tmp-20230930
0001005817假的12/31Q32023http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities00010058172023-01-012023-09-3000010058172023-10-27xbrli: 股票00010058172023-09-30iso421:USD00010058172022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00010058172023-07-012023-09-3000010058172022-07-012022-09-3000010058172022-01-012022-09-3000010058172021-12-3100010058172022-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300001005817US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300001005817US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2022-06-300001005817US-GAAP：非控股权益成员2022-06-3000010058172022-06-300001005817US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：非控股权益成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2022-07-012022-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2022-09-300001005817US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-300001005817US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-300001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2022-09-300001005817US-GAAP：非控股权益成员2022-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001005817US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001005817US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300001005817US-GAAP：非控股权益成员2023-06-3000010058172023-06-300001005817US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：非控股权益成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-07-012023-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2023-07-012023-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300001005817US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-300001005817US-GAAP：留存收益会员2023-09-300001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-300001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-300001005817US-GAAP：非控股权益成员2023-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001005817US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001005817US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2021-12-310001005817US-GAAP：非控股权益成员2021-12-310001005817US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2022-01-012022-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001005817US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001005817US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310001005817US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310001005817US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300001005817美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-09-3000010058172022-01-012022-12-310001005817US-GAAP：留存收益会员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001005817SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-31TMP: 子公司_银行0001005817US-GAAP：美国财政证券会员2023-09-300001005817美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2023-09-300001005817US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-09-300001005817US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-09-300001005817US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-09-300001005817US-GAAP：国内公司债务证券成员2023-09-300001005817US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001005817美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员2022-12-310001005817US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310001005817US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2022-12-310001005817US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001005817US-GAAP：国内公司债务证券成员2022-12-31xbrli: pure0001005817美国公认会计准则：债务证券会员2023-09-300001005817美国公认会计准则：债务证券会员2022-12-310001005817SRT：纽约联邦住房贷款银行会员2023-09-300001005817SRT：亚特兰大联邦住房贷款银行成员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMember2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMember2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2022-12-310001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817TMP：间接贷款会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-09-300001005817TMP：间接贷款会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-12-310001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP: PPPloansMember2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMember2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP: PPPloansMember2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员TMP: PPPloansMember2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员TMP: PPPloansMember2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：商业和工业投资组合部门成员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-09-300001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-09-300001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-09-300001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产过期会员2023-09-300001005817US-GAAP：金融资产未过期会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP: PPPloansMember2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMember2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP: PPPloansMember2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员TMP: PPPloansMember2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员TMP: PPPloansMember2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：商业和工业投资组合部门成员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2022-12-310001005817US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2022-12-310001005817US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产过期会员2022-12-310001005817US-GAAP：金融资产未过期会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2023-06-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-06-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-06-300001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2023-06-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-07-012023-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2023-07-012023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2022-06-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-06-300001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-06-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-06-300001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2022-06-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-07-012022-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2022-07-012022-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2022-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-09-300001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-09-300001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2022-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2023-01-012023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2021-12-310001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2021-12-310001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2021-12-310001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2021-12-310001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2021-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：金融租赁投资组合板块成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：房地产会员TMP：商业和工业投资组合部门成员2023-09-300001005817TMP：商业资产会员TMP：商业和工业投资组合部门成员2023-09-300001005817TMP：其他抵押会员TMP：商业和工业投资组合部门成员2023-09-300001005817US-GAAP：房地产会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817TMP：商业资产会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817TMP：其他抵押会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：房地产会员2023-09-300001005817TMP：商业资产会员2023-09-300001005817TMP：其他抵押会员2023-09-300001005817US-GAAP：房地产会员TMP：商业和工业投资组合部门成员2022-12-310001005817TMP：商业资产会员TMP：商业和工业投资组合部门成员2022-12-310001005817TMP：其他抵押会员TMP：商业和工业投资组合部门成员2022-12-310001005817US-GAAP：房地产会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817TMP：商业资产会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817TMP：其他抵押会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：房地产会员TMP：商业房地产农业会员2022-12-310001005817TMP：商业资产会员TMP：商业房地产农业会员2022-12-310001005817TMP：其他抵押会员TMP：商业房地产农业会员2022-12-310001005817TMP：商业房地产农业会员2022-12-310001005817US-GAAP：房地产会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817TMP：商业资产会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817TMP：其他抵押会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：房地产会员2022-12-310001005817TMP：商业资产会员2022-12-310001005817TMP：其他抵押会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员美国通用会计准则：PassMemberTMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：其他应收融资会员US-GAAP：特别提问会员2023-09-300001005817US-GAAP：不合标准的成员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：其他应收融资会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMember美国通用会计准则：PassMember2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMemberUS-GAAP：特别提问会员2023-09-300001005817US-GAAP：不合标准的成员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMember2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMember2023-01-012023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员美国通用会计准则：PassMemberTMP：农业贷款会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：特别提问会员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：不合标准的成员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：农业贷款会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMemberTMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员US-GAAP：特别提问会员2023-09-300001005817US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMemberTMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2023-09-300001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员2023-09-300001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：表演融资应收账款会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-09-300001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：表演融资应收账款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：表演融资应收账款会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP: 直接贷款会员2023-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员US-GAAP：不良融资应收账款成员TMP: 直接贷款会员2023-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP: 直接贷款会员2023-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP: 直接贷款会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：表演融资应收账款会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2023-09-300001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员US-GAAP：不良融资应收账款成员2023-09-300001005817TMP：间接贷款会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员2023-01-012023-09-300001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员美国通用会计准则：PassMemberTMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：其他应收融资会员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001005817US-GAAP：不合标准的成员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员美国通用会计准则：PassMemberTMP：农业贷款会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员US-GAAP：特别提问会员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：不合标准的成员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMember美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001005817TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMemberUS-GAAP：特别提问会员2022-12-310001005817US-GAAP：不合标准的成员TMP：商业和工业投资组合部门成员TMP: PPPloansMember2022-12-310001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMemberTMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001005817US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：其他应收融资会员2022-12-310001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMemberTMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员TMP：农业贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001005817US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：表演融资应收账款会员US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：房屋权益贷款会员US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：表演融资应收账款会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001005817US-GAAP：表演融资应收账款会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP: 直接贷款会员2022-12-310001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员US-GAAP：不良融资应收账款成员TMP: 直接贷款会员2022-12-310001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP: 直接贷款会员2022-12-310001005817US-GAAP：表演融资应收账款会员TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员2022-12-310001005817TMP：消费者和其他投资组合细分市场成员TMP：间接贷款会员US-GAAP：不良融资应收账款成员2022-12-310001005817US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：累计固定福利计划调整净收益亏损，包括应归属于非控股权益成员的部分2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：累积的固定福利计划调整净优先服务包括应归属于非控股权益成员的部分2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：累计固定福利计划调整净收益亏损，包括应归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：累积的固定福利计划调整净优先服务包括应归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：累计固定福利计划调整净收益亏损，包括应归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：累积的固定福利计划调整净优先服务包括应归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：累计固定福利计划调整净收益亏损，包括应归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：累积的固定福利计划调整净优先服务包括应归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-06-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-06-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2021-12-310001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：佣金和费用会员2023-07-012023-09-300001005817TMP：佣金和费用会员2022-07-012022-09-300001005817TMP：分期付款会员2023-07-012023-09-300001005817TMP：分期付款会员2022-07-012022-09-300001005817TMP：退还佣金会员2023-07-012023-09-300001005817TMP：退还佣金会员2022-07-012022-09-300001005817TMP：合同负债和递延收入成员2023-07-012023-09-300001005817TMP：合同负债和递延收入成员2022-07-012022-09-300001005817TMP：应急考虑成员2023-07-012023-09-300001005817TMP：应急考虑成员2022-07-012022-09-300001005817TMP：保险收入总额会员2023-07-012023-09-300001005817TMP：保险收入总额会员2022-07-012022-09-300001005817TMP：信托和资产管理成员2023-07-012023-09-300001005817TMP：信托和资产管理成员2022-07-012022-09-300001005817TMP：共同基金和投资收益会员2023-07-012023-09-300001005817TMP：共同基金和投资收益会员2022-07-012022-09-300001005817TMP：小计投资服务收入会员2023-07-012023-09-300001005817TMP：小计投资服务收入会员2022-07-012022-09-300001005817TMP：存款账户会员的服务费2023-07-012023-09-300001005817TMP：存款账户会员的服务费2022-07-012022-09-300001005817TMP：信用卡服务收入会员2023-07-012023-09-300001005817TMP：信用卡服务收入会员2022-07-012022-09-300001005817TMP：其他非利息收入会员2023-07-012023-09-300001005817TMP：其他非利息收入会员2022-07-012022-09-300001005817TMP：佣金和费用会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：佣金和费用会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：分期付款会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：分期付款会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：退还佣金会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：退还佣金会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：合同负债和递延收入成员2023-01-012023-09-300001005817TMP：合同负债和递延收入成员2022-01-012022-09-300001005817TMP：应急考虑成员2023-01-012023-09-300001005817TMP：应急考虑成员2022-01-012022-09-300001005817TMP：保险收入总额会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：保险收入总额会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：信托和资产管理成员2023-01-012023-09-300001005817TMP：信托和资产管理成员2022-01-012022-09-300001005817TMP：共同基金和投资收益会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：共同基金和投资收益会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：小计投资服务收入会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：小计投资服务收入会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：存款账户会员的服务费2023-01-012023-09-300001005817TMP：存款账户会员的服务费2022-01-012022-09-300001005817TMP：信用卡服务收入会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：信用卡服务收入会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：其他非利息收入会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：其他非利息收入会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：保险板块会员2023-09-300001005817TMP：财富管理部门成员2023-09-300001005817TMP：保险板块会员2022-12-310001005817TMP：财富管理部门成员2022-12-31tmp: 分段0001005817TMP：TompkinscayugaCortland 和 Schuyler CountiesNework 会员2023-01-012023-09-30TMP: Banking_Office0001005817TMP：Wyoming Livingstongenessee Orleans 和 MonroeneWyork 会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：putnam Countrydutchess Country 和 Westchester Ne2023-01-012023-09-300001005817TMP：伯克斯蒙哥马利费城德尔韦尔和舒尔基尔宾夕法尼亚州会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：Tompkins InsuranceAgenciesInciesInc 成员2023-09-300001005817TMP：纽约西部会员2023-01-012023-09-30tmp: 办公室0001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：银行板块成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：保险板块会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：财富管理部门成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：分段间消除成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：银行板块成员2023-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：保险板块会员2023-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：财富管理部门成员2023-09-300001005817US-GAAP：分段间消除成员2023-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：银行板块成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：保险板块会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：财富管理部门成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：分段间消除成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：银行板块成员2022-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：保险板块会员2022-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：财富管理部门成员2022-09-300001005817US-GAAP：分段间消除成员2022-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：银行板块成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：保险板块会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：财富管理部门成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：银行板块成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：保险板块会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：运营部门成员TMP：财富管理部门成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：美国财政证券会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政证券会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政证券会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国财政证券会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：国内公司债务证券成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：国内公司债务证券成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：国内公司债务证券成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：国内公司债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：非指定成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：非指定成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：非指定成员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国财政证券会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：美国政府赞助的企业债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：国内公司债务证券成员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：国内公司债务证券成员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：国内公司债务证券成员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：国内公司债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2022-01-012022-09-300001005817SRT: 最低成员2023-09-300001005817SRT: 最大成员2023-09-300001005817US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001005817US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001005817US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001005817US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001005817TMP：固定利率贷款会员2023-09-300001005817US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率合同成员2023-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员2023-09-300001005817US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：非指定成员2023-09-300001005817TMP：风险参与协议成员US-GAAP：非指定成员2023-09-300001005817TMP：风险参与协议成员2023-09-300001005817US-GAAP：非指定成员2023-09-300001005817US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率合同成员2022-12-310001005817US-GAAP：利率合同成员2022-12-310001005817US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-12-310001005817US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：非指定成员2022-12-310001005817TMP：风险参与协议成员US-GAAP：非指定成员2022-12-310001005817TMP：风险参与协议成员2022-12-310001005817US-GAAP：非指定成员2022-12-310001005817US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：利息收入会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：利息收入会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：利息收入会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员美国公认会计准则：利息收入会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-07-012022-09-300001005817TMP：风险参与协议成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-07-012023-09-300001005817TMP：风险参与协议成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-07-012023-09-300001005817US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-07-012022-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-01-012022-09-300001005817TMP：风险参与协议成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-01-012023-09-300001005817TMP：风险参与协议成员US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-01-012022-09-300001005817US-GAAP：其他营业收入支出会员2023-01-012023-09-300001005817US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-01-012022-09-30


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
 
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
 
在截至的季度期间 2023年9月30日
 
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
 
在从 _____ 到 ______ 的过渡期间
 
委员会档案编号 1-12709
 Tomp_TF logo Color.jpg 

汤普金斯金融公司演讲
（注册人的确切姓名如其章程所示）
纽约 16-1482357
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
邮政信箱 460, 伊萨卡, 纽约州
（主要行政办公室地址）
14851
（邮政编码）
 
注册人的电话号码，包括区号： (888) 503-5753
以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来发生了变化）：NA
指明截至最迟可行日期注册人已发行普通股的数量：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.10美元TMP纽约证券交易所美国有限责任公司
 
用复选标记指明注册人是否：（1）在过去的12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短时限）已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒没有 ☐.
 
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐.
 
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（勾选一个）：
大型加速过滤器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
 
如果是一家新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒.

指明截至最迟可行日期注册人已发行普通股的数量： 14,350,177截至2023年10月27日的股票。



汤普金斯金融公司
 
表格 10-Q
 
索引
第一部分-财务信息
 
   页面
 
第 1 项 —
财务报表
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日（已审计）的合并状况表
1
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并损益表（未经审计）
2
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益表（未经审计）
3
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表（未经审计）
4
  
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表（未经审计）
6
  
未经审计的合并财务报表附注
8
 
第 2 项-
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
48
 
第 3 项-
关于市场风险的定量和定性披露
71
 
第 4 项-
控制和程序
72
第二部分-其他信息
 
 
第 1 项 —
法律诉讼
72
 
第 1A 项 — 风险因素
72
 
第 2 项 —
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
73
 
第 3 项-
优先证券违约
73
 
第 4 项-
矿山安全披露
73
 
第 5 项-
其他信息
73
 
第 6 项-
展品
74
签名
75




第 1 项。财务报表

汤普金斯金融公司
综合状况陈述
（以千计，股票和每股数据除外）截至截至截至截至
资产9/30/202312/31/2022
 （未经审计）（已审计）
银行应付的现金和非利息余额$75,370 $18,572 
银行应付的计息余额64,846 59,265 
现金和现金等价物140,216 77,837 
可供出售的债务证券，按公允价值计算（摊销成本为美元）1,583,0752023 年 9 月 30 日和 $1,831,791在 2022 年 12 月 31 日)
1,388,510 1,594,967 
持有至到期证券，摊销成本（公允价值为美元）252,9782023 年 9 月 30 日和 $261,6922022年12月31日)
312,385 312,344 
按公允价值计算的股票证券（摊销成本 $7412023 年 9 月 30 日和 $777在 2022 年 12 月 31 日)
741 777 
贷款和租赁总额，扣除意外收入和递延成本和费用5,434,860 5,268,911 
减去：信用损失备抵金49,336 45,934 
净贷款和租赁5,385,524 5,222,977 
联邦住房贷款银行和其他股票19,985 17,720 
银行房舍和设备，净额80,685 82,140 
企业拥有的人寿保险86,708 85,556 
善意92,602 92,602 
其他无形资产，净额2,421 2,708 
应计利息和其他资产181,385 181,058 
总资产$7,691,162 $7,670,686 
负债
存款：
利息承担：
支票、储蓄和货币市场3,779,991 3,820,739 
时间880,412 631,411 
不涉及利息1,963,033 2,150,145 
存款总额6,623,436 6,602,295 
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券56,120 56,278 
其他借款296,800 291,300 
其他负债102,450 103,423 
负债总额$7,078,806 $7,053,296 
公平
汤普金斯金融公司股东权益：
普通股-面值 $0.10每股：已授权 25,000,000股票；已发行： 14,386,0872023 年 9 月 30 日；以及 14,555,741截至 2022 年 12 月 31 日
1,439 1,456 
额外的实收资本296,721 302,763 
留存收益495,123 526,727 
累计其他综合亏损(176,029)(208,689)
按成本计算的国库股票— 128,096截至2023年9月30日的股票，以及 128,749截至2022年12月31日的股票
(6,403)(6,279)
汤普金斯金融公司股东权益总额610,851 615,978 
非控股权益1,505 1,412 
权益总额$612,356 $617,390 
负债和权益总额$7,691,162 $7,670,686 
 
见未经审计的合并财务报表附注。


1

汤普金斯金融公司
 合并收益表 
三个月已结束九个月已结束
（以千计，每股数据除外）（未经审计）9/30/20239/30/20229/30/20239/30/2022
利息和股息收入
贷款$67,030 $55,041 $191,399 $158,677 
银行应付款125 85 447 190 
可供出售的债务证券6,599 7,157 19,960 20,990 
持有至到期证券1,221 1,221 3,654 3,551 
联邦住房贷款银行和其他股票490 166 1,113 391 
总利息和股息收入75,465 63,670 216,573 183,799 
利息支出
25万美元或以上的定期存款证3,158 563 7,472 1,389 
其他存款16,348 3,631 39,861 6,898 
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券15 14 44 45 
其他借款4,931 1,351 12,041 2,480 
总利息支出24,452 5,559 59,418 10,812 
净利息收入51,013 58,111 157,155 172,987 
减去：信用损失开支准备金1,150 1,056 2,578 1,392 
扣除信贷损失支出后的净利息收入49,863 57,055 154,577 171,595 
非利息收入
保险佣金和费用11,397 10,825 29,578 28,571 
财富管理费4,342 4,337 13,529 13,850 
存款账户的服务费1,754 1,917 5,140 5,452 
信用卡服务收入2,860 2,731 8,629 8,233 
其他收入990 977 4,534 3,694 
证券交易净亏损(62,967)(95)(70,019)(179)
非利息收入总额(41,624)20,692 (8,609)59,621 
非利息支出
薪金和工资23,811 25,344 73,660 73,012 
其他雇员福利7,319 6,489 20,707 18,627 
房舍净占用费用3,108 3,258 9,734 9,930 
家具和固定装置费用2,079 2,056 6,238 6,051 
无形资产的摊销83 218 250 655 
其他运营费用13,466 12,237 41,403 37,286 
非利息支出总额49,866 49,602 151,992 145,561 
（亏损）/所得税前收入（福利）/费用(41,627)28,145 (6,024)85,655 
所得税（福利）/费用(8,304)6,774 (619)20,079 
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净（亏损）/收益(33,323)21,371 (5,405)65,576 
减去：归属于非控股权益的净收益31 31 93 94 
归属于汤普金斯金融公司的净（亏损）/收益$(33,354)$21,340 $(5,498)$65,482 
每股基本（亏损）收益$(2.35)$1.49 $(0.39)$4.55 
摊薄（亏损）每股收益$(2.35)$1.48 $(0.39)$4.53 
 
见未经审计的合并财务报表附注。



2

汤普金斯金融公司
 综合收益合并报表 
三个月已结束
（以千计）（未经审计）9/30/20239/30/2022
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净（亏损）收益$(33,323)$21,371 
扣除税款的其他综合（亏损）收入：
可供出售的债务证券：
该期间未实现净亏损的变化(28,273)(64,873)
对包含在净收入中的可供出售债务证券的已实现净亏损的重新分类调整47,513 37 
员工福利计划：
净退休计划精算亏损的摊销211 427 
净退休计划先前服务成本的摊销40 41 
其他综合收益（亏损）19,491 (64,368)
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的综合收益（亏损）小计(13,832)(42,997)
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）(31)(31)
归属于汤普金斯金融公司的综合收益（亏损）总额$(13,863)$(43,028)

九个月已结束
（以千计）（未经审计）9/30/20239/30/2022
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净（亏损）收益$(5,405)$65,576 
扣除税款的其他综合收入：
可供出售的债务证券：
该期间未实现净亏损的变化(20,932)(188,727)
对包含在净收入中的可供出售债务证券的已实现净亏损的重新分类调整52,838 37 
员工福利计划：
净退休计划精算亏损的摊销632 1,280 
净退休计划先前服务成本的摊销122 123 
其他综合收益（亏损） 32,660 (187,287)
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的综合收益（亏损）小计27,255 (121,711)
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）(93)(94)
归属于汤普金斯金融公司的综合收益（亏损）总额$27,162 $(121,805)

见未经审计的合并财务报表附注。



3

汤普金斯金融公司
合并现金流量表
九个月已结束
（以千计）（未经审计）9/30/20239/30/2022
经营活动
归属于汤普金斯金融公司的净（亏损）收入$(5,498)$65,482 
信用损失开支准备金2,578 1,392 
场所、设备和软件的折旧和摊销8,208 7,977 
无形资产的摊销250 655 
企业拥有的人寿保险的收益(1,167)(357)
证券净摊销2,692 4,512 
与采购会计相关的摊销/增值(508)(712)
证券交易净亏损70,019 179 
出售发放的贷款的净收益(86)(140)
出售源自出售的贷款的收益3,276 7,468 
用于出售的贷款(3,345)(7,123)
出售银行场所和设备的净收益(79)(92)
股票薪酬带来的净超额税收优惠(10)42 
股票薪酬支出2,945 3,062 
应计应收利息（增加）减少(1,670)514 
应计应付利息增加（减少）972 (20)
其他，净额(8,505)(516)
经营活动提供的净现金70,072 82,323 
投资活动
可供出售债务证券的到期、看涨期权和本金偿还所得收益111,097 179,305 
出售可供出售债务证券的收益440,488 24,621 
购买可供出售的债务证券(375,585)(154,798)
购买持有至到期证券0 (28,320)
贷款净增加(168,400)(132,051)
出售/赎回联邦住房贷款银行股票的收益90,702 57,152 
购买联邦住房贷款银行和其他股票(92,967)(55,312)
出售银行场所和设备的收益123 188 
购买银行场所、设备和软件(5,308)(6,188)
赎回企业拥有的人寿保险 20 0 
其他，净额463 (142)
（用于）投资活动提供的净现金633 (115,545)
筹资活动
需求、货币市场和储蓄存款的净（减少）增长(227,860)185,353 
定期存款净增加（减少）249,361 (39,691)
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券净减少(158)(11,447)
其他借款增加145,100 235,600 
偿还其他借款(139,600)(258,600)
现金分红(26,041)(24,874)
回购普通股(8,703)(15,430)
为员工持股计划发行的股票0 2,951 
与限制性股票奖励相关的净发行股数(307)(80)
行使股票期权的净收益(118)(55)
融资活动提供的净现金（用于）(8,326)73,727 
现金和现金等价物的净增长62,379 40,505 
期初的现金和现金等价物77,837 63,107 
期末现金和现金等价物总额$140,216 $103,612 

见未经审计的合并财务报表附注。


4

汤普金斯金融公司
合并现金流量表
 
九个月已结束
（以千计）（未经审计）9/30/20239/30/2022
补充信息：
年内支付的现金-利息$58,806 $11,203 
年内支付的现金-税款9,907 17,540 
将贷款转让给其他拥有的不动产0 315 
为换取新的租赁负债而获得的使用权资产428 2,488 
 
