美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年《证券交易法》

2023 年 11 月

委员会文件编号 1-11414

拉丁美洲对外商业银行，S.A.
（注册人的确切姓名如其章程所示）

拉丁美洲外贸银行有限公司
（将注册人姓名翻译成英文）

商业园 Torre V, Ave.拉罗通达，埃斯特海岸
邮政信箱 0819-08730
巴拿马共和国巴拿马城
（首席行政办公室地址）

用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告。
20-F 表格 x 40-F 表格 o

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。


 拉丁美洲外贸银行有限公司
 （注册人）
  
日期：2023 年 11 月 13 日来自： /s/ 安娜·格拉西埃拉·德·门德斯
姓名：安娜·格拉西埃拉·德·门德斯
标题：首席财务官
1








        

拉丁美洲银行
美国外贸部
和子公司




截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明合并中期财务报表





















拉丁美洲对外商业银行，S.A.
和子公司









内容

未经审计的简明合并中期财务状况表
未经审计的简明合并中期损益表
未经审计的简明合并中期综合收益表
未经审计的简明合并中期权益变动表
未经审计的简明合并中期现金流量表
未经审计的简明合并中期财务报表附注



2



拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务状况报表
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（以千美元计）
9月30日十二月三十一日
20232022
注意事项（未经审计）（审计）
资产
现金和银行应付款3,4,51,644,996 1,241,586 
证券，净额3,4,61,009,858 1,023,632 
贷款，净额3,4,76,928,262 6,760,434 
承兑项下的客户责任3,4265,981 163,345 
衍生金融工具-资产3,4,10107,818 68,159 
设备和租赁权改进，净额16,810 17,282 
无形资产，净值2,465 2,104 
其他资产11118,400 7,368 
总资产10,094,590 9,283,910 
负债和权益
负债：
活期存款528,659 233,757 
定期存款3,678,258 2,956,959 
3,4,124,206,917 3,190,716 
应付利息34,278 14,670 
存款总额4,241,195 3,205,386 
根据回购协议出售的证券3,4,13195,620 300,498 
借款和债务，净额3,4,144,051,416 4,416,511 
应付利息54,259 47,878 
租赁负债3,1516,489 16,745 
未获录取3,4265,981 163,345 
衍生金融工具-负债3,4,1071,025 33,761 
贷款承诺和财务担保合同损失备抵金3,44,542 3,628 
其他负债1633,086 26,811 
负债总额8,933,613 8,214,563 
股权：
普通股279,980 279,980 
库存股(110,174)(114,097)
超过分配给普通股价值的额外实收资本120,942 120,498 
资本储备2295,210 95,210 
监管储备22136,019 136,019 
留存收益636,031 543,612 
其他综合收益（亏损）2,969 8,125 
权益总额1,160,977 1,069,347 
负债和权益总额10,094,590 9,283,910 
随附的附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。
3


拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期损益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
（以千美元计，每股数据和股票数量除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
注意事项2023202220232022
利息收入：
存款23,173 5,414 56,574 7,674 
证券9,391 6,715 22,353 17,346 
贷款149,869 80,537 406,387 176,703 
利息收入总额19182,433 92,666 485,314 201,723 
利息支出：
存款(60,740)(20,174)(151,340)(32,488)
借款和债务(61,007)(32,190)(165,922)(70,220)
租赁负债15(146)(144)(434)(437)
利息支出总额19(121,893)(52,508)(317,696)(103,145)
净利息收入60,540 40,158 167,618 98,578 
其他收入（支出）：
费用和佣金，净额1811,109 6,279 22,428 14,497 
金融工具（亏损）收益，净额922 (329)(1,911)163 
其他收入，净额106 209 197 249 
其他收入总额，净额1911,237 6,159 20,714 14,909 
总收入71,777 46,317 188,332 113,487 
信贷损失准备金3,19(6,488)(4,824)(17,510)(13,768)
运营费用：
工资和其他员工开支(14,183)(8,726)(33,782)(24,417)
设备折旧和租赁权改善(578)(578)(1,678)(1,626)
无形资产的摊销(217)(144)(594)(393)
其他开支(4,558)(5,171)(14,995)(12,268)
运营费用总额19(19,536)(14,619)(51,049)(38,704)
该期间的利润45,753 26,874 119,773 61,015 
每股数据：
每股基本收益（美元）171.25 0.74 3.28 1.68 
摊薄后的每股收益（美元）171.25 0.74 3.28 1.68 
加权平均基本股数（以千股计）1736,531 36,329 36,462 36,297 
加权平均摊薄后股份（以千股计）1736,531 36,329 36,462 36,297 
随附的附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

4


拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期综合收益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中
（以千美元计）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
该期间的利润45,753 26,874 119,773 61,015 
其他综合收入：
后来被重新归类为损益的项目，或可能被重新归类为损益的项目：
扣除套期保值后的金融工具公允价值变动(4,806)11,913 (4,698)21,266 
将金融工具的收益（亏损）重新归类为损益119 (20)(458)169 
其他综合收益（亏损）(4,687)11,893 (5,156)21,435 
该期间的综合收入总额41,066 38,767 114,617 82,450 
随附的附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。















5


拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期权益变动表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
（以千美元计）
普通股库存股额外的实收资本
超过分配的价值
转为普通股		资本储备监管
储备		留存收益其他全面
收入		权益总额
截至2022年1月1日的余额279,980 (115,799)120,043 95,210 136,019 487,885 (11,548)991,790 
该期间的利润— — — — — 61,015 — 61,015 
其他综合收益（亏损）— — — — — — 21,435 21,435 
发行限制性股票— 1,039 (1,039)— — — — — 
薪酬成本-股票期权和股票单位计划— — 1,915 — — — — 1,915 
已行使期权和归属股票单位— 663 (663)— — — — — 
已申报分红— — — — — (27,231)— (27,231)
截至2022年9月30日的余额279,980 (114,097)120,256 95,210 136,019 521,669 9,887 1,048,924 
截至2023年1月1日的余额279,980 (114,097)120,498 95,210 136,019 543,612 8,125 1,069,347 
该期间的利润— — — — — 119,773 — 119,773 
其他综合收益（亏损）— — — — — — (5,156)(5,156)
发行限制性股票— 1,148 (1,148)— — — — — 
薪酬成本-股票期权和股票单位计划— — 4,367 — — — — 4,367 
已行使期权和归属股票单位— 2,775 (2,775)— — — — — 
已申报分红— — — — — (27,354)— (27,354)
截至2023年9月30日的余额279,980 (110,174)120,942 95,210 136,019 636,031 2,969 1,160,977 
随附的附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。


6


拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期现金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
（以千美元计）
注意事项20232022
来自经营活动的现金流
该期间的利润119,773 61,015 
为使该期间的利润与经营活动提供的（用于）的净现金进行对账而进行的调整：
设备折旧和租赁权改善1,678 1,626 
无形资产的摊销594 393 
信贷损失准备金317,510 13,768 
按摊销成本出售金融工具的亏损93,745 — 
薪酬成本-基于股份的付款4,366 1,915 
套期保值头寸和外币的净变动41,588 (12,018)
设备处置和租赁权益改善方面的损失1 4 
取消确认无形资产造成的损失20 — 
利息收入(485,314)(201,723)
利息支出317,696 103,145 
运营资产和负债的变化：
质押存款(49,846)(52,925)
贷款(122,691)(1,345,897)
其他资产(6,698)(1,522)
应付存款人的款项1,016,201 377,142 
其他负债6,190 25,049 
由（用于）经营活动提供的现金流864,813 (1,030,028)
收到的利息465,433 177,949 
支付的利息(293,129)(78,157)
由（用于）经营活动提供的净现金1,037,117 (930,236)
来自投资活动的现金流：
设备购置和租赁权益改善(687)(1,047)
收购无形资产(975)(886)
按摊销成本出售证券的收益54,815 80,816 
在FVOCI出售证券的收益— 110,840 
按摊销成本赎回证券的收益238,824 — 
在FVOCI赎回证券的收益78,600 — 
按摊销成本购买证券(370,129)(423,280)
由（用于）投资活动提供的净现金448 (233,557)
来自融资活动的现金流：
根据回购协议出售的证券（减少）增加(104,878)97,561 
短期借款和债务净增加（减少）14(609,090)560,447 
长期借款和债务的收益14355,432 779,927 
长期借款和债务的支付14(194,524)(503,515)
为偿还债务预付资金11(102,892)— 
租赁负债的支付15(782)(744)
已支付的股息(27,267)(27,164)
融资活动提供的（用于）净现金(684,001)906,512 
净现金和现金等价物的增加（减少）353,564 (257,281)
期初的现金和现金等价物1,190,936 1,211,001 
期末的现金和现金等价物51,544,500 953,720 
随附的附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。
7
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

