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Lymphedema产品会员2023-07-012023-09-300001027838TCMD：航空通关产品会员2023-07-012023-09-300001027838TCMD: Lymphedema产品会员2023-01-012023-09-300001027838TCMD：航空通关产品会员2023-01-012023-09-300001027838TCMD: Lymphedema产品会员2022-07-012022-09-300001027838TCMD：航空通关产品会员2022-07-012022-09-300001027838TCMD: Lymphedema产品会员2022-01-012022-09-300001027838TCMD：航空通关产品会员2022-01-012022-09-300001027838TCMD: vendorone会员2023-09-300001027838TCMD: vendorTwoMember2022-09-300001027838TCMD: vendorone会员2022-09-3000010278382022-11-2100010278382021-09-082021-09-080001027838美国公认会计准则：IPO成员2016-08-022016-08-020001027838US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-09-300001027838TCMD: 定期贷款会员2022-02-222022-02-2200010278382021-09-080001027838TCMD: SecondearnoutAmendment 成员TCMD: afflovestP 会员2022-11-040001027838TCMD：在 2022 年 11 月 28 日之前或之前赚取定期会员TCMD: afflovestP 会员2022-11-040001027838TCMD：在 2023 年 5 月 26 日之前或之前赚取会员TCMD: afflovestP 会员2022-11-040001027838TCMD: afflovestP 会员2022-11-040001027838SRT: 最大成员TCMD：资产收购收益支付收入目标从十月到二十月二十二日至九月的收入目标二千二十三名会员TCMD: afflovestP 会员2021-09-080001027838TCMD: SecondearnoutAmendment 成员TCMD: afflovestP 会员2022-11-042022-11-040001027838TCMD: afflovestP 会员2022-11-042022-11-040001027838TCMD：资产收购收益支付收入目标从十月到二十月二十二日至九月的收入目标二千二十三名会员TCMD: afflovestP 会员2021-09-082021-09-080001027838TCMD：资产收购收益支付收入目标从十月到二十月二十一日至九月二十二千名会员TCMD: afflovestP 会员2021-09-082021-09-080001027838TCMD: afflovestP 会员2021-09-082021-09-0800010278382022-07-012022-09-3000010278382022-01-012022-09-300001027838TCMD：公司总部第三次租赁会员2019-12-310001027838TCMD：公司总部第二租赁会员2019-12-3100010278382023-09-3000010278382022-12-3100010278382023-07-012023-09-3000010278382023-11-0200010278382023-01-012023-09-30xbrli: 股票iso421:USDutr: sqftxbrli: puretcmd: 项目iso421:USDxbrli: 股票

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度中： 2023年9月30日

要么

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号： 001-37799

触觉系统技术有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华	Wayzata Blvd 3701 号，300 号套房	41-1801204
（州或其他司法管辖区公司或组织）	明尼阿波利斯, 明尼苏达州55416	（美国国税局雇主证件号）
	（主要行政办公室的地址和邮政编码）

	(612) 355-5100
	（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.001美元	TCMD	纳斯达克股票市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☑没有 ◻

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有 ◻

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☐	加速过滤器	☑	非加速过滤器	◻

规模较小的申报公司	☐	新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ◻

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☑

23,497,557截至2023年11月2日，面值每股0.001美元的普通股已在流通。


	第一部分——财务信息

第 1 项。	财务报表	4
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	25
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	34
第 4 项。	控制和程序	34

	第二部分——其他信息

第 1 项。	法律诉讼	35
第 1A 项。	风险因素	35
第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	35
第 3 项。	优先证券违约	35
第 4 项。	矿山安全披露	35
第 5 项。	其他信息	35
第 6 项。	展品	35

前瞻性信息

除历史事实陈述外，本10-Q表季度报告中包含的所有陈述，包括有关我们的业务、运营和财务业绩和状况的陈述，以及我们对业务、运营和财务业绩和状况的计划、目标和期望，均为前瞻性陈述。在某些情况下，你可以通过以下词语来识别前瞻性陈述：“预测”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“正在进行”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”，或这些条款或其他类似条款的否定值术语，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的业绩、活动水平、业绩或成就与本10-Q季度报告中前瞻性陈述所表达或暗示的信息存在重大差异。这些风险、不确定性和其他因素包括但不限于：

●

通货膨胀、利率上升或衰退的影响；

●

我们的流动性是否足以实现我们的业务目标；

●

我们能够从第三方付款人那里获得我们产品的补偿；

●

不利的经济条件或激烈的竞争；

●

用品和零部件价格上涨；

●

工资和零部件价格上涨；

●

关键供应商的损失；

●

新的竞争对手和产品的进入；

●

联邦、州和地方政府法规的遵守和变化；

●

主要高管的流失或退休，包括在确定继任者之前；

●

我们产品的技术过时；

●

我们的研究和产品存在技术问题；

●

我们通过战略收购扩大业务的能力；

●

我们整合收购和相关业务的能力；

●

COVID-19 疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响，以及我们无法减轻这些影响；

●

当前和未来的美国和对外贸易政策及关税行动的影响；以及

●

无法开展研究、开发和商业化计划。

您应阅读 “风险因素” 中描述的事项以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及本10-Q表季度报告中做出的其他警示性声明。我们无法向您保证本报告中的前瞻性陈述将被证明是准确的，因此我们鼓励您不要过分依赖前瞻性陈述。实际业绩或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图和预期存在重大差异。我们敦促您仔细审查和考虑我们在本报告中以及向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中披露的各种信息，这些文件表明了可能影响我们业务的风险和因素。除法律要求外，我们没有义务更新或修改这些前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。我们的前瞻性陈述不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。

第一部分—财务信息

第 1 项。财务报表


触觉系统技术有限公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
	9月30日		十二月三十一日
（以千计，股票和每股数据除外）	2023		2022
资产
流动资产
现金和现金等价物	$	66,036	$	21,929
应收账款		43,879		54,826
租赁净投资		13,603		16,130
库存		23,498		23,124
预付费用和其他流动资产		4,674		3,754
流动资产总额		151,690		119,763
非流动资产
财产和设备，净额		5,486		6,077
经营租赁资产的使用权		19,303		21,322
无形资产，净额		47,628		50,375
善意		31,063		31,063
应收账款，非流动账款		14,636		23,061
递延所得税		20,717		—
其他非流动资产		2,784		3,335
非流动资产总额		141,617		135,233
总资产	$	293,307	$	254,996
负债和股东权益
流动负债
应付账款	$	6,402	$	9,984
应付票据		2,956		2,968
盈利，当前		5,575		13,050
应计工资和相关税		14,784		17,100
应计费用		5,327		9,240
应缴所得税		2,092		2,336
经营租赁负债		2,596		2,500
其他流动负债		5,886		7,152
流动负债总额		45,618		64,330
非流动负债
循环信贷额度，非流动贷款		16,677		24,916
应付票据，非当期		26,915		20,979
应计保修储备，非当期		1,781		2,207
应付所得税，非当期		443		298
经营租赁负债，非流动		19,043		20,866
非流动负债总额		64,859		69,266
负债总额		110,477		133,596

承付款和或有开支（参见附注 10）

股东权益：
优先股， $0.001面值， 50,000,000授权股份；无发行和杰出的截至2023年9月30日和2022年12月31日		—		—
普通股， $0.001面值， 300,000,000授权股份； 23,497,557已发行的股票和杰出的截至2023年9月30日； 20,252,677已发行的股票和杰出的截至2022年12月31日		23		20
额外的实收资本		172,115		131,001
留存收益（累计赤字）		10,692		(9,621)
股东权益总额		182,830		121,400
负债和股东权益总额	$	293,307	$	254,996

随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分


触觉系统技术有限公司
简明合并运营报表
（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计，股票和每股数据除外）	2023		2022		2023		2022
收入
销售收入	$	58,866	$	55,545	$	171,459	$	147,980
租金收入		10,720		9,717		25,312		24,905
总收入		69,586		65,262		196,771		172,885
收入成本
销售收入成本		17,016		15,476		48,523		41,366
租金收入成本		3,211		2,992		9,122		7,640
总收入成本		20,227		18,468		57,645		49,006
毛利润
毛利润-销售收入		41,850		40,069		122,936		106,614
毛利润-租金收入		7,509		6,725		16,190		17,265
毛利润		49,359		46,794		139,126		123,879
运营费用
销售和营销		26,030		26,583		80,538		79,335
研究和开发		1,964		1,581		6,030		4,949
一般和行政报销		16,449		16,257		46,874		47,369
无形资产摊销和收益		(3,073)		3,993		(557)		12,834
运营费用总额		41,370		48,414		132,885		144,487
运营收入（亏损）		7,989		(1,620)		6,241		(20,608)
其他费用		(404)		(736)		(2,235)		(1,765)
所得税前收入（亏损）		7,585		(2,356)		4,006		(22,373)
所得税（福利）支出		(14,714)		(77)		(16,307)		114
净收益（亏损）	$	22,299	$	(2,279)	$	20,313	$	(22,487)
每股普通股净收益（亏损）
基本	$	0.95	$	(0.11)	$	0.89	$	(1.12)
稀释	$	0.94	$	(0.11)	$	0.88	$	(1.12)
用于计算每股普通股净收益（亏损）的加权平均普通股
基本		23,483,269		20,139,944		22,714,574		20,021,966
稀释		23,848,729		20,139,944		22,987,667		20,021,966

随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。


触觉系统技术有限公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）


						已保留
				额外		收益
	普通股			付费		（累计
（以千计，共享数据除外）	股份	面值		资本		赤字）		总计
余额，2023 年 6 月 30 日	23,458,302	$	23	$	170,347	$	(11,607)	$	158,763
基于股票的薪酬	—		—		1,766		—		1,766
普通股期权的行使以及业绩和限制性股票单位的归属	39,255		—		2		—		2
该期间的净收入	—		—		—		22,299		22,299
余额，2023 年 9 月 30 日	23,497,557	$	23	$	172,115	$	10,692	$	182,830

