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假的--12-310000775158Q3http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherComprehensiveIncomeLossPensionAndOtherPostretirementBenefitPlansAdjustmentNetOfTax五年0000775158US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: 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AccessMeber2022-07-012022-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK：其他职业会员2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300000775158OSK：非特遣部分成员OSK：延期付款和租赁付款协议的间接担保会员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK: FireApparatus 会员2022-07-012022-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员美国公认会计准则：EME成员OSK: AccessMeber2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员SRT: 北美会员OSK：职业部门成员2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：美国国债普通股会员2022-07-012022-09-300000775158US-GAAP：信用证会员2023-01-012023-09-300000775158OSK: JBTAeroTech会员2023-08-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：已转移的加班会员OSK: AccessMeber2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：已转移的加班会员OSK: AccessMeber2022-01-012022-09-300000775158OSK：绩效债券和专业债券会员2022-12-310000775158US-GAAP：TransferredateDaTime2022-07-012022-09-300000775158OSK：职业部门成员US-GAAP：分段间消除成员OSK：其他职业会员2022-07-012022-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员SRT: 北美会员OSK：职业部门成员2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK：其他职业会员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：留存收益会员2022-09-300000775158US-GAAP：分段间消除成员US-GAAP：企业会员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：分销权会员2022-12-310000775158OSK：职业部门成员OSK: FireApparatus 会员2022-07-012022-09-300000775158OSK: HinoWaspa 成员2023-09-300000775158OSK：其他接入设备会员OSK: AccessMeber2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000775158US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000775158US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-09-3000007751582023-06-300000775158OSK：第二位未经授权的信用额度成员2023-09-300000775158OSK：高级信贷协议会员会员2023-01-012023-09-300000775158SRT: 最低成员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：企业会员2022-07-012022-09-300000775158US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: AerialWorksPlatforms成员OSK: AccessMeber2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: 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会员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-07-012022-09-3000007751582022-07-012022-09-300000775158OSK：非特遣部分成员OSK：延期付款和租赁付款协议的间接担保会员2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：循环信贷机制成员OSK: JBTAeroTech会员2023-08-012023-08-010000775158US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：企业会员2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：分段间消除成员US-GAAP：企业会员2022-01-012022-09-300000775158OSK: AccessMeber2022-12-310000775158US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-09-300000775158美国公认会计准则：EME成员2023-07-012023-09-300000775158OSK: 国防队员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：留存收益会员2022-06-300000775158US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-300000775158OSK：职业部门成员OSK：其他职业会员2022-07-012022-09-300000775158OSK: AccessMeberOSK: Telehandlers会员2023-01-012023-09-300000775158OSK：ThreepointonezerozeroSeniorNotes 将于 2020 年 3 月到期会员2022-12-310000775158OSK: HinoWaspa 成员2023-01-312023-01-310000775158美国公认会计准则：FinanceReceivables会员2022-12-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK: refuseCollectionMeber2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：循环信贷机制成员2022-03-232022-03-230000775158US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: AccessMeberOSK: Telehandlers会员2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：已转移的加班会员2023-07-012023-09-300000775158OSK：贸易和其他应收账款会员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：其他无形资产成员2022-12-310000775158US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: 世界其他地区会员OSK: AccessMeber2023-07-012023-09-300000775158OSK：职业部门成员US-GAAP：分段间消除成员OSK：其他职业会员2023-01-012023-09-300000775158OSK: PierceMember2022-01-012022-09-300000775158OSK：贸易和其他应收账款会员2022-12-310000775158OSK: HinoWaspa 成员2023-01-310000775158OSK：人身伤害行为和其他会员2022-12-310000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK: FireApparatus 会员2022-01-012022-09-300000775158美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300000775158US-GAAP：其他无形资产成员2022-01-012022-12-310000775158OSK：其他接入设备会员US-GAAP：分段间消除成员OSK: AccessMeber2022-01-012022-09-300000775158OSK: 世界其他地区会员2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：客户关系成员2022-01-012022-12-310000775158美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300000775158OSK：职业部门成员US-GAAP：分段间消除成员OSK：其他职业会员2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK: refuseCollectionMeber2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000775158US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000775158OSK：职业部门成员OSK: FireApparatus 会员2023-07-012023-09-300000775158OSK：延期付款和租赁付款协议的间接担保会员OSK：特遣队部分成员2023-06-300000775158US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员OSK: FireApparatus 会员2023-01-012023-09-300000775158OSK：特遣队部分成员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: 国防队员2022-01-012022-09-300000775158OSK：职业部门成员OSK: refuseCollectionMeber2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: AccessMeberUS-GAAP：TransferredateDaTime2023-07-012023-09-300000775158美国公认会计准则：FinanceReceivables会员2022-06-300000775158US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300000775158OSK：非特遣部分成员OSK：延期付款和租赁付款协议的间接担保会员2023-09-300000775158US-GAAP：美国国债普通股会员2022-06-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: AccessMeberUS-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-09-300000775158OSK：职业部门成员US-GAAP：分段间消除成员2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK: 世界其他地区会员OSK：职业部门成员2023-07-012023-09-3000007751582023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员美国公认会计准则：EME成员2022-01-012022-09-300000775158OSK: AccessMeber2023-07-012023-09-300000775158US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：职业部门成员US-GAAP：已转移的加班会员2022-01-012022-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员OSK：其他接入设备会员OSK: AccessMeber2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300000775158US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：已转移的加班会员OSK: AccessMeber2023-01-012023-09-300000775158OSK: PierceMember2023-01-012023-09-30iso421:EURxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票iso421:CNYOSK: 区段iso421:USD

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q


☒		根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月30日 2023

要么


☐		根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

委员会文件编号： 1-31371

奥什科什公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


威斯康星		39-0520270
（州或其他司法管辖区）公司或组织的）		（美国国税局雇主证件号）

1917 四轮驱动
奥什科什, 威斯康星

54902

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

(920) 502-3400

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股面值0.01美元	OSK	纽约证券交易所

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒ 是的☐ 不是

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的☐ 不是

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。☐ 是 ☒没有

截至 2023 年 10 月 19 日， 65,413,503注册人的普通股已流通。

OSHKOSH CORP演讲

表单 10-Q 指数


		页面
	第一部分-财务信息

第 1 项。	财务报表（未经审计）	3

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并损益表	3

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益表	4

	截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表	5

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表	6

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表	8

	简明合并财务报表附注	9

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	30

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	41

第 4 项。	控制和程序	41

	第二部分-其他信息

第 1 项。	法律诉讼	42

第 1A 项。	风险因素	42

第 2 项。	未登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	42

第 4 项。	矿山安全披露	42

第 5 项。	其他信息	42

第 6 项。	展品	43

签名		44

部分 I-FINANCI所有信息

第 1 项。财务所有声明

奥什科什公司

压缩合并收入表

（以百万美元计，每股金额除外；未经审计）


	三个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
净销售额	$	2,509.9		$	2,066.7		$	7,191.1		$	6,078.4
销售成本		2,041.8			1,778.1			5,964.7			5,339.0
总收入		468.1			288.6			1,226.4			739.4

运营费用：
销售、一般和管理		201.6			166.3			586.1			503.4
已购无形资产的摊销		10.0			3.0			18.1			8.6
无形资产减值费用		—			2.1			—			2.1
运营费用总额		211.6			171.4			604.2			514.1
营业收入		256.5			117.2			622.2			225.3

其他收入（支出）：
利息支出		(19.6	)		(13.4	)		(46.3	)		(39.2	)
利息收入		1.9			2.5			13.3			4.8
其他，净额		2.6			(6.8	)		13.2			(20.8	)
未合并关联公司的所得税和亏损前的收入		241.4			99.5			602.4			170.1
所得税准备金		55.3			32.2			145.8			68.4
未合并关联公司亏损前的收益		186.1			67.3			456.6			101.7
未合并关联公司的损失		(2.4	)		(0.4	)		(9.4	)		(2.9	)
净收入	$	183.7		$	66.9		$	447.2		$	98.8

每股收益：
基本	$	2.81		$	1.02		$	6.84		$	1.50
稀释		2.79			1.02			6.80			1.49

普通股每股申报的现金分红	$	0.41		$	0.37		$	1.23		$	1.11

附注是这些财务报表的组成部分。

奥什科什公司

简明合并报表综合收益的百分比

（百万美元；未经审计）


	三个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
净收入	$	183.7		$	66.9		$	447.2		$	98.8
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
员工养老金和退休后福利		(0.4	)		0.4			(1.2	)		1.2
货币折算调整		(22.4	)		(36.2	)		(7.5	)		(76.6	)
衍生工具公允价值的变化		(3.9	)		5.8			(8.9	)		11.0
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额		(26.7	)		(30.0	)		(17.6	)		(64.4	)
综合收益（亏损）	$	157.0		$	36.9		$	429.6		$	34.4

附注是这些财务报表的组成部分。

奥什科什公司

压缩合并TED 资产负债表

（以百万美元计，股票和每股金额除外；未经审计）


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	106.1		$	805.9
应收账款，净额		1,550.2			1,162.0
未开单应收账款，净额		717.5			586.3
库存		2,020.6			1,865.6
应收所得税		15.6			21.6
其他流动资产		80.7			90.7
流动资产总额		4,490.7			4,532.1
财产、厂房和设备，净额		954.8			826.2
善意		1,505.8			1,042.0
购买的无形资产，净额		762.4			457.0
递延所得税		195.1			134.8
递延合同费用		623.1			415.8
其他长期资产		323.2			321.1
总资产	$	8,855.1		$	7,729.0

负债和股东权益
流动负债：
循环信贷额度	$	505.0		$	9.7
应付账款		1,092.2			1,129.0
客户预付款		664.0			696.7
与工资有关的债务		214.2			119.5
应缴所得税		178.3			100.3
其他流动负债		436.5			373.4
流动负债总额		3,090.2			2,428.6
长期债务，减去当前到期日		597.5			595.0
长期客户预付款		1,088.7			1,020.5
递延所得税		27.6			—
其他长期负债		507.8			499.2
承付款和意外开支
股东权益：
优先股 ($)0.01面值； 2,000,000已获授权的股份；无已发行和尚未发行）		—			—
普通股 ($)0.01面值； 300,000,000授权股份； 75,101,465已发行的股票）		0.7			0.7
额外的实收资本		826.9			806.0
留存收益		3,681.9			3,315.0
累计其他综合亏损		(109.9	)		(92.3	)
国库中的普通股，按成本计算（9,719,772和 9,629,317分别为股份）		(856.3	)		(843.7	)
股东权益总额		3,543.3			3,185.7
负债和股东权益总额	$	8,855.1		$	7,729.0

附注是这些财务报表的组成部分。

奥什科什公司

简明合并报表股东的 NTS’ 公平

（以百万美元计，每股金额除外；未经审计）


	截至2023年9月30日的三个月
	常见股票		额外付费资本			已保留收益			累积的其他全面收入（亏损）			常见存货财政部不惜成本			总计
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	0.7	$	816.1		$	3,524.9		$	(83.2	)	$	(861.7	)	$	3,396.8
净收入		—		—			183.7			—			—			183.7
员工养老金和退休后福利，扣除税收优惠 $0.2		—		—			—			(0.4	)		—			(0.4	)
货币折算调整		—		—			—			(22.4	)		—			(22.4	)
扣除税款的衍生工具		—		—			—			(3.9	)		—			(3.9	)
现金分红 ($)0.41每股）		—		—			(26.7	)		—			—			(26.7	)
行使股票期权		—		1.0			—			—			5.2			6.2
股票薪酬支出		—		10.1			—			—			—			10.1
以股票为基础的限制性股票和绩效股的支付		—		(0.3	)		—			—			0.3			—
以股票为基础的薪酬征税的股票		—		—			—			—			(0.1	)		(0.1	)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	0.7	$	826.9		$	3,681.9		$	(109.9	)	$	(856.3	)	$	3,543.3


	截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
	常见股票		额外付费资本			已保留收益			累积的其他全面收入（亏损）			常见存货财政部不惜成本			总计
截至2022年6月30日的余额	$	0.7	$	802.5		$	3,221.4		$	(163.0	)	$	(849.6	)	$	3,012.0
净收入		—		—			66.9			—			—			66.9
员工养老金和退休后福利，扣除税收支出 $0.1		—		—			—			0.4			—			0.4
货币折算调整		—		—			—			(36.2	)		—			(36.2	)
扣除税款的衍生工具		—		—			—			5.8			—			5.8
现金分红 ($)0.37每股）		—		—			(24.2	)		—			—			(24.2	)
行使股票期权		—		(0.1	)		—			—			0.6			0.5
股票薪酬支出		—		8.8			—			—			—			8.8
其他		—		(0.5	)		—			—			0.4			(0.1	)
2022 年 9 月 30 日的余额	$	0.7	$	810.7		$	3,264.1		$	(193.0	)	$	(848.6	)	$	3,033.9

