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FortyVehicleFerry 成员2022-01-012022-09-300001031623SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001031623US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订的短期合同GIFI：制造部门成员2022-07-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员US-GAAP：与客户成员签订的长期合同2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员GIFI：制造部门成员2023-07-012023-09-300001031623US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员Gifi：船厂分部成员2022-07-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员Gifi：船厂分部成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员2022-01-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订的长期合同Gifi：船厂分部成员2023-07-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订的短期合同Gifi：服务部门成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员Gifi：服务部门成员2023-07-012023-09-300001031623US-GAAP：与客户成员签订的短期合同US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员Gifi：服务部门成员2022-07-012022-09-300001031623Gifi：船厂分部成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员GIFI：为会员定价的其他依据2022-07-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员GIFI：制造部门成员US-GAAP：分部持续运营成员2022-07-012022-09-300001031623GIFI：为会员定价的其他依据US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-09-3000010316232023-01-012023-03-310001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员Gifi：船厂分部成员2023-07-012023-09-300001031623美国通用会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001031623US-GAAP：后续活动成员2023-11-062023-11-060001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001031623US-GAAP：运营部门成员GIFI：制造部门成员Gifi：时间和材料以及费用可补助会员2022-01-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订的长期合同GIFI：制造部门成员2022-01-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员US-GAAP：与客户成员签订的长期合同2022-01-012022-09-300001031623GIFI：短期保费财务安排成员2023-01-012023-03-310001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员Gifi：船厂分部成员2022-01-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：船厂分部成员US-GAAP：分部持续运营成员2023-09-3000010316232022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员GIFI：制造部门成员2023-09-300001031623US-GAAP：与客户成员签订的长期合同2023-07-012023-09-300001031623US-GAAP：分部持续运营成员2022-07-012022-09-300001031623美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-01-0100010316232023-10-012023-09-300001031623US-GAAP：留存收益会员SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2022-12-310001031623Gifi：HurricaneidaMember2023-07-012023-09-300001031623美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：船厂分部成员2022-01-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订的短期合同Gifi：服务部门成员2023-07-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员GIFI：制造部门成员2022-07-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员GIFI：制造部门成员2023-09-300001031623US-GAAP：留存收益会员2021-12-3100010316232023-06-300001031623US-GAAP：与客户成员签订的短期合同US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-09-300001031623SRT: 最大成员2023-05-052023-05-050001031623US-GAAP：与客户成员签订的长期合同US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订的短期合同GIFI：制造部门成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：船厂分部成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员GIFI：制造部门成员2022-01-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：船厂分部成员US-GAAP：分部持续运营成员2022-07-012022-09-3000010316232023-03-3100010316232021-12-3100010316232023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员GIFI：制造部门成员US-GAAP：分部持续运营成员2022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：船厂分部成员US-GAAP：分部持续运营成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订的长期合同GIFI：制造部门成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员2022-07-012022-09-300001031623US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-310001031623US-GAAP：分部持续运营成员2023-07-012023-09-300001031623GIFI：保险融资和一般负债安排成员2022-09-3000010316232023-05-052023-05-050001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员Gifi：时间和材料以及费用可补助会员2023-07-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员Gifi：时间和材料以及费用可补助会员2022-01-012022-09-300001031623SRT: 最低成员2023-09-300001031623Gifi：时间和材料以及费用可补助会员2023-09-300001031623美国通用会计准则：普通股成员2023-09-300001031623US-GAAP：与客户成员签订的短期合同2023-07-012023-09-300001031623美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001031623US-GAAP：分段间消除成员2022-07-012022-09-3000010316232018-03-310001031623US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001031623US-GAAP：企业非细分市场成员US-GAAP：分部持续运营成员2023-01-012023-09-300001031623美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订的短期合同GIFI：制造部门成员2023-07-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员Gifi：时间和材料以及费用可补助会员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001031623GIFI：为会员定价的其他依据2023-07-012023-09-300001031623GIFI：一般责任安排成员2023-09-300001031623美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001031623US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001031623US-GAAP：企业非细分市场成员US-GAAP：分部持续运营成员2022-07-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员GIFI：制造部门成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：与客户成员签订的短期合同Gifi：服务部门成员2022-07-012022-09-300001031623GIFI：为会员定价的其他依据2022-01-012022-09-300001031623GIFI：制造部门成员2023-09-300001031623GIFI：一般责任安排成员2023-01-012023-09-3000010316232022-07-012022-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员Gifi：服务部门成员US-GAAP：分部持续运营成员2023-09-300001031623US-GAAP：固定价格合同成员2023-09-300001031623US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-09-300001031623US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：固定价格合同成员GIFI：制造部门成员2022-01-012022-09-30xbrli: purexbrli: 股票GIFI: VechicleGIFI: 分段GIFI: 船只iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间

9月30日 2023

要么

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内

到

委员会档案编号 001-34279

 

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1031623/000095017023060509/img20455245_0.jpg 

海湾岛屿制造有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

 

路易斯安那州

 

72-1147390

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

 

（美国国税局雇主

证件号）

 

 

巴克索恩广场 2170 号, 420 套房

林地, 德州

 

77380

 

 

 

（主要行政办公室地址）

 

（邮政编码）

 

(713) 714-6100

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股

Gifi

纳斯达克

用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。 是的 ☒没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒没有 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器

 

☐

 

加速过滤器

 

☐

 

 

 

 

非加速过滤器

 

☒

 

规模较小的申报公司

 

☒

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新兴成长型公司

 

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至2023年10月31日，注册人未发行的普通股（无每股面值）的数量为 16,287,469.

 

 

 

 

 

海湾岛屿制造有限公司

I N D E X

 

 

 

 

 

页面

 

 

 

第一部分

 

财务信息

 

1

第 1 项。

 

财务报表

 

1

 

 

截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的合并资产负债表

 

1

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表（未经审计）

 

2

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表（未经审计）

 

3

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表（未经审计）

 

4

 

 

合并财务报表附注（未经审计）

 

5

第 2 项。

 

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

20

第 4 项。

 

控制和程序

 

42

 

 

 

 

 

第二部分

 

其他信息

 

43

第 1 项。

 

法律诉讼

 

43

第 1A 项。

 

风险因素

 

43

第 5 项。

 

其他信息

 

43

第 6 项。

 

展品

 

44

签名

 

45

 

i

 

 

词汇表的条款

如在截至2023年9月30日的季度10-Q表上提交的本报告（“本报告”）中所用，以下缩写和术语的含义如下所示。此外，“海湾岛屿”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指海湾岛屿制造公司及其合并子公司，除非上下文另有明确说明。下文定义的某些术语可能会在本报告中单独重新定义，前提是我们认为在首次使用该术语时提供定义将对本报告的用户有所帮助。除非另有说明，否则本报告中提及的任何协议均指截至提交本报告之日经修订、重述、补充或以其他方式修改的协议以及每个案例中的所有附表、附录和附件。

 

2022 年年度报告

我们截至2022年12月31日的年度报告于2023年3月28日以10-K表格向美国证券交易委员会提交。

 

 

2022 财经
声明

我们截至2022年12月31日止年度的财务报表和相关附注包含在我们的《2022年年度报告》中。

 

 

活跃保留
船厂合同

截至造船厂交易之日，我们的七十辆车的渡轮和两个四十辆车的渡轮项目的合同和相关义务不包括在船厂交易中。有效保留的船厂合同不包括我们之前受MPSV诉讼约束的项目的合同和相关义务。

 

 

ASC

会计准则编纂。

 

 

ASU

会计准则更新。

 

 

资产负债表

我们的合并资产负债表，如本报告中列出的那样。

 

 

合约资产

迄今确认的成本和估计收入超过累计账单。

 

合同负债

超过成本和迄今确认的估计收益的累计账单和应计合同损失。

 

 

费用可报销

工作按成本加上利润率或其他可变费用安排（可能包括加价）向客户收费。

 

 

新冠肺炎

全球冠状病毒大流行。

 

 

甲板

平台的组成部分，在该平台上进行钻探、生产、分离、集水、管道、压缩、油井支撑、船员设营以及与海上石油和天然气开发有关的其他功能。

 

 

DSS 收购

2021 年 12 月 1 日收购了一家服务和工业人员配备业务。

 

 

DTA (s)

递延所得税资产。

 

 

EPC

工程、采购和施工。

 

 

《交易法》

经修订的 1934 年《证券交易法》。

 

 

制造部

我们的制造业可报告的细分市场。

 

 

设施

我们的侯马设施和其他支持我们运营的设施。

 

 

FDC

马里兰州富达和存款公司。

 

 

财务报表

我们在本报告中提交的合并财务报表，包括比较合并资产负债表、运营报表、股东权益变动表和现金流量表。

 

 

GAAP

美国公认的会计原则

 

 

地理信息系统

海湾岛造船厂有限责任公司

 

 

墨西哥湾沿岸

沿着墨西哥湾的海岸。

 

 

霍恩贝克

霍恩贝克离岸服务有限责任公司

 

 

侯马设施

我们位于路易斯安那州霍马的自有工厂，为我们的制造部门和服务部门提供支持，也是我们的主要运营设施。

 

 

内陆

通常是海湾、湖泊和沼泽地区。

ii

 

 

 

 

保险融资安排

与我们的财产和设备相关的保险费以及一般责任保险的短期融资安排。

 

 

夹克

固定平台的组成部分，由管状钢支撑结构组成，该结构从海底泥线延伸到水面上方的某个点。夹克用打入海底的管状钢桩锚固。夹克支撑位于水面之上的甲板结构。

 

 

劳动时间

直接参与我们产品制造或服务交付的员工的工作时间。

 

 

LC 设施

经修订，我们与惠特尼银行签订的1,000万美元信用证额度将于2024年6月30日到期。

 

 

液化天然气

液化天然气。

 

 

抵押协议

与苏黎世签订的多重债务抵押贷款安排，以担保我们与苏黎世的票据协议以及与苏黎世签订的与某些合同的未偿担保债券相关的一般赔偿协议规定的义务和负债。抵押贷款安排为与我们的侯马设施相关的房地产提供担保，包括某些契约和违约事件。

 

 

模块

装配结构，包括结构钢、管道、阀门、配件、储存容器和集成到炼油、石化、液化天然气或工业系统中的其他设备。

 

 

MPSV (s)

多用途补给船。

 

 

MPSV 诉讼

该诉讼在路易斯安那州圣塔曼尼教区第二十二司法地区法院提起，名为海湾岛造船厂有限责任公司诉霍恩贝克离岸服务有限责任公司，案卷编号为2018-14861，于2023年10月4日得到解决。

 

 

备注协议

与苏黎世签订的期票，根据该期票，我们将向苏黎世支付2,000万美元，外加固定利率为每年3.0％的利息，从2024年12月31日开始分15次等额的年度分期付款。本票的签订与我们的MPSV诉讼的解决有关。

 

 

离岸

在海岸线以外的未受保护的水域。

 

 

陆上

在陆地海岸线内。

 

 

绩效保证金

苏黎世发行的与建造两辆MPSV相关的履约债券，这些债券曾受我们之前的MPSV诉讼的约束，这些债券的票面金额共计5,000万美元。

 

 

履约义务

向客户制造和转让独特的商品或服务的合同义务。它是主题 606 中的记账单位。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行履行义务时或当履约义务得到履行时确认为收入。

 

 

堆

刚性管状管道通入海底，用于固定夹克。

 

 

平台

一种用于进行海上石油和天然气开发钻探和生产的结构。

 

 

POC

完成百分比。

 

 

限制性契约协议

与苏黎世签订的限制性契约安排，旨在确保我们在与苏黎世签订的一般赔偿协议下承担的义务和责任，该协议涉及某些合同的未偿保证金，这些合同使我们无法支付股息或回购普通股，该合同因和解协议和票据协议而于2023年11月6日终止。

 

 

秒

美国证券交易委员会。

 

 

服务部

我们的服务可报告的细分市场。

 

 

和解协议

与苏黎世签订的协议，除其他外，苏黎世解除了GIS和公司在履约保证金和与履约保证金相关的相关一般赔偿协议下的所有义务，我们同意将MPSV的所有权交给苏黎世。

 

 

船厂部

我们的船厂应报告的细分市场。

 

 

船厂交易

2021 年 4 月 19 日出售我们船厂部门的运营资产和某些施工合同。

 

 

现金流量表

我们在本报告中提交的合并现金流量表。

 

 

iii

 

 

运营声明

我们在本报告中提交的合并运营报表。

 

 

股东权益表

我们在本报告中提交的合并股东权益变动报表。

 

 

担保人或担保人

代表公司向客户发行债券的金融机构，目的是提供与履行我们的合同相关的第三方财务担保。如果不履约，担保人根据我们的其中一笔债券支付的款项必须由我们根据与此类保证金有关的一般赔偿协议向该担保人偿还。

 

 

T&M

时间和材料。按照合同规定的时间和物料费率执行工作并向客户开具账单。

 

 

话题 606

亚利桑那州立大学2014-09年度规定的收入确认标准， 与客户签订合同的收入.

 

 

美国

美利坚合众国。

 

 

USLYNA

《美国码头工人和港口工人法》。

 

 

VA (s)

估值补贴。

 

 

惠特尼银行

汉考克·惠特尼银行。

 

 

苏黎世

FDC 和苏黎世美国保险公司。

iv

 

 

第一部分财务所有信息

第 1 项。财务所有声明。

海湾岛屿制造有限公司

合并 B资产负债表

（以千计）

 

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

 

（未经审计）

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

25,125

 

 

$

33,221

 

限制性现金

 

 

1,197

 

 

 

1,603

 

短期投资

 

 

15,437

 

 

 

9,905

 

合同应收账款和保留金，净额

 

 

35,684

 

 

 

29,427

 

合同资产

 

 

4,305

 

 

 

4,839

 

预付费用和其他资产

 

 

3,438

 

 

 

6,475

 

库存

 

 

2,340

 

 

 

1,599

 

流动资产总额

 

 

87,526

 

 

 

87,069

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

29,285

 

 

 

31,154

 

善意

 

 

2,217

 

 

 

2,217

 

其他无形资产，净额

 

 

735

 

 

 

842

 

其他非流动资产

 

 

839

 

 

 

13,584

 

总资产

 

$

120,602

 

 

$

134,866

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

11,515

 

 

$

8,310

 

合同负债

 

 

3,534

 

 

 

8,196

 

应计费用和其他负债

 

 

13,247

 

 

 

14,283

 

流动负债总额

 

 

28,296

 

 

 

30,789

 

合同负债，非流动债务

 

 

20,000

 

 

 

—

 

其他非流动负债

 

 

822

 

 

 

1,453

 

负债总额

 

 

49,118

 

 

 

32,242

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股， 不面值， 5,000授权股份， 不已发行的股票
而且非常出色

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股， 不面值， 30,000授权股份， 16,287已发行的股票
并于 2023 年 9 月 30 日仍未付清 15,9732022 年 12 月 31 日

 

 

11,690

 

 

 

11,591

 

额外的实收资本

 

 

108,257

 

 

 

107,372

 

累计赤字

 

 

(48,463

)

 

 

(16,339

)

股东权益总额

 

 

71,484

 

 

 

102,624

 

负债和股东权益总额

 

$

120,602

 

 

$

134,866

 

 

附注是这些财务报表的组成部分。

- 1 -

 

海湾岛屿制造有限公司

合并声明运营成本

（未经审计）

（以千计，每股数据除外）

 

 

三个月已结束
9月30日

 

 

九个月已结束
9月30日

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

收入

$

5,023

 

 

$

39,593

 

 

$

106,517

 

 

$

104,181

 

收入成本

 

34,902

 

 

 

35,373

 

 

 

126,881

 

 

 

98,709

 

毛利（亏损）

 

(29,879

)

 

 

4,220

 

 

 

(20,364

)

 

 

5,472

 

一般和管理费用

 

4,080

 

 

 

4,510

 

 

 

12,883

 

 

 

12,965

 

其他（收入）支出，净额

 

(324

)

 

 

(944

)

 

 

(689

)

 

 

(3,698

)

营业收入（亏损）

 

(33,635

)

 

 

654

 

 

 

(32,558

)

 

 

(3,795

)

利息（支出）收入，净额

 

397

 

 

 

(46

)

 

 

1,057

 

 

 

(104

)

所得税前收入（亏损）

 

(33,238

)

 

 

608

 

 

 

(31,501

)

 

 

(3,899

)

所得税（费用）补助

 

3

 

 

 

(10

)

 

 

9

 

 

 

(2

)

净收益（亏损）

$

(33,235

)

 

$

598

 

 

$

(31,492

)

 

$

(3,901

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股数据：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本和摊薄收益（亏损）

$

(2.04

)

 

$

0.04

 

 

$

(1.95

)

 

$

(0.25

)

附注是这些财务报表的组成部分。

- 2 -

 

海湾岛屿制造有限公司

CH的合并报表股东权益范围

（未经审计）

（以千计）

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

累积的

 

 

总计
股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

公平

 

截至2021年12月31日的余额

 

 

15,622

 

 

$

11,384

 

 

$

105,511

 

 

$

(12,987

)

 

$

103,908

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,027

)

 

 

(5,027

)

限制性股票的归属

 

 

153

 

 

 

(6

)

 

 

(53

)

 

 

—

 

 

 

(59

)

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

57

 

 

 

514

 

 

 

—

 

 

 

571

 

截至2022年3月31日的余额

 

 

15,775

 

 

 

11,435

 

 

 

105,972

 

 

 

(18,014

)

 

 

99,393

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

528

 

 

 

528

 

限制性股票的归属

 

 

148

 

 

 

(6

)

 

 

(56

)

 

 

—

 

 

 

(62

)

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

49

 

 

 

440

 

 

 

—

 

 

 

489

 

截至2022年6月30日的余额

 

 

15,923

 

 

 

11,478

 

 

 

106,356

 

 

 

(17,486

)

 

 

100,348

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

598

 

