结算预付现金支付，总额为美元1,527百万和美元1,144截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
该公司通过其Clover Capital现金透支计划为商户提供预先获得资金的机会。根据该计划，商家向公司出售固定金额的未来信用卡应收账款，以换取预先支付的购货款。公司根据Clover Capital计划购买的未来信用卡应收账款为$241百万和美元164截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。公司维持了美元的储备金10百万和美元7根据对无法收回的金额的估计，截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元。
该公司还向其国际业务中的商户提供预先获得资本的机会，使他们有机会提前获得结算现金以换取应收账款，包括当持卡人选择在一段时间内分期向此类商户付款时。公司与外国银行和联盟伙伴维持短期信贷额度，为此类预期的结算活动提供资金（见附注10）。这些当地本位货币安排主要与公司在拉丁美洲的业务有关，其中最重要的业务以阿根廷比索和巴西雷亚尔计价。该公司从发卡机构那里获得的与该和解融资活动相关的未偿现金预付款为美元508百万和美元264截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
结算资产和债务
结算资产和债务代表结算过程中产生的中间余额，结算过程涉及发卡机构、支付网络、处理商、商户和消费者之间的资金转移，以及为管理商户信用风险（主要与公司的商户收单服务相关的风险）而持有的抵押金额。作为处理商，公司为商户的清算和结算活动提供便利，并在处理付款交易时记录结算资产和债务。结算资产是指从代理商、支付网络、银行合作伙伴、商家或直接消费者处收到的现金或应收款项。结算义务是指应付给商家和收款人的金额。
与结算义务相关的某些商户结算资产（包含在结算应收账款中）由合作银行持有，本公司没有法定所有权，但公司有权使用这些资产来履行相关的结算义务。公司记录应付给商家的款项以及向尚未提交结算的收款人签发的未付付款工具的结算义务。
6
目录                                 
商户信贷损失补贴
对于公司的商户收单业务，公司的商户客户有法律义务退还持卡人正确撤销的任何费用。但是，如果公司无法向商家收取退款金额，则公司可能要承担冲销的费用。公司在这一领域的风险主要与持卡人购买了将在未来交付的商品或服务的情况有关。公司要求某些商家提供现金存款、担保、信用证或其他类型的抵押品以降低这种风险。公司持有的或合作银行为公司利益持有的抵押品归类为结算资产，偿还抵押品的义务归类为合并资产负债表中的结算义务。该公司还利用许多系统和程序来管理商户信用风险。尽管做出了这些努力，但由于商户违约，该公司还是遭受了损失。公司在合并损益表中的处理和服务成本范围内确认的商户信贷损失支出总额为美元25百万和美元18截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元62百万和美元46在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
公司保留了预计将超过商业抵押品金额的商业信贷损失备抵金。公司可用的抵押品金额为美元0.9十亿和美元1.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为10亿。该补贴包括商户付款交易已处理但尚未向公司报告（记录在合并资产负债表中的应付账款和应计费用）中产生的预期退款和欺诈事件造成的估计损失，以及尚未向商家收取的向持卡人退款的估计损失，这些损失记入合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产。该补贴主要基于公司的信贷损失历史经验以及其他因素，例如经济状况的变化或商业欺诈的增加。商户信用损失补贴总额为 $35百万和美元29截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
善意
商誉是指收购价格超过企业合并中收购的可识别资产和承担的负债的公允价值的部分。公司每年对商誉进行减值评估，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地进行商誉减值评估。在申报单位层面对商誉进行减值测试，该级别比公司的应申报板块低一个级别。该公司在2022年第四季度对其申报单位的最新年度减值评估确定，其商誉没有减值，因为估计的公允价值超过账面价值。但是，未来的事态发展很可能与利息或货币汇率环境有关；战略举措的转变；特定报告单位财务业绩的恶化；或公司某些报告单位的定量测试的组成或假设的重大变化（例如风险调整后贴现率的提高） 未来可能会对用于评估商誉减值的一项或多项估计和假设产生重大影响。此外，商业联盟业务关系或经营业绩的重大变化可能会导致重大商誉减值费用。有 不截至2023年9月30日，公司的累计商誉减值。
其他股权投资
公司在没有可轻易确定的公允价值的情况下维持对各种股票证券的投资，但对这些投资并无重大影响。此类投资总额为 $138百万和美元135截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，并包含在合并资产负债表中的其他长期资产中。公司在每个报告期对这些投资进行审查，以确定投资是否出现减值或可观察到的价格变化。在发生此类事件或变化的范围内，公司将评估公允价值与其投资成本基础的比较。出售这些投资的收益或亏损或公允价值的变动包含在其他支出中，净计入该期间的合并收益表。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，对某些股票证券的记录价值以及股票证券销售的损益所做的调整并不显著。
外币
美元是公司在美国的业务和某些外国业务的本位货币。如果本位币与美元不同，则资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算成美元。收入和支出按报告期内的平均汇率折算。外币折算的损益作为累计其他综合亏损的单独组成部分入账。外币交易的收益和损失包括在确定报告期间的净收入中。
7
目录                                 
位于美国以外高度通货膨胀经济体的子公司的财务报表被重新计量为美元，调整货币资产和负债所产生的外币损益反映在合并收益表中，而不是以外币折算为合并资产负债表中累计的其他综合亏损。在高度通货膨胀的经济体，主要是阿根廷，对货币资产和负债的重新计量导致了美元的外币汇兑损失38百万和美元14截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元88百万和美元31截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元，这笔费用包含在合并损益表中的其他支出净额中。
为了减少因外币汇率变动而导致公司对某些外币计价子公司的净投资价值变动的风险，公司使用固定到固定的跨货币利率互换合约和外币计价债务作为其对此类外币计价子公司的净投资的经济套期保值。符合条件的净投资对冲工具的外币交易收益或亏损在合并综合收益（亏损）表中的其他综合收益（亏损）中计为扣除税款的外币折算，并将保留在合并资产负债表中的累计其他综合亏损中，直到标的外国子公司出售或完全清算。
衍生品
衍生品的注册期限与相关的基础风险敞口一致，并作为按公允价值计量的资产或负债记录在合并资产负债表中。如果将衍生品指定为现金流对冲工具，则衍生品公允价值的变化将记录为累计其他综合亏损的一部分，并在套期保值项目影响收益时在合并损益表中确认。如果将衍生品指定为净投资对冲工具，则扣除税款的衍生品公允价值的变化将计入其他综合收益（亏损）的外币折算部分，直到标的净投资出售或完全清算。如果将衍生品指定为公允价值对冲工具，则衍生品公允价值的变化将记录在与套期保值项目公允价值变动相同的细列项目中，并在合并收益表中予以确认。如果衍生品未被指定为套期保值，则在合并损益表中确认公允价值的变化。该公司的政策是向信誉良好的机构交易衍生品，而不是出于投机目的交易此类衍生品。
利息支出，净额
净利息支出包括主要与公司未偿借款和融资租赁债务相关的利息支出，以及主要与公司投资证券相关的利息收入。净利息支出包括以下内容：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以百万计）2023202220232022
利息支出
$(268)$(193)$(715)$(542)
利息收入
10 3 23 8 
利息支出，净额
$(258)$(190)$(692)$(534)
2. 最近的会计公告
2022年，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2022-02号会计准则更新（“ASU”）， 金融工具——信贷损失（主题 326）：陷入困境的债务重组和年份披露（“亚利桑那州立大学2022-02”），其中除其他外，要求各实体披露按发放年份分列的本期应收账款融资总额和租赁净投资的总注销额。对于公共实体，亚利桑那州立大学2022-02中的规定将适用，并对2022年12月15日之后开始的财政年度（包括这些财政年度内的过渡期）生效。公司采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2022-02年，该采用并未对公司截至2023年9月30日的九个月的财务报表披露产生重大影响。
2022年，财务会计准则委员会发布了ASU No.2022-03 公允价值计量（主题 820）: 受合同销售限制的股权证券的公允价值计量（“亚利桑那州立大学 2022-03”），它澄清了会计准则编纂（“ASC”）主题820中的指导方针， 公允价值测量 （“主题820”），在衡量受合同限制的股权证券的公允价值时，该合同限制禁止出售股权证券，并对受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求，这些证券根据ASC主题820以公允价值计量。对于公共实体，亚利桑那州立大学2022-03对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。亚利桑那州立大学 2022-03 年的规定将在采用后进行任何调整后适用
8
目录                                 
在收益中确认并在采用之日披露。预计2022-03年亚利桑那州立大学的采用不会对公司的合并财务报表或披露产生重大影响。
3. 收入确认
该公司通过交付加工、服务和产品解决方案来创造收入。收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的，不包括代表第三方收取的任何款项。公司通过将产品或服务的控制权移交给客户来履行履约义务时确认收入，这种控制权可能是在某个时间点或一段时间内。
收入分列
该公司的业务包括商户承兑部门（“承兑业务”）、金融科技（“金融科技”）板块和支付和网络（“支付”）板块。有关公司业务部门的更多信息包含在附注20中。 下表显示了按收入类型分列的公司收入，包括与应申报部门的对账。公司的大部分收入来自国内，在美国以外产生的收入约包括 15% 和 14分别占截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月总收入的百分比，以及 14截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中各占总收入的百分比。
（以百万计）可报告的细分市场
收入类型接受金融科技付款企业
和其他		总计
截至2023年9月30日的三个月
正在处理$1,796 $421 $1,237 $5 $3,459 
硬件、印刷品和卡片制作257 19 258 — 534 
专业服务6 119 76 — 201 
软件维护— 128 9 — 137 
许可费和终止费10 46 72 — 128 
输出解决方案邮费— — — 263 263 
其他37 62 52 — 151 
总收入$2,106 $795 $1,704 $268 $4,873 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
正在处理$1,586 $407 $1,218 $6 $3,217 
硬件、印刷品和卡片制作254 9 271 — 534 
专业服务5 119 74 — 198 
软件维护— 138 7 — 145 
许可费和终止费15 36 19 — 70 
输出解决方案邮费— — — 251 251 
其他18 57 28 — 103 
总收入$1,878 $766 $1,617 $257 $4,518 
9
目录                                 
（以百万计）可报告的细分市场
收入类型接受金融科技付款企业
和其他		总计
截至2023年9月30日的九个月
正在处理$5,122 $1,251 $3,637 $18 $10,028 
硬件、印刷品和卡片制作744 42 814 — 1,600 
专业服务16 348 224 — 588 
软件维护— 403 28 — 431 
许可费和终止费31 145 145 — 321 
输出解决方案邮费— — — 791 791 
其他105 182 130 — 417 
总收入$6,018 $2,371 $4,978 $809 $14,176 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
正在处理$4,649 $1,210 $3,486 $18 $9,363 
硬件、印刷品和卡片制作694 28 744 — 1,466 
专业服务15 366 203 — 584 
软件维护— 415 18 — 433 
许可费和终止费43 152 79 — 274 
输出解决方案邮费— — — 712 712 
其他31 176 67 — 274 
总收入$5,432 $2,347 $4,597 $730 $13,106 
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同合同资产和合同负债的信息：
（以百万计）2023年9月30日2022年12月31日
合约资产$602 $551 
合同负债852 860 
合同资产在合并资产负债表中的其他长期资产中列报，主要来自收入的确认，而付款取决于合同期内向客户转移服务的情况。合同负债主要涉及从客户那里收到的预付对价（递延收入），控制权转让发生在提供服务时确认收入。在每个报告期结束时，合同余额按合约净资产或负债状况逐份列报。公司认可了 $539截至2023年9月30日的九个月中，收入为百万美元，已计入期初的合同负债余额。
10
目录                                 
分配给剩余履约义务的交易价格
