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TermLoanaDue2026会员2023-09-300001677703CNDT: TermLoanaDue2026会员2022-12-310001677703CNDT: TermLoanBDUE2028会员2023-09-300001677703CNDT: TermLoanBDUE2028会员2022-12-310001677703CNDT: SeniorNotes2029 年到期成员2023-09-300001677703CNDT: SeniorNotes2029 年到期成员2022-12-310001677703CNDT: 2021 Credit FacilityRevolver 会员2023-09-300001677703CNDT: 2021 Credit FacilityRevolver 会员2022-12-310001677703US-GAAP：循环信贷机制成员2023-09-300001677703US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300001677703US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-12-310001677703US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-09-300001677703US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-310001677703US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001677703US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001677703US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001677703US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001677703US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001677703US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001677703US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300001677703US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300001677703US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310001677703US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-12-310001677703US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310001677703US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300001677703US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-09-300001677703US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300001677703US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310001677703US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2021-12-310001677703US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2021-12-310001677703US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：累计外币调整，包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300001677703US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-09-300001677703US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300001677703US-GAAP：待决诉讼成员CNDT：Skyview CapitallLC和Continuum全球解决方案有限责任公司cvconduent商业服务有限责任公司成员2020-02-032020-02-030001677703US-GAAP：待决诉讼成员CNDT：ConduentBusiness Services LLCV.Cognizant商业服务有限责任公司成员2017-04-120001677703US-GAAP：待决诉讼成员CNDT：ConduentBusiness Services LLCV.Cognizant商业服务有限责任公司成员2017-04-122017-04-12cndt: 索赔00016777032023-04-012023-04-300001677703美国公认会计准则：销售成员成本2023-04-012023-06-300001677703CNDT：诉讼和解费用会员2023-04-012023-06-300001677703US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-04-012022-06-300001677703CNDT：诉讼和解费用会员2022-04-012022-06-300001677703US-GAAP：担保债券成员2023-09-300001677703CNDT：合同和公司义务担保会员2023-09-3000016777032016-12-3100016777032016-12-012016-12-310001677703美国通用会计准则：普通股成员2016-12-310001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2023-07-012023-09-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2022-07-012022-09-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2023-01-012023-09-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2022-01-012022-09-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2023-07-012023-09-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2022-07-012022-09-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2023-01-012023-09-300001677703CNDT：限制性股票和绩效股票会员2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：可转换优先股成员2023-07-012023-09-300001677703US-GAAP：可转换优先股成员2022-07-012022-09-300001677703US-GAAP：可转换优先股成员2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：可转换优先股成员2022-01-012022-09-300001677703US-GAAP：关联党成员2023-07-012023-09-300001677703US-GAAP：关联党成员2022-07-012022-09-300001677703US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-300001677703US-GAAP：关联党成员2022-01-012022-09-30

目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

________________

表单 10-Q

_______________  

（Mark One）

☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度中： 2023年9月30日

或者

☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号 001-37817

CONDUENT IN法人的

（注册人的确切姓名如其章程所示）

纽约

81-2983623

（州或其他司法管辖区 公司或组织）

（国税局雇主 证件号）

校园大道 100 号，

200 号套房，

弗洛勒姆公园，

新泽西

07932

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

(844) 663-2638

（注册人的电话号码，包括区号）

_________________________________________________  

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元			CNDT			纳斯达克全球精选市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 x 没有o

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有o

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

小型举报公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐ 没有☒

班级									截至 2023 年 10 月 31 日仍未付清
普通股，			面值 0.01 美元						217,287,098

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目录

前瞻性陈述

本10-Q表季度报告（“10-Q表格”）以及该10-Q表的任何证物可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》（“诉讼改革法”）中定义的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述和其他信息基于我们的信念以及我们使用当前可用信息做出的假设。“预测”、“相信”、“估计”、“预期”、“计划”、“打算”、“将”、“目标”、“应该”、“可能”、“预测”、“目标”、“可能”、“继续”、“努力”、“如果”、“增长”、“预测”、“潜在”、“可能”、“看到”、“向前”、“进一步” “向前”、“在地平线上” 以及与我们相关的类似表达（包括此类单词和短语的负数和复数形式）旨在识别前瞻性陈述，但缺少这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。这些陈述反映了我们目前对未来事件的看法，并受某些风险、不确定性和假设的影响，其中许多是我们无法控制的，可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述的预期或暗示存在重大差异，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和流动性产生重大不利影响。

可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素和不确定性包括但不限于：政府合同中包含的政府拨款和终止权；我们续订商业和政府合同，包括通过竞争性投标程序授予的合同的能力；我们收回与合同相关的资本和其他投资的能力；我们对第三方提供商的依赖；地缘政治事件的风险和影响以及不断增加特定国家或地区的地缘政治紧张局势、宏观经济状况、自然灾害和其他因素影响我们的员工、客户和供应商；我们正确按时履行合同义务的能力；外包业务流程服务的利益变化；第三方知识产权侵权索赔；我们在合同中估计工作范围或绩效成本的能力；关键高级管理层的流失以及我们吸引和留住必要技术人员和合格技术人员的能力分包商；我们未能开发新的服务产品和保护我们的知识产权；我们实现信息技术基础设施现代化和整合数据中心的能力；与环境、社会和治理考虑相关的期望；我们的股票回购计划的利用；未能遵守与个人身份信息和个人健康信息有关的法律；未能遵守与处理某些金融交易（包括支付卡交易）有关的法律；以及借记卡或信用卡交易；违反我们的信息系统或安全系统或任何服务中断；我们遵守数据安全标准的能力；资产负债表上未反映的各种或有负债的发展，包括因参与各种索赔、诉讼、调查和程序而产生的或有负债的发展；潜在商誉和其他资产减值的风险和影响；我们的巨额债务和此类债务的条款；我们未能获得或获得或未获得的资产保持令人满意信用评级和财务业绩；我们从子公司获得股息或其他付款的能力；我们为我们的服务获得适当定价和改善成本结构的能力；我们收取应收账款，包括未计费服务的应收账款的能力；来自重要客户的收入下降、业务亏损或倒闭；我们非经常性收入的波动；语音和数据服务成本的增加或此类服务的严重中断；政府法规的变化和经济、战略、政治和社会状况；股价的波动和股票价格下跌后的诉讼风险；通货膨胀、经济活动水平和劳动力市场状况以及利率上升等经济因素；我们的投资组合合理化战略的完成；以及 “风险因素” 部分、“法律诉讼” 部分、“管理层对财务状况和业绩的讨论和分析” 中列出的其他因素 “操作” 部分和其他部分本10-Q表以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2022年10-K表年度报告以及随后的任何10-Q表季度报告和8-K表最新报告。我们在本10-Q表格中做出的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非法律要求，否则无论是由于新信息、后续事件还是其他原因，我们都没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述，也明确表示没有义务更新或修改我们的前瞻性陈述。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

1

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目录

管道已成立

表格 10-Q

2023年9月30日

目录

 

						页面
第一部分 — 财务信息
第 1 项。			财务报表（未经审计）			3
			简明合并收益（亏损）报表			3
			综合收益（亏损）简明合并报表			4
			简明合并资产负债表			5
			简明合并现金流量表			6
			股东权益简明合并报表			7
			简明合并财务报表附注			8
第 2 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			23
第 3 项。			关于市场风险的定量和定性披露			34
第 4 项。			控制和程序			34
第二部分 — 其他信息
第 1 项。			法律诉讼			34
第 1A 项。			风险因素			35
第 2 项。			未注册的股权证券销售和所得款项的使用			36
第 3 项。			优先证券违约			36
第 4 项。			矿山安全披露			36
第 5 项。			其他信息			36
第 6 项。			展品			38
签名						39

有关Conduent Incorporated的更多信息以及免费访问我们的股东年度报告和美国证券交易委员会文件，请访问我们的网站 https://investor.conduent.com/。本网站上或从本网站链接的任何信息均未以引用方式纳入本 10-Q 表格。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

2

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目录

第一部分 — 财务信息

项目 1 — 财务报表（未经审计）

管道已成立

简明合并收益（亏损）表（未经审计）

						三个月已结束 9月30日												九个月已结束 9月30日
（以百万计，每股数据除外）						2023						2022						2023						2022
收入						$	932					$	977					$	2,769					$	2,872
运营成本和费用
服务成本（不包括折旧和摊销）						724						754						2,148						2,236
销售、一般和管理销售（不包括折旧和摊销）						115						117						344						332
研发（不包括折旧和摊销）						2						2						5						5
折旧和摊销						81						54						199						168
重组和相关成本						7						4						49						24
利息支出						28						22						82						59
商誉减值						287						—						287						—
资产剥离和交易成本（收益）亏损，净额						3						1						8						(159)
诉讼和解（追回），净额						—						—						(22)						(31)
其他（收入）支出，净额						(2)						—						(3)						—
总运营成本和支出						1,245						954						3,097						2,634
所得税前收入（亏损）						(313)						23						(328)						238
所得税支出（福利）						(24)						8						(26)						87
净收益（亏损）						$	(289)					$	15					$	(302)					$	151
每股净收益（亏损）：
基本						$	(1.34)					$	0.06					$	(1.42)					$	0.67
稀释						$	(1.34)					$	0.06					$	(1.42)					$	0.66

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

3

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目录

管道已成立

综合收益（亏损）的简明合并报表（未经审计）

						三个月已结束 9月30日												九个月已结束 9月30日
（单位：百万）						2023						2022						2023						2022
净收益（亏损）						$	(289)					$	15					$	(302)					$	151
其他综合收益（亏损），净额(1)
货币折算调整数，净额						(18)						(37)						3						(82)
未确认的收益（亏损），净额						(1)						(1)						—						(2)
其他综合收益（亏损），净额						(19)						(38)						3						(84)
综合收益（亏损），净额						$	(308)					$	(23)					$	(299)					$	67

__________

(1)所有金额均不含税。税收影响并不重要。

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

4

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目录

管道已成立

简明合并资产负债表（未经审计）

（以百万计，千份共享数据除外）						2023年9月30日						2022年12月31日
资产
现金和现金等价物						$	451					$	582
应收账款，净额						612						630
合同资产						197						171
其他流动资产						275						242
流动资产总额						1,535						1,625
土地、建筑物和设备，净额						241						266
经营租赁使用权资产						202						197
无形资产，净额						34						39
善意						668						955
其他长期资产						466						489
总资产						$	3,146					$	3,571
负债和权益
长期债务的当前部分						$	40					$	35
应付账款						166						228
应计薪酬和福利成本						195						197
非劳动收入						99						81
其他流动负债						305						382
流动负债总额						805						923
长期债务						1,266						1,277
递延税						61						83
经营租赁负债						167						160
其他长期负债						85						69
负债总额						2,384						2,512
意外开支（见附注 14）
A 系列可转换优先股						142						142
普通股						2						2
库存股，按成本计算						(7)						—
额外的实收资本						3,937						3,924
留存收益（赤字）						(2,852)						(2,543)
累计其他综合亏损						(463)						(466)
Conduent Inc. 总股权						617						917
非控股权益						3						—
权益总额						620						917
负债和权益总额						$	3,146					$	3,571
已发行和流通的普通股						216,287						218,348
已发行和流通的A系列可转换优先股的股份						120						120
国库中持有的普通股						2,226						—

