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sincyouyongzou会员2022-09-29

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
____________________________
表单 10-Q
_____________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

委员会档案编号： 1-11859 
____________________________
PEGASYSTEMS INC.
（章程中规定的注册人的确切姓名）
____________________________
马萨诸塞04-2787865
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（国税局雇主识别号）
大街一号, 剑桥, MA02142
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(617) 374-9600
（注册人的电话号码，包括区号）
____________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元PEGA纳斯达克全球精选市场
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的x 没有 ¨
用复选标记表示注册人在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 没有 ¨            
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器
x
加速过滤器
☐非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
有 83,555,919注册人于2023年10月17日流通的普通股，每股面值0.01美元。

目录

PEGASYSTEMS INC.

10-Q 表季度报告

目录
页面
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
截至2023年9月30日和2022年12月31日未经审计的简明合并资产负债表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合（亏损）报表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明综合股东权益报表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表
8
未经审计的简明合并财务报表附注
9
第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
21
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
28
第 4 项。控制和程序
29
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
30
第 1A 项。风险因素
30
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
30
第 5 项。其他信息
30
第 6 项。展品
30
签名
31

2
目录
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计）
2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$169,023 $145,054 
有价证券167,286 152,167 
现金、现金等价物和有价证券总额336,309 297,221 
应收账款，净额
168,795 255,150 
未开单应收账款，净额
199,948 213,719 
其他流动资产71,438 80,388 
流动资产总额776,490 846,478 
未开单应收账款，净额
73,795 95,806 
善意81,437 81,399 
其他长期资产290,807 333,989 
总资产$1,222,529 $1,357,672 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$20,541 $18,195 
应计费用43,624 50,355 
应计薪酬和相关费用93,511 127,728 
递延收入297,067 325,212 
其他流动负债18,038 17,450 
流动负债总额472,781 538,940 
可转换优先票据，净额498,753 593,609 
经营租赁负债68,874 79,152 
其他长期负债14,485 15,128 
负债总额1,054,893 1,226,829 
承付款和或有开支（注15）
股东权益：
优先股， 1,000授权股份； 无发行的
— — 
普通股， 200,000授权股份； 83,523和 82,436已发行和流通股份
分别为2023年9月30日和2022年12月31日
835 824 
额外的实收资本343,259 229,602 
累计赤字
(151,370)(76,513)
累积的其他综合（亏损）(25,088)(23,070)
股东权益总额167,636 130,843 
负债和股东权益总额$1,222,529 $1,357,672 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
3

PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入
订阅服务$201,578 $174,885 $586,192 $516,750 
订阅许可74,342 31,112 200,066 210,245 
咨询55,976 55,511 167,396 175,451 
永久许可2,747 9,223 4,729 18,929 
总收入334,643 270,731 958,383 921,375 
收入成本
订阅服务35,906 34,541 109,553 103,104 
订阅许可629 628 1,971 1,923 
咨询57,204 57,778 176,262 171,162 
永久许可24 103 51 173 
总收入成本93,763 93,050 287,837 276,362 
毛利240,880 177,681 670,546 645,013 
运营开支
销售和营销131,598 153,517 425,253 472,951 
研究和开发74,955 75,342 224,262 221,173 
一般和行政27,321 26,043 73,893 94,530 
重组17,822 — 21,450 — 
运营费用总额251,696 254,902 744,858 788,654 
运营所致（损失）(10,816)(77,221)(74,312)(143,641)
外币交易收益（亏损）1,994 3,826 (3,971)8,415 
利息收入2,532 520 5,831 1,036 
利息支出(1,533)(1,992)(5,229)(5,882)
上限看涨期权交易的（亏损）(2,294)(6,876)(449)(56,381)
其他收入（亏损），净额6,383 (29)18,668 6,497 
所得税准备金前（亏损）(3,734)(81,772)(59,462)(189,956)
所得税准备金3,545 11,748 15,395 190,239 
净额（亏损）$(7,279)$(93,520)$(74,857)$(380,195)
每股（亏损）
基本$(0.09)$(1.14)$(0.90)$(4.65)
稀释$(0.09)$(1.14)$(0.90)$(4.65)
已发行普通股的加权平均数
基本83,336 81,996 82,996 81,842 
稀释83,336 81,996 82,996 81,842 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
4

PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并综合（亏损）报表
（以千计）
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
净额（亏损）$(7,279)$(93,520)$(74,857)$(380,195)
其他综合（亏损），扣除税款
可供出售证券的未实现（亏损）(40)(73)(281)(1,000)
外币折算调整(3,687)(6,700)(1,737)(20,936)
扣除税款的其他综合（亏损）总额(3,727)(6,773)(2,018)(21,936)
全面（亏损）$(11,006)$(100,293)$(76,875)$(402,131)

见未经审计的简明合并财务报表附注。
5

PEGASYSTEMS INC.
未经审计的股东权益简明合并报表
（以千计，每股金额除外）
普通股
额外
实收资本		留存收益（累计赤字）
累计其他综合（亏损）
总计
股东权益
数字
的股份		金额
2021年12月31日81,712 $817 $145,810 $276,449 $(6,988)$416,088 
回购普通股(242)(2)(22,581)— — (22,583)
为股票补偿计划发行普通股297 3 (12,131)— — (12,128)
根据员工股票购买计划发行普通股35 — 2,446 — — 2,446 
基于股票的薪酬— — 28,227 — — 28,227 
申报的现金分红 ($)0.03每股）
— — — (2,455)— (2,455)
其他综合（损失）— — — — (2,548)(2,548)
净额（亏损）— — — (379)— (379)
2022年3月31日81,802 $818 $141,771 $273,615 $(9,536)$406,668 
回购普通股(38)— (1,925)— — (1,925)
为股票补偿计划发行普通股117 1 (3,252)— — (3,251)
根据员工股票购买计划发行普通股59 — 2,357 — — 2,357 
基于股票的薪酬— — 31,300 — — 31,300 
申报的现金分红 ($)0.03每股）
— — — (2,459)— (2,459)
其他综合（损失）— — — — (12,615)(12,615)
净额（亏损）— — — (286,296)— (286,296)
2022年6月30日81,940 $819 $170,251 $(15,140)$(22,151)$133,779 
为股票补偿计划发行普通股138 2 (2,198)— — (2,196)
根据员工股票购买计划发行普通股86 1 2,362 — — 2,363 
基于股票的薪酬— — 33,774 — — 33,774 
申报的现金分红 ($)0.03每股）
— — — (2,466)— (2,466)
其他综合（损失）— — — — (6,773)(6,773)
净额（亏损）— — — (93,520)— (93,520)
2022年9月30日82,164 $822 $204,189 $(111,126)$(28,924)$64,961 
6

PEGASYSTEMS INC.
未经审计的股东权益简明合并报表
（以千计，每股金额除外）
普通股
额外
实收资本		留存收益（累计赤字）
累计其他综合（亏损）
总计
股东权益
数字
的股份		金额
2022年12月31日82,436 $824 $229,602 $(76,513)$(23,070)$130,843 
为股票补偿计划发行普通股452 4 668 — — 672 
根据员工股票购买计划发行普通股52 1 2,142 — — 2,143 
基于股票的薪酬— — 42,557 — — 42,557 
申报的现金分红 ($)0.03每股）
— — (2,488)— — (2,488)
其他综合收入— — — — 1,543 1,543 
净额（亏损）— — — (20,774)— (20,774)
2023年3月31日82,940 $829 $272,481 $(97,287)$(21,527)$154,496 
为股票补偿计划发行普通股225 2 1,824 — — 1,826 
根据员工股票购买计划发行普通股47 1 1,980 — — 1,981 
基于股票的薪酬— — 36,227 — — 36,227 
申报的现金分红 ($)0.03每股）
— — (2,496)— — (2,496)
其他综合收入— — — — 166 166 
净额（亏损）— — — (46,804)— (46,804)
2023年6月30日83,212 $832 $310,016 $(144,091)$(21,361)$145,396 
为股票补偿计划发行普通股257 3 2,447 — — 2,450 
根据员工股票购买计划发行普通股54 — 2,003 — — 2,003 
基于股票的薪酬— — 31,299 — — 31,299 
申报的现金分红 ($)0.03每股）
— — (2,506)— — (2,506)
其他综合（损失）— — — — (3,727)(3,727)
净额（亏损）— — — (7,279)— (7,279)
2023年9月30日83,523 $835 $343,259 $(151,370)$(25,088)$167,636 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
7

PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计）
九个月已结束
9月30日
20232022
经营活动
净额（亏损）$(74,857)$(380,195)
调整净额（亏损）与（用于）经营活动提供的现金
基于股票的薪酬110,083 93,301 
递延所得税(188)169,489 
上限看涨期权交易亏损449 56,381 
递延佣金的摊销43,974 39,752 
租赁费用12,018 11,500 
无形资产摊销和折旧14,181 12,381 
外币交易损失（收益）3,971 (8,415)
其他非现金(16,487)(1,705)
运营资产和负债的变化，净额44,776 (5,935)
由（用于）经营活动提供的现金137,920 (13,446)
投资活动
购买投资(190,466)(39,056)
到期和所谓投资的收益169,836 53,952 
投资的销售10,725 18,415 
收购款项，扣除获得的现金— (922)
投资不动产和设备(14,271)(22,285)
投资活动提供的现金（用于）(24,176)10,104 
筹资活动
回购可转换优先票据(88,989)— 
向股东支付股息(7,458)(7,368)
员工股票购买计划的收益6,127 7,166 
股票期权行使的收益6,602 — 
普通股回购(1,654)(43,282)
其他
341 — 
（用于）融资活动的现金(85,031)(43,484)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1,621)(5,513)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）27,092 (52,339)
现金、现金等价物和限制性现金，期初145,054 159,965 
期末现金、现金等价物和限制性现金$172,146 $107,626 
现金和现金等价物$169,023 $107,626 
其他长期资产中包含的限制性现金3,123 — 
现金、现金等价物和限制性现金总额$172,146 $107,626 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
8
PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并财务报表附注

注意事项 1。演示的基础
Pegasystems Inc.（及其子公司，“公司”）已根据美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的规章制度编制了随附的未经审计的简明合并财务报表。因此，它们不包括美利坚合众国（“美国”）普遍接受的会计原则所要求的完整财务报表的所有信息，应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司经审计的财务报表一起阅读。
管理层认为，公司在与经审计的财务报表相同的基础上编制了所附未经审计的简明合并财务报表，这些财务报表包括公允列报中期业绩所必需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。
在合并中，所有公司间交易和余额都被清除。所列中期的经营业绩并不一定表明2023年的预期业绩。
注意事项 2。有价证券
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值摊销成本未实现收益未实现的亏损公允价值
政府债务$17,931 $— $(18)$17,913 $2,960 $— $(52)$2,908 
公司债务149,927 — (554)149,373 151,906 — (2,647)149,259 
$167,858 $— $(572)$167,286 $154,866 $— $(2,699)$152,167 
截至2023年9月30日，有价证券的到期日从2023年10月到2026年1月不等，加权平均剩余到期日为 0.5年份。
注意事项 3。应收账款、合同资产和递延收入
应收款
（以千计）
2023年9月30日2022年12月31日
应收账款，净额$168,795 $255,150 
未开单应收账款，净额199,948 213,719 
长期未开票应收账款，净额
73,795 95,806 
$442,538 $564,675 
未开单应收账款
未开票应收账款是客户承诺的金额，在开票之前确认收入。计费完全取决于时间的推移。
按预计收款日期开具的未开单应收账款：
（千美元）
2023年9月30日
1 年或更短$199,948 73 %
1-2 年58,604 21 %
2-5 年15,191 6 %
$273,743 100 %
按合同生效日期列出的未开单应收账款：
（千美元）
2023年9月30日
2023$90,227 33 %
202292,065 34 %
202162,729 23 %
202019,820 7 %
2019 年及之前8,902 3 %
$273,743 100 %
9
PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并财务报表附注（续）





合同资产
合同资产是客户承诺的金额，确认的收入超过向客户开具的账单金额，账单受时间推移以外的条件的约束，例如相关履约义务的完成。
（以千计）
2023年9月30日2022年12月31日
合约资产 (1)
$13,263 $17,546 
长期合同资产 (2)
10,732 16,470 
$23,995 $34,016 
(1) 包含在其他流动资产中。
(2) 包含在其他长期资产中。
递延收入
递延收入包括收入确认之前收到的账单和付款。
（以千计）
2023年9月30日2022年12月31日
递延收入$297,067 $325,212 
长期递延收入 (1)
2,605 3,552 
$299,672 $328,764 
(1) 包含在其他长期负债中。
在截至2023年9月30日的九个月中，递延收入有所下降，这主要是由于美元292.3截至2022年12月31日，递延收入所含期间确认的收入超过了收入确认前的新账单。
注意事项 4。递延佣金
（以千计）
2023年9月30日2022年12月31日
递延佣金 (1)
$107,399 $130,195 
(1) 包含在其他长期资产中。
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）2023202220232022
递延佣金的摊销 (1)
$14,947 $11,597 $43,974 $39,752 
(1) 包含在销售和营销中。
注意事项 5。商誉和其他无形资产
善意
九个月已结束
9月30日
（以千计）
20232022
1月1日$81,399 $81,923 
货币折算调整38 (722)
9月30日$81,437 $81,201 
无形资产
无形资产按成本入账，并在其估计使用寿命内使用直线法摊销。
2023年9月30日
（以千计）有用的生命成本累计摊销
账面净值 (1)
与客户相关
4-10年份
$63,086 $(59,661)$3,425 
科技
2-10年份
68,103 (63,579)4,524 
其他
1-5年份
5,361 (5,361)— 
$136,550 $(128,601)$7,949 
(1) 包含在其他长期资产中。
10
PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并财务报表附注（续）



2022年12月31日
（以千计）有用的生命成本累计摊销
账面净值 (1)
与客户相关
4-10年份
$63,076 $(58,623)$4,453 
科技
2-10年份
68,056 (61,621)6,435 
其他
1-5年份
5,361 (5,361)— 
$136,493 $(125,605)$10,888 
(1) 包含在其他长期资产中。
未来估计的无形资产摊销：
（以千计）
2023年9月30日
2023 年的剩余时间$964 
20243,169 
20252,615 
2026874 
2027327 
$7,949 
无形资产的摊销：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）2023202220232022
收入成本
$622 $705 $1,949 $2,017 
销售和营销
343 343 1,028 1,028 
$965 $1,048 $2,977 $3,045 

注意事项 6。其他资产和负债
其他流动资产
（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
所得税应收账款$19,663 $25,354 
合同资产13,263 17,546 
其他38,512 37,488 
$71,438 $80,388 
其他长期资产
（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
递延佣金$107,399 $130,195 
使用权资产65,871 76,114 
财产和设备49,481 55,056 
风险投资19,348 13,069 
合同资产10,732 16,470 
无形资产7,949 10,888 
通话交易上限1,792 2,582 
递延所得税5,046 4,795 
限制性现金3,123 — 
其他20,066 24,820 
$290,807 $333,989 
其他流动负债
（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
经营租赁负债$15,532 $14,976 
应付股息2,506 2,474 
$18,038 $17,450 
11
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未经审计的简明合并财务报表附注（续）