余额，2022 年 12 月 31 日	20,252,677	$	20	$	131,001	$	(9,621)	$	121,400
基于股票的薪酬	—		—		5,597		—		5,597
普通股期权的行使以及业绩和限制性股票单位的归属	249,064		—		13		—		13
通过后续公开发行出售普通股，扣除发行费用	2,875,000		3		34,622		—		34,625
为员工股票购买计划发行的普通股	120,816		—		882		—		882
该期间的净收入	—		—		—		20,313		20,313
余额，2023 年 9 月 30 日	23,497,557	$	23	$	172,115	$	10,692	$	182,830

余额，2022 年 6 月 30 日	20,132,145	$	20	$	126,059	$	(11,963)	$	114,116
基于股票的薪酬	—		—		2,560		—		2,560
普通股期权的行使以及业绩和限制性股票单位的归属	23,559		—		—		—		—
该期间的净亏损	—		—		—		(2,279)		(2,279)
余额，2022年9月30日	20,155,704	$	20	$	128,619	$	(14,242)	$	114,397

余额，2021 年 12 月 31 日	19,877,786	$	20	$	119,962	$	8,245	$	128,227
基于股票的薪酬	—		—		7,681		—		7,681
普通股期权的行使以及业绩和限制性股票单位的归属	192,644		—		152		—		152
为员工股票购买计划发行的普通股	85,274		—		824		—		824
该期间的净亏损	—		—		—		(22,487)		(22,487)
余额，2022年9月30日	20,155,704	$	20	$	128,619	$	(14,242)	$	114,397

随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。


触觉系统技术有限公司
简明合并现金流量表
（未经审计）

	截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022
来自经营活动的现金流
净收益（亏损）	$	20,313	$	(22,487)
调整净收益（亏损）与经营活动提供的净现金：
折旧和摊销		4,916		4,670
递延所得税		(20,717)		17
股票薪酬支出		5,597		7,681
处置财产、设备和无形资产造成的损失		3		20
盈利负债公允价值的变化		(2,475)		10,898
扣除收购后的资产负债变动：
应收账款		10,947		(2,336)
租赁净投资		2,527		(2,570)
库存		(374)		(3,803)
所得税		(99)		(55)
预付费用和其他资产		(369)		(349)
经营租赁资产的使用权		292		141
应收账款，非流动账款		8,425		(4,856)
应付账款		(3,622)		6,148
应计工资和相关税		(2,316)		1,436
应计费用和其他负债		(5,545)		6,799
经营活动提供的净现金		17,503		1,354
来自投资活动的现金流
购买财产和设备		(1,424)		(1,731)
无形资产支出		(117)		(113)
用于投资活动的净现金		(1,541)		(1,844)
来自融资活动的现金流
发行应付票据的收益		8,250		—
赚钱后付款		(5,000)		—
应付票据付款		(2,250)		(5,250)
循环信贷额度的付款		(8,250)		—
延期债务发行成本的支付		(125)		(39)
行使普通股期权的收益		13		152
员工股票购买计划中发行普通股的收益		882		824
在市场上发行普通股的收益		34,625		—
由（用于）融资活动提供的净现金		28,145		(4,313)
现金和现金等价物的净增加（减少）		44,107		(4,803)
现金及现金等价物——期初		21,929		28,229
现金及现金等价物——期末	$	66,036	$	23,426

补充现金流披露
支付利息的现金	$	2,810	$	1,433
缴纳税款的现金	$	3,006	$	29
已发生但尚未支付的资本支出	$	40	$	16

随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

触觉系统技术有限公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

注意事项 1.业务和运营的性质

Tactile Systems Technology, Inc.（“我们”、“我们的” 和 “公司”）生产和分销医疗设备，用于在家中治疗慢性病患者。我们提供Flexitouch® Plus和Entre™ Plus系统，这些系统在收到来自美国各地血管、伤口和淋巴水肿诊所的处方后，通过我们的直销队伍帮助控制淋巴水肿（一种慢性进行性疾病）的症状，供在家中使用。

2021年9月8日，我们从开发和制造AffloVest的私人控股公司国际生物物理公司（“IBC”）手中收购了AffloVest航空清关业务（“AffloVest收购”）的资产。AffloVest 是一款便携式可穿戴背心，用于治疗慢性呼吸系统疾病患者。我们通过美国各地的家用医疗设备和耐用医疗设备（“DME”）提供商销售该设备。

我们最初于 1995 年 1 月 30 日在明尼苏达州注册成立，名为 Tactile Systems Technology, Inc.。2006 年，我们成立了一家合并公司，随后于 2006 年 7 月 21 日合并并入该合并公司，最终我们重组为特拉华州的一家公司。由此产生的公司改名为触觉系统技术有限公司。2013年9月，我们开始以 “触觉医疗” 的名义开展业务。

2016年8月2日，我们完成了普通股的首次公开募股，最终出售了 4,120,000我们的普通股的公开发行价格为 $10.00每股。我们从首次公开募股中获得的净收益约为 $35.4百万，扣除承保折扣后，大约 $2.9百万的交易费用。

2023 年 2 月 27 日，我们结束了公开发行 2,875,000我们的普通股的公开发行价格为 $13.00每股。我们从本次发行中获得了净收益 $34.6扣除承保折扣、佣金和发行费用后的百万美元。

我们的业务受到季节性的影响。每年的第一季度，当大多数患者开始了新的保险年度但尚未履行年度自付义务时，我们对产品的需求大幅减少。当患者达到年度保险免赔额时，我们通常会在第三和第四季度获得更高的收入，从而减少他们购买我们产品的自付费用，并且越来越希望在年底用尽他们的灵活支出账户。这种季节性仅适用于商业保险所涵盖的患者购买和租赁我们的产品，与医疗保险、医疗补助或退伍军人管理局无关，因为这些付款人的计划要么在计划年度内没有免赔额下降的计划，要么没有包含购买或租赁我们产品的患者免赔额的计划。

注意事项 2。演示基础

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务报告会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会的规章制度编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，为公允列报临时财务信息而认为必要的所有调整（包括正常和经常性的调整）均已包括在内。

截至2023年9月30日的九个月的业绩不一定表示截至2023年12月31日的财年或任何其他中期或未来任何年度的预期业绩。简明的合并中期财务报表应与经审计的财务报表一起阅读

报表和附注包含在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。

整合原则

随附的未经审计的简明合并财务报表包括Tactile Systems Technology, Inc.及其全资子公司Solly Solutions, Inc.的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中消除。

风险和不确定性

冠状病毒 (COVID-19)

总体而言，美国经济，尤其是我们的业务，都受到 COVID-19 疫情的负面影响。我们已经看到了不利影响，因为这与加强安全协议导致医疗机构和诊所能够治疗的患者数量下降有关，尤其是在2021年的大部分时间和2022年第一季度。我们还看到，无论是我们的组织还是我们所服务的诊所，人员配置方面的挑战是 COVID-19 疫情的又一个挥之不去的后果。尽管我们在2022年和2023年前九个月看到了一定程度的复苏，但疫情的后果仍不确定。尽管 COVID-19 疫情对我们经营业绩的影响继续减弱，但疫情仍可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。

估算值的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响报告的资产和负债金额的估算和假设，披露财务报表之日的或有资产和负债以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

注意事项 3。重要会计政策摘要

重要会计政策

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的重大会计政策没有实质性变化。有关我们的重要会计政策的信息，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注3—— “重要会计政策摘要”。

最近通过的会计声明

I2022年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2022-06号会计准则更新（“ASU”），“参考利率改革（主题848）——促进参考利率改革对财务报告的影响”（“ASU 2022-06”），其中提供如果满足某些标准，则在有限的时间内对受参考利率（例如伦敦银行同业拆借利率）改革影响的交易适用GAAP的可选权宜之计和例外情况，以减轻在考虑（或认识到）参考利率改革对财务报告影响方面的潜在负担。亚利桑那州立大学将话题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。我们在截至2023年6月30日的季度中采用了该亚利桑那州立大学。该准则的采用并未对公司的财务报表产生重大影响。

注意事项 4。收购

2021年9月8日，我们签订了资产购买协议（“AffloVest APA”），从IBC收购AffloVest航空清关业务。根据AffloVest APA的条款，我们同意向IBC支付总额不超过 $100.0百万美元，用于收购与其品牌高频胸壁振荡背心疗法业务相关的几乎所有资产，但特别列出的排除资产除外。我们收购了AffloVest，以进一步扩大我们在治疗服务不足的慢性病患者方面作为领导者的地位

家中的条件。收购的资产包括库存、工具、知识产权、许可证和批准、数据和记录以及客户和供应商信息。闭幕时， $80.0支付了购买价格中的一百万美元，其中共支付了 $0.5百万美元在收盘时存入了一个托管账户，用于满足某些收盘后的收购价格调整和赔偿索赔。关闭后， $0.2由于营运资金的调整，一百万美元退还给我们，其余部分 $0.3百万美元被释放给了IBC。AffloVest的收购资金由手头现金和借款收益相结合。

2022年11月4日，我们与IBC签订了AffloVest APA修正案（“APA修正案”），该修正案修改了AffloVest APA下的收益安排的条款，内容如下：

●

初始收益： AffloVest APA 规定的初始收益等于 1.5乘以自那时起 AffloVest 美国收入的金额2021 年 10 月 1 日到2022年9月30日（“初始盈利期”）超过指定金额；前提是付款在任何情况下都不会超过 $10.0百万。

o

APA修正案规定，初始收益付款的计算金额为 $10.0百万，其中公司支付了 $5.02022年11月28日为百万，以及 $5.0百万，加上估算的利息支付 $250,000，于 2023 年 5 月 25 日。