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

 

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目录

管道已成立

简明合并现金流量表（未经审计）

						九个月已结束 9月30日
（单位：百万）						2023						2022
来自经营活动的现金流：
净收益（亏损）						$	(302)					$	151
调节净收益（亏损）与经营活动现金流所需的调整：
折旧和摊销						199						168
合同激励摊销						3						2
递延所得税						(23)						43
商誉减值						287						—
债务融资成本的摊销						3						3
资产剥离和出售固定资产的（收益）亏损，净额						—						(166)
基于股票的薪酬						13						15
运营资产和负债的变化：
应收账款						19						24
其他流动和长期资产						(115)						(116)
应付账款和应计薪酬和福利成本						(55)						6
其他流动和长期负债						(36)						(33)
所得税资产和负债的净变动						(26)						(4)
由（用于）经营活动提供的净现金						(33)						93
来自投资活动的现金流：
增加土地、建筑物和设备的成本						(33)						(62)
增加内部使用软件的成本						(31)						(48)
资产剥离的收益						—						326
由（用于）投资活动提供的净现金						(64)						216
来自融资活动的现金流：
循环信贷额度的付款						—						(100)
偿还债务						(30)						(24)
购买国库股						(7)						—
为结算股票补偿而缴纳的税款						(7)						(1)
为优先股支付的股息						(7)						(7)
来自非控股权益的出资						3						—
由（用于）融资活动提供的净现金						(48)						(132)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响						2						(10)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）						(143)						167
期初现金、现金等价物和限制性现金						598						420
期末现金、现金等价物和限制性现金(1)						$	455					$	587

 ___________

(1)包括 $4百万和美元10截至2023年9月30日和2022年9月30日，分别包含在各自简明合并资产负债表的其他流动资产中，这些现金已包含在其他流动资产中。

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目录

管道已成立

简明的股东权益合并报表 （未经审计）

			截至2023年9月30日的三个月
（单位：百万）			普通股						国库股						额外的实收资本						留存收益（赤字）						AOCL(1)						非控股权益						股东权益
截至 2023 年 6 月 30 日的余额			$	2					$	(1)					$	3,931					$	(2,561)					$	(444)					$	—					$	927
股息-优先股，美元20/分享			—						—						—						(2)						—						—						(2)
股票激励计划，净额			—						—						6						—						—						—						6
购买国库股			—						(6)						—						—						—						—						(6)
来自非控股权益的出资			—						—						—						—						—						3						3
综合收益（亏损）：
净收益（亏损）			—						—						—						(289)						—						—						(289)
其他综合收益（亏损），净额			—						—						—						—						(19)						—						(19)
总综合收益（亏损），净额			—						—						—						(289)						(19)						—						(308)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额			$	2					$	(7)					$	3,937					$	(2,852)					$	(463)					$	3					$	620

			截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
（单位：百万）			普通股						国库股						额外的实收资本						留存收益（赤字）						AOCL(1)						非控股权益						股东 公平
截至2022年6月30日的余额			$	2					$	—					$	3,918					$	(2,220)					$	(475)					$	—					$	1,225
股息-优先股，美元20/分享			—						—						—						(2)						—						—						(2)
股票激励计划，净额			—						—						6						—						—						—						6
购买国库股			—						—						—						—						—						—						—
来自非控股权益的出资			—						—						—						—						—						—						—
综合收益（亏损）：
净收益（亏损）			—						—						—						15						—						—						15
其他综合收益（亏损），净额			—						—						—						—						(38)						—						(38)
总综合收益（亏损），净额			—						—						—						15						(38)						—						(23)
2022 年 9 月 30 日的余额			$	2					$	—					$	3,924					$	(2,207)					$	(513)					$	—					$	1,206

			截至2023年9月30日的九个月
（单位：百万）			普通股						国库股						额外的实收资本						留存收益（赤字）						AOCL(1)						非控股权益						股东 公平
截至2022年12月31日的余额			$	2					$	—					$	3,924					$	(2,543)					$	(466)					$	—					$	917
股息-优先股，美元60/分享			—						—						—						(7)						—						—						(7)
股票激励计划，净额			—						—						13						—						—						—						13
购买国库股			—						(7)						—						—						—						—						(7)
来自非控股权益的出资			—						—						—						—						—						3						3
综合收益（亏损）：
净收益（亏损）			—						—						—						(302)						—						—						(302)
其他综合收益（亏损），净额			—						—						—						—						3						—						3
总综合收益（亏损），净额			—						—						—						(302)						3						—						(299)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额			$	2					$	(7)					$	3,937					$	(2,852)					$	(463)					$	3					$	620

			截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（单位：百万）			普通股						国库股						额外的实收资本						留存收益（赤字）						AOCL(1)						非控股权益						股东 公平
截至2021年12月31日的余额			$	2					$	—					$	3,910					$	(2,351)					$	(429)					$	—					$	1,132
股息-优先股，美元60/分享			—						—						—						(7)						—						—						(7)
股票激励计划，净额			—						—						14						—						—						—						14
购买国库股			—						—						—						—						—						—						—
来自非控股权益的出资			—						—						—						—						—						—						—
综合收益（亏损）：
净收益（亏损）			—						—						—						151						—						—						151
其他综合收益（亏损），净额			—						—						—						—						(84)						—						(84)
总综合收益（亏损），净额			—						—						—						151						(84)						—						67
2022 年 9 月 30 日的余额			$	2					$	—					$	3,924					$	(2,207)					$	(513)					$	—					$	1,206

 ___________

(1)AOCL-累计的其他综合亏损。有关AOCL各组成部分，请参阅附注13——累计其他综合亏损。

随附的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。

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目录

注意事项 1 — 演示基础

除非文中另有说明，否则此处提及的 “我们”、“我们的”、“公司” 和 “Conduent” 是指Conduent Incorporated及其合并子公司。

业务描述

Conduent Incorporated 是一家纽约公司，成立于 2016 年。作为一家以技术为主导的全球业务流程解决方案公司，Conduent 提供涵盖商业、政府和运输领域的数字业务解决方案和服务，为其客户和数百万依赖他们的用户创造卓越的成果。该公司利用云计算、人工智能、机器学习、自动化和高级分析来提供关键任务解决方案。通过一支由员工、流程专业知识和先进技术组成的全球专业团队，Conduent 的解决方案和服务对客户的运营进行了数字化转型，以增强客户体验、改善绩效、提高效率和降低成本。

演示基础

未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，其基础与根据美国证券交易委员会（“SEC”）10-Q表的指示和第S-X条例第10条报告的中期财务信息一致。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。年终简明合并资产负债表源自公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表。为了符合本年度的列报方式，对前一年的资料进行了某些重新分类。公司间余额和交易已被清除。管理层认为，为公允列报财务状况、经营业绩和现金流量，已经进行了所有必要的调整。这些调整包括正常的重复项目。中期经营业绩不一定代表全年业绩。这些财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司合并财务报表一起阅读。

在2023年第一季度，公司发现了一个错误并记录了期外调整，以更正政府部门合同的收入确认，该合同起源于2020年，影响了截至2022年12月31日的所有季度。这一调整导致所得税前的收入和收入（亏损）减少了美元7百万美元，应收账款相应减少美元1百万美元，其他流动负债增加美元62023 年第一季度达到百万美元。公司评估了期外调整的影响，得出结论，该调整对先前发布的任何中期或年度合并财务报表都不重要，预计该调整对截至2023年12月31日的年度不会产生重大影响。

该公司对截至2023年11月1日的后续事件进行了评估，没有发现任何重大后续事件。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求公司做出影响财务报表及附注中报告和披露金额的估算和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。公司持续评估其估计，包括与金融工具公允价值、商誉和无形资产、所得税和或有负债等相关的估计。该公司的估计基于历史和前瞻假设，这些假设被认为是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。

截至2023年9月30日，全球宏观经济和地缘政治不确定性对公司业务、经营业绩和财务状况的影响继续发生变化。因此，公司的许多估计和假设仍然需要更多的判断力，并且具有更高的可变性和波动性。随着事件的持续发展和更多信息的出现，公司的估计未来可能会发生重大变化。

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目录

重要会计政策摘要

如公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告所述，除了增加了与股票回购计划和非控股权益相关的政策外，公司的重要会计政策没有任何变化，如下所述。

股票回购计划

2023 年 5 月 16 日，董事会批准了一项股票回购计划，批准公司回购不超过美元75未来将有数百万股普通股 三年。公司有权酌情通过公开市场交易定期回购股票，并可能包括第10b5-1条的交易计划。

本股票回购计划并未规定公司有义务收购特定数量的股份，公司可以随时自行决定修改、暂停或终止该计划，恕不另行通知。

公司将回购的普通股作为库存股持有。公司按成本法对库存股进行入账，并将库存股列为股东权益的一部分。截至交易日，公司累计回购股票的成本，并将此类股票排除在基本和摊薄后每股收益的计算范围之外。公司确认尚未结算且未在公司简明合并资产负债表中的其他流动负债中支付现金的股票回购负债。

非控股权益

公司的合并财务报表包括公司个体业务（包括公司拥有控股财务权益的合资企业）资产、负债、收入和支出的历史基础。控制权基于所有权权益。公司以外的所有者持有的非全资子公司的所有权权益被归类为非控股权益。净收益（亏损）根据所有权权益分配给非控股权益。

2023年5月，该公司与澳大利亚维多利亚州签署了一份新的客户合同，以提供该州的下一代公共交通票务系统。因此，该公司与Convergint Australia Pty Ltd（“Convergint”）签订了股东协议，成立了维多利亚州Convergint票务系统私人有限公司（“Convergint”）。该公司持有 80维多利亚州Conduent的股权投资百分比，其余部分 20% 归 Convergint 所有。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，维多利亚州Conduent Victoria的非控股权益对公司的简明合并收益表（亏损）或简明合并综合收益（亏损）报表并不重要，因此，公司没有在这些报表中单独披露此类非控股权益。

注意事项 2 — 最近的会计公告

公司的重要会计政策在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的附注1——重要会计政策的列报基础和摘要中进行了描述。

采用了新的会计准则

公司在2023年没有采用任何对其合并财务报表产生重大影响的新会计准则。

将采用新的会计准则

公司已经考虑了最近发布的所有会计准则，但尚未生效，预计任何会计准则都不会对其合并财务报表产生重大影响。

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目录

注意事项 3 — 收入

收入分列

下表提供了按主要服务提供的分类收入、收入确认时间以及按可报告细分市场对分类收入的核对情况的信息。有关公司可申报分部的更多信息，请参阅附注4 — 分部报告。

						三个月已结束 9月30日												九个月已结束 9月30日
（单位：百万）						2023						2022						2023						2022
商业：
客户体验管理						$	144					$	162					$	463					$	468
业务运营解决方案						126						138						388						415
医疗保健索赔和管理解决方案						87						100						266						278
人力资本解决方案						108						104						327						325
商业总额						465						504						1,444						1,486
政府：
政府医疗保健解决方案						159						150						453						438
政府服务解决方案						131						141						371						418
政府总数						290						291						824						856
交通：
道路使用充电和管理解决方案						81						87						237						244
公交解决方案						61						55						157						161
路边管理解决方案						18						22						57						63
公共安全解决方案						15						16						44						49
商用车						2						2						6						6
总运输						177						182						501						523
资产剥离						—						—						—						7
合并收入总额						$	932					$	977					$	2,769					$	2,872
收入确认时间：
时间点						$	25					$	37					$	76					$	82
随着时间的推移						907						940						2,693						2,790
总收入						$	932					$	977					$	2,769					$	2,872