 

 

598

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

40

 

 

 

364

 

 

 

—

 

 

 

404

 

2022 年 9 月 30 日的余额

 

 

15,923

 

 

$

11,518

 

 

$

106,720

 

 

$

(16,888

)

 

$

101,350

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

额外
付费

 

 

累积的

 

 

总计
股东

 

 

 

股份

 

 

金额

 

 

资本

 

 

赤字

 

 

公平

 

截至2022年12月31日的余额

 

 

15,973

 

 

$

11,591

 

 

$

107,372

 

 

$

(16,339

)

 

$

102,624

 

2016-13 年通过 ASU

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(632

)

 

 

(632

)

2023 年 1 月 1 日的余额

 

 

15,973

 

 

 

11,591

 

 

 

107,372

 

 

 

(16,971

)

 

 

101,992

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

641

 

 

 

641

 

限制性股票的归属

 

 

82

 

 

 

(18

)

 

 

(163

)

 

 

—

 

 

 

(181

)

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

51

 

 

 

458

 

 

 

—

 

 

 

509

 

截至2023年3月31日的余额

 

 

16,055

 

 

 

11,624

 

 

 

107,667

 

 

 

(16,330

)

 

 

102,961

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,102

 

 

 

1,102

 

限制性股票的归属

 

 

232

 

 

 

(30

)

 

 

(271

)

 

 

—

 

 

 

(301

)

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

44

 

 

 

400

 

 

 

—

 

 

 

444

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

 

 

16,287

 

 

$

11,638

 

 

$

107,796

 

 

$

(15,228

)

 

$

104,206

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(33,235

)

 

 

(33,235

)

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

52

 

 

 

461

 

 

 

—

 

 

 

513

 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

 

 

16,287

 

 

$

11,690

 

 

$

108,257

 

 

$

(48,463

)

 

$

71,484

 

 

附注是这些财务报表的组成部分。

- 3 -

 

海湾岛屿制造有限公司

合并声明十亿的现金流量

（未经审计）

（以千计）

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$

(31,492

)

 

$

(3,901

)

为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

4,115

 

 

 

3,764

 

资产减值

 

 

—

 

 

 

484

 

可疑账户备抵变动和信用损失

 

 

(410

)

 

 

—

 

出售或处置固定资产的收益，净额

 

 

(249

)

 

 

(79

)

保险追回收益

 

 

(245

)

 

 

(1,200

)

股票薪酬支出

 

 

1,466

 

 

 

1,464

 

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

合同应收账款和保留金，净额

 

 

(6,479

)

 

 

(17,026

)

合同资产

 

 

534

 

 

 

(3,048

)

预付费用、库存和其他流动资产

 

 

2,829

 

 

 

1,203

 

应付账款

 

 

2,914

 

 

 

2,811

 

合同负债

 

 

(4,662

)

 

 

(2,355

)

应计费用和其他流动负债

 

 

(373

)

 

 

(288

)

非流动资产和负债，净额

 

 

31,880

 

 

 

(654

)

用于经营活动的净现金

 

 

(172

)

 

 

(18,825

)

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(1,701

)

 

 

(1,032

)

船厂交易的收益

 

 

—

 

 

 

886

 

出售财产和设备的收益

 

 

396

 

 

 

2,035

 

从保险索赔中追回的款项

 

 

245

 

 

 

1,200

 

购买短期投资

 

 

(30,731

)

 

 

(9,809

)

短期投资的到期日

 

 

25,200

 

 

 

—

 

用于投资活动的净现金

 

 

(6,591

)

 

 

(6,720

)

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

保险融资安排的付款

 

 

(1,257

)

 

 

(963

)

为既得股票预扣缴纳税款

 

 

(482

)

 

 

(121

)

用于融资活动的净现金

 

 

(1,739

)

 

 

(1,084

)

现金、现金等价物和限制性现金净减少

 

 

(8,502

)

 

 

(26,629

)

现金、现金等价物和限制性现金，期初

 

 

34,824

 

 

 

54,589

 

现金、现金等价物和限制性现金，期末

 

$

26,322

 

 

$

27,960

 

 

附注是这些财务报表的组成部分。

- 4 -

 

海湾岛屿制造有限公司

合并财务报表附注

2023年9月30日

（未经审计）

 

 

1。重要会计政策的组织和摘要

操作性质

Gulf Island Fabrication, Inc.（连同其子公司 “海湾岛”、“公司”、“我们” 和 “我们的”）是复杂钢结构和模块的领先制造商，也是专业服务的提供商，包括项目管理、连接、调试、维修、维护、脚手架、涂层、焊接外壳、土木建筑和工业和能源领域的人员配备服务。我们的客户包括美国，在较小程度上包括国际能源生产商；炼油、石化、液化天然气、工业和电力运营商；以及工程总承包公司。我们目前通过以下方式运营和管理我们的业务 三运营部门（“服务”、“制造” 和 “造船厂”）和 一非运营部门（“公司”），代表我们的应报告的细分市场。我们的公司总部位于德克萨斯州的伍德兰兹，我们的主要运营设施位于路易斯安那州侯马（“侯马设施”）。

2021年4月19日，我们出售了船厂部门的运营资产和某些施工合同（“船厂交易”），并打算在2023年第四季度（之前为2023年第三季度）之前结束船厂部门的剩余业务，但被推迟了，受注2中讨论的潜在进度影响的影响。

2021 年 12 月 1 日，我们收购了服务和工业人员配备业务（“DSS 收购”），这增加了我们的熟练劳动力，进一步多元化了我们的客户群，并扩大了我们为服务部门提供的服务。

2023 年 10 月 4 日，我们解决了 MPSV 诉讼。有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

演示基础

随附的未经审计的合并财务报表（“财务报表”）反映了所有全资子公司。公司间余额和交易已在合并中被删除。财务报表是根据美国普遍接受的中期财务报表会计原则（“GAAP”）、10-Q表的说明和美国证券交易委员会（“SEC”）S-X条例第10条编制的。因此，财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。我们认为，所有被认为是公平陈述所必需的调整（包括正常的经常性调整）都已包括在内。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。我们截至2022年12月31日的合并资产负债表（“资产负债表”）源自当日经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。欲了解更多信息，请参阅我们的 2022 年财务报表。

操作周期

我们的合同期限各不相同，但自合同授予之日起可能超过十二个月。按照行业惯例，根据运营周期概念，资产和负债被归类为流动资产，即不论在十二个月内收到或支付现金，所有与合同相关的项目都被归类为流动资产。被归类为流动的资产和负债可能在未来十二个月内无法收到或支付，包括合同保留金、合同资产和合同负债。与正常合同条款的差异可能导致将资产和负债归类为长期资产。 有关与解决我们的MPSV诉讼相关的非当期合同责任的讨论，请参阅附注4。

- 5 -

 

估算值的使用

普通的 – 根据公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们认为，我们最重要的估计和判断与以下方面有关：

•
我们长期合同的收入确认，包括应用完成百分比法（“POC”）、估算完成每份合同的成本以及激励措施、未经批准的变更单、索赔（包括与客户纠纷产生的金额）和违约金的确认；
•
必须定期对长期有形资产、商誉和其他无形资产进行公允价值和可收回性评估；
•
递延所得税资产、负债和相关估值补贴的确定；
•
坏账和信用损失准备金；
•
与自保计划相关的负债；
•
与飓风艾达造成的侯马设施损坏相关的保险赔偿金将在附注2中进一步讨论；以及
•
波动的石油和天然气价格以及宏观经济状况对我们的业务、估计和判断的影响，下文将进一步讨论。

如果我们的财务报表所依据的基本估计和假设将来发生变化，则实际金额可能与财务报表中包含的金额存在重大差异。

石油和天然气价格波动与宏观经济状况 — 自2008年以来，石油和天然气价格经历了大幅波动，包括长期价格低迷，导致我们传统的海上石油和天然气客户群的资本支出和钻探活动减少。因此，我们的经营业绩和现金流受到负面影响，因为我们的收入减少，由于价格具有竞争力，利润率降低，运营设施和资源未得到充分利用。从2020年开始，全球冠状病毒疫情（“COVID-19”）给石油和天然气价格增加了另一层压力和不确定性（油价跌至二十年来的最低水平，天然气价格触及四年来的最低水平），这在2022年第一季度进一步对我们的某些终端市场产生了负面影响。2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰（以及相关的欧洲能源危机），以及美国和其他国家的应对行动（油价达到八年来的最高水平，天然气价格达到十四年来的最高水平），加剧了石油和天然气价格的波动，这对我们的某些终端市场产生了积极影响。尽管石油和天然气价格有所稳定，但这种稳定的持续时间尚不确定且难以预测。

此外，我们无法控制的全球经济因素已经并且可能继续影响我们的运营，包括但不限于供应链中断（包括从2020年开始的全球航运和物流挑战）、通货膨胀压力、经济放缓和衰退、银行倒闭、自然灾害、公共卫生危机（例如 COVID-19）和地缘政治冲突（例如乌克兰冲突和以色列-哈马斯冲突）。

石油和天然气价格波动以及宏观经济状况对我们的业务和经营业绩的最终业务和财务影响仍然不确定，但这些影响包括或可能继续包括竞标活动减少；暂停或终止积压；客户财务状况恶化；以及由于供应链中断、劳动力和材料价格上涨、劳动生产率降低、员工和承包商缺勤率和离职率增加、手工招聘挑战、安全事故增加、分包商和供应商表现不佳以及合同纠纷导致的意外项目成本和进度延迟。我们将继续监测石油和天然气价格波动以及宏观经济状况对我们运营的影响，对于本报告发布后出现的任何事件和情况变化，我们将对未来时期的估算进行修订。

每股收益（亏损）

每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益或亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益（亏损）反映了在报告收入时摊薄证券的假设转换。有关我们的基本和摊薄后每股收益（亏损）的计算，请参阅附注5。

 

- 6 -

 

现金等价物、限制性现金和短期投资

现金等价物 — 购买时，我们将原始到期日不超过三个月的投资视为现金等价物。我们在汉考克·惠特尼银行（“惠特尼银行”）持有几乎所有的现金存款。

限制性现金 — 在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们有 $1.2 百万和美元1.6分别有数百万美元的限制性现金作为根据我们与惠特尼银行签订的信用证协议（“信用证设施”）签发的信用证的担保。我们的限制性现金存放在惠特尼银行的计息货币市场账户中。限制性现金分为流动和非流动现金由所担保信用证的合同到期日决定，信用证有 自资产负债表日期起十二个月或更短的到期日归类为当期，而且信用证有 自资产负债表日起超过十二个月的到期日被归类为非流动。有关我们的信用证和相关安全要求的进一步讨论，请参阅附注3。

短期投资 —我们将原始到期日超过三个月但少于十二个月的投资视为短期投资。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的短期投资包括原始到期日为四年的美国国债 分别为六个月。我们打算持有这些投资直至到期，我们被要求在到期之前出售这些投资的可能性不大。投资按摊销成本列报，由于其短期到期，摊销成本近似于公允价值。所有短期投资均以报价在活跃市场上交易，代表第一级公允价值衡量标准。

库存

库存按成本或使用先入先出原则确定的可变现净值中较低者入账。库存成本包括购置成本、生产或转换成本，以及为使库存达到当前位置和状态而产生的其他成本。可变现净值是我们在正常业务过程中的估计销售价格，不太合理地预测完工、处置和运输成本。过剩或闲置库存的备抵是根据一项分析来记录的，该分析考虑了当前库存水平、历史使用模式、未来销售估计值和残值。

可疑账户和信用损失备抵金

正如下文进一步讨论的”新会计准则”下面，我们采用了自2023年1月1日起生效的新会计准则来衡量信用损失。在正常的业务过程中，我们向客户提供短期信贷，合同应收账款通常不作抵押；但是，如果客户不付款，我们通常有权对我们的项目给予留置权。我们为信用损失提供备抵金，并定期审查个人合同应收账款余额和其他金融资产以确定是否可以收回，并在必要时为可能无法收回的金额做准备。我们在审查中考虑的因素包括客户的财务状况及其获得融资的机会、与客户的潜在纠纷、应收账款余额的年龄和价值、公司特定的信用评级、公司特有的无法收回的历史金额以及总体经济状况。有关我们的可疑账户备抵金和信用损失备抵的进一步讨论，请参阅附注2。

股票薪酬

我们的股票薪酬计划下的奖励是使用基于公允价值的衡量方法计算的。根据奖励条款，我们使用直线或分级归属方法来确认奖励的必要服务期内基于股份的薪酬支出。我们确认超额税收优惠或税收缺口，这是由于我们出于税收目的获得的扣除额与我们在合并运营报表（“运营报表”）中作为所得税优惠或支出在普通股归属时为财务报告目的确认的股票薪酬支出之间的差额所产生的超额税收优惠或税收缺口。在我们的合并现金流量表（“现金流量表”）中，代表员工向税务机关缴纳的税款被归类为融资活动，以履行根据我们的股票薪酬计划归属股份所产生的员工所得税预扣义务。

折旧和摊销费用

不动产、厂房和设备按直线折旧，其估计使用寿命为 三到 25 年了。不延长工厂或设备的物理或经济寿命的普通维护和维修在发生时记作费用。无形资产在七年内按直线方式摊销，摊销费用反映在我们的运营报表的一般和管理费用中。

- 7 -

 

长期资产

善意 – 商誉不进行摊销，而是在没有任何减值指标或其他行动需要减值评估（例如申报单位变动）的情况下，至少每年在申报单位层面进行减值审查。我们的服务部是我们唯一具有良好声誉的报告单位。我们根据截至10月1日的余额，在每年第四季度进行年度减值评估。在评估商誉减值时，我们可以选择首先评估定性因素，以确定我们申报单位的公允价值是否大于其账面价值。如果我们确定申报单位的账面价值很有可能大于其公允价值，则我们会通过计算申报单位的公允价值并将其与申报单位的账面价值进行比较来进行量化减值测试，并在其账面价值超过其公允价值的范围内确认减值费用。为了确定申报单位的公允价值并测试减值，我们使用收益法（贴现现金流法），因为我们认为这是将申报单位的特定经济属性和风险状况纳入估值模型的最直接方法。在截至2023年9月30日的九个月中，我们没有减值指标。如果根据未来的评估，我们的商誉被视为减值，则减值将导致我们在减值期间的经营业绩中扣除。

其他长期资产 – 当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，我们的不动产、厂房和设备、租赁资产（包含在其他非流动资产中）和有限寿命的无形资产将进行减值审查。如果需要进行可收回性评估，我们会将与资产或资产组相关的预计未来未贴现现金流与其账面金额进行比较，以确定是否存在减值。资产组构成了可识别现金流主要独立于其他资产或资产组的现金流的最低水平。减值损失是通过将资产或资产组的公允价值与其账面金额进行比较来衡量的，资产或资产组账面金额超过其公允价值的部分记作减值费用。公允价值根据贴现现金流、评估价值或第三方价值指标酌情确定。在截至2023年9月30日的九个月中，我们没有减值指标。

租赁

我们在资产负债表上记录使用权资产和抵消性租赁负债，等于原始租期超过十二个月的租赁付款的现值。对于原始租赁期限为十二个月或更短的租赁，我们不记录资产或负债，也不会将租赁和非租赁部分分开。我们的租赁资产反映在其他非流动资产中，租赁负债的流动和非流动部分分别反映在资产负债表上的应计费用和其他负债以及其他非流动负债中。对于在租赁期限内不断升级的租赁，我们按直线方式确认费用。

公允价值测量

金融资产和负债的公允价值确定基于特定事实和情况。金融工具必须根据对公允价值衡量具有重要意义的最低输入水平在估值层次结构中进行分类。估值层次结构的三个级别如下：

•
级别 1 — 输入基于活跃市场中交易的相同工具的报价。
•
第 2 级 — 输入基于活跃市场中类似工具的报价和基于模型的估值技术，市场上所有重要假设都可观察。
•
第三级 — 输入基于模型的估值技术，市场上通常无法观察到这些技术的重要假设，通常反映出我们认为市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用的估计和假设。其中包括折扣现金流模型和类似的估值技术。

我们的金融工具（包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款和应付账款）的账面金额接近其公允价值。我们用于确定库存、商誉和长期资产减值的公允价值评估是非经常性的公允价值衡量标准，属于公允价值层次结构的第三级。

收入确认

普通的— 我们的收入来自客户合同和协议，这些合同和协议是在竞争性投标和谈判的基础上授予的，使用了一系列合同选项，包括固定价格、单位费率、时间和材料（“T&M”）和可报销成本，或两者的组合。我们的合同主要涉及钢结构和模块的制造以及某些服务安排。我们根据2014-09年度会计准则更新（“ASU”）主题606确认合同收入 “与客户签订合同的收入”（“话题 606”）。

- 8 -

 

议题606要求各实体以描述向客户转让承诺的商品或服务的方式确认收入，其金额应反映该实体为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。此外，主题606的条款规定了合同中哪些商品和服务是不同的，代表了单独的履约义务（代表主题606中的记账单位），以及哪些商品和服务（可能包括多份合同或协议）应合并。一般而言，履约义务是向客户制造和/或转让独特的商品或服务的合同义务。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行履行义务时或当履约义务得到履行时确认为收入。随着时间的推移履行的履约义务产生的收入随着工作的进展予以确认。不符合长期确认标准的履约债务收入将在履约义务完成且客户获得对承诺资产的控制权时予以确认。