附注是这些财务报表的组成部分。

奥什科什公司

简明的合并股东报表’ 公平

（以百万美元计，每股金额除外；未经审计）


	截至2023年9月30日的九个月
	常见股票		额外付费资本			已保留收益			累积的其他全面收入（亏损）			常见存货财政部不惜成本			总计
截至2022年12月31日的余额	$	0.7	$	806.0		$	3,315.0		$	(92.3	)	$	(843.7	)	$	3,185.7
净收入		—		—			447.2			—			—			447.2
员工养老金和退休后福利，扣除税收优惠 $0.4		—		—			—			(1.2	)		—			(1.2	)
货币折算调整		—		—			—			(7.5	)		—			(7.5	)
扣除税款的衍生工具		—		—			—			(8.9	)		—			(8.9	)
现金分红 ($)1.23每股）		—		—			(80.3	)		—			—			(80.3	)
回购普通股		—		—			—			—			(22.6	)		(22.6	)
行使股票期权		—		1.5			—			—			7.5			9.0
股票薪酬支出		—		25.7			—			—			—			25.7
以股票为基础的限制性股票和绩效股的支付		—		(5.9	)		—			—			5.9			—
以股票为基础的薪酬征税的股票		—		—			—			—			(3.9	)		(3.9	)
其他		—		(0.4	)		—			—			0.5			0.1
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	$	0.7	$	826.9		$	3,681.9		$	(109.9	)	$	(856.3	)	$	3,543.3


	截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
	常见股票		额外付费资本			已保留收益			累积的其他全面收入（亏损）			常见存货财政部不惜成本			总计
截至2021年12月31日的余额	$	0.7	$	792.4		$	3,238.5		$	(128.6	)	$	(698.7	)	$	3,204.3
净收入		—		—			98.8			—			—			98.8
员工养老金和退休后福利，扣除税收支出 $0.3		—		—			—			1.2			—			1.2
货币折算调整		—		—			—			(76.6	)		—			(76.6	)
扣除税款的衍生工具		—		—			—			11.0			—			11.0
现金分红 ($)1.11每股）		—		—			(73.1	)		—			—			(73.1	)
回购普通股		—		—			—			—			(155.0	)		(155.0	)
行使股票期权		—		(0.3	)		—			—			3.1			2.8
股票薪酬支出		—		22.3			—			—			—			22.3
以股票为基础的限制性股票和绩效股的支付		—		(2.8	)		—			—			2.8			—
以股票为基础的薪酬征税的股票		—		—			—			—			(1.7	)		(1.7	)
其他		—		(0.9	)		(0.1	)		—			0.9			(0.1	)
2022 年 9 月 30 日的余额	$	0.7	$	810.7		$	3,264.1		$	(193.0	)	$	(848.6	)	$	3,033.9

附注是这些财务报表的组成部分。

奥什科什公司

压缩合并 S现金流量表

（百万美元；未经审计）


	九个月已结束 9月30日
	2023			2022
经营活动：
净收入	$	447.2		$	98.8
折旧和摊销		104.6			80.2
股票激励性薪酬		25.7			22.3
企业出售的（收益）亏损，净额		5.3			—
递延所得税		(61.5	)		24.5
出售资产的（收益）亏损		0.5			(1.9	)
未实现（收益）投资亏损		(1.4	)		12.7
外币交易（收益）损失		(4.6	)		8.2
无形资产减值费用		—			2.1
其他非现金调整		9.5			3.0
运营资产和负债的变化		(405.3	)		(111.6	)
经营活动提供的净现金		120.0			138.3

投资活动：
不动产、厂房和设备的增加		(228.0	)		(160.3	)
收购业务，扣除获得的现金		(995.8	)		(19.5	)
出售业务的收益，扣除已售现金		32.6			—
其他投资活动		0.1			(11.1	)
用于投资活动的净现金		(1,191.1	)		(190.9	)

筹资活动：
循环信贷额度的收益		1,008.5			10.4
循环信贷额度的还款		(513.2	)		—
偿还债务		(15.5	)		(225.0	)
回购普通股		(22.6	)		(155.0	)
已支付的股息		(80.3	)		(73.1	)
其他筹资活动		(5.6	)		(9.1	)
由（用于）融资活动提供的净现金		371.3			(451.8	)
汇率变动对现金和现金等价物的影响		—			(16.5	)
现金和现金等价物减少		(699.8	)		(520.9	)
期初的现金和现金等价物		805.9			995.7
期末的现金和现金等价物	$	106.1		$	474.8

补充披露：
支付利息的现金	$	36.7		$	35.2
为所得税支付的现金		125.4			207.5
从所得税退款中收到的现金		2.8			1.3
为经营租赁负债支付的现金		40.7			37.1
获得的经营使用权资产		24.7			6.0
不动产、厂房和设备的非现金增资		25.4			26.6

附注是这些财务报表的组成部分。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

演示基础

管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整（除非另有说明，否则包括正常的经常性调整），以公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流。根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些简明合并财务报表应与奥什科什公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。中期业绩不一定代表任何其他中期或2023财年的业绩。为了符合截至2023年9月30日的三个月和九个月的列报方式，对上一期财务报表进行了某些重新分类。

自2023年1月31日起，公司通过合并历史上的消防与应急和商业板块业务组建了职业板块。所有信息都经过重新编制，以符合新的报告部分。

收购和资产剥离

收购 AeroTech

2023 年 8 月 1 日，该公司收购了 100以美元的价格从JBT公司获得的JBT AeroTech（AeroTech）的百分比803.3百万，扣除收购的现金。AeroTech是向商业航空公司、机场、空运承运人、地勤客户和军队提供航空地面支持产品、登机口设备和机场服务的领先提供商，是职业领域的一部分。购买价格包括 $808.0百万现金，应收账款为美元10.0100万美元用于支付某些收盘后信息技术集成费用，应付金额为美元1.5百万美元用于所需的股权置换奖励和应付款 $3.8百万美元，用于某些收盘后的营运资金调整。此次收购的资金来自手头现金，约为 $575公司现有循环信贷额度下的数百万笔借款。有关公司债务的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注12。

自收购之日起，AeroTech的业绩已包含在公司的简明合并收益表中。AeroTech 有销售额的 $115.8从收购之日起至2023年9月30日为百万美元。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

下表汇总了截至收购之日收购资产和承担的负债的初步公允价值（以百万计）：


收购的资产：
现金和现金等价物	$	9.3

应收账款		79.1
未开单应收账款		57.8
库存		150.1
其他流动资产		4.4
不动产、厂房和设备		30.6
善意		363.4
购买的无形资产		241.4
其他长期资产		10.5
总资产，不包括现金和现金等价物	$	937.3

假设负债：
应付账款	$	66.2
客户预付款		24.8
与工资有关的债务		13.5
其他流动负债		22.6
递延所得税		2.6
长期负债		4.3
负债总额	$	134.0
收购的净资产	$	803.3

无形资产的初步估值包括的 $241.4百万资产需要摊销，估计平均寿命约为七年。收购价格减去所购现金，根据收购之日收购资产和负债的估计公允价值进行分配，超额收购价格为美元363.4百万计为商誉，全部分配给职业部门。商誉主要是预期协同效应的结果，包括将AeroTech的高度工程化产品与公司的产品组合和技术生态系统、新产品创新和运营协同效应相结合。该公司估计，出于所得税的目的，大部分商誉可以扣除。由于收购的时间和所收购净资产的性质，收购价格分配是2023年9月30日的初步分配，随后可能会进行调整以反映评估和其他估值研究的完成。该公司记录了美元11.6百万和美元12.9在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与收购相关的交易成本分别为百万美元，这些费用包含在公司简明合并损益表的销售、一般和管理费用中。

未经审计的暂定财务信息

下表以未经审计的预估形式显示了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的补充合并业绩，就好像对AeroTech的收购已于2022年1月1日完成一样（单位：百万）.主要调整反映在未经审计的预估信息中，涉及（1）用于为收购提供资金的债务的利息支出增加，以及由于可供投资的手头现金减少而导致利息收入降低；（2）与收购会计相关的变动，主要与收购之日记录的库存公允价值增长的收购和摊销相关的已购无形资产的摊销有关；（3）扣除与收购相关的交易成本从 2023 年起（并包含在 2022 年））。净收入的调整已反映在扣除所得税影响后。未经审计的预计信息不包括任何预期的成本节省或未来整合工作的其他影响，也无意表明在报告所述期间合并业务实际会取得的成果，也不打算作为预测。未经审计的预计财务信息不反映收购或为实现这些收益而产生的任何潜在成本节约、运营效率、债务偿还、财务协同效应或其他战略收益。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）


	三个月已结束 9月30日				九个月已结束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
净销售额	$	2,548.8	$	2,223.3	$	7,535.6	$	6,496.5
净收入	$	186.3	$	63.7	$	436.8	$	75.6

收购 Hinowa

2023 年 1 月 31 日，该公司收购了意大利紧凑型履带式吊杆和履带设备制造商 Hinowa S.p.A.（Hinowa） €171.8百万 ($)186.8百万），扣除收购的现金。Hinowa 是 Access 细分市场的一部分。

自收购之日起，Hinowa的业绩已包含在公司的简明合并收益表中。Hinowa 有销售额的 $19.0截至2023年9月30日的三个月中为百万美元56.8从收购之日起至2023年9月30日为百万美元。预备救助由于此次收购的影响对所列任何时期都不重要，因此未列报大量业务。

下表汇总了截至收购之日收购资产和承担的负债的公允价值（以百万计）：


收购的资产：
现金和现金等价物	$	13.7

流动资产，不包括现金和现金等价物		54.7
不动产、厂房和设备		15.5
善意		106.4
购买的无形资产		84.7
其他长期资产		4.8
总资产，不包括现金和现金等价物		266.1

假设负债：
流动负债		48.3
递延所得税		25.8
长期负债		5.2
负债总额		79.3
收购的净资产	$	186.8

购买的无形资产包括 $58.3百万资产需要摊销，加权平均使用寿命为八年和 $26.4数百万资产，寿命无限。收购价格减去所购现金，根据收购之日收购资产和负债的估计公允价值进行分配，超额收购价格为美元106.4百万美元计为商誉，代表预期的协同效应，全部分配给Access板块。出于所得税的目的，任何商誉都不可扣除ses。该公司记录了美元0.6在截至2023年9月30日的九个月中，与收购相关的交易成本为百万美元，这些费用包含在公司简明合并损益表的销售、一般和管理费用中。

资产剥离

3 月 1 日，2023 年，该公司以美元的价格完成了其后排混凝土搅拌机业务的出售32.9百万。由于销售价格低于企业的账面价值，税前亏损为美元13.32023财年第一季度确认了百万美元，这包括在公司简明合并收益表中的销售、一般和管理费用中。后排混凝土搅拌机业务, 包含在职业板块中, 销售额为 $40.6百万和美元128.3截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

2023 年 7 月 24 日，公司完成了对其的出售 49墨西哥Mezcladoras Trailers de C.V.（Mezcladoras）合资企业的百分比权益（美元）2.9百万。亏损 $1.92023财年第三季度确认了100万笔出售，主要用于在清算投资时取消与Mezcladoras相关的累计折算调整。

2023 年 7 月 24 日，该公司完成了除雪设备的销售只需 $ 即可做生意17.1百万。由于销售价格高于企业的账面价值，因此税前收益为美元8.02023财年第三季度确认了百万美元，这包括在公司简明合并收益表中的销售、一般和管理费用中。除雪设备业务, 包括在国防领域, 销售额为 $4.5百万和美元11.1截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

收入确认

在某些情况下，公司使用成本对成本的完成百分比方法来确认其在一段时间内履行义务的收入，因为这最能描述向客户移交控制权的情况。根据成本对成本的完成百分比法，公司根据迄今为止发生的成本与履约义务估计总成本的比率来衡量进度。公司累计确认估计销售额或成本的变化以及由此产生的损益。合同调整代表变更对前期的累积影响。如果预计将因履约义务而蒙受损失，则将全部估计损失记录在确定损失的时期内。

在估算销售和成本时需要做出重大判断，尤其是在国防领域。每份合同在合同开始时都要进行评估，以确定风险并估算收入和成本。在进行评估时，公司会考虑合同履行的风险，例如技术要求、进度、期限和关键合同依赖关系。然后，将这些考虑因素纳入公司的估计收入和成本。随着影响风险和估计收入和成本的其他信息的出现，初步的合同估算可能会在整个合同期限内发生变化。此外，在收到合同修改（例如新订单）时，额外的单位将计入合同成本和交易价格的总体估算。

净合同调整对公司业绩的影响如下（以百万计，每股金额除外）：


	三个月已结束 9月30日					九个月已结束 9月30日
	2023		2022			2023			2022
净销售额	$	2.2	$	(13.2	)	$	(8.5	)	$	(29.7	)
营业收入		2.5		(14.2	)		(23.6	)		(38.2	)
净收入		1.9		(10.9	)		(18.1	)		(29.2	)
摊薄后的每股收益	$	0.03	$	(0.17	)	$	(0.28	)	$	(0.44	)