合约余额

公司根据合同计费计划从客户那里收到付款。当对价权变为无条件时，应收账款即入账。合同资产是指当权利以时间流逝以外的其他因素为条件时，公司有权对所提供的服务进行对价（例如，根据成本对进展的衡量标准，达到账单权的里程碑）。当对价权变为无条件时，合同资产将转入应收账款。非所得收入包括在履行合同之前收到的付款，这些款项在根据合同确认相关收入时实现。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目录

下表提供了有关公司合同资产余额、未赚取收入和与客户签订合同的应收账款的信息：

（单位：百万）						2023年9月30日						2022年12月31日
合同资产（未赚取的收入）
当前合约资产						$	197					$	171
长期合同资产(1)						11						12
当前的未赚收入						(99)						(81)
长期未赚的收入(2)						(55)						(42)
净合约资产						$	54					$	60
应收账款，净额						$	612					$	630

__________

(1)在简明合并资产负债表中的其他长期资产中列报。

(2)在简明合并资产负债表中的其他长期负债中列报。

收入为 $8百万和美元50在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别确认了100万英镑，这与公司截至2022年12月31日的未赚收入有关。收入为 $14百万和美元67在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别确认了100万英镑，这与公司截至2021年12月31日的未赚收入有关。

在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月中，公司没有与合同资产相关的重大资产减值费用。

分配给剩余履约义务的交易价格

与截至2023年9月30日未履行或部分履行的履约义务相关的预计未来确认的收入约为美元1.6十亿。该公司预计将确认大约 62下次收入的百分比 两年然后再剩下的。

注意事项 4 — 分部报告

根据公司首席执行官的定义，公司的应报告的细分市场与其组织和管理业务的方式相对应，首席执行官也是公司的首席运营决策者（“CODM”）。该公司的部门涉及业务流程服务的交付，包括管理客户业务活动或流程的服务安排。

该公司的财务业绩基于其三个应申报板块（商业、政府和运输）、资产剥离和未分配成本的分部利润（亏损）。该公司的CODM不使用离散资产信息来评估运营部门。

商业：商业部门为各行各业的客户提供业务流程服务和定制的解决方案。在整个商业领域，公司代表客户运营，提供关键任务解决方案和服务，以降低成本，提高效率，为公司的客户及其消费者和员工实现收入增长。

政府： 政府部门向美国联邦、州以及地方和外国政府提供以政府为中心的业务流程服务，包括公共援助、医疗服务、项目管理、交易处理和支付服务。该领域的解决方案可帮助政府应对不断变化的资格规则和不断提高的公民期望。

交通： 运输部门为政府运输机构客户提供系统、支持和创收解决方案。该公司提供关键任务的公共安全、出行和数字支付解决方案，这些解决方案可简化运营，对环境产生积极影响，增加收入并减少交通拥堵，同时为消费者创造安全、无缝的旅行体验。

资产剥离包括该公司在2022年第一季度出售给第三方的Midas患者安全、质量和高级分析解决方案套件。

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目录

未分配成本包括由多个可报告部门分担的IT基础架构成本、企业应用程序成本和某些不能直接归因于或分配给应报告部门的公司管理费用。

公司应报告分部的部分财务信息如下：

						三个月已结束 9月30日
（单位：百万）						商用						政府						运输						资产剥离						未分配成本						总计
2023
收入						$	465					$	290					$	177					$	—					$	—					$	932
分部利润（亏损）						$	6					$	84					$	(4)					$	—					$	(75)					$	11
2022
收入						$	504					$	291					$	182					$	—					$	—					$	977
分部利润（亏损）						$	44					$	79					$	16					$	—					$	(87)					$	52

						九个月已结束 9月30日
（单位：百万）						商用						政府						运输						资产剥离						未分配成本						总计
2023
收入						$	1,444					$	824					$	501					$	—					$	—					$	2,769
分部利润（亏损）						$	87					$	224					$	(9)					$	—					$	(224)					$	78
2022
收入						$	1,486					$	856					$	523					$	7					$	—					$	2,872
分部利润（亏损）						$	94					$	224					$	40					$	2					$	(218)					$	142

（单位：百万）						三个月已结束 9月30日												九个月已结束 9月30日
分部利润（亏损）与税前收益（亏损）的对账						2023						2022						2023						2022
所得税前收入（亏损）						$	(313)					$	23					$	(328)					$	238
对账项目：
收购的无形资产的摊销						1						2						5						11
重组和相关成本						7						4						49						24
利息支出						28						22						82						59
商誉减值						287						—						287						—
资产剥离和交易成本（收益）亏损，净额						3						1						8						(159)
诉讼和解（追回），净额						—						—						(22)						(31)
其他（收入）支出，净额						(2)						—						(3)						—
分部利润（亏损）						$	11					$	52					$	78					$	142

有关应报告细分市场的分类收入的更多信息，请参阅附注3 — 收入。

注意事项 5 — 资产剥离

宣布转让BenefitWallet投资组合

2023年9月，公司签订了托管转让和资产购买协议，将其BenefitWallet健康储蓄账户和医疗储蓄账户投资组合（统称为 “投资组合”）转让给HealthEquity, Inc.（“HealthEquity”）。预计转让将在2024年上半年分批完成，并需满足某些惯例成交条件。截至2023年9月30日，没有与投资组合相关的资产或负债余额需要在公司简明合并资产负债表中作为待售资产和负债进行披露。该投资组合产生的收入为 $32百万和美元95在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万和美元20百万和美元46在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

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目录

已完成资产剥离

2022年2月8日，公司完成了向Symplr Software, Inc.出售其Midas业务的交易。该公司收到了美元322此次剥离的百万现金对价（美元）3212022年第一季度为百万美元，美元12022年第二季度为百万美元）。资产剥离产生了美元的税前收益166百万 ($)1652022年第一季度为百万美元，美元12022年第二季度为百万美元），其中包含在资产剥离和交易成本的（收益）亏损净额中。该公司记录了大约 $62与资产剥离相关的数百万所得税。该业务产生的收入为 $7在截至2022年9月30日的九个月中，为百万美元。

注意事项 6 — 软件，网络

内部使用和产品软件

截至2023年9月30日和2022年12月31日，内部使用和产品软件包含在公司简明合并资产负债表上的其他长期资产中，其各自余额如下：

（单位：百万）						2023年9月30日						2022年12月31日
内部使用软件，按成本收费						$	636					$	621
累计摊销和减值						(476)						(432)
内部使用软件，网络						$	160					$	189
产品软件，按成本收费						$	221					$	207
累计摊销和减值						(126)						(97)
产品软件，网络						$	95					$	110

在2023年第三季度，公司做出了放弃内部使用软件项目的战略决策，一位客户决定不实施产品软件解决方案。因此，公司记录的减值费用为美元19百万和美元62023年第三季度分别为百万美元，用于先前与这些项目相关的资本化软件成本。

减值费用总额为 $25与这些软件项目相关的百万美元包含在简明合并损益表（亏损）的折旧和摊销细列项目中。

注意事项 7 — 善意

下表显示了按可申报分部划分的商誉账面金额的变化：

（单位：百万）						商用						政府						运输						总计
截至2022年12月31日的余额						$	287					$	611					$	57					$	955
外币折算						—						—						—						—
减值						(287)						—						—						(287)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额						$	—					$	611					$	57					$	668
商誉总额						$	2,198					$	1,365					$	637					$	4,200
累计减值						(2,198)						(754)						(580)						(3,532)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额						$	—					$	611					$	57					$	668

减值费用

2023年9月，公司签订了托管转让和资产购买协议（“购买协议”），以转让其BenefitWallet健康储蓄账户和医疗储蓄账户投资组合，该投资组合在公司的商业板块内报告。由于收购协议并不代表对企业的处置，因此未向与本次交易相关的投资组合分配任何商誉。

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目录

因此，收购协议被确定为商业报告部门的触发事件，要求公司对商誉进行减值评估。该评估导致商业报告单位的商誉全部减值, 总计 $287百万。减值费用主要由购买协议驱动，并在截至2023年9月30日的季度中得到确认。

商誉减值费用的公允价值是根据商誉隐含公允价值的确定，利用收益法和市场方针的结果估算出来的，被指定为公允价值层次结构的第三级。

在商业报告单位减值评估方面，公司首先对长期资产进行了可收回性评估，并得出结论，此类资产没有减值。

注意事项 8 — 重组计划和相关成本

该公司参与了一系列重组计划，这些重组计划涉及退出某些活动、裁减员工基础、外包某些内部职能以及采取其他旨在降低成本结构和提高生产率的行动。公司运营效率改善计划的实施减少了公司在所有地区和细分市场的房地产占地面积，从而导致租赁使用权资产（“ROU”）减值和其他相关成本。重组和相关成本中还包括与公司数据中心整合相关的增量非经常性成本，总额为美元3百万和美元2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元7百万和美元9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中分别为百万美元。管理层继续评估公司的业务，将来，随着付款或行动的完成，可能会为新的计划举措和/或先前记录的估算值做出更多规定。

与重组相关的成本，包括员工遣散费和终止租约的费用，通常在确定已发生负债时予以确认，这通常是在与受影响员工沟通或离开租赁设施时进行的。在公司有正式遣散费计划或有持续提供代表实质性计划的遣散费补助金的地区，如果员工的遣散费既可能又可以合理估计，则公司会确认员工的遣散费。与减少公司房地产足迹相关的资产减值成本包括经营租赁ROU资产减值和相关的租赁权益改善。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司的重组计划活动摘要如下：

（单位：百万）			遣散费和相关费用						解雇和其他费用						资产减值						总计
截至2022年12月31日的应计余额			$	10					$	—					$	—					$	10
规定			25						18						7						50
估计数的变化			(1)						—						—						(1)
本期净费用总额(1)			24						18						7						49
从储备金和货币中扣除的费用			(24)						(17)						(7)						(48)
截至 2023 年 9 月 30 日的应计余额			$	10					$	1					$	—					$	11

（单位：百万）			遣散费和相关费用						解雇和其他费用						资产减值						总计
截至 2021 年 12 月 31 日的应计余额			$	5					$	1					$	—					$	6
规定			4						13						6						23
估计数的变化			(1)						—						—						(1)
本期净费用总额(1)			3						13						6						22
从储备金和货币中扣除的费用			(7)						(14)						(6)						(27)
截至 2022 年 9 月 30 日的应计余额			$	1					$	—					$	—					$	1

__________

(1)代表所示年度的合并收益表（亏损）中确认的金额。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司支出了美元0 百万和 $6与内部引入某些技术职能相关的专业支持费用分别为百万美元。