●

第二次收益：AffloVest APA 提供的第二笔收益等于 1.5乘以自那时起 AffloVest 美国收入的金额2022年10月1日到2023年9月30日超过了初始盈利期内确认的收入；前提是付款在任何情况下都不会超过 $10.0百万。

o

APA修正案改变了 1.5乘数到 3.0次数，但仍规定第二笔收益金额在任何情况下都不会超过 $10.0百万。

o

2023年9月30日之后，确定第二笔收益补助金的计算金额为 $5.6百万美元，由公司在2023年11月28日当天或之前支付（见附注15—— “公允价值计量”）。

截至收购之日，收益的公允价值为 $6.4百万。收益的公允价值是通过使用蒙特卡罗模拟模型确定的，反映了管理层对实现这些目标可能性的估计。在每个报告期结束时，将对该金额和当前与非流动的分配进行重新计量，直到付款要求结束，任何调整都将报告在运营收入中（见附注15—— “公允价值衡量”）。

注意事项 5。库存

库存包括以下内容：


（以千计）	2023 年 9 月 30 日		2022 年 12 月 31 日
成品	$	7,880	$	5,100
组件和在制品		15,618		18,024
库存总额	$	23,498	$	23,124

注意事项 6.商誉和无形资产

善意

在2021财年第三季度，我们完成了对AffloVest的收购。AffloVest产品系列的收购价格超过了净收购日、收购的可识别资产的估计公允价值金额和承担的负债 $31.1百万美元，用于商誉。

无形资产

我们的专利和其他无形资产概述如下：


	加权-	2023 年 9 月 30 日
	平均值	格罗斯
	摊销	携带		累积的		网
（以千计）	时期	金额		摊销		金额
有固定寿命的无形资产：
专利	12 年了	$	990	$	232	$	758
防御性无形资产	1 年		1,125		883		242
客户账户	—		125		125		—
客户关系	11 年了		31,000		4,915		26,085
开发的技术	9 年了		13,000		2,436		10,564
小计			46,240		8,591		37,649
未摊销的无形资产：
商标名称			9,500		—		9,500
正在申请的专利			479		—		479
无形资产总额		$	56,219	$	8,591	$	47,628


	加权-	2022 年 12 月 31 日
	平均值	格罗斯
	摊销	携带		累积的		网
（以千计）	时期	金额		摊销		金额
有固定寿命的无形资产：
专利	12 年了	$	897	$	173	$	724
防御性无形资产	2 年		1,126		764		362
客户账户	1 年		125		114		11
客户关系	12 年了		31,000		3,127		27,873
开发的技术	10 年了		13,000		1,550		11,450
小计			46,148		5,728		40,420
未摊销的无形资产：
商标名称			9,500		—		9,500
正在申请的专利			455		—		455
无形资产总额		$	56,103	$	5,728	$	50,375

摊销费用为 $0.9百万和 $1.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及 $2.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，每个月为百万美元。未来的摊销费用预计如下：


（以千计）
2023 年（10 月 1 日至 12 月 31 日）	$	948
2024		3,792
2025		3,703
2026		3,637
2027		3,629
此后		21,940
总计	$	37,649

2023年第三季度，我们使用FASB ASU第2021-03号 “无形资产—商誉及其他（主题350）—评估触发事件的会计替代方案” 中描述的定性和定量方法进行了年度商誉减值测试。根据使用定性方法进行的测试，确定报告单位的公允价值低于账面价值的可能性不大。因此，人们认为没有必要进行定量测试，不减值已确认。

注意事项 7。应计费用

应计费用包括以下内容：


（以千计）	2023 年 9 月 30 日		2022 年 12 月 31 日
质保	$	1,872	$	2,005
旅行		1,019		1,121
法律和咨询		821		730
临床研究		385		276
在途库存		379		3,228
销售税和使用税		142		147
其他		709		1,733
总计	$	5,327	$	9,240

注释 8.保修储备

在所列报告期内和截至报告期末的保修储备金活动如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计）	2023		2022		2023		2022
期初余额	$	3,828	$	4,818	$	4,212	$	4,959
保修条款		1,228		589		3,128		1,586
已处理的保修索赔		(1,403)		(783)		(3,687)		(1,921)
期末余额	$	3,653	$	4,624	$	3,653	$	4,624

应计保修储备金，当前	$	1,872	$	1,732	$	1,872	$	1,732
应计保修储备，非当期		1,781		2,892		1,781		2,892
应计保修储备金总额	$	3,653	$	4,624	$	3,653	$	4,624

注释 9.信贷协议

2021年4月30日，我们不时与贷款人签订了经修订和重述的信贷协议（“重述信贷协议”），并与作为行政代理人的富国银行全国协会签订了该协议。重述信贷协议全面修订并重述了我们先前的信贷协议。

2021年9月8日，我们与贷款人签订了第一修正协议（“修正案”），该协议修订了重述的信贷协议（经修正案修订，即 “信贷协议”），不时与贷款人签订了该协议，富国银行作为行政代理人。除其他外，该修正案增加了 $30.0向其增量提供百万美元的定期贷款 $25.0重述信贷协议提供的百万循环信贷额度。定期贷款作为应付票据反映在我们的简明合并财务报表中。信贷协议规定，在满足某些条件的前提下，我们可以增加信贷协议下可用的循环贷款金额和/或增加一项或多项定期贷款额度，金额不超过 $25.0总额为百万美元，因此信贷协议（包括循环信贷额度）下可用的贷款本金总额不超过 $80.0百万。

2021 年 9 月 8 日，在完成 AffloVest 收购时，我们借入了 $30.0百万美元定期贷款，并使用了这笔借款，同时还提取了 $25.0循环信贷额度下的百万美元和手头现金，为收购价格提供资金。

2022年2月22日，我们签订了第二修正协议（“第二修正案”），该协议进一步修订了信贷协议。第二修正案修改了信贷协议下的最大杠杆比率、最低固定费用覆盖率和最低合并息税折旧摊销前利润契约，并增加了截至2023年6月30日的季度的最低流动性协议。第二修正案还提高了信贷协议下伦敦银行同业拆借利率贷款的适用利润率，该期限从第二修正案生效之日起至截至2023年6月30日的财政季度的最后一天结束。根据第二修正案，我们强制性地预付了定期贷款的本金 $3.02022年2月22日达到百万美元。

2023年6月21日，我们签订了第三修正案协议（“第三修正案”），该协议将信贷协议下的利率基准从伦敦银行同业拆借利率改为担保隔夜融资利率（“SOFR”）。所有期限SOFR的信用利差调整幅度为 0.10%（“调整后的期限SOFR”）。

根据第三修正案，定期贷款和循环信贷额度下提取的金额按我们的选择计息，利率等于（a）（i）最优惠利率中最高的利率，（ii）联邦基金利率加上 0.50%及 (iii) 一个月期限的调整后定期SOFR 1%（“基准利率”）加上适用的利润或（b）一月、三个月或六个月利息期的调整后SOFR，由我们选择，再加上适用的利润。适用的利润率为 0.75%到 2.25%关于按基准利率计息的贷款，以及 1.75%到 3.25%对于按调整后期限SOFR计息的贷款，每种情况均取决于我们的合并总杠杆率；但根据第二修正案和第三修正案，在自2022年2月22日起至截至2023年6月30日的财政季度最后一天结束期间，伦敦银行同业拆借利率贷款和调整后定期SOFR贷款的适用利润率（如适用）为 3.50%。截至2023年9月30日，所有未偿还的借款均按调整后的期限SOFR和适用的利率计算的利率计息，利率为 7.72%.

2023年8月1日，我们签订了第四修正案协议（“第四修正案”），该协议进一步修订了信贷协议。除其他外，第四修正案降低了信贷协议下循环信贷额度下应支付的承诺费，因此循环信贷额度的未提取部分需缴纳未使用的额度费用，年利率为 0.125%到 0.200%，视我们的合并杠杆率而定，并取消了规定调整后定期SOFR贷款的适用利润率为的措辞 3.50%, 因此利率如上段所述.第四修正案还取消了流动性财务契约，并修改了剩余的财务契约，以反映根据第二修正案有效期至2023年6月30日的临时契约救济期的终止，因此财务契约现在包括最高限额

合并总杠杆比率契约、最低合并息税折旧摊销前利润契约和最低固定费用覆盖率契约。此外，第四修正案规定了额外的定期贷款，金额为 $8.25百万，我们用它来偿还循环信贷额度。第四修正案还将信贷协议下的定期贷款和循环信贷额度的到期日从2024年9月8日延长至2026年8月1日。

截至2023年9月30日，我们的未偿还借款为 $46.8根据信贷协议，百万美元，包括 $30.0定期贷款下的百万美元和 $16.8循环信贷额度下的百万美元。

定期贷款的本金必须偿还季度分期付款 $750,000。截至2023年9月30日，未来四年的定期贷款的到期日如下：


（以千计）	金额
2023 年（10 月 1 日至 12 月 31 日）		750
2024		3,000
2025		3,000
2026		23,250
总计	$	30,000

我们在信贷协议下的债务以我们和子公司几乎所有资产的担保权益为担保，也由我们的子公司提供担保。截至2023年9月30日，信贷协议包含许多限制和条款，包括我们保持对最大总杠杆率、最低固定费用覆盖率和最低合并息税折旧摊销前利润契约的遵守。截至2023年9月30日，我们遵守了信贷协议下的所有财务契约。

