美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告 | |
| 在截至的季度期间 | |
| 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 | |
| 对于从 __________ 到 __________ 的过渡期 | |
| 委员会档案编号： |
iQstel Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （国税局雇主识别号） |
|
阿拉贡大道 300 号， 佛罗里达州科勒尔盖布尔斯 33134 | |
| （主要行政办公室地址） | |
| ( | |
| （注册人的电话号码） | |
|
_______________________________________________________ | |
| （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） | |
根据 该法第 12 (b) 条注册的证券：无
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的 12 个月内是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告 （或注册人需要提交此类报告的较短期限），以及 (2) 在过去的 90 天中是否受此类申报要求 的约束。
[X]是的[]没有
用复选标记表明 在过去 12 个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短时间）中， 是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章 第 232.405 条）要求提交的所有交互式数据文件。[X]是的[]没有
用复选标记指明注册人是 大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见 《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| ☐ 大型加速 文件管理器 | ☐ 加速过滤器 |
| ☒ |
|
如果是一家新兴成长型公司，请用复选标记指明注册人 是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据 《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 []
用复选标记表明注册人是否是 空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。
[ ]是的 [X]没有
说明截至最迟可行日期 发行人各类普通股的已发行股数：截至2023年11月14日为171,529,630股普通股
| 目录 | ||
| 页面 | ||
|
第一部分 — 财务信息
| ||
| 第 1 项： | 财务报表 | 3 |
| 第 2 项： | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 4 |
| 第 3 项： | 关于市场风险的定量和定性披露 | 8 |
| 第 4 项： | 控制和程序 | 9 |
|
第二部分 — 其他信息
| ||
| 第 1 项： | 法律诉讼 | 10 |
| 第 1A 项： | 风险因素 | 10 |
| 第 2 项： | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 10 |
| 第 3 项： | 优先证券违约 | 10 |
| 第 4 项： | 矿山安全披露 | 10 |
| 第 5 项： | 其他信息 | 10 |
| 第 6 项： | 展品 | 10 |
| 2 |
目录
第 1 项。财务报表
我们在本10-Q表中包含 的未经审计的合并财务报表如下：
| F-1 | 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表； |
| F-2 | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表（未经审计）； |
| F-3 | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表（未经审计）；以及 |
| F-4 | 截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益报表；以及2022年。 |
| F-5 | 合并财务报表附注（未经审计）。 |
这些中期合并财务报表 是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则以及美国证券交易委员会对10-Q表的 指示编制的。管理层认为，公允列报所需的所有调整均已包括在内。 截至2023年9月30日的中期经营业绩不一定表示 全年业绩的预期。
| 3 |
目录
iqStel INC
合并资产负债表
（未经审计）
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 应向关联方收取的款项 | ||||||||
| 预付资产和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计负债和其他流动负债 | ||||||||
| 应由关联方承担 | ||||||||
| 应付贷款-分别扣除7,500美元和0美元的折扣 | ||||||||
| 应付贷款-关联方 | ||||||||
| 可转换票据——分别扣除20,856美元和0美元的折扣 | ||||||||
| 衍生负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应付贷款，非流动贷款 | ||||||||
| 雇员福利，非当期 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股： 授权; 面值 | ||||||||
| A 系列优先股： 指定; 面值， 分别发行和流通股份 | ||||||||
| B 系列优先股： 指定; 面值， 和 分别发行和流通股份 | ||||||||
| C 系列优先股： 指定; 面值， 已发行和流通股份 | ||||||||
| 普通股：授权3亿股；面值0.001美元 已发行和流通的股票分别为170,231,395和161,595,511股 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于iQstel Inc.股东的股权 | ||||||||
| 归属于非控股权益的赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是 这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
| F-1 |
目录
iqStel INC
合并运营报表
（未经审计）
| 三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他开支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 扣除所得税准备金前的净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | ||||||||||||||||
| 净亏损 归因于 IQstel Inc. | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| B 系列优先股的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归因于 iQstel Inc. 股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 综合收益（亏损） | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 外币调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | ||||||||||||||||
| 净综合亏损归因于 IQstel Inc. | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均数——基本和摊薄后 | ||||||||||||||||
附注是 这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
| F-2 |
目录
iqStel INC
股东权益变动（赤字）合并报表