长期合同随着时间的推移得到履行 — 我们的长期合同收入使用POC方法确认，该方法基于迄今为止产生的合同成本与估计的合同总成本（一种输入法）的比较。固定价格合同，或包含更重要的固定价格部分的合同，通常使我们能够更好地控制项目进度、执行工作和产生成本的时间以及相应的收入确认时间。单位费率、T&M和可报销成本的合同通常在工作范围上具有更大的可变性，使我们的客户对我们开展工作的时间具有更大的影响力，因此，此类合同通常会降低收入确认时间的可预测性。合同成本包括直接成本，例如材料和劳动力，以及可归因于合同活动的间接成本。对合同具有重要意义且不能准确衡量项目完成情况的材料成本不包括在我们的合同进度确定范围内。此类材料的收入仅在所产生成本的范围内予以确认。使用POC方法核算的合同的收入和毛利润或亏损可能会受到完成此类合同的估计成本变化的重大影响。影响完成合同成本的重要估算包括：工程、材料、设备和分包合同的预测成本；预测劳动力成本和劳动生产率；进度期限，包括分包商和供应商的进展；合同纠纷，包括索赔；合同履约要求的实现；以及意外开支等。尽管我们的客户保留在合同的任何阶段更改、修改或停止进一步工作的权利和能力，但如果我们的客户停止工作，他们必须补偿我们迄今为止所做的工作。在工作进行期间对总成本估计数进行修订的累积影响反映在已知这些变动的时期内，包括在必要时冲销以往各期确认的利润，以及确认合同预计产生的损失。由于我们的合同会计固有的各种估计，实际业绩可能与这些估计有所不同，这可能会导致我们的财务报表和相关披露发生重大变化。有关截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中预计利润率发生重大变化的项目的进一步讨论，请参阅附注2。

短期合同和在某个时间点兑现的合同—我们的短期合同（包括与我们的总体服务安排相关的收入）和长期不符合收入确认标准的合同的收入，将在工作完成或资产控制权转移、产生相关成本并合理保证收款时予以确认。

可变注意事项 –合同的收入和毛利润或亏损可能会受到可变对价的重大影响，这些对价可以是未经批准的变更单、索赔（包括与客户的纠纷产生的金额）、激励和违约金，这些可能要到合同的后期阶段或合同完成后才能得到解决。可变对价还可能包括与按单位费率、T&M 或使用POC方法确认的成本报销基础上完成的工作相关的收入。我们根据预期获得的金额估算可变对价，并在交易价格中包括估计金额，前提是未来确认的累计收入可能不会出现重大逆转，或者我们得出结论，与可变对价相关的任何重大不确定性已得到解决。有关我们未经批准的变更单、索赔、激励措施和违约金的进一步讨论，请参阅附注2。

其他披露 –主题606还要求披露与客户签订的合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。有关主题606下的必要披露，请参阅附注2。

合同前成本

合同前成本通常计入发生的收入成本，但在某些情况下，如果满足特定的概率标准，则可以推迟对这些成本的确认。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们有 不延期的合同前费用。

其他（收入）支出，净额

其他（收入）支出净额通常表示坏账和信用损失的追回款或准备金、与出售或处置财产和设备相关的损益以及与某些非经常性项目相关的收入或支出。

- 9 -

 

所得税

已为使用负债法规定了所得税。递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间的暂时性差异的净税收影响，这些差异采用的颁布税率预计将在差异逆转的当年生效。由于州所得税法与我们的项目收入分配有关，因此需要做出判断，以估计预计将适用于未来预计会逆转的税收差异的有效税率。

如果根据现有证据，部分或全部税收协定很可能无法实现，则提供估值补贴以储备递延所得税资产（“DTA”）。我们的税收协定的实现取决于我们在适当的司法管辖区产生足够的、具有适当性质的应纳税所得额的能力。我们的有效税率与截至2023年9月30日的三个月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的法定税率不同，s 没有为我们的亏损记录联邦所得税优惠，因为在截至2022年9月30日的三个月中，全额估值补贴是根据我们在该期间产生的递延所得税净资产入账的 不联邦所得税支出记入我们的收入，因为递延所得税净资产估值补贴的撤消完全抵消了这笔支出。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中记录的所得税与州所得税有关。

当我们认为，无论我们是否收到税收评估，缴纳的额外税款很可能超过所得税申报表中反映的金额，则确认为不确定税收状况准备金。不确定税收状况的利息和罚款记入所得税支出。

 

新会计准则

金融工具 — 在 2023 年第一季度，我们采用了亚利桑那州立大学 2016-13， “金融工具——信贷损失——金融工具信用损失的计量，”这改变了我们评估大多数金融资产和某些其他工具的信用损失的方式。对于贸易和其他应收账款、短期投资、贷款和其他工具，我们需要使用新的前瞻性 “预期损失” 模型来评估减值，其中包括考虑更广泛的信息，以估算预期的信贷损失，并可能导致提前确认亏损准备金。新的会计准则采用了累积效应过渡法，任何累积效应调整均在2023年1月1日记入累计赤字。收养后，我们记录了 $0.6初期累计赤字增加百万美元，a $0.4合同应收账款和保留金、净资产和合同资产减少百万美元，以及一美元0.2资产负债表上的其他非流动资产减少了百万美元。新标准的采用并未对我们的经营业绩或相关披露产生实质性影响。

业务合并 — 在2023年第一季度，我们采用了亚利桑那州立大学2021-08， “业务合并——合同资产和与客户签订的合同负债的会计”，它改变了公司衡量合同资产和合同负债与通过企业合并获得的客户签订的合同的方式，并对ASC 805的一般确认和计量原则规定了例外情况。采用新准则并未对我们的财务状况、经营业绩或相关披露产生重大影响。

 

- 10 -

 

2。收入、合同资产和负债以及其他合同事项

如附注1所述，我们根据主题606确认合同收入。下面总结了主题606和其他相关指南下的必要披露。

收入分列

下表汇总了我们每个运营部门的收入，按合同类型和期限分列 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月（以千计）：

 

 

 

截至2023年9月30日的三个月

 

 

 

服务

 

 

制造

 

 

造船厂

 

 

淘汰

 

 

总计

 

固定价格和单位费率

 

$

557

 

 

$

12,185

 

 

$

(32,702

)

 

$

(20

)

 

$

(19,980

)

T&M 和费用可报销

 

 

21,086

 

 

 

2,794

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,880

 

其他

 

 

1,333

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(210

)

 

 

1,123

 

总计

 

$

22,976

 

 

$

14,979

 

 

$

(32,702

)

 

$

(230

)

 

$

5,023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期

 

$

557

 

 

$

13,043

 

 

$

(32,702

)

 

$

(20

)

 

$

(19,122

)

短期

 

 

22,419

 

 

 

1,936

 

 

 

—

 

 

 

(210

)

 

 

24,145

 

总计

 

$

22,976

 

 

$

14,979

 

 

$

(32,702

)

 

$

(230

)

 

$

5,023

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月

 

 

 

服务

 

 

制造

 

 

造船厂

 

 

淘汰

 

 

总计

 

固定价格和单位费率

 

$

986

 

 

$

11,410

 

 

$

1,849

 

 

$

(1

)

 

$

14,244

 

T&M 和费用可报销

 

 

20,937

 

 

 

2,373

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,310

 

其他

 

 

646

 

 

 

1,646

 

 

 

—

 

 

 

(253

)

 

 

2,039

 

总计

 

$

22,569

 

 

$

15,429

 

 

$

1,849

 

 

$

(254

)

 

$

39,593

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期

 

$

986

 

 

$

14,078

 

 

$

1,849

 

 

$

(1

)

 

$

16,912

 

短期

 

 

21,583

 

 

 

1,351

 

 

 

—

 

 

 

(253

)

 

 

22,681

 

总计

 

$

22,569

 

 

$

15,429

 

 

$

1,849

 

 

$

(254

)

 

$

39,593

 

 

 

 

截至2023年9月30日的九个月

 

 

 

服务

 

 

制造

 

 

造船厂

 

 

淘汰

 

 

总计

 

固定价格和单位费率

 

$

1,356

 

 

$

37,773

 

 

$

(30,973

)

 

$

(30

)

 

$

8,126

 

T&M 和费用可报销

 

 

64,456

 

 

 

31,609

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

96,065

 

其他

 

 

3,221

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(895

)

 

 

2,326

 

总计

 

$

69,033

 

 

$

69,382

 

 

$

(30,973

)

 

$

(925

)

 

$

106,517

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期

 

$

1,356

 

 

$

65,259

 

 

$

(30,973

)

 

$

(30

)

 

$

35,612

 

短期

 

 

67,677

 

 

 

4,123

 

 

 

—

 

 

 

(895

)

 

 

70,905

 

总计

 

$

69,033

 

 

$

69,382

 

 

$

(30,973

)

 

$

(925

)

 

$

106,517

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月

 

 

 

服务

 

 

制造

 

 

造船厂

 

 

淘汰

 

 

总计

 

固定价格和单位费率

 

$

3,557

 

 

$

25,651

 

 

$

7,314

 

 

$

(7

)

 

$

36,515

 

T&M 和费用可报销

 

 

59,903

 

 

 

3,588

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

63,491

 

其他

 

 

1,953

 

 

 

2,646

 

 

 

—

 

 

 

(424

)

 

 

4,175

 

总计

 

$

65,413

 

 

$

31,885

 

 

$

7,314

 

 

$

(431

)

 

$

104,181

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期

 

$

3,557

 

 

$

29,319

 

 

$

7,314

 

 

$

(7

)

 

$

40,183

 

短期

 

 

61,856

 

 

 

2,566

 

 

 

—

 

 

 

(424

)

 

 

63,998

 

总计

 

$

65,413

 

 

$

31,885

 

 

$

7,314

 

 

$

(431

)

 

$

104,181

 

 

- 11 -

 

未来绩效义务

下表汇总了我们按运营部门和合同类型分列的剩余履约义务，网址为 2023 年 9 月 30 日（以千计）：

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

服务

 

 

制造

 

 

造船厂

 

 

总计

 

固定价格和单位费率

 

$

867

 

 

$

10,033

 

 

$

726

 

 

$

11,626

 

T&M 和费用可报销(1)

 

 

—

 

 

 

1,474

 

 

 

—

 

 

 

1,474

 

总计(2)

 

$

867

 

 

$

11,507

 

 

$

726

 

 

$

13,100

 

 

(1)
2023 年 2 月，我们接到客户的指示，要求我们暂停制造部门海上夹克项目的所有活动，以及 2023 年 7 月，客户取消了合同。因此，在2023年第二季度，我们的履约义务减少了美元76.1百万美元，以反映由于取消而无法确认的估计收入金额。请参见 “其他运营和项目事项”以下是关于项目取消的进一步讨论。
(2)
根据我们目前的估计，我们预计确认收入约为 $12.6百万和美元0.5剩余部分为百万 2023和 2024，分别与我们在2023年9月30日的履约义务有关。某些因素和情况可能导致将履约义务确认为收入的时间和最终确认的金额发生变化。

合同资产和负债

使用 POC 方法为客户开具发票和确认收入的时间可能发生在不同的时间。客户发票通常取决于合同计费条款，合同可以规定在执行工作之前向客户付款，根据某些工作阶段的完成情况开具里程碑账单，或者在提供服务时开具账单。超过账单金额的确认收入将在资产负债表上反映为合同资产，或者在我们拥有无条件对价权的范围内，作为合同应收账款反映在我们的资产负债表上。超过确认收入和应计合同亏损的账单金额作为合同负债反映在我们的资产负债表上。 与不完整的合同有关的信息 2023年9月30日和2022年12月31日如下（以千计）：

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

合同资产(1), (2)

 

$

4,305

 

 

$

4,839

 

合同负债(3), (4), (5)

 

 

(3,534

)

 

 

(8,196

)

在建合同，净额

 

$

771

 

 

$

(3,357

)

 

(1)
与2022年12月31日相比，合同资产减少的主要原因是船厂部门40辆车的渡轮项目的未开票头寸减少，但制造部门各个项目的未开票头寸增加部分抵消了这一点。
(2)
不包括截至2023年9月30日和2022年12月31日的合约资产 $3.8 百万和美元3.6分别为百万美元，这些收入的确认收入超过了我们无条件有权收取对价的账单金额。这些数额反映在合同应收账款中。
(3)
与2022年12月31日相比，合同负债减少的主要原因是我们取消的制造部门海上夹克项目的预付账单减少，以及我们造船厂部门四十辆车的渡轮项目的应计合同亏损。见 “未来履约义务” 以上是关于项目取消的进一步讨论。
(4)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，确认的收入与我们在2023年6月30日和2022年6月30日的合同负债余额中包含的金额相关的收入为 $1.1百万 和 $0.6分别是百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，确认的收入与截至2022年12月31日和2021年12月31日的合同负债余额中包含的金额相关，为 $6.2百万 和 $2.7分别是百万.
(5)
合同负债为 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，包括应计合同亏损 $0.4百万和 $1.6百万，分别地。请参阅”项目估算的变化”下文将进一步讨论我们的应计合同损失，附注4用于讨论与解决我们的MPSV诉讼相关的非当期合同责任。

可疑账户和信用损失备抵金

我们的坏账和信用损失准备金包含在运营报表的其他（收益）支出中，扣除额。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们确认的收入为美元0.2百万和美元0.4分别为百万美元，与我们的可疑账户备抵和信用损失备抵的修订有关，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，变化不大。我们的可疑账户和信用损失备抵额为 2023年9月30日是 $0.2百万，而且这个数字并不重要 2022年12月31日。我们录制了 $0.6截至2023年1月1日，与我们采用亚利桑那州立大学2016-13年度有关，初始累计赤字增加了百万美元。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三九个月中，我们没有大量注销或追回先前记录的坏账。见 “新会计准则”在注释1中，用于进一步讨论我们采用亚利桑那州立大学2016-13年度的情况。

- 12 -

 

可变注意事项

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，除了与MPSV诉讼解决方案相关的金额外，我们没有与未经批准的变更单、索赔或激励措施相关的实质性收入，下文将进一步讨论。但是，在2023年9月30日2022年12月31日，我们造船厂部门的某些活跃项目反映出我们估计的违约金合同价格降低了美元1.5 百万和 $1.4 分别是百万。

项目估算的变化

我们通过计算该期间确认的收入金额来确定给定时期内预计利润率的变化对项目的影响，如果在前一时期预测了此类估计利润率，则该期间本应在前一时期确认的收入金额。由于POC方法的应用以及每个期末项目进度的变化，按季度披露的项目估计利润率变化的总体影响可能与年初至今适用的影响不同。当项目在适用的年初至今期限内启动和完成但跨越多个季度时，这种影响也可能有所不同。

由于我们的MPSV诉讼得到解决，我们记录了$的费用32.5在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，每个月均为百万美元。有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，每个月，项目估计利润率的重大变化对我们制造部门的经营业绩产生了积极影响0.7百万，并对我们船厂部门的经营业绩产生了负面影响 $1.5百万和美元2.3分别为百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，预计利润率发生重大变化的个别项目并未对我们的经营业绩产生重大的净影响。2023年期间估计值的变化与以下内容有关：

制造部

•
各种项目— 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的经营业绩均受到美元的积极影响0.7百万美元用于项目，这主要是由于客户变更单的有利解决而导致合同价格上涨。

船厂部

•
七十辆车的渡轮项目— 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的经营业绩受到美元的负面影响1.2 百万和美元1.8我们的七十辆车的渡轮项目分别为百万美元，这主要是由于材料和分包服务成本的增加、时刻表延长导致的期限相关成本以及合同价格的净降低。成本影响主要是由于 延迟收到某些需要更换的设备以及分包商的延迟.合同价格的影响主要是由于与更换螺旋桨叶片相关的下调，下文将进一步讨论，但客户变更单的有利解决以及客户同意放弃先前预测的部分违约赔偿金所导致的上涨部分抵消。

正如我们在之前的季度文件中所讨论的那样，在2023年第二季度船舶的交付和调试方面，已发现螺旋桨叶片存在腐蚀现象，客户已确定需要更换螺旋桨叶片。客户已同意直接购买新的螺旋桨叶片，并在收到叶片后负责将来的安装。但是，客户认为我们应该通过降低合同价格来承担新螺旋桨叶片的成本。我们不同意客户的看法，因为客户指定了用于推进系统的材料和设备制造商，并指定了用于缓解腐蚀的阴极保护。鉴于客户在谁应对螺旋桨叶片的成本负责方面存在分歧，我们在2023年9月30日的预测反映了与螺旋桨叶片估计成本相关的合同价格降低。我们正在与客户就谁应对螺旋桨叶片的成本承担最终责任进行讨论。

2023 年 9 月 30 日，该船已基本完工并已交付给客户。我们预计调试活动和最后的海上试验将在2023年第四季度（之前为2023年第三季度，但由于上述影响而推迟）完成。截至2023年9月30日，该项目处于亏损状态，我们的估计损失准备金为s $0.1百万。如果未来的分包商可用性或成本与我们目前的估计不同，我们的时间表进一步延长，或者我们承担了额外的违约金，我们在船舶的调试或海上试验期间遇到困难，或者出现意想不到的保修费用，则该项目将面临进一步的延误和损失。

- 13 -

 

•
四十辆车的渡轮项目— 在2023年第二季度，我们收到了客户对在建的两艘四十辆车的渡轮中的一艘的最终验收合同。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的经营业绩受到美元的负面影响0.3百万和美元0.5我们剩余的四十辆车的渡轮项目分别为百万美元，这主要是由于计划延期（包括预计的违约金）导致分包服务和期限相关成本的增加。这些影响主要是由于延迟收到某些需要更换的设备以及分包商的延误造成的。截至2023年9月30日，该船已基本完工，截至本报告发布之日，该渡轮正在运送给客户。我们预计交付、调试活动和最后的海上试验将在2023年第四季度（之前为2023年第三季度，但由于上述影响而推迟）完成。2023 年 9 月 30 日e 项目处于亏损状态，我们的估计损失准备金为s $0.3百万。

正如我们在2022年财务报表中所讨论的那样，我们在返工、施工和调试方面遇到了挑战 二渡轮，预计将导致成本增加和违约金，此前还需要为剩余的船只制造新的船体。因此，在2021年，我们向客户提交了索赔，随后提起诉讼，以延长我们的项目进度并弥补设计缺陷造成的成本影响。客户否认承担所有责任。此外，在2022年第四季度和2023年初，我们收到客户的来信，表明剩余在建渡轮的新船体存在变形问题，可能超出客户预期的容差水平。我们随后的评估没有支持客户的结论，因此我们按设计完成了船舶的建造。