其他长期负债
（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
递延收入$2,605 $3,552 
应缴所得税2,017 3,207 
其他9,863 8,369 
$14,485 $15,128 
注意事项 7。租赁
费用
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）2023202220232022
固定租赁成本$4,718 $4,688 $14,979 $14,747 
短期租赁成本660 916 2,137 2,510 
可变租赁成本2,254 905 6,414 2,395 
$7,632 $6,509 $23,530 $19,652 
使用权资产和租赁负债
（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
使用权资产 (1)
$65,871 $76,114 
经营租赁负债 (2)
$15,532 $14,976 
长期经营租赁负债$68,874 $79,152 

(1) 包含在其他长期资产中。
(2) 包含在其他流动负债中。
公司租赁的加权平均剩余租赁期限和折扣率为：
2023年9月30日2022年12月31日
加权平均剩余租赁期限7.0年份7.5年份
加权平均折扣率 (1)
4.0 %4.1 %
(1) 公司大多数租赁中隐含的费率不容易确定。因此，公司在衡量经营租赁负债时使用其增量借款利率作为贴现率。增量借款利率是指在类似的经济环境下，公司在租赁期限内以抵押方式借入等于租赁付款的金额所产生的利率的估计。
租赁负债的到期日：
（以千计）2023年9月30日
2023 年的剩余时间$4,775 
202417,976 
202514,870 
202610,853 
20279,808 
20289,245 
此后30,054 
租赁付款总额97,581 
减去：估算利息 (1)
(13,175)
$84,406 
(1) 租赁负债按剩余租赁付款的现值计量，使用租赁开始时确定的折扣率，除非折扣率因租赁重新评估事件而更新。
现金流信息
九个月已结束
9月30日
（以千计）20232022
为经营租赁支付的现金，扣除租户改善补贴$14,378 $11,628 
确认新租赁和修订的使用权资产（非现金）$1,782 $6,618 
12
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未经审计的简明合并财务报表附注（续）



注8。债务
可转换优先票据和上限看涨期权
可转换优先票据
2020年2月，公司发行了本金总额为美元的可转换优先票据（“票据”）600百万，将于2025年3月1日到期，为私募配售。到期前无需支付任何本金。这些票据的年利率应计利息为 0.75%，自2020年9月1日起，每半年支付一次，于3月1日和9月1日拖欠一次。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认的收益为美元7.9百万美元其他收益（亏损），净回购价值美元的票据97.7本金总额为百万美元。
转换权
每1,000美元的票据本金转换率为7.4045股普通股，初始转换价格为美元135.05每股普通股。转换率将根据某些事件进行调整，包括分割、要约收购、交易所要约和某些股东分配。公司将根据适用的转换率，在公司选择时，通过支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合来结算转换。
从2024年9月1日起，票据持有人可以随时选择转换票据。
在2024年9月1日之前，票据持有人可以在以下情况下转换票据：
•在2020年6月30日之后开始的任何日历季度（且仅在该日历季度内），如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过 130至少每项的转换价格的百分比 20期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日以上一个日历季度的最后一个交易日结束，包括该日历日的最后一个交易日。
•在 五任何一个工作日之后立即连续工作日 五连续交易日期间（“计量期”），如果计量期内每个交易日的每1,000美元票据本金的交易价格低于 98该交易日上次报告的普通股每股销售价格的产品百分比以及该交易日的转换率。
•在某些公司活动或分发时，或者如果公司召集任何票据进行兑换，票据持有人可以在相关赎回日期前的工作日营业结束前进行转换（或者，如果公司在公司支付赎回价格之前未能在赎回日全额支付赎回价格）。
截至2023年9月30日，这些票据没有资格兑换。
回购权
2023 年 3 月 1 日当天或之后以及当天或之前 40在到期日之前的预定交易日，公司可以以等于等于的回购价格将全部或部分票据赎回现金 100如果公司普通股最后公布的销售价格超过，则为本金的百分比，加上应计和未付利息 130当时有效的转换价格的百分比 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日期间，截至公司提供赎回通知之日之前的交易日，包括该交易日。
如果发生构成 “基本面变化” 的某些公司事件，则每位票据持有人将有权要求公司以等于1,000美元或1,000美元倍数的回购价格以现金回购该票据持有人的所有票据或其本金中等于1,000美元或1,000美元倍数的任何部分 100其本金的百分比，加上应计和未付利息。基本变更涉及合并、公司控制权变更、公司的清算/解散或公司普通股的退市。
票据的账面价值：
（以千计）2023年9月30日2022年12月31日
校长$502,270 $600,000 
未摊销的发行成本(3,517)(6,391)
可转换优先票据，净额$498,753 $593,609 