见未经审计的合并财务报表附注。
 


5

汤普金斯金融公司
股东权益变动综合报表
（未经审计）
（除股票和每股数据外，以千计）（未经审计）常见
股票		额外的实收资本已保留
收益		累计其他综合（亏损）收益财政部
股票		非-
控制权益		总计
截至2022年7月1日的余额$1,454 $303,335 $502,770 $(178,869)$(5,847)$1,475 $624,318 
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益21,340 31 21,371 
其他综合损失(64,368)(64,368)
综合损失总额(42,997)
现金分红 ($)0.57每股）
(8,240)(8,240)
净行使股票期权 (257股份）
 (13)(13)
普通股已回购并恢复未发行状态 (18,182股份）
(2)(1,300)(1,302)
股票薪酬支出1,089 1,089 
董事递延薪酬计划 (2,914股份）
216 (216)0 
限制性股票活动 (2,922股份）
(51)(51)
调整商誉155155 
截至2022年9月30日的余额$1,452 $303,431 $515,870 $(243,237)$(6,063)$1,506 $572,959 
截至2023年7月1日的余额$1,444 $298,133 $537,095 $(195,520)$(6,185)$1,474 $636,441 
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净（亏损）收益(33,354)31 (33,323)
其他综合收入19,491 19,491 
综合损失总额(13,832)
现金分红 ($)0.60每股）
(8,618)(8,618)
普通股已回购并恢复未发行状态 (41,781股份）
(4)(2,321)(2,325)
股票薪酬支出790 790 
董事递延薪酬计划 (3,831股份）
218 (218)0 
限制性股票活动 (13,545股份）
(1)(99)(100)
截至2023年9月30日的余额$1,439 $296,721 $495,123 $(176,029)$(6,403)$1,505 $612,356 


6

（除股票和每股数据外，以千计）（未经审计）常见
股票		额外的实收资本已保留
收益		累计其他综合（亏损）收益财政部
股票		非-
控制权益		总计
截至2022年1月1日的余额$1,470 $312,538 $475,262 $(55,950)$(5,791)$1,412 $728,941 
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益65,482 94 65,576 
其他综合损失(187,287)(187,287)
综合损失总额(121,711)
现金分红 ($)1.71每股）
(24,874)(24,874)
净行使股票期权 (887股份）
(55)(55)
普通股已回购并恢复未发行状态 (197,979股份）
(20)(15,410)(15,430)
股票薪酬支出3,062 3,062 
为员工持股计划发行的股票 (37,454股份）
4 2,947 2,951 
董事递延薪酬计划 (1,235股份）
272 (272)0 
限制性股票活动 (17,606股份）
(2)(78)(80)
调整商誉155155 
截至2022年9月30日的余额$1,452 $303,431 $515,870 $(243,237)$(6,063)$1,506 $572,959 
截至2023年1月1日的余额$1,456 $302,763 $526,727 $(208,689)$(6,279)$1,412 $617,390 
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净（亏损）收益(5,498)93 (5,405)
其他综合收入32,660 32,660 
综合收入总额27,255 
现金分红 ($)1.80每股）
(26,041)(26,041)
净行使股票期权 (1,824股份）
 (118)(118)
普通股已回购并恢复未发行状态 (150,000股份）
(15)(8,688)(8,703)
股票薪酬支出2,945 2,945 
董事递延薪酬计划 ((653）股票）
124 (124)0 
限制性股票活动 (21,478股份）
(2)(305)(307)
由于采用亚利桑那州立大学 2022-02 而进行的调整(65)(65)
截至2023年9月30日的余额$1,439 $296,721 $495,123 $(176,029)$(6,403)$1,505 $612,356 
 
见未经审计的合并财务报表附注


7

未经审计的合并财务报表附注

1. 商业
 
汤普金斯金融公司（“汤普金斯” 或 “公司”）总部位于纽约伊萨卡，根据经修订的1956年《银行控股公司法》在美联储委员会注册为金融控股公司。该公司是一家以当地为导向、以社区为基础的金融服务组织，提供全方位的产品和服务，包括商业和个人银行业务、租赁、信托和投资管理、财务规划和财富管理以及保险服务。截至2023年9月30日，该公司已经 一全资银行子公司汤普金斯社区银行。汤普金斯社区银行以Tompkins Financial Advisors品牌提供全方位的信托和财富管理服务，包括投资管理、信托和遗产、财务和税收筹划以及人寿、残疾和长期护理保险服务。该公司还拥有一家全资保险机构子公司汤普金斯保险代理有限公司（“汤普金斯保险”）。该公司的主要办公室位于纽约州伊萨卡市东塞内卡街118号，电话号码为14850，其电话号码为 (888) 503-5753。该公司的普通股在美国纽约证券交易所上市，股票代码为 “TMP”。

作为一家注册金融控股公司，公司受经修订的1956年《银行控股公司法》（“BHC法”）的监管，并受联邦储备委员会（“FRB”）的审查和全面监管。公司还受证券交易委员会（“SEC”）的管辖，并受经修订的1933年《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》规定的披露和监管要求的约束。公司受纽约证券交易所美国上市公司规则的约束。

汤普金斯社区银行受到包括联邦存款保险公司（“FDIC”）和纽约州金融服务部（“NYSDFS”）在内的各种监管机构的审查和全面监管。这些机构均发布条例，并要求提交报告，说明其管辖下的实体的活动和财务状况。同样，这些机构定期进行审查，以评估机构的安全性和健全性，并测试遵守各种监管要求的情况，包括：消费者保护、隐私、公平贷款、《社区再投资法》、《银行保密法》、非存款投资的销售、电子数据处理和信托部门活动。这些机构还审查和监管汤普金斯社区银行的信托业务。

汤普金斯保险受NYSDFS和宾夕法尼亚州保险部的审查和监管。

2. 演示基础
 
本季度报告中包含的未经审计的合并财务报表不包括美国公认会计原则（“GAAP”）要求的全年列报的所有信息和脚注，并且根据美国证券交易委员会的规章制度，某些披露已被压缩或省略。在适用某些会计政策时，管理层必须对本质上不确定的事项的影响做出假设。这些估计和假设会影响未经审计的合并财务报表中报告的某些资产、负债、收入和支出金额。在不同的条件下，或者如果在适用这些会计政策时使用不同的假设，则可以报告不同的金额。管理层认为在这方面至关重要的会计政策是确定信贷损失备抵额和审查其证券投资组合中是否有临时减值以外的因素。
 
管理层认为，未经审计的合并财务报表反映了所有正常的经常性调整。过渡期的经营业绩不一定表示截至2023年12月31日的全年预期经营业绩。未经审计的合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

合并现金流量表中的现金和现金等价物包括银行到期的现金和非计息余额、银行应付的计息余额和货币市场基金。管理层定期评估与这些交易对手相关的信用风险，并认为公司不会面临任何重大的现金和现金等价物信用风险。

公司对后续事件进行了评估，以寻找可能的认可和/或披露，并确定无需进一步披露。



8

此处包含的合并财务信息结合了公司及其子公司的经营业绩、资产、负债和股东权益。必要时，对前期未经审计的合并财务报表中的金额进行了重新分类，以符合本期的列报方式。所有重要的公司间余额和交易均在合并中被清除。

3. 证券

可供出售的债务证券
下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日持有的可供出售债务证券：
可供出售的债务证券
2023年9月30日摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公允价值
（以千计）
美国国债$114,220 $0 $6,926 $107,294 
美国政府赞助实体的义务491,968 10 32,037 459,941 
美国各州和政治分支机构的义务90,154 2 12,919 77,237 
抵押贷款支持证券 — 住宅，发行方
美国政府机构52,263 0 6,864 45,399 
美国政府赞助的实体831,970 0 135,661 696,309 
美国公司债务证券2,500 0 170 2,330 
可供出售的债务证券总额$1,583,075 $12 $194,577 $1,388,510 
 
可供出售的债务证券
2022年12月31日摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公允价值
（以千计）
美国国债$190,170 $0 $22,919 $167,251 
美国政府赞助实体的义务681,192 0 80,025 601,167 
美国各州和政治分支机构的义务93,599 8 8,326 85,281 
抵押贷款支持证券 — 住宅，发行方
美国政府机构58,727 12 6,071 52,668 
美国政府赞助的实体805,603 0 119,381 686,222 
美国公司债务证券2,500 0 122 2,378 
可供出售的债务证券总额$1,831,791 $20 $236,844 $1,594,967 

持有至到期债务证券
下表汇总了公司持有的至到期债务证券 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：
持有至到期证券
2023年9月30日摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公允价值
（以千计）
美国国债$86,318 $0 $14,767 $71,551 
美国政府赞助实体的义务226,067 0 44,640 181,427 
持有至到期的债务证券总额$312,385 $0 $59,407 $252,978 


9


持有至到期证券
2022年12月31日摊销
成本		格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		公允价值
（以千计）
美国国债$86,478 $0 $12,937 $73,541 
美国政府赞助实体的义务225,866 0 37,715 188,151 
持有至到期的债务证券总额$312,344 $0 $50,652 $261,692 

公司可能会不时出售其可供出售投资组合中的债务证券。可供出售债务证券的已实现收益为 $0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中。出售可供出售债务证券的已实现亏损为美元62.9百万和美元70.0截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元49,000在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司售出了 $429.6百万和美元510.5分别有数百万张可供出售的债务证券，亏损美元62.9百万和美元70.0分别为百万。可供出售的债务证券的出售是一般投资组合、利率风险和资产负债表管理的结果。2023年第三季度出售的证券的平均收益率为 0.93％，主要再投资于证券，估计收益率约为 5.12%。买入和卖出的证券的加权平均寿命约为 4.3年份.出售可供出售债务证券的收益为 $366.7百万和美元440.5截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元24.6截至2022年9月30日的三个月和九个月中为百万美元。 公司的投资组合包括可在到期前赎回的可赎回证券。有 不两者在待售可供出售债务证券上已实现的收益或亏损 三和九 几个月已结束 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日。该公司还确认净亏损为美元36,700和 $35,700在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，净亏损为美元46,900和 $130,600在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，股票证券分别反映了公允价值的变化。

下表汇总了未实现亏损的可供出售债务证券 2023年9月30日，以及 2022 年 12 月 31 日：

2023年9月30日少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国国债$43,560 $23 $63,734 $6,903 $107,294 $6,926 
美国政府赞助实体的义务197,508 1,492 232,541 30,545 430,049 32,037 
美国各州和政治分支机构的义务11,449 592 65,436 12,327 76,885 12,919 
抵押贷款支持证券 — 住宅，发行方
美国政府机构1,436 48 43,963 6,816 45,399 6,864 
美国政府赞助的实体97,751 1,671 598,559 133,990 696,310 135,661 
美国公司债务证券0 0 2,330 170 2,330 170 
可供出售的债务证券总额$351,704 $3,826 $1,006,563 $190,751 $1,358,267 $194,577 


10


2022年12月31日少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国国债$28,602 $2,132 $138,649 $20,787 $167,251 $22,919 
美国政府赞助实体的义务143,794 7,508 457,373 72,517 601,167 80,025 
美国各州和政治分支机构的义务46,638 2,385 33,435 5,941 80,073 8,326 
抵押贷款支持证券 — 住宅，发行方
美国政府机构22,9451,25829,3564,81352,3016,071
美国政府赞助的实体186,69016,869499,532102,512686,222119,381
美国公司债务证券0 0 2,378 122 2,378 122 
可供出售的债务证券总额$428,669 $30,152 $1,160,723 $206,692 $1,589,392 $236,844 

下表汇总了未实现亏损的持有至到期债务证券 2023 年 9 月 30 日以及 2022 年 12 月 31 日：

2023年9月30日少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国国债$0 $0 $71,551 $14,767 $71,551 $14,767 
美国政府赞助实体的义务0 0 181,427 44,640 181,427 44,640 
持有至到期的债务证券总额$0 $0 $252,978 $59,407 $252,978 $59,407 

2022年12月31日少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国国债$0 $0 $73,542 $12,937 $73,542 $12,937 
美国政府赞助实体的义务24,543 3,903 163,607 33,812 188,150 37,715 
持有至到期的债务证券总额$24,543 $3,903 $237,149 $46,749 $261,692 $50,652 

公司对每个衡量日未实现亏损头寸的预期信用损失（“ECL”）的可供出售债务证券进行评估，以确定公允价值低于摊余成本基础（减值）的下降是信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。

可能表明ECL的因素包括但不限于以下因素：

•公允价值低于摊销成本基础的程度。
•与安全、行业或地理区域（技术、商业惯例的变化）特别相关的不利条件。
•相对于标的发行人或债务人的债务证券的支付结构。
•发行人未能按期支付本金和/或利息。
•国家认可的统计评级机构对证券或发行人的评级的变更。
•影响证券或标的发行人的税收或监管准则的变化。

对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，公司对证券进行评估，以确定公允价值低于摊销成本基础（技术减值）的下降是利率变化的结果，还是反映标的发行人信用价值的根本变化。 任何与信贷无关的减值均计入扣除适用税款后的其他综合收益（亏损）。 与信用相关的减值被确认为


11

合并状况表中的信用损失备抵额（“ACL”），仅限于摊销成本基础超过公允价值的金额，并对收益进行相应的调整。 如果情况发生变化，ACL和净收入调整都可能被撤销。

住宅抵押贷款支持证券报告的未实现亏损总额与联邦全国抵押贷款协会、联邦住房贷款抵押贷款公司等美国政府赞助实体发行的投资证券有关
美国政府机构，例如政府全国抵押贷款协会。如上表所示，未实现亏损总额主要归因于与购买投资证券时相比的利率和市场流动性水平的变化，而不是投资证券的信贷相关质量所致。 该公司无意出售这些证券，也不认为在收回摊销成本之前，公司被要求出售这些证券的可能性不大。

管理层按主要证券类型集体衡量持有至到期债务证券的预期信用损失，每种证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前状况以及合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。管理层已选择会计政策，将持有至到期债务证券的应计应收利息排除在信贷损失估算之外。截至2023年9月30日，持有至到期的投资组合包括美国国债和美国政府赞助的企业发行的证券，包括联邦国家抵押贷款机构、联邦住房贷款银行（“FHLB”）和联邦农业信贷银行融资公司。美国国债由美国政府的充分信心和信贷支持和/或担保，预计这些证券的结算价格不会低于证券的摊销成本基础。美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的证券附带美国政府的明示和/或隐含担保，被广泛认为是 “无风险的”，并且长期以来信用损失为零。因此，截至2023年9月30日或2022年12月31日，公司没有为这些证券记录信贷损失备抵金。

下表显示了按合同到期日分列的债务证券的摊余成本和估计公允价值。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权赎回或预付债务，有或没有催缴或预付罚款。抵押贷款支持证券是单独列出的，因为它们不是在单一到期日到期的。

2023年9月30日
（以千计）摊销成本公允价值
可供出售的债务证券：
在一年或更短的时间内到期$79,189 $78,511 
一年到五年后到期334,059 316,627 
五年到十年后到期234,283 208,592 
十年后到期51,311 43,072 
总计698,842 646,802 
抵押贷款支持证券884,233 741,708 
可供出售的债务证券总额$1,583,075 $1,388,510 

2022年12月31日
（以千计）摊销成本公允价值
可供出售的债务证券：
在一年或更短的时间内到期$50,922 $50,269 
一年到五年后到期508,880 459,721 
五年到十年后到期367,743 314,408 
十年后到期39,916 31,679 
总计967,461 856,077 
抵押贷款支持证券864,330 738,890 
可供出售的债务证券总额$1,831,791 $1,594,967 



12

2023年9月30日
（以千计）摊销成本公允价值
持有至到期的债务证券：
五年到十年后到期$312,385 $252,978 
持有至到期的债务证券总额$312,385 $252,978 

2022年12月31日
（以千计）摊销成本公允价值
持有至到期的债务证券：
五年到十年后到期$312,344 $261,692 
持有至到期的债务证券总额$312,344 $261,692 

该公司还持有不可出售的纽约联邦住房贷款银行（“FHLBNY”）股票和不可出售的大西洋共同体银行家银行（“ACBB”）股票，出于监管目的和借款可用性，所有这些股票都必须持有。对FHLB股票的所需投资与该公司向FHLB的借款水平挂钩。FHLBNY股票和ACBB股票的持股总额为美元19.9百万和美元95,000，分别在2023年9月30日。这些证券按面值记账，这也是成本。FHLBNY继续支付股息并回购股票。每季度，我们都会评估我们在FHLB的投资是否存在减值。我们评估近期和长期经营业绩、流动性、资金和资本状况、股票回购历史、股息历史以及立法和监管变化的影响。根据我们最新的评估，截至2023年9月30日，我们确定无需减值。



13

4. 贷款和租赁
截至2023年9月30日和2022年12月31日，贷款和租赁情况如下：
（以千计）9/30/202312/31/2022
商业和工业
农业$77,720 $85,073 
商业和工业其他695,445 705,700 
购买力平价贷款*488 756 
商业和工业小计773,653 791,529 
商业地产
施工270,961 201,116 
农业218,144 214,963 
商业地产其他2,507,164 2,437,339 
商业房地产小计2,996,269 2,853,418 
住宅房地产
房屋净值187,387 188,623 
抵押1,368,292 1,346,318 
住宅房地产小计1,555,679 1,534,941 
消费者和其他
间接1,090 2,224 
消费者和其他97,165 75,412 
消费者和其他小计98,255 77,636 
租赁15,818 16,134 
贷款和租赁总额5,439,674 5,273,658 
减去：非劳动收入和递延成本和费用(4,814)(4,747)
贷款和租赁总额，扣除意外收入和递延成本和费用$5,434,860 $5,268,911 
*小企业管理局薪资保护计划（“PPP”）

公司采用了全面的贷款政策、承保标准和贷款审查程序。管理层定期审查这些政策和程序。公司在合并财务报表附注3（贷款和租赁）中讨论了其各种贷款组合的贷款政策和承保准则，该附注载于公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表附注中。自该报告发布以来，这些政策和指导方针没有重大变化。因此，这些政策反映了新的来源以及截至2022年12月31日的余额。公司董事会至少每年批准一次贷款政策。公司认识到，偶尔会出现政策指导方针的例外情况，并已制定了批准这些政策指导方针例外情况的程序。管理层还实施了报告系统，以监测贷款发放、贷款质量、信贷集中度、拖欠贷款和不良贷款以及潜在的问题贷款。
 
如果截至到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，则贷款被视为逾期贷款。通常，如果本金或利息已逾期90天或更长时间，并且/或者管理层认为本金和/或利息的可收性受到质疑，以及监管机构的要求，则贷款将处于非应计状态。停止应计利息后，所有未付的应计利息将被冲销。非应计贷款收到的还款通常用于减少贷款的本金余额。通常，当所有到期的本金和利息金额都处于当期状态，借款人已建立还款历史记录并且未来还款得到合理保证时，贷款就会恢复到应计状态。当管理层确定不可能全额收取本金时，管理层将扣除部分或全部贷款余额。管理层在做出此类决定时会考虑与每项信用相关的具体事实和情况。对于住宅和消费贷款，管理层使用特定的监管指导和门槛来确定扣款。
 




14

下表是截至2023年9月30日和2022年12月31日按贷款类别分列的逾期贷款的年龄分析：
 
2023年9月30日
（以千计）30-59 天60-89 天90 天或以上逾期未付款总额当前贷款贷款总额
贷款和租赁
商业和工业
农业$0 $0 $0 $0 $77,720 $77,720
商业和工业其他3,316 170 3,014 6,500 688,945 695,445 
购买力平价贷款*0 0 0 0 488 488 
商业和工业小计3,316 170 3,014 6,500 767,153 773,653 
商业地产
施工863 0 0 863 270,098 270,961
农业169 0 0 169 217,975 218,144
商业地产其他18,781 15,300 8,610 42,691 2,464,473 2,507,164
商业房地产小计19,813 15,300 8,610 43,723 2,952,546 2,996,269 
住宅房地产
房屋净值751 8 1,443 2,202 185,185 187,387
抵押1,118 0 8,915 10,033 1,358,259 1,368,292
住宅房地产小计1,869 8 10,358 12,235 1,543,444 1,555,679 
消费者和其他
间接17 4 31 52 1,038 1,090
消费者和其他261 136 239 636 96,529 97,165
消费者和其他小计278 140 270 688 97,567 98,255 
租赁0 0 0 0 15,818 15,818 
贷款和租赁总额25,276 15,618 22,252 63,146 5,376,528 5,439,674 
减去：非劳动收入和递延成本和费用0 0 0 0 (4,814)(4,814)
贷款和租赁总额，扣除意外收入和递延成本和费用$25,276 $15,618 $22,252 $63,146 $5,371,714 $5,434,860 
*SBA 薪资保护计划


15

2022年12月31日
（以千计）30-59 天60-89 天90 天或以上逾期未付款总额当前贷款贷款总额
贷款和租赁
商业和工业
农业$58 $0 $0 $58 $85,015 $85,073 
商业和工业其他50 381 82 513 705,187 705,700 
购买力平价贷款*0 0 0 0 756 756 
商业和工业小计108 381 82 571 790,958 791,529 
商业地产
施工0 0 0 0 201,116 201,116 
农业128 0 0 128 214,835 214,963 
商业地产其他0 0 11,449 11,449 2,425,890 2,437,339 
商业房地产小计128 0 11,449 11,577 2,841,841 2,853,418 
住宅房地产
房屋净值435 204 1,628 2,267 186,356 188,623 
抵押1,748 0 6,802 8,550 1,337,768 1,346,318 
住宅房地产小计2,183 204 8,430 10,817 1,524,124 1,534,941 
消费者和其他
间接66 31 53 150 2,074 2,224 
消费者和其他52 19 112 183 75,229 75,412 
消费者和其他小计118 50 165 333 77,303 77,636 
租赁0 0 0 0 16,134 16,134 
贷款和租赁总额2,537 635 20,126 23,298 5,250,360 5,273,658 
减去：非劳动收入和递延成本和费用0 0 0 0 (4,747)(4,747)
贷款和租赁总额，扣除意外收入和递延成本和费用$2,537 $635 $20,126 $23,298 $5,245,613 $5,268,911 
*SBA 薪资保护计划



























16

下表列出了非应计状态贷款的摊余成本基础和没有相关信贷损失备抵的非应计状态贷款的摊余成本基础。下表是截至2023年9月30日和2022年12月31日按贷款类别分列的非应计贷款的年龄分析：

2023年9月30日
（以千计）无ACL的非应计贷款和租赁非应计贷款和租赁逾期超过 89 天的贷款和租约正在累计
贷款和租赁
商业和工业
商业和工业其他$2,494 $3,163 $0 
商业和工业小计2,494 3,163 0 
商业地产
农业0 174 0 
商业地产其他7,033 10,760 0 
商业房地产小计7,033 10,934 0 
住宅房地产
房屋净值0 3,112 0 
抵押0 13,812 1 
住宅房地产小计0 16,924 1 
消费者和其他
间接0 67 0 
消费者和其他0 293 51 
消费者和其他小计0 360 51 
贷款和租赁总额$9,527 $31,381 $52 

2022年12月31日
（以千计）无ACL的非应计贷款和租赁非应计贷款和租赁逾期超过 89 天的贷款和租约正在累计
贷款和租赁
商业和工业
商业和工业其他$411 $618 $25 
商业和工业小计411 618 25 
商业地产
农业186 186 0 
商业地产其他13,101 13,672 0 
商业房地产小计13,287 13,858 0 
住宅房地产
房屋净值318 2,391 0 
抵押1,177 11,153 0 
住宅房地产小计1,495 13,544 0 
消费者和其他
间接0 94 0 
消费者和其他0 175 0 
消费者和其他小计0 269 0 
贷款和租赁总额$15,193 $28,289 $25 



