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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
________________________________________
表格10-K
________________________________________
(标记一)
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止9月30日, 2023
或
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从中国到中国的过渡期
佣金文件编号001-41571
________________________________________
MariaDB plc
________________________________________
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
爱尔兰 | 不适用 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| |
699退伍军人大道 红杉城, 加利福尼亚 | 94063 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(855) 562-7423
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | MRDB | | 纽约证券交易所 |
认股权证,每股可按每股11.50美元的行使价行使一股普通股的完整认股权证 | | MRDBW | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
如果登记人是《证券法》第405条规定的知名的经验丰富的发行人,则用复选标记勾选。 是的 o 不是 x
如果不要求注册人根据法案第13条或第15(d)条提交报告,则勾选。 是的 o 不是 x
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有),根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | o | | 加速文件管理器 | o |
非加速文件服务器 | x | | 规模较小的报告公司 | x |
| | | 新兴成长型公司 | x |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。o
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。x
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o 不是 x
根据纽约证券交易所报告的每股普通股1.38美元的收盘价,注册人的非关联公司于2023年3月31日持有的有表决权股票的总市值约为美元。72.11000万美元。由各主管人员、董事及持有本公司超过10%普通股的人士实益拥有的普通股已被剔除,因为该等人士可能被视为联营公司。对于其他目的,这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
注册人有突出的表现67,738,634截至2023年12月27日的普通股。
以引用方式并入的文件
为回应本10-K表格第三部分(第10、11、12、13和14项)所需的信息,现参考注册人为2023财年年度股东大会提交的最终委托书的指定部分,该最终委托书应在与本报告相关的财年结束后120天内根据第14A条的规定向证券交易委员会提交。
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | | |
第1项。 | 业务 | 6 |
第1A项。 | 风险因素 | 17 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 51 |
项目1C。 | 网络安全 | 51 |
第二项。 | 属性 | 51 |
第三项。 | 法律诉讼 | 52 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 52 |
第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 53 |
第六项。 | [已保留] | 53 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 53 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 73 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 74 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 109 |
第9A项。 | 控制和程序 | 109 |
项目9B。 | 其他信息 | 111 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 111 |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 112 |
第11项。 | 高管薪酬 | 112 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 112 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 112 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 112 |
第IV部 | | |
第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 113 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 115 |
签名 | | 116 |
第I部分
选定的定义
除非本报告另有说明或上下文另有要求,否则请参阅:
“组织备忘录和章程”是指2022年12月16日通过的MariaDB plc章程,由组织备忘录和组织章程组成。
“APHC”指天使池控股公司,一家开曼群岛豁免公司,以及在完成业务合并之前的一家特殊目的收购公司。
“APHC A类普通股”是指在爱尔兰归化合并之前,APHC资本中的A类普通股已缴足普通股,每股面值0.0001美元,包括在APHC首次公开募股发行的APHC公共单位中。
“APHC IPO”指APHC于2021年5月20日完成的首次公开发售,透过出售26,551,482个APHC公共单位(包括根据承销商部分行使其超额配售选择权于2021年7月2日出售的1,551,482个APHC公共单位),每股APHC公共单位售价10.00美元。
“APHC私募认股权证”指于2021年5月20日及2021年7月2日在与APHC IPO相关的私募交易中向保荐人发行的认股权证,可根据其条款以每股APHC A类普通股11.50美元的行使价行使。
“APHC公共单位”指在APHC IPO中出售的APHC单位,每个单位由一股APHC A类普通股和一股APHC公开认股权证的三分之一组成。
“APHC公开认股权证”指APHC IPO发行的APHC公共单位所包括的认股权证(包括行使承销商的超额配售选择权),根据其条款,每份认股权证可按一股APHC A类普通股的行使价11.50美元行使。
“企业合并”是指爱尔兰本土化合并、合并以及合并协议中考虑的其他交易。
“交易法”系指修订后的1934年证券交易法。
“交换比率”是指合并协议中定义并根据合并协议计算的交换比率,或0.22816。
“爱尔兰公司法”系指经修订的爱尔兰2014年公司法。
“爱尔兰本土化合并”指根据合并协议的条款及条件,合并Sub与APHC合并,而APHC继续作为Mangomill的存续实体及全资附属公司。
“爱尔兰收购规则”指的是1997年爱尔兰收购委员会法案,2022年收购规则。
“Legacy MariaDB”系指芬兰私人有限责任公司MariaDB Corporation AB。
“Legacy MariaDB股权奖励”指任何形式的获得Legacy MariaDB股份、支付或利益的权利,全部或部分以根据Legacy MariaDB的股权激励计划发行和发行的若干Legacy MariaDB股票(包括期权、业绩股、业绩单位、市场股票单位、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、影子单位、递延股票单位和股息等价物,但不包括Legacy MariaDB的任何401(K)计划)的价值衡量。
“Legacy MariaDB普通股”是指Legacy MariaDB的普通股。
“Legacy MariaDB优先股”统称为Legacy MariaDB的A系列优先股、B系列优先股、C系列优先股和D系列优先股。
“Legacy MariaDB股份”统称为Legacy MariaDB普通股和Legacy MariaDB优先股。
“Mangomill”或“爱尔兰Holdco”是指在完成业务合并之前,Mangomill plc,一家爱尔兰上市有限公司,APHC的全资子公司。
除非另有说明,“MariaDB”、“公司”、“合并公司”、“我们”或“我们”是指MariaDB plc及其合并后的子公司,除非另有说明。
“合并”是指根据合并协议的条款和条件将Legacy MariaDB与Mangomill合并,并将其并入Mangomill。合并协议于2022年12月16日完成。
“合并协议”指APHC、Merge Sub、Mangomill和Legacy MariaDB之间的、日期为2022年1月31日的业务合并协议,经日期为2022年12月9日的业务合并协议第1号修正案修订。
“合并子公司”是指Mangomill的全资子公司、开曼群岛豁免公司Meridian MergerSub Inc.。
“纽约证券交易所”是指普通股和认股权证目前在其上市的纽约证券交易所。
“普通股”是指MariaDB plc的普通股,每股面值0.01美元。
“PIPE投资”指我们向PIPE投资者出售1,915,790股普通股,以换取与完成业务合并相关的总购买价18,200,000美元。
“PIPE投资者”是指在合并协议之日或之前订立认购协议的人士,根据该等协议,此等人士同意根据PIPE投资以现金购买普通股。
“私募认股权证”指根据合并协议的条款及条件,可按与APHC私募认股权证相同的条款及条件行使合共7,310,297股普通股的本公司认股权证。
“公开认股权证”指根据合并协议的条款及条件,可按与APHC公开认股权证相同的条款及条件行使合共8,850,458股普通股的本公司认股权证。
“美国证券交易委员会”系指美国证券交易委员会。
“证券法”系指修订后的1933年证券法及其颁布的规则和条例。
“赞助商”指开曼群岛有限责任公司Angel Pond Partners LLC,也是APHC的赞助商。
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包括预期、信念、预测、估计、未来计划和战略、预期事件或趋势,以及与非历史事实有关的类似表述,这些表述属于1995年《私人证券诉讼改革法》、《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能贯穿本报告,包括但不限于管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析“。本报告中包含的前瞻性陈述包括关于我们未来财务状况和经营结果的陈述,以及我们的战略、未来运营、前景、计划和管理目标的陈述。在某些情况下,您可以通过使用“展望”、“相信”、“预期”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“项目”、“预期”等术语来识别这些前瞻性陈述。或这些单词或其他类似单词或短语的否定版本。
这些前瞻性陈述是基于管理层对未来事件和业绩的当前预期、假设、希望、信念、意图、战略和计划,并基于关于未来事件和业绩的结果和时机的现有信息。我们提醒您,这些前瞻性陈述会给我们的运营带来风险和不确定性(包括我们提交给美国证券交易委员会的文件中描述的风险和不确定性),其中大多数风险和不确定性很难预测,而且许多是我们无法控制的。
这些前瞻性陈述是基于截至本报告日期可获得的信息。虽然我们的管理层认为这些信息构成了此类声明的合理基础,但此类信息可能是有限或不完整的,此类声明不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过度依赖这些陈述。
当前的预期、预测和假设涉及许多风险和不确定性。因此,本报告中的前瞻性陈述不应被视为代表我们在任何后续日期的观点,我们不承担任何义务更新前瞻性陈述,以反映它们作出之后的事件或情况,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用的证券法可能要求这样做。
由于许多已知和未知的风险和不确定性,我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果或表现大不相同。可能导致实际结果不同的一些因素包括:
•我们继续作为一家持续经营的企业并获得满足短期和长期流动性需求所需的额外融资的能力,如果我们无法与RP Ventures LLC确保将优先担保本票的到期日延长至2024年1月10日,这在不久的将来将变得特别具有挑战性;
•我们的业务,包括我们的管理层,根据RP Note的条款被要求采取或被限制采取各种行动,这可能对我们执行运营计划或解决其他战略优先事项(如筹集额外资本)的能力产生不利影响;
•我们有能力执行我们在2023年10月宣布的重组计划,并实现该计划对我们经营业绩和流动性的预期改善;
•我们未能满足纽约证券交易所(或其他国家证券交易所)的持续上市要求,可能会导致我们的证券退市,限制我们证券的价值和流动性,并以其他方式对我们的业务或业务造成负面影响;
•我们在竞争日益激烈的环境中竞争的能力,包括我们有效发展业务的能力;
•我们有能力保留、招聘和整合合格的人员,包括高级管理人员、董事和其他关键人员(包括具有上市公司经验的人员);
•我们有能力留住现有客户及其业务,并吸引更多客户及其业务;
•违反我们的安全措施,或违反我们的服务提供商或客户的安全措施,或未经授权的各方以其他方式访问我们或我们客户的数据或软件;
•可能使我们承担意想不到的责任的知识产权、信息技术和隐私要求;
•我们实现业务合并的预期收益的能力,这可能受到竞争等因素的影响,以及我们管理我们业务的能力,包括我们业务运营的潜在增长和扩张,以及有效地建立控制;
•我们作为一家上市公司有效运作的能力;
•与企业合并等有关的任何监管行动或诉讼(包括本报告其他地方讨论的索赔);以及
•本报告题为“风险因素”一节中所列的其他风险和不确定性。
项目1.业务
生意场
投资者应阅读本节以及本10-K表格年度报告中包含的有关MariaDB的其他信息,包括第二部分、本10-K表格第8项中包含的综合财务报表和附注,以及“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中的其他信息。除另有说明或文意另有所指外,本节中提及的“MariaDB”、“我们”及其他类似术语均指实施业务合并后的MariaDB plc及其合并子公司。除历史信息外,本部分还包含
关于我们的业务、经营结果、现金流、财务状况和前景的前瞻性陈述,这些陈述基于涉及风险、不确定性和假设的当前预期。我们的经营、现金流、财务状况和前景的实际业务结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。可能导致或导致这些差异的因素包括但不限于本年度报告10-K表格中其他部分“风险因素”和“有关前瞻性陈述的告诫”部分所讨论的那些因素。有关本节和本年度报告10-K表格中使用的关键业务术语的词汇表,请参阅本“业务”部分的开头部分。
词汇表
除非我们另有说明,或除文意另有所指外,本年度报告表格10-K中对下列主要商业术语的任何提及均具有以下各自的含义:
ARM芯片:ARM是一款现代处理器,它使用简单的指令集,拥有更多的处理器核心,成本更低,功耗更低。它被视为下一代处理器。
原子性、一致性、隔离性和耐久性,或酸性:旨在即使在系统崩溃或断电的情况下也能保证有效性的数据库事务要求。
基本可用、软状态、最终一致性或基本:数据库处理与重视可用性但不保证复制数据一致性的NoSQL数据库密切相关。
业务来源许可证或BSL:一种许可类型,允许被许可人出于非商业目的复制、修改和重新分发源代码。在指定的时间段之后,通常是四年,BSL会自动过渡到GPL开源许可证。
数据库管理员:数据库管理员,管理数据库并执行容量规划、安装、配置、数据库设计、迁移、性能监控和调整、安全设计和测试、故障排除、备份和数据恢复的人员。
数据库管理系统:数据库管理系统,管理数据库并执行容量规划、安装、配置、数据库设计、迁移、性能监控和调整、安全设计和测试、故障排除、备份和数据恢复的系统。
地理分布的工作负载:支持全球同步实时交互的应用程序,如全球交易大厅。
GPL:通用公共许可证是一种免费的、开放源码的软件许可证,它保证最终用户能够运行、学习、共享和修改软件。
多型号:多模型数据库可以在多个系统中存储、索引和查询数据。
节点:托管MariaDB数据库的单个实例的物理机或虚拟机。
NoSQL:通常指的是非关系型数据库,其中数据以非表格格式存储。NoSQL针对灵活的模式和规模进行了优化,损害了数据一致性和ACID属性。
OEM:原始设备制造商 将软件批发销售给第三方硬件和软件供应商,以便集成到供应商的最终产品中。
私有数据中心: 也称为“内部部署”,在特定地理位置为客户提供专用基础设施。
公共云:一个地理分布的云原生数据库,用户可以轻松地在任何公共系统上部署和管理,例如Amazon Web Services,Microsoft Azure和Google Cloud。
关系数据库:一种关系数据库,它将数据组织到表中,这些表可以基于彼此通用的数据进行链接或关联。允许用户使用单个查询从一个或多个表中的数据检索全新的表。
远程DBA:MariaDB的员工,他们安全地访问客户环境,代表客户执行数据库管理任务。
SQL:结构化查询语言,用于与关系数据库管理系统通信的标准语言。数据存储在表中。
概述
MariaDB是一家数据库公司,其产品被大大小小的公司使用,通过Linux发行版覆盖超过10亿用户,下载超过10亿次,并在所有类型的用例和行业中使用。我们的开源关系型数据库专为所有云(公共云、私有云和混合云)构建,可提供当今世界企业所需的灵活性和弹性,以及为最关键的任务应用提供动力所需的可靠性和可靠性。MariaDB已将其业务范围扩大到广泛的垂直行业,包括金融服务、旅游和酒店、电信、技术、公共部门、零售和分销以及教育。通过提高公司对更广泛的客户和开发人员群体的吸引力,MariaDB有能力占领更大的数据库市场份额-特别是关系数据库市场,预计2021年约为450亿美元,2026年将增长到720亿美元。(IDC,“Worldwide Database Management Systems Software Forecast Update,2022-2026:Breakout by Submarket”,US49582822,2022年8月)。
我们在价格和技术方面的颠覆者地位是我们开源传统的结果。与专有的传统替代品不同,我们已经培养了一个充满活力的社区,为产品线提供了超过190,000个贡献-根据Github计数,贡献水平仅次于其他开源数据库。在商业层面,这种活力可以降低成本。在思想领导层面,外部贡献激发了新的想法,促进了我们的工程师构建革命性的功能,为开发人员及其使用数据库创造了新的未来。
此外,MariaDB数据库解决方案可用于从最小到财富500强的企业。无论是在私有数据中心还是在公共云中有10个还是数百万个用户,TB或PB级的数据,MariaDB都在那里。
重组计划
2023年10月12日,该公司宣布了重组计划,将重点放在其核心MariaDB Enterprise Server数据库产品上,并使其员工队伍更好地适应业务需求。与MariaDB企业服务器核心业务无关的产品,包括SkySQL和Xpand,将不再销售,该公司已实施计划,帮助现有客户迁移这些产品。我们预计该计划将导致运营费用大幅减少。此外,我们预计与我们的核心MariaDB企业服务器数据库产品和服务相关的收入增长,以抵消由于SkySQL和Xpand产品线终止而导致的收入暂时下降。
商业模式
我们相信我们的业务模式是高效的,并支持以低客户获取成本快速增长。MariaDB增长的根本驱动力是开源遗产以及开源和云的关系。
开源遗产: 我们的公司成立之初是MySQL的分支,MySQL是业界最受欢迎的开源数据库之一,为市场提供了Oracle等遗留数据库的替代方案。随着时间的推移,我们的品牌名称变得更加广为人知,这是因为我们分发了免费的开源技术,通常被称为MariaDB社区服务器。2017年,MariaDB社区服务器取代了流行的Linux发行版MySQL,仅通过这个发行渠道就接触到了6000多万用户和公司。2018年,我们向MariaDB社区服务器添加了开源Oracle兼容性,颠覆了遗留数据库,使从Oracle迁移变得更容易,不仅在代码方面,而且在人员和技能方面也是如此。总而言之,MariaDB社区服务器已经被下载了超过10亿次。
作为一家坚定的开源公司,我们开始推出新的优质产品,以盈利我们现有的基础并扩展到新的基础上。这一盈利战略最重要的组件是MariaDB Enterprise Server、MariaDB MaxScale和MariaDB Enterprise ColumnStore。我们在旨在保护我们知识产权的许可框架(专有或BSL)下提供这些组件。
开源与云的关系:MariaDB技术在行业中流行的原因之一是,它们可以在公共云和客户拥有的硬件(也称为私有云)上使用。这种灵活性转化为许多重要的品质,包括可访问性(用户可以在任何地方使用MariaDB技术)、熟悉性(我们使用开发人员流行且熟悉的标准开源协议)和业务友好性(我们为大大小小的公司提供支持和高级技术)。
例如,如果客户使用AWS的数据库服务,该客户将无法在Google Cloud上使用它,反之亦然。这就是所谓的云栈锁定。在任何云中操作的自由是MariaDB为我们的潜在客户和客户提供的一个明确的区别。
这些根本驱动力--开源和云--共同建立了强大的商业模式,加速了收入增长。
业务增长
近年来,我们在现有客户账户中经历了强劲的增长和收入增长。不包括我们SkySQL和Xpand产品的客户,这两款产品将不再作为上述重组计划的一部分出售,截至2023年9月30日,我们在70多个国家和地区拥有665名客户。截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的财年,我们的收入分别为5310万美元、4370万美元和3600万美元,2022年至2023年和2021年至2022年分别同比增长21.5%和21.3%。我们相信,最近这些业绩的驱动因素是现有客户的成功扩张、产品成熟度以及我们数据库解决方案的产品市场适应性。见标题为“”的部分管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析--关键业务指标“获取ARR的描述。截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年,我们的净亏损分别为5190万美元和4750万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年,经营活动中使用的净现金分别为3590万美元和5030万美元。
为什么数据库市场这么大?
数据库是信息技术基础设施最基本的要素之一,能够收集、存储、检索、管理和分析数据。数据库是消费者、企业和其他组织每天使用的应用程序的核心,无论是续订处方、在线或在商店订购和支付商品、相互通信、玩游戏、处理交易,还是处理商业挑战或科学问题。此外,为了正常运行,应用程序需要在任何时间、无延迟地可靠地存储和访问数据。应用程序在任何给定时间可以支持的用户数量、可靠性、访问和速度都受到应用程序底层数据库的有效性的限制。应用程序使用数据库来帮助管理硬件资源的有效分配,以最大限度地降低成本,同时帮助最大化应用程序的可靠性、访问和速度。随着应用程序变得更加智能、无处不在、流量越来越大,以及开发人员变得更有远见,对数据库的需求变得更加复杂和多样化。
正是由于这些原因,数据库的潜在市场如此巨大且迅速扩张,尤其是在云计算领域。
根据IDC的数据,关系型公共云部署数据库市场的增长预计将从2020年的100亿美元增加到2025年的330亿美元,复合年增长率(CAGR)为27%,使其成为数据库管理系统(DBMS)市场中增长最快的部分。云数据库将数据移动到离消费者更近的地方,使数据近乎实时地在世界任何地方可用,为消费者提供更好的最终用户体验。由于它们的自动化,它们也更易于管理和使用,并使扩展支持数据库所需的底层基础架构变得更容易。正是这些特点推动了云数据库的广泛采用,并带来了越来越大的市场机会。
数据库历史简介
自20世纪80年代以来,数据库的主要供应商是Oracle、IBM和Microsoft。他们各自的专有数据库产品,以及操作系统、数据存储阵列和网络,最初是在没有互联网的情况下构思出来的。当时没有iPhone,也没有Android设备。当时没有公有云。高带宽网络不仅有限,而且非常昂贵,而且无法同时支持全球范围内的实时交互(地理分布的工作负载)。没有手臂芯片。对用电的担忧微乎其微,更多的是考虑其成本,而不是对环境的影响。当时没有大型SaaS(软件即服务)供应商,交易大厅由人管理,而不是由算法管理。开发这些专有数据库产品的镜头总是以大型机为背景和基准。出于这些原因,这些供应商现在被认为是“遗产”,因为他们的形成性设计原则带来了成本和复杂性。
2000年后,各种供应商试图取代这些遗留数据库。这些供应商没有采用计算的关系模型及其附带的语言结构化查询语言(SQL),而是追求非关系的计算模型(如JSON)和NoSQL语言/接口。虽然其中一些供应商取得了成功,但许多供应商并没有成功,这在很大程度上是因为未能取代SQL,而到那时,SQL已经成为数据库行业的通用语言。SQL不仅是一种标准查询语言,而且一直与关系模型捆绑在一起,而关系模型被认为具有强大的数学基础。非关系数据库模型提供数据的尝试
一致性(即数据质量)、在停机情况下的强大耐用性以及不同数据片段的连接和混合,造成了技术上的逆风,未能成功渗透到关系数据库市场。随着关系数据库接受更多的JSON和NoSQL功能,关系数据库已有效地成为NoSQL的超集,并为MariaDB创造了一个市场机会-同时拥抱NoSQL和SQL市场。
MariaDB的数据库解决方案
MariaDB提供了一个为所有云(公共云、私有云和混合云)构建的开源关系数据库。它提供当今世界企业所需的灵活性和弹性,以及为大多数任务关键型应用提供所需的可靠性和可靠性。MariaDB植根于开源,是开放和透明的,与客户携手合作,以传统数据库一小部分的成本解决他们的数据存储和访问挑战。
MariaDB提供了人们每天使用的服务的骨干-当访问智能手机设备上的数据,填写处方,使用5G或进行金融交易时。MariaDB数据库被从最小的企业到财富500强的企业使用。这种普遍性是可能的,因为MariaDB社区服务器的广泛采用-一个免费的开源数据库版本,通过Linux发行版达到数十亿用户,下载量超过10亿次。用户可以快速轻松地开始使用免费版本,然后升级到MariaDB的高级解决方案。
这些高级解决方案支持多种工作负载,包括事务和分析。MariaDB数据库解决方案能够在任何阶段支持组织的增长。MariaDB的软件可以由客户或MariaDB专家安装在私有数据中心或公共云中客户的特定硬件上。
行业背景
几个主要趋势和行业动态正在重塑数据库管理系统市场。
数据是一切的核心
无论是数字化转型、电子商务、金融交易、物流和供应链管理,还是客户体验管理,数据都是所有行业决策和执行的核心。例如,在金融服务中,数据库提供了巨大的容量来应对需求和电力应用的快速变化,例如大量交易,加密货币和分散式金融,电子纳税申报表,支付处理,财务分类账,资产报告以及身份验证和授权的身份管理。这些应用程序是记录系统,有时称为OLTP(在线事务处理),它为公司运营提供动力,因此使数据库成为必不可少的基础设施软件。即使在硬件中断的情况下,这些数据库也必须保持数据的完整性,并保持其安全免受外部入侵,同时使其随时可供有效使用。这是关系数据库最擅长的。
关系数据库掌管着世界
关系数据库代表了整个DBMS市场的绝大多数。根据IDC的数据,关系数据库管理系统(RDBMS)市场占2020年超过400亿美元的DBMS市场的70%以上,预计2025年将以10%的复合年增长率增长到640亿美元。客户选择关系数据库是因为需要数据的完整性和一致性,也是因为他们通过SQL(数据的通用语言)使用基于标准的访问。数据库用户通常需要完整的SQL功能,以实现技能集重用和开发人员的生产力。
专有遗留数据库的缺陷
专有的传统关系数据库是在三到四十年前构建的,其设计并不能应对当今的挑战,例如经济高效所需的规模和弹性,以及提供互联网规模应用程序所需的性能。它们的复杂性需要昂贵的专家来维护和调优,并且它们僵化和过时的范例已经导致开发人员社区的吸引力减弱。传统数据库供应商已经添加了专有扩展(例如,Oracle中的PL/SQL和Microsoft SQL Server中的T-SQL),使客户在采用这些功能后更难迁移到替代数据库产品。巨大的沉没成本和迁移的复杂性为传统提供商提供了实施定价做法的杠杆,如核心计数和硬件特定收费,复杂的定价计算会随着硬件的发展自动推高成本。云计算的增长导致虚拟机使用增加和全球最终用户数量增加,这往往导致传统数据库成本进一步增加。传统数据库提供商频繁执行激进的审计做法也导致了更高的付款和额外的罚款,
激励客户寻求成本更低的替代方案和限制更少的定价,例如基于节点的定价或按需付费的云定价。
NoSQL的局限性
虽然NoSQL数据库以灵活和直观的数据模型吸引了开发人员,但这些优势现在可以在许多现代关系数据库中使用,比如MariaDB提供的数据库。此外,NoSQL数据库经常被认为在提供强大的分析和客户所需的可靠数据一致性方面做得不够。
NoSQL和关系数据库之间的学术或“技术”区别可以通过比较术语ACID和BASE来总结。ACID代表原子性,一致性,隔离性,持久性,是与关系数据库相关的数据库模型。BASE代表基本可用,软状态,最终一致性,是与NoSQL数据库相关的数据库模型。通常,使用关系数据库的应用程序的整体质量和可靠性高于使用NoSQL数据库的应用程序。客户通常需要与关系数据库相关联的强ACID合规性,以确保数据一致性和完整性,这对于金融交易、电子商务、订单状态和供应链更新等用例尤为重要。甚至更普通的应用程序,如用于销售预测的应用程序,也可能会受到影响,例如,销售渠道,区域或产品信息是旧的和不一致的。如果应用程序不需要高数据质量,并且一致性不那么重要,那么BASE或NoSQL技术可能就足够了。因此,我们对这个主题采取了“两党”的方法,并支持两种模型-这是NoSQL数据库无法轻易实现的。因此,我们认为,今天的NoSQL产品在整个可寻址数据库市场中的潜在用途较少,上升空间有限。
大大小小的公司都在从专有软件转向开源软件
专有软件供应商的策略催生了开源软件的诞生和势头,包括在数据库市场内。开放源码模式通常允许用户免费使用和探索软件的开放源码版本,采用后付费,以便获得支持和访问通常具有企业功能和附加功能的商业版本。
专有软件供应商通常使用永久许可模式,这种模式依赖于在为永久许可支付的沉没成本之外,通过从客户那里获得高额支持费用来产生回报。相比之下,开源软件供应商(如MariaDB)使用的订阅费模式通过企业功能、优先级修复和支持为客户提供大量价值,同时激励供应商继续提供更好的产品和价值。这一动态推动了IT采购和实践的根本性转变,许多企业正在走向“开源优先”的思维模式。开放源码软件通常更安全,因为它通过代码可用性和大型贡献者生态系统的透明性,以审查、评论和修复的形式提供贡献。成熟的开源项目的产品质量通常超过专有产品,因为通过用户群进行的广泛使用和试验往往比竞争对手的专有软件大许多倍。
大大小小的公司都在向云迁移
由公有云支持的基础设施和SaaS的成本动态导致许多企业将云用于许多应用,甚至完全转向云模式。云服务的客户通常只为他们使用的容量付费,而不是为任何多余的、未使用的容量付费,因为额外的容量通常在接到通知后立即可用,而不必对此进行规划或做出长期资本承诺。
我们的机遇
RDBMS市场是软件行业中最大的市场之一,根据IDC的数据,2020年占546亿美元DBMS市场的74%以上。此外,IDC指出,全球RDBMS市场在2020年为400亿美元,预计到2025年将增长到640亿美元,复合年增长率为10%。虽然这个市场传统上一直由专有的遗留数据库供应商主导,但最近的历史表明,现有的数据库解决方案,特别是由遗留关系数据库提供商提供的解决方案,已经成熟。
已经开始最显著地重塑RDBMS市场的两个关键行业趋势是转向开源和转向云。MariaDB是开源和云的结合点,MariaDB社区服务器是最受欢迎的开源数据库之一。
我们完整的数据库解决方案
MariaDB的产品线专为互联网规模的性能而设计,默认情况下是安全的,具有一流的复制,集群和可用性,提供了简单性和原始功能的完美平衡。MariaDB的数据库解决方案是
设计用于支持任何规模-从单个部门到全球规模,任何工作负载-从记录系统(OLTP)到分析(OLAP),在任何云-私有云、公共云、混合云或多云中。
我们已经采取了一个完整的“多模型”(例如,SQL和NoSQL功能)和同类最佳的方法,我们的产品线和整体数据库解决方案。我们解决方案的各个组成部分包括:
•MariaDB企业服务器:MariaDB社区服务器的高级版本
•MariaDB ColumnStore:用于数据仓库
•MariaDB MaxScale:实现高可用性和负载均衡
•MariaDB托管数据库:完全托管的产品
MariaDB企业服务器
MariaDB企业服务器是MariaDB社区服务器的高级版本,包括其他企业功能,如高级审计功能,商业生产部署的增强功能以及长期维护和支持。MariaDB企业服务器至少维护五年,为客户提供稳定的数据库解决方案,无需昂贵和耗时的维护负担。受欢迎的新功能通常会后移植到较旧的MariaDB Enterprise Server版本,为运行较旧版本的客户带来新功能,而无需验证全新版本即可访问下一代功能。
MariaDB ColumnStore
MariaDB ColumnStore可以以列式格式存储大量数据,最高可达数PB,以进行实时分析。它可以高效地将数据高速直接导入廉价的云存储中。数据可以分布在多个系统中,并且不受系统大小的限制,因此可以通过添加更多硬件来提高处理能力和数据容量。ColumnStore是一个灵活的数据仓库,支持非规范化或星形/雪花模式。由于标准的SQL支持,它很容易使用,因为不使用索引,所以只需要很少的管理开销。
MariaDB MaxScale
MariaDB MaxScale是一个先进的数据库代理,它独立运行,并与MariaDB数据库(即,Enterprise Server和ColumnStore)。MaxScale就像一个“交通警察”,可以智能地将数据库请求路由到最适合响应的数据库。或者,如果数据库不可用,可以路由到可用的数据库。作为交通警察,MaxScale检查数据库节点的健康状况,并且在数据库节点出现故障时采取纠正措施,而无需DBA进行交互。例如,如果某个区域发生故障,MaxScale可以将用户重新路由到可用的区域。它还可以重播请求或事务,这是其提供无缝自动故障转移而无需人工交互的能力的一部分。MaxScale的功能是独特的,是MariaDB数据库相关技术组合中的重要区别。
MariaDB托管数据库
MariaDB托管数据库适用于需要托管数据库产品同时需要更多控制数据库部署的企业客户。我们的托管数据库服务的好处包括:使客户能够避免依赖任何一个云;避免专有云技术锁定;允许对性能、高可用性、可扩展性和安全性进行微调优化和选择;并让客户控制其云成本。通过我们的托管数据库,我们可以在客户选择的任何云基础设施上部署MariaDB企业数据库解决方案,由MariaDB(专家)使用自动化和世界一流的数据库策略进行管理。
MariaDB服务和支持
MariaDB的专家服务和支持来自设计MariaDB产品的同一个团队。我们的服务和支持包括通过补丁程序进行修复,帮助进行性能和调优,以及就新功能进行协作。我们超越了传统的中断-修复支持-我们是咨询性的,并提供答案的“如何”的问题,许多软件公司推迟到他们的咨询组织。我们的目标是让订阅客户与之进行服务或支持请求交互的第一个MariaDB人员始终是MariaDB团队成员,他们在技术上熟练并了解我们的数据库解决方案。
除了帮助客户解决意想不到的问题外,MariaDB还提供可选服务,如企业架构师,他们可以设计大规模的任务关键型数据库实施;技术客户经理,他们可以负责客户和MariaDB之间的协调;以及远程DBA,他们可以管理客户数据库。
主要客户优势
MariaDB数据库解决方案旨在为我们的客户提供以下关键业务优势:
•适用于不同工作负载的单一解决方案
MariaDB数据库解决方案的优势之一是能够支持多种类型的应用程序工作负载。可伸缩的键值查找、操作分析、大规模数据仓库存储以及高可用性、可伸缩的事务都是通过通用协议(众所周知的MySQL/MariaDB SQL接口)或NoSQL接口提供的。
•提高开发人员工作效率
MariaDB数据库解决方案使从其他数据库迁移变得容易,并提供了功能丰富但功能丰富的设计,不需要开发人员掌握有效使用的新技能,从而实现了灵活的应用程序开发。此外,我们知识渊博的远程DBA允许开发人员专注于应用程序开发,而将优化数据库以实现高性能和可靠性的任务留给MariaDB的专家。
•降低总拥有成本
通过使用我们无处不在的MySQL/MariaDB SQL和NoSQL API以及我们的按需专家远程DBA来提高开发人员的工作效率,MariaDB数据库解决方案显著降低了应用程序开发的成本和简易性。
我们的增长战略
我们正在DBMS市场寻求我们的市场机会,其增长战略包括:
•获取新客户
我们相信,我们有很大的机会继续扩大我们的客户基础。如前所述,我们看到两个主要增长矢量:
•通过广泛采用MariaDB社区服务器实现盈利增长
•通过组织迁移到云并采用MariaDB数据库解决方案实现增长,
此外,它们不会将客户锁定在特定的公共云中
作为这些增长载体的结果,我们的直销潜在客户通常已经熟悉MariaDB数据库解决方案,并可能已经在使用我们的技术。虽然我们向广泛行业的各种规模的组织销售产品,但我们的主要关注点是那些在数据基础设施或应用程序开发方面投入更多资金或计划迁移到云的企业。这些组织对私有数据中心、云或混合数据中心/云模式中的数据库有更大的需求。我们计划继续投资于我们的直销队伍,以扩大我们在国内和国际上更大的企业订阅基础。
•在我们的客户群中扩大销售
我们寻求通过几种方式增加与现有客户的销售额。随着客户逐渐信任我们的数据库解决方案,并越来越多地使用我们的产品和服务来覆盖更多的应用程序,我们的客户通常会增加他们对我们的总订阅。此外,客户在将现有应用程序从旧式数据库中迁移出来时,可以在同一组织部门内或在其业务或地理位置的其他部门内这样做,从而扩展其订阅范围。此外,随着客户IT基础设施的现代化,我们预计他们将越来越多地将应用迁移到云。将应用程序迁移到云通常需要在同一云环境中运行的云本地数据库。在我们的大客户中,我们相信,除了目前用于MariaDB的支出之外,还有大量可用于数据库产品和服务的支出,这反映了我们现有客户群中的巨大增长机会。我们的目标之一是在所有或更大部分的组织中增加采用我们的数据库解决方案的客户数量。
•扩大产品领导地位,推出新产品
我们打算继续投资于我们的产品,目标是成为所有希望在私有数据中心或云中存储和访问数据的人部署最广泛的数据库解决方案。我们指导我们的
产品创新旨在推动客户采用和扩展,并通过在我们的数据库解决方案中添加有吸引力的、灵活的功能和产品来增加我们的潜在市场。例如,我们在MaxScale中引入了NoSQL接口,使开发人员可以轻松地从NoSQL数据库切换到MariaDB。
•发展MariaDB开发人员社区
我们已经吸引了越来越多的高参与度开发人员,他们下载了MariaDB社区服务器产品,或者直接从他们的Linux操作系统使用它(大多数Linux发行版现在包括MariaDB作为他们的默认选项,而不是Oracle MySQL)。我们相信,开发商的有效参与显著提高了我们的品牌知名度。积极参与的开发人员经常成为MariaDB的倡导者,这可能会导致新的企业客户选择我们的数据库解决方案,而现有客户则扩大他们对我们产品和服务的使用。我们已经获得了大量的社交追随者,并利用活动、流媒体视频和其他形式的推广,帮助教育和吸引更多的开发人员。我们打算继续投资于MariaDB开发人员社区的扩大。
•增加和培育我们的合作伙伴生态系统
我们已经建立了一个合作伙伴生态系统,并正在迅速扩展,其中包括经销商、增值经销商、独立软件供应商、技术合作伙伴和OEM。我们在很大程度上是根据入站请求和商业机会做到这一点的。我们已经建立了一个合作伙伴团队,积极管理我们的合作伙伴关系,提供技术支持,并招募新的合作伙伴。我们的合作伙伴生态系统为我们提供了显著的优势,包括领先地位的产生、新客户的获取、加速的数据库部署和客户支持。我们打算继续扩大和加强我们的合作伙伴关系,以扩大我们的市场份额,并利用我们的合作伙伴和销售团队提高销售效率。
•进军新市场
我们相信,将我们的数据库解决方案扩展到美国以外的地区有很大的机会。在全球范围内,有许多尚未开发的经济体是我们尚未涉足或尚未涉足的。
顾客
不包括我们SkySQL和Xpand产品的客户,这两款产品将不再作为上述重组计划的一部分出售,截至2023年9月30日,我们在全球70多个国家和地区拥有665名客户。由于数据库是许多行业的关键数据基础设施,我们的客户遍及各行各业,包括金融服务、政府、科技、零售、电信和交通运输。
竞争
我们经营的市场竞争激烈,其特点是技术、客户要求和行业标准变化迅速,新产品和服务不断推出。许多其他公司已经开发了与我们的部分或全部产品竞争的产品和服务。有时,这些竞争产品也可能与我们的互补,即客户将我们的数据库解决方案与竞争对手的产品或服务一起部署。这可能是因为竞争对手的产品只提供部分解决方案,或者只提供可与我们的完整数据库解决方案的一个组件相媲美的单一功能。
我们主要与IBM、微软和甲骨文等老牌关系数据库软件提供商竞争。我们与某些云提供商竞争和合作,例如AWS、Google Cloud、Microsoft Azure、阿里云、IBM Cloud和Oracle Cloud,这些云提供商提供基于各种数据库技术(包括开放源码数据库,如MySQL、MariaDB或PostgreSQL)的数据库功能或托管数据库服务。在较小程度上,我们与非关系数据库提供商竞争,例如MongoDB和Couchbase,主要是在NoSQL数据库产品无法满足客户需求的情况下。我们预计,随着客户需求的发展以及新产品和新技术的推出,随着其他老牌和新兴公司进入DBMS市场,竞争将会加剧。
虽然NoSQL数据库以灵活和直观的数据模型吸引了开发人员,但这些优势现在可以在许多现代关系数据库中使用,比如MariaDB提供的数据库。此外,NoSQL数据库经常被认为在提供强大的分析和客户所需的可靠数据一致性方面做得不够。
我们认为,数据库管理系统市场的主要竞争因素包括:
•与软件开发人员、架构师和IT高管分享心得
•产品功能,包括可靠性、可扩展性、性能、安全性和灵活性
•价格和总拥有成本
•灵活的部署模式,包括多云、云、专用数据中心或混合
•易于使用和部署
•支持的工作负载广度
•易于与现有IT基础设施、开发框架和编程语言集成
•专业服务和客户支持的稳定性
•遵守行业标准和认证
•用户和客户群的规模以及用户采用程度
•强大的销售和市场推广力度
•品牌知名度和美誉度
我们计划继续创新和发展我们的数据库解决方案,使我们的产品更具吸引力,并能够为现有和潜在客户带来更多好处。然而,由于强劲的竞争,以及在某些情况下更成熟和更有资金的竞争,我们可能面临对我们的业务、财务状况和运营结果的重大风险。
市场营销、销售和合作伙伴
我们的销售和营销团队密切合作,以提高对我们数据库解决方案的认识和采用,加快客户获取,并从客户那里创造和增加收入。虽然我们向广泛行业的各种规模的组织销售产品,但我们的主要关注点是那些在数据基础设施或应用程序开发方面投入更多资金或计划迁移到云的企业。这些组织通常对私有数据中心或云中的数据库有更大的需求。我们相信,通过继续投资于我们的直销队伍,我们可以在国内和国际上扩大我们更大的企业订阅基础。
我们的“走向市场”模式专注于推动我们的数据库解决方案的认知和采用,目标是转换MariaDB Community Server的使用并参与云迁移。为了加速MariaDB数据库解决方案的采用,我们正在利用开发人员的宣传和教育。此外,我们正在通过建立我们的合作伙伴和销售团队,迅速扩大我们的合作伙伴生态系统,包括经销商、增值经销商、独立软件开发商、技术合作伙伴和OEM。
我们设计了免费的MariaDB Community Server产品,让开发人员可以低成本地使用、试验和评估我们的数据库解决方案。我们相信这种方法有助于我们的数据库解决方案在开发人员社区以及IT决策者和架构师中越来越受欢迎。因此,我们的潜在销售人员通常已经熟悉我们的数据库解决方案,并且可能已经使用我们的技术构建了应用程序。为了评估我们最具吸引力的商业前景,我们采用了一种方法和可重复的数据驱动的销售方法,并根据行业标准的销售最佳实践进行绩效管理。我们还利用先进的营销技术和流程来提高认识和参与度,教育潜在客户并将其转化为客户,例如社交媒体营销,有针对性的付费数字广告,个性化参与和培育策略。随着客户扩大对我们数据库解决方案的使用,我们与他们的关系通常会扩大到包括他们组织内的技术和业务领导者。我们的目标是让组织通过使用MariaDB的产品和服务作为他们的单一“去”数据库解决方案来标准化他们的数据库需求。
MariaDB已经建立了加强全球联盟和区域合作伙伴关系,以促进进一步采用企业账户。我们相信经销商、增值经销商、独立软件开发商、技术合作伙伴和OEM都渴望利用MariaDB技术来发展自己的业务。与我们的客户一样,我们的合作伙伴关系继续扩大我们的市场准入,并通过我们的数据库解决方案发展我们的业务。
截至2023年9月30日,我们的销售和营销组织有63名员工。截至2023年及2022年9月30日止财政年度,我们分别在销售及市场推广方面投入2,690万元及2,680万元。
研究与开发
我们的研发团队按产品组组织,每个产品组负责设计、开发、测试和交付我们数据库解决方案特定领域的创新技术、功能、集成和改进。研发员工主要位于红木城(美国),索非亚(保加利亚)和赫尔辛基(芬兰)。每个产品组负责其产品和服务的整个生命周期,包括新功能和技术的设计、开发、测试、集成和性能。我们不断推动产品和服务的创新,我们非常重视所有产品和服务的质量、性能和整体稳健性。
截至2023年9月30日,我们的研发机构共有152名员工。我们在截至2023年和2022年9月30日的每个财政年度花费了3540万美元用于研发。
知识产权
知识产权对我们业务的成功至关重要。我们依靠美国和其他司法管辖区的专利、版权、商标和商业秘密法律,以及许可协议、保密程序、与第三方的保密协议和其他合同保护,来保护我们的知识产权,包括我们的专有技术、软件、专有技术和品牌。
截至2023年9月30日,我们拥有五项已颁发的美国专利。我们的专利将于2031年6月1日至2034年10月15日到期。截至2023年9月30日,我们在美国持有五个注册商标,并在外国司法管辖区持有六个注册或受保护商标。我们不断审查我们的开发工作,以评估新知识产权的存在和可专利性。
虽然我们依赖知识产权,包括专利、版权、商标和商业秘密,以及合同保护来建立和保护我们的专有权利,但我们相信,我们人员的技术和创造性技能、新服务的创造、特性和功能以及对我们数据库解决方案的频繁增强等因素,对于建立和保持我们的技术领先地位更为重要。
政府监管和合规
我们受制于各种联邦、州、地方和外国的法律法规和相关执法,包括与数据隐私、安全和保护、知识产权、就业和劳工、反贿赂、进出口管制、联邦证券和税收有关的法规。未来可能会通过与这些领域相关的更多法律和法规,这些或现有的法律和法规可能会以新的或扩大的方式解释或执行,每一种方式都可能导致我们的业务运营方式受到重大限制。新的和不断变化的法律和法规及其执行和解释的变化可能需要改变我们的产品和服务,或我们的业务实践和关系,并可能显著增加我们的合规成本,并在其他方面对我们的业务和运营结果产生不利影响。随着我们的业务扩展到包括更多的产品和服务,以及我们的业务继续在国际上扩张,我们的合规要求和成本可能会增加,我们可能会受到更严格的监管审查。
请参阅标题为“风险因素-与我们的技术和知识产权相关的风险“和”风险因素--与政府监管有关的风险获取有关我们所受法律法规的更多信息以及与这些法律法规相关的对我们业务的风险。
我们的员工
截至2023年9月30日,我们共有303名员工,其中163名员工位于美国以外。我们的员工没有工会代表,也没有集体谈判协议的覆盖范围。我们没有经历过任何停工,我们认为我们与员工的关系很好。
设施
根据2024年7月到期的租约,我们位于加利福尼亚州雷德伍德城的主要行政办公室占地约7,000平方英尺。我们在世界各地为员工租用办公室,包括奥斯汀(得克萨斯州)、埃斯波(芬兰)、伦敦(英国)和索非亚(保加利亚)。
我们租赁了所有的设施,没有任何不动产。我们相信我们的设施是足够的,适合我们目前的需要,如果需要的话,我们将提供合适的额外或替代空间来容纳我们的业务。
法律诉讼
我们不时会参与因正常业务活动而引起的各种法律和监管程序。有关本公司可能不时涉及的法律程序及其他类似事宜的资料,请参阅附注11-财务报表附注(第II部分,本表格10-K第8项),适用资料在此并入。为任何此类诉讼辩护的成本都很高,可能会给管理层和员工带来沉重的负担。任何当前或未来的诉讼或监管程序的结果不能肯定地预测,无论结果如何,任何诉讼或监管程序都可以
因防御、结算等费用、管理资源分流等因素对我们产生不利影响。
项目1A.风险因素
除了本Form 10-K年度报告中其他部分讨论的因素外,以下风险和不确定因素可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和前景产生重大不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务、财务状况、经营结果、现金流和前景。由于各种因素的影响,我们的实际结果和表现可能与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果和表现大不相同,这些因素包括但不限于本报告题为“有关前瞻性陈述的注意事项“和”管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.”