下表包括预计在未来确认的与截至2023年9月30日未履行（或部分未履行）的履约义务相关的预计加工、服务和产品收入：
（以百万计）
截至十二月三十一日的一年
2023 年的剩余时间$603 
20242,226 
20251,744 
20261,206 
此后1,643 
公司适用ASC主题606下的可选豁免， 与客户签订合同的收入（“ASC 606”），并且不披露有关根据开具发票的实际权宜之计符合确认条件的账户和交易手续费的剩余履行义务的信息。这些多年期合同包含备用履约义务的不同对价，待处理的交易的确切数量和组合取决于客户的要求。公司还适用ASC 606规定的可选豁免，不以可变对价为由披露信息，即为换取知识产权许可而承诺的基于销售或使用的特许权使用费，或者完全分配给完全未履行的履约义务或完全未兑现的系列转让独特商品或服务的承诺。上述作为剩余履约义务披露的金额主要包括固定或每月最低手续费以及最初预计期限超过一年的合同下的维护费。
4. 收购和处置
根据ASC主题805，使用收购会计方法将收购作为企业合并入账， 业务组合。收购价格是根据收购之日的估计公允价值分配给收购的相应可识别资产和承担的负债。以下收购和剥离业务的经营业绩包含在公司自相应收购之日起至相应处置之日的合并业绩中。之所以没有提供这些收购业务的预计信息，是因为它们对公司的合并经营业绩没有单独或总体上的实质性影响。
收购
收购商人一号
2022年12月20日，公司以美元的价格收购了Merchant One, Inc.（“Merchant One”），这是一家独立的销售组织，专注于使用创新的直接和数字营销策略组合收购餐饮、零售和电子商务行业的商家302百万，净额 $1百万收购的现金。Merchant One包含在验收细分市场中，可增强公司的商户分销和销售队伍渠道。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确定并记录了对Merchant One初步收购价格分配的计量期调整，包括对收购无形资产估值的完善，这是根据收购之日存在的事实和情况进行额外分析和确定信息的结果。这些计量期调整导致商誉增加了 $61百万美元，包括客户关系在内的可识别无形资产也相应减少。此类计量期调整没有对公司的合并损益表产生重大影响。收购价格的分配于2023年第二季度完成，并确认了美元的可识别无形资产118百万，商誉为美元179百万美元和其他净资产6百万。商誉可以用于税收扣除，主要归因于扩大三叶草的覆盖范围所创造的预期价值®基于云的POS和业务管理平台，以及精选的增值服务，使公司能够向Merchant One的客户提供新的创新功能。
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目录                                 
分配给可识别无形资产的金额如下：
（以百万计）总账面金额加权平均使用寿命
剩余收购$83 9年份
客户关系35 10年份
总计$118 9年份
收购 Finxact

2022年4月1日，公司以美元的价格收购了Finxact, Inc.（“Finxact”）的剩余所有权。Finxact, Inc.（“Finxact”）是一家云原生银行解决方案开发商，为整个金融服务领域的数字化转型提供动力645百万，净额 $27百万收购的现金。该公司此前持有Finxact的非控股权益，该股权是按权益法核算的。将公司先前持有的股权调整为收购日的公允价值，导致税前收益的确认为美元110百万，包含在截至2022年9月30日的九个月的合并收益表中对未合并关联公司的投资收益中。Finxact属于金融科技领域，推进了公司的数字银行战略，扩展了其账户处理、数字和支付解决方案。

Finxact记录的收购价格分配已于2022年第四季度完成，具体如下：
（以百万计）
现金$27 
其他净资产1 
无形资产105 
善意670 
全部对价$803 
减去：先前持有的股权的公允价值(131)
总购买价格$672 

商誉因税收目的不可扣除，主要归因于合并规模、核心平台现代化以及向各种规模金融机构提供的增强型数字银行解决方案的加速交付所创造的预期价值。 分配给可识别无形资产的金额如下：
（以百万计）总账面金额加权平均使用寿命
收购的软件和技术$90 6年份
商品名称9 5年份
客户关系6 8年份
总计$105 6年份
其他收购
2022年12月29日，该公司收购了OrangeData S.A.（“Yacaré”），这是一家总部位于阿根廷的支付服务提供商，使客户能够使用二维码在商户进行交易。Yacaré被纳入承兑部分，增强了公司的即时支付交易能力。2022年9月1日，该公司收购了为餐厅提供基于云的预订和餐桌管理解决方案提供商NexTable, Inc.（“NexTable”）。NexTable包含在验收细分市场中，它扩展了公司的端到端餐厅解决方案。2022年6月1日，公司收购了The LR2 Group, LLC（“City POS”），这是一家促进支付处理服务并为商家销售POS设备提供便利的独立销售组织。City POS包含在验收细分市场中，并扩大了公司的商户服务业务。公司以总收购价收购了这些业务 $44百万，包括估计公允价值为美元的收益准备金6百万（参见注释 8）。这些收购的收购价格的分配导致确认了美元的可识别无形资产23百万，商誉为美元22百万美元和其他净假定负债为美元1百万。CityPOS和NexTable收购的收购价格分配分别于2022年第三和第四季度敲定。收购Yacaré的收购价格分配已于2023年第二季度完成。计量期调整未对公司的合并损益表产生重大影响。这些收购的商誉，其中 $17出于税收目的，百万是可以扣除的
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主要归因于扩大公司支付解决方案的覆盖范围和增强全渠道能力所创造的价值。

分配给用于2022年收购的其他收购的可识别无形资产的金额如下：
（以百万计）总账面金额加权平均使用寿命
收购的软件和技术$12 7年份
客户关系11 10年份
总计$23 9年份
处置
财务对账业务的处置
2023年7月25日，该公司出售了金融科技板块报告的财务对账业务，现金收益为美元232百万，视最终净营运资本调整而定。公司确认的税前收益为美元177出售金额为百万美元，记入出售企业和其他资产的净（收益）亏损中，相关税收支出为美元49在截至2023年9月30日的三个月中，合并所得税准备金中记录了百万美元。税前收益由收到的对价与业务净账面金额之间的差额组成，包括美元38百万美元分配的商誉和美元13数百万的其他净资产，主要包括贸易应收账款和资本化软件。
Fiserv 哥斯达黎加和系统集成服务的处置

2022年10月17日，该公司将Fiserv哥斯达黎加股份有限公司及其在美国和印度提供信息技术工程服务的系统集成服务（“SIS”）业务出售给单一买家，总销售价格为美元49百万。公司确认的税前收益为美元44销售额为百万美元，记入出售企业和其他资产的净（收益）亏损中，相关税收支出为美元8在截至2022年12月31日止年度的合并收益表中，所得税准备金中记录了百万美元。公司确认的税前亏损为美元3在截至2023年9月30日的九个月中，与处置哥斯达黎加Fiserv、S.A. Fiserv哥斯达黎加股份有限公司和SIS相关的最终营运资本调整相关的最终营运资本调整计入了出售业务和其他资产的净（收益）亏损之内，主要在金融科技板块内公布。
韩国业务的处置
2022年9月30日，该公司出售了其韩国业务，该业务在承兑部分中列报，总对价为美元50百万，包括 $43百万美元的净现金和买家的股权7百万。公司确认的税前亏损为美元120出售金额为百万美元，计入截至2022年9月30日的三个月合并损益表中出售业务和其他资产的净（收益）亏损。损失由收到的对价与企业净账面金额之间的差额组成，包括美元40百万美元分配的商誉，美元48百万的客户关系净无形资产和美元56百万累计外币折算亏损，从累计的其他综合亏损中重新归类。
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5. 无形资产
可识别的无形资产包括以下内容：
（以百万计）格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网络书
价值
2023年9月30日
客户关系$14,607 $7,307 $7,300 
收购的软件和技术2,354 1,301 1,053 
商品名称634 339 295 
购买的软件1,113 505 608 
资本化软件和其他无形资产3,194 1,011 2,183 
总计$21,902 $10,463 $11,439 
2022年12月31日
客户关系$14,795 $6,371 $8,424 
收购的软件和技术2,510 1,234 1,276 
商品名称633 295 338 
购买的软件1,146 595 551 
资本化软件和其他无形资产2,601 775 1,826 
总计$21,685 $9,270 $12,415 
与上述可识别的无形资产相关的摊销费用如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以百万计）2023202220232022
摊销费用$579 $608 $1,788 $1,854 
6. 对未合并关联公司的投资
公司维持对各种关联公司的投资，这些投资被视为权益法投资，其中最重要的与公司的商业联盟有关。公司在这些投资的净收益或亏损中所占的份额列于对未合并关联公司投资的（亏损）收益中，相关的税收支出或收益在合并收益表的所得税准备金中列报。该公司在每个报告期内审查其权益法投资，以寻找价值出现非暂时性贬值的迹象。在合并损益表中，权益法投资的价值下降被记作本期减值费用，计入未合并关联公司投资的收益（亏损）。
公司持有Sagent M&C, LLC（“Sagent”）和defi SOLUTIONS Group, LLC（统称为 “贷款合资企业”）的非控股所有权权益，这些权益按权益法核算。2022年3月，Sagent与第三方完成了一项交易，该第三方向Sagent出资并由该第三方向Sagent出售某些无形和有形的个人产权，这导致公司在Sagent的所有权权益被削弱。交易的结果是，公司确认的税前净收益为美元80对未合并关联公司的投资所得（亏损）范围内（亏损）百万美元，相关税收支出为美元19在截至2022年9月30日的九个月中，通过所得税准备金在合并收益表中记录了百万美元。该公司在Sagent的剩余非控股权益继续作为股权法投资入账。
贷款合资企业维持经2022年4月修订的浮动利率定期贷款额度，未偿借款总额为美元437截至2023年9月30日，百万美元的优先无抵押债务，以及总借款能力为美元的浮动利率循环信贷额度83百万美元存入银行辛迪加，将于2027年4月到期。有 $45截至2023年9月30日，循环信贷额度的未偿借款总额为百万美元。该公司已为贷款合资企业的债务提供担保，预计贷款合资企业不会无法履行其债务义务（见注释8）。
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7. 衍生品和套期保值工具
为了限制风险敞口，公司在信誉良好的机构维持衍生工具，以对冲利率变动和外币汇率波动。该公司利用远期外汇合约、固定至固定的跨货币利率互换合约和其他非衍生套期保值工具来管理此类风险。公司已将这些工具指定为现金流套期保值、净投资套期保值或公允价值套期保值，详情见下文。公司持有的衍生工具按周期性计量，并按公允价值记入合并资产负债表中的资产或负债（见附注8）。
现金流套期保值
该公司维持被指定为现金流套期保值的远期外汇合约，以对冲印度卢比的外币敞口。这些衍生品的名义金额为美元396百万和美元346截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。根据截至2023年9月30日的累计其他综合亏损记录的金额，该公司估计将确认约为美元的收益1随着外汇远期合约的结算，未来十二个月的处理和服务成本为百万美元。
该公司此前签订了国库锁定协议（“国库锁”），该协议被指定为现金流套期保值，以管理基准利率波动的风险，因为预计将发行与收购和再融资第一数据公司（“First Data”）及其子公司的某些债务有关的固定利率债务。2019年，在发行以美元计价的优先票据的同时，国库锁定结算，在扣除所得税后出现亏损，并计入累计的其他综合亏损，这些亏损将在最初预测的利息支付期限内摊销为收益。与国库锁相关的累计其他综合亏损中记录的未摊销余额为美元119百万和美元130截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。根据截至2023年9月30日的累计其他综合亏损记录的金额，该公司估计将确认约美元15在未来十二个月中，与已结算的利率对冲合约相关的净利息支出为百万美元。
净投资套期保值
为了减少因外币汇率变动而导致公司对某些外币计价子公司的净投资价值变动的风险，公司使用固定到固定的跨货币利率互换合约和外币计价债务作为其对此类外币计价子公司的净投资的经济套期保值。
截至2023年9月30日，名义固定与固定跨货币汇率互换总额为 400百万欧元和 614百万新加坡元已被指定为净投资套期保值，以对冲公司对本位货币为欧元和新加坡元的某些子公司的部分净投资。
该公司还将其某些以欧元和英镑计价的优先票据和欧元商业票据指定为净投资套期保值，以对冲其对某些本位货币为欧元和英镑的子公司的部分净投资。2023 年 5 月 24 日，在公开发行和发行的同时 4.500% 以欧元计价的优先票据将于2031年5月到期（见附注10），公司选择将此类票据指定为净投资对冲工具，同时取消其现有的净投资对冲选择的指定 0.3752023年7月到期的以欧元计价的优先票据百分比。为了减轻该国的外币兑换风险 0.375百分比以欧元计价的优先票据，公司签订了远期汇兑合约，但未指定为套期保值，该合约的关键条款与优先票据的到期日一起于2023年7月结算。
符合条件的净投资对冲工具的外币交易收益或亏损在合并综合收益（亏损）报表中记作其他综合收益（亏损）的外币折算
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目录                                 
并将保留在合并资产负债表中的累计其他综合亏损中，直至标的外国子公司被出售或完全清算。
与合并综合收益表（亏损）中记录在其他综合收益（亏损）中的净投资套期保值相关的外币交易收益（亏损），扣除所得税后的外币交易收益（亏损）如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以百万计）2023202220232022
跨币种汇率互换合约
$4 $2 $(3)$2 
以外币计价的债务
123 265 9 513 
公司记录的所得税影响为 $ (42) 百万和 $ (89) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百万美元，以及 $ (2) 百万和 $ (172）在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，来自外币计价优先票据、商业票据和跨货币利率互换合约折算的其他综合收益（亏损）分别为百万美元。
