abcb-20230630
假的2023Q20000351569--12-31http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201602Member00003515692023-01-012023-06-3000003515692023-08-03xbrli: 股票00003515692023-06-30iso421:USD00003515692022-12-31iso421:USDxbrli: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
 
在截至的季度期间 2023年6月30日
 
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会档案编号：001-13901
bancorplionclean.jpg
AMERIS BANCORP
（注册人的确切姓名如其章程所示）
格鲁吉亚58-1456434
（公司注册国）（国税局雇主身份证号）
东北皮埃蒙特路3490号，1550套房
亚特兰大格鲁吉亚30305
（主要行政办公室地址）
(404)639-6500
（注册人的电话号码） 

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1美元ABCB纳斯达克全球精选市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的  ý没有 ¨
 
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的  ý没有 ¨
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器ý加速过滤器☐
    
非加速过滤器
☐ 
规模较小的申报公司☐
    
 新兴成长型公司☐
 
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。¨
 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有ý

曾经有 69,139,288截至2023年8月3日的已发行普通股。


AMERIS BANCORP
目录
  页面
   
第一部分 — 财务信息 
   
第 1 项。
财务报表。
 
   
 
截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表
1
   
 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并收益和综合收益表（未经审计）
2
   
 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益报表（未经审计）
3
   
 
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的合并现金流量表（未经审计）
5
   
 
合并财务报表附注
7
   
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
34
   
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露。
54
   
第 4 项。
控制和程序。
55
   
第二部分 — 其他信息
 
   
第 1 项。
法律诉讼。
56
   
第 1A 项。
风险因素。
56
   
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
56
   
第 3 项。
优先证券违约。
56
   
第 4 项。
矿山安全披露。
56
   
第 5 项。
其他信息。
56
   
第 6 项。
展品。
57
   
签名
58




第 1 项。财务报表。

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并资产负债表
（以千美元计，每股数据除外）
 2023 年 6 月 30 日（未经审计）2022年12月31日
资产  
现金和银行应付款$284,552 $284,567 
出售的联邦资金和银行的计息存款1,034,578 833,565 
现金和现金等价物1,319,130 1,118,132 
扣除信贷损失备抵后的公允价值可供出售的债务证券82和 $75
1,460,356 1,500,060 
按摊销成本持有至到期的债务证券，扣除信贷损失备抵金美元—和 $—（公允价值为美元121,891和 $114,538)
142,513 134,864 
其他投资109,656 110,992 
按公允价值持有的待售贷款 391,472 392,078 
贷款，扣除非劳动收入20,471,759 19,855,253 
信用损失备抵金(272,071)(205,677)
贷款，净额20,199,688 19,649,576 
拥有的其他房地产，净额6,170 843 
房舍和设备，净额218,662 220,283 
善意1,015,646 1,015,646 
其他无形资产，净额96,800 106,194 
银行自有人寿保险的现金价值391,483 388,405 
其他资产449,042 416,213 
总资产$25,800,618 $25,053,286 
负债  
存款：  
不计息$6,706,897 $7,929,579 
计息13,736,228 11,533,159 
存款总额20,443,125 19,462,738 
其他借款1,536,989 1,875,736 
次级可延期利息债券129,319 128,322 
其他负债406,555 389,090 
负债总额22,515,988 21,855,886 
承付款项和或有开支（注8）
股东权益  
优先股，规定价值 $1,000; 5,000,000授权股份； 0已发行和流通股份
— — 
普通股，面值 $1; 200,000,000授权股份； 72,514,630和 72,263,727已发行的股票
72,515 72,264 
资本盈余1,939,865 1,935,211 
留存收益1,414,742 1,311,258 
扣除税款后的累计其他综合亏损(50,618)(46,507)
库存股，按成本计算， 3,374,847和 2,894,677股份
(91,874)(74,826)
股东权益总额3,284,630 3,197,400 
负债和股东权益总额$25,800,618 $25,053,286 

见未经审计的合并财务报表附注。
1

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并收益和综合收益表（未经审计）
（美元和千股，每股数据除外）
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
 2023202220232022
利息收入    
贷款的利息和费用$292,012 $190,740 $563,976 $368,306 
应纳税证券的利息15,915 7,064 30,215 11,303 
免税证券的利息339 269 678 455 
其他银行存款和出售的联邦基金的利息13,686 4,495 22,799 5,878 
利息收入总额321,952 202,568 617,668 385,942 
利息支出    
存款利息88,087 4,908 141,269 9,000 
其他借款的利息24,325 6,296 55,207 13,034 
利息支出总额112,412 11,204 196,476 22,034 
净利息收入209,540 191,364 421,192 363,908 
贷款损失准备金43,643 13,227 93,019 10,493 
为无准备金的承付款编列经费1,873 1,779 2,219 10,788 
其他信贷损失准备金— (82)7 (126)
信贷损失准备金45,516 14,924 95,245 21,155 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入164,024 176,440 325,947 342,753 
非利息收入    
存款账户的服务费11,295 11,148 22,231 22,206 
抵押贷款银行业务活动40,742 58,761 72,134 121,699 
其他服务费、佣金和费用975 998 1,946 1,937 
证券净收益（亏损）(6)248 — 221 
其他非利息收入14,343 12,686 27,088 24,689 
非利息收入总额67,349 83,841 123,399 170,752 
非利息支出    
工资和员工福利81,336 81,545 162,246 165,826 
占用率和设备12,522 12,746 25,508 25,473 
数据处理和通信费用13,451 12,155 26,485 24,727 
与信贷解决相关的费用848 496 1,283 (469)
广告和营销2,627 3,122 6,159 5,110 
无形资产的摊销4,688 5,144 9,394 10,325 
合并和转换费用— — — 977 
贷款服务费用8,771 9,920 17,102 18,839 
其他非利息支出24,160 17,068 39,647 35,208 
非利息支出总额148,403 142,196 287,824 286,016 
所得税支出前的收入82,970 118,085 161,522 227,489 
所得税支出20,335 28,019 38,466 55,725 
净收入62,635 90,066 123,056 171,764 
其他综合损失    
期内可出售债务证券产生的未实现持有亏损净额，扣除税收优惠（美元）5,118), $(2,870), $(1,399) 和 $ (7,503)
(15,037)(10,794)(4,111)(28,225)
其他综合损失总额(15,037)(10,794)(4,111)(28,225)
综合收入$47,598 $79,272 $118,945 $143,539 
普通股每股基本收益$0.91 $1.30 $1.78 $2.48 
普通股摊薄后每股收益$0.91 $1.30 $1.78 $2.47 
已发行普通股的加权平均值    
基本68,990 69,136 69,085 69,246 
稀释69,035 69,316 69,192 69,485 
见未经审计的合并财务报表附注。
2

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并股东权益表（未经审计）
（千美元）

截至2023年6月30日的三个月
普通股资本盈余留存收益扣除税后的累计其他综合收益（亏损）国库股股东权益总额
股份金额股份金额
余额，2023 年 3 月 31 日72,484,210 $72,484 $1,937,664 $1,362,512 $(35,581)3,110,347 $(83,884)$3,253,195 
发行限制性股票30,420 31 (31)— — — — — 
基于股份的薪酬— — 2,232 — — — — 2,232 
购买库存股— — — — — 264,500 (7,990)(7,990)
净收入— — — 62,635 — — — 62,635 
普通股股息（美元）0.15每股）
— — — (10,405)— — — (10,405)
该期间的其他综合损失— — — — (15,037)— — (15,037)
余额，2023 年 6 月 30 日72,514,630 $72,515 $1,939,865 $1,414,742 $(50,618)3,374,847 $(91,874)$3,284,630 
截至2023年6月30日的六个月
普通股资本盈余留存收益扣除税后的累计其他综合收益（亏损）国库股股东权益总额
股份金额股份金额
余额，2022 年 12 月 31 日72,263,727 $72,264 $1,935,211 $1,311,258 $(46,507)2,894,677 $(74,826)$3,197,400 
发行限制性股票131,930 132 (132)— — — — — 
根据PSU协议发行普通股102,973 103 (103)— — — — — 
行使股票期权的收益16,000 16 460 — — — — 476 
基于股份的薪酬— — 4,429 — — — — 4,429 
购买库存股— — — — — 480,170 (17,048)(17,048)
净收入— — — 123,056 — — — 123,056 
普通股股息（美元）0.30每股）
— — — (20,849)— — — (20,849)
亚利桑那州立大学会计原则变化的累积影响 2022-02— — — 1,277 — — — 1,277 
该期间的其他综合损失— — — — (4,111)— — (4,111)
余额，2023 年 6 月 30 日72,514,630 $72,515 $1,939,865 $1,414,742 $(50,618)3,374,847 $(91,874)$3,284,630 


3

截至2022年6月30日的三个月
普通股资本盈余留存收益扣除税后的累计其他综合收益国库股股东权益总额
股份金额股份金额
余额，2022 年 3 月 31 日72,212,322 $72,212 $1,928,702 $1,077,725 $(1,841)2,773,238 $(69,639)$3,007,159 
发行限制性股票18,953 19 (19)— — — — — 
没收限制性股票(10,751)(11)(81)— — — — (92)
行使股票期权的收益31,332 31 849 — — — — 880 
基于股份的薪酬— — 1,637 — — — — 1,637 
购买库存股— — — — — 118,157 (5,048)(5,048)
净收入— — — 90,066 — — — 90,066 
普通股股息（美元）0.15每股）
— — — (10,432)— — — (10,432)
该期间的其他综合损失— — — — (10,794)— — (10,794)
余额，2022 年 6 月 30 日72,251,856 $72,251 $1,931,088 $1,157,359 $(12,635)2,891,395 $(74,687)$3,073,376 
截至2022年6月30日的六个月
普通股资本盈余留存收益扣除税后的累计其他综合收益（亏损）国库股股东权益总额
股份金额股份金额
余额，2021 年 12 月 31 日72,017,126 $72,017 $1,924,813 $1,006,436 $15,590 2,407,898 $(52,405)$2,966,451 
发行限制性股票164,346 164 1,177 — — — — 1,341 
没收限制性股票(10,751)(10)(81)— — — — (91)
行使股票期权的收益81,135 80 2,244 — — — — 2,324 
基于股份的薪酬— — 2,935 — — — — 2,935 
购买库存股— — — — — 483,497 (22,282)(22,282)
净收入— — — 171,764 — — — 171,764 
普通股股息（美元）0.30每股）
— — — (20,841)— — — (20,841)
该期间的其他综合损失— — — — (28,225)— — (28,225)
余额，2022 年 6 月 30 日72,251,856 $72,251 $1,931,088 $1,157,359 $(12,635)2,891,395 $(74,687)$3,073,376 

见未经审计的合并财务报表附注。 
4

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并现金流量表（未经审计）
（千美元）
 六个月已结束
6月30日
 20232022
经营活动  
净收入$123,056 $171,764 
调整将净收入与经营活动提供的（用于）的净现金进行对账：  
折旧9,409 9,191 
出售或处置房舍和设备的净亏损74 39 
信贷损失准备金95,245 21,155 
出售其他自有房地产的净减记和（收益）亏损37 (1,758)
基于股份的薪酬支出4,429 3,045 
无形资产的摊销9,394 10,325 
经营租赁使用权资产的摊销5,672 5,750 
递延所得税准备金(10,507)10,505 
可供出售债务证券的净（增加）摊还额(2,834)588 
持有至到期债务证券的净（增加）摊销(88)51 
其他投资的净摊销额753 396 
证券净收益— (221)
所购贷款折扣的增加，净额(464)(627)
其他借款的净摊销额703 216 
次级可延期利息债券的摊销997 997 
贷款服务资产追回— (20,492)
待售抵押贷款的来源(1,839,990)(2,406,310)
待售抵押贷款收到的付款8,629 19,746 
出售待售抵押贷款的收益1,826,177 2,833,622 
出售待售抵押贷款的净（收益）亏损(819)78,173 
小企业管理局贷款的来源(22,506)(30,793)
出售小企业管理局贷款的收益24,972 40,286 
出售小企业管理局贷款的净收益(1,231)(3,484)
银行自有人寿保险的现金退保价值增加(4,482)(3,716)
银行自有人寿保险收益的收益(486)— 
债务赎回收益(1,027)— 
可归因于其他经营活动的变动(949)(24,580)
经营活动提供的净现金224,164 713,868 
投资活动，扣除企业合并的影响  
购买可供出售的债务证券— (613,715)
购买持有至到期的债务证券(8,543)(33,217)
可供出售债务证券的到期日和偿还所得收益37,021 117,664 
持有至到期债务证券的到期和偿还所得收益982 1,362 
其他投资净减少（增加）583 (2,123)
贷款净增加(653,613)(1,533,706)
购置房舍和设备(7,881)(8,192)
出售房舍和设备的收益 19 46 
出售所拥有的其他房地产的收益1,955 4,962 
购买银行拥有的人寿保险— (50,000)
银行自有人寿保险的收益1,890 — 
收购中支付的净现金和现金等价物— (14,003)
用于投资活动的净现金(627,587)(2,130,922)
  （续）

5

AMERIS BANCORP 及其子公司
合并现金流量表（未经审计）
（千美元）
 六个月已结束
6月30日
 20232022
扣除企业合并影响后的融资活动  
存款净增加$980,387 $19,429 
根据回购协议出售的证券净减少— (4,892)
来自其他借款的收益10,625,000 — 
偿还其他借款(10,963,423)(314,503)
行使股票期权的收益476 2,324 
已支付的股息-普通股(20,971)(20,843)
购买库存股(17,048)(22,282)
由（用于）融资活动提供的净现金604,421 (340,767)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）200,998 (1,757,821)
期初现金、现金等价物和限制性现金1,118,132 4,064,657 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,319,130 $2,306,836 
现金流信息的补充披露  
在此期间支付（收到）的现金，用于：  
利息$182,077 $23,472 
所得税62,186 51,851 
贷款转移到其他拥有的房地产7,319 229 
贷款从持有的待售贷款转为投资贷款5,374 167,727 
为出售其他自有房地产提供的贷款— 2,288 
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产2,022 1,537 
企业收购中获得的资产— 10,734 
企业收购中承担的负债— (3,269)
扣除税款的可供出售证券未实现亏损的变动(4,111)(28,225)
  （结束）

见未经审计的合并财务报表附注。

6

AMERIS BANCORP 及其子公司
未经审计的合并财务报表附注
2023年6月30日
 
附注1 — 列报基础和会计政策

业务性质

Ameris Bancorp（“公司” 或 “Ameris”）是一家金融控股公司，总部位于佐治亚州亚特兰大。Ameris几乎所有的业务都是通过其全资银行子公司Ameris银行（“银行”）进行的。2023年6月30日，该银行运营 164在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的部分市场设有分支机构。我们的商业模式充分利用了大型金融服务公司的效率，同时仍为社区提供客户期望的个性化银行服务。我们通过平衡分散的管理责任和高效的集中式操作系统、产品和贷款承保标准来管理我们的银行。公司董事会和高级管理人员制定公司政策、战略和管理政策。在我们既定的指导方针和政策范围内，离客户最近的银行家会回应其独特市场的不同需求和要求。

演示基础

随附的Ameris未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的临时财务信息会计原则和第S-X条例编制的。因此，财务报表不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）为完整列报财务报表所要求的所有信息和脚注。此处所列的中期合并财务报表未经审计，但反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报所列中期合并财务状况和经营业绩所必需的。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。这些财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。

在根据公认会计原则编制合并财务报表时，管理层必须做出估算和假设，以影响截至资产负债表日报告的资产负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

现金和现金等价物

为了报告现金流量，现金和现金等价物包括手头现金、正在收款的现金项目、银行应付金额、银行计息存款、出售的联邦基金和限制性现金。有 不2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日均持有的限制性现金。

改叙

为了符合本年度的列报方式，对前一年的金额进行了某些重新分类。如先前报告的那样，重新分类对净收入或股东权益没有影响。

2023 年采用的会计准则

亚利桑那州立大学编号 2022-02 —金融工具——信贷损失（主题 326）：陷入困境的债务重组和年份披露（“亚利桑那州立大学 2022-02”）。亚利桑那州立大学2022-02年取消了陷入困境的债务重组（“TDR”）衡量和确认指南，并要求各实体评估该修改是新贷款还是与其他贷款修改核算一致的现有贷款的延续。根据亚利桑那州立大学 2022-02，需要进一步披露与遇到财务困难的借款人进行修改有关的披露。亚利桑那州立大学2022-02年还要求按发放年份披露本期的总注销额。该公司在预期的基础上采用了该亚利桑那州立大学，该修正案于2023年1月1日生效，但与TDR的确认和衡量相关的修正案除外，这些修正案是使用修改后的回顾方法通过的。采用这种做法并不重要，导致信贷损失备抵金减少了美元1.7百万美元，留存收益增加美元1.3百万。

7

亚利桑那州立大学第2022-06号——参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期。亚利桑那州立大学第 2022-06 号将主题 848 中的临时救济从 2022 年 12 月 31 日延长至 2024 年 12 月 31 日。主题848提供了可选指导，以减轻在核算或确认参考利率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。本指南的目标是在从伦敦银行同业拆借利率向新的利率基准过渡期间提供临时救济。此更新自发布之日起生效。公司采用了自2023年1月1日起生效的主题848中的指导方针，该指导方针的采用与合并财务报表无关紧要。