国防部门承担与根据长期合同为客户生产的产品相关的预生产工程、工厂设置和其他合同履行成本。如果资产产生或增加将来用于履行履约义务的资源，并且预计可以收回成本，则将确认为履行现有合同或极有可能的预期合同而产生的成本。与客户拥有的工具相关的成本也被视为资产，这些工具将用于生产，并且客户提供了在合同期内使用该工具的不可取消的权利。根据与美国邮政总局（USPS）签订的下一代送货车辆（NGDV）合同，该公司已确定其在生产车辆建造之前，不会将任何商品或服务的控制权移交给美国邮政。递延合同成本将在NGDV合同的预期产量中摊销。公司定期评估其合同履行情况和客户拥有的减值工具。该公司做到了不在合同履行或客户拥有的工具成本中确认任何减值损失截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

递延合同成本包括以下内容（以百万计），其中大部分与NGDV合同有关：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
预期合同的费用	$	6.4	$	6.8
工程成本		386.6		256.1
出厂设置成本		29.4		16.4
客户自有工具		200.7		136.5
递延合同费用	$	623.1	$	415.8

收入分列

按细分市场和收入确认时间分列的合并净销售额如下（以百万计）：


	截至2023年9月30日的三个月
	存取		防御		职业的		企业和分段间淘汰			总计
时间点	$	1,303.8	$	4.2	$	533.1	$	(1.0	)	$	1,840.1
随着时间的推移		14.4		495.9		159.5		—			669.8
	$	1,318.2	$	500.1	$	692.6	$	(1.0	)	$	2,509.9


	截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
	存取		防御		职业的		企业和分段间淘汰			总计
时间点	$	1,026.4	$	4.3	$	411.8	$	(1.6	)	$	1,440.9
随着时间的推移		11.5		514.4		99.9		—			625.8
	$	1,037.9	$	518.7	$	511.7	$	(1.6	)	$	2,066.7


	截至2023年9月30日的九个月
	存取		防御		职业的		企业和分段间淘汰			总计
时间点	$	3,799.6	$	10.4	$	1,462.0	$	(2.7	)	$	5,269.3
随着时间的推移		40.1		1,500.9		380.8		—			1,921.8
	$	3,839.7	$	1,511.3	$	1,842.8	$	(2.7	)	$	7,191.1


	截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
	存取		防御		职业的		企业和分段间淘汰			总计
时间点	$	2,861.7	$	8.6	$	1,287.8	$	(6.1	)	$	4,152.0
随着时间的推移		36.4		1,585.0		305.0		—			1,926.4
	$	2,898.1	$	1,593.6	$	1,592.8	$	(6.1	)	$	6,078.4

有关进一步的分类销售信息，请参阅简明合并财务报表附注的附注19。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

合同资产和合同负债

如果公司在拥有无条件的付款权之前确认收入，则公司会记录合同资产。当公司拥有无条件的付款权时，公司会减少合同资产。公司定期评估其合同资产的减值情况。合约资产和负债按每份合约的净额确定。该公司做到了不t 记录合同资产在此期间的任何减值损失截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月。

公司通常有权在履行义务后向客户开具账单，但国防部门的长期合同除外，这些合同通常允许在接受制成品时开具账单、在履约前从客户那里收到的款项以及在保修期之前计费的延期保修。客户的付款期限通常不超过一年。有关公司应收账款余额的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注的附注8。

除了职业领域的皮尔斯制造公司（Pierce）外，该公司的合同通常不包含重要的融资部分。Pierce 客户通过客户预付款赚取利息，利率在合同开始时皮尔斯与客户之间的单独融资交易中确定。客户预付款到期金额的利息费用记录在简明合并损益表的 “利息支出” 中， $5.9百万和 $6.2百万在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别是 $18.2百万和 $17.2百万分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

计费时机确实如此es 并不总是与收入确认的时间相匹配。如果客户提前支付对价，或者公司有权在确认相关收入之前向客户开具账单，则公司记录合同负债。当公司转移对承诺商品和服务的控制权时，公司会减少合同负债。合同负债包括以下内容（以百万计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
客户预付款	$	664.0	$	696.7
其他流动负债		90.4		77.4
长期客户预付款		1,088.7		1,020.5
其他长期负债		69.0		66.8
合同负债总额	$	1,912.1	$	1,861.4

期初合同负债中确认的收入如下（以百万计）：


	三个月已结束 9月30日				九个月已结束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
收入中确认的期初负债	$	130.9	$	125.5	$	478.5	$	320.7

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

该公司提供各种服务类型的保修，包括可选定价的延长保修计划。与服务类保修相关的未清余额包含在合同负债中。与服务类型保修相关的收入将推迟到标准保修期到期之后。然后，收入将在服务类保修期内按预期产生的费用成比例进行确认。公司服务类型担保的变化如下（以百万计）：


	九个月已结束 9月30日
	2023			2022
期初余额	$	76.1		$	66.9
新服务保修的递延收入		27.7			21.6
服务保修递延收入的摊销		(19.8	)		(16.1	)
外币折算		—			(0.9	)
期末余额	$	84.0		$	71.5

简明合并资产负债表中服务类型保修的分类包括以下内容（以百万计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
其他流动负债	$	29.0	$	26.8
其他长期负债		55.0		49.3
	$	84.0	$	76.1

剩余的履约义务

截至2023年9月30日，公司尚未履行原始期限总额超过一年的合同的履约义务 $10.69十亿，其中 $846.3百万预计将在2023财年的剩余三个月中得到满足并确认收入， $2.89十亿预计将在2024财年得到满足并确认收入， $6.95十亿预计将在2024财年之后得到满足并计入收入.

股票薪酬

2017年2月，公司股东批准了2017年激励股票和奖励计划（“2017年股票计划”）。2017年股票计划取代了2009年的激励股票和奖励计划（经修订的 “2009年股票计划”）。尽管2009年股票计划不会授予任何新的奖励，但先前根据该计划发放的截至2017年股票计划批准之日尚未兑现的奖励仍未兑现，并继续受该计划的条款管辖。截至2023年9月30日，公司已预留 2,779,780可供发行的普通股，用于行使已发行股票期权和根据激励性薪酬奖励发行普通股，包括在2017年股票计划生效日期之前发行的奖励。

公司确认在授予奖励所需的服务期内或员工的合格退休日期（如果更早且适用）内的股票薪酬支出。股票薪酬支出总额，包括现金结算的负债奖励，为 $10.7百万 ($9.4百万扣除税款）和 $8.6百万 ($7.2百万扣除税款）分别为截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。股票薪酬支出总额，包括现金结算的负债奖励，为 $26.5百万 ($22.8百万扣除税款）和 $21.3百万 ($17.8百万截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中（扣除税款），分别地。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

员工福利计划

定期净养老金福利成本的组成部分如下（以百万计）：


	三个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
定期福利净成本的组成部分
服务成本	$	1.7		$	2.6		$	5.0		$	7.8
利息成本		4.2			4.2			12.5			12.7
计划资产的预期回报率		(4.8	)		(5.1	)		(14.5	)		(15.4	)
先前服务成本（收益）的摊销		0.4			0.5			1.4			1.6
净精算亏损（收益）的摊销		(0.6	)		0.3			(1.8	)		0.7
已支付的费用		0.2			0.7			0.7			2.3
定期福利净成本	$	1.1		$	3.2		$	3.3		$	9.7

定期其他离职后福利净成本的组成部分如下（以百万计）：


	三个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
定期福利净成本的组成部分
服务成本	$	0.5		$	0.6		$	1.3		$	1.7
利息成本		0.5			0.4			1.6			1.1
先前服务成本（收益）的摊销		(0.4	)		(0.4	)		(1.1	)		(1.1	)
净精算亏损（收益）的摊销		—			0.1			(0.1	)		0.3
定期福利净成本	$	0.6		$	0.7		$	1.7		$	2.0

除 “服务成本” 和 “已付费用” 之外的净定期福利成本的组成部分包含在简明合并收益表的 “杂项净额” 中。

所得税

公司记录的所得税支出为 $55.3百万，或 22.9%截至2023年9月30日的三个月，税前收入的百分比为 $32.2百万，或 32.4%截至2022年9月30日的三个月，税前收入的百分比。截至2023年9月30日的三个月业绩受到 $ 的影响1.0百万的净离散税收优惠。的搜索结果截至 2022 年 9 月 30 日的三个月受到 $ 的影响0.9百万的离散税费。的所得税支出由于外国司法管辖区的反混合税问题已在2022财年第四季度得到解决，截至2022年9月30日的三个月延长了。

公司记录的所得税支出为 $145.8百万，或 24.2%截至2023年9月30日的九个月的税前收入，相比之下 $68.4百万，或 40.2%截至2022年9月30日的九个月的税前收入。截至2023年9月30日的九个月业绩受到 $ 的影响3.2百万的净离散税收费用。的搜索结果截至2022年9月30日的九个月受到 $ 的影响17.8百万的净离散税收费用，包括 $ 的费用18.1百万美元与先前收入的税收有关，因为公司根据相应税务机关的评论修改了对某些外国反混合税法的解释。此事还导致2022财年的所得税增加，该收入未列为离散项目。

公司的未确认税收优惠总额（不包括相关利息和罚款）的负债为 $91.8百万和 $98.8百万分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。截至2023年9月30日，未确认的净税收优惠（不包括利息和罚款） $50.9百万如果得到确认，将影响公司的净收入。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

公司确认简明合并收益表中 “所得税准备金” 中与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款（如果有）。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司确认的支出分别为 $1.8百万与利息和罚款有关。截至2023年9月30日，公司有支付利息和罚款的应计款项 $6.5百万。在接下来的十二个月中，联邦、州和外国的税务审计决议很有可能将未确认的净税收优惠减少大约 $1.0百万由于公司的税收状况在审计中得以维持，因此公司同意不予批准或遵守时效规定玫瑰。

每股收益

基本加权平均已发行股票与摊薄后的加权平均已发行股票的对账情况如下：


	三个月已结束 9月30日				九个月已结束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
已发行基本加权平均普通股		65,342,227		65,375,424		65,363,125		65,790,599
稀释性股票期权和其他基于股票的薪酬奖励		603,093		396,396		449,459		437,911
摊薄后的加权平均已发行普通股		65,945,320		65,771,820		65,812,584		66,228,510

由于股票薪酬本来是反稀释性的，因此在计算归属于普通股股东的摊薄后每股收益时未包括股票薪酬的股票如下：


	三个月已结束 9月30日				九个月已结束 9月30日
	2023		2022		2023		2022
股票补偿股票		—		227,255		67,116		129,151

应收款

应收账款包括以下内容（以百万计）：


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
贸易应收账款-美国政府	$	153.4		$	135.3
贸易应收账款-其他		1,310.0			979.5
财务应收账款		8.8			7.3
应收票据		14.9			—
其他应收账款		90.1			53.3
		1,577.2			1,175.4
减去可疑账户备抵金		(8.0	)		(6.7	)
	$	1,569.2		$	1,168.7

简明合并资产负债表中的应收账款分类包括以下内容（以百万计）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
当前应收账款	$	1,550.2	$	1,162.0
长期应收账款		19.0		6.7
	$	1,569.2	$	1,168.7

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

按应收账款类型划分的公司可疑账款备抵金的变化如下（以百万计）：


	截至2023年9月30日的三个月								截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
	财务应收款		贸易和其他应收款			总计			财务应收款			贸易和其他应收款			总计
期初津贴	$	0.1	$	7.1		$	7.2		$	0.3		$	6.1		$	6.4
收购业务		—		1.8			1.8			—			—			—
扣除追回款后的可疑账款准备金		0.1		(0.3	)		(0.2	)		(0.1	)		0.8			0.7
从账户中扣款		—		(0.8	)		(0.8	)		(0.1	)		(0.3	)		(0.4	)
外币折算		—		—			—			—			—			—
期末津贴	$	0.2	$	7.8		$	8.0		$	0.1		$	6.6		$	6.7


	截至2023年9月30日的九个月								截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
	财务应收款		贸易和其他应收款			总计			财务应收款			贸易和其他应收款			总计
期初津贴	$	0.1	$	6.6		$	6.7		$	0.5		$	3.7		$	4.2
收购业务		—		1.8			1.8			—			—			—
扣除追回款后的可疑账款准备金		0.1		0.3			0.4			(0.3	)		3.2			2.9
从账户中扣款		—		(0.9	)		(0.9	)		(0.1	)		(0.3	)		(0.4	)
外币折算		—		—			—			—			—			—
期末津贴	$	0.2	$	7.8		$	8.0		$	0.1		$	6.6		$	6.7

库存

库存包括以下内容（以百万计）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
原材料	$	1,227.1	$	1,140.6
部分成品		434.5		383.1
成品		359.0		341.9
	$	2,020.6	$	1,865.6

10.