注意事项 10.承诺和意外开支

租赁义务

我们根据经营租赁租赁租赁财产和设备，条款通常大于 12 个月，并确定一项安排在开始时是否包含租约。一般而言，如果存在已确定的资产，则该安排包含租约，我们有权指导使用该识别资产，并从中获得几乎所有的经济利益。我们在开始之日按租赁期内租赁付款的现值记录经营租赁负债。相关的使用权（“ROU”）经营租赁资产反映了租金升级条款以及续订选项和/或终止选项。租赁续订和/或终止期权的行使由我们自行决定，在合理确定期权将被行使时，将包括在租赁期限和租赁付款义务的确定中。如果可用，我们会使用租赁中隐含的利率将租赁付款折现为现值；但是，某些租赁不提供易于确定的隐含费率。因此，我们必须根据租赁开始时获得的信息，估算我们的增量借款利率，以对租赁付款进行折扣。

我们将租赁归类为建筑物、车辆或计算机和办公设备，不将上述任何类别的合同的租赁和非租赁部分分开。根据适用的指导方针，我们不在简明合并资产负债表上记录期限少于一年的租赁。

我们的租赁协议均不包含实质性限制性契约或剩余价值担保。

建筑物

我们在提供服务的美国不同地点租赁某些办公室和仓库空间。这些租赁通常超过一年，租金在不可取消的条款上是固定的、不断上涨的，因此，ROU经营租赁资产和经营租赁负债记录在简明合并资产负债表中，租金支出将在租赁期限内按直线方式确认。剩余的租赁条款大致不同一到八年截至2023年9月30日。

我们于2018年10月签订了租约（“初始租约”），价格约为 80,000我们在明尼苏达州明尼阿波利斯的新公司总部的办公空间为平方英尺。2018 年 12 月，我们修改了初始租约，增加了大约 29,000平方英尺的额外办公空间，根据亚利桑那州立大学第2016-02号 “租赁”（主题842）（“ASC 842”），将其记作单独的租赁（“第二份租约”）。2019 年 12 月，我们进一步修订了租约，延长了初始租约的到期日期，并增加了大约 4,000第二份租约的平方英尺，并增加了大约 37,000根据ASC 842，平方英尺的额外办公空间记作单独租赁（“第三次租赁”）。最初租约所涵盖的部分空间已于2019年9月投入使用。这部分被确认为经营租赁，并包含在简明合并资产负债表的ROU经营租赁资产和经营租赁负债中。第二份租约所涵盖的部分空间于2020年9月开始。最后，第三份租约所涵盖的部分空间于2021年9月开始。

车辆

我们根据车队计划为现场销售组织的某些成员租赁车辆，根据该计划，最初不可取消的租约期为 367 天，因此超过一年。在初始期限之后，租约变成逐月可取消的租约。除了车辆专用的月租费外，ROU经营租赁资产和经营租赁负债中还包含固定的每月非租赁部分。非租赁部分并不重要。截至2023年9月30日，我们没有任何在初始不可取消的租赁期内签订协议且记录为ROU经营租赁资产和经营租赁负债的车辆。

计算机和办公设备

我们还为某些计算机和办公设备签订了经营租赁协议。截至 2023 年 9 月 30 日，剩余的租赁条款介于一年到大约四年每月固定还款额包含在ROU经营租赁资产和经营租赁负债中。租约提供了在租约结束时以公允市场价值购买相关设备的选择。租约将自动生效更新如果未购买或归还设备，则在租约期满时按月租金。

租赁状况、未贴现现金流和补充信息

下表显示了与我们记录的ROU经营租赁资产和经营租赁负债相关的信息：


（以千计）	2023 年 9 月 30 日		2022 年 12 月 31 日
经营租赁资产的使用权	$	19,303	$	21,322

经营租赁负债：
当前	$	2,596	$	2,500
非当前		19,043		20,866
总计	$	21,639	$	23,366

经营租约：
剩余租赁期限的加权平均值		7.0年份		7.7年份
加权平均折扣率		4.3%		4.2%

	截至9月30日的九个月
	2023		2022
我们经营租赁的补充现金流信息：
为经营租赁负债支付的现金	$	2,579	$	2,703
为换取新的经营租赁义务而获得的非现金使用权资产	$	132	$	49

下表对列报期间的未贴现现金流与简明合并资产负债表中记录的所列期间的经营租赁负债进行了对账：


（以千计）
2023 年（10 月 1 日至 12 月 31 日）	$	869
2024		3,468
2025		3,569
2026		3,642
2027		3,171
此后		10,082
最低租赁付款总额		24,801
减去：代表利息的租赁付款金额		(3,162)
未来最低租赁付款的现值		21,639
减去：经营租赁负债下的当期债务		(2,596)
经营租赁负债下的非流动债务	$	19,043

经营租赁成本为 $0.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，每个月为百万美元。运营租赁成本为 $2.7百万和 $2.8在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

主要供应商

我们从那里购买了商品一说明情况的供应商 29%在截至 2023 年 9 月 30 日的三个月中，我们的总购买量以及从一说明情况的供应商 26%在截至2023年9月30日的九个月中，我们的总购买量中。我们从那里购买了商品一说明情况的供应商 24%截至2022年9月30日的三个月，我们的总购买量以及从以下来源购买的商品二考虑因素的供应商 44%在截至2022年9月30日的九个月中，我们的总购买量中。

购买承诺

我们在 2023 年 9 月 30 日之前发出了采购订单，总计 $27.7百万美元，用于我们预计在明年内收到的商品。

退休计划

我们为员工维持401（k）退休计划，其中符合条件的员工可以缴纳一定比例的税前薪酬。我们记录了一笔与我们对401（k）计划的全权缴款相关的支出 $0.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，每个月均为百万美元，以及 $1.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，每个月均为百万美元。

法律诉讼

我们不时受到正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼的约束。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。

我们和我们的某些现任或前任官员已在一项所谓的证券集体诉讼中被起诉，该诉讼于2020年9月29日向美国明尼苏达州地方法院提起，该诉讼正在标题下待决布莱恩·马特诉触觉系统技术公司等人.，档案编号 0:20-cv-02074-NEB-BRT（“玛特诉讼”）。2021年4月19日，原告对我们和我们的八名现任和前任高管和董事提出了修正申诉。原告寻求代表一类投资者，这些投资者在2018年5月7日至2020年6月8日期间在市场上购买了我们的普通股（“所谓的集体诉讼期”）。修正后的申诉指控根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提出以下索赔：（1）我们和某些高管被告在所谓的集体诉讼期间就我们的业务、运营和合规政策及业绩发表了重大虚假或误导性的公开声明，违反了《交易法》第10（b）条；（2）我们和个别被告参与了一项欺诈投资者的计划，以允许个人被告出售我们的股票，违反了《交易法》第10（b）条；（3）个人被告违反了《交易法》第20A条，对我们的股票进行了不当的内幕交易；（4）根据《交易法》第20（a）条，我们和个人被告应承担责任，因为每位被告都是控股人。2021年6月18日，我们和个人被告提出动议，要求驳回修正后的申诉。2022年3月31日，法院部分批准了被告的驳回动议，但部分驳回了该动议。对三名个人被告的所有申诉均被驳回，针对其他四名个人被告的大多数索赔被驳回。2022年11月21日，该公司宣布签订了谅解备忘录以解决此事。公司预计不会为与之相关的现金付款的任何部分提供资金 $5百万结算金额。和解并不构成公司承认责任或不当行为。该和解须经法院批准。2023年2月28日，双方执行了一项和解条款，原告在没有异议的情况下向法院提出了一项动议，要求初步批准集体和解。2023年4月26日，法院发布了会议记录令，表示该动议将获得批准，并于2023年5月4日发布了书面命令，批准了初步批准和解的动议。2023年7月19日，原告提出动议，要求最终批准和解协议。2023年8月23日，法院就要求最终批准和解的动议举行了听证会，并于2023年8月25日下达了批准该动议的命令，从而结束了此事。

2022年5月24日，美国明尼苏达州地方法院向美国明尼苏达州地方法院提起了股东衍生诉讼，该诉讼据称是代表公司对我们的某些现任和前任高管和董事以及公司（名义被告）提起的，字幕 杰克·韦弗诉摩恩案，等，文件编号 0:22-cv-01403-NEB-BRT。该投诉通常与Mart诉讼的主题相同，指控根据《交易法》和普通法提出以下索赔：（1）董事被告违反了《交易法》第14（a）条，在委托书中发表了重大虚假或误导性的公开声明；（2）应根据《交易法》第29（b）条撤销董事被告的股票和期权奖励；（3）根据《交易法》第29（b）条，应取消官员被告的雇佣合同补偿；（4）根据《交易法》第10（b）条和第21D条，某些高官被告有责任承担因Mart诉讼中产生的任何责任而产生的分摊款；（5）个人被告违反了信托义务；（6）个别被告是

不公正地丰富。该诉讼要求赔偿未指明的损失。2022年8月，根据授予双方移交条款的命令，此事被移交给美国特拉华特区地方法院。2023 年 2 月 10 日，我们提出了驳回该诉讼的动议。原告于2023年3月3日提出了修正申诉。2023 年 3 月 31 日，我们提出了驳回修正后申诉的动议，尚待处理。2023年7月31日，原告提交了初步和解的联合通知，表明双方已就解决双方之间所有索赔的大多数实质性条款达成了不具约束力的原则和解，并要求法院在双方继续完成和解的同时暂时搁置所有最后期限、听证会和会议。