风险因素摘要
与我们的商业和工业有关的风险
•由于我们的经营亏损历史和额外资本的需要,特别是考虑到与RP Ventures LLC的高级担保本票的到期日为2024年1月10日,我们的持续经营能力存在很大疑问;不能保证RP Ventures LLC将同意延长RP票据的到期日。
•我们目前正在寻求额外的资本来继续并支持我们的运营和业务增长;我们不能确定是否会在需要时以合理的条件提供额外的资本,或者根本不能。
•我们的业务,包括我们的管理层,根据RP Note的条款被要求采取或被限制采取各种行动,这可能对我们执行我们的运营计划或解决其他战略优先事项(如筹集额外资本)的能力产生不利影响。
•我们的运营历史有限,这使得我们很难预测未来的运营结果。
•我们有亏损的历史,我们可能无法产生足够的收入来实现或维持盈利。
•如果我们不能继续有效增长,我们可能无法执行我们的业务计划、增加收入、改善运营、保持高水平的服务或充分应对竞争挑战。
•我们实施了几项裁减兵力的计划,但我们不能保证这些计划会取得预期的结果。
•数据库软件市场竞争激烈,我们面临着激烈的竞争。
•如果我们不能提供成功的改进、新产品、服务和功能,以跟上竞争对手的技术变化和发展,我们的业务可能会受到不利影响。
•如果我们不能经济高效地吸引新客户并带来客户成功,我们将无法实现增长。
•如果我们不能与合作伙伴保持成功的关系并建立新的合作伙伴关系,我们的业务可能会受到损害。
•我们的销售周期可能很长,而且不可预测,我们的销售工作需要相当长的时间和费用。
•开源的MariaDB社区服务器是可以免费下载的产品,这可能会对我们赚钱和保护产品和知识产权的能力产生负面影响。
•我们根据业务源代码许可证1.1版将源代码许可给某些产品的决定可能会损害我们对这些产品的源代码的采用。
•我们依赖第三方云提供商来托管我们面向云的产品;对我们使用第三方云提供商的任何中断或干扰都将对我们的业务造成不利影响。
•如果不对我们的销售和营销组织进行重大投资,并改进我们的销售和营销计划,我们可能无法增加新客户或增加订阅或留住现有客户。
•我们依赖于高技能人员的表现;如果我们无法整合、留住或激励关键人员,或者无法聘用、整合、留住和激励合格人员,我们的业务将受到损害。
•与我们的技术、基础设施和服务相关的中断或性能问题可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
•我们行业或全球经济的不利条件或信息技术支出的减少可能会限制我们增长业务的能力,并对我们的业务产生负面影响。
•任何法律程序、针对我们的索赔或其他纠纷都可能是昂贵和耗时的辩护。
•我们目前和预计未来的业务范围都是国际化的,这带来了各种运营挑战。
•如果我们对关键会计政策的估计或判断是不正确的,我们的业绩可能会受到不利影响。
•我们的业务受到地震、火灾、洪水和其他自然灾害事件的风险,以及电力中断、计算机病毒、战争、数据安全漏洞、网络攻击或恐怖主义等人为问题的干扰。
与我们的技术和知识产权相关的风险
•我们软件中真实或可察觉的错误、故障或错误可能会对我们的业务和增长前景产生不利影响。
•如果我们的安全措施或我们服务提供商或客户的安全措施被违反,或未经授权的各方以其他方式访问我们或我们客户的数据或软件,我们的产品和服务可能被视为不安全,客户可能减少或终止使用我们的产品和服务,我们可能面临索赔、诉讼、监管调查、重大责任和声誉损害。
•由于我们的软件和服务可能被用来收集和存储个人信息,国内和国际隐私问题可能会给我们带来额外的成本和责任,或者抑制对我们产品和服务的订阅。
•我们可能会在保护或捍卫我们的知识产权方面招致巨大的成本,而任何未能保护我们的知识产权的行为都可能会降低我们的软件和品牌的价值。
•各种协议中的赔偿条款可能会使我们面临侵犯知识产权和其他损失的重大责任。
•我们的软件包含第三方开源软件,这可能会对我们销售产品的能力产生负面影响,并可能使我们面临诉讼。
•我们依赖并依赖来自第三方的软件即服务(SaaS)技术来运营我们的业务,这些技术的中断或性能问题可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
与政府监管有关的风险
•与互联网相关的法律法规的变化或互联网基础设施本身的变化可能会减少对我们软件的需求,并可能对我们的业务产生负面影响。
•如果不遵守反贿赂、反腐败和反洗钱的法律,我们可能会受到惩罚和其他不利后果。
•我们的公司结构和公司间安排受不同司法管辖区(包括爱尔兰)的税法约束,我们可能有义务支付额外的税款,这将损害我们的业务,包括结果。
•如果我们不对财务报告保持有效的披露控制和程序以及内部控制,我们可能无法及时和准确地编制财务报表和披露,也无法遵守适用的法规。
•我们通过各种方式吸引我们的团队成员,包括直接招聘、通过专业雇主组织(“PEO”)以及作为独立承包商,这导致了一些可能影响我们业务的挑战和风险。
•通过立法实施美国对国际商业活动征税的变化或采取其他税制改革政策可能会对我们的业务产生重大影响。
•税务机关可能会成功地断言,我们应该征收或将来应该征收销售和使用税、增值税或类似税,我们可能会对过去或未来的销售承担责任。
•我们受到政府的进出口管制,这可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力,或者如果我们违反管制,我们将承担责任。
•美国以外的地缘政治不稳定可能会对美国和全球经济造成不利影响。
•我们使用美国联邦和州净营业亏损结转和其他税收属性的能力可能会受到限制。
•如果我们被视为被动的外国投资公司,可能会给美国投资者带来不利后果。
•就美国联邦税收而言,美国国税局可能不会同意我们是一家外国公司。
与我们普通股所有权相关的风险(包括公司治理)
•我们未能满足纽约证券交易所(或其他国家证券交易所)的持续上市要求,可能会限制我们证券的价值和流动性,并在其他方面对业务造成负面影响。
•我们目前缺乏一个独立的审计委员会,可能会阻碍我们的董事会有效地监督公司遵守其披露和会计义务的情况。
•RP Note对本公司董事会的限制,以及本公司目前缺乏多数独立董事会,可能被视为对本公司的治理以及其他股东的权利产生不利影响。
•普通股或认股权证的转让,除以转让存托信托公司账面权益的方式进行外,可征收爱尔兰印花税。
•如果普通股或公共认股权证不再有资格在DTC的设施内进行存款和结算,则普通股或公共认股权证的交易可能会中断。
•在可预见的未来,我们不打算支付红利。
•通过赠与、转让或继承方式获得的普通股或认股权证可能需要缴纳爱尔兰税。
•我们可能会发行额外的普通股或其他股本或可转换证券,这将稀释您的所有权权益,并可能压低我们普通股和公开认股权证的市场价格。
•证券或行业分析师不会发布关于我们的研究或报告,也可能永远不会开始报道我们。
•我们的普通股和公共认股权证的市场价格和交易量已经并可能继续波动,已经下降,并可能继续大幅下降。
•根据我们的备忘录和章程以及爱尔兰法律,可能会使收购MariaDB变得更加困难,并可能限制我们的股东更换或罢免我们管理层的尝试。
•我们的组织备忘录和章程包含针对某些索赔的独家法院条款,这可能会限制我们的股东在与MariaDB或人员发生纠纷时获得有利的司法法院的能力。
•作为一家爱尔兰上市有限公司,某些资本结构决定需要得到股东的批准。
•对MariaDB的收购企图将受到爱尔兰收购规则的约束,并将受到爱尔兰收购小组的监督管辖。
•我们必须有可用的“可分配利润”来支付股息或进行股票回购或赎回。
•爱尔兰法律与美国现行法律不同,可能会对我们的股东提供较少的保护。
与我们的商业和工业有关的风险
我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问,我们目前正在寻求额外的资本来继续并支持我们的运营和业务增长;我们不能确定在需要时是否会以合理的条件获得额外的资本,或者根本没有额外的资本。
截至2023年9月30日,我们的累计赤字为2.494亿美元,现金和现金等价物为450万美元。正如截至2023年9月30日及截至2023年9月30日的财政年度经审计的综合财务报表附注1(“综合财务报表”)所述,该等附注1载于本年度报告10-K表格的其他部分,我们认为我们目前的现金及现金等价物将不足以为我们的业务提供资金(包括资本开支要求和偿还2024年1月到期的RP票据的2,650万美元本金和应计利息(见下文进一步讨论))自这些合并财务报表发布之日起至少12个月(12月29日,2023),这引发了人们对我们作为一家持续经营的企业继续存在的能力的极大怀疑。我们认为,我们的现金、现金等价物以及通过销售数据库订阅和服务提供的现金将不足以满足我们预计的营运资金和运营需求,特别是如果RP票据的到期日没有延长或我们无法对RP票据进行再融资。我们目前正在寻求延长RP票据的到期日,并正在寻求额外的资本来满足我们预计的营运资金和运营需求,包括偿还RP票据。从历史上看,Legacy MariaDB主要通过股权和债务融资以及客户使用其产品和服务的付款来为其运营提供资金。展望未来,我们不能确定我们的业务何时或是否会产生足够的现金来为我们持续的业务或业务的增长提供充分资金。除了一般业务外,我们预计还需要大量额外资本投资用于研发,包括进一步开发我们的知识产权和其他专有技术。
此外,我们打算继续进行投资以支持我们的业务增长,并可能需要更多资金来应对业务挑战,包括开发新功能或以其他方式增强我们的数据库软件和服务、改善我们的运营基础设施或收购业务和技术。因此,我们将需要通过股权或债务融资来获得更多资本。这样的额外资本可能无法以我们可以接受的条款获得,如果有的话。事实证明,由于最近资本市场的波动、利率环境的上升、客户流量的变化、通胀导致的成本上升以及劳动力短缺等因素,我们通过债券或股票市场获得资金的途径已经证明并可能继续具有挑战性。如果我们筹集额外的股权相关资本,现有股东可能会遭受重大稀释,我们发行的任何新股权证券可能拥有高于普通股持有人的权利、优惠和特权。 与RP Ventures LLC订立的高级担保本票(“RP票据”)(“RP票据”)项下的限制性契诺亦对我们的集资活动、现金管理及其他财务及营运事宜施加重大限制,任何未能遵守该等契约的情况均可能损害本公司的业务、经营业绩及财务状况,包括令本公司在RP票据项下违约并导致该票据到期。我们未来可能获得的任何股权或债务融资都可能涉及类似的限制性公约,这可能会使我们更难获得额外资本和寻找商业机会,包括潜在的收购。如果我们无法获得足够的融资或在我们需要时以令我们满意的条款获得融资,我们继续支持我们的业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到严重损害,我们的业务可能会受到损害。此外,因为任何发布
我们无法预测或估计未来发行债券或股权证券的金额、时间或性质,这将取决于许多因素,包括我们无法控制的因素(可能包括RP Ventures的批准)。因此,我们的股东将承担未来发行债务或股权证券的风险,这可能会降低我们普通股的价值,稀释现有权益。
我们的审计师提到了我们作为持续经营的能力的重大不确定性,不能保证我们将能够作为持续经营的企业继续经营。
我们已经确定,我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在重大不确定性,我们的外部审计师已在其关于MariaDB截至2023年9月30日的财政年度和截至2023年9月30日的财政年度的经审计综合财务报表的审计报告中纳入了对这一问题的参考。本年度报告中包含的MariaDB截至2023年9月30日和截至2023年9月30日的财政年度的经审计综合财务报表是在假设我们将继续作为一家持续经营的企业的情况下编制的。由于我们已经确定,对于我们能否继续作为一家持续经营的企业,存在着实质性的不确定性,因此我们可能更难吸引投资者。此外,由于我们已经确定,我们作为一家持续经营企业的持续经营能力存在不确定性,这通常会导致获得投资和贷款的难度比没有合格审计师意见的企业更大。此外,我们可能获得的任何投资和贷款都可能是以不太有利的条件进行的。我们的未来取决于我们获得融资的能力和未来从我们的业务中获得盈利的运营。
根据RP票据的条款,我们的业务,包括我们的管理层,必须采取或被限制采取各种行动,除非各方延长,否则该票据预计最迟于2024年1月10日到期。
2023年10月,我们发行了RP票据,这笔2650万美元的贷款(连同适用的利息)预计将于2024年1月10日到期,除非各方延期。RP Note的条款包括各种条款,要求我们采取某些行动或限制我们的业务(包括我们的管理层)采取某些行动的能力。这些规定除其他事项外,包括以下事项:
•限制我们追求或接受关于任何资本重组、重组、合并、业务合并、购买、出售、贷款、票据发行、发行其他债务或其他融资或类似交易的任何要约,或任何个人或集团的任何收购,导致任何个人或集团在未经RP Ventures事先书面同意的情况下,成为本公司2%或更多任何类别股权或投票权或综合净收入、收入或资产的实益拥有人(每种情况下与RP Ventures或Runa(定义见下文)除外)。
•要求董事会由四名成员组成,其中两名将由RP Ventures挑选(目前为Michael Fanfant和Yakov Zubarv)。(另见下面的风险因素“我们缺乏多数独立的董事会,可能会对公司的治理以及其他股东的权利产生不利影响“有关与RP Note有关的风险和不确定性的更多信息。)
•限制我们产生债务、创建某些留置权、宣布或分配股息或进行某些其他限制性付款、参与合并、合并、拆分或其他根本性变革、转移、出售或租赁我们的资产、对我们的组织文件或债务进行某些修改、与关联公司进行某些交易、改变我们的业务、会计或报告做法、名称或司法管辖权或组织、设立新的银行账户以及建立或收购任何子公司的能力。
•限制我们的业务行为,包括在未经RP Ventures事先书面同意的情况下,参与我们现有业务的正常过程之外的交易,向第三方支付巨额款项,或发行股权。
•为RP Ventures提供持续全面的财务信息,并访问我们的账簿和记录。
由于RP Note下的限制,包括上述限制(例如在许多情况下需要事先获得RP Ventures的批准),我们可能没有所需的灵活性来采取必要的及时行动来有效管理我们的业务或使我们的业务成功,包括在情况变化时对我们当前的正常业务过程进行更改或采取行动。此外,我们可能无法及时或以可接受的条款(对于我们和RP Ventures)获得偿还RP票据所需的额外融资(如果有的话)。如果我们无法获得这样的融资,我们的业务将受到严重损害,无法继续保持目前的状态,我们的股东将受到不利影响。
我们的运营历史有限,这使得我们很难预测未来的运营结果。
我们的前身Legal MariaDB于2010年成立,自成立以来,我们的软件和服务有了很大发展,MariaDB Enterprise于2019年推出。由于我们有限的运营历史和我们引入的新软件和服务以及逐步淘汰其他软件和服务,我们预测未来运营结果的能力有限,并受到许多不确定性的影响,包括我们准确预测未来增长的能力。我们的历史收入增长在前几个时期有所波动,不应被视为我们未来业绩的指标。此外,在未来一段时间内,我们的收入增长可能会放缓或下降,原因有很多,包括对我们的产品和相关服务的需求放缓、MariaDB社区服务器用户对付费订阅和服务的采用减少、竞争加剧、技术或我们的知识产权发生变化,或者我们由于任何原因无法继续利用增长机会。我们还遇到并将遇到快速变化行业中的成长型公司经常遇到的风险和不确定因素,例如本文所述的风险和不确定因素。如果我们对这些风险和不确定性以及我们未来收入增长的假设不正确或发生变化,或者如果我们没有成功应对这些风险,我们的运营和财务结果可能与我们的预期大不相同,我们的业务可能会受到影响。
我们有亏损的历史,我们可能无法产生足够的收入来实现或维持盈利。
自Legacy MariaDB于2010年成立以来,我们在每个时期都发生了净亏损,包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度的净综合亏损5270万美元和4930万美元。目前,我们预计随着我们继续执行各种重组计划并专注于我们的核心业务,我们的运营费用将在一段时间内下降,但在可预见的未来我们可能不会盈利。虽然我们的收入在最近几年有所增长,但如果我们的收入下降或增长速度未能快于我们的运营费用,我们未来的亏损可能会比我们目前预期的更大,我们可能无法实现并保持盈利。我们不能向您保证,我们未来将实现盈利,或者,如果我们确实实现了盈利,我们将能够保持盈利。
我们对市场机会的估计和对市场增长的预测可能被证明是不准确的,即使我们竞争的市场实现了预测的增长,我们的业务也可能无法以类似的速度增长,如果有的话。
市场机会估计和增长预测受到重大不确定性的影响,并基于可能被证明不准确的假设和估计。我们的市场机会计算中的变量会随着时间的推移而发生变化,不能保证我们的市场机会估计所涵盖的任何特定数量或百分比的潜在用户或公司确实会订阅我们的产品和服务,或为我们创造任何特定的收入水平。未能实现预期增长可能会对我们的财务业绩和状况产生不利影响,并可能导致我们的实际结果与预期大不相同。即使我们竞争的市场达到预期的规模和增长,我们的业务也可能因为各种原因而无法增长,这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们打入现有市场并维持市场对数据库产品的接受度的能力,以及数据库产品和服务市场的增长和扩大。
我们未来的成功在很大程度上将取决于我们满足现有需求的能力,以及数据库解决方案市场的持续增长和扩大,特别是关系型和面向云的数据库产品。很难预测对我们产品的需求,从一种产品到另一种产品和相关服务的转换,以及这些市场的规模、增长率和扩张,竞争产品的进入或现有竞争产品的成功。我们渗透现有数据库市场和扩大市场的能力取决于许多因素,包括与我们的产品相关的成本、性能和感知价值。此外,我们的许多潜在客户已经从IBM、Microsoft和Oracle等传统提供商那里对关系数据库进行了大量投资,可能不愿投资于新产品。如果数据库解决方案市场未能以我们预期的速度增长或规模缩小,或者我们未能成功渗透现有市场,我们的业务将受到损害。
此外,与数据库产品相关的技术仍在发展中,我们无法预测市场对我们的产品和服务的接受程度,也无法预测基于全新技术的其他竞争产品的开发。例如,我们目前并预计将继续从我们的MariaDB Enterprise产品的订阅和相关服务中获得大部分收入和现金流。对我们产品的需求受到许多因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的,包括现有客户和潜在客户对市场的持续接受、针对不同用例扩展产品的能力、竞争对手开发和发布新产品的时机、技术变化以及我们竞争的市场的增长或收缩。如果数据库解决方案,特别是关系数据库解决方案的市场没有继续如预期那样增长,或者如果我们不能继续高效和有效地响应快速发展的趋势并满足我们的
如果客户不能更广泛地了解和采用我们的产品和服务,或以其他方式管理与推出新产品和服务相关的风险,我们的竞争地位将会减弱,我们的业务、经营业绩、财务状况和增长前景将受到不利影响。
如果我们不能继续增长并有效地管理我们的增长,我们可能无法执行我们的业务计划,增加我们的收入,改善运营,保持高水平的服务或充分应对竞争挑战。
截至2023年、2022年、2021年和2020年9月30日的财年,我们的收入分别为5310万美元、4370万美元、3600万美元和3000万美元,2022年至2023年同比增长21.6%,2021年至2022年同比增长21.3%,2020至2021年同比增长19.9%。我们的成功在一定程度上将取决于我们是否有能力继续增加收入,并有效地管理国内和国际收入的增长。
我们未来的运营计划和增长将继续给我们的管理、行政、运营和金融基础设施带来巨大压力。我们将需要继续改进我们的运营、财务和管理流程和控制,以及我们的报告系统和程序,以管理我们业务和人员的预期增长,并满足作为上市公司的要求,这将需要大量支出和宝贵的管理和员工资源的分配。如果我们不能有效地实施这些基础设施改进,我们确保关键业务系统不间断运行和遵守适用于公开报告公司的规章制度的能力将受到损害。例如,截至2023年9月30日,我们确定我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制由于重大弱点而无效,如本10-K表格年度报告第二部分第9A项所述,我们目前正在努力补救。此外,如果我们不有效地管理我们业务和运营的增长,我们的产品和服务的质量可能会受到影响,我们的文化、价值观和创业环境可能会发生负面变化,我们可能无法充分应对竞争挑战。这可能会削弱我们吸引新客户、留住现有客户并扩大他们对我们产品和服务的使用的能力,所有这些都将对我们的品牌、整体业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们最近实施了几项裁减部队的计划,我们不能保证这些计划会取得预期的结果。
在2023财年第二季度,我们开始实施裁员计划,以实现成本削减目标,并将公司重点放在关键举措和优先事项上。这一计划包括将公司的全球员工人数减少约8%。在2024财年第一季度,我们开始实施重组计划,以更好地使我们的员工队伍与业务需求保持一致,并降低运营成本。重组计划包括再裁减公司全球员工约28%,以及剥离我们目前正在进行的SkySQL和Xpand业务。
这些力量的减少和重组活动使我们面临诉讼风险和费用。这些活动并不能为我们提供任何保证,即今后不需要采取更多的重组行动,其中可能包括现行的改革。此外,这些活动可能会产生其他后果,例如超出我们计划的裁员范围的自然减员,以及对员工士气和生产率、我们吸引高技能员工的能力以及我们根据需要有效运营业务的能力的负面影响。我们的竞争对手也可能利用我们的裁员计划和产品组合重组来专注于核心企业业务,以寻求获得相对于我们的竞争优势。因此,我们的减产和重组计划可能会对我们未来的收入、支出和其他业务运营产生不利影响。
数据库软件市场竞争激烈,我们面临着激烈的竞争。
关系型和非关系型数据库产品的数据库软件市场竞争激烈,发展迅速,其他公司可能会提供与之竞争的数据库解决方案,或销售与现有开源数据库相关的服务,包括我们的数据库。我们市场中的主要竞争因素包括:与软件开发人员和IT管理人员的共享;产品功能,包括灵活性、可扩展性、性能、安全性和可靠性;灵活的部署模式,包括在云、内部部署或混合环境中;易于部署;支持的用例范围;易于与现有IT基础设施集成;专业服务和客户支持的健壮性;价格;总体使用成本;遵守行业标准和认证;客户群的规模和用户采用水平;订阅销售和营销努力的实力;以及品牌知名度和声誉。如果我们不能在这些竞争因素中的任何一个方面进行有效的竞争,我们可能无法吸引新客户,或者失去或无法续签现有客户,这将导致我们的业务运营受到影响。
我们主要与IBM、Microsoft和Oracle等传统关系数据库软件提供商以及MongoDB和Couchbase等NoSQL数据库解决方案提供商竞争。我们还与公共云服务提供商竞争,如亚马逊网络服务(AWS)、谷歌云、微软Azure、阿里云、IBM Cloud和甲骨文云,它们基于各种数据库技术(包括MySQL、MariaDB或PostgreSQL等开源数据库)提供数据库功能或托管数据库服务。未来,其他大型软件和互联网公司可能会寻求进入我们的市场。此外,潜在客户还可能采用其他开源关系数据库产品,如PostgreSQL和MySQL。
我们的一些实际和潜在的竞争对手,特别是传统的关系数据库提供商,比我们更有优势,例如更长的运营历史,与现有或潜在客户和商业合作伙伴建立的更多关系,显著增加的财务、技术、营销或其他资源,更强的品牌认知度,更大的知识产权组合以及更广泛的全球分销和存在。这些竞争对手可能会以低成本或免费的方式提供他们的产品,以便加强与现有或潜在客户的整体关系。我们的竞争对手也可能比我们更快、更有效地应对新的或不断变化的机会、技术、标准、法律法规或客户要求。随着新技术和新市场进入者的引入,我们预计未来竞争将会加剧。此外,我们的一些较大的竞争对手拥有更广泛的产品,可以将竞争对手的产品与硬件或其他软件产品捆绑在一起,包括他们的云计算和客户关系管理平台。因此,客户可能会选择我们竞争对手提供的捆绑产品,即使个别产品的功能与我们的软件相比更为有限。这些较大的竞争对手往往也更有能力承受技术支出的大幅削减,因此不会那么容易受到竞争或经济衰退的影响。此外,一些竞争对手可能会以更低的价格提供满足一项或有限数量功能的产品或服务,其深度比我们的产品或我们没有业务的地区更深入。
此外,我们的实际和潜在竞争对手可能会在他们之间或与第三方建立合作关系,这可能会进一步增强他们在我们所面向的市场上的资源和产品。此外,拥有更多可用资源的第三方可能会收购现有或潜在的竞争对手。通过这种关系和收购,我们现有的或潜在的竞争对手可能会比我们更快地适应新技术和客户需求,将更多的资源投入到产品的推广或销售中,启动或经受住激烈的价格竞争,更容易利用其他机会,或者比我们更快地开发和扩大他们的产品。由于所有这些原因,竞争可能会对我们维持和增长产品和服务消费的能力产生负面影响,或者可能会给我们的价格和毛利率带来下行压力,其中任何一项都可能对我们的声誉、业务、运营结果或财务状况造成重大损害。
如果我们不能保持和提升我们的品牌,包括在开发商中,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们相信,发展和保持我们品牌的广泛知名度,包括与开发商的知名度,对于实现我们的产品和服务的广泛接受以及吸引新客户至关重要。我们的品牌推广活动在吸引开发商或客户方面可能不成功。此外,独立行业分析师经常提供有关我们的产品和服务以及我们的竞争对手提供的产品和服务的报告,这些报告可能会显著影响市场对我们产品和服务的看法。如果这些报告是负面的,或者与竞争对手的报告相比不那么积极,我们的声誉和品牌可能会受到不利影响。如果我们不能成功地推广和维护我们的品牌,我们可能无法吸引或留住必要的开发商和客户,以实现我们的品牌建设努力的足够回报,或获得广泛的品牌知名度,这对我们的产品的广泛采用至关重要。
如果我们不能建立知名度并区分我们的产品和服务,那么我们可能无法有效地竞争,我们的业务可能会受到不利影响。维护和推广我们的品牌需要我们进行大量的支出,我们预计随着我们的市场竞争变得更加激烈,我们向新的地区扩张,以及通过我们的合作伙伴创造市场和更多的销售,这些支出将会增加。由于我们的技术(包括MariaDB社区服务器)是开源的,其他公司可能会将其作为其其他商业产品和服务的一部分进行推广,这可能会导致市场混乱和对MariaDB品牌的稀释。例如,包括AWS和Azure在内的公共云通过其使用MariaDB商标的平台提供基于MariaDB社区服务器的托管数据库服务,而无需向MariaDB社区服务器授予开源许可以外的许可证或其他协议。此外,我们可能无法成功地将我们的品牌与MariaDB基金会的活动区分开来,该基金会是为管理MariaDB而设立的
开源项目。虽然我们一直是MariaDB基金会的长期赞助商,但该基金会是一个独立于我们的独立实体。我们的品牌推广活动可能不会提高客户知名度或增加收入。此外,此类品牌推广活动带来的任何收入增长可能都无法抵消我们增加的费用。如果我们不能成功地维护和提升我们的声誉和品牌,我们可能会降低相对于竞争对手的定价权,我们可能会失去客户,我们可能无法吸引新客户或扩大对现有客户的销售,所有这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们不能提供成功的改进、新产品、服务和功能,以跟上竞争对手的技术变化和发展,我们的业务可能会受到不利影响。
数据库解决方案市场的特点是频繁推出和增强产品和服务、不断变化的用户需求和快速的技术变化。我们业务的成功将在一定程度上取决于我们有效和及时地适应和应对这些变化的能力。我们投入大量资源来研究和开发新的产品和服务,并通过加入更多功能、改进功能和添加其他改进来增强我们的解决方案,以满足我们的客户在这个竞争激烈的行业中不断变化的需求。如果我们不能提供获得市场认可或与快速技术发展和竞争格局保持同步的增强功能和新功能或服务,我们的业务可能会受到不利影响。我们的市场或任何新产品和服务的任何增强或改进或新功能的成功取决于几个因素,包括及时完成、具有竞争力的定价、充分的质量测试、与我们市场中的新技术和现有技术以及第三方合作伙伴的技术的集成、整体市场接受度以及由此产生的与此类产品或服务的意图一致的用户活动。此外,如果出现新技术,使我们的竞争对手能够以更低的价格、更高效、更方便或更安全地提供类似的服务,这些技术可能会对我们的竞争能力产生不利影响。
我们的业务和经营结果在很大程度上取决于我们的客户不断扩大与我们的关系。我们客户续订的任何减少或未能说服我们的客户更广泛地使用我们的产品和相关服务都会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们的MariaDB Enterprise Server仅通过订阅提供,并且。在截至2022年9月30日和2023年9月30日的财年中,我们的许多MariaDB Enterprise Server订阅合同的有效期为一年。为了维持或改善我们的经营业绩,重要的是我们的客户在现有订阅期限届满时向我们续订他们的订阅,并以相同或更优惠的条款续订,并扩大他们使用的产品和服务。我们的客户没有续订的义务,我们可能无法准确预测客户的续约率。
从历史上看,我们的一些客户出于各种原因选择不续订我们的订阅,包括他们的战略IT优先事项、预算、成本的变化,在某些情况下,还因为竞争解决方案的变化。我们的收入留存率也可能由于许多其他因素而下降或波动,包括我们的客户对我们的软件的满意或不满意、来自新客户的订阅和支持合同的合同价值的增加、我们的客户支持服务的有效性、我们的定价、竞争产品或服务的价格、影响我们客户基础的合并和收购、全球经济状况以及本文描述的其他风险因素。因此,我们不能向您保证客户会续订我们的软件或增加他们对我们的软件和相关服务的使用量。如果我们的客户不续订或以不太优惠的条件续订,或者如果我们无法扩大客户对数据库产品和相关服务的使用,我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
如果我们不能以具有成本效益的方式吸引新客户并带来客户成功,我们将无法增长我们的业务,这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
为了发展我们的业务,我们必须继续以具有成本效益的方式吸引新客户,并使这些客户实现与我们的产品和服务相关的好处。我们可能由于各种原因而无法吸引新客户,包括他们使用传统关系或其他数据库产品和服务,以及他们的内部时间、预算或其他限制阻碍他们迁移到我们的产品或服务或采用我们的产品或服务的能力。
即使我们确实吸引了新客户,新客户获取、产品实施和持续客户支持的成本也可能被证明如此之高,以至于我们无法实现或维持盈利。如果我们的销售和营销工作成本大幅增加,如果我们没有从我们的合作伙伴那里获得大幅增加的杠杆
如果我们的销售和营销努力没有带来收入的大幅增长,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。此外,虽然我们希望继续投资于我们的支持组织,以加快我们的客户采用我们的产品的能力,并最终创建和扩大他们对我们产品的使用,但我们不能向您保证,这些投资中的任何一项都将导致以经济高效的方式获得更多客户。
如果我们不能与合作伙伴保持成功的关系并建立新的合作伙伴关系,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们采用进入市场的业务模式,通过或与我们的合作伙伴(包括云合作伙伴、技术合作伙伴、咨询和服务合作伙伴以及总代理商经销商)订阅产生一部分收入,从而进一步将我们的直销团队的覆盖范围扩展到其他地区、部门、行业和渠道。我们已经并打算继续在某些我们没有本地业务的国际市场建立经销商关系。我们为某些合作伙伴提供特定的培训和计划,以帮助他们提供我们的产品和服务,但这些步骤可能被证明无效。此外,如果我们的合作伙伴在营销我们产品和服务的订阅方面不成功,这将限制我们向某些地区、部门、行业和渠道的扩张计划。如果我们不能为我们的合作伙伴制定和维持有效的激励计划,我们可能就无法成功地激励这些合作伙伴向客户销售我们的产品和服务。
我们的一些合作伙伴还可能营销、销售和支持与我们竞争的产品,可能会将更多资源投入到此类竞争产品的营销、销售和支持中,可能有动机推广我们竞争对手的产品,损害我们自己的利益,或者可能完全停止销售我们的产品和服务。我们的合作伙伴还可能使我们面临诉讼、潜在的责任和声誉损害,例如,如果我们的任何合作伙伴向客户虚假陈述我们的产品和服务的功能,违反法律或违反我们或他们的公司政策。我们未来实现收入增长的能力将在一定程度上取决于我们能否成功地与我们的合作伙伴保持成功的关系,寻找更多的合作伙伴,并培训我们的合作伙伴独立销售我们的产品和服务。如果我们的合作伙伴在销售我们的产品和服务方面不成功,或者如果我们无法在我们销售产品和服务的地区与足够数量的优质合作伙伴达成协议或留住足够数量的优质合作伙伴,并保持他们销售我们的产品和服务的动力,我们的业务、经营业绩、财务状况和增长前景可能会受到不利影响。
我们基于订阅和现收现付的产品和定价模式的历史有限,如果未来我们被迫降低产品和服务的价格,我们的收入和运营结果将受到损害。
我们在确定基于订阅和即付即用产品的最佳价格方面经验有限。随着数据库解决方案市场的发展,或者当竞争对手推出与我们竞争的新产品或服务时,我们可能无法吸引新客户或将免费、开源数据库MariaDB Community Server的用户转换为按条款或基于我们历史上使用的定价模式的付费客户。过去,我们能够提高订阅产品的价格,但我们可能选择不推出或不成功实施未来的涨价。由于这些和其他因素,未来我们可能被要求降低价格或无法提高价格,或者我们可能需要在没有额外收入的情况下增加服务或产品供应以保持竞争力,所有这些都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们在客户合同期限内确认了我们的大部分收入。因此,新订阅量的增加或减少可能不会立即反映在我们的运营结果中,可能很难识别。
我们根据订阅客户的合同条款按比例确认订阅收入的一部分。例如,我们在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年签订的订阅合同中,有很大一部分的期限只有一年。因此,我们每个季度报告的收入的一部分来自与前几个季度录入的订阅相关的递延收入的确认,每个季度都会继续寻求和签订新的合同。因此,任何一个季度的新订阅量或续订订阅量的下降可能会对我们确认的该季度收入产生轻微影响。然而,这种下降将对我们未来几个季度的收入产生负面影响。因此,订阅量的大幅下降以及我们定价政策或客户扩张或保留率的潜在变化的影响可能不会完全反映在我们的运营结果中,直到未来一段时间。此外,我们的大部分成本都作为已发生的费用支出,而大部分收入则在订阅协议的有效期内确认。因此,经济的增长
客户的数量可能会继续导致我们在订阅协议的早期阶段承认更高的成本和更低的收入。最后,我们基于订阅的收入模式也使我们很难在任何给定时期通过额外订阅来快速增加收入,因为来自新客户的收入和与现有客户订阅规模的显著增加必须在适用的订阅期限内确认。
我们的销售周期可能很长,而且不可预测,我们的销售工作需要相当长的时间和费用。
我们的订阅和相关收入确认的时间很难预测,因为我们产品的销售周期很长,而且不可预测。我们经常需要花费大量的时间和资源来更好地教育和熟悉潜在客户,让他们了解为我们的产品和服务付费的价值主张。我们产品从最初评估到付款的销售周期平均约为三个月,但不同的客户和不同的应用程序可能会有很大的不同。由于我们产品的订阅和部署可能取决于客户的计划,因此我们的销售周期可能会远远超过某些客户三个月的平均销售周期。客户通常将订阅我们的产品和服务视为一项战略决策和重大投资,因此,在加入或扩大订阅之前,通常需要相当长的时间来评估、测试和鉴定我们的产品。在销售周期中,我们在销售和营销以及合同谈判活动上花费了大量的时间和金钱,这可能不会导致销售。可能影响我们销售周期的长度和可变性的其他因素包括:
•我们销售队伍的效率,特别是随着我们销售队伍规模的扩大,新的销售人员;
•采购和预算周期和决定的自由裁量性;
•客户采购流程设置的障碍;
•经济状况和其他影响客户预算的因素;
•在购买过程中,客户对竞争产品的评价;以及
•不断变化的客户需求。
鉴于这些因素,很难预测出售是否以及何时完成,以及出售收入将于何时确认,这可能导致任何给定时期的收入低于预期。
我们的采用战略包括提供MariaDB社区服务器,而我们可能无法实现这一战略和相关战略的好处。
我们公司推广免费开源数据库MariaDB Community Server,以推动开发人员使用和采用我们的产品和服务。然而,这个版本缺乏我们的付费订阅产品(如MariaDB Enterprise)中的一些功能,其中包括MariaDB ColumnStore和MariaDB MaxScale等高级功能。免费社区服务器的用户可能无法升级到我们的付费订阅。他们可能会发现社区服务器的功能足够,导致他们不会改用我们的付费产品,也不会降级。此外,我们的营销策略部分依赖于社区服务器用户在其组织内宣传我们的付费产品。如果这些用户不转换为我们的付费服务,或不鼓励其他用户转换为我们的付费服务,这一战略的有效性以及我们的业务增长和盈利能力可能会受到不利影响。
开源的MariaDB社区服务器是可以免费下载的产品,这可能会对我们赚钱和保护产品和知识产权的能力产生负面影响。
我们根据GNU公共许可证v2或GPLv2提供MariaDB社区服务器的下载。MariaDB社区服务器的核心部分基于Oracle拥有的代码,但主要是在GNU公共许可证v2(GPLv2)和部分Lesser/Library GPL v2(LGPLv2和与GPLv2一起称为“公共可用软件”)下授权的,这允许我们使用此类代码。MariaDB社区服务器是一个免费下载的关系数据库,它包括开发人员开始使用MariaDB所需的核心功能,但不包括我们基于订阅和即付即用产品的所有插件或服务。根据许可证的条款,我们使用此类代码的权利并不是独家的。此外,MariaDB连接器中的代码的某些方面基于在公共可用软件下授权的代码。
这些开放源码许可证授予被许可人广泛的自由来查看、使用、复制、修改和重新分发MariaDB社区服务器的源代码。一些商业企业认为,公开提供的软件不适合商业使用,因为它要求进一步分发此类软件以及对该软件的修改或改编也必须根据许可证提供。任何人都可以从互联网上获得MariaDB社区服务器的免费副本,我们不知道所有的许可人是谁,也不知道具体的
查看MariaDB社区服务器的使用情况。竞争对手可以开发基于MariaDB社区服务器的修改,与我们的产品在市场上竞争。
除了MariaDB社区服务器,我们还在开源许可下为开源项目贡献其他源代码,并在开源许可下发布内部软件项目,我们预计未来也会这样做。由于MariaDB社区服务器和我们贡献给开源项目或在开源许可证下分发的任何其他软件的源代码是公开提供的,因此我们从此类源代码中获利和保护知识产权的能力可能会受到限制,甚至在某些情况下完全丧失。
我们决定在可获得源代码的许可证--业务源代码许可证版本1.1下,将源代码许可给某些产品,这可能会损害我们对这些产品的源代码的采用。
我们在替代业务来源许可证(BSL)下提供一些产品,如MariaDB MaxScale。BSL允许被许可人出于非商业目的复制、修改和重新分发源代码。在指定的时间段之后,通常是四年,BSL会自动过渡到GPL开源许可证。
虽然我们相信BSL帮助我们有效和透明地管理这些产品的源代码的商业化,但重要的是要注意,BSL不被承认为开放源码许可证。这种区别可能会阻碍这些产品采用我们的源代码。采用率的潜在下降可能会导致我们的品牌和产品知名度下降,最终对我们在市场上的竞争地位产生负面影响。
如果我们不能成功地推出新的功能或服务,并对我们的软件或服务进行增强,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们吸引新客户并从现有客户那里增加收入的能力在一定程度上取决于我们增强和改进我们的软件以及引入新功能和服务的能力。为了发展我们的业务并保持竞争力,我们必须继续提供增强功能和新功能,以获得市场认可,并与快速的技术发展和客户不断变化的需求保持同步。我们产品、改进或开发的成功取决于几个因素:我们对市场变化、需求和产品功能的预期,包括及时的产品介绍和结论、充足的客户需求、我们产品开发工作中的成本效益,以及能够以更低的价格、更高效、更方便或更安全地提供具有竞争力的产品和服务的新技术的激增。此外,由于我们的软件旨在与各种系统、应用程序、数据和设备一起运行,我们将需要不断修改和增强我们的软件,以跟上这些系统的变化。我们在开发这些修改和增强功能方面可能不会成功。此外,为我们的软件增加功能和解决方案将增加我们的研发费用。我们开发的任何新功能可能不会以及时或具有成本效益的方式推出,或者可能无法获得必要的市场接受度,从而产生足够的收入来证明相关费用是合理的。很难预测客户对新功能的接受程度。这种不确定性限制了我们预测未来运营结果的能力,并使我们面临许多挑战,包括我们规划和模拟未来增长的能力。如果我们不能解决这些不确定性,并成功开发新功能、增强我们的软件或以其他方式克服技术挑战和竞争技术,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
我们还提供专业服务,包括咨询和培训,并必须不断调整,以帮助我们的客户根据他们特定的IT战略部署我们的软件。如果我们不能推出新服务或增强现有服务,以跟上客户部署策略的变化,我们可能无法吸引新客户、留住现有客户并扩大他们对我们软件的使用或获得续订合同,这对我们业务的未来非常重要。
不正确或不恰当地实施或使用我们的软件可能会导致客户的不满,并损害我们的业务、运营结果、财务状况和增长前景。
我们的数据库软件和相关服务旨在部署在各种技术环境中,包括在大规模、复杂的技术环境中,我们相信我们未来的成功将至少部分取决于我们支持此类部署的能力。我们软件的实施可能在技术上很复杂,如果没有适当的实施和培训,可能不容易最大化我们软件的价值。如果我们的客户不能成功或及时地实施我们的软件,可能会损害客户对我们公司和我们软件的看法,我们的声誉和品牌可能会受到影响,客户可能会选择不续订他们的订阅或增加他们对我们相关服务的订阅。
我们的客户需要定期接受培训,了解如何正确使用我们的软件并从中获得各种好处,以最大限度地发挥其潜力。我们经常与客户合作,以实现成功的实施,特别是对于大型、复杂的部署。我们未能培训客户如何高效有效地部署和使用我们的软件,或者我们未能向客户提供有效的支持或专业服务,无论是实际的还是感知的,都可能导致负面宣传或针对我们的法律行动。此外,随着我们继续扩大我们的客户基础,如果我们实际或认为未能适当地提供这些服务,很可能会失去后续订阅我们相关服务的机会。
我们依赖第三方云提供商托管我们面向云的产品;我们使用第三方云提供商的任何中断或干扰都将对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
客户需要能够在不中断或降低性能的情况下随时访问我们的平台,我们为他们提供有关正常运行时间的服务级别承诺。第三方云提供商运行我们访问的自己的平台,因此我们很容易受到他们服务中断的影响。由于我们的第三方云提供商的基础设施出现问题,我们可能会不时地在服务和可用性方面遇到中断、延迟和中断。缺乏这种基础设施可能是由于许多潜在原因,包括我们无法预测或预防的技术故障、自然灾害、欺诈或安全攻击。如果发生此类事件,并且我们无法履行我们的服务级别承诺,我们可能有义务为客户提供额外的容量,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大影响。在某些情况下,我们的客户和潜在客户可能会要求我们对影响第三方云提供商基础设施的任何安全漏洞负责,并且我们可能会因影响这些系统的任何漏洞而招致这些客户和第三方的重大责任。我们可能无法从第三方云提供商那里收回我们欠客户和第三方的大部分债务。维护和改进我们的性能也可能变得越来越困难,特别是在使用高峰期,因为我们的软件变得更加复杂,我们的软件的使用量也增加了。目前,我们将几乎所有与MariaDB托管数据库相关的基础设施外包给AWS和Google Cloud,以托管我们面向云的数据库产品,因此与这些方或其他第三方相关的任何上述情况或事件都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
如果不对我们的销售和营销组织进行重大投资,并改进我们的销售和营销计划,我们可能无法增加新客户、增加订阅量或将现有客户保持在实现和持续增长所需的水平。
增加我们的客户基础并使我们的数据库产品和相关服务获得更广泛的市场接受,在很大程度上将取决于我们是否有能力有效地扩大我们的销售和营销业务和活动。我们在很大程度上依赖于我们的直销队伍和我们的营销努力来获得新客户,并预计我们未来可能需要在国内和国际上扩大这些努力。我们认为,对具有我们所需的销售技能和技术知识的经验丰富的销售专业人员的竞争非常激烈,特别是在我们继续瞄准较大企业的情况下。我们能否在未来实现显著的收入增长,在一定程度上将取决于我们能否成功招聘、培训和留住足够数量的经验丰富的销售专业人员。新员工需要大量的培训和时间,才能实现完全的生产率,特别是在新的或发展中的地区。任何新招聘的员工可能不会像我们预期的那样迅速变得富有成效,而且我们未来可能无法在我们开展业务的市场招聘或留住足够数量的合格人员。由于我们有限的运营历史,我们无法预测随着我们扩大订阅和营销组织,我们的销售额是否会增加,或增加到什么程度,也无法预测销售人员需要多长时间才能提高工作效率。如果我们的销售和营销努力产生的收入增长低于预期,我们的业务、运营结果和财务状况将受到损害。
我们依赖高技能人才的表现,包括高级管理人员以及我们的工程、专业服务、销售和技术专业人员;如果我们无法整合、留住或激励关键人员或聘用、整合、留住和激励合格人员,我们的业务将受到损害。
我们相信,我们的成功有赖于强大的高级管理团队和高技能团队成员的努力和才华,包括我们的销售人员、客户服务人员和软件工程师。在截至2023年9月30日的财年中,我们聘请了新的首席执行官、首席财务官、首席营收官、首席技术官和总法律顾问,以及其他领导层变动。除了我们的全职和兼职员工外,我们还依赖第三方顾问来管理和发展我们的业务。我们不为我们的任何高管或关键人员提供关键人保险。有时,我们的计划可能会有其他变化