我们对剩余船舶的预测成本和预定完工日期基于当前的船舶设计并反映了我们的最佳估计；但是，此类估计可能会受到未来因船舶设计缺陷而面临的任何挑战的影响，包括上述设计和有争议的变形问题的最终解决方案。如果未来的分包商可用性或成本与我们目前的估计不同，我们的时间表进一步延长，或者我们承担了额外的违约金，我们在剩余船只的交付、调试或海上航行过程中遇到挑战，或者与设计缺陷相关的其他挑战，包括意想不到的保修成本（两艘船），并且无法向客户收回相关成本，或者客户因设计纠纷而拒绝交付和/或最终验收剩余船只，则该项目将经历进一步的延误和损失。我们在2023年9月30日的预测并未反映上述诉讼的有利解决将来可能带来的收益（如果有的话），我们无法保证我们将成功收回先前产生的成本。

其他运营和项目事宜

飓风艾达 – 开启 2021年8月29日，飓风艾达作为四级高端飓风在路易斯安那州侯马附近登陆，强风和暴雨对我们侯马设施的建筑物和设备造成损坏，并导致整个设施大量碎片。我们在暴风雨来临时生效的保险范围通常会规定每座建筑物（包括内容）和主要设备的保险金额。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们收到了以下保险金 $2.2百万和美元7.0与我们的运营中断以及建筑物和设备损坏相关的保险公司分别支付了数百万美元。此外，在暴风雨之后的其他时期，我们收到了保险公司的付款，这些款项涉及我们的运营中断以及建筑物和设备损坏。此类款项不可退还，就我们的建筑物而言，代表保险公司根据此类建筑物的估计折旧价值加上我们为某些建筑物承担的超过该估算值的维修费用对每座建筑物损失的估计。如果我们为建筑物承担的进一步维修费用超过收到的金额，则我们可能会获得额外的保险收益，但不超过该建筑物的保险承保限额。我们的现金流量表中保险收益的分类基于我们对收益的用途或预期用途。用于或打算用于本质上不属于资本的维修的收益，以及与我们的运营中断相关的收益，均反映在运营活动中。用于或打算用于维修的收益，如果本质上被视为资本，或超过预期维修成本的收益，则反映在投资活动中。

- 14 -

 

我们的保险公司付款的时间已经并且可能继续与我们承担适用的维修和清理费用的时间不同，因此，我们对时间差异的解释如下：

•
如果我们承担的维修费用超过迄今为止收到的保险收益，则当我们认为根据我们的保险单有可能收回此类金额时，我们就记录了应收保险账款。
•
如果我们确定资产损坏导致完全损失，则我们记录了应收保险，但不得超过我们认为根据我们的保险单有可能收回此类金额时确认的减值。
•
如果收到的收益超过了迄今为止产生的维修费用，则我们记录了保险收益，因为我们没有义务进行进一步的维修活动。如果收到的此类收益用于未来不被视为资本的维修活动，则费用将在未来各期入账。
•
保险免赔额、清理费用和未投保损失已计入支出。

基于上述情况，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的涨幅为 $0.3百万（均与我们的业务中断保险有关），$1.3百万，美元0.5百万（包括 $0.6百万美元（与我们的业务中断保险有关）和 $4.4百万， 分别与保险赔偿的净影响和与先前飓风艾达造成的损害相关的费用有关.收益计入其他（收入）支出，扣除我们的运营报表，并反映在我们的制造部门中。我此外，截至2023年9月30日，我们的资产负债表上的保险应收账款总额为美元0.1百万。我们已经最终确定了修复计划，并已接近完成维修工作。我们预计未来的维修费用约为 $0.5百万与先前收到的某些建筑物和设备的保险金有关。此外，我们预计未来的维修费用将超过先前收到的某些建筑物和设备的保险金；但是，我们认为，很可能会收回此类费用的保险收益。

除了损坏我们的侯马设施外，这场风暴还损坏了我们四十辆车的渡轮项目之一、仍由我们拥有并受我们先前MPSV诉讼约束的多用途补给船（“MPSV”）和相关设备，以及停泊船只的某些舱壁。我们将继续评估第三方船只在暴风雨期间脱离停泊处并撞上渡轮、MPSV和舱壁造成的损坏程度。在截至2023年9月30日的三个月中， 我们记录的费用为 $0.1百万，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们记录的费用为 $0.4百万和美元0.2分别为百万美元，与先前由飓风艾达造成的损失有关。有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

海上夹克项目 — 如上所述，2023 年 2 月，我们接到客户的指示，要求我们暂停制造部门海上夹克项目的所有活动，2023 年 7 月，客户取消了合同。2023 年 9 月 30 日，我们有 $5.0我们的资产负债表上有数百万笔与该项目相关的应收账款，我们预计这些款项将在2023年第四季度支付。我们已收到付款担保保证金，作为剩余应收账款金额的担保。

3。信贷便利和债务

LC 设施

在五月 2023 年 5 月 5 日，我们修改了惠特尼银行的信用证额度，将我们的信用证容量从 $ 降低20.0百万到美元10.0百万，视我们对信用证的现金证券化而定，并将到期日延长至 2024年6月30日。信用证设施未使用部分的承诺费为 0.4年利率，未偿信用证的利息为 1.5每年百分比。2023 年 9 月 30 日，我们有 $1.2信用证融资机制下的百万张未兑现信用证。有关我们的信用证和相关安全要求的进一步讨论，请参阅附注4。

担保债券

我们在正常业务过程中发行担保债券，以支持我们的项目和某些保险。2023 年 9 月 30 日，我们广告 $101.6百万笔未偿还的担保债券，其中 $50.0百万美元与我们的MPSV项目有关，这些项目受我们的MPSV诉讼（该诉讼已于2023年10月4日解决，相关债券随后终止），美元45.6百万美元与我们的有效保留船厂合同有关，$6.0百万美元与我们的制造部门合同和某些保险有关。有关我们担保债券和相关赔偿的进一步讨论，请参阅附注4n 义务和我们的 MPSV 诉讼解决方案。

- 15 -

 

保险融资安排

关于我们在2022年续保财产和设备保险范围以及2023年第一季度续订一般责任保险，我们签订了短期保费融资安排（“保险融资安排”）。财产和设备安排总计 $2.4百万， 在 2023 年 3 月之前分十次等额的每月分期付款，固定利率为 4.3每年百分比。一般责任安排总额为 $0.5百万， 在 2023 年 8 月之前分八次等额按月分期支付，固定利率为 6.6每年百分比。我们将这些交易视为非现金融资活动，初始融资金额反映在资产负债表上的应计费用和其他负债中，相应的资产反映在预付费用和其他资产中。在截至的九个月中 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，我们反映的本金支付额为 $1.3百万和 $1.0百万分别作为我们的现金流量表中的一项融资活动。

抵押协议和限制性契约协议

在收到我们的一家担保机构（马里兰州富达和存款公司（“FDC”）和苏黎世美国保险公司（加上FDC，“苏黎世”））对船厂交易的同意后，我们与苏黎世签订了多重债务抵押贷款（“抵押协议”）和限制性契约安排（“限制性契约协议”），以担保我们对MPSV项目和两个四十辆车的渡轮项目的义务。抵押协议对所有未出售的与船厂交易相关的房地产进行抵押，包括某些契约和违约事件。为了解决我们的MPSV诉讼以及与苏黎世签订的票据协议，抵押协议于2023年11月6日进行了修改，纳入了一项要求 50我们收到的收益中超过美元的百分比8.0出售我们侯马设施的任何房地产所得的百万美元将用于提前偿还票据协议下的本金余额。抵押协议将在苏黎世履行与四十辆车渡轮项目的未偿担保债券相关的债务和负债并偿还票据协议时终止。限制性契约协议禁止我们支付股息或回购普通股；但是，由于我们的MPSV诉讼的解决，限制性契约协议被终止。有关船厂交易的进一步讨论，请参阅附注1，有关我们的MPSV诉讼和票据协议解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

4。承诺和意外开支

例行法律诉讼

在正常业务经营中，我们面临各种常规法律诉讼，主要涉及商业纠纷和索赔、工伤赔偿索赔以及根据美国一般海事法和琼斯法案提出的人身伤害索赔。尽管无法确定地预测这些法律诉讼的结果，但我们认为，任何此类诉讼的结果，即使作出不利决定，也不会对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。

MPSV 诉讼解决方案

2018 年 3 月 19 日，我们的子公司海湾岛屿造船厂有限责任公司（“GIS”）收到了其客户霍恩贝克海上服务有限责任公司（“霍恩贝克”）发出的终止建造合同的通知 二MPSV。GIS对所谓的解雇提出异议，也不同意霍恩贝克解雇的理由。关于这种所谓的终止，霍恩贝克还对苏黎世发行的与建造MPSV有关的履约保证金提出了索赔，该债券的面值总额为美元50.0百万（“履约保证金”）。2018年10月2日，GIS对霍恩贝克提起诉讼，要求强制执行两辆MPSV的适用施工合同规定的权利和补救措施。该诉讼是在路易斯安那州圣塔曼尼教区第二十二司法地区法院提起的，名为海湾岛造船厂有限责任公司诉霍恩贝克离岸服务有限责任公司，案卷编号为2018-14861（“MPSV诉讼”）。霍恩贝克随后对GIS和苏黎世提起反诉，要求赔偿。

2023年10月4日，在双方原则上达成协议后，应双方的要求，MPSV诉讼被完全驳回，但有偏见。为了使该协议生效，11月6日，2023年，GIS和公司与苏黎世签订了一项协议（“和解协议”），根据该协议，苏黎世解除了GIS和公司在履约保证金和与履约保证金相关的相关一般赔偿协议下的所有义务，我们同意将MPSV的所有权交给苏黎世。此外，我们还签订了本金为美元的期票（“票据协议”），应付给苏黎世20百万。票据协议的固定利率为 3.0从 2024 年 1 月 1 日起每年百分比，其中 本金和利息应付于 15等额的年度分期付款大约 $1.7百万，开始于 2024年12月31日并以此结束 2038年12月31日. 票据协议金额的估计现值为 $12.6百万基于估计的市场利率。

- 16 -

 

由于MPSV诉讼的解决，我们记录了$的费用32.5在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，每个月均为百万美元，包括 (i) 美元12.5与注销与MPSV建筑合同相关的非流动净合同资产的百万美元，以及 (ii) a 美元20.0与记录票据协议产生的负债相关的百万美元费用。由于票据协议是在2023年9月30日之后签订的，因此截至2023年9月30日，该负债已作为非流动合同负债反映在我们的资产负债表上，并将在2023年第四季度被重新归类为长期债务。该费用反映为MPSV建筑合同先前确认的收入减少，导致船厂部门在截至2023年9月30日的三个月和九个月中收入为负数，并包含在我们的现金流量表中扣除的非流动资产和负债变动中。

保险

我们为业务和运营的各个方面提供保险。但是，由于承保范围的限制，以及我们使用免赔额和自保保留金来应对与财产和设备损坏、建筑商风险、第三方责任和工伤补偿以及美利坚合众国索赔相关的风险，我们未来可能会蒙受损失。关于我们在2023年第二季度为财产和设备续保的情况，我们确定，由于保费成本和免赔额较高以及承保限制增加，维持财产和设备保险范围的好处是有限的。因此，我们没有续保所有财产和设备保险，现在通常可以自保，以应对未来财产和设备遭受的任何损坏所造成的风险。

在我们有保险的范围内，对于超过任何免赔额和自保保留金的负债，我们没有抵消权。因此，我们在资产负债表上记录了超过免赔额和留存额的估计金额的负债，并在资产负债表上记录了与预计的保险收回额相关的相应资产。此外，在我们自保的范围内，储备金是根据我们的估算以及法律和保险顾问的意见来记录的。假设的变化以及实际经验的变化可能导致这些估计值发生变化。有关与飓风艾达造成的损害相关的保险免赔额的讨论，请参阅附注2。

信用证和担保债券

我们通过信用证融资机制获得信用证或从金融机构获得担保债券以提供给我们的客户，以保证预付款或保证合同的履行，或者以代替合同中扣留的款项。我们的信用证融资机制下的信用证必须对未偿信用证的全部金额进行现金证券化。如果不履行合同，我们对支持该合同的信用证的现金证券化将成为惠特尼银行的财产。关于担保债券，如果不履约，担保人根据保证金支付的款项必须由我们根据与此类保证金有关的一般赔偿协议向该担保人偿还。此类赔偿义务可能包括担保保证金的面额或部分金额，以及其他可报销项目，例如担保人的利息、某些调查费用和律师费。此类赔偿义务将要求我们使用现金、现金等价物或短期投资，而我们可能没有足够的流动性来履行此类赔偿义务。合同完成后，或有债务终止，信用证或担保债券将被退回。有关我们的信用证融资和担保债券的进一步讨论，请参阅附注3。

环境问题

我们的业务受广泛且不断变化的美国联邦、州和地方法律法规以及其他国家的法律的约束，这些法律和法规制定了健康和环境质量标准。除其他外，这些标准涉及空气和水污染物以及危险物质和废物的管理和处置。对于因涉及此类污染物、物质或废物的任何释放、溢出、暴露或其他事故而造成的人身伤害或财产损失，我们可能承担责任。关于我们设施的历史运营，包括与收购运营相关的设施，在某些需要或可能要求我们支付修复费用的地点使用或处置了目前或可能被视为危险的物质。我们认为，我们在所有重大方面都遵守了环境法律和法规，并维持了保险以减少环境责任的风险。我们认为任何环境问题都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

租赁

我们维持公司办公室和某些运营设施和设备的运营租约。有关我们租赁的进一步讨论，请参阅附注1。

- 17 -

 

5。每股收益（亏损）

下表列出了每股基本收益和摊薄后收益（亏损）的计算方法 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月（以千计，每股数据除外）：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

净收益（亏损）

 

$

(33,235

)

 

$

598

 

 

$

(31,492

)

 

$

(3,901

)

加权平均份额(1)

 

 

16,287

 

 

 

15,923

 

 

 

16,162

 

 

 

15,808

 

普通股每股基本收益和摊薄收益（亏损）

 

$

(2.04

)

 

$

0.04

 

 

$

(1.95

)

 

$

(0.25

)

 

(1)
效果大概是 147 截至9月的三个月中，千股摊薄性非既得股票对计算每股摊薄收益不重要 30, 2022.

6。运营部门

我们目前通过以下方式运营和管理我们的业务 三运营部门（“服务”、“制造” 和 “造船厂”）和 一非运营部门（“公司”），代表我们的应报告的细分市场。 下文讨论了我们的三个运营部门和公司部门：

服务部 – 我们的服务部在海上平台和内陆结构以及工业设施上提供维护、维修、施工、脚手架、涂层、焊接外壳和其他专业服务；提供在海上平台上连接生产设备和服务模块及设备所需的服务；提供项目管理和调试服务；提供工业人员配备服务；并执行市政和排水项目，包括泵站、堤坝加固、舱壁和其他公共工程。我们的服务活动由我们的各种设施进行管理，包括收购DSS的结果。有关收购 DSS 的进一步讨论，请参阅注释 1。

制造部 – 我们的制造部门为陆上炼油、石化、液化天然气、工业设施和海上设施制造模块、撬块和管道系统；为替代能源开发和沿海系泊设施制造地基、二次钢构件和支撑结构；制造海上生产平台和相关结构，包括固定生产和公用事业平台的导管基础、桩和顶板，以及用于浮动生产和公用事业平台的船体和上部；并制造其他复杂的生产平台和上部钢结构和部件。我们的制造活动是在我们的侯马工厂进行的。

船厂部 – 我们的船厂部门以前曾制造过新造的海上船只，并提供海上维修和保养服务。但是，在2021年4月19日，我们出售了船厂部门的运营资产和某些建筑合同（“船厂交易”）。船厂交易排除了截至交易之日我们正在建设的七十辆车的渡轮和两个四十辆车的渡轮项目的合同和相关义务（“有效保留的船厂合同”），也不包括受我们的MPSV诉讼（该诉讼已于2023年10月4日解决）管辖的项目的合同和相关义务。我们的侯马工厂的有效保留船厂合同已经或将要完成，我们打算在2023年第四季度（之前为2023年第三季度）之前结束船厂部门的运营，但已延期，受注2中讨论的潜在进度影响的影响）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，资产负债表上与船厂部门业务相关的净运营负债合计为 $3.5百万和美元2.7分别为百万。有关船厂交易的进一步讨论，请参阅附注1，有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

公司事业部 和分配 – 我们的公司部门包括与我们的运营部门没有直接关系的成本。此类成本包括但不限于维护公司办公室的成本、执行管理层的工资和激励措施、董事会费用、某些保险成本以及与上市公司的整体公司治理和报告要求相关的成本。使多个运营部门受益的共享资源和成本是根据每个运营部门在所得收益中所占的估计份额在各运营部门之间分配的。此类成本包括但不限于人力资源、保险、信息技术、会计、业务发展和某些部门领导。

- 18 -

 

分部业绩 – 我们通常根据毛利润或亏损以及营业收入或亏损来评估各部门的业绩并为其分配资源。分部资产由归属于每个部门的所有资产组成。分部间收入按所做工作的估计公允价值定价。 截至目前我们各分部的财务信息摘要 2023年9月30日和2022年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月如下（以千计）：

 

 

截至2023年9月30日的三个月

 

 

 

服务

 

 

制造

 

 

造船厂

 

 

企业

 

 

合并

 

收入

 

$

22,976

 

 

$

14,979

 

 

$

(32,702

)

 

$

(230

)

 

$

5,023

 

毛利（亏损）

 

 

3,260

 

 

 

1,217

 