注意事项 11.股东权益

股票薪酬

我们的2016年股权激励计划（“2016年计划”）授权我们向员工、非雇员董事以及某些顾问和顾问授予股票期权、股票增值权、限制性股票、股票单位和其他股票奖励。最多有 4,800,000我们最初根据2016年计划留待发行的普通股。2016年计划规定，从2017年开始，截至2026年1月1日（含当日），根据2016年计划预留和可供发行的股票数量将在每个日历年的1月1日自动增加，其金额等于以下两项中较低者：(a) 5%截至前一个日历年12月31日的已发行普通股数量，或 (b) 2,500,000股票；但是，前提是我们的董事会可以决定每年的增长幅度较小。此外，根据我们的2007年综合股票计划和2003年股票期权计划授予的所有奖励，如果在2016年计划生效时尚未兑现，并且被没收、到期、取消、以现金结算或以其他方式未发行，都将根据2016年计划可供发行。我们的董事会行使了其特权，放弃了2023年1月1日和2022年1月1日的自动上调。截至2023年9月30日， 5,773,265根据2016年计划，股票可供未来授予。

2016年计划通过和批准后，我们之前的所有股权激励薪酬计划均已终止。但是，这些计划下的现有奖励将继续按照最初的归属时间表进行归属，并将在其原始条款结束时到期。

我们记录的股票薪酬支出为 $1.8百万和 $2.6三人一百万分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份，以及 $5.6百万和 $7.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。这笔费用的分配方式如下：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计）	2023		2022		2023		2022
收入成本	$	116	$	67	$	340	$	281
销售和营销费用		634		1,101		2,196		3,352
研究和开发费用		5		54		98		175
报销、一般和管理费用		1,011		1,338		2,963		3,873
股票薪酬支出总额	$	1,766	$	2,560	$	5,597	$	7,681

股票期权

向非雇员以外的参与者发行的股票期权通常归属三要么四年并且合同条款通常为七要么十年。股票期权简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出为 $0.2百万和 $0.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及 $0.8百万和 $2.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元。在 2023 年 9 月 30 日，大约有 $0.4根据我们的股票薪酬计划，未确认的税前股票期权支出总额为百万美元，预计将在加权平均期限内以直线方式确认 0.9年份。

截至2023年9月30日的九个月中，我们的股票期权活动如下：


		加权-		加权-
		平均值		平均值	聚合
	选项	行使价格		剩余的	固有的
（以千计，期权和每股数据除外）	杰出	每股 ⁽¹⁾		合同寿命	价值 ⁽²⁾
截至2022年12月31日的余额	615,307	$	43.25	4.7年份	$	164
已锻炼	(4,432)	$	3.04		$	96
被没收	(24,498)	$	47.68
已取消/已过期	(114,932)	$	50.57
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	471,445	$	41.62	4.0年份	$	216

期权可于 2023 年 9 月 30 日行使	400,484	$	43.45	3.8年份	$	76

(1)	在所示期限内授予的每种期权的行使价等于授予之日标的股票的市场价格。

(2)	行使期权的总内在价值代表期权行使价与行使之日普通股收盘价之间的差额。已发行期权的总内在价值代表期权行使价与该期间最后一个交易日普通股的收盘价之间的差额。

可行使的期权 402,979截至2022年9月30日，加权平均行使价为 $44.18每股。

基于时间的限制性股票单位

根据2016年计划，我们已向某些参与者授予了以普通股进行股票结算的基于时间的限制性股票单位。根据2016年计划授予的基于时间的限制性股票单位归属一到三年。基于时间的限制性股票单位的简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出为 $1.2百万和 $1.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及 $3.8百万和 $4.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元。在 2023 年 9 月 30 日，大约有 $7.6与未兑现的限时限制性股票单位相关的未确认的税前薪酬支出总额为百万美元，预计将在加权平均期限内确认 1.6年份。

截至2023年9月30日的九个月中，我们基于时间的限制性股票单位活动如下：


		加权-
		平均补助金		聚合
	单位	日期公允价值		固有的
（单位和单位数据除外，以千计）	杰出	每单位		价值 ⁽¹⁾
截至2022年12月31日的余额	590,542	$	19.42	$	6,779
已授予	378,498	$	15.82
既得	(236,284)	$	19.96
已取消	(114,060)	$	20.81
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	618,696	$	16.75	$	8,693

(1)	已发行的限制性股票单位的总内在价值基于我们在该期间最后一个交易日的收盘价。

基于绩效的限制性股票单位

根据2016年计划，我们已向某些参与者授予了基于绩效的限制性股票单位（“PSU”）。这些 PSU 既具有基于性能的归属功能，也具有基于时间的归属功能。2021年授予的PSU是根据2022年实现基于收入和调整后息税折旧摊销前利润的绩效目标的程度来获得的。如果且在2023年实现了基于收入变化和调整后息税折旧摊销前利润率的绩效目标，则2022年授予的PSU将获得。获得的 PSU 数量将取决于实现绩效目标的水平，范围可能介于 50%如果达到最低性能阈值，则为目标值 150%如果达到最佳性能，则为目标值。

2023 年授予的 PSU 有三单独的演出时段，以及三分之一如果在2023年和2024年各年实现了基于收入变化和调整后息税折旧摊销前利润率的绩效目标，则每笔补助金的收入将从中获得（范围从 25%到 175%目标的），以及三分之一如果在2025年实现了将要确定的绩效目标，则将获得收益。所有赚取和归属的PSU将以普通股结算。

确认的PSU的股票薪酬支出为 $0.3在结束的三个月中，每个月为百万美元 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，以及 $0.6百万和 $0.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。在 2023 年 9 月 30 日，大约有 $1.7与未偿还的PSU相关的未确认的税前薪酬支出总额为百万美元，预计将在加权平均期内确认 2.1年份。

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的PSU活动如下：


		加权-
		平均补助金		聚合
	PSU	日期公允价值		固有的
（单位和单位数据除外，以千计）	杰出	每单位		价值 ⁽¹⁾
截至2022年12月31日的余额	155,618	$	25.05	$	1,786
已授予	123,575	$	15.28
既得	(13,842)	$	42.70
已取消	(67,119)	$	21.50
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	198,232	$	18.93	$	2,785

(1)	已发行的PSU的总内在价值基于我们在该期间最后一个交易日的收盘价。

员工股票购买计划

我们的员工股票购买计划（“ESPP”）于 2016 年 4 月 27 日获得董事会的批准，并于 2016 年 6 月 20 日获得股东的批准，允许参与的员工通过工资扣除以折扣价购买我们的普通股。ESPP 适用于我们的所有员工和参与子公司的员工。参与的员工可以在税后自愿购买普通股，价格等于 85%每个股票购买期的第一个或最后一个交易日我们普通股每股收盘价中较低者。ESPP 规定六个月购买期从每个日历年的5月16日和11月16日开始。

总共有 1,600,000普通股最初是根据ESPP预留发行的。从2017年开始至2026年1月1日（含当日），每年1月1日将自动补充该股份储备金，其金额等于 (a) 中最小值 1%我们在12月31日之前的已发行普通股中，（b） 500,000股份或（c）董事会可能确定的较小金额。我们的董事会行使了其特权，放弃了2023年1月1日和2022年1月1日的自动上调。截至2023年9月30日， 1,438,335根据ESPP，股票可供将来发行。我们确认了与ESPP相关的股票薪酬支出 $0.1百万和 $0.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，分别为百万美元，以及 $0.4百万和 $0.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

注释 12.收入

我们的收入来自向美国客户销售和租赁我们的产品。下表显示了我们的收入，包括销售和租金收入，按产品线分列:


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计）	2023		2022		2023		2022
收入
淋巴水肿产品	$	62,506	$	54,214	$	172,257	$	146,502
气道清关产品		7,080		11,048		24,514		26,383
总计	$	69,586	$	65,262	$	196,771	$	172,885

占总收入的百分比
淋巴水肿产品		90%		83%		88%		85%
气道清关产品		10%		17%		12%		15%
总计		100%		100%		100%		100%

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中按渠道划分的收入，包括销售和租金收入：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计）	2023		2022		2023		2022
私人保险公司和其他付款人	$	39,376	$	36,188	$	101,300	$	97,726
退伍军人管理		7,259		6,755		20,203		19,118
医疗保险		15,871		11,271		50,754		29,658
耐用医疗设备分销商		7,080		11,048		24,514		26,383
总计	$	69,586	$	65,262	$	196,771	$	172,885

我们的租金收入来自从租到购的安排，通常范围为三到十个月。根据ASC 842，由于所有权转让给与我们签订合同的患者，并且由于可能具有可收回性，因此根据ASC 842，这些租约被认定为销售类租赁。每份租赁协议都包含两个组成部分，即控制人和相关服装，两者相互依存，被视为一个租赁组成部分。

销售类租赁的收入和相关收入成本在租赁开始之日确认，租赁净投资记录在简明合并资产负债表中。我们在租期内每月向患者的保险付款人开具账单。我们记录租赁的净投资，并在租赁开始时确认收入，即通过每月付款获得的预期对价金额。与我们的销售收入类似，交易价格受多种因素的影响，包括第三方付款人签订的条款和条件。由于租赁合同是与患者签订的，因此我们在付款人层面选择了投资组合方法来确定预期的对价，其中考虑了提前终止的影响。虽然合同是与患者签订的，但在某些情况下，第三方付款人会选择初始租期，并可以选择延长。我们在租赁开始时评估延长租约的可能性，以确定该期权是否可以合理地确定行使。由于租赁本质上是短期的，我们预计将在租赁协议的第一年内收回几乎所有的净投资。这些付款的完成代表设备的公允市场价值，因此，利息收入不适用。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的租金收入主要来自私人保险公司。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，销售类租赁收入和相关收入成本为：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
（以千计）	2023		2022		2023		2022
销售类租赁收入	$	10,720	$	9,717	$	25,312	$	24,905
销售成本型租赁收入		3,211		2,992		9,122		7,640
毛利润	$	7,509	$	6,725	$	16,190	$	17,265