高管和关键人员因离职或离职而产生的高级管理团队。我们的高级管理人员和关键员工是随意聘用的,这意味着他们可以随时终止与我们的雇佣关系。失去任何高级管理人员或关键员工可能会对我们在过去努力的基础上再接再厉和执行业务计划的能力造成不利影响,如果有离职,我们可能无法找到足够的继任者。我们不能确保我们能够留住我们的任何高级管理人员或其他关键人员的服务。
如果我们无法在所在城市吸引和留住人才,我们可能需要在其他地点招聘,这可能会增加我们业务运营的复杂性和成本。我们不时遇到招聘和留住具备适当资历的员工的困难,我们预期亦会继续遇到困难。我们争夺经验丰富的人才的许多公司都比我们拥有更多的资源。如果我们从竞争对手或其他公司雇佣员工,他们的前雇主可能会试图断言这些员工或我们违反了他们的法定义务,导致我们的时间和资源被分流。此外,未来和现有的员工通常会考虑他们获得的与其工作相关的股权奖励的价值。如果我们的股权奖励的感知价值下降、经历重大波动或增加,以至于潜在员工认为我们的股权奖励的价值上升有限,可能会对我们招聘和留住关键员工的能力产生不利影响。
如果我们不能提供高质量的支持,我们的业务和声誉可能会受到影响。
我们的客户依赖我们的人员来支持我们的软件。高质量的支持对于续签和扩展我们与现有客户的协议非常重要。随着我们扩大业务和寻找新客户,高质量支持的重要性将会增加。如果我们在招聘、培训和留住足够的客户支持人员方面不成功,我们为客户提供充分和及时支持的能力以及客户对我们产品的满意度将受到不利影响。如果我们不帮助客户快速解决问题并提供有效的持续支持,我们向现有和新客户销售新软件的能力可能会受到影响,我们在现有或潜在客户中的声誉可能会受到损害。
如果我们不能实现我们的服务水平承诺,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
我们与客户的协议通常规定了服务级别承诺。我们的MariaDB Enterprise客户通常获得服务级别承诺,具有一定的保证响应时间和全面的24x7x365覆盖范围。我们客户实施的复杂性和质量,以及云服务和云基础设施的性能和可用性都不在我们的控制范围之内,因此,我们无法完全控制我们是否能够履行这些服务级别承诺。如果我们因任何原因未能履行我们的服务水平承诺,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。任何延长的服务中断都可能对我们的业务、声誉和品牌造成不利影响。
与我们的技术和基础设施相关的中断或性能问题可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的持续增长在一定程度上取决于我们的现有客户和新客户在可接受的时间内随时访问我们软件的能力。由于各种因素,包括基础设施更改或故障、人为或软件错误、恶意行为、恐怖主义或容量限制,我们可能会遇到服务中断、中断和其他性能问题。能力限制可能是由于一些潜在原因,包括技术故障、自然灾害、欺诈或安全攻击。在某些情况下,我们可能无法在可接受的期限内确定或补救这些性能问题的原因。随着我们的软件产品和客户实施变得越来越复杂,维护和改进我们的性能可能会变得越来越困难。如果我们的软件不可用,或者如果我们的客户无法在合理的时间内或根本无法访问我们软件的功能,或者如果发生其他性能问题,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
与在我们的功能、产品或合作伙伴中使用新的和不断发展的技术(如人工智能(“AI”))相关的社会、道德和安全问题可能会导致声誉损害和责任。
与在我们的业务中使用新的和不断发展的技术(例如人工智能)相关的社会、道德和安全问题,包括我们的产品或合作伙伴关系,可能会导致声誉损害和责任,并可能导致我们为解决此类问题而产生包括研发在内的额外成本。我们目前正在开发人工智能功能,以补充
我们的核心MariaDB企业版产品。与许多创新一样,人工智能带来的风险和挑战可能会影响它的采用,从而影响我们的业务。
如果我们启用或提供的解决方案因其对社会的感知或实际影响而引起争议,我们可能会遭受品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。与人工智能使用和伦理相关的潜在政府监管也可能增加这一领域的负担和成本,如果不能妥善补救人工智能使用或伦理问题,可能会导致公众对人工智能的信心受到损害。此外,人工智能和机器学习可能会改变我们行业识别和应对网络威胁的方式,那些采用或未能采用此类新技术的企业可能面临竞争劣势。人工智能和机器学习的快速发展将需要应用资源来开发、测试和维护任何潜在的产品或合作伙伴关系,以帮助确保我们在道德上实施人工智能,以便将意外的有害影响降至最低。
我们行业或全球经济的不利条件或信息技术支出的减少可能会限制我们增长业务的能力,并对我们的运营结果产生负面影响。
根据行业或全球经济的变化对我们或我们的客户的影响,我们的运营结果可能会有所不同。我们业务的收入增长和潜在盈利能力取决于对数据库软件和服务的总体需求,特别是对我们的订阅服务和相关服务的需求。当前或未来的经济不确定性或衰退可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。美国和国外总体经济的负面状况,包括国内生产总值增长变化、金融和信贷市场波动、政治动荡、自然灾害、战争和恐怖袭击对美国、欧洲、亚太地区或其他地区的影响,可能会导致商业投资减少,包括信息技术支出,并对我们的业务增长产生负面影响。如果我们的数据库软件被客户和潜在客户认为成本高昂或太难部署或迁移到其上,我们的收入可能会受到一般信息技术支出延迟或减少的不成比例的影响。此外,竞争对手,其中许多比我们更大、更成熟,可能会通过降价和试图吸引我们的客户来应对市场状况。此外,某些行业整合步伐的加快可能会导致我们在订阅产品和相关服务上的整体支出减少。我们无法预测任何经济放缓、不稳定或复苏的时间、强度或持续时间,无论是一般情况下还是在任何特定行业内。如果我们经营的一般经济或市场的经济状况从目前的水平恶化,我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
任何法律程序、针对我们的索赔或其他纠纷都可能是昂贵和耗时的辩护。
我们正在并可能在未来受到不时出现的法律诉讼索赔和纠纷的影响,例如与先前提供投资银行服务有关的雇佣索赔和索赔、与终止时员工股权授予损失有关的索赔、证券集体诉讼或与我们普通股交易价格波动有关的其他索赔。有关当前诉讼和索赔的更多信息,请参见我们的合并财务报表附注11。
诉讼、索赔或纠纷可能会导致巨额成本,并转移管理层的注意力和资源,包括如果引起诉讼、索赔或纠纷的事实早于高级管理层在我们任职之前。这种成本和转移会严重损害我们的业务、财务状况和运营结果。保险可能不包括此类索赔,提供足够的款项来支付解决一个或多个此类问题的所有费用,或者继续以我们可以接受的条款提供保险(包括增加保费或强制实施大额免赔额或共同保险要求)。对我们提出的未投保或保险不足的索赔可能导致意想不到的成本和资金不足,以支付此类索赔和相关成本,可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。此外,我们不能确保我们现有的保险范围和错误和遗漏的保险范围将继续以可接受的条款提供,或者我们的保险公司不会拒绝任何索赔。
我们目前的业务范围是国际化的,我们计划进一步扩大地理范围,带来各种运营挑战。
我们增长战略的一个组成部分是进一步扩大我们的业务和国际客户基础。截至2023年9月30日,我们在28个不同的国家和地区拥有员工或聘用承包商。该公司的主要地理市场是北美和南美(美洲)、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及亚太地区(“APAC”)。我们正在继续适应和制定应对国际市场的战略,但不能保证这种努力会产生预期的效果。例如,我们预计,我们将需要扩大现有关系或与新伙伴建立关系,以便向某些国家扩张,如果我们无法确定、建立和
维持这样的关系,我们可能无法执行我们的扩张计划。我们预计,在可预见的未来,我们的国际活动将继续增长,因为我们将继续在现有和新的国际市场寻找机会,这将需要管理层投入大量精力和财政资源。
我们目前和未来的国际业务和运营涉及各种风险,包括:
•有效管理分散在各地的员工和承包商队伍的监管和运营挑战,以及与之相关的成本增加,包括招聘和留住人才以及实施每个司法管辖区特定的适当制度、政策、福利和合规计划;
•特定国家或地区的政治、经济或法律和监管环境的变化、流行病、关税、贸易战或长期环境风险;
•与贸易和投资限制以及外国法律要求有关的风险,包括我们的产品和服务在外国的进口、出口、认证和本地化;
•催收应收账款难度加大,付款周期较长;
•遵守外国法律法规的成本和不遵守此类法律法规的风险和成本,包括但不限于管理我们的公司治理、员工和承包商、产品许可证、数据隐私、数据保护和数据安全法规的法律法规,特别是在欧盟和中国;
•贸易关系、法规或法律的意外变化;
•与外国投资(如外国投资委员会)、隐私和数据安全以及未经授权使用或获取商业、技术和个人信息有关的新的、不断发展的和更严格的法规和执法,特别是在与欧洲和亚洲有关的领域;
•不同的、可能更繁琐的劳动法规,特别是在欧洲,与美国相比,欧洲的劳动法通常对员工更有利,包括这些地区被认为是小时工资、加班和休假的规定;
•在具有不同文化、语言、习俗、法律制度、替代性纠纷制度和监管制度的新市场中管理企业的困难;
•与国际业务有关的差旅、房地产、基础设施和法律合规费用增加;
•汇率波动及其对我们收入和支出的影响,以及如果我们未来选择进行对冲交易的成本和风险;
•限制我们将一个国家的业务收益再投资于为我们在其他国家的业务的资本需求提供资金的能力;
•有利于当地竞争对手的法律和商业惯例,或有利于当地供应商的一般市场偏好;
•知识产权保护有限或不足,或难以获得、维护、保护或执行我们的知识产权,包括我们的商标和专利;
•政治不稳定、战争或恐怖活动;
•暴露在区域或全球公共卫生问题、流行病或流行病中,如新冠肺炎大流行的爆发,可能导致某些市场的经济活动减少,对我们产品和服务的使用减少,或我们向国际市场现有或新客户进出口或销售我们的产品和服务的能力下降;
•承担反腐败和反洗钱法律责任,包括《反海外腐败法》、美国《反贿赂法》、英国《反贿赂法》和其他司法管辖区的类似法律法规;
•遵守与税收有关的法律法规的负担;
•监管规定、不利的税收负担和外汇管制,可能会使收入和现金难以汇回国内。
如果我们投入大量的时间和资源来进一步扩大我们的国际业务,而不能成功和及时地做到这一点,我们的业务、经营结果和财务状况都会受到影响。
如果未来货币汇率大幅波动,我们以美元报告的财务业绩可能会受到不利影响。
随着我们继续巩固我们的国际业务,我们更容易受到货币汇率波动的影响。通常,我们的海外业务执行的合同是以该国家或地区的货币计价的,因此,国际业务产生的收入可能受到外币风险的影响。美元走强可能会增加我们向美国以外客户提供订阅服务和相关服务的实际成本,对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。我们
在我们的非美国地点以当地货币支付员工薪酬和其他运营费用的费用。美元与其他货币之间的汇率波动可能会导致相当于此类费用的美元价格更高。这可能会对我们报告的运营结果产生负面影响。到目前为止,我们没有从事任何对冲策略,任何此类策略,如远期合约、期权和与交易敞口相关的外汇掉期,我们未来可能实施以缓解这一风险,可能无法消除我们对外汇波动的敞口。此外,如果我们不能利用对冲工具构建有效的对冲,那么使用对冲工具可能会带来额外的风险。
如果我们对关键会计政策的估计或判断被证明是不正确的,我们的经营结果可能会受到不利影响。
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。这些估计的结果构成了对资产、负债和权益的账面价值以及从其他来源不易看出的收入和支出金额作出判断的基础。编制综合财务报表时使用的重大假设和估计包括与收入确认、内部使用软件开发成本、递延佣金、基于股票的薪酬奖励的公允价值、收购的无形资产和商誉的公允价值、收购的无形资产和财产和设备的使用寿命、所得税的会计处理、金融工具负债的会计处理以及经营租赁使用权资产的账面价值有关的假设和估计。如果我们的假设发生变化或实际情况与我们的假设不同,我们的运营结果可能会受到不利影响,这可能会导致我们的运营结果低于证券分析师和投资者的预期,从而导致我们证券的市场价格下降。
我们的业务受到地震、火灾、洪水和其他自然灾害事件的风险,并受到电力中断、计算机病毒、战争、数据安全漏洞、网络攻击或恐怖主义等人为问题的干扰。
我们的公司总部位于加利福尼亚州的雷德伍德城,我们在许多其他地点都设有办事处。发生在上述任何地点或业务合作伙伴所在地的重大自然灾害或人为问题,如地震、火灾、洪水或恐怖主义行为或战争,都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外,如果自然灾害或人为问题影响我们的云基础设施服务提供商使用的数据中心,可能会对我们的客户使用我们产品的能力产生不利影响。此外,自然灾害和恐怖主义或战争行为可能会对我们或我们客户的业务、国家经济或整个世界经济造成干扰。如果发生自然灾害或人为问题造成的重大中断,我们可能无法继续运营,并可能遭受系统中断、声誉损害、开发活动延迟、服务长期中断、数据安全遭到破坏和关键数据丢失等情况,任何这些都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
此外,随着计算机恶意软件、病毒和计算机黑客、欺诈性使用企图、网络钓鱼和其他网络攻击变得更加普遍,包括国家支持组织或复杂的黑客团体的攻击,我们面临着来自这些活动的更大风险,以维护我们的订阅产品和相关服务及技术基础设施的性能、可靠性、安全性和可用性,以满足客户的需求,这可能会损害我们的声誉以及我们留住现有客户和吸引新客户的能力。
与我们的技术和知识产权相关的风险
我们软件中真实或可察觉的错误、故障或错误可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和增长前景产生不利影响。
我们的软件很复杂,因此,过去和将来可能会发生未检测到的错误、故障或错误。我们的软件用于具有不同操作系统、系统管理软件、应用程序、设备、数据库、服务器、存储、中间件、定制和第三方应用程序和设备以及网络配置的IT环境,这可能会在部署我们软件的IT环境中导致错误或故障。这种多样性增加了这些IT环境中出现错误或故障的可能性。尽管我们进行了测试,但在我们的客户使用我们的软件之前,可能无法发现实际或感知到的错误、故障或错误。我们产品中真实或可感知的错误、故障或错误可能会导致负面宣传、失去或延迟市场对我们软件的接受,并损害我们的品牌、削弱我们的竞争地位、客户对他们遭受的损失或未能满足
在我们的客户协议中声明的服务级别承诺。在这种情况下,出于客户关系或其他原因,我们可能需要或可能选择花费大量额外资源来帮助纠正问题。我们软件中的任何错误、故障或错误都可能损害我们吸引新客户、留住现有客户或扩大他们对我们软件的使用的能力,这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
如果我们的安全措施或我们服务提供商或客户的安全措施被违反,或未经授权的各方以其他方式访问我们或我们客户的数据或软件,我们的产品和服务可能被视为不安全,客户可能减少或终止使用我们的产品和服务,我们可能面临索赔、诉讼、监管调查、重大责任和声誉损害。
作为我们业务运营的一部分,我们收集、使用、存储、传输和处理数据,包括我们在多个司法管辖区和跨多个司法管辖区的客户的个人数据。我们还使用第三方服务提供商来收集、使用、存储、传输、维护和以其他方式处理此类信息。越来越多的各种网络威胁在我们的行业和我们客户的行业中变得更加普遍。
由于我们的员工和许多第三方服务提供商的员工远程工作,我们可能会面临更大的安全漏洞或事故风险。安全事件可能导致未经授权访问、损坏、误用、披露、修改、破坏或丢失我们的数据或客户数据(包括个人数据)、软件或系统,或扰乱我们提供产品和服务的能力。任何实际或感知到的安全事件都可能中断我们的运营,损害我们的声誉和品牌,导致重大补救和网络安全保护成本,导致收入损失,导致监管调查和命令、诉讼、纠纷、赔偿义务、违约损害赔偿、违反适用法律法规的处罚和其他法律风险,增加我们的保险费,并导致任何其他财务风险。
我们已采取措施保护我们系统和IT基础设施上的数据,但没有任何安全措施可以确定地防范所有预期的风险,我们或我们客户或第三方服务提供商的安全措施可能会因第三方操作、员工或用户错误、技术限制、我们的系统或产品或我们的第三方服务提供商的缺陷或漏洞、渎职、欺诈、计算机恶意软件、病毒、网络事件或意外技术故障或其他原因而被破坏。我们已经并可能继续不时经历不同程度的安全事件和攻击。
我们可能需要加强产品和服务、数据、系统和内部IT基础设施的安全,这可能需要额外的资源和大量成本,而且可能不会成功。我们已经开发了保护我们的数据和软件的完整性、保密性、可用性和安全性的系统和流程,但我们的安全措施或我们客户或第三方服务提供商的安全措施可能无法缓解当前或未来的安全威胁,并可能导致对此类数据和软件的未经授权访问、损坏、禁用或加密、使用或误用、披露、修改、破坏或丢失。通过合同条款和第三方风险管理流程,我们采取措施要求我们的第三方提供商及其分包商保护我们的数据,但由于我们不控制我们的第三方服务提供商,而且我们监控他们的数据安全的能力有限,我们无法确保他们采取的安全措施足以保护我们的数据。第三方提供商或客户的软件或系统中的漏洞,客户或第三方提供商的保障措施、政策或程序的失败,或客户或第三方提供商的软件或系统的违规,都可能导致我们的系统或第三方解决方案中包含的数据的机密性、完整性或可用性受到损害。此外,由于有许多不同的安全漏洞技术,它们可能来自各种各样的来源,包括外部团体(如外部服务提供商、有组织犯罪分支机构、恐怖组织、敌对的外国政府或机构),而且此类技术不断发展,包括通过使用人工智能来发动更自动化、有针对性和有组织的攻击,并且可能直到事件发生后才能被检测到,因此我们可能无法实施足够的预防措施,预测或防止企图的安全漏洞或其他安全事件,或及时做出反应。即使检测到安全漏洞或事件,也可能无法立即确定漏洞或事件的全部范围。我们为减少技术故障、错误、病毒、计算机恶意软件和安全漏洞而付出的代价可能是巨大的,虽然我们已经实施了安全措施来保护我们的系统和IT基础设施,但我们解决这些问题的努力可能不会成功。
许多政府已经颁布法律,要求公司在涉及某些类型的个人数据的数据安全事件或未经授权的传输时通知个人。因此,我们、我们的竞争对手、我们的客户或我们的第三方服务提供商遇到的安全事件可能会导致负面宣传并损害我们的声誉。
我们或我们的第三方服务提供商经历的任何安全漏洞或其他安全事件,或认为已经发生的任何安全漏洞,都可能导致客户对我们的产品和服务的安全性失去信心,损害我们的声誉和品牌,减少对我们产品和服务的需求,扰乱正常业务运营,要求我们花费物质资源调查或纠正违规行为,防止未来的安全漏洞和事件,或使我们承担法律责任,包括索赔、诉讼、监管执法和命令、调查、赔偿义务、巨额补救费用,这些都可能对我们的运营产生不利影响。此外,根据适用的免赔额,我们的保险覆盖范围可能不足以支付所发生的责任,或不足以涵盖与任何安全事故或违规有关的对我们的任何赔偿索赔,或者保险公司可能拒绝承保某些类型的索赔或将其排除在保险范围之外。此外,我们的补救努力可能不会成功。我们不能确保我们的客户、合作伙伴、供应商和其他合同中的任何责任限制条款对于任何安全疏忽或违规或其他安全事故是可执行的或足够的,或者以其他方式保护我们免受任何特定索赔的任何责任或损害。随着我们继续发展和发展我们的产品,以收集、托管、处理、存储和传输越来越多的数据,这些风险可能会增加。此外,如果我们收集、托管、处理、存储和传输的数据类型越来越多地包括敏感和受监管的数据,例如受保护的健康信息或信用卡信息,这些风险可能会增加。
由于我们的软件和服务可能被用来收集和存储个人信息,国内和国际隐私问题可能会给我们带来额外的成本和责任,或者抑制对我们产品和服务的订阅。
我们的运营涉及数据的收集、使用、保留、处理和传输,包括我们客户的个人数据。因此,我们受到复杂和不断变化的美国,英国,欧洲、亚洲和其他司法管辖区的法律、规则、法规、命令和指令(简称“隐私法”),我们在这些司法管辖区提供我们的软件和服务。全球隐私问题的监管框架正在迅速发展,在可预见的未来可能仍然不确定。许多联邦、州和外国政府机构已经或正在考虑采用有关收集、使用、存储和披露个人信息以及违规通知程序的法律、规则和法规。我们位于世界各地的客户可以使用我们的软件和服务来收集、处理和存储个人信息。对这些法律、规则和法规的解释及其在美国和外国司法管辖区对我们软件和专业服务的应用正在进行中,目前无法完全确定。
如果我们未能或被认为未能在一个或多个司法管辖区遵守任何适用的隐私法律,可能会导致政府实体或其他机构对我们提起诉讼或诉讼,包括在某些司法管辖区的集体诉讼隐私诉讼,导致我们遭受重大罚款、处罚、判决和声誉损害,改变我们的业务做法,增加合规成本和复杂性,任何这些都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生重大和不利的影响。
在美国,这些包括根据联邦贸易委员会的授权颁布的规则和条例、《电子通信隐私法》、《计算机欺诈和滥用法》、《1996年健康保险流通和责任法》或《健康保险责任法》、《格拉姆·利奇·布利利法》以及与隐私和数据安全有关的州法律。在国际上,我们运营所在的几乎每个司法管辖区都建立了自己的数据安全和隐私法律框架,我们或我们的客户必须遵守,包括但不限于英国和欧盟。
欧盟的数据保护环境可能会导致内部合规的巨大运营成本和我们业务的风险。欧盟已通过《通用数据保护条例》(GDPR),以及欧盟成员国的国家立法、法规和指导方针,其中包含许多要求,包括欧盟委员会的管辖范围扩大、数据处理者的义务更加严格以及公司对数据保护合规计划的额外要求。根据GDPR,欧盟成员国有责任制定并已经制定了某些立法,这些立法增加或进一步解释了GDPR的要求,并可能扩大我们的义务和未能履行这些义务的潜在责任。除其他要求外,GDPR还规定了将受GDPR约束的个人数据传输到美国以及尚未发现对此类个人数据提供充分保护的其他第三国。GDPR为数据主体提供了更大的控制权(例如,“被遗忘权”),提高了欧盟消费者的数据可移植性,数据泄露通知要求和更高的罚款。特别是,根据GDPR,违反GDPR某些要求的公司可能会被处以高达2000万欧元或不合规公司全球年收入4%的罚款,以较高者为准。此类处罚不包括客户和数据主体的任何民事诉讼索赔。GDPR要求不仅适用于第三方交易,还适用于我们与子公司之间的信息传输,包括员工信息。
虽然我们已采取措施减轻数据传输对我们的影响,但这些传输机制的有效性和寿命仍不确定。意外事件的发生和不断发展的技术
通常会迅速推动立法或法规的通过,这些立法或法规会影响数据的使用、收集或其他处理以及我们开展业务的方式。
GDPR对将个人数据从欧盟转移到包括美国在内的“第三国”实施了严格的规定。这些义务的解释和适用方式可能在不同司法管辖区之间不一致,并可能与其他要求或我们的做法相冲突。欧盟法院(CJEU)于2020年7月16日宣布欧盟-美国隐私盾框架无效,该框架为公司提供了一种在将个人数据从欧盟转移到美国时遵守数据保护要求的机制,理由是隐私盾未能为转移到美国的欧盟个人数据提供足够的保护。
此外,CJEU对依赖欧盟委员会批准的标准合同条款(一种用作适当个人数据传输机制的标准合同形式,也是隐私盾牌的潜在替代方案)的公司施加了额外的义务,明确表示在所有情况下,仅依赖这些条款并不一定足够。
现在必须逐案评估标准合同条款的使用情况,同时考虑到目的地国适用的法律制度,特别是适用的监视法律和个人权利。一些欧洲数据保护监管机构以及其他一些欧盟成员国的监管机构仍在审查将个人数据专门转移到美国的标准合同条款。德国和爱尔兰监管当局在最近的裁决中表示,仅凭标准合同条款无法为欧盟-美国数据传输提供足够的保护。2020年8月10日,美国商务部和欧盟委员会宣布了新的讨论,以评估加强欧盟-美国隐私盾框架的潜力,以遵守欧盟法院2020年7月16日的判决。
此外,2021年6月7日,欧盟委员会发布了新版本的标准合同条款,或称“SCC”,以征求意见。这对我们的业务产生了额外的合规义务,因为新合同需要纳入新的SCC,使用旧SCC的现有合同需要修改,以在欧盟委员会指定的18个月时间段内纳入新的SCC。自2021年9月27日起,组织在签订新合同时必须使用新的SCC。此外,各组织必须在2022年12月27日之前更新现有合同,以纳入新的SCC,并采取适当措施遵守这些新SCC产生的任何要求。
2022年3月25日,欧盟委员会和美国宣布,他们已原则上就新的跨大西洋数据隐私框架达成一致,现在必须将该框架转录成法律文本,作为欧盟委员会将提出的充分性决定草案的基础。
上述情况给我们带来了额外的繁重义务,这已经并将继续导致成本增加,以及为履行这些不同义务而改变的业务做法和政策。
瑞士联邦数据保护和信息专员也表示,它认为瑞士-美国隐私盾牌不再足以将个人数据从瑞士转移到美国。英国决定退出欧盟,导致英国有必要制定自己的数据隐私权法律法规,这有时会导致英国没有明确适用的法律,在英国,S制定法律法规的时间表落后于欧盟。例如,在英国,《数据保护法》包含了关于《S数据保护法》在英国如何适用的条款,其中包括其本身的克减。我们必须遵守《数据保护法》,也必须遵守英国的《GDPR数据保护法》。我们可能需要采取额外的步骤,使任何受这些或其他事态发展影响的个人数据传输合法化,并受到客户和我们面临的越来越高的合规成本和限制。更广泛地说,我们可能会发现有必要或适宜修改我们的数据处理做法,CJEU的决定或其他与跨境数据传输有关的法律挑战可能会成为我们或我们客户和供应商的个人数据处理做法受到挑战的基础,并可能以其他方式对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
2021年6月28日,欧盟委员会向英国发布了一份“充分性决定”,以促进个人数据继续从欧盟成员国自由流动到英国。然而,这一充分性决定的有效期有限,为四年,以防欧盟和英国的数据保护法未来出现分歧。如果英国在四年期限结束时维持相同的标准,欧盟委员会可以更新其调查结果。如果充分性决定在此时间之后没有续签,则为促进欧盟数据传输所需的调整
由于我们试图确保遵守新的隐私立法,英国的成员国可能会导致额外的成本,并将增加我们的总体风险敞口。
我们还受制于不断变化的欧盟关于cookie和电子营销的隐私法。在欧盟,监管机构越来越关注在线行为广告生态系统中的合规要求,一项名为电子隐私监管的欧盟法规一旦生效,将大幅提高对违规行为的罚款。在欧盟,将Cookie或类似技术放置在用户设备上和进行直接电子营销需要知情同意,包括禁止预先检查同意和确保每个Cookie单独同意的要求。随着监管机构在最近的指导中开始执行严格的方法,这可能会导致大量成本,需要重大的系统更改,限制我们营销活动的有效性,转移我们技术人员的注意力,对我们了解客户的努力产生负面影响,对我们的利润率产生不利影响,增加成本,并使我们承担额外的责任。
2021年8月,中国通过了个人信息保护法,并于2021年11月生效。PIPL为企业运营商如何收集、使用、处理、共享和传输个人数据提供了一套全面的规则,对于被认证为关键信息基础设施运营商的公司,要求将个人数据存储在位于中国的物理位置的服务器上。如果PIPL的目的是向位于中国的个人提供产品或服务,或分析或评估位于中国的个人的行为,则PIPL扩展到中国以外的数据处理活动。PIPL包括对违规行为的罚款,包括公司上一年收入的5%,以及公司营业执照被吊销的可能性。目前还不清楚PIPL将如何解释和应用,以及它对我们运营的影响。我们可能会发现有必要或需要修改我们的数据处理做法、创建政策或程序、签订某些合同协议、采用额外的数据传输机制、实施增强的安全措施、修改我们的运营或采取任何其他法律或商业步骤来遵守PIPL,只要它被认为适用于我们的业务或数据处理的任何部分。
此外,州和地方一级的国内数据隐私法律不断发展,可能要求我们修改数据处理实践和政策,并使我们面临进一步的监管或运营负担。例如,《加州消费者隐私法》(“CCPA”)于2020年1月生效,其后经《加州隐私权法》(“CPRA”)修订,并于2023年1月生效。CCPA对处理加州居民个人信息的公司规定了义务,包括向这些居民提供某些新披露的义务,并创造了新的消费者权利。CCPA规定了对违规行为的民事处罚,以及对导致个人信息丢失的某些数据泄露行为的私人诉讼权。这种私人诉讼权可能会增加数据泄露诉讼的可能性和相关风险。CPRA还创建了一个新的国家机构,有权实施和执行CCPA和CPRA。此外,包括科罗拉多州、康涅狄格州、印第安纳州、爱荷华州、田纳西州、犹他州、蒙大拿州、佛罗里达州、俄勒冈州、得克萨斯州和弗吉尼亚州在内的其他州也颁布了隐私法,这些法律已经生效或将在未来几年生效。虽然这些新的隐私法可能彼此有相似之处,但它们在许多方面都有所不同,如果我们的业务属于其范围,我们必须遵守每一项法律。其他州和联邦一级也提出了类似的法律。我们预计,现有的和任何新的立法将继续增加额外的复杂性和潜在的法律风险,需要在合规计划、影响战略和以前有用数据的可用性方面投入更多的资源,并可能导致合规成本增加或商业惯例和政策的变化。
遵守这些法律、法规、对现有法律法规的修订或重新解释以及与数据隐私、安全、保护、传输、本地化和信息安全有关的合同或其他义务,可能要求我们对我们的产品和服务进行更改,以使我们或我们的客户能够满足新的法律要求,产生大量运营成本,修改我们的数据实践和政策,并限制我们的业务运营。除政府监管外,隐私倡导者和行业团体可能会提出新的和不同的自我监管标准,我们的客户可能希望我们满足某些自愿认证和此类第三方制定的其他标准。如果我们实际或被认为未能遵守这些法律、法规或其他义务或标准,可能会导致巨额罚款、处罚、监管调查、诉讼、巨额补救费用、声誉受损或其他责任。此外,由于许多数据隐私、安全和保护法律以及合同规定的行业标准的解释和应用不确定,这些法律的解释和应用可能与我们现有的数据管理实践或我们产品和服务的特征不一致。如果是这样的话,除了可能面临罚款、诉讼、监管执法或命令、调查、公司员工入狱和公众谴责、其他索赔和处罚、巨额补救费用和对我们声誉的损害外,我们还可能被要求从根本上改变我们的业务活动和做法,或修改我们的服务和产品能力,其中任何一项都可能需要大量额外费用,
对我们的业务产生不利影响,包括影响我们的创新能力,推迟我们的产品开发路线图,并对我们与客户的关系以及我们有效竞争的能力产生不利影响。
此外,遵守适用于我们客户业务的法律、法规、规则、标准、合同义务、政策以及与隐私、数据保护和安全相关的其他义务所产生的成本和其他负担可能会限制我们产品和服务的使用和采用,并降低对我们产品和服务的整体需求。隐私问题,无论是否有效,都可能抑制我们的产品和服务的市场采用,特别是在某些行业和国外。
我们可能会在保护或捍卫我们的知识产权方面招致巨大的成本,而任何未能保护我们的知识产权的行为都可能会降低我们的软件和品牌的价值。
我们的成功和竞争能力部分取决于我们的知识产权。截至2023年9月30日,我们拥有五项已发布专利。 我们无法向您保证这些专利足以保护我们的业务。我们主要依靠版权、商标法、商业秘密保护和保密或与我们的员工、客户、合作伙伴和其他人的其他合同安排来保护我们的知识产权。然而,我们为保护知识产权而采取的措施可能并不充分。例如,为了保护我们的知识产权,我们可能需要花费大量资源来建立、监控和执行此类权利。为强制执行我们的知识产权而提起的诉讼可能成本高昂、耗时且分散管理层的注意力,并可能遭遇攻击我们知识产权的有效性和可撤销性的抗辩、反诉和反诉讼,这可能导致我们部分知识产权的减值或损失。一些外国的法律对我们知识产权的保护程度一般不如美国的法律,在这些司法管辖区可能无法提供有效的知识产权保护和机制。我们可能需要花费额外的资源来保护我们在这些国家的知识产权,如果我们无法做到这一点,可能会损害我们的业务或对我们的国际扩张产生不利影响。即使我们能够保护我们的知识产权,也不能保证这些权利将为我们提供竞争优势,或将我们的产品和服务与竞争对手的产品和服务区分开来,或我们的竞争对手不会独立开发类似的技术。此外,我们定期在开源许可证下贡献源代码,并在开源许可证下提供我们自己的一些软件,我们在产品中包含第三方开源软件。由于我们贡献给开源项目或根据开源许可证分发的任何软件的源代码都是公开的,因此我们保护有关此类源代码的知识产权的能力可能会受到限制或完全丧失。此外,我们可能不时面临第三方的索赔,声称拥有或要求发布我们使用第三方开源软件开发的软件或衍生作品,其中可能包括我们的专有源代码,或以其他方式寻求执行适用的开源许可证的条款。
此外,虽然我们通常与员工和第三方签订保密协议,以保护我们的商业秘密和其他专有信息,但此类保密协议可能会被违反。同样,当我们寻求与我们的所有员工和在工作期间开发知识产权的适用第三方签订协议,以将该等知识产权的权利转让给我们时,我们可能无法与所有相关员工和适用第三方签订此类协议,此类协议可能会被违反或无法自动执行,并且我们可能会受到这样的人从他们以前的雇主或承包商那里盗用相关权利的索赔。因此,我们无法保证我们为保护知识产权而采取的措施足以防止侵犯我们的权利或盗用我们的技术、商业秘密或专有技术,我们已经获得或能够获得我们使用或主张权利的所有知识产权的适当许可或保护,或者第三方不会终止我们的许可权。
各种协议中的赔偿条款可能会使我们面临侵犯知识产权和其他损失的重大责任。
我们与客户和其他第三方的协议可能包括赔偿条款,根据这些条款,我们同意赔偿客户因知识产权侵权索赔、我们对财产或人员造成的损害或与我们的软件、服务或其他合同义务有关或产生的其他责任而遭受或发生的损失。巨额赔偿可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。尽管我们试图限制我们的赔偿义务,但我们仍可能招致与之相关的重大责任。与客户就此类义务发生的任何纠纷可能会对我们与该客户、其他现有客户和新客户的关系产生不利影响,并损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们的软件包含第三方开源软件,这可能会对我们销售产品的能力产生负面影响,并可能使我们面临诉讼。
我们的软件包括第三方开源软件,我们打算在未来的产品中继续融入第三方开源软件。在我们的软件中使用第三方开源软件可能会对我们将软件货币化的能力施加条件或限制。一些开源许可证要求分发包含、链接到开源软件或从开源软件派生的软件的被许可人将此类分发软件的源代码(在某些情况下可能是有价值的专有代码)公开提供,免费许可我们的软件,或允许其他人基于此类软件制作衍生作品。尽管我们监控将开源软件纳入我们的产品以避免此类限制,但我们不能确定我们没有以与我们的许可模式不一致的方式将开源软件纳入我们的产品中。某些开放源码项目还包括其他开放源码软件,这些依赖的开源库可能会受到不一致的许可条款的限制。这可能会给我们合并的开放源码软件的管理条款带来进一步的不确定性。
此外,我们所受的某些开源许可证的条款尚未被美国或外国法院解释,并且存在开源软件许可证可能被解释为对我们使用此类软件施加意外限制或条件的风险。此外,我们可能不时面临第三方的索赔,声称拥有或要求发布我们使用此类开源软件开发的软件或衍生作品,其中可能包括我们源代码的专有部分,或以其他方式寻求执行开源许可证的条款。这些索赔可能导致诉讼,并可能要求我们免费提供源代码的专有部分,购买昂贵的许可证或停止提供涉及的软件或服务,除非我们能够重新设计它们以避免侵权。这一重新设计过程可能需要大量额外的研究和开发资源,我们可能无法成功完成。
除了与许可证要求相关的风险外,使用第三方开源软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险,因为开源许可方通常不提供担保。此外,我们产品中包括的开源软件的许可人可能会不时修改其许可协议的条款,使这些许可条款可能与我们的许可模式不兼容,从而可能导致其他后果之一,阻止我们将软件纳入修改后的许可。
这些风险中的任何一个都可能难以消除或管理,如果不加以解决,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
我们依赖并依赖来自第三方的软件即服务(SaaS)技术来运营我们的业务,这些技术的中断或性能问题可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们依赖来自第三方的托管SaaS应用程序来运行我们业务的关键功能,包括企业资源规划、订单管理、合同管理计费、项目管理以及会计和其他运营活动。我们以标准条款和条件与这些第三方提供商签订了这些SaaS应用程序的合同安排。如果这些服务因长时间停机、中断或不再以合理的商业条款提供,我们的费用可能会增加,我们管理财务的能力可能会中断,我们管理产品订阅和支持客户的流程可能会受损,直到确定、获得和实施替代服务,所有这些都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们可能会受到第三方的知识产权索赔,这可能是昂贵的辩护,可能要求我们支付巨额损害赔偿,并可能限制我们使用某些技术的能力。
软件和技术行业的公司,包括我们一些现有和潜在的竞争对手,拥有大量专利、版权、商标和商业秘密,并经常因侵犯、挪用或其他侵犯知识产权的指控而提起诉讼。我们过去和将来可能会被指控挪用、滥用或侵犯我们的竞争对手、非执业实体或其他第三方的知识产权。我们的软件集成了第三方开源软件,这加剧了这种风险。
任何知识产权索赔,无论有无正当理由,都可能非常耗时和昂贵,并可能分散我们管理层的注意力和其他资源。诉讼过程存在内在的不确定因素,无论我们的立场如何,我们在诉讼事项上都不一定会胜诉。这些索赔还可能使我们承担重大损害赔偿责任,如果我们被发现故意侵犯专利或版权,可能包括三倍的损害赔偿。这些主张还可能导致我们不得不停止使用被发现侵犯第三方权利的技术,其中一些我们已经投入了相当大的努力和时间将其推向市场。我们可能被要求为知识产权寻求许可,这可能不是按合理条款提供的,或者根本就不是。即使有许可证,我们也可能被要求支付巨额版税,这将增加我们的运营费用。因此,我们可能需要开发替代的非侵权技术,这可能需要大量的努力和费用。如果我们不能为我们业务的任何方面许可或开发技术,而这些技术最终可能会侵犯另一方的知识产权,我们可能会被迫限制或停止订阅我们的软件,从而可能无法有效竞争。这些结果中的任何一个都会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
与政府监管有关的风险
与互联网相关的法律法规的变化或互联网基础设施本身的变化可能会减少对我们软件的需求,并可能对我们的业务产生负面影响。
我们业务的未来成功,特别是任何面向云的产品,取决于互联网作为商业、通信和商业应用的主要媒介的持续使用。联邦、州或外国政府机构或机构过去已经通过,将来也可能通过影响将互联网作为商业媒介使用的法律或条例。这些法律或法规的变化可能要求我们修改我们的软件以符合这些变化。此外,政府机构或私人组织可能会开始对访问互联网或通过互联网进行的商业征收税收、费用或其他费用。这些法律或收费可能会限制与互联网相关的商业或通信的增长,导致对我们这样的基于互联网的解决方案的需求减少。
此外,由于迟迟未能制定或采用新的标准和协议,以应对互联网活动、安全、可靠性、成本、易用性、可获得性和服务质量等方面日益增长的需求,互联网作为一种商业工具的使用可能会受到不利影响。互联网的性能及其作为商业工具的接受度受到了“勒索软件”、“病毒”、“蠕虫”、“恶意软件”、“网络钓鱼攻击”、“数据泄露”和类似的恶意程序、行为和事件的不利影响,由于其基础设施的一部分遭到破坏,互联网经历了各种停机和其他延迟。如果互联网的使用受到这些问题的不利影响,对我们的订阅产品和相关服务的需求可能会受到影响。
如果不遵守反贿赂、反腐败和反洗钱的法律,我们可能会受到惩罚和其他不利后果。
我们受修订后的美国1977年《反海外腐败法》或《反海外腐败法》、《美国旅行法》、英国《反贿赂法》或《反贿赂法》以及世界各地不同司法管辖区的其他反腐败、反贿赂和反洗钱法律的约束。《反海外腐败法》、《反贿赂法》和类似的适用法律一般禁止公司、其高级管理人员、董事、雇员和第三方中间人、商业伙伴和代理人向政府官员或其他人支付不当款项或提供其他不正当的有价值的东西。我们和我们的第三方中介可能与政府机构、国有或附属实体和其他第三方的官员和员工有直接或间接的互动,在这些第三方业务合作伙伴和中介、我们的员工、代表、承包商、经销商和代理的腐败或其他非法活动中,我们可能被要求承担责任,即使我们没有明确授权此类活动。虽然我们有政策、程序和内部控制来解决此类法律的合规性问题,但我们不能向您保证,我们的所有员工和代理不会采取违反我们的政策和适用法律的行为,我们可能最终要对此负责。如果我们了解到我们的任何员工、第三方中介、代理或业务合作伙伴不遵守我们的政策、程序或内部控制,我们将致力于采取适当的补救措施。如果我们相信或有理由相信我们的董事、高级管理人员、员工、第三方中间人、代理或业务合作伙伴已经或可能已经违反此类法律,我们可能会被要求调查或让外部律师调查相关事实和情况。发现、调查和解决实际或被指控的违规行为可能是广泛的,需要大量转移高级管理层的时间、资源和注意力。任何违反《反海外腐败法》、《反贿赂法》或其他适用的反贿赂、反腐败法和反洗钱法的行为,都可能导致举报人投诉、媒体不利报道、调查、丧失出口特权、严厉的刑事或民事制裁、罚款和处罚或暂停或取消禁令。
所有这些都可能对我们的声誉、业务、运营结果、财务状况和增长前景产生实质性的不利影响。
我们的公司结构和公司间安排受不同司法管辖区的税法约束,我们可能有义务支付额外的税款,这将损害我们的经营业绩。
我们正在扩大我们的国际业务,以更好地支持我们进入国际市场的增长。我们的公司结构和相关的转让定价政策考虑了国际市场的未来增长,并考虑了参与公司间交易的各种实体的功能、风险和资产。我们在不同司法管辖区缴纳的税额取决于包括美国在内的不同司法管辖区的税法在我们的国际业务活动中的适用情况、税率的变化、新的或修订的税法或对现有税收法律和政策的解释,以及我们以与我们的公司结构和公司间安排一致的方式运营业务的能力。我们所在司法管辖区的税务机关可能会质疑我们根据我们的公司间安排为公司间交易定价的方法,或不同意我们对应归属于特定司法管辖区的收入和支出的确定。如果出现这样的挑战或分歧,并且我们的地位无法维持,我们可能需要支付额外的税款、利息和罚款,这可能会导致一次性税收变化、更高的有效税率、现金流减少,以及我们业务的整体盈利能力下降。我们的财务报表可能无法反映出足够的准备金来应对这种意外情况。
我们使用内部系统和工具跟踪某些运营指标,并且不独立验证此类指标。我们的某些运营指标在衡量方面受到固有挑战,此类指标中的任何真实或可感知的不准确都可能对我们的业务和声誉产生不利影响。
我们跟踪某些运营指标,包括年化经常性收入(“ARR”)和净收入留存率,以及非GAAP指标,如调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。这些运营指标由内部系统和工具跟踪,这些系统和工具未经任何第三方独立验证,并且可能不同于第三方发布的估计或类似指标,原因是一方所依赖的来源、方法或假设存在差异。我们的内部系统和工具有许多限制,我们跟踪这些指标的方法可能会随着时间的推移而改变,这可能会导致我们的指标发生意想不到的变化,包括我们公开披露的指标。如果我们用来跟踪这些指标的内部系统和工具低估或高估了绩效,或者包含算法或其他技术错误或不正确的假设,我们报告的数据可能不准确。虽然这些数字是基于我们认为在适用的衡量期间对我们的指标的合理估计,但在衡量这些指标方面存在固有的挑战。此外,在我们如何测量数据或我们测量的数据方面的限制或错误可能会影响我们对业务某些细节的理解,这可能会影响我们的长期战略。如果我们的运营指标不能准确反映我们的业务,如果投资者认为我们的运营指标不准确,或者如果我们发现与这些数字有关的重大不准确,我们预计我们的业务、声誉、财务状况和运营结果将受到不利影响。
如果我们未能维持有效的披露控制和程序系统以及对财务报告的内部控制,我们编制及时准确的财务报表和公司披露或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
我们遵守《交易法》、《萨班斯-奥克斯利法案》和纽约证券交易所上市规则和条例的报告要求。我们预计,这些规则和条例的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本,使一些活动更加困难、耗时和昂贵,并对我们的人员、系统和资源造成重大压力。
《萨班斯-奥克斯利法案》要求,除其他事项外,我们对财务报告保持有效的披露控制和程序以及内部控制。我们将继续制定和完善我们的披露控制措施和其他程序,以确保我们将向SEC提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理,在SEC规则和表格规定的时间内进行汇总和报告,并根据《交易法》要求在报告中披露的信息已累积并传达给我们的主要行政人员和财务人员。我们还在继续改进对财务报告的内部控制。截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度末,我们确定,由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序无效,并采取补救措施纠正此类缺陷,如我们截至2023年3月31日的10-Q表季度报告第一部分第4项所述,二零二三年及二零二三年六月三十日。此外,截至2023年9月30日止季度,我们确定我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制由于重大原因而无效。
我们在财务报告的内部控制方面存在缺陷,并正在采取补救措施纠正这些缺陷,如本年度报告第二部分第9A项所述。为了继续提高我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制的有效性,我们已经花费并预计将继续花费大量资源,包括会计相关成本和重大管理监督。我们已采取并正在采取行动以补救重大弱点,包括聘请新的首席财务官及额外有经验的财务人员,以及实施经重新设计及加强的监控程序。
