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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
☐根据《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号: 001-37621
FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
路易斯安那州 | 26-0513559 |
(州或其他司法管辖区的注册或组织) | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
东托马斯街 400 号 | |
哈蒙德, | 路易斯安那州 | 70401 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
| | |
(985) | 345-7685 |
(注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值1美元 | | FGBI | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
存托股(每股代表每股占6.75%的A系列固定利率非累积永久优先股的1/40权益) | | FGBIP | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记指明注册人(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。
是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ 加速过滤器☒ 非加速文件管理器 ☐
规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
是 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月8日,注册人有 11,431,083面值为1美元的已发行普通股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | 4 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 4 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 4 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并损益表 | 5 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合收益合并报表 | 6 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益报表 | 7 |
| | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表 | 9 |
| | |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 10 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 56 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 57 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 57 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 57 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 57 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 57 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 57 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 57 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 58 |
| |
签名 | 60 |
第一部分财务信息
第 1 项。合并财务报表
FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,共享数据除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物: | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | 200,825 | | | $ | 82,796 | |
联邦基金已出售 | | 450 | | | 423 | |
现金和现金等价物 | | 201,275 | | | 83,219 | |
| | | | |
投资证券: | | | | |
可供出售,按公允价值出售 | | 79,857 | | | 131,458 | |
持有至到期,按成本计算并扣除信贷损失备抵额为美元80和 $0(估计公允价值为美元234,771和 $242,560分别) | | 320,624 | | | 320,068 | |
投资证券 | | 400,481 | | | 451,526 | |
| | | | |
联邦住房贷款银行股票,按成本计算 | | 13,241 | | | 6,528 | |
持有待售贷款 | | — | | | — | |
| | | | |
贷款,扣除非劳动收入 | | 2,699,393 | | | 2,519,077 | |
减去:信用损失备抵金 | | 31,936 | | | 23,518 | |
净贷款 | | 2,667,457 | | | 2,495,559 | |
| | | | |
房舍和设备,净额 | | 64,006 | | | 58,206 | |
善意 | | 12,900 | | | 12,900 | |
无形资产,净额 | | 4,366 | | | 4,979 | |
其他房地产,净额 | | 1,135 | | | 113 | |
应计应收利息 | | 16,728 | | | 13,002 | |
其他资产 | | 36,645 | | | 25,315 | |
总资产 | | $ | 3,418,234 | | | $ | 3,151,347 | |
| | | | |
负债和股东权益 | | | | |
存款: | | | | |
无息需求 | | $ | 458,392 | | | $ | 524,415 | |
计息需求 | | 1,435,555 | | | 1,460,259 | |
储蓄 | | 214,371 | | | 205,760 | |
时间 | | 706,691 | | | 533,358 | |
存款总额 | | 2,815,009 | | | 2,723,792 | |
| | | | |
联邦住房贷款银行的短期预付款 | | 125,000 | | | 120,000 | |
短期借款 | | 20,000 | | | 20,000 | |
回购协议 | | 7,659 | | | 6,442 | |
应计应付利息 | | 10,780 | | | 4,289 | |
联邦住房贷款银行的长期预付款 | | 155,000 | | | — | |
优先长期债务 | | 20,306 | | | 21,927 | |
初级次级债券 | | 15,000 | | | 15,000 | |
其他负债 | | 10,658 | | | 4,906 | |
负债总额 | | 3,179,412 | | | 2,916,356 | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
优先股,A系列-$1,000面值- 100,000授权股份 | | | | |
非累积永续合约; 34,500已发行和流通股份 | | 33,058 | | | 33,058 | |
普通股,$1面值- 100,600,000授权股份; 11,431,083和 10,716,796已发行和流通股份 | | 11,431 | | | 10,717 | |
盈余 | | 139,379 | | | 130,093 | |
留存收益 | | 69,247 | | | 76,351 | |
累计其他综合(亏损)收益 | | (14,293) | | | (15,228) | |
股东权益总额 | | 238,822 | | | 234,991 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 3,418,234 | | | $ | 3,151,347 | |
参见合并财务报表附注
FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
合并损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千计,共享数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息收入: | | | | | | | | |
贷款(包括费用) | | $ | 43,407 | | | $ | 32,386 | | | $ | 121,846 | | | $ | 90,423 | |
在其他银行存款 | | 1,897 | | | 561 | | | 3,719 | | | 924 | |
证券(包括FHLB股票) | | 2,323 | | | 2,303 | | | 7,130 | | | 6,922 | |
总利息收入 | | 47,627 | | | 35,250 | | | 132,695 | | | 98,269 | |
| | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | |
活期存款 | | 16,102 | | | 6,243 | | | 44,187 | | | 11,403 | |
储蓄存款 | | 1,001 | | | 267 | | | 2,418 | | | 429 | |
定期存款 | | 6,504 | | | 2,533 | | | 15,304 | | | 7,828 | |
借款 | | 3,575 | | | 758 | | | 7,127 | | | 1,867 | |
总利息支出 | | 27,182 | | | 9,801 | | | 69,036 | | | 21,527 | |
| | | | | | | | |
净利息收入 | | 20,445 | | | 25,449 | | | 63,659 | | | 76,742 | |
减去:信贷损失准备金 | | 627 | | | 1,509 | | | 1,489 | | | 2,898 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | 19,818 | | | 23,940 | | | 62,170 | | | 73,844 | |
| | | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | |
服务费、佣金和费用 | | 858 | | | 814 | | | 2,461 | | | 2,364 | |
自动柜员机和借记卡费用 | | 796 | | | 864 | | | 2,449 | | | 2,591 | |
证券净收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | (17) | |
出售贷款的净收益(亏损) | | — | | | 1,624 | | | 12 | | | 1,713 | |
其他 | | 835 | | | 716 | | | 3,083 | | | 1,856 | |
非利息收入总额 | | 2,489 | | | 4,018 | | | 8,005 | | | 8,507 | |
| | | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | |
工资和员工福利 | | 10,429 | | | 9,181 | | | 30,365 | | | 27,246 | |
占用率和设备费用 | | 2,121 | | | 2,295 | | | 6,542 | | | 6,748 | |
其他 | | 7,446 | | | 6,312 | | | 22,990 | | | 18,364 | |
非利息支出总额 | | 19,996 | | | 17,788 | | | 59,897 | | | 52,358 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 2,311 | | | 10,170 | | | 10,278 | | | 29,993 | |
减去:所得税准备金 | | 539 | | | 2,117 | | | 2,362 | | | 6,230 | |
净收入 | | 1,772 | | | 8,053 | | | 7,916 | | | 23,763 | |
减去:优先股股息 | | 582 | | | 582 | | | 1,747 | | | 1,747 | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | 1,190 | | | $ | 7,471 | | | $ | 6,169 | | | $ | 22,016 | |
| | | | | | | | |
每股普通股: | | | | | | | | |
收益 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.70 | | | $ | 0.56 | | | $ | 2.05 | |
已支付的现金分红 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.48 | |
| | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 11,431,083 | | | 10,716,796 | | | 11,022,919 | | | 10,716,796 | |
参见合并财务报表附注 | | | | | | | | |
FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
综合收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | | $ | 1,772 | | | $ | 8,053 | | | $ | 7,916 | | | $ | 23,763 | |
其他综合收入: | | | | | | | | |
证券未实现(亏损)收益: | | | | | | | | |
该期间出现的未实现持有(亏损)收益 | | 766 | | | (1,082) | | | 1,184 | | | (11,818) | |
净收入所含(收益)亏损的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | 17 | |
证券未实现(亏损)收益的变化 | | 766 | | | (1,082) | | | 1,184 | | | (11,801) | |
税收影响 | | (161) | | | 227 | | | (249) | | | 2,478 | |
其他综合(亏损)收入 | | 605 | | | (855) | | | 935 | | | (9,323) | |
综合收入 | | $ | 2,377 | | | $ | 7,198 | | | $ | 8,851 | | | $ | 14,440 | |
参见合并财务报表附注 | | | | | | | | |
FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
合并股东权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 $1,000标准杆数 | | 普通股 $1标准杆数 | | 盈余 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他综合 收入/(损失) | | 总计 |
(以千计,每股数据除外) | | | | | | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日余额 | | $ | 33,058 | | | $ | 10,717 | | | $ | 130,093 | | | $ | 56,654 | | | $ | (6,633) | | | $ | 223,889 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 7,585 | | | — | | | 7,585 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,425) | | | (7,425) | |
优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | (582) | | | — | | | (582) | |
普通股现金分红 ($)0.16每股) | | — | | | — | | | — | | | (1,715) | | | — | | | (1,715) | |
2022 年 3 月 31 日余额(未经审计) | | 33,058 | | | 10,717 | | | 130,093 | | | 61,942 | | | (14,058) | | | 221,752 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 8,124 | | | — | | | 8,124 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,043) | | | (1,043) | |
优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | (582) | | | — | | | (582) | |
普通股现金分红 ($)0.16每股) | | — | | | — | | | — | | | (1,715) | | | — | | | (1,715) | |
2022 年 6 月 30 日余额(未经审计) | | 33,058 | | | 10,717 | | | 130,093 | | | 67,769 | | | (15,101) | | | 226,536 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 8,053 | | | — | | | 8,053 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (855) | | | (855) | |
优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | (582) | | | — | | | (582) | |
普通股现金分红 ($)0.16每股) | | — | | | — | | | — | | | (1,714) | | | — | | | (1,714) | |
2022 年 9 月 30 日余额(未经审计) | | $ | 33,058 | | | $ | 10,717 | | | $ | 130,093 | | | $ | 73,526 | | | $ | (15,956) | | | $ | 231,438 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 12 月 31 日余额 | | $ | 33,058 | | | $ | 10,717 | | | $ | 130,093 | | | $ | 76,351 | | | $ | (15,228) | | | $ | 234,991 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 3,468 | | | — | | | 3,468 | |
采用ASC主题326的累积影响,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (7,900) | | | — | | | (7,900) | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 414 | | | 414 | |
优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | (582) | | | — | | | (582) | |
普通股现金分红 ($)0.16每股) | | — | | | — | | | — | | | (1,715) | | | — | | | (1,715) | |
2023 年 3 月 31 日余额(未经审计) | | 33,058 | | | 10,717 | | | 130,093 | | | 69,622 | | | (14,814) | | | 228,676 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 2,676 | | | — | | | 2,676 | |
私募发行的普通股, 714,287股份 | | — | | | 714 | | | 9,286 | | | — | | | — | | | 10,000 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (84) | | | (84) | |
优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | (582) | | | — | | | (582) | |
普通股现金分红 ($)0.16每股) | | — | | | — | | | — | | | (1,829) | | | — | | | (1,829) | |
2023 年 6 月 30 日余额(未经审计) | | 33,058 | | | 11,431 | | | 139,379 | | | 69,887 | | | (14,898) | | | 238,857 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 1,772 | | | — | | | 1,772 | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 605 | | | 605 | |
优先股分红 | | — | | | — | | | — | | | (582) | | | — | | | (582) | |
普通股现金分红 ($)0.16每股) | | — | | | — | | | — | | | (1,830) | | | — | | | (1,830) | |
2023 年 9 月 30 日余额(未经审计) | | $ | 33,058 | | | $ | 11,431 | | | $ | 139,379 | | | $ | 69,247 | | | $ | (14,293) | | | $ | 238,822 | |
参见合并财务报表附注 |
FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC和子公司
合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
净收入 | | $ | 7,916 | | | $ | 23,763 | |
为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整: | | | | |
信贷损失准备金 | | 1,489 | | | 2,898 | |
折旧和摊销 | | 3,031 | | | 3,000 | |
投资的摊销/增值 | | 709 | | | 1,298 | |
证券出售/看涨的(收益)亏损 | | — | | | 17 | |
出售资产的(收益)亏损 | | (23) | | | (1,774) | |
收回的资产减记、处置损益 | | 150 | | | 146 | |
FHLB 股票分红 | | (209) | | | (7) | |
其他资产和负债的变动,净额 | | (4,216) | | | 4,221 | |
经营活动提供的净现金 | | 8,847 | | | 33,562 | |
| | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
来自HTM证券到期日和看涨的收益 | | 180 | | | — | |
来自AFS证券到期、看涨和出售的收益 | | 51,196 | | | 52,876 | |
投资于 AFS 证券的资金 | | — | | | (153,053) | |
| | | | |
| | | | |
投资于联邦住房贷款银行股票的资金 | | (8,929) | | | (3,464) | |
出售/赎回联邦住房贷款银行股票的收益 | | 2,425 | | | — | |
贷款净增加 | | (181,469) | | | (281,615) | |
购买房舍和设备 | | (8,260) | | | (1,903) | |
出售房舍和设备的收益 | | 276 | | | 47 | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | | 101 | | | 787 | |
用于投资活动的净现金 | | (144,480) | | | (386,325) | |
| | | | |
来自融资活动的现金流 | | | | |
存款净增加 | | 91,217 | | | 112,080 | |
购买的联邦资金和短期借款的净(减少)增加 | | 6,217 | | | 99,969 | |
长期借款的收益 | | 155,000 | | | — | |
偿还长期借款 | | (1,625) | | | (4,970) | |
发行普通股的收益 | | 10,000 | | | — | |
为优先股支付的股息 | | (1,747) | | | (1,747) | |
为普通股支付的股息 | | (5,373) | | | (5,144) | |
融资活动提供的净现金 | | 253,689 | | | 200,188 | |
| | | | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | | 118,056 | | | (152,575) | |
期初的现金和现金等价物 | | 83,219 | | | 261,932 | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 201,275 | | | $ | 109,357 | |
| | | | |
非现金活动: | | | | |
购置房地产以结算贷款 | | $ | 1,273 | | | $ | 558 | |
将证券从 AFS 转移到 HTM | | $ | — | | | $ | 176,181 | |
| | | | |
在此期间支付的现金: | | | | |
存款和借入资金的利息 | | $ | 62,545 | | | $ | 22,366 | |
联邦所得税 | | $ | 3,100 | | | $ | 6,600 | |
州所得税 | | $ | 330 | | | $ | — | |
见合并财务报表附注。
合并财务报表附注
注意事项 1。 演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据公认的中期财务信息会计原则以及表格10-Q和S-X条例第10条的说明编制的。因此,它们并不包括公认会计原则所要求的所有信息和脚注。First Guaranty Bancshares, Inc.(“第一担保”)的合并财务报表及其脚注应与First Guaranty先前在First Guaranty截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中向美国证券交易委员会提交的经审计的合并财务报表和附注披露一起阅读。
合并财务报表包括First Guaranty Bancshares, Inc.及其全资子公司第一担保银行(“银行”)的账目。在合并中,所有重要的公司间余额和交易均已清除。
管理层认为,所附未经审计的合并财务报表包含公允列报合并财务报表所需的所有调整。这些调整属于正常的重复性质。截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定代表全年或任何其他中期的预期业绩。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和所附附注中报告的金额的估计数和假设。实际结果可能与这些估计值不同。短期内特别容易受到重大变化的重大估算涉及信贷损失备抵额的确定、因取消赎回权或偿还贷款而购置的房地产的估值以及投资证券的估值。
注意事项 2。 最近的会计公告
2023 年采用的会计准则
第一份担保通过了 FASB ASC 主题 326”金融工具 – 信用损失:衡量金融工具的信贷损失” 更新 没有。 2016-13 (“ASU 2016-13”).2023 年 1 月 1 日,亚利桑那州立大学 2016-13。亚利桑那州立大学2016-13年度被称为当前预期信用损失(“CECL”)标准,要求以摊余成本计量的金融资产,包括贷款和持有至到期债务证券,以扣除信贷损失备抵后的金额列报,信贷损失补贴反映了金融资产整个生命周期的预期损失。无准备金的贷款承诺也属于本主题的范围。根据先前的公认会计原则,只有在可能发生亏损后才确认亏损。
CECL要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测,衡量在报告日持有的金融资产的所有预期信用损失,并要求加强与估算信贷损失时使用的重大估计和判断以及组织投资组合的信贷质量和承保标准相关的披露。CECL方法要求在产生或收购金融资产时记录终身预期信贷损失,并在每个时期进行调整,作为针对预期终身信贷损失变化的信贷损失准备金。亚利桑那州立大学2016-13年度没有具体说明衡量预期信用损失的方法,允许实体采用合理反映其对终身信用损失估算预期的方法。 First Guaranty开发了一种CECL模型方法,通过分析贷款和证券投资组合的构成、特征和质量以及当前的经济状况和预测,来计算投资组合生命周期内的预期信用损失。First Guaranty的CECL计算方法结合了折扣现金流和剩余寿命分析来估算贷款损失。
亚利桑那州立大学采用了第一笔担保 2016-13对所有以摊余成本计量的贷款和资产负债表外信贷风险敞口使用修改后的追溯方法,但购买的信用恶化(“PCD”)金融资产除外。从之后开始的报告期的结果 2022年12月31日 按照 A 呈现SU 2016-13而前一时期的金额继续按照先前适用的公认会计原则进行报告.