1.公司信息
总部位于巴拿马共和国巴拿马城的拉丁美洲对外商业银行（“Bladex总部” 及其子公司 “Bladex” 或 “银行”）是一家专业的跨国银行，旨在支持拉丁美洲和加勒比（“地区”）对外贸易和经济一体化的融资。该银行是根据1975年5月向该地区中央银行行长大会提交的提案成立的，该提案建议成立一个跨国组织，以提高该地区的外贸融资能力。该银行成立于1977年，于1978年根据巴拿马共和国法律注册成立，并于1979年1月2日开始运营。根据巴拿马共和国与Bladex于1978年签署的合同法，巴拿马共和国授予该银行某些特权，包括免缴巴拿马所得税。
该银行根据巴拿马国家银行委员会颁发的普通银行牌照运营，该委员会是巴拿马银行监管局（“SBP”）的前身。
在巴拿马共和国，银行由国家银行通过2008年4月30日第52号行政法令进行监管，该法令采用了经2008年2月22日第2号法令修订的1998年2月26日第9号法令的独特文本。银行还受该实体发布的决议和协议的监管。该法律及其条例的主要方面包括：银行执照的授权、最低资本和流动性要求、综合监管、信贷、流动性和市场风险管理程序、防止洗钱、资助恐怖主义和相关非法活动的措施，以及银行干预和清算程序等。
Bladex 总部的子公司如下：
-Bladex Holdings Inc. 是一家全资子公司，根据美利坚合众国特拉华州（美国）法律于2000年5月30日注册成立。Bladex Holdings Inc. 拥有 Bladex Reperatiacao Ltda 的所有权。
-根据巴西法律于2000年1月7日注册成立的Bladex Repertenacao Ltda是该银行在巴西的代表处。Bladex Reperatecao Ltda. 由 Bladex 总部持有 99.999% 的股权，其余 0.001% 由 Bladex Holdings Inc. 拥有。
-Bladex开发公司于2014年6月5日根据巴拿马共和国法律注册成立。Bladex Development Corp. 由 Bladex 总部全资拥有。
-BLX Soluciones, S.A. de C.V.、SOFOM、E.N.R.（“BLX Soluciones”）于2014年6月13日根据墨西哥法律注册成立，并于2021年7月28日暂停运营。该公司专门提供融资租赁和其他金融产品，例如贷款和保理。BLX Soluciones由Bladex总部持有99.9％的股权，Bladex开发公司拥有其余0.1％的股权。
Bladex 总部在美国纽约市有一家代理机构（“纽约代理商”），该机构于 1989 年 3 月 27 日开始运营。纽约机构主要从事与国际贸易有关的融资交易，主要是为该地区客户的信用证确认和融资。纽约机构还获准通过国际银行工具（“IBF”）进行交易。
该银行在阿根廷布宜诺斯艾利斯、墨西哥墨西哥城和哥伦比亚波哥大设有代表处，并在秘鲁利马拥有代表执照。
这些简明的合并中期财务报表已于2023年10月17日由董事会授权发布。

8
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

2. 编制合并财务报表的基础
拉丁美洲外贸银行及其子公司的这些简明合并中期财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的《国际会计准则第34号中期财务报告》（IAS 34）编制的。

由于国际财务报告准则要求的年度合并财务报表的所有披露均未包含在此处，因此这些简明合并中期财务报表应与银行年度经审计的合并财务报表中包含的截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。简明的合并中期损益表、其他综合收益、所列期间的权益和现金流变动不一定代表未来任何时期的预期业绩。

3. 财务风险审查

本说明提供了有关银行金融风险敞口的信息：

A. 信用风险

i. 信贷质量分析

下表列出了有关按摊销成本计量的金融资产和按FVOCI计量的债务工具的信贷质量的信息。除非特别说明，否则就金融资产而言，表中的金额为未清余额总额。对于贷款承诺和财务担保合同，表中的金额分别表示承诺或担保的金额。

按摊销成本计算的贷款，未偿余额
2023年9月30日
PD 范围第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
1-4 年级
0.03 - 0.74
2,956,102 — — 2,956,102 
5-6 年级
0.75 - 3.80
3,467,969 193,833 — 3,661,802 
7-8 年级
3.81 - 34.51
226,755 44,822 — 271,577 
9-10 年级
34.52 - 100
— — 10,107 10,107 
6,650,826 238,655 10,107 6,899,588 
损失补贴(32,760)(10,278)(6,863)(49,901)
总计6,618,066 228,377 3,244 6,849,687 
2022年12月31日
PD 范围第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
1-4 年级
0.03 - 0.74
2,864,686 — — 2,864,686 
5-6 年级
0.75 - 3.80
3,645,901 50,625 — 3,696,526 
7-8 年级
3.81 - 34.51
123,603 48,098 20,000 191,701 
9-10 年级
34.52 - 100
— — 10,107 10,107 
6,634,190 98,723 30,107 6,763,020 
损失补贴(28,589)(5,050)(21,561)(55,200)
总计6,605,601 93,673 8,546 6,707,820 



9
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

贷款承诺、发放的财务担保和承兑下的客户责任

2023年9月30日
12 个月的 PD
范围		第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
已签发的承诺和财务担保
1-4 年级
0.03 - 0.74
448,693 — — 448,693 
5-6 年级
0.75 - 3.80
480,209 1,700 — 481,909 
7-8 年级
3.81 - 34.51
144,398 3,890 — 148,288 
1,073,300 5,590 — 1,078,890 
承兑项下的客户责任
1-4 年级
0.03 - 0.74
138,237 — — 138,237 
5-6 年级
0.75 - 3.80
3,460 — — 3,460 
7-8 年级
3.81 - 34.51
124,284 — — 124,284 
265,981 — — 265,981 
1,339,281 5,590 — 1,344,871 
损失补贴(4,450)(92)— (4,542)
总计1,334,831 5,498 — 1,340,329 

2022年12月31日
12 个月的 PD
范围		第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
已签发的承诺和财务担保
1-4 年级
0.03 - 0.74
302,260 — — 302,260 
5-6 年级
0.75 - 3.80
279,550 1,700 — 281,250 
7-8 年级
3.81 - 34.51
195,864 — — 195,864 
777,674 1,700 — 779,374 
承兑项下的客户责任
1-4 年级
0.03 - 0.74
34,258 — — 34,258 
5-6 年级
0.75 - 3.80
19,782 — — 19,782 
7-8 年级
3.81 - 34.51
109,305 — — 109,305 
163,345 — — 163,345 
941,019 1,700 — 942,719 
损失补贴(3,605)(23)— (3,628)
总计937,414 1,677 — 939,091 


10
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

按摊销成本计算的证券
2023年9月30日
12 个月 DP
范围		第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
1-4 年级
0.03 - 0.74
903,031 — — 903,031 
5-6 年级
0.75 - 3.80
67,368 29,168 — 96,536 
970,399 29,168 — 999,567 
损失补贴(1,426)(307)— (1,733)
总计968,973 28,861 — 997,834 
2022年12月31日
12 个月的 PD
范围		第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
1-4 年级
0.03 - 0.74
736,139 — — 736,139 
5-6 年级
0.75 - 3.80
154,248 46,589 — 200,837 
7-8 年级
3.81 - 34.51
— — 4,995 4,995 
890,387 46,589 4,995 941,971 
损失补贴(2,170)(1,779)(4,002)(7,951)
总计888,217 44,810 993 934,020 
FVOCI的证券
2023年9月30日
12 个月的 PD
范围		第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
1-4 年级
0.03 - 0.74
— — — — 
— — — — 
损失补贴— — — — 
总计— — — — 
2022年12月31日
12 个月的 PD
范围		第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
1-4 年级
0.03 - 0.74
77,972 — — 77,972 
77,972 — — 77,972 
损失补贴(10)— — (10)
总计77,962 — — 77,962 

11
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

下表显示了第1、2和3阶段按摊销成本计算的当前和过期贷款余额的信息：

2023年9月30日
第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
当前6,650,826 238,655 — 6,889,481 
逾期未交— — 10,107 10,107 
总计6,650,826 238,655 10,107 6,899,588 
2022年12月31日
第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
当前6,634,190 98,723 — 6,732,913 
违约者— — 20,000 20,000 
逾期未交— — 10,107 10,107 
总计6,634,190 98,723 30,107 6,763,020 

下表分析了衍生品交易产生的交易对手信贷风险。银行的衍生品公允价值通常由现金担保。

2023年9月30日
名义价值
美元		衍生物
金融的
乐器-
公允价值资产		衍生物
金融的
乐器-
公允价值
负债
利率互换602,638 282 (12,376)
跨币种互换1,383,397 107,536 (55,965)
外汇远期52,276 — (2,684)
总计2,038,311 107,818 (71,025)
2022年12月31日
名义价值
美元		衍生物
金融的
乐器-
公允价值资产		衍生物
金融的
乐器-
公允价值
负债
利率互换368,711 483 (544)
跨币种互换1,175,570 45,806 (33,217)
外汇远期189,173 21,870 — 
总计1,733,454 68,159 (33,761)






12
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

二、损失补贴

下表显示了按金融工具类别分列的损失备抵期初余额与期末余额的对账情况。

按摊销成本计算的贷款
第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
截至2022年12月31日的预期信贷损失备抵金28,589 5,050 21,561 55,200 
转入终身预期信用损失(431)431 — — 
预期信贷损失备抵金变动的净影响(1,302)3,450 6,446 8,594 
在此期间被取消确认的金融工具(14,827)(526)— (15,353)
源自或购买的新乐器20,731 1,873 — 22,604 
注销— — (21,144)(21,144)
截至2023年9月30日的预期信贷损失备抵金32,760 10,278 6,863 49,901 

第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
截至2021年12月31日的预期信贷损失备抵金20,115 16,175 5,186 41,476 
转入终身预期信用损失(29)29 — — 
转入 12 个月的预期信贷损失176 (176)— — 
向信用减值金融工具转账(130)— 130 — 
预期信贷损失备抵金变动的净影响(1,718)(10,146)16,072 4,208 
年内被取消确认的金融工具(12,385)(832)— (13,217)
源自或购买的新乐器22,560 — — 22,560 
注销— — (893)(893)
回收率— — 1,066 1,066 
截至2022年12月31日的预期信贷损失备抵金28,589 5,050 21,561 55,200 







13
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

贷款承诺、财务担保合同和承兑下的客户责任

贷款承诺和财务担保合同的预期信用损失备抵反映了银行管理层对承兑和或有负债下客户负债的预期信用损失的估计，例如：已确认的信用证、备用信用证、担保和信贷承诺。

第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
截至2022年12月31日的预期信贷损失备抵金3,605 23 — 3,628 
预期信贷损失准备金变动的净影响19 27 — 46 
在此期间被取消确认的金融工具(2,752)— — (2,752)
源自或购买的新乐器3,602 18 — 3,620 
截至2023年9月30日的预期信贷损失备抵金4,450 92 — 4,542 
第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
截至2021年12月31日的预期信贷损失备抵金3,472 331 — 3,803 
转入 12 个月的预期信贷损失133 (133)— — 
预期信贷损失准备金变动的净影响(160)(39)— (199)
年内被取消确认的金融工具(2,981)(136)— (3,117)
源自或购买的新乐器3,141 — — 3,141 
截至2022年12月31日的预期信贷损失备抵金3,605 23 — 3,628 