我们目前的控制措施和我们制定的任何新控制措施可能会因我们业务条件的变化而变得不充分。此外,我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制方面的弱点将来可能会被发现。任何未能制定或维持有效控制或在实施或改进控制过程中遇到的任何困难,都可能损害我们的经营业绩或导致我们无法履行报告义务,并可能导致我们重述以往期间的财务报表。任何未能实施和维持有效的财务报告内部控制的行为也可能对定期管理评估和年度独立注册会计师事务所认证报告的结果产生不利影响,这些报告涉及我们对财务报告的内部控制的有效性,我们将被要求在我们向SEC提交的定期报告中包括这些报告。对财务报告的有效披露控制和程序以及内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心,这可能对我们证券的交易价格产生负面影响。此外,如果我们无法满足这些要求,我们可能无法继续在纽约证券交易所上市。
我们的独立注册会计师事务所不再需要正式证明我们对财务报告的内部控制的有效性,直到我们不再是JOBS法案所定义的“新兴成长型公司”之后。此时,如果我们的独立注册会计师事务所对我们的财务报告内部控制的记录、设计或操作水平不满意,它可能会出具一份不利的报告。任何未能对财务报告保持有效的披露控制和内部控制都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响,并可能导致我们的证券价格下跌。
我们是一家跨国组织,在许多司法管辖区面临着日益复杂的税务问题,我们可能有义务在各个司法管辖区缴纳额外的税款。
作为一家跨国组织,我们可能要在世界各地的几个税法日益复杂的司法管辖区纳税,我们在这些司法管辖区缴纳的税款可能会因为适用税收原则的变化而大幅增加,包括提高税率、新税法或修订现有税法和先例的解释,这可能会对我们的流动性和运营结果产生重大不利影响。此外,这些司法管辖区的当局可以审核我们的纳税申报单,并施加额外的税款、利息和罚款,当局可以声称各种预扣要求适用于我们或我们的子公司,或断言我们或我们的子公司无法享受税收条约的好处,其中任何一项都可能对我们和我们的运营结果产生实质性影响。
我们通过各种方式吸引我们的团队成员,包括直接聘用、通过专业雇主组织(“PEO”)和作为独立承包商。作为这些接触方法的结果,我们面临着某些挑战和风险,这些挑战和风险可能会影响我们的业务、运营和财务状况。
在我们直接雇用团队成员进入我们的一个实体的地点,我们必须遵守适用于这些司法管辖区团队成员的当地法律,包括当地的就业和税法。在我们使用PEO的地方,我们与PEO签订合同,让PEO充当“有记录的雇主”,团队成员受雇于PEO,但为我们提供服务。在我们使用PEO的所有地点,我们都依赖这些PEO遵守当地的就业法律和法规。此外,在某些司法管辖区,我们直接与独立承包商的团队成员签约。
在我们通过PEO聘用团队成员的司法管辖区,我们可能没有使用符合该司法管辖区税法和就业法所需的适当招聘模式。此外,由于通过这种参与模式建立的间接关系,PEO与我们的团队成员之间签订的协议可能无法根据当地法律强制执行。我们可能会因实际或涉嫌不遵守联邦、州或外国税法或我们聘用团队成员的PEO不遵守当地法律而受到罚款或判决而承担重大货币责任。因此,如果我们通过PEO聘用团队成员的做法被成功质疑为不符合某个司法管辖区的税法或雇佣法,或者联邦、州或外国司法管辖区颁布立法或采用法规,改变员工和独立承包商的分类方式,或者对我们的部分或全部PEO安排做出不利决定,我们可以
产生重大费用,包括前期费用。此外,与我们通过首席执行官聘用部分团队成员的模式有关的诉讼,如果对我们提起不利诉讼,可能会导致巨额成本,并转移我们管理层对业务的注意力和资源。对我们的招聘模式的这些挑战或变化可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
在我们直接将团队成员作为独立承包商聘用的司法管辖区,美国国税局(IRS)或其他联邦、州或外国监管机构可能会采取不同的观点。关于确定个人是否被视为独立承包人或雇员的标准通常对事实敏感,并因管辖区不同而有所不同。管理独立承包人地位和错误分类的法律和条例可能会被不同当局修改或解释。如果联邦、州或外国当局或法院制定立法或通过法规或裁决,改变员工和独立承包商的分类方式,或对我们的部分或全部独立承包商做出任何不利决定,我们可能会根据此类法律和法规招致重大成本,包括以前时期的税金预扣、社会保障税或付款、工人补偿和失业缴费以及记录保存,或者我们可能被要求修改我们的业务模式,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。还有一种风险是,由于实际或据称不遵守联邦、州或外国税收和就业法律,我们可能会因罚款或判决而承担重大金钱责任。此外,如果决定我们的任何独立承包商应被视为员工,我们可能会在适用的员工福利计划下承担额外的责任。
通过立法实施美国对国际商业活动征税的变化或采取其他税制改革政策可能会对我们的运营结果产生重大影响。
美国税法的变化,包括对纳税人申请和使用外国税收抵免的能力的限制,以及在美国以外的收入汇回美国之前推迟某些税收减免,以及未来可能颁布的美国税法的变化,都可能影响我们外国收入的税收待遇。由于我们国际业务活动的扩张,美国对此类活动征税的任何变化都可能提高我们在全球的有效税率,并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
美国潜在的税制改革可能会导致美国联邦所得税法发生重大变化,包括改变美国公司的联邦所得税或改变美国公司股东(包括我们证券的投资者)的美国联邦所得税。我们无法预测这种变化是否会发生,如果会,这种变化的影响,包括与购买、拥有和处置我们的普通股有关的美国联邦所得税考虑因素。
税务机关可能会成功地断言,我们应该或将来应该征收销售和使用税、增值税或类似税,我们可能需要对过去或未来的销售承担责任,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在美国和国际上的多个司法管辖区收取与我们的产品和服务相关的销售税和增值税。一个或多个州或国家或地区可能寻求对我们施加增量或新的销售、使用或其他税收义务,包括我们或我们的经销商和其他合作伙伴过去的销售。如果一个州、国家或其他司法管辖区成功断言我们应该或应该对我们的云服务征收额外的销售、使用或其他税收,除其他外,可能会导致过去销售的大量税收负担,给我们造成重大的行政负担,阻止用户订阅我们的产品,或以其他方式损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们受到政府的进出口管制,这可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力,或者如果我们违反管制,我们将承担责任。
我们的产品受美国出口管制,我们在某些产品中加入了加密技术。这些加密产品和基础技术只有在获得所需的出口授权(包括许可证)的情况下才能出口到美国以外的地方。
此外,我们的活动受到美国经济制裁法律和法规的约束,这些法律和法规禁止在没有必要的出口授权的情况下运输某些产品和服务,或向美国制裁目标国家、政府和个人出口。虽然我们采取预防措施防止我们的产品违反这些法律进行出口,包括获得我们的加密产品的授权、实施IP地址阻止和筛选
对于美国政府和国际上的限制和禁止人员名单,我们不能保证我们采取的预防措施将防止违反出口管制和制裁法律。
此外,除美国外,许多国家还对某些加密和其他技术的进出口进行监管,包括进出口许可和许可要求,并颁布了可能限制我们分销产品的能力或限制客户在这些国家实施我们产品的能力的法律。我们产品的变化或进出口法规的未来变化可能会延迟我们的产品在国际市场的推出,阻止我们的国际业务客户在全球范围内部署我们的产品,或者在某些情况下,完全阻止向某些国家、政府或个人出口或进口我们的产品。进出口法规、经济制裁或相关法律的任何变化,或此类法规所针对的国家、政府、个人或技术的变化,都可能导致我们产品的使用量减少,或我们向具有国际业务的现有或潜在客户出口或销售我们产品的能力下降。任何对我们产品的使用减少或我们出口或销售产品的能力受到限制,都可能对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。
美国以外的地缘政治不稳定可能会对美国和全球经济造成不利影响。
俄罗斯和乌克兰之间的冲突导致美国和其他国家对俄罗斯和白俄罗斯以及某些银行、公司和个人实施制裁和其他限制性行动。我们在乌克兰和俄罗斯有团队成员(通过PEO或直接作为独立承包商聘用),包括在俄罗斯的一组高技能团队成员,他们提供重要的数据库工程支持。此外,我们在乌克兰也有客户。如果有影响我们团队成员或客户的中断,包括生命损失、互联网连接中断或银行支付系统中断,我们和我们的团队成员可能会受到不利影响。更广泛地说,这场冲突已经并可能导致全球金融市场和经济进一步中断,包括但不限于货币波动、通货膨胀和全球资本市场的不稳定。乌克兰冲突的持续可能会对我们的业务、运营和资产造成不利影响。
我们使用美国联邦和州净营业亏损结转和某些其他税收属性的能力在未来可能会受到限制。
截至2023年9月30日,我们有美国联邦净营业亏损(NOL)结转2.015亿美元,美国州NOL结转1.445亿美元。在2018年1月1日之前的纳税期间产生的联邦和州亏损结转部分将于2030年开始到期,除非以前使用过。缺乏未来的美国应税收入将对我们在这些NOL到期前使用它们的能力产生不利影响。根据经冠状病毒援助、救济和经济安全法案修改的2017年减税和就业法案,在2017年12月31日之后的应税期间产生的美国联邦NOL结转可以无限期结转,但在2020年12月31日之后的应税年度中,此类NOL结转的扣除限制为应税收入的80%,并进行了某些调整。此外,我们运营的某些州符合2017年减税和就业法案的规定,因此,某些州的净运营亏损可能会无限期结转,但此类净运营亏损的扣除额限制在应税收入的80%。
一般而言,根据经修订的1986年国税法(下称“守则”)第382条,公司如经历“所有权变更”(一般定义为若干股东或股东团体在三年滚动期间的股权所有权按价值变动超过50%),其利用所有权变更前的NOL结转以抵销未来应课税收入的能力受到限制。根据美国的州税法,通常也有类似的限制。虽然我们的股权所有权在过去三年内发生了变化,但我们没有进行任何详细的分析,以确定这种变化是否导致了这种变化,包括业务合并(单独或与之前的所有权变化结合在一起)是否导致了根据守则第382条的所有权变化。已经发生或未来可能发生的任何所有权变更都可能影响我们利用NOL结转来抵消我们在未来期间用于美国联邦和州所得税目的的收入的能力。此外,我们利用已收购或未来可能收购的公司的NOL结转的能力可能会受到限制。还有一种风险是,由于法规变化,例如暂停使用NOL结转或其他不可预见的原因,我们现有的NOL结转可能到期或无法用于减少未来的所得税负担,包括出于国家税收的目的。由于这些原因,即使我们实现盈利,我们也可能无法利用反映在我们资产负债表上的NOL结转的一大部分,这可能会导致我们未来的纳税义务增加,并可能对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。
如果我们被视为被动的外国投资公司,或“PFIC”,这可能会给美国投资者带来不利的美国联邦所得税后果。
如果我们在包括在普通股美国持有人持有期内的任何纳税年度(或其部分)被视为PFIC,则该美国持有人可能受到不利的美国联邦所得税后果的影响,并可能受到额外的报告要求的约束。虽然APHC在前几个纳税年度可能是PFIC,但目前尚不清楚,在业务合并后,我们是否仍可能被视为PFIC。我们在本课税年度或未来任何课税年度的实际PFIC地位是一项事实决定,取决于(其中包括)我们的收入和资产的组成,以及我们的股份和资产的市值,包括我们子公司的收入和资产的组成以及股份和资产的市值,而我们的实际PFIC地位将在任何该等纳税年度结束后才能确定。因此,我们不能保证在本课税年度或以后的任何课税年度,我们都是PFIC。敦促美国持股人就可能将PFIC规则适用于普通股持有者咨询他们自己的税务顾问。
就美国联邦税收而言,美国国税局可能不会同意我们是一家外国公司。
就美国联邦税务而言,公司通常被视为其组织或公司所在司法管辖区的税务居民。因为我们是一家爱尔兰上市有限公司,并被视为爱尔兰的税务居民,根据这些规则,我们将被归类为外国公司。《法典》第7874条规定了这一一般规则的例外情况,根据该例外情况,在某些情况下,外国注册实体可以在美国联邦所得税方面被归类为美国公司。作为业务合并的一部分,我们收购了一家美国子公司的股票。目前预计第7874条不会导致我们或我们的任何外国子公司在美国税务方面被视为美国公司。然而,根据第7874条颁布的法律和《财政条例》相对较新,复杂,有些不清楚,关于第7874条的适用指导有限。因此,不能保证IRS不会根据第7874条质疑我们或我们的任何外国子公司作为外国公司的地位,也不能保证此类质疑不会得到法院的支持。如果美国国税局根据第7874条成功质疑此类地位,我们和我们的关联公司可能会承担大量额外的美国联邦所得税责任。此外,无论第7874条是否适用,我们和我们的某些外国关联公司都将被视为美国以外国家的税务居民。因此,如果我们或任何此类关联公司根据第7874条被视为美国联邦所得税目的的美国公司,我们或此类关联公司可能需要缴纳美国和非美国税款。
与我们普通股所有权相关的风险(包括公司治理)
我们未能满足纽约证券交易所(或其他国家证券交易所)的持续上市要求可能会限制我们证券的价值和流动性
于2023年6月28日,我们获纽约证券交易所通知,我们不再符合《纽约证券交易所上市公司手册》(“手册”)第802.01C条所载的纽约证券交易所持续上市标准,原因是我们普通股的平均收市价在连续30天交易期内低于每股1.00美元(“最低股价规定”)。该通知对我们的普通股和公开认股权证的上市没有直接影响,这些股票可以继续在纽约证券交易所交易,除非纽约证券交易所因退市而暂停交易,包括根据下文讨论的通知和相关情况。我们正在密切关注我们的普通股和公开认股权证的收盘价,并正在考虑所有可用的选择。我们打算通过采取符合我们和股东最佳利益的措施,包括寻求实现反向股票分割,重新遵守最低股价要求。我们的普通股和公开认股权证从纽约证券交易所退市的任何可能性都可能导致我们证券的流动性下降和波动性增加,并可能对我们筹集额外资本或进行战略交易的能力产生不利影响。截至本年报表格10-K日期,我们尚未重新遵守最低股价规定,且无法保证我们将重新遵守该规定。
2023年9月19日,我们收到纽约证券交易所通知,我们不再符合手册第802.01B条规定的持续上市标准,因为公司在连续30个交易日期间的平均全球市值低于5000万美元,同时,公司最后一次报告的股东权益低于5000万美元(“市值要求”)。于2023年12月,我们提交了一份合规计划,描述我们恢复遵守市值要求的策略。作为对我们提交的回应,纽约证券交易所已通知我们,他们正在监控我们的流动性状况和其他因素,特别是与RP票据有关的因素,并将要求在2024年1月就该事项进行更新,然后再就RP票据作出决定。
我们的合规计划的充分性。我们打算重新遵守市值要求,但不能确定是否会达到这一要求。
2023年10月17日,我们收到纽约证券交易所的通知,我们不再遵守与董事会和审计委员会组成相关的某些企业管治要求。 关于我们发行RP票据, 我们的四名外部董事向我们的董事会提出了辞呈,并在适用的情况下,向所有委员会提出了辞呈。 在这些辞职之后,我们的董事会由四名董事组成,其中三名是非独立的,我们不再符合手册第303A.01节规定的董事会多数独立性要求或第303A.01节规定的审计委员会组成要求。《手册》第303A.07(a)条(统称“理事会/委员会要求”)。虽然截至本年度报告的10-K表格的日期,我们还没有恢复合规,我们打算恢复遵守董事会/委员会的要求,但不能确定这种合规将实现。
如果我们未能满足纽约证券交易所的持续上市要求,例如公司治理要求(包括董事会/委员会要求)、整数手持有人要求、市值要求或最低股价要求,纽约证券交易所可能会暂停交易或将我们的证券摘牌。暂停上市或除牌可能会对我们的证券价格产生负面影响,并会损害投资者出售或购买证券的能力。在退市的情况下,我们不能保证我们为恢复遵守上市要求而采取的任何行动将允许我们的证券再次上市,稳定市场价格或改善我们证券的流动性,或防止未来不遵守纽约证券交易所或其他交易所的上市要求。此外,如果我们的证券因任何原因从纽约证券交易所(或其他国家证券交易所)摘牌,并在场外交易公告板(非国家证券交易所的股票证券交易商间自动报价系统)上报价,我们证券的流动性和价格可能会比在纽约证券交易所或其他国家证券交易所报价或上市时受到更多限制。投资者可能无法出售证券或在需要时出售证券。此外,如果我们的普通股和公开认股权证从纽约证券交易所退市,而不是在美国或加拿大的适当认可的证券交易所重新上市,则该等证券可能会被征收爱尔兰印花税(目前的税率为支付的价格或所收购证券的市场价值两者中较高者的1%),并且没有资格继续存放和持有在DTC的设施内。
我们目前缺乏一个独立的审计委员会,可能会阻碍我们的董事会有效地监督公司遵守其披露和会计义务的情况。
目前,我们的审计委员会由一名独立董事组成,这不足以满足《手册》第303A.07(a)条的要求,该条要求审计委员会至少由三名独立董事组成。 一个完全合规的审计委员会通常在公司的公司治理过程中发挥着至关重要的作用,包括评估与风险和控制环境有关的过程,监督财务报告,以及评估内部和独立审计过程。 虽然我们打算在审计委员会中增加独立和具有财务知识的成员,但我们很难吸引到具有必要资格和财务知识的成员。如果我们无法吸引和留住足够合格的独立董事加入我们的审计委员会,我们的业务管理,包括对我们财务报告和控制的监督,可能会受到影响,我们将无法满足纽约证券交易所的要求,这可能导致我们从纽约证券交易所退市。
RP注释中关于我们董事会的限制以及我们目前缺乏多数独立董事会的限制可能会被视为对公司治理以及其他股东的权利产生不利影响。
RP Note要求MariaDB的董事会由四名成员组成,其中两名由RP Ventures选择,出于纽约证券交易所合规的目的,没有一名成员必须是独立的。目前,我们的四名董事中只有一名是独立的,这不足以满足手册第303A.01条的要求。我们的非独立董事之一是我们的首席执行官Paul O'Brien,另外两名非独立董事Michael Fanfant和Yakov Zubarev是根据RP Note任命的,并与我们目前的高级贷款人RP Ventures和某些股东有关联。 Fanfant先生是Runa Capital II(GP)的股东,Runa Capital Fund II,L.P.的普通合伙人,及Runa Capital Opportunity I(GP),Runa Capital Opportunity Fund I,L.P.之普通合伙人及Runa Ventures I Limited之管理股东,彼等共同实益拥有本公司约8%之已发行普通股。Fanfant先生自2023年6月9日起还担任RP票据下的贷款人RP Ventures的唯一成员和经理。Zubarev先生是Ilya Zubarev的兄弟,Ilya Zubarev是Runa Capital II(GP)和Runa Capital Opportunity I(GP)的股东,也是每个这些实体的投资委员会的四名成员之一,该委员会对Runa Capital Fund II,L.P.持有的普通股做出所有投资和投票决定,Runa Capital Opportunity Fund I,L.P.和Runa Ventures I Limited。
此外,RP票据对公司和我们的业务施加了重大的运营、现金管理和资本筹集限制性契约。因此,Fanfant先生和Zubarev先生能够在一定程度上影响或控制需要贷款人批准的重大运营和战略事项的结果,包括(其中包括)通过对我们的公司章程的修订,董事会规模和组成的变化,现金管理和处置,投资,资本筹集,以及批准合并和其他重大公司交易。例如,RP注释要求董事会设为四名董事。该等影响力及控制权可能(其中包括)延迟或促使控制权变动,并可能对其他股东的投票权及其他权利以及我们的日常管治造成不利影响。
此外,我们的非独立董事的利益,特别是考虑到公司的非独立多数,在某些情况下可能与MariaDB的利益和我们其他股东的利益发生冲突。例如,RP票据包含排他性条款,限制我们在未经贷款人批准的情况下向第三方寻求额外融资的能力。此外,Runa Capital基金广泛从事对技术公司进行投资的业务,并可能持有并可能在未来不时收购与我们直接或间接竞争的企业的权益或向其提供建议。如果我们无法吸引和留住大多数合格的独立董事,我们业务的管理和运营可能会受到影响。
普通股或认股权证的转让,除通过转让存托信托公司(“DTC”)账面权益的方式进行的转让外,可能需要缴纳爱尔兰印花税。
爱尔兰税务专员证实,以转让DTC账面权益的方式转让普通股和公共认股权证,一般不需要缴纳爱尔兰印花税。预计大部分普通股和公共认股权证将由代表客户持有该等普通股的经纪商通过DTC进行交易。
然而,如果普通股或认股权证是直接持有,而不是通过DTC实益持有,则该等普通股或认股权证的任何转让均须缴交爱尔兰印花税(目前税率为支付价格或收购证券市值较高者的1%)。支付爱尔兰印花税一般是受让人的一项法律义务。征收印花税的可能性可能会对我们证券的价格产生不利影响。
如果我们的普通股或公共认股权证从纽约证券交易所退市,而不是在美国或加拿大得到适当认可的证券交易所重新上市,这类证券很可能属于爱尔兰印花税的收费范围,并且没有资格在DTC的设施内继续存入和清算。
如果普通股或公共认股权证不再有资格在DTC的设施内进行存款和结算,则普通股或公共认股权证的交易可能会中断。
DTC的设施是一种广泛使用的机制,允许DTC系统的参与者之间快速电子转移证券,这些参与者包括许多大型银行和经纪公司。
普通股及公募认股权证均有资格在DTC系统内存入及结算。尽管DTC已接受普通股及公开认股权证在DTC系统内进行存管及结算,但其一般有权酌情终止担任普通股及公开认股权证的存管及结算机构。如果DTC在任何时间确定普通股或公共认股权证不符合在其设施内继续存入和清算的资格,则普通股或公共认股权证将没有资格在美国证券交易所继续上市,普通股或公共认股权证的交易将被中断。任何此类干扰都可能对普通股和认股权证的交易价格产生重大不利影响。
如果我们的普通股或公共认股权证从纽约证券交易所退市,而不是在美国或加拿大得到适当认可的证券交易所重新上市,这类证券很可能属于爱尔兰印花税的收费范围,并且没有资格在DTC的设施内继续存入和清算。
在可预见的未来,我们不打算支付红利。
Legend MariaDB从未宣布或支付过其股本的任何现金股息,在可预见的未来,我们也不打算支付任何现金股息。我们希望保留未来的收益,如果有的话,为我们业务的发展和增长提供资金。未来对我们股本支付股息的任何决定将由我们的董事会酌情决定,并根据任何相关的合同限制(包括目前在RP Note下的限制)。
在某些有限的情况下,我们支付的股息可能需要缴纳爱尔兰股息预扣税。
虽然我们希望保留未来的收益(如果有的话),为我们业务的发展和增长提供资金,但如果我们宣布并支付股息,在某些有限的情况下,可能会对普通股支付的股息征收爱尔兰预扣税(目前的税率为25%)。爱尔兰股息预扣税存在许多豁免,因此居住在美国和其他豁免国家的股东可能有权获得爱尔兰股息预扣税的豁免。
通过赠与、转让或继承方式获得的普通股或认股权证可能需要缴纳爱尔兰资本收购税。
爱尔兰资本收购税(“CAT”)可适用于普通股或认股权证的赠与、转让或继承,而不论转让人或受让人的居住地、通常住所或住所。这是因为普通股和认股权证将被视为位于爱尔兰的财产。接受赠与或遗产的人对CAT负有主要责任。配偶之间传递的礼物和遗产不受CAT的限制。目前,儿童从父母那里获得的应税礼物或遗产免税门槛为335,000欧元。
建议每位股东就赠与、转让或继承普通股或认股权证所产生的税务后果咨询其本身的税务顾问。
自业务合并完成以来,我们在纽约证券交易所报价的证券的平均交易市场一直低于纽约证券交易所的许多其他公司,这样的交易量可能会对我们的普通股和公共认股权证的价格产生不利影响。
我们的普通股和公共认股权证目前在纽约证券交易所交易。自业务合并完成以来,我们普通股和认股权证的交易量一直低于在纽约证券交易所上市的其他一些公司。普通股及认股权证的交易量有限,将令普通股及认股权证的价格波动较大,并可能令阁下难以以对阁下有吸引力的价格出售阁下的普通股或认股权证。普通股和公共认股权证的交易量有限也可能导致我们无法继续达到纽约证券交易所的上市标准,这可能会进一步对证券的价格产生不利影响。
我们交错的董事会将限制您影响公司事务的能力,并可能阻止其他人寻求任何普通股持有人可能认为有益的控制权变更交易。
我们的组织章程大纲和章程规定,我们的董事会由三个类别的董事组成,每个类别的董事交错任职三年。我们交错的董事会可能会限制您影响公司事务的能力,也可能会阻止其他人寻求任何潜在的合并、收购或其他控制权变更交易,这可能会剥夺普通股持有人以高于当前市场价格的溢价出售其普通股的机会。此外,我们交错的董事会可能会阻止董事选举和购买大量普通股的代理权竞争,因为这会使潜在收购者更难获得对我们董事会的控制或影响力。
我们可能会发行额外的普通股或其他股本或可转换证券,这将稀释您的所有权权益,并可能压低我们普通股和公开认股权证的市场价格。
未来,我们可能会根据各种交易,包括收购或股权或债务融资,发行额外的普通股或可转换或可行使为普通股的证券。吾等发行普通股或可转换为普通股的证券将稀释阁下对吾等的拥有权,而发行普通股可能会对吾等普通股及公开认股权证的现行市价造成不利影响。
未来,我们预期透过发行额外普通股或优先股、债务或其他股权证券,包括可转换或可行使为普通股或其他股权证券的优先票据、债务或股权证券,以取得融资或进一步增加资本资源或进行其他交易(包括收购)。增发普通股、其他股权证券或可转换或可行使为股权的证券,可能会稀释我们现有股东的经济和投票权,降低我们证券的市场价格,或两者兼而有之。可转换为股权的债务证券可能会受到转换比例的调整,根据这些调整,某些
这些事件可能会增加转换后可发行的股本证券的数量。例如,优先股如果发行,可能会优先于清算分配或优先于股息支付,这可能会限制我们向普通股持有人支付股息的能力。吾等在任何未来发售或其他交易中发行证券的决定将取决于(其中包括)市场状况及其他非吾等所能控制的因素(一般包括RP票据项下的贷款人批准),这些因素可能会对吾等未来发售或其他交易的金额、时间或性质产生不利影响。因此,我们证券的持有者承担我们未来的发行和其他交易可能会降低我们证券的市场价格并稀释我们证券持有人的百分比所有权的风险。
证券或行业分析师不会发布关于我们的研究或报告,也可能永远不会开始报道我们。如果他们开始覆盖,但提供不利的初步或持续的建议,对我们的普通股,那么我们的普通股的价格和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场将受到行业或证券分析师可能发布的关于我们、我们的业务、我们的市场或我们的竞争对手的研究和报告的影响。证券分析师目前不会,也可能永远不会发表对我们的研究。如果没有证券分析师开始对我们进行报道,我们的股价和交易量可能会受到负面影响。如果任何可能报道我们的证券或行业分析师对我们的普通股提出不利建议或不利改变他们对我们普通股的建议,或对我们的竞争对手提供更有利的相对建议,我们普通股的价格可能会下跌。如果任何可能报道我们的分析师停止对我们的报道,或未能定期发布有关我们的报告,我们可能会在金融市场失去可见性,这可能会导致我们的股价或交易量下降。
我们的普通股和公共认股权证的市场价格和交易量已经并可能继续波动,已经下降,并可能继续大幅下降。
股票市场(包括我们分别以“MRDB”及“MRDBW”为代号上市的普通股及公开认股权证的纽约证券交易所)不时经历重大的价格及成交量波动。即使我们的普通股及公开认股权证维持活跃、流通及有序的交易市场,我们的普通股及公开认股权证的市价已经并可能继续大幅波动及下跌,并可能继续大幅下跌。此外,我们的普通股及公开认股权证的交易量可能波动,并导致出现重大价格变动。我们无法向阁下保证,我们的普通股及公开认股权证的市价日后不会因多项因素而大幅波动或大幅下跌,其中包括以下各项:
•实现本文提出的任何风险因素,包括我们的持续经营状况;
•未能遵守纽约证券交易所的要求,包括最低股价要求、市值要求和董事会/委员会要求,以及潜在的纽约证券交易所退市,以及未能在另一个国家证券交易所进行交易;
•我们对收入、经营业绩、负债水平、流动性或财务状况的估计或分析师估计的实际或预期差异;
•关键人员的增加和离职;我们的董事会采取或未采取的行动,包括RP Ventures选择的成员,或我们的股东或债务持有人单独采取的行动;
•不遵守《萨班斯-奥克斯利法案》或其他法律法规的;
•我们的股权或证券的未来登记、发行、出售、转售或回购或预期登记、发行、出售、转售或回购,或其他重大交易;
•出版有关我们的研究报告;
•其他类似公司的业绩和市场估值;
•开始或参与涉及我们的诉讼,包括本报告所述的诉讼;
•金融市场的广泛混乱,包括信贷市场的突然混乱;
•新闻界或投资界的投机行为;
•实际的、潜在的或感知的控制、会计或报告问题;
•会计原则、政策和准则的变化;以及
•其他事件或因素,包括传染病、卫生流行病和流行病(包括正在进行的新冠肺炎大流行)、自然灾害、战争、恐怖主义行为或对这些事件的应对所造成的事件或因素。
在过去,证券公司经常在证券市场价格出现波动后对其提起集体诉讼。这种类型的诉讼可能会导致巨额费用,并分散我们管理层的注意力和资源,这可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们的备忘录和章程以及爱尔兰法律的规定可能会使收购MariaDB变得更加困难,并可能限制我们的股东更换或罢免我们管理层的尝试。
我们的组织章程大纲和细则中的条款可能会延迟或阻止控制权的变更或管理层的变更。《组织大纲和章程细则》包括下列条款:
•要求我们的董事会分为三类,交错三年任期;
•允许我们的董事会确定董事人数,填补任何空缺和新设立的董事职位;以及
•未经所有普通股持有人一致同意,禁止股东以书面同意采取行动。
我们的组织备忘录和章程包含针对某些索赔的独家法院条款,这可能会限制我们的股东在与MariaDB或我们的董事、高级管理人员或员工发生纠纷时获得有利的司法论坛的能力。
本公司的组织章程大纲及章程细则规定,除非吾等以书面形式同意选择另一法院,否则美国联邦地区法院应在法律允许的最大范围内成为解决根据《交易法》或《证券法》(“联邦法院条款”)提出的诉讼理由的投诉的独家法院。此外,《证券法》第22条规定,联邦法院和州法院对为执行《证券法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提出的所有索赔享有同时管辖权。我们决定通过联邦论坛条款之前,特拉华州最高法院裁定,根据特拉华州法律,这些条款在事实上是有效的。虽然不能保证联邦或州法院将遵循特拉华州最高法院的判决,或决定在特定案件中执行联邦论坛条款,但联邦论坛条款的应用意味着,我们的股东为执行证券法所产生的任何义务或责任而提起的诉讼必须向联邦法院提起,而不能向州法院提起。
交易所法案第27条赋予联邦政府对所有索赔的独家联邦管辖权,以强制执行交易所法案或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任,而《组织备忘录和章程》确认,美利坚合众国联邦地区法院将是解决根据交易所法案提出的任何诉因的独家论坛。因此,我们的股东必须向联邦法院提起诉讼,以强制执行《交易法》或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任。
任何个人或实体购买或以其他方式获得或持有我们的任何证券的任何权益,应被视为已通知并同意我们的独家论坛条款,包括联邦论坛条款。此外,我们的股东不能放弃遵守联邦证券法及其下的规章制度。这些条款可能会导致我们的股东在向我们提出索赔时招致更多费用,并可能限制我们的股东在他们认为有利于与我们或我们的董事、高管或其他员工或代理人发生纠纷的司法论坛上提出索赔的能力,这可能会阻碍针对我们以及我们的董事、高管和其他员工和代理人的诉讼。或者,如果法院发现我们的组织章程大纲和章程细则中包含的选择法院条款在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会在其他司法管辖区解决此类诉讼而产生额外费用,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
根据爱尔兰法律,我们的股东受我们的备忘录和公司章程条款的约束。爱尔兰法院应承认美利坚合众国联邦地区法院对根据《交易法》或《证券法》提起的诉讼拥有专属管辖权。
作为一家爱尔兰上市有限公司,有关MariaDB的某些资本结构决定需要得到我们股东的批准,这可能会限制我们管理资本结构的灵活性。
MariaDB是一家爱尔兰注册的上市有限公司,有关我们资本结构的某些决定需要得到我们股东的批准,这可能会限制我们管理资本结构的灵活性。根据爱尔兰法律,一家公司的董事只能配发和发行“相关证券”(除某些例外情况外,包括新股以及认购任何证券或将任何证券转换为新股的权利)一次,只要该公司的章程或在其股东大会上以简单多数票通过的决议,即爱尔兰法律所称的“普通决议”,一般或特别授权这样做。一般授权最多可授予一家公司全部已授权但未发行的股本,最长期限为五年
在这一点上,必须通过另一项普通决议延长。本公司的组织章程大纲及细则授权本公司董事会配发及发行新股份及认购任何证券或将任何证券转换为MariaDB资本中的新股份的权利,最高限额为本公司认可但未发行的股本,为期五年,自采纳之日起计。这一授权期满后需要通过普通决议予以续签,此后每隔一段时间定期续签。虽然在每次续期时可给予最长五年的配售权,但治理方面的考虑可能会导致续期期限较短,或涉及寻求或批准的相关证券的最大允许数量。我们法定股本的任何增加也需要得到普通决议的批准。
除某些例外情况外,爱尔兰法律还规定,当“股权证券”(除某些例外情况外,包括新股,以及认购任何证券或将任何证券转换为新股的权利)以现金形式发行时,爱尔兰法律还赋予股东法定优先购买权。然而,这种法定优先购买权有可能在公司章程中普遍地或具体地被取消,或者通过在出席会议的股东大会上以不少于75%的票数通过的决议,根据爱尔兰法律称为“特别决议”。可对一家公司的全部授权但未发行的股本给予全面解除优先购买权的权利,最长期限为五年,在此期间必须通过另一项特别决议予以续期。本公司的组织章程大纲及细则不适用法定优先购买权,最高限额为法定但未发行股本,为期五年,自通过之日起计。这一解除申请需要在其期满后通过特别决议予以续期,并在此之后定期续期。虽然每次续期时法定优先购买权的不适用时间最长可达五年,但治理方面的考虑可能会导致续期的期限较短,或涉及寻求或批准的股权证券的最大允许数量。
对MariaDB的收购企图将受到爱尔兰收购规则的约束,并将受到爱尔兰收购小组的监督管辖。
作为一家爱尔兰注册的公共有限公司,我们受爱尔兰收购规则的约束,该规则监管在某些证券交易所(包括纽约证券交易所)上市的爱尔兰公共有限公司的收购行为和某些其他相关交易。爱尔兰收购规则由爱尔兰收购委员会管理,该委员会对此类交易拥有监督管辖权。在其他事项中,爱尔兰收购规则的运作是为了确保任何出价都不会受挫或受到不公平的损害,并且在涉及多个竞购者的情况下,确保有一个公平的竞争环境。例如,根据爱尔兰收购规则,我们的董事会在收到可能导致要约的收购要约或有理由相信要约即将到来时,不得在未经股东批准的情况下采取某些可能挫败普通股要约的行动。
根据爱尔兰收购规则,收购(S)或巩固(S)MariaDB控制权的人或一致行动人可能需要对我们剩余的股份提出强制性现金要约。
根据爱尔兰收购规则,在某些情况下,一名或多名一致行动人士收购(S)或合并(S)MariaDB的控制权,可能需要按照规则9对我们剩余的股份提出强制性现金要约,价格不低于该人或其音乐会当事人在过去12个月中为股份支付的最高价格。除非得到爱尔兰收购小组的同意,否则触发第9条强制性要约要求:(I)如果收购股份或其中的任何权益会导致一人或多名一致行动的人直接或间接持有相当于MariaDB投票权30%或更多的股份,以及(Ii)如果一人或多名一致行动的人已经持有(S)代表MariaDB 30%或更多投票权的股份,如果收购股份或其中的任何权益将导致该人或一致行动人直接或间接持有MariaDB的投票权的百分比,在12个月内增长了0.05%以上。在发行新股的情况下,在发行新股的情况下,如果发行已在MariaDB独立(即不感兴趣)股东根据爱尔兰收购规则的要求(包括关于披露)召开的股东大会上以简单多数投票通过,爱尔兰收购小组通常会免除第9条强制性要约的要求。第9条强制性要约要求不适用于持有MariaDB超过50%投票权的股份的单一持有人。
我们的备忘录和章程中的反收购条款可能会使收购MariaDB变得更加困难。
我们的组织章程大纲及章程细则载有可能延迟或阻止控制权变更、阻止以高于我们普通股市价的溢价出价、对普通股市价造成不利影响,以及对我们股东的投票权及其他权利产生不利影响的条款。这些规定包括:(I)
允许我们的董事会在未经我们的股东批准的情况下发行优先股,以及(Ii)允许我们的董事会按照其认为有利于MariaDB利益的条款和条件通过股东权利计划。
爱尔兰法律要求我们拥有可用的“可分配利润”,以便向股东支付股息,并通常进行股票回购和赎回。
根据爱尔兰法律,我们只能从根据爱尔兰公司法编制并提交给爱尔兰公司注册局的未合并财务报表中显示的“可分配利润”中支付股息和进行其他分配(以及一般情况下,进行股票回购和赎回)。可分配利润是指MariaDB以前未用于分配或资本化的累计已实现利润减去以前未在资本减少或重组中注销的累计已实现亏损,包括通过减少资本创造的准备金。此外,MariaDB不得支付股息或进行其他分配、股份回购或赎回,除非我们的净资产等于或超过我们的已催缴股本加上我们的不可分配准备金的总和,并且股息或其他分配、股份回购或赎回不会使我们的净资产低于该总和。不可分配准备金包括未计价资本、资本赎回准备金,以及以前未被任何资本化利用的累积未实现利润超过先前未在资本减少或重组中注销的累积未实现亏损的金额。
作为一家相对较新的母公司,运营历史较短,我们自己没有可分配的利润。因此,为了支付股息或进行其他分配、股票回购或赎回,我们将需要从我们的业务活动中产生可分配利润,或以其他方式创造可分配利润,包括减少资本。
爱尔兰法律与美国现行法律不同,可能会对我们的股东提供较少的保护。
由于我们是一家爱尔兰注册的上市有限公司,爱尔兰法院是否承认或执行美国法院根据美国联邦或州证券法的民事责任条款对我们或我们的董事或高级管理人员做出的判决,或根据这些法律听取针对我们或这些人的诉讼,存在一些不确定性。美国和爱尔兰目前没有条约规定相互承认和执行民商事判决(仲裁裁决除外),因此,在确定在美国法院获得的判决是否可以在爱尔兰执行时,适用普通法规则。尽管根据爱尔兰法律有强制执行美国法院判决的程序,包括通过在爱尔兰的新诉讼中寻求即决判决,但这些程序受某些既定原则和条件的约束,不能保证爱尔兰法院将以这种方式执行美国法院的裁决,从而将公民自由强加给我们或我们的董事或高级管理人员。
作为一家爱尔兰公司,我们受爱尔兰公司法管辖,该法案在某些实质性方面不同于一般适用于美国公司和股东的法律,其中包括与董事相关的高管交易和股东诉讼方面的差异。同样,爱尔兰公司的董事和高级管理人员的责任通常只对公司负责。爱尔兰公司的股东一般没有针对公司董事或高级管理人员的个人诉权,只有在有限的情况下才可以代表公司行使这种诉权。因此,我们证券的持有者可能比在美国司法管辖区注册的公司的证券持有人更难保护他们的利益。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
不适用。
项目2.财产
我们目前的主要执行办公室位于加利福尼亚州雷德伍德城,截至2023年9月30日,根据2024年7月到期的租约,占地约6849平方英尺。我们在世界各地为我们的员工租赁办公室,包括在美国各地和美国以外的不同地方。
我们租赁了所有的设施,没有任何不动产。我们相信我们的设施是足够的,适合我们目前的需求。
项目3.法律诉讼
有关本公司可能不时涉及的法律程序及其他类似事宜的资料,请参阅附注11-综合财务报表附注(第II部分,本表格10-K第8项),适用资料已并入本表格。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人的市场’普通股、相关股东事项与发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的普通股和购买普通股的公共认股权证目前分别以“MRDB”和“MRDB.WS”的代码在纽约证券交易所上市。
纪录持有人
截至2023年12月27日,我们的普通股共有79名登记在册的股东,根据纽约证券交易所的报道,我们普通股的收盘价为每股0.3405美元。由于我们的许多普通股由经纪商和其他机构代表股东持有,我们无法估计这些记录持有者代表的股东总数。
股利政策
我们从未宣布或支付过普通股的任何股息。我们目前打算保留所有可用资金和未来的任何收益,用于我们业务的运营和扩展。因此,我们预计在可预见的未来不会宣布或支付股息。未来任何股息的支付将由我们的董事会酌情决定,并将取决于我们的经营结果、资本要求、财务状况、前景、合同安排、任何债务协议中对股息支付的任何限制以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。
最近出售的未注册证券
没有。
发行人及关联购买人购买股权证券
在截至2023年9月30日的三个月内,我们的普通股没有回购。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
除另有说明或文意另有所指外,本节所指的“MariaDB”,“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指在业务合并结束前的MariaDB Corporation AB及其合并子公司,以及在业务合并结束后的MariaDB plc及其合并子公司。
以下对本公司财务状况和经营成果的讨论和分析应与本年度报告第二部分第8项所载的合并财务报表和附注一起阅读。本讨论和分析中包含的一些信息,包括有关我们在研发、销售和营销、债务偿还以及一般和行政职能方面的计划投资的信息,包括涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。您应阅读本年度报告(Form 10-K)中其他部分“有关前瞻性陈述的警示说明”和“风险因素”一节,讨论前瞻性陈述以及可能导致实际财务结果和状况与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果和状况大不相同的重要因素。此外,我们的历史结果和状况并不一定表明在任何其他日期或未来任何时期可能预期的财务结果或状况。
业务合并
2022年12月16日,关于业务合并,合并协议设想的某些交易完成,包括爱尔兰归化合并、合并和管道投资。爱尔兰归化合并、合并、PIPE投资以及合并协议中考虑的其他交易统称为“企业合并”。在业务合并方面,Legacy MariaDB更名为“MariaDB plc”,并在纽约证券交易所上市,交易代码为“MRDB”。在完成业务合并后,MariaDB获得了约1050万美元的净额
费用和开支。有关这项交易的更多细节,请参阅所附合并财务报表中的附注1和附注8。就财务报告而言,Legacy MariaDB被视为会计收购人。
概述
MariaDB是一家数据库公司,其产品被大大小小的公司使用,通过Linux发行版接触到超过10亿用户,下载超过10亿次,并在所有类型的用例和行业中使用。我们的开源关系数据库专为所有云(公共云、私有云和混合云)构建,可提供当今世界企业所需的灵活性和弹性,以及支持最关键任务应用程序所需的可靠性和可靠性。MariaDB植根于开源,是开放和透明的,与客户携手合作,以传统数据库的一小部分成本解决他们的数据存储和访问挑战。
我们的收入主要来自两个来源:
•订阅:MariaDB企业解决方案的订阅与合同后支持(PCS)一起销售。我们的Maria DB企业解决方案订阅协议通常期限为一到三年。我们的订阅协议通常规定未来的更新、升级、增强和技术产品支持。
•服务:主要由咨询、培训、远程数据库管理和企业架构师服务组成的专业服务。
MariaDB数据库解决方案能够支持组织的增长,轻松扩展到数百万用户和每秒数百万事务。我们的企业数据库解决方案的商业组件是MariaDB Enterprise Server、MariaDB MaxScale和MariaDB Enterprise ColumnStore。这些组件可以由客户安装在私有数据中心或公共云中的特定硬件上,它们是在一个许可框架下提供的,该框架旨在保护我们的知识产权并推动我们的软件订阅模式,同时仍允许对MariaDB开放源代码做出贡献,从而促进一个健康、不断增长的MariaDB生态系统。
为了支持我们的数据库解决方案,提高客户满意度和保留率,我们提供专业服务,帮助我们的客户在MariaDB平台上成功应用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年中,我们的服务收入分别占总收入的11.2%和12.0%。作为我们客户保留和扩张战略的一部分,我们将继续投资于我们的专业服务产品。
我们的数据库解决方案在全球范围内被各行各业的各种规模的组织使用。我们目前在(1)美洲、(2)欧洲、中东和非洲(“EMEA”)和(3)亚太地区(“APAC”)提供我们的产品。在截至2023年9月30日的财年,来自这些地区的收入分别占我们收入的46%、36%和18%,在截至2022年9月30日的财年,来自这些地区的收入分别占我们收入的48%、37%和15%。我们相信,国际扩张是一个有意义的机会,可以在国际市场上产生对我们的解决方案的进一步需求。我们计划在国际上投资我们的业务,通过在我们认为有机会获得显著投资回报的目标关键地区扩张来接触新客户。