亚利桑那州立大学2016-13年度还修订了所购金融资产的会计模型,用PCD的概念取代了购买信用减值(“PCI”)金融资产的指导方针。对于PCD资产,CECL的估算通过信贷损失备抵来确认,同时抵消收购当日PCD资产的摊余成本基础。PCD资产信贷损失备抵的后续变化通过贷款信贷损失准备金予以确认。First Guaranty对PCD贷款使用了预期过渡方法,这些贷款以前被归类为PCI,核算额低于ASC 310-30, “在信用质量恶化的情况下收购的贷款和债务证券”(“ASC 310-30”). First Guaranty确定,截至通过之日,某些PCI资产已不再符合PCD资产的标准。
First Guaranty于2023年1月1日采用了亚利桑那州立大学2016-13年,并记录了一次性的累积效应调整,如下表所示(以千美元计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 采用亚利桑那州立大学 2016-13 年度的影响 | | 2023年1月1日 |
资产: | | | | | | |
信用损失备抵金 | | $ | (23,518) | | | $ | (8,220) | | | $ | (31,738) | |
递延所得税资产 | | 6,420 | | | 2,100 | | | 8,520 | |
剩余的贷款购买折扣 | | (1,120) | | | 1,120 | | | — | |
负债: | | | | | | |
无准备金贷款承诺准备金 | | — | | | (2,900) | | | (2,900) | |
股东权益: | | | | | | |
留存收益 | | 76,351 | | | (7,900) | | | 68,451 | |
此外,亚利桑那州立大学2016-13年度修订了可供出售(“AFS”)证券的信用损失会计核算,要求将AFS证券的预期信用损失记入信贷损失备抵中,而不是作为证券摊销成本的减记。不被视为与信贷相关的AFS证券的公允价值下降计入累计的其他综合收益。此外,持有至到期(“HTM”)证券的预期信贷损失必须记入信贷损失备抵中,而不是作为证券摊余成本基础的减记。采用ASC 326并未对First Guaranty的AFS证券投资组合产生重大影响。A $100,000HTM证券补贴是在ASC 326通过时记录的。
当存在相似风险特征时,信贷损失备抵是以资金池为基础进行衡量的,并维持在管理层认为这是相关贷款池和相关无准备金贷款承诺整个生命周期内预期信贷损失的当前估计值。出于建模目的,贷款池包括:用于建筑和土地开发的房地产资金池、农田、1-4 家庭住宅、多户住宅、非农非住宅和非房地产池,用于农业、商业和工业、商业租赁和消费者等。管理层定期重新评估每个资金池,以确认资金池中的贷款继续具有相似的特征和风险状况,并确定是否需要进一步细分。将为每个资金池计算的亏损率和预期的资金池级融资利率应用于相关的无准备金贷款承付款,以计算信贷损失备抵额。
与其他贷款风险特征不相似的贷款被排除在贷款池之外,并单独进行减值评估。单独评估的贷款是指根据贷款合同条款可能无法收取所有应付金额的贷款。
FASB ASC Topic 326 “金融工具——信用损失、问题债务重组和历史披露”更新编号 2022-02(“亚利桑那州立大学 2022-02”)。亚利桑那州立大学 2022-02 于 2023 年 1 月 1 日对首次担保生效,并有前瞻性地适用。亚利桑那州立大学2022-02修订了主题326,取消了对已采用亚利桑那州立大学2016-13年度的债权人进行陷入困境的债务重组(“TDR”)的会计指导,而是要求实体评估该修改是代表新贷款还是现有贷款的延续。该修正案还要求公共企业实体按融资应收账款和租赁净投资的发放年份披露当期扣除总额。ASU 2022-02的采用并未对First Guaranty的合并财务报表产生重大影响。
尚未通过的会计声明
没有。
注意事项 3。 证券
截至2023年9月30日和2022年12月31日按类型划分的证券摘要比较如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(以千计) | | 摊销成本 | | 格罗斯 未实现收益 | | 格罗斯 未实现的亏损 | | 公允价值 | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 格罗斯 未实现的亏损 | | 公允价值 |
可供出售: | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | 50,183 | | | $ | — | | | $ | (769) | | | $ | 49,414 | | | $ | 100,642 | | | $ | — | | | $ | (2,142) | | | $ | 98,500 | |
美国政府机构 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司债务证券 | | 16,750 | | | — | | | (1,558) | | | 15,192 | | | 16,750 | | | — | | | (752) | | | 15,998 | |
市政债券 | | 13,715 | | | 10 | | | (746) | | | 12,979 | | | 14,742 | | | 31 | | | (426) | | | 14,347 | |
抵押贷款支持证券 | | 2,536 | | | — | | | (264) | | | 2,272 | | | 2,711 | | | — | | | (98) | | | 2,613 | |
可供出售证券总额 | | $ | 83,184 | | | $ | 10 | | | $ | (3,337) | | | $ | 79,857 | | | $ | 134,845 | | | $ | 31 | | | $ | (3,418) | | | $ | 131,458 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | | $ | 265,680 | | | $ | — | | | $ | (77,067) | | | $ | 188,613 | | | $ | 265,032 | | | $ | — | | | $ | (69,503) | | | $ | 195,529 | |
公司债务证券 | | 55,024 | | | — | | | (8,866) | | | 46,158 | | | 55,036 | | | — | | | (8,005) | | | 47,031 | |
持有至到期证券总额 | | $ | 320,704 | | | $ | — | | | $ | (85,933) | | | $ | 234,771 | | | $ | 320,068 | | | $ | — | | | $ | (77,508) | | | $ | 242,560 | |
按合同到期日分列的截至2023年9月30日的证券预定到期日如下所示。由于通话或预付款,实际到期日可能与合同到期日有所不同。由于标的抵押贷款的摊销和潜在的预付款,抵押贷款支持证券不在单一期限内到期。 因此,它们在下面的成熟度表中单独列出: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日 |
(以千计) | | 摊销成本 | | 公允价值 |
可供出售: | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 51,091 | | | $ | 50,317 | |
一年到五年后到期 | | 2,842 | | | 2,776 | |
五年到十年后到期 | | 20,078 | | | 18,427 | |
超过 10 年 | | 6,637 | | | 6,065 | |
小计 | | 80,648 | | | 77,585 | |
抵押贷款支持证券 | | 2,536 | | | 2,272 | |
可供出售证券总额 | | $ | 83,184 | | | $ | 79,857 | |
| | | | |
持有至到期: | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | — | | | $ | — | |
一年到五年后到期 | | 2,253 | | | 2,029 | |
五年到十年后到期 | | 115,461 | | | 93,746 | |
超过 10 年 | | 202,990 | | | 138,996 | |
持有至到期证券总额 | | $ | 320,704 | | | $ | 234,771 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,$163.8First Guaranty的数百万张证券被质押用于确保公共资金存款和借款。质押证券的市值为美元119.6截至2023年9月30日,百万人。
First Guaranty投资证券的应计应收利息为美元2.6百万和美元2.0截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元,并包含在合并资产负债表的应计应收利息中。First Guaranty 有 $0.1截至2023年9月30日,与持有至到期投资组合相关的信贷损失备付额为百万美元。
以下是截至2023年9月30日存在未实现亏损总额的证券的公允价值摘要以及这些未实现亏损总额的账龄情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 年 9 月 30 日 | | |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(以千计) | 数字 的证券 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 的证券 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 的证券 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现的亏损 |
可供出售: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 49,414 | | | $ | (769) | | | 3 | | | $ | 49,414 | | | $ | (769) | |
公司债务证券 | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 15,192 | | | (1,558) | | | 16 | | | 15,192 | | | (1,558) | |
市政债券 | 24 | | | 6,155 | | | (135) | | | 41 | | | 5,651 | | | (611) | | | 65 | | | 11,806 | | | (746) | |
抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 2,272 | | | (264) | | | 5 | | | 2,272 | | | (264) | |
可供出售证券总额 | 24 | | | $ | 6,155 | | | $ | (135) | | | 65 | | | $ | 72,529 | | | $ | (3,202) | | | 89 | | | $ | 78,684 | | | $ | (3,337) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 29 | | | $ | 188,614 | | | $ | (77,067) | | | 29 | | | $ | 188,614 | | | $ | (77,067) | |
公司债务证券 | — | | | — | | | — | | | 58 | | | 46,157 | | | (8,866) | | | 58 | | | 46,157 | | | (8,866) | |
持有至到期证券总额 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 87 | | | $ | 234,771 | | | $ | (85,933) | | | 87 | | | $ | 234,771 | | | $ | (85,933) | |
以下是截至2022年12月31日存在未实现亏损总额的证券的公允价值摘要以及这些未实现亏损总额的账龄情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日 | | |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(以千计) | 数字 的证券 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 的证券 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现的亏损 | | 数字 的证券 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现的亏损 |
可供出售: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 6 | | | $ | 98,500 | | | $ | (2,142) | | | 6 | | | $ | 98,500 | | | $ | (2,142) | |
美国政府机构 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公司债务证券 | 14 | | | 14,628 | | | (622) | | | 2 | | | 1,370 | | | (130) | | | 16 | | | 15,998 | | | (752) | |
市政债券 | 46 | | | 5,854 | | | (394) | | | 6 | | | 673 | | | (32) | | | 52 | | | 6,527 | | | (426) | |
抵押贷款支持证券 | 3 | | | 2,608 | | | (98) | | | 4 | | | 5 | | | — | | | 7 | | | 2,613 | | | (98) | |
可供出售证券总额 | 63 | | | $ | 23,090 | | | $ | (1,114) | | | 18 | | | $ | 100,548 | | | $ | (2,304) | | | 81 | | | $ | 123,638 | | | $ | (3,418) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府机构 | 13 | | | $ | 89,695 | | | $ | (21,724) | | | 16 | | | $ | 105,834 | | | $ | (47,779) | | | 29 | | | $ | 195,529 | | | $ | (69,503) | |
公司债务证券 | 59 | | | 47,031 | | | (8,005) | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | 47,031 | | | (8,005) | |
持有至到期证券总额 | 72 | | | $ | 136,726 | | | $ | (29,729) | | | 16 | | | $ | 105,834 | | | $ | (47,779) | | | 88 | | | $ | 242,560 | | | $ | (77,508) | |
截至2023年9月30日, 176的First Guaranty的债务证券的未实现亏损总额为 22.2个别证券摊销成本基础的百分比以及 22.1First Guaranty投资证券投资组合总摊余成本基础的百分比。 152的 176截至该日,证券已连续亏损超过12个月。那个 152证券的总摊余成本基础为美元396.4百万美元,未实现的损失为美元89.1截至 2023 年 9 月 30 日,百万人。管理层已确定,这些证券公允价值的下降不归因于信贷损失,截至2023年9月30日,可供出售证券没有信用损失备抵金。
至少每季度对证券进行信用损失减值评估,在经济或市场条件需要进行此类评估时,评估频率更高。考虑了(i)公允价值在多大程度上低于成本,(ii)发行人的财务状况和短期前景,(iii)合同本金和利息的收回,以及(iv)First Guaranty在足以实现公允价值预期回升的时间内保留对发行人的投资的意图和能力。
由美国政府和政府赞助的企业发行的未实现亏损的投资证券以及因市场利率变动而导致的投资证券的未实现亏损金额将不会受到信用减损。First Guaranty有能力和意图持有这些证券直到复苏,也可能要等到到期。
处于亏损状况的公司债务证券主要包括金融、保险、公用事业、制造业、工业、消费品以及石油和天然气行业的企业发行的公司债券。有 一持有至到期的公司证券,截至2023年9月30日存在与信用相关的减值亏损。First Guaranty认为,根据上述评估,其余发行人将能够履行这些证券的义务。First Guaranty有能力和意图持有这些证券,直到它们恢复,也可能是到期日。
有 一扣除追回款后的扣除额为美元0.1在截至2023年9月30日的九个月内,被归类为持有至到期的公司证券中确认的百万美元。有一个 $0.1在截至2023年9月30日的九个月中,已确认的证券信贷损失准备金为百万美元。
对于有信用相关减值迹象的证券,管理层会分析未来的预期现金流,以确定是否存在明显的信用相关减值。估计的现金流是根据具体假设使用管理层对未来现金流的最佳估计来确定的。用于确定现金流的假设基于对损失严重性和信用违约概率的估计。管理层审查信用评级机构的报告和发行人的公开文件。
截至2023年9月30日,First Guaranty对超过股东权益10%的债券发行人的风险敞口如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日 |
(以千计) | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| | | | |
美国政府国库(美国) | | $ | 50,183 | | | $ | 49,414 | |
联邦住房贷款银行(FHLB) | | 32,170 | | | 24,081 | |
联邦住房贷款抵押贷款公司(Freddie Mac-FHLMC) | | 97,439 | | | 64,373 | |
| | | | |
联邦农业信贷银行(FFCB) | | 138,606 | | | 102,430 | |
总计 | | $ | 318,398 | | | $ | 240,298 | |
注意事项 4。 贷款
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日第一担保贷款组合的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(以千计,百分比除外) | | 平衡 | | 占类别的百分比 | | 平衡 | | 占类别的百分比 |
房地产: | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | 342,246 | | | 12.6 | % | | $ | 233,091 | | | 9.2 | % |
农田 | | 31,361 | | | 1.1 | % | | 24,823 | | | 1.0 | % |
1-4 个家庭 | | 419,045 | | | 15.5 | % | | 366,330 | | | 14.5 | % |
多家庭 | | 121,206 | | | 4.5 | % | | 119,785 | | | 4.7 | % |
非农非住宅 | | 1,052,750 | | | 38.9 | % | | 992,929 | | | 39.3 | % |
房地产总额 | | 1,966,608 | | | 72.6 | % | | 1,736,958 | | | 68.7 | % |
非房地产: | | | | | | | | |
农业 | | 47,949 | | | 1.8 | % | | 39,045 | | | 1.5 | % |
商业和工业 (1) | | 354,836 | | | 13.1 | % | | 385,279 | | | 15.3 | % |
商业租赁 | | 292,208 | | | 10.8 | % | | 317,574 | | | 12.6 | % |
消费者和其他 | | 46,068 | | | 1.7 | % | | 47,864 | | | 1.9 | % |
非房地产总额 | | 741,061 | | | 27.4 | % | | 789,762 | | | 31.3 | % |
扣除意外收入前的贷款总额 | | 2,707,669 | | | 100.0 | % | | 2,526,720 | | | 100.0 | % |
非劳动收入 | | (8,276) | | | | | (7,643) | | | |
扣除意外收入后的贷款总额 | | $ | 2,699,393 | | | | | $ | 2,519,077 | | | |
(1) 包括由SBA全额担保的PPP贷款,金额为美元3.1百万和美元5.9截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
First Guaranty贷款的应计应收利息总额为美元14.2百万和美元11.0截至2023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元,并包含在合并资产负债表的应计应收利息中。应计应收利息不包括在First Guaranty对信贷损失备抵的估计中。
下表按合同到期日汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的固定利率和浮动利率贷款,不包括非应计贷款,未根据定期本金还款、预付款或重新定价机会进行调整。考虑到这些调整,贷款组合的平均寿命可能大大低于合同条款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(以千计) | | 已修复 | | 浮动 | | 总计 | | 已修复 | | 浮动 | | 总计 |
一年或更短 | | $ | 276,228 | | | $ | 108,575 | | | $ | 384,803 | | | $ | 234,921 | | | $ | 137,203 | | | $ | 372,124 | |
超过一到五年 | | 834,137 | | | 321,496 | | | 1,155,633 | | | 900,960 | | | 339,894 | | | 1,240,854 | |
超过五到十五年 | | 90,625 | | | 249,955 | | | 340,580 | | | 114,425 | | | 216,251 | | | 330,676 | |
15 年以上 | | 300,164 | | | 500,934 | | | 801,098 | | | 261,209 | | | 308,291 | | | 569,500 | |
小计 | | $ | 1,501,154 | | | $ | 1,180,960 | | | 2,682,114 | | | $ | 1,511,515 | | | $ | 1,001,639 | | | 2,513,154 | |
非应计贷款 | | | | | | 25,555 | | | | | | | 13,566 | |
扣除意外收入前的贷款总额 | | | | | | 2,707,669 | | | | | | | 2,526,720 | |
非劳动收入 | | | | | | (8,276) | | | | | | | (7,643) | |
扣除意外收入后的贷款总额 | | | | | | $ | 2,699,393 | | | | | | | $ | 2,519,077 | |
浮动利率贷款中包括在初始固定利率期限后调整为浮动利率的贷款。初始固定利率期通常为一年、三年或五年。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的逾期贷款的账龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
(以千计) | | 已过期 30-89 天 | | 90 天或更长时间 | | 逾期未付款总额 | | 当前 | | 贷款总额 | | 记录在案的投资 90 天累计 |
房地产: | | | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | 2,644 | | | $ | 846 | | | $ | 3,490 | | | $ | 338,756 | | | $ | 342,246 | | | $ | 182 | |
农田 | | 418 | | | 3,567 | | | 3,985 | | | 27,376 | | | 31,361 | | | 2,693 | |
1-4 个家庭 | | 2,933 | | | 7,420 | | | 10,353 | | | 408,692 | | | 419,045 | | | 594 | |
多家庭 | | — | | | 537 | | | 537 | | | 120,669 | | | 121,206 | | | — | |
非农非住宅 | | 1,096 | | | 9,359 | | | 10,455 | | | 1,042,295 | | | 1,052,750 | | | 955 | |