14
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

按摊销成本计算的证券
第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
截至2022年12月31日的预期信贷损失备抵金2,170 1,779 4,002 7,951 
转入终身预期信用损失(40)40 — — 
预期信贷损失备抵金变动的净影响(54)397 1,253 1,596 
在此期间被取消确认的金融工具(859)(185)— (1,044)
源自或购买的新乐器209 — — 209 
注销— (1,724)(5,255)(6,979)
截至2023年9月30日的预期信贷损失备抵金1,426 307 — 1,733 

第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
截至2021年12月31日的预期信贷损失备抵金1,790 — — 1,790 
转入终身预期信用损失(46)46 — — 
向信用减值金融工具转账(33)— 33 — 
预期信贷损失备抵金变动的净影响(13)941 3,969 4,897 
年内被取消确认的金融工具(420)— — (420)
源自或购买的新金融资产892 792 — 1,684 
截至2022年12月31日的预期信贷损失备抵金2,170 1,779 4,002 7,951 




















15
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

FVOCI的证券
第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
截至2022年12月31日的预期信贷损失备抵金10 — — 10 
在此期间被取消确认的金融工具(10)— — (10)
截至2023年9月30日的预期信贷损失备抵金— — — — 

第 1 阶段第 2 阶段第 3 阶段总计
截至2021年12月31日的预期信贷损失备抵金26 — — 26 
年内被取消确认的金融工具(16)— — (16)
截至2022年12月31日的预期信贷损失备抵金10 — — 10 


下表提供了以下两者之间的对账：

—前面表格中显示的金额，用于核对每类金融工具的亏损补贴的期初和期末余额；以及

— 简明合并中期损益表中的信贷损失专列项目（逆向）准备金。



16
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

2023年9月30日摊销贷款
成本		贷款承诺
和财务
担保合同		证券总计
按摊销成本计算FVOCI
预期信贷损失备抵金变动的净影响8,594 46 1,596 — 10,236 
在此期间被取消确认的金融工具(15,353)(2,752)(1,044)(10)(19,159)
源自或购买的新金融资产22,604 3,620 209 — 26,433 
总计15,845 914 761 (10)17,510 

2022年9月30日摊销贷款
成本		贷款承诺
和财务
担保合同		证券总计
按摊销成本计算FVOCI
预期信贷损失备抵金变动的净影响358 (258)1,834 — 1,934 
在此期间被取消确认的金融工具(9,542)(2,882)(261)(15)(12,700)
源自或购买的新金融资产21,823 1,717 994 — 24,534 
总计12,639 (1,423)2,567 (15)13,768 

17
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

三、信用减值金融资产

在银行的内部信用风险分级系统中，信用减值贷款和垫款的评级为8至10。

下表列出了信贷减值金融资产信贷损失备抵账面金额变动的对账情况：

9月30日
2023		2022年12月31日
期初的信用减值贷款21,561 5,186 
在此期间被归类为信用受损— 130 
预期信贷损失备抵额的变化6,182 14,606 
利息收入264 1,466 
注销(21,144)(893)
追回先前注销的款项— 1,066 
期末的信用减值贷款6,863 21,561 
9月30日
2023		2022年12月31日
按摊销成本进行投资，期初有信用减值4,002 — 
在此期间被归类为信用受损— 33 
预期信贷损失备抵额的变化1,250 3,717 
利息收入3 252 
注销(5,255)— 
按摊销成本进行投资，期末有信用减值— 4,002 

18
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

四、信用风险的集中

该银行按行业、行业和国家监测信用风险的集中度。对贷款、贷款承诺、财务担保和证券的信用风险集中度的分析如下。

按行业和行业划分的集中度
贷款在
摊销成本		贷款承诺
和财务担保合同		证券
按摊销成本计算FVOCI
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022
账面金额-本金6,899,588 6,763,020 265,981 163,345 999,567 941,971 — 77,972 
承诺/担保金额— — 1,078,890 779,374 — — — — 
按行业划分的集中度
公司：
私人3,120,497 2,553,193 644,063 409,139 593,717 543,381 — 24,773 
国有的1,173,374 1,115,932 180,153 110,468 20,637 51,388 — — 
金融机构：
私人2,062,404 2,245,385 139,646 120,614 290,746 250,975 — — 
国有的436,997 719,882 381,009 302,498 35,202 31,902 — 53,199 
君主106,316 128,628 — — 59,265 64,325 — — 
总计6,899,588 6,763,020 1,344,871 942,719 999,567 941,971 — 77,972 
按行业划分的集中度
金融机构2,499,401 2,965,266 520,655 423,112 350,359 282,878 — 53,199 
制造业1,633,768 1,341,453 374,709 293,659 350,708 339,914 — 14,898 
石油和石油衍生产品1,283,792 1,244,491 182,211 104,426 90,465 77,553 — 9,875 
农业305,013 317,037 5,104 3,854 — — — — 
服务356,649 267,868 124,666 55,430 60,898 64,412 — — 
采矿281,134 150,707 36,662 — 14,438 24,381 — — 
君主106,316 128,628 — — 59,265 64,325 — — 
其他433,515 347,570 100,864 62,238 73,434 88,508 — — 
总计6,899,588 6,763,020 1,344,871 942,719 999,567 941,971 — 77,972 


19
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

各国的风险评级和集中度

贷款在
摊销成本		贷款承诺
和财务担保合同		证券
按摊销成本计算FVOCI
9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022		9月30日
2023		十二月三十一日
2022
账面金额-本金6,899,588 6,763,020 265,981 163,345 999,567 941,971 — 77,972 
承诺/担保金额— — 1,078,890 779,375 — — — — 
评级
1-42,956,102 2,864,685 586,930 336,519 903,031 736,139 — 77,972 
5-63,661,802 3,696,527 485,369 301,031 96,536 200,837 — — 
7-8271,577 191,701 272,572 305,169 — 4,995 — — 
9-1010,107 10,107 — — — — — — 
总计6,899,588 6,763,020 1,344,871 942,719 999,567 941,971 — 77,972 
按国家划分的集中度
阿根廷52,473 55,598 — — — — — — 
澳大利亚— — — — — 9,628 — — 
比利时13,977 25,362 — — — — — — 
玻利维亚— — 4,973 3,759 — — — — 
巴西955,732 980,205 76,842 54,907 35,888 69,501 — — 
加拿大— — — — 43,213 13,503 — — 
智利445,855 416,714 45,633 44,846 91,171 112,586 — — 
中国16,700 2,800 — — — — — — 
哥伦比亚966,364 702,409 101,045 54,333 33,994 54,484 — — 
哥斯达黎加259,558 260,625 51,653 56,718 7,985 9,926 — — 
丹麦— — 19,825 11,880 — — — — 
多米尼加共和国606,551 579,918 150,634 27,534 4,736 4,828 — — 
厄瓜多尔214,255 110,466 274,202 305,168 — — — — 
萨尔瓦多57,000 30,032 — — — — — — 
法国44,668 126,929 103,748 66,906 — — — — 
德国— — 15,000 10,000 14,731 — — — 
危地马拉653,516 745,837 102,311 67,456 — — — — 
洪都拉斯155,076 176,270 975 3,615 — — — — 
爱尔兰— — — — 14,850 9,579 — — 
以色列— — — — 4,811 4,880 — — 
牙买加75,622 14,083 — — — — — — 
日本12,705 14,712 — — 38,320 4,353 — — 
韩国— — — — 1,825 — — — 
卢森堡89,763 114,557 — — — — — — 
墨西哥864,818 823,028 85,986 69,080 71,982 100,870 — — 
挪威— — — — 9,854 — — — 
巴拿马312,521 533,452 55,092 19,240 34,020 29,065 — — 
巴拉圭137,501 151,287 230 3,430 — — — — 
秘鲁572,679 478,998 206,343 114,941 30,677 60,575 — — 
新加坡113,569 152,208 9,053 24,333 — — — — 
千里达和多巴哥144,003 128,846 — — — — — — 
美利坚合众国61,509 53,463 27,535 3,349 512,974 458,193 — 43,464 
英国60,373 51,221 — — 33,837 — — — 
乌拉圭12,800 34,000 13,791 1,224 — — — — 
多边— — — — — — — 34,508 
总计6,899,588 6,763,020 1,344,871 942,719 999,567 941,971 — 77,972 
20
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

v. 抵消金融资产和负债

下表包括在简明合并中期财务报表中抵消或受可执行的主净额结算安排约束的金融资产和负债：

a) 衍生金融工具——资产
2023年9月30日
格罗斯
的数量
资产		总金额
抵消在
合并
的声明
金融的
位置		净金额为
呈现的资产
在
合并
的声明
金融的
位置		总金额未抵消
的合并报表
财务状况		网
金额
金融
乐器		现金抵押品
收到的
用于对冲的衍生金融工具107,818 — 107,818 — (76,421)31,397 
总计107,818 — 107,818 — (76,421)31,397 

2022年12月31日
格罗斯
的数量
资产		总金额
抵消在
合并
的声明
金融的
位置		净金额为
呈现的资产
在
合并
的声明
金融的
位置		总金额未抵消
的合并报表
财务状况		网
金额
金融
乐器		现金抵押品
收到的
用于对冲的衍生金融工具68,159 — 68,159 — (50,615)17,544 
总计68,159 — 68,159 — (50,615)17,544 










21
拉丁美洲对外商业银行、S.A. 及其子公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

A. 信用风险（续）

b) 根据回购协议出售的证券和衍生金融工具——负债
2023年9月30日
格罗斯
的数量
负债		总金额
抵消在
合并
的声明
金融的
位置		净金额为
呈现的资产
在
合并
的声明
金融的
位置		总金额
合并后未抵消
的声明
财务状况		网
金额
金融
乐器		现金抵押品
收到的
根据回购协议出售的证券(195,620)— (195,620)217,095 11,496 32,971 
用于对冲的衍生金融工具(71,025)— (71,025)— 74,090 3,065 
总计(266,645)— (266,645)217,095 85,586 36,036 