不动产、厂房和设备

财产、厂房和设备包括以下内容（以百万计）：


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
土地和土地改善	$	85.2		$	74.9
建筑物		469.2			441.6
机械和设备		979.3			841.9
软件和相关成本		216.1			201.5
向他人出租经营的设备		9.7			10.2
在建工程		257.1			234.3
		2,016.6			1,804.4
减去累计折旧		(1,061.8	)		(978.2	)
	$	954.8		$	826.2

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

折旧费用为 $26.3百万和 $21.1百万分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中。折旧费用是 $75.4百万和 $63.1百万分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中。所有报告期的资本化利息都微不足道。

向他人经营租赁的设备是指向客户运送设备的成本，公司已为这些客户提供了短期租赁设备的剩余价值保证。这些交易被记作经营租赁，相关资产已资本化，并在其估计的经济寿命中折旧五到十年。运营租赁设备的成本减去累计折旧为 $8.2百万和 $9.3百万分别是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，分别地。

11.

商誉和购买的无形资产

商誉和其他无限期无形资产不摊销，但每年都会进行减值审查，如果存在可能导致减值的潜在中期指标，则更频繁地进行减值审查。该公司在其财年的第四季度进行年度减值测试。

该公司于 2023 年 8 月 1 日收购了 AeroTech，并于 2023 年 1 月 31 日收购了 Hinowa。有关其他信息，请参阅简明合并财务报表附注2。

下表显示了在此期间商誉的变化截至 2023 年 9 月 30 日的九个月（以百万计）：


	存取			防御		职业的			总计
截至2022年12月31日的净商誉	$	865.8		$	44.4	$	131.8		$	1,042.0
外币折算		(5.9	)		—		(0.1	)		(6.0	)
收购		106.4			—		363.4			469.8
2023 年 9 月 30 日的净商誉	$	966.3		$	44.4	$	495.1		$	1,505.8

下表详细列出了公司分配给应申报细分市场的商誉（以百万计）：


	2023年9月30日							2022年12月31日
	格罗斯		累积的减值			网		格罗斯		累积的减值			网
存取	$	1,898.4	$	(932.1	)	$	966.3	$	1,797.9	$	(932.1	)	$	865.8
防御		44.4		—			44.4		44.4		—			44.4
职业的		664.5		(169.4	)		495.1		303.5		(171.7	)		131.8
	$	2,607.3	$	(1,101.5	)	$	1,505.8	$	2,145.8	$	(1,103.8	)	$	1,042.0

公司购买的无形资产总额的详细信息如下（以百万计）：


	2023年9月30日
	加权- 平均值生活		格罗斯		累积的摊销			网
可摊销的无形资产：
分销网络		39.2	$	55.3	$	(38.0	)	$	17.3
与技术相关		11.0		136.9		(104.7	)		32.2
客户关系		12.4		602.0		(562.7	)		39.3
其他		7.1		285.8		(24.5	)		261.3
		12.2		1,080.0		(729.9	)		350.1
不可摊销的商品名称				412.3		—			412.3
			$	1,492.3	$	(729.9	)	$	762.4

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）


	2022年12月31日
	加权- 平均值生活		格罗斯		累积的摊销			网
可摊销的无形资产：
分销网络		39.2	$	55.3	$	(37.0	)	$	18.3
与技术相关		12.0		108.3		(104.4	)		3.9
客户关系		12.6		576.6		(557.3	)		19.3
其他		10.9		50.2		(22.1	)		28.1
		14.2		790.4		(720.8	)		69.6
不可摊销的商品名称				387.4		—			387.4
			$	1,177.8	$	(720.8	)	$	457.0

2023财年剩余时间以及2023年12月31日之后的五年中每年的已购无形资产的预计未来摊销费用如下：2023（剩余三个月）- $12.8百万; 2024 - $51.9百万; 2025 - $51.9百万; 2026 - $51.9百万; 2027 - $51.9百万；以及 2028- $49.4百万.

12.

信贷协议

该公司根据以下债务工具（以百万计）承担债务：


	2023年9月30日
	校长		债务发行成本			债务，净额
4.600% 到期优先票据 2028 年 5 月	$	300.0	$	(1.8	)	$	298.2
3.100% 到期优先票据 2030 年 3 月		300.0		(2.6	)		297.4
其他长期债务		1.9		—			1.9
	$	601.9	$	(4.4	)	$	597.5

循环信贷额度						$	505.0


	2022年12月31日
	校长		债务发行成本			债务，净额
4.600% 到期优先票据 2028 年 5 月		300.0		(2.1	)		297.9
3.100% 到期优先票据 2030 年 3 月		300.0		(2.9	)		297.1
	$	600.0	$	(5.0	)	$	595.0

循环信贷额度						$	9.7

2022年3月23日，公司与多家贷款机构签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定des 适用于到期的无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”） 2027 年 3 月初始最大可用性总额为 $1.1十亿。在 2023 年 9 月 30 日，循环信贷额度下的借款 $505.0百万以及未兑现的信用证 $14.3百万将循环信贷额度下的可用容量减少至 $580.7百万.

根据信贷协议，公司有义务支付（i）未使用的承诺费，金额从 0.080% 至 0.225信贷协议下循环信贷承诺总额中每年平均每日未使用部分的百分比，以及（ii）费用不等 0.4375% 至 1.500根据信贷协议签发和未清的每张信用证每年可提取的最大金额的百分比。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

信贷协议下的借款对以美元计价的贷款收取利息，其浮动利率等于（i）定期SOFR（前瞻性担保隔夜融资利率）加上规定的利率，该利率可以向上或向下调整，具体取决于是否满足某些标准，或（ii）基准利率（这是北卡罗来纳州美国银行最优惠利率中最高的，（y）联邦基金利率加上 0.50% 或 (z) 的总和 1.00% 加上一个月的期限（SOFR）加上指定的利润，根据是否满足某些标准，可以向上或向下调整。在 2023 年 9 月 30 日，循环信贷额度的利差为 112.5基点，导致利率为 6.55%.

信贷协议包含各种限制和契约，包括要求公司将杠杆率维持在一定水平，但有某些例外情况；限制公司及其某些子公司合并或合并、设立留置权、承担额外子公司债务和完成收购的能力；限制处置公司及其子公司的全部或几乎所有资产。

信贷协议要求公司在任何财季的最后一天维持最大杠杆比率（定义为经过某些调整后的公司合并负债与公司前四个季度扣除利息、税项、折旧、摊销、非现金费用和某些其他项目（息税折旧摊销前利润）的合并净收益的比率） 3.75至 1.00，前提是公司有权暂时将最大杠杆率提高至 4.25与某些材料收购有关的 1.00。截至目前，公司遵守了信贷协议中包含的财务契约 2023年9月30日。

在2023年1月31日收购Hinowa的同时，公司承担了欧元16.3百万 ($)17.7百万）被收购方的未偿债务，其中欧元14.3百万 ($)15.5百万）已由公司于2023年2月偿还。截至 2023年9月30日, €1.7百万 ($)1.9（百万）张票据仍未偿还，加权平均利率为 1.2%.

2022年3月，公司开立了未承诺的信贷额度，为在中国的业务提供短期融资支持。信贷额度的最大可用性为 70.0百万中国人民币。曾经有不截至未承付信贷额度的未付金额 2023 年 9 月 30 日。有 12.6百万中国人民币 ($1.8百万）截至2022年12月31日的未承诺信贷额度的未偿还额。信贷额度采用可变利率，由贷款人设定， 3.6%2023 年 9 月 30 日。

2019年9月，公司开立了未承诺的信贷额度，为在中国的业务提供短期融资支持。信贷额度的最大可用性为 426.0百万中国人民币。曾经有不截至未承付信贷额度的未付金额 2023 年 9 月 30 日。有 54.0百万中国人民币 ($7.8百万）截至2022年12月31日的未承诺信贷额度的未偿还额。信贷额度采用可变利率，由贷款人设定， 4.0%2023 年 9 月 30 日。

2018 年 5 月，该公司发行了 $300.0百万的 4.600到期的无抵押优先票据百分比 2028年5月15日（“2028年优先票据”）。2020年2月，该公司发行了美元300.0百万的 3.100到期的无抵押优先票据百分比 2030 年 3 月 1 日（“2030年优先票据”）。2028年优先票据和2030年优先票据是根据公司与受托人之间的契约（“契约”）发行的。契约包含习惯上的肯定和否定契约。公司可以选择随时将2028年和2030年的优先票据兑换为溢价。

长期债务的公允价值是根据二级输入估算的，以反映公司债务的市场利率。截至2023年9月30日，2028年优先票据和2030年优先票据的公允价值估计为 $286百万 ($285百万2022年12月31日）和 $253百万 ($254百万分别于 2022 年 12 月 31 日）。循环信贷额度的公允价值近似于其截至2023年9月30日和2022年12月31日的账面价值。有关二级投入的定义，请参阅简明合并财务报表附注的附注18。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

13.

担保

公司的产品通常附有明确的保证，其期限为六个月到五年，以市场上普遍接受的条款为基础。公司终端产品中包含的选定组件（例如发动机、变速箱、轮胎等）可能包括制造商的保修。这些制造商的保修通常传递给公司产品的最终客户，客户通常会直接与组件制造商打交道。

预计保修和其他相关成本的准备金在销售时记录，并定期调整以反映实际经验。某些保修和其他相关索赔涉及最终通过谈判、仲裁或诉讼解决的争议问题。有时会出现超出公司历史经验范围的保修问题。额外担保和其他相关索赔可能由超过应计金额的争议或其他事项引起；但是，公司预计，任何此类金额虽然无法确定，但不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

公司担保类担保责任的变化如下（以百万计）：


	九个月已结束 9月30日
	2023			2022
期初余额	$	58.8		$	65.7
保修条款		41.6			38.9
已达成和解		(37.3	)		(43.9	)
原有担保责任的变动，净额		(1.4	)		1.9
外币折算		(0.1	)		(0.5	)
企业的处置		(0.5	)		—
收购企业		4.9			0.2
期末余额	$	66.0		$	62.3

14.

担保安排

公司的客户可以不时通过第三方金融公司为从公司购买的商品提供资金。在某些情况下，可能会要求公司通过信贷或剩余价值担保为这些安排提供支持，根据信贷或残值担保，公司同意在某些情况下向财务公司付款，详情见下文。

信用担保：公司是多项协议的当事方，根据这些协议，截至2023年9月30日，公司共担保了 $671.1百万欠客户的债务。截至2023年9月30日，该公司估计，这些合同下的最大亏损风险为 $108.1百万。这些担保的条款与客户安排的融资相吻合，通常不超过五年。根据这些协议的条款以及某些事件发生时，除其他外，公司通常有能力占有标的抵押品。如果客户的财务状况恶化并导致他们无法付款，则可能需要超过最初规定的金额的损失准备金。鉴于公司作为原始设备制造商的地位及其对终端市场的了解，该公司在被要求履行担保时，通常能够以最小的损失（如果有的话）清算融资设备。尽管公司预计在这些协议下蒙受的损失不会大大超过预留金额，但它无法保证第三方的财务状况不会恶化导致第三方无法履行其义务。如果发生这种情况，公司无法保证协议所依据的抵押品足以避免超过预留金额的重大损失。这些担保下的任何损失通常可以通过包括融资设备在内的任何基础抵押品的价值来减轻。在经济疲软时期，抵押品价值通常会下降，并可能导致损失风险增加。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

剩余价值担保：公司是多项协议的当事方，根据这些协议，公司保证在2023年9月30日总共支持 $122.4百万客户设备的价值。截至2023年9月30日，该公司估计，这些合同下的最大亏损风险为 $13.3百万。这些担保的条款与客户安排的融资相吻合，通常不超过五年。根据这些协议的条款，公司保证设备在将来具有最低剩余价值。如果交易对手无法通过出售或替代处置收回商定的剩余价值，则公司应对部分缺口负责。公司通常能够通过错开担保的到期条款、分散投资组合以及利用公司自身在二手设备市场的经验中获得的知识来降低与这些担保相关的部分风险。无法保证公司在二手设备市场的历史经验会预示未来的业绩。该公司收回担保损失的能力可能会受到亏损时二手设备市场经济状况的影响。在经济疲软时期，剩余价值通常会下降，并可能导致损失风险增加。

公司在担保下履行的待命债务（非或有债务）的变化如下（以百万计）：


	三个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
期初余额	$	12.1		$	12.1		$	12.2		$	12.1
提供新的信贷担保		0.8			0.4			2.2			2.4
原有担保的变动，净额		0.2			(0.1	)		0.3			(1.2	)
先前担保的摊销		(0.8	)		(0.2	)		(2.3	)		(1.0	)
外币折算		(0.1	)		(0.2	)		(0.2	)		(0.3	)
期末余额	$	12.2		$	12.0		$	12.2		$	12.0

与当前预期信贷损失相关的担保负债的或有部分单独确认，并记录在公司简明合并资产负债表中的 “其他流动负债” 和 “其他长期负债” 中。

公司与其担保相关的资产负债表外信用损失敞口（或有的）变化如下（以百万计）：


	三个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
期初余额	$	6.0		$	6.7		$	6.3		$	4.0
提供新的信贷担保		0.4			0.2			1.2			1.3
原有担保的变动，净额		(0.7	)		(0.2	)		(1.8	)		1.6
外币折算		—			(0.2	)		—			(0.4	)
期末余额	$	5.7		$	6.5		$	5.7		$	6.5

15.