附注2 — 投资证券

可供出售证券的摊销成本和估计公允价值以及未实现收益和亏损总额汇总如下：

（千美元）
可供出售的证券
摊销
成本		信用损失备抵金格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值
2023年6月30日
美国国债$779,382 $— $— $(20,716)$758,666 
美国政府资助的机构1,029 — — (57)972 
州、县和市政证券33,340 — 1 (1,113)32,228 
公司债务证券15,897 (82)— (760)15,055 
SBA 矿池证券25,799 — 3 (1,976)23,826 
抵押贷款支持证券669,371 — 16 (39,778)629,609 
可供出售的债务证券总额$1,524,818 $(82)$20 $(64,400)$1,460,356 
2022年12月31日
美国国债$775,784 $— $131 $(16,381)$759,534 
美国政府资助的机构1,036 — — (57)979 
州、县和市政证券35,358 — 17 (1,180)34,195 
公司债务证券16,397 (75)— (396)15,926 
SBA 矿池证券29,422 — 3 (2,027)27,398 
抵押贷款支持证券701,008 — 113 (39,093)662,028 
可供出售的债务证券总额$1,559,005 $(75)$264 $(59,134)$1,500,060 

持有至到期证券的摊销成本和估计公允价值以及未实现收益和亏损总额汇总如下：

（千美元）
持有至到期的证券
摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		估计的
公平
价值
2023年6月30日
州、县和市政证券$31,905 $— $(5,297)$26,608 
抵押贷款支持证券110,608 — (15,325)95,283 
持有至到期的债务证券总额$142,513 $— $(20,622)$121,891 
2022年12月31日
州、县和市政证券$31,905 $— $(5,380)$26,525 
抵押贷款支持证券102,959 — (14,946)88,013 
持有至到期的债务证券总额$134,864 $— $(20,326)$114,538 

截至2023年6月30日，按合同到期日分列的可供出售和持有至到期的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。到期日可能与抵押贷款支持证券的合同到期日不同，因为
8

这些证券所依据的抵押贷款可以免收罚款或偿还。因此，这些证券未包含在以下到期摘要的到期日类别中：

可供出售持有至到期
(美元（以千计）
摊销
成本		估计公允价值摊销
成本		估计公允价值
在一年或更短的时间内到期$95,908 $94,723 $— $— 
到期日为一至五年724,844 704,037 — — 
到期五到十年12,849 12,129 — — 
十年后到期21,846 19,858 31,905 26,608 
抵押贷款支持证券669,371 629,609 110,608 95,283 
 $1,524,818 $1,460,356 $142,513 $121,891 

账面价值约为美元的证券860.6百万和美元861.62023年6月30日和2022年12月31日的百万美元分别用作抵押品，以担保公共存款以及法律要求或允许的其他用途。

下表显示了可供出售证券的未实现亏损总额和估计公允价值，按类别和证券在2023年6月30日和2022年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总：

 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（千美元）
可供出售的证券
估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失
2023年6月30日      
美国国债$522,853 $(11,833)$235,813 $(8,883)$758,666 $(20,716)
美国政府资助的机构— — 972 (57)972 (57)
州、县和市政证券19,141 (337)12,002 (776)31,143 (1,113)
公司债务证券867 (30)13,188 (730)14,055 (760)
SBA 矿池证券465 (28)23,198 (1,948)23,663 (1,976)
抵押贷款支持证券328,380 (16,691)299,788 (23,087)628,168 (39,778)
可供出售的债务证券总额$871,706 $(28,919)$584,961 $(35,481)$1,456,667 $(64,400)
2022年12月31日      
美国国债$725,250 $(16,381)$— $— $725,250 $(16,381)
美国政府赞助的机构979 (57)— — 979 (57)
州、县和市政证券27,438 (1,180)— — 27,438 (1,180)
公司债务证券13,271 (126)1,155 (270)14,426 (396)
SBA 矿池证券17,806 (1,298)9,329 (729)27,135 (2,027)
抵押贷款支持证券620,544 (37,774)16,847 (1,319)637,391 (39,093)
可供出售的债务证券总额$1,405,288 $(56,816)$27,331 $(2,318)$1,432,619 $(59,134)

截至2023年6月30日，该公司的可供出售证券投资组合包括 429证券， 423其中处于未实现亏损状况.截至2023年6月30日，公司举行了 327处于未实现亏损状况的抵押贷款支持证券，全部由美国政府赞助的实体和机构发行。截至2023年6月30日，公司举行了 30美国小企业管理局（“SBA”）集合证券， 31州、县和市政证券， 六公司证券， 一美国政府资助的机构安全，以及 28处于未实现亏损状况的美国国债。

9

下表按类别和证券在2023年6月30日和2022年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总了持有至到期证券的未实现亏损总额和估计公允价值：

 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（千美元）
持有至到期的证券
估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失		估计的
公平
价值		未实现
损失
2023年6月30日
州、县和市政证券$7,486 $(514)$19,122 $(4,783)$26,608 $(5,297)
抵押贷款支持证券31,528 (1,270)63,755 (14,055)95,283 (15,325)
持有至到期的债务证券总额$39,014 $(1,784)$82,877 $(18,838)$121,891 $(20,622)
2022年12月31日
州、县和市政证券$16,512 $(1,488)$10,013 $(3,892)$26,525 $(5,380)
抵押贷款支持证券32,471 (1,925)55,542 (13,021)88,013 (14,946)
持有至到期的债务证券总额$48,983 $(3,413)$65,555 $(16,913)$114,538 $(20,326)

截至2023年6月30日，该公司的持有至到期证券投资组合包括 27证券，均处于未实现亏损状态。截至2023年6月30日，公司举行了 21抵押贷款支持证券和 六处于未实现亏损状况的州、县和市政证券。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的所有抵押贷款支持证券均为政府担保机构的债务。

管理层和公司资产负债委员会（“ALCO委员会”）至少每季度评估处于未实现亏损状况的可售证券，并在经济或市场问题需要进行此类评估时更频繁地进行评估，以确定是否存在信用相关减值。在收回摊销成本基础之前，管理层首先评估他们是否打算出售减值证券，或者更有可能被要求出售减值证券。如果满足任一标准，则未实现亏损的全部金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。如果不满足上述任一标准，管理层将评估公允价值的下降是归因于信贷还是其他因素造成的。公司不打算在2023年6月30日以未实现亏损头寸出售这些可供出售的投资证券，而且很可能不要求公司在收回或到期之前出售这些证券。根据管理层的审查结果，在2023年6月30日，管理层确定$82,000归因于信用减值，并记录了信贷损失备抵金。 剩下的 $64.4百万美元的未实现亏损被确定为信贷以外的因素。

（千美元）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
信用损失备抵金
2023202220232022
期初余额$82 $— $75 $— 
其他信贷损失准备金— 88 7 88 
期末余额$82 $88 $82 $88 

该公司的持有至到期证券有 不预期的信贷损失，以及 不已经确定了相关的信贷损失备抵金。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，合并损益表中报告的证券净收益（亏损）总额包括以下内容：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）2023202220232022
股票证券的未实现持有收益（亏损）$(6)$(22)$— $(49)
其他投资销售的已实现净收益— 270 — 270 
证券净收益（亏损）$(6)$248 $— $221 

10

附注3 — 贷款和信贷损失备抵金

贷款按摊销成本列报。下表列示了主要应收贷款类别的余额：

（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
商业、金融和农业$2,718,831 $2,679,403 
消费者307,486 384,037 
间接汽车63,231 108,648 
抵押仓库1,147,413 1,038,924 
市政的510,410 509,151 
保费融资988,731 1,023,479 
房地产-建筑和开发2,217,744 2,086,438 
房地产——商业和农田7,815,779 7,604,867 
房地产 — 住宅4,702,134 4,420,306 
 $20,471,759 $19,855,253 

贷款的应计应收利息在合并资产负债表上的其他资产中列报，总额为 $69.8百万和美元69.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司均没有记录在案的与贷款应计利息相关的信贷准备金。

非应计和逾期贷款

根据管理层的判断，当利息收入的收取似乎存在疑问时，贷款将处于非应计状态。已累计但随后被确定可收性可疑的应收利息记入利息收入。归类为非应计贷款的利息随后计入本金，直到贷款恢复到应计状态。该公司的贷款政策规定，在以下情况下，非应计贷款可以恢复应计状态：(i) 本金和利息均未到期未支付，公司希望偿还剩余的合同本金和利息，或 (ii) 以其他方式获得充分担保且处于收款过程中。恢复任何给定贷款的应计状态都必须得到公司首席信贷官批准的对借款人财务状况和全额还款前景的有据可查的信用评估的支持。逾期贷款是指本金或利息逾期30天或更长时间的贷款。在某些情况下，当借款人遇到财务困难时，可以对贷款进行重组，以提供与原始合同条款明显不同的条款。

下表对按非应计制记账的贷款进行了分析：

（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
商业、金融和农业$8,774 $11,094 
消费者 235 420 
间接汽车318 346 
房地产-建筑和开发447 523 
房地产——商业和农田10,657 13,203 
房地产 — 住宅(1)
106,249 109,222 
$126,680 $134,808 

(1)包含在房地产中-住宅为 $69.7百万和美元69.6截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有100万笔已偿还的GNMA担保的非应计贷款。

有 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，非应计贷款确认的利息收入。

11

下表对没有相关信贷损失备抵的非应计贷款进行了分析：

（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
商业、金融和农业$1,344 $33 
房地产——商业和农田7,997 1,464 
房地产 — 住宅61,573 58,734 
$70,914 $60,231 

下表对截至2023年6月30日和2022年12月31日的逾期贷款进行了分析：

（千美元）贷款
30-59
过去的日子
到期		贷款
60-89
天数
逾期未交		贷款 90
或更多
过去的日子
到期		总计
贷款
逾期未交		当前
贷款		总计
贷款		贷款 90
天数或
更多过去
到期和
还是
累积
2023年6月30日       
商业、金融和农业$12,380 $5,976 $10,370 $28,726 $2,690,105 $2,718,831 $4,385 
消费者 5,111 815 435 6,361 301,125 307,486 331 
间接汽车138 49 136 323 62,908 63,231 — 
抵押仓库— — — — 1,147,413 1,147,413 — 
市政的— — — — 510,410 510,410 — 
保费融资6,795 9,087 8,387 24,269 964,462 988,731 8,387 
房地产-建筑和开发1,061 19 764 1,844 2,215,900 2,217,744 321 
房地产——商业和农田2,782 2,883 7,755 13,420 7,802,359 7,815,779 — 
房地产 — 住宅31,604 12,691 102,664 146,959 4,555,175 4,702,134 — 
总计$59,871 $31,520 $130,511 $221,902 $20,249,857 $20,471,759 $13,424 
2022年12月31日       
商业、金融和农业$16,219 $5,451 $11,632 $33,302 $2,646,101 $2,679,403 $3,267 
消费者 2,539 3,163 741 6,443 377,594 384,037 472 
间接汽车466 77 267 810 107,838 108,648 — 
抵押仓库— — — — 1,038,924 1,038,924 — 
市政的— — — — 509,151 509,151 — 
保费融资13,859 10,620 13,626 38,105 985,374 1,023,479 13,626 
房地产-建筑和开发25,367 3,829 966 30,162 2,056,276 2,086,438 500 
房地产——商业和农田1,738 168 10,223 12,129 7,592,738 7,604,867 — 
房地产 — 住宅35,015 11,329 106,170 152,514 4,267,792 4,420,306 — 
总计$95,203 $34,637 $143,625 $273,465 $19,581,788 $19,855,253 $17,865 

抵押依赖贷款

抵押贷款是指借款人遇到财务困难时，预计主要通过经营或出售抵押品来偿还的贷款。如果公司确定有可能被取消抵押品赎回权，则这些贷款将减记为抵押品的成本或公允价值减去估计的出售成本中的较低值。当预计还款将来自抵押品的运营时，信贷损失备抵额的计算方法是金融资产的摊销成本基础超过抵押品运营产生的预期现金流的现值。或者，公司可以将信用损失准备金衡量为金融资产的摊销成本基础超过抵押品估计公允价值的金额。
12


下表对单独评估的依赖抵押品的金融资产和相关的信贷损失准备金进行了分析：

2023年6月30日2022年12月31日
（千美元）平衡信用损失备抵金平衡信用损失备抵金
商业、金融和农业$3,941 $670 $7,128 $6,294 
抵押仓库— — — — 
保费融资736 — 3,233 — 
房地产-建筑和开发601 94 780 13 
房地产——商业和农田9,139 286 15,168 1,428 
房地产 — 住宅18,437 4,902 15,464 2,066 
$32,854 $5,952 $41,773 $9,801 

信贷质量指标

公司使用九类风险分级系统为投资组合中的每笔贷款分配风险等级。以下是对这些等级的一般特征的描述：

及格（一至五年级） — 根据借款人的信誉、当前表现和抵押品性质等因素，这些等级代表了公司可接受的信用风险。

特别提及的其他资产（6 级）— 该等级包括表现出潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些弱点可能会导致资产的还款前景恶化或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。

不合标准 （七年级）— 该等级代表未受到借款人当前信贷价值和支付能力或质押抵押品（如果有）的支付能力的充分保护的贷款。这些资产表现出明确的弱点，或者其特点是，如果缺陷得不到纠正，银行显然有可能蒙受一些损失。这些弱点可能以逾期业绩、营业亏损或抵押品价值可疑为特征。

可疑（八年级）— 该等级包括表现出不合格贷款所有特征的贷款，并附有一项规定，即弱点使根据目前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算，非常值得怀疑或不太可能。

损失（9 级）— 该等级分配给被认为无法收回且价值极低的贷款，因此不保证其继续作为银行的活跃资产。这种分类并不意味着贷款绝对没有收回价值或剩余价值，而是推迟注销贷款既不切实际，也不理想。

下表按应收融资类别、风险等级和发放年份（以千计）列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的贷款组合的摊销成本。通常，本期信贷续订在续订时再次承保，并被视为本期发放，如下表所示。该公司有一笔数额不大的循环贷款，已转换为定期贷款，这些贷款的摊销成本基础包含在适用的发放年份中。曾经有 不2023 年 6 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日，贷款风险评级为 8 或 9。
13

截至2023年6月30日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20232022202120202019优先的总计
商业、金融和农业
风险等级：
通过$546,295 $919,283 $454,312 $133,061 $79,731 $67,945 $496,253 $2,696,880 
625 608 75 118 163 2,301 913 4,203 
73,548 2,233 2,561 1,185 3,079 2,895 2,247 17,748 
商业、金融和农业总额$549,868 $922,124 $456,948 $134,364 $82,973 $73,141 $499,413 $2,718,831 
本期扣款总额978 12,715 7,700 961 610 2,560 25 25,549 
消费者
风险等级：
通过$29,695 $23,736 $8,734 $31,252 $19,417 $25,483 $167,962 $306,279 
6— 7 — 1 — 93 198 299 
712 111 39 99 98 463 86 908 
消费者总数$29,707 $23,854 $8,773 $31,352 $19,515 $26,039 $168,246 $307,486 
本期扣款总额2 222 50 1,076 671 968 203 3,192 
间接汽车
风险等级：
通过$— $— $— $— $8,614 $54,028 $— $62,642 
6— — — — — 2 — 2 
7— — — — 35 552 — 587 
间接汽车总数$— $— $— $— $8,649 $54,582 $— $63,231 
本期扣款总额— — — — — 99 — 99 
抵押贷款仓库
风险等级：
通过$— $— $— $— $— $— $1,064,769 $1,064,769 
6— — — — — — 82,644 82,644 
7— — — — — — — — 
抵押贷款总仓库$— $— $— $— $— $— $1,147,413 $1,147,413 
本期扣款总额— — — — — — — — 
市政的
风险等级：
通过$2,569 $25,452 $54,458 $184,799 $15,112 $228,020 $— $510,410 
市政总计$2,569 $25,452 $54,458 $184,799 $15,112 $228,020 $— $510,410 
本期扣款总额— — — — — — — — 
高级融资
风险等级：
通过$797,510 $178,702 $4,132 $— $— $— $— $980,344 
71,621 6,766 — — — — — 8,387 
保费融资总额$799,131 $185,468 $4,132 $— $— $— $— $988,731 
本期扣款总额4 2,955 310 — — — — 3,269 
14

截至2023年6月30日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20232022202120202019优先的总计
房地产 — 建筑与开发
风险等级：
通过$218,089 $841,086 $792,121 $191,193 $48,648 $35,502 $75,878 $2,202,517 
6— — — — — 517 — 517 
7— 592 304 164 — 13,650 — 14,710 
房地产总额——建筑和开发$218,089 $841,678 $792,425 $191,357 $48,648 $49,669 $75,878 $2,217,744 
本期扣款总额— — — — — — — — 
房地产—商业和农田
风险等级：
通过$351,788 $1,807,366 $1,926,491 $1,148,117 $813,499 $1,556,760 $99,724 $7,703,745 
6— 348 — 1,232 30,476 46,854 500 79,410 
7— 198 449 2,651 4,398 24,928 — 32,624 
总房地产——商业和农田$351,788 $1,807,912 $1,926,940 $1,152,000 $848,373 $1,628,542 $100,224 $7,815,779 
本期扣款总额— — — — 3,151 169 — 3,320 
房地产-住宅
风险等级：
通过$451,392 $1,462,604 $1,181,824 $525,870 $253,419 $466,163 $245,958 $4,587,230 
6— 233 142 266 676 2,406 237 3,960 
7809 14,196 21,021 25,900 20,687 26,533 1,798 110,944 
房地产总额-住宅$452,201 $1,477,033 $1,202,987 $552,036 $274,782 $495,102 $247,993 $4,702,134 
本期扣款总额24 — 9 — — 105 59 197 
贷款总额
风险等级：
通过$2,397,338 $5,258,229 $4,422,072 $2,214,292 $1,238,440 $2,433,901 $2,150,544 $20,114,816 
625 1,196 217 1,617 31,315 52,173 84,492 171,035 
75,990 24,096 24,374 29,999 28,297 69,021 4,131 185,908 
贷款总额$2,403,353 $5,283,521 $4,446,663 $2,245,908 $1,298,052 $2,555,095 $2,239,167 $20,471,759 
本期总扣除额1,008 15,892 8,069 2,037 4,432 3,901 287 35,626 