2022年12月31日
格罗斯
的数量
负债		总金额
抵消在
合并
的声明
金融的
位置		净金额为
呈现的资产
在
合并
的声明
金融的
位置		总金额
合并后未抵消
的声明
财务状况		网
金额
金融
乐器		现金抵押品
收到的
根据回购协议出售的证券(300,498)— (300,498)791,956 22,947 514,405 
用于对冲的衍生金融工具(33,761)— (33,761)— 17,702 (16,059)
总计(334,259)— (334,259)791,956 40,649 498,346 






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3. 财务风险审查（续）
    
B. 流动性风险

i. 流动性风险敞口

下表详细说明了银行的流动性比率：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
在期末161.22 %167.46 %
时段平均值176.75 %132.63 %
期限的最大值356.99 %276.86 %
期限的最小值111.49 %81.18 %
下表包括按国家风险划分的银行流动资产：
2023年9月30日2022年12月31日
（以百万美元计）现金和应付账款来自
银行		证券 FVOCI总计现金和应付账款来自
银行		证券 FVOCI总计
美利坚合众国1,424 — 1,424 1,151 43 1,194 
拉丁美洲20 — 20 15 — 15 
多边75 — 75 25 35 60 
总计1,545 — 1,545 1,191 78 1,269 

下表包括银行的客户活期存款及其与客户存款总额的比率：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百万美元计）
活期存款和 “隔夜” 存款883 583 
活期存款和 “隔夜” 存款占存款总额20.99 %18.27 %

银行向客户提供的活期存款产生的流动性要求由银行的流动资产满足，如下所示：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百万美元计）
流动资产总额1,545 1,269 
总资产与总负债之比36.71 %39.77 %
联邦的流动资产总额
美利坚合众国储备		91.29 %90.23 %



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（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

B. 流动性风险（续）

尽管该银行资产的平均期限超过其平均负债期限，但由于该银行主要从事对外贸易融资，因此贷款组合中很大一部分的短期性质降低了相关的流动性风险。

下表包括银行贷款和证券短期投资组合的账面金额，这些贷款和证券短期投资组合的账面金额根据其原始合同期限及其平均剩余期限而定，期限在一年之内：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百万美元计）
根据其原始条款，按摊销成本计算的贷款组合和少于/等于1年的投资组合3,684 4,008 
平均期限（天）191 200

下表包括银行贷款和证券中期投资组合的账面金额，这些贷款和证券中期投资组合的账面金额根据其原始合同条款及其平均剩余期限而定，期限超过一年：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以百万美元计）
根据其原始条款，按摊销成本计算的贷款组合和大于/等于1年的投资组合4,215 3,775 
平均期限（天）1,368 1,367 

























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（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

B. 流动性风险（续）

二、金融负债和金融资产的到期分析

下表详细列出了金融资产和负债的未来未贴现现金流量，按其相对于合同到期日的剩余到期日分组：
2023年9月30日
最多 3
月份		3 到 6 个月6 个月到 1 个月
年		1 到 5 年超过 5
年份		总流入
（流出）		携带
金额
资产
现金和银行应付款1,645,585 — — — — 1,645,585 1,644,996 
证券65,875 14,651 138,439 863,372 35,576 1,117,913 1,009,858 
贷款2,141,932 1,163,722 1,579,627 2,573,991 192,885 7,652,157 6,928,262 
衍生金融工具-资产139 — 777 106,890 12 107,818 107,818 
总计3,853,531 1,178,373 1,718,843 3,544,253 228,473 10,523,473 9,690,934 
负债
存款(3,177,772)(481,428)(483,101)(153,113)— (4,295,414)(4,241,195)
根据回购协议出售的证券(65,064)(137,643)— — — (202,707)(195,620)
借款和债务(890,806)(606,849)(524,829)(2,485,367)(36,117)(4,543,968)(4,105,675)
租赁负债(238)(245)(498)(4,380)(11,128)(16,489)(16,489)
衍生金融工具-负债(2,684)(20,895)(10,508)(33,994)(2,944)(71,025)(71,025)
总计(4,136,564)(1,247,060)(1,018,936)(2,676,854)(50,189)(9,129,603)(8,630,004)
净头寸小计(283,033)(68,687)699,907 867,399 178,284 1,393,870 1,060,930 
资产负债表外突发事件
已确认的信用证116,628 97,083 4,637 — — 218,348 
备用信用证和担保103,330 228,054 203,722 31,468 — 566,574 
信贷承诺68,000 — 61,058 164,910 — 293,968 
总计287,958 325,137 269,417 196,378 — 1,078,890 
总净头寸(570,991)(393,824)430,490 671,021 178,284 314,980 












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3. 财务风险审查（续）

B. 流动性风险（续）
2022年12月31日
最多 3
月份		3 到 6
月份		6 个月到 1 个月
年		1 到 5 年超过 5
年份		总流入
（流出）		携带
金额
资产
现金和银行应付款1,241,779 — — — — 1,241,779 1,241,586 
证券129,983 105,789 98,345 744,996 10,293 1,089,406 1,023,632 
贷款2,294,259 1,478,494 1,223,661 2,244,454 158,967 7,399,835 6,760,434 
衍生金融工具-资产4,216 10,831 14,015 39,097 — 68,159 68,159 
总计3,670,237 1,595,114 1,336,021 3,028,547 169,260 9,799,179 9,093,811 
负债
存款(2,770,754)(256,989)(161,889)(39,805)— (3,229,437)(3,205,386)
根据回购协议出售的证券(53,418)(64,513)(55,144)(138,286)— (311,361)(300,498)
借款和债务(776,584)(895,531)(934,288)(2,212,704)(41,523)(4,860,630)(4,464,389)
租赁负债(384)(384)(738)(5,769)(13,771)(21,046)(16,745)
衍生金融工具-负债(3,702)(764)(63)(26,882)(2,350)(33,761)(33,761)
总计(3,604,842)(1,218,181)(1,152,122)(2,423,446)(57,644)(8,456,235)(8,020,779)
净头寸小计65,395 376,933 183,899 605,101 111,616 1,342,944 1,073,032 
资产负债表外突发事件
已确认的信用证166,367 117,398 21,024 — — 304,789 
备用信用证和担保132,353 117,750 92,750 8,772 — 351,625 
信贷承诺— 13,102 32,906 76,952 — 122,960 
总计298,720 248,250 146,680 85,724 — 779,374 
总净头寸(233,325)128,683 37,219 519,377 111,616 563,570 

上表中的金额汇编如下：

金融工具的类型汇编金额的依据
金融资产和负债未贴现的现金流，包括预计的利息支付。
已签发财务担保合同和贷款承诺合同尽早到期。对于已签发的财务担保合同，最大担保金额分配给可以要求担保的最早期限。
衍生金融资产和金融负债
合同未贴现的现金流。显示的金额是同时结算总额或净额的衍生品的名义流入和流出总额。
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（除非另有说明，金额以千美元表示）

3. 财务风险审查（续）

B. 流动性风险（续）

三、流动性储备

作为金融负债产生的流动性风险管理的一部分，银行持有包括现金和现金等价物的流动资产。

下表列出了银行流动性储备的组成部分：
2023年9月30日2022年12月31日
金额公允价值金额公允价值
与美国联邦储备银行的余额
美国各州		1,409,929 1,409,929 1,144,896 1,144,896 
来自银行的现金和应付款 (1)
134,571 134,571 46,040 46,040 
总计1,544,500 1,544,500 1,190,936 1,190,936 
(1) 不包括质押存款。


四. 可用于支持未来资金的金融资产

下表列出了该银行可用于支持未来融资的金融资产：
2023年9月30日2022年12月31日
作为抵押品质押可用作抵押品作为抵押品质押可用作抵押品
现金和银行应付款100,496 1,544,500 50,649 1,190,936 
投资证券的名义214,965 788,970 331,571 672,042 
按摊销成本计算的贷款— 6,899,588 — 6,763,020 
总计315,461 9,233,058 382,220 8,625,998 





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3. 财务风险审查（续）

C. 市场风险

该银行通过考虑银行的合并财务状况来管理市场风险。

i. 利率风险

下表详细介绍了该银行基于利率重定价/到期日对计息金融资产和负债的风险敞口：
2023年9月30日
最多 3 个
月份		3 到 6
月份		6 个月
到
1 年		1 到 5
年份		超过 5
年份		没有利息
评级风险		总计
资产
现金和银行应付款1,626,478 — — — — 18,518 1,644,996 
证券40,778 14,300 123,527 790,449 30,513 — 999,567 
贷款4,162,168 1,520,695 890,749 312,042 13,934 — 6,899,588 
总计5,829,424 1,534,995 1,014,276 1,102,491 44,447 18,518 9,544,151 
负债
活期存款和定期存款(3,226,837)(470,279)(385,042)(116,174)— (8,585)(4,206,917)
根据回购协议出售的证券(63,994)(131,626)— — — — (195,620)
借款和债务(2,382,316)(416,186)(258,012)(981,516)(13,386)— (4,051,416)
总计(5,673,147)(1,018,091)(643,054)(1,097,690)(13,386)(8,585)(8,453,953)
为利息风险管理而持有的衍生金融工具的净影响140 (20,895)(9,732)72,895 (2,931)— 39,477 
总利率敏感度156,417 496,009 361,490 77,696 28,130 9,933 1,129,675 



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3. 财务风险审查（续）

C. 市场风险（续）

2022年12月31日
最多 3 个
月份		3 到 6
月份		6 个月
到
1 年		1 到 5
年份		超过 5
年份		没有利息
评级风险		总计
资产
现金和银行应付款1,233,700 — — — — 7,886 1,241,586 
证券112,736 114,815 82,666 701,749 7,977 — 1,019,943 
贷款2,956,268 2,531,067 1,007,343 240,949 27,393 — 6,763,020 
总计4,302,704 2,645,882 1,090,009 942,698 35,370 7,886 9,024,549 
负债
活期存款和定期存款(2,746,776)(250,299)(153,862)(35,082)— (4,697)(3,190,716)
根据回购协议出售的证券(52,164)(62,968)(53,740)(131,626)— — (300,498)
借款和债务(1,354,457)(953,503)(1,083,543)(999,151)(25,857)— (4,416,511)
总计(4,153,397)(1,266,770)(1,291,145)(1,165,859)(25,857)(4,697)(7,907,725)
为利息风险管理而持有的衍生金融工具的净影响476 41 2,145 12,215 (2,350)— 12,527 
总利率敏感度149,783 1,379,153 (198,991)(210,946)7,163 3,189 1,129,351 