公允价值对冲
该公司维持的固定至固定跨货币汇率互换合约为 525百万英镑名义资产，被指定为公允价值对冲工具，以降低以英镑计价的本金的即期外汇汇率风险 2.2502025年7月到期的优先票据百分比。可归因于英镑/美元即期汇率波动的跨货币汇率互换公允价值的变化，以及优先票据公允价值的抵消性变化，在合并损益表中确认为其他支出。
8. 公允价值测量
由于到期时间短，现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产、结算资产和债务、应付账款和客户存款的公允价值接近其各自的账面价值。公司维护的衍生工具（见附注7）是根据银行和外币交易商报价的外币即期汇率和远期定期计量的，并按期计价。与公司某些收购相关的或有对价（见附注4）是根据达到收益标准的可能性使用概率加权评估方法的现值估算的。如下文所述，公司当前与债务担保相关的预期信用损失的或有负债的公允价值是根据对未来违约风险的假设和违约时的相应信用损失水平估算得出的。

定期按公允价值计量的资产和负债包括以下内容：
公允价值
（以百万计）分类公允价值层次结构9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
被指定为现金流套期保值的远期外汇合约预付费用和其他流动资产第 2 级$1 $— 
负债
指定为公允价值对冲的跨货币利率掉期合约其他长期负债第 2 级$24 $— 
被指定为现金流套期保值的远期外汇合约应付账款和应计费用第 2 级— 7 
被指定为现金流套期保值的远期外汇合约其他长期负债第 2 级— 1 
被指定为净投资套期保值的跨货币利率互换合约其他长期负债第 2 级27 23 
或有考虑应付账款和应计费用第 3 级2 6 
或有考虑其他长期负债第 3 级2 2 
或有债务担保 其他长期负债第 3 级21 21 
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债务
公司的优先票据按摊销成本入账，但出于披露目的，按公允价值计量。优先票据的公允价值估计基于矩阵定价，该矩阵定价考虑了可比证券的易于观察的投入（公允价值层次结构的第二级）。公司的外国信贷额度、定期贷款信贷协议、商业票据和循环信贷额度借款的账面价值接近公允价值，因为这些工具的利率是可变的，而且公司的信用评级（公允价值层次结构的二级）没有发生任何变化。总债务的估计公允价值，不包括融资租赁和其他融资债务，为美元20.7十亿和美元19.2截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为亿美元，账面价值为美元22.3十亿和美元20.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为十亿美元。
债务担保安排
公司在与贷款合资企业的债务担保安排（见附注6）的期限内维持其履行义务的负债，这些负债在合并资产负债表中的其他长期负债中列报。2022年4月，贷款合资企业修改了各自的定期贷款和循环信贷额度，将总借款能力提高了美元75百万美元，并将到期日延长至2027年4月。公司选择为这笔增量债务提供担保，因此总担保额为美元520百万。公司有权获得固定费用，以换取其对这笔债务的增量担保。该公司没有根据担保支付任何款项，也没有被要求这样做，并且预计贷款合资企业不会未能履行其债务义务。
公司债务担保安排的非或有部分按摊销成本入账，但出于披露目的，按公允价值计量。公司非或有负债的账面价值为美元33百万和美元40百万分别约为2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值（公允价值层次结构的第三级）。此类担保将在债务的合同期限内在未来时期内摊销。公司债务担保安排的或有部分代表公司当前面临的预期信贷损失。负债金额是根据贷款合资企业的某些财务指标和历史行业数据估算的，这些数据用于假设担保方违约的可能性以及发生违约时的信用损失水平。公司认可了 $2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，每个月的收入为百万美元，以及美元7百万和美元8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，除其他费用外，分别为百万美元，净额为与其根据非或有担保解除风险相关的合并收益表以及与合资企业债务相关的估计信贷损失准备金的变动。
其他非金融资产
公司的某些非金融资产按非经常性公允价值计量，包括财产和设备、租赁使用权（“ROU”）资产、没有可轻易确定的公允价值的股权证券、商誉和其他无形资产，在某些情况下需要进行公允价值调整。
9. 应付账款和应计费用
应付账款和应计费用包括以下内容：
（以百万计）2023年9月30日2022年12月31日
贸易应付账款$441 $652 
客户存款894 871 
应计薪酬和福利287 279 
应计税款241 432 
应计利息196 216 
应计支付网络费用226 219 
经营租赁负债115 124 
应计的专业费用103 108 
其他应计费用1,087 982 
总计$3,590 $3,883 

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目录                                 
10. 债务
该公司的债务包括以下内容：
（以百万计）2023年9月30日2022年12月31日
长期债务的短期和当前到期日：
外国信贷额度$369 $198 
融资租赁和其他融资义务280 270 
长期债务的短期和当前到期日总额$649 $468 
长期债务：
0.3752023年7月到期的优先票据百分比（以欧元计价）
$— $531 
3.8002023年10月到期的优先票据百分比
1,000 1,000 
2.7502024年7月到期的优先票据百分比
2,000 2,000 
3.8502025 年 6 月到期的优先票据百分比
900 900 
2.2502025年7月到期的优先票据百分比（以英镑计价）
637 632 
3.2002026年7月到期的优先票据百分比
2,000 2,000 
2.2502027年6月到期的优先票据百分比
1,000 1,000 
1.1252027年7月到期的优先票据百分比（以欧元计价）
525 531 
5.4502028年3月到期的优先票据百分比
900 — 
5.3752028年8月到期的优先票据百分比
700 — 
4.2002028 年 10 月到期的优先票据百分比
1,000 1,000 
3.5002029年7月到期的优先票据百分比
3,000 3,000 
2.6502030年6月到期的优先票据百分比
1,000 1,000 
1.6252030年7月到期的优先票据百分比（以欧元计价）
525 531 
4.5002031年5月到期的优先票据百分比（以欧元计价）
840 — 
3.0002031年7月到期的优先票据百分比（以英镑计价）
637 632 
5.6002033年3月到期的优先票据百分比
900 — 
5.6252033年8月到期的优先票据百分比
1,300 — 
4.4002049年7月到期的优先票据百分比
2,000 2,000 
美元商业票据— 2,329 
欧元商业票据1,249 1,210 
循环信贷额度— 35 
定期贷款设施— 200 
未摊销的折扣和递延融资成本(151)(120)
融资租赁和其他融资义务695 539 
长期债务总额$22,657 $20,950 
在截至2023年9月30日的九个月中，公司遵守了所有金融债务契约。
高级票据
2023 年 8 月 21 日，公司完成了美元的公开发行和发行2.0十亿美元的优先票据，包括美元700百万本金总额为 5.3752028年8月到期的优先票据百分比和美元1.3十亿本金总额 5.6252033年8月到期的优先票据百分比。这些优先票据的利息每半年支付一次。公司将这些优先票据发行的净收益用于一般公司用途，包括偿还美元商业票据、股票回购以及 2023 年 10 月偿还其 3.800% 优先票据。
2023年5月24日，公司完成了股票的公开发行和发行 800百万欧元本金总额为 4.5002031年5月到期的优先票据百分比。这些优先票据的利息每年支付。该公司将本次优先票据发行的净收益用于一般公司用途，包括偿还美元商业票据，并于2023年7月偿还其票据 0.375以欧元计价的优先票据百分比。
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2023 年 3 月 2 日，公司完成了美元的公开发行和发行1.8十亿美元的优先票据，包括美元900百万本金总额为 5.4502028年3月到期的优先票据百分比和美元900百万本金总额为 5.6002033年3月到期的优先票据百分比。这些优先票据的利息每半年支付一次。公司将这些优先票据发行的净收益用于一般公司用途，包括偿还美元商业票据。
2023 年 9 月 30 日， 3.8002023年10月到期的优先票据百分比以及 2.7502024年7月到期的优先票据百分比在合并资产负债表中被归类为长期票据，因为该公司打算对该债务进行长期再融资或随后已进行再融资，并且有能力在其循环信贷额度下进行再融资。
管理每张优先票据的契约均包含契约，除其他事项外，这些契约限制了 (i) 公司与他人合并或合并，或向他人转让、转让或租赁其全部或几乎所有财产和资产的能力；(ii) 公司及其某些子公司设立或承担留置权的能力；(iii) 公司及其某些子公司的销售能力和回租交易。公司可以选择随时不按适用的赎回价格全部或部分赎回这些优先票据。
商业票据
该公司维持无抵押的美元和欧元商业票据计划。公司可能会不时根据这些计划发行美元商业票据，到期日不超过 397自发行之日起的天数和到期日不超过欧元商业票据 183自发行之日起的天数。曾经有 不截至2023年9月30日美元计划下的未偿借款。美元计划下的未偿借款为美元2.3截至2022年12月31日为10亿美元，加权平均利率为 4.818%。欧元计划下的未偿借款为美元1.22023年9月30日和2022年12月31日均为10亿美元，加权平均利率为 3.880% 和 1.918分别为％。该公司打算维持其循环信贷额度下的可用容量，其金额至少等于其商业票据计划下的未偿借款总额。商业票据计划下的未偿借款在合并资产负债表中被归类为长期借款，因为公司打算通过在到期时继续发行新的商业票据来长期为该商业票据进行再融资，而且公司还有能力根据其循环信贷额度为此类商业票据进行再融资。
循环信贷额度
公司维持优先无抵押多币种循环信贷额度，该额度将于2027年6月到期，最高可用本金总额为美元6.0十亿。信贷额度下的借款按浮动利率计息，利率基于担保隔夜融资利率（SOFR），每种情况下美元借款的基准利率，外加基于公司不时生效的长期债务评级的特定利率（6.4502023 年 9 月 30 日的百分比）。
外国信贷额度
公司与外国银行和联盟合作伙伴维持某些短期信贷额度和其他借款安排，主要为与拉丁美洲业务相关的结算活动提供资金。该公司签订了每年可续期的定期贷款额度，该贷款于2023年4月获得全额融资，为巴西的预付现金支付提供资金。该定期贷款的名义价值为 514百万巴西雷亚尔 ($)1022023年9月30日（等值百万美元），将于2024年4月到期，按可变的银行间存款证书（CDI）利率计息，外加规定的利润率为 1.70每年百分比。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日按国家分列的公司外国信贷额度和其他借款安排的未偿借款和加权平均利率：
未偿还的借款（单位：百万）
加权平均利率
2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
阿根廷
$151 $68 99.417 %69.791 %
巴西
119 61 14.978 %16.254 %
乌拉圭
88 34 11.896 %12.188 %
其他
11 35 — %0.994 %
总计
$369 $198 48.428 %30.578 %
19
目录                                 
定期贷款机制
2023年6月，公司利用发行美元商业票据的收益和手头运营现金，偿还了其现有定期贷款机制的所有剩余未偿借款，从而终止了此类贷款。定期贷款机制下的借款根据一个月的伦敦银行同业拆借利率或基准利率按浮动利率累计利息，在每种情况下，还根据公司不时生效的长期债务评级计算的特定利润。定期贷款机制借款的可变利率为 5.639% 截至2022年12月31日。
11. 可赎回的非控制性权益
少数派合伙人是 一该公司现有的商业联盟合资企业维持了可赎回的非控股权 1利息百分比，在权益之外列报并按其预计赎回价值记账。少数合伙人有权获得合同确定的实体收入份额，合资协议包含赎回特征，即少数合伙人持有的权益可以（i）由持有人选择兑换，或（ii）在发生不完全由公司控制的事件时兑换。为方便起见，任何一方都可以在2024年12月31日之后的任何时候终止合资企业。如果由于故障、控制权变更或为方便起见在预定日期之后终止，则公司可能需要通过分配现金、合资企业的某些商业合同或两者的组合，以等于少数股权公允市场价值的价格购买少数合伙人会员权益。在终止合资企业的同时，少数合伙人还可以行使选择权，以公允市场价值购买某些额外的商业合同。
2021年，公司和合资企业少数合伙人共同同意终止公司的一家商业联盟合资企业，自2022年3月起生效。在终止的同时，合资企业的少数合伙人选择行使购买合资企业某些额外商业合同的选择权。该公司收到了$的收益175百万美元来自出售合资企业的此类商业合同，从而确认的税前收益为美元147出售企业和其他资产的净（收益）亏损在百万美元以内，相关税收支出为美元9在截至2022年9月30日的九个月中，通过所得税准备金在合并损益表中记录了百万美元。
下表汇总了截至9月30日的九个月中可赎回的非控股权益活动：
（以百万计）20232022
期初余额$161 $278 
向可赎回的非控股权益支付的分配(19)(28)
收入份额19 22 
取消对可赎回非控股权益的承认— (111)
期末余额$161 $161 
20
目录                                 
12. 公平
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的权益变动：
Fiserv, Inc. 股东权益 
三个月已结束
2023年9月30日		股票数量金额
（以百万计）普通股库存股普通股额外
付费
资本		累积的
其他
全面
损失		已保留
收益		国库股非控股权益权益总额
截至 2023 年 6 月 30 日的余额784 173 $8 $22,988 $(900)$18,622 $(10,727)$725 $30,716 