15

截至2022年12月31日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20222021202020192018优先的总计
商业、金融和农业
风险等级：
通过$1,127,120 $526,043 $174,120 $109,091 $56,657 $41,612 $621,784 $2,656,427 
6— 13 94 183 895 1,774 317 3,276 
78,565 1,214 1,182 3,314 545 2,759 2,121 19,700 
商业、金融和农业总额$1,135,685 $527,270 $175,396 $112,588 $58,097 $46,145 $624,222 $2,679,403 
消费者
风险等级：
通过$41,487 $12,692 $37,906 $23,454 $17,144 $13,825 $236,113 $382,621 
638 — — — — 98 196 332 
768 62 216 106 118 431 83 1,084 
消费者总数$41,593 $12,754 $38,122 $23,560 $17,262 $14,354 $236,392 $384,037 
间接汽车
风险等级：
通过$— $— $— $11,900 $50,749 $45,120 $— $107,769 
6— — — — — 11 — 11 
7— — — 41 149 678 — 868 
间接汽车总数$— $— $— $11,941 $50,898 $45,809 $— $108,648 
抵押贷款仓库
风险等级：
通过$— $— $— $— $— $— $990,106 $990,106 
6— — — — — — 22,831 22,831 
7— — — — — — 25,987 25,987 
抵押贷款总仓库$— $— $— $— $— $— $1,038,924 $1,038,924 
市政的
风险等级：
通过$18,074 $46,809 $188,507 $9,752 $4,358 $241,651 $— $509,151 
市政总计$18,074 $46,809 $188,507 $9,752 $4,358 $241,651 $— $509,151 
高级融资
风险等级：
通过$1,000,214 $9,667 $12 $— $— $— $— $1,009,893 
713,051 535 — — — — — 13,586 
保费融资总额$1,013,265 $10,202 $12 $— $— $— $— $1,023,479 
房地产 — 建筑与开发
风险等级：
通过$834,831 $793,723 $306,084 $69,596 $7,934 $31,490 $27,474 $2,071,132 
6277 — — — 173 165 — 615 
7— 783 164 5 13,159 580 — 14,691 
房地产总额——建筑和开发$835,108 $794,506 $306,248 $69,601 $21,266 $32,235 $27,474 $2,086,438 
16

截至2022年12月31日
按发放年份划分的定期贷款循环贷款摊销成本基础
20222021202020192018优先的总计
房地产—商业和农田
风险等级：
通过$1,739,021 $1,975,003 $1,085,086 $869,116 $447,311 $1,259,763 $110,848 $7,486,148 
6607 17,974 — 30,841 4,801 18,289 — 72,512 
7387 2,810 3,078 12,007 6,527 21,398 — 46,207 
总房地产——商业和农田$1,740,015 $1,995,787 $1,088,164 $911,964 $458,639 $1,299,450 $110,848 $7,604,867 
房地产-住宅
风险等级：
通过$1,524,021 $1,214,724 $548,968 $268,821 $115,693 $393,570 $234,684 $4,300,481 
6236 145 94 688 364 2,910 600 5,037 
76,735 21,283 25,860 27,173 14,396 17,665 1,676 114,788 
房地产总额-住宅$1,530,992 $1,236,152 $574,922 $296,682 $130,453 $414,145 $236,960 $4,420,306 
贷款总额
风险等级：
通过$6,284,768 $4,578,661 $2,340,683 $1,361,730 $699,846 $2,027,031 $2,221,009 $19,513,728 
61,158 18,132 188 31,712 6,233 23,247 23,944 104,614 
728,806 26,687 30,500 42,646 34,894 43,511 29,867 236,911 
贷款总额$6,314,732 $4,623,480 $2,371,371 $1,436,088 $740,973 $2,093,789 $2,274,820 $19,855,253 

贷款信贷损失补贴

信贷损失备抵是资产剩余合同期内的预期损失备抵金。合同条款不考虑延期、续订或修改。公司按贷款类型分离贷款组合，并利用这种隔离来评估投资组合中的风险敞口。

当管理层认为不太可能收取贷款本金时，贷款损失将记入补贴中。随后追回的款项贷记到津贴中。消费贷款是根据联邦金融机构审查委员会（“FFIEC”）的统一零售信贷分类和账户管理政策扣除的。商业贷款在被认为无法收回时被扣除，这通常涉及催收工作中的触发事件。如果贷款依赖于抵押品，则更容易识别损失，并在确定损失时扣除，通常以收到的评估为依据。但是，当贷款有担保人支持时，公司可以在向担保人进行收款的同时，将估计的损失作为贷款的准备金。如果在与担保人的收款工作完成后，仍认为不足之处无法收回，则将扣除损失，任何进一步的收款均视为追回款。在所有情况下，当贷款的评级降至9的资产质量评级（根据监管指南的亏损）时，无法收回的部分将被扣除。

公司估算信贷损失备抵额的方法考虑了有关现金流可收性的可用相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。这些方法将根据特定资产特征、计量日期的经济状况以及对合理和可支持的金融资产合同期内预期未来经济状况的预测进行调整的历史损失信息应用于已查明的具有相似风险特征且具有历史损失经历的贷款池。公司使用为期一年的合理且可支持的预测期。在合理且可支持的预测期结束后的四个季度内，该公司的方法在直线基础上恢复到历史损失信息。

在截至2023年6月30日的六个月中，由于预测的宏观经济因素，尤其是住宅和商业房地产价格指数以及该期间的有机贷款增长，信贷损失备抵额有所增加。信贷损失备抵额是在2023年6月30日根据穆迪的两项经济预测的权重确定的，目的是与管理层在合理和可支持的预测期内的最佳估计保持一致。穆迪的基准情景加权为 75%，上行第 10 个百分位数 S-1 情景的加权值为 25%。的津贴
17

信贷损失是根据穆迪的基准情景经济预测在2022年12月31日确定的。除其他外，当前的预测反映了与2022年12月31日的预测相比，房价和商业房地产价格的预测水平的下降。

下表按投资组合分部详细列出了所述期间信贷损失备抵中的活动和期末余额。将一部分备抵分配给一类贷款并不妨碍其吸收其他类别的损失。

截至2023年6月30日的三个月
（千美元）商业，
财务和
农业		消费者间接汽车抵押贷款仓库市政的高级融资
余额，2023 年 3 月 31 日$45,238 $4,893 $137 $1,924 $354 $893 
贷款损失准备金15,322 1,513 (199)411 3 51 
已扣除的贷款(13,316)(2,052)(65)— — (1,848)
追回先前扣除的贷款3,545 194 225 — — 1,680 
余额，2023 年 6 月 30 日$50,789 $4,548 $98 $2,335 $357 $776 
房地产 — 建筑与开发房地产 —
商业和
农田		房地产 —
住宅		总计
余额，2023 年 3 月 31 日$42,841 $87,124 $59,254 $242,658 
贷款损失准备金11,276 12,275 2,991 43,643 
已扣除的贷款— (3,320)(69)(20,670)
追回先前扣除的贷款472 61 263 6,440 
余额，2023 年 6 月 30 日$54,589 $96,140 $62,439 $272,071 
截至2023年6月30日的六个月
（千美元）商业，
财务和
农业		消费者
分期		间接汽车抵押贷款仓库市政的高级融资
余额，2022 年 12 月 31 日$39,455 $5,413 $174 $2,118 $357 $1,025 
调整亚利桑那州立大学收养津贴 2022-02(105)— — — — — 
贷款损失准备金31,400 1,836 (418)217 — (42)
已扣除的贷款(25,549)(3,192)(99)— — (3,269)
追回先前扣除的贷款5,588 491 441 — — 3,062 
余额，2023 年 6 月 30 日$50,789 $4,548 $98 $2,335 $357 $776 
房地产 — 建筑与开发房地产 —
商业和
农田		房地产 —
住宅		总计
余额，2022 年 12 月 31 日$32,659 $67,433 $57,043 $205,677 
调整亚利桑那州立大学收养津贴 2022-02(37)(722)(847)(1,711)
贷款损失准备金21,395 32,644 5,987 93,019 
已扣除的贷款— (3,320)(197)(35,626)
追回先前扣除的贷款572 105 453 10,712 
余额，2023 年 6 月 30 日$54,589 $96,140 $62,439 $272,071 

18

截至2022年6月30日的三个月
（千美元）商业，
财务和
农业		消费者间接汽车抵押贷款仓库市政的高级融资
余额，2022 年 3 月 31 日$25,526 $5,619 $373 $3,010 $384 $2,515 
贷款损失准备金1,738 557 (306)875 (13)200 
已扣除的贷款(4,391)(1,137)(41)— — (1,066)
追回先前扣除的贷款2,785 230 265 — — 1,113 
余额，2022 年 6 月 30 日$25,658 $5,269 $291 $3,885 $371 $2,762 
房地产 — 建筑与开发房地产 —
商业和
农田		房地产 —
住宅		总计
余额，2022 年 3 月 31 日$26,831 $67,033 $29,960 $161,251 
贷款损失准备金(3,954)(7,647)21,777 13,227 
已扣除的贷款— (81)(137)(6,853)
追回先前扣除的贷款355 44 225 5,017 
余额，2022 年 6 月 30 日$23,232 $59,349 $51,825 $172,642 
截至2022年6月30日的六个月
（千美元）商业，
财务和
农业		消费者
分期		间接汽车抵押贷款仓库市政的高级融资
余额，2021 年 12 月 31 日$26,829 $6,097 $476 $3,231 $401 $2,729 
贷款损失准备金1,953 1,346 (596)654 (30)108 
已扣除的贷款(8,805)(2,562)(129)— — (2,435)
追回先前扣除的贷款5,681 388 540 — — 2,360 
余额，2022 年 6 月 30 日$25,658 $5,269 $291 $3,885 $371 $2,762 
房地产 — 建筑与开发房地产 —
商业和
农田		房地产 —
住宅		总计
余额，2021 年 12 月 31 日$22,045 $77,831 $27,943 $167,582 
贷款损失准备金614 (17,199)23,643 10,493 
已扣除的贷款— (1,364)(137)(15,432)
追回先前扣除的贷款573 81 376 9,999 
余额，2022 年 6 月 30 日$23,232 $59,349 $51,825 $172,642 

对遇到财务困难的借款人的修改

公司定期向遇到财务困难的借款人提供修改。这些修改包括延期付款、延期、降低利率、本金豁免或修改类型的组合。在修改之日确定借款人是否遇到财务困难。当提供本金豁免时，本金豁免金额将从信贷损失备抵中扣除，同时相应减少贷款的摊销成本基础。

下表显示了向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础，按应收融资类别和授予的特许权类型分列：

19

（千美元）延期付款任期延长总计占金融应收账款总类别的百分比
商业、金融和农业$1,207 $1,997 $3,204 0.1 %
房地产-建筑和开发— 286 286 — %
房地产——商业和农田— 1,206 1,206 — %
总计$1,207 $3,489 $4,696 — %
公司没有任何承诺向因公司修改贷款而遇到财务困难的借款人提供额外资金。

下表描述了在截至2023年6月30日的六个月中对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：

延期付款
贷款类型财务影响
商业、金融和农业
付款减少了大约 32% 为期三个月，之后恢复全额摊还款结构。
商业、金融和农业
付款减少了大约 73在要求全额还款之前四个月的百分比。
任期延长
贷款类型财务影响
商业、金融和农业
到期日平均延长了 10.5月。
房地产-建筑和开发
到期日已延长至 11月。
房地产——商业和农田
到期日平均延长了 10.5月。

公司监督向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表描述了在过去12个月中经过修改的贷款的表现：

（千美元）当前30-59
逾期天数		60-89
逾期天数		逾期 90 天或以上总计
商业、金融和农业$2,707 $497 $— $— $3,204 
房地产-建筑和开发286 — — — 286 
房地产——商业和农田706 500 — — 1,206 
总计$3,699 $997 $— $— $4,696 

下表提供了在截至2023年6月30日的三个月和六个月中均出现付款违约并在向遇到财务困难的借款人违约前的12个月中进行了修改的融资应收账款的摊销成本基础。

（千美元）任期延长
商业、金融和农业$497 
房地产——商业和农田500 
总计$997 
20

附注 4 — 其他借款

其他借款包括以下内容：
（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
FHLB 借款：  
2023 年 1 月 9 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.150%
$— $300,000 
2023 年 1 月 9 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.110%
— 50,000 
2023 年 1 月 12 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.140%
— 50,000 
2023 年 1 月 13 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.150%
— 50,000 
2023 年 1 月 17 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.170%
— 350,000 
2023 年 1 月 17 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.250%
— 150,000 
2023 年 1 月 18 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.260%
— 200,000 
2023 年 1 月 19 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.230%
— 50,000 
2023 年 1 月 20 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.220%
— 150,000 
2023 年 1 月 27 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.230%
— 100,000 
2023 年 7 月 19 日到期的固定利率预付款；固定利率为 5.210%
500,000 — 
2023 年 7 月 20 日到期的固定利率预付款；固定利率为 5.210%
100,000 — 
2023 年 7 月 21 日到期的固定利率预付款；固定利率为 5.200%
100,000 — 
2023 年 7 月 24 日到期的固定利率预付款；固定利率为 5.200%
175,000 — 
2023 年 7 月 31 日到期的固定利率预付款；固定利率为 5.240%
200,000 — 
2023 年 12 月 5 日到期的每日利率抵免，固定利率为 5.320%
100,000 — 
2025 年 3 月 3 日到期的固定利率预付款；固定利率为 1.208%
15,000 15,000 
2027 年 3 月 2 日到期的固定利率预付款；固定利率为 1.445%
15,000 15,000 
2030 年 3 月 4 日到期的固定利率预付款；固定利率为 1.606%
15,000 15,000 
2030 年 12 月 9 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.55%
1,383 1,389 
2030 年 12 月 9 日到期的固定利率预付款；固定利率为 4.55%
958 961 
本金减免预付款将于2031年9月29日到期；固定利率为 3.095%
1,202 1,275 
次级应付票据：  
2027年3月15日到期的次级票据，扣除未摊销的债务发行成本（美元）0和 $551，分别为；固定利率为 5.75截至2022年3月14日的百分比；此后的浮动利率为三个月伦敦银行同业拆借利率+ 3.616%
— 74,449 
2029年12月15日到期的次级票据，扣除未摊销的债务发行成本（美元）1,436和 $1,680，分别为；固定利率为 4.25截至 2024 年 12 月 14 日的百分比；此后为浮动利率，为期三个月的 SOFR + 2.94%
109,064 118,320 
扣除未计入购买会计公允价值调整后的2030年5月31日到期的次级票据845和 $906，分别为；固定利率为 5.875截至2025年5月31日的百分比；此后的浮动利率为三个月伦敦银行同业拆借利率+ 3.63%
75,845 75,906 
扣除未摊销债务发行成本后的2030年10月1日到期的次级票据1,463和 $1,564，分别为；固定利率为 3.8752025年9月30日前为百分比；此后为浮动利率，为期三个月的SOFR以上 3.753%
108,537 108,436 
其他债务：
来自代理银行的预付款，将于2024年11月28日到期；由应收贷款担保；浮动利率为一个月的SOFR plus 2.50%
10,000 — 
来自代理银行的预付款，将于2025年12月1日到期；由应收贷款担保；浮动利率为一个月的SOFR plus 2.65%
10,000 — 
$1,536,989 $1,875,736 

除FHLB股票外，FHLB的预付款由对所有符合条件的首次抵押贷款和其他特定贷款的一揽子留置权进行抵押。2023 年 6 月 30 日，美元3.30数十亿美元可用于通过FHLB的线路借款。

截至2023年6月30日，该银行维持了与各金融机构的信贷安排，以购买不超过美元的联邦资金127.0百万。

该银行还参与了美联储折扣窗口借款计划。截至 2023 年 6 月 30 日，该银行有 $3.58在美联储贴现窗口认捐了数十亿笔贷款，并有 $2.63十亿美元可供借款。