假设收益率曲线没有不对称变动，财务状况保持不变，以下是对该银行对报告日市场利率最有可能上升或下降的敏感度的分析：
变化
利率		对的影响
盈利或亏损		对的影响
公正
2023年9月30日+50 bps2,412 (6,682)
-50 bps(2,591)6,903 
2022年12月31日+50 bps4,559 676 
-50 bps(4,629)(206)
利率变动通过以下方式影响报告的股票：
-留存收益：净利息收入和损益中报告的衍生品公允价值的增加或减少；
-公允价值储备：直接以股权形式报告的FVOCI金融资产公允价值的增加或减少；以及
-套期保值准备金：符合条件的现金流对冲关系中指定的套期保值工具的公允价值的增加或减少。
考虑到前一年的利率波动，这种敏感性可以分析利率的变化。




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3. 财务风险审查（续）

C. 市场风险（续）
管理利率基准改革以及因改革而产生的任何风险

截至2023年9月30日，该银行的美元伦敦银行同业拆借利率风险敞口总额为1.81亿美元的银团信贷额度，这些信贷额度尚未纳入相应协议中的替代参考利率和/或过渡条款。银行行政部门已经评估了可能产生的影响，并未预见到相关代理管理机构更新这些合同以纳入必要条款的过程中存在重大风险。该银行预计，纳入此类变更的过程将在每笔交易重新定价日期之前进行。

二。外汇风险
下表显示了银行总资产和负债账面金额的最大外币敞口金额，套期保值关系除外
2023年9月30日
巴西人
真实的		欧洲的
欧元		日本人
日元		哥伦比亚人
比索		墨西哥的
比索
其他
货币
(1)
总计
汇率5.03 1.06 149.41 4,081.63 17.43 
资产
现金和银行应付款42 300 3 33 933 11 1,322 
贷款— 13,216 — — 406,980 — 420,196 
总计42 13,516 3 33 407,913 11 421,518 
负债
借款和债务— (13,216)— — (408,258)— (421,474)
总计— (13,216)— — (408,258)— (421,474)
净货币头寸42 300 3 33 (345)11 44 






















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3. 财务风险审查（续）

C. 市场风险（续）
2022年12月31日
巴西人
真实的		欧洲的
欧元		日本人
日元		哥伦比亚人
比索		墨西哥的
比索
其他
货币
(1)
总计
汇率5.29 1.07 130.96 4,854.37 19.50 
资产
现金和银行应付款26 53 4 9 5,439 38 5,569 
贷款— — — — 301,765 — 301,765 
总计26 53 4 9 307,204 38 307,334 
负债
借款和债务— — — — (306,603)— (306,603)
总计— — — — (306,603)— (306,603)
净货币头寸26 53 4 9 601 38 731 

（1）它包括其他货币，例如：阿根廷比索，澳元，瑞士法郎和英镑。
.


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4. 金融工具的公允价值

A. 经常性估值

使用公允价值层次结构在合并财务状况表上通过标题定期按公允价值计量的金融工具描述如下：
2023年9月30日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
衍生金融工具-资产：
利率互换— 281 — 281 
跨币种互换— 107,537 — 107,537 
按公允价值计算的总资产— 107,818 — 107,818 
负债
衍生金融工具-负债：
利率互换— 12,376 — 12,376 
跨币种互换— 55,965 — 55,965 
外汇远期— 2,684 — 2,684 
按公允价值计算的负债总额— 71,025 — 71,025 
2022年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
FVOCI 的证券-公司债务— 78,372 — 78,372 
衍生金融工具-资产：
利率互换— 483 — 483 
跨币种互换— 45,806 — 45,806 
外汇远期— 21,870 — 21,870 
衍生金融工具资产总额— 68,159 — 68,159 
按公允价值计算的总资产— 146,531 — 146,531 
负债
衍生金融工具-负债：
利率互换— 544 — 544 
跨币种互换— 33,217 — 33,217 
衍生金融工具总额——负债— 33,761 — 33,761 
按公允价值计算的负债总额— 33,761 — 33,761 







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4. 金融工具的公允价值（续）

B. 非经常性估值

下表提供了有关银行未定期计量的金融工具的账面金额和估计公允价值的信息：
2023年9月30日
携带
金额		公平
价值		第 1 级第 2 级第 3 级
资产
银行现金和存款1,644,996 1,644,996 — 1,644,996 — 
按摊销成本计算的证券 (1)
1,009,858 971,367 — 962,269 9,098 
按摊销成本计算的贷款 (2)
6,928,262 6,954,970 — 6,954,970 — 
承兑项下的客户责任265,981 265,981 — 265,981 — 
负债
存款4,241,195 4,241,195 — 4,241,195 — 
根据回购协议出售的证券195,620 195,620 — 195,620 — 
借款和债务，净额4,051,416 4,240,474 — 4,240,474 — 
未获录取265,981 265,981 — 265,981 — 
2022年12月31日
携带
金额		公平
价值		第 1 级第 2 级第 3 级
资产
银行现金和存款1,241,586 1,241,586 — 1,241,586 — 
按摊销成本计算的证券 (1)
945,260 895,154 — 894,034 1,120 
按摊销成本计算的贷款，净额 (2)
6,760,434 6,785,652 — 6,785,652 — 
承兑项下的客户责任163,345 163,345 — 163,345 — 
负债
存款3,205,386 3,205,386 — 3,205,386 — 
根据回购协议出售的证券300,498 300,498 — 300,498 — 
借款和债务，净额4,416,511 4,389,902 — 4,389,902 — 
未获录取163,345 163,345 — 163,345 — 
(1) 按摊销成本计算的证券账面金额扣除1,200万美元的应计应收利息和截至2023年9月30日的170万美元预期信贷损失备抵金（截至2022年12月31日的1,120万美元的应计应收利息和800万美元的预期信贷损失备抵金）。
(2) 截至2023年9月30日，按摊销成本计算的贷款账面金额扣除9,910万美元的应计应收利息、4,990万美元的预期信贷损失备抵以及2,060万美元的未赚利息和递延费用（截至2022年12月31日7,000万美元的应计应收利息、5,520万美元的预期信贷损失备抵金以及1,730万美元的未赚利息和递延费用）。





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5. 来自银行的现金和应付款

下表列出了银行计息存款和限制性存款的详细信息：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
在美利坚合众国联邦储备银行的无限制存款1,409,929 1,144,896 
其他银行的现金和非计息存款18,518 7,886 
其他银行的现金和计息存款 (1)
216,549 88,804 
现金和银行应付账款总额1,644,996 1,241,586 
减去：
原始到期日超过90天的定期存款和其他限制性存款 (1)
100,496 50,650 
合并现金流量表中来自银行的现金和应付账款总额1,544,500 1,190,936 

下表列出了按国家风险分类的限制性存款：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
瑞士16,118 16,797 
日本25,710 — 
美利坚合众国 (1)
36,774 11,387 
西班牙7,816 12,814 
德国14,078 5,380 
英国— 4,272 
总计100,496 50,650 

(1) 截至2023年9月30日，包括根据1994年3月立法向纽约州金融服务部提供的1,400万美元（2023年12月31日：1,000万美元）的限制性存款，以及为衍生金融工具交易提供担保的保证金通知存款。






















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6. 证券

证券的列报方式如下：
2023年9月30日摊销成本FVOCI总计
校长999,567 — 999,567 
应收利息12,024 — 12,024 
津贴(1,733)— (1,733)
1,009,858 — 1,009,858 

2022年12月31日摊销成本FVOCI总计
校长941,971 77,972 1,019,943 
应收利息11,240 400 11,640 
津贴(7,951)— (7,951)
945,260 78,372 1,023,632 

下表显示了按合同到期日分列的证券：
2023年9月30日摊销成本FVOCI总计
1 年内到期178,578 — 178,578 
1 年后但在 5 年内803,217 — 803,217 
5 年后，但在 10 年内17,772 — 17,772 
余额-本金999,567 — 999,567 
2022年12月31日摊销成本FVOCI总计
1 年内到期222,666 77,972 300,638 
1 年后但在 5 年内711,328 — 711,328 
5 年后，但在 10 年内7,977 — 7,977 
余额-本金941,971 77,972 1,019,943 

下表包括为确保回购交易而质押的证券（见附注13）：
9月30日
2023		2022年12月31日
为确保回购交易而质押的证券216,894 345,187 
根据回购协议出售的证券195,620 (300,498)

截至2023年9月30日，按摊销成本销售了5,880万美元的投资，归类为第二阶段，其信用风险显著增加。这些销售导致170万美元的储备金注销和归因于市场风险的370万美元的销售亏损。这些销售是根据该银行管理其投资组合信用风险的战略进行的。


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7. 贷款

下表根据贷款的分类和随后的衡量标准列出了贷款组合：

9月30日
2023		2022年12月31日
贷款，未偿余额6,899,588 6,763,020 
应收利息99,128 69,965 
损失补贴(49,901)(55,200)
未赚取的利息和递延费用(20,553)(17,351)
贷款，净额6,928,262 6,760,434 


贷款组合的固定和浮动利率分配如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
固定利率3,454,476 3,827,083 
浮动利率3,445,112 2,935,937 
总计6,899,588 6,763,020 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，固定利率贷款组合中有68％和79％的剩余到期日少于180天。贷款利率从1.95％到16.50％不等（2022年12月31日：1.27％至15.32％）。

下表详细介绍了与向A类和B类股东发放的贷款有关的信息：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
向A类和B类股东提供的贷款423,698 834,768 
向A类和B类股东提供的贷款占贷款组合总额的百分比6 %12 %
贷款超过A类和B类股东人数的A类和B类股东百分比12 %11 %