突发事件

人身伤害诉讼及其他-在正常业务过程中，不时对公司提出产品和一般责任索赔。一般而言，该公司是y 自保未来索赔，最高金额为 $5.0每项索赔数百万美元。为此类索赔的估计费用保留了一笔储备金。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，产品和一般责任索赔的估计净负债总计 $45.9百万和 $41.2百万，分别地。悬而未决的索赔的最终解决存在着固有的不确定性。但是，管理层认为，任何超过既定储备金的亏损都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

市场风险-公司在投标、履约和特殊债券总额下负有或有责任 $2.42十亿和 $2.04十亿分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。开立本公司银行向第三方签发的备用信用证共计 $16.6百万和 $18.8百万分别在2023年9月30日和2022年12月31日。

其他事项-公司受环境事务、法律诉讼和索赔的约束，包括在正常业务过程中出现的专利、反垄断、产品责任、担保和州经销商监管合规程序。尽管无法肯定地预测此类事项和索赔的最终结果，但管理层认为，最终解决方案不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。除其他外，由于诉讼中涉及的不确定性，实际结果可能会有所不同。

主要军事系统合同的执行期限较长，工作范围和交付时间表可能会发生变化。关于变更和理赔的定价谈判通常会持续很长时间。公司此类合同的最终盈利能力可能取决于公平解决与公司客户的合同问题的最终结果。

16.

股东’ 公平

2019年5月，公司董事会批准了普通股回购授权，该授权的剩余金额回购权限 4,109,419截至2022年5月3日的普通股。2022年5月3日，董事会将普通股回购授权增加至 7,890,581分享到 12,000,000截至该日的股票。公司回购了 265,795的普通股 $22.6百万在截至2023年9月30日的九个月内，根据该授权。公司回购了 1,508,467的普通股 $155.0百万在截至2022年9月30日的九个月中，根据当前和当时存在的授权。截至2023年9月30日，该公司拥有剩余的回购权 11,284,882Comm 的股票有现货。

17.

累计其他综合收益（亏损）

按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的变化如下（以百万计）：


	截至2023年9月30日的三个月
	员工养老金和退休后扣除税款后的福利			累积翻译调整			衍生物仪器，扣除税款			累积其他全面收入（亏损）
期初余额	$	30.3		$	(116.7	)	$	3.2		$	(83.2	)
重新分类前的其他综合收益（亏损）		—			(24.3	)		(0.9	)		(25.2	)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额		(0.4	)		1.9			(3.0	)		(1.5	)
本期其他综合收益净额（亏损）		(0.4	)		(22.4	)		(3.9	)		(26.7	)
期末余额	$	29.9		$	(139.1	)	$	(0.7	)	$	(109.9	)

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）


	截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
	员工养老金和退休后扣除税款后的福利			累积翻译调整			衍生物仪器，扣除税款		累积其他全面收入（亏损）
期初余额	$	(24.8	)	$	(145.6	)	$	7.4	$	(163.0	)
重新分类前的其他综合收益（亏损）		—			(40.8	)		5.8		(35.0	)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额		0.4			4.6			—		5.0
本期其他综合收益净额（亏损）		0.4			(36.2	)		5.8		(30.0	)
期末余额	$	(24.4	)	$	(181.8	)	$	13.2	$	(193.0	)


	截至2023年9月30日的九个月
	员工养老金和退休后扣除税款后的福利			累积翻译调整			衍生物仪器，扣除税款			累积其他全面收入（亏损）
期初余额	$	31.1		$	(131.6	)	$	8.2		$	(92.3	)
重新分类前的其他综合收益（亏损）		—			(10.4	)		(0.8	)		(11.2	)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额		(1.2	)		2.9			(8.1	)		(6.4	)
本期其他综合收益净额（亏损）		(1.2	)		(7.5	)		(8.9	)		(17.6	)
期末余额	$	29.9		$	(139.1	)	$	(0.7	)	$	(109.9	)


	截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
	员工养老金和退休后扣除税款后的福利			累积翻译调整			衍生物仪器，扣除税款			累积其他全面收入（亏损）
期初余额	$	(25.6	)	$	(105.2	)	$	2.2		$	(128.6	)
重新分类前的其他综合收益（亏损）		—			(81.2	)		11.2			(70.0	)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额		1.2			4.6			(0.2	)		5.6
本期其他综合收益净额（亏损）		1.2			(76.6	)		11.0			(64.4	)
期末余额	$	(24.4	)	$	(181.8	)	$	13.2		$	(193.0	)

计算净定期养老金和退休后福利成本时包含的累计其他综合收益（亏损）的重新分类如下（有关员工福利计划的更多详情，请参阅简明合并财务报表附注5）：


	的分类收入（支出）	三个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
		2023			2022			2023			2022
员工养老金和退休后福利项目的摊销
先前的服务成本	其他，净额	$	—		$	0.1		$	0.3		$	0.5
精算损失	其他，净额		(0.6	)		0.4			(1.9	)		1.0
税前总计			(0.6	)		0.5			(1.6	)		1.5
税收（费用）优惠			0.2			(0.1	)		0.4			(0.3	)
扣除税款		$	(0.4	)	$	0.4		$	(1.2	)	$	1.2

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

18.

公允价值测量

FASB ASC 话题 820，公允价值计量和披露，将公允价值定义为在计量之日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格（即退出价格）。FASB ASC Topic 820要求进行披露，根据估值中使用的假设（即投入），将按公允价值计量的资产和负债分为三个不同的级别之一。第一级提供了最可靠的公允价值衡量标准，而第三级通常需要管理层的重大判断。

这三个级别的定义如下：

级别1：活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。

级别 2：相同资产或负债的活跃市场报价以外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价或不活跃市场中相同资产或负债的报价。

第 3 级：不可观察的输入，反映了管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。

公司金融资产和负债的公允价值如下（以百万计）：


	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
2023年9月30日
资产：
SERP 计划资产 (a)	$	13.2	$	—	$	—	$	13.2
投资股权证券 (b)		4.7		—		—		4.7
外币交易所衍生品 (c)		—		2.6		—		2.6
负债：
外币交易所衍生品 (c)	$	—	$	1.9	$	—	$	1.9


2022年12月31日
资产：
SERP 计划资产 (a)	$	13.8	$	—	$	—	$	13.8
投资股权证券 (b)		3.8		—		—		3.8
外币交易所衍生品 (c)		—		12.7		—		12.7
负债：
外币交易所衍生品 (c)	$	—	$	1.6	$	—	$	1.6

(a)

代表公司非合格补充高管退休计划（SERP）在拉比信托中持有的投资。这些投资的公允价值是使用市场方法确定的。投资包括在活跃市场提供报价的共同基金。公司在简明合并收益表中以 “杂项，净额” 记录投资公允价值的变化。

(b)

代表对在活跃市场上有报价的股票证券的投资。公司在简明合并收益表中以 “杂项，净额” 记录投资公允价值的变化。

(c)

基于可观察的远期货币价格市场交易。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

19.

业务板块信息

自2023年1月31日起，公司通过合并历史上的消防与应急和商业板块业务组建了职业板块。所有信息均已重新编制，以符合新的报告部分。结果，公司组织成三可报告的细分市场基于首席执行官在制定运营决策和衡量绩效时使用的内部组织，以及所服务的客户的相似性、共同管理、设施的共同使用情况和取得的经济成果。该公司的应报告的细分市场如下：

存取：该细分市场由捷尔杰、JerrDan和Hinowa组成。捷尔杰设计和制造高空作业平台和伸缩臂叉装机，销往世界各地，用于各种建筑、工业、机构和一般维护应用，将工人和材料置于较高的高度。JerrDan 在美国和国外设计、制造和销售拖车和回收设备。Hinowa 专门制造用于高空作业和移动土壤的设备，例如高空作业平台、小型自卸车和履带式叉车以及起落架。准入客户包括设备租赁公司、建筑承包商、制造公司和家居装修中心。

防御: 该部分由奥什科什国防部和普拉特·米勒组成。这些业务部门设计和制造战术轮式车辆，为美国军方和世界各地的其他军队提供零件和服务，为美国邮政局提供运送车辆，并主要为赛车和多种地面车辆市场的客户提供工程和产品开发服务。

职业的：该细分市场包括皮尔斯、机场产品、Maxi-Metal、McNeilus、AeroTech、IMT和Oshkosh Commercial。Pierce、Airport Products和Maxi-Metal业务部门设计、制造和销售主要用于消防部门、机场和其他政府单位的商用和定制消防设备、模拟器和应急车辆，以及为美国和国外的广播公司和电视台提供广播车辆。McNeilus 设计、制造、销售和分销垃圾收集车辆和部件。AeroTech业务部门设计、制造、销售和分销航空地面支持产品和登机口设备，并为商业航空公司、机场、空运承运人、地勤客户和军队提供机场服务。IMT 是为利基市场设计和制造现场服务车辆和车载起重机。Oshkosh Commercial设计、制造、销售和分销前排式混凝土搅拌车和部件。主要向美洲的商业和市政客户进行销售。

根据财务会计准则委员会ASC主题280的规定，分部报告，出于衡量业务板块绩效的目的，公司不向个别业务领域分配非运营性质的成本或项目或公司性质的组织或职能支出。标题 “企业” 包括公司办公费用、某些新产品开发成本、股票薪酬、某些业务计划和共享服务或运营的成本，使多个细分市场受益，以及微不足道的运营业绩。业务板块的可识别资产不包括一般公司资产，主要包括现金和现金等价物、某些不动产、厂房和设备以及与公司活动有关的某些其他资产。分部间销售额通常包括某一分部为另一分部所做工作开具的发票金额。金额基于实际完成的工作和商定的定价，旨在反映供应业务部门的贡献。

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

与公司可报告的细分市场和产品线相关的精选财务信息如下（以百万计）：


	截至9月30日的三个月
	2023								2022
	外部顾客		国际- 段			网销售			外部顾客		国际- 段			网销售
净销售额：
存取
高空作业平台	$	654.3	$	—		$	654.3		$	517.1	$	—		$	517.1
伸缩臂叉车		393.8		—			393.8			316.0		—			316.0
其他		270.1		—			270.1			204.8		—			204.8
总访问量		1,318.2		—			1,318.2			1,037.9		—			1,037.9

防御		499.5		0.6			500.1			518.5		0.2			518.7

职业的
消防器材		299.5		—			299.5			243.2		—			243.2
垃圾收集		149.2		—			149.2			122.7		—			122.7
其他		243.5		0.4			243.9			144.4		1.4			145.8
职业总计		692.2		0.4			692.6			510.3		1.4			511.7

企业和细分市场间的淘汰		—		(1.0	)		(1.0	)		—		(1.6	)		(1.6	)
合并	$	2,509.9	$	—		$	2,509.9		$	2,066.7	$	—		$	2,066.7


	截至9月30日的九个月
	2023								2022
	外部顾客		国际- 段			网销售			外部顾客		国际- 段			网销售
净销售额：
存取
高空作业平台	$	1,921.2	$	—		$	1,921.2		$	1,408.3	$	—		$	1,408.3
伸缩臂叉车		1,126.0		—			1,126.0			855.5		—			855.5
其他		792.5		—			792.5			634.1		0.2			634.3
总访问量		3,839.7		—			3,839.7			2,897.9		0.2			2,898.1

防御		1,510.1		1.2			1,511.3			1,592.6		1.0			1,593.6

职业的
消防器材		884.4		—			884.4			791.4		—			791.4
垃圾收集		449.0		—			449.0			395.4		—			395.4
其他		507.9		1.5			509.4			401.1		4.9			406.0
职业总计		1,841.3		1.5			1,842.8			1,587.9		4.9			1,592.8

企业和细分市场间的淘汰		—		(2.7	)		(2.7	)		—		(6.1	)		(6.1	)
合并	$	7,191.1	$	—		$	7,191.1		$	6,078.4	$	—		$	6,078.4

奥什科什公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）


	三个月已结束 9月30日						九个月已结束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
营业收入（亏损）：
存取	$	229.9		$	118.8		$	576.6		$	197.2
防御 (a)		22.8			3.1			30.8			26.3
职业 (b)		52.5			32.1			141.1			112.9
企业		(48.7	)		(36.8	)		(126.3	)		(111.1	)
合并		256.5			117.2			622.2			225.3
扣除利息收入的利息支出		(17.7	)		(10.9	)		(33.0	)		(34.4	)
其他杂项收入		2.6			(6.8	)		13.2			(20.8	)
未合并关联公司的所得税和亏损前的收入	$	241.4		$	99.5		$	602.4		$	170.1

(a)

截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩包括收益 $8.0上面有百万个出售除雪设备业务.