21

附注5 — 累计其他综合收益

公司累计的其他综合收益（亏损）包括可供出售债务证券的未实现净损益的变化。净收益中包含的收益的重新分类记入合并损益表中的证券净收益（亏损）。

下表汇总了所示期间扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）余额：

（千美元）累积的
其他综合
收入（亏损）
截至2023年6月30日的三个月
余额，2023 年 3 月 31 日$(35,581)
扣除税款后可供出售的债务证券的未实现亏损(15,037)
余额，2023 年 6 月 30 日$(50,618)
截至2022年6月30日的三个月
余额，2022 年 6 月 30 日$(1,841)
扣除税款后可供出售的债务证券的未实现亏损(10,794)
余额，2022 年 6 月 30 日$(12,635)
截至2023年6月30日的六个月
余额，2022 年 12 月 31 日$(46,507)
扣除税款后可供出售的债务证券的未实现亏损(4,111)
余额，2023 年 6 月 30 日$(50,618)
截至2022年6月30日的六个月
余额，2021 年 12 月 31 日$15,590 
扣除税款后可供出售的债务证券的未实现亏损(28,225)
余额，2022 年 6 月 30 日$(12,635)

附注6 — 已发行股票的加权平均值

每股收益是根据以下已发行普通股的加权平均数计算得出的：

 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计共享数据）2023202220232022
已发行普通股平均值68,990 69,136 69,085 69,246 
普通股等价物：
股票期权— 16 — 24 
非归属限制性股票补助— 46 57 97 
高性能库存单位45 118 50 118 
假设摊薄后的平均已发行普通股69,035 69,316 69,192 69,485 


在截至2023年6月30日的三个月中，有 345,576不计算每股收益的反稀释性非归属限制性股票赠款和绩效股票单位。在截至2022年6月30日的三个月中，有 33,536每股收益计算中不包括反稀释绩效股票单位。有84,487截至2023年6月30日的六个月的每股收益计算中不包括反稀释绩效股票单位有 不截至2022年6月30日的六个月中，反稀释证券不包括在每股收益的计算范围内。

22

附注 7 — 公允价值衡量标准

资产或负债的公允价值是自愿方之间交换的当前金额，强制清算除外。公允价值最好根据市场报价来确定。但是，在许多情况下，公司的各种资产和负债没有报价的市场价格。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于贴现现金流或其他估值技术。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，在立即结算资产或负债时可能无法实现公允价值估算。公允价值指标披露会计准则将某些金融工具和所有非金融工具排除在披露要求之外。因此，列报的公允价值总额不一定代表公司的基础公允价值。

公司根据公允价值期权持有的待售贷款包括以下内容：

（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
持有待售抵押贷款$391,212 $390,583 
SBA 待售贷款260 1,495 
持有的待售贷款总额$391,472 $392,078 

该公司选择以公允价值记录待售的抵押贷款，以消除实现对冲会计的复杂性和固有困难，并更好地使报告的业绩与贷款和相关对冲工具价值的潜在经济变化保持一致。此次选举影响了发起费用和成本的时间安排和确认，以及服务价值，这些费用和服务价值现在在发起时已在收益中确认。待售抵押贷款的利息收入按应计制记录在合并收益和综合收益报表的利息收入——贷款利息和费用项下。还本付息价值包含在与借款人签订的利率锁定承诺（“IRLC”）的公允价值中。抵押贷款银行活动反映了与待售抵押贷款和相关的经济套期保值相关的市场调整标记。

净亏损美元3.3百万美元，净收益为美元2.3在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这些抵押贷款公允价值变动产生的百万美元分别记录在收入中。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，净收益为美元11.2百万美元，净亏损美元32.7这些抵押贷款公允价值变动产生的百万美元分别计入收入。净收益为美元7.9百万和美元5.1在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，用于对冲与这些抵押贷款相关的市场相关风险敞口的相关衍生金融工具的公允价值变动产生的百万美元分别计入收入。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，净亏损为美元27.1百万和美元1.2因相关衍生金融工具公允价值变动而产生的百万美元分别计入收入。待售抵押贷款和相关衍生金融工具公允价值的变化记录在合并损益表和综合收益报表中的抵押贷款银行活动中。公司对待售抵押贷款的估值纳入了信用风险假设；但是，鉴于公司持有这些贷款的短期限，可归因于特定工具信用风险的估值调整是名义上的。

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值计量的待售抵押贷款的公允价值和本金余额之间的差额：

（千美元） 
2023年6月30日2022年12月31日
待售抵押贷款的公允价值总额$391,212 $390,583 
待售按揭贷款的未偿本金余额总额387,893 389,610 
90 天或更长时间的逾期贷款2,018 — 
非应计贷款2,018 — 
非应计贷款的未偿本金余额1,980 — 

23

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日以公允价值计量的小企业管理局待售贷款的公允价值和本金余额之间的差额：

（千美元） 
2023年6月30日2022年12月31日
待售小企业管理局贷款的公允价值总额$260 $1,495 
待售小企业管理局贷款的未偿本金余额总额240 1,350 
90 天或更长时间的逾期贷款— — 
非应计贷款— — 

公司利用公允价值衡量标准来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值的披露。可供出售的证券、根据公允价值期权持有的待售贷款和衍生金融工具定期按公允价值入账。公司可能不时被要求按公允价值非经常性记录其他资产，例如抵押品依赖贷款、贷款还本付息权和奥利奥。此外，公司必须披露但不记录其他金融工具的公允价值。

下表列出了定期按公允价值计量的资产和负债的公允价值衡量标准，以及截至2023年6月30日和2022年12月31日公允价值计量在公允价值层次结构中的水平：

经常性基础
公允价值测量
 2023年6月30日
（千美元） 
公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：    
可供出售的投资证券：
美国国债$758,666 $758,666 $— $— 
美国政府赞助的机构972 — 972 — 
州、县和市政证券32,228 — 32,228 — 
公司债务证券15,055 — 14,080 975 
SBA 矿池证券23,826 — 23,826 — 
抵押贷款支持证券629,609 — 629,609 — 
持有待售贷款391,472 — 391,472 — 
衍生金融工具7,186 — 7,186 — 
抵押银行衍生工具9,016 — 9,016 — 
按公允价值计算的经常性资产总额$1,868,030 $758,666 $1,108,389 $975 
金融负债：    
衍生金融工具$7,400 $— $7,400 $— 
按公允价值计算的经常性负债总额$7,400 $— $7,400 $— 

经常性基础
公允价值测量
 2022年12月31日
（千美元）公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
金融资产：    
可供出售的投资证券：
美国国债$759,534 $759,534 $— $— 
美国政府赞助的机构979 — 979 — 
州、县和市政证券34,195 — 34,195 — 
公司债务证券15,926 — 14,771 1,155 
SBA 矿池证券27,398 — 27,398 — 
抵押贷款支持证券662,028 — 662,028 — 
持有待售贷款392,078 — 392,078 — 
衍生金融工具4,580 — 4,580 — 
抵押银行衍生工具3,933 — 3,933 — 
按公允价值计算的经常性资产总额$1,900,651 $759,534 $1,139,962 $1,155 
金融负债：    
衍生金融工具$4,574 $— $4,574 $— 
按公允价值计算的经常性负债总额$4,574 $— $4,574 $— 

24

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值计量的资产的公允价值衡量标准，以及根据估值层次结构对此类工具的总体分类：

 非经常性基础
公允价值测量
（千美元）公允价值第 1 级第 2 级第 3 级
2023年6月30日    
抵押依赖贷款$26,902 $— $— $26,902 
按公允价值计算的非经常资产总额$26,902 $— $— $26,902 
2022年12月31日    
抵押依赖贷款$31,972 $— $— $31,972 
按公允价值计算的非经常资产总额$31,972 $— $— $31,972 

用于确定抵押依赖贷款的估计公允价值的输入包括市场状况、贷款期限、基础抵押品特征和贴现率。

在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中，用于估算公允价值的方法和重要假设没有变化。

下表显示了在三级资产公允价值衡量中使用的重要不可观察的投入：

（千美元）公允价值估价
技术		不可观察的输入的范围
折扣		加权
平均值
折扣
2023年6月30日     
反复出现：     
可供出售的债务证券$975 折扣现金流违约概率13.2%13.2%
违约后亏损44%44%
非经常性：     
抵押依赖贷款$26,902 第三方评估和贴现现金流抵押品折扣和
折扣率
0% - 75%
29%
2022年12月31日     
反复出现：     
可供出售的债务证券$1,155 折扣现金流违约概率12.1%12.1%
违约后亏损41%41%
非经常性：   
抵押依赖贷款$31,972 第三方评估和贴现现金流抵押品折扣和
折扣率
0% - 48%
27%

25

本财务报表其他地方未显示的公司金融工具的账面金额和估计公允价值如下：

公允价值测量
  2023年6月30日
（千美元）携带
金额		第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：     
现金和银行应付款$284,552 $284,552 $— $— $284,552 
出售的联邦基金和计息账户1,034,578 1,034,578 — — 1,034,578 
持有至到期的债务证券142,513 — 121,891 — 121,891 
贷款，净额20,172,786 — — 19,515,996 19,515,996 
应计应收利息77,360 — 7,537 69,823 77,360 
金融负债：     
存款20,443,125 — 20,452,110 — 20,452,110 
其他借款1,536,989 — 1,522,335 — 1,522,335 
次级可延期利息债券129,319 — 141,225 — 141,225 
应计应付利息24,929 — 24,929 — 24,929 

公允价值测量
  2022年12月31日
（千美元）携带
金额		第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：     
现金和银行应付款$284,567 $284,567 $— $— $284,567 
出售的联邦基金和计息账户833,565 833,565 — — 833,565 
持有至到期的债务证券134,864 — 114,538 114,538 
贷款，净额19,617,604 — — 19,067,612 19,067,612 
应计应收利息77,042 — 7,694 69,348 77,042 
金融负债：     
存款19,462,738 — 19,455,187 — 19,455,187 
其他借款1,875,736 — 1,861,850 — 1,861,850 
次级可延期利息债券128,322 — 125,988 — 125,988 
应计应付利息10,530 — 10,530 — 10,530 

附注8——承付款和意外开支

贷款承诺

该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。它们在不同程度上涉及超过公司资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险要素。

公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。 公司的承诺摘要如下：

（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
提供信贷的承诺$5,398,013 $6,318,039 
未使用的房屋净值信贷额度376,944 345,001 
金融备用信用证39,096 33,557 
抵押贷款利率锁定承诺302,208 148,148 

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。这些承诺主要按浮动利率计算，通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。抵押品的金额
26

如果公司认为在信贷延期时有必要，则根据管理层对客户的信用评估获得的。

备用信用证是公司签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。这些担保主要是为了支持公共和私人借贷安排而发放的。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同。在公司认为必要的情况下，需要抵押品。在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中，公司没有被要求履行任何重要的金融备用信用证，并且公司在金融备用信用证方面没有蒙受任何损失。

公司保留了无准备金承付款的信贷损失备抵金，该备抵记在合并资产负债表上的其他负债中。 下表列示了所列期间无准备金承付款备抵金中的活动：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）2023202220232022
期初余额$52,757 $42,194 $52,411 $33,185 
为无准备金的承付款编列经费1,873 1,779 2,219 10,788 
期末余额$54,630 $43,973 $54,630 $43,973 

其他承诺

截至2023年6月30日，FHLB签发的信用证总额为美元900.0百万美元用于担保该银行与部分公共基金存款余额相关的业绩。

诉讼和监管突发事件

该公司参与了与威廉·维拉里的各种法律诉讼，后者曾拥有美国保费金融控股公司（“USPF”），该公司是该公司于2018年1月收购的商业保险保费融资贷款的提供商。首先，维拉里先生于2018年12月13日提出仲裁请求，声称银行因 “原因” 终止其雇佣关系是不恰当的，他有权根据雇佣协议从公司和银行获得额外补偿。其次，2018年12月28日，维拉里先生及其全资公司P1 Finance Holdings LLC（“P1”）在佛罗里达州布劳沃德县对该银行提起诉讼，要求为其在雇员期间的服务提供额外补偿以及其他救济。第三，2019年5月30日，同样由维拉里先生全资拥有的CEBV LLC（“CEBV”）根据2018年5月8日与该银行签订的贷款购买协议，在佛罗里达州杜瓦尔县对该银行提起诉讼。CEBV在该诉讼中的申诉还将该公司前首席执行官小丹尼斯·泽伯列为被告，要求赔偿金和其他救济，理由是该银行涉嫌未能向CEBV提供足够的援助，以收取CEBV从该银行购买的贷款方面向CEBV提供足够的援助。此外，2019年1月30日，公司和银行在佐治亚州迪卡尔布县对维拉里先生提起诉讼，要求赔偿未指明的损失，原因是维拉里涉嫌未披露与向公司和银行出售USPF相关的重要信息。

在第一项待裁决的诉讼中，公司和银行于2019年11月20日收到了美国仲裁协会的命令和裁决，仲裁员在命令和裁决中裁定公司和银行有理由解雇维拉里先生并正确行使了该权利，因此，维拉里先生无权根据其雇佣协议或与银行签订的单独管理和许可协议获得任何额外付款。

2023年4月24日，剩余案件的所有当事方达成了和解和解协议，解决了他们之间的所有剩余争议。随后，与这些案件有关的所有未决诉讼和申诉均以偏见为由驳回。双方的和解条款不会对公司的合并经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

此外，公司和银行不时受到正常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔和争议的约束。在正常业务过程中，公司和银行还要接受监管审查、信息收集请求、查询和调查。根据公司目前的知识和法律顾问的建议，管理层目前认为这些法律和监管事项产生的负债不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
27

但是，这些法律和监管问题的最终解决可能会对公司在任何特定时期的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司的管理层及其法律顾问定期评估或有负债，这可能会给公司造成损失，但只有在未来发生或未发生一个或多个事件时才能得到解决，而且这种评估本质上涉及判断的行使。在评估与针对公司未决的法律诉讼相关的意外损失或可能导致此类诉讼的未主张的索赔时，公司会评估任何法律诉讼或未提出索赔的明显利弊，以及在其中寻求或预计将要寻求的救济金额的预期利弊。如果对意外开支的评估表明可能发生了物质损失，并且可以估算负债金额，则估计的负债将在公司的财务报表中累计。如果评估表明潜在的物质损失意外开支不太可能，但有合理可能，或者可能但无法估计，则将披露或有负债的性质，以及对可能损失范围的估计（如果可以确定和重大）。除非涉及担保，否则通常不披露被视为遥不可及的意外损失，在这种情况下，将披露担保的性质。

附注 9 — 分部报告

公司有以下几点 五可报告的部门：银行部、零售抵押贷款部、仓库贷款部、小企业管理局分部和保费融资部。银行司的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括商业贷款、消费贷款和存款账户。零售抵押贷款部门的收入来自一至四户家庭住宅抵押贷款的发放、销售和服务。仓库贷款部的收入来自于向其他企业发放和提供仓库服务，这些企业由基础的一至四户家庭住宅抵押贷款作为担保。小企业管理局部门的收入来自小企业管理局贷款的发放、销售和还本付息。保费融资部的收入来自商业保险保费融资贷款的发放和偿还。

银行、零售抵押贷款、仓库贷款、小企业管理局和保费融资部门由于提供的产品和服务不同，它们作为独立的业务部门进行管理。公司评估业绩并根据运营损益分配资源。没有实质性的细分市场间销售或转让。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中有关公司应申报业务板块的部分财务信息：
 三个月已结束
2023年6月30日
（千美元）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		SBA
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$225,284 $52,867 $18,960 $4,915 $19,926 $321,952 
利息支出53,843 31,450 12,794 2,584 11,741 112,412 
净利息收入171,441 21,417 6,166 2,331 8,185 209,540 
信贷损失准备金40,831 3,278 411 424 572 45,516 
非利息收入24,652 39,808 1,404 1,476 9 67,349 
非利息支出      
工资和员工福利55,196 21,930 772 1,316 2,122 81,336 
占用率和设备11,175 1,224 — 40 83 12,522 
数据处理和通信费用11,898 1,397 44 46 66 13,451 
其他开支27,643 11,859 223 333 1,036 41,094 
非利息支出总额105,912 36,410 1,039 1,735 3,307 148,403 
所得税支出前的收入49,350 21,537 6,120 1,648 4,315 82,970 
所得税支出13,312 4,523 1,285 346 869 20,335 
净收入$36,038 $17,014 $4,835 $1,302 $3,446 $62,635 
总资产$18,274,738 $4,921,354 $1,152,690 $257,350 $1,194,486 $25,800,618 
善意951,148 — — — 64,498 1,015,646 
其他无形资产，净额89,335 — — — 7,465 96,800 
28