净收入 (1)
952 11 963 
向非控股权益支付的分配 (2)
(2)(2)
收购合并子公司的非控股权益 (3)
6 (65)(59)
其他综合损失
(266)(17)(283)
基于股份的薪酬76 76 
根据股票计划发行的股票(14)19 5 
购买库存股9 (1,191)(1,191)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额784 182 $8 $23,056 $(1,166)$19,574 $(11,899)$652 $30,225 
(1)截至2023年9月30日的三个月，以权益形式列报的总净收益与合并损益表中列报的金额不同，这是因为归属于可赎回非控股权益的净收益为美元6百万不包括在股权中。
(2)截至2023年9月30日的三个月，以权益形式列报的总分配不包括美元6向未包含在股权中的可赎回非控股权益的分配款额为百万美元。
(3)该公司收购了其余部分 49在截至2023年9月30日的三个月中，总部位于荷兰的商户承兑业务欧洲商户服务有限公司的所有权权益百分比。该公司此前持有该合并子公司的多数控股财务权益。
Fiserv, Inc. 股东权益
三个月已结束
2022年9月30日		股票数量金额
（以百万计）普通股
库存股
普通股额外
付费
资本		累积的
其他
全面
损失		已保留
收益		国库股权益总额
非控股权益
截至2022年6月30日的余额784 141 $8 $23,010 $(1,005)$16,113 $(7,017)$700 $31,809 
净收入 (1)
481 5 486 
支付给非控股权益的分配 (2)
(1)(1)
其他综合损失(534)(48)(582)
基于股份的薪酬89 89 
根据股票计划发行的股票
(1)(140)71 (69)
购买库存股8 (750)(750)
2022 年 9 月 30 日的余额784 148 $8 $22,959 $(1,539)$16,594 $(7,696)$656 $30,982 
(1)截至2022年9月30日的三个月，以权益形式列报的总净收益与合并损益表中列报的金额不同，这是因为归属于可赎回非控股权益的净收益为美元7百万不包括在股权中。
(2)截至2022年9月30日的三个月，以权益形式列报的总分配不包括美元7向未包含在股权中的可赎回非控股权益的分配款额为百万美元。
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目录                                 
Fiserv, Inc. 股东权益
九个月已结束
2023年9月30日		股票数量金额
（以百万计）普通股库存股普通股额外
付费
资本		累积的
其他
全面
损失		已保留
收益		国库股非控股权益权益总额
截至2022年12月31日的余额784 154 $8 $23,011 $(1,189)$17,376 $(8,378)$699 $31,527 
净收入 (1)
2,198 23 2,221 
支付给非控股权益的分配 (2)
(3)(3)
收购合并子公司的非控股权益 (3)
6 (65)(59)
其他综合收益（亏损）
23 (2)21 
基于股份的薪酬275 275 
根据股票计划发行的股票
(3)(236)163 (73)
购买库存股31 (3,684)(3,684)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额784 182 $8 $23,056 $(1,166)$19,574 $(11,899)$652 $30,225 
(1)截至2023年9月30日的九个月中，以权益形式列报的总净收益与合并损益表中列报的金额不同，这是因为归属于可赎回非控股权益的净收益为美元19百万不包括在股权中。
(2)截至2023年9月30日的九个月中以权益形式列报的总分配不包括美元19向未包含在股权中的可赎回非控股权益的分配款额为百万美元。
(3)该公司收购了其余部分 49在截至2023年9月30日的九个月中，总部位于荷兰的商户承兑业务欧洲商户服务有限公司的所有权权益百分比。该公司此前持有该合并子公司的多数控股财务权益。
Fiserv, Inc. 股东权益
九个月已结束
2022年9月30日		股票数量金额
（以百万计）普通股
库存股
普通股额外
付费
资本		累积的
其他
全面
损失		已保留
收益		国库股权益总额
非控股权益
截至2021年12月31日的余额784 134 $8 $22,983 $(745)$14,846 $(6,140)$720 $31,672 
净收入 (1)
1,748 14 1,762 
向非控股权益支付的分配 (2)
(2)(2)
其他综合损失(794)(89)(883)
基于股份的薪酬244 244 
根据股票计划发行的股票
(4)(268)194 (74)
购买库存股18 (1,750)(1,750)
非控股权益的资本出资13 13 
2022 年 9 月 30 日的余额784 148 $8 $22,959 $(1,539)$16,594 $(7,696)$656 $30,982 
(1)截至2022年9月30日的九个月中，以权益形式列报的总净收益与合并损益表中列报的金额不同，这是因为归属于可赎回非控股权益的净收益为美元22百万不包括在股权中。
(2)截至2022年9月30日的九个月中以权益形式列报的总分配不包括美元28向未包含在股权中的可赎回非控股权益的分配款额为百万美元。
22
目录                                 
13. 累计其他综合亏损
扣除所得税后，按组成部分分列的累计其他综合亏损的变动包括以下内容：
（以百万计）衍生品国外
货币
翻译		养老金计划总计
截至2023年9月30日的三个月
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(91)$(789)$(20)$(900)
重新分类前的其他综合收益（亏损）5 (286)— (281)
从累计其他综合损失中重新归类的金额5 10 — 15 
本期其他综合亏损净额
10 (276)— (266)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$(81)$(1,065)$(20)$(1,166)
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
截至2022年6月30日的余额$(107)$(933)$35 $(1,005)
重新分类前的其他综合收益（亏损）
(4)(591)1 (594)
从累计其他综合损失中重新归类的金额4 56 — 60 
本期其他综合亏损净额— (535)1 (534)
2022 年 9 月 30 日的余额$(107)$(1,468)$36 $(1,539)
截至2023年9月30日的九个月
截至2022年12月31日的余额$(103)$(1,064)$(22)$(1,189)
重新分类前的其他综合收益（亏损）11 (11)2 2 
从累计其他综合损失中重新归类的金额11 10 — 21 
本期其他综合收益净额22 (1)2 23 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$(81)$(1,065)$(20)$(1,166)
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
截至2021年12月31日的余额$(107)$(676)$38 $(745)
重新分类前的其他综合损失(11)(848)(2)(861)
从累计其他综合损失中重新归类的金额11 56 — 67 
本期其他综合亏损净额— (792)(2)(794)
2022 年 9 月 30 日的余额$(107)$(1,468)$36 $(1,539)
14. 基于股份的薪酬
公司认可了 $76百万和美元89在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，基于股份的薪酬支出分别为百万美元，以及美元275百万和美元244在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，基于股份的薪酬支出分别为百万美元。公司的股份薪酬奖励通常在当年的第一季度发放，也可能全年与业务收购一起发放。截至2023年9月30日，扣除预计没收金额后，限制性股票单位和奖励、绩效股票单位和未归属股票期权的剩余未确认薪酬成本总额为美元461预计将在加权平均期内确认百万美元 1.9年份。
23
目录                                 
截至2023年9月30日的九个月中，限制性股票单位、限制性股票奖励和绩效股票单位活动摘要如下：
限制性股票单位和奖励绩效份额单位
股份
（以千计）		加权平均拨款日期公允价值股份
（以千计）		加权平均拨款日期公允价值
单位和奖项-2022年12月31日
5,530 $96.88 3,243 $100.93 
已授予2,483 113.32 378 131.31 
被没收(328)101.96 (51)101.10 
既得(2,101)99.10 (104)101.11 
单位和奖项-2023 年 9 月 30 日
5,584 $103.03 3,466 $103.97 
截至2023年9月30日的九个月中，股票期权活动摘要如下：
股份
（以千计）		加权平均行使价加权平均剩余合同期限（年）聚合内在价值（以百万计）
未兑现的股票期权-2022年12月31日6,336 $62.91 
已授予— — 
被没收(32)112.83 
已锻炼(1,995)45.08 
未兑现的股票期权-2023 年 9 月 30 日4,309 $70.80 3.86$182 
股票期权可行使-2023 年 9 月 30 日4,006 $67.67 3.65$181 
15. 所得税
公司的所得税准备金和有效所得税税率如下：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以百万计）2023202220232022
所得税准备金$239 $147 $544 $382 
有效所得税税率19.8 %22.5 %19.5 %19.7 %
所得税准备金占所得税前收入和（亏损）未合并关联公司投资（亏损）收入的百分比为 19.8% 和 22.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为百分比，以及 19.5% 和 19.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为百分比。在截至2023年9月30日的三个月中，有效所得税税率包括子公司重组和购买可转让可再生能源税收抵免的税收优惠。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的有效所得税税率均包括子公司重组产生的离散税收优惠以及与股权补偿相关的税收优惠。截至2023年9月30日的九个月的有效所得税税率还包括购买可转让可再生能源税收抵免所得的税收优惠。
公司在扣除利息和罚款前未确认的税收优惠的潜在负债约为 $842023 年 9 月 30 日为百万美元。该公司认为，未确认的税收优惠的负债可能会减少多达美元7由于税务审计、审计和解可能结束，以及各司法管辖区的诉讼时效到期，未来十二个月将增加100万英镑。
截至2023年9月30日，公司2022年的美国联邦所得税申报表以及2015年至2022年某些州和外国司法管辖区的纳税申报表仍有待税务机关的审查。
24
目录                                 
16. 用于计算归属于Fiserv, Inc.的每股净收益的股份
用于计算每股基本收益和摊薄后净收益的股份计算方法如下：
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以百万计）2023202220232022
用于计算归属于Fiserv, Inc.的每股净收益的加权平均已发行普通股——基本
606.2 639.6 616.2 645.2 
普通股等价物4.1 5.4 4.1 5.8 
用于计算归属于Fiserv, Inc.的每股净收益的加权平均已发行普通股——摊薄后
610.3 645.0 620.3 651.0 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，股票期权 0.1百万和 1.6分别有百万股被排除在加权平均已发行股票的计算范围之外——摊薄是因为其影响是反稀释的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，股票期权 0.9百万和 1.8分别有百万股被排除在加权平均已发行股票的计算范围之外——摊薄是因为其影响是反稀释的。
17. 现金流信息
补充现金流信息包括以下内容：
 九个月已结束
9月30日
（以百万计）20232022
支付的利息$703 $563 
缴纳的所得税966 596 
资产负债表日之后结算的国库股票购买6 11 
非货币资产的分配（见附注11）
— 111 
根据融资安排获得的软件175 59 
为换取租赁负债而获得的使用权资产——经营租赁69 109 
为换取租赁负债而获得的使用权资产——融资租赁242 221 
18. 承付款和或有开支
诉讼和立法事务
在正常业务过程中，在对公司提出索赔的诉讼中，公司或其子公司被指定为被告。公司将应计账款维持在美元29百万和美元21百万在2023年9月30日和2022年12月31日分别涉及其各种法律诉讼，主要与公司的商户收购业务和某些税务事项有关。公司估计，各种诉讼事项超过应计金额的可能风险范围为 $0 百万到大约 $90百万。管理层认为，此类法律诉讼最终可能产生的负债（如果有）预计不会对公司的合并财务报表产生重大不利影响。
2023 年 6 月，加拿大颁布了一项与支付卡服务的商品和服务税/统一销售税 (GST/HST) 待遇相关的加拿大税法变更。该公司估算了与本次多年追溯税法变更相关的风险敞口，并确认了税前支出为美元27在截至2023年9月30日的九个月中，合并损益表中的销售、一般和管理费用中包括百万美元。
电子支付交易
在公司处理电子支付交易方面，电子支付交易与附注1中描述的结算支付交易分开且截然不同，从订阅者那里收到的资金从公司收款之时起一直进行投资，直到向相应的收款人付款为止。这些订户资金投资于短期、高流动性的投资。订户资金未包含在公司的合并资产负债表中，可能会根据消费者账单支付和借记卡活动而大幅波动，总额约为美元1.2十亿和美元1.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为10亿。
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目录                                 
赔偿和担保