与票据相关的利息支出：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）2023202220232022
合同利息支出 (0.75% 优惠券）
$827 $1,125 $2,949 $3,375 
发行成本摊销
613 724 1,988 2,163 
$1,440 $1,849 $4,937 $5,538 
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，票据的平均利率为 1.2%.
未来付款：
2023年9月30日
（以千计）校长利息总计
2024$— $3,767 $3,767 
2025502,270 1,884 504,154 
$502,270 $5,651 $507,921 
通话交易上限
2020年2月，公司与某些金融机构进行了私下协商的上限看涨期权交易（“上限看涨交易”）。上限看涨交易大约涵盖了 4.4公司普通股的百万股（代表票据最初可转换的股票数量）。
在截至2023年9月30日的九个月中，上限看涨期权交易涵盖大约 0.7已结算百万股股票，收益为 $0.3百万。截至2023年9月30日，上限看涨期权交易涵盖大约 3.7已发行百万股。
预计上限看涨期权交易将减少普通股稀释和/或抵消公司在转换票据时必须支付的任何潜在现金（本金和利息除外），此类减少和/或抵消的上限为美元196.44。上限看涨交易的上限价格可能会根据影响公司的特定特殊事件（包括合并和要约）进行调整。
上限看涨期权交易被视为衍生工具，不符合ASC 815中公司自身的股票范围例外情况，因为在某些提前结算情况下，根据管理文件计算的结算价值可能不代表公允价值计量。上限看涨期权交易被归类为其他长期资产，并在每个报告期重新计量为公允价值，从而产生非营业收益或亏损。
上限看涨期权交易的变化：
九个月已结束
9月30日
（以千计）20232022
1月1日$2,582 $59,964 
定居点(341)— 
公允价值调整(449)(56,381)
9月30日$1,792 $3,583 
信贷额度
2019年11月，经修订，公司签订了一份协议 五年 $100与PNC银行全国协会签订的百万美元优先担保循环信贷协议（“信贷额度”）。公司可以将借款用于一般公司用途和为营运资金需求提供资金。视具体条件和贷款额外金额的金融机构同意而定，承诺总额可以增加到美元200百万。承诺将于2024年11月4日到期，任何未偿还的贷款将在该日期支付。经修订的信贷额度包含惯例契约，包括但不限于与额外负债、留置权、资产剥离和关联交易有关的契约。
公司必须遵守财务契约，包括：
•在 2023 年 12 月 31 日之前，母公司必须维持至少 $200信贷额度下数百万美元的现金、投资和可用性，公司必须维持：
年初至今
（以千计）2023年3月31日2023年6月30日2023年9月30日2023年12月31日
最低合并息税折旧摊销前利润（定义见信贷额度）$38,862 $59,894 $95,597 $214,590 
•从截至2024年3月31日的财季开始，最大净合并杠杆率为 3.5至1.0（某些收购将有所提高），最低合并利息覆盖率为 3.5到 1.0。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的收入为美元27.3百万张未偿还的信用证，这减少了公司在信贷额度下的可用借款能力，以及 不信贷额度下未偿还的现金借款。
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注9。重组
该公司在优化其市场进入战略和重新评估其办公空间需求时进行了以下重组活动：
三个月已结束费用
员工遣散费和相关福利以及关闭美国办事处2022年12月31日$21,743 
减少办公空间 2023年3月31日$1,241 
员工遣散费和相关福利2023年6月30日$1,581 
员工遣散费和相关福利以及关闭外国办事处2023年9月30日$17,236 
应计员工遣散费及相关福利：
所有重组行动的变更：
九个月已结束
9月30日
（以千计）2023
1月1日$18,573 
产生的成本19,921 
现金支出(21,576)
货币折算调整(203)
9月30日$16,715 
注意：应计员工遣散费和相关福利包含在应计薪酬和相关费用中。
注意 10。公允价值测量
定期按公允价值计量的资产和负债
公司定期按公允价值记录其现金等价物、有价证券、上限看涨期权交易和风险投资。公允价值是退出价格，代表根据市场参与者在定价资产或负债时使用的假设，在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。
作为对公允价值计量进行分类的基础，建立了三级公允价值层次结构，根据衡量公允价值时使用的投入对公允价值计量进行分类，如下所示：
•级别 1-可观察的投入，例如相同资产或负债在活跃市场的报价；
•第 2 级-可直接或间接观察到的重要其他输入；以及
•第三级——大量无法观察的投入，几乎没有或根本没有市场数据，这要求公司制定自己的假设。
这种层次结构要求公司在可用时使用可观察的市场数据，并在确定公允价值时尽量减少不可观察的投入。
每个报告期结束时上限看涨期权交易的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。估值模型使用各种基于市场的输入，包括股票价格、剩余合同期限、预期波动率、无风险利率和预期股息收益率。公司在确定预期波动率时会做出判断。公司考虑标的股票证券的历史和隐含波动率水平。公司的风险投资是根据多种估值方法按公允价值记录的，包括可观察的上市公司和交易价格以及不可观察的投入，包括公司持有的证券的波动率、权利和义务。
定期按公允价值计量的资产和负债：
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
现金等价物$22,686 $— $— $22,686 $2,526 $— $— $2,526 
有价证券 $— $167,286 $— $167,286 $— $152,167 $— $152,167 
看涨交易上限 (1)
$— $1,792 $— $1,792 $— $2,582 $— $2,582 
风险投资 (1) (2)
$— $— $19,348 $19,348 $— $— $13,069 $13,069 
(1) 包含在其他长期资产中。
(2) 对私人控股公司的投资。
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风险投资的变化：
九个月已结束
9月30日
（以千计）20232022
1月1日$13,069 $7,648 
新投资400 400 
投资的销售(2,773)(3,954)
外汇汇率的变化27 (675)
公允价值的变化：
包含在其他收入（亏损）中，净额
10,886 5,989 
包含在其他综合（亏损）中
(2,261)2,502 
9月30日$19,348 $11,910 
某些金融工具，包括应收账款和应付账款，由于期限短，其账面价值接近公允价值。
票据的公允价值
未偿还票据（包括嵌入式转换功能）的公允价值为 $460.3截至 2023 年 9 月 30 日，百万美元521.1截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。在截至2023年9月30日的九个月中，公司回购了价值美元的票据97.7本金总额为百万美元。
公允价值是根据报告期最后一个交易日票据在场外市场上的报价确定的，在公允价值层次结构中归类为二级。
备注 11.收入
地理收入
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（千美元）
2023202220232022
美国$154,741 47 %$148,200 55 %$489,645 51 %$513,197 56 %
其他美洲23,497 7 %18,546 7 %58,013 6 %80,558 9 %
英国（“英国”）41,622 12 %24,074 9 %112,751 12 %83,837 9 %
欧洲（不包括英国）、中东和非洲 67,880 20 %46,212 17 %173,551 18 %140,586 15 %
亚太地区46,903 14 %33,699 12 %124,423 13 %103,197 11 %
$334,643 100 %$270,731 100 %$958,383 100 %$921,375 100 %
收入来源
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）
2023202220232022
永久许可$2,747 $9,223 $4,729 $18,929 
订阅许可74,342 31,112 200,066 210,245 
在某个时间点确认的收入77,089 40,335 204,795 229,174 
保养83,538 77,526 245,210 235,568 
佩加云118,040 97,359 340,982 281,182 
咨询55,976 55,511 167,396 175,451 
一段时间内确认的收入257,554 230,396 753,588 692,201 
总收入$334,643 $270,731 $958,383 $921,375 
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三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）2023202220232022
佩加云$118,040 $97,359 $340,982 $281,182 
保养83,538 77,526 245,210 235,568 
订阅服务201,578 174,885 586,192 516,750 
订阅许可74,342 31,112 200,066 210,245 
订阅275,920 205,997 786,258 726,995 
咨询55,976 55,511 167,396 175,451 
永久许可2,747 9,223 4,729 18,929 
$334,643 $270,731 $958,383 $921,375 
剩余的履约义务（“积压”）
现有不可取消合同的预期未来收入：
截至 2023 年 9 月 30 日：
（千美元）订阅服务订阅许可永久许可咨询总计
保养佩加云
1 年或更短
$202,610 $391,324 $48,427 $4,567 $39,335 $686,263 54 %
1-2 年
58,610 239,787 4,356 2,696 3,662 309,111 24 %
2-3 年
28,585 121,778 8,518 — 1,100 159,981 13 %
超过 3 年
17,478 89,870 2,664 — — 110,012 9 %
$307,283 $842,759 $63,965 $7,263 $44,097 $1,265,367 100 %
截至2022年9月30日：
（千美元）订阅服务订阅许可永久许可咨询总计
保养佩加云
1 年或更短
$191,045 $328,111 $69,753 $814 $27,968 $617,691 53 %
1-2 年
55,141 213,304 4,113 4,505 6,699 283,762 25 %
2-3 年
24,496 115,416 1,420 2,252 1,648 145,232 13 %
超过 3 年
16,198 82,807 1,734 — 508 101,247 9 %
$286,880 $739,638 $77,020 $7,571 $36,823 $1,147,932 100 %
注意 12。股票薪酬
费用
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计）2023202220232022
收入成本
$6,410 $6,797 $22,497 $19,754 
销售和营销
10,401 12,933 43,410 36,524 
研究和开发
7,375 7,724 24,286 22,425 
一般和行政
7,113 6,320 19,890 14,598 
$31,299 $33,774 $110,083 $93,301 
所得税优惠
$(316)$(600)$(1,569)$(1,505)
截至2023年9月30日，该公司拥有美元137.5百万美元未确认的股票薪酬支出，扣除估计的没收额，预计将在加权平均期内确认 1.8年份。
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补助金
九个月已结束
2023年9月30日
（以千计）股份公允价值总额
限制性库存单位
1,514 $70,962 
不合格股票期权
911 $19,142 
绩效股票期权 (1)
906 $18,265 
普通股
13 $600 
(1) 绩效股票期权允许持有人以等于或大于授予日股票公允市场价值的行使价购买指定数量的普通股。选项通常会被拒之门外 两年并过期 十年从授予之日起，视具体绩效条件而定。
注意 13。所得税
有效所得税税率
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（千美元）2023202220232022
所得税准备金$3,545 $11,748 $15,395 $190,239 
有效所得税税率(26)%(100)%
在截至2023年9月30日的九个月中，公司的有效所得税税率主要由公司在美国和英国的递延所得税资产的估值补贴以及在美国的预计应纳税所得额推动，但部分被美国的可用税收抵免和亏损所抵消。
公司确认递延所得税资产，前提是它认为这些资产更有可能变现。递延所得税估值补贴需要大量的判断力和不确定性，包括对未来应纳税所得额的假设。每季度，公司通过权重所有可用且可客观核实的负面和正面证据，重新评估其递延所得税净资产的估值补贴的需求，包括现有应纳税临时差额的预计逆转、承诺的合同积压（“积压”）、预计的未来应纳税所得额，包括已颁布的立法、税收筹划策略和近期经营业绩的影响。
公司打算维持公司在美国和英国的递延所得税净资产的估值补贴，直到有足够的证据支持这些递延所得税资产的变现。
注意 14。每股（亏损）
每股基本（亏损）是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。每股摊薄（亏损）是使用该期间已发行普通股的加权平均数以及已发行股票期权、限制性股票单位和可转换优先票据的稀释效应计算得出的。
每股（亏损）的计算：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
（以千计，每股金额除外）2023202220232022
净额（亏损）$(7,279)$(93,520)$(74,857)$(380,195)
已发行普通股的加权平均值83,336 81,996 82,996 81,842 
每股（亏损），基本$(0.09)$(1.14)$(0.90)$(4.65)
净额（亏损）$(7,279)$(93,520)$(74,857)$(380,195)
假设摊薄，已发行普通股的加权平均值 (1) (2) (3)
83,336 81,996 82,996 81,842 
每股（亏损），摊薄$(0.09)$(1.14)$(0.90)$(4.65)
卓越的反稀释股票期权和限制性股票单位 (4)
2,255 3,019 1,652 3,589 
(1) 所有稀释性证券均不包括在亏损期内，因为将它们包括在内会起到反稀释作用。
(2) 公司票据中转换期权所依据的股票如果在此期间进行了摊薄，则使用折算法包括在内。如果未兑现的转换期权得到充分行使，公司将发行大约 3.7截至 2023 年 9 月 30 日，百万股。
(3) 公司的上限看涨期权交易相当于大约 3.7截至2023年9月30日，公司普通股的百万股（代表票据可转换的股票数量）。预计上限看涨期权交易将减少普通股稀释和/或抵消公司在转换票据时必须支付的任何潜在现金（本金和利息除外），此类减少和/或抵消的上限为美元196.44。假设摊薄，所有时期的上限看涨期权交易均不包括在已发行普通股的加权平均值中，因为其影响将是反稀释的。
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(4) 该期间根据库存股法具有反稀释性的未偿还股票期权和限制性股票单位不包括在摊薄（亏损）每股的计算范围内。这些奖励将来可能会被削弱。
注 15。承诺和意外情况
承诺
请参阅 “注释7”。租赁” 以获取更多信息。
法律诉讼
除以下事项外，公司正在或可能参与各种索赔、要求、诉讼、调查和诉讼，这些索赔和诉讼涉及公司正常业务过程的附带事项，包括与合同、知识产权、就业、福利和证券事务有关的诉讼。无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源的转移和其他因素，法律纠纷都可能对公司产生重大影响。
此外，由于公司是正在进行的诉讼的当事方，公司的估计在短期内发生变化至少是合理的，而且影响可能是重大的。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有应计诉讼损失。
Appian Corp. 诉 Pegasystems Inc. & Zou Youyong
正如先前报道的那样，该公司是Appian在弗吉尼亚州费尔法克斯县巡回法院（“法院”）提起的诉讼的被告，该诉讼的标题是Appian Corp. 诉Pegasystems Inc.和Youyong Zouyong Zou，编号为2020-7216（费尔法克斯市）。Ct.）。2022年5月9日，陪审团作出裁决，认定该公司盗用了Appian的一项或多项商业机密，公司违反了《弗吉尼亚计算机犯罪法》，并且盗用商业秘密是故意和恶意的。陪审团裁定赔偿金为美元2,036,860,045用于挪用商业秘密和 $1.00因为他违反了《弗吉尼亚计算机犯罪法》。2022 年 9 月 15 日，费尔法克斯县巡回法院作出了 $ 的判决2,060,479,287，包括陪审团先前裁定的损害赔偿金以及律师费和费用，并规定判决后需缴纳利息，利率为 6.0自陪审团作出裁决之日（2022年5月9日）起，每年占陪审团裁决金额的百分比，自2022年9月15日起，从裁定律师费和费用金额开始。2022年9月15日，公司对该判决提出了上诉通知。2022年9月29日，费尔法克斯县巡回法院批准了美元25,000,000公司为确保判决而获得的信用证，并在公司上诉待决期间下令暂停判决。弗吉尼亚上诉法院的上诉简报已经完成。弗吉尼亚上诉法院已将2023年11月15日定为上诉口头辩论的日期。尽管无法预测时间，但这一上诉程序可能需要数年才能完成。该公司仍然认为，它没有盗用任何涉嫌的商业秘密，其销售公司有争议的产品不是由任何涉嫌盗用商业秘密造成的，也不是由此造成的。除其他外，由于上诉程序的结果和/或上诉程序可能产生的任何新审判的不确定性，公司无法合理估计可能的损失。
劳德代尔堡市警察和消防员退休制度，个人和代表所有其他处境相似的人诉Pegasystems Inc.、Alan Trefler和Kenneth Stillwell
2022年5月19日，在美国弗吉尼亚东区亚历山德里亚分区地方法院对公司、公司首席执行官兼公司首席运营和财务官提起诉讼，标题为劳德代尔堡市警察和消防员退休制度，个人和代表所有其他处境相似的人诉Pegasystems Inc.、Alan Trefler和Kenneth Stillwell（案例 1:22-CV-005775）8-LMB-IDD)。除其他外，申诉一般指控被告违反了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10（b）条和根据该法颁布的第10b-5条，个人被告都违反了《交易法》第20（a）条，涉嫌作出重大虚假和/或误导性陈述，并涉嫌没有披露有关公司业务、运营和前景的重大不利事实，这导致该公司的证券以人为的膨胀价格进行交易。该申诉在2020年5月29日至2022年5月9日期间代表公司证券的一类购买者寻求未指明的赔偿。此后，该诉讼已移交给美国马萨诸塞特区地方法院（案例 1:22-CV-11220-WGY），并任命了首席原告集体代表——宾夕法尼亚州中部Teamsters养老基金——固定福利计划、宾夕法尼亚州中部Teamsters养老基金——1987年退休收入计划和建筑业劳工养老基金。2022年10月18日，提交了经修正的合并申诉，该申诉没有增加任何新的当事方或法律索赔，其基本事实指控与最初的投诉相同，现在代表公司证券的一类购买者在2020年6月16日至2022年5月9日期间寻求未指明的赔偿。公司于2022年12月19日动议驳回经修订的合并投诉。公司解散动议的听证会于2023年5月17日举行。在听取了双方的辩论后，法院驳回了该公司的动议，并表示随后将提出书面意见。2023年6月30日，该公司提交了对投诉的答复。2023年7月24日，法院发表书面意见，驳回对公司和被告特雷弗勒的驳回动议，但在不对斯蒂尔韦尔先生有偏见的情况下批准了该动议。该公司认为，它对针对被告的索赔有强有力的辩护，并打算对这些索赔进行有力的辩护。鉴于诉讼阶段，公司认为自己对所提出的索赔有强有力的辩护，打算对这些索赔进行辩护，而且申诉中没有具体的赔偿金额，因此无法合理估计此事中可能的损害赔偿或一系列可能的损失。
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PEGASYSTEMS INC.
未经审计的简明合并财务报表附注（续）