 三个月已结束
2022年6月30日
（千美元）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		SBA
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$141,844 $38,055 $8,476 $4,757 $9,436 $202,568 
利息支出(10,278)17,276 1,776 959 1,471 11,204 
净利息收入152,122 20,779 6,700 3,798 7,965 191,364 
信贷损失准备金10,175 4,499 867 (523)(94)14,924 
非利息收入23,469 57,795 1,041 1,526 10 83,841 
非利息支出      
工资和员工福利46,733 31,219 208 1,316 2,069 81,545 
占用率和设备11,168 1,406 1 81 90 12,746 
数据处理和通信费用10,863 1,123 48 29 92 12,155 
其他开支21,123 12,812 212 539 1,064 35,750 
非利息支出总额89,887 46,560 469 1,965 3,315 142,196 
所得税支出前的收入75,529 27,515 6,405 3,882 4,754 118,085 
所得税支出19,120 5,779 1,346 815 959 28,019 
净收入$56,409 $21,736 $5,059 $3,067 $3,795 $90,066 
总资产$17,009,855 $4,418,211 $923,829 $264,227 $1,071,348 $23,687,470 
善意958,558 — — — 64,498 1,023,056 
其他无形资产，净额105,198 — — — 10,415 115,613 
 六个月已结束
2023年6月30日
（千美元）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		SBA
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$433,499 $101,456 $35,574 $9,290 $37,849 $617,668 
利息支出86,730 60,012 23,708 5,002 21,024 196,476 
净利息收入346,769 41,444 11,866 4,288 16,825 421,192 
信贷损失准备金87,971 6,131 217 320 606 95,245 
非利息收入48,550 70,866 1,884 2,081 18 123,399 
非利息支出
工资和员工福利111,638 42,090 1,574 2,625 4,319 162,246 
占用率和设备22,781 2,507 1 77 142 25,508 
数据处理和通信费用23,695 2,466 90 83 151 26,485 
其他开支46,666 23,606 425 755 2,133 73,585 
非利息支出总额204,780 70,669 2,090 3,540 6,745 287,824 
所得税支出前的收入102,568 35,510 11,443 2,509 9,492 161,522 
所得税支出26,160 7,457 2,403 527 1,919 38,466 
净收入$76,408 $28,053 $9,040 $1,982 $7,573 $123,056 
29

 六个月已结束
2022年6月30日
（千美元）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		SBA
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$271,134 $70,887 $15,289 $11,537 $17,095 $385,942 
利息支出(14,733)30,813 2,142 1,728 2,084 22,034 
净利息收入285,867 40,074 13,147 9,809 15,011 363,908 
信贷损失准备金15,401 6,086 645 (666)(311)21,155 
非利息收入44,833 119,444 2,442 4,017 16 170,752 
非利息支出
工资和员工福利95,928 62,833 491 2,587 3,987 165,826 
占用率和设备22,242 2,877 2 180 172 25,473 
数据处理和通信费用22,093 2,295 95 57 187 24,727 
其他开支41,168 25,457 430 919 2,016 69,990 
非利息支出总额181,431 93,462 1,018 3,743 6,362 286,016 
所得税支出前的收入133,868 59,970 13,926 10,749 8,976 227,489 
所得税支出36,116 12,594 2,925 2,257 1,833 55,725 
净收入$97,752 $47,376 $11,001 $8,492 $7,143 $171,764 


附注 10 — 贷款还本付息权

该公司向第三方出售某些住宅抵押贷款和小企业管理局贷款。所有此类转让均记作销售，继续参与出售的贷款仅限于某些还本付息责任。该公司还收购了住宅抵押贷款和小企业管理局贷款的服务组合。贷款还本付息权最初按公允价值入账，随后按成本或公允价值的较低者入账，并在贷款的剩余使用期内摊销，同时考虑到预付款假设。贷款还本付息权记入合并资产负债表上的其他资产。

贷款还本付息权资产的账面价值如下表所示：

（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
贷款服务权
住宅抵押贷款$160,021 $147,014 
SBA3,097 3,443 
贷款还本付息权总额$163,118 $150,457 

住宅抵押贷款

该公司向第三方投资者出售某些第一留置权住宅抵押贷款，主要是联邦全国抵押贷款协会（“FNMA”）、政府全国抵押贷款协会（“GNMA”）和联邦住房贷款抵押贷款公司（“FHLMC”）。公司保留相关的抵押贷款还本付息权（“MSR”），并收取其中某些贷款的服务费。贷款销售的净收益、MSR摊销和追回/减值以及为他人服务的贷款组合的持续服务费作为抵押贷款银行活动的一部分记录在合并损益表和综合收益表中。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的服务费收入为美元15.0百万和美元29.2分别为百万。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的服务费收入为美元18.9百万和美元36.3分别为百万。服务费收入包括服务费、滞纳金和每个时期赚取的辅助费用。

30

下表分析了公司MSR和估值补贴中的活动：

（千美元）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
住宅抵押贷款服务权2023202220232022
起始账面价值，净额$149,986 $232,236 $147,014 $206,944 
增补14,731 21,551 22,461 43,252 
摊销(4,696)(7,514)(9,454)(13,576)
回收率— 10,839 — 20,492 
期末账面价值，净额$160,021 $257,112 $160,021 $257,112 

（千美元）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
住宅抵押贷款服务估值补贴2023202220232022
期初余额$— $16,129 $— $25,782 
回收率— (10,839)— (20,492)
期末余额$— $5,290 $— $5,290 

关键指标和公允价值对模型输入和/或假设不利变化的敏感度汇总如下：

（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
住宅抵押贷款服务权
为他人偿还贷款的未偿本金余额$11,373,015 $10,046,052 
为他人提供的住宅贷款的构成：
FHLMC17.21 %16.80 %
FNMA50.32 %50.09 %
GNMA32.47 %33.11 %
总计100.00 %100.00 %
加权平均期限（月）354353
加权平均年龄（月）2522
建模预付款速度8.47 %8.22 %
由于10％的负面变化，公允价值下降(3,682)(5,800)
由于20％的负面变化，公允价值下降(7,839)(11,184)
加权平均折扣率11.13 %10.00 %
由于10％的负面变化，公允价值下降(4,584)(6,413)
由于20％的负面变化，公允价值下降(10,070)(12,330)


上述灵敏度计算是假设性的，不应被视为对未来性能的预测。如前所述，通常无法推断基于模型输入和/或假设不利变化的公允价值变化，因为投入或假设的变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，特定输入或假设的不利变化对住宅抵押贷款还本付息权价值的影响是在不改变任何其他输入或假设的情况下计算的。实际上，另一个因素的变化可能会放大或抵消第一个因素变化的影响。

小企业管理局贷款

小企业管理局贷款的所有销售，包括担保部分，均在保留还本付息的基础上执行。这些贷款由小企业管理局部分担保，通常由房地产、库存、设备和应收账款等商业财产担保。小企业管理局贷款销售、偿还权的摊销和减值/追回以及持续服务费的净收益作为其他非利息收入的一部分记录在合并损益表和综合收益表中。

31

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的服务费收入为美元758,000和 $1.5分别为百万。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的服务费收入为美元1.0百万和美元1.9分别为百万。服务费收入包括服务费、滞纳金和每个时期赚取的辅助费用。

下表分析了公司小企业管理局贷款还本付息权和估值补贴的活动：

（千美元）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
SBA 服务权利2023202220232022
起始账面价值，净额$3,166 $5,384 $3,443 $5,556 
增补271 236 315 774 
摊销(340)(666)(661)(1,376)
期末账面价值，净额$3,097 $4,954 $3,097 $4,954 


（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
SBA 服务权利
为他人偿还贷款的未偿本金余额$318,994 $326,418 
加权平均寿命（以年为单位）3.643.69
建模预付款速度18.78 %18.24 %
由于10％的负面变化，公允价值下降(201)(177)
由于20％的负面变化，公允价值下降(385)(340)
加权平均折扣率14.84 %19.57 %
由于100个基点的不利变动，公允价值下降(92)(83)
由于200个基点的不利变化，公允价值下降(181)(163)

上述灵敏度计算是假设性的，不应被视为对未来性能的预测。如前所述，通常无法推断基于模型输入和/或假设不利变化的公允价值变化，因为投入或假设的变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，特定输入或假设的不利变化对小企业管理局服务权价值的影响是在不改变任何其他输入或假设的情况下计算的。实际上，另一个因素的变化可能会放大或抵消第一个因素变化的影响。

注释 11 — 善意

该公司在其银行部门和保费融资部（统称 “各部门”）拥有商誉。银行部商誉的账面价值为美元951.12023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日均为百万人。保费融资部门的商誉账面价值为 $64.52023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日均为百万人。公司在每年的12月31日进行年度减值测试，如果发生触发事件，则更频繁地进行减值测试。2022年12月31日，公司对各部门的商誉进行了定性评估，并确定在每种情况下，申报单位的公允价值都很可能超过其账面价值。考虑到公司股价相对于账面价值的下跌以及近期银行倒闭对经济的影响，公司于2023年3月31日进行了中期定性评估，并再次确定每个申报单位的公允价值很可能超过其账面价值。

在2023年第二季度，公司评估了商誉减值指标，并确定由于公司股价持续下跌而发生了触发事件。截至2023年6月30日，公司对各部门的商誉进行了定量分析。保费融资部门是使用贴现现金流法来衡量的。银行部门是使用多种方法衡量的。银行部门的主要方法是贴现现金流法，该公司还使用了市场方法，比较了类似上市公司的倍数，并控制了先前不景气时期的交易溢价。每种主要方法的结果都显示，截至2023年6月30日，申报单位的估值均超过账面价值。保费融资部门的贴现现金流法得出的公允价值约为 8比其账面价值高出百分比。银行部门的贴现现金流法显示的公允价值约为 20比其持仓量高出百分比
32

价值，而市场方法显示的公允价值约为 9比其账面价值高出百分比。因此，管理层确定截至2023年6月30日不存在减值。

公司使用的每种估值方法都需要重要的假设。根据具体方法，对增长率、现金流贴现率、控制溢价和选定倍数做出假设。任何假设的变化都可能导致明显不同的结果。
33

第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

关于前瞻性陈述的警示说明

本报告中的某些陈述是经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，并受其保护。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设、估计、意图和未来业绩的陈述，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中许多因素可能超出我们的控制范围，可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩或成就存在重大差异。

除历史事实陈述以外的所有陈述都是可能是前瞻性陈述的陈述。您可以通过我们使用诸如 “可能”、“将”、“预测”、“假设”、“应该”、“表明”、“将”、“相信”、“考虑”、“期望”、“估计”、“继续”、“计划”、“指向”、“项目”、“预测”、“可能”、“打算”、“目标”、“潜力” 等词语来识别这些前瞻性陈述其他类似的词汇和未来的表达。这些前瞻性陈述可能由于多种因素而无法实现，包括但不限于以下因素：总体竞争、经济、失业、政治和市场状况及波动，包括房地产市场状况，以及此类条件和波动对借款人信誉、抵押品价值、资产追回价值和投资证券价值的影响；利率变动及其对净利率的影响；对信贷质量和业绩的预期；竞争力产品定价和服务方面的压力；立法和监管变化；美国政府货币和财政政策的变化；投资证券估值和其他绩效指标；逐步取消伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他涉及伦敦银行同业拆借利率的变化的潜在影响；我们市场的额外竞争；我们所遵守的州和联邦银行法律法规的变化；金融市场状况和融资努力的结果；成本节省和预期的任何收入协同效应结果来自收购交易，即使根本无法在预期的时间范围内完全实现；其他业务战略的成功与时机；我们的未来增长前景和长期目标；天气事件、自然灾害、地缘政治事件、战争或恐怖主义行为或其他敌对行动、公共卫生危机和其他我们无法控制的灾难性事件；以及我们在根据《交易法》向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中讨论的其他因素。

本警示通知明确限制了由我们作出或归因于我们的所有书面或口头前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述仅适用于本报告发布之日或以引用方式纳入本报告的相应文件之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们没有义务也不承诺在本报告发布之日之后或相应发表此类陈述的相应日期之后更新、修改或更正任何前瞻性陈述。

概述

以下是管理层对影响公司财务状况和经营业绩的某些重要因素的讨论和分析，这些因素反映在截至2023年6月30日的未经审计的合并资产负债表中，与2022年12月31日相比，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩。这些评论应与公司未经审计的合并财务报表以及本文其他地方的附注一起阅读。

本讨论包含由非公认会计原则的方法确定的某些绩效衡量标准。公司管理层在分析公司业绩时使用这些非公认会计准则指标。这些指标在评估公司运营和资产负债表的基本绩效和效率时很有用。公司管理层认为，这些非公认会计准则指标可以更好地了解正在进行的业务，增强了业绩与前期的可比性，并表明了本期重大收益和收费的影响。公司管理层认为，投资者可以使用这些非公认会计准则财务指标来评估公司的财务业绩，而不会受到可能掩盖公司基本业绩趋势的不寻常项目的影响。不应将这些披露视为根据公认会计原则确定的财务指标的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非公认会计准则绩效指标相提并论。非公认会计准则指标包括调整后的净收益和调整后的摊薄后每股净收益。公司使用当前的监管报告说明计算监管资本比率。公司管理层使用这些衡量标准来评估资本质量，并认为投资者可能会发现它们对公司的评估很有用。这些资本措施可能与其他公司可能提出的类似资本衡量标准相似，也可能不一定具有可比性。
34

关键会计政策

除下文所述外，我们的关键会计政策与我们在2022年10-K表年度报告中披露的政策相比没有重大变化。读者应参阅我们2022年10-K表年度报告中的合并财务报表附注，以全面披露所有关键会计政策。

长期资产，包括无形资产

商誉是指企业合并中购买的净资产的成本超过公允价值的部分。每年或每当发生可能表明账面金额不太可能收回的事件时，都必须对商誉进行减值测试。如果出现减值，账面金额超过公允价值的金额将计入收益。公司在每年第四季度对商誉进行年度减值测试。

无形资产包括过去各种银行收购的核心存款溢价，以及与某些非银行收购相关的无形资产，包括推荐关系、商品名称、竞业禁止协议和专利资产。无形资产最初是根据收购之日进行的估值确认的。

在过去的各种银行收购中获得的核心存款保费是基于收购的客户存款的既定价值。核心存款溢价最初是根据截至收购之日的估值确认的，并在估计的七至十年使用寿命内摊销。

无形的推荐关系将在估计的八到十年使用寿命内摊销。商品名无形资产将在估计的使用寿命为五到七年内摊销。竞业禁止协议和专利无形资产的估计使用寿命分别在三年和十年的期限内摊销。

无形资产的估值涉及重要的前瞻性假设，例如经济状况、市场利率、资产增长率、信贷损失等。这些假设中的任何变化都可能对无形资产的估值产生重大影响。

每年对无形资产的摊销期进行审查，同时进行年度商誉减值测试。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的经营业绩

合并收益和盈利能力

Ameris报告称，截至2023年6月30日的季度，普通股股东可获得的净收益为6,260万美元，摊薄每股收益为0.91美元，而2022年同期为9,010万美元，摊薄每股收益1.30美元。2023年第二季度，该公司的平均资产回报率和平均股东权益分别为0.98％和7.63％，而2022年第二季度分别为1.54％和11.87％。在2022年第二季度，公司记录的税前还本付息权减值回收额为1,080万美元，银行场所的税前收益为39,000美元。不包括这些调整项目，公司2022年第二季度的净收入将为8,150万美元，摊薄每股收益为1.18美元。

35

如上所述，以下是调整后净收入与净收入的对账。
 截至6月30日的三个月
（以千计，股票和每股数据除外）20232022
净收入$62,635 $90,066 
调整项目：  
服务权受损（恢复）— (10,838)
银行场所的收益— (39)
调整项目的税收影响 （注一）
— 2,284 
税后调整项目— (8,593)
调整后的净收益$62,635 $81,473 
已发行普通股的加权平均值——摊薄69,034,763 69,316,258 
摊薄后每股净收益$0.91 $1.30 
调整后的摊薄后每股净收益$0.91 $1.18 
注1：税收影响是使用21％的应纳税调整税率计算的。

36

以下是有关公司在2023年和2022年第二季度的零售银行活动、抵押贷款活动、仓库贷款活动、小企业管理局活动和保费融资活动的更多信息：

 三个月已结束
2023年6月30日
（千美元）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		SBA
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$225,284 $52,867 $18,960 $4,915 $19,926 $321,952 
利息支出53,843 31,450 12,794 2,584 11,741 112,412 
净利息收入171,441 21,417 6,166 2,331 8,185 209,540 
信贷损失准备金40,831 3,278 411 424 572 45,516 
非利息收入24,652 39,808 1,404 1,476 9 67,349 
非利息支出      
工资和员工福利55,196 21,930 772 1,316 2,122 81,336 
占用率和设备11,175 1,224 — 40 83 12,522 
数据处理和通信费用11,898 1,397 44 46 66 13,451 
其他开支27,643 11,859 223 333 1,036 41,094 
非利息支出总额105,912 36,410 1,039 1,735 3,307 148,403 
所得税支出前的收入49,350 21,537 6,120 1,648 4,315 82,970 
所得税支出13,312 4,523 1,285 346 869 20,335 
净收入$36,038 $17,014 $4,835 $1,302 $3,446 $62,635 

 三个月已结束
2022年6月30日
（千美元）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		SBA
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$141,844 $38,055 $8,476 $4,757 $9,436 $202,568 
利息支出(10,278)17,276 1,776 959 1,471 11,204 
净利息收入152,122 20,779 6,700 3,798 7,965 191,364 
信贷损失准备金10,175 4,499 867 (523)(94)14,924 
非利息收入23,469 57,795 1,041 1,526 10 83,841 
非利息支出      
工资和员工福利46,733 31,219 208 1,316 2,069 81,545 
占用率和设备11,168 1,406 1 81 90 12,746 
数据处理和通信费用10,863 1,123 48 29 92 12,155 
其他开支21,123 12,812 212 539 1,064 35,750 
非利息支出总额89,887 46,560 469 1,965 3,315 142,196 
所得税支出前的收入75,529 27,515 6,405 3,882 4,754 118,085 
所得税支出19,120 5,779 1,346 815 959 28,019 
净收入$56,409 $21,736 $5,059 $3,067 $3,795 $90,066 
 