房地产总额 | | 7,091 | | | 21,729 | | | 28,820 | | | 1,937,788 | | | 1,966,608 | | | 4,424 | |
非房地产: | | | | | | | | | | | | |
农业 | | 155 | | | 1,439 | | | 1,594 | | | 46,355 | | | 47,949 | | | 61 | |
商业和工业 | | 5,073 | | | 6,486 | | | 11,559 | | | 343,277 | | | 354,836 | | | 3,659 | |
商业租赁 | | — | | | 1,799 | | | 1,799 | | | 290,409 | | | 292,208 | | | — | |
消费者和其他 | | 1,374 | | | 2,246 | | | 3,620 | | | 42,448 | | | 46,068 | | | — | |
非房地产总额 | | 6,602 | | | 11,970 | | | 18,572 | | | 722,489 | | | 741,061 | | | 3,720 | |
扣除意外收入前的贷款总额 | | $ | 13,693 | | | $ | 33,699 | | | $ | 47,392 | | | $ | 2,660,277 | | | $ | 2,707,669 | | | $ | 8,144 | |
非劳动收入 | | | | | | | | | | (8,276) | | | |
扣除意外收入后的贷款总额 | | | | | | | | | | $ | 2,699,393 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
(以千计) | | 已过期 30-89 天 | | 90 天或更长时间 | | 逾期未付款总额 | | 当前 | | 贷款总额 | | 记录在案的投资 90 天累计 |
房地产: | | | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | 1,029 | | | $ | 652 | | | $ | 1,681 | | | $ | 231,410 | | | $ | 233,091 | | | $ | 427 | |
农田 | | 357 | | | 290 | | | 647 | | | 24,176 | | | 24,823 | | | — | |
1-4 个家庭 | | 4,512 | | | 4,158 | | | 8,670 | | | 357,660 | | | 366,330 | | | 332 | |
多家庭 | | 874 | | | 157 | | | 1,031 | | | 118,754 | | | 119,785 | | | 157 | |
非农非住宅 | | 1,133 | | | 3,849 | | | 4,982 | | | 987,947 | | | 992,929 | | | 103 | |
房地产总额 | | 7,905 | | | 9,106 | | | 17,011 | | | 1,719,947 | | | 1,736,958 | | | 1,019 | |
非房地产: | | | | | | | | | | | | |
农业 | | 120 | | | 1,622 | | | 1,742 | | | 37,303 | | | 39,045 | | | — | |
商业和工业 | | 1,369 | | | 942 | | | 2,311 | | | 382,968 | | | 385,279 | | | 123 | |
商业租赁 | | — | | | 1,799 | | | 1,799 | | | 315,775 | | | 317,574 | | | — | |
消费者和其他 | | 1,997 | | | 1,239 | | | 3,236 | | | 44,628 | | | 47,864 | | | — | |
非房地产总额 | | 3,486 | | | 5,602 | | | 9,088 | | | 780,674 | | | 789,762 | | | 123 | |
扣除意外收入前的贷款总额 | | $ | 11,391 | | | $ | 14,708 | | | $ | 26,099 | | | $ | 2,500,621 | | | $ | 2,526,720 | | | $ | 1,142 | |
非劳动收入 | | | | | | | | | | (7,643) | | | |
扣除意外收入后的贷款总额 | | | | | | | | | | $ | 2,519,077 | | | |
上面的表格包括 $25.6百万和美元13.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别有100万笔非应计贷款。有关非应计贷款的更多详细信息,请参阅下表。
以下是截至指定日期按类别分列的非应计贷款摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
(以千计) | | 含相关津贴 | | 没有相关津贴 | | 总计 |
房地产: | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | 664 | | | $ | — | | | $ | 664 | |
农田 | | 517 | | | 357 | | | 874 | |
1-4 个家庭 | | 4,387 | | | 2,440 | | | 6,827 | |
多家庭 | | — | | | 537 | | | 537 | |
非农非住宅 | | 8,403 | | | — | | | 8,403 | |
房地产总额 | | 13,971 | | | 3,334 | | | 17,305 | |
非房地产: | | | | | | |
农业 | | 439 | | | 939 | | | 1,378 | |
商业和工业 | | 2,807 | | | 20 | | | 2,827 | |
商业租赁 | | — | | | 1,799 | | | 1,799 | |
消费者和其他 | | 2,246 | | | — | | | 2,246 | |
非房地产总额 | | 5,492 | | | 2,758 | | | 8,250 | |
非应计贷款总额 | | $ | 19,463 | | | $ | 6,092 | | | $ | 25,555 | |
| | | | | | | | |
(以千计) | | 截至2022年12月31日 |
房地产: | | |
建筑与土地开发 | | $ | 225 | |
农田 | | 290 | |
1-4 个家庭 | | 3,826 | |
多家庭 | | — | |
非农非住宅 | | 3,746 | |
房地产总额 | | 8,087 | |
非房地产: | | |
农业 | | 1,622 | |
商业和工业 | | 819 | |
商业租赁 | | 1,799 | |
消费者和其他 | | 1,239 | |
非房地产总额 | | 5,479 | |
非应计贷款总额 | | $ | 13,566 | |
下表按信贷质量分类和发放年份列出了截至所示日期First Guaranty的贷款组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
| | 按发放年份划分的定期贷款 | | | | |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | 循环贷款 | | 总计 |
房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发: | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | $ | 94,253 | | | $ | 120,755 | | | $ | 74,155 | | | $ | 3,426 | | | $ | 8,646 | | | 19,117 | | | $ | 15,216 | | | $ | 335,568 | |
特别提名 | | 488 | | | 1,564 | | | 241 | | | — | | | 970 | | | 7 | | | — | | | 3,270 | |
不合格的 | | — | | | 587 | | | 552 | | | 263 | | | 94 | | | 1,912 | | | — | | | 3,408 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总体建筑和土地开发 | | 94,741 | | | 122,906 | | | 74,948 | | | 3,689 | | | 9,710 | | | 21,036 | | | 15,216 | | | 342,246 | |
本期扣除总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
农田 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 8,482 | | | 4,050 | | | 3,483 | | | 1,821 | | | 499 | | | 2,753 | | | 1,209 | | | 22,297 | |
特别提及 | | — | | | 201 | | | — | | | 564 | | | — | | | 369 | | | — | | | 1,134 | |
不合格的 | | — | | | 248 | | | 1,382 | | | 4,020 | | | 115 | | | 754 | | | 1,411 | | | 7,930 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
农田总数 | | 8,482 | | | 4,499 | | | 4,865 | | | 6,405 | | | 614 | | | 3,876 | | | 2,620 | | | 31,361 | |
本期扣除总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1-4 个家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 77,518 | | | 114,091 | | | 72,631 | | | 43,083 | | | 20,425 | | | 49,144 | | | 17,947 | | | 394,839 | |
特别提及 | | 1,115 | | | 1,511 | | | 968 | | | 1,553 | | | 1,054 | | | 890 | | | 717 | | | 7,808 | |
不合格的 | | — | | | 2,403 | | | 5,224 | | | 1,236 | | | 2,224 | | | 4,449 | | | 862 | | | 16,398 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 1-4 个家庭 | | 78,633 | | | 118,005 | | | 78,823 | | | 45,872 | | | 23,703 | | | 54,483 | | | 19,526 | | | 419,045 | |
本期扣款总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | 101 | |
多户家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 10,072 | | | 76,606 | | | 6,183 | | | 15,166 | | | 1,879 | | | 6,799 | | | 2,297 | | | 119,002 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合格的 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,204 | | | — | | | 2,204 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多户家庭总数 | | 10,072 | | | 76,606 | | | 6,183 | | | 15,166 | | | 1,879 | | | 9,003 | | | 2,297 | | | 121,206 | |
本期扣款总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非农非住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 146,365 | | | 248,193 | | | 113,614 | | | 89,749 | | | 89,734 | | | 264,840 | | | 34,830 | | | 987,325 | |
特别提及 | | 712 | | | 1,417 | | | — | | | — | | | — | | | 14,214 | | | 706 | | | 17,049 | |
不合格的 | | 250 | | | 18,877 | | | 18,299 | | | 66 | | | — | | | 6,111 | | | 4,773 | | | 48,376 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非农非住宅总数 | | 147,327 | | | 268,487 | | | 131,913 | | | 89,815 | | | 89,734 | | | 285,165 | | | 40,309 | | | 1,052,750 | |
本期扣款总额 | | — | | | — | | | — | | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 138 | |
房地产总额 | | 339,255 | | | 590,503 | | | 296,732 | | | 160,947 | | | 125,640 | | | 373,563 | | | 79,968 | | | 1,966,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
非房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
农业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 2,573 | | | 11,177 | | | 3,451 | | | 1,595 | | | 1,745 | | | 2,538 | | | 21,499 | | | 44,578 | |
特别提及 | | — | | | 49 | | | 154 | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 227 | |
不合格的 | | — | | | — | | | 537 | | | 306 | | | 20 | | | 2,220 | | | 61 | | | 3,144 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
农业总量 | | 2,573 | | | 11,226 | | | 4,142 | | | 1,901 | | | 1,765 | | | 4,758 | | | 21,584 | | | 47,949 | |
本期扣款总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 22,505 | | | 30,328 | | | 60,749 | | | 54,893 | | | 6,815 | | | 28,839 | | | 137,583 | | | 341,712 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特别提及 | | 95 | | | 129 | | | 2,120 | | | 254 | | | — | | | 1,037 | | | 3,353 | | | 6,988 | |
不合格的 | | — | | | 629 | | | 308 | | | 1,023 | | | 27 | | | 3,924 | | | 225 | | | 6,136 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业合计 | | 22,600 | | | 31,086 | | | 63,177 | | | 56,170 | | | 6,842 | | | 33,800 | | | 141,161 | | | 354,836 | |
本期扣款总额 | | — | | | 5 | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | 74 | |
商业租赁 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 56,229 | | | 132,196 | | | 75,680 | | | 7,025 | | | 5,268 | | | 8 | | | — | | | 276,406 | |
特别提及 | | — | | | 12,248 | | | 1,755 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,003 | |
不合格的 | | — | | | 1,799 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,799 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业租赁总额 | | 56,229 | | | 146,243 | | | 77,435 | | | 7,025 | | | 5,268 | | | 8 | | | — | | | 292,208 | |
本期扣款总额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费贷款和其他贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 9,560 | | | 10,115 | | | 7,383 | | | 6,634 | | | 797 | | | 7,568 | | | 65 | | | 42,122 | |
特别提及 | | 44 | | | 232 | | | 398 | | | 136 | | | 41 | | | 29 | | | — | | | 880 | |
不合格的 | | 135 | | | 1,189 | | | 995 | | | 538 | | | 113 | | | 96 | | | — | | | 3,066 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者贷款和其他贷款总额 | | 9,739 | | | 11,536 | | | 8,776 | | | 7,308 | | | 951 | | | 7,693 | | | 65 | | | 46,068 | |
本期扣款总额 | | 337 | | | 580 | | | 544 | | | 236 | | | 9 | | | 26 | | | — | | | 1,732 | |
非房地产总额 | | 91,141 | | | 200,091 | | | 153,530 | | | 72,404 | | | 14,826 | | | 46,259 | | | 162,810 | | | 741,061 | |
贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 427,557 | | | 747,511 | | | 417,329 | | | 223,392 | | | 135,808 | | | 381,606 | | | 230,646 | | | 2,563,849 | |
特别提及 | | 2,454 | | | 17,351 | | | 5,636 | | | 2,507 | | | 2,065 | | | 16,546 | | | 4,800 | | | 51,359 | |
不合格的 | | 385 | | | 25,732 | | | 27,297 | | | 7,452 | | | 2,593 | | | 21,670 | | | 7,332 | | | 92,461 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除意外收入前的贷款总额 | | $ | 430,396 | | | $ | 790,594 | | | $ | 450,262 | | | $ | 233,351 | | | $ | 140,466 | | | $ | 419,822 | | | $ | 242,778 | | | $ | 2,707,669 | |
非劳动收入 | | | | | | | | | | | | | | | | (8,276) | |
扣除意外收入后的贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,699,393 | |
本期总扣款总额 | | $ | 337 | | | $ | 585 | | | $ | 544 | | | $ | 443 | | | $ | 9 | | | $ | 127 | | | $ | — | | | $ | 2,045 | |
下表按具体信用评级列出了截至所示日期的贷款组合的信用风险,包括在信贷质量下降的情况下获得的贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
(以千计) | | 通过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 总计 |
房地产: | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | 229,416 | | | $ | 2,846 | | | $ | 829 | | | $ | — | | | $ | 233,091 | |
农田 | | 19,722 | | | 35 | | | 5,066 | | | — | | | 24,823 | |
1-4 个家庭 | | 347,842 | | | 8,667 | | | 9,821 | | | — | | | 366,330 | |
多家庭 | | 117,081 | | | 444 | | | 2,260 | | | — | | | 119,785 | |
非农非住宅 | | 968,861 | | | 15,071 | | | 8,997 | | | — | | | 992,929 | |
房地产总额 | | 1,682,922 | | | 27,063 | | | 26,973 | | | — | | | 1,736,958 | |
非房地产: | | | | | | | | | | |
农业 | | 34,827 | | | 198 | | | 4,020 | | | — | | | 39,045 | |
商业和工业 | | 374,947 | | | 2,016 | | | 8,316 | | | — | | | 385,279 | |
商业租赁 | | 315,775 | | | — | | | 1,799 | | | — | | | 317,574 | |
消费者和其他 | | 45,225 | | | 1,031 | | | 1,608 | | | — | | | 47,864 | |
非房地产总额 | | 770,774 | | | 3,245 | | | 15,743 | | | — | | | 789,762 | |
扣除意外收入前的贷款总额 | | $ | 2,453,696 | | | $ | 30,308 | | | $ | 42,716 | | | $ | — | | | 2,526,720 | |
非劳动收入 | | | | | | | | | | (7,643) | |
扣除意外收入后的贷款总额 | | | | | | | | | | $ | 2,519,077 | |
购买的信用恶化贷款
作为2019年11月7日收购Union Bancshares, Inc.和2017年6月16日收购Premier Bancshares, Inc.的一部分,First Guaranty购买了信用恶化的贷款,在收购时,有证据表明自发放以来信贷质量有所恶化,而且在收购时,很可能无法收取合同要求的所有款项。 截至2022年12月31日,这些贷款的账面金额如下。
| | | | | | | | |
(以千计) | | 截至2022年12月31日 |
房地产: | | |
建筑与土地开发 | | $ | 301 | |
农田 | | — | |
1-4 个家庭 | | 1,311 | |
多家庭 | | — | |
非农非住宅 | | 1,904 | |
房地产总额 | | 3,516 | |
非房地产: | | |
农业 | | — | |
商业和工业 | | 742 | |
商业租赁 | | — | |
消费者和其他 | | — | |
非房地产总额 | | 742 | |
总计 | | $ | 4,258 | |
.