 

 

(34,356

)

 

 

—

 

 

 

(29,879

)

营业收入（亏损）

 

 

2,577

 

 

 

904

 

 

 

(35,117

)

 

 

(1,999

)

 

 

(33,635

)

折旧和摊销费用

 

 

502

 

 

 

813

 

 

 

—

 

 

 

75

 

 

 

1,390

 

资本支出

 

 

—

 

 

 

573

 

 

 

—

 

 

 

72

 

 

 

645

 

总资产(1)

 

 

30,407

 

 

 

44,372

 

 

 

727

 

 

 

45,096

 

 

 

120,602

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月

 

 

 

服务

 

 

制造

 

 

造船厂

 

 

企业

 

 

合并

 

收入

 

$

22,569

 

 

$

15,429

 

 

$

1,849

 

 

$

(254

)

 

$

39,593

 

毛利（亏损）

 

 

3,163

 

 

 

1,326

 

 

 

(269

)

 

 

—

 

 

 

4,220

 

营业收入（亏损）

 

 

2,390

 

 

 

2,120

 

 

 

(1,393

)

 

 

(2,463

)

 

 

654

 

折旧和摊销费用

 

 

382

 

 

 

807

 

 

 

—

 

 

 

51

 

 

 

1,240

 

资本支出

 

 

499

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

55

 

 

 

558

 

总资产(1)

 

 

33,899

 

 

 

40,061

 

 

 

17,349

 

 

 

43,430

 

 

 

134,739

 

 

 

 

截至2023年9月30日的九个月

 

 

 

服务

 

 

制造

 

 

造船厂

 

 

企业

 

 

合并

 

收入

 

$

69,033

 

 

$

69,382

 

 

$

(30,973

)

 

$

(925

)

 

$

106,517

 

毛利（亏损）

 

 

10,348

 

 

 

5,243

 

 

 

(35,955

)

 

 

—

 

 

 

(20,364

)

营业收入（亏损）

 

 

8,187

 

 

 

4,443

 

 

 

(39,268

)

 

 

(5,920

)

 

 

(32,558

)

折旧和摊销费用

 

 

1,440

 

 

 

2,460

 

 

 

—

 

 

 

215

 

 

 

4,115

 

资本支出

 

 

508

 

 

 

1,111

 

 

 

—

 

 

 

82

 

 

 

1,701

 

总资产(1)

 

 

30,407

 

 

 

44,372

 

 

 

727

 

 

 

45,096

 

 

 

120,602

 

 

 

 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月

 

 

 

服务

 

 

制造

 

 

造船厂

 

 

企业

 

 

合并

 

收入

 

$

65,413

 

 

$

31,885

 

 

$

7,314

 

 

$

(431

)

 

$

104,181

 

毛利（亏损）

 

 

8,295

 

 

 

(2,064

)

 

 

(759

)

 

 

—

 

 

 

5,472

 

营业收入（亏损）

 

 

5,912

 

 

 

787

 

 

 

(3,965

)

 

 

(6,529

)

 

 

(3,795

)

折旧和摊销费用

 

 

1,128

 

 

 

2,436

 

 

 

—

 

 

 

200

 

 

 

3,764

 

资本支出

 

 

817

 

 

 

160

 

 

 

—

 

 

 

55

 

 

 

1,032

 

总资产(1)

 

 

33,899

 

 

 

40,061

 

 

 

17,349

 

 

 

43,430

 

 

 

134,739

 

 

(1)
现金和短期投资在我们的公司部门内报告。

7。后续事件

2023 年 10 月 4 日，我们解决了 MPSV 诉讼，最终收取了 $ 的费用32.5在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，均为百万美元。此外，在十一月 2023 年 6 月 6 日，我们签订了和解协议、票据协议和抵押协议修正案，限制性契约协议被终止。 有关抵押协议修正案和限制性契约协议终止的进一步讨论，请参阅附注3；有关截至2023年9月30日的三个月和九个月中我们的MPSV诉讼、和解协议、票据协议及其相关影响的进一步讨论，请参阅附注4。

- 19 -

 

第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩。

以下 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”旨在帮助读者了解我们在所介绍时期内的财务业绩以及可能影响我们未来业绩的重大趋势。本讨论应与我们的财务报表及其相关附注一起阅读。参考文献 “注意事项”与第 1 项中的财务报表附注相关。引用”纳米”与被认为没有意义的百分比参考文献有关。某些术语的定义见“术语表” 从第二页开始。

关于前瞻性信息的警示声明

本报告包含前瞻性陈述，我们在这些陈述中讨论了我们未来的潜在业绩、运营和项目。根据1995年《美国私人证券诉讼改革法》的安全港条款，前瞻性陈述是除历史事实陈述以外的所有陈述，例如与经营业绩有关的预测或预期、与有效保留船厂合同相关的船舶交付时间以及我们船厂分部业务的随后的减少；MPSV诉讼解决的影响；多元化和进入新的终端市场；风险状况的改善；行业展望；石油和煤气价格；投资决策和新项目授予的时机；现金流量和现金余额；资本支出；流动性；税率；以及战略举措的执行。“预期”、“可能”、“可以”、“计划”、“相信”、“估计”、“预期”、“项目”、“目标”、“打算”、“可能”、“应该”、“将来”、“潜力” 等词语旨在将这些断言识别为前瞻性陈述。

我们提醒读者，前瞻性陈述不能保证未来的表现，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期、预测或假设结果存在重大差异。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中预期的结果存在重大差异的重要因素包括：供应链中断（包括全球航运和物流挑战）、通货膨胀压力、经济放缓和衰退、自然灾害、公共卫生危机（例如 COVID-19）、劳动力成本和地缘政治冲突（例如乌克兰冲突和以色列-哈马斯冲突），以及相关的石油和天然气价格波动以及影响全球经济的其他因素；石油的周期性质以及天然气行业；我们解决任何重大法律诉讼的能力；竞争；对重要客户的依赖；我们项目的有竞争力的定价和成本超支；分包商的业绩和对供应商的依赖；获得和开始执行新项目奖励的时机和能力，包括炼油、石化、液化天然气、工业和可持续能源终端市场的制造项目；我们维持和进一步改善项目执行的能力；我们的合同条款的性质和客户对这些条款的遵守情况；暂停或执行项目终止；合同估算值变动；客户或分包商纠纷；运营危险、天气事件和保险范围的可用性及限制；我们主要设备的可用性和充足性；对先前在侯马设施造成的损坏的保险收益的追回；我们筹集额外资金的能力；我们以优惠条件修改或获得新的债务融资或信贷额度的能力；我们产生足够现金流的能力；我们获得信用证或担保债券的能力；以及有能力满足任何人相关赔偿义务；我们的客户合并；我们客户的财务能力和信用价值；根据完成百分比法调整先前报告的利润或亏损；我们雇用熟练劳动力的能力；关键人员的流失；设施的使用或设施的关闭或合并；我们的安全保障计划失败；进入新业务领域的壁垒；天气对运营的影响；任何未来的资产减值；美国贸易政策的变化美国和其他国家；遵守监管和环境法；运河和河流缺乏通航能力；系统和信息技术中断或故障以及数据安全漏洞；合作伙伴在未来任何合资企业和其他战略联盟中的表现；股东活动；机构投资者和监管机构关注环境、社会和治理因素；以及我们在表格的季度报告第1A项 “风险因素” 中更新的2022年年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 下描述的其他因素本季度的 10-Q已于 2023 年 6 月 30 日结束，随后向美国证券交易委员会提交的文件可能会进一步更新。

我们目前认为不重要、我们目前尚不了解或将来出现的其他因素或风险也可能导致我们的实际业绩与预期业绩存在重大差异。鉴于这些不确定性，提醒投资者，我们的前瞻性陈述所依据的许多假设可能会在前瞻性陈述发表之日后发生变化，这是我们无法控制的。此外，我们可能会更改业务计划，这可能会影响我们的业绩。我们提醒投资者，我们没有义务出于任何原因公开更新或修改任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发表之日，无论是由于新信息、未来事件或发展、情况变化还是其他原因，无论我们的假设有任何变化、业务计划的变化、实际经验的变化或其他变化。

- 20 -

 

概述

我们是复杂钢结构和模块的领先制造商，也是专业服务的提供商，包括项目管理、连接、调试、维修、维护、脚手架、涂层、焊接外壳、民用建筑以及工业和能源领域的人员配备服务。我们的客户包括美国，在较小程度上包括国际能源生产商；炼油、石化、液化天然气、工业和电力运营商；以及工程总承包公司。我们目前通过三个运营部门（“服务”、“制造” 和 “造船厂”）和一个非运营部门（“公司”）运营和管理我们的业务，这三个部门代表我们的应申报部门。我们的公司总部位于德克萨斯州的伍德兰兹，我们的主要运营设施位于路易斯安那州霍马（“侯马工厂”）。有关我们应报告的细分市场的进一步讨论，请参阅附注6。

2021年4月19日，我们出售了船厂部门的运营资产和某些施工合同（“船厂交易”），并打算在2023年第四季度（之前为2023年第三季度）之前结束船厂部门的剩余业务，但被推迟了，受注2中讨论的潜在进度影响的影响。有关船厂交易的进一步讨论，请参阅注释1。

2021 年 12 月 1 日，我们收购了一家服务和工业人员配备公司（“DSS 收购”），这增加了我们的熟练劳动力，进一步多元化了我们的客户群，并扩大了我们为服务部门提供的服务。有关收购 DSS 的进一步讨论，请参阅注释 1。

2023 年 10 月 4 日，我们解决了 MPSV 诉讼。有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

石油和天然气价格波动和宏观经济状况对运营的影响

自2008年以来，石油和天然气价格经历了大幅波动，包括长期价格低迷，导致我们传统的海上石油和天然气客户群的资本支出和钻探活动减少。因此，我们的经营业绩和现金流受到负面影响，因为我们的收入减少，由于价格具有竞争力，利润率降低，运营设施和资源未得到充分利用。从2020年开始，全球冠状病毒疫情（“COVID-19”）给石油和天然气价格增加了另一层压力和不确定性（油价跌至二十年来的最低水平，天然气价格触及四年来的最低水平），这在2022年第一季度进一步对我们的某些终端市场产生了负面影响。2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰（以及相关的欧洲能源危机），以及美国和其他国家的应对行动（油价达到八年来的最高水平，天然气价格达到十四年来的最高水平），加剧了石油和天然气价格的波动，这对我们的某些终端市场产生了积极影响。尽管石油和天然气价格有所稳定，但这种稳定的持续时间尚不确定且难以预测。

此外，我们无法控制的全球经济因素已经并且可能继续影响我们的运营，包括但不限于供应链中断（包括从2020年开始的全球航运和物流挑战）、通货膨胀压力、经济放缓和衰退、银行倒闭、自然灾害、公共卫生危机（例如 COVID-19）和地缘政治冲突（例如乌克兰冲突和以色列-哈马斯冲突）。

石油和天然气价格波动以及宏观经济状况对我们的业务和经营业绩的最终业务和财务影响仍然不确定，但这些影响包括或可能继续包括招标活动减少；暂停或终止积压；客户财务状况恶化；以及供应链中断、劳动力和材料价格上涨、劳动生产率降低、员工和承包商缺勤率和离职率增加导致的意外项目成本和进度延迟，手工业劳动力招聘挑战，安全事故增加，分包商和供应商表现不佳以及合同纠纷。我们将继续监测石油和天然气价格波动以及宏观经济状况对我们运营的影响，对于本报告发布后出现的任何事件和情况变化，我们将对未来时期的估算进行修订。有关石油和天然气价格波动和宏观经济状况影响的进一步讨论，请参阅附注1，有关上述因素对我们项目的影响的进一步讨论，请参阅附注2。另请参阅“风险因素”在我们的 2022 年年度报告第一部分第 1A 项（更新于第 1A 项） “风险因素”在我们截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中。

对运营的其他影响

飓风艾达— 2021 年 8 月 29 日，飓风艾达作为一场 4 级高端飓风在路易斯安那州侯马附近登陆，强风和暴雨对我们侯马设施的建筑物和设备造成损坏，并导致整个设施大量碎片。有关飓风艾达影响的进一步讨论，见注释2。

渡轮项目— 我们在七十辆车的渡轮和四十辆车的渡轮项目中遇到了施工挑战和成本增加。有关我们项目影响的进一步讨论，请参阅注释2。

- 21 -

 

改善经营业绩和实现稳定、盈利增长的举措

我们之前概述了一项战略，旨在应对我们的运营、市场和经济挑战，使公司能够实现稳定、盈利的增长。我们战略转型第一阶段的重点是以下举措：

•
减轻 COVID-19 对我们的运营和员工队伍的影响；
•
降低我们的风险状况；
•
保持和改善我们的流动性；
•
提高我们的资源利用率并集中关键项目资源；
•
提高我们的竞争力和项目执行力；以及
•
减少我们对海上石油和天然气建筑业的依赖，开拓新的增长型终端市场，包括：
o
为我们的墨西哥湾沿岸核心地区的陆上炼油、石化、液化天然气和工业设施制造模块、管道系统和其他结构，以及
o
为海上风电开发制造基础、二次钢构件和支撑结构。

随着这些目标取得重大进展，我们已将重点转移到战略转型的下一阶段，该阶段的重点是实现稳定的盈利增长。该战略的基础是将重点放在以下举措上：

•
扩大我们的熟练劳动力；
•
进一步加强项目执行，维护招标纪律；
•
分散我们的离岸服务客户群，增加我们的离岸服务范围，并将我们的服务业务扩展到包括墨西哥湾沿岸的陆上设施；
•
继续在我们的传统海上制造市场中寻找机会；以及
•
开拓更多增长型终端市场，增加我们的 T&M 与固定价格的收入组合，包括：
o
制造结构以支持我们的客户从化石燃料向绿色能源终端市场过渡，以及
o
制造支持能源终端市场以外的商业建筑活动的结构。

我们的战略转型计划的进展

努力减轻 COVID-19 对我们的运营和员工队伍的影响 — 我们将继续采取行动减轻 COVID-19 对我们运营的影响，并为我们的员工维护安全的工作环境，包括维持处理 COVID-19 检测呈阳性或与 COVID-19 检测呈阳性的个人接触的员工的协议。此外，我们制定了 COVID-19 检测呈阳性的员工重返工作岗位的协议，包括要求在重返工作岗位之前进行 COVID-19 抗原检测呈阴性。

为降低我们的风险状况所做的努力— 造船厂交易的完成消除了与某些建筑合同相关的潜在未来风险，这些合同约占我们积压合同的90％，期限延长至2024年，从而改善了我们的风险状况。我们的侯马工厂的有效保留船厂合同已经或将要完成，我们正在结束船厂部门的运营，目前预计将在2023年第四季度（之前为2023年第三季度）之前完成，但已延期，受注2中讨论的潜在进度影响的影响。有关船厂交易的进一步讨论，请参阅注释1。

努力保持和改善我们的流动性 — 我们将继续采取行动来保护和改善我们的流动性，包括降低成本的举措，将未充分利用的资产和设施货币化，以及持续关注项目现金流管理。此外，由于船厂交易以及我们船厂部门业务的预期减少，我们对船厂部门剩余业务的保证金、信用证和营运资金要求大幅降低。有关船厂交易的进一步讨论，请参阅附注1，有关我们未偿还的债券和信用证的进一步讨论，请参阅附注3。

- 22 -

 

努力提高我们的资源利用率并集中关键项目资源— 通过合理化和整合我们的设施和运营，我们提高了资源利用率并集中了关键项目资源。

•
整合我们的制造活动— 在2022年第一季度，我们将所有制造活动合并到制造部门，以提高利用率和运营效率。
•
先前关闭的设施的转租和租赁终止 — 在2022年第一季度，我们就先前关闭的与船厂部门业务相关的租赁设施达成了转租安排，这将收回我们在租赁期间对该设施的租赁成本。在2022年第三季度，我们还终止了与船厂部门运营相关的先前关闭设施的租约，该设施取消了我们未来对该设施的租赁义务。
•
船厂交易的完成以及我们船厂分部的业务预计将结束— 在2021年第二季度，我们完成了船厂交易，并打算在有效保留的船厂合同完成后结束船厂部门的运营。该合同目前预计将在2023年第四季度（之前为2023年第三季度）之前完成，但已延迟，受注2中讨论的潜在进度影响的影响。船厂交易和船厂部门业务的缩减预计将降低管理成本，提高利用率，并使高级管理层能够专注于与我们的其他运营部门相关的现有和新的高利润市场。有关船厂交易的进一步讨论，请参阅注释1。
•
出售资产— 在2022年第三季度，我们以190万美元（扣除交易和其他成本）出售了与DSS收购有关的购买期权，这使我们有权以象征性金额购买租赁的制造和运营设施。此外，以前在该设施进行的制造活动已转移到我们的侯马工厂，以提高利用率和运营效率。此外，我们还单独签订了租赁安排，建造一座规模更小、更具成本效益的办公和仓库设施，以容纳我们在先前设施开展的服务活动。请参见 “概述”上文和注释1，用于进一步讨论收购 DSS。
•
转租我们公司办公室— 在2022年第三季度，我们与第三方签订了公司办公室剩余部分的转租安排，这将部分收回我们在租赁期间对办公室的租赁成本。此外，我们还单独签订了租赁安排，建造一个规模更小、更具成本效益的办公室，以适应我们的公司活动。

努力提高我们的竞争力、项目执行和招标纪律 — 我们已经采取并将继续采取行动，通过加强我们的提案、估算和运营资源、流程和程序来提高我们的竞争力和项目执行。我们的行动包括管理层和关键人员的战略变革、增加职能专业知识、项目管理培训、制定正式的 “经验教训” 计划以及旨在加强我们的人员、流程和程序的其他措施。此外，我们正在采取严格的方法来寻找和竞标项目机会，对投标进行更加严格的估算，使我们对估算值可以实现更加有信心，加强问责制，激励项目按照我们的最初估计和后续预测执行，并将以前的经验纳入未来项目的投标和执行中。此外，鉴于劳动力可用性以及劳动力和材料成本的不可预测性，我们专注于管理与长期固定价格合同相关的风险，并优先增加待办事项中测试和测量合同的组合。