公司可以赔偿客户因其客户使用公司产品或服务而提出的专利、版权或商标侵权索赔而产生的某些费用。公司还可能向客户保证其产品和服务将按照既定规格运行。在业务销售方面，公司同意不时向此类企业的买方赔偿与出售业务相关的责任。根据此类赔偿或担保条款扣除追回款后的款项对公司的合并财务报表无关紧要。
19. 关联方交易
商家联盟
公司的部分业务是通过公司与金融机构之间的商业联盟进行的。商业联盟是公司与金融机构之间的协议，该协议将公司的处理能力和管理专业知识与金融机构的知名度和分销渠道相结合。商户联盟从商家那里获得信用卡和借记卡交易。公司向联盟提供处理和其他服务，并根据合同定价向联盟收取费用。
如果公司在联盟中持有控股财务权益，则该联盟的财务报表将与公司的财务报表合并，相关的手续费被视为公司间交易，在合并中扣除。如果公司对联盟具有重大影响力，但不能控制该联盟，则公司使用权益法来核算其对联盟的投资。因此，根据权益法向商业联盟收取的手续费和其他服务费在公司的合并收益表中主要确认为处理和服务收入。此类费用总额为 $44百万和美元47截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元135百万和美元140截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元。本公司的董事或高级管理人员在任何联盟中均不拥有所有权权益。这些联盟的成立通常涉及公司和金融机构向联盟提供与商户签订的合同，以及一个所有者向另一个所有者支付现金以实现每个联盟的预期所有权百分比。公司和金融机构签订了长期处理服务协议，该协议规定了公司向联盟提供交易处理服务。该公司有大约 $42百万和美元43截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司合并资产负债表中分别净额的贸易应收账款中包含来自未合并商业联盟的百万笔款项。
合资企业过渡服务协议
根据某些过渡服务协议，公司以公允价值向按股权法核算的某些合资企业在规定的期限内提供各种管理、业务流程外包以及技术和数据中心相关服务。通过这些协议交易的总金额为 $1百万和美元5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及4百万和美元14在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元，在合并损益表中主要列为加工和服务收入。
股票回购
2023年8月7日，公司与ValueAct Capital Master Fund, L.P. 签订了股票购买协议进行回购，该公司的一家子公司雇用了公司董事会成员 4.1公司百万股普通股，价格为美元121.98私下协商交易中的每股，总收购价为美元500百万。回购是根据现有的回购授权进行的，期限不超过 75.0公司董事会于2023年2月22日批准了公司百万股普通股。股票回购于2023年8月8日完成，在截至2023年9月30日的三个月中，回购的公司普通股的公允价值记入库存股。
26
目录                                 
20. 业务板块信息
该公司的业务包括承兑板块、金融科技板块和支付板块。验收领域的企业提供广泛的商务支持解决方案，并为全球各种规模的商家提供服务。这些解决方案包括商户收单和数字商务服务；移动支付服务；安全和欺诈保护产品；Clover®，该公司面向中小型企业和独立软件供应商的基于云的POS和综合商务操作系统；以及Carat军士长，该公司为大型企业提供的集成操作系统。公司通过各种渠道分销验收领域业务的产品和服务，包括直销团队、与代理销售队伍的战略合作伙伴关系、独立软件供应商、金融机构和其他以合资联盟、收益分享联盟和推荐协议为形式的战略合作伙伴。承兑领域的商家、金融机构和分销合作伙伴通常是公司其他细分市场的客户。
金融科技领域的业务为全球金融机构提供运营所需的技术解决方案，包括使金融机构能够处理客户存款和贷款账户以及管理机构总账和中央信息文件的产品和服务。作为核心账户处理功能的补充，金融科技板块业务还提供数字银行、金融和风险管理、专业服务和咨询、支票处理以及其他支持多种类型金融交易的产品和服务。金融科技领域的某些业务向企业客户提供产品或服务，以促进财务流程和交易的管理。金融科技领域提供的许多产品和服务都与公司其他部门提供的产品和服务相结合。
支付领域的业务为金融机构以及企业和公共部门客户提供处理数字支付交易所需的产品和服务。这包括信用卡交易，例如借记卡、信用卡和预付卡处理和服务；一系列网络服务；安全和欺诈保护产品；以及信用卡制作和打印服务。此外，支付领域的业务还提供非信用卡数字支付软件和服务，包括账单支付、账户间转账、个人对个人支付、电子账单以及安全和欺诈保护产品。支付板块业务的客户反映了全球各个行业，包括公司其他领域的商家、分销合作伙伴和金融机构客户。
企业及其他部门支持上述应申报细分市场，包括与收购相关的无形资产、未分配的公司支出以及管理层评估分部业绩时未考虑的其他活动的摊销，例如业务、某些资产或投资的收益或亏损；与收购和剥离活动相关的成本；与各种处置相关的某些服务收入；以及公司的Output Solutions邮资报销。
27
目录                                 
每个细分市场的经营业绩如下：
可报告的细分市场
（以百万计）接受金融科技付款企业
和其他		总计
截至2023年9月30日的三个月
加工和服务收入$1,832 $741 $1,430 $5 $4,008 
产品收入274 54 274 263 865 
总收入$2,106 $795 $1,704 $268 $4,873 
营业收入（亏损）$757 $291 $827 $(372)$1,503 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
加工和服务收入$1,603 $737 $1,333 $5 $3,678 
产品收入275 29 284 252 840 
总收入$1,878 $766 $1,617 $257 $4,518 
营业收入（亏损）$610 $261 $738 $(754)$855 
截至2023年9月30日的九个月
加工和服务收入$5,227 $2,234 $4,126 $18 $11,605 
产品收入791 137 852 791 2,571 
总收入$6,018 $2,371 $4,978 $809 $14,176 
营业收入（亏损）$2,037 $856 $2,315 $(1,640)$3,568 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
加工和服务收入$4,681 $2,232 $3,810 $15 $10,738 
产品收入751 115 787 715 2,368 
总收入$5,432 $2,347 $4,597 $730 $13,106 
营业收入（亏损）$1,673 $817 $2,018 $(1,947)$2,561 
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目录                                 
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本季度报告包含 “前瞻性陈述”，旨在使他们有资格获得安全港，免受1995年《私人证券诉讼改革法》规定的责任。前瞻性陈述包括表达计划、信念、期望、估计、预期、意图、偶然性、未来发展、展望或类似表达的陈述，通常可以认定为前瞻性陈述，因为它们包含 “相信”、“预期”、“期望”、“可能”、“应该” 或具有类似含义的词语。描述我们未来计划、目标或目标的陈述也是前瞻性陈述。
本报告中的前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性，许多可预见和不可预见的因素可能导致实际业绩与我们当前的预期存在重大差异。可能影响我们业绩的因素包括，除其他外：我们与新竞争对手和现有竞争对手进行有效竞争并继续及时、经济高效地推出具有竞争力的新产品和服务的能力；客户对我们产品和服务的需求的变化；我们的技术跟上快速变化的市场步伐的能力；我们的商业联盟的成功，其中一些是我们无法控制的；安全漏洞或运营故障对我们业务的影响，包括造成的中断全球金融体系的其他参与者；因欺诈或我们的供应商和商家未能履行义务而导致的退款、退款或退货造成的损失；地方、区域、国家和国际经济或政治状况的变化，包括通货膨胀加剧、利率上升、衰退、银行倒闭或国际敌对行动加剧所造成的损失，以及它们可能对我们和我们的员工、客户、供应商、供应链、运营和销售产生的影响；提议和颁布的效果影响我们或整个金融服务行业的立法和监管行动；我们遵守政府法规和适用的信用卡协会和网络规则的能力；知识产权的保护和有效性；未决和未来的诉讼和政府诉讼的结果；我们成功识别、完成和整合收购以及实现与收购相关的预期收益的能力；我们战略举措的影响；我们吸引和留住关键人员的能力；金融市场的波动和中断可能影响我们获得首选融资来源的能力以及我们获得融资或增加借贷成本的条件；货币汇率或货币管制的不利影响；公司税和利率的变化；以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中确定的其他因素可在以下网址获得：http://www.sec.gov。在评估前瞻性陈述时，您应仔细考虑这些因素，并提醒您不要过分依赖此类陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日。我们没有义务更新前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后发生的事件或情况。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析是对我们未经审计的合并财务报表和附注的补充，以帮助我们了解我们的财务状况、财务状况的变化和经营业绩。我们的讨论组织如下：
•概述。本节包含有关我们公司和我们提供的产品和服务、收购和处置以及影响我们行业的趋势的背景信息，以便为管理层讨论和分析我们的财务状况和经营业绩提供背景信息。
•重要会计政策和估算的变化。本节讨论了自我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以来会计政策的变化，我们认为这些变化对我们的财务状况和经营业绩很重要，需要管理层在申请时做出判断和估计。
•操作结果。本节通过将截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩与2022年同期的业绩进行比较，对我们在随附的未经审计的合并收益表中列出的经营业绩进行了分析。
•流动性和资本资源。本节分析了我们的现金流，并讨论了截至2023年9月30日的未偿债务。
概述
公司背景
我们是支付和金融服务技术解决方案的全球领先提供商。我们为全球客户提供服务，包括商家、银行、信用合作社、其他金融机构和企业客户。我们提供账户处理和
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目录                                 
数字银行解决方案；发卡机构处理和网络服务；支付；电子商务；商户收单和处理；以及 Clover® 基于云的销售点（“POS”）和业务管理平台。
我们渴望以改变世界的方式转移金钱和信息。我们的目标是通过领先的技术、有针对性的创新和我们所做的一切的卓越表现为客户创造卓越的价值。我们专注于通过组建一支高绩效和多元化的团队、整合我们的解决方案、实现卓越运营、以纪律严明的方式分配资本（包括股票回购和并购活动）以及提供突破性创新，来推动增长和创造价值。
我们的业务包括商户承兑业务（“承兑业务”）、金融科技（“金融科技”）板块和支付和网络（“支付”）板块。
我们的承兑领域的企业提供广泛的商务支持解决方案，并为全球各种规模的商家提供服务。这些解决方案包括商户收单和数字商务服务；移动支付服务；安全和欺诈保护产品；Clover，我们面向中小型企业（“SMB”）和独立软件供应商（“ISV”）的基于云的 POS 和综合商务操作系统；以及 Carat军士长，我们适用于大型企业的集成操作系统。我们通过各种渠道分销验收领域业务中的产品和服务，包括直销团队、与代理销售队伍、独立软件供应商、金融机构以及其他以合资联盟、收益分享联盟和推荐协议为形式的战略合作伙伴关系。承兑领域的商家、金融机构和分销合作伙伴通常是我们其他细分市场的客户。
我们的金融科技领域的业务为全球金融机构提供运营所需的技术解决方案，包括使金融机构能够处理客户存款和贷款账户以及管理机构总账和中央信息文件的产品和服务。作为核心账户处理功能的补充，金融科技板块业务还提供数字银行、金融和风险管理、专业服务和咨询、支票处理以及其他支持多种类型金融交易的产品和服务。金融科技领域的某些业务向企业客户提供产品或服务，以促进财务流程和交易的管理。金融科技领域提供的许多产品和服务都与我们的其他细分市场提供的产品和服务相结合。
我们支付领域的业务为金融机构以及企业和公共部门客户提供处理数字支付交易所需的产品和服务。这包括信用卡交易，例如借记卡、信用卡和预付卡处理和服务；一系列网络服务；安全和欺诈保护产品；以及信用卡制作和打印服务。此外，支付领域的业务还提供非信用卡数字支付软件和服务，包括账单支付、账户间转账、个人对个人支付、电子账单以及安全和欺诈保护产品。支付板块业务的客户反映了全球各个行业，包括我们其他细分市场的商家、分销合作伙伴和金融机构客户。
企业及其他部门支持上述应申报细分市场，包括与收购相关的无形资产的摊销、未分配的公司支出以及我们在评估分部业绩时未考虑的其他活动，例如业务、某些资产或投资的销售收益或亏损；与收购和剥离活动相关的成本；与各种处置相关的某些服务收入；以及我们的Output Solutions邮资报销。
收购和处置
我们经常审查我们的业务，以确保我们拥有执行战略所需的资产。当我们确定了以下紧迫的战略需求，例如有助于满足客户需求的产品、服务或技术；改变行业动态的机会；实现业务规模以促进竞争和运营效率的方式；或类似的考虑因素时，我们期望收购企业。我们希望剥离不符合我们的市场、产品或财务战略的企业。以下收购和剥离业务的经营业绩包含在我们自相应收购之日起至相应处置之日的合并业绩中。
收购企业
2022年12月29日，我们收购了OrangeData S.A.（“Yacaré”），这是一家总部位于阿根廷的支付服务提供商，使客户能够使用二维码在商户进行交易。Yacaré包含在承兑部分中，增强了我们的即时支付交易能力。2022年12月20日，我们收购了Merchant One, Inc.（“Merchant One”），这是一家独立的销售组织（“ISO”），专注于通过直接和数字营销策略的创新组合收购餐饮、零售和电子商务行业的商家。Merchant One包含在验收细分市场中，可增强我们的商户分销和销售队伍渠道。2022 年 9 月 1 日，我们收购了 NexTable, Inc.