注意事项 5。 贷款信贷损失补贴
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,按投资组合类型划分的信贷损失准备金变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的九个月中, |
| | 2023 |
(以千计) | | 起始津贴(2022 年 12 月 31 日) | | ASC 326 收养第 1 天调整 | | 扣款 | | 回收率 | | 规定 | | 期末津贴(2023 年 9 月 30 日) |
房地产: | | | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | 1,232 | | | $ | 1,891 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 485 | | | $ | 3,615 | |
农田 | | 83 | | | (39) | | | — | | | — | | | 16 | | | 60 | |
1-4 个家庭 | | 1,761 | | | 3,465 | | | (101) | | | 8 | | | 1,165 | | | 6,298 | |
多家庭 | | 746 | | | 1,418 | | | — | | | — | | | (21) | | | 2,143 | |
非农非住宅 | | 9,280 | | | 307 | | | (138) | | | 221 | | | 2,203 | | | 11,873 | |
房地产总额 | | 13,102 | | | 7,042 | | | (239) | | | 236 | | | 3,848 | | | 23,989 | |
非房地产: | | | | | | | | | | | | |
农业 | | 240 | | | (98) | | | — | | | 410 | | | (423) | | | 129 | |
商业和工业 | | 2,194 | | | 2,971 | | | (74) | | | 181 | | | (1,717) | | | 3,555 | |
商业租赁 | | 4,879 | | | (162) | | | — | | | — | | | (2,633) | | | 2,084 | |
消费者和其他 | | 2,506 | | | (1,042) | | | (1,732) | | | 338 | | | 1,416 | | | 1,486 | |
未分配 | | 597 | | | (591) | | | — | | | — | | | 687 | | | 693 | |
非房地产总额 | | 10,416 | | | 1,078 | | | (1,806) | | | 929 | | | (2,670) | | | 7,947 | |
总计 | | $ | 23,518 | | | $ | 8,120 | | | $ | (2,045) | | | $ | 1,165 | | | $ | 1,178 | | | $ | 31,936 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的九个月中, |
| | 2022 |
(以千计) | | 起始津贴(2021 年 12 月 31 日) | | 扣款 | | 回收率 | | 规定 | | 期末津贴(2022 年 9 月 30 日) |
房地产: | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | 769 | | | $ | (66) | | | $ | 339 | | | $ | 145 | | | $ | 1,187 | |
农田 | | 478 | | | — | | | — | | | (378) | | | 100 | |
1-4 个家庭 | | 1,921 | | | (94) | | | 37 | | | 43 | | | 1,907 | |
多家庭 | | 940 | | | — | | | 452 | | | (291) | | | 1,101 | |
非农非住宅 | | 12,730 | | | (598) | | | 250 | | | (2,719) | | | 9,663 | |
房地产总额 | | 16,838 | | | (758) | | | 1,078 | | | (3,200) | | | 13,958 | |
非房地产: | | | | | | | | | | |
农业 | | 183 | | | (460) | | | 133 | | | 401 | | | 257 | |
商业和工业 | | 2,363 | | | (437) | | | 72 | | | 672 | | | 2,670 | |
商业租赁 | | 2,486 | | | (150) | | | 3 | | | 458 | | | 2,797 | |
消费者和其他 | | 1,371 | | | (3,274) | | | 334 | | | 3,679 | | | 2,110 | |
未分配 | | 788 | | | — | | | — | | | 888 | | | 1,676 | |
非房地产总额 | | 7,191 | | | (4,321) | | | 542 | | | 6,098 | | | 9,510 | |
总计 | | $ | 24,029 | | | $ | (5,079) | | | $ | 1,620 | | | $ | 2,898 | | | $ | 23,468 | |
负准备金是由贷款组合构成和信贷质量的变化以及回收造成的。结果是将信用损失准备金从一个类别分配到另一个类别。
补贴以及单独和集体评估的贷款和租赁摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
(以千计) | | 津贴 个别地 已评估 | | 津贴 集体评估 | | 津贴总额 用于信用损失 | | 贷款 个别地 已评估 | | 贷款 集体 已评估 | | 贷款总额 以前 非劳动收入 |
房地产: | | | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | — | | | $ | 3,615 | | | $ | 3,615 | | | $ | — | | | $ | 342,246 | | | $ | 342,246 | |
农田 | | — | | | 60 | | | 60 | | | 3,187 | | | 28,174 | | | 31,361 | |
1-4 个家庭 | | 317 | | | 5,981 | | | 6,298 | | | 3,637 | | | 415,408 | | | 419,045 | |
多家庭 | | — | | | 2,143 | | | 2,143 | | | 537 | | | 120,669 | | | 121,206 | |
非农非住宅 | | 2,902 | | | 8,971 | | | 11,873 | | | 45,158 | | | 1,007,592 | | | 1,052,750 | |
房地产总额 | | 3,219 | | | 20,770 | | | 23,989 | | | 52,519 | | | 1,914,089 | | | 1,966,608 | |
非房地产: | | | | | | | | | | | | |
农业 | | — | | | 129 | | | 129 | | | 1,480 | | | 46,469 | | | 47,949 | |
商业和工业 | | 548 | | | 3,007 | | | 3,555 | | | 1,712 | | | 353,124 | | | 354,836 | |
商业租赁 | | — | | | 2,084 | | | 2,084 | | | 1,799 | | | 290,409 | | | 292,208 | |
消费者和其他 | | — | | | 1,486 | | | 1,486 | | | — | | | 46,068 | | | 46,068 | |
未分配 | | — | | | 693 | | | 693 | | | — | | | — | | | — | |
非房地产总额 | | 548 | | | 7,399 | | | 7,947 | | | 4,991 | | | 736,070 | | | 741,061 | |
总计 | | $ | 3,767 | | | $ | 28,169 | | | $ | 31,936 | | | $ | 57,510 | | | $ | 2,650,159 | | | 2,707,669 | |
非劳动收入 | | | | | | | | | | | | (8,276) | |
扣除意外收入后的贷款总额 | | | | | | | | | | | | $ | 2,699,393 | |
截至2023年9月30日,所有单独进行减值评估的贷款均被视为抵押品依赖贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
(以千计) | | 津贴 个别地 已评估 用于减值 | | 针对购买的信用减值对补贴进行单独评估 | | 津贴 集体评估 用于减值 | | 津贴总额 用于信用损失 | | 贷款 个别地 已评估 用于减值 | | 针对购买的信用减值进行单独评估的贷款 | | 贷款 集体 已评估 用于减值 | | 贷款总额 以前 非劳动收入 |
房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,232 | | | $ | 1,232 | | | $ | 68 | | | $ | 301 | | | $ | 232,722 | | | $ | 233,091 | |
农田 | | — | | | — | | | 83 | | | 83 | | | 4,240 | | | — | | | 20,583 | | | 24,823 | |
1-4 个家庭 | | — | | | — | | | 1,761 | | | 1,761 | | | 949 | | | 1,311 | | | 364,070 | | | 366,330 | |
多家庭 | | — | | | — | | | 746 | | | 746 | | | — | | | — | | | 119,785 | | | 119,785 | |
非农非住宅 | | 666 | | | 512 | | | 8,102 | | | 9,280 | | | 4,095 | | | 1,904 | | | 986,930 | | | 992,929 | |
房地产总额 | | 666 | | | 512 | | | 11,924 | | | 13,102 | | | 9,352 | | | 3,516 | | | 1,724,090 | | | 1,736,958 | |
非房地产: | | | | | | | | | | | | | | | | |
农业 | | — | | | — | | | 240 | | | 240 | | | 2,366 | | | — | | | 36,679 | | | 39,045 | |
商业和工业 | | 412 | | | 212 | | | 1,570 | | | 2,194 | | | 5,919 | | | 742 | | | 378,618 | | | 385,279 | |
商业租赁 | | 1,799 | | | — | | | 3,080 | | | 4,879 | | | 1,799 | | | — | | | 315,775 | | | 317,574 | |
消费者和其他 | | — | | | — | | | 2,506 | | | 2,506 | | | — | | | — | | | 47,864 | | | 47,864 | |
未分配 | | — | | | — | | | 597 | | | 597 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非房地产总额 | | 2,211 | | | 212 | | | 7,993 | | | 10,416 | | | 10,084 | | | 742 | | | 778,936 | | | 789,762 | |
总计 | | $ | 2,877 | | | $ | 724 | | | $ | 19,917 | | | $ | 23,518 | | | $ | 19,436 | | | $ | 4,258 | | | $ | 2,503,026 | | | 2,526,720 | |
非劳动收入 | | | | | | | | | | | | | | | | (7,643) | |
扣除未赚收入后的贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,519,077 | |
根据当前的信息和事件,如果根据贷款协议的合同条款,First Guaranty很可能无法按期收取本金或利息,则贷款被视为减值。在评估贷款减值时,会考虑还款状态、抵押品价值以及到期时收取定期本金和利息的可能性。延迟还款和还款不足的贷款通常不被归类为减值贷款。
以下是截至所示日期按类别分列的减值贷款摘要,不包括信贷质量下降的贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
(以千计) | | 已录制 投资 | | 未付款 本金余额 | | 相关 津贴 | | 平均值 记录在案的投资 | | 利息收入 已认可 |
没有相关补贴的减值贷款: | | | | | | | | | | |
房地产: | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | $ | 68 | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | — | |
农田 | | 4,240 | | | 4,240 | | | — | | | 4,242 | | | 51 | |
1-4 个家庭 | | 949 | | | 949 | | | — | | | 949 | | | 5 | |
多家庭 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非农非住宅 | | 1,814 | | | 1,814 | | | — | | | 1,817 | | | 56 | |
房地产总额 | | 7,071 | | | 7,071 | | | — | | | 7,076 | | | 112 | |
非房地产: | | | | | | | | | | |
农业 | | 2,366 | | | 2,521 | | | — | | | 2,366 | | | 7 | |
商业和工业 | | 4,871 | | | 4,988 | | | — | | | 4,988 | | | 33 | |
商业租赁 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消费者和其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非房地产总额 | | 7,237 | | | 7,509 | | | — | | | 7,354 | | | 40 | |
没有相关补贴的减值贷款总额 | | 14,308 | | | 14,580 | | | — | | | 14,430 | | | 152 | |
| | | | | | | | | | |
已记录津贴的减值贷款: | | | | | | | | | | |
房地产: | | | | | | | | | | |
建筑与土地开发 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
农田 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1-4 个家庭 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非农非住宅 | | 2,281 | | | 2,855 | | | 666 | | | 2,279 | | | 5 | |
房地产总额 | | 2,281 | | | 2,855 | | | 666 | | | 2,279 | | | 5 | |
非房地产: | | | | | | | | | | |
农业 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业 | | 1,048 | | | 1,048 | | | 412 | | | 1,112 | | | 35 | |
商业租赁 | | 1,799 | | | 1,812 | | | 1,799 | | | 1,817 | | | 27 | |
消费者和其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非房地产总额 | | 2,847 | | | 2,860 | | | 2,211 | | | 2,929 | | | 62 | |
已记录补贴的减值贷款总额 | | 5,128 | | | 5,715 | | | 2,877 | | | 5,208 | | | 67 | |
| | | | | | | | | | |
减值贷款总额 | | $ | 19,436 | | | $ | 20,295 | | | $ | 2,877 | | | $ | 19,638 | | | $ | 219 | |
注意事项 6。 商誉和其他无形资产
商誉和被认为具有无限期寿命的无形资产不再摊销,但需要进行减值测试。其他无形资产在其使用寿命内继续摊销。First Guaranty的商誉是收购价格与其在2007年收购Homestead Bancorp、2017年收购Premier Bancshares, Inc.和2019年收购联合银行股份公司时收购的净资产的公允价值之差。商誉总计 $12.9截至2023年9月30日和2022年12月31日为百万美元。 没有自收购以来,First Guaranty的无形资产已确认减值费用。贷款服务资产总计 $0.5截至2023年9月30日和2022年12月31日为百万美元。记录的其他无形资产包括需要摊销的核心存款无形资产。First Guaranty核心存款无形资产剩余的加权平均摊销期为 5.5截至 2023 年 9 月 30 日的年份。核心无形存款反映了收购产生的存款关系的价值,包括优惠利率。
注意事项 7。 其他房地产 (ORE)
在指定日期拥有的其他房地产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
止赎所拥有的房地产: | | | | |
住宅 | | $ | 194 | | | $ | 113 | |
建筑与土地开发 | | 251 | | | — | |
非农非住宅 | | 690 | | | — | |
自有和丧失抵押品赎回权的其他房地产总额 | | 1,135 | | | 113 | |
津贴 | | — | | | — | |
自有和止赎的其他房地产净值 | | $ | 1,135 | | | $ | 113 | |
在止赎过程中由一至四户家庭住宅物业担保的贷款总额为 $2.0截至2023年9月30日,百万人。
注意事项 8。 承付款和或有开支
资产负债表外承诺
First Guaranty是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方,以满足客户的融资需求并减少自身受利率波动影响的风险。这些金融工具包括提供信贷以及备用和商业信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认金额的信贷和利率风险要素。这些工具的合同金额或名义金额反映了参与特定类别金融工具的程度。
如果金融工具的另一方不履行提供信贷及备用信用证和商业信用证的承诺,则信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。用于支付承付款和有条件债务的信贷政策与资产负债表工具所使用的信贷政策相同。除非另有说明,否则不需要抵押品或其他担保来支持具有信用风险的金融工具。
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日具有资产负债表外风险的金融工具的名义金额摘要:
合同金额
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
延长信贷的承诺 | | $ | 378,250 | | | $ | 246,968 | |
信贷额度下的未到位承付款 | | $ | 227,279 | | | $ | 253,906 | |
商业和备用信用证 | | $ | 14,170 | | | $ | 14,222 | |
信用损失备抵——资产负债表外信用敞口
无准备金承付款的信贷损失准备金为美元0.1百万和美元0.2截至2023年9月30日的三个月和九个月中为百万美元。资产负债表外信用风险敞口的 ACL 总计 $2.9ASC 326通过后,截至2023年1月1日为百万美元,以及美元3.1截至2023年9月30日,为百万美元,包含在随附的合并资产负债表上的其他负债中。
诉讼
First Guaranty在其正常业务过程中受到各种法律程序的约束。First Guaranty评估其与未决法律诉讼有关的负债和意外开支。如果First Guaranty很可能会蒙受损失并且损失金额可以合理估计,则First Guaranty将在其合并财务报表中记录负债。如果损失不可能或损失金额不可估计,First Guaranty不记录损失。First Guaranty Bank是一起诉讼的被告,该诉讼指控客户因第三方欺诈而蒙受资金损失,损失范围可能为美元0 百万到 $1.5百万。该银行否认了这些指控,并打算对这起诉讼进行大力辩护,该诉讼尚处于初期阶段,审判日期尚未确定。没有记录与该诉讼有关的应计负债。First Guaranty在2021年第三季度以美元和解了一起案件1.1百万。美元应收账款0.9已通过向First Guaranty的保险公司提起的索赔记录了百万美元。管理层认为,First Guaranty和First Guaranty Bank目前均未单独或总体参与此类法律诉讼,以至于该决议预计将对First Guaranty的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。但是,在针对第一担保银行或第一担保银行的这些普通索赔或诉讼中,一个或多个不利结果可能会在解决期内产生重大不利影响。此外,无论其优点或最终结果如何,此类问题都代价高昂,会转移管理层的注意力,即使得到有利的解决,也可能对第一担保银行和第一担保银行的声誉产生重大和不利影响。
注意事项 9。 公允价值测量