努力扩大我们的熟练劳动力— 我们专注于提高留存率、增强和增加熟练工匠人才的方法，因为我们相信，鉴于可用的熟练劳动力稀缺，强大的员工队伍将是获得新项目奖励的关键差异化因素。2021年第四季度DSS的收购使我们的熟练劳动力几乎翻了一番，并扩大了我们在熟练劳动力的地理覆盖范围，我们相信这将有助于留住和招聘人员。鉴于全行业的劳动力限制，我们成功地维持了服务部门的员工队伍水平，并以机会主义的方式寻求将员工转移到更高利润的机会上。请参见 “概述”上文和注释1，用于进一步讨论收购 DSS。

 

- 23 -

 

努力实现离岸服务客户群的多元化，增加我们的离岸服务范围，并将我们的服务业务扩展到包括墨西哥湾沿岸的陆上设施—我们相信，多元化和扩大我们的服务业务将带来更稳定的收入来源，同时为招聘、培养和留住我们的手工艺专业人员提供基础工作。2021年第四季度的DSS收购加速了我们在该计划方面的进展，并为继续取得此类进展提供了更强大的平台。此外，在2022年第三季度，我们进行了资本和其他投资，以扩大我们的海上服务范围，包括焊接外壳，无需关闭运营即可为焊接、切割和燃烧提供安全的环境。我们还在寻求与原始设备制造商合作的机会，为墨西哥湾沿岸的客户提供关键服务，并寻求与工程公司建立战略合作的机会，以提供一站式解决方案。请参见 “概述” 上文和注释1，用于进一步讨论收购 DSS。

努力在我们的传统海上制造市场中寻找机会 — 我们继续制造与传统海上市场相关的结构，包括海底和相关结构。在2022年第三季度，我们获得了一份为海上项目建造护套基础的大型合同；但是，该项目于2023年2月暂停，并于2023年7月取消。请参见 “新项目奖励和待办事项”下文和注释2，供进一步讨论项目取消问题。

努力减少对海上石油和天然气建筑业的依赖，开拓新的增长型终端市场，并增加我们的T＆M与固定价格的收入组合— 在我们继续在传统离岸市场寻找机会的同时，我们正在采取措施发展业务和实现收入结构多元化。

•
制造陆上模块、管道系统和结构— 我们将继续将业务发展重点放在为陆上炼油、石化、液化天然气和工业设施制造模块、管道系统和其他结构上。我们在较小的项目机会方面取得了成功，我们对陆上模块、管道系统和结构的竞标活动仍然强劲。我们仍然相信，我们在路易斯安那州侯马的战略位置以及陆上模块的质量和按时完工的良好记录使我们在陆上制造市场上处于良好的竞争地位。我们打算在寻找未来的大型项目机会时保持纪律，以确保我们不会承担通常与此类项目的长期、固定价格性质相关的不必要风险。未来任何大型项目机会的时机都可能受到石油和天然气价格波动以及宏观经济状况造成的持续不确定性的影响。如上所述，我们将继续加强与主要客户和战略合作伙伴的关系，并增强和合理化我们的资源。有关石油和天然气价格波动以及宏观经济状况影响的进一步讨论，请参阅附注1。
•
制造海上风电基础、二级钢构件和支撑结构— 我们仍然相信，从可再生和绿色能源提供电力的当前举措以及未来的潜在需求将促进海上风电项目的增长。此外，我们相信我们拥有为这个新兴市场制造基础、二次钢构件和支撑结构的专业知识。我们为美国第一个海上风电项目建造了风力涡轮机基础，以及为海上风电项目建造了气象塔和平台，就证明了这一点。尽管我们相信我们有能力参与这个新兴市场，但我们预计短期内不会有有意义的机会。
•
制造结构以支持我们的客户从化石燃料向绿色能源终端市场过渡 –我们相信，我们的专业知识和能力为我们制造钢结构提供了必要的基础，以支持我们的客户从化石燃料向绿色能源终端市场过渡。这些机会的例子包括希望加工生物燃料的炼油厂、希望拥抱不断增长的氢经济的客户，以及使用碳捕集技术来抵消碳足迹的客户。
•
制造支持能源终端市场以外的商业建筑活动的结构 – 我们相信，我们在钢结构制造方面的专业知识和能力将使我们能够成功地为商业建筑市场提供服务。这些机会的例子包括为数据中心和半导体制造基地建造结构。

- 24 -

 

运营展望

我们的重点仍然是确保可盈利的新项目奖励和待办事项，创造营业收入和现金流，同时确保员工的安全和福祉。我们的成功，包括实现上述举措，除其他外，将取决于以下因素：

•
鉴于全行业的劳动力限制，我们有能力招聘、培养、激励和留住关键人员和精湛劳动力来执行我们的项目，如果这些限制导致劳动力成本增加而无法从客户那里收回，则保持预期的项目利润率；
•
石油和天然气价格以及此类价格的波动程度，包括宏观经济状况、地缘政治冲突（例如乌克兰冲突和以色列-哈马斯冲突）以及任何当前或未来的公共卫生危机（例如 COVID-19）的影响；
•
传统海上市场和我们所追求的新市场（包括炼油、石化、液化天然气和工业设施、绿色能源和海上风电开发）中的制造机会水平，以及任何与气候相关的法规的影响；
•
将我们的积压确认为收入的时机；
•
我们通过竞标和/或联盟和合作安排获得新项目奖励的能力；
•
我们有能力在成本估算范围内执行项目，并成功管理项目直至完工（包括有效的保留船厂合同）；
•
成功结束了我们的船厂分部的运营；
•
考虑有机和无机增长机会，包括但不限于收购、合并、合资企业、伙伴关系和其他战略安排、交易和资本分配；
•
我们的主要设备的可操作性和充足性；以及
•
由于飓风艾达先前造成的损失，在保险金额范围内成功修复了我们的侯马设施。

此外，我们制造部门的短期利用率将受到新项目授予的时间及其执行（包括更换我们取消的海上护套项目）的影响，我们的运营可能会继续受到与员工流动、手工艺劳动力招聘挑战、工程延误以及供应商和分包商中断相关的效率低下和中断的影响。我们的业绩还可能受到以下因素的不利影响：(i) 与留住某些人员相关的成本，在我们评估支持未来运营的资源需求时，这些人员可能暂时未得到充分利用；(ii) 投资于支持上述举措的关键人员和流程改进工作；(iii) 由于行业劳动力限制，手工成本和可用性增加。有关石油和天然气价格波动以及宏观经济状况影响的进一步讨论，见附注1， “运营业绩”下文和注释2，用于进一步讨论我们的项目影响，以及 “新项目奖励和待办事项”下文和注释2，供进一步讨论项目取消问题。

关键会计政策

有关编制财务报表时使用的关键会计政策和估算的讨论，请参阅”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 在第二部分中，第 7 项包含在我们的 2022 年年度报告中。自2022年12月31日以来，我们的关键会计政策和估计没有变化。

新项目奖励和待办事项

新项目奖励代表在给定时期内收到的承诺的预期收入价值，包括现有承诺的范围增长。承诺代表我们的客户根据书面协议、意向书或其他形式的授权授权开始工作或购买材料的授权。积压代表我们新项目奖励的未确认收入，截至2023年9月30日，该收入与根据主题606披露并在附注2中列报的合同剩余履约义务的金额一致。一般而言，履约义务是向客户制造和/或转让独特的商品或服务的合同义务。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行履行义务时或当履约义务得到履行时确认为收入。我们认为，积压是一项非公认会计准则财务指标，它为投资者提供了有用的信息，因为它代表了我们根据当前合同有义务完成的工作。根据我们主要新合同承诺的时间，每个报告期的新项目授予和待办事项可能有很大差异。

- 25 -

 

我们待办事项中的项目通常会延迟、暂停、终止或扩大或缩小范围，由客户自行选择；但是，客户必须就在终止、暂停或范围缩小之日之前完成的工作和购买的材料向我们付款。视项目规模而定，任何一份合同的延迟、暂停、终止或范围的扩大或缩小都可能对我们的待办事项产生重大影响，并改变预期的收入确认金额和时间。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，各部门的新项目奖励如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束
9月30日

 

 

九个月已结束
9月30日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

服务

 

$

22,776

 

 

$

22,110

 

 

$

68,578

 

 

$

64,572

 

制造

 

 

16,589

 

 

 

116,926

 

 

 

46,733

 

 

 

136,948

 

造船厂

 

 

(718

)

 

 

380

 

 

 

(1,067

)

 

 

1,213

 

淘汰

 

 

(230

)

 

 

(254

)

 

 

(925

)

 

 

(431

)

总计

 

$

38,417

 

 

$

139,162

 

 

$

113,319

 

 

$

202,302

 

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，按部门分列的待办事项如下（以千计）：

 

 

2023年9月30日

 

 

2022年12月31日

 

 

 

金额

 

 

劳动时间

 

 

金额

 

 

劳动时间

 

服务

 

$

867

 

 

 

8

 

 

$

1,322

 

 

 

20

 

制造(1)

 

 

11,507

 

 

 

119

 

 

 

110,287

 

 

 

613

 

造船厂(2)

 

 

726

 

 

 

2

 

 

 

3,272

 

 

 

22

 

总计(3)

 

$

13,100

 

 

 

129

 

 

$

114,881

 

 

 

655

 

 

(1)
2023 年 2 月，我们接到客户的指示，要求我们暂停制造部门海上夹克项目的所有活动，2023 年 7 月，客户取消了合同。因此，在2023年第二季度，我们的积压减少了7,610万美元，以反映由于取消而无法确认的预计收入金额。关于项目取消的进一步讨论见附注2。
(2)
截至 2023 年 9 月 30 日，我们船厂部门的待办事项包括以下重大项目：
(i)
为我们的船厂部门建造一艘四十辆车的渡轮，该渡轮主要按固定价格进行。截至2023年9月30日，该船已基本完工，我们预计该船将于2023年第四季度（之前为2023年第三季度）最终完工，但已延期，受注2中讨论的潜在船期影响的影响；
(ii)
为我们的船厂部门建造一艘七十辆车的渡轮，该渡轮主要按固定价格进行。截至2023年9月30日，该船已基本完工，我们预计该船将于2023年第四季度（之前为2023年第三季度）最终完工，但已延期，受注2中讨论的潜在船期影响的影响。
(3)
根据我们目前的估计，我们预计在2023年和2024年的剩余时间内，与截至2023年9月30日的待办事项相关的收入将分别确认约为1,260万美元和50万美元。某些因素和情况可能会导致将积压款项确认为收入的时间和最终确认的金额发生变化。

 

- 26 -

 

运营结果

截至2023年9月30日的三个月与2022年9月30日的比较 （每张表中以千计，百分比除外）：

合并

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

有利
（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项

 

$

38,417

 

 

$

139,162

 

 

$

(100,745

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

5,023

 

 

$

39,593

 

 

$

(34,570

)

收入成本

 

 

34,902

 

 

 

35,373

 

 

 

471

 

毛利（亏损）

 

 

(29,879

)

 

 

4,220

 

 

 

(34,099

)

毛利（亏损）百分比

 

nm

 

 

 

10.7

%

 

 

 

一般和管理费用

 

 

4,080

 

 

 

4,510

 

 

 

430

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(324

)

 

 

(944

)

 

 

(620

)

营业收入（亏损）

 

 

(33,635

)

 

 

654

 

 

 

(34,289

)

利息（支出）收入，净额

 

 

397

 

 

 

(46

)

 

 

443

 

所得税前收入（亏损）

 

 

(33,238

)

 

 

608

 

 

 

(33,846

)

所得税（费用）补助

 

 

3

 

 

 

(10

)

 

 

13

 

净收益（亏损）

 

$

(33,235

)

 

$

598

 

 

$

(33,833

)

 

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。

新项目奖项— 2023年和2022年的新项目奖励分别为3,840万美元和1.392亿美元。这两个时期的新项目奖项主要涉及：

•
我们的制造部门的小规模制造工作，以及
•
离岸服务为我们的服务部门工作。

2022 年期间还包括我们的制造部门为海上项目（客户于 2023 年 7 月取消）建造护套基础的奖励。

收入 — 2023年和2022年的收入分别为500万美元和3,960万美元，下降了87.3％。减少的主要原因是：

•
我们船厂部门的收入减少了3,460万美元（包括2023年期间的负收入），这主要是由于：
−
由于我们的MPSV诉讼的解决，先前确认的3,250万美元收入被撤销，以及
−
我们已完成或接近完工的七十辆车的渡轮和四十辆车的渡轮项目的收入降低，以及
•
我们的制造部门收入减少了50万美元，这主要是由于：
−
我们的海上夹克项目（于 2023 年 7 月取消）的收入减少，部分抵消了，
−
小规模制造活动的增加，部分抵消了，
•
我们的服务部门收入增加40万美元，这主要归因于与我们的焊接外壳业务线相关的收入增加（从2022年第三季度开始）。

有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

- 27 -

 

毛利（亏损） — 2023年的总亏损为2990万美元，2022年的毛利为420万美元（占收入的10.7％）。2023 年的总亏损主要受以下因素影响：

•
3,250万美元的费用与上述收入逆转有关，这是我们船厂部门的MPSV诉讼的解决所致，
•
我们的七十辆车的渡轮项目和船厂部门剩余的四十辆车的渡轮项目费用为150万美元，
•
由于我们制造部门的设施和资源未得到充分利用，在较小程度上，造船厂部门的资源未得到充分利用，因此管理费用回收不足，以及
•
20万美元的持有成本与仍由我们拥有的两艘MPSV有关，这两艘船曾受我们船厂部门的MPSV诉讼的约束，但部分抵消了这两艘船的持有成本，
•
为我们的制造部门改善了70万美元的项目，以及
•
强劲的市场和对我们服务部提供的服务的需求。

2023 年的总亏损与 2022 年的毛利润相比主要是由于：

•
上述2023年我们造船厂部门的费用为3,250万美元，
•
上述项目在 2023 年为我们的船厂部门收取 150 万美元的费用，以及
•
我们的制造部门收回不足的管理费用有所增加，但部分抵消了这一增加，
•
我们的服务部门收入增加，
•
我们的制造部门和服务部门实现更高的利润组合，以及
•
降低我们制造部门的财产和设备保险成本。

参见 “运营部门”下文和附注2用于进一步讨论我们的项目影响，附注4用于进一步讨论我们的MPSV诉讼的解决方案。

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为410万美元和450万美元，下降了9.5％。下降的主要原因是我们先前为船厂部门提起的MPSV诉讼相关的法律和咨询费用降低。一般和管理费用包括2023年和2022年分别为90万美元和120万美元的法律和咨询费，这些费用与我们之前的MPSV诉讼有关，这些费用反映在我们的船厂部门。有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

其他（收入）支出，净额 – 2023年和2022年的其他（收入）支出净额分别为30万美元和90万美元。其他（收入）支出净额通常代表坏账和信用损失的追回款或准备金、与出售或处置财产和设备相关的损益以及与某些非经常性项目相关的收入或支出。2023 年的其他收入主要来自：

•
30万美元的收益与先前飓风艾达对我们的制造部门的建筑物和设备造成的损失的保险赔偿和相关费用的净影响有关，
•
我们的制造部门设备和废料的销售收益，以及
•
我们船厂部门的杂项收入项目，部分抵消了
•
与整合侯马工厂制造部门制造活动相关的成本为40万美元，以及
•
10万美元的费用与先前飓风艾达对舱壁和MPSV造成的损坏有关，这些舱壁和MPSV是我们之前为船厂部门提起的MPSV诉讼的对象。

2022 年的其他收入主要来自：

•
130万美元的收益与先前飓风艾达给我们的制造部门造成的建筑物和设备损坏的保险追偿和相关费用的净影响有关，部分抵消了
•
50万美元的减值费用与我们公司办公室租赁的标的使用权资产有关，这是我们公司部门与第三方签订的转租安排产生的。

有关飓风艾达影响的进一步讨论，请参阅注释2。

- 28 -

 

利息（支出）收入，净额— 2023年和2022年的净利息（支出）收入分别为40万美元的收入和不到10万美元的支出。这两个期间的净利息（支出）收入包括对我们的现金和短期投资余额所得利息的净影响，以及信用证贷款未使用部分和保险融资安排产生的利息的净影响。相对于2022年的支出，2023年的收入主要是由于我们在2023年期间的现金和短期投资余额所获得的利息增加。

所得税（费用）补助— 2023年和2022年的所得税（支出）补助金代表州所得税。没有为我们2023年的亏损记录联邦所得税优惠，因为在此期间产生的净递延所得税资产中记录了全额估值补贴，也没有记录我们2022年的收入的联邦所得税支出，因为递延所得税净资产估值补贴的逆转完全抵消了这笔费用。

 

运营部门

服务部

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

有利（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项

 

$

22,776

 

 

$

22,110

 

 

$

666

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

22,976

 

 

$

22,569

 

 

$

407

 

毛利

 

 

3,260

 

 

 

3,163

 

 

 

97

 

毛利百分比

 

 

14.2

%

 

 

14.0

%

 

 

 

一般和管理费用

 

 

701

 

 

 

791

 

 

 

90

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(18

)

 

 

(18

)

 

 

—

 

营业收入

 

 

2,577

 

 

 

2,390

 

 

 

187

 

 

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。

新项目奖项— 2023年和2022年的新项目奖金分别为2,280万美元和2,210万美元，主要与海上服务工作有关，增长主要是由于与我们的焊接外壳业务线相关的新项目奖励增加（于2022年第三季度开始）。