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月中
（未经审计）
| A 系列优先股 | B 系列优先股 | 普通股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 额外 以资本形式支付 | 累计 赤字 | 累计 综合亏损 | 总计 | 非 控股权 | 股东赤字总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为行使认股权证而发行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为补偿而发行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使认股权证时衍生负债的解决 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为补偿而发行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| B 系列优先股作为股息发行 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为补偿而发行的普通 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为行使认股权证而发行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使认股权证时衍生负债的解决 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益派息 | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2023 年 9 月 30 日， | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| A 系列优先股 | B 系列优先股 | 普通股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 | 金额 | 分享 | 金额 | 分享 | 金额 | 额外 已付资本 | 累计 赤字 | 累计 综合亏损 | 总计 | 非 控股权 | 股东权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金方式发行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为补偿而发行的普通 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| balance -2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为补偿而发行的普通 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为收购子公司而发行和待发行的普通股 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为资产收购而发行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通应付股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 已获批准 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为补偿而发行的普通 股票 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为清偿债务而发行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为资产收购而发行的普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是 这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
| F-3 |
目录
iqStel INC
合并现金流量表
（未经审计）
| 九个月已结束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流量： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 坏账支出 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付资产和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应向关联方收取的款项 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计负债和其他流动负债 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 | ( | ) | ||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 关联方预付的应付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向关联方收取应付款项 | ||||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 应付贷款的收益 | ||||||||
| 偿还应付贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股发行的收益 | ||||||||
| 行使认股权证的收益 | ||||||||
| 可转换票据的收益 | ||||||||
| 期权存款 | ||||||||
| 偿还可兑换 票据 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金净变动 | ( | ) | ||||||
| 现金，期初 | ||||||||
| 现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 缴纳税款的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金交易： | ||||||||
| B 系列优先股 作为股息发行 | $ | |||||||
| 为收购资产而发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 为收购子公司而发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 为转换债务而发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 行使认股权证后衍生负债的解决 | $ | $ | ||||||
附注是 这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
| F-4 |
目录
iqStel INC
未经审计 合并财务报表附注
2023年9月30日
注释 1-组织 和业务描述
组织 和运营
iqstel Inc. （“iQstel”、“我们” 或 “公司”）于 2011 年 6 月 24 日根据内华达州 的法律注册成立，名为 B-Maven Inc.。该公司于 2015 年 9 月 18 日更名为 PureSnax International， Inc.；最近，它于 8 月 7 日更名为 IQstel Inc. 2018。
公司 是一家技术公司，业务遍及19个国家，拥有70名员工，通过其四个业务 部门提供前沿服务。
电信 部门占当前业务的大部分，也是公司所有收入的来源， 通过其子公司提供VoIP、短信、专有的物联网（IoT）解决方案（www.iotsmartgas.com和www.iotsmartank.com）以及国际光纤 连接：etelix.com USA, LLC、SwissLink 运营商股份公司、Smartbiz Telecom, LLC Whisl Telecom LLC、IoT Labs, LLC、 和 QGlobal SMS, LLC
公司 正在开发的金融科技业务线提供完整的金融科技生态系统：万事达卡借记卡、美国银行账户（无需SSN）、移动应用程序/钱包 （汇款、手机充值）。该公司的金融科技子公司Global Money One Inc. 将为移民提供可靠的 金融服务，使他们更容易管理资金并与国内的家人保持联系。
公司 正在开发的区块链平台业务线提供我们专有的手机号码可移植性应用程序（MNPA），通过其子公司ITSBChain, LLC满足国内 的可移植性需求。