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（“NexTable”），一家为餐厅提供基于云的预订和餐桌管理解决方案的提供商。NexTable 包含在验收细分市场中，它扩展了我们的端到端餐厅解决方案。2022年6月1日，我们收购了LR2集团有限责任公司（“城市POS”），这是一家促进支付处理服务并为商家销售POS设备提供便利的ISO。City POS包含在承兑细分市场中，并扩展了我们的商户服务业务。2022年4月1日，我们收购了Finxact, Inc.（“Finxact”）的剩余多数控股权。Finxact, Inc.（“Finxact”）是一家云原生银行解决方案开发商，为整个金融服务领域的数字化转型提供动力。Finxact被纳入金融科技领域，推进了我们的数字银行战略，扩展了我们的账户处理、数字和支付解决方案。我们在2022年收购了这些业务，总收购价为9.94亿美元，扣除2,800万美元的收购现金，其中包括估计公允价值为600万美元的收益准备金。
企业处置
2023年7月25日，我们出售了金融科技板块报告的财务对账业务，现金收益为2.32亿美元，但须视最终的净营运资本调整而定。在截至2023年9月30日的三个月中，我们确认此次出售的税前收益为1.77亿美元。
2022年10月17日，我们将Fiserv哥斯达黎加股份有限公司和我们在美国（“美国”）和印度提供信息技术工程服务的系统集成服务（“SIS”）业务出售给单一买家。Fiserv哥斯达黎加、S.A. 和SIS的报告主要集中在金融科技板块。2022年9月30日，我们出售了我们在韩国的业务，该业务是在验收部分报告的。我们在2022年出售了这些业务，总对价为9900万美元，并确认了7,600万美元的销售净税前亏损。在2023年的前九个月中，我们确认了300万美元的税前亏损，该亏损与处置Fiserv Costa Rica, S.A.相关的最终营运资本调整有关。
其他交易
2023年9月25日，我们以5600万美元的价格收购了总部位于荷兰的商户承兑业务欧洲商户服务有限公司剩余的49％所有权。我们此前持有该子公司的多数控股财务权益，该子公司将继续在承兑部分进行合并和报告。
自2022年3月起，我们与少数合作伙伴共同商定终止我们的一家商业联盟合资企业。在此类终止的同时，合资企业少数合伙人选择行使选择权，以1.75亿美元的价格购买该合资企业的某些额外商业合同，从而确认2022年前九个月的税前收益为1.47亿美元。
行业趋势
随着技术的飞速发展以及数字支付、电子商务和实时支付基础设施的稳步扩展，全球支付格局继续发展。由于这种增长，竞争也继续加剧。企业和消费者的期望持续上升，重点是速度、便利性、选择和安全性。为了满足这些期望，支付公司专注于实现技术现代化，扩大数据的使用范围和增强客户体验。
商人
在消费者对更简单、更高效的购物体验的渴望的推动下，移动和电子商务的快速增长和全球化为商家创造了几乎任何地方、通过任何设备接触消费者的机会，这通常需要商家收单提供商启用和优化付款接受方式。商家需要更简单、集成和灵活的系统来接受付款并帮助管理其日常业务运营。再加上消费者越来越多的商品和服务支付方式，商家一直在寻求现代系统来简化复杂性。此外，商家现在可以通过直接的纯数字体验搜索、发现、比较、购买甚至安装新系统。这种仅限数字的直接渠道是新商户收购机会的来源，尤其是对于小型商户而言。
此外，业内有许多软件即服务（“SaaS”）解决方案提供商，其中许多供应商选择将商户收单集成到其软件中，以此作为从现有客户关系中创收的一种方式。此类提供商通常被称为独立软件供应商，我们相信有成千上万种潜在的分销合作机会可供我们使用。
我们相信，我们的商户收单产品和解决方案为各种规模的商户客户创造了引人注目的价值主张，从中小型企业到中型区域企业再到全球企业商家，以及所有垂直领域。此外，我们相信，我们庞大而多样化的客户群，加上与各种规模的金融和非金融机构的商户收购业务的宝贵合作伙伴关系，为我们的增长奠定了坚实的基础。
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目录                                 
金融机构和其他金融技术提供商
金融服务提供商经常推出和实施新的支付、存款、风险管理、贷款和投资产品，传统上由不同类型的金融机构和其他金融技术提供商提供的产品和服务之间的区别在寻求为相同的客户提供服务时继续缩小。同时，不断变化的全球监管和网络安全格局继续为金融机构创造充满挑战的运营环境。这些条件推动了人们对帮助金融机构赢得和留住客户、创造收入、遵守法规和提高运营效率的解决方案的兴趣日益浓厚。此外，金融机构及其客户对客户体验的关注，包括通过移动和在线互动，以及市场上越来越多的支付交易数量和类型，继续提高金融机构对数据和交易处理的需求。
我们预计，在这个快速演变和竞争激烈的环境中，金融机构和其他金融技术提供商将继续投入大量资本和人力资源，以处理交易、管理信息、维持监管合规性并向客户提供创新的新服务。我们预计，从长远来看，我们将受益于金融机构从内部技术转向外包解决方案的趋势，因为他们力求在不断变化的市场中及时了解技术变化。我们认为，开发和维护在这样的环境中保持竞争力所需的基础设施、技术、产品、服务和网络的规模经济对于证明这些投资的合理性至关重要。我们预计，对促进客户与金融机构互动的产品（包括通过移动和在线渠道提供统一、无缝的客户体验）的需求将继续增加，我们预计这将为我们创造收入机会。
美国的金融机构数量以相对稳定的速度下降，这主要是由于自愿的兼并和收购。这些合并没有缩小整个市场，而是在金融机构之间转移账户。如果客户因合并或收购而蒙受损失，我们通常会根据客户的规模以及合同期限的最早时间收到合同终止费。这些费用可能因时而异，具体取决于金融机构合并活动的水平以及我们的客户是否参与其中。我们对长期客户关系和经常性、以交易为导向的产品和服务的关注也减少了金融服务行业整合对我们的影响。我们相信，我们的产品和服务的整合通过提供新的收入来源和降低成本的机会等为我们的客户创造了引人注目的价值主张。此外，我们相信，我们庞大而多样化的客户群，加上我们作为非全权委托、经常性收入型产品和服务的领先提供商的地位，为我们的增长奠定了坚实的基础。
最近的市场状况
全球宏观经济状况，包括利率上升、通货膨胀、银行倒闭、全球供应链中断、国际敌对行动和限制贸易或影响我们提供产品或服务能力的法规的影响，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。尽管最近的银行倒闭给全球金融市场带来了不确定性，但它们并没有对我们的经营业绩产生实质性影响。但是，未来的银行倒闭可能会影响我们的应收账款和现金流，或影响我们寻找商业联盟合作伙伴的能力。此外，近年来，我们观察到，半导体、纸张和塑料等业务必需的零部件和投入的全球供应链越来越短缺和延迟，将来可能难以及时或按历史价格采购这些组件和投入品。我们将继续监控和积极管理我们的业务，以应对这些不可预测的地缘政治和市场状况，因为它们可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
此外，我们在开展业务的某些国外的经营业绩可能会受到美元以外货币（包括欧元、英镑和阿根廷比索）汇率波动的不利影响。在我们开展业务的国家中，美元兑某些外币的走强将对我们的收入和收益产生负面影响。在某些国家，我们还面临与货币贬值相关的风险，如果当地货币兑美元长期贬值或者这些国家的经济状况恶化，这可能会对我们的国际经营业绩产生负面影响。虽然我们的大部分收入来自国内，但我们会持续监控外汇汇率环境，努力管理这些风险。
关键会计政策和估算的变化
我们的合并财务报表和附注是根据美国普遍接受的会计原则编制的，这些原则要求管理层做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估计、判断和假设。在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中，我们确定了我们的关键会计政策和估计。我们不断评估用于编制合并财务报表的会计政策和估算，包括最近采用的会计报表
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目录                                 
声明，并以历史经验和假设为基础进行估计，我们认为这些假设在当前情况下是合理的。实际金额和结果可能与这些估计数存在重大差异。例如，我们估算收购的可识别资产和与收购相关的负债的公允价值，并可能在计量期内（自收购之日起长达一年）记录购买会计调整。此外，我们通过将申报单位的估计公允价值与其账面价值进行比较来审查减值商誉的账面价值。确定申报单位的公允价值涉及判断和重要估计值和假设的使用，其中包括有关收入增长率和营业利润率的假设，用于计算预计的未来现金流、风险调整后的贴现率以及未来的经济和市场状况。与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
运营结果
下表列出了我们的合并损益表中包含的某些金额、这些金额占收入的相对百分比以及这些金额的逐年变化。这些信息应与未经审计的合并财务报表和附注一起阅读。下文列出的未经审计的财务业绩受到收购、处置和外币波动的影响。
截至9月30日的三个月
20232022
的百分比
收入 (1)
增加（减少）
（以百万计）20232022$%
收入：
处理和服务$4,008 $3,678 82.2 %81.4 %$330 9 %
产品865 840 17.8 %18.6 %25 3 %
总收入4,873 4,518 100.0 %100.0 %355 8 %
费用：
处理和服务成本1,311 1,443 32.7 %39.2 %(132)(9)%
产品成本583 553 67.4 %65.8 %30 5 %
小计1,894 1,996 38.9 %44.2 %(102)(5)%
销售、一般和管理1,652 1,547 33.9 %34.2 %105 7 %
出售企业和其他资产的净（收益）亏损
(176)120 (3.6)%2.7 %(296)n/m
支出总额3,370 3,663 69.2 %81.1 %(293)(8)%
营业收入1,503 855 30.8 %18.9 %648 76 %
利息支出，净额(258)(190)(5.3)%(4.2)%68 36 %
其他费用，净额(35)(13)(0.7)%(0.3)%22 n/m
所得税前收入和对未合并关联公司的投资亏损1,210 652 24.8 %14.4 %558 86 %
所得税准备金(239)(147)(4.9)%(3.3)%92 63 %
对未合并关联公司的投资亏损(2)(12)— %(0.3)%(10)(83)%
净收入969 493 19.9 %10.9 %476 97 %
减去：归属于非控股权益和可赎回非控股权益的净收益17 12 0.3 %0.3 %5 42 %
归属于Fiserv, Inc.的净收益$952 $481 19.5 %10.6 %$471 98 %
(1)收入百分比的计算方法是相关收入、支出或收入金额除以总收入，但加工和服务成本及产品成本金额除以相关收入部分。
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目录                                 
截至9月30日的九个月
20232022
的百分比
收入 (1)
增加（减少）
（以百万计）20232022$%
收入：
处理和服务$11,605 $10,738 81.9 %81.9 %$867 8 %
产品2,571 2,368 18.1 %18.1 %203 9 %
总收入14,176 13,106 100.0 %100.0 %1,070 8 %
费用：
处理和服务成本4,067 4,381 35.0 %40.8 %(314)(7)%
产品成本1,761 1,631 68.5 %68.9 %130 8 %
小计5,828 6,012 41.1 %45.9 %(184)(3)%
销售、一般和管理4,952 4,560 34.9 %34.8 %392 9 %
出售企业和其他资产的净收益(172)(27)(1.2)%(0.2)%(145)n/m
支出总额10,608 10,545 74.8 %80.5 %63 1 %
营业收入3,568 2,561 25.2 %19.5 %1,007 39 %
利息支出，净额(692)(534)(4.9)%(4.1)%158 30 %
其他费用，净额(81)(83)(0.6)%(0.6)%(2)(2)%
所得税前收入和未合并关联公司投资的（亏损）收入2,795 1,944 19.7 %14.8 %851 44 %
所得税准备金(544)(382)(3.8)%(2.9)%162 42 %
对未合并关联公司投资的（亏损）收入(11)222 (0.1)%1.7 %(233)n/m
净收入2,240 1,784 15.8 %13.6 %456 26 %
减去：归属于非控股权益和可赎回非控股权益的净收益42 36 0.3 %0.3 %6 17 %
归属于Fiserv, Inc.的净收益$2,198 $1,748 15.5 %13.3 %$450 26 %
(1)收入百分比的计算方法是相关收入、支出或收入金额除以总收入，但加工和服务成本及产品成本金额除以相关收入部分。
截至9月30日的三个月
（以百万计）接受金融科技付款企业
和其他		总计
总收入：
2023$2,106 $795 $1,704 $268$4,873 
20221,878 766 1,617 2574,518 
收入增长
$228 $29 $87 $11$355 
收入增长百分比
12 %4 %5 %8 %
营业收入（亏损）：
2023$757 $291 $827 $(372)$1,503 
2022610 261 738 (754)855 
营业收入增长$147 $30 $89 $382$648 
营业收入增长百分比24 %11 %12 %76 %
营业利润率：
202335.9 %36.7 %48.5 %30.8 %
202232.4 %34.1 %45.6 %18.9 %
营业利润率增长 (1)
350 bps260 bps290 bps1,190 bps
(1)代表营业利润率的基点增长。
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目录                                 
截至9月30日的九个月
（以百万计）接受金融科技付款企业
和其他		总计
总收入：
2023$6,018 $2,371 $4,978 $809 $14,176 
20225,432 2,347 4,597 730 13,106 
收入增长
$586 $24 $381 $79 $1,070 
收入增长百分比11 %1 %8 %8 %
营业收入（亏损）：
2023$2,037 $856 $2,315 $(1,640)$3,568 
20221,673 817 2,018 (1,947)2,561 
营业收入增长
$364 $39 $297 $307 $1,007 
营业收入增长百分比22 %5 %15 %39 %
营业利润率：
202333.8 %36.1 %46.5 %25.2 %
202230.8 %34.8 %43.9 %19.5 %
营业利润率增长 (1)
300 bps130 bps260 bps570 bps
(1)代表营业利润率的基点增长。
营业利润率百分比使用实际未四舍五入的金额计算。
总收入