最近的行动
2023年2月,我们宣布在全球范围内裁员约8%。这些行动主要是为了实现降低成本的目标,并将MariaDB的重点放在关键举措和优先事项上。这些行动在我们的第三财季基本完成。与削减相关的成本并不是实质性的。
自2023年4月10日起,康纳·麦卡锡成为我们的首席财务官。
从2023年5月26日起,保罗·奥布莱恩接替迈克尔·霍华德成为我们的首席执行官,后者也于2023年6月30日辞去了我们董事会的职务。
2023年10月10日,我们与RP Ventures LLC(“RP Ventures”)签订了一项高级担保债务融资交易,据此我们筹集了2,650万美元的总收益。RP Ventures也被指定为RP Note下的初始代理。融资的部分净收益用于偿还我们从欧洲投资银行(“EIB”)获得的未偿还定期贷款、RP Ventures的不可退还的资金费用以及与交易相关的RP Ventures和Runa Capital Fund II,L.P.发生的自付费用。剩余的净收益将用于满足我们的营运资金需求。应收账款票据项下未偿还款项按年息10%计息,应付
每季度一次。票据将于2024年1月10日到期。RP票据包括惯常的陈述、担保和契诺,以及对我们在未经RP Ventures同意的情况下产生额外债务或进行其他融资或类似交易、进行合并或类似交易、转移资产和采取其他指定行动的能力的限制。有关此交易的详细信息,请参阅-流动性和资本资源-与RP Ventures LLC达成债务贷款安排协议”.
2023年10月12日,我们开始实施董事会批准的重组计划,以更好地使我们的员工队伍与业务需求保持一致,并降低运营成本。重组计划包括公司裁员84人,约占总人数的28%。我们预计重组将导致(I)重组费用,包括大约310万美元的员工遣散费和通知期付款、福利和相关成本,以及10万美元与授予基于股票的奖励相关的非现金股票补偿支出,以及(Ii)约80万美元的现金支出,以偿还因获得的假期而欠下的金额,其中与限制计划相关的大部分成本预计将在截至2024年9月30日的财政年度上半年发生。作为重组计划的一部分,该公司将把注意力集中在其核心的MariaDB企业服务器数据库产品上。与MariaDB企业服务器核心业务无关的产品,包括SkySQL和Xpand,将不再销售,该公司已实施一项计划,帮助现有客户摆脱这些产品。在短期内,w在我们的迁移计划完成之前,E将继续从SkySQL和Xpand中获得收入。
于2023年11月17日,本公司与MariaDB plc、MariaDB USA,Inc.及SkyDB,Inc.(“Sky”)订立资产购买协议(“APA”),完成对SkySQL业务的剥离。根据APA条款,Sky购买了与SkySQL业务相关的所有知识产权、技术、运营合同和其他资产,以换取:(A)通过Sky的第三方融资,将向Sky发行相当于Sky普通股10%(10%)的少数股权;以及(B)解除和解除某些选择成为Sky员工的前公司员工的遣散费义务。自《行政程序法》生效之日起12个月内,《行政程序法》的所有缔约方均须遵守竞业禁止和竞业禁止公约。根据《行政程序法》的收入分享和客户过渡条款,公司有权获得任何已分配客户协议净收入的30%。
收购
于2022年8月2日,MariaDB订立股票购买协议,并完成收购Sector 42 Technologies,Inc.(“Sector 42”)(根据安大略省法律注册的公司)和CubeWerx Inc.(“CubeWerx”)(根据安大略省法律注册的公司)100%的已发行股本,总收购价为390万美元,包括现金对价、递延现金对价和200万美元的股权对价,其形式为MariaDB的539,233股普通股,经交换比率调整,详见我们的综合财务报表附注。收购价须经某些惯例调整(包括截止日期、债务和周转资本净额调整)。通过这次收购,MariaDB获得了通过开放网络服务管理和发布地理空间数据的技术。由于(上文讨论的)重组计划的批准和实施,以及公司普通股价格的恶化和由此导致的公司市值的减少,公司决定在截至2023年9月30日的财政年度产生减值费用,相当于公司与收购CubeWerx相关的商誉和无形资产的全部账面价值。这一决定是基于公司业务和经济前景的最新财务计划的结果做出的,该计划是公司作为年度战略规划周期的一部分进行的。
影响我们业绩的关键因素
获取新客户。我们相信,通过继续在销售、营销和品牌知名度方面进行大量投资,我们有很大的机会扩大客户基础。我们吸引新客户的能力将取决于几个因素,包括我们在招聘、培训、留住和扩展我们的销售和营销组织方面的成功,以及我们利用目标市场竞争动态的能力。虽然我们的数据库解决方案是为各种规模和行业的组织构建的,但我们打算扩大我们的直销队伍,主要专注于增加对大型企业的销售。其次,有必要扩大销售队伍,以覆盖目前服务不足的更广泛的全球市场。
在我们现有的客户群中进行扩展。我们相信,也有一个重要的机会来推动对现有客户的额外销售,我们预计将投资于销售和营销以及客户成功人员和活动,以实现来自现有客户的额外收入增长。我们的客户在迁移其他现有应用程序或构建新应用程序时,可能会扩大他们对我们数据库解决方案的订阅,无论是在相同的
部门或其他业务或地理位置。此外,随着客户实现其信息技术基础设施的现代化并向云迁移,他们可能会从遗留数据库中迁移应用程序。我们的目标是增加在其组织内使用我们的数据库的客户数量。
关键业务指标
我们监控下面列出的关键业务指标,以帮助我们评估业务和增长趋势,制定预算,衡量我们销售和营销工作的有效性,并评估运营效率。下面讨论的关键业务指标的定义和计算可能不同于其他公司、竞争对手、行业专家、证券公司使用的其他类似名称的指标将分析师和投资者联系在一起。
在2023财年第四季度,管理层重新评估了其关键业务指标,包括公司对年度经常性收入(ARR)的定义,因此改变了我们对ARR的定义。我们相信,这一变化将导致关键业务指标对投资者更有意义,因为它将更紧密地与管理层如何看待业务增长和评估财务业绩保持一致。
公司对ARR定义的主要变化及其对我们ARR的影响如下:
•与SkySQL和Xpand产品相关的一年期和多年期合同的收入已从ARR中删除,因为由于上述重组计划,这些产品不再得到公司及其核心业务的支持。这一变化的影响是,截至2023年9月30日和2022年9月30日,报告的ARR分别减少480万美元和410万美元。
•由于我们在重组计划中决定不再提供此产品,与SkySQL现收现付客户相关的收入已从ARR中删除。以前,这些客户的每月账单将按年计算,并包括在ARR数字中。这一变化的影响是,截至2023年9月30日和2022年9月30日,报告的ARR分别减少10万美元和30万美元。
•我们已经更改了衡量ARR的方法,只包括合同开始日期在ARR衡量日期或之前的合同收入。以前,这一计算将包括已签署但服务期尚未开始的任何合同的收入。截至2023年9月30日和2022年9月30日,这一变化的影响是将两年的报告ARR减少20万美元。
•我们已经更改了未到期续订合同的ARR衡量方式。对于我们正在与其订阅到期后积极协商续订的客户,我们将在订阅结束日期后最多30天内继续将相关收入计入ARR。以前,此类收入会无限期地包含在ARR中,直到我们收到客户不会续订其订阅的通知,或者直到客户签署续订协议。这一变化的影响是,截至2023年9月30日和2022年9月30日,报告的ARR分别减少70万美元和10万美元。
由于公司对ARR的定义发生了变化,以下列出的截至2022年9月30日的净收入保留率已根据公司修订后的方法使用ARR重新计算。此外,我们的SkySQL和Xpand订阅产品的客户已从我们的客户数量中删除,这些产品将不再作为上述重组计划的一部分进行销售。本公司已更新以下列示的所有期间,以反映这一列报变化。我们主要业务指标的变化对公司的综合财务报表没有影响。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年,我们的主要业务指标如下:
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| 截至9月30日, |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
年度经常性收入总额 | $50,328 | | $45,487 |
净收入留存率合计 | 105% | | 108% |
顾客 | 665 | | 657 |
根据之前的ARR方法,并将我们的SkySQL和Xpand订阅产品的客户包括在我们的客户数量中,我们在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年的主要业务指标如下:
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| 截至9月30日, |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
年度经常性收入总额 | $56,633 | | $50,223 |
净收入留存率合计 | 106% | | 107% |
顾客 | 719 | | 697 |
年度经常性收入
鉴于我们业务的可再生性,我们将ARR视为我们财务业绩和经营结果的重要指标。ARR没有标准化的含义,因此不太可能与其他公司提出的类似标题的指标相比较。我们将ARR定义为订阅客户的年化收入,不包括来自非经常性合同服务的收入(例如,时间和材料咨询服务)。对于我们的年度订阅客户,我们将ARR计算为截至测量日期的订阅合同的年化价值,假设在接下来的12个月内到期的任何合同是按现有条款续签的(包括我们正在谈判续签的合同)。如果我们在客户订阅到期后仍在与其协商续订,我们将在订阅结束日期后的最长30天内继续将该收入计入ARR。我们对ARR的计算不会根据任何已知或预测的事件的影响进行调整,这些事件可能导致任何此类合同不按现有条款续签。因此,我们的ARR可能会在每个季度内和季度之间波动。此指标应独立于美国GAAP收入进行查看,并且不代表按年率计算的美国GAAP收入,因为它是一个运营指标,可能受合同开始和结束日期以及续约率的影响。ARR不是对收入的替代或预测。
净收入留存率
我们相信,净收入保留率是衡量我们业务健康状况和未来增长前景的重要指标,因为它衡量了我们现有订阅客户使用我们数据库的增长。
我们从期末前12个月的所有订阅客户队列的ARR或前期价值开始,计算期末以美元为基础的净保留率。然后,我们计算与本期末相同的客户群的ARR,即本期价值,其中包括订阅价值的任何增长,并反映前12个月客户流失的增长或收缩。然后,我们将本期价值除以前期价值,得出以美元为基础的净保留率。以美元为基础的净保留率包括我们的订阅扩大、续订、合同或终止的影响,但不包括本期新客户的ARR。我们以美元为基础的净留存率受到收购、合并、剥离和其他市场活动的调整。
顾客
我们相信,客户数量是我们业务增长和未来收入趋势的重要指标。我们在每个期限结束时计算我们的客户总数,并将与我们有有效订阅合同或我们在给定期限结束时与其谈判续订合同的每个客户帐户包括在此计算中。与我们签订订阅合同的每一方都被认为是唯一的客户,在某些情况下,一个组织可能被算作一个以上的客户(即,当一个企业客户的两个或多个业务部门都签订了订阅合同时)。我们把现收现付的客户排除在我们的计算范围之外。我们的客户数量会根据收购、整合、剥离和其他市场活动进行调整。
运营结果的关键组成部分
收入
我们的收入主要来自订阅,其次是服务。
订阅收入。我们的订阅收入主要来自许可我们的MariaDB Enterprise Server和其他与合同后支持(PCS)集成的企业解决方案,以及我们的SkySQL云产品基于DBaaS的收入。PC包括技术支持和维护,以及在订阅期限内接收未指明(如果可用)更新、升级和增强功能的权利。由于认购合同的结构通常是一年和/或多年的承诺,我们在资产负债表上将很大一部分收入记录为递延收入,然后在我们的合并运营报表和认购期限内的全面亏损中按比例确认这些收入。我们的订阅协议的不可取消期限通常从一年到三年不等(除了一些SkySQL客户,他们有按月付费或按需付费的安排)。
我们面向云的产品SkySQL的收入基于基于使用量的最低承诺,并以使用量为基础进行确认,因为使用量代表了截至特定日期转移给客户的订阅相对于合同期限内交付的总价值的直接衡量。定价基于计算资源、网络资源和存储资源的消耗。客户可以根据商定的付款期限选择按月或按年付款S。如前所述,作为我们在2023年10月宣布的重组计划的一部分,我们将不再提供SkySQL产品。在短期内,wE将继续从SkySQL中创造收入,直到我们实现帮助现有客户从SkySQL迁移的计划。
服务收入。服务收入包括专业服务的收入,包括远程数据库管理、企业架构师服务、软件安装、监测、维护和报告,以及咨询和培训等其他服务的收入。
我们预计我们的总收入可能会因新订阅的时间和规模、客户续订和扩展的速度、专业服务的提供、我们销售队伍的上线时间和生产力、重大交易的影响以及季节性等因素而有所不同。此外,我们预计与我们的核心MariaDB Enterprise Server数据库产品和服务相关的收入将增长,以抵消因SkySQL和Xpand产品线终止而导致的收入短暂下降,在截至2023年9月30日的财年中,收入总计420万美元。
收入成本
订阅收入成本。订阅收入成本包括向客户提供我们的数据库产品和服务的费用。这些费用包括第三方云基础设施成本、网络和带宽成本、信用卡处理费以及与销售第三方软件工具相关的收入份额。
服务成本收入。服务成本收入主要包括与我们的专业服务相关的员工的人事相关成本,包括工资、奖金、福利和基于股票的薪酬,包括我们的远程数据库管理和企业架构师服务,以及与差旅相关的成本。
由于我们在2023年10月宣布了重组计划,我们预计我们的订阅成本和服务收入将以绝对值计算下降。
毛利和毛利率
毛利。毛利代表收入减去收入成本。
毛利率。毛利率,或毛利润占收入的百分比,一直并将继续受到各种因素的影响,包括我们订阅和服务的平均销售价格,我们收入组合的变化,包括我们订阅和服务产品之间的收入组合,购买第三方云基础设施服务的基于数量的定价折扣,以及基础设施优化。我们预计我们的毛利率会随着时间的推移而波动,这取决于上述因素。
运营费用
我们的运营费用包括研发(R&D)、销售和营销,以及一般和行政费用。与人事有关的费用是每一类业务费用中最重要的组成部分。
研究和开发。研究和开发费用主要包括与人事有关的费用,包括薪金、奖金、福利和股票报酬,以及承包人和专业服务费、软件和
专供我们的研发组织使用的订阅服务,并分配管理费用。由于我们在2023年10月宣布了重组计划,我们预计我们的研发费用按绝对值计算将会减少。
销售和市场营销。销售和营销费用主要包括与人员有关的成本,包括工资、销售佣金、奖金、福利、基于股票的薪酬、与营销计划有关的第三方成本、与差旅相关的成本以及分配的管理费用。销售佣金通常在销售预订时预先支付;然而,支付的时间取决于销售激励计划和与基础客户合同相关的客户合同条款。递延佣金金额可通过特定预期续签合同的未来收入流收回。合同期限超过一年的初始合同和续签合同赚取的佣金将递延,记录在资产负债表中,并在使用年限内摊销。递延佣金摊销计入综合经营表和综合损益表中的销售和营销费用。营销计划包括广告、活动、企业沟通、品牌建设和开发者社区活动。由于我们在2023年10月宣布了重组计划,我们预计我们的销售和营销费用将以绝对值计算下降。
一般的和行政的。一般和行政费用主要包括与人事有关的成本,包括与财务、法律、人力资源和其他行政人员相关的工资、奖金、福利和基于股票的薪酬。此外,一般和行政费用包括与人员无关的费用,如专业服务费,以及与我们的一般和行政职能专用的软件和订阅服务相关的费用。我们预计一般和行政费用将根据上市公司运营所需的资源等因素而波动,包括与遵守美国证券交易委员会、纽约证券交易所、法律、审计、额外保险、投资者关系活动以及其他行政和专业服务的规则和法规相关的成本。此外,根据公司可能进行的股权或债务融资和/或并购交易的规模、复杂性和类型,我们预计我们的一般和行政费用将在不同时期有所不同。
其他(费用)收入
利息支出。利息支出主要包括短期和长期债务的利息。
认股权证负债的公允价值变动。 认股权证负债的公允价值变动包括在我们的认股权证负债的每个报告期内按公允价值重新计量。我们将继续记录对认股权证公允价值的调整,直至该等认股权证获行使、到期或符合权益会计处理资格为止。请参阅“关键会计政策和估计-认股权证负债“以作进一步讨论.
其他收入(费用),净额。其他收入(支出)净额主要包括因汇率波动而产生的汇兑损益。
所得税费用。所得税支出主要包括美国的联邦和州所得税,以及我们开展业务的某些外国司法管辖区的所得税。我们评估是否需要针对我们的递延所得税资产计提估值拨备。在评估实现递延税项资产的能力时,我们考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法实现。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。我们认为递延税项资产不会变现的可能性较大,因此我们已于2023年9月30日及2022年录得全额估值准备。
经营成果
下表列出了我们所示期间的综合业务报表(以千计):
截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度概览
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的财年, |
| | | | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
订阅 | | | | | $ | 47,154 | | | $ | 38,451 | |
服务 | | | | | 5,959 | | | 5,234 | |
总收入 | | | | | 53,113 | | | 43,685 | |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | | | | | 6,610 | | | 6,595 | |
服务 | | | | | 6,796 | | | 6,966 | |
收入总成本 | | | | | 13,406 | | | 13,561 | |
毛利 | | | | | 39,707 | | | 30,124 | |
运营费用: | | | | | | | |
研发 | | | | | 35,350 | | | 35,416 | |
销售和市场营销 | | | | | 26,868 | | | 26,790 | |
一般和行政 | | | | | 25,256 | | | 15,161 | |
与商誉和无形资产有关的减值费用 | | | | | 8,853 | | | — | |
总运营费用 | | | | | 96,327 | | | 77,367 | |
运营亏损 | | | | | (56,620) | | | (47,243) | |
其他(费用)收入: | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (1,075) | | | (1,608) | |
认股权证负债的公允价值变动 | | | | | 6,670 | | | (5,712) | |
其他收入(费用),净额 | | | | | (801) | | | 7,141 | |
所得税费用前亏损 | | | | | (51,826) | | | (47,422) | |
所得税费用 | | | | | (31) | | | (81) | |
净亏损 | | | | | $ | (51,857) | | | $ | (47,503) | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的财年, | | 变化 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (单位:万人) | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
订阅 | | | | | | | | | $ | 47,154 | | | $ | 38,451 | | | $ | 8,703 | | | 22.6 | % |
服务 | | | | | | | | | 5,959 | | | 5,234 | | | 725 | | | 13.9 | % |
总收入 | | | | | | | | | $ | 53,113 | | | $ | 43,685 | | | $ | 9,428 | | | 21.6 | % |
订阅收入
订阅收入增加了870万美元,或22.6%,从截至2022年9月30日的财年的3850万美元增加到截至2023年9月30日的财年的4720万美元。年同比增长约22.1%
收入来自新客户,其余增长归因于现有客户。我们的客户群从截至2022年9月30日的657名客户增长到截至2023年9月30日的665名客户。
服务收入
服务收入增加了70万美元,增幅为13.9%,从截至2022年9月30日的财年的520万美元增加到截至2023年9月30日的财年的600万美元,这主要是由于提供咨询和远程数据库管理服务的增长。
收入成本、毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的财年, | | 变化 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (单位:万人) | | |
收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
订阅 | | | | | | | | | $ | 6,610 | | | $ | 6,595 | | | $ | 15 | | | 0.2 | % |
服务 | | | | | | | | | 6,796 | | | 6,966 | | | (170) | | | (2.4) | % |
收入总成本 | | | | | | | | | $ | 13,406 | | | $ | 13,561 | | | $ | (155) | | | (1.1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | | | | | | | | $ | 39,707 | | | $ | 30,124 | | | $ | 9,583 | | | 31.8 | % |
毛利率 | | | | | | | | | 74.8 | % | | 69.0 | % | | 北美 | | 北美 |
订阅收入成本
在截至2023年9月30日的财年,与截至2022年9月30日的财年相比,订阅收入成本名义上有所增加。订阅收入成本增加的主要原因是与人员增加相关的人员成本增加以及与第三方工具相关的成本增加,但被第三方托管基础设施成本的减少部分抵消。
服务成本收入
服务成本收入从截至2022年9月30日的财年的700万美元减少到截至2023年9月30日的财年的680万美元,降幅为2.4%。服务收入费用减少的主要原因是征聘费用降低。
毛利率
我们的总体毛利率从截至2022年9月30日的财年的69.0%增长到截至2023年9月30日的财年的74.8%,这主要是由于订阅收入的强劲增长以及我们在管理第三方托管基础设施成本方面实现的效率。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的财年, | | 变化 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (单位:万人) | | |
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
研发 | | | | | | | | | $ | 35,350 | | | $ | 35,416 | | | $ | (66) | | | (0.2) | % |
销售和市场营销 | | | | | | | | | 26,868 | | | 26,790 | | | 78 | | | 0.3 | % |
一般和行政 | | | | | | | | | 25,256 | | | 15,161 | | | 10,095 | | | 66.6 | % |
与商誉和无形资产有关的减值费用 | | | | | | | | | 8,853 | | | — | | | 8,853 | | | NM |
总运营费用 | | | | | | | | | $ | 96,327 | | | $ | 77,367 | | | $ | 18,960 | | | 24.5 | % |
研发
与截至2022年9月30日的财年相比,截至2023年9月30日的财年,研发支出名义上有所下降。减少的主要原因是第三方托管基础设施费用减少了280万美元。与员工人数增加相关的人事费用增加170万美元,专业服务费增加40万美元,软件成本增加30万美元,以及其他运营费用增加30万美元,如已收购无形资产的摊销,部分抵消了成本的下降。
销售和市场营销
销售和营销费用增加了10万美元,或0.3%,从截至2022年9月30日的财年的2680万美元增加到截至2023年9月30日的财年的2690万美元。这一增长主要是由于与销售增加相关的佣金支出增加了120万美元,与员工人数增加相关的人事相关支出增加了100万美元,以及专业服务费增加了20万美元。营销和其他费用减少140万美元,活动和与旅行有关的费用减少90万美元,部分抵消了增加的费用。
一般和行政
一般和行政费用增加了1,010万美元,即66.6%,从截至2022年9月30日的财年的1,520万美元增加到截至2023年9月30日的财年的2,530万美元。这一增长主要是由于法律费用增加了330万美元,与人事有关的费用增加了310万美元,其中包括支持业务活动增长的所有行政区域的员工人数增加,由于公司新的董事和高级管理人员保单,保险费用增加了190万美元,由于我们增加了上市公司的合规要求,专业服务费增加了140万美元,坏账支出增加了60万美元,以及遣散费增加了50万美元。此外,还有70万美元的额外支出,这是由于与技术有关的支持业务的成本增加而产生的其他运营费用。第三方招聘费、非经常性核销费和其他业务费用减少140万美元,部分抵消了增加的费用。
减值费用
截至2023年9月30日的财年减值费用为890万美元。由于(上文讨论的)重组计划的批准和实施以及公司普通股价格的恶化和由此导致的公司市值的减少,公司决定在截至2023年9月30日的财政年度记录780万美元的商誉减值费用和90万美元的无形资产减值费用,这是公司与2018年9月收购Clustrix/Xpand和2022年8月收购CubeWerx Inc.相关的商誉和无形资产的账面净额。这一决定是基于公司业务和经济前景的最新财务计划的结果做出的,该计划是公司作为年度战略规划周期的一部分进行的。此外,该公司还记录了20万美元的财产和设备减值费用,主要与停产的产品有关。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的财年, | | 变化 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (单位:万人) | | |
利息支出 | | | | | | | | | $ | (1,075) | | | $ | (1,608) | | | $ | 533 | | | (33.1) | % |
利息支出减少50万美元,或33.1%,从截至2022年9月30日的财政年度的160万美元降至截至2023年9月30日的财政年度的110万美元,原因是在2022年初偿还了以下所述的欧洲投资银行(EIB)的资本贷款流动资金和资本资源--与欧洲投资银行达成的债务贷款安排协议“,从而减少了利息。
认股权证负债的公允价值变动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的财年, | | 变化 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (单位:万人) | | |
认股权证负债的公允价值变动 | | | | | | | | | $ | 6,670 | | | $ | (5,712) | | | $ | 12,382 | | | NM |
我们的权证负债在每个季度末重新计量,以反映权证负债公允价值的变化。
认股权证负债的公允价值变化反映了截至2023年9月30日的财年的670万美元收入,而截至2022年9月30日的财年的支出为570万美元。上一年度,公司因Kreos展期权证、2017系列C系列权证和2020系列C系列权证的公允价值变化而录得亏损570万美元。在截至2023年9月30日的财政年度中,公司录得640万美元的收益,这与与公共和私人认股权证和Kreos滚动认股权证相关的公允价值减少有关,这是由于公司股票价格从业务合并结束之日起到2023年9月30日下降所致。此外,认股权证负债公允价值变动增加的部分原因是,在业务合并结束之日,2020系列C系列认股权证的重估收益为20万美元。在截至2023年9月30日的财政年度,该公司还因终止未行使的2020系列C系列认股权证而录得10万美元的收益。欲了解更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注7。
其他收入(费用),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的财年, | | 变化 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (单位:万人) | | |
其他收入(费用),净额 | | | | | | | | | $ | (801) | | | $ | 7,141 | | | $ | (7,942) | | | NM |
其他收入(开支)净额自截至2022年9月30日止财政年度至截至2023年9月30日止财政年度增加(790)万美元,主要由于与以外币计值的交易有关的汇兑亏损。
所得税
由于我们在每个报告期内发生了重大营业亏损,并且没有确认与这些亏损相关的所得税优惠,因此每个期间实现的有效税率明显低于21%的法定税率,这是因为我们在主要应纳税管辖区的递延所得税净资产保持了全额估值准备。反映在所得税支出中的所有金额通常代表各种外国所得税。基于负面证据的分量和我们对未来应税收入的预测,我们预计在可预见的未来保持我们的估值免税额。
非公认会计准则财务指标
为了补充我们根据美国公认会计原则编制和列报的财务业绩,我们向投资者提供非公认会计原则财务指标,包括调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率,定义如下。这些措施仅供补充信息之用,作为分析工具具有局限性,不应孤立地加以考虑,或作为根据公认会计准则列报的财务信息的替代品。此外,其他公司,包括我们行业的公司,可能会以不同的方式计算类似名称的非GAAP财务衡量标准,或者可能使用其他衡量标准来评估其业绩,所有这些都可能降低这些衡量标准作为比较工具的有效性。由于这些限制,在评估我们的业绩时,您应该将这些非GAAP财务指标与其他财务业绩指标一起考虑,包括根据GAAP和我们的其他GAAP结果计算的最直接可比财务指标。我们的每个非GAAP财务指标与根据GAAP计算的最直接可比财务指标的对账如下。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
我们将调整后的EBITDA定义为扣除(1)利息支出、(2)所得税费用或利益、(3)折旧和摊销、(4)股票补偿、(5)认股权证负债公允价值变动和(6)其他收入(费用)、净额、折旧和折旧前的净亏损。及在有关期间内影响经营报表的任何其他一次性非经常性交易金额。我们相信,调整后的EBITDA对投资者和我们财务报表的其他用户在评估我们的经营业绩方面很有用,因为它为他们提供了一个额外的工具来比较不同时期的业务业绩。我们的管理层使用调整后的EBITDA来评估我们的经营业绩,评估我们的持续运营,并用于内部规划和预测目的。我们相信,当与我们的GAAP财务业绩一起考虑时,调整后的EBITDA通过剔除某些可能不能指示我们的业务、运营结果或前景的项目,例如我们的资本结构(主要是利息费用)和资产基础(主要是折旧和摊销)的影响、管理团队控制之外的项目(税收)、与我们的核心业务无关的费用以及其他非现金项目,包括基于股票的薪酬、与外币换算相关的未实现损益(包括在其他收入(费用)、净额中)以及认股权证负债的公允价值变化,从而提供关于我们经营业绩的有意义的补充信息。我们认为调整后的EBITDA是一项重要的衡量标准,因为它有助于在更一致的基础上说明我们业务的潜在趋势和我们的历史经营业绩。
调整后EBITDA利润率是指调整后EBITDA作为收入的百分比根据公认会计原则确定。我们通过调整后EBITDA除以GAAP总收入来计算调整后EBITDA利润率。我们认为,调整后的EBITDA利润率有助于我们更好地了解MariaDB在GAAP收入背景下的正常化经营业绩(不包括某些非指示性项目),为管理层了解业务效率和趋势提供重要的补充信息。
我们对调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率的计算可能与其他公司(包括我们行业的公司)计算这些或类似标题的非GAAP指标的方式不同,这可能会降低这些指标作为比较工具的有用性。由于这些限制,在评估我们的绩效时,您应该
考虑调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率以及其他财务业绩指标,包括我们的净亏损和其他GAAP业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的财年, |
(千美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
净亏损 | | | | | $ | (51,857) | | | $ | (47,503) | |
调整: | | | | | | | |
利息支出 | | | | | 1,075 | | | 1,608 | |
所得税费用 | | | | | 31 | | | 81 | |
折旧及摊销 | | | | | 520 | | | 584 | |
基于股票的薪酬 | | | | | 2,597 | | | 1,870 | |
认股权证负债的公允价值变动 | | | | | (6,670) | | | 5,712 | |
其他收入(费用),净额 | | | | | 801 | | | (7,141) | |
与商誉和无形资产有关的减值费用 | | | | | 8,853 | | | — | |
调整后的EBITDA | | | | | $ | (44,650) | | | $ | (44,789) | |
| | | | | | | |
净亏损率 | | | | | (97.6) | % | | (108.7) | % |
调整后EBITDA利润率 | | | | | (84.1) | % | | (102.5) | % |
流动性与资本资源
我们衡量流动性的标准是我们为业务运营的现金需求提供资金的能力,包括营运资本、资本支出需求、合同义务和其他承诺,以及运营现金流和其他资金来源。我们对流动资金和资本的主要短期需求主要涉及员工补偿和福利、一般营运资本资金以及偿还于2024年1月到期的RP票据本金2,650万美元以及应计利息。(融资净收益的一部分用于偿还我们从EIB获得的未偿还定期贷款。见下文标题“--与欧洲投资银行的债务贷款安排协议“。)我们的主要长期流动性需求与潜在的收购、营运资本需求和运营现金流的演变有关。
截至2023年9月30日,我们的主要流动性来源是收取客户认购收益和融资活动产生的现金。在截至2023年9月30日的2023财年,融资活动产生的现金主要包括我们综合财务报表附注8中描述的PIPE投资净收益1050万美元,以及在2022年12月完成业务合并后发行普通股,扣除完成合并时支付的费用和支出。此外,2023年10月10日,我们与RP Ventures达成了一项高级担保债务融资交易,根据该交易,我们筹集了2650万美元的总收益。在偿还定期贷款和支付债务发行费用后,净收益为770万美元。
在截至2023年9月30日的财年以及截至2022年9月30日的财年,我们的运营出现了亏损和负现金流。截至2023年9月30日,我们的累计赤字为2.494亿美元。
截至2023年9月30日,我们拥有450万美元的现金和现金等价物。我们目前正在寻求融资,因为我们不相信我们现有的现金和现金等价物、通过销售数据库订阅提供的现金以及我们服务的销售将足以满足我们在综合财务报表发布之日(2023年12月29日)之后12个月的预计运营需求(包括资本支出以及偿还将于2024年1月到期的RP票据的2650万美元和相关利息),并且可能无法满足我们的短期和长期营运资金需求。我们未来的资本需求可能取决于许多因素,包括我们的订阅收入增长率、订阅续订、计费时间和频率、支持开发、扩大销售和营销活动的支出的时机和程度、与上市公司相关的成本增加、必要的技术投资需求、支持我们的业务和合规的运营和控制基础设施、新的和增强的数据库特性和功能的引入,以及我们的数据库解决方案的持续市场采用。我们未来可能会寻求收购业务、技术、资产和人才,这也可能需要额外的资本。
我们一直没有盈利,目前也没有盈利,也不能保证我们永远都会盈利。如本部分所述“风险因素-我们未能满足纽约证券交易所(或其他国家证券交易所)的持续上市要求,可能会限制我们证券的价值和流动性。“),纽约证券交易所目前正在监测我们的流动性状况。如果我们最终未能满足纽约证券交易所的持续上市要求,当前或未来投资者在融资交易中购买我们证券的能力可能会受到损害,或者如果我们的普通股不在国家证券交易所交易,那么融资交易的定价和需求可能会受到我们普通股有限流动性的影响。
如果我们无法筹集额外资本或产生偿还RP票据所需的现金流,或无法扩大我们的业务并投资于新技术或业务,我们的业务、竞争地位、增长前景、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。有关本评估的更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注1。
递延收入
我们通常每年提前向订阅客户开具发票。因此,我们的现金的一个重要来源是这些预付款,它们作为递延收入计入我们的综合资产负债表。合并资产负债表中的递延收入和递延收入,减去流动收入,包括合同负债和退款负债。如果在公司转移对相关商品或服务的控制权之前从客户那里收到付款,则确认合同责任。退款责任包括可退还的客户押金。收入在发生控制权转移给客户时确认。截至2023年9月30日,我们的递延收入总额为4660万美元,其中1240万美元与可退还客户押金相关。截至2023年9月30日,剩余的绩效债务为5650万美元,我们预计在未来12个月内将确认这些剩余绩效债务中约52.7%的收入。我们的认购合同在合同条款中按比例确认;因此,我们的非当前剩余履约义务的大部分预计将在未来13至36个月内确认,其余部分将在此后确认。
表外安排
我们与结构性融资或特殊目的实体等未合并实体或金融合伙企业没有任何关系,这些实体或合伙企业本来是为了促进表外安排而建立的。
租契
我们有不可取消的运营租赁合同,主要针对2024年2月至2024年7月到期的办公设施,其中一些合同包括延长租约的选项。设施租赁的租期一般在1至5年之间。在截至2023年9月30日的财政年度,我们对固定合同义务和承诺项下未来付款的估计没有重大变化。
债务
与欧洲投资银行达成贷款安排协议
2017年4月7日,我们与欧洲投资银行签订了本金总额不超过2,500万欧元的贷款安排协议(“贷款”),用于资助某些研发和与增长相关的支出。贷款的结构一部分是1000万欧元的资本贷款(“资本贷款”),一部分是1500万欧元的定期贷款(“定期贷款”)。
这笔定期贷款于2019年10月11日支付,到期日为2023年10月11日。定期贷款的年利率在6.0%-9.5%之间,具体取决于MariaDB每月的经常性收入。截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度的定期贷款实际利率为6.0%。截至2023年9月30日,我们目前的债务为1590万美元(1500万欧元)的定期贷款本金。
Capital贷款于2017年4月28日支付,原到期日为2021年4月28日。根据原条款,资本贷款无需应计或支付利息。于2021年4月26日,资本贷款经修订,将到期日延长至(I)2021年12月31日或(Ii)新股权融资后15日内较早的日期,并规定自2021年4月28日至到期日按12.0%的年利率累算利息。
于2021年12月,吾等修订了我们的贷款安排,将资本贷款的到期日延长至(I)2022年6月30日或(Ii)新股权融资后30日内较早者。于2022年3月2日,与本公司综合财务报表附注8所述的D系列优先股融资有关,资本贷款到期,我们偿还了1160万美元的未偿还本金和110万美元的应计利息。
根据该安排的条款,EIB获得了2017年C系列认股权证和看跌期权。原始条款规定EIB有权(不早于资本贷款到期日前30天)要求我们购买相当一部分认股权证,与行使看跌期权有关的我们的义务上限为800万欧元。2022年8月8日,我们收到EIB的书面通知,根据我们合并财务报表附注7中所述的2017系列C系列认股权证行使看跌期权。由于EIB行使了看跌期权,我们被要求以最高收购价800万欧元回购5,000,194份Legacy MariaDB认股权证。在截至2022年9月30日的财年第四季度,我们以770万美元的收购价净结算2017年C系列认股权证,受看跌期权约束。EIB持有的其余2017系列C系列权证已在2023财年第一季度完成业务合并后结算,如我们的合并财务报表附注7所述。
2023年10月,定期贷款从RP Ventures的优先担保贷款净收益中偿还。
与RP Ventures LLC达成贷款安排协议
2023年10月10日,公司向特拉华州有限责任公司RP Ventures发行了本金为2650万美元的高级担保本票。RP Ventures还将充当RP Note中定义的初始代理(在该身份下,为“代理”,如本说明中所定义)。
RP票据将于(I)2024年1月10日、(Ii)发生“控制权变更”(定义见RP票据)、(Iii)任何违反与本公司定期贷款有关的任何文件或要求偿还定期贷款的任何文件发生,及(Iv)根据其条款宣布到期及应付的日期中较早的日期到期。RP票据的收益被公司用来偿还欧洲投资银行定期贷款项下的所有未偿还款项,已经和正在用于向RP Ventures支付132,500美元的不可退还的资金,支付或偿还RP Ventures和Runa与RP Note交易有关的自付费用,以及支付公司董事会批准的营运资金用途。
RP票据的利息按本金计算,年息率为10%,并将由2024年1月1日起按季派息。在事先获得RP Ventures书面同意的情况下,公司可预付RP票据项下到期的任何金额,而无需支付罚金或溢价,前提是RP票据项下的本金的任何预付款须附有截至预付款之日为止的应计利息和未付利息。如本公司或其任何附属公司产生额外债务或处置、出售或以其他方式将其任何财产或资产转移至正常业务过程以外,或本公司或其任何附属公司从意外事故中收取任何收益,则RP Ventures可要求立即偿还RP票据下的若干未偿还款项。
虽然RP票据尚未偿还,但该票据限制公司寻求或接受任何有关任何资本重组、重组、合并、业务合并、购买、出售、贷款、票据发行、发行其他债务或其他融资或类似交易的要约,或任何个人或集团的任何收购,导致任何个人或团体成为本公司任何类别股权或投票权或合并净收入、收入或资产的2%或以上的实益拥有人,但RP Ventures或Runa除外。
RP票据包含本公司的若干惯常陈述、保证及契诺。此外,除其他事项外,公司还同意向RP Ventures提供某些财务信息,在截止日期后由董事会和代理人商定的金额内维持最低总流动资金,并根据预算金额进行支付和收取应收款项。
RP票据限制了公司的能力,其中包括:(i)产生债务,(ii)创建某些留置权,(iii)宣布或分配股息或进行某些其他受限制的付款,(iv)成为合并,合并,分割或其他根本性变化的一方,(v)转让,出售或租赁公司资产,(vi)对公司的组织文件或债务进行某些修改,(vii)与关联公司进行某些交易,(viii)改变公司的业务、会计或报告惯例、名称或司法管辖区或组织,(ix)设立新的银行账户,以及(x)设立或收购任何子公司。此外,未经代理人事先同意,公司将被限制在,
除其他外,参与其现有业务正常过程之外的交易、支付某些款项或发行股权。
RP票据就惯常违约事件作出规定,包括(其中包括)付款违约、违反陈述及若干契诺、交叉违约、无力偿债、解散及破产、若干针对本公司的判决及重大不利变动。倘发生违约事件,RP Ventures可要求本公司立即偿还RP票据项下的全部或部分未偿还金额(如有)。
关于发行RP票据,本公司和MariaDB USA。本公司及本公司若干其他附属公司(“担保人”)订立担保及抵押品协议(“担保协议”),根据该协议,本公司及各担保人将各自的几乎所有资产质押,作为RP票据的抵押品,而各担保人则向RP Ventures保证偿付RP票据产生的所有债务。
现金流
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年的现金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年, |
| 2023 | | 2022 |
提供的现金净额(用于) | (单位:千) |
经营活动 | $ | (35,928) | | | $ | (50,324) | |
投资活动 | $ | 25,886 | | | $ | (27,829) | |
融资活动 | $ | 7,115 | | | $ | 82,592 | |
经营活动
经营活动中使用的现金主要包括经若干非现金项目调整后的净亏损,包括股票补偿、物业及设备折旧、认股权证负债公允价值变动、与商誉及无形资产有关的减值费用、已收购无形资产摊销、非现金经营租赁成本、递延佣金摊销、债务贴现摊销、债务清偿亏损、净汇兑差额,以及经营资产及负债变动。