公司 开发的电动汽车 (EV) 业务线在美国、西班牙、葡萄牙、 巴拿马、哥伦比亚和委内瑞拉提供用于工作和娱乐用途的电动摩托车。EVOSS还致力于开发一款电动中速车，为 家族中第二款汽车的利基市场提供服务。
附注2-重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的 未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国 中期财务报表普遍接受的会计原则以及美国证券 和交易委员会（“SEC”）10-Q表和S-X条例的说明编制的。因此，它们不包含美利坚合众国普遍接受的年度财务报表会计原则（“GAAP”）所要求的所有信息和脚注。
公司管理层认为 ，随附的未经审计的中期合并财务报表包含所有必要的调整 （仅包括正常的经常性应计费用），以列报公司截至2023年9月30日的财务状况以及所报告期间的经营业绩和现金流量。截至2023年9月30日的九个月的经营业绩不一定代表整个财年或未来任何时期的经营业绩。这些未经审计的合并财务 报表应与公司于2023年4月14日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度 报告中包含的财务报表及其相关附注一起阅读。
| F-5 |
目录
合并 政策
公司的合并 财务报表包括公司及其自有子公司etelix.com美国有限责任公司（“Etelix”）、 SwissLink Carrier AG（“Swisslink”）、ITSBChain, LLC（“ITSBChain”）、QGLOBAL SMS, LLC（“QGlobal”）、IoT Labs, LLC（“物联网实验室”）、Global Money 的账目 One Inc.（“Global Money One”）、Whisl Telecom LLC（“Whisl”）和 Smartbiz Telecom LLC（“Smartbiz”）。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
估算值的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表 要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 报告的资产和负债金额以及财务报表之日或有资产和负债的披露。 估算和判断还将影响报告期内某些收入和支出的报告金额。实际的 结果可能不同于这些善意的估计和判断。
外国 货币折算和重新计量
根据ASC 830 “外币事务”，公司 将其国外业务转换为美元。
Etelix、QGlobal、ITSBChain、物联网实验室、Whisl、Smartbiz和Global Money One的功能 货币和报告货币是美元，而 SwissLink的功能货币是瑞士法郎（“瑞士法郎”）。
SwissLink 将 的记录翻译成美元，如下所示：
| • | 按资产负债表日有效的汇率计算的资产 和负债； |
| • | 按历史汇率计算的股票 ；以及 |
| • | 按该期间通行的平均汇率计算的收入 和支出项目。 |
此类折算产生的调整 包含在股东权益的累计其他综合收益（亏损）中。
现金和 现金等价物
现金和现金 等价物包括银行现金、货币市场基金和期限自 创立之日起不到三个月的定期存款凭证，这些存款证很容易转换为已知金额的现金，管理层认为其价值损失风险微乎其微。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司没有现金等价物。
账款 应收账款和不可收回账户备抵金
实际上 公司的所有应收账款余额都与贸易应收账款有关。贸易应收账款按 发票金额入账，不计利息。可疑账款备抵是公司对现有应收账款中可能的 信用损失金额的最佳估计。在预期信用损失模型下，公司每天审查其可疑 账户备抵额和60天内逾期未付余额，并单独审查指定金额的可收性。账户余额 将在所有收款手段用尽后扣除，恢复的可能性微乎其微。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司记录的坏账支出分别为1,344美元和26,299美元。
| F-6 |
目录
公司 采用了ASC 260 “每股收益”，该标准要求在所有具有复杂资本结构的实体的运营报表正文中列报基本每股收益 ，并要求核对计算基本每股收益的分子 和分母。在随附的财务报表中，每股基本亏损是通过净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的 。摊薄后的每股收益 的计算方法是将净收益除以该期间普通股和可能具有稀释性的已发行普通股 的加权平均数，以反映通过或有股票 安排、股票期权和认股权证发行的普通股可能产生的潜在稀释，除非结果是反稀释性的。摊薄潜在普通股包括已发行的 认股权证和B系列优先股，这些股票不包括在摊薄后的每股净亏损的计算中，因为在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，结果是反稀释的 。
信用风险的浓度
公司受信用风险集中影响的 金融工具主要包括其现金和现金等价物以及相关的 方应付账款。该公司将其现金和现金等价物存放在信誉良好的金融机构。有时，其在特定金融机构的现金 和现金等价物可能会超过任何适用的政府保险限额。
在截至2023年9月30日的九个 个月中，11个客户占我们收入的87.8％，而在截至2022年9月30日的九个月中，10个客户占我们 收入的87％。
金融 工具
公司 遵循ASC 820的 “公允价值衡量和披露”，其中将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，资产或为转移资产或最有利市场负债（退出价格）而支付的交易价格（退出价格）。ASC 820还建立了公允价值层次结构 ，区分（1）根据从独立来源获得的市场数据（可观测的 输入）得出的市场参与者假设，以及（2）实体自己根据情况中可用的最佳信息 得出的市场参与者假设（不可观察的输入）。公允价值层次结构由三个大致层次组成，将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价（级别 1）列为最高优先级 ，将不可观察的投入 （第 3 级）列为最低优先级。公允价值层次结构的三个层次描述如下：
第 1 级
第 1 级适用于 在活跃市场中有相同资产或负债报价的资产或负债。
第 2 级
第 2 级适用于 除报价之外还有其他可观察到的资产或负债的资产或负债，例如活跃市场中类似资产或负债的报价 价格；成交量不足或交易频率不高的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或可以观察到重要投入或 主要来自的模型推导的估值，由可观察的市场数据证实。
第 3 级
第 3 级适用于 的资产或负债，其估值方法中存在不可观察的输入，这些输入对衡量 资产或负债的公允价值具有重要意义。
由于这些金融工具的短期到期 ，我们的金融工具（包括现金、应收账款、预付资产和其他流动资产、应计 负债和其他流动负债以及应付给关联方的账面价值 ）的账面价值近似于其公允价值。
由于竞争性 自由市场交易的必要条件可能不存在，因此不能假定涉及关联方的交易 是在公平的基础上进行的。对与关联方交易的陈述（如果作出）并不意味着关联 方交易的完成条件等同于正常交易的条款，除非此类陈述 能够得到证实。但是，由于关联方 方性质，确定应付给关联方的金额的公允价值是不切实际的。
| F-7 |
目录
衍生品 金融工具
公司 不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外币风险敞口。我们会评估所有金融 工具，以确定这些工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征。对于计为负债的衍生 金融工具，衍生工具最初按其公允价值入账， 然后在每个报告日进行重新估值，并在运营报表中报告公允价值的变化。对于股票衍生品 金融工具，公司使用Black-Scholes估值模型对衍生工具进行估值，从一开始就和随后的 估值日期。衍生工具的分类，包括此类工具应记为负债还是 记作权益，均在每个报告期结束时进行评估。根据资产负债表日起的12个月内是否需要净现金结算或转换工具，资产负债表中的衍生负债被归类为流动负债或 非流动负债。
收入 确认
公司 根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 确认电信服务收入。
公司 确认提供电信服务 期间与月度使用费和其他经常性费用相关的收入，前提是存在销售安排的有说服力的证据，并且收款有合理的保证。管理层认为 销售安排的有说服力的证据是书面互连协议。公司的付款条件因客户而异。
最近的 会计公告