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下表汇总了按应申报和不可报告细分市场分列的与这些重组计划相关的成本总额：

						三个月已结束 9月30日												九个月已结束 9月30日
（单位：百万）						2023						2022						2023						2022
商用						$	2					$	1					$	25					$	2
政府						—						—						—						—
运输						—						—						—						—
资产剥离						—						—						—						—
未分配成本(1)						5						3						24						20
净重组费用总额						$	7					$	4					$	49					$	22

__________

(1)代表与公司数据中心整合、运营租赁、ROU资产减值、终止以及其他未分配给各部门的成本相关的成本。

注意事项 9 — 债务

长期债务如下：

（单位：百万）						2023年9月30日						2022年12月31日
2026年到期的A期定期贷款						$	242					$	252
2028 年到期的定期贷款 B						506						510
2029年到期的优先票据						520						520
2026年到期的循环信贷额度						—						—
融资租赁债务						30						20
其他						28						33
本金债务余额						1,326						1,335
债务发行成本和未摊销的折扣						(20)						(23)
减去：当前到期日						(40)						(35)
长期债务总额						$	1,266					$	1,277

截至2023年9月30日，该公司的Revolver下没有未偿借款。但是，该公司使用了美元2截至 2023 年 9 月 30 日，百万左轮手枪将用于签发信用证。截至 2023 年 9 月 30 日，可供提取的净左轮手枪为 $548百万。

截至2023年9月30日，公司遵守了与上表中借款相关的所有债务契约。

注意事项 10 — 金融工具

该公司是一家跨国公司，在正常业务过程中会受到外币汇率波动的影响。作为公司外汇风险管理战略的一部分，公司使用衍生工具，主要是远期合约，来对冲拥有非美元本位货币的外国实体的融资，从而降低收益波动性或保护资产和负债的公允价值。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的未偿远期交易合约，名义总值为美元143百万和美元104分别为百万。在 2023 年 9 月 30 日，大约 68这些合同中有百分比在三个月内到期， 12三到六个月内百分比， 14六到十二个月内百分比以及 6超过十二个月的百分比。这些外币衍生品合约大多被指定为现金流套期保值，并未对本报告所述期间公司的资产负债表、损益表或现金流产生重大影响。

有关公司外汇远期合约公允价值的更多信息，请参阅附注11——金融资产和负债的公允价值。

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注意事项 11 — 金融资产和负债的公允价值

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。美国公认会计原则建立了分级框架，根据重要衡量投入的可观测性对公允价值进行分类。公允价值层次结构的级别如下：

级别 1：公允价值是使用活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价确定的。

级别 2：公允价值是使用第一级中包含的报价以外的、可直接或间接观察的投入来估算的。

级别 3：公允价值是使用对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入来估算的。

定期按公允价值核算的金融资产和负债摘要

下表列出了按公允价值计量的经常性资产和负债。在所有情况下，按公允价值计量的依据均为二级。

（单位：百万）						2023年9月30日						2022年12月31日
资产：
外汇合约——远期						$	1					$	—
总资产						$	1					$	—
负债：
外汇合约——远期						$	1					$	1
负债总额						$	1					$	1

其他金融资产和负债摘要

其他金融资产和负债的估计公允价值如下：

			2023年9月30日												2022年12月31日
（单位：百万）			携带 金额						公平 价值						携带 金额						公平 价值
负债：
长期债务			$	1,266					$	1,192					$	1,277					$	1,155

现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、净额和短期债务的公允价值金额近似于这些工具短期到期日的账面金额。

长期债务的公允价值是使用相同或相似工具（二级投入）的报价估算的。

注意事项 12 — 员工福利计划

该公司在包括美国、印度和菲律宾在内的多个国家制定了退休后储蓄和投资计划。在许多情况下，参与为冻结未来应计服务而修订的固定福利养老金计划的员工已过渡到增强型固定缴款计划。在这些计划中，允许员工向计划缴纳部分工资和奖金。公司可自行决定对部分员工缴款进行配对。

公司确认了与其固定缴款计划相关的费用 $2百万和美元4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元8百万和美元12在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。对于这些简明合并财务报表中列报的所有期间，任何剩余的固定收益计划的资产负债表和损益表影响都不重要。

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注意事项 13 — 累计其他综合亏损 (AOCL)

以下是AOCL的余额和变化(1):

（单位：百万）						货币折算调整						现金流套期保值的收益（亏损）						固定福利养老金项目						总计
截至2022年12月31日的余额						$	(472)					$	1					$	5					$	(466)
其他综合收益（亏损）						3						—						—						3
截至 2023 年 9 月 30 日的余额						$	(469)					$	1					$	5					$	(463)

（单位：百万）						货币折算调整						现金流套期保值的收益（亏损）						固定福利养老金项目						总计
截至2021年12月31日的余额						$	(431)					$	2					$	—					$	(429)
其他综合收益（亏损）						(82)						(2)						—						(84)
2022 年 9 月 30 日的余额						$	(513)					$	—					$	—					$	(513)

__________

(1)所有金额均不含税。税收影响并不重要。

注意事项 14 — 突发事件和诉讼

正如下文更全面地讨论的那样，公司参与了与各种事项相关的各种索赔、诉讼、调查和诉讼，包括：政府实体合同、服务和采购法；知识产权法；就业法；商业和合同法；《员工退休收入保障法》（“ERISA”）；以及其他法律法规。公司通过评估损失是否被认为是可能的和可以合理估计的，来确定是否应计意外事件的估计损失。公司通过使用现有信息分析诉讼和监管事项来评估其潜在责任。公司与在这些问题上进行辩护的外部法律顾问协商，对估计损失形成了自己的看法，其中包括假设诉讼和和解策略相结合，对潜在结果进行分析。如果其中任何事项的事态发展导致公司对不利结果的决定发生变化，从而需要确认重大应计额，或者如果其中任何事项导致最终不利判决或以超过此类事项应计金额的巨额和解，则可能会对公司在决定变更期间的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响，作出判决或和解。该公司认为，截至2023年9月30日，它已为任何此类事项记录了充足的准备金。诉讼本质上是不可预测的，无法预测这些事项的最终结果，任何此类事项的结果都可能超过任何应计金额，并且可能对公司在任何报告期内的经营业绩、现金流或财务状况都具有重要意义。

此外，在正常业务过程中，如果发生特定的触发事件，公司有义务保证他人的业绩，则担保、赔偿和索赔源于与供应商、客户和非合并关联公司的关系。不履行合同可能会触发公司的义务。这些潜在的索赔包括基于所谓的产品、房地产、知识产权（例如专利）、环境问题和其他赔偿风险的诉讼。对未来财务业绩的最终影响尚无合理估计，因为这些索赔的结果存在相当大的不确定性。但是，尽管此类索赔产生的最终负债可能对确认期内的经营业绩产生重大影响，但管理层预计它们不会对公司的合并财务状况或流动性产生重大不利影响。截至2023年9月30日，公司已累计了根据其赔偿安排和担保产生的负债估计。

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对公司的诉讼

波多黎各电力局雇员退休制度等人诉Conduent Inc.等人: 2019年3月8日，在美国新泽西特区地方法院（“法院”）对公司、其前首席执行官和前首席财务官提起了假定的集体诉讼，指控我们在公司财务指导、业务和运营方面的陈述和涉嫌遗漏违反了某些联邦证券法。该投诉要求对在2018年2月21日至2018年11月6日期间购买或以其他方式收购公司证券的所有人员进行认证，还要求提供未指明的金钱赔偿、费用和律师费。该公司采取行动完全驳回集体诉讼投诉。2020年6月，法院驳回了驳回的动议，并允许继续进行索赔。法院于2022年2月28日批准了集体认证。文件发现工作基本完成后，双方同意进行调解，法院以行政方式终止了诉讼，以允许这些努力继续进行。在不承认任何责任或损害赔偿的情况下，双方在调解后于2022年第三季度解决了此事，并提交了必要的文件以供法院初步批准、集体通知和索赔管理程序。法院于2023年1月27日初步批准了和解条款和相关文件，并于2023年5月24日举行了最后的和解听证会，当时和解和原告的费用申请获得了最终批准。法院的初步命令此前曾指出，它 “很可能会根据《联邦民事诉讼规则》23（e）（2）以公平、合理和充分的方式批准拟议的和解协议。”公司在满足免赔额和其他条款和条件后，保留保险，以支付本次诉讼及由此产生的和解所产生的费用。结果，在2022年第四季度，公司撤销了与此事有关的准备金。

Skyview Capital LLC和Continuum Global Solutions, LLC诉Conduent B 2020年2月3日，原告Skyview LLC（“Skyview”）向纽约州纽约县高等法院提起诉讼。该诉讼涉及向原告出售Conduent Business Service, LLC（“CBS”）部分独立客户服务呼叫中心业务，该业务于2019年2月结束。根据销售协议的条款, 哥伦比亚广播公司收到了大约 $23来自原告的数百万张票据（“票据”）。该诉讼指控了与收购有关的各种诉讼理由，包括：对违反陈述和担保的赔偿；对违约和欺诈的赔偿。原告声称，他们减轻损失的义务和合同抵消权允许他们扣留和扣除根据票据欠CBS的任何款项，原告要求判决他们没有义务支付票据。2020年8月20日，Conduent对Skyview提起反诉，要求偿还票据的未清余额、牙买加延期交割所欠款项以及其他过渡服务协议和延迟支付租金的义务。Conduent还于2020年采取行动驳回了Skyview的索赔。2021年5月，法院驳回了该动议，并允许继续进行索赔。事实和专家发现已经结束，双方于2023年7月24日提出了简易判决动议。议案简报会已于2023年9月29日结束，口头辩论定于2023年12月5日举行。Conduent否认了所有原告的指控，认为它可以为原告的所有索赔提供强有力的辩护，并将继续大力为诉讼辩护。公司无法确定或预测本诉讼的最终结果，也无法合理提供超过当前记录储备金的可能结果或损失（如果有）的估计值或估计范围。

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Conduent Business Services, LLC诉Cognizant商业服务公司：2017年4月12日，哥伦比亚广播公司在纽约州纽约县最高法院对Cognizant商业服务公司（“Cognizant”）提起诉讼。该诉讼涉及自2012年10月24日起生效的经修订和重述的主外包服务协议，以及CBS与Cognizant之间经修订和补充的服务交付合同和工作订单（“合同”）。该合同包含CBS在到期之日之前的某些最低购买义务。该诉讼指控Cognizant多次违反合同，包括根据哥伦比亚广播公司与纽约卫生部签订的提供医疗补助管理信息系统的合同，Cognizant未能妥善履行其作为CBS分包商的义务。在诉讼中, 哥伦比亚广播公司要求赔偿金额超过美元150百万。在2018年第一季度，哥伦比亚广播公司通知Cognizant，它将有理由终止合同，并在同期记录了与终止相关的某些费用。哥伦比亚广播公司还声称，它终止合同是有原因的，因为除其他外，Cognizant违反了《反海外腐败法》。Cognizant 在答案中断言 二对违约提出的反诉，要求追回超过美元的损害赔偿47百万美元，其中包括据称未根据合同向Cognizant支付的款项和据称的美元25百万终止费。Cognizant 的第二份修正反诉将 Cognizant 的赔偿金增加到 $89百万。双方于2023年2月下旬参与了调解，此后继续进行谈判，此事得到了解决。双方于2023年3月30日签署了和解协议和相互释放，双方均未承认责任或不当行为。2023 年 4 月，双方互惠支付了 $6向另一方支付了百万美元，Conduent支付了根据适用的服务交付合同应支付的终止费。和解的结果是，在2023年第一季度，公司调整了与此事有关的资产负债表金额。因此，该公司确认了一美元17百万服务成本补助（不包括折旧和摊销）和一美元26净额为百万的诉讼和解（追回）收益