注意 13。所得税

我们通过将估算的年度有效税率应用于年初至今的税前收入（亏损），并对该期间记录的离散税项进行调整来记录所得税的临时准备金。递延所得税源于财务报表申报金额与所得税申报金额之间的暂时差异。这些差异主要与用于所得税申报目的的不同方法有关，包括折旧和摊销、保修和休假应计以及与可疑应收账款准备金和库存储备相关的扣除额。我们的所得税准备金包括当前的联邦和州所得税支出，以及递延的联邦和州所得税支出。

截至2023年9月30日的三个月，有效税率的好处是 194.0%，相比之下 3.4%截至2022年9月30日的三个月。我们有效税率变化的主要驱动因素归因于我们发放了与递延所得税资产未来变现相关的估值补贴。我们记录的所得税优惠为 $14.7百万美元，所得税优惠为 $0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元。

截至2023年9月30日的九个月的有效税率受益于 407.1%，相比之下，费用为 0.5%在截至2022年9月30日的九个月中。公司有效税率变化的主要驱动因素归因于我们发放了与递延所得税资产未来变现相关的估值补贴。我们记录的所得税优惠为 $16.3百万加上所得税支出 $0.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

截至每个报告日，管理层都会考虑新的证据，包括正面和负面证据，这些证据可能会影响其对递延所得税资产未来变现的看法。截至2023年9月30日，部分原因是我们在本年度在美国联邦税务管辖区实现了三年的累计税前收入，管理层确定有足够的积极证据可以得出结论，增加递延税的可能性很大 $17.9百万是可以变现的。因此，我们相应地降低了估值补贴，这导致在截至2023年9月30日的三个月和九个月内如上所述，有效税率优惠有所增加。

只有在审计后确定相关税务机关很可能维持税收状况后，我们才会认识到税收状况对财务报表的好处。对于符合门槛的税收头寸，简明合并财务报表中确认的金额是最大的收益，在最终与相关税务机关结算时实现的可能性大于50％。

该公司目前未在任何司法管辖区接受审查。

注释 14.每股净收益（亏损）

下表列出了我们的基本和摊薄后每股净收益（亏损）的计算结果：


	三个月已结束				九个月已结束
	9月30日				9月30日
（以千计，股票和每股数据除外）	2023		2022		2023		2022
净收益（亏损）	$	22,299	$	(2,279)	$	20,313	$	(22,487)
加权平均已发行股数		23,483,269		20,139,944		22,714,574		20,021,966
用于计算摊薄后每股净亏损的加权平均股票		23,848,729		20,139,944		22,987,667		20,021,966
每股净收益（亏损）——基本	$	0.95	$	(0.11)	$	0.89	$	(1.12)
每股净收益（亏损）——摊薄	$	0.94	$	(0.11)	$	0.88	$	(1.12)

以下普通股等价物被排除在报告期内的摊薄后每股净收益（亏损）的计算之外，因为将它们包括在内会产生反稀释作用：


	三个月已结束		九个月已结束
	9月30日		9月30日
	2023	2022	2023	2022
限制性库存单位	74,972	607,706	190,071	607,706
普通股期权	430,521	613,783	430,521	613,783
高性能库存单位	—	164,027	17,392	164,027
员工股票购买计划	—	143,526	—	93,592
总计	505,493	1,529,042	637,984	1,479,108

注意 15。公允价值测量

我们根据在计量日市场参与者之间的有序交易中资产或负债在本金市场或最有利市场中为转移负债而支付的交易价格（退出价格）来确定资产和负债的公允价值。用于衡量公允价值的估值技术最大限度地利用可观测的投入，最大限度地减少不可观察投入的使用。我们使用具有三个投入级别的公允价值层次来衡量公允价值，其中前两个被认为是可观察的，最后一个是不可观察的。公允价值等级制度将相同资产或负债（1级）的活跃市场的报价列为最高优先级。次要优先考虑的是活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价或其他可观察的投入（第二级）。最低优先级分配给不可观察的输入（级别 3）。

截至 2023 年 9 月 30 日，我们有义务付款 $5.6根据AffloVest在2022年10月1日至2023年9月30日期间的美国收入水平，第二笔即最后一笔收益补助金下有百万美元的现金。在确定实际收益金额之前，通过在风险中立框架（即三级输入）中性框架中使用蒙特卡罗模拟模型对盈利负债进行估值。基础模拟变量包括已确认的收入。确认的收入波动率估计基于对一组可比上市公司的历史资产波动率的研究。该模型包括其他假设，包括市场风险价格，其计算方法是加权平均资本成本减去长期无风险利率。收益负债在每个报告日调整为公允价值，直到盈出期结束。公允价值的变动包含在我们的简明合并运营报表中的无形资产摊销和盈出支出中。截至2023年9月30日，AffloVest的美国收入已公布，收益不再受公允价值衡量的约束。

使用第三级投入以公允价值计量的盈余负债的变化如下：


（以千计）
截至2022年12月31日的盈余负债	$	13,050
赚钱后付款		(5,000)
公允价值调整		(2,475)
2023 年 9 月 30 日的盈余负债	$	5,575


（以千计）
2021 年 12 月 31 日的盈余负债	$	6,200
公允价值调整		10,898
截至2022年9月30日的盈余负债	$	17,098

截至2023年9月30日，其余的 $5.6盈利负债中有100万美元已经赚取，将由公司在2023年11月28日当天或之前支付。

有不截至 2023 年 9 月 30 日的剩余或有盈利负债。以下根据三级公允价值层次结构，提供了有关截至2022年12月31日我们剩余或有盈利负债的公允价值衡量的信息：


	截至2022年12月31日
	报价
	处于活动状态		意义重大
	的市场		其他		意义重大
	相同		可观察		无法观察
	资产		输入		输入
（以千计）	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）		总计
经常性公允价值衡量：
盈利责任	$	—	$	—	$	8,050	$	8,050
总计	$	—	$	—	$	8,050	$	8,050

由于这些项目的短期到期，现金等价物、应收账款、其他资产、应付账款、应计费用和其他负债等金融工具的账面金额接近其相关的公允价值。非金融资产，例如设备和租赁权益改善以及无形资产，如果被视为减值，则应按非经常性公允价值计量。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方的简明合并财务报表及其附注一起阅读。

概述

我们是一家医疗技术公司，开发和提供创新的医疗器械，用于治疗服务不足的慢性病。我们的使命是帮助患有慢性病的人生活得更好，并在家中照顾自己。我们将工作重点放在提高家庭环境中治疗服务不足的慢性病的护理标准上，以改善患者的预后和生活质量，并帮助控制不断增加的医疗支出。我们的治疗重点领域是（1）血管疾病，目标是提高治疗淋巴水肿和慢性静脉功能不全的护理标准；（2）肿瘤学，淋巴水肿是癌症幸存者的常见后果；（3）为患有慢性呼吸系统疾病的患者提供气道清除疗法。我们拥有独特的、可扩展的平台，可以在美国各地提供家庭医疗保健解决方案。这种不断演变的家庭护理交付模式被决策者和保险支付者视为控制不断上涨的医疗成本的关键。我们的解决方案为这些慢性病患者提供具有成本效益且经过临床验证的长期治疗。

我们目前的淋巴水肿产品是Flexitouch Plus和Entre Plus系统，我们的气道通关产品是AffloVest。我们的Flexitouch系统的前身于2002年7月获得了美国食品药品监督管理局（“FDA”）的510（k）许可，我们推出了该系统，以解决自行管理的家庭手动淋巴引流疗法的许多局限性。在2006年10月获得美国食品药品管理局的510（k）许可后，我们开始销售更先进的Flexitouch系统。2016年9月，我们获得了美国食品药品管理局的510（k）份许可，允许使用Flexitouch系统治疗头颈部淋巴水肿。2017年6月，我们宣布Flexitouch系统的第三代版本Flexitouch Plus已获得美国食品药品管理局的510（k）份许可。2020年12月，我们的Flexitouch Plus系统的两个新适应症获得了510（k）的许可：静脉淋巴水肿和脂肪水肿。我们于 2013 年 2 月在美国推出了我们的 Entre 系统，并于 2023 年 3 月推出了第二代 Entre Plus。Entre Plus系统出售或出租给需要简单泵或尚无资格获得高级压缩设备（例如我们的Flexitouch Plus系统）的保险报销资格的患者。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的淋巴水肿产品的销售和租赁分别占我们收入的88％和85％。

2021年9月8日，我们从开发和制造AffloVest的私营公司IBC手中收购了AffloVest航空清关产品系列的资产。AffloVest 是一款便携式可穿戴背心，可提供气道通畅，以治疗患有慢性呼吸系统疾病（例如支气管扩张或神经肌肉疾病引起的疾病）的患者。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，AffloVest的销售额分别占我们收入的12％和15％。

为了支持我们的业务增长，我们将继续投资我们的商业基础设施，包括我们的直销队伍、培训资源、报销能力和临床专业知识。我们采用直接面向患者和供应商的模式在美国销售淋巴水肿产品。AffloVest设备通过美国各地的呼吸耐用医疗设备提供商出售，这些供应商为患者提供服务，并为该产品的第三方付款人开具账单。我们还雇用了一小部分呼吸专家，他们为DME代表提供培训，为目标临床医生提供产品演示，并支持与AffloVest相关的技术问题。截至2023年9月30日，我们为我们的淋巴水肿产品雇用了246名（截至2023年6月30日为245名）的现场销售代表，以及一支由13人组成的团队（截至2023年6月30日为10人）为我们的气道通关产品提供支持。相比之下，截至2022年9月30日，我们的淋巴水肿产品有251名现场销售代表，10人团队为我们的气道通关产品提供支持。