8. 贷款承诺和财务担保合同

该银行未偿还的贷款承诺和财务担保合同如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
跟单信用证218,348 304,789 
备用信用证和担保——商业风险566,574 351,625 
信贷承诺293,968 122,960 
总计1,078,890 779,374 






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8. 贷款承诺和财务担保合同（续）

该银行未偿还的贷款承诺和财务担保合同的剩余到期时间如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
最长 1 年882,512 693,650 
从 1 到 2 年94,987 15,956 
2 到 5 年以上101,391 69,768 
总计1,078,890 779,374 

    
9. 金融工具的收益（亏损），净额

已确认的与金融工具业绩相关的损益金额详述如下：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
衍生金融工具的收益（亏损）
和外币兑换，净额		601 (942)1,834 (349)
金融工具的未实现收益
在 FVTPL		— 101 — — 
金融工具的已实现收益
在 FVTPL		— 512 — 512 
按摊销成本出售金融工具的亏损(579)— (3,745)— 
总计22 (329)(1,911)163 

截至2023年9月30日，按摊销成本销售了5,880万美元的投资，归类为第二阶段，其信用风险显著增加。这些销售导致170万美元的储备金注销和归因于市场风险的370万美元的销售亏损。这些销售是根据该银行管理其投资组合信用风险的战略进行的。





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10。衍生金融工具

下表按对冲风险类型和对冲类型详细介绍了用于套期保值的衍生工具的名义金额和账面金额的定量信息：
2023年9月30日
名义上
金额		套期保值的账面金额
乐器
资产 (1)
责任 (1)
利率风险
公允价值套期保值562,638 213 (12,376)
现金流套期保值40,000 68 — 
利率和外汇风险
公允价值套期保值272,214 21,332 (18,141)
现金流套期保值1,111,183 86,205 (37,824)
外汇风险
现金流套期保值52,276 — (2,684)
2,038,311 107,818 (71,025)
2022年12月31日
名义上
金额		套期保值的账面金额
乐器
资产 (1)
责任 (1)
利率风险
公允价值套期保值293,711 340 (543)
现金流套期保值75,000 143 (1)
利率和外汇风险
公允价值套期保值252,793 4,129 (16,237)
现金流套期保值922,777 41,677 (16,980)
外汇风险
现金流套期保值189,173 21,870 — 
1,733,454 68,159 (33,761)

(1) 包含在合并财务状况表中，列在衍生金融工具——资产或负债项下。




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（除非另有说明，金额以千美元表示）

10. 衍生金融工具（续）

A. 公允价值套期保值

下表按风险类型和套期保值项目详细介绍了用于公允价值套期保值的衍生工具的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期保值无效的年份中的变化：
2023年9月30日
名义金额账面金额为
对冲工具
公平的变化
过去的值
计算对冲
无效 (2)
无效
认可于
损益 (2)
资产 (1)
责任 (1)
利率风险
贷款10,000 — (300)(35)5 
按摊销成本计算的证券10,000 62 — (57)107 
存款77,000 118 (56)(121)(7)
借款和债务465,638 33 (12,020)(9,167)2 
利率和外汇风险
借款和债务272,214 21,332 (18,141)17,528 1,296 
总计834,852 21,545 (30,517)8,148 1,403 

2022年12月31日
名义金额账面金额为
对冲工具
公平的变化
过去的值
计算对冲
无效 (2)
无效
认可于
损益 (2)
资产 (1)
责任 (1)
利率风险
贷款155,511 134 (543)1,607 (18)
按摊销成本计算的证券10,000 178 — 167 (62)
借款和债务128,200 28 — (3,457)(111)
利率和外汇风险
贷款1,938 108 — (227)(129)
借款和债务250,855 4,021 (16,237)8,072 (1,548)
总计546,504 4,469 (16,780)6,162 (1,868)

(1) 包含在合并财务状况表中，列在衍生金融工具——资产或负债项下。
(2) 包含在合并损益表中，列在金融工具亏损项下，净额。

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（除非另有说明，金额以千美元表示）

10. 衍生金融工具（续）

A. 公允价值套期保值（续）

下表按风险类型和套期保值项目详细列出了公允价值套期保值项目的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期保值无效期间的变化：

2023年9月30日
账面金额为
对冲物品		合并后的行
财务报表
职位包括
的账面金额
对冲物品		累计金额为
公允价值对冲
调整包含在
的账面金额
对冲物品
公允价值的变化
使用的套期保值物品
计算套期保值
无效 (1)
资产责任
利率风险
贷款10,441 — 贷款，净额(215)40 
按摊销成本计算的证券10,084 — 证券，净额(64)164 
存款(77,770)活期存款113 113 
借款和债务— (222,277)借款和债务，净额12,519 9,169 
利率和外汇风险
借款和债务— (278,883)借款和债务，净额(4,807)(16,758)
总计20,525 (578,930)7,546 (7,272)
2022年12月31日
账面金额为
对冲物品		合并后的行
财务报表
职位包括
的账面金额
对冲物品		累计金额为
公允价值对冲
调整包含在
的账面金额
对冲物品
公允价值的变化
使用的套期保值物品
计算套期保值
无效 (1)
资产责任
利率风险
贷款157,136 — 贷款，净额(1,625)(1,625)
按摊销成本计算的证券9,654 — 证券，净额(229)(229)
借款和债务— (129,306)借款和债务，净额3,350 3,346 
利率和外汇风险
贷款1,839 — 贷款，净额(580)98 
借款和债务— (243,851)借款和债务，净额11,612 (9,620)
总计168,629 (373,157)12,528 (8,030)

(1) 包含在合并损益表中，列在金融工具亏损项下，净额。



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10. 衍生金融工具（续）

A. 公允价值套期保值（续）

下表详细说明了用于公允价值套期保值的衍生工具的名义金额的到期日：

2023年9月30日
利息
评分
互换		交叉货币互换总计
少于 1 年94,420 68,768 163,188 
1 到 2 年以上51,263 84,647 135,910 
2 到 5 年以上416,955 108,674 525,629 
超过 5 年— 10,125 10,125 
总计562,638 272,214 834,852 
2022年12月31日
利息
评分
互换		交叉货币互换总计
少于 1 年145,511 1,937 147,448 
1 到 2 年以上20,000 153,415 173,415 
2 到 5 年以上128,200 87,316 215,516 
超过 5 年— 10,125 10,125 
总计293,711 252,793 546,504 



























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10. 衍生金融工具（续）

A. 公允价值套期保值（续）

下表详细说明了公允价值套期保值中使用的衍生工具在损益中确认的无效性：

截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的九个月
当前逾期总计当前逾期总计
由于利率套期保值而在当期损益中确认的无效性
贷款2 7 9 5 7 12 
按摊销成本计算的证券38 — 38 107 — 107 
存款(9)— (9)(7)— (7)
借款和债务(59)— (59)2 — 2 
因跨货币利率套期保值而在当期损益中确认的无效性
贷款— — — — (26)(26)
借款和债务591 — 591 1,296 — 1,296 
总计563 7 570 1,403 (19)1,384 

截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的九个月
当前逾期总计当前逾期总计
由于利率套期保值而在当期损益中确认的无效性
贷款126 3 129 130 15 145 
按摊销成本计算的证券115 — 115 115 — 115 
借款和债务10 — 10 10 (6)4 
因跨货币利率套期保值而在当期损益中确认的无效性
贷款48 — 48 143 — 143 
借款和债务654 (197)457 733 (1,227)(494)
总计953 (194)759 1,131 (1,218)(87)
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10. 衍生金融工具（续）

B. 现金流套期保值

下表按风险类型和套期保值项目详细介绍了现金流套期保值中使用的衍生工具的名义金额和账面金额，以及用于确定和确认套期保值无效的时期内的变化：
2023年9月30日
持有量
对冲工具		变化是公平的
值用于
计算
对冲
无效
的变化
的公允价值
对冲
乐器
认可于
OCI (2)
效率低下
认可于
盈利或亏损 (3)
金额
重新分类
从树篱里出来
储备以获利
或损失 (3)
名义上
金额
资产 (1)
责任 (1)
利率风险
借款和债务40,000 68 — (35)(35)— — 
利率和外汇风险
借款和债务1,111,183 86,205 (37,824)24,557 24,806 249 (682)
外汇风险
存款— — — — — — 57 
借款和债务52,276 — (2,684)(8,937)(8,883)54 90 
总计1,203,459 86,273 (40,508)15,585 15,888 303 (535)
2022年12月31日
持有量
对冲工具		变化是公平的
值用于
计算
对冲
无效
的变化
的公允价值
对冲
乐器
认可于
OCI (2)
效率低下
认可于
盈利或亏损 (3)
金额
重新分类
从树篱里出来
储备以获利
或损失 (3)
名义上
金额
资产 (1)
责任 (1)
利率风险
借款和债务75,000 143 (1)550 551 1 — 
利率和外汇风险
借款和债务922,777 41,677 (16,980)28,211 27,061 (1,150)4,914 
外汇风险
存款8,534 37 — 37 37 — — 
借款和债务180,639 21,833 — 21,833 21,833 — — 
总计1,186,950 63,690 (16,981)50,631 49,482 (1,149)4,914 


(1) 包含在合并财务状况表中，列在衍生金融工具——资产或负债项下。
(2) 在合并财务状况表中列入 “其他综合收益（亏损）” 项下的权益。
(3) 包含在合并损益表中，列在金融工具亏损项下，净额。