37

净利息收入和利润

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中每类计息资产和计息负债的平均余额、利息收入或利息支出、净利差和平均计息资产的净利率。联邦免税收入按应纳税等值基础列报，假设联邦税率为21％。

 截至6月30日的季度
 20232022
（千美元）平均值
平衡		利息
收入/
费用		平均值
收益率/
已付费率		平均值
平衡		利息
收入/
费用		平均值
收益率/
已付费率
资产
赚取利息的资产：
出售的联邦资金、银行的计息存款以及其他银行的定期存款$998,609 $13,686 5.50%$2,227,453 $4,495 0.81%
投资证券1,741,676 16,345 3.76%1,021,610 7,405 2.91%
持有待售贷款577,606 8,398 5.83%944,964 10,036 4.26%
贷款20,164,938 284,471 5.66%16,861,674 181,602 4.32%
总计利息资产23,482,829 322,900 5.52%21,055,701 203,538 3.88%
非利息资产2,149,017 2,349,500 
总资产$25,631,846 $23,405,201 
负债和股东权益
计息负债：
储蓄和计息活期存款$9,962,189 $55,523 2.24%$9,790,029 $3,590 0.15%
定期存款3,417,220 32,564 3.82%1,693,740 1,318 0.31%
根据回购协议出售的证券— — —%1,854 1 0.22%
FHLB 的进展1,408,855 17,222 4.90%48,746 192 1.58%
其他借款316,626 3,902 4.94%376,829 4,437 4.72%
次级可延期利息债券129,056 3,201 9.95%127,063 1,666 5.26%
计息负债总额15,233,946 112,412 2.96%12,038,261 11,204 0.37%
活期存款6,729,789 7,955,765 
其他负债375,062 367,895 
股东权益3,293,049 3,043,280 
负债和股东权益总额$25,631,846 $23,405,201 
利率差额 2.56%3.51%
净利息收入 $210,488 $192,334 
净利息率  3.60% 3.66%

按等值税计算，2023年第二季度的净利息收入为2.105亿美元，与2022年同期公布的1.923亿美元相比，增长了1,820万美元，增长了9.4％。净利息收入的增加主要是由于投资证券和贷款的增长，但随着市场利率的上升，资金成本的增加在一定程度上被抵消。平均利息收入资产从2022年第二季度的210.6亿美元增加到2023年第二季度的234.8亿美元，增长了24.3亿美元，增长了11.5％。利息收益资产的增长主要来自有机贷款增长和证券购买，但部分被过剩流动性的下降所抵消。该公司在2023年第二季度的净利率为3.60％，较2022年第二季度公布的3.66％下降了六个基点。2023年第二季度，业务领域（包括零售抵押贷款、仓库贷款、小企业管理局和保费融资）的贷款产量为47亿美元，加权平均收益率为 6.83％，而2022年第二季度分别为53亿美元和4.29％。2023年第二季度，银行部门的贷款产量为5.443亿美元，加权平均收益率为9.35％，而2022年第二季度分别为11亿美元和5.24％。

按等值税计算，总利息收入在2023年第二季度增至3.229亿美元，而2022年同期为2.035亿美元。2023年第二季度的盈利资产收益率增至5.52％，而2022年第二季度公布的收益率为3.88％。在2023年第二季度，贷款占平均收入资产的88.3％，而2022年同期为84.6％。贷款收益率在2023年第二季度提高到5.66％，而2022年同期为4.32％。
38

计息负债总收益率从2022年第二季度的0.37％增加到2023年第二季度的2.96％。总融资成本，包括无息活期存款，在2023年第二季度增加到2.05％，而2022年第二季度为0.22％。存款成本从2022年第二季度的0.10％增加到2023年第二季度的1.76％。非存款融资成本从2022年第二季度的4.55％增加到2023年第二季度的5.26％。2023年第二季度和2022年第二季度的计息存款的平均余额及其各自成本如下所示：

 三个月已结束
2023年6月30日		三个月已结束
2022年6月30日
（千美元）平均值
平衡		平均值
成本		平均值
平衡		平均值
成本
现在$3,949,850 1.83%$3,695,490 0.14%
MMDA5,002,590 2.82%5,087,199 0.17%
储蓄1,009,749 0.91%1,007,340 0.06%
零售光盘2,024,014 2.92%1,693,740 0.31%
经纪光盘1,393,206 5.13%— —%
计息存款$13,379,409 2.64%$11,483,769 0.17%

信贷损失准备金

该公司在2023年第二季度的信贷损失准备金为4,550万美元，而2022年第二季度为1,490万美元。这一增长归因于本季度最新的经济预测和贷款的有机增长。2023年第二季度的信贷损失准备金包括与贷款相关的4,360万美元和与无准备金承诺相关的190万美元，而2022年第二季度与贷款相关的1,320万美元，与无准备金的承诺相关的180万美元，与其他信贷损失相关的负8.2万美元。截至2023年6月30日，不良资产占总资产的百分比下降了四个基点至0.57％，而截至2022年12月31日为0.61％。不良资产的减少主要归因于810万美元的非应计贷款减少和拖欠90天或以上的应计贷款减少440万美元，但部分被拥有的530万美元其他房地产的增加所抵消。该公司在2023年第二季度确认的贷款净扣除额约为1,420万美元，占年平均贷款的0.28％，而2022年第二季度的净扣除额约为180万美元，占0.04％。2023年第二季度约230万美元的净扣除额与收购之日已全部预留的贷款有关。截至2023年6月30日，该公司的贷款信贷损失准备金总额为2.721亿美元，占贷款总额的1.33％，而截至2022年12月31日为2.057亿美元，占贷款总额的1.04％。这一增长主要归因于最新的预测经济状况。

非利息收入

2023年第二季度的非利息总收入为6,730万美元，较2022年第二季度公布的8,380万美元减少了1,650万美元，下降了19.7％。2023年第二季度的抵押贷款银行活动收入为4,070万美元，较2022年第二季度的5,880万美元减少了1,800万美元，下降了30.7％。2023年第二季度的总产量为13.3亿美元，而2022年同期为17.3亿美元，而本季度的利差（销售收益）降至2.18％，而2022年同期为2.36％。2022年第二季度的抵押贷款银行业务受到了先前抵押贷款还本付息权减值的恢复1,080万美元的积极影响，而2023年第二季度没有这样的复苏。零售抵押贷款开放渠道在2023年第二季度结束时为6.521亿美元，而2023年3月31日为7.259亿美元，2022年第二季度末为8.323亿美元。

存款账户的服务费在2023年第二季度增加了14.7万美元，增幅1.3％，达到1,130万美元，而2022年第二季度为1,110万美元。2023年第二季度的其他非利息收入增长了170万美元，达到1,430万美元，增长了13.1％，而2022年第二季度为1,270万美元。其他非利息收入的增加主要归因于债务赎回收益、衍生费用收入和BOLI收入分别增加100万美元、53.6万美元和33.5万美元。

非利息支出

2023年第二季度的非利息支出总额增加了620万美元，达到1.484亿美元，增长了4.4％，而2022年同期为1.422亿美元。工资和员工福利从2022年第二季度的8150万美元下降到2023年第二季度的8,130万美元，下降了20.9万美元，下降了0.3％，这主要是由于与抵押贷款生产相关的可变佣金减少了620万美元，激励性薪酬减少了290万美元，但部分被递延贷款的下降所抵消
39

发起成本为740万美元，股票薪酬增加了68.6万美元，退休费用增加了30万美元。2023年第二季度的占用和设备支出下降了22.4万美元，至1,250万美元，下降了1.8％，而2022年第二季度为1,270万美元。2023年第二季度的数据处理和通信费用增加了130万美元，增幅为10.7％，达到1,350万美元，而2022年第二季度为1,220万美元。2023年第二季度的广告和营销支出为260万美元，而2022年第二季度为310万美元。这种下降主要与2022年第二季度开始的营销活动有关，该活动在2023年第二季度有所缩小。无形资产摊销减少了45.6万美元，下降了8.9％，从2022年第二季度的510万美元降至2023年第二季度的470万美元。这种下降主要与核心存款无形资产摊销的减少有关。贷款服务费用从2022年第二季度的990万美元减少了110万美元，下降了11.6％，下降了11.6％，这主要是由于我们在2022年第三季度出售了部分抵押贷款服务组合，但抵押贷款产量与去年同期相比增加的额外抵押贷款抵押贷款被部分抵消。其他非利息支出从2022年第二季度的1710万美元增加到2023年第二季度的2420万美元，增长710万美元，增长41.6％，这主要是由于联邦存款保险公司的保险费用增加了310万美元，贷款相关费用增加了9.57万美元，其他损失190万美元以及120万美元的法律和专业费用。

所得税

所得税支出受法定税率、应纳税所得额、免税收入金额和不可扣除费用金额的影响。2023年第二季度，该公司报告的所得税支出为2,030万美元，而2022年同期为2,800万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，该公司的有效税率分别为24.5％和23.7％。有效税率的提高主要是由于与2022年同期相比，不可扣除的联邦存款保险公司保险和补偿费用增加。

40

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的经营业绩

合并收益和盈利能力

Ameris报告称，截至2023年6月30日的六个月中，普通股股东可获得的净收益为1.231亿美元，摊薄每股收益1.78美元，而2022年同期为1.718亿美元，摊薄每股收益为2.47美元。在截至2023年6月30日的六个月中，公司的平均资产回报率和平均股东权益分别为0.98％和7.58％，而2022年同期分别为1.48％和11.47％。在2023年的前六个月中，该公司记录的BOLI收益的税前收益为48.6万美元。在2022年的前六个月中，公司记录的税前合并和转换费用为97.7万美元，税前服务权收回2,050万美元，银行场所的税前亏损为45,000美元。不包括这些调整项目，截至2023年6月30日的六个月，该公司的净收益将为1.226亿美元，摊薄每股收益为1.77美元，2022年同期为1.565亿美元，摊薄每股收益为2.25美元。

如上所述，以下是调整后净收入与净收入的对账。
 六个月已结束
6月30日
（以千计，股票和每股数据除外）20232022
普通股股东可获得的净收入$123,056 $171,764 
调整项目：  
合并和转换费用— 977 
为权限恢复提供服务— (20,492)
BOLI 收益的收益(486)— 
银行场所（收益）损失— (45)
调整项目的税收影响 （注一）
— 4,308 
税后调整项目(486)(15,252)
调整后的净收益$122,570 $156,512 
已发行普通股的加权平均值——摊薄69,191,512 69,484,508 
摊薄后每股净收益$1.78 $2.47 
调整后的摊薄后每股净收益$1.77 $2.25 
注1：税收影响是使用21％的应纳税调整税率计算的。BOLI收益的收益是免税的，不包括税收影响。出于税收目的，截至2022年6月30日的六个月中，部分合并和转换费用不可扣除。

41

以下是有关公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中分别开展的零售银行活动、抵押贷款活动、仓库贷款活动、小企业管理局活动和保费融资活动的更多信息：

 六个月已结束
2023年6月30日
（千美元）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		SBA
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$433,499 $101,456 $35,574 $9,290 $37,849 $617,668 
利息支出86,730 60,012 23,708 5,002 21,024 196,476 
净利息收入346,769 41,444 11,866 4,288 16,825 421,192 
贷款损失准备金87,971 6,131 217 320 606 95,245 
非利息收入48,550 70,866 1,884 2,081 18 123,399 
非利息支出
工资和员工福利111,638 42,090 1,574 2,625 4,319 162,246 
占用率和设备22,781 2,507 1 77 142 25,508 
数据处理和通信费用23,695 2,466 90 83 151 26,485 
其他开支46,666 23,606 425 755 2,133 73,585 
非利息支出总额204,780 70,669 2,090 3,540 6,745 287,824 
所得税支出前的收入102,568 35,510 11,443 2,509 9,492 161,522 
所得税支出26,160 7,457 2,403 527 1,919 38,466 
净收入$76,408 $28,053 $9,040 $1,982 $7,573 $123,056 

 六个月已结束
2022年6月30日
（千美元）银行业
部门		零售
抵押
部门		仓库
贷款
部门		SBA
部门		高级
财务
部门		总计
利息收入$271,134 $70,887 $15,289 $11,537 $17,095 $385,942 
利息支出(14,733)30,813 2,142 1,728 2,084 22,034 
净利息收入285,867 40,074 13,147 9,809 15,011 363,908 
贷款损失准备金15,401 6,086 645 (666)(311)21,155 
非利息收入44,833 119,444 2,442 4,017 16 170,752 
非利息支出
工资和员工福利95,928 62,833 491 2,587 3,987 165,826 
占用率和设备22,242 2,877 2 180 172 25,473 
数据处理和通信费用22,093 2,295 95 57 187 24,727 
其他开支41,168 25,457 430 919 2,016 69,990 
非利息支出总额181,431 93,462 1,018 3,743 6,362 286,016 
所得税支出前的收入133,868 59,970 13,926 10,749 8,976 227,489 
所得税支出36,116 12,594 2,925 2,257 1,833 55,725 
净收入$97,752 $47,376 $11,001 $8,492 $7,143 $171,764 

42

净利息收入和利润

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，每类计息资产和计息负债的平均余额、利息收入或利息支出以及平均利息收入资产的平均收益率/利率、净利差和平均利润率。联邦免税收入按应纳税等值基础列报，假设联邦税率为21％。

 六个月已结束
6月30日
 20232022
（千美元）平均值
平衡		利息
收入/
费用		平均值
收益率/
已付费率		平均值
平衡		利息
收入/
费用		平均值
收益率/
已付费率
资产      
赚取利息的资产：      
出售的联邦资金、银行的计息存款以及其他银行的定期存款$929,496 $22,799 4.95%$2,817,071 $5,878 0.42%
投资证券1,751,036 31,074 3.58%862,178 11,879 2.78%
持有待售贷款534,192 15,405 5.82%1,020,611 18,168 3.59%
贷款19,993,794 550,273 5.55%16,344,409 352,000 4.34%
总计利息资产23,208,518 619,551 5.38%21,044,269 387,925 3.72%
非利息资产2,166,794   2,296,516   
总资产$25,375,312   $23,340,785   
负债和股东权益      
计息负债：      
储蓄和计息活期存款$10,053,594 $99,653 2.00%$9,844,422 $6,190 0.13%
定期存款2,581,979 41,616 3.25%1,733,656 2,810 0.33%
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券— — —%2,931 4 0.28%
FHLB 的进展1,687,286 39,670 4.74%48,766 382 1.58%
其他借款338,912 9,251 5.50%410,058 9,601 4.72%
次级可延期利息债券128,808 6,286 9.84%126,814 3,047 4.85%
计息负债总额14,790,579 196,476 2.68%12,166,647 22,034 0.37%
活期存款6,931,852   7,807,929   
其他负债381,094   347,109   
股东权益3,271,787   3,019,100   
负债和股东权益总额$25,375,312   $23,340,785   
利率差额  2.70%  3.35%
净利息收入 $423,075   $365,891  
净利息率  3.68%  3.51%

按等值税计算，截至2023年6月30日的六个月的净利息收入为4.231亿美元，与2022年同期公布的3.659亿美元相比，增长了5,720万美元，增长了15.6％。净利息收入的增加是平均收益资产的增长和市场利率提高的结果，但部分被融资成本的增加所抵消。平均利息收入资产从2022年前六个月的210.4亿美元增加到2023年前六个月的232.1亿美元，增长了21.6亿美元，增长了10.3％。利息收益资产的增长主要源于平均贷款和投资证券购买量的有机增长，但部分被过剩流动性的下降所抵消。该公司在2023年前六个月的净利率为3.68％，较2022年前六个月公布的3.51％上升了17个基点。2023年前六个月，业务领域（包括零售抵押贷款、仓库贷款、小企业管理局和保费融资）的贷款产量为81亿美元，加权平均收益率为6.72％，而2022年前六个月分别为100亿美元和3.98％。2023年前六个月，银行部门的贷款产量为11亿美元，加权平均收益率为9.03％，而2022年前六个月分别为19亿美元和5.21％。

在截至2023年6月30日的六个月中，按等值税计算，总利息收入增至6.196亿美元，而2022年同期为3.879亿美元。2023年前六个月，盈利资产的收益率增至5.38％，而2022年同期报告的收益率为3.72％。在2023年的前六个月中，贷款占平均收入资产的88.5％，而2022年同期为82.5％。在截至2023年6月30日的六个月中，贷款收益率提高至5.55％，而2022年同期为4.34％。
43

计息负债总收益率从截至2022年6月30日的六个月的0.37％增加到2023年同期的2.68％。2023年前六个月，包括无息活期存款在内的总融资成本增加到1.82％，而2022年同期为0.22％。存款成本从2022年前六个月的0.09％增加到2023年同期的1.46％。非存款融资成本从2022年前六个月的4.47％增加到2023年同期的5.17％。非存款融资成本的增加主要是由指数利率的上升推动的。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，计息存款的平均余额及其各自成本如下所示：

 六个月已结束
2023年6月30日		六个月已结束
2022年6月30日
（千美元）平均值
平衡		平均值
成本		平均值
平衡		平均值
成本
现在$4,047,484 1.65%$3,690,161 0.11%
MMDA4,998,417 2.54%5,163,636 0.15%
储蓄1,007,693 0.72%990,625 0.06%
零售光盘1,819,307 2.48%1,733,656 0.33%
经纪光盘762,672 5.09%— —%
计息存款$12,635,573 2.25%$11,578,078 0.16%
 