在截至2023年9月30日的会计年度,用于经营活动的现金为3590万美元,主要包括我们的净亏损5190万美元,经830万美元的非现金费用调整后,以及与我们的经营资产和负债变化相关的770万美元的现金净流入。非现金费用包括与商誉和无形资产有关的890万美元减值费用、60万美元未实现外币损失和640万美元其他正常经常性非现金费用,但被670万美元认股权证负债和90万美元投资收入的公允价值变化所抵消。营业资产和负债变化的主要原因是递延收入增加,但被应收账款、应付账款和应计费用以及其他流动资产的相应增加所抵消。
在截至2022年9月30日的会计年度,用于经营活动的现金为5030万美元,主要包括我们的净亏损4750万美元,经930万美元的非现金费用调整后的净亏损,以及与我们的经营资产和负债变化相关的1210万美元的现金净流出。非现金费用包括570万美元认股权证负债的公允价值变化和其他正常经常性非现金费用,但被150万美元的未实现外币收益所抵消。营业资产和负债变化的主要驱动因素是由于预期业务合并而将递延股本发行成本归类为预付费用。
投资活动
截至2023年9月30日的财政年度,投资活动提供的现金为2590万美元,主要来自出售剩余的短期投资,如我们的综合财务报表附注2中所述。
在截至2022年9月30日的财政年度内,投资活动中使用的现金为2780万美元,主要来自购买短期投资。
融资活动
截至2023年9月30日的财政年度,融资活动提供的现金总额为710万美元,主要包括与业务合并相关的PIPE投资收到的1050万美元,行使认股权证收到的290万美元,以及行使股票期权获得的70万美元,但被640万美元的发售成本支付、40万美元的认股权证债务清偿以及10万美元的借款偿还所抵消。
截至2022年9月30日的财年,融资活动提供的现金为8260万美元,其中包括发行优先股的净收益9550万美元,发行可转换票据的净收益500万美元,以及行使股票期权的收益110万美元,但被偿还EIB Capital贷款下的借款1120万美元和结算EIB 2017年C系列认股权证的一部分770万美元所抵消。
关键会计政策和估算
我们的财务报表按照美国公认会计准则编制。在编制这些财务报表时,我们需要做出影响资产、负债、收入和费用报告金额以及相关披露的估计和假设。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。我们的实际结果和情况可能与这些估计不同。
虽然我们的主要会计政策在我们的综合财务报表附注2中有更全面的描述,但我们认为以下讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要,因为这些政策涉及更重要的领域,涉及管理层的判断和估计,因此涉及更大程度的估计不确定性。
收入确认
该公司的收入来自要求客户支付费用才能访问公司数据库的订阅。与客户的合同期限一般为一年,偶尔合同最长可达三年。
公司通过以下步骤确定收入确认:
•与客户签订的一份或多份合同的标识;
•确定合同中的履行义务;
•交易价格的确定;
•将交易价格分配给合同中的履行义务;以及
•当公司履行业绩义务时,或作为履行义务时,确认收入。
在客户合同开始时,公司对客户支付所提供服务的能力进行评估。该公司根据几个因素评估收款能力,包括客户的信用信誉以及过去的交易历史。此外,公司还定期对客户的财务状况进行评估。
该公司的大部分收入合同是基于订阅的,并包含单一的履约义务。认购合同通常不向客户提供任何构成实质性权利的未来权利。合同价格通常由特定时间段的固定对价组成,因为公司一般不提供退款、回扣、客户忠诚度计划或其他形式的客户激励付款。
由于公司面向云的订阅服务是以电子方式向客户交付的,并且随着时间的推移,收入通常会在合同条款中按比例确认。
从历史上看,在确定公司与客户的合同收入的数额和时间时,通常不需要重大判断。
合同修改发生在追加销售时,客户随后与公司签订合同,购买额外的产品。与追加销售相关的合同修改将被前瞻性地考虑在内。
服务收入与向客户提供支持有关。服务收入被确认为赚取的。
我们有一些涉及使用第三方供应商的收入合同。作为我们产品和服务的一部分,我们为客户提供可选的附加工具,使客户能够在我们的产品中使用这些第三方应用程序。因此,这些与客户签订的合同涉及与第三方供应商对手方购买和销售服务。在这些安排中,我们对每份合同进行评估,以确定收入和支出是按毛额还是按净额列报。关于收入应报告给客户的总金额(总基础)还是扣除向第三方供应商的付款后的净额(净基础)的决定需要做出判断,这是基于我们对我们是作为交易的委托人还是代理人的评估。我们决定作为供应商提供的可选附加工具的委托人,因为我们是安排中的主要义务人,我们指导附加功能的使用,我们制定定价,我们与客户建立和维护直接关系。根据这些和其他因素,我们报告了涉及使用第三方供应商的合同的总收入。
商誉减值评估
商誉是指MariaDB在收购一家企业时所获得的已确定资产和承担的负债的成本超过公允价值的部分。在确定企业合并产生的商誉和无形资产的价值时,需要广泛使用会计估计和判断,以将购买价格分配到所获得的有形和无形资产净值的公允价值。我们至少每年或更频繁地测试商誉的减值,只要发生的事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回。我们使用定性因素来确定报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值(包括商誉)(可能性超过50%)。在应用这一测试时考虑的一些定性因素包括宏观经济条件、行业和市场条件、影响企业的成本因素以及企业的整体财务业绩。如果定性因素被认为不足以得出报告单位的公允价值很可能超过其账面价值的结论,则采用一步法进行评估。评估采用了多种估值方法,包括市场法(可比公司的市价倍数)和收益法(贴现现金流分析)。计算要求管理层作出重大估计和假设,其中包括可比公司的选择、反映加权平均资本成本的未来收益的贴现率以及收益增长假设。贴现现金流分析要求管理层对未来的销售额、营业利润率、资本支出、营运资本和增长率做出各种假设。如果评估结果导致报告单位的公允价值低于账面价值,则计入减值费用。
科技行业的变化频繁而迅速。因此,不能保证不会因为未来的商誉减值测试而计入运营费用。
由于(上文讨论的)重组计划的批准和实施,以及公司普通股价格的恶化和由此导致的公司市值的减少,公司决定,截至2023年9月30日的财政年度,公司将记录780万美元的商誉减值费用和90万美元的无形资产减值费用,这是公司与2018年9月收购Clustrix/Xpand和2022年8月收购CubeWerx Inc.相关的商誉和无形资产的全部账面价值。这一决定是基于公司业务和经济前景的最新财务计划的结果做出的,该计划是公司作为年度战略规划周期的一部分进行的。
认股权证负债
正如我们的综合财务报表附注7所述,遗留MariaDB优先股权证已透过业务合并(称为“遗留MariaDB认股权证”)结算或转换为MariaDB plc普通权证。此外,公司通过业务合并承担了私募认股权证和公开认股权证。本公司根据ASC 815-40中包含的指导对其认股权证进行会计处理,衍生品和套期保值-实体自有权益的合同。本公司的结论是,Legacy MariaDB认股权证以及公共和私人认股权证不符合被归类为股权的条件。由于Legacy MariaDB认股权证及公共及私人认股权证符合ASC 815对衍生工具的定义,本公司按公允价值在资产负债表上将该等认股权证记为负债,其后于综合经营报表确认其公允价值变动及于每个报告日期的全面亏损。
本公司使用Black-Scholes期权定价模型和假设(基于权证或工具在估值日期的个别特征和规定,以及对预期波动率、预期寿命、收益率和无风险利率的假设)来估计Legacy MariaDB认股权证的公允价值。本公司根据活跃市场的可见市场报价MRDB.WS估计公开认股权证的公允价值。由于将私募认股权证转让给少数获准受让人以外的任何人将导致私募认股权证具有与公开认股权证基本相同的条款,本公司决定每份私募认股权证的公允价值与每一份公开认股权证的公允价值相等,并对短期市场适销性限制进行了微不足道的调整。本公司会继续调整公允价值变动的负债,直至认股权证行使、认股权证失效或认股权证不再被视为负债的较早时间为止。
基于股票的薪酬
就业务合并而言,根据综合财务报表附注2所述的遗留计划已发行及尚未发行的每项股权奖励(各一项“遗留MariaDB股权奖励”)已自动转换为股权奖励,一般按紧接业务合并前适用于该等遗留MariaDB股权奖励的相同条款及条件于MariaDB plc普通股结算(不包括根据交换比率对股份数目及行使价格作出调整)。截至2023年9月30日,根据公司的计划,已授予限制性股票单位和股票期权奖励。
我们根据授予日奖励的公允价值确认所有股权奖励的基于股票的薪酬支出。限制性股票单位的公允价值是使用我们普通股在授予日的当时市场价格来估计的。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型对股票期权奖励进行估值。赔偿金的公允价值在必要的服务期内按比例确认为费用。我们会在罚没发生时对其进行核算。
布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要输入高度主观的假设,包括标的普通股的公允价值、期权的预期期限、市场的预期波动性、无风险利率和我们普通股的预期股息收益率。用于确定期权奖励公允价值的假设代表管理层的最佳估计。这些估计涉及固有的不确定性和管理层判断的应用。
所得税拨备
历史综合经营表和全面损益表中的所得税准备包括当地所得税和外国所得税。自企业合并以来,除了地方和外国所得税外,我们还必须缴纳美国联邦和州所得税,以及我们在流向包括我们在内的利益持有人的任何应税收入中的可分配份额。
税金采用资产负债法核算。根据这一方法,递延税项资产和负债根据资产和负债的账面价值及其各自的计税基础之间的差额而产生的预期未来税项后果确认,采用预期差额冲销的年度的有效税率。税率变化对递延税项资产和负债的影响在变化生效时的收入中确认。
当认为部分或全部递延税项资产不会变现的可能性较大时,递延税项资产会减去估值津贴。在确定针对递延税项资产计入的任何估值准备时,需要作出重大判断。在评估递延税项资产的变现能力时,我们审阅所有可用的正面和负面证据,包括递延税项负债的冲销、潜在的结转、预计未来的应税收入、税务筹划策略和最近的财务表现。由于我们遭受了累计税前亏损,我们认为分别于2023年9月30日和2022年9月30日对我们的递延税项资产维持全额估值准备是合适的。我们打算继续对我们的递延税项资产维持全额估值免税额,直到有足够的证据支持全部或部分这些免税额被撤销。释放估值准备可能导致在记录释放期间确认某些递延税项资产和负债。然而,发放估值免税额的确切时间和金额可能会根据我们实际能够实现的盈利水平而发生变化。
美国公认会计原则要求我们确认的税收优惠金额很可能是相关税务机关在审查后难以维持的。我们分析我们在美国所有联邦、州、地方和外国税收中的纳税申报头寸
我们被要求提交所得税申报单的司法管辖区,以及这些司法管辖区的所有开放纳税年度。如果根据这一分析,我们确定存在税收状况的不确定性,不符合确认相关税收优惠的最低门槛,则在合并财务报表中计入负债。我们在综合经营报表中确认与未确认税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)为一般和行政费用。如果确认,未确认税务头寸的全部金额将作为所得税准备金的减少额入账。
截至2023年9月30日,我们有美国联邦净营业亏损结转和美国各州净营业亏损结转,它们将于2030年开始到期,除非以前使用过。结转的联邦和州营业亏损净额的使用可能受到重大年度限制,原因是所有权变更限制可能已经发生或未来可能发生,如1986年修订的《国税法》(下称《税法》)第382条以及类似的州规定所要求的那样。这些所有权变更可能会限制每年可分别用于抵消未来应纳税所得额和税项的净营业亏损结转金额。一般而言,根据《守则》第382条的定义,“所有权变更”是指在三年内发生的一次或一系列交易,导致某些股东或公众团体的所有权变更超过公司已发行股票的50个百分点。吾等并无进行分析以确定吾等的净营业亏损及税项抵免结转是否受守则第382条所订的年度限制所规限。
此外,截至2022年9月30日,我们有海外净营业亏损结转,这些亏损将于2023年开始到期。我们确定,由于业务合并的完成,我们的芬兰净营业亏损结转被没收,因此将无法抵消我们未来的芬兰应纳税所得额。
税法很复杂,纳税人和政府税务当局对税法有不同的解释。在确定税收支出和评估税收状况时,包括根据美国公认会计准则评估不确定性,需要做出重大判断。我们每季度审查我们的税收状况,并在获得新信息时调整我们的税收余额。
企业合并
我们适用ASC 805《企业合并》的规定来核算我们的收购。我们根据购入的有形资产和无形资产以及承担的负债的估计公允价值来分配购买对价的公允价值。购买对价的超额公允价值超过这些可识别资产和负债的价值,计入商誉。在确定收购资产和承担负债的公允价值时,我们的管理层会做出重大估计和假设,尤其是关于无形资产的估计和假设。对某些可识别资产进行估值时的重大估计包括但不限于估值方法的选择、预期未来现金流、贴现率、客户流失率和使用寿命。虽然我们使用我们的最佳估计和假设来准确评估收购日收购的资产和承担的负债,但我们的估计本身就是不确定的,需要进行改进。因此,在自业务收购日期起计最长一年的计量期内,我们记录了对收购资产和承担的负债的调整,并与商誉进行了相应的抵销。在业务收购的计量期结束或收购的资产或承担的负债的价值最终确定后(以先发生者为准),任何后续的调整都将记录在我们的综合经营报表中。
尽管我们认为我们过去所作的假设和估计是合理和适当的,但它们部分是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息,本质上是不确定的。可能会发生意想不到的事件和情况,可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
近期会计公告
有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注2。
新兴成长型公司和较小的报告公司地位
根据《就业法案》的定义,我们是一家“新兴成长型公司”。JOBS法案规定,“新兴成长型公司”可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订后的会计准则。这一规定允许“新兴成长型公司”推迟采用某些会计准则,直到这些准则适用于私营公司。我们选择利用这一豁免,因此,
对于适用于上市公司的新的或修订的会计准则,我们将受到较长的过渡期的限制,直到这些准则适用于私营公司。我们已选择使用JOBS法案规定的延长过渡期,直至我们(I)不再是“新兴成长型公司”或(Ii)明确且不可撤销地选择退出JOBS法案规定的延长过渡期之日(以较早者为准)。因此,我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。我们将一直是一家新兴的成长型公司,直至(I)本财年的最后一天(截至该财年第二财季结束时,我们的非关联公司持有的普通股的市值等于或超过7亿美元),(Ii)本财年的总收入达到或超过12.35亿美元(按通胀指数计算),(Iii)我们在上一个三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债券的日期,或(Iv)2026年9月30日。
此外,我们有资格成为S-K法规第10(F)(1)项所界定的“较小的报告公司”。规模较小的报告公司可能会利用某些减少的披露义务,其中包括只提供两年的经审计财务报表。我们仍将是一家规模较小的报告公司,直到本财年的最后一天,在该财年的最后一天,(I)非关联公司持有的我们普通股的市值在该财年第二财季结束时超过2.5亿美元,或(Ii)在该已完成的财年中,我们的年收入超过1亿美元,而截至该财年第二财季末,非关联公司持有的我们普通股的市值等于或超过7亿美元。在我们利用这种减少的披露义务的程度上,这也可能使我们的财务报表很难或不可能与其他上市公司进行比较。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
信贷、利率和外币兑换风险
信用风险
一般来说,我们能够在正常业务过程中收回应收账款。我们不持有任何抵押品以确保从客户那里获得付款。我们已经制定了与客户信用风险相关的政策和程序。
截至2023年9月30日,一家客户占我们应收账款余额的10.5%。截至2022年9月30日,没有一个客户超过我们应收账款的10%。根据正在进行的信用评估和我们过去的收款经验,我们认为截至2023年9月30日集中在单个客户身上的应收账款余额不代表重大信用风险,尽管我们继续积极监控可能影响客户业务和获得资金的信用状况和经济状况。此外,我们正在监测当前的全球经济状况,包括信贷市场和其他因素,因为它们与我们的客户有关,以管理无法收回的应收账款的风险。
利率风险
截至2023年9月30日,我们拥有450万美元的现金和现金等价物。目前,这些资金以现金账户的形式持有。目前,由于利率波动,我们对市场风险的敞口很小,但未来可能会根据我们的现金管理战略而定。我们于2023年10月10日支付的RP票据的利率并不与利率的波动挂钩;因此,市场利率的任何变化预计不会影响RP票据的当前利率。
外币兑换风险
我们在美国以外的几个地点开展业务,我们的部分运营费用以我们业务所在国家的货币计价。这些国家包括欧洲、英国、加拿大和印度等。汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。我们已经并将继续经历与外币汇率变化有关的外汇收益(损失)的波动,这可能是重大的。如果我们以外币计价的资产、负债、收入或支出增加,我们的经营结果可能会受到我们经营所用货币汇率波动的更大影响。到目前为止,我们没有从事外币交易的对冲,尽管我们未来可能会选择这样做。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表索引
MariaDB PLC
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID:206) | 75 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并资产负债表 | 76 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的综合经营报表和全面亏损报表 | 77 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日止年度股东亏损表 | 78 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并现金流量表 | 79 |
合并财务报表附注 | 80 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
MariaDB plc
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附MariaDB plc及其附属公司(统称“本公司”)截至2023年9月30日及2022年9月30日的综合资产负债表,以及截至该等年度的相关综合营运及全面亏损、可转换优先股、股东亏损及现金流量报表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的财务状况,以及截至那时止年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
持续经营很重要
所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。如财务报表附注1所述,本公司因经营而经常亏损,并出现净资本不足,令人对其持续经营的能力产生重大怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/ MaloneBailey,LLP
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我们自2021年以来一直担任本公司的审计师
休斯敦,得克萨斯州
2023年12月29日
MariaDB plc
合并资产负债表
(以千为单位,面值和股份除外)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2023 | | 9月30日, 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 4,467 | | | $ | 4,756 | |
短期投资 | — | | | 25,999 | |
应收账款净额 | 13,956 | | | 12,154 | |
预付和其他流动资产 | 5,780 | | | 15,463 | |
流动资产总额 | 24,203 | | | 58,372 | |
财产和设备,净额 | 232 | | | 708 | |
商誉 | — | | | 7,535 | |
无形资产,净额 | — | | | 1,120 | |
经营性租赁使用权资产 | 509 | | | 890 | |
其他非流动资产 | 4,848 | | | 4,146 | |
总资产 | $ | 29,792 | | | $ | 72,771 | |
负债 和股东赤字 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 4,378 | | | $ | 3,267 | |
应计费用 | 6,450 | | | 8,902 | |
经营租赁负债 | 539 | | | 496 | |
长期债务,流动债务 | 15,855 | | | 122 | |
递延收入 | 29,828 | | | 26,236 | |
流动负债总额 | 57,050 | | | 39,023 | |
长期债务,扣除流动债务 | — | | | 14,622 | |
经营租赁负债,减去流动负债 | — | | | 433 | |
递延收入,扣除当期 | 16,793 | | | 5,321 | |
认股权证负债 | 1,295 | | | 1,749 | |
递延税项负债 | 173 | | | — | |
总负债 | 75,311 | | | 61,148 | |
承付款和或有事项(附注11) | | | |
可转换优先股,面值为$0每股;0和41,883,053截至2023年9月30日和2022年9月30日已发行和已发行的股票 | — | | | 206,969 | |
股东赤字: | | | |
普通股,面值$0.01每股;67,713,368和13,864,344截至2023年9月30日和2022年9月30日已发行和已发行的股票 | 674 | | | — | |
追加实收资本 | 213,307 | | | 11,482 | |
累计赤字 | (249,380) | | | (197,523) | |
累计其他综合损失 | (10,120) | | | (9,305) | |
股东总亏损额 | (45,519) | | | (195,346) | |
总负债和股东赤字 | $ | 29,792 | | | $ | 72,771 | |
请参阅合并财务报表附注
MariaDB plc
合并经营报表和全面亏损
(单位为千,不包括每股和每股金额)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的财年, |
| | | | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
订阅 | | | | | $ | 47,154 | | $ | 38,451 |
服务 | | | | | 5,959 | | 5,234 |
总收入 | | | | | 53,113 | | 43,685 |
收入成本: | | | | | | | |
订阅 | | | | | 6,610 | | 6,595 |
服务 | | | | | 6,796 | | 6,966 |
收入总成本 | | | | | 13,406 | | 13,561 |
毛利 | | | | | 39,707 | | 30,124 |
运营费用: | | | | | | | |
研发 | | | | | 35,350 | | 35,416 |
销售和市场营销 | | | | | 26,868 | | 26,790 |
一般和行政 | | | | | 25,256 | | 15,161 |
与商誉和无形资产有关的减值费用 | | | | | 8,853 | | — |
总运营费用 | | | | | 96,327 | | 77,367 |
运营亏损 | | | | | (56,620) | | | (47,243) | |
其他(费用)收入: | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (1,075) | | | (1,608) | |
认股权证负债的公允价值变动 | | | | | 6,670 | | (5,712) | |
其他收入(费用),净额 | | | | | (801) | | | 7,141 |
所得税费用前亏损 | | | | | (51,826) | | | (47,422) | |
所得税费用 | | | | | (31) | | | (81) | |
净亏损 | | | | | $ | (51,857) | | | $ | (47,503) | |
普通股每股应占净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | | | | | $ | (0.92) | | | $ | (3.54) | |
加权平均流通股-基本和稀释 | | | | | 56,295,289 | | 13,416,353 |
综合损失: | | | | | | | |
净亏损 | | | | | $ | (51,857) | | | $ | (47,503) | |
外币折算调整,扣税净额 | | | | | 1,362 | | (4,005) | |
可供出售证券的未实现收益(亏损),税后净额 | | | | | (2,177) | | | 2,177 |
全面损失总额 | | | | | $ | (52,672) | | | $ | (49,331) | |
请参阅合并财务报表附注
MariaDB plc
合并股东亏损表
(单位为千,不包括份额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先股 | | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 全面 损失 | | 累计 赤字 | | 总计 股东的 赤字 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
2021年9月30日的余额 | 125,343,885 | | $ | 106,226 | | | 51,107,130 | | $ | — | | | $ | 6,440 | | | $ | (7,477) | | | $ | (150,020) | | | $ | (151,057) | |
资本重组 | (96,744,873) | | — | | | (39,446,303) | | 117 | | | (117) | | | — | | | — | | | — | |
2021年9月30日的余额 | 28,599,012 | | 106,226 | | | 11,660,827 | | 117 | | | 6,323 | | | (7,477) | | | (150,020) | | | (151,057) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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行使购股权 | — | | — | | | 2,203,517 | | 22 | | | 1,094 | | | — | | | — | | | 1,116 | |
发行普通股作为CubeWerx和Sector 42收购的对价 | — | | — | | | — | | — | | | 2,056 | | | — | | | — | | | 2,056 | |
发行D系列优先股 | 13,149,933 | | 99,853 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
按认股权证发行C系列优先股 | 134,108 | | 890 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 1,870 | | | — | | | — | | | 1,870 | |
其他综合收益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (1,828) | | | — | | | (1,828) | |
净亏损 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (47,503) | | | (47,503) | |
2022年9月30日的余额 | 41,883,053 | | $ | 206,969 | | | 13,864,344 | | $ | 139 | | | $ | 11,343 | | | $ | (9,305) | | | $ | (197,523) | | | $ | (195,346) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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2022年9月30日的余额 | 183,565,242 | | $ | 206,969 | | | 60,764,711 | | $ | — | | | $ | 11,482 | | | $ | (9,305) | | | $ | (197,523) | | | $ | (195,346) | |
资本重组 | (141,682,189) | | — | | | (46,900,367) | | 139 | | | (139) | | | — | | | — | | | — | |
2022年9月30日的余额 | 41,883,053 | | 206,969 | | | 13,864,344 | | 139 | | | 11,343 | | | (9,305) | | | (197,523) | | | (195,346) | |
行使购股权 | — | | — | | | 1,817,566 | | 18 | | | 700 | | | — | | | — | | | 718 | |
有限制股份单位的归属 | — | | — | | | 256,960 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
对递延发售成本的调整 | — | | — | | | — | | — | | | (663) | | | — | | | — | | | (663) | |
发行普通股作为CubeWerx和Sector 42收购的对价 | — | | — | | | 539,233 | | 5 | | | (5) | | | — | | | — | | | — | |
行使C-2020系列优先股权证 | 539,627 | | 3,516 | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
优先股转换 | (42,422,680) | | (210,485) | | | 42,422,680 | | 424 | | | 210,061 | | | — | | | — | | | 210,485 | |
在企业合并时发行普通股,包括PIPE融资(扣除发行成本#美元14.9百万美元) | — | | — | | | 8,812,585 | | 88 | | | (10,726) | | | — | | | — | | | (10,638) | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | | — | | — | | | 2,597 | | | — | | | — | | | 2,597 | |
其他综合损失 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (815) | | | — | | | (815) | |
净亏损 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (51,857) | | | (51,857) | |
2023年9月30日的余额 | — | | $ | — | | | 67,713,368 | | $ | 674 | | | $ | 213,307 | | | $ | (10,120) | | | $ | (249,380) | | | $ | (45,519) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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请参阅合并财务报表附注
MariaDB plc
合并现金流量表
(单位:千)
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| 截至9月30日的财年, |
| 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | |
净亏损 | $ | (51,857) | | | $ | (47,503) | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | | | |
增加呆账准备 | 802 | | | 400 | |
折旧及摊销 | 520 | | | 584 | |
非现金租赁费用 | 581 | | | 636 | |
基于股票的薪酬 | 2,597 | | | 1,870 | |
认股权证负债的公允价值变动 | (6,670) | | | 5,712 | |
处置财产和设备造成的损失 | 133 | | | — | |
与商誉和无形资产有关的减值费用 | 8,853 | | | — | |
递延佣金摊销 | 1,792 | | | 1,431 | |
投资收益 | (925) | | | — | |
债务清偿损失 | — | | | 148 | |
外币损失(收益)净额 | 626 | | | (1,480) | |
经营性资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (1,944) | | | (2,091) | |
其他流动资产 | (2,227) | | | (13,920) | |
其他非流动资产 | 47 | | | (985) | |
应付账款和应计费用 | (1,100) | | | 4,064 | |
经营租赁负债 | (590) | | | (645) | |
递延收入 | 13,434 | | | 1,455 | |
用于经营活动的现金净额 | (35,928) | | | (50,324) | |
投资活动: | | | |
购置财产和设备 | (5) | | | (322) | |
收购CubeWerx和42号扇区,扣除收购的现金 | (57) | | | (1,656) | |
购买投资 | — | | | (35,286) | |
出售投资 | 25,948 | | | 9,435 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | 25,886 | | | (27,829) | |
融资活动: | | | |
股票期权收益 | 718 | | | 1,116 | |
发行优先股所得款项 | — | | | 95,470 | |
发行可转换票据所得款项 | — | | | 5,000 | |
认股权证债务的清偿 | (427) | | | (7,749) | |
行使认股权证所得收益 | 2,867 | | | — | |
支付与企业合并相关的发售成本 | (6,417) | | | — | |
企业合并所得收益 | 10,509 | | | — | |
偿还长期债务 | (135) | | | (11,245) | |
融资活动提供的现金净额 | 7,115 | | | 82,592 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,638 | | | (6,590) | |
现金和现金等价物净减少 | (289) | | | (2,151) | |
期初现金及现金等价物 | 4,756 | | | 6,907 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 4,467 | | | $ | 4,756 | |
| | | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
缴纳所得税的现金 | $ | — | | | $ | 68 | |
支付利息的现金 | $ | 901 | | | $ | 2,140 | |
| | | |
非现金投资和融资活动: | | | |
计入应计负债的与企业合并相关的要约成本 | $ | 1,000 | | | $ | — | |
将债务转换为D系列优先股 | $ | — | | | $ | 5,172 | |
应付账款中所列财产和设备的购置 | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | |
发行C系列优先股-行使认股权证负债,公允价值 | $ | 649 | | | $ | 101 | |
可转换优先股转换为普通股 | $ | 210,485 | | | $ | — | |
企业合并中承担的认股权证负债 | $ | 7,111 | | | $ | — | |
| | | |
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普通股发行-CubeWerx和Sector 42收购 | $ | — | | | $ | 2,056 | |
或有对价--CubeWerx和Sector 42收购 | $ | — | | | $ | 100 | |
请参阅合并财务报表附注
MariaDB plc
合并财务报表附注
注1。业务的组织和描述
业务说明
MariaDB plc(“MariaDB”或“公司”)是一家名为MariaDB Corporation AB(“Legacy MariaDB”)的芬兰公司,于2010年在芬兰注册成立。作为业务合并的一部分(如下所述),该公司成为在纽约证券交易所(“NYSE”)公开交易的爱尔兰上市有限公司。MariaDB是最流行的通用关系数据库之一。该公司的业务包括与企业数据库软件相关的软件程序、应用程序和工具的编程、开发和销售,包括云数据库即服务以及相关系统和服务。此外,公司还为软件、应用程序、工具和系统提供用户支持、咨询和培训。该公司积极开发开放源码和封闭源码软件。
该公司总部设在加利福尼亚州的雷德伍德城和爱尔兰的都柏林,在芬兰埃斯波和保加利亚的索非亚等地设有业务。
于2022年1月31日,天使池控股有限公司(“APHC”)(一家于2021年注册成立为开曼群岛豁免公司的空白支票公司)、Mangomill plc(一家爱尔兰公共有限公司及APHC(“爱尔兰Holdco”)的全资附属公司)、Meridian MergerSub Inc.(一家获开曼群岛豁免的公司及爱尔兰Holdco的全资附属公司(“合并子公司”))及Legacy MariaDB签署合并协议。于合并事宜中,附属公司与爱尔兰控股公司合并并并入亚太控股公司,而亚太控股公司继续作为尚存实体及爱尔兰控股公司的全资附属公司(“爱尔兰本地化合并”),而Legacy MariaDB随后与爱尔兰控股公司合并并并入爱尔兰控股公司,爱尔兰控股公司则继续作为尚存实体(“合并”)。APHC于2023年6月清算。爱尔兰本土化合并、合并及合并协议所拟进行的其他交易统称为“业务合并”。在业务合并方面,爱尔兰控股公司更名为MariaDB plc。
根据合并协议,Legacy MariaDB的若干权益证券持有人(“权益持有人”)于业务合并后收取本公司股份。于交易结束时,Legacy MariaDB的所有已发行股本及购股权均成为本公司的类似证券。在支付交易费用和递延承销费后,APHC信托账户中与业务合并结束相关的任何APHC公众股份赎回以及相关PIPE投资(如下所述)的所有可用收益仍保留在公司资产负债表上,为增长和营运资金提供资金。
2022年12月16日(《结算日》),公司完成了业务合并的结案。
这笔交易被视为反向资本重组,Legacy MariaDB是会计收购方,APHC为会计目的被收购的公司。Legacy MariaDB被确定为会计收购方,因为在业务合并之前Legacy MariaDB的股东在合并后的实体中拥有最大的投票权,Legacy MariaDB由持续运营的业务组成,拥有前进的高级管理层,Legacy MariaDB股东将控制董事会并拥有MariaDB plc的多数投票权。因此,就会计目的而言,业务合并结束后的财务报表是Legacy MariaDB财务报表的延续,业务合并被视为等同于爱尔兰Holdco为APHC的净资产发行股份,并伴随着资本重组。APHC的净资产按历史成本列报,不是已记录的商誉或其他无形资产。
在业务合并之前,APHC A类普通股、APHC公共单位和APHC公共认股权证分别在纽约证券交易所上市,代码分别为“POOL”、“POND.U”和“POND WS”。2022年12月19日,普通股和公共认股权证(如下所述)开始在纽约证券交易所交易,建议代码分别为“MRDB”和“MRDB.WS”。更多细节见附注8股东赤字。
作为与企业合并有关的对价而收到的某些MariaDB plc普通股(或可转换为MariaDB普通股或可交换为MariaDB普通股的证券)在一段时间内不能由某些股东出售或以其他方式处置或对冲180截止日期后几天,该限制期将于2023年6月14日结束。
流动资金和持续经营
截至2023年9月30日,公司累计亏损1美元。249.4百万美元和美元4.5百万美元的现金和现金等价物。本公司已决定我们目前的现金和现金等价物将不足以为我们的业务提供资金(包括偿还$26.52024年1月到期的RP贷款的1000万美元及相关利息(见下文进一步讨论),包括自这些财务报表发布之日起至少12个月的资本支出要求(12月29日,2023),这引发了人们对我们作为一家持续经营的企业继续存在的能力的极大怀疑。
该公司目前正在寻求融资,以避免资金运营可能出现的现金和现金等价物短缺,包括自财务报表发布之日起至少12个月的资本支出要求。
该公司对额外资本的需求可能取决于许多因素,包括订阅收入增长率、订阅续订、计费时间和频率、支持开发工作的支出的时机和程度、销售和营销活动的扩大、支持业务所需的必要技术和运营基础设施、新的和增强的数据库特性和功能的推出以及数据库解决方案的市场持续采用。该公司目前正在寻求额外的股权或债务融资,以满足预计的营运资本、运营和短期债务偿还需求。关于截至这些财务报表印发之日的未偿债务条件,请参阅附注17。然而,该等额外融资须视乎市场情况而定,并不在本公司的控制范围之内,因此不能被视为可能,因为本公司在需要时或按可接受的条款可能没有足够的资本可供使用。不能保证该公司将成功筹集到更多资金。因此,公司得出的结论是,潜在的筹资并不能缓解人们对公司作为持续经营企业的持续经营能力的极大怀疑。所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业,不包括可能因这种不确定性的结果而产生的调整。
注2.重要会计政策摘要
列报依据和合并原则
随附的综合财务报表,包括MariaDB及其全资附属公司的账目,均按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。公司间的所有余额和交易均已在合并中冲销。
新兴成长型公司的地位
本公司是一家新兴的成长型公司,如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所界定。根据《就业法案》,新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订后的会计准则,直到这些准则适用于私营公司。本公司已选择利用此项豁免,因此,对于适用于上市公司的新会计准则或经修订会计准则,本公司将受延长的过渡期所规限,直至该等准则适用于非上市公司为止。
预算的使用
按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,以影响报告期内资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有负债的披露以及报告期间的收入和支出的报告金额。该等估计包括但不限于法律或有事项、递延佣金的预期受益期、金融工具的公允价值计量、信贷损失准备、已购入无形资产及商誉的公允价值、商誉及无形资产的减值分析、已购入无形资产及财产及设备的使用年限、股票补偿及所得税会计。该公司的假设和估计是基于编制合并财务报表时可用的参数。由于不能绝对确定地预测未来事件及其影响,实际结果可能与目前的估计不同。
收入确认
该公司的收入来自需要客户支付费用才能访问公司的数据库解决方案的订阅。与客户的合同期一般为一年偶尔签订的合同最高可达三年.