我们对报销职能进行投资，以提高运营效率和增强个人付款人的专业知识，同时继续将我们的战略重点放在付款人发展上。我们的付款人关系职能侧重于付款人政策制定、教育、合同谈判和数据分析。我们的报销业务部门负责核实患者保险福利、个体患者病例发展、事先授权提交、病例随访以及必要时的上诉。

我们还拥有一支由科学顾问委员会、内部治疗师和护士以及首席医疗官组成的临床团队，该团队为临床医生和患者提供资源，指导临床证据的开发以支持我们的产品。大多数临床研究都需要与临床医生和患者进行观察和互动，以监测结果和进展。

我们依赖第三方合同制造商来采购零件、组装控制器以及制造与我们的系统一起使用的服装。我们对产品中使用的服装进行总装，进行质量保证，并将产品从明尼苏达州的工厂发货。

2022年7月，我们推出了Kylee™，这是一款免费的移动应用程序，通过跟踪治疗和症状以及直接访问教育资源，患者可以更轻松地管理自己的病情。

在截至2023年9月30日的三个月中，我们创造了6,960万美元的收入，净收入为2,230万美元，而截至2022年9月30日的三个月，收入为6,530万美元，净亏损为230万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们创造了1.968亿美元的收入，净收入为2,030万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，收入为1.729亿美元，净亏损为2,250万美元。自2016年首次公开募股以来，我们的主要资本来源是营业收入、银行融资和2023年2月的公开募股。

出于财务报告的目的，我们在一个领域开展业务。

当前的经济状况和冠状病毒（COVID-19）的影响

COVID-19 疫情的挥之不去的影响，以及普遍的全球经济衰退和宏观经济趋势，包括通货膨胀加剧、资本市场波动、利率波动、失业率增加和经济放缓或衰退，可能导致不利条件，可能对我们产品的需求产生负面影响，并加剧影响我们的业务、财务状况和经营业绩的其他一些风险。

总体而言，美国经济，尤其是我们的业务，都受到 COVID-19 疫情的负面影响。自疫情爆发以来，由于加强了安全规程，我们看到医疗机构和诊所能够治疗的患者数量有所下降，而且我们的组织和我们服务的诊所都面临着人员配置方面的挑战。虽然我们看到了一定程度的复苏 2022 年以及 2023 年的前九个月，疫情的后果仍不确定。尽管 COVID-19 疫情对我们经营业绩的影响继续减弱，但疫情仍可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。

运营结果

截至2023年9月30日的三个月和九个月与2022年9月30日的比较

下表列出了我们在指定期间的经营业绩：


	三个月已结束
	9月30日								改变
（以千计）	2023				2022				$		%
简明合并报表			% 的				% 的
运营数据：			收入				收入
收入
销售收入	$	58,866	85	%	$	55,545	85	%	$	3,321	6	%
租金收入		10,720	15	%		9,717	15	%		1,003	10	%
总收入		69,586	100	%		65,262	100	%		4,324	7	%
收入成本
销售收入成本		17,016	24	%		15,476	24	%		1,540	10	%
租金收入成本		3,211	5	%		2,992	4	%		219	7	%
总收入成本		20,227	29	%		18,468	28	%		1,759	10	%
毛利润
毛利润-销售收入		41,850	61	%		40,069	61	%		1,781	4	%
毛利润-租金收入		7,509	10	%		6,725	11	%		784	12	%
毛利润		49,359	71	%		46,794	72	%		2,565	5	%
运营费用
销售和营销		26,030	37	%		26,583	41	%		(553)	(2)	%
研究和开发		1,964	3	%		1,581	2	%		383	24	%
一般和行政报销		16,449	24	%		16,257	25	%		192	1	%
无形资产摊销和收益		(3,073)	(4)	%		3,993	6	%		(7,066)	(177)	%
运营费用总额		41,370	60	%		48,414	74	%		(7,044)	(15)	%
运营收入（亏损）		7,989	11	%		(1,620)	(2)	%		9,609	N.M。	%
其他费用		(404)	(1)	%		(736)	(2)	%		332	(45)	%
所得税前收入（亏损）		7,585	10	%		(2,356)	(4)	%		9,941	N.M。	%
所得税优惠		(14,714)	(21)	%		(77)	—	%		(14,637)	N.M。	%
净收益（亏损）	$	22,299	31	%	$	(2,279)	(4)	%	$	24,578	N.M。	%

“N.M。”没有意义


	九个月已结束
	9月30日								改变
（以千计）	2023				2022				$		%
合并报表			% 的				% 的
运营数据：			收入				收入
收入
销售收入	$	171,459	87	%	$	147,980	86	%	$	23,479	16	%
租金收入		25,312	13	%		24,905	14	%		407	2	%
总收入		196,771	100	%		172,885	100	%		23,886	14	%
收入成本
销售收入成本		48,523	24	%		41,366	24	%		7,157	17	%
租金收入成本		9,122	5	%		7,640	4	%		1,482	19	%
总收入成本		57,645	29	%		49,006	28	%		8,639	18	%
毛利润
毛利润-销售收入		122,936	63	%		106,614	62	%		16,322	15	%
毛利润-租金收入		16,190	8	%		17,265	10	%		(1,075)	(6)	%
毛利润		139,126	71	%		123,879	72	%		15,247	12	%
运营费用
销售和营销		80,538	41	%		79,335	46	%		1,203	2	%
研究和开发		6,030	3	%		4,949	3	%		1,081	22	%
一般和行政报销		46,874	24	%		47,369	27	%		(495)	(1)	%
无形资产摊销和收益		(557)	—	%		12,834	8	%		(13,391)	(104)	%
运营费用总额		132,885	68	%		144,487	84	%		(11,602)	(8)	%
运营收入（亏损）		6,241	3	%		(20,608)	(12)	%		26,849	(130)	%
其他费用		(2,235)	(1)	%		(1,765)	(1)	%		(470)	27	%
所得税前收入（亏损）		4,006	2	%		(22,373)	(13)	%		26,379	(118)	%
所得税（福利）支出		(16,307)	(8)	%		114	—	%		(16,421)	N.M。	%
净收益（亏损）	$	20,313	10	%	$	(22,487)	(13)	%	$	42,800	(190)	%

收入

截至2023年9月30日的三个月，收入增长了430万美元，达到6,960万美元，增长了7％，而截至2022年9月30日的三个月中收入为6,530万美元。总收入的增长归因于淋巴水肿产品系列的销售和租金增长了830万美元，增长了15％，但与截至2022年9月30日的季度相比，截至2023年9月30日的季度中气道通关产品系列的销售额减少了400万美元，下降了36％，部分抵消了这一增长。

截至2023年9月30日的九个月中，收入增长了2390万美元，达到1.968亿美元，增长了14％，而截至2022年9月30日的九个月中收入为1.729亿美元。总收入的增长归因于淋巴水肿产品线的销售和租金增加了2580万美元，增长了18％，但与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，气道通关产品系列的销售额减少了190万美元，下降了7％，部分抵消了这一增长。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，淋巴水肿产品线收入的增长归因于我们现场销售团队的生产力提高以及通过开发和推出新产品来增强我们的产品组合。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，航空通关产品线收入的下降归因于一家大型DME提供商，由于 COVID-19 公共卫生紧急情况豁免到期以及 “公共卫生紧急情况前” 资格要求的恢复，我们的AffloVest系统的投放速度放缓。

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中按产品线划分的收入，包括美元和占总收入的百分比：


	三个月已结束
	9月30日				改变
（以千计）	2023		2022		$		%
收入
淋巴水肿产品	$	62,506	$	54,214	$	8,292	15%
气道清关产品		7,080		11,048		(3,968)	(36)%
总计	$	69,586	$	65,262	$	4,324	7%

占总收入的百分比
淋巴水肿产品		90%		83%
气道清关产品		10%		17%
总计		100%		100%

“N.M。”没有意义


	九个月已结束
	9月30日				改变
（以千计）	2023		2022		$		%
收入
淋巴水肿产品	$	172,257	$	146,502	$	25,755	18%
气道清关产品		24,514		26,383		(1,869)	(7)%
总计	$	196,771	$	172,885	$	23,886	14%

占总收入的百分比
淋巴水肿产品		88%		85%
气道清关产品		12%		15%
总计		100%		100%

收入成本和毛利率

在截至2023年9月30日的三个月中，收入成本增加了180万美元，增长了10％，达到2,020万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1,850万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，收入成本增加了860万美元，达到5,760万美元，增长了18％，而截至2022年9月30日的九个月中为4,900万美元。收入成本的增加主要归因于两个时期淋巴水肿产品系列的销售和租金的增加。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，毛利率分别为70.9％和71.7％，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，毛利率分别为70.7％和71.7％。

销售和营销费用

截至2023年9月30日的三个月，销售和营销费用下降了60万美元，至2600万美元，下降了2％，而截至2022年9月30日的三个月为2660万美元。这个

减少的主要原因是与人事有关的薪酬支出减少了60万美元, 差旅和娱乐费用减少了40万美元。这些下降被新产品推出支出增加30万美元和订阅费支出增加10万美元部分抵消。

在截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用增加了120万美元，达到8,050万美元，增长了2％，而截至2022年9月30日的九个月中为7,930万美元。增长的主要原因是与人事相关的薪酬支出增加了140万美元，订阅费支出增加了30万美元，新产品推出费用增加了20万美元。这些增长被差旅和娱乐费用减少50万美元以及与销售会议和展会相关的费用减少20万美元部分抵消。

研究和开发费用

在截至2023年9月30日的三个月中，研发（“研发”）支出增加了40万美元，达到200万美元，增长了24％，而截至2022年9月30日的三个月为160万美元。增长主要归因于人事相关薪酬支出增加了20万澳元，临床研究相关费用增加了20万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，研发费用增加了110万美元，达到600万美元，增长了22％，而截至2022年9月30日的九个月中为490万美元。增长的主要原因是人事相关薪酬支出增加了80万美元，临床研究相关费用增加了30万美元。