(b)

截至2023年9月30日的九个月的业绩包括1美元的费用13.3百万美元用于出售后排混合器业务。

下表根据产品发货目的地按地理区域列出了净销售额（以百万计）：


	截至2023年9月30日的三个月
	存取		防御		职业的		淘汰			总计
净销售额：
北美	$	1,048.4	$	426.6	$	663.5	$	(1.0	)	$	2,137.5
欧洲、非洲和中东		160.0		73.3		16.3		—			249.6
世界其他地区		109.8		0.2		12.8		—			122.8
合并	$	1,318.2	$	500.1	$	692.6	$	(1.0	)	$	2,509.9


	截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
	存取		防御		职业的		淘汰			总计
净销售额：
北美	$	866.6	$	499.7	$	504.9	$	(1.6	)	$	1,869.6
欧洲、非洲和中东		85.4		18.8		0.4		—			104.6
世界其他地区		85.9		0.2		6.4		—			92.5
合并	$	1,037.9	$	518.7	$	511.7	$	(1.6	)	$	2,066.7


	截至2023年9月30日的九个月
	存取		防御		职业的		淘汰			总计
净销售额：
北美	$	3,048.9	$	1,279.9	$	1,795.9	$	(2.7	)	$	6,122.0
欧洲、非洲和中东		450.9		230.7		23.0		—			704.6
世界其他地区		339.9		0.7		23.9		—			364.5
合并	$	3,839.7	$	1,511.3	$	1,842.8	$	(2.7	)	$	7,191.1


	截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
	存取		防御		职业的		淘汰			总计
净销售额：
北美	$	2,441.3	$	1,545.5	$	1,554.5	$	(6.1	)	$	5,535.2
欧洲、非洲和中东		233.5		47.2		7.9		—			288.6
世界其他地区		223.3		0.9		30.4		—			254.6
合并	$	2,898.1	$	1,593.6	$	1,592.8	$	(6.1	)	$	6,078.4

第 2 项。管理层对以下内容的讨论和分析财务状况和经营业绩

关于前瞻性陈述的警示声明

本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及本10-Q表季度报告的其他章节包含公司认为是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。本10-Q表季度报告中除历史事实陈述以外的所有陈述，包括但不限于有关公司未来财务状况、业务战略、目标、预计销售额、成本、收益、资本支出、债务水平和现金流以及未来运营管理计划和目标的陈述，包括 “概述” 标题下的陈述，均为前瞻性陈述。在本10-Q表季度报告中使用诸如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“估计”、“预测”、“相信”、“应该”、“项目” 或 “计划” 之类的词语或其否定词或其变体或类似术语通常用于识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩，并受风险、不确定性、假设和其他因素的影响，其中一些因素是公司无法控制的，这可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。这些因素包括公司接入设备、消防设备、垃圾收集和航空运输设备市场的周期性质，这些市场尤其受到美国和欧洲经济强度及施工季节的影响；公司对接入设备需求的估计，除其他因素外，受历史客户购买模式和租赁公司机队更换策略的影响；订单和成本对美国邮政服务合同的影响；恶劣天气、战争、自然灾害的影响或可能影响公司、其供应商或客户的流行病；公司提高价格或征收附加费以提高利润率或抵消更高的投入成本的能力，包括增加的原材料、劳动力、运费和管理费用；公司准确预测与国防合同相关的未来投入成本的能力；公司及时吸引和留住生产劳动力的能力；公司成功整合AeroTech收购并实现预期收益的能力与之相关；美元的坚挺及其对公司出口、国外销售额折算和采购材料成本的影响；公司预测与美国联邦政府签订的无限期交付/无限数量合同的订单水平和时间的能力；美国联邦政府的预算不确定性，包括未来削减预算的风险、持续的决议融资机制的影响以及停产的可能性；美国国防部为未来竞争而进行的任何招标的影响生产合同军用车辆；与应收账款可收性相关的风险，尤其是那些在建筑市场有风险的企业；与公司产品相关的任何保修活动的成本；与国际运营和销售相关的风险，包括遵守《反海外腐败法》；贸易战和相关关税可能降低公司产品竞争力的风险；公司遵守适用于美国政府承包商的复杂法律法规的能力；网络安全风险和防御、缓解和应对影响公司的数据安全威胁和漏洞的成本；公司成功识别、完成和整合其他收购并实现与收购相关的预期收益的能力；以及与公司成功执行其战略路线图和实现长期财务目标的能力相关的风险。有关这些因素和其他可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的因素的更多信息不时包含在公司的美国证券交易委员会（SEC）文件中，包括但不限于公司于2023年10月26日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告和本10-Q表第二部分第1A项。

所有前瞻性陈述，包括标题为 “概述” 的陈述，仅代表公司向美国证券交易委员会提交本10-Q表季度报告之日。公司没有义务更新本10-Q表季度报告中包含的信息，也不承担任何义务。投资者应注意，如果有的话，公司可能要等到公司下一次季度财报电话会议才会更新此类信息。

此处提及的每股收益均指摊薄后的每股收益。

普通的

公司每个业务部门生产和销售的主要产品如下：

存取— 高空作业平台和伸缩臂叉装机用于各种建筑、工业、机构和一般维护应用，用于在较高的高度部署工人和材料，以及运输工具和清障车。准入客户包括设备租赁公司、建筑承包商、制造公司、家居装修中心和拖车公司。

防御— 战术车辆、拖车、武器系统集成和出售给美国军方和世界各地其他军队的零件以及美国邮政的运载工具。

职业的— 定制和商用消防车辆和设备、飞机救援和消防（ARFF）车辆、模拟器、移动指挥和控制车辆以及主要出售给消防部门、机场和其他政府单位的其他应急车辆。向商业和城市垃圾运输商出售垃圾收集车。向商业航空公司、机场、空运承运人、地勤客户和军队提供的航空地面支持产品、登机口设备和机场服务。前排式混凝土搅拌机出售给预拌公司。现场服务车辆和车载起重机出售给采矿、建筑和其他公司。

概述

该公司在2023财年第三季度公布了强劲的业绩，与2022财年第三季度相比，净销售额、营业收入和每股收益均大幅增长。同比改善源于对公司产品的强劲需求、供应链条件的改善以及过去几个季度为提高供应链受限环境中的生产弹性而采取的行动所带来的好处。

与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的合并净销售额增长了4.432亿美元，达到25.1亿美元，增长了21.4％，这主要是由于与销售量增加相关的毛利率提高的影响，包括与收购相关的销售以及为抵消过去几年成本上涨而实施的涨价措施。尽管仍未达到历史常态，但供应链状况继续改善，这使公司能够增加产量以满足需求。

2023财年第三季度的合并营业收入增长了118.9％，至2.565亿美元，占销售额的10.2％，而2022财年第三季度的合并营业收入为1.172亿美元，占销售额的5.7％。定价改善、销售量增加和组合改善是合并营业收入改善的主要因素。

2023年8月1日，该公司完成了对JBT公司AeroTech业务（AeroTech）的收购。AeroTech 是航空地面支持产品、登机口设备和机场服务的领先提供商。AeroTech 产品为美国机场约 75% 的航空旅客提供服务，并装载全球约 70% 的隔夜快递包裹。AeroTech还经营着强大的售后零件和服务业务，其经常性收入约占其历史年总收入的40％。该公司认为，AeroTech有望从航空运输的众多长期利好中受益，而航空运输正处于投资周期的初期阶段。预计未来几年全球客运量将以个位数的高位数增长，随着立法和基础设施老化，基础设施支出预计将加速。在截至2022年12月31日的JBT公司财年中，AeroTech的销售额为5.76亿美元，从2023年8月1日收购之日起至2023年9月30日，AeroTech为公司贡献了1.158亿美元的净销售额。

该公司将其2023财年的每股收益预期从7.65美元上调至8.75美元，预计营业收入为8.15亿美元，合并销售额预计为96.5亿美元。修订后的每股收益估算包括与已购无形资产摊销、收购成本、出售业务净亏损、库存公允价值增值摊销和重组相关的合并每股0.75美元的费用，部分抵消了养老金和解以及相关的税收影响。不包括这些净费用，该公司将其2023财年调整后的每股收益估计值提高到9.50美元左右。

该公司预计，2023财年Access细分市场的销售额和营业收入利润率将在50亿美元和15.0％之间，而公司先前的预期分别为49亿美元和14.0％，这主要是由于生产吞吐量的提高和组合的改善。

该公司继续预计，2023财年国防板块的销售额和营业收入利润率将分别在21亿美元和3.0％之间。

该公司继续预计，职业板块2023财年的销售额将在25亿美元之间。该公司预计，由于销量增加和有利的价格/成本动态，职业板块2023财年的营业收入利润率在7.5％之间，高于之前预期的6.3％。

该公司继续预计，2023财年的公司支出为1.8亿美元。

该指导方针意味着，2023财年第四季度的每股收益将在1.95美元之间，这反映了持续的强劲需求和与公司在2023财年第二和第三季度经历的类似供应链动态，但部分抵消了已购无形资产摊销额度的增加、公司循环信贷额度的利息支出增加以及节日时机导致的生产天数减少。

操作结果

合并业绩

下表列出了合并结果（以百万计）：


	第三财季												前九个月财年
	2023			2022			改变			% 变化			2023			2022			改变			% 变化
净销售额	$	2,509.9		$	2,066.7		$	443.2			21.4	%	$	7,191.1		$	6,078.4		$	1,112.7			18.3	%
销售成本		2,041.8			1,778.1			263.7			14.8	%		5,964.7			5,339.0			625.7			11.7	%
总收入		468.1			288.6			179.5			62.2	%		1,226.4			739.4			487.0			65.9	%
占销售额的百分比		18.7	%		14.0	%		470 bps						17.1	%		12.2	%		490 bps
销售和收购费用		201.6			166.3			35.3			21.2	%		586.1			503.4			82.7			16.4	%
摊销		10.0			3.0			7.0			233.3	%		18.1			8.6			9.5			110.5	%
减值费用		—			2.1			(2.1	)		-100.0	%		—			2.1			(2.1	)		-100.0	%
营业收入		256.5			117.2			139.3			118.9	%		622.2			225.3			396.9			176.2	%
占销售额的百分比		10.2	%		5.7	%								8.7	%		3.7	%

下表根据产品发货目的地按地理区域列出了净销售额（以百万计）：


	第三财季									前九个月财年
	2023		2022		改变		% 变化			2023		2022		改变		% 变化
北美	$	2,137.5	$	1,869.6	$	267.9		14.3	%	$	6,122.0	$	5,535.2	$	586.8		10.6	%
欧洲、非洲和中东		249.6		104.6		145.0		138.6	%		704.6		288.6		416.0		144.1	%
世界其他地区		122.8		92.5		30.3		32.8	%		364.5		254.6		109.9		43.2	%
	$	2,509.9	$	2,066.7	$	443.2		21.4	%	$	7,191.1	$	6,078.4	$	1,112.7		18.3	%

2023财年第三季度与2022财年比较

合并净销售额增长的原因是销售量增加（2.28亿美元），包括与AeroTech和Hinowa收购相关的销售额（1.35亿美元），以及因投入成本增加而提高定价（8,100万美元）。

合并毛利率的提高主要是由于价格的改善（250个基点）和良好的产品组合（170个基点）。

合并销售、一般和管理费用的增加是由于业绩改善导致的激励性薪酬支出（1,800万美元）增加，以及与收购AeroTech相关的成本（1200万美元）。

所购无形资产的摊销增加主要是由于收购了AeroTech（600万美元）。

合并营业收入的增长主要是由于定价改善（8100万美元）、与销售量增加（5100万美元）相关的毛利率提高以及销售结构改善（3,800万美元）的影响，但激励性薪酬成本（2,800万美元）的增加部分抵消了这一影响。

2023财年的前九个月与2022财年的比较

合并净销售额的增长归因于销售量增加（6.32亿美元）、因投入成本增加而提高定价（3.4亿美元）、纳入收购销售额（1.87亿美元）以及国防部门合同不利的累计补贴调整减少（2100万美元），但被剥离后排混合器业务（6000万美元）的影响部分抵消。

合并毛利率的提高主要是由于定价的改善（370个基点）和销售结构的改善（160个基点）。

合并销售、一般和管理费用的增加是由于业绩改善导致的激励性薪酬支出（4,300万美元）、与收购AeroTech相关的成本（1300万美元）、信息技术支出增加（900万美元）、出售业务的净亏损（500万美元）、股票薪酬支出（500万美元）和重组成本（400万美元）的增加（400万美元）。