2022年6月， 财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03，ASC副主题 “公允价值衡量（主题820）：受合同销售限制的权益证券的公允价值计量”。这些修正案阐明，对出售股权证券 的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。本更新中的修正案 对公共企业实体在2023年12月15日之后开始的财政年度（包括这些财政年度内的过渡期）有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用该准则对其合并财务报表的影响。
2016年6月， 财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号 “金融工具信用损失——金融工具信用损失的计量”。 亚利桑那州立大学2016-13年度要求按摊销成本计量的金融资产（或一组金融资产）按预计收款净额 列报，其中包括公司的应收账款。该亚利桑那州立大学对公司从2022年12月15日之后开始的 期内有效。公司于 2023 年 1 月 1 日通过了该会计公告，并未对其财务报表产生任何影响。
公司已经审查了最近发布但尚未生效的所有其他会计声明，并且认为未来采用 任何此类声明都不会对我们的财务报表造成重大影响。
注 3- 持续关注
公司编制的 合并财务报表是假设公司将继续作为持续经营企业编制的，该报表考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债。该公司经常遭受运营损失 ，并且没有足以支付其运营成本的既定收入来源。这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重的怀疑。合并财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整 。
| F-8 |
目录
公司 继续经营的能力取决于其成功完成业务计划并最终 实现盈利运营的能力。
在未来 年中，公司可预见的现金需求将与业务运营的持续发展、保持 其在行业中的良好声誉以及继续开展营销工作有关。公司可能会出现现金短缺，被要求 筹集额外资金。
从历史上看， 公司一直依赖股东的资金。管理层可以通过公司未来公开发行或私募股票 或通过私人投资者的贷款筹集额外资金，尽管无法保证其能够获得此类 融资。该公司不这样做可能会对其业务和股东产生重大不利影响。
注4 — 预付 和其他流动资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日，预付和 其他流动资产包括以下内容：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 其他应收账款 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 预付款 | ||||||||
| 应收税款 | ||||||||
| 收购资产的存款 | ||||||||
| 应收订阅 | ||||||||
| 保证金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注释5 — 财产 和设备
截至2023年9月30日和2022年12月31日，财产和 设备包括以下内容：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 电信设备 | $ | $ | ||||||
| 电信软件 | ||||||||
| 其他设备 | ||||||||
| 财产和设备总额 | ||||||||
| 累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备总额 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，折旧 费用分别为103,246美元和91,221美元。
| F-9 |
目录
附注 6 — 应付贷款
截至2023年9月30日和2022年12月31日 的应付贷款包括以下内容：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 任期 | 利息 利率 | |||||||||||
| Martus | $ | $ | % | |||||||||||
| Darlene Covid19 | % | |||||||||||||
| 应付期票 | % | |||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||
| 减去：未摊销债务折扣 | ( | ) | ||||||||||||
| 应付贷款总额 | ||||||||||||||
| 减去：应付贷款的当期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 应付长期贷款 | $ | $ | ||||||||||||
截至2023年9月30日和2022年12月31日的应付贷款 -关联方包括以下内容：
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | 任期 | 利息 利率 | |||||||||||
| SwissLink 49% 的股东 | $ | $ | 票据按需到期 | % | ||||||||||
| SwissLink 49% 的股东 | 票据按需到期 | % | ||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||
| 减去：应付贷款的当期部分 | ||||||||||||||
| 应付长期贷款 | $ | $ | ||||||||||||
在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司向第三方借款总额为16.5万美元，其中包括原始发行折扣 和15,000美元的融资成本。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个 个月中，公司记录的利息支出分别为19,250美元和22,417美元，并确认的 折扣摊销额（包括利息支出）分别为7,500美元和7,406美元。
| F-10 |
目录
注 7 — 可兑换 注
在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司向第三方借款总额为284,760美元，其中包括原始发行折扣 和34,760美元的融资成本。该票据将于2024年6月1日到期，将收取12％的一次性利息。自2023年7月16日起，应计未付利息和未偿本金应分10次支付，金额为31,893美元。 票据可在违约事件发生后随时由持有人选择兑换，转换价格为转换日前10个交易日内公司普通股最低交易价格的75％乘以 的最低交易价格。
在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司记录的利息支出为13,668美元，折扣的确认摊销额（包括 利息支出）为13,904美元。
附注8 — 认股权证
2022年4月5日，我们与阿波罗管理集团有限公司（持有人）签订了普通股购买期权协议，以认购和 向公司购买4,800,000股普通股，每股行使价为2.00美元；初始可行使日期 为2022年9月30日。该期权的购买价格为50万美元。公司确定认股权证具有固定的 货币价值，股票数量可变，并在随附的合并 财务报表中将认股权证归类为负债。
持有人和 公司同意，持有人有权和义务在2022年10月15日之前 以无现金方式行使1,000,000美元的期权。此后，持有人应承诺在（y）2022年11月14日或（z）签发允许持有人发行期权股份或由持有人转售期权股份的有效注册声明之日 以现金 为基础行使不少于40万美元的期权，（ii）以 “现金 ” 形式额外行使400,000美元 期权基准” 不迟于根据上述 (i) 小节行使期权后的 (x) 三十 (30) 天，(y) 2022年12月14日，或 (z) 行使期权之日是一份有效的注册声明，允许持有人向期权股份发行 或转售期权股份。从上述三次行使开始和之后， 每次额外行使本协议下的期权金额应不少于20万美元，并且只能以现金为基础行使。
持有人 在上述特定日期行使本期权的每个指定部分的义务受交易量加权平均价格 （“VWAP”，市值）的约束，在相关期权行使日不低于每股0.20美元。调整后的 VWAP 为 0.20 美元的期权股票应为 48,000,000 股。
与发行的认股权证有关的 活动摘要如下：
| 认股权证 未兑现 | ||||||||||||
| 股份 | 加权 平均行使价 | 加权 平均剩余合同期限（以年为单位） | ||||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 增加VWAP的认股权证数量 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | ||||||||||