其他事项

在2022年第一季度，公司根据其2012-2013年错误和遗漏保险单与六家保险公司签订了和解协议，在该协议中，公司同意解决与先前披露的德克萨斯州问题有关的保险索赔，该事件于2019年2月解决，该事件已包含在公司截至2020年12月31日的10-K表年度报告中。根据与保险公司签订的和解协议，在截至2022年3月31日的三个月中，公司总共收到了美元38百万，其中 $14百万美元被认定为销售、一般和管理方面的国防费用回收，美元24在诉讼和解（追回）中确认的净额为百万美元。

自2014年以来，Conduent Education Services, LLC（前身为施乐教育服务有限责任公司（“CES”），已与多个联邦和州机构就各种事项进行合作，包括CES向美国教育部（“教育部”）和消费者金融保护局（“CFPB”）自行披露，根据各种金融机构的外包安排，一些第三方学生贷款需要调整。除了剩下的一项州检察长调查外，该公司已经解决了CFPB、多个州机构、该部和美国司法部的所有调查。已经连续三个季度没有实质性活动。该公司还即将完成向前业务组合中的相关贷款机构归还贷款文件。公司无法保证CFPB、另一监管机构、代表CES提供第三方学生贷款的金融机构或另一方最终不会对CES提起向CES寻求罚款、罚款或其他责任的法律诉讼。如果任何此类事项开始，公司也无法预测这些事项的可能结果，也无法合理地提供超过当前记录储备金的任何损失的估计值或估计范围。在将来，公司可能会作出判决或达成和解，以解决金额超过当期储备金的这些潜在问题，并且在判断或和解发生此类变化期间，可能会对公司的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。

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其他突发事件

某些合同，主要是公司政府和交通部门的合同，要求公司提供担保债券或信用证作为履约担保。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司有 $637为确保其履行与客户的合同义务而发行的未偿担保债券和美元184为确保公司履行对客户的合同义务以及其他公司义务而签发的数百万份未清信用证。一般而言，只有在公司违约履行每份合同规定的义务的情况下，公司才对这些担保承担责任。该公司认为，其在担保市场拥有足够的容量，现金流和各种信贷安排具有足够的流动性，使其能够回应未来需要此类信贷支持的投标书申请.

注 15– 优先股

A 系列优先股

2016年12月，该公司发行了 120,000A系列可转换永久优先股的股份，总清算优先权为美元120百万美元，初始公允价值为美元142百万。可转换优先股的季度现金分红率为 8每年百分比 ($)9.6每年一百万）。持有人可以选择随时将每股可转换优先股转换为 44.9438普通股总股数为 5,393,000股票（反映的初始转换价格约为 $22.25每股普通股），但须遵守惯例的反稀释调整。

注意事项 16 — 每股收益（亏损）

在本报告所述期间，公司没有申报任何普通股分红。

下表列出了普通股每股基本收益（亏损）和摊薄后收益（亏损）的计算：

						三个月已结束 9月30日												九个月已结束 9月30日
（以百万计，以整美元计算的每股数据和千股除外）						2023						2022						2023						2022
每股基本净收益（亏损）：
净收益（亏损）						$	(289)					$	15					$	(302)					$	151
股息-优先股						(2)						(2)						(7)						(7)
普通股股东可获得的调整后净收益（亏损）——基本						$	(291)					$	13					$	(309)					$	144
摊薄后的每股净收益（亏损）：
净收益（亏损）						$	(289)					$	15					$	(302)					$	151
股息-优先股						(2)						(2)						(7)						(7)
普通股股东可获得的调整后净收益（亏损）——摊薄						$	(291)					$	13					$	(309)					$	144
加权平均已发行普通股——基本						217,348						215,775						217,992						215,632
可发行的普通股涉及：
限制性股票和绩效单位/股票						—						3,668						—						3,384
8% 可转换优先股						—						—						—						—
加权平均已发行普通股——摊薄						217,348						219,443						217,992						219,016
每股净收益（亏损）：
基本						$	(1.34)					$	0.06					$	(1.42)					$	0.67
稀释						$	(1.34)					$	0.06					$	(1.42)					$	0.66
以下证券不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为它们要么是临时可发行的股票，要么是如果包括在内本来会具有反稀释性的股票（以千股为单位）：
限制性股票和绩效股票/单位						12,297						5,717						12,297						5,705
可转换优先股						5,393						5,393						5,393						5,393
反稀释和临时可发行证券总额						17,690						11,110						17,690						11,098

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注意事项 17 — 补充财务信息

其他资产和其他负债的组成部分如下：

（单位：百万）						2023年9月30日						2022年12月31日
其他流动资产
预付费用						$	93					$	88
应收所得税						65						41
应收增值税（VAT）						8						10
限制性现金						4						16
其他						105						87
其他流动资产总额						$	275					$	242
其他流动负债
对供应商的应计负债						$	167					$	211
与诉讼相关的应计费用						15						37
当期经营租赁负债						56						57
重组负债						11						10
应缴所得税						—						2
其他应付税款						16						16
应计利息						14						6
其他						26						43
其他流动负债总额						$	305					$	382
其他长期资产
内部使用软件，网络						$	160					$	189
递延合同费用，净额						101						82
产品软件，网络						95						110
递延所得税资产						22						20
其他						88						88
其他长期资产总额						$	466					$	489
其他长期负债
所得税负债						7						7
非劳动收入						55						42
其他						23						20
其他长期负债总额						$	85					$	69

注十八 — 关联方交易

在正常业务过程中，公司向拥有相同股东的某些关联方提供服务并向其收购。向这些实体提供的服务包括与人力资源、最终用户支持以及其他服务和解决方案有关的服务。从这些实体购买的物资包括办公设备及相关服务和用品。这些实体的收入和购买分别包含在公司简明合并损益表（亏损）中的 “收入和服务成本” 或 “一般和管理销售” 中。

施乐公司（“施乐”）历来被归类为关联方，因为施乐和公司的大量股份均由一个人控制的实体持有。自2023年9月28日起，施乐不再被视为关联方，因为这些实体处置了施乐的所有股票，因此，该公司不会将该日期之后与施乐的交易视为与关联方的交易。

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与关联方的交易如下：

						三个月已结束 9月30日												九个月已结束 9月30日
（单位：百万）						2023						2022						2023						2022
来自关联方的收入						$	1					$	2					$	6					$	8
从关联方购买						$	6					$	7					$	18					$	20

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司与关联方实体的应收账款和应付账款余额并不大。

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项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下管理层的讨论与分析（“MD&A”）旨在从管理层的角度为财务报表的读者提供有关我们的财务状况、经营业绩、流动性以及可能影响我们未来业绩的某些其他因素的叙述。除非另有说明，否则将按数量级讨论对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生重大影响的交易和其他因素。我们的 MD&A 分为六个部分：

•概述；

•财务信息和经营业绩分析；

•指标；

•资本资源和流动性；

•关键会计估算和政策；以及

•最近的会计变动。

管理层和分析是对我们的简明合并财务报表和附注的补充，应与之一起阅读。

概述

作为一家以技术为主导的全球业务流程解决方案公司，我们提供涵盖商业、政府和运输领域的数字业务解决方案和服务，为我们的客户和数百万依赖他们的用户创造卓越的成果。我们利用云计算、人工智能、机器学习、自动化和高级分析来提供任务关键型服务。通过一支由员工、流程专业知识和先进技术组成的全球专业团队，我们的解决方案和服务对客户的运营进行了数字化转型，以增强客户体验、改善绩效、提高效率和降低成本。我们通过多种方式为客户的使命增添动力，包括提供美国43％的营养援助款项，每年实现13亿次客户服务互动，每年通过人力资源服务为数百万员工提供支持，每天处理近1200万笔通行费交易。

我们的总部位于新泽西州弗洛勒姆帕克，截至2023年9月30日，我们的团队拥有约59,000名员工，为26个国家的服务中心的客户提供服务。

我们的可报告的细分市场与我们组织和管理业务的方式相对应，并与我们为客户提供的解决方案保持一致。

我们通过三个可报告的细分市场来组织和管理我们的业务。

•商用— 我们的商业部门为各行各业的客户提供业务流程服务和定制的解决方案。在整个商业领域，我们代表客户开展业务，提供关键任务解决方案和服务，以降低成本，提高效率，为我们的客户及其消费者和员工实现收入增长。

•政府 — 我们的政府部门为美国联邦、州以及地方和外国政府提供以政府为中心的业务流程服务，包括公共援助、医疗服务、项目管理、交易处理和支付服务。我们在该领域的解决方案可帮助政府应对不断变化的资格规则和不断提高的公民期望。

•运输— 我们的运输部门为政府客户提供系统和支持以及创收服务。我们代表交通行业的政府机构和主管部门提供任务关键型出行和支付解决方案，以改善自动化、互操作性和决策制定，以简化运营、增加收入和减少交通拥堵，同时为消费者创造更安全的社区和无缝的旅行体验。

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执行摘要

在2023年第一季度，我们举行了一次投资者简报会，以传达Conduent旅程的下一个篇章。从2020年第一季度开始，我们高度重视增长、质量和效率，从而巩固了基础，我们将继续专注于加速增长和提高利益相关者的价值。我们打算通过加倍研究简报中概述的关键主题来实现这一目标，并通过投资组合合理化流程，剥离某些在Conduent之外具有稀缺价值或相对于增长机会而言属于资本密集型的解决方案，使管理带宽和资本投资能够集中在我们认为具有竞争优势或更高增长预期的解决方案上。

这种新的投资组合重点将使Conduent更灵活、更快地增长，净杠杆率水平适中，估值得到提高，并且随着时间的推移将部署大量的过剩资本。

在 2023 年的前三个季度，我们实现了以下目标：

•我们的投资组合合理化战略继续取得进展；

•签订了转让我们的BenefitWallet投资组合的协议。我们预计将在2024年上半年完成该投资组合的转让，估计税前收益约为4.25亿美元；

•董事会批准了一项股票回购计划，批准我们在未来三年内回购高达7500万美元的普通股（参见第二部分第2项中包含的更多信息）；

•签署了Conduent历史上最大的交通领域TCV协议，扩大了我们在澳大利亚的国际影响力；以及

•与纽约梅隆银行合作推出了我们的数字支付产品，以利用新发布的FedNow军士长能力并为我们的客户提供增强的实时支付覆盖范围。

宏观经济和地缘政治的不确定性

鉴于我们的业务和全球运营的性质，全球宏观经济和地缘政治不确定性的影响可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