由于收购，所购无形资产的摊销额有所增加。

合并营业收入的增长主要是由于定价改善（3.4亿美元）、与销售量增加（1.35亿美元）和销售结构改善（9,500万美元）相关的毛利率提高的影响，但部分抵消了激励性薪酬成本（7,000万美元）、更高的材料和物流成本（4,800万美元）、更高的运营支出（2400万美元）、与收购AeroTech相关的成本（1300万美元）、摊销额的增加购买的无形资产（1000万美元）和库存公允价值的摊销（600万美元））。

下表列出了合并的非营业变动（以百万计）：


	第三财季									前九个月财年
	2023			2022			改变			2023			2022			改变
扣除利息收入的利息支出	$	(17.7	)	$	(10.9	)	$	(6.8	)	$	(33.0	)	$	(34.4	)	$	1.4
杂项收入（支出）		2.6			(6.8	)		9.4			13.2			(20.8	)		34.0

所得税准备金		55.3			32.2			23.1			145.8			68.4			77.4
有效税率		22.9	%		32.4	%					24.2	%		40.2	%

未合并关联公司的损失	$	(2.4	)	$	(0.4	)	$	(2.0	)	$	(9.4	)	$	(2.9	)	$	(6.5	)

2023财年第三季度与2022财年比较

由于收购AeroTech导致借款增加和现金持有量减少，扣除利息收入后的利息支出有所增加。

杂项收入（支出）的增加主要是由于2023财年第三季度的外币交易收益（100万美元），而2022财年第三季度的外币交易亏损（600万美元）。

由于外国反混合税问题在2022财年第四季度得到解决，2022财年第三季度所得税准备金增加，有效税率下降。

2023财年的前九个月与2022财年的比较

在收购AeroTech之前，由于提高了公司持有的现金的利率，扣除利息收入后的利息支出有所减少。与收购AeroTech相关的现金持有量在2023财年第三季度有所减少。

2023财年前九个月的杂项收入（支出）包括外币交易收益（500万美元）和与公司养老金顾问达成调解协议的收益（500万美元）。2022财年前九个月的杂项收入（支出）包括未实现的投资亏损（1000万美元）和外币交易亏损（800万美元）。

2022财年前九个月的所得税准备金包括2700万美元的费用，因为公司根据相应税务机关在2022财年第一季度的评论修改了对某些外国反混合税立法的解释。

未合并关联公司的亏损代表了公司权益法投资的变化。在2023财年第一季度，该公司根据墨西哥一家实体的估计公允市场价值将其对该实体的股权投资减记了600万美元。该公司在2023财年第三季度完成了对该实体权益的出售，导致额外亏损200万美元，主要是为了消除累计折算调整。

分部结果

存取

下表显示了 Access 分段结果（以百万计）：


	第三财季											前九个月财年
	2023			2022			改变		% 变化			2023			2022			改变		% 变化
净销售额	$	1,318.2		$	1,037.9		$	280.3		27.0	%	$	3,839.7		$	2,898.1		$	941.6		32.5	%
销售成本		1,014.8			863.0			151.8		17.6	%		3,052.2			2,531.0			521.2		20.6	%
总收入		303.4			174.9			128.5		73.5	%		787.5			367.1			420.4		114.5	%
占销售额的百分比		23.0	%		16.9	%		610 bps					20.5	%		12.7	%		780 bps
销售和收购费用		71.6			56.0			15.6		27.9	%		205.7			169.6			36.1		21.3	%
摊销		1.9			0.1			1.8		1800.0	%		5.2			0.3			4.9		1633.3	%
营业收入		229.9			118.8			111.1		93.5	%		576.6			197.2			379.4		192.4	%
占销售额的百分比		17.4	%		11.4	%							15.0	%		6.8	%

2023财年第三季度与2022财年比较

Access板块的净销售额增长归因于销售量增加（2.13亿美元）、因投入成本增加而提高定价（4,100万美元）以及纳入收购Hinowa的销售额（1900万美元）。

Access板块毛利率的提高主要是由于价格上涨（230个基点）、物流成本的改善（210个基点）和良好的产品组合（110个基点）。

Access板块营业收入的增长主要是由于与销售量增加（5800万美元）、定价改善（4100万美元）、物流成本改善（2600万美元）和有利的产品组合（1,800万美元）相关的毛利率提高的影响，但部分被激励性薪酬支出（1500万美元）、更高的材料成本（1,100万美元）和更高的销售和收购费用（1000万美元）所抵消。

2023财年的前九个月与2022财年的比较

Access板块的净销售额增长归因于销售量增加（6.7亿美元）、因投入成本上涨（2.22亿美元）而提高定价以及纳入收购Hinowa的销售额（5700万美元）。

Access板块毛利率的提高主要是由于价格上涨（430个基点）、较低的材料和物流成本（180个基点）以及产品结构的改善（130个基点）。

Access板块营业收入的增长主要是由于定价的改善（2.22亿美元）、与销售量增加（1.66亿美元）相关的毛利率提高和良好的产品组合（5,500万美元）的影响，但部分被更高的激励薪酬（3500万美元）和更高的销售和收购费用（2300万美元）所抵消。

防御

下表显示了国防板块的结果（以百万计）：


	第三财季												前九个月财年
	2023			2022			改变			% 变化			2023			2022			改变			% 变化
净销售额	$	500.1		$	518.7		$	(18.6	)		-3.6	%	$	1,511.3		$	1,593.6		$	(82.3	)		-5.2	%
销售成本		450.0			479.0			(29.0	)		-6.1	%		1,379.7			1,462.3			(82.6	)		-5.6	%
总收入		50.1			39.7			10.4			26.2	%		131.6			131.3			0.3			0.2	%
占销售额的百分比		10.0	%		7.7	%		230 bps						8.7	%		8.2	%		50 bps
销售和收购费用		26.0			35.1			(9.1	)		-25.9	%		96.7			100.4			(3.7	)		-3.7	%
摊销		1.3			1.5			(0.2	)		-13.3	%		4.1			4.6			(0.5	)		-10.9	%
营业收入		22.8			3.1			19.7			635.5	%		30.8			26.3			4.5			17.1	%
占销售额的百分比		4.6	%		0.6	%								2.0	%		1.7	%

2023财年第三季度与2022财年比较

国防板块的净销售额下降是由于联合轻型战术车辆（JLTV）计划交易量（7,000万美元）的减少，部分抵消了中型战术车辆系列（FMTV）销量（3500万美元）的增加。2023年6月，该公司获悉，其对将JLTV后续合同授予另一家公司的抗议被政府问责办公室驳回。根据目前的合同，该公司预计将在2024财年末之前继续建造JLTV。JLTV计划在2023财年第三季度的销售额为2.13亿美元。

国防板块毛利率的增长是由于2022财年第三季度（230个基点）的合同累计补贴调整不利。

国防板块营业收入的增长主要是由于2022财年第三季度合同的累计补贴调整不利（1300万美元）以及出售公司除雪设备业务的收益（800万美元）所致。

2023财年的前九个月与2022财年的比较

国防板块的净销售额下降是由于JLTV节目量（2.68亿美元）的减少，部分被FMTV销售量的增加（1.09亿美元）所抵消。在2023财年的前九个月，JLTV计划的销售额为7.16亿美元。

国防板块毛利率的增长是由于不利的合同累计补贴调整减少（80个基点）和新产品开发费用减少（60个基点），但不利的产品组合（80个基点）部分抵消了这一增长。

国防板块营业收入的增长主要是由于合同不利的累计补缴调整减少（1500万美元）、新产品开发成本降低（1000万美元）以及出售公司除雪设备业务的收益（800万美元），但部分被销售量减少（1200万美元）和不利产品组合（1100万美元）相关的毛利率下降的影响所抵消。

职业的

下表显示了职业分部的业绩（以百万计）：


	第三财季												前九个月财年
	2023			2022			改变			% 变化			2023			2022			改变			% 变化
净销售额	$	692.6		$	511.7		$	180.9			35.4	%	$	1,842.8		$	1,592.8		$	250.0			15.7	%
销售成本		573.1			436.1			137.0			31.4	%		1,525.5			1,343.9			181.6			13.5	%
总收入		119.5			75.6			43.9			58.1	%		317.3			248.9			68.4			27.5	%
占销售额的百分比		17.3	%		14.8	%		250 bps						17.2	%		15.6	%		160 bps
销售和收购费用		60.2			40.0			20.2			50.5	%		167.4			130.2			37.2			28.6	%
摊销		6.8			1.4			5.4			385.7	%		8.8			3.7			5.1			137.8	%
减值费用		—			2.1			(2.1	)		-100.0	%		—			2.1			(2.1	)		-100.0	%
营业收入		52.5			32.1			20.4			63.6	%		141.1			112.9			28.2			25.0	%
占销售额的百分比		7.6	%		6.3	%								7.7	%		7.1	%

2023财年第三季度与2022财年比较

职业板块净销售额的增长归因于与收购AeroTech相关的销售额（1.16亿美元）、销售量的增加（4,500万美元）以及因投入成本上涨（4,000万美元）而提高的定价，但部分抵消了出售后排混凝土搅拌机业务（2000万美元）的影响。

职业板块毛利率的增长主要归因于定价上涨（450个基点）和产品组合的改善（190个基点），但部分抵消了材料成本的上涨（270个基点）以及收购AeroTech导致的库存公允价值上涨的摊销（90个基点）。

职业板块营业收入的增长主要是由于定价上涨（4000万美元）、产品组合的改善（1200万美元）以及与销售量增加（1,100万美元）相关的毛利率提高的影响，但部分抵消了材料成本（1900万美元）、与收购AeroTech相关的成本（1,800万美元），包括收购成本和库存公允价值补偿的摊销，以及更高的激励性薪酬（美元）所抵消 600 万）。

2023财年的前九个月与2022财年的比较

职业板块净销售额的增长归因于与收购相关的销售额（1.3亿美元）、因投入成本上涨（1.19亿美元）而提高定价（1.19亿美元）以及销售量增加（6200万美元），但后排混合器业务的出售（6,000万美元）部分抵消了这一增长。

职业板块毛利率的增长主要归因于更高的价格（490个基点）和产品组合的改善（80个基点），但被材料成本的上涨（400个基点）部分抵消。

职业板块营业收入的增长主要是由于定价上涨（1.19亿美元）、产品组合的改善（1700万美元）以及与销售量增加（1500万美元）相关的毛利率提高的影响，但部分抵消了材料成本（7300万美元）、与收购AeroTech有关的成本（1300万美元）、出售后排混凝土搅拌机业务的亏损（1300万美元）、更高的激励性薪酬 (1,200万美元) 和库存公允价值增值摊销 (600万美元).

企业和细分市场间淘汰

下表列出了公司成本和分部间的抵消额（以百万计）：


	第三财季												前九个月财年
	2023			2022			改变			% 变化			2023			2022			改变			% 变化
净销售额	$	(1.0	)	$	(1.6	)	$	0.6			-37.5	%	$	(2.7	)	$	(6.1	)	$	3.4			-55.7	%
销售成本		3.9			—			3.9		-				7.3			1.8			5.5			305.6	%
总收入		(4.9	)		(1.6	)		(3.3	)		206.3	%		(10.0	)		(7.9	)		(2.1	)		26.6	%
运营费用		43.8			35.2			8.6			24.4	%		116.3			103.2			13.1			12.7	%
营业收入		(48.7	)		(36.8	)		(11.9	)		32.3	%		(126.3	)		(111.1	)		(15.2	)		13.7	%

2023财年第三季度与2022财年比较

公司运营开支的增加主要是由于激励性薪酬成本（600万美元）的增加。

2023财年的前九个月与2022财年的比较

公司运营开支的增加主要是由于激励性薪酬成本（1,600万美元）的增加。

流动性和资本资源

公司通过经营活动产生大量资本资源，这是公司预期的主要资金来源。截至2023年9月30日，除了运营产生的现金外，公司还有其他可用的流动性来源，包括1.061亿美元的现金和现金等价物以及循环信贷额度（定义见 “流动性”）下的5.807亿美元未使用可用容量。该公司使用循环信贷额度下的可用现金和约5.75亿美元的借款为其于2023年8月1日收购AeroTech提供资金。如下文所述，循环信贷额度下的借款可能受到信贷协议（定义见 “流动性”）中的财务契约的限制。截至2023年9月30日，该公司遵守了财务契约，并预计在可预见的将来将继续遵守信贷协议中包含的财务契约。

公司继续积极监控其流动性状况和营运资金需求，并优先考虑与产能和战略投资相关的资本支出。公司的总体资本资源和流动性状况保持稳定，公司认为这足以满足其预期需求。

财务状况为 2023年9月30日

该公司的资本如下（以百万计）：


	9月30日 2023			十二月三十一日 2022
现金和现金等价物	$	106.1		$	805.9
债务总额		1,102.5			604.7
股东权益总额		3,543.3			3,185.7
总资本（债务加权益）		4,645.8			3,790.4
债务与总资本之比		23.7	%		16.0	%