关于 Pegasystems Inc.，衍生诉讼
2022年11月21日，代表名义被告 Pegasystems Inc. 诉彼得·吉恩斯、理查德·琼斯、克里斯托弗·拉方德、戴安娜·莱丁汉姆、莎朗·罗兰兹、艾伦·特雷夫勒、拉尔夫勒案，对公司董事会成员、公司首席运营和财务官以及公司提起诉讼，标题为玛丽·拉金被告是韦伯和肯尼思·斯蒂尔威尔，名义上的被告 Pegasystems Inc.（案件 1:22-cv-11985）。该申诉通常指控被告出售了公司股票，同时拥有与 (i) Appian在弗吉尼亚州费尔法克斯县巡回法院提起的上述诉讼以及 (ii) 该诉讼中涉嫌的公司员工涉嫌不当行为有关的重要非公开信息。2023年4月28日，达格·萨格福斯代表名义被告Pegasystems Inc.向美国马萨诸塞特区地方法院提起诉讼，声称与弗吉尼亚阿皮安针对拉金诉讼相同被告提起的诉讼违反了信托义务和相关索赔。2023 年 5 月 17 日， Larkin 和 Sagfors 案件已合并, 暂停合并案件的联合动议尚待法院审理.该公司还收到了机密的要求信，其中提出的指控与上述衍生品投诉中提出的指控基本相同。2023年4月12日，公司董事会（回避的特雷夫勒先生除外）成立了一个仅由独立董事组成的委员会，负责审查、分析和调查要求中提出的问题，并真诚地确定在回应要求信时，有理由认为在类似情况下哪些行动（如果有）是适当的，并且有理由认为符合公司的最大利益。鉴于诉讼阶段，而且投诉中没有具体的损害赔偿金额，公司无法合理估计此事中可能的损害赔偿金或一系列可能的损失。
美国证券交易委员会调查
从2023年3月开始，美国证券交易委员会（“SEC”）要求提供某些与该公司与Appian Corporation的上述诉讼的会计处理有关的信息，包括其他信息。该公司正在全力配合美国证券交易委员会的要求。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含或纳入了1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。
诸如期望、预期、打算、计划、相信、将、可能、应该、估计、可能、可能、可能、目标、战略、打算、项目、预测、指导、可能性、通常或此类词语和其他类似表达方式的变体之类的词语表示前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至声明发表之日并基于当前的预期和假设。
前瞻性陈述涉及未来事件，存在难以预测的风险和不确定性，包括但不限于：
•我们未来的财务业绩和业务计划；
•我们的流动性和资本资源的充足性；
•继续支付我们的季度股息；
•收入确认的时机；
•管理我们向更加基于订阅的商业模式的过渡；
•对我们产品和服务的需求的变化，包括公共部门客户之间的差异；
•对关键人员的依赖;
•全球经济和政治状况及不确定性，包括突发公共卫生事件和乌克兰战争的影响；
•依赖第三方服务提供商，包括托管服务提供商；
•遵守我们的债务义务和契约；
•我们的可转换优先票据和上限看涨期权交易的潜在影响；
•外币汇率；
•潜在的法律和财务责任以及网络攻击对我们的声誉造成的损害；
•安全漏洞和安全漏洞；
•我们保护我们的知识产权的能力、与维护此类权利相关的费用、知识产权索赔以及第三方对我们提出的其他相关索赔，包括相关费用、损害赔偿和其他可能向我们提供的救济；
•我们正在与 Appian Corp. 提起诉讼；
•我们的客户留存率；以及
•管理我们的增长。
我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分、本10-Q表季度报告的第二部分以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件进一步描述了这些风险以及可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异的其他风险。
提醒投资者不要过分依赖此类前瞻性陈述，也无法保证此类陈述中包含的结果一定会实现。尽管随后发生的事件可能会导致我们的观点发生变化，但除非适用法律要求，否则我们不承担也明确否认任何公开更新或修改这些前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
本季度报告中的前瞻性陈述代表了我们截至2023年10月25日的观点。
非公认会计准则指标
我们的非公认会计准则财务指标只能与根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。我们认为，这些衡量标准可以帮助投资者了解我们的核心经营业绩和前景，这与管理层衡量和预测我们的业绩的方式一致，通常不会受到一次性费用和其他项目的影响。它们不能替代根据美国公认会计原则制定的财务指标。每项非公认会计准则指标都有公认会计原则和非公认会计准则指标的对账表。
业务概述
我们开发、营销、许可、托管和支持企业软件，帮助组织提高业务灵活性，使他们能够适应变化。我们强大的低代码平台用于工作流程自动化和人工智能驱动的决策，使世界领先的品牌和政府机构能够实现超个性化的客户体验，简化客户服务，实现关键业务流程和工作流程的自动化。借助Pega，我们的客户可以利用我们的智能技术和可扩展架构来加速他们的数字化转型。此外，我们的客户成功团队、世界一流的合作伙伴和客户利用我们的 Pega Express™ 方法快速协作地设计和部署任务关键型应用程序。
21