财务信息和经营业绩分析

						三个月已结束 9月30日												2023 年对比 2022
（单位：百万）						2023						2022						$ Change						% 变化
收入						$	932					$	977					$	(45)					(5)		%
运营成本和费用
服务成本（不包括折旧和摊销）						724						754						(30)						(4)		%
销售、一般和管理销售（不包括折旧和摊销）						115						117						(2)						(2)		%
研发（不包括折旧和摊销）						2						2						—						—		%
折旧和摊销						81						54						27						50		%
重组和相关成本						7						4						3						75		%
利息支出						28						22						6						27		%
商誉减值						287						—						287						n/m
资产剥离和交易成本（收益）亏损，净额						3						1						2						200		%
诉讼和解（追回），净额						—						—						—						n/m
其他（收入）支出，净额						(2)						—						(2)						n/m
总运营成本和支出						1,245						954						291
所得税前收入（亏损）						(313)						23						(336)
所得税支出（福利）						(24)						8						(32)
净收益（亏损）						$	(289)					$	15					$	(304)

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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						九个月已结束 9月30日												2023 年对比 2022
（单位：百万）						2023						2022						$ Change						% 变化
收入						$	2,769					$	2,872					$	(103)					(4)		%
运营成本和费用
服务成本（不包括折旧和摊销）						2,148						2,236						(88)						(4)		%
销售、一般和管理销售（不包括折旧和摊销）						344						332						12						4		%
研发（不包括折旧和摊销）						5						5						—						—		%
折旧和摊销						199						168						31						18		%
重组和相关成本						49						24						25						104		%
利息支出						82						59						23						39		%
商誉减值						287						—						287						n/m
资产剥离和交易成本（收益）亏损，净额						8						(159)						167						n/m
诉讼和解（追回），净额						(22)						(31)						9						(29)		%
其他（收入）支出，净额						(3)						—						(3)						n/m
总运营成本和支出						3,097						2,634						463
所得税前收入（亏损）						(328)						238						(566)
所得税支出（福利）						(26)						87						(113)
净收益（亏损）						$	(302)					$	151					$	(453)

收入

截至2023年9月30日的三个月，收入与上年同期相比有所下降，这主要是由于前期业务损失和上一年度的非重复项目，包括确认与商业领域大型客户签订的年度最低交易量承诺合同相关的收入收益以及政府部门的联邦刺激收入。较高的利率对我们的BenefitWallet业务和政府部门的新业务增长产生了积极影响，部分抵消了这些影响。

截至2023年9月30日的九个月收入与上年同期相比有所下降，这主要是由于前一时期的业务损失、商业板块的销量减少、为满足运输领域的客户要求而延长了完工期限，以及2023年第一季度政府部门期外调整的影响，以及上一年度的非重复项目，包括确认与商业大客户签订的最低年度量承诺合同相关的收入收益分部和我们政府部门的联邦刺激收入。较高的利率对我们的BenefitWallet业务和新业务增长产生了积极影响，部分抵消了这些影响。

服务成本（不包括折旧和摊销）

截至2023年9月30日的三个月，服务成本下降，这与收入的下降一致。

截至2023年9月30日的九个月中，服务成本与上年同期相比有所下降，这主要是由于收入减少以及因附注14——简明合并财务报表的意外开支和诉讼中描述的Cognizant事项的和解而导致的1,700万美元负债逆转的影响。

销售、一般和管理（“SG&A”）（不包括折旧和摊销）

受成本效益的推动，截至2023年9月30日的三个月，销售和收购与去年同期相比有所下降。

截至2023年9月30日的九个月中，销售和收购与上年同期相比有所增加，这是由于与保险公司就先前披露的2022年发生的德克萨斯州事件达成的和解协议的一部分，没有收回1400万美元的国防费用。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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折旧和摊销

截至2023年9月30日的三个月和九个月的折旧和摊销与去年同期相比有所增加。这一增长是由总额为2500万美元的资本化软件成本注销所推动的，这源于管理层决定放弃内部使用软件产品，以及客户决定不实施产品软件解决方案。

重组和相关成本

我们参与了一系列重组计划，这些重组计划涉及优化员工基础、减少房地产占地面积、退出某些活动、外包某些内部职能、整合数据中心以及采取其他旨在降低成本结构和提高生产力的行动。以下是我们的重组和相关成本的组成部分：

						三个月已结束 9月30日												九个月已结束 9月30日
（单位：百万）						2023						2022						2023						2022
遣散费和相关费用						$	1					$	2					$	24					$	3
数据中心整合成本						3						2						7						9
终止、内包和资产减值成本						3						—						18						10
本期净费用总额						7						4						49						22
咨询和其他费用(1)						—						—						—						2
重组和相关成本						$	7					$	4					$	49					$	24

___________

(1)代表与某些战略转型计划相关的专业支持成本。

截至2023年9月30日的九个月的遣散费和相关费用包括与关闭我们在欧洲的商业部门业务相关的费用。

有关我们重组计划的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注8——重组计划和相关成本。

利息支出

利息支出代表长期债务的利息和债务发行成本的摊销。与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出增加是由我们的浮动利率债务（包括融资租赁和其他债务）的利率上升所推动的，但未偿债务总余额的减少部分抵消了这一提高。

商誉减值

截至2023年9月30日的三个月和九个月的商誉减值与商业报告单位账面价值的减记有关。这是签订托管转账和资产购买协议以转移我们的BenefitWallet健康储蓄账户和医疗储蓄账户投资组合而引发的商誉评估的结果。有关更多信息，请参阅附注5——资产剥离和附注7——商誉。

资产剥离（收益）亏损和交易成本

2022年第一季度剥离迈达斯业务带来1.66亿美元的收益。此外，与公司考虑的某些已完成和未完成的交易相关的专业费用和其他费用均包含在本两年财务报表细列项目中。

诉讼和解（追回），净额

截至2023年9月30日的九个月的诉讼和解（追回额）净额主要包括因Cognizant事件和解而产生的2600万美元准备金冲销。

截至2022年9月30日的九个月净诉讼和解（追回额）主要包括2022年第一季度记录的与先前披露的德克萨斯州事件相关的2400万美元保险赔偿。

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注14——意外开支和诉讼。

所得税

截至2023年9月30日的三个月，有效税率为7.8％，而截至2022年9月30日的三个月的有效税率为33.8％。2023年9月30日的利率低于美国21％的法定利率，这主要是由于与账面商誉减值相关的永久不可扣除金额以及收入地域结构的变化。

截至2022年9月30日的三个月，有效税率高于美国21％的法定税率，这主要是由于与2021年准备金回报率调整相关的费用和估值补贴费用，但收入地域结构的变化部分抵消了这些费用。

不包括离散税收调整、无形资产摊销、重组成本和商誉减值的影响，截至2023年9月30日的三个月的正常有效税率为（6.1）％。该税率低于美国21％的法定税率，这是调整后的税前亏损和某些司法管辖区的税前收入税收支出增加所致。截至2022年9月30日的三个月，正常有效税率为27.5％，这主要是由于不包括离散税收调整、无形资产摊销和重组成本的影响。截至2023年9月30日的三个月的正常有效税率低于截至2022年9月30日的三个月的正常有效税率，这主要是由于收入的地域结构和调整后的税前收入减少。

截至2023年9月30日的九个月的有效税率为7.8％，而截至2022年9月30日的九个月的有效税率为36.7％。2023年9月30日的利率低于美国21％的法定利率，这主要是由于与账面商誉减值、收入的地域组合和估值补贴费用相关的永久不可扣除金额。

截至2022年9月30日的九个月的有效税率高于美国21％的法定税率，这主要是由于与迈达斯资产剥离交易相关的所得税、州和地方税以及永久不可扣除的金额的地域组合，但由于剥离和税收抵免收益而发放的估值补贴的税收优惠部分抵消。

不包括商誉减值、无形资产摊销、重组成本、诉讼准备金发放和某些离散税收项目的影响，截至2023年9月30日的九个月的正常有效税率为（158.4）％。由于调整后的税前亏损和税前亏损较小，该税率异常，这是某些司法管辖区的收入和估值补贴与亏损补贴的地域组合造成的，因此没有税收优惠。截至2022年9月30日的九个月中，正常有效税率为32.4％，这主要是由于不包括迈达斯资产剥离、诉讼保险追回、无形资产摊销、重组成本和某些离散税收项目的影响。截至2023年9月30日的九个月的正常有效税率低于截至2022年9月30日的九个月的正常有效税率，这主要是由于收入、估值补贴和调整后税前收入的地域组合发生了变化。

最近几个月，政府机构和全球组织越来越关注跨国公司的税收问题。在欧盟和经济合作与发展组织层面，预计在2023年剩余时间和2024年，全球税收举措将取得重大进展。该公司正在监测此类事态发展，并评估任何潜在的影响和披露要求。根据目前的指导方针，我们预计不会产生实质性影响。

分部收入和利润的运营审查

我们的财务业绩基于以下三个分部的分部利润/（亏损）和分部调整后的息税折旧摊销前利润：

•商业；

•政府；以及

•交通。

资产剥离包括我们在2022年第一季度出售的迈达斯业务。

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未分配成本包括由多个可报告部门分担的IT基础架构成本、企业应用程序成本和某些不能直接归因于或分配给我们的应报告部门的公司管理费用。

按细分市场划分的财务业绩是：

						三个月已结束 9月30日
（单位：百万）						商用						政府						运输						资产剥离						未分配成本						总计
2023
收入						$	465					$	290					$	177					$	—					$	—					$	932
分部利润（亏损）						$	6					$	84					$	(4)					$	—					$	(75)					$	11
分部折旧和摊销						$	51					$	11					$	11					$	—					$	8					$	81
调整后 EBITDA						$	57					$	95					$	7					$	—					$	(67)					$	92
占总收入的百分比						49.9		%				31.1		%				19.0		%				—		%				—		%				100.0		%
调整后的息税折旧摊销前利润率						12.3		%				32.8		%				4.0		%				—		%				—		%				9.9		%
2022
收入						$	504					$	291					$	182					$	—					$	—					$	977
分部利润（亏损）						$	44					$	79					$	16					$	—					$	(87)					$	52
分部折旧和摊销						$	24					$	9					$	9					$	—					$	11					$	53
调整后 EBITDA						$	68					$	88					$	25					$	—					$	(76)					$	105
占总收入的百分比						51.6		%				29.8		%				18.6		%				—		%				—		%				100.0		%
调整后的息税折旧摊销前利润率						13.5		%				30.2		%				13.7		%				—		%				—		%				10.7		%