17

公司认可了 $0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，非应计贷款的利息收入。

5. 信用损失备抵金
 
管理层定期审查 ACL 的适当性。管理层认为与备抵有关的会计政策是一项关键的会计政策，因为在评估弥补投资组合信贷损失所需的备抵水平方面存在固有的不确定性，而且这些假设可能对公司经营业绩产生重大影响。公司已经开发出一种方法来衡量贷款组合中固有的估计信用损失风险金额，以确保维持适当的备抵额。该公司的方法基于美国证券交易委员会第119号工作人员会计公告中提供的指导， 衡量金融工具（“CECL”）和金融工具的信用损失——信贷损失 和ASC主题326，金融工具——信用损失。

公司使用贴现现金流（“DCF”）方法来估算除租赁部分以外的所有贷款分部的预期信贷损失。对于每个贷款分段，公司都会在工具层面生成现金流预测，其中根据预计的预还款速度、削减额、恢复滞后、违约概率和违约损失对还款预期进行调整。预期的预付款速度、削减率和恢复时间的建模基于内部历史数据。

该公司使用对历史内部和同行数据的回归分析来确定合适的损失驱动因素，以便在建模违约寿命概率和违约损失概率时使用。该分析还确定了预期的违约概率和违约损失概率将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。对于所有使用DCF方法的贷款，管理层利用对全国失业率和国民国内生产总值一年百分比变化的预测作为模型中的亏损驱动力。

对于所有DCF模型，管理层已确定四个季度代表合理且可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史亏损率。管理层利用信誉良好的独立第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供依据。管理层在制定预测指标时还会考虑经济预测的其他内部和外部指标以及情景权重。

由于租赁投资组合的规模和特征，公司使用剩余寿命法，使用商业和工业板块的历史亏损率来确定信贷损失备抵额。

信贷预期和时机预期的调整相结合，在工具层面产生了预期的现金流。计算工具有效收益率，扣除预付款假设的影响，然后将工具预期现金流按该有效收益率进行贴现，从而得出预期现金流的净现值（“NPV”）。ACL 是针对净现值和摊销成本基础之间的差额建立的。

由于该方法基于历史经验和趋势、当前状况、合理和可支持的预测以及管理层的判断，因此可能会出现导致不同估计值的因素。尽管截至2023年9月30日，管理层对津贴的评估认为该津贴是适当的，但在某些条件或假设下，公司需要增加或减少津贴。此外，作为审查过程的一部分，各联邦和州监管机构会审查公司的津贴，并可能要求公司根据其判断和考试时获得的信息确认补贴的增加额。

贷款承诺和资产负债表外信贷风险的信用损失备抵额

金融工具包括资产负债表外信贷工具，例如贷款承诺和商业信用证。如果金融工具的另一方不履行资产负债表外贷款承诺，公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。公司通过向包含在公司合并损益表准备金支出中的资产负债表外信贷风险敞口的贷记损失费用收取贷记准备金，以此记录资产负债表外信贷风险敞口的信用损失备抵额，除非提供信贷的承诺可以无条件取消。



18

下表详细列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的贷款信用损失备抵活动。将一部分津贴分配给一类贷款并不妨碍其抵消其他类别的损失。

截至2023年9月30日的三个月
（以千计）商用
和工业		商用
房地产		住宅
房地产		消费者
和其他		财务
租赁		总计
信用损失备抵金：
期初余额$6,685 $28,968 $11,111 $1,680 $101 $48,545 
扣款0 0 0 (271)0 (271)
回收率8 1 4 81 0 94 
信用损失开支准备金（贷记）(241)366 791 70 (18)968 
期末余额$6,452 $29,335 $11,906 $1,560 $83 $49,336 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
（以千计）商用
和工业		商用
房地产		住宅
房地产		消费者
和其他		财务
租赁		总计
信用损失备抵金：
期初余额$7,814 $23,227 $11,082 $1,591 $79 $43,793 
扣款(343)0 51 (132)0 (424)
回收率106 105 8 83 0 302 
信用损失开支准备金（贷记）(1,053)3,207 (698)(362)7 1,101 
期末余额$6,524 $26,539 $10,443 $1,180 $86 $44,772 

截至2023年9月30日的九个月
（以千计）商用
和工业		商用
房地产		住宅
房地产		消费者
和其他		财务
租赁		总计
信用损失备抵金：
期初余额$6,039 $27,287 $11,154 $1,358 $96 $45,934 
采用亚利桑那州立大学的影响 2016-132 16 46 0 0 64 
扣款0 0 (2)(546)0 (548)
回收率67 1,238 182 192 0 1,679 
信用损失开支准备金（贷记）344 794 526 556 (13)2,207 
期末余额$6,452 $29,335 $11,906 $1,560 $83 $49,336 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（以千计）商用
和工业		商用
房地产		住宅
房地产		消费者
和其他		财务
租赁		总计
信用损失备抵金：
期初余额$6,335 $24,813 $10,139 $1,492 $64 $42,843 
扣款(366)(50)0 (410)0 (826)
回收率132 910 315 251 0 1,608 
信用损失开支准备金（贷记）423 866 (11)(153)22 1,147 
期末余额$6,524 $26,539 $10,443 $1,180 $86 $44,772 



19

下表详细列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中资产负债表外信贷风险敞口负债的活动：

截至9月30日的三个月
（以千计）20232022
期初资产负债表外信贷风险负债$2,985 $2,796 
（信贷）准备金，用于支付与资产负债表外信用风险相关的信用损失支出182 (45)
期末资产负债表外信贷风险负债$3,167 $2,751 

截至9月30日的九个月
（以千计）20232022
期初资产负债表外信贷风险负债$2,796 $2,506 
与资产负债表外信用风险相关的信用损失支出准备金371 245 
期末资产负债表外信贷风险负债$3,167 $2,751 

下表列出了抵押品依赖贷款的摊余成本基础，对这些贷款进行单独评估以确定预期的信贷损失，以及分配给这些贷款的相关信贷损失备抵额：

（以千计）房地产商业资产其他总计ACL 分配
2023年9月30日
商业和工业$2,494 $0 $0 $2,494 $0 
商业地产9,362 0 0 9,362 1,082 
总计$11,856 $0 $0 $11,856 $1,082 

（以千计）房地产商业资产其他总计ACL 分配
2022年12月31日
商业和工业$642 $28 $0 $670 $0 
商业地产13,209 0 78 13,287 0 
商业地产-农业1,515 0 0 1,515 0 
住宅房地产188 0 0 188 3 
总计$15,554 $28 $78 $15,660 $3 

该公司采用了 亚利桑那州立大学 2022-02，“金融工具——信用损失（主题 326）” （“亚利桑那州立大学 2022-02”） 自 2023 年 1 月 1 日起生效。ASU 2022-02取消了关于陷入困境的债务重组（“TDR”）的指导方针，并要求各实体评估所有贷款修改，以确定它们是否会带来新的贷款或现有贷款的延续。亚利桑那州立大学2022-02还要求各实体按贷款和租赁发放年份披露当期扣除总额，这已纳入下面的信贷质量表中。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，向遇到财务困难的借款人修改的贷款并不重要。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，没有报告新的TDR。











20

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按贷款总额按摊余成本分列的按发放年度分列的信贷质量指标：

2023年9月30日
（以千计）20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款贷款总额
商业和工业-其他：
内部风险等级：
通过$83,753 $97,245 $70,435 $29,914 $36,570 $149,820 $212,932 $5,036 $685,705 
特别提及0 46 104 395 96 1,521 638 0 2,800 
不合标准0 0 86 360 24 798 5,672 0 6,940 
商业和工业合计-其他$83,753 $97,291 $70,625 $30,669 $36,690 $152,139 $219,242 $5,036 $695,445 
本期核销总额$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商业和工业-PPP：
通过$0 $0 $323 $165 $0 $0 $0 $0 $488 
特别提及000000000
不合标准000000000
商业和工业合计-PPP$0 $0 $323 $165 $0 $0 $0 $0 $488 
本期核销总额$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商业和工业-农业：
通过$15,612 $12,772 $3,037 $3,569 $3,415 $8,501 $29,767 $657 $77,330 
特别提及0 0 268 0 0 0 49 0 317 
不合标准0 0 0 60 0 10 3 0 73 
商业和工业合计-农业$15,612 $12,772 $3,305 $3,629 $3,415 $8,511 $29,819 $657 $77,720 
本期核销总额$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商业地产
通过$134,025 $320,115 $369,981 $309,691 $276,956 $949,655 $17,618 $17,979 $2,396,020 
特别提及0 636 2,027 3,720 11,062 43,986 0 0 61,431 
不合标准0 15,300 107 0 2,529 30,343 1,434 0 49,713 
商业地产总量$134,025 $336,051 $372,115 313,411 290,547 1,023,984 $19,052 $17,979 $2,507,164 
本期核销总额$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
商业地产-农业：
通过$9,083 $38,097 $23,213 $21,453 $24,133 $95,410 $2,413 $2,676 $216,478 
特别提及0 0 0 0 384 1,061 0 0 1,445 
不合标准0 0 0 0 174 47 0 0 221 
商业地产总量-农业$9,083 $38,097 $23,213 $21,453 $24,691 $96,518 $2,413 $2,676 $218,144 
本期核销总额$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 


21

（以千计）20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款贷款总额
商业地产-建筑
通过$0 $2,821 $9,731 $2,524 $468 $1,129 $250,483 $3,805 $270,961 
特别提及0 0 0 0 0 0 0 0 0 
不合标准0 0 0 0 0 0 0 0 0 
商业地产总计-建筑$0 $2,821 $9,731 $2,524 $468 $1,129 $250,483 $3,805 $270,961 
本期核销总额$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
住宅-房屋净值
表演$1,729 $2,164 $939 $557 $864 $8,640 $163,758 $5,624 $184,275 
表现不佳0 0 0 0 0 331 2,781 0 3,112 
住宅总额-房屋净值$1,729 $2,164 $939 $557 $864 $8,971 $166,539 $5,624 $187,387 
本期核销总额$0 $0 $0 $0 $0 $2 $0 $0 $2 
住宅-抵押贷款
表演$99,637 $188,901 $260,395 $225,960 $111,379 $468,208 $0 $0 $1,354,480 
表现不佳0 514 330 1,180 896 10,892 0 0 13,812 
住宅总额-抵押贷款$99,637 $189,415 $260,725 $227,140 $112,275 $479,100 $0 $0 $1,368,292 
本期核销总额$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 
消费者-直销
表演$47,087 $14,091 $12,163 $5,884 $4,382 $10,589 $2,676 $0 $96,872 
表现不佳10 9 11 4 115 133 11 0 293 
消费者总数-直接$47,097 $14,100 $12,174 $5,888 $4,497 $10,722 $2,687 $0 $97,165 
本期核销总额$406 $8 $0 $17 $38 $14 $0 $0 $483 
消费者-间接
表演$0 $0 $112 $82 $522 $307 $0 $0 $1,023 
表现不佳0 0 0 0 55 12 0 0 67 
消费者总数-间接$0 $0 $112 $82 $577 $319 $0 $0 $1,090 
本期核销总额$0 $0 $0 $0 $49 $14 $0 $0 $63 


22

2022年12月31日
（以千计）20222021202020192018优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款贷款总额
商业和工业-其他：
内部风险等级：
通过$124,190 $79,861 $38,158 $41,391 $33,238 $156,038 $215,890 $6,466 $695,232 
特别提及0 127 421 285 271 1,380 501 0 2,985 
不合标准0 111 442 35 733 503 5,659 0 7,483 
商业和工业合计-其他$124,190 $80,099 $39,021 $41,711 $34,242 $157,921 $222,050 $6,466 $705,700 
商业和工业-农业：
通过$16,694 $4,120 $4,944 $4,186 $7,734 $4,883 $42,097 $215 $84,873 
特别提及058000050 0108 
不合标准00710016 5 092 
商业和工业合计-农业$16,694 $4,178 $5,015 $4,186 $7,734 $4,899 $42,152 $215 $85,073 
商业和工业-PPP：
通过$0 $416 $340 $0 $0 $0 $0 $0 $756 
特别提及0 0 0 0 0 0 0 0 0 
不合标准0 0 0 0 0 0 0 0 0 
商业和工业合计-PPP$0 $416 $340 $0 $0 $0 $0 $0 $756 
商业地产
通过$342,311 $367,104 $311,607 $279,587 $203,016 $812,563 $10,906 $24,503 $2,351,597 
特别提及643 3,406 1,688 11,462 2,555 25,361 0 0 45,115 
不合标准78 110 0 3,394 1,692 35,221 132 0 40,627 
商业地产总量$343,032 $370,620 $313,295 $294,443 $207,263 $873,145 $11,038 $24,503 $2,437,339 
商业地产-农业：
通过$33,241 $24,125 $22,831 $25,576 $37,835 $65,112 $3,131 $1,235 $213,086 
特别提及0 0 0 401 0 1,142 0 0 1,543 
不合标准0 0 0 186 38 110 0 0 334 
商业地产总量-农业$33,241 $24,125 $22,831 $26,163 $37,873 $66,364 $3,131 $1,235 $214,963 
商业地产-建筑
通过$23,105 $75,245 $27,584 $14,842 $9,083 $7,268 $42,701 $1,288 $201,116 
特别提及0 0 0 0 0 0 0 0 0 
不合标准0 0 0 0 0 0 0 0 0 
商业地产总计-建筑$23,105 $75,245 $27,584 $14,842 $9,083 $7,268 $42,701 $1,288 $201,116 







23

下表列出了截至2022年12月31日按贷款总额按摊余成本分列的按发放年度分列的信贷质量指标，续：

2022年12月31日
（以千计）20222021202020192018优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款贷款总额
住宅-房屋净值
表演$3,030 $1,062 $637 $992 $792 $3,183 $175,451 $1,085 $186,232 
表现不佳0 0 0 14 0 25 2,352 0 2,391 
住宅总额-房屋净值$3,030 $1,062 $637 $1,006 $792 $3,208 $177,803 $1,085 $188,623 
住宅-抵押贷款
表演$187,129 $272,235 $239,584 $117,391 $66,605 $452,221 $0 $0 $1,335,165 
表现不佳218 335 628 682 1,552 7,738 0 0 11,153 
住宅总额-抵押贷款$187,347 $272,570 $240,212 $118,073 $68,157 $459,959 $0 $0 $1,346,318 
消费者-直销
表演$31,243 $13,999 $7,372 $6,138 $4,386 $8,029 $4,070 $0 $75,237 
表现不佳0 0 3 93 76 0 3 0 175 
消费者总数-直接$31,243 $13,999 $7,375 $6,231 $4,462 $8,029 $4,073 $0 $75,412 
消费者-间接
表演$0 $156 $146 $1,092 $635 $101 $0 $0 $2,130 
表现不佳0 0 0 76 10 8 0 0 94 
消费者总数-间接$0 $156 $146 $1,168 $645 $109 $0 $0 $2,224 

6. 每股收益
 
下表中截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的每股收益是按照ASC主题260 “每股收益”（ASC 260）的要求按两类法计算的。ASC 260规定，包含不可没收股息权的未归属股份支付奖励是参与证券，应按照两类方法计入每股收益的计算中。公司已发行包含此类权利的限制性股票奖励，因此被视为参与证券。普通股每股基本收益的计算方法是将该期间可分配给普通股的净收益除以不包括参与证券在内的普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股收益包括参与证券的摊薄效应。
 


24

三个月已结束
（以千计，股票和每股数据除外）9/30/20239/30/2022
基本
普通股股东可获得的净（亏损）收益$(33,354)$21,340 
减去：归属于未归属股票薪酬奖励的收入(8)(66)
分配给普通股股东的净收益(33,362)21,274 
加权平均已发行股份，包括未归属股票薪酬奖励14,364,909 14,489,970 
减去：平均未归属股票薪酬奖励(179,146)(200,948)
加权平均已发行股票——基本14,185,763 14,289,022 
稀释
分配给普通股股东的净收益(33,362)21,274 
加权平均已发行股票——基本14,185,763 14,289,022 
另外：假设的股票薪酬奖励转换所产生的增量份额38,985 78,127 
加权平均已发行股票——摊薄14,224,748 14,367,149 
基本每股收益$(2.35)$1.49 
摊薄后每股收益$(2.35)$1.48 

股票薪酬奖励代表 53,490和 369在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，普通股的摊薄后每股收益未计入普通股摊薄收益的计算中，因为对这些时期的影响本来是反稀释的。
九个月已结束
（以千计，股票和每股数据除外）9/30/20239/30/2022
基本
普通股股东可获得的净（亏损）收益$(5,498)$65,482 
减去：归属于未归属股票薪酬奖励的收入(34)(209)
分配给普通股股东的净收益(5,532)65,273 
加权平均已发行股份，包括未归属股票薪酬奖励14,461,819 14,541,772 
减去：未归属股票薪酬奖励(186,890)(206,738)
加权平均已发行股票——基本14,274,929 14,335,034 
稀释
分配给普通股股东的净收益(5,532)65,273 
加权平均已发行股票——基本14,274,929 14,335,034 
另外：假设的股票薪酬奖励转换所产生的增量份额44,906 75,498 
加权平均已发行股票——摊薄14,319,835 14,410,532 
基本每股收益$(0.39)$4.55 
摊薄后每股收益$(0.39)$4.53 

股票薪酬奖励约为 39,266和 4,719在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，普通股分别未计入摊薄后每股普通股收益的计算中，因为对这些时期的影响本来是反稀释的。


25

7. 其他综合收益（亏损）

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间对累计其他综合收益（亏损）的重新分类：
截至2023年9月30日的三个月
（以千计）税前
金额		税（费用）
好处		扣除税款
可供出售的债务证券：
该期间未实现净收益（亏损）的变化$(37,449)$9,176 $(28,273)
对包含在净收益（亏损）中的可供出售债务证券的已实现净亏损的重新分类调整62,932 (15,419)47,513 
未实现净收益/亏损25,483 (6,243)19,240 
员工福利计划：
净退休计划精算收益的摊销279 (68)211 
净退休计划先前服务成本的摊销53 (13)40 
员工福利计划332 (81)251 
其他综合（亏损）收入$25,815 $(6,324)$19,491 
 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
（以千计）税前
金额		税（费用）
好处		扣除税款
可供出售的债务证券：
该期间未实现（亏损）净收益的变化$(85,912)$21,039 $(64,873)
对包含在净收入中的可供出售债务证券的已实现净亏损的重新分类调整49 (12)37 
未实现净收益/亏损(85,863)21,027 (64,836)
员工福利计划：
净退休计划精算收益的摊销565 (138)427 
净退休计划先前服务成本的摊销54 (13)41 
员工福利计划619 (151)468 
其他综合（亏损）收入$(85,244)$20,876 $(64,368)



26

截至2023年9月30日的九个月
（以千计）税前
金额		税（费用）
好处		扣除税款
可供出售的债务证券：
该期间未实现净收益（亏损）的变化$(27,725)$6,793 $(20,932)
对包含在净收益（亏损）中的可供出售债务证券的已实现净亏损的重新分类调整69,984 (17,146)52,838 
未实现净收益/亏损42,259 (10,353)31,906 
员工福利计划：
净退休计划精算亏损的摊销837 (205)632 
净退休计划先前服务成本的摊销162 (40)122 
员工福利计划999 (245)754 
其他综合（亏损）收入$43,258 $(10,598)$32,660 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（以千计）税前
金额		税（费用）
好处		扣除税款
可供出售的债务证券：
该期间未实现（亏损）净收益的变化$(249,937)$61,210 $(188,727)
对包含在净收入中的可供出售债务证券的已实现净收益的重新分类调整49 (12)37 
未实现净收益/亏损(249,888)61,198 (188,690)
员工福利计划：
净退休计划精算亏损的摊销1,695 (415)1,280 
净退休计划先前服务成本的摊销162 (39)123 
员工福利计划1,857 (454)1,403 
其他综合（亏损）收入$(248,031)$60,744 $(187,287)



27

下表显示了我们在所示期间累计的其他综合（亏损）收入中的活动：
 
（以千计）可用于-
出售债务证券		员工
福利计划		累积的
其他
全面
（亏损）收入
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(166,137)$(29,383)$(195,520)
重新分类前的其他综合损失(28,273)0 (28,273)
从累计的其他综合（亏损）收入中重新归类的金额47,513 251 47,764 
本期其他综合收益净额（亏损）19,240 251 19,491 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$(146,897)$(29,132)$(176,029)
2023 年 1 月 1 日的余额$(178,803)$(29,886)$(208,689)
重新分类前的其他综合损失(20,932)0 (20,932)
从累计的其他综合（亏损）收入中重新归类的金额52,838 754 53,592 
本期其他综合（亏损）净收益31,906 754 32,660 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$(146,897)$(29,132)$(176,029)

（以千计）可用于-
出售借记证券		员工
福利计划		累积的
其他
全面
（亏损）收入
截至2022年6月30日的余额$(138,414)$(40,455)$(178,869)
重新分类前的其他综合损失(64,873)0 (64,873)
从累计的其他综合（亏损）收入中重新归类的金额37 468 505 
本期其他综合收益净额（亏损）(64,836)468 (64,368)
2022 年 9 月 30 日的余额$(203,250)$(39,987)$(243,237)
2022 年 1 月 1 日的余额$(14,560)$(41,390)$(55,950)
重新分类前的其他综合损失(188,727)0 (188,727)
从累计的其他综合（亏损）收入中重新归类的金额37 1,403 1,440 
本期其他综合（亏损）净收益(188,690)1,403 (187,287)
2022 年 9 月 30 日的余额$(203,250)$(39,987)$(243,237)

















28

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中从累计其他综合（亏损）收入的每个组成部分中重新分类的金额：

截至2023年9月30日的三个月
累计其他综合收益（亏损）组成部分的详细信息（以千计）
金额
从 “重新分类”
累积的
其他
全面
（亏损）收入1
中受影响的行项目
净收入所在的声明
已提交
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现损益$(62,932)证券交易净亏损
15,419 税收支出
(47,513)扣除税款
员工福利计划：
以下各项的摊销 2
退休计划净精算亏损(279)其他运营费用
退休计划先前服务费用净额(53)其他运营费用
(332)税前总计
81 税收优惠
$(251)扣除税款
 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
累计其他综合收益（亏损）组成部分的详细信息（以千计）
金额
从 “重新分类”
累积的
其他
全面
（亏损）收入1
中受影响的行项目
净收入所在的声明
已提交
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现损益$(49)证券交易净亏损
12 税收支出
(37)扣除税款
员工福利计划：
以下各项的摊销2
退休计划净精算亏损(565)其他运营费用
退休计划先前服务费用净额(54)其他运营费用
(619)税前总计
151 税收优惠
$(468)扣除税款


29

截至2023年9月30日的九个月
累计其他综合收益（亏损）组成部分的详细信息（以千计）
金额
从 “重新分类”
累积的
其他
全面
（亏损）收入1
中受影响的行项目
净收入所在的声明
已提交
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现损益$(69,984)证券交易净亏损
17,146 税收支出
(52,838)扣除税款
员工福利计划：
以下各项的摊销2
退休计划净精算亏损(837)其他运营费用
退休计划先前服务费用净额(162)其他运营费用
(999)税前总计
245 税收优惠
$(754)扣除税款