信贷损失准备金
 
截至2023年6月30日的六个月中，该公司的信贷损失准备金为9,520万美元，而截至2022年6月30日的六个月中为2,120万美元。这一增长主要归因于最新的经济预测和2023年前六个月贷款的有机增长。2023年前六个月的信贷损失准备金包括与贷款相关的9,300万美元，与无准备金的承诺相关的220万美元和与其他信贷损失相关的7,000美元，而2022年同期的1,050万美元与贷款有关，1,080万美元与无准备金的承诺有关，负12.6万美元与其他信贷损失有关。不良资产占总资产的百分比从2022年12月31日的0.61％下降到2023年6月30日的0.57％。不良资产的减少主要归因于810万美元的非应计贷款减少和拖欠90天或以上的应计贷款减少440万美元，但部分被拥有的530万美元其他房地产的增加所抵消。2023年前六个月的贷款净扣除额为2490万美元，占年平均贷款的0.25％，而2022年前六个月的净扣除额约为540万美元，占0.07％。截至2023年6月30日，该公司的贷款信贷损失准备金总额为2.721亿美元，占贷款总额的1.33％，而截至2022年12月31日为2.057亿美元，占贷款总额的1.04％。这一增长主要归因于贷款的有机增长和最新的经济预测。

非利息收入

截至2023年6月30日的六个月中，非利息收入总额为1.234亿美元，较截至2022年6月30日的六个月报告的1.708亿美元减少了4,740万美元，下降了27.7％。  抵押贷款银行活动的收入从2022年前六个月的1.217亿美元下降至2023年同期的7,210万美元，下降了4,960万美元，下降了40.7％。 2023年前六个月的总产量为22.8亿美元，而2022年同期为32.6亿美元，而在截至2023年6月30日的六个月中，利差（销售收益）降至2.09％，而2022年同期为2.63％。截至2023年6月30日，开放的零售抵押贷款渠道为6.521亿美元，而截至2022年12月31日为5.071亿美元，截至2022年6月30日为8.323亿美元。2022年前六个月抵押贷款还本付息权减值的恢复为2,050万美元，对抵押贷款银行业务产生了积极影响，而2023年同期没有这样的复苏。

2023年前六个月的其他非利息收入增加了240万美元，增幅9.7％，达到2710万美元，而2022年同期为2470万美元。其他非利息收入的增长主要归因于设备融资的费用收入、BOLI收入、债务赎回收益和衍生费用收入分别增加160万美元、76.6万美元、100万美元和170万美元，但部分被2022年底退出该业务后信托收入减少的260万美元所抵消。

非利息支出

截至2023年6月30日的六个月中，非利息支出总额增加了180万美元，达到2.878亿美元，增长了0.6％，而2022年同期为2.860亿美元。工资和员工福利从2022年前六个月的1.658亿美元下降到2023年同期的1.622亿美元，下降了360万美元，下降了2.2％，这主要是由于抵押贷款佣金和激励性薪酬减少了1,270万美元和550万美元，但部分被递延贷款的减少所抵消
44

创始成本为1130万美元。数据处理和通信费用从2022年同期报告的2470万美元增加了180万美元，增幅7.1％，至2023年前六个月的2650万美元。与信贷清算相关的支出增加了180万美元，增长了373.6％，从2022年前六个月的负46.9万美元增加到2023年同期的130万美元。信贷清算相关支出的增加主要是由于出售奥利奥房产的收益减少了200万美元。2023年前六个月的广告和营销支出为620万美元，而2022年前六个月为510万美元。无形资产摊销减少了93.1万美元，下降了9.0％，从2022年前六个月的1,030万美元降至2023年前六个月的940万美元。这种下降主要与核心存款无形资产摊销的减少有关。2023年前六个月没有合并和转换费用，而2022年同期为97.7万美元。贷款服务费用从2022年前六个月的1,880万美元减少了170万美元，下降了9.2％，下降了9.2％，这主要是由于我们在2022年第三季度出售了部分抵押贷款服务组合，但抵押贷款产量与去年同期相比增加的抵押贷款部分抵消了这一点。其他非利息支出从2022年前六个月的3520万美元增加到2023年同期的3,960万美元，增长了440万美元，增长了12.6％，这主要是由于联邦存款保险公司的保险费用增加了400万美元，律师和专业费用增加了230万美元，其他损失增加了130万美元。与2022年前六个月相比，我们的抵押贷款部门89.7万美元的伪造损失和与生产相关的可变支出减少了一部分抵消了其他非利息支出的增加。

所得税

所得税支出受法定税率、应纳税所得额、免税收入金额和不可扣除费用金额的影响。在截至2023年6月30日的六个月中，公司报告的所得税支出为3,850万美元，而2022年同期为5,570万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的有效税率分别为23.8％和24.5％。有效税率的下降主要是由于对公司的州纳税义务进行分立收费，以及2022年前六个月产生的不可扣除的合并和转换费用。

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截至2023年6月30日的财务状况

证券

归类为可供出售的债务证券按公允价值入账，未实现的持股收益和亏损不计入收益，并在扣除相关的递延所得税影响后在累计其他综合收益中列报。可以买入和卖出可供出售的证券，以应对市场条件的变化，包括但不限于利率波动、证券预付风险的变化、贷款需求的增加、总体流动性需求以及使投资组合能够利用市场条件创造更具经济吸引力的回报。根据管理层持有此类证券直至到期的积极意图和能力，债务证券被归类为持有至到期并按摊销成本记账的能力。限制性股权证券被归类为其他投资证券，按成本记账，并根据最终面值回收率或成本基础定期进行减值评估。

保费摊销和折扣的增加使用近似于证券预期寿命期内的利息法的方法在利息收入中确认。根据出售特定证券的成本确定的已实现收益和亏损包含在交易日的收益中。

管理层和公司的ALCO委员会至少每季度评估处于未实现亏损状况的可供出售证券，并在经济或市场问题需要进行此类评估时更频繁地进行评估，以确定是否存在与信用相关的减值。在收回摊销成本基础之前，管理层首先评估他们是否打算出售减值证券，或者更有可能被要求出售减值证券。如果满足任一标准，则未实现亏损的全部金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。如果不满足上述任一标准，管理层将评估公允价值的下降是归因于信贷还是其他因素造成的。如果存在与信贷相关的减值，则公司确认信贷损失备抵额，但仅限于公允价值低于摊销成本基础的金额。任何未通过信贷损失备抵确认的减值均在扣除税款的其他综合收益中确认为非信贷相关减值。公司不打算在2023年6月30日以未实现亏损头寸出售这些可供出售的投资证券，而且很可能不要求公司在收回或到期之前出售这些证券。根据管理层的审查结果，截至2023年6月30日，管理层确定82,000美元归因于信用减值，因此设立了信贷损失备抵金。剩余的6,440万美元未实现亏损被确定为信贷以外的其他因素。

该公司持有至到期的证券没有预期的信贷损失，也没有建立相关的信贷损失备抵金。

下表是我们在指定日期的投资组合摘要：

2023年6月30日2022年12月31日
（千美元）摊销成本公平
价值		摊销成本公平
价值
可供出售的证券
美国国债$779,382 $758,666 $775,784 $759,534 
美国政府资助的机构1,029 972 1,036 979 
州、县和市政证券33,340 32,228 35,358 34,195 
公司债务证券15,897 15,055 16,397 15,926 
SBA 矿池证券25,799 23,826 29,422 27,398 
抵押贷款支持证券669,371 629,609 701,008 662,028 
可供出售的债务证券总额$1,524,818 $1,460,356 $1,559,005 $1,500,060 
持有至到期的证券
州、县和市政证券$31,905 $26,608 $31,905 $26,525 
抵押贷款支持证券110,608 95,283 102,959 88,013 
持有至到期的债务证券总额$142,513 $121,891 $134,864 $114,538 

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截至2023年6月30日，每个类别中可供出售和持有至到期的证券金额根据合同到期日分类显示在下表中：（i）一年或更短；（ii）一年至五年后；（iii）五年至十年后；（iv）十年后：

美国国债美国政府赞助的机构州、县和
市政证券
（千美元）
可供出售的证券 (1)
金额收益率
 (2)		金额收益率
 (2)		金额收益率
(2)(3)
一年或更短$92,834 3.67 %$— — %$1,889 4.21 %
一年到五年后665,832 3.16 972 2.16 17,653 3.87 
五年到十年之后— — — — 6,554 4.44 
十年后— — — — 6,132 3.63 
$758,666 3.22 %$972 2.16 %$32,228 3.96 %
公司债务证券SBA 矿池证券抵押贷款支持证券
（千美元）
可供出售的证券 (1)
金额收益率
 (2)		金额收益率
 (2)		金额收益率
 (2)
一年或更短$— — %$— — %$19,709 2.37 %
一年到五年后13,703 6.88 5,876 2.08 259,447 3.24 
五年到十年之后— — 5,575 2.57 119,940 2.89 
十年后1,352 8.00 12,375 3.19 230,513 3.25 
$15,055 7.02 %$23,826 2.77 %$629,609 3.15 %
州、县和
市政证券		抵押贷款支持证券
（千美元）
持有至到期的证券 (1)
金额收益率
(2)(3)		金额收益率
 (2)
一年或更短$— — %$— — %
一年到五年后— — 11,997 1.34 
五年到十年之后— — 46,034 2.96 
十年后31,905 3.93 52,577 2.26 
$31,905 3.93 %$110,608 2.45 %
(1)持有至到期证券的摊销成本和可供出售证券的公允价值根据合同到期日列报。实际现金流可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在没有预付款的情况下预付债务。
(2)收益率是使用票面利息、酌情在每种证券期限内的应纳税率基础上加上折扣增幅或减去保费摊销额来计算的。每个到期区间的加权平均收益率是使用该区间内每种证券的摊销成本计算得出的。
(3)州和政治分支机构的证券收益率按应纳税等值基准列报，税率为21％。

贷款和信贷损失补贴

截至2023年6月30日，未偿贷款总额（包括待售贷款和贷款）为208.6亿美元，较2022年12月31日公布的202.5亿美元增加了6.159亿美元。贷款增加了6.165亿美元，增幅3.1％，从2022年12月31日的198.6亿美元增加到2023年6月30日的204.7亿美元，增长3.1％，这主要是由有机增长推动的。持有的待售贷款从2022年12月31日的3.921亿美元减少到2023年6月30日的3.915亿美元，主要来自我们的小企业管理局部门。

公司定期监控贷款组合的构成，根据经济环境的变化可能对贷款组合产生的影响，评估贷款的信贷损失补贴（“ACL”）是否充足。该公司专注于以下贷款类别：（1）商业、金融和农业；（2）消费品；（3）间接汽车；（4）抵押贷款仓库；（5）市政贷款；（6）保费融资；（7）建筑和开发相关房地产；（8）商业和农田房地产；（9）住宅房地产。公司的管理层战略性地将其分支机构设在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的特定市场，以利用这些领域的增长。
47

该公司的风险管理流程包括贷款审查计划，该计划旨在评估贷款组合中的信用风险并确保信用等级的准确性。通过贷款审查流程，公司进行（1）贷款组合摘要分析，（2）注销和回收分析，（3）应计问题贷款的趋势分析，以及（4）问题和逾期贷款分析。该分析过程可作为帮助管理层评估贷款组合的整体质量和ACL充足性的工具。被归类为 “不合格” 的贷款是指没有受到借款人或质押抵押品当前的可靠价值和支付能力充分保护的贷款。这些资产表现出明确的弱点，或者其特点是，如果缺陷得不到纠正，公司显然有可能蒙受一些损失。这些弱点可能以逾期业绩、营业亏损和/或抵押品价值可疑为特征。被归类为 “可疑” 的贷款是指具有类似于不合格贷款的特征但损失风险增加的贷款。归类为 “损失” 的贷款是那些被认为无法收回且正在注销的贷款。

公司根据标的资产的摊销成本基础估算贷款的ACL，该基础是应收融资的产生或收购的金额，根据保费、折扣和净递延费用或成本的相应增加或摊销、现金的收取和扣除进行了调整。如果本金的收取变得不确定，公司制定了及时撤销应计利息的政策。因此，公司已做出政策选择，将应计利息排除在ACL的衡量范围之外。

预期的信用损失通过向信贷损失支出收取的费用反映在ACL中。当公司认为金融资产的全部或部分无法收回时，相应的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。公司运用判断来确定何时金融资产被视为不可收回；但是，一般而言，在用尽所有收款努力之后，资产将被视为不可收回。后续恢复（如果有）将在收到后记入 ACL。

当金融资产具有相似的风险特征时，公司以集体（池）为基础来衡量金融资产的预期信用损失。根据具有相似风险特征的金融资产池的性质，公司目前使用DCF方法或PD×LGD方法，该方法可能会根据定性因素进行调整。

公司估算ACL的方法考虑了有关现金流可收性的可用相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。这些方法将根据特定资产特征、计量日期的经济状况以及对合理和可支持的金融资产合同期内预期的未来经济状况的预测进行调整的历史损失信息应用于已查明的具有相似风险特征且具有历史损失经历的金融资产池。当公司无法再制定合理和可支持的预测时，公司的方法将在四个季度内以直线方式恢复历史损失信息。

截至2023年第二季度末，贷款ACL总额为2.721亿美元，占贷款的1.33％，而截至2022年12月31日，贷款额为2.057亿美元，占贷款的1.04％。我们的非应计贷款从2022年12月31日的1.348亿美元减少到2023年6月30日的1.267亿美元。在2023年前六个月，我们的净扣除率占平均贷款的百分比增加到0.25％，而2022年前六个月的这一比例为0.07％。2023年前六个月的信贷损失准备金总额为9,520万美元，高于2022年前六个月的2,120万美元准备金。我们的不良资产总额占总资产的比率从2022年12月31日的0.61％下降到2023年6月30日的0.57％，下降了四个基点。

48

下表分析了截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的贷款信贷损失备抵额、贷款信贷损失准备金和净扣除额：

六个月已结束
6月30日
（千美元）20232022
期初贷款信贷损失备抵余额$205,677 $167,582 
调整亚利桑那州立大学收养津贴 2022-02(1,711)— 
计入运营开支的准备金93,019 10,493 
扣款：  
商业、金融和农业25,549 8,805 
消费者3,192 2,562 
间接汽车99 129 
保费融资3,269 2,435 
房地产——商业和农田3,320 1,364 
房地产 — 住宅197 137 
扣款总额35,626 15,432 
回收率：
商业、金融和农业5,588 5,681 
消费者491 388 
间接汽车441 540 
保费融资3,062 2,360 
房地产-建筑和开发572 573 
房地产——商业和农田105 81 
房地产 — 住宅453 376 
总回收率10,712 9,999 
净扣除额24,914 5,433 
期末贷款信贷损失备抵余额$272,071 $172,642 

下表分析了贷款信贷损失备抵额和投资贷款净扣除额：

截至及已结束的六个月
（千美元）2023年6月30日2022年6月30日
期末贷款信贷损失备抵金$272,071 $172,642 
该期间的净扣除额24,914 5,433 
贷款余额：
期末20,471,759 17,561,022 
该期间的平均值19,993,794 16,344,409 
净扣除额占平均贷款的百分比（按年计算）0.25 %0.07 %
贷款信贷损失备抵金占期末贷款的百分比1.33 %0.98 %

49

贷款

贷款按摊销成本列报。下表列示了主要应收贷款类别的余额：

（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
商业、金融和农业$2,718,831 $2,679,403 
消费者307,486 384,037 
间接汽车63,231 108,648 
抵押仓库1,147,413 1,038,924 
市政的510,410 509,151 
保费融资988,731 1,023,479 
房地产-建筑和开发2,217,744 2,086,438 
房地产——商业和农田7,815,779 7,604,867 
房地产 — 住宅4,702,134 4,420,306 
$20,471,759 $19,855,253 

不良资产

不良资产包括非应计贷款、合同逾期90天或更长时间的应计贷款、收回的个人财产和奥利奥。当管理层对收取本金和利息的能力感到担忧时，通常当此类贷款逾期90天或更长时间时，贷款将处于非应计状态。管理层每季度对超过25万美元的不良贷款进行详细审查和估值评估。当贷款处于非应计状态时，任何先前应计但未收取的利息都将从当前收入中冲销。

截至2023年6月30日，非应计贷款总额为1.267亿美元，较2022年12月31日的1.348亿美元减少了810万美元，下降了6.0％。截至2023年6月30日，拖欠90天或以上的应计贷款总额为1,340万美元，与2022年12月31日的1,790万美元相比，减少了440万美元，下降了24.9％。截至2023年6月30日，奥利奥总额为620万美元，与2022年12月31日的84.3万美元相比，增长了530万美元，增长了631.9％。管理层定期通过定期重新评估和营销过程中收到的询问来评估奥利奥的估值。2023年第二季度末，不良资产总额占总资产的百分比下降了四个基点，从2022年12月31日的0.61％下降到2023年6月30日的0.57％。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，不良资产如下：

（千美元）2023年6月30日2022年12月31日
非应计贷款(1)
$126,680 $134,808 
逾期 90 天或更长时间的应计贷款13,424 17,865 
收回的资产9 28 
拥有的其他房地产6,170 843 
不良资产总额$146,283 $153,544 