| 已过期 | ( | ) | ||||||||||
| 待定，2023 年 9 月 30 日 | $ | |||||||||||
| F-11 |
目录
附注 9 — 衍生 负债
衍生负债会计中使用的公允价值 假设
ASC 815 “衍生品 和套期保值” 要求我们在每个报告期结束时评估衍生负债的公允市场价值，并将 公允市场价值的任何变化确认为其他收入或支出。
公司 将我们的衍生负债确定为三级公允价值衡量标准，并使用Black-Scholes定价模型计算了截至2023年9月30日的 公允价值。Black-Scholes模型需要六个基本数据输入：行使价或行使价、到期时间、 无风险利率、当前股价、未来股价的估计波动率以及股息率。 这些输入的变化可能会产生明显更高或更低的公允价值衡量标准。
在截至2023年9月30日的九个 个月和截至2022年12月31日的年度中，按经常性 计量的负债的估计公允价值如下：
| 九 个月已结束 | 年已结束 | |||||||
| 九月 30, | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 预期期限 | | | ||||||
| 预期的平均波动率 | | | ||||||
| 预期股息收益率 | ||||||||
| 无风险利率 | - | - |
以下 表汇总了截至2023年9月30日的九个月中衍生负债的变化：
| 使用重要的可观察 输入进行公允价值测量（级别 3） | ||||
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 在发行普通股时结算 | ( | ) | ||
| 认股权证公允价值变动 | ( | ) | ||
| 余额 ——2023 年 9 月 30 日 | $ | |||
以下 表分别汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月损益表中包含的衍生负债公允价值的变化。
| 九个月已结束 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 增加被认定为衍生品损失的新衍生品 | $ | $ | ||||||
| 衍生负债的重估 | ( | ) | ||||||
| 衍生负债公允价值变动所得（收益） | $ | ( | ) | $ | ||||
| F-12 |
目录
附注 10 — 股东 权益
公司的 法定资本由3亿股普通股组成，面值为每股0.001美元。
A 系列 优先股
2020 年 11 月 3 日 3 日，根据公司章程第三条，我们董事会投票指定了一类名为 A 系列优先股的优先股 ，由最多 10,000 股组成，面值为 0.001 美元。根据指定证书，A系列优先股的持有人 将在清盘、解散或清算时与我们的普通股持有人平等地每股参与任何分配。A系列优先股的持有人有权与我们的普通股 持有人一起就提交给股东的所有事项进行投票，比例为股东总选票的51％。
A系列优先股持有人的权利在2020年11月3日向内华达州国务卿 提交的相关指定证书中定义。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，已发行和流通1万股A系列优先股。
B 系列 优先股
2020 年 11 月 11 日 11 日，根据公司章程第三条，我们董事会投票指定了一类名为 B 系列优先股的优先股 ，由上涨20万股组成，面值0.001美元。根据指定证书，B系列优先股的 持有人将在公司清盘、解散、 或在初级证券持有人面前清算时，在任何分配中获得每股81美元的清算优先权，如指定所示。B系列优先股的持有人 有权在董事会宣布的情况下获得实物股息，年利率等于当时已发行的B系列优先股每股81美元的百分之二十四 （24％），按包括十二个30天在内的360天 年度计算。B系列优先股的持有人没有投票权，但可以在发行之日起 十二个月后转换为普通股，转换率为 B系列优先股每一（1）股一千（1,000）股普通股。转换后，这些股票必须遵守为期一年的限制，向市场出售的股票流动性不得超过前 个月的股票流动性5％。
2023年8月， 公司宣布并向我们的管理层发行了10,080股B系列股票作为股息，价值816,480美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，B系列优先股的发行和流通量分别为31,080股和21,000股。
C 系列 优先股
2021 年 1 月 7 日， ，根据公司章程第三条，我们董事会投票指定了一类名为 C 系列优先股的优先股，由最多 200,000 股组成，面值为 0.001 美元。根据指定证书，C系列优先股的 持有人的排名将低于B系列优先股，但在公司清盘、解散或清算后的任何分配中，均与普通股和A系列优先股 持有人持平，如指定所示。C系列优先股 股的持有人没有股息权，除非董事会根据其唯一和绝对的自由裁量权宣布， 没有合法用于该目的的资金。C系列优先股的持有人没有投票权，但可以在自发行之日起二十四个月后转换为普通股 ，每股C系列优先股 (1) 股的转换率为一千 (1,000) 股普通股。转换后，股票在向市场出售不超过上个月股票流动性的5％时受到为期一年的限制。
| F-13 |
目录
C系列优先股持有人的权利在2021年1月7日向内华达州国务卿 提交的相关指定证书中定义。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有发行或流通任何C系列优先股。
普通股
在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司发行了8,635,884股普通股，按发行 时的公允市值计算如下：
| • | 股份，用于向我们的董事支付报酬，价值为 ；以及 |
| • |
股份，用于行使认股权证 $ |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，已发行和流通的普通股分别为170,231,395股和161,595,511股。
订阅 应收账款
2023年9月29日 29日，行使了1,838,235股认股权证；但是，该公司获得了25万美元的现金，并于2023年10月发行了1,838,235股股票。 截至2023年9月30日，公司记录了25万美元的预付资产和其他流动资产的应收认购。
附注 11- 关联方交易
应收自 关联方的款项
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司关联方应付的款项分别为427,194美元和326,324美元。 这些贷款是无抵押的、无利息的，按需到期。
由于相关 方
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司应付给关联方的款项为26,613美元。这些款项是无抵押的，无利息 ，按需支付。
就业 协议
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司的管理层薪水分别为40.2万美元和40.5万美元，股票薪酬奖金分别为30,945美元和92,130美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司记录和应计的管理人员薪水分别为65,627美元和79,628美元。
附注 12 — 承诺 和意外开支
租赁和 长期合同
公司未签订任何长期租赁、合同或承诺。公司租赁的设施期限为12个月。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司的租金支出分别为4,048美元和56,405美元。
| F-14 |
目录
注释 13- 分段
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司业务涉及一个行业领域，即电信服务，以及流动资产和设备所在的两个地理细分市场，即 美国和瑞士。
经营 活动
以下 表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按地域划分的经营活动信息：
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月
注 13-分部 -按地理分部划分的经营活动时间表
| 美国 | 瑞士 | 消除 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的三个 个月
| 美国 | 瑞士 | 消除 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| F-15 |
目录
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月 个月
| 美国 | 瑞士 | 消除 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 个月