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
累计其他综合收益（亏损）组成部分的详细信息（以千计）
金额
从 “重新分类”
累积的
其他
全面
（亏损）收入1
中受影响的行项目
净收入所在的声明
已提交
可供出售的债务证券：
可供出售债务证券的未实现损益$(49)证券交易净亏损
12 税收支出
(37)扣除税款
员工福利计划：
以下各项的摊销2
退休计划净精算亏损(1,695)其他运营费用
退休计划先前服务费用净额(162)其他运营费用
(1,857)税前总计
454 税收优惠
$(1,403)扣除税款
1 括号中的金额表示损益表中的借方。
2 累计的其他综合（亏损）收入组成部分包含在净定期福利成本的计算中（见附注8—— “员工福利计划”）。
 



30

8. 员工福利计划
 
下表列出了公司为公司养老金计划、退休后计划（人寿与健康）和补充员工退休计划（“SERP”）确认的净定期福利成本金额，包括以下组成部分：服务成本、利息成本、该期间计划资产的预期回报率、未确认的过渡债务或过渡资产的摊销以及确认的损益金额、确认的先前服务成本以及损益由于和解或削减而得到承认。

定期净福利成本的组成部分
养老金福利生命与健康SERP 的好处
三个月已结束三个月已结束三个月已结束
（以千计）9/30/20239/30/20229/30/20239/30/20229/30/20239/30/2022
服务成本$0 $0 $8 $43 $11 $19 
利息成本819 496 89 56 287 203 
计划资产的预期回报率(1,198)(1,471)0 0 0 0 
净退休计划精算亏损的摊销289 304 (10)49 0 212 
退休计划前期服务（信贷）净成本的摊销0 0 (16)(15)69 69 
净定期福利（收入）成本$(90)$(671)$71 $133 $367 $503 

养老金福利生命与健康SERP 的好处
九个月已结束九个月已结束九个月已结束
（以千计）9/30/20239/30/20229/30/20239/30/20229/30/20239/30/2022
服务成本$0 $0 $24 $130 $32 $58 
利息成本2,456 1,489 266 167 861 610 
计划资产的预期回报率(3,592)(4,414)0 0 0 0 
净退休计划精算亏损的摊销867 913 (30)147 0 635 
退休计划先前服务成本的摊销（贷项）0 0 (46)(46)208 208 
净定期福利（收入）成本$(269)$(2,012)$214 $398 $1,101 $1,511 

公司福利计划定期净福利成本的服务部分作为工资和工资的一部分记录在合并损益表中。所有其他组成部分在合并损益表中作为其他业务费用的一部分入账。
 
该公司实现了大约 $754,000和 $1.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，扣除税款，分别为先前在累计其他综合（亏损）收入中确认的金额的摊销额。
 
公司无需向养老金计划缴款，但可以自愿缴款。该公司做到了 不在2023年和2022年的前九个月向养老金计划缴款。



31

9. 其他收入和运营支出
 
下表列出了其他收入和运营费用总额。这些总数的组成部分超过 1以下任何时期的非利息收入总额和非利息支出总额的百分比分别列出。
 
三个月已结束九个月已结束
（以千计）9/30/20239/30/20229/30/20239/30/2022
非利息收入
其他服务费$645 $721 $1,909 $2,017 
企业拥有的人寿保险的收益(2)(236)1,167 357 
出售源自出售的贷款的净收益21 83 86 140 
其他收入326 409 1,372 1,180 
其他收入总额$990 $977 $4,534 $3,694 
非利息支出
营销费用$782 $1,207 $3,575 $3,719 
专业费用1,761 1,665 5,689 4,990 
法律费用293 298 1,347 1,006 
技术费用3,928 3,890 11,590 11,253 
联邦存款保险公司保险1,041 719 2,874 2,097 
持卡人费用1,059 1,129 3,192 3,551 
其他开支4,602 3,329 13,136 10,670 
其他运营支出总额$13,466 $12,237 $41,403 $37,286 
 
10. 收入确认

正如公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告附注1—— “重要会计政策摘要” 中所述，公司于2022年1月1日通过了ASU第2021-08号《业务合并（主题805）：合同资产和与客户签订的合同负债的会计》。该更新涉及先前采用的ASC 606，即 “与客户签订合同的收入”，以及随后修改ASC 606的所有ASU，并将适用于未来的收购。由于本年度没有收购，亚利桑那州立大学第2021-08号的通过对本财年的财务报表没有影响。

总体而言，该指南旨在通过解决各实体在衡量合同资产和负债方面的多样性和不一致性来改善业务合并中与客户签订的收购收入合同的会计核算。更新要求实体（收购方）根据主题606确认和衡量在业务合并中获得的合同资产和合同负债，就好像它起草了合同一样。被收购方合同资产和合同负债余额的变化被认为是遵守收购方会计政策所必需的，将导致收购价格的重新分配。

ASC 606不适用于与金融工具相关的收入，包括来自贷款和证券的收入。此外，某些非利息收入来源，例如与抵押贷款服务权、财务担保、衍生品和某些信用卡费用相关的费用，也不在ASC 606的范围内。ASC 606适用于非利息收入来源，例如信托和资产管理收入、存款相关费用、交换费、商户收入以及年金和保险佣金。但是，在采用ASC 606后，对这些收入来源的确认并未发生重大变化。

保险佣金和费用
保险佣金和保险产品销售费用通常是在约束保险生效之日赚取的，因为保险约束后不存在重大的履约义务。现在，分期计费的保单佣金收入是根据履约义务的完成情况累积的，在生成发票之前，通常不超过十二个月，为未开票的收入创建流动资产。这些变化的影响并不显著，但会导致每个季度之间略有差异。应急佣金是根据管理层对当年的预期估算的，并对相应的核心委员会的确认适用适当的限制和累计。


32


信托与资产管理
信托和资产管理收入主要由信托和其他客户资产的管理和管理所得的费用组成。公司的履约义务通常会随着时间的推移而得到履行，由此产生的费用将根据管理资产的月末市值和适用的费用率按月确认。通常在月底后的几天内收到付款，直接从客户的账户中扣款。公司不获得基于绩效的激励措施。现有信托和资产管理客户也可以使用房地产销售和纳税申报表准备服务等可选服务。公司对这些基于交易的服务的履约义务通常在某个时间点（即发生时）得到履行，相关收入得到确认。在提供服务后不久就会收到付款。

共同基金和投资收益
共同基金和投资收入包括其他经常性收入来源，例如共同基金和其他投资的销售佣金，以及来自公司战略资产管理服务（SAM）财富管理产品的投资咨询费。出售共同基金和其他投资的佣金在交易日确认，即公司履行履约义务之日。公司还定期从共同基金公司收取服务费（即拖车），通常根据净资产价值的百分比计算，在确定净资产价值时按时间记录，通常是按月或每季度计算。财富管理产品的投资顾问费是随着时间的推移而赚取的，是根据净资产价值的年百分比计算的。投资顾问费在本季度的第一个月预先向客户的账户收取，收入将在接下来的三个月内确认。公司确实聘请了第三方LPL Financial, LLC（LPL）来履行部分履约义务，因此报告的收入扣除了支付给LPL的任何相应费用。

存款账户的服务费
存款账户的服务费包括账户分析费（即分析后的企业和公共支票账户所得的净费用）、月度服务费、支票订单和其他与存款账户相关的费用。在提供服务的期间，公司的账户分析费和月度服务费的履约义务基本得到履行，相关收入得到确认。支票订单和其他存款账户相关费用主要基于交易，因此，公司的履约义务在某一时刻得到履行，相关收入已确认。存款账户的服务费主要通过直接向客户账户收取费用或在下个月收取。

信用卡服务收入
费用、交易所和其他服务费用主要包括借记卡和信用卡收入、自动柜员机费用、商户服务收入和其他服务费。借记卡和信用卡收入主要包括通过万事达卡等信用卡支付网络处理公司的借记卡和信用卡时赚取的交换费。自动柜员机费用主要是在公司持卡人使用非公司自动柜员机或非公司持卡人使用公司自动柜员机时产生的。商家服务收入主要代表向商家收取的处理借记卡和信用卡交易的费用，以及账户管理费。在提供服务时或服务完成后，公司的费用和交易履行义务基本得到履行，相关收入已得到确认。通常会立即收到款项或在下个月收到付款。

其他
其他服务费用包括处理电汇和ACH转账、密码箱服务和保险箱租赁的收入。这些收入流的款项主要通过立即或下个月直接从客户账户中扣款来收取，因此，公司的履约义务在某一时间得到履行，相关收入得到确认。



33

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的非利息收入，按ASC 606的范围内和范围外的收入来源分列：
三个月已结束
（以千计）09/30/202309/30/2022
非利息收入
在话题 606 的范围内：
佣金和费用$10,301 $9,827 
分期付款138 126 
佣金退款(60)(133)
合同负债/递延收入0 1 
或有佣金1,018 1,004 
保险收入小计11,397 10,825 
信托和资产管理3,423 3,209 
共同基金和投资收益919 1,128 
投资服务收入小计4,342 4,337 
存款账户的服务费1,754 1,917 
信用卡服务收入2,860 2,731 
其他314 332 
非利息收入（在ASC 606的范围内）20,667 20,142 
非利息收入（ASC 606 的范围外）(62,291)550 
非利息收入总额$(41,624)$20,692 

九个月已结束
（以千计）9/30/20239/30/2022
非利息收入
在话题 606 的范围内：
佣金和费用$26,796 $25,663 
分期付款97 124 
佣金退款113 (151)
合同负债/递延收入(298)(266)
或有佣金2,870 3,201 
保险收入小计29,578 28,571 
信托和资产管理10,494 9,834 
共同基金和投资收益3,035 4,016 
投资服务收入小计13,529 13,850 
存款账户的服务费5,140 5,452 
信用卡服务收入8,629 8,233 
其他989 957 
非利息收入（在ASC 606的范围内）57,865 57,063 
非利息收入（ASC 606 的范围外）(66,474)2,558 
非利息收入总额$(8,609)$59,621 

合约余额
合同资产余额发生在实体在客户支付对价之前或付款到期之前为客户提供服务，这将分别产生合同应收账款或资产。合同负债余额是实体向客户转让服务的义务，该客户已收到付款或应向客户付款。该公司的非利息收入来源，不包括一些保险佣金和费用，主要基于交易活动或标准的月末应计收入，例如基于月末市值的资产管理费。应收账款主要包括为其提供的保险和财富管理服务的应付金额


34

该公司的履约义务已得到充分履行。保险和财富管理服务部门的应收账款共计 $6.1百万和美元2.7截至2023年9月30日，分别为百万美元，而2023年9月30日为美元6.1百万和美元2.5截至2022年12月31日，分别为百万美元。这些金额中包括与美元或有收入相关的合同资产2.3百万和美元2.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，合同负债为美元0.5百万和美元1.6截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。

合同收购成本
如果有望收回与客户签订合同的某些增量成本，则公司必须将这些成本资本化，然后将其摊销为支出。获得合同的增量成本是指实体为与客户签订合同而产生的成本，如果没有获得合同，则不会产生这些成本（例如销售佣金）。公司利用实际的权宜之计，允许实体立即将合同收购成本记入支出，而资本化这些成本所产生的资产本来可以摊销在 一年或更少。

11. 财务担保
 
除备用信用证外，公司目前不签发任何需要确认或披露责任的担保。公司在正常业务过程中向其客户提供备用信用证。备用信用证通常是短期的。截至2023年9月30日，公司在备用信用证下的最大潜在债务为美元35.6百万与 $ 相比35.8截至2022年12月31日为百万美元。管理层使用与资产负债表上贷款决策相同的信贷政策来延长备用信用证，并可能根据对交易对手的评估要求抵押品来支持备用信用证。管理层预计这些交易不会造成任何重大损失，并已确定备用信用证的公允价值不大。
 
12. 细分市场和相关信息
 
公司通过以下方式管理其运营 三根据FASB ASC 280 “分部报告” 中规定的标准，应报告的业务板块：（i）银行（“银行”），（ii）保险（“汤普金斯保险”）和（iii）财富管理（“汤普金斯财务顾问”）。除信托服务外，公司的保险服务和财富管理服务与银行部门分开管理。
 
银行业
汤普金斯社区银行有 十二位于纽约州伊萨卡及周边社区的银行办事处； 十五位于纽约州杰纳西谷地区（包括门罗县）的银行办事处； 十三位于纽约市北部各县的银行办事处；以及 十九总部位于宾夕法尼亚州东南部周边地区并运营的银行办事处。
 
保险
公司通过Tompkins Insurance Agencies, Inc. 提供财产和意外伤害保险服务以及员工福利咨询， 100% 公司全资子公司，总部位于纽约巴达维亚。Tompkins Insurance是一家独立的保险机构，代表许多主要的保险公司，为纽约西部和中部以及宾夕法尼亚州东南部的雇主提供员工福利咨询，协助他们购买医疗、团体人寿保险和团体伤残保险。汤普金斯保险有 五纽约西部的独立办公室。
 
财富管理
财富管理板块通常以Tompkins Financial Advisors品牌组织。Tompkins Financial Advisors为客户提供一整套金融服务，包括信托和遗产服务、投资管理以及个人、企业高管、小企业主和高净值个人的财务和保险规划。Tompkins Financial Advisors在公司的每个区域市场都设有办事处。

下表显示了有关公司应申报分部以及与公司合并业绩对账情况的汇总财务信息。对子公司的投资已从以下演示中扣除。“公司间” 列标识银行、保险和财富管理服务部门之间的收入、支出和其他资产的公司间活动。公司根据对所提供服务的监管要求，按估计的公允价值对公司间费用和服务进行核算。公司间项目主要涉及银行和控股公司提供的人力资源、信息系统、会计和营销服务的使用。所有其他会计政策与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的重要会计政策摘要中描述的相同。
 


35

截至2023年9月30日的三个月
（以千计）银行业保险财富管理公司间合并
利息收入$75,465 $1 $0 $(1)$75,465 
利息支出24,453 0 0 (1)24,452 
净利息收入51,012 1 0 0 51,013 
信用损失开支准备金1,150 0 0 0 1,150 
非利息收入(57,007)11,529 4,414 (560)(41,624)
非利息支出39,648 7,109 3,668 (559)49,866 
（亏损）所得税支出前收入(46,793)4,421 746 (1)(41,627)
所得税（福利）支出(9,701)1,213 184 0 (8,304)
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净（亏损）收益(37,092)3,208 562 (1)(33,323)
减去：归属于非控股权益的净收益31 0 0 0 31 
归属于汤普金斯金融公司的净（亏损）收益$(37,123)$3,208 $562 $(1)$(33,354)
折旧和摊销$2,702 $44 $44 $0 $2,790 
资产7,632,733 46,222 28,730 (16,523)7,691,162 
善意64,655 19,866 8,081 0 92,602 
其他无形资产，净额967 1,416 38 0 2,421 
净贷款和租赁5,385,524 0 0 0 5,385,524 
存款6,645,587 0 0 (22,151)6,623,436 
权益总额545,037 36,745 30,574 0 612,356 



36

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
（以千计）银行业保险财富
管理		公司间合并
利息收入$63,670 $1 $0 $(1)$63,670 
利息支出5,560 0 0 (1)5,559 
净利息收入58,110 1 0 0 58,111 
信用损失开支准备金1,056 0 0 0 1,056 
非利息收入5,973 10,953 4,342 (576)20,692 
非利息支出39,448 7,178 3,552 (576)49,602 
所得税支出前的收入23,579 3,776 790 0 28,145 
所得税支出5,528 1,052 194 0 6,774 
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益18,051 2,724 596 0 21,371 
减去：归属于非控股权益的净收益31 0 0 0 31 
归属于汤普金斯金融公司的净收益$18,020 $2,724 $596 $0 $21,340 
折旧和摊销$2,652 $44 $36 $0 $2,732 
资产7,721,022 46,807 28,761 (16,649)7,779,941 
善意64,655 19,866 8,081 0 92,602 
其他无形资产，净额1,137 1,742 53 0 2,932 
净贷款和租赁5,163,664 0 0 0 5,163,664 
存款6,954,839 0 0 (18,113)6,936,726 
权益总额511,298 35,625 26,036 0 572,959 

截至2023年9月30日的九个月
（以千计）银行业保险财富
管理		公司间合并
利息收入$216,573 $3 $0 $(3)$216,573 
利息支出59,421 0 0 (3)59,418 
净利息收入157,152 3 0 0 157,155 
信用损失开支准备金2,578 0 0 0 2,578 
非利息收入(50,687)29,963 13,771 (1,656)(8,609)
非利息支出120,882 21,526 11,240 (1,656)151,992 
（亏损）所得税支出前收入(16,995)8,440 2,531 0 (6,024)
所得税（福利）支出(3,565)2,323 623 0 (619)
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净（亏损）收益(13,430)6,117 1,908 0 (5,405)
减去：归属于非控股权益的净收益93 0 0 0 93 
归属于汤普金斯金融公司的净（亏损）收益$(13,523)$6,117 $1,908 $0 $(5,498)
折旧和摊销$7,942 $133 $133 $0 $8,208 



37

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（以千计）银行业保险财富
管理		公司间合并
利息收入$183,798 $4 $0 $(3)$183,799 
利息支出10,815 0 0 (3)10,812 
净利息收入172,983 4 0 0 172,987 
信用损失开支准备金1,392 0 0 0 1,392 
非利息收入18,495 28,959 13,874 (1,707)59,621 
非利息支出116,031 20,492 10,745 (1,707)145,561 
所得税支出前的收入74,055 8,471 3,129 0 85,655 
所得税支出16,948 2,361 770 0 20,079 
归属于非控股权益和汤普金斯金融公司的净收益57,107 6,110 2,359 0 65,576 
减去：归属于非控股权益的净收益94 0 0 0 94 
归属于汤普金斯金融公司的净收益$57,013 $6,110 $2,359 $0 $65,482 
折旧和摊销$7,745 $132 $100 $0 $7,977 

13. 公允价值测量

FASB ASC 话题 820， 公允价值计量和披露 (ASC 820),定义公允价值，在公认会计原则中建立衡量公允价值的框架，并扩大有关公允价值衡量标准的披露。ASC 820还建立了公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该等级制度将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的报价赋予最高优先级（1级衡量标准），将不可观察的投入（3级衡量标准）赋予最低优先级。等级之间的调剂如果确定适当，则在每个报告期结束时予以确认。
 
ASC 820下的公允价值层次结构的三个级别是：
 
第1级 — 活跃市场中未调整的报价，这些报价可在计量日为相同的、不受限制的资产或负债提供；

第 2 级 — 活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或基本上在资产或负债的整个期限内可直接或间接观察到的投入；
 
第 3 级 — 需要既对公允价值计量有重要意义又不可观察（即由很少或根本没有市场活动支持）的投入的价格或估值技术。
 


38

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日经常按公允价值计量的金融资产和金融负债，按用于衡量公允价值的公允价值层次结构中的估值投入水平分列：
 
定期公允价值测量
2023年9月30日
（以千计）总计（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
资产
可供出售的债务证券
美国国债$107,294 $0 $107,294 $0 
美国政府赞助实体的义务459,941 0 459,941 0 
美国各州和政治分支机构的义务77,237 0 77,237 0 
抵押贷款支持证券 — 住宅，发行方：
美国政府机构45,399 0 45,399 0 
美国政府赞助的实体696,309 0 696,309 0 
美国公司债务证券2,330 0 2,330 0 
可供出售的债务证券总额$1,388,510 $0 $1,388,510 $0 
按公允价值计算的股权证券$741 $0 $0 $741 
被指定为对冲工具的衍生品3,991 0 3,991 0 
未指定为对冲工具的衍生品47 0 47 0 
负债
未指定为对冲工具的衍生品$56 $0 $56 $0 

定期公允价值测量
2022年12月31日
（以千计）总计（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
资产
可供出售的债务证券
美国国债$167,251 $0 $167,251 $0 
美国政府赞助实体的义务601,167 0 601,167 0 
美国各州和政治分支机构的义务85,281 0 85,281 0 
抵押贷款支持证券 — 住宅，发行方：
美国政府机构52,668 0 52,668 0 
美国政府赞助的实体686,222 0 686,222 0 
美国公司债务证券2,378 0 2,378 0 
可供出售的债务证券总额$1,594,967 $0 $1,594,967 $0 
按公允价值计算的股权证券$777 $0 $0 $777 
负债
未指定为对冲工具的衍生品$21 $0 $21 $0 
 
证券：美国国债的公允价值基于报价的市场价格。美国政府赞助实体的债务、抵押贷款支持住宅证券、美国各州和政治分支机构的债务以及美国公司债务证券的公允价值基于第三方定价供应商提供的市场报价（如果有）。如果没有报价的市场价格，则公允价值基于活跃市场中可比工具的报价和/或基于矩阵定价方法，该方法使用全面的利率表来确定市场价格、变动和收益率关系。定期对这些证券进行审查，以确定是否有任何事件或情况变化会对其价值产生不利影响。



39

截至2023年9月30日和2022年12月31日的期间，使用大量不可观察的投入（3级）估值的股票证券的公允价值变化并不重要。
 
在截至2023年9月30日的九个月中，1、2和3级之间没有转账。
 
公司使用针对相同资产或非常相似的证券的独立债券定价服务来确定其可供出售债务证券的公允价值。公司根据标的股票基金的定价和估值程序确定其股票证券的公允价值，该程序考虑了最近的销售价格、定价服务的市场报价或独立经纪交易商的市场报价。该公司审查了定价来源，包括所使用的方法，并认为这些定价来源的陈述是公平的。

衍生品：该公司已与第三方供应商签订合同，为其利率衍生品提供定期估值，以确定其利率合约的公允价值。供应商使用适用于利率衍生品的标准估值方法，例如贴现现金流分析。此类估值基于易于观察的市场数据，因此被公司视为二级估值。

某些资产是非经常性按公允价值计量的。对于公司而言，其中包括待售贷款、个人评估贷款和其他拥有的房地产（“奥利奥”）。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，根据标的抵押品的公允价值，通过特定的估值补贴和/或部分扣除信贷损失，对某些单独评估的贷款进行了重新计量并按公允价值列报。抵押品价值是根据自定义折扣标准使用3级输入估算的。除了依赖抵押品的评估贷款外，还根据标的抵押品的公允价值，对拥有的某些其他房地产进行了重新计量并按公允价值列报。拥有的其他房地产的公允价值是使用基于可观察到的市场数据的2级投入或基于定制折扣标准的3级投入估算的。通常，拥有的其他房地产的公允价值以评估为基础，折扣是为了反映出售房地产的估计成本。初次确认后，公允价值减记是通过从信贷损失备抵中扣除来进行的。随后对其他拥有的不动产的公允价值减记在其他非利息支出中列报。

截至2023年9月30日的三个月
（以千计）报告时的公允价值测量
日期使用：		收益（损失）
来自博览会
价值变化
资产：截至 2023 年 9 月 30 日的报价为
活跃的市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观察的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察的输入
（第 3 级）		截至 2023 年 9 月 30 日的三个月
拥有的其他房地产$0 $0 $0 $0 $1 

截至2022年9月30日的三个月
（以千计）报告时的公允价值测量
日期使用：		收益（损失）
来自博览会
价值变化
资产：截至 2022 年 9 月 30 日的报价为
活跃的市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观察的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察的输入
（第 3 级）		截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
单独评估的贷款$8,099 $0 $0 $8,099 $0 
拥有的其他房地产247 0 247 27 