金融工具的公允价值是在市场参与者之间的有序交易中出售资产时将收到的或为转移负债而支付的当前金额。公允价值衡量假设出售资产或转让负债的交易发生在资产或负债的主要市场,或者在没有主要市场的情况下,发生在资产或负债的最有利市场。估值技术使用某些投入来得出公允价值。估值技术的输入是市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设。它们可能是可观察的,也可能是不可观察的。First Guaranty使用公允价值层次结构进行估值输入,将活跃市场中相同资产或负债的报价给予最高优先级,对不可观察的投入给予最低优先级。公允价值层次结构如下:
1 级输入— 活跃市场中申报实体在衡量日能够获得的相同资产或负债的未经调整的报价市场价格。
2 级输入— 除第1级所含报价外,资产或负债可以直接或间接观察到的输入。这些可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可以观察到的报价以外的投入(例如利率、波动率、预付款速度或信用风险),或者主要来自市场数据通过关联或其他方式得到证实的投入。
3 级输入— 用于确定资产或负债公允价值的不可观察的输入,这些输入反映了实体自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的假设。
下文介绍用于按公允价值计量的工具的估值方法,以及估值层次结构中此类工具的分类。
可供出售的证券。证券被归类为1级,在活跃市场中可以获得报价的市场价格。投入包括在活跃市场上以相同资产报价的证券。如果无法获得报价的市场价格,则使用具有相似特征的证券的报价估算公允价值,此时这些证券将被归类为等级体系的第二级。截至2023年9月30日,第一担保投资组合中归类为3级的证券包括公司债务和市政证券。
减值贷款。使用ASC Topic 310允许的方法来衡量贷款的减值。如果贷款依赖抵押品,则减值贷款的公允价值通过抵押品的公允价值(2级或3级)来衡量,或者按贷款有效利率贴现的预期未来现金流的现值(级别3)来衡量。抵押品的公允价值由评估或独立估值确定。
拥有的其他房地产。房产按收购之日的贷款余额或估计的公允价值减去估算的销售成本(以较低者为准)入账。拥有的其他房地产(“奥利奥”)的公允价值由销售协议或评估确定,出售成本基于销售协议条款和条件的估算值或房地产交易中常用的金额。输入包括房地产市场中类似资产的评估价值或最近的销售活动;因此,以公允价值计量的奥利奥将被归类为层次结构的2级或3级。
某些非金融资产和非金融负债在非经常基础上以公允价值计量,包括在商誉减值测试中以公允价值计量的与申报单位相关的资产和负债,以及以公允价值计量的无形资产和其他用于减值评估的非金融长期资产。
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日经常以公允价值计量的金融资产,按公允价值层次结构中用于衡量公允价值的估值输入水平分列:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
可供出售的证券公允价值衡量标准使用: | | | | |
第 1 级:活跃市场中相同资产的报价 | | $ | 49,414 | | | $ | 98,466 | |
级别 2:重要的其他可观测输入 | | 20,112 | | | 21,890 | |
级别 3:重要的不可观测输入 | | 10,331 | | | 11,102 | |
以公允价值计量的可供出售证券 | | $ | 79,857 | | | $ | 131,458 | |
First Guaranty的估值方法可能会得出公允价值计算,该公允价值可能无法表明可变现净值或反映未来的公允价值。尽管所使用的方法是适当的,与其他市场参与者一致,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对公允价值的估算不同。
从2022年12月31日到2023年9月30日,可供出售的1级证券的变化是由于美国国库券净减少了美元49.1百万。从 2022 年 12 月 31 日到 2023 年 9 月 30 日,2 级和 3 级之间没有转账。从2022年12月31日到2023年9月30日,可供出售的一级和二级证券之间没有转账。
下表使用不可观察的输入定期对账以公允价值计量的资产 (第 3 级):
| | | | | | | | |
| | 第 3 级变更 |
(以千计) | | 2023年9月30日 |
余额,年初 | | $ | 11,102 | |
总收益或亏损(已实现/未实现): | | |
包含在收入中 | | — | |
包含在其他综合收益中 | | (282) | |
购买、销售、发行和结算,净额 | | (489) | |
转入和/或转出 3 级 | | — | |
期末余额 | | $ | 10,331 | |
截至2023年9月30日,与仍持有的资产相关的未实现损益变动所包含的收益中没有包含该期间的收益或亏损。
下表衡量截至2023年9月30日和2022年12月31日以公允价值计量的非经常性金融资产和金融负债,按公允价值层次结构中用于衡量公允价值的估值投入水平分列:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2023 年 9 月 30 日 | | 截至2022年12月31日 |
减值贷款-使用以下方法进行公允价值衡量: | | | | |
第 1 级:活跃市场中相同资产的报价 | | $ | — | | | $ | — | |
级别 2:重要的其他可观测输入 | | — | | | — | |
级别 3:重要的不可观测输入 | | 6,650 | | | 2,251 | |
以公允价值计量的减值贷款 | | $ | 6,650 | | | $ | 2,251 | |
| | | | |
其他拥有的房地产-公允价值衡量方法使用: | | | | |
第 1 级:活跃市场中相同资产的报价 | | $ | — | | | $ | — | |
级别 2:重要的其他可观测输入 | | 1,135 | | | — | |
级别 3:重要的不可观测输入 | | — | | | 113 | |
以公允价值计量的其他拥有的房地产 | | $ | 1,135 | | | $ | 113 | |
ASC 825-10为First Guaranty提供了按公允价值报告选定金融资产和负债的选项。本声明确立的公允价值选项允许First Guaranty选择在指定的选择日期按公允价值衡量符合条件的项目,并在实施后的每个报告日报告在收益中报告已选择公允价值期权的项目的未实现损益。
根据美国普遍接受的会计原则,First Guaranty选择不为任何尚未要求按公允价值计量的项目选择公允价值选项。
注意事项 10。 金融工具
公允价值估算通常是主观的,取决于与每种工具或一组类似工具相关的许多重要假设,包括贴现率的估计、与特定金融工具相关的风险、未来现金流的估计和相关的可用市场信息。公允价值信息旨在代表愿意参与交易所交易的买方和卖方在当前交易中可以交换金融工具的估计金额。但是,由于First Guaranty的很大一部分金融工具没有成熟的交易市场,First Guaranty可能无法立即结算金融工具;因此,公允价值不一定代表通过即时结算可以变现的金额。此外,大多数金融工具,例如贷款和存款,均持有至到期,并根据与客户的合同协议变现或支付。
报价的市场价格可用来估算公允价值(如果有)。但是,由于金融工具的性质,在许多情况下无法提供报价的市场价格。因此,估计的公允价值是根据其他估值技术估算的,例如使用与所涉风险相称的利率或其他可接受的方法对估计的未来现金流量进行贴现。公允价值的估算不考虑金融工具所有权集中、可能产生的所得税后果或估计的交易成本可能产生的任何溢价或折扣。公允价值估算本质上是主观的,涉及重大判断问题,因此无法精确确定。公允价值也是在特定时间点估算的,基于该日期的利率和其他假设。随着事件改变了这些估计所依据的假设,金融工具的公允价值将发生变化。
某些项目无需披露公允价值,例如租赁融资、按权益会计法记账的投资、养老金债务和其他退休后福利、房地和设备、其他房地产、预付费用、与存款人的长期关系的价值(核心存款无形资产)和其他客户关系、其他无形资产和所得税资产和负债。列报资产负债表上和资产负债表外现有金融工具的公允价值估算值,但不试图估计未来预期业务的价值以及未被视为金融工具的资产和负债的价值。此外,估算中未考虑与变现未实现损益有关的税收后果。因此,列报的总公允价值金额并不代表也不应被视为代表First Guaranty的基础市场或特许经营价值。
由于该标准允许使用许多替代计算技术,并且由于使用了许多假设来估算公允价值,因此不一定能合理地将公允价值信息与其他金融机构的公允价值信息进行比较。用于估算金融工具公允价值的方法和假设如下:
银行的现金和应付款、银行的计息存款、出售的联邦基金和购买的联邦资金。
这些项目通常是短期的,合并资产负债表中报告的账面金额是对公允价值的合理估计。
投资证券。
公允价值主要基于报价的市场价格。如果没有报价的市场价格,则公允价值基于可比工具的报价或使用折扣现金流分析。
待售贷款。
待售抵押贷款的公允价值基于投资者手头的承诺或现行市场价格。这些贷款被归类为公允价值层次结构的第三级。
贷款,净额。
市值是使用净现值公式计算现值。现值是按指定贴现率计算的某一项目的所有预计现金流的现值之和。贴现率设定为适当的利率指数,加上或减去适当的利差。这些贷款被归类为公允价值层次结构的第三级。
减值贷款。
如果贷款依赖抵押品,则减值贷款的公允价值通过抵押品的公允价值(2级或3级)来衡量,或者按贷款有效利率贴现的预期未来现金流的现值(级别3)来衡量。抵押品的公允价值由评估或独立估值确定。
BOLI 的现金退还。
BOLI的现金退保价值接近公允价值。
应计应收利息。
应计应收利息的账面金额接近其公允价值。
存款。
客户存款(不包括存款证)的公允价值是按需支付的金额。存款证的市场价值实际上是使用净现值公式计算的现值。现值是按指定贴现率计算的某一项目的所有预计现金流的现值之和。贴现率设定为适当的利率指数,加上或减去适当的利差。存款被归类为公允价值层次结构的第三级。
应计应付利息。
应计应付利息的账面金额约为其公允价值。
借款。
购买的联邦资金和其他短期借款的账面金额接近其公允价值。First Guaranty长期借款的公允价值是使用净现值公式计算的。现值是按指定折扣率计算的某一项目的所有预计现金流的现值之和。贴现率设定为适当的利率指数,加上或减去适当的利差。借款被归类为公允价值层次结构的第三级。
其他未被识别的金融工具。
提供信贷承诺的公允价值是使用签订类似具有法律约束力的协议所收取的费用估算的,同时还要考虑协议的其余条款和客户的信用评级。对于固定利率贷款承诺,公允价值还考虑当前利率水平与承诺利率之间的差额。信用证的公允价值基于对类似协议收取的费用或在报告日终止协议或以其他方式结清与交易对手的债务的估计成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日,商业和备用信用证下担保的公允价值并不重要。
截至2023年9月30日,金融工具的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 9 月 30 日的公允价值测量使用 |
(以千计) | | 账面金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | 200,825 | | | $ | 200,825 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 200,825 | |
联邦基金已出售 | | 450 | | | 450 | | | — | | | — | | | 450 | |
证券,可供出售 | | 79,857 | | | 49,414 | | | 20,112 | | | 10,331 | | | 79,857 | |
证券,持有至期日 | | 320,624 | | | — | | | 234,771 | | | — | | | 234,771 | |
持有待售贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贷款,净额 | | 2,667,457 | | | — | | | — | | | 2,514,556 | | | 2,514,556 | |
BOLI 的现金退保价值 | | 5,823 | | | — | | | — | | | 5,823 | | | 5,823 | |
应计应收利息 | | 16,728 | | | — | | | — | | | 16,728 | | | 16,728 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 2,815,009 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,807,472 | | | 2,807,472 | |
联邦住房贷款银行的短期预付款 | | 125,000 | | | | | | | 125,000 | | | 125,000 | |
短期借款 | | 20,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | 20,000 | |
回购协议 | | 7,659 | | | — | | | — | | | 7,660 | | | 7,660 | |
应计应付利息 | | 10,780 | | | — | | | — | | | 10,780 | | | 10,780 | |
联邦住房贷款银行的长期预付款 | | 155,000 | | | — | | | — | | | 152,143 | | | 152,143 | |
优先长期债务 | | 20,306 | | | — | | | — | | | 20,312 | | | 20,312 | |
初级次级债券 | | 15,000 | | | — | | | — | | | 15,000 | | | 15,000 | |
截至2022年12月31日,金融工具的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准使用 |
(以千计) | | 账面金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | 82,796 | | | $ | 82,796 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,796 | |
联邦基金已出售 | | 423 | | | 423 | | | — | | | — | | | 423 | |
证券,可供出售 | | 131,458 | | | 98,466 | | | 21,890 | | | 11,102 | | | 131,458 | |
证券,持有至期日 | | 320,068 | | | — | | | 242,560 | | | — | | | 242,560 | |
贷款,净额 | | 2,495,559 | | | — | | | — | | | 2,404,402 | | | 2,404,402 | |
BOLI 的现金退保价值 | | 5,712 | | | — | | | — | | | 5,712 | | | 5,712 | |
应计应收利息 | | 13,002 | | | — | | | — | | | 13,002 | | | 13,002 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 2,723,792 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,717,471 | | | 2,717,471 | |
联邦住房贷款银行的短期预付款 | | 120,000 | | | — | | | — | | | 120,000 | | | 120,000 | |
短期借款 | | 20,000 | | | — | | | — | | | 20,000 | | | 20,000 | |
回购协议 | | 6,442 | | | — | | | — | | | 6,509 | | | 6,509 | |
应计应付利息 | | 4,289 | | | — | | | — | | | 4,289 | | | 4,289 | |
联邦住房贷款银行的长期预付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
优先长期债务 | | 21,927 | | | — | | | — | | | 21,938 | | | 21,938 | |
初级次级债券 | | 15,000 | | | — | | | — | | | 15,000 | | | 15,000 | |
合同金额与资产负债表外项目的估计公允价值之间没有实质性区别,资产负债表外项目主要由短期无准备金贷款承诺组成,通常按市场价格计算。
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对First Guaranty财务状况和经营业绩的讨论旨在重点介绍影响本表格10-Q所含合并财务报表中列报的First Guaranty财务状况和经营业绩的重要因素。与单独阅读合并财务报表相比,本讨论旨在让读者更全面地了解经营业绩和财务状况。应参考这些陈述,以了解以下审查和分析。截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的财务数据来自未经审计的合并财务报表,管理层认为,包括公允列报First Guaranty财务状况和该期间经营业绩所需的所有调整(包括正常的经常性应计账款和准备金)。
关于前瞻性陈述的特别说明
国会通过了1995年的《私人证券诉讼法》,旨在鼓励公司提供有关公司未来预期财务业绩的信息。该法案为此类披露提供了安全港,如果实际结果与管理层的预期不同,则可以保护我们免受不必要的诉讼。本讨论和分析包含前瞻性陈述,反映了管理层对未来经济形势、行业状况、公司业绩和财务业绩的当前看法和估计。“可能”、“应该”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“寻找”、“估计” 等词语旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受许多因素和不确定性的影响,包括全国或我们的市场领域总体经济状况的变化,这些变化比预期的差;存款机构和其他金融机构之间的竞争;通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率或降低了金融工具的公允价值;证券市场的不利变化;影响金融机构的法律或政府法规或政策的变化,包括监管费的变化和资本要求;我们成功进入新市场并利用增长机会的能力;我们成功整合被收购实体的能力;消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化;银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会和上市公司会计监督委员会可能采取的会计政策和做法的变化;我们的组织、薪酬和福利计划的变化;我们的财务状况或业绩的变化减少可用于支付股息的资本的业务;增加贷款损失准备金,以及我们拥有的证券发行人的财务状况或未来前景发生变化,这可能导致我们的实际业绩和经验与此类前瞻性陈述中表达的预期业绩和预期有所不同。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
截至第三季度和九个月 2023 年 9 月 30 日财务概览
First Guaranty Bancshares是一家路易斯安那州公司,也是一家总部位于路易斯安那州哈蒙德的金融控股公司。我们的全资子公司First Guaranty Bank是一家路易斯安那州特许商业银行,主要通过36家银行设施为路易斯安那州和德克萨斯州的客户提供个性化商业银行服务,这些银行设施主要位于路易斯安那州的哈蒙德、巴吞鲁日、拉斐特、什里夫波特-波西尔城、路易斯安那州查尔斯湖和亚历山大以及德克萨斯州达拉斯-沃斯堡-阿灵顿等管理服务区。First Guaranty于2021年将业务扩展到我们的中东市场肯塔基州和西弗吉尼亚州,在肯塔基州的万斯堡和西弗吉尼亚州的布里奇波特设有贷款和存款生产办事处。万斯堡分行现在是该银行的分行。我们强调个人关系和本地化决策,以确保产品和服务与客户需求相匹配。我们的业务竞争主要基于向客户提供个性化服务、客户接触高级管理人员和董事的机会以及具有竞争力的利率和费用。
截至2023年9月30日的第三季度和九个月的财务亮点如下:
•与2022年12月31日相比,截至2023年9月30日,总资产增加了2.669亿美元,至34亿美元,增长8.5%。截至2023年9月30日,贷款总额为27亿美元,与2022年12月31日相比增加了1.803亿美元,增长7.2%。截至2023年9月30日,存款总额为28亿美元,与2022年12月31日相比增加了9,120万美元,增长3.3%。截至2023年9月30日,留存收益为6,920万美元,与2022年12月31日的7,640万美元相比减少了710万美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日,股东权益分别为2.38亿美元和2.35亿美元。
•2023年和2022年第三季度的净收入分别为180万美元和810万美元,下降630万美元,下降78.0%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,净收入分别为790万美元和2380万美元,减少了1,580万美元,下降了66.7%。
•2023年第三季度和2022年第三季度的每股普通股收益分别为0.10美元和0.70美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,每股普通股收益分别为0.56美元和2.05美元。2023年第三季度和2022年第三季度的加权平均已发行股票总额分别为11,431,083股和10,716,796股,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,已发行股票总额分别为11,022,919股和10,716,796股。股票变动是由于2023年5月以私募方式发行了714,287股股票。
•First Guaranty参与了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARES法案”)下的小企业管理局薪资保护计划(“PPP”)。CARES法案授权小企业管理局根据一项名为PPP的新7(a)贷款计划为贷款提供担保。作为合格的SBA贷款机构,我们自动被授权发放PPP贷款。小企业管理局为向符合条件的借款人发放的PPP贷款的100%提供担保,并将免除此类贷款。该计划分两个阶段进行,第一担保分为第一轮贷款(始于2020年)和第二轮贷款(始于2021年)。截至2023年9月30日,第一担保剩余的第一轮PPP贷款为10万美元,第二轮PPP贷款为310万美元。2023年第三季度没有确认PPP费用,而2022年第三季度为20万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,确认的PPP费用为1.6万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,确认的PPP费用为130万美元。