与2022年相比，2023年第三季度的总收入增加了3.55亿美元，增长了8％，2023年前九个月增加了10.7亿美元，增长了8％。收入增长主要是由全球加工收入的增加所推动的，但部分被2023年第三季度和前九个月外币汇率波动导致的4％和3％的下降所抵消。
与2022年相比，我们的验收板块的收入在2023年第三季度增长了2.28亿美元，增长了12％，在2023年前九个月增长了5.86亿美元，增长了11％。2023年第三季度和前九个月的收入增长均受全球商户收购付款量的增加所推动，主要是我们的国际业务。收入增长还包括来自我们的Clover和Carat操作系统的捐款，以及通过增值服务扩大我们的商户关系。由于2023年第三季度和前九个月的外币汇率波动，分别下降了8％和6％，部分抵消了受理部门的收入增长。
与2022年相比，我们的金融科技板块的收入在2023年第三季度增长了2900万美元，增长了4％，在2023年前九个月增长了2,400万美元，增长了1％。收入增长主要是由2023年第三季度和前九个月的2％的加工收入增长所推动的。此外，许可收入的增长为2023年第三季度金融科技板块的收入增长贡献了2％，而终止费收入的减少略微抵消了2023年前九个月的增长。
与2022年相比，我们的支付板块的收入在2023年第三季度增长了8700万美元，增长了5％，在2023年前九个月增加了3.81亿美元，增长了8％。在2023年第三季度和前九个月，我们的借记卡处理业务分别为支付板块的收入增长贡献了1％和2％，这主要是由借记交易的增加所推动的。我们的信贷处理业务在2023年第三季度和前九个月为支付板块的收入增长贡献了1％，这主要是由活跃账户的增加所推动的。我们的 Zelle®受交易量增加的推动，业务还为支付板块2023年第三季度和前九个月的收入增长贡献了1％。此外，支付板块收入增长包括2023年第三季度和前九个月终止费收入的增加。
与2022年相比，公司和其他部门的收入在2023年第三季度增长了1,100万美元，增长了4％，2023年前九个月增长了7,900万美元，增长了11％，这主要是由于邮资收入的增加。
支出总额
与2022年相比，2023年第三季度的总支出减少了2.93亿美元，下降了8％，2023年前九个月增加了6,300万美元，增长了1％。总支出占总收入的百分比下降了1,190个基点，至69.2％
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2023年第三季度，与2022年相比，2023年前九个月下降了570个基点至74.8％。2023年第三季度和前九个月，与收购相关的无形资产摊销分别减少了约110个基点和100个基点，总支出占总收入的百分比在2023年第三季度和前九个月受到有利影响。总支出占总收入的百分比也受到运营杠杆率以及2023年第三季度和前九个月分别减少约30个基点和50个基点的遣散费的有利影响。2023年第三季度还包括出售我们的财务对账业务的1.77亿美元税前收益。
加工和服务成本占加工和服务收入的百分比从2022年第三季度的39.2％下降至2023年第三季度的32.7％，2023年前九个月的35.0％降至2023年前九个月的35.0％，而2022年前九个月的比例为40.8％。与可扩展的收入增长和费用管理计划相关的强大运营杠杆作用对处理和服务收入的百分比产生了有利影响。
产品成本占产品收入的百分比在2023年第三季度增长至67.4％，而2022年第三季度为65.8％，在2023年前九个月略有下降至68.5％，而2022年前九个月为68.9％。2023年第三季度产品成本占产品收入的百分比受到收入组合的影响，包括许可费和硬件收入。
销售、一般和管理费用占总收入的百分比在2023年第三季度下降至33.9％，而2022年第三季度为34.2％，在2023年前九个月略有增长至34.9％，而2022年前九个月为34.8％。销售、一般和管理费用占总收入的百分比包括2023年第三季度和前九个月将收购相关无形资产的摊销减少约90个基点。销售、一般和管理费用占总收入的百分比还包括2023年第三季度收购和整合相关费用减少约50个基点。人事成本的增加，包括2023年第三季度和前九个月的股份薪酬，抵消了这种影响。
2023年第三季度和前九个月出售企业和其他资产的净收益包括出售我们的财务对账业务产生的1.77亿美元税前收益。2022年第三季度包括出售我们在韩国业务产生的1.2亿美元税前亏损，由出售某些商业合同以及2022年前九个月相互终止我们的一家商业联盟合资企业所产生的1.47亿美元税前收益所抵消。
营业收入和营业利润率
与2022年相比，2023年第三季度的总营业收入增长了6.48亿美元，增长了76％，2023年前九个月的总营业收入增加了10.07亿美元，增长了39％。与2022年相比，2023年第三季度的总营业利润率增长了1,190个基点至30.8％，2023年前九个月的总营业利润率增长了570个基点至25.2％。总营业收入和总营业利润率得益于2023年第三季度和前九个月的可扩展收入增长，以及与收购相关的无形资产摊销和遣散费用的减少。出售我们的财务对账业务产生的1.77亿美元税前收益也对2023年第三季度和前九个月的总营业利润率产生了有利影响。
与2022年相比，我们的验收板块的营业收入在2023年第三季度增长了1.47亿美元，增长了24％，在2023年前九个月增加了3.64亿美元，增长了22％。与2022年相比，2023年第三季度的营业利润率增长了350个基点至35.9％，2023年前九个月的营业利润率增长了300个基点至33.8％。我们的承兑板块的营业收入和营业利润率增长主要归因于运营杠杆作用。
与2022年相比，我们金融科技板块的营业收入在2023年第三季度增长了3000万美元，增长了11％，2023年前九个月增长了3,900万美元，增长了5％。与2022年相比，2023年第三季度的营业利润率增长了260个基点至36.7％，2023年前九个月的营业利润率增长了130个基点至36.1％。我们的金融科技板块的营业收入和营业利润率增长主要归因于运营杠杆和费用管理举措。金融科技板块的营业收入和营业利润率也受到2023年第三季度许可费收入增长的有利影响。
与2022年相比，我们的支付板块的营业收入在2023年第三季度增长了8900万美元，增长了12％，2023年前九个月的营业收入增长了2.97亿美元，增长了15％。与2022年相比，2023年第三季度的营业利润率增长了290个基点至48.5％，2023年前九个月的营业利润率增长了260个基点至46.5％。支付板块在2023年第三季度和前九个月的营业收入和营业利润率增长主要是由于我们的借记卡和信贷处理业务收入的可扩展增长。我们的支付板块的营业收入和营业利润率增长也受到2023年第三季度和前九个月解雇费收入增加的有利影响。
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与2022年相比，公司和其他部门的营业亏损在2023年第三季度减少了3.82亿美元，在2023年前九个月减少了3.07亿美元。2023年第三季度和前九个月的营业亏损包括出售我们的财务对账业务的1.77亿美元税前收益。2022年第三季度的营业亏损包括出售我们在韩国业务所产生的1.2亿美元税前亏损，由出售某些商业合同以及在2022年前九个月相互终止我们的一家商业联盟合资企业所产生的1.47亿美元税前收益所抵消。2023年第三季度和前九个月的营业亏损也受到收购相关无形资产摊销分别减少5400万美元和1.43亿美元的有利影响。营业亏损也受到2023年第三季度和前九个月遣散费分别减少2,000万美元和8200万美元的有利影响。
利息支出，净额
2023年第三季度的利息支出净额与2022年相比增加了6800万美元，增长了36％，2023年前九个月增加了1.58亿美元，增长了30％，这是由于我们在2023年3月、2023年5月和2023年8月分别公开发行和发行了18亿美元、8亿欧元和20亿美元的更高固定利率优先票据，以及与我们在拉丁美洲的结算预付现金计划相关的浮动利率借款增加。
其他费用，净额
其他支出，与2022年相比，2023年第三季度的净支出增加了2200万美元，与2022年相比，2023年前九个月的净支出减少了200万美元。其他支出，净额包括外币交易损益、某些股权证券投资公允价值变动的收益或亏损，以及与某些合资企业的债务担保安排相关的金额。2023年第三季度和前九个月的净外币交易亏损分别增加了2300万美元和5500万美元，主要与阿根廷有关。2022年前九个月的其他净支出包括与合资企业债务担保相关的5700万美元税前净支出。
所得税准备金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，所得税准备金占未合并关联公司投资（亏损）收入的百分比分别为19.8％和22.5％，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为19.5％和19.7％。在截至2023年9月30日的三个月中，有效所得税税率包括子公司重组和购买可转让可再生能源税收抵免的税收优惠。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的有效所得税税率均包括子公司重组产生的离散税收优惠以及与股权补偿相关的税收优惠。截至2023年9月30日的九个月的有效所得税税率还包括购买可转让可再生能源税收抵免所得的税收优惠。
未合并关联公司投资的（亏损）收入
我们在使用权益法核算的未合并关联公司的净（亏损）收入中所占份额报告为未合并关联公司投资的（亏损）收入，相关的税收支出在合并所得税报表的所得税条款内报告。2023年和2022年第三季度，对未合并关联公司的投资的（亏损）收入（包括收购会计估值的收购无形资产摊销）分别为（200）万美元和（1,200）万美元，2023年和2022年前九个月分别为（1,100万美元和2.22亿美元）. 2022年第三季度对未合并关联公司的投资亏损包括我们与未合并关联公司的债务再融资活动相关的支出份额。2022年前九个月对未合并关联公司的投资收入包括总额为2.09亿美元的税前净收益，主要与收购日我们之前持有的1.1亿美元Finxact股权的公允价值调整有关，以及由于我们的所有权权益稀释以及与第三方进行Sagent M&C, LLC的交易而产生的8000万美元。
归属于非控股权益的净收益
归属于非控股权益和可赎回非控股权益的净收益涉及少数合伙人在合并子公司净收益中所占的份额。归属于非控股权益的净收益，包括收购会计估值中收购的无形资产摊销，在2023年和2022年第三季度分别为1,700万美元和1,200万美元，在2023年和2022年前九个月分别为4,200万美元和3,600万美元。
每股净收益-摊薄
2023年和2022年第三季度，摊薄后每股归属于Fiserv, Inc.的净收益分别为1.56美元和0.75美元，2023年和2022年前九个月分别为3.54美元和2.68美元。归属于Fiserv, Inc.per的净收益
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2023年第三季度和前九个月摊薄后的股票包括与出售我们的财务对账业务相关的1.77亿美元税前收益。2022年前九个月摊薄后每股归属于Fiserv, Inc.的净收益包括与某些股权投资交易相关的总额为2.09亿美元的税前净收益。
流动性和资本资源
普通的
我们在正常业务过程中的主要流动性需求是：（i）为正常运营费用提供资金；（ii）满足未偿债务（包括融资租赁）的利息和本金要求；（iii）为资本支出和运营租赁付款提供资金。我们认为，这些需求将在短期和长期内得到满足，将利用我们运营产生的现金流、13亿美元的现金和现金等价物、发行美元和欧元商业票据的收益，以及我们17亿美元循环信贷额度（扣除商业票据计划下指定用于未偿借款的43亿美元容量、2023年和2024年到期的优先票据以及截至9月30日的信用证）下的可用容量，2023。
下表分别汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中我们通过经营活动提供的净现金或运营现金流和资本支出金额：
 九个月已结束
9月30日		增加（减少）
（以百万计）20232022$%
净收入$2,240 $1,784 $456 
折旧和摊销2,384 2,431 (47)
基于股份的薪酬275 244 31 
递延所得税(344)(402)58 
出售企业和其他资产的净收益(172)(27)(145)
对未合并关联公司投资的亏损（收益）11 (222)233 
来自未合并关联公司的分配42 58 (16)
营运资金和其他方面的净变动(869)(881)12 
经营活动提供的净现金$3,567 $2,985 $582 19 %
资本支出，包括资本化软件和其他无形资产$1,034 $1,148 $(114)(10)%
我们在2023年前九个月的运营现金流为36亿美元，与2022年前九个月的30亿美元相比增长了19％。这一增长归因于盈利能力的提高和相应的现金流。
我们维持对各种未合并关联公司的投资，这些投资被记作权益法投资。2023年和2022年前九个月，未合并关联公司的总分配，包括归类为投资活动现金流的分配，分别为1.52亿美元和1.68亿美元。
我们目前的政策是将运营现金流主要用于为资本支出、股票回购、收购和偿还债务提供资金，而不是支付股息。在2023年和2022年前九个月，我们的资本支出分别约占总收入的7％和9％。
股票回购
2023年8月8日，我们在与ValueAct Capital Master Fund, L.P. 进行私下谈判的交易中以每股121.98美元的价格回购了410万股普通股，总收购价为5亿美元。包括这笔交易在内，我们在2023年和2022年的前九个月分别回购了37亿美元和18亿美元的普通股。2023年2月22日，我们董事会批准了对最多7,500万股普通股的额外回购授权。截至2023年9月30日，根据我们目前的回购授权，我们还有大约6,050万股股票。回购的股票通常根据我们的股票计划进行发行。
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收购和处置
收购企业
我们在2022年12月收购了Yacaré和Merchant One，2022年9月收购了NexTable，2022年6月收购了City POS。此外，我们还于2022年4月收购了Finxact的剩余多数控股权益。NexTable、City POS和Finxact的剩余所有权权是在2022年前九个月收购的，总收购价为6.86亿美元，扣除2700万美元的收购现金，包括估计公允价值为600万美元的收益准备金。Merchant One和Yacaré于2022年第四季度被收购，总收购价为3.08亿美元，扣除收购的100万美元现金。
我们通过利用可用现金和发行商业票据的收益为这些收购提供资金。这些被收购业务的经营业绩包含在我们各自收购之日的合并业绩中。
企业处置
我们于2023年7月出售了财务对账业务，现金收益为2.32亿美元，但须视最终的净营运资本调整而定。出售的净收益主要用于偿还债务和回购我们的普通股。
我们于2022年10月出售了Fiserv哥斯达黎加股份有限公司和我们的SIS业务，净现金收益为3,400万美元，并于2022年9月出售了我们在韩国的业务，净现金收益为4,300万美元，以及韩国业务买家的少数非控股权益。这些处置的净收益主要用于偿还债务和回购我们的普通股。
其他交易
2023年9月，我们以5600万美元的价格收购了欧洲商人服务有限公司剩余的49％所有权，此前我们持有该合并子公司的多数控股财务权益。我们利用可用现金和发行商业票据的收益为这笔交易提供了资金。
自2022年3月起，我们双方同意终止与少数伙伴的商业联盟合资企业。在此类终止的同时，合资企业的少数合伙人选择行使选择权，购买合资企业的某些额外商业合同，现金收益为1.75亿美元。本次交易的净收益主要用于偿还债务和回购我们的普通股。