我们的目标客户是全球 2000 强组织和政府机构，他们需要解决方案才能在所服务的市场中脱颖而出。我们的解决方案通过提高业务灵活性、推动增长、提高生产力、吸引和留住客户以及降低风险来实现和促进差异化。我们与合作伙伴一起，提供针对客户特定行业需求量身定制的解决方案。
性能指标
我们使用绩效指标来分析和评估我们的整体业绩，做出运营决策，预测和规划未来时期，包括：
年度合同价值 (“ACV”)
ACV代表截至评估之日我们活跃合约的年化价值。合同的总价值除以其期限（以年为单位），以计算ACV。ACV是一项业绩衡量标准，我们认为它为我们的管理层和投资者提供了有用的信息。
2023年，由于总体客户续订率超过90％，该公司修订了维护和所有少于12个月的合同的ACV方法。这一变化的影响为300万美元，占2022年所有季度总ACV的0.3％或以下。为了便于比较，先前披露的ACV金额已更新。这种简化之所以成为可能，是因为公司财务系统的改进，它确保了所有合同类型和期限的ACV均以合同总价值除以年为单位的期限来计算。以前，维护的ACV是按当时结束的季度的维护收入乘以四来计算的，少于12个月的合同的ACV等于合同的总价值。该公司认为，简化的方法可以更好地代表其合同的当前价值，并更好地使其定义与同类公司保持一致。
531
ACV和固定货币ACV的对账
（以百万计，百分比除外）Q3 22Q3 23
1 年变动
ACV$1,040 $1,169 12 %
外汇汇率变动的影响— (22)
固定货币ACV$1,040 $1,147 10 %
注意：固定货币ACV是通过将2022年第三季度外汇汇率应用于所有显示的时段来计算的。
22

现金流 (1)
549755823883549755823884
注意：从2023年第三季度开始，公司将自由现金流计算为（用于）经营活动提供的现金减去不动产和设备投资。为确保可比性，对先前披露的金额进行了更新。
（千美元）
九个月已结束
9月30日
20232022
利润 (2)
利润 (2)
由（用于）经营活动提供的现金$137,920 14 %$(13,446)(1)%
投资不动产和设备(14,271)(22,285)
自由现金流$123,649 13 %$(35,731)(4)%
附加信息 (3)
法律费用$5,867 $37,944 
重组21,576 — 
可转换优先票据的利息4,134 4,500 
其他— 3,266 
$31,577 $45,710 

(1) 我们的非公认会计准则自由现金流定义为（用于）运营活动提供的现金减去房地产和设备投资。不动产和设备投资的金额和频率会波动，并受到我们设施投资的时间和规模的重大影响。我们提供有关自由现金流的信息，使投资者能够评估我们在不产生额外外部融资的情况下产生现金的能力。此信息不能替代根据美国公认会计原则编制的财务指标。
(2) 运营和自由现金流利润率是通过比较相应的现金流与总收入来计算的。
(3) 附加信息披露了影响我们现金流的项目，管理层认为这些项目不代表我们的核心业务运营和持续运营业绩。
•律师费：包括因正常业务过程之外的诉讼而产生的法律和相关费用。
•重组: 重组的金额和频率会波动，并受到重组活动时间和规模的重大影响。
•可转换优先票据的利息: 2020年2月，我们以私募方式发行了2025年3月1日到期的可转换优先票据。这些票据的累计利息年利率为0.75％，从2020年9月1日起每半年在3月1日和9月1日分期支付。
•其他：包括与资本咨询服务、取消的面对面销售和营销活动以及整合收购产生的增量成本相关的费用。
23