截至2023年9月30日，该公司的债务占总市值的比率为23.7％，保持在其目标范围内。与2022年12月31日相比，债务占总市值的增加主要是由于对AeroTech的收购以及循环信贷额度的相应借款。

该公司的目标是维持投资级信用评级。随着事件或经济状况的变化，评级机构会定期更新公司的信用评级。截至2023年9月30日，公司聘用的信用评级机构对公司优先债务证券的长期信用评级如下：


评级机构		评级
惠誉评级		BBB
穆迪投资者服务公司		Baa3
标准普尔		BBB

该公司预计收购AeroTech及相关融资不会对公司的长期信用评级产生负面影响。

未偿还的合并销售天数（定义为季度末的 “贸易应收账款” 除以最近一个季度的 “净销售额” 乘以90天）从2022年12月31日的45天增加到2023年9月30日的51天。由于准入板块的销售时机，国防板块以外的细分市场的未偿销售天数从2022年12月31日的49天增加到2023年9月30日的52天。合并库存周转率（定义为按年计算的 “销售成本”，除以过去五个季度末的平均 “库存”）从2022年12月31日的4.1倍增加到2023年9月30日的4.2倍，这主要是由于准入和职业细分市场的库存周转率提高。由于发票处理更加及时，截至2023年9月30日的合并应付账款（定义为季度末的 “应付账款” 除以最近一个季度的材料销售成本乘以90天）为62天，低于2022年12月31日的66天。

现金流

运营现金流

2023财年前九个月的经营活动提供了1.20亿美元的现金，而2022财年的前九个月为1.383亿美元。2023财年前九个月净收入的增加被营运资金的增加所抵消，这是由于客户预付款减少、与销售水平提高相关的应收账款增加、应计激励性薪酬增加以及联邦所得税缴纳时机造成的。该公司继续预计，2023财年的运营将产生约5.5亿美元的现金流。

投资现金流

2023财年前九个月的投资活动使用了11.9亿美元的现金，而2022财年的前九个月为1.909亿美元。该公司在2023财年第三季度使用8.08亿美元为收购AeroTech提供资金，并在2023财年第一季度使用1.88亿美元为收购Hinowa S.p.A. 提供资金。截至2023年9月30日，该公司使用了2.28亿美元的资本支出。该公司预计，2023财年将在资本支出上花费3亿美元。与最近其他财年相比，2023财年的资本支出预计将增加，这主要是由于对南卡罗来纳州NGDV设施的投资以及准入和职业领域的制造产能扩大。

为现金流融资

融资活动在2023财年的前九个月提供了3.713亿美元的现金，而2022财年前九个月的使用量为4.518亿美元。现金使用/产生的变化主要是由于与2022财年前九个月相比，2023财年前九个月的债务变化和股票回购量减少。该公司借款约5.75亿美元，为2023财年第三季度收购AeroTech提供资金。收购后，该公司使用运营现金流偿还了约7,000万美元的借款。该公司在2022财年第二季度偿还了2.25亿美元的定期贷款。在2023财年的前九个月中，公司回购了265,795股普通股，总成本为2,260万美元。截至2023年9月30日，该公司的回购授权下剩余约1,130万股普通股。在2022财年的前九个月中，公司回购了1,508,467股普通股，总成本为1.55亿美元。

流动性

高级信贷协议

2022年3月23日，公司签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）。信贷协议规定了无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”），该额度将于2027年3月到期，初始最高可用总额为11亿美元。截至2023年9月30日，循环信贷额度下的5.05亿美元借款和1430万美元的未偿信用证使循环信贷额度下的可用容量减少至5.807亿美元。

根据信贷协议，公司有义务支付（i）未使用的承诺费，金额为信贷协议下循环信贷承诺总额中平均每日未使用部分的0.080％至0.225％不等；（ii）根据信贷协议签发和未清的每张信用证可提取的最大金额的0.4375％至1.500％不等的费用。

遵守盟约

信贷协议包含各种限制和契约，包括要求公司将杠杆率维持在一定水平，但有某些例外情况；限制公司及其某些子公司合并或合并、设立留置权、承担额外子公司债务和完成收购的能力；限制处置公司及其子公司的全部或几乎所有资产。截至2023年9月30日，公司遵守了信贷协议中包含的财务契约，并预计能够在未来十二个月内履行信贷协议中包含的财务契约。

高级票据

2018年5月，公司发行了3亿美元于2028年5月15日到期的4.600％无抵押优先票据（“2028年优先票据”）。2020年2月，公司发行了3亿美元于2030年3月1日到期的3.100％无抵押优先票据（“2030年优先票据”）。2028年优先票据和2030年优先票据是根据公司与受托人之间的契约（“契约”）发行的。契约包含习惯上的肯定和否定契约。公司可以选择随时将2028年和2030年的优先票据兑换为溢价。

有关截至2023年9月30日的公司债务的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注12。

关键会计政策的应用

根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露要求公司做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的判断、假设和估计。公司认为对描述其财务状况和经营业绩最重要的会计政策载于公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第7项。

关键会计估计

自该报告提交以来，公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的关键会计估计，除下文所述外，没有发生重大变化。

无形资产的公允价值。公司进行的战略收购可能会对其合并经营业绩或财务状况产生重大影响。收购企业的收购价格按其估计的公允价值分配给交易中收购的资产和承担的负债。在公司许多收购中，无形资产占收购价格的很大一部分，其公允价值的确定可能很复杂，需要对（i）公允价值以及（ii）无形资产摊销的期限和方法做出重大判断。管理层使用现有信息来确定公允价值，并在必要时聘请独立估值专家协助确定收购的无形资产的公允价值。

收购相关无形资产的公允价值主要基于对被收购企业可识别无形资产产生的现金流的预测，其中包括对贴现率、收入增长率、息税折旧摊销前利润、特许权使用费率、客户流失率和技术过时率的估计。对预计的现金流进行折现以确定收购之日资产的现值。尽管管理层认为所做的预测、假设和估计是合理和适当的，但这些估计需要大量的判断，本质上是不确定的，有待完善。在自收购之日起长达一年的衡量期内，公司可能会记录对收购资产和承担的负债的调整，并相应地抵消商誉。计量期之后的任何调整都将记录在合并损益表中。有关收购的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注2。

新会计准则

新会计准则对公司的简明合并财务报表没有重大影响。

客户和待办事项

对美国政府的销售约占2023财年前九个月公司净销售额的19％。在此期间，没有其他单一客户占公司净销售额的10％以上。公司的绝大部分净销售额来自于在开始生产之前收到的客户订单的履行。

截至2023年9月30日，该公司的积压量增长了21.1％，达到157亿美元，而截至2022年9月30日为130亿美元。截至2023年9月30日，接入细分市场的积压量增加了2.3％，达到40亿美元，而2022年9月30日为39亿美元，这主要是由于定价上涨。截至2023年9月30日，国防部门的积压量增加了12.5％，达到67亿美元，而2022年9月30日为60亿美元，这主要是由于美国邮政为NGDV计划订购的初始车辆订单中电池电动汽车的比例发生了变化。职业板块积压量从2022年9月30日的31亿美元增长了61.1％，至2023年9月30日的50亿美元，这是由于 COVID-19 疫情对消防设备的强劲需求、价格上涨以及航空科技积压的7.623亿美元包括在内。全球供应链挑战和相关的生产延误也导致准入和职业领域的积压增加。

待办事项是指公司预计从已授予和/或正在执行的客户合同中获得的收入金额。报告的积压包括原始合同金额和商定的任何合同修改。报告的待办事项不包括购买期权、已宣布但尚未执行最终合同的订单以及任何可能的未来合同修改。待办事项由固定和可变价格的合同组成，这些合同将来可能会取消、修改或以其他方式更改。因此，积压可能无法预示未来的经营业绩。截至不同日期的待办事项信息及其比较可能不是未来销售额的准确指标，也不是公司未来对国防部的销售额与其对其他客户的销售额之比的准确指标。该公司2023年9月30日的积压案件中约有84％预计不会在2023财年得到填补。

非公认会计准则财务指标

该公司预测每股收益，不包括影响可比性的项目。当公司预测每股收益（不包括项目）时，这被视为非公认会计准则财务指标。该公司认为，排除这些项目的影响有助于投资者更准确地将公司的经营业绩与去年的业绩进行比较。应将非公认会计准则财务指标视为公司根据公认会计原则编制的业绩或预测的补充，而不是作为其替代方案。下表显示了公司公布的非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP指标的对账情况：


	2023 财年预期
摊薄后每股收益（GAAP）	$	8.75
已购无形资产的摊销		0.46
收购成本		0.19
出售企业（收益）/亏损，净额		0.08
增加库存的摊销		0.09
重组成本		0.07
养老金顾问和解		(0.07	)
调整对所得税的影响		(0.19	)
出售权益法投资的亏损		0.12
调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则）	$	9.50

第 3 项。定量和质量关于市场风险的五项披露

自该报告提交以来，公司对利率变动和大宗商品风险的市场风险的定量和定性披露并未发生重大变化，这些披露是参照公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告第7A项纳入的。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序。根据《交易法》第13a-15（b）条，公司管理层在公司总裁兼首席执行官兼执行副总裁兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据对这些披露控制和程序的评估，总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官得出结论，披露控制和程序自2023年9月30日起生效，以确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保信息公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息会被累积起来，并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化。在截至2023年9月30日的三个月中，公司的财务报告内部控制没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化，与收购AeroTech相关的变化除外。

作为公司持续整合AeroTech业务的一部分，该公司正在将其控制和程序整合到AeroTech中，并加强全公司的控制措施，以反映此类收购所固有的风险。根据美国证券交易委员会对新收购企业的指导方针所允许，公司在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中关于其财务报告的内部控制报告将包括一项范围例外情况，将收购的AeroTech业务排除在外，以便管理层有足够的时间评估和实施公司对AeroTech业务运营的内部控制结构。

第二部分-其他R 信息

第 1 项。腿所有诉讼

没有。

第 1A 项。风险因素

公司的财务状况、经营业绩和现金流受到各种风险的影响，其中许多风险并不完全在公司的控制范围内，这可能会导致实际业绩与历史或预期的未来业绩存在重大差异。除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项中讨论的风险因素，这些风险因素没有重大变化。

第 2 项。E 的未注册销售股权证券、所得款项的使用和发行人购买股权证券

普通股回购

下表列出了截至2023年9月30日的三个月中公司或代表公司购买普通股的相关信息：


时期	股票总数已购买		平均价格每股支付		股票总数以身份购买公开的一部分已宣布的计划或程式 (1)		最大数量可能尚未购买的股票根据计划或程式 (1)
7 月 1 日至 7 月 31 日		—	$	—		—		11,284,822
8 月 1 日至 8 月 31 日		—	$	—		—		11,284,822
9 月 1 日至 9 月 30 日		—	$	—		—		11,284,822
总计		—				—		11,284,822

(1)

2019年5月，公司董事会批准了普通股回购授权，截至2022年5月3日，该授权仍有回购4,109,419股普通股的权限。截至2022年5月3日，董事会将普通股回购授权增加了7,890,581股，至1200万股。在截至2023年9月30日的九个月中，公司根据这些授权回购了265,795股普通股，成本为2,260万美元。截至2023年9月30日，该公司仍有回购11,284,882股普通股的权力。公司可以随时使用当前的授权，因为该授权没有到期日期。公司可以不时订立第10b5-1条交易计划，以根据该授权回购股票。

公司打算定期申报和支付股息。但是，未来股息的支付由公司董事会自行决定，并将取决于未来的收益和现金流、资本需求、公司的总体财务状况、总体业务状况和其他因素。

第 4 项。我的安全披露

不适用。

第 5 项。其他她的信息

第 6 项。展品


展品编号	描述
31.1	根据2023年10月26日的《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，由总裁兼首席执行官进行认证。

31.2	根据2023年10月26日萨班斯-奥克斯利法案第302条，由执行副总裁兼首席财务官进行认证。

32.1	根据美国法典第18篇第1350条，总裁兼首席执行官于2023年10月26日发表的书面声明。

32.2	执行副总裁兼首席财务官根据《美国法典》第18篇第1350条于2023年10月26日发表的书面声明。

101. INS	该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL（可扩展业务报告语言）标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

101.SCH	内联 XBRL 分类扩展架构文档。

101.CAL	内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。

101.DEF	内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。

101. 实验室	内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。

101. PRE	内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。

104	封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。

* 表示管理合同或补偿计划或安排。

信号图雷斯

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。


		奥什科什公司


2023年10月26日	由	/s/ John C. Pfeifer
		John C. Pfeifer，总裁兼首席执行官（首席执行官）


2023年10月26日	由	/s/ 迈克尔 E. Pack
		迈克尔·帕克，执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）


2023年10月26日	由	/s/ 詹姆斯·弗里德斯
		James C. Freeders，财务高级副总裁兼财务总监（首席会计官）