40

截至2023年9月30日的九个月
（以千计）报告时的公允价值测量
日期使用：		收益（损失）
来自博览会
价值变化
资产：截至 2023 年 9 月 30 日的报价为
活跃的市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观察的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察的输入
（第 3 级）		截至 2023 年 9 月 30 日的九个月
单独评估的贷款$3,742 $0 $0 $3,742 $826 
拥有的其他房地产0 0 0 0 23 

截至2022年9月30日的九个月
（以千计）报告时的公允价值测量
日期使用：		收益（损失）
来自博览会
价值变化
资产：截至 2022 年 9 月 30 日的报价为
活跃的市场
相同的资产
（第 1 级）		重要的其他
可观察的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察的输入
（第 3 级）		截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
单独评估的贷款$10,138 $0 $0 $10,138 $59 
拥有的其他房地产247 0 247 49 

下文列出的公司金融工具（包括按成本记账的金融工具）的公允价值估算、方法和假设完全是为了遵守公认会计原则要求的披露，应与本报告中包含的财务报表和附注一起阅读。

对于公司已确定抵押品可能被取消抵押品赎回权的贷款，或者借款人遇到财务困难而公司预计主要通过经营或出售抵押品来偿还贷款的贷款，ACL是根据截至计量日抵押品的公允价值与贷款摊余成本基础之间的差额来衡量的。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由第三方评估确定，然后根据与抵押品清算相关的估计销售和交易成本进行调整。对于该资产类别，实际估值方法（收入、可比销售额或成本）因项目或财产的状态而异。例如，土地通常基于销售可比方法，而建筑则基于收入和/或销售可比方法。不可观察的输入可能因单个资产而异，三种方法中没有一种是主要方法。公司审查第三方评估的适当性，并向下调整价值以考虑销售和交易成本，这些成本通常介于 5% 至 8评估值的百分比。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可以通过评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定，这些报告根据管理层的历史知识、估值时市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行了调整或贴现。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司金融工具的账面金额和估计公允价值。表中显示的账面金额包含在合并状况表的指定标题下。



41

金融工具的估计公允价值
2023年9月30日
（以千计）携带
金额		公允价值（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
金融资产：
现金和现金等价物$140,216 $140,216 $140,216 $0 $0 
证券-持有至到期312,385 252,978 0 252,978 0 
FHLB 和其他股票19,985 19,985 0 19,985 0 
应计应收利息26,535 26,535 0 26,535 0 
贷款/租赁，净额1
5,385,524 4,994,285 0 0 4,994,285 
金融负债：
定期存款$880,412 $869,728 $0 $869,728 $0 
其他存款5,743,024 5,743,024 0 5,743,024 0 
购买的联邦基金和出售的证券
根据回购协议56,120 56,120 0 56,120 0 
其他借款296,800 293,922 0 293,922 0 
应计应付利息2,392 2,392 0 2,392 0 
 
金融工具的估计公允价值
2022年12月31日
（以千计）携带
金额		公允价值（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）
金融资产：
现金和现金等价物$77,837 $77,837 $77,837 $0 $0 
证券-持有至到期312,344 261,692 0 261,692 0 
FHLB 和其他股票17,720 17,720 0 17,720 0 
应计应收利息24,865 24,865 0 24,865 0 
贷款/租赁，净额1
5,222,977 4,939,246 0 0 4,939,246 
金融负债：
定期存款$631,411 $616,488 $0 $616,488 $0 
其他存款5,970,884 5,970,884 0 5,970,884 0 
购买的联邦基金和证券
根据回购协议出售56,278 56,278 0 56,278 0 
其他借款291,300 289,234 0 289,234 0 
应计应付利息1,420 1,420 0 1,420 0 
1 租赁应收账款虽然不在ASC Topic 825的范围之内，但按账面价值计入估计的公允价值金额中。
 
在估算金融工具的公允价值披露时使用了以下方法和假设：
 
现金和现金等价物：现金、无息存款、货币市场基金和出售的联邦基金合并状况表中报告的账面金额约为这些资产的公允价值。



42

证券-持有至到期： 美国国债的公允价值基于报价的市场价格。美国政府赞助实体和抵押贷款支持证券住宅债务的公允价值基于第三方定价供应商提供的市场报价（如果有）。如果没有报价的市场价格，则公允价值基于活跃市场中可比工具的报价和/或基于矩阵定价方法，该方法使用全面的利率表来确定市场价格、变动和收益率关系。定期对这些证券进行审查，以确定是否有任何事件或情况变化会对其价值产生不利影响。

FHLB 股票和其他股票：FHLB股票的账面金额接近公允价值。如果股票被赎回，公司将获得等于股票面值的金额。对于杂项股权证券，账面价值是成本。
 
贷款和租赁：贷款的公允价值是使用退出价格概念计算的。公司的估值方法考虑了诸如估计的现金流（包括合同现金流和预付款假设）、流动性风险和信用风险等因素。住宅贷款的公允价值是根据现有的市场利率基准和预还款假设使用贴现现金流分析估算的。商业和消费贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，其依据是目前为具有相似条件和信贷质量的贷款和租赁提供的利率。待售贷款的公允价值是根据具有类似特征的贷款的合同价格确定的。
 
应计应收利息和应计应付利息：这些短期工具的账面金额接近公允价值。
 
存款：非计息账户和未规定到期日的账户披露的公允价值等于报告日按需支付的金额。定期存款的公允价值基于使用FHLB预付款提供的利率进行的贴现现金流分析，FHLB预付款是公司的主要替代资金来源。

根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券：这些工具的账面金额接近公允价值，因为这些工具的到期日很短。

其他借款：其他借款的公允价值基于使用当前提供的利率进行的贴现现金流分析
用于FHLB的预付款，条件相似。

14. 衍生品和套期保值活动

使用衍生品的风险管理目标

公司面临因其业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具来管理业务活动产生的风险敞口，这些活动导致接收或支付未来已知和不确定的现金金额，其价值由利率决定。公司现有的信贷衍生品源于贷款参与安排的参与，因此，不用于管理公司资产或负债的利率风险。

公允价值对冲利率风险

由于基准利率的变化，该公司面临某些固定利率资产公允价值变化的影响。公司使用利率互换来管理这些工具因指定基准利率变动而产生的公允价值变化的风险。被指定为公允价值套期保值的利率互换涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内获得浮动利率付款，无需交换标的名义金额。

对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，衍生品的收益或亏损以及归因于套期保值风险的对冲项目的抵消性亏损或收益均计入利息收入。

截至2023年9月30日，资产负债表上记录了与公允价值套期保值累计基差调整相关的以下金额。截至2022年12月31日，固定利率贷款没有余额。



43

财务状况表中包含套期保值项目的细列项目对冲资产的账面金额/（负债）包含在对冲资产/（负债）账面金额中的公允价值套期保值调整的累计金额
2023年9月30日2023年9月30日
固定利率贷款1
$146,125$(3,875)
总计$146,125$(3,875)
1这些金额包括封闭式固定利率贷款投资组合的摊余成本基础，用于指定套期保值关系，其中套期保值项目是封闭投资组合中预计在指定套期内未偿还的资产的规定金额。截至2023年9月30日，这些套期保值关系中使用的封闭式投资组合的摊余成本基础为美元775.0百万；与这些套期保值关系相关的累计基差调整为 $3.9百万；指定套期保值项目的金额为 $150.0百万。

非指定对冲

公司现有的信贷衍生品源于参与外部贷款机构作为贷款参与安排的一部分提供的利率互换，因此，不用于管理公司资产或负债的利率风险。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是由公司向某些参与贷款的贷款机构提供的服务产生的。

合并状况表中衍生工具公允价值的表格披露

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司衍生金融工具的公允价值及其在合并状况表中的分类。该公司于2022年第二季度开始进行衍生品交易。以下金额根据适用的会计指导按净额列报。

衍生资产
2023年9月30日
名义上的资产负债表公平
（以千计）金额地点价值*
被指定为对冲工具的衍生品
利率产品$150,000  其他资产 $3,991 
被指定为对冲工具的衍生品总额$3,991 
未指定为对冲工具的衍生品
利率产品$2,842 其他资产$47 
风险参与协议0 其他资产0 
未指定为套期保值工具的衍生品总额$47 



44

衍生资产
2022年12月31日
名义上的资产负债表公平
（以千计）金额地点价值
被指定为对冲工具的衍生品
利率产品$0 其他资产$0 
未指定为套期保值工具的衍生品总额$0 
未指定为对冲工具的衍生品
利率产品$0  其他资产 $0 
风险参与协议0  其他资产 0 
未指定为套期保值工具的衍生品总额$0 

衍生负债
2023年9月30日
名义上的资产负债表公平
（以千计）金额地点价值
未指定为对冲工具的衍生品
利率产品$2,842  其他负债 $49 
风险参与协议7,499  其他负债 7 
未被指定为对冲工具的衍生品总额 $56 

衍生负债
2022年12月31日
名义上的资产负债表公平
（以千计）金额地点价值
未指定为对冲工具的衍生品
风险参与协议$7,499  其他负债 $21 
未被指定为对冲工具的衍生品总额 $21 



45

以表格形式披露公允价值和现金流对冲会计对合并损益表的影响

下表显示了公司衍生金融工具对截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月合并损益表的影响：

公允价值和现金流对冲会计对财务业绩表的影响
衍生品收益中确认的收益或（亏损）的位置
截至2023年9月30日的三个月截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
（以千计）利息收入
财务执行情况表中列报的、记录公允价值或现金流量套期保值影响的收入和支出细列项目总额$647 $0 
公允价值和现金流套期保值的影响：
副主题 815-20 中公允价值对冲关系的收益或（亏损）
利息合约
对冲物品(555)0 
被指定为对冲工具的衍生品1,202 0 

公允价值和现金流对冲会计对财务业绩表的影响
衍生品收益中确认的收益或（亏损）的位置
截至2023年9月30日的九个月截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
（以千计）利息收入
财务执行情况表中列报的、记录公允价值或现金流量套期保值影响的收入和支出细列项目总额$952 $0 
公允价值和现金流套期保值的影响：
副主题 815-20 中公允价值对冲关系的收益或（亏损）
利息合约
对冲物品(3,875)0 
被指定为对冲工具的衍生品4,827 0 



46

未被指定为套期保值工具的衍生品对损益表影响的表格披露

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月公司未被指定为套期保值工具的衍生金融工具对合并损益表的影响：

未被指定为套期保值工具的衍生品对财务业绩表的影响
根据副主题 815-20 未被指定为对冲工具的衍生品 衍生品收益中确认的收益或（亏损）的位置衍生品收入中确认的收益或（亏损）金额衍生品收入中确认的收益或（亏损）金额
三个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日
利率产品其他收入/（费用）$(2)$0 
风险参与协议其他收入/（费用）12 15 
总计$10 $15 
费用收入 其他收入/（费用）$70 $0 

未被指定为套期保值工具的衍生品对财务业绩表的影响
根据副主题 815-20 未被指定为对冲工具的衍生品 衍生品收益中确认的收益或（亏损）的位置衍生品收入中确认的收益或（亏损）金额衍生品收入中确认的收益或（亏损）金额
九个月已结束
（以千计）2023年9月30日2022年9月30日
利率产品其他收入/（费用）$(2)$0 
风险参与协议其他收入/（费用）14 56 
总计$12 $56 
费用收入其他收入/（费用）$70 $0 
与信用风险相关的或有特征

适用于交易商的场外衍生品

公司与每个衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，规定如果公司拖欠任何债务，包括贷款人没有加快偿还债务的违约，则也可以宣布公司拖欠其衍生债务。

截至2023年9月30日，与这些协议相关的净负债头寸衍生品的公允价值为美元，其中包括应计利息，但不包括任何不良业绩风险调整0。截至2023年9月30日，公司尚未发布任何与这些协议相关的抵押品。利率对冲交易对手已经公布了 $4.2百万抵押品与衍生品头寸的潜在损失成比例。


47

第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

商业
 
汤普金斯金融公司（“汤普金斯” 或 “公司”）总部位于纽约伊萨卡，根据经修订的1956年《银行控股公司法》在美联储委员会注册为金融控股公司。该公司是一家以当地为导向、以社区为基础的金融服务组织，提供全方位的产品和服务，包括商业和个人银行业务、租赁、信托和投资管理、财务规划和财富管理以及保险服务。 截至2023年9月30日，该公司拥有一家全资银行子公司，即汤普金斯社区银行。汤普金斯社区银行以Tompkins Financial Advisors品牌提供全方位的财富管理服务，包括投资管理、信托和遗产、财务和税收筹划以及人寿、残疾和长期护理保险服务。该公司还拥有一家全资保险机构子公司汤普金斯保险代理有限公司（“汤普金斯保险”）。该公司的主要办公室位于纽约州伊萨卡市东塞内卡街118号，邮政信箱460号，电话号码为 (888) 503-5753。该公司的普通股在美国纽约证券交易所上市，股票代码为 “TMP”。

Tompkins的战略围绕着我们的核心价值观以及为客户、社区和股东创造长期价值的承诺。公司的一项关键战略举措是专注于负责任和可持续的增长，包括通过我们目前的业务以及可能收购金融机构、分支机构和金融服务业务实现有机增长的举措。因此，公司已经收购了银行、旧货机构、银行或旧货机构的分支机构或其他将补充公司业务或地理覆盖范围的企业，并不时考虑收购。公司的目标通常是文化相似、管理经验丰富、拥有重要市场占有率或有可能通过财务管理、规模经济和扩展服务提高盈利能力的并购合作伙伴。

业务板块
银行服务主要包括吸引来自汤普金斯社区银行所服务地区的存款，汤普金斯社区银行拥有59个银行办事处（40个办事处在纽约，19个办事处在宾夕法尼亚州），并使用这些存款发放各种商业贷款、农业贷款、消费贷款、房地产贷款和租赁。公司的贷款职能是在董事会批准的全面贷款政策的指导方针下管理的。现已建立报告系统，为管理层提供与贷款产量、贷款质量、信贷集中度、贷款拖欠以及不良贷款和潜在问题贷款相关的持续信息。银行服务还包括全套产品，例如借记卡、信用卡、远程存款、电子银行、手机银行、现金管理和安全存款服务。
 
财富管理服务包括投资管理、信托和遗产、财务和税收筹划以及人寿、残疾和长期护理保险服务。财富管理服务以Tompkins Financial Advisors的商品名提供。Tompkins Financial Advisors为汤普金斯社区银行的客户提供服务，并在每个银行市场共享办公室。
 
保险服务包括财产和意外伤害保险、员工福利咨询以及人寿、长期护理和伤残保险。汤普金斯保险公司总部位于纽约巴达维亚。多年来，汤普金斯保险公司在公司银行子公司服务的市场领域收购了小型保险机构，并成功将其合并为汤普金斯保险。Tompkins Insurance为汤普金斯社区银行的客户提供服务，并在每个银行市场共享办公室。除了这些共享办公室外，Tompkins Insurance在纽约西部还有五个独立办公室，在纽约汤普金斯县有一个独立办公室。
 
公司的主要支出是存款利息、借款利息、运营和一般管理费用，以及信贷损失准备金。除存款外，资金来源包括借款、根据回购协议出售的证券以及来自贷款和投资活动的现金流。
 
竞争
在公司的市场领域，商业银行和其他金融服务的竞争非常激烈。在业务的一个或多个方面，公司的子公司与其他商业银行、储蓄和贷款协会、信用合作社、金融公司、互联网金融服务公司、共同基金、保险公司、经纪和投资银行公司以及其他金融中介机构竞争。其中一些竞争对手拥有更大的资源和贷款能力，可能提供公司目前不提供的服务。此外，该公司的许多非银行竞争对手不受管理金融控股公司和联邦保险银行的同样广泛的联邦法规的约束。
 


48

金融机构之间的竞争基于存款账户提供的利率、贷款和其他信贷及服务费用的利率、所提供服务的质量和范围、设施和服务的便利性，以及向商业借款人提供贷款的相对贷款限额。管理层认为，以社区为基础的金融组织更有能力与商业客户和个人家庭建立个性化的财务关系。公司的社区承诺和对主要市场领域的参与，以及对优质和个性化金融服务的承诺，是增强公司竞争力的因素。管理层认为，公司的子行可以在不影响资产质量或盈利能力的情况下比竞争对手更快、更高效地做出谨慎的贷款决策，从而在其主要市场领域成功竞争。此外，公司专注于提供无与伦比的客户服务，其中包括提供一套强大的产品和服务，包括我们的客户可以通过数字方式获得的产品。尽管管理层认为，这种商业模式使公司近年来扩大了客户群，使其能够在所服务的市场中进行有效的竞争，但我们无法向您保证，这些因素将带来未来的成功。

规则
银行、保险服务和财富管理受到严格监管。作为一家包括社区银行、注册投资顾问和保险机构子公司在内的金融控股公司，公司及其子公司受到联邦储备委员会（“FRB”）、证券交易委员会（“SEC”）、联邦存款保险公司（“FDIC”）、纽约州金融服务部、金融业监管局和宾夕法尼亚州保险部的审查和监管。

其他重要信息
 
以下讨论旨在了解公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并财务状况和经营业绩。应将其与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表及其附注以及本10-Q表季度报告第一部分中包含的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
 
该报告包括对公司业绩与同行集团业绩的比较，同行集团由176家国内银行控股公司组成，其总资产为30亿至100亿美元，定义见美联储2023年6月30日的 “银行控股公司业绩报告”（现有的最新报告）。尽管同行群体数据是根据财务信息提供的，该财务信息比本报告中包含的财务信息落后一个财政季度，但该公司认为，纳入某些同行群体信息以与当前季度数字进行比较是相关的。

前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。本报告中包含的不是历史事实陈述的陈述可能包括涉及许多风险和不确定性的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用 “可能”、“将”、“估计”、“打算”、“继续”、“相信”、“期望”、“计划” 或 “预期” 等词语以及其他类似词语来识别。前瞻性陈述的示例可能包括以下陈述：公司贷款组合的资产质量；公司的信用损失准备金水平；流动性来源的充足性；公司对利率变动以及新的、变化或延长的政府/监管预期的影响；在收回摊销成本之前需要出售证券；由于最近出售可供出售债务证券而可能增加的利息收入；会计变化的影响标准；和趋势，计划，前景，增长和战略。前瞻性陈述基于管理层对影响公司的未来事件的预期和信念，受某些不确定性和与公司运营和经济环境相关的因素的影响，所有这些不确定性和因素都难以预测，其中许多都超出了公司的控制范围，这可能导致公司的实际业绩与前瞻性陈述和历史表现所表达和/或暗示的业绩存在重大差异。除了公司截至2023年3月31日止年度的10-Q表季度报告第1A项和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列为风险因素的因素外，还有以下因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述和历史表现存在重大差异：总体经济、市场和监管条件的变化；我们吸引和保留存款和其他流动性来源的能力；国内总值产品增长和通货膨胀趋势；的影响利率和通货膨胀环境对公司业务、财务状况和经营业绩的影响；公司运营、投资和/或贷款活动预期产生的其他收入或现金流；影响银行、银行控股公司和/或金融控股公司的法律和法规的变化，包括多德-弗兰克法案，以及州和地方政府规定；联邦存款保险公司保险评估率的任何变化或与联邦存款保险公司保险评估计算相关的规则和条例的影响金额;技术发展和变化；网络安全事件和威胁；继续及时、具有成本效益地推出具有竞争力的新产品和服务的能力；政府和


49

公共政策变化，包括环境监管；对大客户的依赖；获得支持公司未来业务所需的金额、时间和条件的金融资源的能力；以及国家和全球事件的经济影响，包括对近期银行倒闭、乌克兰和以色列战争、大规模抗议、内乱、政治不确定性、流行病或其他公共卫生危机的反应。

关键会计政策
公司遵循的会计和报告政策在所有重大方面均符合美国公认的会计原则（“GAAP”）和金融服务行业的一般惯例。在正常业务活动过程中，管理层必须选择和应用许多会计政策和方法，并做出估计和假设，从而在公司的合并财务报表和随附附注中列报财务业绩。做出这些估计和假设固有不确定性，这可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响。

管理层认为，如果 (i) 会计估计要求管理层对高度不确定的事项做出假设，以及 (ii) 管理层本可以合理地使用本期会计估算的不同估计，或者会计估计数在不同时期内合理可能发生的变化，可能会对公司的财务报表产生重大影响，则会计估计对报告的财务业绩至关重要。管理层认为，与信贷损失备抵金（“补贴” 或 “ACL”）相关的会计政策以及对证券投资组合进行非临时减值的审查是关键的会计政策，因为这些政策涉及不确定性和主观性，而且与这些领域相关的估算可能对公司的经营业绩产生实质性影响。

公司估算补贴的方法考虑了有关现金流可收性的可用相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注中的 “信贷损失备抵金”、附注5—— “信贷损失备抵金” 和附注1—— “重要会计政策摘要”。

有关公司重要会计政策的信息以及为了更好地了解公司的财务业绩是如何报告的，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告所含合并财务报表附注中的附注1—— “重要会计政策摘要”。有关最近会计更新的讨论，请参阅本10-Q表季度报告中管理层讨论与分析中的 “最近发布的会计准则”。

关键会计估计

公司的重要会计政策符合美国公认会计原则（“GAAP”），并在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注1 “重要会计政策摘要” 中进行了描述。在适用这些会计政策时，公司管理层必须做出判断，确定要使用的许多方法、假设和估计。某些关键会计估计更依赖于此类判断，在某些情况下，如果所使用的假设和估计值因情况变化而随着时间的推移而发生变化，则可能会加剧公司报告的财务业绩的波动。公司管理层运用批判性假设和估计的更重要领域包括：

•信用损失会计处理-公司使用当前的预期信用损失模型对信贷损失备抵进行核算。根据该会计准则，信贷损失备抵是从某些金融资产（包括贷款和租赁）的摊余成本基础中扣除的估值账户，以表示预计在资产负债表日收取的净金额。记录信贷损失准备金，以便在管理层认为必要时调整津贴水平。在估算贷款和租赁投资组合的预期损失时，使用了借款人特定的财务数据和宏观经济假设来预测合理且可支持的预测期内的损失。对于某些具有相似风险特征的贷款池，公司利用统计学开发的模型来估计未来预期现金流的金额和时间、抵押品价值以及用于确定借款人偿还债务能力的其他因素。此类模型考虑了信贷损失与包括失业率和国内生产总值在内的各种宏观经济假设的历史相关性。这些预测可能会根据模型的固有局限性或偏差进行调整。在预测期之后，公司利用长期的历史亏损经验来估算贷款剩余合同期限内的亏损。在确定管理层的估计数和假设时所考虑的情况发生变化可能会导致这些估计数和假设发生变化，从而可能导致调整以下方面的备抵额


50

未来时期的信用损失。对管理层在确定信贷损失备抵时考虑的事实和情况的讨论载于未经审计的合并财务报表附注中的附注5—— “信贷损失备抵额”。

最近的事件

2023年上半年，银行业经历了巨大的波动，银行倒闭备受瞩目，这导致了全行业对流动性、存款外流、未实现证券损失以及消费者对银行系统的信心减弱的担忧。为了应对这些事态发展，该公司在第一季度采取了多项先发制人的行动，包括积极与客户接触，以及采取行动最大限度地利用其资金来源，例如通过新设立的美联储借款计划，即银行定期融资计划，建立借款能力。该公司通过加入联邦住房贷款银行（“FHLB”）和FRB，维持了16亿美元的即时流动性。截至2023年9月30日，该公司的存款总额为66亿美元，比2023年6月30日增加了1.688亿美元，增长了2.6％，与2022年12月31日持平。截至2023年9月30日，该公司估计未投保存款总额为31亿美元。截至2023年9月30日，这些未投保的存款余额为31亿美元，其中包括13亿美元的抵押政府存款和18亿美元的无流动抵押品的未投保存款。截至2023年9月30日，保险存款和抵押政府存款总额占公司符合联邦存款保险公司保险资格的存款总额的72.4％。截至2023年9月30日，一级杠杆率和总资本比率分别为9.01％和13.46％，而截至2022年12月31日为9.34％和14.42％。今年迄今为止的下降主要是由于确认了可供出售投资证券的7,000万美元税前亏损，其中包括2023年第三季度确认的与下文所述资产负债表重新定位相关的6,290万美元税前亏损。

2023年9月，公司通过出售约4.296亿美元的可供出售债务证券，完成了资产负债表总体资产负债表、投资组合和利率风险管理的资产负债表重新定位，这导致出售约6,290万美元的税前亏损。尽管此次出售导致2023年第三季度出现营业亏损，但预计该交易将对未来各时期的证券收入产生有利影响，因为所售证券的平均收益率为0.93％，而出售的收益主要再投资于证券，估计收益率约为5.12％。买入和卖出的证券的加权平均寿命约为4.3年。2023年第二季度，该公司出售了8,010万美元的可供出售债务证券，导致税前亏损710万美元。大约6,500万美元的收益用于偿还FHLB的隔夜借款，其余收益再投资于可供出售的债务证券。

操作结果
 
性能摘要
2023年第三季度的净收益为亏损3,340万美元，摊薄后每股收益为2.35美元（亏损），而2022年同期为2,130万美元，摊薄后每股收益为1.48美元。2023年前九个月的净收益为亏损550万美元，摊薄后每股收益为0.39美元（亏损），而2022年前九个月的摊薄后每股收益为6,550万美元，摊薄后每股收益为4.53美元。三个月和九个月期间净收益和摊薄后每股收益的下降主要是由于2023年第三季度可供出售债务证券的税前亏损总额为6,290万美元（摊薄后每股亏损3.34美元），2023年迄今为止的7,000万美元（摊薄后每股亏损3.69美元）。除了证券销售亏损外，与2022年相比，净利息收入的减少和运营支出的增加也导致了2023年净收入的下降。由于计息负债的利率增幅继续超过利息收益资产收益率的增长，截至2023年9月30日的三个月和九个月的净利息收入比上年同期有所下降。

不包括已实现亏损对投资证券销售的影响，调整后的净收益（一项非公认会计准则财务指标）在截至2023年9月30日的三个月中为1,420万美元，与上一季度相比下降720万美元，下降720万美元，跌幅33.7％。截至2023年9月30日的九个月中，调整后净收入为4,740万美元，与截至2022年9月30日的九个月相比下降了1,830万美元，下降了27.8％。扣除已实现亏损对投资证券销售的影响（“调整后的摊薄后每股收益”）（一项非公认会计准则指标），第三季度摊薄后每股收益为1.00美元，与2022年第三季度相比下降0.49美元。2023年前九个月调整后的摊薄后每股收益为3.31美元，与去年同期相比下降了1.23美元。公认会计原则金额与相应的非公认会计准则金额的对账情况列于”非公认会计准则披露“在页面上 69.