•截至2023年9月30日,信贷损失准备金占贷款总额的1.18%,而截至2022年12月31日为0.93%。
•2023年第三季度的净利息收入为2,040万美元,而2022年同期为2540万美元。截至2023年9月30日的九个月中,净利息收入为6,370万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,净利息收入为7,670万美元。
•2023年第三季度的信贷损失准备金为60万美元,而2022年同期为150万美元。截至2023年9月30日的九个月中,信贷损失准备金为150万美元,而截至2022年9月30日的九个月为290万美元。
•截至2023年9月30日,First Guaranty拥有110万美元的其他房地产,而截至2022年12月31日,这一数字为10万美元。
•2023年第三季度的非利息收入为250万美元,而2022年同期为400万美元。截至2023年9月30日的九个月中,非利息收入为800万美元,而截至2022年9月30日的九个月中,非利息收入为850万美元。
•截至2023年9月30日的三个月,净利率为2.54%,较2022年同期的3.46%的净利率下降了92个基点。截至2023年9月30日的九个月中,净利率为2.75%,较2022年同期的3.59%的净利率下降了84个基点。First Guaranty将净利率的下降归因于市场利率的上升,这种上升始于2022年,一直持续到2023年第三季度,这增加了负债成本。截至2023年9月30日,贷款占平均利息收入资产的百分比增至83.2%,而2022年9月30日为78.7%。
•截至2023年9月30日,投资证券总额为4.05亿美元,与2022年12月31日的4.515亿美元相比,减少了5100万美元。截至2023年9月30日,按公允价值计算的可供出售证券总额为7,990万美元,与2022年12月31日的1.315亿美元相比减少了5,160万美元。截至2023年9月30日,按摊销成本和扣除信贷损失备抵后的到期证券总额为3.206亿美元,与2022年12月31日的3.201亿美元相比增加了60万美元。截至2023年9月30日,HTM证券的信用损失备抵额为10万美元。2023年第三季度有10万美元的HTM证券信贷损失准备金。
•截至2023年9月30日,扣除未劳动收入后的贷款总额为27亿美元,比2022年12月31日净增1.803亿美元。扣除未劳动收入后的贷款总额减去了信贷损失备抵额,截至2023年9月30日,信贷损失备抵总额分别为3190万美元和2022年12月31日的2350万美元。First Guaranty采用了ASC 326,自2023年1月1日起生效,并对补贴进行了710万美元的累计收养调整。
•截至2023年9月30日,非应计贷款增加了1,200万美元,至2560万美元,而截至2022年12月31日为1,360万美元。
•First Guaranty采用了ASU 2016-13年度,“金融工具——信贷损失:金融工具信贷损失的衡量”。(CECL) 于 2023 年 1 月 1 日生效。CECL的调整总额为1,000万美元,其中包括700万美元的ACL、10万美元的HTM证券和290万美元的无准备金贷款承诺。290万美元的无准备金贷款承诺记入其他负债。
•截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,平均资产回报率分别为0.21%和1.06%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,平均资产回报率分别为0.33%和1.07%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,普通股平均回报率分别为2.27%和15.15%。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,普通股平均回报率分别为4.06%和15.29%。平均资产回报率是通过将年化净收入除以平均资产来计算的。普通股平均回报率的计算方法是将年化净收益除以平均普通股权益。
•截至2023年9月30日,每股普通股的账面价值为18.00美元,而截至2022年12月31日为18.84美元。下降的主要原因是与采用CECL、最近发行新股以及累计其他综合收益(“AOCI”)的变化相关的留存收益减少。AOCI由可供出售证券的未实现损益组成,包括可供出售证券在转让至持有至到期时的未实现亏损。
•First Guaranty董事会宣布在2023年和2022年第三季度为每股普通股0.16美元的现金分红。截至2023年9月30日,First Guaranty已连续支付121个季度股息。
•First Guaranty在2023年和2022年的前九个月中支付了170万美元的优先股股息。
•First Guaranty是一起诉讼的被告,该诉讼指控超额偿还了与有争议的利率有关的贷款。First Guaranty于2023年2月以60万美元的价格和解了这起诉讼。
•2023 年 1 月 6 日,我们签订了收购孤星银行的最终协议。孤星银行是一家德克萨斯州特许银行,总部位于德克萨斯州休斯顿。2023年7月10日,第一保证、第一担保银行和孤星签订了相互终止和解除协议,根据该协议,双方共同同意终止合并协议。First Guaranty估计,截至2023年9月30日,与收购孤星相关的总成本约为50万美元。
最近的事态发展
2023年10月5日,我们与Summit Community Bank, Inc.(“贷款人”)签订了贷款协议(“贷款协议”),根据该协议,贷款人提供了(i)本金为4,030万美元的定期贷款(“定期贷款”),以及(ii)最高本金额为2100万美元的循环信贷额度(“信贷额度”,以及期限贷款,“贷款”)。定期贷款下未偿还的本金将按等于《华尔街日报》公布的最优惠指数利率计息,每季度重置一次,每年减去0.50%,下限为每年4.49%。信贷额度下未偿还的本金将按等于《华尔街日报》公布的最优惠指数利率计息,每月重置,下限为每年4.49%。定期贷款下到期和应付的本金将在四十 (40) 个季度内摊销,并将按季度分期偿还本金,加上应计利息,最后还款额等于当时未偿还的本金余额以及2033年10月5日到期时到期的所有应计和未付利息、罚款和费用。除非续期,否则信贷额度下的任何未偿金额将仅按月分期偿还,然后最后还款额等于当时未偿还的本金余额以及所有应计和未付利息、罚款和费用,将于2024年10月5日到期时到期。定期贷款的收益用于全额偿还第一地平线银行(前身为田纳西第一银行全国协会)现有债务下的所有未偿还款项。
财务状况
2022 年 12 月 31 日至 2023 年 9 月 30 日期间财务状况的变化
资产
截至2023年9月30日,总资产为34亿美元,比2022年12月31日增加了2.669亿美元,增长8.5%。资产增加的主要原因是净贷款增加了1.719亿美元,现金和现金等价物增加了1.181亿美元,但与2022年12月31日相比,投资证券减少了5,100万美元,部分抵消了截至2023年9月30日的投资证券减少5,100万美元。
贷款
截至2023年9月30日,净贷款从2022年12月31日增加了1.719亿美元,增长6.9%,至27亿美元。建筑和土地开发贷款增加了1.092亿美元,这主要是由于现有建筑线路的预付款和新发放的贷款被贷款转换为永久融资所部分抵消。由于新的发放,非农非住宅贷款余额增加了5,980万美元。一至四户家庭住宅贷款增加了5,270万美元,这主要是由于新的发放贷款。由于季节性活动,农业贷款增加了890万美元。农田贷款增加了650万美元,这主要是由于季节性活动。多户住宅贷款增加了140万美元,这主要是由于将现有建筑贷款转换为永久融资以及发放了新贷款。消费贷款和其他贷款减少了180万美元,这主要是由于还款。商业租赁贷款余额减少了2540万美元,这主要是由于还款。First Guaranty的商业租赁投资组合通常比商业房地产贷款具有更高的收益率,但平均寿命较短。商业和工业贷款减少了3,040万美元,这主要是由于还款。截至2023年9月30日,小企业管理局购买力平价贷款总额为310万美元,而截至2022年12月31日为590万美元。这些总额包含在商业和工业贷款中。由于小企业管理局的贷款豁免和收到的付款,第一轮小企业管理局PPP贷款从2022年12月31日的200万美元减少到2023年9月30日的10万美元。由于小企业管理局的贷款豁免和收到的付款,第二轮小企业管理局PPP贷款从2022年12月31日的390万美元减少到2023年9月30日的310万美元。First Guaranty向从事石油和天然气业务支持或服务活动的企业提供的贷款组合中约有2.9%的已到位承诺和2.0%的未到位承诺。截至2023年9月30日,First Guaranty的酒店和酒店业投资组合总额为1.95亿美元。作为我们贷款组合风险管理的一部分,First Guaranty此前已为其酒店和酒店业投资组合设定了约2亿美元的内部指导上限。截至2023年9月30日,First Guaranty的办公空间投资组合总额约为1.15亿美元。截至2023年9月30日,First Guaranty拥有与我们的德克萨斯州市场相关的3.594亿美元贷款,较2022年12月31日的3.338亿美元增加了2550万美元,增长了7.7%。First Guaranty预计,德克萨斯州将有更多增长机会。截至2023年9月30日,First Guaranty拥有与我们在肯塔基州和西弗吉尼亚州的新中东市场相关的2.693亿美元贷款,较2022年12月31日的2.109亿美元增加了5,840万美元,增长了27.7%。截至2023年9月30日,银团贷款为7,620万美元,其中2,290万美元为共享国家信贷。银团贷款从2022年12月31日的8,830万美元减少了1,210万美元。
截至2023年9月30日,我们72.6%的贷款组合由房地产担保。截至2023年9月30日,我们的贷款组合中最大的部分为由房地产担保的非农非住宅贷款,为38.9%。截至2023年9月30日,约有44.0%的贷款组合基于与最优惠利率、有担保隔夜融资利率(“SOFR”)或美国国债利率挂钩的浮动利率。57.4%的贷款组合计划在自2023年9月30日起的五年内到期。First Guaranty启动了将任何伦敦银行同业拆借利率指数贷款转换为其他参考利率(例如最优惠利率或SOFR)的程序,因为伦敦银行同业拆借利率在2023年6月30日之后因重定价而终止。
截至2023年9月30日,特别提及的贷款增加了2,110万美元,至5140万美元,而截至2022年12月31日为3,030万美元。特别提及贷款的增加主要是由于一项商业租赁贷款关系的评级从合格状态下调至特别提及状态,总额为1,400万美元,以及一项商业和工业贷款关系的评级从合格状态下调为特别提及状态,总额为440万美元。
截至2023年9月30日,不合格贷款增加了4,970万美元,至9,250万美元,而截至2022年12月31日为4,270万美元。不合标准贷款的增加主要是由于一项房地产担保贷款关系在2023年第二季度降级,截至2023年9月30日,该关系的总本金余额为3,630万美元。贷款由购物中心担保。尽管根据最近的总额为4,740万美元的评估,这些贷款已过度抵押,但如果有必要,尚不确定银行能否在清算时获得全额还款。
净贷款减去了信贷损失备抵额,截至2023年9月30日,信贷损失备抵总额为3190万美元,截至2022年12月31日总额为2350万美元。First Guaranty采用了ASC 326,自2023年1月1日起生效,并对津贴进行了累计调整700万美元。2023年前九个月的贷款扣除额为200万美元,2022年同期为510万美元。2023年前九个月的回收总额为120万美元,2022年同期的追回额为160万美元。2023年前九个月的信贷损失准备金总额为150万美元,2022年同期为290万美元。有关贷款的更多信息,请参阅合并财务报表附注附注4,有关信贷损失备抵的更多信息,请参阅附注5。
投资证券
截至2023年9月30日,投资证券总额为4.05亿美元,与2022年12月31日的4.515亿美元相比减少了5,100万美元。投资组合包括可供出售(AFS)和持有至到期证券(HTM)。被指定为持有至到期的证券是机构和公司债务证券,它们是First Guaranty投资策略和公共基金抵押计划的一部分。我们为投资组合购买证券,以提供流动性来源,为投资资金提供适当的回报,管理利率风险并满足公共资金和借款的认捐要求。
证券投资组合主要包括美国政府和政府机构证券、机构抵押贷款支持证券、公司债务证券和市政债券。美国政府机构包括FHLB、联邦农业信贷银行(“FFCB”)、房地美和房利美的债务。我们购买的抵押贷款支持证券由房地美和房利美发行。管理层监测证券投资组合的信用和利率风险。我们通常仅限个人发行人购买公司证券,以管理集中度和信用风险。公司证券的到期日通常为10年或更短。美国政府证券由到期日少于两年的美国国债组成。政府机构证券的到期日通常为15年或更短。机构抵押贷款支持证券的最终期限为15至20年。
截至2023年9月30日,我们的可供出售证券投资组合总额为7,990万美元,与2022年12月31日的1.315亿美元相比,下降了5160万美元,下降了39.3%。下降的主要原因是美国国债的到期日。
截至2023年9月30日,我们持有至到期证券投资组合总额为3.206亿美元,与2022年12月31日的3.201亿美元相比增加了60万美元,增长了0.2%。
截至2023年9月30日,5,030万美元(占12.6%)的证券投资组合计划在不到一年的时间内到期。这些证券大多数是美国国债。500万美元,占证券投资组合的1.3%,不包括抵押贷款债务和抵押贷款支持证券,计划在一到五年之间到期。这些证券大多数是公司债券。1.339亿美元,占证券投资组合的33.4%,不包括抵押贷款债务和抵押贷款支持证券,计划在五到十年之间到期。截至2023年9月30日,合同到期日超过10年的证券,不包括抵押抵押贷款债务和抵押贷款支持证券,总额为2.091亿美元,占证券投资组合总额的52.2%。证券投资组合的平均到期日受证券发行人可能行使的看涨期权的影响,并受到市场利率的影响。抵押贷款支持证券的抵押贷款的预付款也会影响证券投资组合的到期日。根据截至2023年9月30日的内部预测,管理层认为,根据当前的利率环境,证券投资组合的预测加权平均寿命约为10.44年。截至2023年9月30日,该投资组合的有效期限估计为8.03年。
在截至2023年9月30日的九个月中,可供出售证券没有与信用相关的减值。ASC 326采用时记录了持有至到期证券的10万美元信贷损失备抵金,2023年第三季度记录了10万澳元的准备金。截至2023年9月30日,持有至到期证券的信用损失备抵额为10万美元。
不良资产
不良资产包括不良贷款和其他拥有的不动产。不良贷款是指已停止计息的贷款,或合同规定逾期90天但继续计息的贷款。当本金和利息拖欠90天或更长时间时,贷款通常处于非应计状态。但是,当资产安全充足且正在收取时,管理层可以选择继续进行应计制。我们的政策是,如果我们对利息或本金的支付有合理的怀疑,则停止对任何贷款的应计利息收入。当贷款处于非应计状态时,记入收入的未付利息将被冲销。当借款人的财务状况表明对本金或利息的支付不再存在任何合理的怀疑,并且遵守了合理的还款期(通常视为六个月或更长)时,非应计贷款将恢复为应计状态。拥有的其他房地产包括通过正式取消赎回权、实质上取消抵押品赎回权或通过契约代替止赎获得的财产。
下表列出了截至指定日期我们的不良资产的金额和类别。
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
非应计贷款: | | | | |
房地产: | | | | |
建筑和土地开发 | | $ | 664 | | | $ | 225 | |
农田 | | 874 | | | 290 | |
1-4 个家庭 | | 6,827 | | | 3,826 | |
多家庭 | | 537 | | | — | |
非农非住宅 | | 8,403 | | | 3,746 | |
房地产总额 | | 17,305 | | | 8,087 | |
非房地产: | | | | |
农业 | | 1,378 | | | 1,622 | |
商业和工业 | | 2,827 | | | 819 | |
商业租赁 | | 1,799 | | | 1,799 | |
消费者和其他 | | 2,246 | | | 1,239 | |
非房地产总额 | | 8,250 | | | 5,479 | |
非应计贷款总额 | | 25,555 | | | 13,566 | |
| | | | |
90 天及以上的贷款拖欠和应计贷款: | | | | |
房地产: | | | | |
建筑和土地开发 | | 182 | | | 427 | |
农田 | | 2,693 | | | — | |
1-4 个家庭 | | 593 | | | 332 | |
多家庭 | | — | | | 157 | |
非农非住宅 | | 956 | | | 103 | |
房地产总额 | | 4,424 | | | 1,019 | |
非房地产: | | | | |
农业 | | 61 | | | — | |
商业和工业 | | 3,659 | | | 123 | |
商业租赁 | | — | | | — | |
消费者和其他 | | — | | | — | |
非房地产总额 | | 3,720 | | | 123 | |
贷款总额 90 天及以上的拖欠和应计贷款 | | 8,144 | | | 1,142 | |
| | | | |
不良贷款总额 | | 33,699 | | | 14,708 | |
| | | | |
拥有的房地产: | | | | |
建筑和土地开发 | | 251 | | | — | |
农田 | | — | | | — | |
1-4 个家庭 | | 194 | | | 113 | |
多家庭 | | — | | | — | |
非农非住宅 | | 690 | | | — | |
拥有的房地产总额 | | 1,135 | | | 113 | |
| | | | |
不良资产总额 | | $ | 34,834 | | | $ | 14,821 | |
| | | | |
不良资产占贷款总额的比例 | | 1.29 | % | | 0.59 | % |
不良资产占总资产的比例 | | 1.02 | % | | 0.47 | % |
不良贷款占贷款总额的比例 | | 1.25 | % | | 0.58 | % |
非应计贷款占贷款总额的比例 | | 0.95 | % | | 0.54 | % |
非应计贷款的信贷损失备抵金 | | 124.97 | % | | 173.36 | % |
对平均贷款的净贷款扣除额 | | 0.05 | % | | 0.18 | % |
截至2023年9月30日,不良资产总额为3,480万美元,占总资产的1.02%,而截至2022年12月31日,不良资产为1,480万美元,占总资产的0.47%,增长了2,000万美元,增长了135.0%。不良资产的增加主要是由于非应计贷款的增加、拖欠和仍在累计的90天以及拥有的其他房地产的增加。不良贷款包括先前被归类为购买信贷的贷款,CECL通过后出现恶化。
非应计贷款从2022年12月31日的1,360万美元增加到2023年9月30日的2560万美元。非应计贷款的增加主要集中在非农非住宅、一至四家庭贷款以及商业和工业贷款。非应计贷款包括由政府担保的250万美元贷款。它们以净亏损担保的形式构成,最多可承保90%的损失敞口。
截至2023年9月30日,拖欠90天或更长时间但仍在应计的贷款总额为810万美元,与2022年12月31日的110万美元相比增加了700万美元。拖欠90天或更长时间但仍在累积的贷款的增加主要集中在农田、商业和工业、非农非住宅、一到四户家庭贷款和农业贷款。
截至2023年9月30日拥有的其他房地产总额为110万美元,与2022年12月31日的10万美元相比增加了100万美元。增长的主要原因是2023年第一季度增加了80万美元的非农非住宅物业。该房产与截至2022年12月31日处于非应计状态的贷款有关。
截至2023年9月30日,我们最大的不良资产包括以下非应计贷款和90天或更长时间的拖欠和仍在应计的贷款:(1)总额为470万美元的非农非住宅贷款;(2)总额为240万美元的商业和工业贷款;(3)被归类为购买信贷的220万美元贷款关系恶化;(4)总额为180万美元的商业租赁贷款百万;(5)总额为160万美元的农田贷款;(6)由移动房屋设施担保的非农非住宅贷款,总额为1美元30万美元;以及(7)一笔总额为110万美元的农田贷款。
信用损失备抵金
第一项担保获得通过 FASB ASC 话题 326 “金融工具 – 信用损失:衡量金融工具的信贷损失” 更新 没有。 2016-13 (“ASU 2016-13”).ASU 2016-13上 2023 年 1 月 1 日。 ASU 2016-13,被称为当期预期信用损失(“CECL”)标准,要求以摊余成本计量的金融资产,包括贷款和持有至到期债务证券,应以扣除信贷损失备抵后的金额列报,信用损失备抵反映了金融资产整个生命周期的预期损失。无准备金的贷款承诺也属于本主题的范围。根据先前的公认会计原则,只有在可能发生亏损后才确认亏损。 有关采用ASC 326的更多信息,请参见最近的会计公告。
保留贷款信贷损失备抵是为了吸收贷款组合中的潜在损失。备抵额由贷款损失准备金增加,由收回先前扣除的贷款抵消,并因贷款扣除而减少。这笔准备金是从当期支出中扣除的,用于弥补当前的预期贷款损失,并使备抵额与管理层对贷款组合固有风险的评估相称。在确定补助金数额和津贴是否充足时,会考虑各种因素。这些因素包括但不限于:
•过期和不良资产;
•对需要特别关注的贷款进行具体的内部分析;
•监管机构目前的分类和批评资产水平以及每项资产的相关风险因素;
•承保标准或贷款程序和政策的变化;
•扣款和追回做法;
•国家和地方的经济和商业状况;
•贷款的性质和数额;
•投资组合的整体质量;
•贷款抵押品的充足性;
•贷款审查体系的质量和董事会的监督程度;
•对借款人的竞争以及法律和监管要求;
•联邦和州监管机构对贷款组合的审查和审查;以及
•由我们的内部贷款审查部门和独立会计师进行审查。
管理层根据当前的国家和地方经济趋势、先前的亏损记录、潜在抵押品价值、信贷集中度和行业风险,定期对从所有来源收集的数据进行评估,以确定补贴的充足性。对潜在损失的估计
特定贷款是与对整个贷款组合的总体风险评估一起制定的。这种评估本质上是主观的,因为它需要的估算值随着新信息的出现而有可能进行重大修改。
津贴由特定、一般和未分配的部分组成。具体部分涉及被归类为可疑、不合格或依赖抵押品的贷款。对于也被归类为依赖抵押品的此类贷款,当抵押品价值低于该贷款的账面价值时,将设立补贴。一般部分包括非分类贷款和特别提及贷款,其依据是经上述定性因素调整后的过去三年的历史亏损经验。保留未分配部分是为了弥补可能影响可能损失估计值的不确定性。