公司通过以下步骤确定收入确认:
•与客户签订的一份或多份合同的标识;
•确定合同中的履行义务;
•交易价格的确定;
•将交易价格分配给合同中的履行义务;以及
•当公司履行业绩义务时,或作为履行义务时,确认收入。
在客户合同开始时,公司对客户支付所提供服务的能力进行评估。该公司根据几个因素评估收款能力,包括客户的信用信誉以及过去的交易历史。此外,公司还定期对客户的财务状况进行评估。
该公司的大部分收入合同是基于订阅的,并包含单一的履约义务。认购合同通常不向客户提供任何构成实质性权利的未来权利。合同价格通常由特定时间段的固定对价组成,因为公司一般不提供退款、回扣、客户忠诚度计划或其他形式的客户激励付款。
由于公司面向云的订阅服务是以电子方式向客户交付的,并且随着时间的推移,收入通常会在合同条款中按比例确认。
从历史上看,在确定公司与客户的合同收入的数额和时间时,通常不需要重大判断。
合同修改发生在追加销售时,客户随后与公司签订合同,购买额外的产品。与追加销售相关的合同修改将被前瞻性地考虑在内。
递延收入包括开具帐单的客户合同或收到的现金,这些合同或收到的现金将在资产负债表日的认购中确认。递延收入的当期部分是预计在资产负债表日起一年内确认的金额。截至2023年、2023年和2022年9月,递延收入余额为美元。46.6百万美元和美元31.6分别为100万美元,其中包括美元12.4百万美元和美元0分别是可退还的客户押金。
在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的财政年度确认的、计入每年递延收入期初余额的收入为#美元。20.3百万美元和美元25.5分别为100万美元。
获得合同的增量直接成本主要包括新业务和追加销售的销售佣金,如果预期续签,续订佣金与初始佣金不相称,则递延并在客户关系的估计寿命内摊销。本公司选择了实际的权宜之计,在特定预期合同期限摊销期限为一年或更短的情况下,对续签支付佣金。本公司将资本化佣金成本摊销为按直线计算的销售费用。五年。公司根据预计确认费用的时间将递延佣金分为当期或非当期佣金。递延佣金的流动部分和非流动部分分别计入其综合资产负债表中的预付和其他流动资产及其他非流动资产。当期和非当期递延佣金余额为#美元。5.6百万美元和美元4.6分别截至2023年、2023年和2022年9月。
服务收入与向客户提供支持有关。服务收入被确认为赚取的。
外币折算与重新计量
公司的本位币为欧元。公司国际子公司的功能货币为欧元或国际子公司运营所用的当地货币。对于功能货币不是当地货币、以当地货币计价的货币资产和
负债按当前汇率重新计量为功能货币,外币计价的非货币资产和负债按历史汇率重新计量为功能货币。外币重新计量和结算的交易损益计入其他费用、综合经营报表净额和综合损失。该公司的报告货币是美元。在合并财务报表中,公司及其国际子公司的财务信息已换算为美元。该公司使用截至每个资产负债表日期的汇率来换算资产和负债,并使用该期间的平均汇率来将收入和支出换算成美元。股东赤字是按历史汇率换算的。将外币财务报表折算成美元产生的折算收益或损失计入累计其他全面损失,作为股东亏损的一个组成部分。
该公司受到美元和欧元之间波动的影响。欧元相对于美元价值的变化可能会影响公司报告的以美元计算的财务业绩,而不会影响其业务或经营业绩的任何潜在变化。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括我们银行账户中持有的现金,以及收购时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。本公司维持对无形货币市场基金的投资,这些基金的公允价值可根据活跃市场的报价轻易厘定。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要是现金和现金等价物以及应收账款。该公司几乎所有的现金和现金等价物都保存在美国和芬兰的金融机构。现金和现金等价物可以超过联邦存款保险公司和存款担保计划分别高达25万美元和10万欧元的保险金额。
该公司的应收账款来自来自美国和国际客户的收入。客户信用风险由企业管理,并受本公司与客户信用风险管理相关的既定政策和程序的约束。客户的信用质量是基于广泛的信用评级记分卡进行评估的,个人信用额度是根据这种评估来定义的。定期监测未偿还的客户应收账款和合同资产。该公司评估与应收贸易账款有关的风险集中度很低,因为其客户分布在几个地理区域和行业,在很大程度上是独立的市场。
截至2023年9月30日,一位客户占了10.5占应收账款余额总额的%。截至2022年9月30日,没有一家客户的应收账款余额超过10%。在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的财年中,没有任何客户占公司总合并收入的10%以上。
金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了基于三级投入的公允价值等级,如下所述,其中前两级被认为是可观测的,最后一级被认为是不可观测的,可用于计量公允价值:
第1级:相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级:除活跃市场上相同或类似资产或负债的报价外,其他非活跃或可观察到的投入的市场中相同或类似资产和负债的报价。
第三级:很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。其中包括布莱克-斯科尔斯期权定价模型,该模型使用预期波动率、无风险利率和预期期限等输入来确定公平的市场估值。
截至2022年9月30日,公司的投资证券包括26.0百万美元在美国(“美国”)国库券,所有这些票据都将于2022年12月31日到期。在截至2022年9月30日的财政年度内,该公司根据出售证券的意图,将其美国国库券的分类从持有至到期改为可供出售。本公司可供出售的有价证券按公允价值入账。任何未实现的损益计入综合资产负债表内的累计其他全面亏损。根据ASC 320“投资--债务和股权证券”,任何已实现的收益和损失都记为其他收入(费用)的一部分,在综合经营报表和全面亏损中为净额。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度内,出售可供出售证券的总收益为#美元。25.9百万美元和美元9.4分别为100万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年中,已实现收益总额为美元0.9百万美元和美元0.1分别为100万美元。
本公司将所有原始到期日大于3个月、小于12个月的投资视为短期投资。
有几个不是可供出售-截至2023年9月30日的未偿还证券。
截至2022年9月30日,可供出售证券的公允价值如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已摊销 成本: | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 的效果 外国 一种货币 翻译 | | 公允价值 |
美国国库券 | $ | 25,962 | | | $ | 2,177 | | | $ | — | | | $ | (2,140) | | | $ | 25,999 | |
资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行分类。本公司于每个报告日期审阅公允价值层次分类。观察估值投入的能力的变化可能会导致公允价值层次结构内某些资产或负债的水平重新分类。于列报年度内,本公司并无在公允价值计量层级之间进行任何资产及负债转移。
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月,由于流动资产和流动负债(包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、应计费用、递延收入)的短期性质,该公司金融工具的账面价值接近公允价值。现金等价物和可供出售证券中的货币市场基金被归类在层次结构的第一级,因为其价值是根据活跃市场的报价得出的。
本公司的认股权证按公允价值按经常性原则入账。估计这些投资的公允价值需要使用重大的不可观察的投入,这些用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。因此,本公司将公允价值层次内的公募认股权证(定义见附注7)分类为第1级,将私募认股权证(定义见附注7)分类为第2级,而将Kreos展期认股权证(定义见附注7)分类为第3级。有关估值投入的进一步详情,请参阅附注7认股权证。
吾等并未按ASC 825(金融资产及金融负债的公允价值选择)所规定的公允价值选项,为本公司的金融资产及负债选择公允价值选项,而该等资产及负债在其他情况下并不需要按公允价值列账。根据美国会计准则第820条,公允价值计量及披露,不按公允价值列账的重大金融资产及负债,例如我们的长期债务及应收及应付账款,均按其账面值呈报。
应收账款净额
应收账款于客户应支付代价金额且为无条件时确认(即,只需经过一段时间即可支付代价到期)。应收账款不计息,期限一般为30至60天。一般来说,应收贸易账款如果逾期超过180天,则予以注销,不受强制执行活动的影响。综合资产负债表上列报的应收账款根据任何注销和扣除信贷损失准备后的净额进行了调整。在每个报告日期使用拨备矩阵和特定于客户的数据进行分析,以衡量预期的信贷损失。本公司采用简化方法计算当期预期信贷损失(“CECL”)。因此,本公司不跟踪信用风险的变化,而是在每个报告日期根据终身CECL确认损失准备金。公司成立了一家
基于公司历史观察违约率的拨备基准表。该公司将根据债务人和经济环境的特定前瞻性因素进行调整,以校正历史信用损失经验。本公司对信贷损失拨备的估计可能不能反映本公司的实际信贷损失,因此需要产生额外费用以反映实际收取的金额。
下表为截至2023年、2023年和2022年9月30日止的财政年度信贷损失准备变动情况:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2023 | | 9月30日, 2022 |
| | | |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 642 | | | $ | 394 | |
增订:信贷损失准备金 | 802 | | | 400 | |
减去:撇除回收后的注销 | (105) | | | (94) | |
外币折算 | 47 | | | (58) | |
期末余额 | $ | 1,386 | | | $ | 642 | |
预付和其他流动资产
预付费用和其他流动资产总额为#美元。5.8百万美元和美元15.5于二零二三年及二零二二年九月三十日,分别为百万元。
预付费用共计$3.7百万美元和美元13.5于二零二三年及二零二二年九月三十日,分别为百万元。截至2023年9月30日的预付费用主要与日常业务过程中向第三方支付的预付款有关。截至2022年9月30日,预付费用主要与预期业务合并的递延股权发行成本有关,该成本于2023财年第一季度重新分类至权益。
其他流动资产主要包括递延佣金,共计$1.7百万美元和美元1.5于二零二三年及二零二二年九月三十日,分别为百万元。其他应收款合计$0.4百万美元和美元0.5分别截至2023年、2023年和2022年9月。
认股权证负债
如附注7所述,Legacy MariaDB优先股权证已透过业务合并(称为“Legacy MariaDB认股权证”)交收或转换为普通权证。此外,如附注7所述,本公司采用私募认股权证及公开认股权证这是粗略地调整业务组合。本公司根据ASC 815-40中包含的指导对其认股权证进行会计处理。该指引规定,由于这些认股权证不符合其规定的股权处理标准,因此每份认股权证必须记录为衍生负债。
认股权证按公允价值按经常性基础计量。本公司使用Black-Scholes期权定价模型和基于估值日认股权证或工具的个别特征的假设,以及对预期波动率、预期寿命、收益率和无风险利率的假设来估计Legacy MariaDB认股权证的公允价值。本公司估计*基于活跃市场的公开认股权证报价,交易代码为MRDB.WS。由于将私募认股权证转让给少数获准受让人以外的任何人,将导致私募认股权证具有与公开认股权证大致相同的条款,本公司决定每份私募认股权证的公允价值相当于每份公开认股权证的公允价值,但对短期可销售性限制进行了微不足道的调整。本公司会继续调整公允价值变动的负债,直至认股权证行使、认股权证失效或认股权证不再被视为负债的较早时间为止。
细分市场信息
经营分部是基于本公司的内部组织结构、其经营管理方式、其主要经营决策者(“主要经营决策者”)用于评估分部业绩的标准以及定期审查用于资源分配和业绩评估的单独财务信息的可用性。
本公司已决定其主要营运决策者为首席执行官(“首席执行官”)。首席执行官审阅按综合基准呈列之财务资料,以管理业务、分配资源、作出经营决策及评估财务表现。在此基础上,公司作为软件即服务(“SaaS”)领域的单一部门进行组织和运营。于二零二三年九月三十日,本公司拥有单一经营及可报告分部。
基于股票的薪酬
本公司的员工(包括高级管理人员)和董事已获得股票期权和限制性股票单位奖励(“RSU”)形式的基于股票的付款。
与股票期权相关的股票补偿成本根据授予日基于股票的奖励的公允价值使用Black-Scholes期权定价模型计算,而RSU的基于股票的补偿成本基于使用授予日公司普通股的收盘价的公允价值计算。基于股票的补偿成本在随附的综合经营报表中确认为补偿费用,并在必要的服务期(即归属期间)内按直线法确认为全面损失。确定适当的公允价值模型和相关的投入假设需要判断,包括估计普通股的公允价值、股价波动性和预期期限,这些因素会影响估计的公允价值和将被确认的费用。
Legacy MariaDB根据以下计划(“Legacy计划”)向其员工、董事会成员以及一些顾问授予期权:
•2022年夏季美国股票期权计划
•2017全球股票期权计划
•2017年全球股票期权计划美国
•2014欧洲全球股票期权计划
•2014全球股票期权计划,美国
•2012欧洲全球股票期权计划
•2012年全球股票期权计划美国
•2012全球股票期权计划法国
•2010欧洲全球股票期权计划
•2010年全球股票期权计划美国
•2010法国全球股票期权计划
就业务合并而言,根据上文所列遗留计划已发行及尚未发行的每项股权奖励(各一项“遗留MariaDB股权奖励”)已自动转换为股权奖励,一般按紧接业务合并前适用于该等遗留MariaDB股权奖励的相同条款及条件于MariaDB plc普通股结算(不包括根据交换比率对股份数目及行使价格作出调整)。
截至2023年9月30日、股票期权和RSU是最好的选择仅限于根据公司计划授予的以股份为基础的支付类型。
2022年12月18日,MariaDB plc批准并通过了一项新计划-MariaDB plc 2022股权激励计划,该计划于2022年12月16日业务合并结束时立即生效,如附注9基于股票的薪酬所述。新计划允许的奖励类型包括股票期权、股票增值权、股票奖励、限制性股票单位奖,业绩奖励和其他股票奖励。
每股亏损的计算
每股基本亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。每股摊薄亏损的计算方法是将亏损除以期间已发行的普通股和潜在摊薄证券的加权平均数。潜在摊薄普通股包括行使股票期权时可发行的增发普通股、限制性股票和认股权证转换时可发行的股份。流通股的摊薄效应通过应用库存股法或IF折算法反映在稀释后的每股收益中。
研究与开发
研发成本,包括软件工程费用,如工资和相关福利、基于股票的薪酬、折旧、专业服务和与公司产品一般开发相关的管理费用,均在发生时计入费用。软件开发成本是资本化的,从确定产品的技术可行性开始,到产品可以向客户全面发布时结束。由于确定技术可行性和客户发布之间的时间相对较短,因此该公司没有对任何软件开发成本进行资本化,因此,这些成本并不重要。
综合损失
综合损失是指企业在一段时间内因非所有者来源的交易和其他事件和情况而发生的权益变化,包括外币换算调整和有价证券的未实现损益。扣除税项后的其他全面亏损列于综合经营报表及全面亏损报表内。
收入成本
订阅收入成本包括向客户提供我们的数据库产品和服务的费用。这些费用包括第三方云基础设施成本、网络和带宽成本、信用卡处理费以及与销售第三方软件工具相关的收入份额。
服务成本收入主要包括与我们的专业服务相关的员工的人事相关成本,包括工资、奖金、福利和基于股票的薪酬,包括我们的远程数据库管理和企业架构师服务,以及与差旅相关的成本。
租契
该公司以经营租赁的形式在国内和国际租赁办公空间。该公司的租约的剩余租赁条款低于一年。经营租赁包括在公司综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产、经营租赁负债和长期经营租赁负债。本公司并无任何融资租赁。公司在一开始就确定一项安排是否为租约或包含租约。本公司在决定租约是否存在时,会评估所有相关的事实和情况。对于租期超过12个月的租约,本公司按租期内租赁付款的现值记录相关资产和债务。本公司在厘定租赁付款现值时,采用基于开始日期所得资料的递增借款利率,并在易于厘定时采用隐含利率。该公司的许多租约包括租金升级条款、续期选择权和/或终止选择权,在适当时在确定租赁费时会考虑这些因素。初始期限为12个月或以下的租赁不计入资产负债表,本公司没有将非租赁部分与租赁部分分开。经营租赁成本计入经营报表上的研发和销售、一般和行政成本。
商誉
商誉指每项业务合并所取得的有形及可识别无形资产净值超出购买价格的金额。商誉不需摊销,但至少要进行年度减值评估。该公司在会计年度第四季度期间每年进行商誉减值分析,除非出现需要更频繁地进行评估的情况。
当商誉被评估为减值时,本公司有权在进行量化减值测试之前对减值的定性因素进行评估(可选评估)。如果对任何一年使用可选评估,报告单位需要考虑的定性因素包括:成本因素;财务业绩;法律、法规、合同、政治、商业或其他因素;具体实体因素;行业和市场考虑因素;宏观经济状况;以及影响报告单位的其他相关事件和因素。如果本公司在定性评估中确定报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,则进行量化测试。否则,不需要进一步的测试。对于采用量化方法测试的报告单位,本公司将报告单位的公允价值与报告单位的账面价值(包括商誉)进行比较。报告单位的公允价值采用收益法进行估计。
在收益法下,本公司基于预计现金流量法,使用其管理层确定的贴现率来计量报告单位的公允价值,该贴现率与其当前业务模式所固有的风险相称。该公司的贴现现金流预测是基于管理层内部制定的用于管理其业务的年度财务预测。如果报告单位的公允价值超过其账面价值,商誉不会减损,也不需要进一步测试。如果报告单位的公允价值小于账面价值,则商誉减值金额为报告单位的账面价值超过其公允价值的金额,不超过商誉的账面价值。
由于重组计划已获批准及实施(详情请参阅附注17(“后续事项”))及本公司普通股价格恶化及由此导致本公司市值减少,本公司决定于截至2023年9月30日止财政年度已计提减值费用$7.82018年9月收购Clustrix/Xpand和2022年8月收购CubeWerx Inc.这一决定是基于公司业务和经济前景的最新财务计划的结果做出的,该计划是公司作为年度战略规划周期的一部分进行的。
在截至2022年9月30日的财年中,公司做到了不确认商誉的任何减值费用。
无形资产
无形资产由获得的技术、商标和合同关系组成。管理层根据收到的资产的公允价值估计因收购采用购买会计方法核算的实体而产生的可确认无形资产。可确认的固定寿命无形资产在估计利润期内采用直线方法摊销,估计使用寿命3至8好几年了。
我们对重要的有限年限确认的无形资产进行定期审查,以确定事实和情况是否表明账面价值可能无法收回。这些审查可能受到各种因素的影响,包括外部因素,如行业和经济趋势,以及内部因素,如我们业务战略的变化和我们对特定产品线的预测。我们亦定期评估所购入无形资产的估计剩余使用年限,以及事件或环境变化是否需要修订余下的摊销期间。我们可以调整这些资产的摊销期限,以反映它们对我们现金流的贡献。
于2023年9月30日,本公司确定无形资产已减值,因此本公司确认减值费用约为#美元0.91000万美元。在截至2022年9月30日的财年中,公司做到了不确认无形资产的任何减值费用。
企业合并
该公司适用ASC 805《企业合并》的规定对其收购进行会计处理。为确定交易是否应计入资产收购或业务合并,本公司评估交易中包括的总资产的公允价值是否基本上全部集中在一项资产(或一组类似资产)中,从而导致资产收购;如果不是这样,则所产生的会计作为业务合并。在资产收购中,收购资产组的成本,包括交易成本,根据收购资产或承担的资产或负债的相对公允价值分配,而不产生商誉。在企业合并中,本公司于收购日期将收购资产及承担的负债与商誉分开确认公允价值。截至收购日的商誉是指在收购日转移的对价在收购日的净额、收购资产的公允价值和承担的负债之后的超额部分。虽然公司使用其最好的估计
为准确评估于收购日期收购的资产及承担的负债及任何或有代价(如适用),其估计本身属不确定因素,并须予修订。因此,在自收购日期起计的最长一年的计量期内,本公司记录了对收购资产和承担的负债的调整,并与商誉进行了相应的抵销。于计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终确定后(以先发生者为准),其后的任何调整均记入其综合经营报表。
财产和设备
财产和设备包括计算机软件、计算机设备、租赁改进以及家具和固定装置。计算机软件、计算机设备、家具和固定装置按成本列报,一般按直线折旧,估计使用年限为三年.
租赁改进按其估计可用年限或租赁剩余期限中较短的时间按直线法摊销。处置时,资产和相关的累计折旧从账目中扣除,相关的损益计入经营业绩。
所得税
所得税采用资产负债法进行会计核算,这要求确认预期的未来税务事件的递延税项资产和负债,这些资产和负债在公司的综合财务报表和纳税申报表中以不同的方式确认。流动及递延税项资产及负债的计量以已颁布税法的条文为基础,并不预期未来税法或税率变动的影响。当根据现有证据将递延税项资产减少到预期变现金额时,应设立估值备抵。
此外,在计算本公司的税务负债时,涉及处理复杂税务条例应用中的不确定因素。因此,该公司报告了因其纳税申报单中采取或预期采取的不确定税收头寸而导致的未确认税收优惠的负债。本公司在评估和估计其税务状况和税务优惠时会考虑许多因素,这些因素可能需要定期调整,也可能无法准确预测实际结果。
该公司对其所有美国联邦和州递延税净资产保持全额估值津贴。该公司在考虑所有现有证据的基础上,采用“可能性较大”的标准,评估是否应针对其递延税项资产设立估值准备。在评估是否需要估值津贴时,公司考虑了与下列可能性有关的积极和消极证据
递延税项资产变现。在作出这种评估时,更重视可以客观核实的证据。在这种方法下,最近的累计损失是一个重要的负面证据。
诉讼
本公司可能卷入某些法律程序。根据就该等事宜与处理其辩护事宜的外部法律顾问的磋商及对潜在结果的分析,如本公司认为该等事宜所产生的亏损是可能及可合理估计的,本公司会在其综合财务报表中记录估计负债。如果只能确定估计损失的范围,公司将在其判断反映最可能结果的范围内记录一个金额;如果该范围内的估计值都不是比任何其他金额更好的估计值,公司将记录该范围的低端。任何这类应计项目都将在适当期间记入费用。本公司确认提供诉讼服务期间的诉讼费用。关于应计诉讼费用,请参阅附注11承付款和或有事项。
最近的会计更新
GAAP的变更由财务会计准则委员会(FASB)以会计准则更新(ASU)的形式确定。以下未列出的ASU经评估并确定不适用,或预期对本公司综合财务报表的影响微乎其微。
最近采用的会计更新
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12《简化所得税的会计处理》。除其他规定外,本指导意见取消了与期间内税收分配办法、中期所得税计算方法和确认外部基差递延税项负债有关的现有指导意见的某些例外情况。本指导意见还要求一个实体在包括新法律颁布日期在内的第一个过渡期内,在其有效所得税税率中反映制定的税法或税率变化的影响,使确认制定的税法变化对有效所得税税率的影响的时间与对递延所得税资产和负债的影响保持一致。根据现有的指导方针,实体确认制定的税法变更对包括税法生效日期在内的期间的有效所得税率的影响。ASU 2019-12在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内对公共企业实体有效。本公司于2022年10月1日采用本标准。采用这一准则并未对合并财务报表产生实质性影响。
2021年5月,FASB发布了ASU 2021-04,“每股收益(主题260),债务修改和清偿(主题470-50),补偿-股票补偿(主题718),以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(主题815-40)”,其中澄清并减少了发行人对修改或交换独立股权分类书面看涨期权的会计多样性,该期权在修改或交换后仍被归类为:(1)对股权的调整,如果有,则相关的每股收益(EPS)影响,或(2)费用和,如果是,识别的方式和模式。这将在2021年12月15日之后的财政年度生效,并在这些年度内的过渡期生效。允许提前申请,包括在包括过渡期的财政年度开始的过渡期内申请。ASU应具有前瞻性应用价值。本公司于2022年10月1日采用本标准。采用这一准则并未对合并财务报表产生实质性影响。
注3.上期财务报表的修订
在发布截至2022年12月31日的季度会计期间未经审计的简明综合财务报表后,本公司发现其在获得客户合同的增量成本的会计上存在错误。有资格在预期受益期内资本化和摊销的某些增量成本在佣金赚取期间被不适当地支出,导致在以前发布的财务报表中多报了业务费用。因此,本公司修订了截至2022年9月30日的财政年度和截至2022年9月30日的财政年度的财务报表,而不是以前报告的金额。管理层认定这一错误对以前发布的合并财务报表无关紧要。
下表是对公司以前发布的历史财务报表的修订摘要,截至所述期间和所述期间。
经修订的综合资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 2022年9月30日 |
| 与最初报道的一样 | | 调整 | | 修订后的 |
| (单位:千) |
预付和其他流动资产 | $ | 15,806 | | | $ | (343) | | | $ | 15,463 | |
流动资产总额 | 58,715 | | | (343) | | | 58,372 | |
其他非流动资产 | 1,006 | | | 3,140 | | | 4,146 | |
总资产 | 69,974 | | | 2,797 | | | 72,771 | |
累计赤字 | (200,320) | | | 2,797 | | | (197,523) | |
股东总亏损额 | (198,143) | | | 2,797 | | | (195,346) | |
总负债和股东赤字 | $ | 69,974 | | | $ | 2,797 | | | $ | 72,771 | |
经修订的合并经营和全面亏损报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 财政年度结束 2022年9月30日 |
| | | | | | | 与最初报道的一样 | | 调整,调整 | | 修订后的 |
| | | | | | | | | | | |
| | | (单位为千,不包括每股和每股金额) |
销售和市场营销 | | | | | | | $ | 27,938 | | | $ | (1,148) | | | $ | 26,790 | |
总运营费用 | | | | | | | 78,515 | | | (1,148) | | | 77,367 | |
运营亏损 | | | | | | | (48,391) | | | 1,148 | | | (47,243) | |
净亏损 | | | | | | | $ | (48,651) | | | $ | 1,148 | | | $ | (47,503) | |
普通股每股应占净亏损--基本亏损和摊薄亏损(1) | | | | | | | (0.83) | | | | | (3.54) | |
加权平均流通股-基本和稀释(1) | | | | | | | 58,801,357 | | | | 13,416,353 |
综合损失: | | | | | | | | | | | |
净亏损 | | | | | | | $ | (48,651) | | | $ | 1,148 | | | $ | (47,503) | |
全面损失总额 | | | | | | | $ | (50,479) | | | $ | 1,148 | | | $ | (49,331) | |
(1)经修订的加权平均流通股及每股盈利计算已追溯重列为反映业务合并后的兑换比率的等值股份数目。
订正合并现金流量表
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| 财政年度结束 2022年9月30日 |
| 与最初报道的一样 | | 调整 | | 修订后的 |
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| (单位:千) |
经营活动: | | | | | |
净亏损 | $ | (48,651) | | | $ | 1,148 | | | $ | (47,503) | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | | | | | |
递延佣金摊销 | 1,669 | | | (238) | | | 1,431 | |
经营性资产和负债变动情况: | | | | | |
其他流动资产 | (13,450) | | | (470) | | | (13,920) | |
其他非流动资产 | (545) | | | (440) | | | (985) | |
用于经营活动的现金净额 | $ | (50,324) | | | $ | — | | | $ | (50,324) | |
经修订的股东亏损表
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| 累计赤字 | | 股东亏损总额 |
| 与最初报道的一样 | | 调整 | | 修订后的 | | 与最初报道的一样 | | 调整 | | 修订后的 |
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| (单位:千) | | (单位:千) |
截至2021年9月30日的余额 | $ | (151,669) | | | $ | 1,649 | | | $ | (150,020) | | | $ | (152,706) | | | $ | 1,649 | | | $ | (151,057) | |
净亏损 | (48,651) | | | 1,148 | | | (47,503) | | | (48,651) | | | 1,148 | | | (47,503) | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | (200,320) | | | $ | 2,797 | | | $ | (197,523) | | | $ | (198,143) | | | $ | 2,797 | | | $ | (195,346) | |
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注4.收入
收入的分类
本公司相信,其收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性,以及它们如何受到经济因素的影响,最适合通过本公司的主要地理市场来描述.该公司的主要地理市场是北美和南美洲(“美洲”);欧洲、中东和非洲(“EMEA”);以及亚太地区(“亚太地区”)。
下表汇总了分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度按地理位置分列的收入情况。
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| | | 截至9月30日的财年, |
| | | | | 2023 | | 2022 |
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| | | (单位:千) |
欧洲、中东和非洲地区 | | | | | $ | 19,166 | | | $ | 16,092 | |
美洲 | | | | | 24,285 | | | 20,933 | |
APAC | | | | | 9,662 | | | 6,660 | |
总收入 | | | | | $ | 53,113 | | | $ | 43,685 | |
业务合并完成后,公司注册国爱尔兰应占收入包括0.4%和0.1分别占截至2023年、2023年和2022年9月30日的财年总收入的3%。美国的收入包括41.7%和44.2分别占截至2023年、2023年和2022年9月30日的财年总收入的3%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年中,除美国以外,没有其他国家的收入占比超过10%。按地点划分的收入由客户的账单地址决定。
在某一时间点确认的专业服务收入为#美元。0.6百万美元和美元0.2百万美元,随着时间的推移,来自专业服务的收入达到$5.4百万美元和美元5.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度分别为100万美元。
剩余履约义务
剩余履约债务是指截至本报告所述期间终了时,分配给未交付、部分未交付或未开具账单的履约债务的合同的交易价格总额。剩余的履约债务估计数可能会发生变化,并受到若干因素的影响,包括终止合同、合同范围的变化、对尚未实现的收入的调整以及货币调整。截至2023年9月30日,约为56.5预计将有100万美元的收入从剩余的业绩义务中确认。该公司预计确认的收入约为52.7这些剩余的履约义务的百分比在接下来的12月份。该公司的认购合同在合同期限内按比例确认。因此,
公司的非当期剩余履约债务的大部分预计将在下一年确认13至363个月,其余部分在此后确认。
注5.采办
2022年8月2日,公司订立购股协议,完成对100根据安大略省法律注册的Sector 42 Technologies,Inc.(“Sector 42”)和根据安大略省法律注册的CubeWerx Inc.(“CubeWerx”)未偿还股本的%,总收购价格为$3.9百万美元,包括现金对价、递延对价和以下形式的股权对价539,233MariaDB plc普通股,经交换比率调整。收购价须按惯例作出某些调整(包括结算日债务及营运资金净额调整)。净周转资金调整于2023年6月最后敲定,使收购价增加了#美元。0.1100万美元,这笔钱记入了商誉。
转让对价的初步公允价值构成如下(千美元):
| | | | | |
现金对价 | $ | 1,661 | |
股权对价 | 2,056 | |
递延对价 | 100 | |
净营运资本调整 | 57 | |
转让对价的公允价值总额 | $ | 3,874 | |
在购买总对价中,$0.1由于可能违反陈述和保证,公司推迟了100万美元的现金。扣除对此类可赔偿事项的任何索赔后,这笔金额将以现金形式支付给CubeWerx和Sector 42的股东18在收购日期之后的几个月。截至2023年9月30日,CubeWerx没有向股东支付额外的金额。
下表汇总了截至收购日期的初步采购价格分配(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初始金额 被承认为 收购日期 | | 测算期 调整,调整 | | 初步金额 被承认为 购置日期(作为 调整后) |
现金和现金等价物 | $ | 5 | | | — | | | $ | 5 | |
应收账款净额 | 47 | | | — | | | 47 | |
财产和设备,净额 | 4 | | | — | | | 4 | |
无形资产,净额 | 670 | | | — | | | 670 | |
其他资产 | 103 | | | — | | | 103 | |
取得的可确认资产总额 | $ | 829 | | | — | | | $ | 829 | |
应付帐款 | 40 | | | — | | | 40 | |
应计费用 | 16 | | | — | | | 16 | |
递延税项负债 | — | | | $ | 238 | | | 238 | |
其他负债 | 39 | | | — | | | 39 | |
承担的可确认负债总额 | $ | 95 | | | $ | 238 | | | $ | 333 | |
可确认净资产总额 | $ | 734 | | | (238) | | | $ | 496 | |
| | | | | |
商誉 | $ | 3,140 | | | 238 | | | $ | 3,378 | |
通过此次收购,该公司获得了通过开放式网络服务为客户组织管理和发布地理空间数据的技术。购入资产和承担负债的公允价值以及相关购置款会计是以管理层的估计和假设为基础的。
下表汇总了截至购置日的购入无形资产的最终估值和估计使用寿命(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 估计剩余 可用寿命(以年为单位) | | 公允价值 |
客户关系 | 8.0 | | $ | 130 |
发达的技术 | 5.0 | | 470 |
商标 | 3.0 | | 70 |
可确认无形资产总额 | | | $ | 670 |
自收购之日起,CubeWerx和Sector 42的经营业绩已包含在公司的综合财务报表中。此次收购并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。因此,没有列报收入、净收入和预计财务信息。
与CubeWerx和42号区块收购相关的收购交易成本无关紧要。
由于重组计划已获批准及实施(详情请参阅附注17(“后续事项”))及本公司普通股价格恶化及因此导致本公司市值减少,故决定于截至2023年9月30日止财政年度,本公司将计提减值费用约$0.92000万美元,其中包括与收购CubeWerx和42号区块相关的公司无形资产的全部账面价值。此外,与收购相关的商誉也受到了损害。
注6.商誉
下表汇总了截至2023年9月30日的财年商誉变动情况:
| | | | | |
| (单位:千) |
2022年9月30日 | $ | 7,535 | |
测算期调整 | 295 | |
减值费用 | (7,830) | |
2023年9月30日 | $ | — | |
如附注5收购所述,本公司继续完善估值研究中所包括的初步估计和假设,以评估CubeWerx和Sector 42收购所收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值,以及截至收购日期应确认的商誉金额。在截至2023年9月30日的财政年度内记录的计价期调整是由于递延税项负债、公司欠下的外国税费金额和营运资本净调整的变化造成的。
由于重组计划已获批准及实施(详情请参阅附注17(“后续事项”))及本公司普通股价格恶化及因此导致本公司市值减少,本公司决定于截至2023年9月30日止财政年度产生减值费用约$7.82018年9月收购Clustrix/Xpand和2022年8月收购CubeWerx Inc.这一决定是根据公司业务、经济前景和市值的最新财务计划的结果得出的,该计划是公司进行年度商誉减值分析和战略规划周期的一部分。
注7.认股权证
Kreos展期认股权证
遗留MariaDB进入欧元4与Kreos Capital IV(“Kreos”)达成贷款安排协议,该笔贷款已全额偿还。关于Kreos贷款安排,Legacy MariaDB总共发行了835,185有权认购B系列优先股的认股权证(“Kreos展期认股权证”)。这些认股权证中的每一种都有权由持有人认购一B系列优先股,认购价为欧元0.5220每股。随着业务合并于2022年12月16日结束,与Kreos贷款融资协议有关的认股权证已滚动至2022年9月8日签订的经修订及重述的认股权证协议,根据该协议,本公司承担了Legacy MariaDB的所有权利及义务。该等认股权证亦已修订,以按交换比率按比例调整行使认股权证时可发行的普通股数目及行使价格。作为这些调整的结果,Kreos的滚动认股权证总共可以行使190,559普通股,可按每股欧元的价格行使2.288。权证持有人可以通过支付等同于行使价格的现金或者以权证协议所述的无现金方式行使权证。截至2023年9月30日,Kreos可行使的展期认股权证190,559普通股仍未发行。
2020系列C系列认股权证
于二零二零年九月,Legacy MariaDB与数位投资者订立投资协议,以发行C系列优先股。除了发出 3,445,912C系列优先股,Legacy MariaDB共发行3,445,912有权认购C系列优先股的权证(“2020 C系列权证”)。每份认股权证持有人均有权购买一C系列优先股,认购价为欧元1.1859。截至2022年9月30日,587,769已经行使了搜查证,2,858,143仍然悬而未决。就业务合并而言,该等认股权证持有人获给予机会行使其认股权证以认购C系列优先股,认购价为-一基础。在完成业务合并和交换比率的影响之前,2,365,078在这些认股权证中,已行使了493,065都没有被行使。认股权证协议项下所有未行使认股权证的认购权于业务合并日期终止。
2017年C系列认股权证
2017年4月,Legacy MariaDB加入了欧元25与欧洲投资银行(“EIB”)的最高贷款额度,包括发放一笔欧元的资本贷款10百万美元。2019年10月,Legacy MariaDB进入欧元15向欧洲投资银行提供100万份定期贷款。关于资本贷款部分,Legacy MariaDB总共发行了5,326,623有权认购C系列优先股的权证(“2017 C系列权证”)。每份认股权证持有人均有权认购一C系列优先股,认购价为欧元0.01。这些认股权证提供认沽期权,认股权证持有人可在开始时行使。30在资本贷款到期前几天以公允价值购买数量可变的股票,金额最高可达欧元8百万美元。
2022年8月8日,Legacy MariaDB收到EIB的书面通知,行使其2017年C系列权证的看跌期权,并要求Legacy MariaDB回购5,000,194认股权证有权认购C系列优先股,最高收购价为欧元8百万美元。遗留MariaDB在内部回购认股权证30在收到欧洲投资银行通知的几天后。
2022年8月17日,与EIB达成了一项最终协议,以现金方式回购剩余的2017系列C系列认股权证326,429在企业合并完成之前或之后不久,如果EIB选择在企业合并完成之前不行使其C系列优先股的认股权证,则以根据芬兰公司法确定的结算价购买C系列优先股。剩下的326,429在业务合并完成时,以欧元的赎回价格赎回了期权权利1.19每个选项的总金额为欧元0.4百万美元。
公共和私人认股权证
作为业务合并的结果,公司被视为已承担7,310,297普通股认股权证由APHC的赞助商Angel Pond Partners LLC持有(The“赞助商”),行使价为$11.50(“私人认股权证”)和8,850,458APHC股东持有普通股的认股权证,行使价为$11.50(“公共认股权证”,以及与私人认股权证一起,“公共和私人认股权证”)。根据认股权证协议,公共和私人认股权证到期五年业务合并完成后。
公共和私人担保条款
公有认股权证只能对整数股行使。不是零碎股份将于公开认股权证行使时发行。
一旦可行使公共认股权证,本公司即可赎回公共认股权证以进行赎回:
•全部,而不是部分;
•售价为$0.01根据公共授权;
•对不少于30向每名权证持有人发出提前3天的赎回书面通知;及
•当且仅当所报告的普通股的最后销售价格等于或超过$18.00每股(经股份拆分、股份股息、重组、资本重组等调整后)20在一个交易日内30-交易日结束三于本公司向认股权证持有人发出赎回通知前数个营业日。
或
•全部,而不是部分;
•售价为$0.10根据公共授权;
•对不少于30提前3天书面通知每位认股权证持有人赎回;条件是持有人可在赎回前以无现金方式行使其认股权证,并可获得根据“认股权证--当每股普通股价格等于或超过$时认股权证的赎回”中的表格厘定的股份数目。10.00以赎回日期和普通股的“公允市值”为准;
•当且仅当所报告的普通股的最后销售价格等于或超过$10.00每股(经股份拆分、股份股息、重组、资本重组等调整后)20在一个交易日内30-交易日结束三公司向认股权证持有人发出赎回通知的营业日;及
•但如据报普通股的最后售价低于$,则私募认股权证亦必须以与已发行的公开认股权证相同的条款同时赎回。18.00每股(经股份拆分、股份股息、重组、资本重组等调整后)20在一个交易日内30-不早于认股权证可行使之日起至本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前第三个营业日止的交易日期间。
如因行使认股权证而发行的普通股未能根据适用的国家蓝天法律获豁免登记或获豁免资格,或本公司无法进行该等登记或资格,则本公司不得行使其赎回权利。
行使认股权证时可发行普通股的行使价及数目在若干情况下可予调整,包括派发股息或资本重组、重组、合并或合并。此外,在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算公开认股权证。如果公司要求赎回公开认股权证,管理层将有权要求所有希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议的规定,在“无现金的基础上”行使。行使认股权证时可发行普通股的行使价及数目在若干情况下可予调整,包括派发股息、非常股息或资本重组、重组、合并或合并。
私募认股权证与公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证及在行使私募认股权证时可发行的普通股不得转让、转让或出售,直至30除某些有限的例外情况外,企业合并完成后的天数。此外,私募认股权证可在无现金基础上行使,只要由初始购买者或其获准受让人持有,则不可赎回(每股普通股价格等于或超过$时除外)。10.00)。如果私募认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人持有,则私募认股权证可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
如果不按照认股权证的条款和条件加速到期,这些认股权证将在2026年5月至2027年12月之间到期。
下表中的权证信息按截至2022年9月30日的兑换比率进行了转换。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 未清偿认股权证 | | 认股权证负债的公允价值 |
认股权证 | 数量 已发行的认股权证 | | 收购价 每股 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | (单位:千) |
Kreos展期认股权证 | 190,559 | | € | 2.28 | | | 190,559 | | 190,559 | | $ | 1 | | | $ | 478 | |
C系列-2017 | 1,215,345 | | € | 0.04 | | | — | | 74,479 | | — | | | 335 | |
C系列-2020 | 786,234 | | € | 5.22 | | | — | | 652,126 | | — | | | 936 | |
公开认股权证 | 8,850,458 | | $ | 11.50 | | | 8,850,458 | | — | | 709 | | | — | |
私人认股权证 | 7,310,297 | | $ | 11.50 | | | 7,310,297 | | — | | 585 | | | — | |
| 18,352,893 | | | | 16,351,314 | | 917,164 | | $ | 1,295 | | | $ | 1,749 | |
下表列出了截至2023年9月30日的财年权证负债的公允价值变化:
| | | | | |
| 认股权证负债的公允价值 |
| (单位:千) |
2022年9月30日 | $ | 1,749 | |
公允价值变动 | (6,670) | |
企业合并中的认股权证 | 7,111 | |
2017年C系列认股权证认沽期权结算 | (427) | |
已锻炼 | (649) | |
外币折算 | 181 | |
2023年9月30日 | $ | 1,295 | |
| |
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| |
下表列出了截至2022年9月30日的财年权证负债的公允价值变化:
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| 认股权证负债的公允价值 |
| (单位:千) |
| |
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2021年9月30日 | $ | 5,303 | |
公允价值变动 | 5,712 | |
或有看跌期权 | (7,749) | |
已锻炼 | (101) | |
外币折算 | (1,416) | |
2022年9月30日 | $ | 1,749 | |
| |
| |
| |
公募和私募认股权证的公允价值是根据公开交易的权证价格确定的。剩余认股权证和期权的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下输入假设下确定的:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年, |
| 2023 | | 2022 |
预期波动区间(加权平均) | 44.07% | | 40.25%至48.99% (46.71%) |
股息率 | 0.00% | | 0.00% |
无风险利率区间(加权平均) | 4.89% | | 3.85%至4.24% (4.15%) |
预期期限范围(加权平均) | 2.63年份 | | 3.03几年前9.83年份(4.56年) |
假设由工具的相对公允价值加权。预期波动率、无风险利率和预期期限的增加将导致认股权证的估计价值增加,而股息收益率的增加将导致认股权证的估计价值减少。
注8.股东亏损额
资本重组
在截止日期,Legacy MariaDB收到了$10.5完成业务合并后PIPE投资和发行普通股所得款项净额,扣除完成时支付的费用和费用后的净额。截至2022年12月16日,公司重新分类为美元14.9本公司的综合资产负债表包括与业务合并直接相关的法律、会计和其他专业服务,作为对公司综合资产负债表上收益的抵销。在截至2023年9月30日的财政年度内,公司进行了某些调整,将递延发售成本增加了$0.7百万美元,至$15.6总计一百万美元。与这些成本有关的现金流出在公司的综合现金流量表上作为融资活动列报。于截止日期,于业务合并生效日期前已发行及已发行的每股Legacy MariaDB优先股转换为Legacy MariaDB的普通股,而Legacy MariaDB的每位持有人收到约0.22816MariaDB plc普通股,面值$0.01每股。
业务合并前的股份及每股普通股净亏损已追溯调整,以反映交换比率约0.22816(“交换比率”),适用于自动注销并转换为获得若干普通股的权利的Legacy MariaDB普通股。就业务合并而言,根据Legacy MariaDB的组织章程细则及股东协议,在业务合并生效前已发行及已发行的每股Legacy MariaDB优先股将转换为Legacy MariaDB的普通股。
在业务合并时尚未行使的每份公有认股权证及私募认股权证均由本公司认购,相当于行使该等认股权证时购买一股普通股的权利。
管道投资
于2022年1月31日,在执行合并协议的同时,APHC及爱尔兰Holdco与若干投资者(“管道投资者”)订立认购协议,该等投资者合共认购1,915,790普通股,价格为$9.50每股总收益为$18.2百万美元(“管道投资”)。PIPE投资是在企业合并结束的同时完成的。
下表汇总了截至2022年9月30日Legacy MariaDB优先股发行的相关信息:
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择优 股票 班级 | | 数量 股票 已注册 | | 已发行股份 和 杰出的 | | 账面价值(1) | | 每股价格 | | 数量 普通 股票 等价物 股票 | | 清算 偏好 |
| | | | | | (单位:千) | | | | | | | | | | | | (单位:千) |
A系列 | | 2,308,741 | | 2,308,741 | | $ | 6,668 | | | 从… | | $ | 2.68 | | | 至 | | $ | 2.95 | | | 2,308,741 | | $ | 6,676 | |