| 美国 | 瑞士 | 消除 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
资产 信息
以下 表显示了截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日按地理分段划分的资产信息：
| 2023年9月30日 | 美国 | 瑞士 | 消除 | 总计 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 流动资产 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 非流动资产 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 流动负债 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 非流动负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | 美国 | 瑞士 | 消除 | 总计 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 流动资产 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 非流动资产 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 流动负债 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 非流动负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注 14 — 后续事件。
管理层已对 截至这些合并财务报表发布之日的后续事件进行了评估。根据我们的评估 没有发生任何需要披露的重大事件。
| F-16 |
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼 改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条的定义，包括估计、预测、与我们的业务计划、目标和预期经营业绩有关的陈述，以及这些陈述所依据的假设 ， 除纯粹的历史信息外，某些陈述 均属于 “前瞻性陈述”。这些 前瞻性陈述通常由 “相信”、“项目”、“期望”、 “预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“计划”、“可能”、 “将”、“将会”、“将继续”、“可能的结果” 以及类似的 表达式来识别。我们打算将此类前瞻性陈述纳入1995年《私人证券诉讼改革法》中 前瞻性陈述的安全港条款中，并纳入本声明是为了遵守这些安全港 条款。前瞻性陈述基于当前的预期和假设，这些预期和假设存在风险和不确定性， 可能导致实际结果与前瞻性陈述存在重大差异。我们预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。综合而言，可能对我们的运营和未来 前景产生重大不利影响的因素包括但不限于：经济状况的变化、立法/监管变化、资本的可用性、利率、竞争和公认的会计原则。在评估前瞻性陈述时，也应考虑这些风险和不确定性 ，不应过分依赖此类陈述。我们没有义务更新 或公开修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。关于我们业务的更多信息 ，包括可能对我们的财务业绩产生重大影响的其他因素，已包含在此处以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中。
概述
iQstel Inc.（“公司”）（场外交易链接： IQST）（www.iqstel.com）是一家科技公司，业务遍及19个国家，拥有70名员工，通过 其业务部门提供前沿服务。
我们的电信部门 代表当前业务的大部分，也是我们在本财政期内所有收入的来源， 通过其子公司提供VoIP、短信、专有的物联网（IoT）解决方案（www.iotsmartgas.com和www.iotsmartank.com）以及国际光纤 连接：Etelix（www.etelix.com）、SwissLink（运营商）www.swisslink-carrier.com）、Smartbiz Telecom（www.smartbiztel.com）、 Whisl Telecom（www.whisl.com）、物联网实验室（www.iotlabs.mx）和 qGlobal SMS（www.qglobalsms.com）。
我们正在发展的金融科技业务 专线（www.globalmoneyone.com）（www.maxmo.vip）提供完整的金融科技生态系统万事达卡借记卡、美国银行账户（无需SSN）、 移动应用程序/钱包（汇款、手机充值）。我们的金融科技子公司Global Money One将为移民提供可靠的 金融服务，使他们更容易管理资金并与国内的家人保持联系。
我们正在开发的区块链 平台业务线（www.itsbchain.com）提供我们专有的手机号码可移植性应用程序（MNPA），通过其子公司ITSBChain满足国内 的便携性需求。
我们正在开发的电动汽车 （EV）业务线（www.evoss.net）在美国、西班牙、葡萄牙、巴拿马、哥伦比亚、 和委内瑞拉提供用于工作和娱乐用途的电动摩托车。EVOSS还致力于开发电动中速车，以满足该系列第二款汽车的利基市场。
我们的人工智能 (AI) 增强型元界部门（信息和内容）目前正在开发专为企业、企业和电信行业设计的开创性白标解决方案。提供全套沉浸式内容服务，创建 全面的虚拟体验，可通过 Web 或我们的专有移动应用程序进行访问。这些功能包括多达四个 同步视频屏幕，用于多功能内容演示，各种虚拟大厅，例如主厅、主厅、礼堂、展览 空间、购物中心和会议室。支持移动应用程序下载、可点击的即时购买门和直接 通信工具无缝集成，以促进协作、参与和互动。通过利用尖端的人工智能技术，它超越了传统的虚拟 空间。这可确保在 Metaverse 中与其他用户进行视频会议和实时通信，为我们的客户提供集体且完全身临其境的体验，以满足内容获取、 娱乐和共享虚拟体验等各种需求。它是一个面向未来的平台，以前所未有的方式鼓励创造力、连接和协作 。
我们网站 上包含的信息未以引用方式纳入本10-Q表季度报告，不应被视为本报告或向美国证券交易委员会提交的任何其他报告 的一部分。
| 4 |
目录
运营结果
收入
截至2023年9月30日的三个月，我们报告的总收入为39,757,203美元，而截至2022年9月30日的三个月，我们报告的总收入为21,936,634美元。这些数字反映了我们的合并收入同比增长81.24％。截至2023年9月30日的九个月中，我们报告的总收入为97,248,561美元，而截至2022年9月30日的九个月中报告的总收入为65,055,661美元。这些数字反映了我们的合并收入同比增长49.49％ 。
从子公司的数字来看，与截至2022年9月30日的九个月相比， 截至2023年9月30日的九个月有以下突破：
收入 九个月已结束 | ||||||||
| 子公司 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | ||||||
| etelix.com USA, LLC | $ | 25,635,273 | $ | 17,510,601 | ||||
| SwissLink 运营商股份公司 | 4,179,569 | 3,554,591 | ||||||
| QGlobal | 780,934 | 317,594 | ||||||
| 物联网实验室有限责任公司 | 53,279,140 | 39,733,761 | ||||||
| 智慧商业电信 | 14,102,902 | 3,712,432 | ||||||
| 惠斯尔电信 | 3,400,087 | 2,624,573 | ||||||
| 小计 | $ | 101,377,905 | $ | 67,453,552 | ||||
| 公司间销售 | (4,129,344 | ) | (2,397,891 | ) | ||||
| $ | 97,248,561 | $ | 65,055,661 | |||||
收入的持续增长是我们制定业务战略的结果，其中包括加强我们的商业和运营活动以及我们所有子公司之间的协同效应 。
收入成本
截至2023年9月30日的三个月，我们的总收入成本增加到38,728,682美元，而截至2022年9月30日的三个月，我们的总收入成本为20,621,674美元。截至2023年9月30日的九个月中，我们的 收入总成本增加到94,218,838美元，而截至2022年9月30日的九个月中，我们的总收入成本为62,410,367美元。