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10. 衍生金融工具（续）

B. 现金流套期保值（续）
下表按风险类型和套期保值项目详细列出了现金流套期保值项目的账面金额，以及用于确定和确认套期保值无效期间的变化：

2023年9月30日
持有量
对冲物品		排队进去
合并
财务报表
职位包括
携带
的金额
套期保值的物品
公允价值的变化
使用的套期保值物品的比例
计算对冲
无效
现金流
对冲储备
资产责任
利率风险
借款和债务— (41,027)借款和债务，净额35 (1)
利率和外汇风险
借款和债务— (1,161,236)借款和债务，净额(24,557)(2,975)
外汇风险
存款— — 活期存款— — 
借款和债务— (49,425)借款和债务，净额8,937 2,543 
总计— (1,251,688)(15,585)(433)
2022年12月31日
持有量
对冲物品		排队进去
合并
财务报表
职位包括
携带
的金额
套期保值的物品
公允价值的变化
使用的套期保值物品的比例
计算对冲
无效
现金流
对冲储备
资产责任
利率风险
借款和债务— (75,695)借款和债务，净额(551)(97)
利率和外汇风险
借款和债务— (943,942)借款和债务，净额(27,061)(8,836)
外汇风险
存款— (8,566)活期存款(37)(44)
借款和债务— (196,646)借款和债务，净额(21,833)1,836 
总计— (1,224,849)(49,482)(7,141)






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未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

10. 衍生金融工具（续）

B. 现金流对冲（续）

下表详细说明了现金流套期保值中使用的衍生工具的到期日：

2023年9月30日
国外
交换
远期合约		利息
评分
互换		交叉货币互换总计
少于 1 年52,276 40,000 392,279 484,555 
1 到 2 年以上— — 335,804 335,804 
2 到 5 年以上— — 365,814 365,814 
超过 5 年— — 17,286 17,286 
总计52,276 40,000 1,111,183 1,203,459 
2022年12月31日
国外
交换
远期合约		利息
评分
互换		交叉货币互换总计
少于 1 年189,173 75,000 388,035 652,208 
1 到 2 年以上— — 194,639 194,639 
2 到 5 年以上— — 322,817 322,817 
超过 5 年— — 17,286 17,286 
总计189,173 75,000 922,777 1,186,950 

下表详细说明了现金流套期保值中使用的衍生工具在损益中确认的无效性：
截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的九个月
当前逾期总计当前逾期总计
因跨货币利率套期保值而在当期损益中确认的无效性
借款和债务(77)10 (67)249 (682)(433)
因汇率套期保值而在当期损益中确认的无效性
存款— — — — 57 57 
借款和债务20 12 32 54 90 144 
总计(57)22 (35)303 (535)(232)









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未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）


10. 衍生金融工具（续）

B. 现金流对冲（续）

下表详细说明了现金流套期保值中使用的衍生工具在损益中确认的无效性：
截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的九个月
当前逾期总计当前逾期总计
由于利率套期保值而在当期损益中确认的无效性
借款和债务— — — (1)— (1)
因跨货币利率套期保值而在当期损益中确认的无效性
借款和债务367 (1)366 1,065 (3)1,062 
总计367 (1)366 1,064 (3)1,061 


11. 其他资产

以下是其他资产的摘要：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
为偿还债务预付资金102,892 — 
应收账款6,196 2,240 
预付费用3,443 1,120 
预付费用和佣金580 325 
应收利息-存款2,186 751 
正在开发的 IT 项目503 425 
遣散费2,127 2,026 
其他473 481 
总计118,400 7,368 

截至2023年9月30日，该银行向付款代理人支付了1.029亿美元的资金，以结清2023年10月2日到期债务的本金和利息。在付款代理人确认向债券持有人付款之前，已支付的金额被确认为其他资产，即预付资金。
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（除非另有说明，金额以千美元表示）

12。存款

银行存款的到期情况（不包括应付利息）如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
需求528,659 233,757 
最多 1 个月1,160,514 999,043 
从 1 个月到 3 个月780,817 969,960 
从 3 个月到 6 个月701,037 385,972 
从 6 个月到 1 年833,264 554,402 
从 1 年到 2 年184,795 31,287 
从 2 年到 5 年17,831 16,295 
总计4,206,917 3,190,716 
下表提供了有关银行存款的更多信息：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
总金额为 100,000 美元或以上4,206,585 3,190,376 
纽约机构的存款总额1,185,795 526,474 

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
在纽约机构存款的利息支出15,192 3,647 34,840 6,868 



13.根据回购协议出售的证券

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该银行根据回购协议进行的融资交易分别为1.956亿美元和3.005亿美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间，与回购协议下的融资交易相关的利息支出分别为740万美元和530万美元。这些费用作为利息支出包括在简明的合并中期损益表中的借款和债务。
    

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（除非另有说明，金额以千美元表示）

14。借款和债务

一些借款协议包括与最低资本充足率、产生额外留置权和资产出售有关的各种违约事件和契约，以及其他惯常契约、陈述和担保。截至2023年9月30日，该银行遵守了所有这些契约。

借款和债务的账面金额详情如下：
2023年9月30日
短期长期
借款债务借款债务总计
校长1,423,411 173,964 537,775 1,924,988 4,060,138 
交易成本(281)(40)(2,176)(6,225)(8,722)
1,423,130 173,924 535,599 1,918,763 4,051,416 
2022年12月31日
短期长期
借款债务借款债务总计
校长2,153,351 42,255 650,275 1,580,727 4,426,608 
交易成本(1,376)(5)(2,952)(5,764)(10,097)
2,151,975 42,250 647,323 1,574,963 4,416,511 









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（除非另有说明，金额以千美元表示）

14. 借款和债务（续）

短期借款和债务

短期（原始到期日少于一年，不包括租赁负债）借款和债务的细目以及合同利率如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
短期借款：
按固定利率计算720,862 1,584,776 
按浮动利率计算702,549 568,575 
校长1,423,411 2,153,351 
减去：交易成本(281)(1,376)
短期借款总额，净额1,423,130 2,151,975 
短期债务：
按固定利率计算101,536 — 
按浮动利率计算72,428 42,255 
校长173,964 42,255 
减去：交易成本(40)(5)
短期债务总额，净额173,924 42,250 
短期借款和债务总额1,597,054 2,194,225 
以美元计的借款和债务的固定利率范围
5.27% 到 6.47%
1.53% 到 6.52%
以美元计的借款的浮动利率范围
5.92% 到 6.35%
4.90% 到 5.72%
以墨西哥比索计算的借款和债务的浮动利率范围
11.77% 到 12.66%
10.97% 到 12.00%
欧元借款的固定利率范围4.39 %— %
日元借款和债务的固定利率范围
1.23% 到 1.23%
0.84% 到 1.23%

按货币分列的短期借款和债务的未清余额，不包括预付的佣金，如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美元1,036,539 1,593,531 
日元48,859 196,245 
欧元13,216 — 
墨西哥比索498,761 405,830 
账面金额-本金1,597,375 2,195,606 




    
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（除非另有说明，金额以千美元表示）

14. 借款和债务（续）

长期借款和债务

长期借款和债务（原始到期日超过一年）的明细以及合同利率以及预付佣金如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
长期借款：
按固定利率计算— 75,000 
按浮动利率计算，到期日为2024年5月至2026年5月537,775 575,275 
校长537,775 650,275 
减去：交易成本(2,176)(2,952)
长期借款总额，净额535,599 647,323 
长期债务：
按固定利率计算，到期日为 2024 年 3 月至 2034 年 11 月1,357,191 1,136,743 
按浮动利率计算，到期日为2024年11月至2028年8月567,797 443,984 
校长1,924,988 1,580,727 
减去：交易成本(6,225)(5,764)
长期债务总额，净额1,918,763 1,574,963 
长期借款和债务总额，净额2,454,362 2,222,286 
以美元计的借款和债务的固定利率范围
1.35% 到 6.15%
0.80% 到 5.81%
以美元计的借款和债务的浮动利率范围
6.30% 到 7.30%
4.96% 到 6.04%
以墨西哥比索计算的借款和债务的固定利率范围
6.50% 到 9.75%
6.50% 到 9.20%
以墨西哥比索计算的借款和债务的浮动利率范围
11.69% 到 11.95%
10.55% 到 10.93%
日元债务的固定利率范围
0.40% 到 1.27%
0.40% 到 1.27%
欧元债务的固定利率范围
0.90% 到 3.75%
0.23% 到 3.75%
以澳元计算的债务固定利率范围
1.41% 到 6.81%
1.41% 到 6.81%
以英镑计的债务固定利率范围1.50 %1.50 %
以瑞士法郎计算的债务固定利率范围0.35 %0.35 %
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14. 借款和债务（续）

长期借款和债务（续）

按货币分列的长期借款和债务的未清余额，不包括预付的佣金，如下所示：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
美元1,134,535 1,155,275 
墨西哥比索1,116,621 845,867 
欧元83,850 111,095 
日元86,997 76,513 
澳元25,322 26,968 
瑞士法郎10,924 10,820 
英镑4,514 4,464 
账面金额-本金2,462,763 2,231,002 

截至2023年9月30日，长期借款和未偿债务的未来还款额如下：

杰出
2024609,044 
2025998,030 
2026428,412 
2027295,099 
2028109,543 
202913,386 
20349,249 
账面金额-本金2,462,763 

下表显示了简明合并中期现金流量表中列报的借款和融资活动产生的债务变动的对账情况：

20232022
截至1月1日的校长4,416,511 3,304,178 
短期借款和债务的净增加(609,090)579,065 
长期借款和债务的收益355,432 1,038,110 
长期借款和债务的支付(194,524)(536,792)
外币汇率的变化89,752 45,460 
对冲会计关系导致的公允价值调整(8,025)(9,334)
其他调整1,360 (4,176)
截至9月30日的校长4,051,416 4,416,511 
作为融资活动一部分的股票账户变动的对账在简明合并中期权益变动报表中列报。
截至2023年9月30日，该银行向付款代理人支付了1.029亿美元的资金，以结清2023年10月2日到期债务的本金和利息。在付款代理人确认向债券持有人付款之前，已支付的金额被确认为其他资产，即预付资金。


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15。租赁负债

租赁负债合同未贴现现金流的到期日分析详述如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
1 年内到期1,536 1,506 
1 年后但在 5 年内6,183 7,210 
5 年后，但在 10 年内12,753 12,330 
未贴现的租赁负债总额20,472 21,046 
短期982 965 
长期15,507 15,780 
合并财务状况表中包含的租赁负债16,489 16,745 
简明合并中期现金流量表中确认的金额：
9月30日
20232022
租赁负债的支付782 744 