						九个月已结束 9月30日
（单位：百万）						商用						政府						运输						资产剥离						未分配成本						总计
2023
收入						$	1,444					$	824					$	501					$	—					$	—					$	2,769
分部利润（亏损）						$	87					$	224					$	(9)					$	—					$	(224)					$	78
分部折旧和摊销						$	107					$	31					$	32					$	—					$	27					$	197
调整后 EBITDA						$	194					$	255					$	23					$	—					$	(197)					$	275
占总收入的百分比						52.1		%				29.8		%				18.1		%				—		%				—		%				100.0		%
调整后的息税折旧摊销前利润率						13.4		%				30.9		%				4.6		%				—		%				—		%				9.9		%
2022
收入						$	1,486					$	856					$	523					$	7					$	—					$	2,872
分部利润（亏损）						$	94					$	224					$	40					$	2					$	(218)					$	142
分部折旧和摊销						$	74					$	25					$	26					$	—					$	34					$	159
调整后 EBITDA						$	168					$	249					$	66					$	2					$	(184)					$	301
占总收入的百分比						51.8		%				29.8		%				18.2		%				0.2		%				—		%				100.0		%
调整后的息税折旧摊销前利润率						11.3		%				29.1		%				12.6		%				28.6		%				—		%				10.5		%

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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（单位：百万）						三个月已结束 9月30日												九个月已结束 9月30日
分部利润（亏损）与税前收益（亏损）的对账						2023						2022						2023						2022
所得税前收入（亏损）						$	(313)					$	23					$	(328)					$	238
对账项目：
收购的无形资产的摊销						1						2						5						11
重组和相关成本						7						4						49						24
利息支出						28						22						82						59
商誉减值						287						—						287						—
资产剥离（收益）亏损和交易成本						3						1						8						(159)
诉讼和解（追回）						—						—						(22)						(31)
其他（收入）支出，净额						(2)						—						(3)						—
分部利润（亏损）						$	11					$	52					$	78					$	142
分部折旧和摊销（包括合约激励）						81						53						$	197					$	159
调整后 EBITDA						$	92					$	105					$	275					$	301

商业板块

收入

截至2023年9月30日的三个月和九个月的商业收入与上年同期相比有所下降，这得益于上一年度客户群的某些行业和非重复项目的交易量减少，包括确认与大型客户签订的最低年度交易量承诺合同相关的收入收益，但利率上升对我们的BenefitWallet业务产生了积极影响，部分抵消了这一点。

分部利润和调整后息折旧摊销前利润

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，商业板块的利润与上年同期相比有所下降，这受到下述息税折旧摊销前利润驱动因素以及因管理层决定放弃内部使用软件产品和客户决定不实施产品软件解决方案而注销总额为2500万美元的资本化软件的影响。

截至2023年9月30日的三个月，商业板块调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率与上年同期相比有所下降，这要归因于上一年度的非重复项目，包括确认与大型客户签订的最低年度产量承诺合同相关的收入收益。较高的利率对我们的BenefitWallet业务和成本效率产生了积极影响，部分抵消了这些影响。

截至2023年9月30日的九个月中，商业板块调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率与去年同期相比的增长主要是由更高的利率对我们的BenefitWallet业务产生积极影响所推动的，但部分被上一年度的非重复项目所抵消，包括确认与大型客户签订的最低年度交易量承诺合同相关的收入收益。

政府部门

收入

截至2023年9月30日的三个月，政府收入与上年同期相比基本保持不变，客户实施合同的变更对收入确认产生了积极影响，政府服务解决方案的增加和新业务增长被前一时期的业务损失所抵消。

截至2023年9月30日的九个月中，政府收入与去年同期相比有所下降，这主要是由前几年的业务损失、上一年的非重复联邦刺激收入以及2023年第一季度政府部门期外调整的影响所致。政府医疗解决方案领域新业务的增加和政府服务解决方案的增加部分抵消了这些影响。

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分部利润和调整后息折旧摊销前利润

截至2023年9月30日的三个月，政府部门的利润、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率与上年同期相比有所增加，这是由于客户实施的合同变更对收入确认产生了积极影响。

截至2023年9月30日的九个月中，政府板块的利润基本保持不变，下述息税折旧摊销前利润差异被我们在政府医疗保健解决方案业务中部署新的模块化CMD平台所推动的更高折旧所抵消。

截至2023年9月30日的九个月中，政府部门调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率与上年同期相比有所增加，这主要是由于Cognizant事项的和解导致准备金逆转了1700万美元、交易量利润增加、客户实施合同变更对收入确认和成本效率产生了积极影响。这些收入被业务损失、去年高利润的非重复联邦刺激收入以及2023年第一季度的期外调整所部分抵消。

运输板块

收入

截至2023年9月30日的三个月，运输收入与上年同期相比有所下降，这主要是由于为满足客户要求而延长了完工期限，这影响了收入的确认时间表。

截至2023年9月30日的九个月中，运输收入与上年同期相比有所下降，这主要是由于为满足客户要求而延长了完工期限，这影响了收入确认时间表，影响了我们的公交解决方案服务中小型项目的完成以及前几年的业务损失，但新业务部分抵消了这一影响。

分部利润和调整后息折旧摊销前利润

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，运输板块的利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率下降，这主要是由于我们为满足客户要求而延长了大型实施项目的完成时间表，这影响了收入确认时间表和我们的交通解决方案服务中小型项目的完成。

资产剥离

收入、分部利润（亏损）和调整后的息税折旧摊销前利润

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入、分部利润和调整后息税折旧摊销前利润的下降归因于迈达斯套件产品的销售。上一年度包括截至处置之日的活动，而本年度没有活动。

未分配成本

截至2023年9月30日的三个月，未分配成本与去年同期相比有所下降，这主要是由于可变薪酬、医疗和保险成本的降低以及我们的效率举措取得进展。

截至2023年9月30日的九个月的未分配费用与上年同期相比有所增加，这主要是由于上年度反映了国防费用的回收，这是与保险公司就先前披露的德克萨斯州事件达成的和解协议的一部分。

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指标

指标

我们使用指标来评估我们的业务，确定我们的资源分配，做出有关公司战略的决策，并评估影响我们业务的前瞻性预测和趋势。我们披露这些指标是为了提高业绩趋势的透明度。我们将在下面讨论某些关键指标，包括签约人数和净ARR活动。

签约

签约的定义是指在此期间签订的合同的预计未来收入，包括现有合同的续订。合同总价值（“TCV”）是与已签合同相关的估计合同总收入。TCV的签署定义为在此期间签署的合同的预计未来收入，包括现有合同的续订。由于现有合同的到期时间不一致，季度和年度比较不是衡量续订绩效的好方法。新业务年度合同价值（“ACV”）的计算方法是：TCV除以合同期限（以月为单位）乘以12（年度衡量标准）。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司分别签署了1.54亿美元和4.87亿美元的新业务ACV。这些金额中包括与2023年5月授予运输领域重要合同相关的ACV。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的签约信息如下：

						三个月已结束 9月30日												2023 年对比 2022
（百万美元）						2023(3)						2022(3)						$ Change						% 变化
新业务 ACV						$	154					$	191					$	(37)					(19)		%
新商务电视						$	316					$	347					$	(31)					(9)		%
续订 TCV						454						658						(204)						(31)		%
总签约人数						$	770					$	1,005					$	(235)					(23)		%
年度经常性收入签约(1)						$	66					$	89					$	(23)					(26)		%
非经常性收入签约(2)						$	96					$	107					$	(11)					(10)		%

						九个月已结束 9月30日												2023 年对比 2022
（百万美元）						2023(3)						2022(3)						$ Change						% 变化
新业务 ACV						$	487					$	538					$	(51)					(9)		%
新商务电视						$	1,921					$	1,207					$	714					59		%
续订 TCV						1,512						1,896						(384)						(20)		%
总签约人数						$	3,433					$	3,103					$	330					11		%
年度经常性收入签约(1)						$	238					$	296					$	(58)					(20)		%
非经常性收入签约(2)						$	517					$	251					$	266					106		%

 ___________

(1)定期收入签订适用于为期一年以上的新商业合同。

(2)非经常性收入签订适用于少于一年的合同。

(3)调整后删除了迈达斯的新业务签约。

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截至2023年9月30日和2022年9月30日底，新业务渠道总额分别为234亿美元和240亿美元。新业务渠道总量定义为所有销售阶段的新业务TCV交易渠道。这将延续到接下来的十二个月期限以后，将所有待售渠道包括在内，但不包括根据需要剥离业务的影响。

净增值税活动

净ARR活动是一个指标，定义为在过去12个月中签订的合同的预计年度经常性收入，减去任何客户损失、合同数量和价格变动以及公司在同一时间段内收到通知的其他已知影响的年化影响，这些影响可能会对业绩产生正面或负面影响。该指标按年计算对收入的净影响。收入影响的时机各不相同，可能无法在未来12个月的时间范围内实现。该指标仅供参考。该指标不包括与COVID相关的交易量影响和非经常性收入收入。该指标并不表示任何具体的12个月时间范围。

过去五个季度中每个季度的过去十二个月的净ARR活动指标如下：

（单位：百万）						净 ARR 活动指标
2023年9月30日						$	103
2023年6月30日						137
2023年3月31日						108
2022年12月31日						114
2022年9月30日						70

资本资源和流动性

截至2023年9月30日和2022年12月31日，现金和现金等价物总额分别为4.51亿美元和5.82亿美元。我们还为各种现金需求提供了5.5亿美元的循环信贷额度，其中200万美元用于信用证。截至2023年9月30日，我们的循环信贷额度下可供提取的净额度为5.48亿美元。

截至2023年9月30日，我们的未偿本金债务总额为13.26亿美元，其中4000万美元将在一年内到期。有关其他债务信息，请参阅附注9——简明合并财务报表中的债务。

为了提供财务灵活性并为某些投资和项目提供资金，我们可以继续利用外部融资安排。但是，我们认为，我们的手头现金、预计的运营现金流、健全的资产负债表和循环信贷额度将继续提供足够的财务资源，以至少在未来十二个月内履行我们的预期业务义务。

现金流分析

下表汇总了我们在随附的简明合并财务报表中的简明合并现金流量表中报告的现金流量：

						截至9月30日的九个月
（单位：百万）						2023						2022						更好（更差）
由（用于）经营活动提供的净现金						$	(33)					$	93					$	(126)
由（用于）投资活动提供的净现金						$	(64)					$	216					(280)
由（用于）融资活动提供的净现金						$	(48)					$	(132)					84

经营活动

与去年同期相比，经营活动中使用的现金净增加1.26亿美元，这主要与销售4900万美元的应收账款、缺少与德克萨斯州问题相关的3,800万美元保险赔偿、净现金利息支付增加、未付天数减少和重组付款增加的负面影响有关，所有这些都被较低的现金所得税所抵消。

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目录

投资活动

投资现金流减少了2.8亿美元，这主要是由于去年剥离Midas业务的收益。本年度资本支出的减少部分抵消了这一点。

筹资活动

用于融资活动的现金减少主要是由于偿还了去年在左轮手枪下借入的1亿美元。为结算股票补偿而缴纳的更高税收部分抵消了这一点。

应收账款的销售

作为现金和流动性管理的一部分，我们在正常业务过程中签订了保理协议，在不向第三方金融机构追索的情况下出售某些应收账款。本协议下的交易被视为销售并记作应收账款的减少，因为该协议将对应收款的有效控制权和与之相关的风险移交给了买方。该安排的现金收益包含在简明合并现金流量表中经营活动的现金流中。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，应收账款销售对经营活动提供的净现金的净影响分别为（1,400万美元）和3500万美元。