收入 — 2023年和2022年的收入分别为2300万美元和2,260万美元，增长了1.8％。增长的主要原因是与我们的焊接外壳业务线（始于2022年第三季度）相关的收入增加。

毛利 — 2023年和2022年的毛利分别为330万美元（占收入的14.2％）和320万美元（占收入的14.0％）。与 2022 年相比，2023 年的毛利增长主要是由于：

•
更高的收入，以及
•
更高的利润组合（包括我们的焊接外壳业务线的好处）。

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为70万美元和80万美元，下降了11.4％。减少的主要原因是开支的时间安排。

 

- 29 -

 

制造部

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

有利（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项

 

$

16,589

 

 

$

116,926

 

 

$

(100,337

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

14,979

 

 

$

15,429

 

 

$

(450

)

毛利

 

 

1,217

 

 

 

1,326

 

 

 

(109

)

毛利百分比

 

 

8.1

%

 

 

8.6

%

 

 

 

一般和管理费用

 

 

448

 

 

 

507

 

 

 

59

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(135

)

 

 

(1,301

)

 

 

(1,166

)

营业收入

 

 

904

 

 

 

2,120

 

 

 

(1,216

)

 

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。

新项目奖项— 2023年和2022年的新项目奖金分别为1,660万美元和1.169亿美元，主要与小型制造工作有关。2022年期间还包括为海上项目建造护套基础的奖励（该客户于2023年7月取消了该奖项）。

收入 — 2023年和2022年的收入分别为1,500万美元和1,540万美元，下降了2.9％。减少的主要原因是：

•
我们的海上夹克项目（于 2023 年 7 月取消）的收入减少，部分抵消了，
•
更高的小规模制造活动。

毛利 — 2023年和2022年的毛利分别为120万美元（占收入的8.1％）和130万美元（占收入的8.6％）。2023 年的毛利主要受以下因素影响：

•
由于工作时间短，我们的设施和资源未得到充分利用，管理费用部分回收不足，但部分抵消了
•
70万美元的项目改进与客户变更单的有利解决有关。

2023 年的毛利比 2022 年下降的主要原因是：

•
由于我们的海上冲锋衣项目于2023年7月取消，回收率降低，管理费用回收不足的情况有所增加，但部分抵消了，
•
与我们的小规模制造工作相关的更高利润组合，
•
上述项目在2023年改善了70万美元，以及
•
降低财产和设备保险成本。

有关我们项目影响的进一步讨论，请参阅注释2。

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为40万美元和50万美元，下降了11.6％。减少的主要原因是节省了各种成本。

其他（收入）支出，净额— 2023年和2022年的其他（收入）支出净额分别为10万美元和130万美元。2023 年的其他收入主要来自：

•
30万美元的收益与先前飓风艾达对我们侯马设施的建筑物和设备造成的损失的保险赔偿和相关费用的净影响有关，以及
•
设备和废料销售的收益被部分抵消，
•
40万美元的成本与整合我们的侯马工厂的制造活动有关。

2022年的其他收入主要来自130万美元的收益，这与保险赔偿的净影响以及与飓风艾达先前对我们侯马设施的建筑物和设备造成的损失相关的费用产生的净影响有关。有关飓风艾达影响的进一步讨论，见注释2。

 

- 30 -

 

船厂部

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

有利（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项

 

$

(718

)

 

$

380

 

 

$

(1,098

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

(32,702

)

 

$

1,849

 

 

$

(34,551

)

总亏损

 

 

(34,356

)

 

 

(269

)

 

 

(34,087

)

总损失百分比

 

nm

 

 

 

(14.5

)%

 

 

 

一般和管理费用

 

 

857

 

 

 

1,193

 

 

 

336

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(96

)

 

 

(69

)

 

 

27

 

营业亏损

 

 

(35,117

)

 

 

(1,393

)

 

 

(33,724

)

 

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。

新项目奖项— 2023年和2022年的新项目奖励分别为负70万美元和40万美元。2023 年的新项目奖励为负数，这是由于我们的七十辆渡轮和剩余的四十辆车的渡轮项目的违约金和合同价格调整。

收入 — 2023年和2022年的收入分别为负3,270万美元和180万美元。减少的主要原因是：

•
由于我们的MPSV诉讼的解决，先前确认的收入被撤销。逆转的主要原因是：
−
注销与受MPSV诉讼约束的建筑合同相关的1,250万美元非流动净合同资产，以及
−
与苏黎世签订的票据协议产生的2,000万美元费用，该协议与我们的MPSV诉讼的解决有关。
•
我们的四十辆车的渡轮项目在2022年第四季度基本完工，并于2023年第二季度被客户接受，但没有收入，
•
我们剩余的四十辆车的渡轮项目的收入降低，该项目已接近完工，以及
•
我们的七十辆车的渡轮项目收入降低，该项目已接近完成。

有关我们的MPSV诉讼解决方案和票据协议的进一步讨论，请参阅附注4。

总损失 – 2023年和2022年的总亏损分别为3,440万美元和30万美元（占收入的14.5％）。2023 年的总亏损主要是由于：

•
3,250万美元的费用与我们的MPSV诉讼解决导致的上述收入逆转有关，
•
150万美元的项目费用与我们的七十辆车的渡轮项目和剩余的四十辆车的渡轮项目的预计成本增加和违约金有关，
•
20万美元的持有成本与仍由我们持有并受我们之前的MPSV诉讼管辖的两辆MPSV有关，以及
•
由于剩余项目接近完成，由于工作时间短，我们的资源利用不足，管理费用部分回收不足。

与 2022 年相比，2023 年的总亏损增加主要是由于：

•
上述2023年3,250万美元的费用，
•
上述2023年项目费用为150万美元，以及
•
由于剩余项目接近完成，工作时间减少，收回不足的管理费用有所增加。

有关我们项目影响的进一步讨论，请参阅附注2，有关我们的MPSV诉讼和票据协议解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

- 31 -

 

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为90万美元和120万美元，下降了28.2％。一般和管理费用与我们之前的MPSV诉讼相关的法律和咨询费用有关。有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

其他（收入）支出，净额— 2023年和2022年的其他（收入）支出净额分别为10万美元和10万美元。2023 年的其他收入主要来自：

•
杂项收入项目，部分抵消，
•
10万美元的指控涉及先前由飓风艾达对舱壁和MPSV造成的损坏，这些舱壁和MPSV仍然在我们手中，受我们之前的MPSV诉讼管辖。

有关飓风艾达影响的进一步讨论，见注释2。

公司事业部

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

有利（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项（淘汰）

 

$

(230

)

 

$

(254

)

 

$

24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入（冲销）

 

$

(230

)

 

$

(254

)

 

$

24

 

毛利

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

一般和管理费用

 

 

2,074

 

 

 

2,019

 

 

 

(55

)

其他（收入）支出，净额

 

 

(75

)

 

 

444

 

 

 

519

 

营业亏损

 

 

(1,999

)

 

 

(2,463

)

 

 

464

 

 

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为210万美元和200万美元，增长2.7％。

其他（收入）支出，净额— 2023年和2022年的其他（收入）支出净额分别为10万美元的收入和40万美元的支出。2022年的其他支出主要是由于与第三方的转租安排产生的与公司办公室租赁的标的使用权资产相关的50万美元减值费用。

 

- 32 -

 

截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的比较（每张表中以千计，百分比除外）：

合并

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

有利
（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项

 

$

113,319

 

 

$

202,302

 

 

$

(88,983

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

106,517

 

 

$

104,181

 

 

$

2,336

 

收入成本

 

 

126,881

 

 

 

98,709

 

 

 

(28,172

)

毛利（亏损）

 

 

(20,364

)

 

 

5,472

 

 

 

(25,836

)

毛利（亏损）百分比

 

 

(19.1

)%

 

 

5.3

%

 

 

 

一般和管理费用

 

 

12,883

 

 

 

12,965

 

 

 

82

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(689

)

 

 

(3,698

)

 

 

(3,009

)

营业亏损

 

 

(32,558

)

 

 

(3,795

)

 

 

(28,763

)

利息（支出）收入，净额

 

 

1,057

 

 

 

(104

)

 

 

1,161

 

所得税前亏损

 

 

(31,501

)

 

 

(3,899

)

 

 

(27,602

)

所得税（费用）补助

 

 

9

 

 

 

(2

)

 

 

11

 

净亏损

 

$

(31,492

)

 

$

(3,901

)

 

$

(27,591

)

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

新项目奖项— 2023年和2022年的新项目奖励分别为1.133亿美元和2.023亿美元。这两个时期的新项目奖项主要涉及：

•
我们的制造部门的小规模制造工作，以及
•
离岸服务为我们的服务部门工作。

2022 年期间还包括我们的制造部门为海上项目（客户于 2023 年 7 月取消）建造护套基础的奖励。

收入 — 2023年和2022年的收入分别为1.065亿美元和1.042亿美元，增长2.2％。增长的主要原因是：

•
我们的服务部门收入增加360万美元，这主要归因于与我们的焊接外壳业务线相关的收入增加（从2022年第三季度开始），以及
•
我们的制造部门收入增加3,750万美元，主要归因于：
−
我们的海上夹克项目取消前的收入（主要与项目暂停之前的采购活动有关），以及
−
小规模制造活动的增加，部分抵消了，
•
我们船厂部门的收入减少了3,830万美元（包括2023年期间的负收入），这主要是由于：
−
由于我们的MPSV诉讼的解决，先前确认的3,250万美元收入被撤销，以及
−
我们已经完成或接近完成的七十辆车的渡轮和四十辆车的渡轮项目的收入降低。

有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

 

- 33 -

 

毛利（亏损） — 2023年的总亏损为2,040万美元（占收入的19.1％），2022年的毛利为550万美元（占收入的5.3％）。2023 年的总亏损主要受以下因素影响：

•
3,250万美元的费用与上述收入逆转有关，这是我们船厂部门的MPSV诉讼的解决所致，
•
我们的七十辆车的渡轮项目和船厂部门剩余的四十辆车的渡轮项目费用为230万美元，
•
由于制造部门的设施和资源未得到充分利用，在较小程度上，造船厂部门的资源未得到充分利用，管理费用部分回收不足，
•
70万美元的持有成本与仍由我们拥有的两艘MPSV有关，这两艘船是我们先前为船厂部门提起的MPSV诉讼的对象，以及
•
在制造部门暂停之前，我们取消的海上夹克项目的采购活动利润率很低，但部分抵消了这一低利润，
•
为我们的制造部门改善了70万美元的项目，以及
•
强劲的市场和对我们服务部提供的服务的需求。

2023 年的总亏损与 2022 年的毛利润相比主要是由于：

•
上述2023年我们造船厂部门的费用为3,250万美元，以及
•
2023年我们造船厂部门230万美元的上述项目费用，部分抵消了
•
我们的制造部门和服务部门收入增加，
•
我们的制造部门和服务部门的利润组合更高，
•
我们的制造部门收回不足的管理费用有所减少，以及
•
上述项目在2023年为我们的制造部门改善了70万美元。

参见 “运营部门”下文和附注2用于进一步讨论我们的项目影响，附注4用于进一步讨论我们的MPSV诉讼的解决方案。

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为1,290万美元和1,300万美元，下降了0.6％。减少的主要原因是：

•
我们的制造部门和服务部的管理费用降低，但部分抵消了
•
与我们之前向船厂部门提起的MPSV诉讼相关的法律和咨询费用更高。

一般和管理费用包括2023年和2022年分别为310万美元和290万美元的法律和咨询费，这些费用与我们之前的MPSV诉讼有关，这些费用反映在我们的船厂部门。有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

其他（收入）支出，净额 – 2023年和2022年的其他（收入）支出净额分别为70万美元和370万美元。其他（收入）支出净额通常代表坏账和信用损失的追回款或准备金、与出售或处置财产和设备相关的损益以及与某些非经常性项目相关的收入或支出。2023 年的其他收入主要来自：

•
50万美元的收益与先前飓风艾达对我们制造部门的建筑物和设备造成的损失的保险赔偿和相关费用的净影响有关，以及
•
我们的制造部门设备和废料的销售收益，部分抵消了
•
与整合侯马工厂制造部门制造活动相关的成本为40万美元，以及
•
40万美元的费用与先前飓风艾达对舱壁和MPSV造成的损坏有关，这些舱壁和MPSV仍由我们之前为船厂部门提起的MPSV诉讼的约束。

- 34 -

 

2022 年的其他收入主要来自：

•
440万美元的收益与先前飓风艾达给我们的制造部门造成的建筑物和设备损坏的保险赔偿和相关费用产生的净影响有关，部分抵消了
•
与公司办公室租赁的标的使用权资产相关的50万美元减值费用，该减值费用源于我们公司部门与第三方的转租安排，以及
•
20万美元的费用与先前飓风艾达对舱壁和MPSV造成的损坏有关，这些舱壁和MPSV仍由我们之前为船厂部门提起的MPSV诉讼的约束。

有关飓风艾达影响的进一步讨论，请参阅注释2。

利息（支出）收入，净额— 2023年和2022年的净利息（支出）收入分别为110万美元的收入和10万美元的支出。这两个期间的净利息（支出）收入包括对我们的现金和短期投资余额所得利息的净影响，以及信用证贷款未使用部分和保险融资安排产生的利息的净影响。相对于2022年的支出，2023年的收入主要是由于我们在2023年期间的现金和短期投资余额所获得的利息增加。

所得税（费用）补助— 2023年和2022年的所得税（支出）补助金代表州所得税。这两个时期的亏损均未记录联邦所得税优惠，因为全额估值补贴是根据我们在该期间产生的递延所得税净资产入账的。

运营部门

服务部

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

有利（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项

 

$

68,578

 

 

$

64,572

 

 

$

4,006

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

69,033

 

 

$

65,413

 

 

$

3,620

 

毛利

 

 

10,348

 

 

 

8,295

 

 

 

2,053

 

毛利百分比

 

 

15.0

%

 

 

12.7

%

 

 

 

一般和管理费用

 

 

2,203

 

 

 

2,280

 

 

 

77

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(42

)

 

 

103

 

 

 

145

 

营业收入

 

 

8,187

 

 

 

5,912

 

 

 

2,275

 

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

新项目奖项— 2023年和2022年的新项目奖金分别为6,860万美元和6,460万美元，主要与海上服务工作有关，增长是由于与我们的焊接外壳业务线相关的新项目奖励增加（于2022年第三季度开始）。

 

收入 — 2023年和2022年的收入分别为6,900万美元和6,540万美元，增长了5.5％。增长的主要原因是与我们的焊接外壳业务线（始于2022年第三季度）相关的收入增加。

毛利 — 2023年和2022年的毛利分别为1,030万美元（占收入的15.0％）和830万美元（占收入的12.7％）。与 2022 年相比，2023 年的毛利增长主要是由于：

•
更高的收入，以及
•
更高的利润组合（包括我们的焊接外壳业务线的好处）。

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为220万美元和230万美元，下降了3.4％。

其他（收入）支出，净额— 2022年的其他（收入）支出净额为10万美元。

- 35 -

 

制造部

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

有利（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项

 

$

46,733

 

 

$

136,948

 

 

$

(90,215

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

69,382

 

 

$

31,885

 

 

$

37,497

 

毛利（亏损）

 

 

5,243

 

 

 

(2,064

)

 

 

7,307

 

毛利（亏损）百分比

 

 

7.6

%

 

 

(6.5

)%

 

 

 

一般和管理费用

 

 

1,438

 

 

 

1,699

 

 

 

261

 

其他（收入）支出，净额

 

 

(638

)

 

 

(4,550

)

 

 

(3,912

)

营业收入

 

 

4,443

 

 

 

787

 

 

 

3,656

 

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

 

新项目奖项— 2023年和2022年的新项目奖金分别为4,670万美元和1.369亿美元，主要与小型制造工作有关。2022年期间还包括为海上项目建造护套基础的奖励（该客户于2023年7月取消了该奖项）。

收入 — 2023年和2022年的收入分别为6,940万美元和3190万美元，增长了117.6％。增长的主要原因是：

•
我们的海上夹克项目取消前的收入（主要与项目暂停之前的采购活动有关），以及
•
更高的小规模制造活动。

毛利（亏损） — 2023年的毛利为520万美元（占收入的7.6％），2022年的总亏损为210万美元（占收入的6.5％）。2023 年的毛利主要受以下因素影响：

•
与我们在暂停之前取消的海上夹克项目采购活动相关的利润率很低，以及
•
由于工作时间短，我们的设施和资源未得到充分利用，管理费用部分回收不足，但部分抵消了
•
70万美元的项目改进与客户变更单的有利解决有关。

2023 年的毛利与 2022 年的总亏损相比主要是由于：

•
更高的收入，
•
由于与我们的小规模制造工作相关的工作时间增加，以及在取消海上夹克项目之前与回收相关的费用增加，管理费用回收不足的情况有所减少，以及
•
与我们的小规模制造工作相关的更高利润组合。

制造部门在2023年和2022年的利用率分别受益于10万美元和60万澳元，这分别来自于为我们的船厂部门提供七十辆车的渡轮和四十辆车的渡轮项目所需的资源和设施。有关我们项目影响的进一步讨论，请参阅注释2。

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为140万美元和170万美元，下降了15.4％。减少的主要原因是节省了各种成本。

其他（收入）支出，净额— 2023年和2022年的其他（收入）支出净额分别为60万美元和460万美元。2023 年的其他收入主要来自：

•
50万美元的收益与先前飓风艾达对我们侯马设施的建筑物和设备造成的损失的保险赔偿和相关费用的净影响有关，以及
•
设备和废料销售的收益被部分抵消，
•
40万美元的成本与整合我们的侯马工厂的制造活动有关。

2022年的其他收入主要来自440万美元的收益，这与保险赔偿的净影响以及与飓风艾达先前对我们侯马设施的建筑物和设备造成的损失相关的费用产生的净影响有关。

- 36 -

 

船厂部

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

有利（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项

 

$

(1,067

)

 

$

1,213

 