B系列 | | 13,815,180 | | 13,815,180 | | 36,851 | | | 从… | | $ | 2.45 | | | 至 | | $ | 3.10 | | | 13,815,180 | | 37,622 | |
C系列 | | 12,609,199 | | 12,609,199 | | 63,597 | | | 从… | | $ | 4.71 | | | 至 | | $ | 5.86 | | | 12,609,199 | | 65,039 | |
D系列(2) | | 13,149,933 | | 13,149,933 | | 99,853 | | | 从… | | $ | 7.82 | | | 至 | | $ | 7.90 | | | 13,149,933 | | 103,805 | |
| | 41,883,053 | | 41,883,053 | | $ | 206,969 | | | | | | | | | | | 41,883,053 | | $ | 213,142 | |
___________________
(1)账面值反映出售优先股所得收益总额,扣除发行成本及发行时列为负债的优先股权证的公允价值。
(2)2022年1月31日,公司董事会批准了对公司股东协议的修正案,授权增发系列优先股。D系列优先股融资由认可投资者和合格机构投资者组成,提供总额为#美元的资金。103.8100万,于2022年1月31日完工。
在2023财年第一季度,在业务合并生效时间之前,539,627C-2020系列优先股权证针对Legacy MariaDB的优先股行使。紧接业务合并生效时间之前,Legacy MariaDB的所有已发行优先股于一-以一比一的基础,然后转换为MariaDB plc普通股,交换比率约为0.22816。截至2023财年第一季度末,不是本公司的优先股已发行。
截至2022年9月30日,股票信息已转换,见上表及其所附段落。
截至2022年9月30日,539,233如附注5收购事项所述,已向CubeWerx及Sector 42的股东发行普通股(经交换比率调整),作为与收购有关的股权代价。截至2022年9月30日,向CubeWerx和Sector 42股东发行的股票尚未在芬兰交易登记册注册。这些股票是在企业合并结束前在芬兰交易登记处登记的。
注9.基于股票的薪酬
遗留MariaDB股票期权计划
2017年12月8日,Legacy MariaDB通过了2017全球购股权计划(“2017计划”)和2017美国全球购股权计划(“2017美国计划”),赋予员工、董事会成员以及顾问购买公司股份的权利。根据这些计划,既得期权的持有者有权以授予日确定的规定价格购买股票。所有期权都将通过实物交割股票的方式进行结算。根据2017年美国计划和2017计划授予的股票期权在美国税法允许的范围内是激励性股票期权(ISO)和非限定/非法定股票期权(NSO)。根据这两个计划授予的期权可在最长期限为10好几年了。两个计划下的股票期权奖励通常在一段时间内授予四年使用25%在授予一周年时归属,其余部分在受让人作为员工或顾问/顾问为公司提供的服务的未来12个季度内按月归属。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年中,65,098和684,673根据2017年计划,分别授予了期权。在截至2022年9月30日的财年中,603,692期权是根据2017年美国计划授予的。
2022年7月4日,Legacy MariaDB通过了2022年夏季美国股票期权计划(“2022年美国计划”),赋予员工、董事会成员以及顾问购买公司股票的权利。根据该计划,既得期权的持有者有权以授予日期确定的规定价格购买股票。所有期权都将通过实物交割股票的方式进行结算。根据2022年美国计划授予的股票期权是美国允许的范围内的ISO。
税法和国家统计局。根据该计划授予的期权可在最长期限为10好几年了。根据2022年美国计划授予的股票期权通常授予25%,其余部分在受让人作为雇员或顾问/顾问为公司服务期间每季度归属。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年中,58,182和1,005,434期权分别是根据2022年美国计划授予的。
于业务合并完成后,收购Legacy MariaDB普通股之购股权将自动转换为将于MariaDB plc普通股结算之购股权,其条款及条件与适用于相应Legacy MariaDB奖品之条款及条件相同(不包括根据约0.22816),分别包括2022年美国计划下适用的归属条件。
MariaDB plc 2022股权激励计划
2022年10月18日,在APHC股东特别大会上,股东批准了MariaDB plc 2022股权激励计划,并保留6,648,319法定普通股。2022年股权激励计划于2022年12月18日由MariaDB plc董事会批准通过,并于业务合并结束后立即生效。截至2022年股权激励计划生效日期,没有或将不会根据遗留计划授予进一步的股票奖励。
2022年股权激励计划授权发行最多6,648,319普通股。普通股数量将自本公司自业务合并结束后开始的每个会计年度的第一天起至2032年会计年度的第一天(包括该日在内)自动增加,数额相当于(I)5本公司截至上一会计年度最后一天的已发行普通股总数的百分比及(Ii)由计划管理人厘定的数额。
受旧股计划项下购股权规限的任何普通股,如于业务合并完成时或之后不再受制于该等购股权(行使展期购股权者除外),将可根据2022年股权激励计划发行。在截至2023年9月30日的财年中,5,067,081RSU和800,000期权是根据2022年股权激励计划授予的。
以下段落和表格列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日已转换的选项信息(视情况而定)。
股票期权
下表汇总了截至2023年9月30日的财年公司激励计划下的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数 的股份 | | 加权 平均值 锻炼 单价 分享 | | 加权的- 平均值 剩余 合同期限 | | 聚合 内在价值 |
| | | | | (单位:年) | | (单位:千) |
未偿还期权,2022年9月30日 | 42,764,264 | | $ | 0.26 | | | | |
资本重组 | (33,006,982) | | $ | 0.89 | | | | |
未偿还期权,2022年9月30日 | 9,757,282 | | $ | 1.15 | | | | |
授与 | 923,275 | | $ | 1.51 | | | | |
已锻炼 | (1,817,510) | | $ | 0.50 | | | | |
被没收 | (965,276) | | $ | 1.72 | | | | |
未偿还期权,2023年9月30日 | 7,897,771 | | $ | 1.28 | | 6.50 | | $ | 135 |
可行使期权,2023年9月30日 | 5,599,205 | | $ | 0.87 | | 5.54 | | $ | 134 |
已归属并预计在2023年9月30日之后归属 | 7,901,792 | | $ | 1.28 | | 6.50 | | $ | 135 |
在截至2023年9月30日的财政年度内授予的期权的加权平均授予日期公允价值为$0.71每股。在截至2023年9月30日的财政年度内,行使的期权的内在价值总计为美元5.1百万美元。
截至2023年9月30日的财政年度内授予的股票期权的总授予日期公允价值约为$1.3百万美元。截至2023年9月30日,大约有美元1.2未确认的基于股票的薪酬支出,与授予员工的未偿还股票期权有关,预计将在加权平均期间确认1.9好几年了。
公允价值估值假设
授予期权的公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下输入假设下估计的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年, |
| 2023 | | 2022 |
| 射程 | | 加权 平均值 | | 射程 | | 加权 平均值 |
股息率(%) | 0% - 0% | | 0% | | 0% - 0% | | 0% |
预期波动率(%) | 43.41% - 47.26% | | 44.86% | | 43.21% - 46.94% | | 44.87% |
无风险利率(%) | 3.33% - 3.80% | | 3.39% | | 1.17% - 3.27% | | 2.81% |
股票期权的预期年限(年) | 5.00 - 7.00 | | 5.87 | | 5.00 - 7.02 | | 6.01 |
普通股公允价值 | $0.71 - $0.71 | | $0.71 | | $0.32 - $0.87 | | $0.81 |
限售股单位
RSU在一个四年制期间,以持有人在归属日期之前的继续服务为准。下表汇总了截至2023年9月30日的财年在2022年股权激励计划下的RSU活动:
| | | | | | | | | | | |
| RSU数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| | | |
未归属未清偿债务,2022年9月30日 | — | | $ | — |
授与 | 5,067,081 | | $ | 0.92 |
既得 | (256,960) | | $ | 1.06 |
被没收/取消 | (207,291) | | $ | 0.86 |
未归属未清偿债务,2023年9月30日 | 4,602,830 | | $ | 0.91 |
截至2023年9月30日,有1美元3.4未确认的基于股票的薪酬支出,与授予员工、董事和高管的未偿还RSU有关,预计将在加权平均期间确认1.82好几年了。
在公司合并经营报表和综合亏损中确认的以股票为基础的补偿费用总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的财年, |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | (单位:千) |
收入成本 | | | | | $ | 220 | | $ | 143 |
研发费用 | | | | | 775 | | 687 |
销售和市场营销费用 | | | | | 356 | | 383 |
一般和行政费用 | | | | | 1,246 | | 657 |
基于股票的薪酬总支出 | | | | | $ | 2,597 | | $ | 1,870 |
注10.应计费用
以下是截至每个期间末我们合并资产负债表中包含的应计费用的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
| (单位:千) |
应计工资单和工资单相关负债 | $ | 3,577 | | $ | 2,904 |
应计奖金 | 780 | | 1,208 |
应缴税金 | 494 | | 897 |
其他应计费用 | 1,599 | | 3,893 |
应计费用总额 | $ | 6,450 | | $ | 8,902 |
注11.承付款和或有事项
公司在正常业务过程中不时受到索赔、法律诉讼、政府行动和评估的影响,包括但不限于与知识产权、雇佣、监管、产品责任和合同事项有关的诉讼。就该等事项而言,本公司会根据该等事项的发展及更一般的该等事项对本公司的重要性,定期评估可能发生的事项的可能性及金额(或范围)。如果确定可能发生了损失,并且损失的金额(或范围)可以合理估计,则在随附的合并财务报表中记录负债。本公司管理层目前并不相信任何该等事项,不论个别或整体,将不会对本公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响;然而,倘若任何个别或整体决定对本公司不利,则该等事项可能会对本公司产生重大不利影响。
2023年1月,MariaDB收到了一封代表Houlihan Lokey Capital,Inc.的要求函,该金融服务公司为Legacy MariaDB提供融资交易的咨询服务,该交易于2022年1月完成,该金融服务公司为这笔交易提供了咨询服务,MariaDB为此支付了费用。这一要求是根据2022年12月完成的De-SPAC交易收取额外费用。2023年7月11日,Houlihan Lokey Capital,Inc.向纽约州最高法院对本公司提起诉讼,声称对本公司提出违约和不当得利索赔,并要求对本公司作出超过美元的未指明金额的判决6.3一百万,外加利息。该公司已对投诉作出答复,此事正处于事实发现阶段。在诉讼的当前阶段,无法估计不利判决或解决这一问题可能造成的损失的数额或范围。该公司已累计应计$1.02,000,000美元与公司就此事提出的和解要约相关的其他应计费用。2023年2月,另一家金融服务公司向MariaDB发送了一张额外的发票,金额约为#美元。1.3百万美元,情况与上文所述相同。MariaDB否认它欠任何额外的费用,也没有就这一费用索赔提起法律诉讼。MariaDB打算为可能提起的任何法律诉讼进行辩护。
注12.长期债务
长期债务的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | | |
| (单位:千) |
定期贷款 | $ | 15,855 | | | $ | 14,622 | |
研发贷款 | — | | | 122 | |
总计 | $ | 15,855 | | | $ | 14,744 | |
减:当前部分 | (15,855) | | | (122) | |
长期债务 | $ | — | | | $ | 14,622 | |
在2023财年第一季度,该公司向芬兰国库支付了研发贷款的剩余余额。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月,公司遵守了其债务契约。
这笔定期贷款于2019年10月11日支付,到期日为2023年10月11日,届时已全额偿还(见下文)。定期贷款的应计利息6.0%-9.5每年%,这取决于MariaDB每月的经常性收入。截至2023年、2023年和2022年9月30日的财年,定期贷款的实际利率为6.0%。截至2023年9月30日,公司本金总额为$15.9百万欧元(欧元15百万美元)的流动债务。
截至2023年9月30日,未偿债务规定本金支付时间表如下:
| | | | | | | | |
截至9月30日的财年, | | 本金支付 |
| | (以千计) |
| | |
2024 | | $ | 15,855 | |
本金支付总额 | | $ | 15,855 | |
本公司于到期日全额偿还定期贷款,并于当时获得额外融资。有关更多信息,请参阅附注17(“后续事件”)。
注13.所得税
所得税费用前亏损的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
国内 | $ | (23,170) | | | $ | (11,211) | |
外国 | (28,656) | | | (36,211) | |
所得税费用前亏损 | $ | (51,826) | | | $ | (47,422) | |
所得税准备金的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
当前 | | | |
联邦制 | $ | — | | | $ | — | |
状态 | 10 | | | 13 | |
外国 | 21 | | | 68 | |
| $ | 31 | | | $ | 81 | |
延期 | | | |
联邦制 | $ | — | | | $ | — | |
状态 | — | | | — | |
外国 | — | | | — | |
| $ | — | | | $ | — | |
所得税费用 | $ | 31 | | | $ | 81 | |
由于以下原因,实际税率与适用于所得税支出前亏损的联邦法定所得税税率不同:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年, |
| 2023 | | 2022 |
按联邦法定税率计算的税款 | 21.00 | % | | 21.00 | % |
州所得税-扣除联邦福利后的净额 | (0.02) | % | | (0.02) | % |
外币利差 | (11.62) | % | | (16.05) | % |
更改估值免税额 | (6.23) | % | | 0.09 | % |
基于股票的薪酬 | — | % | | — | % |
研发税收抵免 | — | % | | — | % |
其他 | (0.05) | % | | (0.04) | % |
返回到规定 | (0.46) | % | | 0.01 | % |
交易成本 | — | % | | 1.58 | % |
递延调整真实向上 | (0.64) | % | | (6.74) | % |
所得税费用 | 1.98 | % | | (0.17) | % |
该公司递延税项资产的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
递延税项资产: | | | |
净营业亏损 | $ | 75,566 | | | $ | 64,013 | |
税收抵免结转 | 4,183 | | | 4,183 | |
津贴和储备金 | 101 | | | 36 | |
递延收入 | 535 | | | 473 | |
折旧 | 37 | | | 17 | |
无形资产摊销 | 2,243 | | | 3,067 | |
不允许的利息 | 38 | | | — | |
应计工资总额 | 627 | | | 619 | |
使用权资产 | 7 | | | 9 | |
其他 | 54 | | | 29 | |
未实现亏损 | (254) | | | (567) | |
减去:估值免税额 | (83,137) | | | (71,879) | |
递延税项资产总额 | $ | — | | | $ | — | |
在评估递延税项资产的变现能力时,管理层会考虑部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。管理层在作出这项评估时,会考虑递延税项负债的预定冲销(包括可用结转期间及结转期间的影响)、预计未来应课税收入及税务筹划策略。根据这项评估,管理层认为递延税项资产极有可能不会变现;因此,本公司已于2023年9月30日及2022年9月30日录得全额估值准备。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度的估值免税额的前滚:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年, |
| 2023 | | 2022 |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | (71,879) | | | $ | (70,573) | |
加法 | (898) | | | (8,643) | |
扣减(冲销) | (10,360) | | | 7,337 | |
期末余额 | $ | (83,137) | | | $ | (71,879) | |
根据这项评估,截至2023年9月30日,计价津贴为#美元。83.11000万美元已被记录,只确认递延税项资产中更有可能实现的部分。然而,如果对结转期内未来应纳税收入的估计减少或增加,或者如果不再存在以累积亏损形式存在的客观负面证据,并对主观证据(如公司的增长预测)给予额外权重,则被视为可变现的递延税项资产的金额可能会进行调整。
于2023年9月30日及2022年9月30日,本公司结转的联邦净营业亏损约为$201.51000万美元和300万美元184.7 100万美元,分别和国家净经营亏损结转美元144.51000万美元和300万美元141.4,分别。联邦和州损失结转将于2030年到期,除非之前使用过。截至2023年和2022年9月30日,公司还拥有联邦研发税收抵免结转约$2.2 两个年度的研究和开发税收抵免结转约为美元,1.9 这两年的百万。联邦研发税收抵免将于2032年到期。国家研究和开发税收抵免具有无限期的寿命,不会到期。于2023年及2022年9月30日,本公司的海外经营亏损结转净额约为$99.01000万美元和300万美元39.7 百万,分别。国外净经营亏损结转将于2023年开始到期。根据1986年修订的《国内税收法》第382条的要求,由于可能已经发生或将来可能发生的所有权变更限制,联邦和州净营业亏损结转的使用可能受到实质性的年度限制。
”),以及类似的国家规定。这些所有权变更可能会限制每年可用于分别抵消未来应纳税所得额和税款的净经营亏损结转额。一般来说,《公司法》第382条所定义的“所有权变更”是指在三年内进行的一次或一系列交易,导致某些股东或公众团体对公司已发行股票的所有权变更超过50个百分点。
任何不确定的税务状况将与仍然开放的税务年度有关,并须经相关税务机关审查。本公司并无计提与未确认税项负债有关的利息或罚款。由于净经营亏损结转,本公司所有年度均须接受美国联邦税务机关和美国州税务机关的审查。公司提交美国联邦纳税申报表和几个美国州的所得税申报表,并有不同的限制。
于2022年8月16日,美国政府颁布《通货膨胀削减法案》(“IRA”),其中包括根据若干大型企业的经调整财务报表收入实施15%的企业替代最低税,以及对净股份回购征收1%的消费税。最低税及消费税(如适用)于二零二二年十二月三十一日后开始的财政年度生效。我们预计IRA在可预见的未来不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。我们将继续监测国税局的其他指导。
注14.关联方交易
与关联方进行的买卖均按与公平交易相同的条款进行。 本公司有关联方销售额为$0.8百万美元和美元0.7于截至二零二三年及二零二二年九月三十日止财政年度,本集团分别向一名关联方股东支付人民币100,000,000元。本公司 不是于二零二三年及二零二二年九月三十日应收关联方款项。
该公司产生的费用为#美元。0.3百万美元和美元0.2分别在截至2023年、2023年和2022年9月30日的财政年度,与MariaDB基金会(下文讨论)有关的费用和在正常业务过程中发生的其他费用。
MariaDB社区服务器是在MariaDB开源项目的基础上构建的,由MariaDB基金会宣布。该公司帮助建立了独立运营的MariaDB基金会,作为MariaDB开放源代码项目的管理人员,以鼓励采用和发展MariaDB生态系统。我们继续是MariaDB基金会的赞助商,并向MariaDB基金会支付商定的赞助费。
该公司拥有不是截至2023年、2023年和2022年9月30日的应付关联方账款。
未偿还余额是无担保和免息的,以现金结算。没有为任何关联方应收款或应付款提供或收到任何担保。
有关关联方交易的其他信息,请参阅附注17(“后续事件”)。
注15.每股净亏损
下表列出了所列期间普通股股东应占基本净亏损和稀释后每股净亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的财年, |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | (以千为单位,不包括股票和每股数据) |
| | | | | | | |
普通股股东应占净亏损 | | | | | $ | (51,857) | | | $ | (47,503) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均流通股,用于计算普通股股东应占每股净亏损,基本亏损和摊薄亏损 | | | | | 56,295,289 | | 13,416,353 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东应占每股基本亏损和摊薄后每股净亏损 | | | | | $ | (0.92) | | | $ | (3.54) | |
下列可能稀释的证券被排除在本报告所述期间的每股摊薄净亏损的计算之外,因为计入它们的影响将是反摊薄的:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财年, |
| 2023 | | 2022 |
认股权证 | 16,351,314 | | 917,164 |
股票期权 | 7,897,771 | | 9,757,282 |
限制性股票单位 | 4,602,830 | | — |
可转换优先股 | — | | 41,883,053 |
总计 | 28,851,915 | | 52,557,499 |
认股权证、股票期权和股票信息载于上表及其所附段落,按截至2023年9月30日、2023年和2022年9月的兑换比率折算,视情况而定。
注16.累计其他综合损失
以下汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年的累计其他综合亏损:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国 货币 翻译 | | 网络 未实现 得(损) 论证券 | | 累计 其他 全面 损失 |
2021年9月30日的余额 | $ | (7,477) | | | $ | — | | $ | (7,477) | |
重新分类前的其他全面损失 | (4,005) | | 2,177 | | (1,828) |
本期其他综合损失净额 | (4,005) | | 2,177 | | (1,828) |
2022年9月30日的余额 | $ | (11,482) | | | $ | 2,177 | | | $ | (9,305) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2022年9月30日的余额 | $ | (11,482) | | | $ | 2,177 | | $ | (9,305) | |
重新分类前的其他全面损失 | 1,362 | | — | | 1,362 |
从累计其他全面净亏损中重新分类的金额 | — | | (2,177) | | | (2,177) | |
本期其他综合损失净额 | 1,362 | | (2,177) | | (815) |
2023年9月30日的余额 | $ | (10,120) | | | $ | — | | | $ | (10,120) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
注17.后续事件
重组活动
2023年10月12日,该公司宣布了其计划,以更好地使其员工队伍与其业务需求保持一致,并降低公司的运营成本。该计划包括将该公司的员工人数减少约84人,或大约28%。该公司预计该计划将导致(I)重组费用约为#美元。3.1员工遣散费和通知期付款、福利和相关成本以及0.1与授予基于股票的奖励有关的非现金基于股票的薪酬支出;(2)约#美元的现金支出0.81000万美元,以偿还因赚取的假期而欠下的金额。
作为该计划的一部分,该公司将把注意力集中在其核心MariaDB企业服务器数据库产品上。与MariaDB企业服务器核心业务无关的产品,包括SkySQL和Xpand,将不再销售,该公司已实施一项计划,帮助现有客户摆脱这些产品。
该公司预计大部分重组费用和开支将在2024财年上半年发生。此外,据估计,13预计将向员工提供过渡方案,这些方案将为公司2024财年的不同日期提供持续服务。
SkySQL资产剥离
于2023年11月17日,本公司与MariaDB plc、MariaDB USA,Inc.及SkyDB,Inc.(“Sky”)订立资产购买协议(“APA”),完成对SkySQL业务的剥离。根据《行政程序法》的条款,天空购买了与SkySQL业务有关的所有知识产权、技术、运营合同和其他资产,以换取:(A)将发行的少数股权10(10对Sky的第三方融资;以及(B)解除和解除某些选择成为Sky员工的前公司员工的遣散费。《行政程序法》的所有缔约方均须遵守竞业禁止和非招标契约。12个月在《行政程序法》生效日期之后。根据《行政程序法》的收入分享和客户过渡条款,公司有权30任何指定客户协议的净收入的%。
新债与关联方交易
2023年10月10日,公司向特拉华州有限责任公司RP Ventures LLC(“RP Ventures”)发行了本金为#美元的高级担保本票。26.52000万(《笔记》)。RP Ventures在票据项下担任代理人。
票据将于(I)2024年1月10日、(Ii)发生“控制权变更”(定义见附注)、(Iii)任何与本公司定期贷款有关的文件遭违反或要求偿还定期贷款的日期(以较早者为准)到期,及(Iv)票据根据其条款以其他方式宣布到期及应付的日期。票据所得款项被本公司用来偿还定期贷款(于2023年10月11日偿还)项下的所有未偿还款项,并一直并正在用于支付若干票据相关开支,包括RP Ventures的开支,以及本公司董事会批准的营运资金用途。该公司向RP Ventures支付了#美元的不可退还的融资费用132,500,并同意支付或偿还RP Ventures和鲁纳资本基金II,L.P.(“鲁纳”)与票据交易相关的自付费用。票据的净收益为$7.7在偿还定期贷款和上文所述费用后,为1000万美元。
票据的利息按本金的百分之十(10年息(%),自2024年1月1日起按季支付。在获得RP Ventures事先书面同意的情况下,公司可预付票据项下到期的任何金额,而无需支付罚款或溢价,但预付票据项下的本金须附有截至预付款之日为止的应计利息和未付利息。如本公司或其任何附属公司产生额外债务或处置、出售或以其他方式将其任何财产或资产转移至正常业务过程以外,或本公司或其任何附属公司从意外事故中收取任何收益,RP Ventures可要求立即偿还本票据下的若干未偿还款项。
在2024年1月10日之前,该票据限制本公司寻求或接受关于任何资本重组、重组、合并、业务合并、购买、出售、贷款、票据发行、发行其他
债务或其他融资或类似交易,或任何个人或集团的任何收购,导致任何个人或集团成为2本公司任何类别的股权或投票权或综合净收入、收入或资产的百分比或以上,在每种情况下,RP Ventures或Runa除外。
本附注还限制本公司的能力,除其他事项外,(I)产生债务,(Ii)设立某些留置权,(Iii)宣布或分配股息或作出某些其他限制性付款,(Iv)参与合并、合并、拆分或其他基本改变,(V)转让、出售或租赁公司资产,(Vi)对公司的组织文件或债务作出某些修改,(Vii)与联属公司进行某些交易,(Viii)改变公司的业务、会计或报告惯例、名称或司法管辖权或组织,(Ix)设立新的银行账户;及(X)设立或收购任何附属公司。此外,在未经代理商事先同意的情况下,本公司将受到限制,除其他事项外,不得参与其现有业务正常过程以外的交易、支付某些款项或发行股权。
关于发行票据,本公司和MariaDB USA。本公司及本公司若干其他附属公司(“担保人”)订立担保及抵押品协议(“担保协议”),根据该协议,本公司及各担保人将各自几乎全部资产质押作为票据的抵押品,而各担保人则向RP Ventures保证偿付票据所产生的所有债务。
P根据附注的条款,迈克尔·范方特和雅科夫·“杰克”·祖巴列夫于2023年10月10日被任命为公司董事会成员。范方先生是RP Ventures的唯一成员和经理,也是鲁纳资本II(GP)的股东,鲁纳资本II是鲁纳的普通合伙人。和鲁纳资本机会I(GP),鲁纳资本机会基金I的普通合伙人,L.P.和鲁纳风险投资I有限公司的管理股东,这两家公司共同实益拥有大约8占本公司已发行普通股的百分比。先生。祖巴列夫是伊利亚·祖巴列夫的兄弟,伊利亚·祖巴列夫是鲁纳资本二期(GP)和鲁纳资本机会一(GP)的股东,也是这两个实体的投资委员会的四名成员之一,该投资委员会负责就鲁纳、鲁纳资本机会基金一和鲁纳风险投资一有限公司持有的本公司普通股作出所有投资和投票决定。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的主要高管和财务官评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)的有效性,并得出结论,由于我们对财务报告的内部控制存在以下讨论的重大弱点,这些控制和程序并不有效。
披露控制和程序旨在提供合理保证,确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序,以确保我们在提交或提交的报告中要求披露的信息已积累并传达给公司管理层,包括主要高管和财务主管(视情况而定),以便及时做出有关要求披露的决定。鉴于以下讨论的重大弱点,我们进行了额外的分析和其他结算后程序,以确保我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。因此,我们的管理层,包括我们的首席执行官和财务官,得出的结论是,本10-K表格中包括的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所述时期的财务状况、经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15(D)-15(F)条所述)。这个公司对财务报告的内部控制旨在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司管理层已对公司内部控制的有效性进行了评估
截至2023年9月30日的财务报告。根据管理层的评估,我们得出的结论是,由于下文讨论的重大弱点,截至2023年9月30日,公司对财务报告的内部控制并不有效。
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。在截至2023年9月30日的管理层评估中发现的重大弱点涉及(I)对美国公认会计准则的要求和应用缺乏会计知识,(Ii)我们的内部控制活动缺乏形式,特别是与管理审查类型的控制有关,以及(Iii)信息技术一般控制(ITGC)无效。
由于对美国公认会计准则的要求和应用方面的会计知识不足,我们没有适当地计入获得客户合同的增量成本。有资格在预期受益期内资本化和摊销的某些增量成本在佣金赚取期间被不适当地支出,导致在以前发布的财务报表中多报了业务费用。此外,公司缺乏足够数量的具有适当会计知识、培训和经验的专业人员,无法及时准确地适当分析、记录和披露会计事项。此外,由于缺乏足够数量的专业人员,无法始终如一地确立适当的权力和责任,以实现其财务和会计职能的财务报告目标。关于我们的控制活动缺乏形式,我们没有充分建立正式的政策和程序来设计有效的控制,确立执行这些政策和程序的责任,并追究个人履行这些责任的责任,包括审查收入确认和核算获得客户合同的增量成本。关于无效的信息技术总体控制,我们缺乏围绕用户访问、变更管理和职责分工的有效设计控制。
因此,我们的控制措施并不有效。
由于我们作为非加速申请者的身份,这份Form 10-K年度报告不包括我们的独立注册会计师事务所的认证报告。
解决实质性弱点的补救努力
董事会和管理层完全致力于维持一个强大的内部控制环境。本公司已采取并将继续采取重大而全面的行动,以补救财务报告内部控制方面的重大弱点。
管理层一直在实施并将继续实施旨在确保造成重大弱点的控制缺陷得到补救的措施,以便有效地设计、实施和运行这些控制。这些补救行动正在进行中,包括或预计将包括:
•为管理人员和财务/会计人员制定和提供内部控制培训,重点审查管理人员和个人在财务报告内部控制方面的作用和责任。
•招聘、培训和培养经验丰富的会计管理人员和人员,他们在美国公认会计准则的应用方面具有一定的公共会计知识和经验,与我们的财务报告要求以及我们业务和交易的复杂性相称。
•聘请合格的第三方萨班斯-奥克斯利(“萨班斯-奥克斯利”)合规会计师事务所协助我们支持和实施我们的SOX合规计划,重点是记录流程和控制、识别和解决控制差距、使内部控制活动正规化以及加强证明控制活动的文件的整体质量。
•进行财务报表风险评估和范围划分工作,以识别和评估我们财务报表中的重大错报风险,以更好地确保适当的努力和资源专门用于处理重大错报风险。
•成立一个由我们的首席财务官、总法律顾问以及其他高级财务/会计和法律人员组成的披露委员会,以审查并在必要时帮助修订公司的控制程序和其他程序,以确保我们要求披露的信息得到准确和及时的记录、处理、汇总和报告。
•实施第302条次级认证计划,以加强公司的合规文化。
•实施程序,以改善涉及审查和监督我们的会计业务的监测活动,包括增加和加强资产负债表审查,以便更多地关注高质量的账户对账,并加强对我们财务报告的内部控制的监测。
•扩大控制和/或应用其他适当的程序,以解决支持我们的财务流程的系统上的ITGC的设计和操作,包括使各种流程自动化。
•围绕可能影响我们财务报告的关键信息系统的用户访问管理,评估和实施增强的流程控制。
•制定和维护作为ITGCs基础的政策文件,以促进人员和职能发生变化时的知识转移。
•加强向董事会审计委员会报告补救措施的季度情况。
我们相信,上述补救措施已有所改善,并将继续改善我们对财务报告的内部控制的有效性。虽然我们在加强内部控制方面取得了有意义的进展,但我们还没有充分测试我们所有的补救行动,以验证其设计或运作的有效性。
董事会和管理层相信,一旦本文披露的重大弱点得到补救,并采取和完成了本文所述的其他行动,公司的补救行动将提供一个适当的控制环境。
随着我们的管理层继续评估并努力改善我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制,我们可能决定采取额外措施来解决这些不足之处,或决定修改上述某些补救措施。
对控制和程序的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制时,管理层认识到,披露控制和程序以及财务报告的内部控制,无论构思和操作得多么好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保达到这些控制和程序的目标。此外,在设计披露控制和程序以及财务报告的内部控制时,我们的管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本-收益关系。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的财年中,我们聘请了经验丰富的会计高管和人员,他们具有与我们的财务报告要求和我们的业务和交易的复杂性相称的美国公认会计准则应用方面的公共会计知识和经验。在截至2023年9月30日的财年第三季度,我们聘请了一位新的首席财务官。此外,在截至2023年9月30日的财年第四季度,我们聘请了新的副总裁总裁,公司财务总监。在截至2023年9月30日的财政年度第四季度,我们对财务报告的内部控制没有其他变化(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)中定义)已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所要求的信息是通过参考2023年9月30日后不迟于120天内提交给美国证券交易委员会的与我们的2024年年度股东大会相关的最终委托书或2024年委托书而纳入的。
项目11.高管薪酬
本项目所需的信息通过引用2024年委托书并入本文。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
本项目所需的信息通过引用2024年委托书并入本文。
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
本项目所需的信息通过引用2024年委托书并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
本项目所需的信息通过引用2024年委托书并入本文。
第IV部
项目15.物证、财务报表附表
以下证物作为10-K表格年度报告的一部分存档,或通过引用并入本年度报告。
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| | | | 以引用方式并入 | | 已提交/ 配备有 这份报告 |
展品 数 | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
2.1 | | 《企业合并协议》,日期为2022年1月31日 | | S-4 | | 333-265755 | | 2.1 | | 2/1/2022 | | |
2.2 | | 2022年12月9日《企业合并协议》第1号修正案 | | 8-K | | 001-40382 | | 2.1 | | 12/12/2022 | | |
3.1 | | 经修订的MariaDB组织备忘录和章程 | | 8-K | | 001-41571 | | 3.1 | | 12/22/2022 | | |
4.1 | | 大陆股份转让信托公司与天使池控股公司的认股权证协议 | | 8-K | | 001-40382 | | 4.1 | | 5/20/2021 | | |
4.2 | | 于2022年12月16日由Angel Pond Holdings Corporation、Continental Stock Transfer & Trust Company和Computershare Inc.签署的认股权证修订协议,和Computershare Trust Company,N.A. | | 8-K | | 001-41571 | | 4.2 | | 12/22/2022 | | |
4.3 | | 修订后的转让和承担协议,日期为2022年12月16日,由MariaDB plc,Angel Pond Holdings Corporation和Computershare Inc.,和Computershare Trust Company,N.A. | | 8-K | | 001-41571 | | 4.3 | | 12/22/2022 | | |
4.4 | | MariaDB股票证书样本 | | S-4/A | | 333-265755 | | 4.6 | | 10/20/2022 | | |
4.5 | | MariaDB担保证书样本(包含在附件4.2(附件A)中) | | 8-K | | 001-41571 | | 4.2 | | 12/22/2022 | | |
4.6 | | 修订和重申的认股权证协议,自2022年12月16日起生效,由MariaDB Corporation Ab,Mangomill plc和Kreos Capital IV(专家基金)有限公司共同签署。 | | 8-K | | 001-40382 | | 4.6 | | 12/22/2022 | | |
4.7 | | 证券说明 | | | | | | | | | | X |
10.1 | | 认购协议的格式 | | 8-K | | 001-40382 | | 10.1 | | 2/1/2022 | | |
10.2 | | 锁定协议的格式 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.2 | | 12/22/2022 | | |
10.3 | | 注册权协议的格式 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.3 | | 12/22/2022 | | |
10.4# | | 弥偿契据的格式 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.4 | | 12/22/2022 | | |
10.5# | | 弥偿协议的格式 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.5 | | 12/22/2022 | | |
10.6# | | 弥偿权利契据的格式 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.6 | | 12/22/2022 | | |
10.7# | | 2022年MariaDB plc股权激励计划 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.7 | | 12/22/2022 | | |
10.8# | | 限制性股票单位授权书表格 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.8 | | 12/22/2022 | | |
10.9# | | 股票期权授予通知书的格式 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.9 | | 12/22/2022 | | |
10.10# | | MariaDB plc高管年度激励计划 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.10 | | 12/22/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.11# | | MariaDB公司非员工董事薪酬计划 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.11 | | 12/22/2022 | | |
10.12# | | MariaDB Corporation AB 2022年夏季美国股票期权计划和协议格式 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.12 | | 12/22/2022 | | |
10.13# | | MariaDB Corporation AB修订和重订2017年美国全球股票期权计划及期权协议格式 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.13 | | 12/22/2022 | | |
10.14# | | SkySQL Corporation AB 2014年全球股票期权计划美国 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.14 | | 12/22/2022 | | |
10.15# | | MariaDB Corporation AB全球股票期权计划2017 | | S-8 | | 333-270277 | | 99.4 | | 3/3/2023 | | |
10.16# | | SkySQL Corporation Ab2014全球股票期权计划 | | S-8 | | 333-270277 | | 99.6 | | 3/3/2023 | | |
10.17# | | SkySQL Corporation AB 2012年全球股票期权计划美国 | | S-8 | | 333-270277 | | 99.7 | | 3/3/2023 | | |
10.18# | | SkySQL Corporation AB 2012欧洲全球股票期权计划 | | S-8 | | 333-270277 | | 99.8 | | 3/3/2023 | | |
10.19# | | SkySQL Corporation Ab2010全球股票期权计划美国 | | S-8 | | 333-270277 | | 99.9 | | 3/3/2023 | | |
10.20# | | SkySQL Corporation AB 2010欧洲全球股票期权计划 | | S-8 | | 333-270277 | | 99.10 | | 3/3/2023 | | |
10.21# | | SkySQL Corporation AB全球股票期权计划2010欧洲(法国/瑞典) | | S-8 | | 333-270277 | | 99.11 | | 3/3/2023 | | |
10.22# | | 2018年11月4日,MariaDB Corporation AB和Michael Howard之间的聘书 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.15 | | 12/22/2022 | | |
10.23# | | MariaDB Corporation AB和Jon Bakke之间的聘书,日期为2017年5月15日 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.17 | | 12/22/2022 | | |
10.24 | | 假设、修订和重述协议,日期为2022年9月8日,由MariaDB Corporation AB、Mangomill plc和Kreos Capital IV(Expert Fund)Limited签署。 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.18 | | 12/22/2022 | | |
10.25# | | MariaDB plc和Conor McCarthy之间的雇佣协议,日期为2023年3月31日 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.1 | | 4/6/2023 | | |
10.26# | | MariaDB plc与Paul O‘Brien之间的雇佣协议 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.1 | | 5/30/2023 | | |
10.27# | | MariaDB plc与Michael Howard之间的分居协议 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.2 | | 5/30/2023 | | |
10.28# | | MariaDB plc与Franz Aman之间的雇佣协议 | | 10-Q | | 001-41571 | | 10.3 | | 8/14/2023 | | |
10.29# | | MariaDB plc与Thomas Siegel之间的雇佣协议 | | 10-Q | | 001-41571 | | 10.4 | | 8/14/2023 | | |
10.30 | | 高级担保本票,日期为2023年10月10日 | | 8-K | | 001-41571 | | 10.1 | | 10/10/2023 | | |
10.31# | | MariaDB plc与Franz Aman之间的分居协议 | | | | | | | | | | X |
10.32# | | MariaDB plc与Roya Shakoori之间的雇佣协议 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
21.1 | | 附属公司名单 | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条颁发的首席执行官证书 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的认证 | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | 内联XBRL实例文档 | | | | | | | | | | X |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | X |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | X |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
#表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据《交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | |
| MariaDB PLC |
| |
日期:2023年12月29日 | 发信人: | /S/保罗·奥布莱恩 |
| 姓名: | 保罗·奥布莱恩 |
| 标题: | 董事首席执行官兼首席执行官 |
| | (首席行政主任) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/S/保罗·奥布莱恩 | | 董事首席执行官兼首席执行官 | | 2023年12月29日 |
保罗·奥布莱恩 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
/S/康纳·麦卡锡 | | 首席财务官 | | 2023年12月29日 |
康纳·麦卡锡 | | (首席财务官和首席会计官) | | |
| | | | |
/S/于尔根·英格斯 | | 董事与董事会主席 | | 2023年12月29日 |
于尔根·英格尔 | | | | |
| | | | |
/S/Michael Fanfant | | 董事 | | 2023年12月29日 |
迈克尔·范方特 | | | | |
| | | | |
/发稿S/雅科夫·祖巴列夫 | | 董事 | | 2023年12月29日 |
雅科夫·祖巴列夫 | | | | |