51

截至2023年9月30日的季度，平均资产回报率（“ROA”）为（1.73）％，而截至2022年9月30日的季度平均资产回报率（“ROA”）为1.08％。2023年第三季度的平均股东权益回报率（“ROE”）为（20.84）％，而2022年同期为13.33％。在截至2023年9月30日的年初至今期间，投资回报率和投资回报率总计分别为（0.10）％和（1.15）％，而2022年同期为1.11％和13.22％。经调整以排除已实现亏损对投资证券销售的影响（“调整后的投资回报率” 和 “调整后的投资回报率”），非公认会计准则指标，截至2023年9月30日的三个月，投资回报率和投资回报率分别为0.74％和8.86％，截至2023年9月30日的九个月中为0.83％和9.91％。公认会计准则金额与相应的非公认会计准则金额的对账情况列于”非公认会计准则披露“在页面上 69.

分部报告
该公司在以下三个业务领域开展业务，即银行、保险和财富管理。保险由Tompkins Insurance Agencies, Inc. 子公司运营的财产和意外伤害保险服务以及员工福利咨询组成。财富管理活动包括公司以Tompkins Financial Advisors品牌组织的信托、财务规划和财富管理服务的业绩。所有其他活动都被视为银行业务。
 
银行板块
该银行板块报告称，2023年第三季度净亏损3,710万美元，较2022年同期的1,800万美元净收入减少了5,510万美元，下降了306.0％。在截至2023年9月30日的九个月中，该银行板块报告净亏损1,350万美元，比2022年同期减少7,050万美元，下降123.7％。截至2023年9月30日的三个月和九个月期间，净收入与2022年同期相比有所下降，这是由于非利息收入减少、净利息收入减少和运营支出增加所致。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，非利息收入与2022年同期相比有所减少，这主要是由于可供出售债务证券的销售亏损分别为6,290万美元和7,000万美元。
 
2023年第三季度的净利息收入为5100万美元，比2022年同期下降710万美元，下降12.2％。在截至2023年9月30日的九个月中，净利息收入为1.572亿美元，与2022年前九个月相比下降了1,580万美元，下降了9.2％。与上年相比，净利息收入减少的主要原因是计息负债平均利率的上升超过了利率环境较高导致的利息收益资产收益率的增长。

截至2023年9月30日的三个月，信贷损失准备金为120万美元，而2022年同期为110万美元。在截至2023年9月30日的九个月期间，信贷损失准备金为260万美元，而2022年同期为140万美元。三个月和九个月期间信贷损失准备金的增加主要是由贷款增长和覆盖率的提高所推动的，这反映了经济预测、更高的定性储备金和单独评估贷款的额外准备金。有关更多信息，请参阅下面标题为 “信用损失备抵金” 的部分。

截至2023年9月30日的三个月，非利息收入亏损5,700万美元，而2022年同期的非利息收入为600万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，非利息收入亏损5,070万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，非利息收入为1,850万美元。下降的主要原因是截至2023年9月30日的三个月和九个月中，出售证券的税前亏损分别为6,290万美元和7,000万美元，而2022年同期出售可供出售债务证券的税前亏损为49,000美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，信用卡服务收入比2022年同期增长了12.9万美元，增长了4.7％和39.6万美元，增长了4.8％，而同期存款账户的服务费分别下降了16.3万美元，下降了8.5％和31.2万美元，下降了5.7％。

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，非利息支出分别为3,960万美元和1.209亿美元，比2022年同期分别增长20万美元，增长0.5％和490万美元，增长4.2％。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，非利息支出比2022年同期增加的主要是其他运营费用，分别增加了100万美元和320万美元，以及人事相关支出的增加，在九个月期间增加了170万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期相比，其他支出增长的原因如下：与公司退休计划相关的支出增加了100万美元；专业费用增加了57.3万美元，联邦存款保险公司保险增加了77.6万美元。人事相关支出的增加主要来自健康保险，增加了120万美元。



52

保险板块
该保险板块报告称，截至2023年9月30日的三个月，净收入为320万美元，与2022年第三季度相比增长了48.4万美元，增长了17.8％。2023年第三季度的非利息总收入与去年同期相比增长了57.6万美元，增长了5.3％，这主要是由于个人专线和商业线路的增长。财产和意外伤害佣金收入的增长归因于与总体市场状况变化相关的新业务和保费增加。

在截至2023年9月30日的九个月中，净收入与去年同期相比持平。截至2023年9月30日的年初至今总收入增长了100万美元，与去年同期相比增长了3.5％。截至2023年9月30日的九个月中，收入与去年同期相比增长的主要原因是总佣金收入增长了120万美元，增长了4.5％，个人专线（增长66.2万美元，增长9.0％）、商业线路（增长31.8万美元，增长2.5％）和员工福利（增长17.1万美元，增长3.0％），以及与当前市场状况相关的利率上涨。

截至2023年9月30日的三个月，非利息支出与截至2022年9月30日的三个月相比下降了69,000美元，下降了1.0％。与截至2022年9月30日的九个月相比，年初至今的非利息支出增加了100万美元，增长了5.0％。截至2023年9月30日的九个月中，非利息支出的增加主要是工资和工资，反映了年度绩效增长、健康保险的增加，但部分被应计激励金的减少所抵消。

财富管理板块
财富管理板块报告称，截至2023年9月30日的三个月，净收入为56.2万美元，与2022年第三季度相比下降了3.4万美元，下降了5.7％。2023年第三季度的收入增长了72,000美元，与去年同期相比增长了1.7％，这主要是由于2023年出现了积极的市场表现，这促进了管理资产的增加。2023年第三季度的总支出增加了11.6万美元，与2022年第三季度相比增长了3.3％，这主要归因于工资、工资和福利以及技术支出的增加。

在截至2023年9月30日的九个月中，净收入为190万美元，与去年同期相比下降了45.1万美元，下降了19.1％。截至2023年9月30日的年初至今总收入下降了10.3万美元，与去年同期相比下降了0.7％。截至2023年9月30日的九个月中，非利息支出增加了49.5万美元，与去年同期相比增长了4.6％，增长的主要是其他运营费用和人事相关支出的增加。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，其他支出增长的原因如下：与公司退休计划相关的支出增加了20.8万美元，专业费用增加了64,000美元。人事相关支出的增加主要是薪金和工资，反映了每年的绩效增长，健康保险的增加被应计激励金的减少部分抵消。



53

净利息收入

下表显示了与2023年上一季度以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的平均计息资产和计息负债以及相应的收益率或成本：

平均合并状况表和净利息分析（未经审计）
季度已结束季度已结束
2023年9月30日2023年6月30日
平均值平均值
平衡平均值平衡平均值
（以千美元计）(QTD)利息收益率/利率(QTD)利息收益率/利率
资产
赚息资产
银行应付的计息余额$11,585 $125 4.29 %$13,585 $183 5.40 %
证券 (1)
美国政府证券1,890,659 7,294 1.53 %1,972,719 7,304 1.49 %
州和市政 (2)90,212 576 2.53 %92,194 590 2.57 %
其他证券 (2)3,272 59 7.18 %3,288 56 6.86 %
证券总额1,984,143 7,929 1.59 %2,068,201 7,950 1.54 %
FHLBNY 和 FRB 股票24,511 490 7.94 %23,211 323 5.59 %
扣除意外收入后的贷款和租赁总额 (2) (3)5,385,195 67,199 4.95 %5,304,717 63,709 4.82 %
总计利息资产7,405,434 75,743 4.06 %7,409,714 72,165 3.91 %
其他资产224,442 226,086 
总资产$7,629,876 $7,635,800 
负债和权益
存款
计息存款
计息支票、储蓄和货币市场3,615,395 12,674 1.39 %3,701,229 10,590 1.15 %
定期存款826,082 6,832 3.28 %745,970 5,055 2.72 %
计息存款总额4,441,477 19,506 1.74 %4,447,199 15,645 1.41 %
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券57,624 15 0.10 %56,083 15 0.11 %
其他借款403,829 4,931 4.84 %379,744 4,315 4.56 %
计息负债总额4,902,930 24,452 1.98 %4,883,026 19,975 1.64 %
无息存款1,990,320 2,004,560 
应计费用和其他负债101,646 97,660 
负债总额6,994,896 6,985,246 
汤普金斯金融公司股东权益633,494 649,097 
非控股权益1,487 1,457 
权益总额634,980 650,554 
负债和权益总额$7,629,876 $7,635,800 
利率差额2.08 %2.27 %
净利息收入/收益资产的利润率51,291 2.75 %52,191 2.83 %
税收等值调整(278)(294)
每份合并财务报表的净利息收入$51,013 $51,896 



54

平均合并状况表和净利息分析（未经审计）
季度已结束季度已结束
2023年9月30日2022年9月30日
平均值平均值
平衡平均值平衡平均值
（以千美元计）(QTD)利息收益率/利率(QTD)利息收益率/利率
资产
赚息资产
银行应付的计息余额$11,585 $125 4.29 %$63,516 $85 0.53 %
证券 (1)
美国政府证券1,890,659 7,294 1.53 %2,276,380 7,853 1.37 %
州和市政 (2)90,212 576 2.53 %95,627 614 2.55 %
其他证券 (2)3,272 59 7.18 %3,323 37 4.44 %
证券总额1,984,143 7,929 1.59 %2,375,330 8,504 1.42 %
FHLBNY 和 FRB 股票24,511 490 7.94 %15,058 166 4.38 %
扣除意外收入后的贷款和租赁总额 (2) (3)5,385,195 67,199 4.95 %5,185,219 55,265 4.23 %
总计利息资产7,405,434 75,743 4.06 %7,639,123 64,020 3.32 %
其他资产224,442 214,724 
总资产$7,629,876 $7,853,847 
负债和权益
存款
计息存款
计息支票、储蓄和货币市场3,615,395 12,674 1.39 %3,979,590 2,863 0.29 %
定期存款826,082 6,832 3.28 %596,299 1,331 0.89 %
计息存款总额4,441,477 19,506 1.74 %4,575,889 4,194 0.36 %
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券57,624 15 0.10 %53,810 14 0.10 %
其他借款403,829 4,931 4.84 %232,158 1,351 2.31 %
计息负债总额4,902,930 24,452 1.98 %4,861,857 5,559 0.45 %
无息存款1,990,320 2,250,263 
应计费用和其他负债101,646 106,403 
负债总额6,994,896 7,218,523 
汤普金斯金融公司股东权益633,494 633,837 
非控股权益1,487 1,487 
权益总额634,980 635,324 
负债和权益总额$7,629,876 $7,853,847 
利率差额2.08 %2.87 %
净利息收入/收益资产的利润率51,291 2.75 %58,461 3.04 %
税收等值调整(278)(350)
每份合并财务报表的净利息收入$51,013 $58,111 




55

平均合并状况表和净利息分析（未经审计）
年初至今期已结束年初至今期已结束
2023年9月30日2022年9月30日
平均值平均值
平衡平均值平衡平均值
（以千美元计）（年初至今）利息收益率/利率（年初至今）利息收益率/利率
资产
赚息资产
银行应付的计息余额$12,630 $447 4.73 %$94,988 $190 0.27 %
证券 (1)
美国政府证券1,965,039 22,022 1.50 %2,291,635 22,960 1.34 %
州和市政 (2)91,858 1,764 2.57 %98,262 1,882 2.56 %
其他证券 (2)3,281 169 6.87 %3,349 88 3.52 %
证券总额2,060,178 23,955 1.55 %2,393,247 24,930 1.39 %
FHLBNY 和 FRB 股票21,519 1,113 6.93 %12,481 391 4.19 %
扣除意外收入后的贷款和租赁总额 (2) (3)5,314,221 191,946 4.83 %5,119,309 159,353 4.16 %
总计利息资产7,408,548 217,461 3.92 %7,620,025 184,864 3.24 %
其他资产224,594 244,615 
总资产$7,633,142 $7,864,640 
负债和权益
存款
计息存款
计息支票、储蓄和货币市场3,715,931 31,905 1.15 %4,070,607 4,502 0.15 %
定期存款749,198 15,428 2.75 %610,432 3,785 0.83 %
计息存款总额4,465,129 47,333 1.42 %4,681,039 8,287 0.24 %
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券57,077 44 0.10 %57,606 45 0.10 %
其他借款351,600 12,041 4.58 %176,007 2,480 1.88 %
计息负债总额4,873,806 59,418 1.63 %4,914,652 10,812 0.29 %
无息存款2,019,917 2,183,258 
应计费用和其他负债100,491 104,445 
负债总额6,994,214 7,202,356 
汤普金斯金融公司股东权益637,472 660,826 
非控股权益1,456 1,458 
权益总额638,928 662,284 
负债和权益总额$7,633,142 $7,864,640 
利率差额2.29 %2.95 %
净利息收入/收益资产的利润率158,043 2.85 %174,052 3.05 %
税收等值调整(888)(1,065)
每份合并财务报表的净利息收入$157,155 $172,987 
1可供出售债务证券的平均余额和收益率基于历史摊销成本。
2利息收入包括应纳税等值调整的税收影响，在2023年和2022年使用21％的有效所得税税率将免税利息收入提高到应纳税等值基础。
3非应计贷款包含在上面列出的平均资产总额中。公司合并财务报表附注1中披露了收到的非应计贷款款项，该附注1包含在公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1部分中。

净利息收入
净利息收入是公司最大的收入来源，取决于利息收益资产和计息负债的数量和组成以及市场利率水平。上表显示了平均计息资产和计息负债，以及与之相关的相应收益率或成本。
 


56

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，净利息收入分别比2022年同期下降710万美元，下降12.2％和1,580万美元，下降9.2％。下降的主要原因是融资成本增加和平均收益资产减少，但与2022年相比，2023年利息资产平均收益率的增加和平均计息负债的减少部分抵消了这一下降。

截至2023年9月30日的三个月，净利率为2.75％，而2022年同期为3.04％。截至2023年9月30日的九个月中，净利率为2.85％，而2022年同期为3.05％。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，净利率与2022年同期相比有所下降，这是由于较高的利率环境导致计息负债利率的上升超过了利息收益资产收益率的增长，以及存款余额减少导致的更高利率借款增加。

2023年第三季度的季度净利率为2.75％，低于2023年第二季度的2.83％。净利率下降的主要原因是第三季度融资成本增加，这是计息存款和借款的平均利率超过平均收益资产收益率的增长所致。2023年第三季度的计息负债的平均成本为1.98％，而2023年第二季度为1.64％，而同两个时期的利息收益资产的平均收益率分别为4.06％和3.91％。

截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息收入为7550万美元和2.166亿美元，与2022年同期相比分别增长18.5％和17.8％。三个月和九个月期间的增长主要是由较高的利率环境导致的利息收益资产收益率提高所推动的，而平均计息资产数量的减少部分抵消了增长。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息收益资产的平均收益率分别比2022年同期增长了74个和68个基点。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，平均利息收益资产与2022年同期相比分别减少了2.337亿美元，下降了3.1％和2.115亿美元，下降了2.8％。

在平均收益率提高和平均余额增加的推动下，截至2023年9月30日的三个月和九个月的贷款利息收入分别增加了1,200万美元，增长了21.8％和3,270万美元，增长了20.6％，与2022年同期相比增长了20.6％。截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均贷款收益率分别为4.95％和4.83％，比2022年同期上升72个和67个基点。贷款收益率的提高是与市场相关的新贷款利率上升、包括最优惠利率在内的市场利率上升以及新贷款发放推动的可变利率和可调利率贷款收益率显著增加的结果。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，平均贷款余额比2022年同期增加了2亿美元，增长了3.9％和1.949亿美元，增长了3.8％。

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，证券利息收入有所下降 与2022年同期相比，23.4万美元，分别占2.7％和20.5万美元，增长0.8％，因为较高的平均收益率超过o被较低的平均余额所抵消。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，证券总收益率的平均收益率比2022年同期分别增长了17个基点和16个基点，而证券的平均余额比2022年同期分别下降了3.912亿美元，下降了16.5％和3.331亿美元，下降了13.9％。证券收益率的增加是由市场利率上升以及2023年前九个月某些可供出售投资证券的销售和到期日推动的。在2023年第二季度，该公司出售了8,090万美元，所得款项主要用于偿还向FHLB的隔夜借款。在2023年第三季度，该公司出售了4.296亿美元的可供出售债务证券，n 平均收益率为0.93％，将收益的3.573亿美元再投资于证券，估计收益率约为5.12％。 买入和卖出的证券的加权平均寿命约为4.3年。

截至2023年9月30日的三个月，与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月期间，利息支出增加了1,890万美元，增长了339.9％，在截至2023年9月30日的九个月期间增加了4,860万美元，增长了449.6％。增长的主要原因是计息负债平均支付率的提高。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，计息存款的平均成本分别为1.74％和1.42％，与2022年同期相比分别上涨了138个和118个基点。由于某些计息存款的利率因市场状况而提高，平均计息存款的支付利率有所提高。截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均计息存款比2022年同期分别下降了1.344亿美元，下降了2.9％和2.159亿美元，下降了4.6％。在截至2023年9月30日的三个月中，平均无息存款与2022年第三季度相比下降了2.599亿美元，下降了11.6％；在截至2023年9月30日的九个月中，平均无息存款下降了1.633亿美元，与2022年同期相比下降了7.48％。


57

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，为其他借款支付的平均利率比2022年同期分别上涨了253个基点和270个基点。平均借款成本的增加主要是由于平均存款余额降低，更多地利用相对较高的利率隔夜借款来为贷款增长提供资金。与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，其他借款平均分别增加了1.717亿美元，增长了73.9％，增长了1.756亿美元，增长了99.8％。
信贷损失准备金 
信贷损失准备金代表管理层对将信贷损失备抵额（“ACL”）维持在适当水平所需的金额的估计。2023年第三季度的信贷损失准备金为120万美元，而2022年第三季度为110万美元。截至2023年9月30日的九个月中，信贷损失准备金为260万美元，而2022年同期为140万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金分别包括与资产负债表外信用敞口相关的18.2万美元和37.1万美元的准备金支出，而2022年同期的信贷额度分别为45,000美元和24.5万美元。三个月和九个月期间信贷损失准备金的增加主要是由经济预测、贷款增长和资产质量的变化推动的。下文标题为 “财务状况——信用损失补贴” 的部分详细介绍了信用损失备抵和资产质量指标。
 
非利息收入 
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，非利息收入亏损4160万美元，亏损860万美元，分别比2022年同期下降6,230万美元和6,820万美元。这两个时期的净亏损以及与上年相比的下降主要是由于与2023年第三季度执行的战略资产负债表重新定位相关的某些可供出售债务证券的税前亏损为6,290万美元。截至2023年9月30日的第三季度和九个月，包括保险佣金和费用、财富管理费、存款账户服务费和信用卡服务收入在内的收费收入，分别比2022年同期增长54.3万美元，增长2.7％和77万美元，增长1.4％。
 
保险佣金和费用是非利息收入的最大组成部分，2023年第三季度为1140万美元，比去年同期增长5.3％。2023年第三季度的保险佣金和费用比2022年同期有所增加，这主要是由于新业务带来的财产和意外伤害佣金收入，以及与总体市场条件变化相关的保费增加。2023年的前九个月，保险佣金和费用增加了100万美元，与2022年同期相比增长了3.5％。截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期相比，收入的增长主要来自个人专线、商业专线和员工福利，这得益于新业务以及与当前市场状况相关的利率上涨。

2023年第三季度的财富管理费为430万美元，与2022年第三季度相比持平。2023年的前九个月，财富管理费下降了32.1万美元，与2022年同期相比下降了2.3％。财富管理费用包括信托服务、财务规划、财富管理服务和经纪相关服务。截至2023年9月30日，汤普金斯管理或托管的资产的公允价值为29亿美元，高于2022年9月30日的28亿美元。与2022年同期的市场状况相比，资产比上年增加的主要原因是2023年市场表现有所改善。
 
2023年第三季度的信用卡服务收入增长了12.9万美元，与2022年同期相比增长了4.7％，在截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期相比增长了39.6万美元，增长了4.8％。