剩余的履约义务（“积压”）
549755814123
积压和固定币种积压的对账（非公认会计准则）
（以百万计，百分比除外）Q3 22Q3 2023
1 年增长率
待办事项-GAAP$1,148 $1,265 10 %
外汇汇率变动的影响— (33)
固定货币积压$1,148 $1,232 7 %
注意：恒定货币积压是通过将 2022 年第三季度外汇汇率应用于显示的所有时段计算得出的。
关键会计政策
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，这些财务报表是按照美利坚合众国（“美国”）普遍接受的会计原则和美国证券交易委员会的中期财务报告规章制度编制的。编制这些财务报表需要我们做出估算和判断，这些估算和判断会影响报告的资产、负债、收入、支出金额以及或有资产和负债的相关披露。根据现有信息，我们的估计和判断是基于历史经验、对当前状况的了解以及对未来可能发生的事情的预期。
有关我们的重要会计政策的更多信息，我们鼓励您阅读我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中以下位置的讨论：
•第 7 项中的 “关键会计估计和重大判断”；以及
•“注2。第 8 项中的 “重要会计政策”。
正如我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的那样，我们的关键会计政策没有其他重大变化。
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操作结果
收入
（千美元）三个月已结束
9月30日		改变九个月已结束
9月30日		改变
2023202220232022
佩加云$118,040 35 %$97,359 36 %$20,681 21 %$340,982 36 %$281,182 31 %$59,800 21 %
保养83,538 25 %77,526 29 %6,012 8 %245,210 25 %235,568 25 %9,642 4 %
订阅服务201,578 60 %174,885 65 %26,693 15 %586,192 61 %516,750 56 %69,442 13 %
订阅许可74,342 22 %31,112 11 %43,230 139 %200,066 21 %210,245 23 %(10,179)(5)%
订阅275,920 82 %205,997 76 %69,923 34 %786,258 82 %726,995 79 %59,263 8 %
咨询55,976 17 %55,511 21 %465 1 %167,396 18 %175,451 19 %(8,055)(5)%
永久许可2,747 1 %9,223 3 %(6,476)(70)%4,729 — %18,929 2 %(14,200)(75)%
$334,643 100 %$270,731 100 %$63,912 24 %$958,383 100 %$921,375 100 %$37,008 4 %
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，Pega Cloud收入的增长主要是由于我们的客户继续扩大对Pega Cloud的使用，托管客户群的增长。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，维护收入的增长主要是由于对我们的订阅许可证产品的持续需求，这些产品通常与维护捆绑在一起。
•在截至2023年9月30日的三个月中，订阅许可证收入的增长主要是由于截至2023年9月30日的三个月中许可证交付量增加。在截至2023年9月30日的九个月中，订阅许可收入的下降主要是由于在截至2022年9月30日的九个月中确认了几份大型多年期合同的收入。
•在截至2023年9月30日的九个月中，咨询收入下降的主要原因是美洲的顾问实现率降低。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，永久许可收入的下降反映了我们促进基于订阅的安排的战略。
毛利
（千美元）三个月已结束
9月30日		改变九个月已结束
9月30日		改变
2023202220232022
佩加云$88,553 75 %$68,673 71 %$19,880 29 %$250,943 74 %$194,350 69 %$56,593 29 %
保养77,119 92 %71,671 92 %5,448 8 %225,696 92 %219,296 93 %6,400 3 %
订阅服务165,672 82 %140,344 80 %25,328 18 %476,639 81 %413,646 80 %62,993 15 %
订阅许可73,713 99 %30,484 98 %43,229 142 %198,095 99 %208,322 99 %(10,227)(5)%
订阅239,385 87 %170,828 83 %68,557 40 %674,734 86 %621,968 86 %52,766 8 %
咨询(1,228)(2)%(2,267)(4)%1,039 46 %(8,866)(5)%4,289 2 %(13,155)*
永久许可2,723 99 %9,120 99 %(6,397)(70)%4,678 99 %18,756 99 %(14,078)(75)%
$240,880 72 %$177,681 66 %$63,199 36 %$670,546 70 %$645,013 70 %$25,533 4 %
* 没有意义
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，Pega Cloud毛利百分比的增长主要是由于随着Pega Cloud的持续增长和扩展，尤其是托管服务的成本效率提高。
•在截至2023年9月30日的九个月中，维护毛利百分比下降的主要原因是员工人数增加导致薪酬和福利增加。
•在截至2023年9月30日的三个月中，咨询毛利百分比的增长主要是由于美洲顾问利用率的提高。在截至2023年9月30日的九个月中，咨询利润百分比的下降主要是由于美洲的顾问实现率降低。
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运营开支
（千美元）三个月已结束
9月30日		改变九个月已结束
9月30日		改变
2023202220232022
销售和营销$131,598 $153,517 $(21,919)(14)%$425,253 $472,951 $(47,698)(10)%
占收入的百分比39 %57 %44 %51 %
研究和开发$74,955 $75,342 $(387)(1)%$224,262 $221,173 $3,089 1 %
占收入的百分比22 %28 %23 %24 %
一般和行政$27,321 $26,043 $1,278 5 %$73,893 $94,530 $(20,637)(22)%
占收入的百分比8 %10 %8 %10 %
重组$17,822 $— $17,822 100 %$21,450 $— $21,450 100 %
占收入的百分比5 %— %2 %— %
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售和营销的下降主要是由于薪酬和福利分别减少了1,860万美元和4,500万美元。减少的原因是我们在优化市场进入战略时减少了员工。有关其他信息，请参阅 “注释 9。重组” 在本季度报告第一部分第1项中。
•截至2023年9月30日的九个月中，研发的增长主要是由于对我们产品和服务的额外投资。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，一般和管理方面的变化主要是由于在截至2023年9月30日的三个月中增加了230万美元，在截至2023年9月30日的九个月中，因正常业务流程之外的诉讼而产生的律师费和相关费用减少了2140万美元。我们预计这些诉讼将继续产生额外费用。请参阅 “注释 15”。本季度报告第一部分第1项中的 “承诺和突发事件” 以及截至2022年12月31日的年度报告第一部分第1A项中的 “风险因素”，以获取更多信息。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，重组费用的增加主要是由于我们努力优化我们的市场进入组织。有关其他信息，请参阅 “注释 9。重组” 在本季度报告第一部分第1项中。
其他收入和支出
（千美元）三个月已结束
9月30日		改变九个月已结束
9月30日		改变
2023202220232022
外币交易收益（亏损）$1,994 $3,826 $(1,832)(48)%$(3,971)$8,415 $(12,386)*
利息收入2,532 520 2,012 387 %5,831 1,036 4,795 463 %
利息支出(1,533)(1,992)459 23 %(5,229)(5,882)653 11 %
上限看涨期权交易的（亏损）(2,294)(6,876)4,582 67 %(449)(56,381)55,932 99 %
其他收入（亏损），净额6,383 (29)6,412 *18,668 6,497 12,171 187 %