合同义务产生的物质现金需求

该公司认为，截至2023年9月30日，其现金和现金等价物余额总额为4.51亿美元，加上运营产生的现金和2021年循环信贷额度下的可用借款金额，将足以满足其未来12个月及以后的现金需求。

截至2023年9月30日，公司的实质性现金需求包括债务、租赁和预计的购买承诺。有关我们重大现金需求的更多信息，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

关键会计估计和政策

我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表，该财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们在某些情况下做出估算和假设，这些估算和假设会影响随附的简明合并财务报表及其附注中报告的金额。

除下文所述外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们的重要会计估计和政策与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的估算和政策没有重大变化。

商誉减值

2023年9月，公司签订了托管转让和资产购买协议（“购买协议”），以转让其BenefitWallet健康储蓄账户和医疗储蓄账户投资组合（统称为 “投资组合”），该投资组合在公司的商业板块内报告。由于收购协议并不代表企业的处置，因此未向与本次交易相关的投资组合分配任何商誉。

因此，收购协议被确定为商业报告部门的触发事件，要求公司对商誉进行减值评估。该评估导致商业报告部门的商誉全部减值，总额为2.87亿美元。减值费用主要由购买协议驱动，并在截至2023年9月30日的季度中得到确认。

商誉减值费用的公允价值是根据商誉隐含公允价值的确定，利用收益法和市场方针的结果估算出来的，被指定为公允价值层次结构的第三级。

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目录

在商业报告单位减值评估方面，公司首先对长期资产进行了可收回性评估，并得出结论，此类资产没有减值。

最近的会计变动

有关本年度采用的会计准则、最近发布的尚未要求采用的会计准则以及采用这些会计准则的预期影响的信息，请参阅附注2——最近的会计公告。

第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露

我们面临外币汇率变动带来的市场风险，这可能会影响经营业绩、财务状况和现金流。我们通过定期的运营和融资活动，并在适当时通过使用衍生金融工具来管理这些市场风险敞口。我们可以利用衍生金融工具来对冲经济风险，并减少市场利率变动导致的收益和现金流波动。我们还可能通过在融资日期之前定期购买货币来对冲为重要非美元实体提供资金的成本。这是使用衍生会计核算的。

最近的市场和经济事件并未导致我们对外币风险敞口的金融风险管理策略进行重大修改或改变。有关我们财务风险管理的更多讨论，请参阅简明合并财务报表中的附注10——金融工具。

在本报告期内，截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列出的有关我们市场风险的定量和定性披露没有重大变化。

 

第 4 项 — 控制和程序

(a)评估披露控制和程序

根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的规定，公司管理层在我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员的参与下，评估了截至本表格10-Q所涵盖期限结束时我们的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的，可确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息，在美国证券交易委员会与公司（包括合并子公司）相关的规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并经过积累和沟通致公司的管理层，包括首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，酌情允许及时就所需的披露作出决定。

(b) 财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。

第二部分 — 其他信息

第 1 项 — 法律诉讼

本表10-Q简明合并财务报表附注14——意外开支和诉讼中载列的信息以引用方式纳入本项目答复中。

 

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第 1A 项 — 风险因素

请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中列出的风险因素。以下是我们之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中报告的风险因素的新增内容。

补充风险因素

鉴于我们董事会于2023年5月16日批准的股票回购计划启动，并于2023年9月18日签订了转移BenefitWallet健康储蓄账户和医疗储蓄账户投资组合的托管转让和资产购买协议，我们将补充2023年2月22日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度报告第1A项中披露的风险因素，包括以下风险因素：

我们无法保证我们的股票回购计划将达到批准的全部价值，也不能保证它会提高长期股东价值。我们完成的回购可能会增加普通股价格的波动，并可能对我们的可用现金余额产生负面影响。

2023 年 5 月，我们董事会批准了一项为期三年的股票回购计划，回购高达 7,500 万美元的普通股。根据回购计划，可以使用公开市场交易不时进行回购，可能包括规则10b5-1的交易计划，所有这些都符合美国证券交易委员会的规则和其他适用的法律要求。购买的具体时间、价格和规模将取决于当前的股票价格、总体经济和市场状况以及与我们的资本配置策略一致的其他考虑因素。股票回购可能会影响我们的普通股交易价格，增加普通股价格的波动性，或减少我们的可用现金余额，从而要求我们寻求融资来支持我们的运营。回购计划不要求我们收购一定数量的普通股，回购计划可以随时自行决定暂停或终止，这可能会导致我们普通股的交易价格下跌。即使我们的股票回购计划得到全面实施，它也可能无法提高长期股东价值。

我们已经进行并将继续进行资产剥离，以及收购、投资和合资企业，所有这些都涉及许多风险和不确定性。

我们已经剥离并将来可能会剥离某些资产或业务，包括不再属于我们正在进行的战略计划的业务。例如，2023年9月18日，该公司通过其全资子公司Conduent Business Services, LLC与HealthEquity, Inc.签订了托管转让和资产购买协议，以转让公司的BenefitWallet的健康储蓄账户和医疗储蓄账户投资组合。资产剥离需要大量的时间和资源投入，涉及重大的风险和不确定性，包括：

•无法以优惠条件找到潜在买家；

•未能有效地将负债、合同、设施和员工转移给买方；

•要求我们保留或赔偿买家的某些责任和义务；

•我们有可能因此类资产剥离而受到第三方索赔；

•在识别要剥离的知识产权、系统和数据与我们希望保留的知识产权、系统和数据并将其分离出来方面面临的挑战；

•无法降低先前与剥离资产或业务相关的固定成本；

•在收取任何资产剥离收益时面临的挑战；

•干扰我们的持续业务并分散管理层的注意力；

•因资产剥离而离开我们的关键员工流失；以及

•如果被剥离业务的客户或合作伙伴没有从新所有者那里获得同等水平的服务，或者新所有者没有同样谨慎地处理客户数据，则我们的其他业务可能会受到不利影响，因为这些客户或合作伙伴还购买了我们提供的其他产品或以其他方式与我们保留的业务开展业务。

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剥离可能会在交易后的一段时间内导致处置损失或持续参与剥离业务的财务损失，包括通过赔偿、担保或其他财务安排，这将对我们的财务业绩产生不利影响。

此外，我们可以有选择地进行战略收购、投资和合资企业。我们还可能与其他企业建立关系，以扩展我们的产品或提供服务的能力。收购、投资和合资企业同样会带来许多风险和潜在干扰，可能会对我们的声誉、运营或财务业绩产生不利影响，包括：向新市场和业务扩张；将管理层的注意力转移到收购和整合收购的业务和人员上；受不利条件的被收购客户或供应商合同的约束；以及出于各种原因可能对公司的经营业绩产生不利影响，包括但不限于以下各项：无法实现财务目标；无法实现某些整合预期、运营目标和协同效应；退出当前或收购的合同或重组活动所产生的成本；偿还收购债务所产生的成本（如果有）；以及收购的无形资产的摊销或减值。

第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

(a)截至2023年9月30日的季度中未注册证券的销售

在截至2023年9月30日的季度中，公司没有在未根据经修订的1933年《证券法》注册的交易中发行任何证券。

(b)发行人及关联买家购买股权证券

截至2023年9月30日的三个月中，股票回购活动如下：

时期						购买的股票总数(1)						每股支付的平均价格 (2)						作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数						根据计划可能购买的股票的大致美元价值（单位：百万美元）
2023年7月1日至31日						502,555						$	3.51					502,555						$	72
2023年8月1日至31日						681,922						3.31						681,922						70
2023年9月1日至30日						774,857						3.27						774,857						68
总计						1,959,334						$	3.35					1,959,334						$	68

(1)2023年5月16日，董事会批准了一项股票回购计划，批准公司在市场和业务条件允许的情况下不时回购高达7500万美元的普通股，包括通过公开市场购买或第10b5-1条交易计划进行回购。

(2)平均股价包括交易佣金。

第 3 项 — 优先证券的违约

没有。

第 4 项 — 矿山安全披露

没有。

第 5 项 — 其他信息

经修订和重述的章程

2023 年 10 月 31 日，我们的董事会批准并通过了经修订和重述的章程（“重述章程”），除其他外：

•解决美国证券交易委员会通过通用代理规则的问题，该规则要求在有争议的董事选举中使用包括所有董事候选人的通用代理卡，前提是提出自己的董事候选人的持不同政见股东必须遵守特定的通知和申报程序及截止日期；

						CNDT 2023 年第三季度表格 10-Q

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目录

•加强与股东提名董事和在股东大会上提交股东提案有关的程序机制和披露要求，以帮助确保公司能够向股东提供有关提名或提名股东和拟议董事候选人的某些必要信息；以及

•进行其他管理、现代化、澄清和符合要求的变更。

前述内容是对重述章程中包含的变更的简要描述，并参照重述的章程进行了全面限定，重述章程作为附录3.2附于本10-Q表格。

赔偿协议

2023 年 10 月 31 日，我们董事会通过了一种形式的赔偿协议（“赔偿协议”），该协议将由公司与其某些高管和每位董事会成员（每人均为 “受保人”）签订。

《赔偿协议》规定，除某些例外情况（包括受保人的欺诈、恶意或犯罪行为）外，公司将在法律允许的最大范围内，通过预支等方式，在法律允许的最大范围内，赔偿每位受保人或代表受保人实际和合理蒙受的所有损失，与任何威胁、待处理或已完成的诉讼、诉讼或诉讼有关的损失，包括因受保人作为公司董事、高级职员、雇员或代理人的身份而提出的任何上诉，或受保人应公司要求提供的任何其他实体。

前述内容是对赔偿协议条款和条件的简要描述，并参照本10-Q表附录10.1附录10.1对赔偿协议进行了全面限定。

10b5-1 计划

在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有任何董事或高级职员（定义见1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用, 终止或修改了第10b5-1条的交易安排或非第10b5-1条的交易安排（这些术语的定义见1933年《证券法》第S-K条第408项）。

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目录

项目 6 — 展品

以引用方式纳入

展品编号

描述

随函提交

表单

展品编号

申报日期

2.1

Conduent Business Services, LLC与HealthEquity, Inc. 之间的托管转让和购买协议，日期为2023年9月18日。

8-K

2.1

9/19/2023

3.1

2016年12月31日向纽约州政府提交的重述注册人公司注册证书。

8-K

3.1

12/23/2016

3.2

经修订和重述的注册人章程截至2023年10月31日。

X

10.1

董事和高级管理人员赔偿协议的表格。

X

31(a)

根据规则13a-14（a）或规则15d-14（a）对首席执行官进行认证。

X

31(b)

根据第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。

X

32*

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。

X

101

以下材料来自注册人截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告，格式为内联XBRL：（i）合并收益表，（ii）综合收益表，（iii）合并资产负债表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并现金流量表，（v）合并股东权益表和（vi）合并财务报表附注。

104

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

————————

* 文件已经提供，被视为未提交，也不得以引用方式纳入注册人根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中，无论任何此类文件中包含任何一般的公司注册语言。

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目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。

 

管道已成立 （注册人）
来自：			/S/ 斯蒂芬·伍德
			斯蒂芬·伍德 首席财务官 （首席财务官）

日期：2023 年 11 月 1 日

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