信贷损失备抵余额主要受贷款损失准备金、追回额和净贷款损失经验的影响。补贴的增加额记作信贷损失准备金。损失按发生时记入津贴,先前计入津贴的损失的赔偿金在收取补偿金时记入备抵金。
截至2023年9月30日,贷款信贷损失备抵额为3190万美元,占贷款总额的1.18%,占不良贷款的94.8%。
与2023年9月30日和2022年12月31日相比,津贴余额的具体组成部分发生了变化。
在截至2023年9月30日的九个月中,为信贷损失准备了150万美元,为2022年同期编列了290万美元的信贷损失准备金。这笔150万美元的准备金包括20万美元的与资金无着落的承付款相关的信贷损失准备金和10万美元的HTM证券信贷损失准备金。所作准备金是为了弥补当前的信贷损失,并使备抵额与贷款组合固有的风险成比例。
2023年前九个月主要影响补贴分配的贷款组合因素包括以下内容:
•亚利桑那州立大学2016-13年度采用CECL方法是信贷损失补贴规模和分配变化的最大因素。First Guaranty还对某些定性因素进行了调整,以考虑到 COVID-19 的当前估计影响、其他市场条件的变化、贷款集中度(包括与商业房地产和贷款关系相关的贷款集中度)以及相关经济状况对借款人偿还贷款的能力以及相应类别内减值贷款的分配的影响。
•由于现有建筑信贷额度的预付款和新的贷款发放,建筑和土地开发贷款在2023年前九个月有所增加。与该投资组合相关的补贴增加是由于投资组合的增长以及与经济状况相关的投资组合定性分析的变化。
•一到四户住宅贷款在2023年的前九个月增加了5,270万美元。与该投资组合相关的补贴增加是由于投资组合定性分析的变化、投资组合的增长以及CECL的采用。
•多户家庭贷款在2023年的前九个月有所增加。由于采用了CECL方法,也由于投资组合的增长在2023年前九个月增加了140万美元,与该投资组合相关的补贴有所增加。
•2023年前九个月,非农非住宅贷款增加了5,980万美元。与该投资组合相关的补贴增加主要是由于投资组合的增长以及CECL的采用。
•商业和工业贷款在2023年前九个月有所减少。与该投资组合相关的补贴增加是由于采用了CECL方法。
•商业租赁在2023年前九个月从2022年12月31日的3.176亿美元下降到2023年9月30日的2.922亿美元。与该投资组合相关的备抵减少是由于该投资组合的减少以及相关投资组合的定性分析发生了变化。
•消费贷款和其他贷款在2023年的前九个月略有下降。相关贷款损失补贴余额的减少主要是由于定性分析和CECL方法的采用。
First Guaranty在2023年的前九个月扣除了200万美元的贷款余额。200万美元的已扣除贷款的详细情况如下:
1.First Guaranty在2023年前九个月扣除了与飓风艾达救济贷款相关的30万美元消费贷款。这些贷款起源于2021年8月飓风艾达袭击路易斯安那州之后的2021年秋季。
2.First Guaranty在2023年第一季度扣除了10万美元的非农非住宅贷款。截至2023年9月30日,这笔贷款没有剩余的本金余额。与这笔贷款相关的70万美元房产已转移到2023年第一季度拥有的其他房地产。
3.小额贷款和透支存款账户构成了2023年前九个月剩余的160万美元扣款。
与信贷损失备抵有关的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | 九个月已结束 2023年9月30日 | | 九个月已结束 2022年9月30日 |
贷款: | | | | |
平均未清余额 | | $ | 2,576,793 | | | $ | 2,248,445 | |
期末余额 | | $ | 2,699,393 | | | $ | 2,417,327 | |
| | | | |
信用损失备抵金: | | | | |
年初余额 | | $ | 23,518 | | | $ | 24,029 | |
采用 ASC 326 | | 8,120 | | | — | |
扣款 | | (2,045) | | | (5,079) | |
回收率 | | 1,165 | | | 1,620 | |
规定 | | 1,178 | | | 2,898 | |
期末余额 | | $ | 31,936 | | | $ | 23,468 | |
存款
管理存款负债的组合和对存款负债的到期日进行定价是影响我们实现净利率最大化的能力的重要因素。用于管理计息存款负债的策略旨在随着利率环境的变化进行调整。我们会定期评估我们的融资需求、存款定价和利率前景。从2022年12月31日到2023年9月30日,存款总额增加了9,120万美元,增长3.3%,达到28亿美元。截至2023年9月30日,非计息活期存款减少了6,600万美元,跌幅12.6%,至4.584亿美元。无息活期存款的减少主要集中在个人和企业无息活期存款中。截至2023年9月30日,计息活期存款减少了2470万美元,跌幅1.7%,至14亿美元。计息活期存款的减少主要集中在公共资金和个人计息活期存款中,但经纪计息活期存款的增加部分抵消了这一点。截至2023年9月30日,储蓄存款增加了860万美元,达到2.144亿美元,增长4.2%,这主要与企业和个人储蓄存款的增加有关。截至2023年9月30日,定期存款增加了1.733亿美元,达到7.067亿美元,增幅32.5%,这主要是由于消费者和企业定期存款的增加以及经纪定期存款增加约8,560万美元。First Guaranty 额外发行了 1 亿美元的经纪存款,这些存款随后于 2023 年 10 月结算。这些新的经纪定期存款的到期日分别为两年和三年。新存款的收益用于减少FHLB的短期借款。
管理层将继续评估和更新我们的产品组合和相关技术,以吸引更多客户。我们目前提供许多价格具有竞争力的存款产品,旨在吸引和留住客户,主要侧重于无息存款和其他低成本存款。
截至2023年9月30日,金额超过25万美元的未兑现存款证总额约为1.627亿美元。截至2023年9月30日,在First Guaranty超过25万美元的存款证中,约有2150万美元的剩余期限超过一年。
截至2023年9月30日,我们的未投保存款(根据联邦存款保险公司的规定计算超过25万美元的存款)的总金额估计为2.8亿美元。该总额不包括由证券或FHLB信用证抵押的公共资金存款。截至2023年9月30日,包括抵押公共资金存款在内的未投保存款金额估计为8.582亿美元。
下表列出了我们的定期存款账户的分布情况。
| | | | | | | | |
(以千计) | | 2023年9月30日 |
少于10万美元的定期存款 | | $ | 199,224 | |
10万美元至25万美元的定期存款 | | 344,718 | |
超过25万美元的定期存款 | | 162,749 | |
定期存款总额 | | $ | 706,691 | |
下表列出了截至2023年9月30日超过25万美元的定期存款的到期日。
| | | | | | | | |
(以千计) | | 2023年9月30日 |
三个月或更短 | | $ | 35,187 | |
三到六个月 | | 69,409 | |
六个月到一年 | | 36,670 | |
一到三年 | | 19,210 | |
三年以上 | | 2,273 | |
定期存款总额超过25万美元 | | $ | 162,749 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公共资金存款总额为11亿美元。截至2023年9月30日,公共资金定期存款总额为4,250万美元,而截至2022年12月31日为3,240万美元。公共资金存款的增加主要是由于公共资金定期存款的增加。First Guaranty制定了一项保留和管理公共资金存款的计划。自2012年底以来,First Guaranty的公共资金存款已超过4亿美元。这些存款来自公共实体,例如学区、医院区、警长部门和市政当局。这些基金中的大多数都受财政机构协议约束,期限为三年或更短。财政机构协议下的存款总体上是稳定的,但公共实体可能保持在特定基础上谈判定期存款的能力,包括与其他金融机构进行谈判。这些存款通常具有稳定的余额,因为我们为这些实体维持运营账户和定期存款。公共存款水平有季节性组成部分,与年度税收有关。公共资金将在年底和第一季度增加。除了季节性波动外,我们的公共资金存款账户还有与内部工资和短期征税账户相关的每月波动。公共资金存款账户由FHLB信用证、扩大互惠存款保险计划、路易斯安那州市政债券以及符合条件的政府和政府机构证券(例如FHLB、FFCB、房利美和房地美发行的证券)进行抵押。First Guaranty继续增加其公共基金投资组合中由互惠存款保险作为质押证券或使用FHLB信用证的替代方案。First Guaranty启动了这一策略,目的是更有效地将这些存款投资于收益更高的贷款,从而提高净利率和收益。截至2023年9月30日,互惠存款保险计划抵押的公共资金总额降至5.327亿美元,而2022年12月31日为5.763亿美元。
下表列出了公共资金占存款总额的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
公共资金: | | | | |
无息需求 | | $ | 7,197 | | | $ | 11,730 | |
计息需求 | | 1,025,522 | | | 1,022,760 | |
储蓄 | | 41,868 | | | 46,354 | |
时间 | | 42,452 | | | 32,427 | |
公共资金总额 | | $ | 1,117,039 | | | $ | 1,113,271 | |
存款总额 | | $ | 2,815,009 | | | $ | 2,723,792 | |
公共资金总额占存款总额的百分比 | | 39.7 | % | | 40.9 | % |
借款
First Guaranty与其他金融机构以及联邦住房贷款银行保持短期和长期的借贷关系,以满足流动性需求。截至2023年9月30日,First Guaranty有1.527亿美元的未偿短期借款,而截至2022年12月31日为1.464亿美元。截至2023年9月30日,短期借款包括联邦住房贷款银行1.25亿美元的短期预付款、2,000万美元的信贷额度、2,000万美元的未偿余额和770万美元的回购协议。First Guaranty随后于2023年10月减少了短期借款,此前发行了1亿美元的期限为两年和三年的经纪定期存款。截至2022年12月31日,未偿还的短期借款包括1.20亿美元的联邦住房贷款银行短期预付款、2,000万美元的信贷额度、2,000万美元的未偿余额和640万美元的回购协议。截至2023年9月30日,First Guaranty的可用信贷额度为2650万美元,未偿还额度为2,000万美元。净可用资金仍为650万美元。
截至2023年9月30日,First Guaranty从FHLB获得的长期借款总额为1.55亿美元。First Guaranty将先前从FHLB进行的短期浮动利率借款转换为长期的较低固定利率借款,以减少利息支出。First Guaranty的2,000万美元FHLB预付款将于2025年第一季度到期,1亿美元的FHLB预付款将于2027年第二季度到期,3,500万美元的FHLB预付款将于2027年第三季度到期。
截至2023年9月30日,First Guaranty的优先长期债务总额为2,030万美元,截至2022年12月31日为2190万美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,First Guaranty的次级债务总额为1,500万美元。
截至2023年9月30日,First Guaranty拥有5.031亿美元的联邦住房贷款银行信用证,而截至2022年12月31日为3.886亿美元。联邦住房贷款银行的信用证主要用于抵押公共存款。
股东权益总额
股东权益总额从2022年12月31日的2.35亿美元增至2023年9月30日的2.38亿美元。股东权益的增加主要是盈余增加930万美元和累计其他综合亏损减少90万美元的结果,但部分被留存收益减少710万美元所抵消。盈余增加930万美元是由于2023年5月以私募方式发行的普通股。累计其他综合亏损的减少主要归因于截至2023年9月30日的九个月中,可供出售证券的未实现亏损减少。留存收益减少710万美元的主要原因是采用了CECL,在截至2023年9月30日的九个月中,CECL的留存收益减税后为790万美元,为普通股支付了540万美元的现金分红,为优先股支付了170万美元的现金分红,部分被790万美元的净收入所抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的第三季度经营业绩
性能摘要
截至2023年9月30日的三个月,而截至2022年9月30日的三个月。截至2023年9月30日的三个月,净收入为180万美元,较截至2022年9月30日的三个月的810万美元减少了630万美元,下降了78.0%。截至2023年9月30日的三个月中,净收入与去年同期相比下降是多种因素造成的。First Guaranty的利息收入增加,贷款损失准备金减少。利息支出的增加、非利息收入的减少和非利息支出的增加抵消了收入的增加。贷款利息收入增加是由于First Guaranty贷款组合的增长,将现有贷款重新定价至更高的市场利率,包括被视为收益率调整的贷款费用。由于投资组合平均收益率的提高,证券利息收入增加。准备金减少与投资组合内部的变化有关。抵消净收入增长的因素包括交易量和市场利率增加导致的利息支出增加。非利息收入下降的主要原因是出售贷款的收益减少。非利息支出增加的主要原因是人事支出、法律和专业费用、软件支出和监管评估的增加。截至2023年9月30日的三个月,每股普通股收益为每股普通股收益0.10美元,较截至2022年9月30日的三个月的每股普通股收益0.70美元下降了85.7%,即每股普通股收益0.60美元。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比。截至2023年9月30日的九个月中,净收入为790万美元,较截至2022年9月30日的九个月的2380万美元减少了1,580万美元,下降了66.7%。截至2023年9月30日的九个月中,净收入与去年同期相比下降是多种因素造成的。First Guaranty的利息收入增加,贷款损失准备金减少。利息支出的增加、非利息收入的减少和非利息支出的增加抵消了收入的增加。贷款利息收入增加是由于First Guaranty贷款组合的增长以及对现有贷款进行重新定价以提高市场利率(包括被视为收益率调整的贷款费用)。由于投资组合平均收益率的提高,证券利息收入增加。准备金的减少与投资组合内部的变化有关。抵消净收入增长的因素包括交易量和市场利率增加导致的利息支出增加。非利息收入减少的主要原因是贷款销售减少。非利息支出增加的主要原因是人事支出、法律和专业费用、软件支出、监管评估和数据处理费用的增加。截至2023年9月30日的九个月中,每股普通股收益为每股普通股收益0.56美元,较截至2022年9月30日的九个月的每股普通股收益2.05美元下降了72.7%,即每股普通股1.49美元。
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入,即包括贷款和证券在内的计息资产所得的利息收入与包括存款和其他借入资金在内的计息负债产生的利息支出之间的差额。利率波动以及计息资产和计息负债金额和类型的变化共同影响净利息收入。First Guaranty的资产和负债通常受联邦基金利率、伦敦银行同业拆借利率、SOFR利率、短期国债利率(例如一个月和三个月期国库券)以及长期国债利率(例如美国十年期国债利率)变化的影响最大。我们的净利息收入受到计息资产和计息负债金额和组合变化的影响。利率变动对资产和负债的影响也可能存在时间延迟。它还受到计息资产收益率以及计息存款和其他借入资金的利率变化的影响。
金融机构的资产和负债结构与非金融公司的资产负债结构有很大不同,因为几乎所有资产和负债本质上都是货币性的。因此,利率的变化可能会对金融机构的业绩产生重大影响。利率变动的影响取决于我们对利息收益资产和计息负债变化的敏感性。下文讨论了近期利率环境变化的影响以及我们的利息敏感度立场。
截至2023年9月30日的三个月,而截至2022年9月30日的三个月。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,净利息收入分别为2,040万美元和2540万美元。截至2023年9月30日的三个月中,净利息收入与去年同期相比有所减少,这主要是由于我们的计息负债总额的平均余额增加以及总计息负债平均利率的上升,但被总计息资产平均余额的增加和总计息资产平均收益率的增加所部分抵消。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的计息负债总额的平均余额增加了3.507亿美元,达到26亿美元,这主要是由于计息存款和借款的增长。截至2023年9月30日的三个月,我们的计息负债总额的平均利率从截至2022年9月30日的三个月的1.75%上升了244个基点,至4.19%。市场利率的上升,特别是与美国国债利率相关的利率上升,导致了我们的负债成本的增加。负债成本增加的主要来源与公共资金的计息活期存款有关,这些存款主要与美国国债利率挂钩。在截至2023年9月30日的三个月中,由于我们的贷款组合强劲增长,我们的总计利息资产的平均余额增加了2.755亿美元,达到32亿美元。由于高收益资产组合的改善,我们的利息收益资产的平均收益率从截至2022年9月30日的三个月的4.80%上升了112个基点,至截至2023年9月30日的三个月的5.92%。结果,我们的净利差从截至2022年9月30日的三个月的3.05%下降了132个基点至截至2023年9月30日的三个月的1.73%。截至2023年9月30日的三个月,我们的净利率从截至2022年9月30日的三个月的3.46%下降了92个基点至2.54%。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,净利息收入分别为6,370万美元和7,670万美元。截至2023年9月30日的九个月中,净利息收入与上年同期相比有所减少,这主要是由于我们的计息负债总额的平均余额增加以及总计息负债平均利率的上升,但被总计息资产平均余额的增加和总计息资产平均收益率的增加所部分抵消。在截至2023年9月30日的九个月中,由于计息存款和借款的增长,我们的计息负债总额的平均余额增加了2.858亿美元,达到25亿美元。截至2023年9月30日的九个月,我们的计息负债总额的平均利率从截至2022年9月30日的九个月的1.32%上升了243个基点,至3.75%。市场利率的上升,特别是与美国国债利率相关的利率上升,导致了我们的负债成本的增加。负债成本增加的主要来源与公共资金的计息活期存款有关,这些存款主要与美国国债利率挂钩。在截至2023年9月30日的九个月中,由于我们的贷款组合强劲增长,我们的总计利息资产的平均余额增加了2.386亿美元,达到31亿美元。由于高收益资产组合的改善,我们的利息收益资产的平均收益率从截至2022年9月30日的九个月的4.60%上升了113个基点,至截至2023年9月30日的九个月的5.73%。结果,我们的净利差从截至2022年9月30日的九个月的3.28%下降了130个基点至截至2023年9月30日的九个月的1.98%。截至2023年9月30日的九个月中,我们的净利率从截至2022年9月30日的九个月的3.59%下降了84个基点至2.75%。
利息收入
截至2023年9月30日的三个月,而截至2022年9月30日的三个月。截至2023年9月30日的三个月,利息收入与去年同期相比增加了1,240万美元,达到4,760万美元,增长35.1%。First Guaranty的贷款组合在2023年第三季度有所扩大,这要归因于与我们的贷款发放量相关的增长以及现有贷款重新定价至更高的市场利率。这些因素促成了利息收入的增加,因为我们的总计利息资产(主要与贷款有关)的平均余额增加,而计息资产的平均收益率也有所增加。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的利息收益资产的平均余额与去年相比增加了2.755亿美元,达到32亿美元。截至2023年9月30日的三个月,利息收益资产的平均收益率增加了112个基点,至5.92%,而截至2022年9月30日的三个月为4.80%。
截至2023年9月30日的三个月,证券利息收入与去年同期相比增加了2万美元,至230万美元,这主要是由于证券平均收益率的提高。由于2023年第二季度到期的低收益国债减少,截至2023年9月30日的三个月中,证券平均收益率增长了26个基点,至2.24%,而截至2022年9月30日的九个月中为1.98%。截至2023年9月30日的三个月,证券平均余额从截至2022年9月30日的三个月的4.604亿美元减少了4,820万美元至4.122亿美元,这主要是由于我们的美国国债证券投资组合的平均余额与去年相比有所减少。
由于贷款平均余额和平均收益率增加,截至2023年9月30日的三个月中,贷款利息收入与去年同期相比增加了1,100万美元,达到4,340万美元,增长34.0%。由于发放了新的贷款,截至2023年9月30日的三个月中,平均贷款余额(不包括待售贷款)从截至2022年9月30日的三个月的23亿美元增加了2.877亿美元,至26亿美元。由于贷款组合的改善以及市场利率的提高,截至2023年9月30日的三个月,贷款平均收益率(不包括待售贷款)从截至2022年9月30日的三个月的5.48%上升了106个基点,至6.54%。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比。截至2023年9月30日的九个月中,利息收入与去年同期相比增加了3,440万美元,达到1.327亿美元,增长35.0%。First Guaranty的贷款组合在2023年的前九个月中有所扩大,这要归因于我们的贷款发放量增长以及现有贷款按更高的市场利率重新定价。这些因素促成了利息收入的增加,因为我们的总计利息资产(主要与贷款有关)的平均余额增加,而计息资产的平均收益率也有所增加。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的利息收益资产的平均余额与去年相比增加了2.386亿美元,达到31亿美元。截至2023年9月30日的九个月中,利息收益资产的平均收益率增加了113个基点至5.73%,而截至2022年9月30日的九个月中为4.60%。
截至2023年9月30日的九个月中,证券利息收入与去年同期相比增加了20万美元,至710万美元,这主要是由于证券平均收益率的提高。由于2023年前九个月到期的收益率较低的美国国债减少,截至2023年9月30日的九个月中,证券平均收益率增长了23个基点,至2.29%,而截至2022年9月30日的九个月中为2.06%。截至2023年9月30日的九个月,证券平均余额从截至2022年9月30日的九个月的4.501亿美元减少了3,470万美元,至4.154亿美元,这主要是由于我们的美国国债证券投资组合的平均余额与去年相比有所减少。
由于贷款平均余额和平均收益率增加,截至2023年9月30日的九个月中,贷款利息收入与去年同期相比增加了3140万美元,达到1.218亿美元,增长34.8%。由于发放了新的贷款,截至2023年9月30日的九个月中,平均贷款余额(不包括待售贷款)从截至2022年9月30日的九个月的22亿美元增加了3.283亿美元,至26亿美元。由于贷款组合的改善以及市场利率的提高,截至2023年9月30日的九个月中,贷款平均收益率(不包括待售贷款)从截至2022年9月30日的九个月的5.38%上升94个基点至6.32%。