(1) 截至2023年6月30日和2022年12月31日，非应计贷款中分别包括6,970万美元和6,960万美元的已偿还GNMA担保的非应计贷款。
50

商业贷款惯例

联邦银行监管机构此前发布了关于商业房地产贷款和谨慎风险管理做法的机构间指导方针。本指南将商业地产（“CRE”）贷款定义为以未开发土地、土地开发和建筑（包括一至四户家庭住宅建筑）、多户住宅和非农业非住宅物业作为担保的贷款，其主要或重要还款来源来自与该物业相关的租金收入，不包括自有房产（50％或以上的还款来源来自该方或关联公司正在进行的经营和活动的贷款）派对，谁拥有财产）或财产出售、再融资或永久融资的收益。自住CRE的贷款通常不包括在CRE指南中。

CRE 指南适用于以下任一情况：

(1)建筑、土地开发和其他土地贷款总额，扣除自有贷款，相当于一级资本的100％或以上，外加贷款和租赁信贷损失补贴；或
(2)由多户住宅和非农非住宅物业担保的贷款总额以及用于建筑、土地开发和其他土地的贷款，扣除自有贷款，占银行一级资本加上贷款和租赁信贷损失补贴的300％或以上。

受CRE指导标准约束的银行必须实施强化战略规划、CRE承保政策、风险管理和内部控制、投资组合压力测试、风险敞口限额和其他政策，包括管理层薪酬和激励措施，以应对CRE风险。提高贷款损失准备金和资本水平也可能是适当的。

截至2023年6月30日，根据美联储电话代码，该公司表现出对CRE贷款类别的集中度。CRE贷款的主要风险是：

(1)在CRE贷款中，建筑和开发贷款在一定程度上取决于住宅房地产需求的持续强劲，而住宅房地产需求依赖于优惠的房地产抵押贷款利率和不断变化的人口结构；
(2)平均而言，CRE贷款规模通常大于非CRE贷款类型；以及
(3)某些建筑和开发贷款可能难以预测, 更难评估和监测。

下表概述了截至2023年6月30日和2022年12月31日的CRE贷款类别和CRE贷款占贷款总额的百分比。以下贷款类别和集中度基于美联储电话代码：

2023年6月30日2022年12月31日
（千美元）平衡占总数的百分比
贷款		平衡占总数的百分比
贷款
建筑和开发贷款$2,217,744 11%$2,086,438 11%
多户家庭贷款814,461 4%779,027 4%
非农非住宅贷款（不包括自住贷款）4,812,547 24%4,796,358 24%
CRE贷款总额（不包括业主自用）
7,844,752 38%7,661,823 39%
所有其他贷款类型12,627,007 62%12,193,430 61%
贷款总额$20,471,759 100%$19,855,253 100%

下表概述了截至2023年6月30日和2022年12月31日的公司内部集中限额（扣除自有贷款）占银行一级资本加上贷款和租赁信贷损失备抵额的百分比，以及公司内部集中限额（扣除自有贷款）：

内部
极限		实际的
2023年6月30日2022年12月31日
建筑和开发贷款100%80%79%
CRE贷款总额（不包括自住贷款）300%283%292%

51

短期投资

该公司的短期投资包括出售的联邦基金和银行计息存款。截至2023年6月30日，该公司的短期投资为10.3亿美元，而截至2022年12月31日为8.336亿美元，全部为代理银行和亚特兰大联邦储备银行的计息存款余额。

衍生工具和套期保值活动

该公司拥有远期合约和IRLC，可以经济地对冲由于市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值的变化。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些工具的公允价值分别为900万美元和390万美元的资产。该公司还签订了利率衍生品协议，以促进某些客户的风险管理策略。公司通过与评级较高的第三方金融机构签订等额和抵消性的利率互换协议来减轻这种风险。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些工具的公允价值分别为680万美元和460万美元的资产，截至2023年6月30日和2022年12月31日，负债分别为700万美元和460万美元。

存款

截至2023年6月30日，该公司的存款总额增加了9.804亿美元，达到204.4亿美元，增长了5.0％，而截至2022年12月31日为194.6亿美元。非计息存款在2023年前六个月减少了12.2亿美元，下降了15.4％，而计息存款增加了22.0亿美元，增长19.1％。无息存款的减少归因于利率上升导致消费者行为转向计息账户。截至2023年6月30日，该公司拥有约14.7亿美元的短期经纪存款证，而截至2022年12月31日，这一数字为零。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司估计未投保存款分别为83.4亿美元和91.5亿美元。这些估计是使用与银行监管报告相同的方法和假设得出的。截至2023年6月30日，未投保存款中约有24.1亿美元，占28.8％，用于以投资证券或信用证为抵押的市政当局。

资本

普通股回购计划

2019年9月19日，公司宣布，其董事会授权公司在2020年10月31日之前回购高达1亿美元的已发行普通股。自最初批准以来，公司董事会随后每年都延长股票回购计划，最近一次延期，其中还包括将该计划补充至1亿美元，已于2022年10月27日宣布。因此，公司目前获准在2023年10月31日之前进行高达1亿美元的额外股票回购。股票回购必须根据适用的证券法进行，并且可以不时在公开市场上或通过谈判交易进行。回购的金额和时间将基于多种因素，包括股票收购价格、监管限制以及其他市场和经济因素。该计划不要求公司回购任何特定数量的股票。截至2023年6月30日，根据该计划，共回购了1,350万美元，即公司普通股的405,233股。

资本管理

资本管理包括提供股权以支持当前和预期的未来运营。该公司的资本资源由州和联邦监管机构定期监控。

根据美联储委员会（“FRB”）和联邦存款保险公司（“联邦存款保险公司”）通过的监管资本框架，公司和银行必须将普通股一级资本与总风险加权资产的比率维持在至少4.5％，一级资本与总风险加权资产的比率至少为6％，总资本与总风险加权资产的比率至少为8％，一级资本的杠杆率为1％ 平均合并资产总额至少为4％。除了最低风险资本比率外，公司和银行还必须维持普通股一级资本的资本保护缓冲区，至少占风险加权资产的2.5％，以避免对资本分配和全权奖金支付的某些限制。

2020年3月，货币审计长办公室、联邦储备银行和联邦存款保险公司发布了一项临时最终规则，推迟了CECL的实施对监管资本的估计影响。临时最终规则为在2020年实施CECL的银行组织提供了将CECL对监管影响的估计推迟两年的选择
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资本，相对于已发生亏损的方法对监管资本的影响，然后是三年的过渡期。因此，公司和银行选择了自2020年3月31日起生效的临时最终规则所允许的五年过渡减免。

截至2023年6月30日，根据监管资本标准，该银行在所有资本衡量标准下都被视为 “资本充足”。下表列出了公司和银行截至2023年6月30日和2022年12月31日的监管资本比率：

2023年6月30日2022年12月31日
第 1 级杠杆率 （一级资本与平均资产之比）
  
合并9.27%9.36%
阿美利斯银行10.30%10.56%
CET1 比率 （普通股一级资本占风险加权资产）
  
合并10.25%9.86%
阿美利斯银行11.38%11.12%
一级资本比率 （一级资本占风险加权资产）
  
合并10.25%9.86%
阿美利斯银行11.38%11.12%
总资本比率 （总资本占风险加权资产）
  
合并13.40%12.90%
阿美利斯银行12.96%12.28%

利率敏感度和流动性

公司的主要市场风险敞口是信用风险、利率风险，在较小程度上还有流动性风险。该银行根据公司董事会和ALCO委员会批准的资产负债管理政策运营。该政策概述了利率风险的限制，包括净利息收入的变化以及在利率环境的某些变化下资产和负债净市值的变化。这些测量是通过模拟模型进行的，该模型预测了利率变化对银行资产和负债的影响。该政策还概述了监测利率风险的责任，以及批准、实施和监测利率风险策略以实现世界银行利率风险目标的程序。

ALCO委员会由Ameris的高级官员组成。ALCO委员会就可能影响净利息收入（包括净利差和净利率）的资金来源和用途做出所有战略决策。ALCO委员会的目标是确定公司资产负债表的利率、流动性和市值风险，并使用公司董事会和执行管理层批准的合理方法将已确定的风险降至最低。

正常的业务活动使公司面临利率风险。利率风险是在公司的整体资产和负债框架内管理的。资产负债管理的主要目标是预测净利差对利率潜在变化的敏感性，控制风险和提高盈利能力。资金头寸保持在预先设定的限额内，该限额旨在妥善管理风险和流动性。该公司采用灵敏度分析 以净利息收入模拟的形式帮助描述利率变动产生的市场风险。此外，利率的波动通常会导致公司金融工具的公允市场价值、现金流和净利息收入的变化。公司的利率风险状况由ALCO委员会管理。

该公司使用仿真建模过程来衡量利率风险并评估潜在策略。利率情景模型是使用外部供应商创建和许可的软件准备的。该公司的模拟包括所有金融资产和负债。仿真结果量化了各种利率情景下的利率风险。然后，管理层制定和实施适当的战略。ALCO委员会已确定，鉴于选定利率在任何24个月内变动200个基点，可接受的利率风险水平是净利息收入的增加/减少不超过20％。

流动性管理涉及匹配客户的现金流需求，客户可能是希望提取资金的存款人，或者需要保证有足够的资金来满足其信贷需求的借款人，以及Ameris管理这些需求的能力。公司努力通过管理计息资产和计息负债的余额和到期日来保持充足的流动性状况，以使其在任何给定时间的短期资产余额足以满足任何合理预期的即时资金需求。此外，
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银行与代理银行保持关系，如果需要，代理银行可以在短时间内提供资金。该公司投资了FHLB股票，目的是向FHLB建立信贷额度。根据向监管机构提交的最新季度财务信息，该银行的信贷可用性等于该银行总资产的30％，但须认捐足够的抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司其他借款的净账面价值分别为15.4亿美元和18.8亿美元。截至2023年6月30日，该公司的FHLB和FRB折扣窗口分别为33.0亿美元和26.3亿美元。

以下流动性比率将某些资产和负债与存款总额或总资产进行比较：

6月30日
2023		3月31日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2022		6月30日
2022
可供出售的投资证券占存款总额7.14%7.52%7.71%6.45%5.35%
贷款（扣除未赚取收入）占存款总额100.14%100.50%102.02%96.61%89.21%
赚取利息的资产占总资产的比例91.51%91.71%91.11%90.76%89.88%
计息存款占存款总额67.19%61.60%59.26%57.14%58.02%

公司的流动性资源由ALCO委员会持续监控，并定期由州和联邦监管机构监督。根据这些监管机构制定的指导方针，截至2023年6月30日，公司和银行的流动性比率被认为令人满意。公司不知道任何可能导致流动性实质性变化的事件或趋势。

商誉减值测试

该公司在其银行部门和保费融资部（统称 “部门”）拥有商誉。截至2023年6月30日和2022年12月31日，银行部门的商誉账面价值均为9.511亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，保费融资部门的商誉账面价值均为6,450万美元。公司在每年的12月31日进行年度减值测试，如果发生触发事件，则更频繁地进行减值测试。2022年12月31日，公司对各部门的商誉进行了定性评估，并确定在每种情况下，申报单位的公允价值都很可能超过其账面价值。考虑到公司股价相对于账面价值的下跌以及近期银行倒闭对经济的影响，公司于2023年3月31日进行了中期定性评估，并再次确定每个申报单位的公允价值很可能超过其账面价值。

在2023年第二季度，公司评估了商誉减值指标，并确定由于公司股价持续下跌而发生了触发事件。截至2023年6月30日，公司对各部门的商誉进行了定量分析。保费融资部门是使用贴现现金流法来衡量的。银行部门是使用多种方法衡量的。银行部门的主要方法是贴现现金流法，该公司还使用了市场方法，比较了类似上市公司的倍数，并控制了先前不景气时期的交易溢价。每种主要方法的结果都显示，截至2023年6月30日，申报单位的估值均超过账面价值。保费融资部门的贴现现金流方法使公允价值比其账面价值高出约8％。银行部门的贴现现金流方法表明，公允价值比其账面价值高出约20％，而市场方法表明公允价值比其账面价值高出约9％。因此，管理层确定截至2023年6月30日不存在减值。

公司使用的每种估值方法都需要重要的假设。根据具体方法，对增长率、现金流贴现率、控制溢价和选定倍数做出假设。任何假设的变化都可能导致明显不同的结果。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

公司仅受美元利率变动的影响，因此，公司通过考虑净利率的可能变化来管理风险敞口。该公司没有任何交易工具，也没有将投资组合的任何部分归类为用于交易的部分。

该公司还签订了远期合约和IRLC，以经济地对冲由于市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值的变化。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些工具的公允价值分别为约900万美元和390万美元的资产。该公司还涉足利率衍生品
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促进某些客户风险管理策略的协议。公司通过与评级较高的第三方金融机构签订等额和抵消性的利率互换协议来减轻这种风险。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些工具的公允价值分别为680万美元和460万美元的资产，截至2023年6月30日和2022年12月31日，负债分别为700万美元和460万美元。

公司没有外币汇率风险、大宗商品价格风险和其他市场风险敞口。

利率在金融机构的净利息收入中起着重要作用。对利率变动的敏感性被称为 “利率风险”。计息资产和计息负债的重新定价会影响净利息收入的变化。作为公司资产/负债管理计划的一部分，对资产和负债进行重新定价的时机被称为 “差距管理”。

该公司使用仿真分析来监控由于市场利率变化而导致的净利息收入的变化。对上升、下降和统一利率情景的模拟使管理层能够监控和调整利率敏感度，以最大限度地减少市场利率波动的影响。对12个月和24个月期间净利息收入影响的分析受到市场利率100、200、300和400个基点的逐渐平行冲击，并按季度进行监测。

下表列出了收益模拟模型对自2023年7月1日起的12个月和24个月期间利率变动对预计基准净利息收入的预计影响。利率的这种变化假设收益率曲线平行移动，不考虑收益率曲线斜率的变化。

收益模拟模型结果
变化预计基准的变化百分比
利率净利息收入
（单位：bps）12 个月24 个月
400(3.9)%6.3%
300(0.7)%6.2%
2001.2%5.0%
1000.9%2.7%
(100)(1.1)%(2.9)%
(200)(2.3)%(6.3)%
(300)(3.5)%(9.8)%
(400)(4.3)%(12.9)%

S-K法规第305项要求的其他信息载于本报告第一部分第2项。

第 4 项。控制和程序。

按照《交易法》第13a-15条或第15d-15条（b）段的要求，公司首席执行官兼首席财务官已评估了截至本报告所涉期末的公司的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》颁布的第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）。根据此类评估，这些官员得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2023年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与《交易法》第13a-15条或第15d-15条（d）段要求的评估有关，这些评估已经或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。
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第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼。

有关法律诉讼的披露见第一部分—— “财务信息，第1项”。财务报表、未经审计的合并财务报表附注、附注8——承付款和意外开支” 标题下的 “诉讼和监管突发事件”，以引用方式纳入此处。

第 1A 项。风险因素。

公司先前向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有任何重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

c) 发行人购买股权证券。

下表列出了有关公司在截至2023年6月30日的三个月期间回购已发行普通股的信息。
时期
总计
的数量
股份
已购买
平均价格
每股支付		总数
的股份
以身份购买
公开的一部分
已宣布
计划或
程式
近似
的美元价值
分享那个
可能还是
已购买
根据计划
或程序(1
2023 年 4 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日
— $— — $94,479,288 
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日264,500 $30.18 264,500 $86,496,795 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日— $— — $86,496,795 
总计264,500 $30.18 264,500 $86,496,795 
 
(1)2019年9月19日，公司宣布，其董事会授权公司在2020年10月31日之前回购高达1亿美元的已发行普通股。自最初批准以来，公司董事会随后每年都延长股票回购计划，最近一次延期，其中还包括将该计划补充至1亿美元，已于2022年10月27日宣布。因此，公司目前获准在2023年10月31日之前进行总额不超过1亿美元的额外股票回购。股票回购必须根据适用的证券法进行，并且可以不时在公开市场上或通过谈判交易进行。回购的金额和时间将基于多种因素，包括股票收购价格、监管限制以及其他市场和经济因素。该计划不要求公司回购任何特定数量的股票。截至2023年6月30日，根据该计划，共回购了1,350万美元，即公司普通股的405,233股。
第 3 项。优先证券违约。

没有。

第 4 项。矿山安全披露。

不适用。

第 5 项。其他信息。

在截至2023年6月30日的季度中， 公司没有董事或第16条高管采用或终止任何第10b5-1条交易安排或任何非规则10b5-1交易安排（在每种情况下，定义见S-K法规第408（a）项）.


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第 6 项。展品。
展览
数字		 描述
  
3.1
 重述了Ameris Bancorp的公司章程（参照Ameris Bancorp于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录3.1纳入）。
   
3.2
 经修订和重申的截至2023年2月23日的Ameris Bancorp章程（参照Ameris Bancorp于2023年5月8日向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告附录3.2并入）。
10.1*
董事薪酬摘要。
31.1
 公司首席执行官的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条认证。
   
31.2
 公司首席财务官的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条认证。
   
32.1
 公司首席执行官的第 1350 条认证。
32.2
 公司首席财务官的第 1350 条认证。
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。
* 管理合同或补偿计划或安排。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。
 
日期：2023 年 8 月 8 日AMERIS BANCORP
  
 /s/ 妮可·斯托克斯
 Nicole S. Stokes
 首席财务官
（正式授权的签字人和首席会计和财务官员）

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