从子公司的数字来看，与截至2022年9月30日的九个月相比， 截至2023年9月30日的九个月有以下突破：
收入成本 九个月已结束 | ||||||||
| 子公司 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | ||||||
| etelix.com USA, LLC | $ | 25,364,275 | $ | 16,818,292 | ||||
| SwissLink 运营商股份公司 | 3,568,774 | 2,969,719 | ||||||
| QGlobal | 516,018 | 236,402 | ||||||
| 物联网实验室有限责任公司 | 52,665,861 | 39,356,735 | ||||||
| 智慧商业电信 | 13,435,881 | 3,330,051 | ||||||
| 惠斯尔电信 | 2,797,373 | 2,097,059 | ||||||
| 小计 | $ | 98,348,182 | $ | 64,808,258 | ||||
| 公司间销售 | (4,129,344 | ) | (2,397,891 | ) | ||||
| $ | 94,218,838 | $ | 62,410,367 | |||||
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目录
我们的收入成本包括公司为向客户提供服务而从 供应商处收取的直接费用。这些成本主要包括在供应商网络中终止的通话和 SMS 的使用费。
成本行为显示出与上述收入行为的逻辑相关性 。我们的销售量有所提高，每增加售出一个单位（分钟和 SMS）都有相应的终止成本。
毛利润
截至2023年9月30日的三个月 的毛利润从2022年同期的1,314,960美元降至1,028,521美元。但是，在截至2023年9月30日的九个月中，毛利润从2022年同期的2645,294美元增至3,029,723美元。
按子公司划分的数字来看， 与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月有以下突破：
|
毛利率 九个月已结束 | ||||||||
| 子公司 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | ||||||
| etelix.com USA, LLC | $ | 270,998 | $ | 692,309 | ||||
| SwissLink 运营商股份公司 | 610,795 | 584,872 | ||||||
| QGlobal | 264,916 | 81,192 | ||||||
| 物联网实验室有限责任公司 | 613,279 | 377,026 | ||||||
| 智慧商业电信 | 667,021 | 382,381 | ||||||
| 惠斯尔电信 | 602,714 | 527,514 | ||||||
| $ | 3,029,723 | $ | 2,645,294 | |||||
运营费用
截至2023年9月30日的三个月中， 个月的运营支出从截至2022年9月30日的三个月的1,256,147美元降至957,768美元。但比将2023年 年与2022年进行比较更重要的是，我们必须强调2023年每个季度的运营费用是如何下降的，从 第一季度的1,534,266美元降至第二季度的1,037,184美元，以及第三季度的957,768美元。
截至2023年9月30日的九个月中， 的运营费用从截至2022年9月30日的九个月的3,390,097美元增加到3529,218美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九个月按主要类别分列的详细信息反映在下表中：
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 工资、工资和福利 | $ | 1,218,946 | $ | 1,239,271 | ||||
| 科技 | 273,786 | 188,950 | ||||||
| 专业费用 | 821,780 | 475,143 | ||||||
| 法律和监管 | 168,908 | 199,768 | ||||||
| 坏账支出 | 1,344 | 26,299 | ||||||
| 旅行和活动 | 119,845 | 55,281 | ||||||
| 公共成本 | 28,526 | 24,122 | ||||||
| 广告 | 535,193 | 486,153 | ||||||
| 保险 | 10,543 | 7,328 | ||||||
| 银行服务和费用 | 44,136 | 27,109 | ||||||
| 财务费用 | — | 134,608 | ||||||
| 折旧和摊销 | 103,246 | 91,221 | ||||||
| 处罚和和解 | — | 110,767 | ||||||
| 办公室、设施及其他 | 172,020 | 231,947 | ||||||
| 小计 | 3,498,273 | 3,297,967 | ||||||
| 基于股票的薪酬 | 30,945 | 92,130 | ||||||
| 运营支出总额 | $ | 3,529,218 | $ | 3,390,097 | ||||
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目录
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，经营 支出总体增长的主要原因是专业费用的增加。
按子公司划分的数字来看， 与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月有以下突破：
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 区别 | ||||||||||
| iqStel | $ | 1,346,415 | 1,382,701 | -36,286 | ||||||||
| Etelix | 256,616 | 326,432 | -69,816 | |||||||||
| SwissLink | 562,310 | 597,810 | -35,500 | |||||||||
| ITSBChain | 28,945 | 12,653 | 16,292 | |||||||||
| Q全球版 | 184,698 | 133,532 | 51,166 | |||||||||
| 物联网实验室 | 112,033 | 185,736 | -73,703 | |||||||||
| 环球财经一号 | 47,759 | 109,627 | -61,868 | |||||||||
| 智慧商业电信 | 526,079 | 246,268 | 279,811 | |||||||||
| 惠斯尔电信 | 464,363 | 395,338 | 69,025 | |||||||||
| $ | 3,529,218 | 3,390,097 | 139,121 | |||||||||
营业收入
截至2023年9月30日的三个月， 的营业收入从截至2022年9月30日的三个月的58,813美元增至70,753美元。
将截至2023年9月30日 的九个月的这些价值与2022年同期的这些价值进行比较时，我们还发现情况有所改善，从2022年的744,803美元的负数增长到2023年小得多的499,495美元的亏损。
尽管在截至2023年9月30日的九个 个月中出现了营业亏损，但该公司在2023年表现出积极的变化，从 第一季度的营业亏损317,530美元到第二季度的亏损252,718美元，再到第三季度的营业收入70,753美元。
其他支出/其他收入
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的其他收入为224,938美元，而截至2022年同期的其他支出为38,073美元。由于衍生负债的公允价值正变动， 期之间的差额为381,848美元。
净收益/亏损
截至2023年9月30日的三个月，我们的净收入为45,909美元，而截至2022年9月30日的三个月为27,312美元，增长了68％。我们还在截至2023年9月30日的九个月结束时亏损较小，为274,557美元，而截至2022年9月30日的 九个月的亏损为782,876美元。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日，我们的流动资产总额 为11,788,194美元，流动负债为9,914,097美元，因此营运资金为1,874,097美元。相比之下，截至2022年12月31日， 的营运资金为负15,089美元。