2023年第三季度的其他收入为100万美元，与2022年同期相比增长了1.3万美元，增长了1.3％。2023年的前九个月，450万美元的其他收入增长了84万美元，与2022年同期相比增长了22.7％。截至2023年9月30日的九个月中，与2022年同期相比的增长主要是由于银行拥有的人寿保险收益增加。截至2023年9月30日的九个月中，银行自有人寿保险的收益与2022年同期相比增加了81万美元，但受到支持某些独立账户保单的资产市值下降的不利影响。

非利息支出 
2023年第三季度的非利息支出为4,990万美元，2023年前九个月的非利息支出为1.520亿美元，与2022年同期相比分别增长640万美元，增长4.4％。在截至2023年9月30日的九个月中，非利息支出比2022年同期增加的主要是其他运营费用，增加了410万美元，人事相关支出增加了270万美元。
 
与薪酬和福利相关的支出是非利息支出的最大组成部分，分别占截至2023年9月30日的三个月和九个月非利息支出总额的62.4％和62.1％。共计


58

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，工资、工资和福利比2022年同期下降了70.3万美元，增长了2.2％，增长了270万美元，增长了3.0％。与2022年同期相比，2023年九个月的增长主要来自健康保险，增长了150万美元，增长了21.2％。 与2022年同期相比，某些激励福利的应计金额较低，对2023年第三季度和2023年九个月期间的工资和工资支出产生了有利影响。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与薪酬和福利无关的其他支出类别分别比上年同期增加了96.7万美元，增长了5.4％，增长了370万美元，增长了6.9％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与2022年同期相比，促成这些支出增长的原因如下：与公司退休计划相关的费用，分别增长42.6万美元，增长40.2％和130万美元，增长44.0％；专业费用，分别增长9.6万美元，增长5.8％和69.9万美元，增长14.0％，增长32.2％，增长44.7％；以及分别为77.7万美元，占37.0％；纽约州最低税的应计金额在两个时期都增加了62.3万美元。其他支出类别的增长被营销费用部分抵消，分别下降了42.4万美元，下降了35.1％和14.4万美元，下降了3.9％。

所得税支出 
所得税准备金为830万美元，2023年第三季度的有效税率为20.0％，而2022年同期的税收支出为680万美元，有效税率为24.1％。2023年的前九个月，所得税准备金为61.9万美元，有效税率为10.3％，而2022年同期的税收支出为2,010万美元，有效税率为23.4％。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，有效税率与2022年同期相比有所下降，这主要是由于税前收入的减少，这主要是由于出售某些可供出售债务证券的已实现亏损以及某些纽约州税收优惠的预期保留。有效税率不同于美国和各州的法定税率，这主要是由于贷款、证券和人寿保险资产免税收入的影响，以及与股票薪酬相关的所得税影响。

该公司的银行子公司投资了一家房地产投资信托基金，该信托基金为符合条件的实体提供了纽约州纳税申报表。申请补助金的条件是，合并后的公司在应纳税年度的合格平均资产不超过80亿美元。根据目前对2023年平均资产的估计，公司预计将在2023年保持收益。

财务状况
 
截至2023年9月30日，总资产为77亿美元，比2022年12月31日增长2,050万美元，增长0.3％。与2022年12月31日相比，贷款总额增加了1.659亿美元，增长了3.1％，现金和现金等价物增加了6240万美元，增长了80.1％，证券总额下降了2.065亿美元。截至2023年9月30日，存款总额比2022年12月31日增加了2,110万美元，增长了0.3％。

证券
截至2023年9月30日，该公司的证券投资组合为17亿美元，占总资产的22.1％，而截至2022年底，为19亿美元，占总资产的24.9％。证券总额的减少主要是由于2023年第二季度出售了8,090万美元的可供出售债务证券，以及在2023年第三季度出售了4.296亿美元的可供出售债务证券。第二季度的出售收益主要用于偿还FHLB的借款。第三季度出售的收益中约有3.573亿美元用于购买证券，平均收益率为5.12％，平均寿命为4.3年。下表详细说明了证券投资组合的构成：


59

可供出售的债务证券
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）摊销成本公允价值摊销成本公允价值
美国国债$114,220 $107,294 $190,170 $167,251 
美国政府赞助实体的义务491,968 459,941 681,192 601,167 
美国各州和政治分支机构的义务90,154 77,237 93,599 85,281 
抵押贷款支持证券-住宅，发行方
美国政府机构52,263 45,399 58,727 52,668 
美国政府赞助的实体831,970 696,309 805,603 686,222 
美国公司债务证券2,500 2,330 2,500 2,378 
可供出售的债务证券总额$1,583,075 $1,388,510 $1,831,791 $1,594,967 
 
持有至到期债务证券
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）摊销成本公允价值摊销成本公允价值
美国国债$86,318 $71,551 $86,478 $73,541 
美国政府赞助实体的义务226,067 181,427 225,866 188,151 
持有至到期的债务证券总额$312,385 $252,978 $312,344 $261,692 

截至2023年9月30日，可供出售债务证券投资组合的未实现净亏损为1.946亿美元，而截至2022年12月31日，未实现净亏损为2.368亿美元，这反映了摊销成本超过公允价值的金额。与可供出售债务证券投资组合相关的未实现亏损的减少反映了市场的利率波动、与2023年证券购买、销售、到期相关的数量和利率，以及确认2023年前九个月出售5.105亿美元可供出售债务证券的亏损，税前亏损为7,000万美元。出售收益中约有3.718亿美元用于再投资于可供出售的债务证券，而剩余收益主要用于偿还与FHLB的隔夜借款。该公司出售这些证券，通过再投资收益更高的债券来重组投资组合，以改善未来的收益表现。管理层的政策是购买平均期限相对较短的投资级证券，这有助于降低利率风险，并在不给资本带来重大风险的情况下提供流动性来源。
 
公司对处于未实现亏损状况的可供出售和持有至到期债务证券进行评估，以确定公允价值低于摊销成本基础（减值）的下降是利率变化的结果，还是反映标的发行人信用价值的根本变化。任何与信贷无关的减值均计入扣除适用税款后的其他综合收益（亏损）。信贷相关减值在状况表中被确认为信用损失备抵额，仅限于摊销成本基础超过公允价值的金额，并对收益进行相应调整。如果情况发生变化，ACL和净收入调整都可能被撤销。

该公司确定，截至2023年9月30日，所有可供出售和持有至到期债务证券的减值都是由于利率和市场流动性水平的变化，而不是标的发行人的信用价值所致。该公司无意出售这些证券，也不认为在收回摊销成本之前，公司被要求出售这些证券的可能性不大。因此，截至2023年9月30日，公司没有ACL，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司没有确认证券投资组合的信用损失支出。



60

贷款和租赁
截至第三季度末和上一年底，贷款和租赁情况如下：
（以千计）9/30/202312/31/2022
商业和工业
农业$77,720 $85,073 
商业和工业其他695,445 705,700 
购买力平价贷款*488 756 
商业和工业小计773,653 791,529 
商业地产
施工270,961 201,116 
农业218,144 214,963 
商业地产其他2,507,164 2,437,339 
商业房地产小计2,996,269 2,853,418 
住宅房地产
房屋净值187,387 188,623 
抵押1,368,292 1,346,318 
住宅房地产小计1,555,679 1,534,941 
消费者和其他
间接1,090 2,224 
消费者和其他97,165 75,412 
消费者和其他小计98,255 77,636 
租赁15,818 16,134 
贷款和租赁总额5,439,674 5,273,658 
减去：非劳动收入和递延成本和费用(4,814)(4,747)
贷款和租赁总额，扣除意外收入和递延成本和费用$5,434,860 $5,268,911 
*小企业管理局薪资保护计划（“PPP”）

下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的商业地产（“CRE”）贷款的更详细明细情况：
 
9/30/202312/31/2022
CRE 浓度平衡% CRE平衡% CRE
施工$270,961 9.04 %$201,031 7.05 %
多户/单户房地产605,050 20.19 %587,467 20.59 %
农业218,144 7.28 %214,963 7.53 %
零售1
421,014 14.05 %434,998 15.25 %
酒店/旅馆169,103 5.64 %144,710 5.07 %
办公空间2
236,748 7.90 %236,281 8.28 %
混合/其他1,075,249 35.89 %1,033,881 36.23 %
CRE 总数$2,996,269 100.00 %$2,853,331 100.00 %
1零售业包括截至2023年9月30日和2022年12月31日业主占用的房地产的3.0％和3.2％。
2办公空间包括截至2023年9月30日和2022年12月31日业主占用的房地产的1.4％和1.5％。
 
截至2023年9月30日，贷款和租赁总额为54亿美元，较2022年12月31日增加了1.659亿美元，增长了3.1％，主要来自商业房地产投资组合，但部分被商业和工业贷款余额的下降所抵消。截至目前


61

2023年9月30日，贷款和租赁总额占总资产的70.7％，而截至2022年12月31日，占总资产的68.7％。

截至2023年9月30日，包括房屋净值贷款在内的住宅房地产贷款为16亿美元，与2022年12月31日相比增加了2,070万美元，增长了1.4％，占截至2023年9月30日的贷款和租赁总额的28.6％。
 
出于利率考虑，公司可能会在二级市场出售住宅房地产贷款。公司的资产/负债委员会定期举行会议，为出售和保留住宅房地产抵押贷款制定标准。根据标准的二级市场贷款销售协议，这些住宅房地产贷款通常无追索权地出售给联邦住房贷款抵押贷款公司（“FHLMC”）或纽约州抵押贷款机构（“SONYMA”）。这些住宅房地产贷款还受公司做出的惯常陈述和担保的约束，包括与严重不称职和欺诈有关的陈述和担保。由于这些陈述和担保，公司不必回购任何贷款。
 
在2023年和2022年的前九个月中，该公司分别出售了总额为320万美元和730万美元的住宅贷款，分别确认了8.6万美元和14万美元的收益。这些住宅房地产贷款是根据标准的二级市场贷款销售协议在没有追索权的情况下出售的。出售住宅抵押贷款时，公司通常保留所有还本付息权，这为公司提供了费用收入来源。截至2023年9月30日，抵押贷款还本付息权总额为93.7万美元，截至2022年12月31日，抵押贷款还本付息权总额为97.3万美元。

截至2023年9月30日，商业房地产贷款和商业和工业贷款总额分别为30亿美元和7.737亿美元，分别占贷款和租赁总额的55.1％和14.2％。与2022年12月31日相比，商业房地产投资组合增加了1.429亿美元，增长了5.0％，而商业和工业贷款下降了1,790万美元，跌幅2.3％。

截至2023年9月30日，农业相关贷款总额为2.959亿美元，占贷款和租赁总额的5.4％，而截至2022年12月31日，为3亿美元，占贷款和租赁总额的5.7％。农业相关贷款包括向奶牛场和农作物农场提供的贷款。农业相关贷款主要根据借款人确定的现金流发放，同时考虑基础抵押品、个人担保和政府相关担保。与农业相关的贷款通常由所融资的资产或财产或其他商业资产（例如应收账款、牲畜、设备或商品/作物）作为担保。

公司采用了全面的贷款政策、承保标准和贷款审查程序。管理层定期审查这些政策和程序。公司在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注4 “贷款和租赁” 中讨论了其各种贷款组合的贷款政策和承保准则。自该报告发布以来，这些政策和指导方针没有重大变化。公司董事会至少每年批准一次贷款政策。公司认识到，偶尔会出现政策指导方针的例外情况，并已制定了批准这些政策指导方针例外情况的程序。管理层还实施了报告系统，以监测贷款发放、贷款质量、信贷集中度、拖欠贷款和不良贷款以及潜在的问题贷款。

该公司的贷款和租赁客户主要位于其子行服务的纽约和宾夕法尼亚社区。尽管公司在纽约州和宾夕法尼亚州的许多社区开展业务，但仍依赖于这些州的总体经济状况以及公司开展业务的州内社区的当地经济状况。



62

信用损失备抵金
下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的信贷损失备抵额。该表提供了截至所示日期的固有贷款损失信贷损失备抵按类型分列的分配情况。分配既不能说明未来可能发生扣款的具体金额或贷款类别，也不是未来损失趋势的指标。将信贷损失备抵分配给每个类别并不限制使用该备抵来抵消任何类别的损失。
（以千计）9/30/202312/31/2022
信用损失备抵金
商业和工业$6,452 $6,039 
商业地产29,335 27,287 
住宅房地产11,906 11,154 
消费者和其他1,560 1,358 
融资租赁83 96 
总计$49,336 $45,934 
 
截至2023年9月30日，信贷损失准备金总额为4,930万美元，与2022年12月31日相比增加了340万美元，增长了7.4％。截至2023年9月30日，ACL占贷款总额的百分比为0.91％，而截至2022年12月31日为0.87％。自2022年底以来，ACL的增加反映了对失业率和国内生产总值（“GDP”）的最新经济预测，以及贷款增长（主要是房地产投资组合）的增长，以及在一项商业房地产关系中增加的特定储备金。

与2022年12月31日相比，截至2023年9月30日的资产质量指标总体良好。与2022年12月31日相比，内部归类为特别提及或不合标准的贷款增加了2470万美元，增长了25.1％。截至2023年9月30日，不良贷款和租赁减少了140万美元，比2022年底下降了4.3％，占贷款总额的0.58％，而截至2022年12月31日为0.62％。截至2023年9月30日，信贷损失备抵涵盖了156.96％的不良贷款和租赁，而截至2022年12月31日，这一比例为139.86％。特别提名和次级贷款和租赁的增加主要是由于在2023年第二季度向不合格贷款增加了一笔总额约为1,530万美元的商业房地产贷款，以及一项总额约为1,860万美元的商业房地产关系被添加到特别提名中。



63

下表说明了公司在2023年和2022年前九个月的信贷损失准备金中的活动：

信贷损失备抵分析
（以千计）9/30/20239/30/2022
期内平均未偿还贷款$5,314,221 $5,119,309 
在采用亚利桑那州立大学2016-13年之前，年初的津贴45,934 42,843 
采用亚利桑那州立大学的影响 2016-1364 0 
年初津贴余额45,998 42,843 
已扣除的贷款：
商业和工业0 366 
商业地产0 50 
住宅房地产2 0 
消费者和其他546 410 
融资租赁0 0 
扣除的贷款总额$548 $826 
收回先前扣除的贷款：
商业和工业67 132 
商业地产1,238 910 
住宅房地产182 315 
消费者和其他192 251 
追回的贷款总额$1,679 $1,608 
追回的净贷款(1,131)(782)
与贷款有关的信贷损失准备金2,207 1,147 
期末津贴余额$49,336 $44,772 
信贷损失备抵占贷款和租赁总额的百分比0.91 %0.86 %
贷款的年化净（回收）扣除额占该期间贷款和租赁总额的平均值(0.03)%(0.02)%

截至2023年9月30日的三个月，贷款信贷损失准备金为96.8万美元，而2022年同期为110万美元。在截至2023年9月30日的九个月期间，贷款信贷损失准备金为220万美元，而2022年同期为110万美元。贷款信贷损失准备金费用基于公司对信贷损失补贴适当性的季度评估。如上所述，ACL模型估计，由于经济预测的变化，加上贷款增长以及单独评估的商业贷款的额外储备，ACL模型估计，2023年9月30日的储备金会增加。截至2023年9月30日的九个月中，净贷款和租赁回收额为110万美元，而2022年同期的净回收额为78.2万美元。

资产负债表外信用风险敞口信贷损失备抵金
金融工具包括资产负债表外信贷工具，例如贷款承诺和商业信用证。如果金融工具的另一方不履行资产负债表外贷款承诺，公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。此类金融工具在获得资金时会被记录下来。公司记录资产负债表外信贷风险敞口的信用损失备抵额，除非提供信贷的承诺可以无条件取消，否则公司将资产负债表外信用风险敞口的贷记损失费用扣除在公司合并损益表中的信贷损失准备金中。

在截至2023年9月30日的三个月中，资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失准备金为18.2万美元，而2022年同期的准备金信贷为45,000美元。在截至2023年9月30日的九个月期间，资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失准备金为37.1万美元，而2022年同期为24.5万美元。



64

过期贷款和不良贷款分析  
（以千计）9/30/202312/31/20229/30/2022
逾期未付和应计贷款 90 天
商业和工业$0 $25 $0 
商业地产0 0 161 
住宅房地产1 0 0 
消费者和其他51 0 0 
逾期 90 天和应计的贷款总额$52 $25 $161 
非应计贷款
商业和工业$3,163 $618 $803 
商业地产10,934 13,858 15,901 
住宅房地产16,924 13,544 13,041 
消费者和其他360 269 268 
非应计贷款总额$31,381 $28,289 $30,013 
进行困难的债务重组*0 4,530 4,730 
不良贷款和租赁总额$31,433 $32,844 $34,904 
拥有的其他房地产0 152 335 
不良资产总额$31,433 $32,996 $35,239 
补贴占不良贷款和租赁的百分比156.96 %139.86 %128.27 %
不良贷款和租赁总额占贷款和租赁总额的百分比0.58 %0.62 %0.67 %
不良资产总额占总资产的百分比0.41 %0.43 %0.45 %
*公司自2023年1月1日起采用亚利桑那州立大学2022-02年之后的各个时期未显示金额。

不良资产包括逾期90天的贷款和应计贷款、非应计贷款、因财务困难而修改的贷款以及止赎的房地产/拥有的其他房地产。截至2023年9月30日，不良资产总额为3140万美元，与2022年12月31日相比下降了160万美元，下降了4.7％，与2022年9月30日相比下降了380万美元，下降了10.8％。截至2023年9月30日，不良资产占总资产的0.41％，低于2022年12月31日的0.43％，低于2022年9月30日的0.45％。截至2023年6月30日，我们同行集团的不良资产占总资产的平均比率为0.33％。

该公司采用了 亚利桑那州立大学 2022-02，“金融工具——信用损失（主题 326）”（“亚利桑那州立大学 2022-02”） 自 2023 年 1 月 1 日起生效。ASU 2022-02取消了有关TDR的指导方针，并要求各实体评估所有贷款修改，以确定它们是否会带来新的贷款或现有贷款的延续。本期贷款使用亚利桑那州立大学2022-02报告，而前一时期的贷款则使用先前的TDR指南报告。如果公司向遇到财务困难的借款人做出了本来不会考虑且借款人无法在其他地方获得的让步，则贷款被视为已修改。除其他外，这些修改可能包括延长贷款期限，以及给予只付利息的期限，本金将在贷款的剩余期限内或到期时支付。修改后的贷款和以往各期报告的TDR包含在上表中，属于以下类别：“逾期未付和应计贷款” 或 “非应计贷款”。后一类贷款包括符合修改后贷款定义但按照修改后的条款进行贷款并显示出令人满意的还款期（通常为连续六个月），并且有合理保证可以全额收取所有贷款的贷款。截至2023年9月30日，根据新指导方针修改的贷款并不重要。

通常，如果本金或利息逾期90天或以上，并且/或者管理层认为本金和/或利息的可收取性存在问题，以及适用法规要求，则公司将贷款置于非应计状态。尽管处于非应计状态，但公司可能会继续获得这些贷款的还款。这些付款通常记作本金减额，只有在有合理的本金回收保证后，才记录利息收入。



65

截至2023年9月30日，补贴与不良贷款和租赁（逾期90天的贷款以及应计贷款、非应计贷款和重组问题债务）的比率为156.96％，而截至2022年12月31日为139.86％，截至2022年9月30日为128.27％。公司的不良贷款和租赁主要由风险敞口有限的抵押品依赖贷款或由于这些贷款和/或先前扣除的可用抵押品水平而需要有限的特定准备金的贷款组成。
 
公司通过其内部贷款审查职能，从截至2023年9月30日的总额为4,330万美元的贷款组合中发现了20种商业关系，这些关系是潜在的问题贷款。截至2022年12月31日，该公司已确定了17笔总额为3,330万美元的潜在问题贷款。在截至2023年9月30日的20个不合标准的关系中，有5个等于或超过100万美元的关系，总额为3,900万美元，其中最大的为1,680万美元。公司继续关注这些潜在的问题关系；但是，管理层无法预测持续疲软的经济状况或其他因素可能在多大程度上进一步影响借款人。由于多种因素，包括还款记录、支持信贷的抵押品价值以及个人或政府担保，这些贷款仍处于履约状态。综合考虑这些因素，使管理层有理由相信，这些贷款目前的风险敞口不足以将这些贷款记为不良贷款。但是，这些贷款确实表现出某些风险因素，有可能导致它们表现不佳。因此，管理层将注意力集中在这些信贷上，这些信贷至少每季度审查一次。

资本
截至2023年9月30日，总权益为6.124亿美元，比2022年12月31日减少500万美元，下降0.8％。
 
额外实收资本从2022年12月31日的3.028亿美元减少到2023年9月30日的2.967亿美元，减少了600万美元，下降了2.0％。下降的主要原因是公司根据其公开宣布的股票回购计划，在2023年前九个月回购和报废15万股普通股相关的总收购价为870万美元；部分被归因于股票薪酬的290万美元所抵消。

留存收益从2022年12月31日的5.267亿美元减少了3160万美元，下降了6.0％，至2023年9月30日的4.951亿美元，主要反映了年初至今的净亏损550万美元，股息为2600万美元。

累计其他综合亏损从截至2022年12月31日的净亏损2.087亿美元降至2023年9月30日的净亏损1.760亿美元，反映可供出售债务证券的未实现亏损减少了3190万美元，这主要是由于确认了可供出售投资证券的7,000万美元税前亏损，包括2023年第三季度确认的6,290万美元税前亏损由于上述资产负债表的调整，部分被未实现亏损的增加所抵消由于市场利率的变化，可供出售的债务证券；与退休后福利计划相关的减少了75.4万美元。

2023年前九个月支付的现金分红总额约为2600万美元，合每股普通股1.80美元，超过了截至2023年9月30日的2023年净亏损550万美元，摊薄后每股亏损0.39美元，而2022年前九个月支付的现金分红为2490万美元，合每股普通股亏损1.71美元。 2023年前九个月的每股现金分红比2022年同期增长5.3％。
 
公司及其子行受联邦银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能还有额外的自由裁量权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生直接的重大不利影响。根据资本充足率指导方针和即时纠正措施监管框架（PCA），银行必须遵守具体指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化指标。公司及其子行的资本金额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求维持普通股一级资本、总资本和一级资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的最低金额和比率。管理层认为，公司及其子行符合他们必须遵守的所有资本充足率要求。





66

下表汇总了截至2023年9月30日的公司资本比率：

监管资本分析
2023年9月30日实际的所需最低资本-巴塞尔协议III已完全分阶段实施资本充足的需求
（以千美元计）金额比率金额比率金额比率
总资本（指风险加权资产）$746,803 13.46 %$582,494 10.50 %$554,757 10.00 %
一级资本（指风险加权资产）$692,794 12.49 %$471,543 8.50 %$443,805 8.00 %
一级普通股（指风险加权资产）$692,794 12.49 %$388,330 7.00 %$360,592 6.50 %
一级资本（相对于平均资产）$692,794 9.01 %$307,734 4.00 %$384,667 5.00 %

截至2023年9月30日，该公司的资本比率超过了最低要求的资本比率加上完全分阶段实施的资本保护缓冲区，以及资本充足的机构要求的最低资本比率。如上表所示，必须被视为资本充足的资本水平以迅速采取纠正措施的法规为依据，经修订以反映《巴塞尔协议三》资本规则的变化。