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债务
（以百万计）2023年9月30日2022年12月31日
长期债务的短期和当前到期日：
外国信贷额度$369 $198 
融资租赁和其他融资债务280 270 
长期债务的短期和当前到期日总额$649 $468 
长期债务：
2023年7月到期的0.375％优先票据（以欧元计价）
$— $531 
2023 年 10 月到期的 3.800% 优先票据
1,000 1,000 
2024 年 7 月到期的 2.750% 优先票据
2,000 2,000 
2025 年 6 月到期的 3.850% 优先票据
900 900 
2025年7月到期的2.250％优先票据（以英镑计价）
637 632 
2026年7月到期的3.200％优先票据
2,000 2,000 
2027 年 6 月到期的 2.250% 优先票据
1,000 1,000 
2027 年 7 月到期的 1.125% 优先票据（以欧元计价）
525 531 
2028 年 3 月到期的 5.450% 优先票据
900 — 
2028 年 8 月到期的 5.375% 优先票据
700 — 
2028 年 10 月到期的 4.200% 优先票据
1,000 1,000 
2029 年 7 月到期的 3.500% 优先票据
3,000 3,000 
2030 年 6 月到期的 2.650% 优先票据
1,000 1,000 
2030 年 7 月到期的 1.625% 优先票据（以欧元计价）
525 531 
2031年5月到期的4.500％优先票据（以欧元计价）
840 — 
2031年7月到期的3.000％优先票据（以英镑计价）
637 632 
2033年3月到期的5.600％优先票据
900 — 
2033 年 8 月到期的 5.625% 优先票据
1,300 — 
2049年7月到期的4.400％优先票据
2,000 2,000 
美元商业票据— 2,329 
欧元商业票据1,249 1,210 
循环信贷额度— 35 
定期贷款机制— 200 
未摊销的折扣和递延融资成本(151)(120)
融资租赁和其他融资债务695 539 
长期债务总额$22,657 $20,950 
2023年8月，我们完成了20亿美元优先票据的公开发行和发行，其中包括本金总额为7亿美元的2028年8月到期的5.375％的优先票据和本金总额为13亿美元的2033年8月到期的5.625％的优先票据。2023年5月，我们完成了本金总额为8亿欧元的4.500％优先票据的公开发行和发行，该票据将于2031年5月到期。2023年3月，我们完成了18亿美元优先票据的公开发行和发行，其中包括本金总额为9亿美元的2028年3月到期的5.450％的优先票据和2033年3月到期的9亿美元本金总额为5.600％的优先票据。我们将这些优先票据发行的净收益用于一般公司用途，包括偿还美元商业票据、股票回购、2023年7月偿还0.375％的欧元计价优先票据以及2023年10月偿还3.800％的优先票据。
截至2023年9月30日，我们的债务主要包括欧元商业票据计划下的209亿美元固定利率优先票据和12亿美元的未偿借款。我们以美元计价的优先票据的利息每半年支付一次，而以欧元和英镑计价的优先票据的利息每年支付一次。我们的循环信贷额度和商业票据的利息通常每周支付一次，有时甚至更频繁地支付，定期贷款的利息是按月支付的。
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截至2023年9月30日，2023年10月到期的3.800％的优先票据和2024年7月到期的2.750％的优先票据在合并资产负债表中被归类为长期票据，因为我们打算对该债务进行长期再融资或随后再融资，并且有能力在循环信贷额度下进行再融资。商业票据计划下的未偿借款在合并资产负债表中也被归类为长期借款，因为我们打算通过在到期时继续发行新的商业票据来长期为该商业票据进行再融资，并且还有能力根据循环信贷额度为此类商业票据进行再融资。
可变利率债务
截至2023年9月30日，我们的浮动利率债务包括以下各项：
（以百万计）成熟度加权平均利率未偿借款
外国信贷额度不适用48.428%$369 
欧元商业票据各种各样的3.880%1,249 
浮动利率债务总额14.041%$1,618 
我们与外国银行和联盟伙伴维持某些短期信贷额度和其他借款安排，主要为与拉丁美洲业务相关的结算活动提供资金。我们签订了每年可续期的定期贷款额度，该额度已于2023年4月全部到位，为巴西的预付现金支付提供资金。截至2023年9月30日，该定期贷款的名义价值为5.14亿巴西雷亚尔（等值1.02亿美元），将于2024年4月到期，按可变的银行间存款证书（CDI）利率计息，外加每年1.70％的指定利润。
下表汇总了截至2023年9月30日按国家分列的未偿借款和我们的外国信贷额度和其他借款安排的加权平均利率：
未偿还的借款（单位：百万）
加权平均利率
阿根廷
$151 99.417 %
巴西
119 14.978 %
乌拉圭
88 11.896 %
其他
11 — %
总计
$369 48.428 %
我们维持美元和欧元的无担保商业票据计划，期限通常从一天到四个月不等。我们的商业票据计划下的未偿借款按发行时的现行利率计息。
我们还维持循环信贷额度，总额度可达60亿美元的总容量。信贷额度下的借款根据有担保隔夜融资利率（SOFR）或美元借款的基准利率按浮动利率计息，每种情况都加上基于我们不时生效的长期债务评级的特定利率。我们需要根据信贷协议中不时生效的总承诺支付贷款费。
2023年6月，我们使用发行美元商业票据的收益和手头运营现金偿还了定期贷款机制中所有剩余的未偿借款，从而终止了此类贷款。定期贷款机制下的借款根据一个月的伦敦银行同业拆借利率或基准利率按浮动利率累计利息，在每种情况下，还根据公司不时生效的长期债务评级计算的特定利润。
债务契约与合规
管理我们优先票据的契约包含契约，除其他事项外，这些契约限制了（i）我们与他人合并或合并，或向他人转让、转让或租赁全部或几乎所有财产和资产的能力，（ii）我们和我们的某些子公司设立或承担留置权的能力，以及（iii）我们和我们的某些子公司进行售后和回租交易的能力。我们可以选择在适用的到期日之前的任何时候全部或部分赎回优先票据。
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循环信贷额度包含各种限制和契约，除其他外，要求我们将截至每个财政季度末的合并负债限制在截至当时的四个财政季度期间扣除利息、税项、折旧、摊销、非现金费用和支出以及某些其他调整前的合并净收益的3.75倍，但有某些例外。
在2023年的前九个月中，我们遵守了所有金融债务契约。我们满足未来债务契约要求的能力将取决于我们持续创造收益和现金流的能力。我们希望继续遵守与未偿债务相关的所有条款和条件，包括金融债务契约。
债务担保
我们持有Sagent M&C, LLC和defi SOLUTIONS Group, LLC（统称为 “贷款合资企业”）的非控股所有权权益。贷款合资企业维持了经2022年4月修订的浮动利率定期贷款额度，截至2023年9月30日，未偿还的优先无抵押债务总额为4.37亿美元，银行集团的浮动利率循环信贷额度总额为8,300万美元，将于2027年4月到期。截至2023年9月30日，循环信贷额度有4,500万美元的未偿借款。我们已经为贷款合资企业的债务提供了担保，预计贷款合资企业不会无法履行其债务义务。截至2023年9月30日，我们维持了3,300万美元的负债，即我们在担保安排期内随时准备履行的非或有债务的估计公允价值。此类担保将在债务的合同期限内在未来时期内摊销。此外，截至2023年9月30日，我们维持了2,100万美元的或有负债，相当于我们当前面临的预期信贷损失。该或有负债是根据贷款合资企业的某些财务指标和历史行业数据估算的，这些数据用于假设受保方违约的可能性以及发生违约时的信用损失水平。我们没有根据担保支付任何款项，也没有被要求这样做。
现金和现金等价物
正如我们的合并资产负债表中所反映的那样，原始到期日为90天或更短且易于转换为现金的投资，不包括结算资产，被视为现金等价物。下表详细介绍了我们在2023年9月30日和2022年12月31日持有的现金和现金等价物：
2023年9月30日2022年12月31日
（以百万计）国内国际总计国内国际总计
可用$376 $344 $720 $135 $153 $288 
不可用 (1)
193 436 629 178 436 614 
总计$569 $780 $1,349 $313 $589 $902 
(1)代表我们合资企业持有的现金，除非相关实体的董事会宣布分红，否则无法为这些实体以外的业务提供资金，以及受某些国家外汇管制或监管资本要求约束的其他实体持有的现金。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指一种或多种市场价格、利率、通货膨胀、货币汇率、指数、相关性或其他市场因素（例如流动性）水平的变化将导致某种金融工具或一组金融工具损失的风险。我们的高级管理层积极监控我们面临的某些市场风险，主要来自利率和外币汇率的波动。为了限制我们面临的这些风险，我们可能会与信誉良好的机构签订衍生工具，以对冲利率变动和外币汇率波动。我们目前使用远期外汇合约、固定至固定的跨货币汇率掉期合约和其他非衍生对冲工具来管理风险。
我们的外币汇兑风险敞口通常来自我们的非美国业务，但这些业务以当地货币进行。我们的业务所涉及的主要货币是阿根廷比索、巴西雷亚尔、英镑、加元、欧元和印度卢比。我们在高度通货膨胀的经济体（主要是阿根廷）中以美元计价的外国投资和外币交易的标的货币资产和负债价值的变化可能会导致外币汇兑损失。在某些国家，我们还面临与货币贬值相关的风险，如果当地货币兑美元长期贬值或者这些国家的经济状况恶化，这可能会对我们的国际经营业绩产生负面影响。
有关我们面临的市场风险的更多信息包含在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第7A项中。在截至2023年9月30日的九个月中，我们对市场风险的定量和定性分析没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条的要求，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中，对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们或我们的子公司在对我们提出索赔的诉讼中被指定为被告。管理层认为，此类诉讼最终可能产生的负债（如果有）预计不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
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第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
下表列出了在截至2023年9月30日的三个月中，我们或任何 “关联购买者”（定义见交易法第10b-18（a）（3）条）或代表我们购买普通股的信息：
时期总数
购买的股票		平均价格
每股支付
的总数
购买的股票
作为公开的一部分
已宣布的计划
或程序 (1)
最大数量
当年 5 月的股票数量
还未被购买
根据计划或
程式(1)
2023年7月1日至31日2,700,762 $127.31 2,700,762 67,402,317 
2023年8月1日至31日5,525,343 122.31 5,525,343 61,876,974 
2023年9月1日至30日1,333,870 120.22 1,333,870 60,543,104 
总计9,559,975 9,559,975 
(1)2020 年 11 月 19 日和 2023 年 2 月 22 日，我们董事会分别批准购买多达 6,000 万股和 7,500 万股普通股。这些授权不会过期。
第 5 项。其他信息
(c) 除下文所述外，在截至2023年9月30日的三个月中，公司的董事或第16条高管均未采用或终止第10b5-1条交易计划或 “非规则10b5-1交易安排”，定义见S-K法规第408（a）项。
开启 2023年9月22日, 罗伯特·豪斯, 首席财务官公司的， 采用出售公司普通股证券的交易安排（a”规则 10b5-1 交易计划”）旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件。侯先生的《交易计划》第10b5-1条规定行使的权限不超过 188,0882024年1月31日之前，员工股票期权和根据一项或多份限价单出售普通股的标的股份。

开启 2023年9月18日, 苏珊·凯雷尔, 公司全球业务解决方案负责人, 采用旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件的第10b5-1条交易计划。Kereere女士的第10b5-1条交易计划规定最多可出售 6,534在2024年10月4日之前，根据一项或多份限价单发行的普通股。
第 6 项。展品
随附的证物索引中列出的证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交。
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目录                                 
展品索引
展览
数字
展品描述
4.1
Fiserv, Inc.与美国银行信托公司全国协会签订的截至2023年8月21日的第三十份补充契约（参照2023年8月21日提交的Fiserv, Inc.8表8-K最新报告附录4.1纳入）
4.2
Fiserv, Inc. 与美国银行信托公司全国协会签订的截至2023年8月21日的第三十一份补充契约（参照2023年8月21日提交的Fiserv, Inc.的8-K表最新报告附录4.2纳入）
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证
101.INS*行内 XBRL 实例文档-XBRL 实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
_______________________
* 在本10-Q表季度报告中提交的以下文件采用ixBRL（在线可扩展业务报告语言）格式：（i）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并收益表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益（亏损）表，（iii）截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表，（iv）) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表，(v)合并财务报表附注，以及（vi）第二部分第5（c）项中包含的信息。

目录                                 
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。
FISERV, INC.
日期：2023年10月25日来自：//Robert W. Ha
罗伯特·豪斯
首席财务官
日期：2023年10月25日来自：/s/Kenneth F. Best
肯尼斯·F·贝斯特
首席会计官