16。其他负债

以下是其他负债摘要：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
应计费用和其他累计费用18,515 16,812 
应付账款5,213 7,269 
其他9,358 2,730 
总计33,086 26,811 




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（除非另有说明，金额以千美元表示）

17。每股收益

下表显示了在所示日期计算基本和摊薄后每股收益（“EPS”）时使用的利润和股票数据的对账情况：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（千美元）
该期间的利润45,753 26,874 119,773 61,015 
（美元）
每股基本收益1.25 0.74 3.28 1.68 
摊薄后的每股收益1.25 0.74 3.28 1.68 
（千股）
适用于基本每股收益的已发行普通股的加权平均值36,531 36,329 36,462 36,297 
适用于摊薄后每股收益的已发行普通股的调整后加权平均值36,531 36,329 36,462 36,297 


18.费用和佣金收入

按主要服务类型细分的与客户签订合同的费用和佣金收入详情如下：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
结构性贷款2,740 2,558 3,924 3,584 
跟单和备用信用证6,170 3,515 15,120 10,335 
其他佣金，
网		2,199 206 3,384 578 
总计11,109 6,279 22,428 14,497 


下表提供了关于预计将在生效合同中确认的普通收入的信息：

9月30日
2023
最长 1 年5,116 
从 1 到 2 年1,534 
总计9,275 







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19.业务板块信息

下表按细分市场提供了有关该银行业务的某些信息：

截至2023年9月30日的三个月截至2023年9月30日的九个月
商用财政部总计商用财政部总计
利息收入149,869 32,564 182,433 406,387 78,927 485,314 
利息支出(117)(121,776)(121,893)(347)(317,349)(317,696)
分部间净利息收入(97,351)97,351 — (260,592)260,592 — 
净利息收入52,401 8,139 60,540 145,448 22,170 167,618 
其他收入（支出），净额11,399 (162)11,237 23,120 (2,406)20,714 
总收入63,800 7,977 71,777 168,568 19,764 188,332 
信贷损失准备金(6,506)18 (6,488)(16,760)(750)(17,510)
运营开支(16,081)(3,455)(19,536)(40,213)(10,836)(51,049)
分部利润（亏损）41,213 4,540 45,753 111,595 8,178 119,773 
细分资产7,210,518 2,767,831 9,978,349 
分部负债283,714 8,616,813 8,900,527 


截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的九个月
商用财政部总计商用财政部总计
利息收入80,537 12,129 92,666 176,703 25,020 201,723 
利息支出(115)(52,393)(52,508)(350)(102,795)(103,145)
分部间净利息收入(44,489)44,489 — (86,476)86,476 — 
净利息收入35,933 4,225 40,158 89,877 8,701 98,578 
其他收入（支出），净额6,678 (519)6,159 15,315 (406)14,909 
总收入42,611 3,706 46,317 105,192 8,295 113,487 
信贷损失准备金(3,382)(1,442)(4,824)(11,216)(2,552)(13,768)
运营开支(11,180)(3,439)(14,619)(30,263)(8,441)(38,704)
分部利润（亏损）28,049 (1,175)26,874 63,713 (2,698)61,015 
细分资产7,182,199 2,127,747 9,309,946 
分部负债97,990 8,133,427 8,231,417 

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19. 业务板块信息（续）

下表显示了按业务部门对信息的对账情况：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
该期间的利润45,753 26,874 119,773 61,015 
资产：
来自可报告细分市场的资产9,978,349 9,309,946 
其他资产-未分配116,241 9,864 
总计10,094,590 9,319,810 
负债：
应申报分部的负债8,900,527 8,231,417 
其他负债——未分配33,086 39,469 
总计8,933,613 8,270,886 

20.关联方交易

相关私营公司和金融机构的资产和负债详情如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产：
活期存款2,620 5,986 
贷款，净额40,397 242,024 
按摊销成本计算的证券14,263 19,593 
总计57,280 267,603 
负债：
定期存款232,306 567,451 
总计232,306 567,451 
突发事件：
备用信用证150 3,350 
损失补贴— (16)


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20.关联方交易（续）

与关联方的收入和支出的详细信息如下：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
利息收入：
贷款1,133 1,468 3,143 2,661 
按摊销成本计算的证券109 136 220 357 
总计1,242 1,604 3,363 3,018 
利息支出：
存款(3,682)(3,525)(8,409)(6,805)
净利息收入（支出）(2,440)(1,921)(5,046)(3,787)
其他收入（支出）：
费用和佣金，净额279 27 536 108 
金融工具亏损，净额— — — 54 
其他收入总额，净额279 27 536 162 
来自关联方的净收入(2,161)(1,894)(4,510)(3,625)

支付给作为银行代表的董事和高管的总薪酬为：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
费用：
董事的薪酬成本461 693 1,240 1,416 
高管的薪酬成本1,471 846 6,795 3,273 

银行董事和高管的薪酬成本包括年度现金储备金以及授予的限制性股票和限制性股票单位的成本。

21.诉讼
Bladex没有参与任何对银行业务有重大影响的诉讼，或者据银行管理层所知，没有参与任何可能对其业务、合并财务状况或合并财务业绩产生不利影响的诉讼。

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未经审计的简明合并中期财务报表附注
（除非另有说明，金额以千美元表示）

22.适用的法律法规

流动性指数

巴拿马银行监管局（SBP）发布的第2-2018号规则规定，自2023年9月30日和2022年12月31日起，向巴拿马银行监管局报告的最低LCR为100％。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该银行的LCR分别为161.22％和167.46％。

SBP发布的第4-2008号规则规定，从报告之日起186天内，每家普通牌照银行或国际牌照银行必须始终保持相当于其在巴拿马共和国或海外存款总额30％的最低流动资产余额。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该银行向监管机构报告的流动性指数分别为75.79％和100.49％。

资本充足率

巴拿马共和国的银行法和第01-2015号和03-2016号规则。与总资本充足率指数相对应的信息如下：
9月30日
2023		2022年12月31日
资本基金1,171,1071,072,110
风险加权资产8,603,4868,117,913
资本充足率指数13.61%13.21%
    

杠杆比率

下表显示了银行根据第1-2015号规则第17条的杠杆比率：


9月30日
2023		2022年12月31日
普通资本1,035,088936,092
非风险加权资产10,248,882 9,606,970 
杠杆比率10.10%9.74%



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（除非另有说明，金额以千美元表示）

22.适用的法律法规（续）

具体条款

根据风险、抵押品的分类并根据SBP第4-2013号规则，该银行将贷款组合分类如下：
2023年9月30日
正常特别提及不合标准值得怀疑不可恢复总计
按摊销成本计算的贷款
公司4,276,414 7,350 — — 10,107 4,293,871 
金融机构：
私人2,062,404 — — — — 2,062,404 
国有的436,997 — — — — 436,997 
2,499,401 — — — — 2,499,401 
君主106,316 — — — — 106,316 
总计6,882,131 7,350 — — 10,107 6,899,588 
贷款津贴
国际财务报告准则下的亏损 (1)：
41,566 1,472 — — 6,863 49,901 

2022年12月31日
正常特别提及不合标准值得怀疑不可恢复总计
按摊销成本计算的贷款
公司3,659,018 — — — 10,107 3,669,125 
金融机构：
私人2,225,385 — 20,000 — — 2,245,385 
国有的719,882 — — — — 719,882 
2,945,267 — 20,000 — — 2,965,267 
君主128,628 — — — — 128,628 
总计6,732,913 — 20,000 — 10,107 6,763,020 
贷款津贴
国际财务报告准则下的亏损 (1)：
33,639 — 16,141 — 5,420 55,200 

(1) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据SBP第8-2014号规则计算的具体准备金不超过根据国际财务报告准则计算的准备金。


截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有重组贷款。

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（除非另有说明，金额以千美元表示）

22.适用的法律法规（续）
以下是根据第4-2013号规则并经第8-2014号规则修改的按到期情况对贷款组合的分类：
2023年9月30日
当前逾期未交有违法行为的总计
按摊销成本计算的贷款
公司4,283,764 — 10,107 4,293,871 
金融机构：
私人2,062,404 — — 2,062,404 
国有的436,997 — — 436,997 
2,499,401 — — 2,499,401 
君主106,316 — — 106,316 
总计6,889,481 — 10,107 6,899,588 
2022年12月31日
当前逾期未交有违法行为的总计
按摊销成本计算的贷款
公司3,659,018 — 10,107 3,669,125 
金融机构：
私人2,225,385 20,000 — 2,245,385 
国有的719,882 — — 719,882 
2,945,267 20,000 — 2,965,267 
君主128,628 — — 128,628 
总计6,732,913 20,000 10,107 6,763,020 

根据经第8-2014号规则修订的第4-2013号规则，非应计贷款按类别列报如下：
2023年9月30日
正常特别提及不合标准值得怀疑不可恢复总计
按摊销成本计算的贷款
减值贷款— — — — 10,107 10,107 
总计— — — — 10,107 10,107 
2022年12月31日
正常特别提及不合标准值得怀疑不可恢复总计
按摊销成本计算的贷款
减值贷款— — 20,000 — 10,107 30,107 
总计— — 20,000 — 10,107 30,107 

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
非应计贷款：
私人公司10,107 30,107 
如果贷款被归类为非应计贷款，利息将被撤销292 1,173 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未对处于非应计状态的贷款收取任何利息收入。

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22.适用的法律法规（续）

信用风险承保——动态拨备

截至2023年9月30日和2022年12月31日，根据SBP第4-2013号规则的指导方针计算，这两个时期的动态准备金总额为1.36亿美元，从留存收益中拨出，用于遵守当地监管要求。这种分配仅限于股息分配。

资本储备
除了法规要求的资本储备外，该银行还维持自愿设立的9 520万美元的资本储备。根据《银行法》第69条，减少资本储备需要SBP的事先批准


23. 随后发生的事件

该银行宣布季度现金分红为每股0.25美分，相当于2023年第三季度。现金股息于2023年10月17日获得董事会批准，并将于2023年11月16日支付给截至2023年10月30日记录日期的银行股东。


    
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