$7,082 $(4,551)$11,633 *$14,850 $(46,315)$61,165 *
* 没有意义
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，外币交易收益（亏损）的变化主要是由于与我们在英国的子公司持有的外币计价现金和应收账款相关的外币汇率波动的影响。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息收入的增加主要是由于市场利率的上升。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息支出的减少是由于我们在截至2023年9月30日的九个月中回购了可转换优先票据。有关其他信息，请参阅 “注释 8。债务” 在本季度报告第一部分第1项中。
•在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，上限看涨期权交易的变化（亏损）是由于我们的上限看涨期权交易的公允价值调整所致。
•截至2023年9月30日的三个月中，其他收益（亏损）的净增长是由于我们的风险投资组合中持有的股票证券的价值增加了640万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，其他收益（亏损）的净增长是由于回购我们的可转换优先票据获得了790万美元的收益，以及风险投资组合中持有的股票证券的价值增加了1,090万美元。有关其他信息，请参阅 “注释 8。债务” 和 “附注10.本季度报告第一部分第1项中的 “公允价值衡量标准”。
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所得税准备金
九个月已结束
9月30日
（千美元）20232022
所得税准备金$15,395 $190,239 
有效所得税税率(26)%(100)%
截至2023年9月30日的九个月中，有效所得税税率主要由我们在美国和英国的递延所得税资产的估值补贴以及在美国的预计应纳税所得额推动，但部分被美国的可用税收抵免和亏损所抵消。
流动性和资本资源
九个月已结束
9月30日
（以千计）20232022
提供的现金（用于）：
经营活动$137,920 $(13,446)
投资活动(24,176)10,104 
筹资活动(85,031)(43,484)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(1,621)(5,513)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）$27,092 $(52,339)
（以千计）
2023年9月30日2022年12月31日
由美国实体持有
$217,735 $248,389 
由外国实体持有
118,574 48,832 
现金、现金等价物和有价证券总额
$336,309 $297,221 
我们认为，我们目前的现金、运营提供的现金流、借贷能力和参与资本市场交易的能力将足以为至少未来12个月的运营、股票回购和季度现金分红提供资金，并满足我们已知的长期现金需求。这些资源是否足以满足我们在该时期之后的流动性需求将取决于我们未来的增长、经营业绩以及支持我们的运营所需的投资。如果我们需要额外的资本资源，我们可以使用可用资金或寻求外部融资。
如果有必要或需要汇回外国资金，我们可能必须在汇回时缴纳联邦、州和地方所得税以及外国预扣税。但是，由于所得税法律法规的复杂性，估计我们必须缴纳的税款是不切实际的。
经营活动
在截至2023年9月30日的九个月中，（用于）经营活动提供的现金的变化主要是由于客户数量的增长、我们的成本效益举措的影响以及正常业务流程之外的诉讼所产生的律师费和相关成本的降低。我们预计这些诉讼将继续产生额外费用。有关其他信息，请参阅 “注释 9。重组” 和 “附注15.本季度报告第一部分第1项中的 “承诺和突发事件”。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的现金（用于）的变化主要是由于我们在优化办公空间时对金融工具的投资以及对房地产和设备的投资减少。
筹资活动
债务融资
2020 年 2 月，我们发行本金总额为6亿美元的可转换优先票据，该票据将于2025年3月1日到期。在截至2023年9月30日的九个月中，我们支付了8900万美元回购了本金总额为9,770万美元的可转换优先票据。截至2023年9月30日，我们的未偿还可转换优先票据本金总额为5.02亿美元，将于2025年3月1日到期。有关其他信息，请参阅 “注释 8。债务” 在本季度报告第一部分第1项中。
2019年11月，经修订后，我们与全国协会PNC银行签订了一项为期五年的1亿美元优先担保循环信贷协议（“信贷额度”）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有2730万美元的未偿信用证，这减少了公司在信贷额度下的可用借款能力，信贷额度下没有未偿现金借款。有关其他信息，请参阅 “注释 8。债务” 在本季度报告第一部分第1项中。
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股票回购计划
剩余股票回购权限的变更：
（以千计）九个月已结束
2023年9月30日
2022年12月31日$58,075 
授权 (1)
1,925 
2023年9月30日$60,000 
(1) 2023年4月25日，我们董事会将当前股票回购计划的到期日从2023年6月30日延长至2024年6月30日，我们获准回购的股票金额增加至6000万美元。
普通股回购
九个月已结束
9月30日
20232022
（以千计）股份金额股份金额
股票回购计划— — 279 24,508 
股权奖励净结算的预扣税款39 1,654 253 17,575 
39 $1,654 532 $42,083 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们没有从股东那里获得现金，而是分别扣留了价值100万美元和1150万美元的股票作为期权行使价。这些金额未包括在上表中。
分红
我们打算支付每股0.03美元的季度现金股息。但是，董事会可以在不事先通知的情况下终止或修改股息计划。
九个月已结束
9月30日
（以千计）20232022
向股东支付股息$7,458 $7,368 
合同义务
截至 2023 年 9 月 30 日，我们的合同义务是：
按期到期的付款
（以千计）2023 年的剩余时间20242025202620272028 年及以后其他总计
可转换优先票据 (1)
$— $3,767 $504,154 $— $— $— $— $507,921 
购买义务 (2)
43,491 134,122 126,065 120,745 134,060 177 — 558,660 
经营租赁义务 4,775 17,976 14,870 10,853 9,808 39,299 — 97,581 
风险投资承诺 (3)
500 500 — — — — — 1,000 
不确定的税收状况的责任 (4)
— — — — — — 2,017 2,017 
$48,766 $156,365 $645,089 $131,598 $143,868 $39,476 $2,017 $1,167,179 
(1) 包括本金和利息。
(2) 代表软件许可证、托管服务以及销售和营销计划的购买义务所欠的固定金额。
(3) 代表现有风险投资协议下的最大资金额。我们的风险投资协议通常允许我们自行决定扣留未付资金。
（4）由于有效结算税收状况的时间不确定，我们无法合理估计现金流出的时间。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指金融市场价格和利率的不利变化造成的损失风险。
外汇敞口
翻译风险
我们的国际业务运营费用主要以外币计价。但是，我们的国际销售也主要以外币计价，部分抵消了我们的外币敞口。
28

假设美元兑其他货币上涨10％将导致以下结果：
九个月已结束
9月30日
20232022
收入（减少）(4)%(4)%
净收入（减少）增加(5)%2 %
重新测量风险
我们对以记账实体的本位货币以外的货币计价的货币资产和负债进行重新计价，从而产生交易损益。
我们主要受与我们的英国子公司（英镑职能实体）持有的以澳元、欧元和美元计价的现金、现金等价物、应收账款和公司间余额相关的外币汇率变动的影响。
假设英镑汇率与澳元、欧元和美元相比将上涨10％，将产生以下影响：
九个月已结束
9月30日
（以千计）20232022
外币（亏损）$(11,351)$(6,335)
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）的参与下，评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现其目标提供合理的保证，我们的管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然会运用自己的判断。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
(b) 财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
29

第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
“注15” 中列出的信息。承诺和意外开支”，在本季度报告第一部分第1项中以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
我们建议您仔细考虑第 1A 项中确定的风险因素。我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响，并可能导致我们的实际业务和财务业绩与管理层在本10-Q表季度报告中或其他地方的前瞻性陈述中包含的前瞻性陈述存在重大差异。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股权证券 (1)
在截至2023年9月30日的三个月中回购的普通股：
（以千计，每股金额除外）
总人数
的股份
已购买 (2)
平均价格
按次付费
分享 (2)
总人数
作为其一部分购买的股票的百分比
公开宣布的股份
回购计划
近似美元
那股的价值
可能还会按期购买
已公开宣布
分享回购的计划
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日3 $55.81 — $60,000 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日— — — $60,000 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日4 48.92 — $60,000 
7 $51.65 — 
(1) 欲了解更多信息，请参阅本季度报告第一部分第2项中的 “流动性和资本资源”。
(2) 包括为支付期权行使价而预扣的股票和股票薪酬奖励的预扣税款，但须遵守净结算条款。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 和非规则 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有董事或高管 采用要么 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项。
第 6 项。展品
展品编号描述以引用方式纳入随函提交
表单展览申报日期
3.1
注册人组织章程重述及其修正案
10-Q3.12014年11月4日
3.2
经修订和重述的 Pegasystems Inc. 章程
8-K3.22020年6月15日
31.1
根据首席执行官的《交易法》第13a-14条和第15d-14条进行认证。
X
31.2
根据《交易法》第13a-14条和第15d-14条对首席财务官的认证。
X
32
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官和首席财务官的认证。
+
101.INS
行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
X
101.SCH
内联 XBRL 分类扩展架构文档。
X
101.CAL
内联 XBRL 分类计算链接库文档。
X
101.DEF
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
X
101.LAB
内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档。
X
101.PRE
内联 XBRL 分类学演示文稿链接库文档。
X
104
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
X
+ 表示附有这份报告，但不是作为报告的一部分提交的。
30

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
Pegasystems Inc.
注明日期：2023年10月25日来自：/s/ 肯尼思·斯蒂尔威尔
肯尼思·斯蒂尔威尔
首席运营官兼首席财务官
（首席财务官）