截至2023年9月30日，总资本占风险加权资产的百分比降至13.5％，而截至2022年12月31日为14.4％。截至2023年9月30日，一级资本占风险加权资产的百分比降至12.5％，而2022年底为13.5％。截至2023年9月30日，一级资本占平均资产的百分比为9.0％，低于截至2022年12月31日的9.3％。截至2023年第三季度末，普通股一级资本为12.5％，低于2022年底的13.5％。截至2023年9月30日，上述资本比率与2022年12月31日相比有所下降，这主要是由于公司调整资产负债表，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，出售证券的税前亏损分别为6,290万美元和7,000万美元，与2022年同期相比分别为6,290万美元和7,000万美元。

截至2023年9月30日，公司子行的资本比率也超过了资本充足机构要求的最低资本比率，以及完全分阶段实施的资本保护缓冲区。

2020年第一季度，美国联邦监管机构发布了一项临时最终规则，规定在2020日历年内采用CECL的银行组织可以选择将CECL对监管资本的估计影响相对于根据先前发生的亏损方法确定的监管资本的影响推迟两年，然后是三年的过渡期，逐步取消最初两年延迟（即总共过渡五年）期间提供的资本收益总额。在2020年1月1日通过CECL时，我们选择使用为期五年的CECL过渡期。
 
存款和其他负债
截至2023年9月30日，存款总额为66亿美元，与2022年12月31日相比持平，较2023年6月30日增加了1.688亿美元，增长了2.6％。与2022年底相比，增长的主要是定期存款，增加了2.490亿美元，增长了39.4％，主要被无息存款和支票、货币市场和储蓄存款的减少所抵消，分别下降了1.871亿美元，下降了8.7％，下降了4,070万美元，下降了1.1％。

公司最重要的资金来源是核心存款。该公司将核心存款定义为存款总额减去25万美元或以上的定期存款、经纪存款、市政货币市场存款以及与市政当局的互惠存款关系。截至2023年9月30日，核心存款减少了1.533亿美元，比2022年底下降了2.7％，至54亿美元。截至2023年9月30日，核心存款增加了1.430亿美元，较2023年6月30日增长了2.7％。截至2023年9月30日，核心存款占存款总额的81.9％，而截至2022年12月31日，核心存款占存款总额的84.5％，截至2023年6月30日为81.9％。
 
该公司同时使用零售和批发回购协议。零售回购协议是与公司本地客户达成的协议，在该协议中，公司同意向客户出售证券，并同意在规定的日后回购这些证券。截至2023年9月30日，零售回购协议总额为5,610万美元，截至2022年12月31日，零售回购协议总额为5,630万美元。管理层通常将零售回购协议视为大额定期存款的替代方案。
 


67

截至2023年9月30日，该公司的其他借款总额为2.968亿美元，较2022年12月31日的2.913亿美元增长550万美元，增长1.9％。截至2023年9月30日，借款包括1.718亿美元的FHLB隔夜预付款和1.25亿美元的FHLB定期预付款，而2022年底的FHLB隔夜预付款为2.413亿美元，FHLB的定期预付款为5,000万美元。在截至2023年9月30日的1.25亿美元FHLB定期预付款中，4,000万美元将在不到一年的时间内到期，8,500万美元将在一年内到期。

流动性
流动性管理的目标是确保有足够的资金来源来满足信贷、存款提取和商业投资机会的需求。公司庞大、稳定的核心存款基础和强劲的资本状况是公司流动性状况的基础。公司使用各种资源来满足其流动性需求，包括存款、现金和现金等价物、短期投资、来自贷款和投资活动的现金流、回购协议和借款。公司的资产/负债管理委员会单独和合并地监督公司子银行的资产和负债状况。委员会审查关于流动性和利率敏感状况的定期报告。还监测了与行业和同行群体的比较。该公司在其所服务的社区中享有良好的声誉，加上其良好的财务状况，为获得多种流动性来源提供了渠道，如下所述。管理层认为，这些多样化的流动性来源为满足合理可能出现的对公司流动性的所有需求提供了足够的手段。管理层衡量流动性，包括现金水平、未支配证券和可靠借款来源的可用性。董事会设定了政策上限，规定可靠的流动性来源应保持在总资产的6％以上。截至2023年9月30日，该比率为14.5％，而截至2022年12月31日，该比率为21.6％。
 
上文 “存款和其他负债” 项下讨论的核心存款是主要的低成本融资来源，主要通过公司的分支机构网络获得。除核心存款外，公司还使用非核心资金来源来支持资产增长。这些非核心资金来源包括25万美元或以上的定期存款、市政货币市场存款、互惠存款、银行借款、根据回购协议出售的证券以及FHLB的隔夜和定期预付款。利率和条款是这些资金来源组合的主要决定因素。截至2023年9月30日，16亿美元的非核心资金来源与2022年12月31日相比增加了1.799亿美元，增长了13.1％。截至2023年9月30日，非核心资金来源占总负债的百分比为21.9％，而截至2022年12月31日为19.4％。
 
非核心资金来源可能要求以证券抵押标的负债。根据回购协议，截至2023年9月30日持有的账面价值为13亿美元、截至2022年12月31日为18亿美元的证券要么被质押，要么被出售。截至2023年9月30日，质押证券占证券总额的67.2％，而截至2022年12月31日，质押证券占证券总额的82.4％。
 
截至2023年9月30日，现金及现金等价物总额为1.402亿美元，高于2022年12月31日的7,780万美元。短期投资，包括一年或更短时间内到期的证券，从2022年12月31日的5,030万美元增加到2023年9月30日的7,850万美元。
 
来自贷款和投资组合的现金流提供了重要的流动性来源。这些资产申报的到期日可能超过一年，但每月会减少本金。截至2023年9月30日，按公允价值计算的抵押贷款支持证券总额为7.417亿美元，而截至2022年12月31日为7.389亿美元。截至2023年9月30日，住宅抵押贷款、消费贷款和租赁的未偿本金余额共计约17亿美元，与2022年12月31日相比增长4,100万美元，增长2.5％。这些资产每月还款的总摊销额为公司提供了可观的额外现金流。

通过随时获得国家和地区批发资金来源，包括购买的联邦资金、回购协议、经纪存款和FHLB预付款，公司的流动性得到了提高。公司通过其子行与FHLB和代理银行建立了借贷关系，后者提供有担保和无抵押的借贷能力。作为FHLB的成员，公司可以使用某些未抵押的抵押贷款相关资产和证券来担保FHLB的借款。截至2023年9月30日，FHLB的既定借贷能力为16亿美元，占总资产的20.6％，可用的未抵押抵押贷款相关资产为10亿美元。经FHLB批准，其他资产也可能有资格作为FHLB预付款的抵押品。通过联邦储备银行的各种计划，公司能够使用某些未抵押的抵押贷款相关资产和证券来确保从联邦储备银行的贴现窗口借款。截至2023年9月30日，联邦储备银行的可用借贷能力为9180万美元，由投资证券担保。除了FHLB和联邦储备银行的可用借款额度外，该公司还有4.117亿美元的未抵押证券，可以质押这些证券，以进一步增强担保借贷能力。



68

非公认会计准则披露
下表汇总了公司在所述期间按公认会计原则和运营（非公认会计准则）计算的经营业绩。非公认会计准则财务指标调整了GAAP指标，以排除亏损出售可供出售债务证券的影响。公司认为，非公认会计准则指标可以对我们的基础运营业绩进行有意义的比较，并便于管理层和投资者对业务和业绩趋势的评估。不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标，也不应将其作为衡量公司盈利能力或流动性的指标；它们是公认会计原则下财务指标的补充，也不能替代这些指标。此处提出的非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同，可能无法与其他公司报告的标题相似的指标进行比较。非公认会计准则财务指标存在局限性，因为它们并不能反映根据公认会计原则确定的与公司经营业绩相关的所有金额。

调整后净收益/调整后的基本和摊薄后每股收益（非公认会计准则）至净收益
三个月已结束九个月已结束
（以千计，每股数据除外）9/30/20239/30/20229/30/20239/30/2022
净收入
净（亏损）收益（GAAP）$(33,354)$21,340 $(5,498)$65,482 
出售投资证券的亏损62,967 95 70,019 179 
亏损对出售投资证券的税收影响15,427 23 17,155 44 
调整后净收益（非公认会计准则）14,186 21,412 47,366 65,617 
每股基本（亏损）收益
净收益（GAAP）$(33,354)$21,340 $(5,498)$65,482 
调整后净收益（非公认会计准则）14,186 21,412 47,366 65,617 
归属于未归属股票薪酬奖励的收入(8)(66)(34)(209)
加权平均基本股14,185,763 14,289,022 14,274,929 14,335,034 
每股基本（亏损）收益$(2.35)$1.49 $(0.39)$4.55 
调整后的每股基本（亏损）收益（非公认会计准则） 1.00 1.49 3.32 4.56 
摊薄（亏损）每股收益
净收益（GAAP）$(33,354)$21,340 $(5,498)$65,482 
调整后净收益（非公认会计准则）14,186 21,412 47,366 65,617 
归属于未归属股票薪酬奖励的收入(8)(66)(34)(209)
加权平均摊薄后股数14,224,748 14,367,149 14,319,835 14,410,532 
摊薄（亏损）每股收益$(2.35)$1.48 $(0.39)$4.53 
调整后的摊薄（亏损）每股收益（非公认会计准则） 1.00 1.49 3.31 4.54 
平均资产回报率
净收益（GAAP）$(33,354)$21,340 $(5,498)$65,482 
调整后净收益（非公认会计准则）14,186 21,412 47,366 65,617 
平均总资产7,629,876 7,853,847 7,633,142 7,864,640 
平均资产回报率 (1.73)%1.08 %(0.10)%1.11 %
调整后的平均资产回报率（非公认会计准则）0.74 %1.08 %0.83 %1.12 %
平均净资产回报率
净收益（GAAP）$(33,354)$21,340 $(5,498)$65,482 
调整后净收益（非公认会计准则）14,186 21,412 47,366 65,617 
平均总资产634,980 635,324 638,928 662,284 
平均净资产回报率(20.84)%13.33 %(1.15)%13.22 %
调整后的平均净资产回报率（非公认会计准则）8.86 %13.37 %9.91 %13.25 %



69

新采用的会计准则

亚利桑那州立大学2020-04号，“参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响”。本更新中的修正案在有限的时间内提供了可选指导，以减轻参考利率改革对财务报告的核算（或确认其影响）的潜在负担。如果符合某些标准，它为将美国公认的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。从2020年3月12日至2022年12月31日，本更新中的修正对所有实体均有效。该准则的采用没有对我们的合并财务报表产生重大影响。

亚利桑那州立大学 2022-01，“衍生品和套期保值（主题 815）”（“亚利桑那州立大学 2022-01”）：提供衍生工具和套期保值活动的披露要求，目的是让财务报表用户更好地了解：(a) 实体如何和为何使用衍生工具，(b) 该实体如何核算衍生工具和相关对冲项目，以及 (c) 衍生工具和相关套期保值项目如何影响实体的财务状况、财务业绩和现金流。此外，需要进行定性披露以解释公司使用衍生工具的目标和策略，并对衍生工具的公允价值和损益进行定量披露，并披露衍生工具中与信用风险相关的或有特征。

根据ASU 2022-01的要求，公司按公允价值记录资产负债表上的所有衍生品。衍生品公允价值变化的会计核算取决于衍生品的预期用途、公司是否选择在套期保值关系中指定衍生品并采用套期保值会计，以及套期保值关系是否符合适用套期保值会计所必需的标准。被指定为对冲可归因于特定风险（例如利率风险）的资产、负债或公司承诺的公允价值变化的风险敞口的衍生品被视为公允价值套期保值。被指定为对冲预期未来现金流波动风险敞口或其他类型的预测交易的衍生品被视为现金流套期保值。衍生品也可以被指定为对冲外国业务净投资的外币风险敞口。套期保值会计通常规定将套期保值工具的收益或亏损确认时间与确认可归因于公允价值套期保值中的套期保值风险或现金流套期保值预测交易的收益影响的套期保值资产或负债的公允价值变化相匹配。尽管对冲会计不适用或公司选择不采用套期保值会计，但公司仍可以签订旨在经济地对冲其某些风险的衍生合约。

根据美国会计准则委员会在亚利桑那州立大学2011-04年的公允价值衡量指南，公司选择了会计政策，以衡量其衍生金融工具的信用风险，这些工具受交易对手投资组合的净额结算主净额结算协议约束。

亚利桑那州立大学 2022-02，“金融工具——信用损失（主题 326）”（“亚利桑那州立大学 2022-02”）：取消了有关陷入困境的债务重组的指导方针，并要求各实体评估所有贷款修改，以确定它们是否会带来新的贷款或现有贷款的延续。亚利桑那州立大学2022-02还要求各实体按贷款和租赁发放年份披露当期扣除总额。亚利桑那州立大学 2022-02 于 2023 年 1 月 1 日对公司生效。公司选择在修改后的追溯基础上适用ASU，以确认TDR中先前已修改（或合理预计会被修改）的应收账款的信贷损失备抵额的任何变化。此次选举导致对截至采用的财政年度开始时的留存收益进行了累积效应调整。留存收益的调整金额减少了64,000美元。有关此项采纳的披露变动，请参阅合并财务报表附注5。该准则的采用没有对我们的合并财务报表产生重大影响。

亚利桑那州立大学第2022-03号，“公允价值衡量（主题820）：受合同销售限制的股票证券的公允价值计量”。本更新中的修正案澄清了主题820（公允价值计量）中在衡量受合同限制的股权证券的公允价值时提供的指导，这些限制禁止出售股权证券，并为受合同销售限制、以公允价值计量的股票证券提供了新的披露要求。亚利桑那州立大学 2022-03 于 2023 年 1 月 1 日对公司生效。由于在本年度或上一年度没有受合同销售约束的股票证券，因此ASU 2022-03的采用对本财年的财务报表没有影响，公司将在未来的收购中前瞻性地应用该指导方针。

会计准则有待通过

ASU No. 2023-02，“投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。”此更新将使申报实体能够持续核算主要为获得所得税抵免或其他所得税优惠而进行的股权投资。此更新


70

将其适用于持有（1）符合条件并选择使用比例摊销法进行核算的税收权益投资的所有申报实体，或（2）通过不使用比例摊销法进行会计核算的有限责任实体对LIHTC结构进行投资的所有申报实体，该有限责任实体已适用Subtopic 323-740中删除的某些LIHTC特定指导方针。此外，披露要求适用于通过该实体选择采用比例摊销法的税收抵免计划产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资（包括该选定计划中不符合适用比例摊销法条件的投资）。本更新中的修正案允许申报实体选择在满足某些条件的情况下使用比例摊销法对其税收权益投资进行核算，无论所得税抵免来自哪个税收抵免计划。亚利桑那州立大学2023-02对2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些年的过渡期有效。汤普金斯目前正在评估亚利桑那州立大学2023-02对我们合并财务报表的潜在影响。

公司审查了已发布的新会计准则。管理层尚未发现任何其他它认为会对公司财务报表产生重大影响的新准则。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
利率风险是与公司运营相关的主要市场风险类别。利率风险是指利率变动引起的收益波动。公司使用收益模拟来管理利率风险，以衡量其资产负债表内和资产负债表外金融工具在给定时间点固有的利率风险。仿真模型用于估计利率变动对未来时期净利息收入的潜在影响。每季度，公司的资产/负债管理委员会都会审查模拟结果，以确定净利息收入对利率变化的风险敞口是否保持在公司董事会批准的水平之内。委员会还考虑管理这种风险的策略，并将这些策略纳入公司的投资和融资决策中。

公司董事会制定了一项政策，即利率风险敞口将保持在一定范围内，即由于利率平行变动100个基点，净利息收入在一年内下降幅度不会超过10％。根据截至2023年8月31日进行的最新模拟分析，利率在一年内平行向上变动200个基点将使净利息收入比基准情况减少约4.4％，而在一年内利率平行下降200个基点将使净利息收入比基准增加3.3％。该模拟假设资产负债表没有增长，资产负债表结构没有变化，存款利率的变动反映了存款利率变动与联邦基金利率变化之间的历史关系，管理层没有采取任何行动来解决资产负债表不匹配问题。

在利率上升的情况下，净利息收入的减少是由于资产负债表显示在一年内对负债更加敏感。因此，在短期内，净利息收入预计将略低于基本假设，因为对利率敏感存款和短期融资的向上调整将超过集中在中长期产品的资产收益率。随着中期和长期资产继续重新定价/调整以适应更高的利率环境以及融资成本的稳定，模拟显示，净利息收入预计将呈上升趋势。

下降200个基点的情景使第一年的净收入略有增加，这是由于公司资产的重新定价下调幅度小于公司的计息负债（主要是存款和隔夜借款）的利率。该模型假设，在利率下降的环境中，预付款会加速，从而对资产收益率造成额外压力，因为收益将以较低的利率进行再投资。

最近的基本情景模拟除了上述假设外，还假设利率从模拟之日起保持不变，这反映出净利率在未来12至18个月内略有增加。

尽管模拟模型有助于识别潜在的利率变动风险，但实际结果可能与建模结果不同，因为金融工具的重新定价、到期日、资产负债表组合和预付款特征的变化程度可能与建模的不同。此外，该模型并未反映管理层为管理公司的利率风险敞口可能采取的行动。公司目前的流动性状况、资本状况和增长前景为管理层提供了一定程度的灵活性，可以采取行动来抵消利率不利变动的部分负面影响。管理层认为，当前受利率变动影响的风险与公司的收益和资本实力相比并不大。



71

除了模拟分析外，管理层还使用利率差距衡量标准。下表是一份简明的静态差距报告，该报告说明了截至2023年9月30日的资产和负债的预期重新定价间隔。截至2023年9月30日，该公司的一年期净利率缺口为负6.712亿美元，占总资产的8.73％，而截至2022年12月31日，为负6.565亿美元，占总资产的8.56％。当到期或重新定价的计息负债金额超过特定时间段内到期或重新定价的计息资产金额时，就会出现负差距。该分析表明，在未来12个月的利率上升环境中，该公司的净利息收入包含更高程度的风险。利率差距衡量标准可能会受到外部因素的影响，例如利率上升或下降、贷款或证券预付款，以及存款提款。

凝聚的静态间隙-2023 年 9 月 30 日重新定价间隔 
（以千计）总计0-3 个月3-6 个月6-12 个月累计 12 个月
赚息资产1
$7,415,891 $1,067,647 $299,572 $663,611 $2,030,830 
计息负债5,013,322 2,108,776 297,932 295,325 2,702,033 
净差距位置$(1,041,129)$1,640 $368,286 $(671,203)
净缺口占总资产的百分比(13.54)%0.02 %4.79 %(8.73)%
 1 可用证券余额按摊余成本显示

第 4 项。控制和程序
 
评估披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）的设计和运营的有效性。

根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化g
在截至2023年9月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化没有对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。

第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼 

公司面临在正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。截至2023年9月30日，管理层在与法律顾问协商后，预计因针对公司或其子公司的未决诉讼或受到威胁而产生的总最终责任不会对公司的合并财务状况产生重大影响。公司至少每季度评估一次与此类法律诉讼相关的负债和意外开支。尽管公司认为未决诉讼的结果不会对公司的合并财务状况产生重大影响，但它不能排除此类结果对未来特定报告期的合并经营业绩具有重要意义的可能性。
 
第 1A 项。风险因素
 
此前在公司截至2023年3月31日的10-Q表季度报告和公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项下披露的风险因素没有重大变化。



72

第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
 
发行人购买股票证券
购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可以购买的最大股票数量
(a)(b)(c)(d)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日46,435 $55.70 41,781 19,818 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日2,733 56.31 0 400,000 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日10 50.54 0 400,000 
总计49,178 $55.74 41,781 400,000 

上表包括2023年7月购买的2,866股股票，平均成本为56.52美元，以及公司根据汤普金斯金融公司和参与子公司合格董事的股票预留计划设立的拉比信托的受托人于2023年8月购买的945股股票，平均成本为57.93美元，这些股票是该计划下董事递延薪酬的一部分。此外，该表还包括2023年7月交付给公司的1,788股股票和2023年9月交付给公司的10股股票，平均成本分别为55.46美元和50.54美元，以满足根据公司2009年和2019年股票计划归属限制性股票时的强制性预扣税要求。

2021年10月22日，公司董事会批准了一项股票回购计划（“2021年回购计划”），用于在2021年回购计划通过后的24个月内回购最多40万股公司普通股。根据2021年的回购计划，截至2023年7月20日，该公司已回购了380,182股股票，平均成本为70.14美元。根据2021年回购计划，不会再回购股票。

2023年7月20日，公司董事会批准了一项替代股票回购计划（“2023年回购计划”），根据该计划，公司可以在该计划通过后的24个月内回购多达40万股公司普通股。根据2023年回购计划，可以在公开市场交易中以现行市场价格、私下谈判交易或根据联邦证券法通过其他方式不时回购股票，董事会可以出于任何原因随时暂停、修改或终止回购计划。截至2023年9月30日，没有根据2023年回购计划回购任何股票。

近期未注册证券的销售
 
没有
 
第 3 项。 优先证券违约
 
没有

第 4 项。矿山安全披露
 
不适用

第 5 项。其他信息
 
(a)

没有

(c)

没有


73

第 6 项。展品
 
展览索引
 
展品编号描述
3.1
经修订和重述的公司注册证书，参照公司于2008年8月11日向委员会提交的10-Q表附录3（i）纳入此处。
3.2
公司第二次经修订和重述的章程，参照公司于2011年1月31日向委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入此处。
10.1#*
汤普金斯金融公司与弗朗西斯·费茨科之间的信函协议，日期为2023年8月4日。
10.2#*
汤普金斯金融公司与弗朗西斯·费茨科于2023年8月4日签订的绩效股份感知协议第1号修正案。
10.3#*
汤普金斯金融公司和弗朗西斯·费茨科于2023年8月4日对军官小组更换计划的修正案。
10.4#*
汤普金斯金融公司和格雷戈里·哈茨于2023年7月10日发布的奖励协议联合修正案。
31.1#
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条的要求对首席执行官进行认证。
31.2#
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条的要求对首席财务官进行认证。
32.1#
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条（18 U.S.C. 第1350.C节）的要求对首席执行官进行认证。第 1350 节
32.2#
根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (b) 条（18 U.S.C. 第 1350 条）的要求对首席财务官进行认证
101 INS**实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中
101 SCH**内联 XBRL 分类扩展架构文档
101 CAL**内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101 DEF**内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101 实验室**内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101 PRE**内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件-封面交互式数据文件不出现在交互式日期文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
#Indicates 随函提交
*表示管理合同
** 作为附录101附于本报告的以下内容，采用内联XBRL（可扩展业务报告语言）的格式：（i）截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并状况表；（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并收益表；（iv）合并现金流量表截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月；(v) 合并报表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益变动；以及 (vi) 未经审计的合并财务报表附注。



74

签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
日期：2023 年 11 月 8 日
 
汤普金斯金融公司
 
来自：/s/ 斯蒂芬·S·罗曼尼 
 斯蒂芬·S·罗曼 
 总裁兼首席执行官 
 （首席执行官） 
 
来自：/s/ Matthew D. Tomazin 
 马修·D·托马津 
 执行副总裁、首席财务官兼财务主管
 （首席财务官） 
 



75