报销、一般和管理费用

截至2023年9月30日的三个月，报销、一般和管理费用增加了20万美元，至1,650万美元，增长了1％，而截至2022年9月30日的三个月中为1,630万美元。这一增长主要归因于与人事相关的薪酬支出增加了20万美元。

截至2023年9月30日的九个月中，报销、一般和管理费用减少了50万美元，至4,690万美元，下降了1％，而截至2022年9月30日的九个月中为4,740万美元。减少的主要原因是占用成本、折旧费用以及法律和专业费用减少了200万美元，但部分被人事相关薪酬支出增加的150万美元所抵消。

无形资产摊销和收益支出

在截至2023年9月30日的三个月中，无形资产摊销和收益支出减少了710万美元，收益为310万美元，而截至2022年9月30日的三个月的支出为400万美元。该收益主要与截至2023年9月30日的三个月中，收益支出的公允价值减少了370万美元，这是由于空运清关产品收入低于预期，而截至2022年9月30日的三个月收益支出的公允价值增加了340万美元。

在截至2023年9月30日的九个月中，无形资产摊销和收益支出减少了1,340万美元，收益为60万美元，而截至2022年9月30日的九个月的支出为1,280万美元。该收益主要与截至2023年9月30日的九个月中，收益支出的公允价值减少了250万美元，这是由于空运清关产品收入低于预期，而截至2022年9月30日的九个月收益支出的公允价值增加了1,090万美元。

其他费用，净额

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，其他支出净额分别为40万美元和70万美元。下降的主要原因是利息收入增加。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，其他支出净额分别为220万美元和180万美元。这一增长是由于利息支出的增加，但部分被利息收入的增加所抵消。

所得税

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，我们分别记录了1,470万美元的所得税优惠和10万美元的所得税优惠。变化的主要驱动因素归因于与递延所得税资产未来变现相关的估值补贴的发放。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们分别记录了1,630万美元的所得税优惠和10万美元的所得税支出。变化的主要驱动因素归因于与递延所得税资产未来变现相关的估值补贴的发放。

流动性和资本资源

现金流

截至2023年9月30日，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物66.0 百万美元，应收账款净额为美元58.5百万。相比之下，截至2022年9月30日，现金及现金等价物为2340万美元，净应收账款为6,950万美元。

下表汇总了我们在指定期间的现金流量：


	九个月已结束
	9月30日
（以千计）	2023		2022
提供的净现金（用于）：
经营活动	$	17,503	$	1,354
投资活动		(1,541)		(1,844)
筹资活动		28,145		(4,313)
现金和现金等价物的净增加（减少）	$	44,107	$	(4,803)

经营活动

在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为1,750万美元，净收入为2,030万美元，运营资产和负债净增加990万美元，部分被1,270万美元的非现金净收入调整所抵消。与运营资产和负债变动相关的现金主要包括应收账款减少1,930万美元和租赁净投资减少250万美元，但部分抵消了应计支出减少550万美元、应付账款减少360万美元、应计工资和相关税减少230万美元以及预付费用和库存增加70万美元。负的非现金净亏损调整主要包括2,070万美元的递延所得税和250万美元的盈利负债公允价值变动，由560万美元的股票薪酬支出和490万美元的折旧和摊销费用所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为140万美元，主要来自2330万美元的非现金净（亏损）收入调整以及60万美元的运营资产和负债净增加，部分被2250万美元的净亏损所抵消。非现金净（亏损）收入调整主要包括与盈利负债公允价值变动相关的1,090万美元、770万美元的股票薪酬支出以及470万美元的折旧和摊销费用。与运营资产变动相关的现金用途主要包括租赁净投资增加260万美元，应收账款增加230万美元，库存增加380万美元，预付费用和其他资产增加30万美元。运营负债的变化包括应计负债的增加

680万美元的支出和其他负债, 610万美元的应付账款以及140万美元的应计工资税和相关税.

投资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为150万美元，包括购买不动产和设备以及专利费用。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为180万美元，包括购买不动产和设备以及专利费用。

融资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为2810万美元，主要包括发行3,460万美元普通股的净收益和根据ESPP发行普通股的100万美元收益，部分被AffloVest收益的500万美元支付和定期贷款的230万美元付款所抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为430万美元，主要包括我们为定期贷款支付的530万美元，被行使普通股期权和根据ESPP发行普通股所得的100万美元收益略有抵消。

信贷协议

2021年9月8日，我们与贷款人签订了第一修正协议（“修正案”），该协议修订了重述的信贷协议（经修正案修订，即 “信贷协议”），不时与贷款人签订了该协议，富国银行作为行政代理人。除其他外，该修正案在重述信贷协议提供的2,500万美元循环信贷额度中增加了3,000万美元的增量定期贷款。定期贷款作为应付票据反映在我们的简明合并财务报表中。信贷协议规定，在满足某些条件的前提下，我们可以增加信贷协议下可用的循环贷款金额和/或增加一项或多项定期贷款额度，总额不超过2,500万美元，这样，信贷协议（包括循环信贷额度）下可用的贷款本金总额不超过8,000万美元。

2021年9月8日，在完成对AffloVest业务的收购时，我们借入了3000万美元的定期贷款，并将这笔借款以及循环信贷额度下的2500万美元提款和手头现金用于支付收购价格。

2022年2月22日，我们签订了第二修正协议（“第二修正案”），该协议进一步修订了信贷协议。第二修正案修改了信贷协议下的最大杠杆比率、最低固定费用覆盖率和最低合并息税折旧摊销前利润契约，并增加了截至2023年6月30日的季度的最低流动性协议。第二修正案还提高了信贷协议下伦敦银行同业拆借利率贷款的适用利润率，该期限从第二修正案生效之日起至截至2023年6月30日的财政季度最后一天结束。根据第二修正案，我们在2022年2月22日强制性预付了300万澳元定期贷款的本金。

2023年6月21日，我们签订了第三修正案协议（“第三修正案”），该协议将信贷协议下的利率基准从伦敦银行同业拆借利率改为担保隔夜融资利率（“SOFR”）。所有定期SOFR的期限均需进行0.10％的信用利差调整（“调整后的定期SOFR”）。

2023年8月1日，我们签订了第四修正案协议（“第四修正案”），该协议进一步修订了信贷协议。除其他外，第四修正案降低了循环信贷额度下应付的承诺费，并取消了调整后定期SOFR贷款适用利润率的暂时增加。第四修正案还取消了流动性财务契约，并修改了剩余的财务契约，以反映根据第二修正案有效期至2023年6月30日的临时契约救济期的终止。此外，第四修正案规定了金额为825万澳元的额外定期贷款，我们用这笔贷款来偿还循环信贷额度。第四修正案还将信贷协议下的定期贷款和循环信贷额度的到期日从2024年9月8日延长至2026年8月1日。

截至2023年9月30日，根据信贷协议，我们的未偿借款为4,680万美元，其中包括3,000万美元的定期贷款和1,680万美元的循环信贷额度。定期贷款的本金必须按季度分期偿还75万美元。

有关信贷协议的更多信息，包括利率、费用和到期日，请参阅本报告所载简明合并财务报表附注9—— “信贷协议”。

未来现金需求

来讨论我们的根据我们的合同义务和商业承诺估算的未来现金需求的实质性总额，并按当前和长期分列，请参阅我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的 “未来现金需求”。自2022年12月31日以来，没有实质性变化。

资源充足

我们未来的现金需求可能与现在的计划有很大差异，并将取决于许多因素，包括：

●

通货膨胀、利率上升或衰退对我们业务的影响；

●

进一步渗透我们的市场所需的销售和营销资源；

●

扩大我们的业务；

●

竞争对手对我们的解决方案和应用程序的反应；

●

与临床研究活动相关的费用；

●

利率上升；

●

劳动力短缺和工资上涨;

●

组件价格通胀；

●

开发和实施新产品的成本；以及

●

使用资本进行收购或许可（如果有）。

从历史上看，我们的支出随着收入、运营和人员的增长而增加，我们预计，随着业务的扩大，我们的支出将继续增加。

尽管 COVID-19 疫情以及通货膨胀和利率上升等其他因素的影响难以预测，但我们认为，我们的现金、现金等价物和运营现金流将足以满足至少未来十二个月的营运资金、资本支出、债务偿还和相关利息以及其他现金需求。


		以引用方式纳入
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数字	展品描述	表单	申报日期	数字	在此附上


3.1	经修订和重述的公司注册证书，经修订至2019年5月9日	8-K	05/09/2019	3.2

3.2	经修订和重述的章程，自 2022 年 12 月 19 日起生效	10-K	02/21/2023	3.2

10.1	第四修正案协议的签署方Tactile Systems Technology, Inc. 和作为行政代理人的富国银行全国协会签订的日期为2023年8月1日	10-Q	08/07/2023	10.2

10.2	雪莉·费斯特勒与 Tactile Systems Technology, Inc. 于 2023 年 7 月 18 日发出的要约信	10-Q	08/07/2023	10.3

31.1	根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证				X

31.2	根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证				X

32.1	根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官进行认证				X

32.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官进行认证				X

101.1	在XBRL中列出公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告中的以下财务报表：（i）资产负债表，（ii）运营报表，（iii）股东权益表，（iv）现金流量表和（v）简明合并财务报表附注；以及第二部分第5项中规定的信息。				X

104.1	封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101.1 中）				X


	触觉系统技术有限公司

日期：2023 年 11 月 6 日	来自：	/s/ Elaine M. Birkemeyer
		Elaine M. Birkemeyer
		首席财务官
		（首席财务和会计官员）