在截至2023年9月30日的九个月 个月中，我们的经营活动使用了434,701美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，我们的经营活动使用了1,488,901美元。
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在截至2023年9月30日的九个月 个月中，投资活动使用了340,583美元。投资活动中资金的用途主要是预付关联方 189,767美元的应付款，以及购买价值164,715美元的财产和设备。
在截至2023年9月30日的九个月 个月中，融资活动提供了1,454,756美元，而截至2022年9月30日的九个月中提供的融资活动为1,367,982美元。我们在2023年的正融资 现金流主要来自于行使11万美元认股权证的收益。
我们当前 的财务状况已显著改善，营运资金为1,874,097美元 以及 的现金状况为 $截至 2023 年 9 月 30 日，2,001,320。但是，我们打算通过增加销售和债务和/或股权融资安排为运营提供资金 ，以增强我们的流动性和资本资源。我们还计划 在私募股权发行中寻求额外融资，以确保运营资金。无法保证我们会成功筹集额外资金。如果我们无法获得额外资金，我们的商业计划的实施将受到影响 。无法保证我们能以可接受的条件或根本不提供此类额外资金。
通胀
尽管我们的业务受到 总体经济状况的影响，但我们认为通货膨胀对我们在截至2023年9月30日的九个月期间 的经营业绩没有实质性影响。
重要会计政策
“关键会计政策” 对描述公司的财务状况和 业绩都很重要，并且需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计 。
我们在截至2023年9月30日的九个月的10-Q 季度报告中包含的财务报表脚注中详细讨论了我们的 会计政策；但是，我们认为我们的关键会计政策是与 可疑账户备抵金、长期资产估值和所得税相关的会计政策。管理层的估计和判断基于历史经验 和其他被认为在当时情况下合理的因素。在不同的 假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。有关我们重要的 会计政策的完整讨论，请参阅本季度报告中的合并财务报表。
资产负债表外安排
截至 2023 年 9 月 30 日，没有资产负债表外安排。
最近的会计公告
我们预计最近发布的会计 公告的通过不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
第 3 项关于市场风险的定量和定性披露
我们是一家规模较小的申报公司，根据 S-K 法规，不需要 提供本项目下的信息。
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第 4 项。控制和程序
披露控制和程序-在首席执行官兼首席财务官的参与下，我们的 管理层评估了截至本报告所涉期末的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的 披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。
这些控制措施旨在确保在我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 在证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总 和报告，并确保收集此类信息 并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的 披露做出决定。
根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论 ，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序已失效。我们的管理层 发现我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷，这表明许多小公司 的员工人数较少：（i）职责分工和有效的风险评估不足；以及（ii）关于美国公认会计原则和美国证券交易委员会准则的要求和应用的会计和财务报告的书面政策和程序不足。
我们认为，我们在10-Q表季度报告中列报的 财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们在此处列报的所有时期的财务状况、经营业绩和现金 流量。
固有的局限性 - 我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序 能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为实现控制系统的目标提供合理的保证，而不是绝对的 保证。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设 ，无法保证任何设计都能在 所有潜在的未来条件下成功实现其既定目标。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实， 必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都被发现。 这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是因为 是简单的错误或错误。特别是，我们目前的许多流程都依赖于人工审查和流程来确保 人为错误或系统弱点都不会导致财务数据的错误报告。
财务 报告内部控制的变化-在截至2023年9月30日的九个月期间，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化是与《交易法》第13a-15条和第15d-15条第 (d) 款要求的管理层评估一起确定的，这些变化对我们对财务 报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能产生重大影响。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不是任何未决法律诉讼的当事方。我们 不知道有任何正在进行的法律诉讼中，我们的高级职员、董事或我们 5% 或以上有表决权证券 的受益持有人对我们不利或对我们有不利的重大利益。
第 1A 项：风险因素
请参阅我们于 2023 年 4 月 14 日向美国证券交易委员会提交的 10-K 表格中包含的风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
以下信息涉及我们根据1933年《证券法》未经注册发行的证券 。
在截至2023年9月30日的九个 个月中，公司发行了8,635,884股普通股，按发行 时的公允市值计算如下：
| • | 18万股股票，用于向我们的董事支付价值30,945美元的薪酬；以及 |
| • | 8,455,884股股票用于行使1,15万美元的认股权证。 |
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
没有
第 6 项。展品
| 展品编号 |
展品描述
|
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 |
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| 101** | 以下材料来自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，采用可扩展业务报告语言（XBRL）格式。 |
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**随函提供 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求， 注册人已正式促成以下经正式授权的签署人于2023年11月14日代表其签署本报告。
| IQSTEL INC. | |
| /s/Leandro Iglesias | |
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莱安德罗·伊格莱西亚斯 首席执行官 |
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| /s/Alvaro Quintana Cardona | |
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阿尔瓦罗·金塔纳·卡尔多纳 首席财务和会计官 |
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