 

$

(2,280

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$

(30,973

)

 

$

7,314

 

 

$

(38,287

)

总亏损

 

 

(35,955

)

 

 

(759

)

 

 

(35,196

)

总损失百分比

 

nm

 

 

 

(10.4

)%

 

 

 

一般和管理费用

 

 

3,107

 

 

 

2,939

 

 

 

(168

)

其他（收入）支出，净额

 

 

206

 

 

 

267

 

 

 

61

 

营业亏损

 

 

(39,268

)

 

 

(3,965

)

 

 

(35,303

)

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

新项目奖项— 2023年和2022年的新项目奖励分别为负110万美元和120万美元。2023 年的新项目奖励为负数，这是由于我们的七十辆渡轮和剩余的四十辆车的渡轮项目的违约金和合同价格调整。

收入 — 2023年和2022年的收入分别为负3100万美元和730万美元。减少的主要原因是：

•
由于我们的MPSV诉讼的解决，先前确认的收入被撤销。逆转的主要原因是：
−
注销与受MPSV诉讼约束的建筑合同相关的1,250万美元非流动净合同资产，以及
−
与苏黎世签订的票据协议产生的2,000万美元费用，该协议与我们的MPSV诉讼的解决有关。
•
我们的四十辆车的渡轮项目于2022年第四季度基本完工，并于2023年第二季度被客户接受，其收入降低，
•
我们剩余的四十辆车的渡轮项目的收入降低，该项目已接近完工，以及
•
我们的七十辆车的渡轮项目收入降低，该项目已接近完成。

有关我们的MPSV诉讼解决方案和票据协议的进一步讨论，请参阅附注4。

总损失 – 2023年和2022年的总亏损分别为3,600万美元和80万美元（占收入的10.4％）。2023 年的总亏损主要是由于：

•
3,250万美元的费用与我们的MPSV诉讼解决导致的上述收入逆转有关，
•
230万美元的项目费用与我们的七十辆车的渡轮项目和剩余的四十辆车的渡轮项目的预计成本增加和违约金有关，
•
70万美元的持有成本与仍由我们持有并受我们之前的MPSV诉讼管辖的两辆MPSV有关，以及
•
由于剩余项目接近完成，由于工作时间短，我们的资源利用不足，管理费用部分回收不足。

与 2022 年相比，2023 年的总亏损增加主要是由于：

•
上述2023年3,250万美元的费用，
•
上述2023年的项目费用为230万美元，以及
•
由于剩余项目接近完成，工作时间减少，收回不足的管理费用有所增加。

有关我们项目影响的进一步讨论，请参阅附注2，有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为310万美元和290万美元，增长5.7％。一般和管理费用与我们之前的MPSV诉讼相关的法律和咨询费用有关。有关我们的MPSV诉讼解决方案的进一步讨论，请参阅附注4。

- 37 -

 

其他（收入）支出，净额— 2023年和2022年的其他（收入）支出净额分别为20万美元和30万美元。2023 年的其他支出主要是由于：

•
40万美元的费用与先前飓风艾达对舱壁和MPSV造成的损坏有关，这些舱壁和MPSV由我们之前的MPSV诉讼所抵消，但部分抵消了这些费用，
•
杂项收入项目。

2022 年的其他支出主要来自于 20 万美元的费用，这些费用与先前飓风艾达对舱壁和 MPSV 造成的损坏有关，这些舱壁和 MPSV 由我们之前的 MPSV 诉讼管辖。

公司事业部

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

有利（不利）

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

改变

 

新项目奖项（淘汰）

 

$

(925

)

 

$

(431

)

 

$

(494

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入（冲销）

 

$

(925

)

 

$

(431

)

 

$

(494

)

毛利

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

一般和管理费用

 

 

6,135

 

 

 

6,047

 

 

 

(88

)

其他（收入）支出，净额

 

 

(215

)

 

 

482

 

 

 

697

 

营业亏损

 

 

(5,920

)

 

 

(6,529

)

 

 

609

 

以下提及2023年和2022年的参考文献分别指截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。

一般和管理费用— 2023年和2022年的一般和管理费用分别为610万美元和600万美元，增长了1.5％。

其他（收入）支出，净额— 2023年和2022年的其他（收入）支出净额分别为20万美元的收入和50万美元的支出。2022年的其他支出主要是由于与第三方的转租安排产生的与公司办公室租赁的标的使用权资产相关的50万美元减值费用。

 

- 38 -

 

流动性和资本资源

可用流动性

我们的主要流动性来源是我们的现金、现金等价物和短期投资的预定到期日。截至2023年9月30日，我们的现金、现金等价物、短期投资和限制性现金总额为4180万美元，具体如下（以千计）：

 

 

9月30日
2023

 

现金和现金等价物

 

$

25,125

 

短期投资(1)

 

 

15,437

 

可用现金、现金等价物和短期投资

 

 

40,562

 

限制性现金，当前

 

 

1,197

 

现金、现金等价物、短期投资和限制性现金总额

 

$

41,759

 

 

(1)
包括原始到期日为四个月的美国国债。

我们的可用流动性受到营运资金和资本支出要求变化的影响。我们的营运资金及其组成部分的波动在我们的业务中并不少见，并且会受到项目规模和待办事项组合的影响。我们的营运资金尤其受到新项目授予的时间和在执行工作之前支付相关款项以及随后实现计费里程碑或积压项目进展的影响。期末营运资金还受到我们项目合同应收账款收款和应付账款付款时间的影响。

截至2023年9月30日，我们的营运资金为5,920万美元，包括4180万美元的现金、现金等价物、短期投资和限制性现金。不包括现金、现金等价物、短期投资和限制性现金，截至2023年9月30日，我们的营运资金为1,750万美元，包括：合同净资产和合同负债80万美元；合同应收账款和保留金3,570万美元；库存、预付费用和其他流动资产580万美元；以及应付账款、应计费用和其他流动负债2,480万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的营运资金（不包括现金、现金等价物、短期投资和限制性现金）的组成以及截至2023年9月30日的九个月中此类金额的变化如下（以千计）：

 

 

9月30日
2023

 

 

十二月三十一日
2022

 

 

改变(3)

 

合同资产

 

$

4,305

 

 

$

4,839

 

 

$

(534

)

合同负债(1)

 

 

(3,534

)

 

 

(8,196

)

 

 

4,662

 

在建合同，净额(2)

 

 

771

 

 

 

(3,357

)

 

 

4,128

 

合同应收账款和保留金，净额

 

 

35,684

 

 

 

29,427

 

 

 

6,257

 

预付费用、库存和其他流动资产

 

 

5,778

 

 

 

8,074

 

 

 

(2,296

)

应付账款、应计费用和其他流动负债

 

 

(24,762

)

 

 

(22,593

)

 

 

(2,169

)

总计

 

$

17,471

 

 

$

11,551

 

 

$

5,920

 

 

(1)
截至2023年9月30日和2022年12月31日的合同负债分别包括40万美元和160万美元的应计合同损失，主要与有效保留的船厂合同有关。
(2)
代表我们的现金状况相对于项目确认的收入，合同资产代表未开票金额，反映项目的未来现金流入，合同负债代表 (i) 反映项目未来现金支出和非现金收益的预付款，以及 (ii) 代表未来项目现金支出的应计合同损失。
(3)
中引用的更改 “现金流活动”以下部分可能与本表中的变化有所不同，这是由于非现金重新分类以及资产负债表账户的某些变化反映在现金流量表的其他细列项目中，包括可疑账户备抵和信贷损失、固定资产和其他资产销售损益以及资本支出应计额。

 

- 39 -

 

现金流活动 （以千计）

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

用于经营活动的净现金

 

$

(172

)

 

$

(18,825

)

用于投资活动的净现金

 

 

(6,591

)

 

 

(6,720

)

用于融资活动的净现金

 

 

(1,739

)

 

 

(1,084

)

经营活动 — 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金分别为20万美元和1,880万美元，这主要是由于以下因素的净影响：

2023 年活动

•
经折旧和摊销调整后的净亏损为410万美元，可疑账户备抵和信贷损失净变动收益40万美元，出售固定资产收益20万美元，保险收回收益20万美元，股票补偿支出150万美元；
•
合同资产减少了50万美元，这与项目计费的时间有关，这主要是由于我们船厂部门40辆车的渡轮项目的未开票头寸减少，但制造部门各个项目的未开票头寸增加部分抵消了减少的情况；
•
合同负债减少了470万美元，这主要是由于我们取消的制造部门海上护套项目的预付账单减少以及造船厂部门四十辆车的渡轮项目的应计合同亏损；
•
合同应收账款和保留金增加650万美元，这与项目账单和收款的时间有关，这主要是由于我们的制造部门和服务部在各个项目上的应收账款头寸增加；
•
预付费用、库存和其他资产减少280万美元，这主要是由于预付费用以及某些预付款的相关时间。这一变化与上表有所不同，主要是由于附注3中进一步讨论了保险融资安排；
•
应付账款、应计费用和其他流动负债增加了250万美元，这主要是由于付款时间以及我们制造部门各个项目的应付账款状况增加。这一变化与上表有所不同，主要是由于附注3中进一步讨论了保险融资安排；以及
•
非流动资产和负债的变化，净额为3190万美元，这主要是由于注销了1,250万美元的非流动净合同资产，并记录了与我们的MPSV诉讼的解决相关的2,000万美元非流动合同负债。2023 年 11 月 6 日，《票据协议》取代了合同责任。有关我们的MPSV诉讼解决方案和票据协议的进一步讨论，请参阅附注4。

2022 年活动

•
经折旧和摊销调整后的净亏损为380万美元，非现金资产减值50万美元，出售固定资产收益10万美元，保险追回收益120万美元，股票薪酬支出150万美元；
•
合同资产增加了300万美元，这与项目计费的时间有关，这主要是由于我们船厂部门的70辆渡轮和40辆车的渡轮项目的未开票头寸增加；
•
合同负债减少240万美元，这主要是由于应计合同损失减少以及船厂部门40辆车的渡轮项目的预付款已解除；
•
合同应收账款和保留金增加了1,700万美元，这与项目账单和收款的时间有关，这主要是由于我们的服务部和制造部在各个项目上的应收账款头寸增加；
•
预付费用、库存和其他资产增加120万美元，这主要是由于预付费用和某些预付款的相关时机；
•
应付账款、应计费用和其他流动负债增加了250万美元，这主要是由于我们的服务部和制造部的付款时间以及各个项目的应付账款状况增加；以及
•
非流动资产和负债的变化，扣除70万美元。

- 40 -

 

投资活动— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金分别为660万美元和670万美元。2023年用于投资活动的现金主要是由于净购买了550万美元的短期投资和170万美元的资本支出，部分被20万美元的保险索赔回收额和40万美元的固定资产出售收益所抵消。2022年用于投资活动的现金主要来自净购买980万美元的短期投资和100万美元的资本支出，部分被造船厂交易的90万美元、从保险索赔中追回的120万美元和出售固定资产的收益所抵消。有关船厂交易的进一步讨论，请参阅附注1，有关我们与飓风艾达相关的保险索赔的进一步讨论，请参阅附注2。

融资活动— 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金分别为170万美元和110万美元。2023年和2022年融资活动中使用的现金主要是由于我们的保险融资安排分别支付了130万美元和100万美元，以及代表员工从既得股票预扣中缴纳的税款。有关我们的保险融资安排的进一步讨论，请参阅附注3。

信贷设施

有关我们的信用证贷款、担保债券、保险融资安排、抵押协议和限制性契约协议的讨论，请参阅附注3，有关票据协议的讨论，请参阅附注4。

注册声明

我们有一份在美国证券交易委员会生效的上架注册声明，将于2026年8月24日到期。上架注册声明使我们能够在提交招股说明书补充文件后不时发行高达2亿美元的债务或股权证券或两者的组合。招股说明书补充文件除其他外标明了承销商、交易商或代理人，规定了可以出售的证券的数量和价值，并提供了可以发行证券的时限。

流动性展望

我们在保护和改善流动性的努力方面取得了重大进展，包括降低成本、出售未充分利用的资产和设施、改善项目现金流管理以及完成造船厂交易。在2023年剩余时间和可预见的将来，我们流动性的主要用途是为以下方面提供资金：

•
在我们找到并开始处理足够的积压工作以完全收回管理费用之前，与制造部门设施和资源利用不足相关的管理费用；
•
资本支出，包括维护、升级和更换老化设备的支出；
•
有效保留船厂合同的应计合同损失；
•
我们项目的营运资金需求，包括在收到客户取消的离岸夹克项目付款之前结清项目预付款和支付供应商债务。请参见 “新项目奖励和待办事项”上文和附注2，用于进一步讨论项目取消问题；
•
被排除在船厂交易之外的船厂分部业务的剩余负债；
•
为解决我们的MPSV诉讼而签订的票据协议的利息和本金支付。有关我们的MPSV诉讼解决方案和票据协议的进一步讨论，请参阅附注4；
•
公司管理费用（包括我们在评估支持未来运营的资源需求时暂时未充分利用人员）；
•
多元化和增强我们业务的举措；以及
•
与飓风艾达的影响相关的费用，包括未投保的损失（如果有），以及先前已从我们的保险公司收到保险费的建筑物和设备的维修费用。

我们预计，在2023年剩余时间内，资本支出约为200万美元，其中不包括与飓风艾达造成的损失（可能被确定为资本项目）相关的免赔额和未投保损失（如果有）的未来支出。可能需要对设施进行进一步投资才能赢得和执行潜在的新项目奖励，这些奖励不包括在这些估算中。

- 41 -

 

我们认为，截至2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资将足以使我们能够在自本报告发布之日起至少十二个月内为运营费用提供资金，满足营运资本和资本支出需求，并满足任何还本付息义务或其他资金需求。我们对现金和流动性充足性的评估主要基于我们对2023年和2024年的财务预测，该预测受到我们现有的积压项目和对未来新项目奖励的估算的影响，并可能受到石油和天然气价格波动和宏观经济状况的持续影响，以及由于承保范围限制以及我们使用免赔额和自保留款来弥补与财产和设备损失、建筑商风险相关的风险敞口造成的未来损失（如果有）的进一步影响第三方责任和工伤补偿以及 US-LYNAH索赔。我们无法保证我们的财务预测会实现，也无法保证我们将有足够的现金和短期投资来满足计划的运营支出和不可预见的现金需求。因此，我们可能被要求获得新的或额外的信贷额度，出售更多资产，或者在不利的情况下进行股票或债券发行。

资产负债表外安排

我们不是资产负债表中未包含的任何合同或其他义务的当事方，这些合同或其他义务对我们的财务状况、财务状况、收入或支出的变化、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有或合理可能产生影响。

第 4 项。控制和程序。

我们维持披露控制和程序，旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序的设计和运作是有效的。

在2023年第三季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。

- 42 -

 

第二部分。其他信息

有关我们的法律诉讼的讨论，包括我们的MPSV诉讼的解决方案，请参阅财务报表第一部分附注4，该诉讼以引用方式纳入此处。

 

第 1A 项。Risk 个因子。

我们先前在第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。我们2022年年度报告的 “风险因素”，第二部分第1A项中披露的除外。我们截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中的 “风险因素”。

物品 5。其他信息。

2023年11月6日，我们签订了本金为2,000万美元的票据协议。票据协议从2024年1月1日起按每年3.0％的固定利率计息，从2024年12月31日开始，到2038年12月31日结束，每年分15期支付本金和利息，金额约为170万美元。有关抵押协议相关修正案和限制性契约协议终止的讨论，请参阅财务报表第一部分附注3第1项；有关票据协议的进一步讨论，请参阅财务报表第一部分第1项附注4。票据协议、抵押协议修正案和限制性契约协议终止的副本分别作为附录10.1、10.2和10.3随本报告一起提交。

- 43 -

 

第 6 项。E展出。

 

展览

数字

 

展品描述

 

 

3.1

 

经修订和重述的公司章程，参照公司于2020年5月22日向美国证券交易委员会提交的表格8-K附录3.1（美国证券交易委员会文件编号001-34279）。

3.2

 

经修订和重述的公司章程，参照公司于2023年11月6日向美国证券交易委员会提交的表格8-K附录3.1纳入其中（美国证券交易委员会文件编号001-34279）。

10.1

 

作为付款人的海湾岛屿制造公司及其所有子公司以及作为收款人的苏黎世美国保险公司和马里兰富达存款公司之间的担保本票，日期为2023年11月6日。*

10.2

 

2023年11月6日马里兰州富达存款公司和苏黎世美国保险公司（作为抵押贷款人）以及作为抵押人的海湾岛有限责任公司和海湾岛屿服务有限责任公司f/k/a Dolphin Services, L.L.C.（有限责任公司）之间的多重负债抵押贷款修正案。*

10.3

 

2023年11月6日废除海湾岛屿制造有限公司、海湾岛有限责任公司、海湾岛造船厂有限责任公司、马里兰州富达和存款公司以及苏黎世美国保险公司之间限制付款的限制性契约。*

31.1

 

根据1934年《证券交易法》第13a-14条进行首席执行官认证。*

31.2

 

根据1934年《证券交易法》第13a-14条进行首席财务官认证。*

32

 

根据《美国法典》第 18 章第 1350 节提供的 906 节认证。*

101.INS

 

内联 XBRL 实例文档 — 实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。*

101.SCH

 

内联 XBRL 分类扩展架构链接库文档。*

101.CAL

 

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。*

101.DEF

 

内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档。*

101.LAB

 

内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。*

101.PRE

 

内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档。*

104

 

公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用内联XBRL格式，包含在附录101中。*

 

* 随函归档或提供。

- 44 -

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。

 

海湾岛屿制造有限公司

 

来自：

/s/ Westley S. Stockton

 

Westley S. Stockton

 

执行副总裁、首席财务官

官员、财务主管兼秘书（首席财务官兼首席会计官）

 

日期：2023 年 11 月 7 日

- 45 -