利息支出
截至2023年9月30日的三个月,而截至2022年9月30日的三个月。截至2023年9月30日的三个月,利息支出从截至2022年9月30日的三个月的980万美元增加了1,740万美元,增幅177.3%,这主要是由于市场利率上升以及计息负债平均余额增加。截至2023年9月30日的三个月,计息活期存款的平均利率为4.47%,截至2022年9月30日的三个月中,计息活期存款的平均利率为1.77%。市场利率的上升,特别是美国国债利率的上升,促成了计息活期存款支付的利率的提高。计息活期存款最集中的是主要与美国国债利率挂钩的公共资金存款。随着美联储提高利率以应对美国经济通货膨胀率上升,美国国债利率上升。在截至2023年9月30日的三个月中,定期存款的平均利率与去年同期相比增加了191个基点,达到3.80%。定期存款平均利率的上升是由于市场利率的变化。在截至2023年9月30日的三个月中,计息负债的平均余额与上年同期相比增加了3.507亿美元,达到26亿美元。这一增长是计息活期存款平均余额增加3,170万美元,定期存款平均余额增加1.463亿美元,平均借款余额增加1.772亿美元,但被储蓄存款平均余额减少450万美元所抵消。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比。截至2023年9月30日的九个月中,利息支出从截至2022年9月30日的九个月的2150万美元增加了4,750万美元,增幅220.7%,这主要是由于市场利率上升以及计息负债平均余额增加。截至2023年9月30日的九个月中,计息活期存款的平均利率为4.05%,截至2022年9月30日的九个月中,计息活期存款的平均利率为1.13%。市场利率的上升,特别是美国国债利率的上升,促成了计息活期存款支付的利率的提高。计息活期存款最集中的是主要与美国国债利率挂钩的公共资金存款。随着美联储提高利率以应对美国经济通货膨胀率上升,美国国债利率上升。在截至2023年9月30日的九个月中,定期存款的平均利率与去年同期相比增加了139个基点,达到3.28%。定期存款平均利率的上升是由于市场利率的变化。在截至2023年9月30日的九个月中,计息负债的平均余额与上年同期相比增加了2.858亿美元,达到25亿美元。这一增长是计息活期存款平均余额增加1.082亿美元,定期存款平均余额增加7190万美元,平均借款余额增加1.062亿美元,但被储蓄存款平均余额减少50万美元所抵消。
下表列出了所示期间的平均资产负债表、平均收益率和成本以及某些其他信息。没有进行税收等值收益率调整,因为其影响并不大。所有平均余额均为每日平均余额。非应计贷款包括在平均余额的计算中,但已在表格中反映为收益率为零的贷款。下文列出的收益率包括摊销或计入利息收入或支出的递延费用、折扣和保费的影响。
下文显示的平均资产负债表中的净利息收入收益率是通过将净利息收入除以平均利息收入资产计算得出的,是衡量资产负债表活动收益效率的指标。它受到计息资产和计息负债利息之间差额的变化以及由计息负债资助的利息资产的百分比变化的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
(以千计,百分比除外) | | 平均余额 | | 利息 | | 收益率/利率 (5) | | 平均余额 | | 利息 | | 收益率/利率 (5) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | | | | |
在银行赚取利息的存款 | | $ | 145,235 | | | $ | 1,897 | | | 5.18 | % | | $ | 109,333 | | | $ | 561 | | | 2.04 | % |
证券(包括FHLB股票) | | 412,169 | | | 2,323 | | | 2.24 | % | | 460,370 | | | 2,303 | | | 1.98 | % |
联邦基金已出售 | | 331 | | | — | | | — | % | | 272 | | | — | | | — | % |
持有待售贷款 | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
贷款,扣除未赚取的收入 (6) | | 2,632,564 | | | 43,407 | | | 6.54 | % | | 2,344,868 | | | 32,386 | | | 5.48 | % |
总计利息资产 | | 3,190,299 | | | $ | 47,627 | | | 5.92 | % | | 2,914,843 | | | $ | 35,250 | | | 4.80 | % |
| | | | | | | | | | | | |
非利息资产: | | | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | 18,418 | | | | | | | 17,611 | | | | | |
房舍和设备,净额 | | 62,348 | | | | | | | 58,126 | | | | | |
其他资产 | | 27,420 | | | | | | | 27,430 | | | | | |
总资产 | | $ | 3,298,485 | | | | | | | $ | 3,018,010 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | $ | 1,429,402 | | | $ | 16,102 | | | 4.47 | % | | $ | 1,397,720 | | | $ | 6,243 | | | 1.77 | % |
储蓄存款 | | 216,089 | | | 1,001 | | | 1.84 | % | | 220,567 | | | 267 | | | 0.48 | % |
定期存款 | | 678,521 | | | 6,504 | | | 3.80 | % | | 532,253 | | | 2,533 | | | 1.89 | % |
借款 | | 251,317 | | | 3,575 | | | 5.64 | % | | 74,078 | | | 758 | | | 4.06 | % |
计息负债总额 | | 2,575,329 | | | $ | 27,182 | | | 4.19 | % | | 2,224,618 | | | $ | 9,801 | | | 1.75 | % |
| | | | | | | | | | | | |
无息负债: | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 461,489 | | | | | | | 554,218 | | | | | |
其他 | | 20,660 | | | | | | | 10,448 | | | | | |
负债总额 | | 3,057,478 | | | | | | | 2,789,284 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股东权益 | | 241,007 | | | | | | | 228,726 | | | | | |
负债和股东权益总额 | | $ | 3,298,485 | | | | | | | $ | 3,018,010 | | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 20,445 | | | | | | | $ | 25,449 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净利率利差 (1) | | | | | | 1.73 | % | | | | | | 3.05 | % |
净利息资产 (2) | | $ | 614,970 | | | | | | | $ | 690,225 | | | | | |
净利率 (3)、(4) | | | | | | 2.54 | % | | | | | | 3.46 | % |
| | | | | | | | | | | | |
平均计息资产与计息负债之比 | | | | | | 123.88 | % | | | | | | 131.03 | % |
(1)净利率利差代表平均计息资产收益率与平均计息负债成本之间的差额。
(2)净计息资产代表总计利息资产减去计息负债总额。
(3)净利率表示净利息收入除以平均总计利息资产。
(4)截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期间,经税收调整后的净利率分别为2.55%和3.47%。21% 的税率用于计算分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期间对免税证券证券收入的影响。
(5)按年计算。
(6)包括分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期间的150万美元和180万美元的贷款费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期间,分别确认了0万美元和20万美元的PPP贷款费收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
(以千计,百分比除外) | | 平均余额 | | 利息 | | 收益率/利率 (5) | | 平均余额 | | 利息 | | 收益率/利率 (5) |
资产 | | | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | | | | |
在银行赚取利息的存款 | | $ | 102,976 | | | $ | 3,719 | | | 4.83 | % | | $ | 158,206 | | | $ | 924 | | | 0.78 | % |
证券(包括FHLB股票) | | 415,442 | | | 7,130 | | | 2.29 | % | | 450,100 | | | 6,922 | | | 2.06 | % |
联邦基金已出售 | | 391 | | | — | | | — | % | | 222 | | | — | | | — | % |
持有待售贷款 | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
贷款,扣除未赚取的收入 (6) | | 2,576,793 | | | 121,846 | | | 6.32 | % | | 2,248,445 | | | 90,423 | | | 5.38 | % |
总计利息资产 | | 3,095,602 | | | $ | 132,695 | | | 5.73 | % | | 2,856,973 | | | $ | 98,269 | | | 4.60 | % |
| | | | | | | | | | | | |
非利息资产: | | | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | 18,706 | | | | | | | 18,472 | | | | | |
房舍和设备,净额 | | 60,157 | | | | | | | 58,251 | | | | | |
其他资产 | | 27,707 | | | | | | | 28,461 | | | | | |
总资产 | | $ | 3,202,172 | | | | | | | $ | 2,962,157 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | $ | 1,458,405 | | | $ | 44,187 | | | 4.05 | % | | $ | 1,350,190 | | | $ | 11,403 | | | 1.13 | % |
储蓄存款 | | 211,515 | | | 2,418 | | | 1.53 | % | | 212,013 | | | 429 | | | 0.27 | % |
定期存款 | | 624,190 | | | 15,304 | | | 3.28 | % | | 552,340 | | | 7,828 | | | 1.89 | % |
借款 | | 165,508 | | | 7,127 | | | 5.76 | % | | 59,263 | | | 1,867 | | | 4.21 | % |
计息负债总额 | | 2,459,618 | | | $ | 69,036 | | | 3.75 | % | | 2,173,806 | | | $ | 21,527 | | | 1.32 | % |
| | | | | | | | | | | | |
无息负债: | | | | | | | | | | | | |
活期存款 | | 489,154 | | | | | | | 554,388 | | | | | |
其他 | | 16,954 | | | | | | | 8,424 | | | | | |
负债总额 | | 2,965,726 | | | | | | | 2,736,618 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股东权益 | | 236,446 | | | | | | | 225,539 | | | | | |
负债和股东权益总额 | | $ | 3,202,172 | | | | | | | $ | 2,962,157 | | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 63,659 | | | | | | | $ | 76,742 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净利率利差 (1) | | | | | | 1.98 | % | | | | | | 3.28 | % |
净利息资产 (2) | | $ | 635,984 | | | | | | | $ | 683,167 | | | | | |
净利率 (3)、(4) | | | | | | 2.75 | % | | | | | | 3.59 | % |
| | | | | | | | | | | | |
平均计息资产与计息负债之比 | | | | | | 125.86 | % | | | | | | 131.43 | % |
(1)净利率利差代表平均计息资产收益率与平均计息负债成本之间的差额。
(2)净计息资产代表总计利息资产减去计息负债总额。
(3)净利率表示净利息收入除以平均总计利息资产。
(4)截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期间,经税收调整后的净利率分别为2.75%和3.60%。21% 的税率用于计算分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期间对免税证券证券收入的影响。
(5)按年计算。
(6)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期间分别为430万美元和630万美元的贷款费用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的上述期间,分别确认了1.6万美元和130万美元的PPP贷款费收入。
信贷和贷款损失准备金
信贷和贷款损失准备金是从收入中扣除的费用,管理层认为这笔款项对于维持足够的信贷损失准备金是必要的。该条款基于管理层对我们特定市场以及地区和全国当前经济状况的定期评估、贷款组合特征和规模的变化、担保贷款的潜在抵押品价值以及在估算贷款损失时值得考虑的其他因素。这种评估本质上是主观的,因为它需要的估算值可能会随着更多信息的出现或未来事件的变化而进行重大修改。
在截至2023年9月30日的三个月中,信贷损失准备金为60万美元,而2022年同期为150万美元。这60万美元包括10万美元的与资金无着落的承诺相关的信贷损失准备金和10万美元的HTM证券信贷损失准备金。准备金减少归因于2023年9月30日对贷款组合的评估。截至2023年9月30日的三个月,扣款总额为50万美元,2022年同期的扣款总额为180万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,追回的总额为20万美元,部分抵消了这些扣款。
在截至2023年9月30日的九个月中,信贷损失准备金为150万美元,而2022年同期为290万美元。这笔150万美元的准备金包括20万美元的与资金无着落的承付款相关的信贷损失准备金和10万美元的HTM证券信贷损失准备金。截至2023年9月30日的九个月,扣款总额为200万美元,2022年同期的扣款总额为510万美元。截至2023年9月30日的九个月中,扣款集中在与飓风艾达相关的消费者救济贷款和非农非住宅贷款中。在2023年的前九个月,飓风艾达消费者救济贷款扣除总额为30万美元。截至2023年9月30日的九个月中,追回款总额为120万美元,2022年同期的追回款额为160万美元,部分抵消了这些扣款。
我们认为,鉴于当前的经济状况,以及当前预期的净扣除额和不良资产水平,该备抵足以弥补贷款组合中当前的预期损失。经济的不确定性可能导致未来时期的信贷损失准备金进一步增加。
非利息收入
我们的经常性非利息收入的主要来源是客户服务费、自动柜员机和借记卡费用、贷款销售收益和可供出售证券以及其他服务费。非利息收入不包括贷款发放费,这些费用在相关贷款的有效期内被确认为使用利息法对收益率的调整。
截至2023年9月30日的三个月,非利息收入总额为250万美元,较截至2022年9月30日的三个月的400万美元减少了150万美元。下降的主要原因是出售贷款的收益减少。截至2023年9月30日的三个月,服务费、佣金和费用总额为90万美元,而2022年同期为80万美元。截至2023年9月30日的三个月,自动柜员机和借记卡费用总额为80万美元,而2022年同期为90万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,证券净亏损为0美元。截至2023年9月30日的三个月,出售贷款的净收益为0美元,而2022年同期为160万美元。截至2023年9月30日的三个月,其他非利息收入总额为80万美元,而2022年同期为70万美元。
截至2023年9月30日的九个月中,非利息收入总额为800万美元,较截至2022年9月30日的九个月的850万美元减少了50万美元。下降的主要原因是出售贷款的收益减少。截至2023年9月30日的九个月中,服务费、佣金和费用总额为250万美元,而2022年同期为240万美元。截至2023年9月30日的九个月中,自动柜员机和借记卡费用总额为240万美元,而2022年同期为260万美元。截至2023年9月30日的九个月中,证券净亏损为0美元,而2022年同期为17,000美元。截至2023年9月30日的九个月中,出售贷款的净收益为1.2万美元,而2022年同期为170万美元。截至2023年9月30日的九个月中,其他非利息收入总额为310万美元,而2022年同期为190万美元。
非利息支出
非利息支出包括工资和员工福利、占用和设备费用以及其他类型的费用。截至2023年9月30日的三个月,非利息支出总额为2,000万美元,截至2022年9月30日的三个月中,非利息支出总额为1,780万美元。截至2023年9月30日的三个月,工资和福利支出总额为1,040万美元,截至2022年9月30日的三个月中,工资和福利支出总额为920万美元。增长的主要原因是新员工的人事支出增加。截至2023年9月30日的三个月,入住和设备支出总额为210万美元,2022年同期为230万美元。截至2023年9月30日的三个月,其他非利息支出总额为740万美元,2022年同期为630万美元。
截至2023年9月30日的九个月中,非利息支出总额为5,990万美元,截至2022年9月30日的九个月中,非利息支出总额为5,240万美元。截至2023年9月30日的九个月中,工资和福利支出总额为3,040万美元,截至2022年9月30日的九个月中,工资和福利支出总额为2720万美元。增长的主要原因是新员工的人事支出增加。截至2023年9月30日的九个月,入住和设备支出总额为650万美元,2022年同期为670万美元。截至2023年9月30日的九个月,其他非利息支出总额为2,300万美元,2022年同期为1,840万美元。由于诉讼的和解以及向美国证券交易委员会支付的员工股票补助计划和解金,法律和专业费用有所增加。
下表列出了所示时期内其他非利息支出的主要类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
(以千计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他非利息支出: | | | | | | | | |
法律和专业费用 | | $ | 1,296 | | | $ | 982 | | | $ | 4,829 | | | $ | 2,974 | |
数据处理 | | 497 | | | 430 | | | 1,559 | | | 1,101 | |
自动柜员机费 | | 448 | | | 381 | | | 1,271 | | | 1,233 | |
市场营销和公共关系 | | 463 | | | 448 | | | 1,472 | | | 1,167 | |
税收——销售税、资本税和特许经营税 | | 558 | | | 485 | | | 1,664 | | | 1,323 | |
操作用品 | | 224 | | | 160 | | | 664 | | | 484 | |
软件费用和摊销 | | 1,366 | | | 1,023 | | | 3,768 | | | 2,921 | |
旅行和住宿 | | 330 | | | 289 | | | 1,118 | | | 810 | |
电话 | | 96 | | | 127 | | | 264 | | | 337 | |
核心存款无形资产的摊销 | | 174 | | | 174 | | | 522 | | | 522 | |
捐款 | | 148 | | | 176 | | | 574 | | | 514 | |
来自其他房地产和收回财产的净成本 | | 124 | | | 83 | | | 243 | | | 344 | |
监管评估 | | 676 | | | 531 | | | 2,112 | | | 1,581 | |
其他 | | 1,046 | | | 1,023 | | | 2,930 | | | 3,053 | |
其他非利息支出总额 | | $ | 7,446 | | | $ | 6,312 | | | $ | 22,990 | | | $ | 18,364 | |
所得税
所得税支出金额受税前收入金额、免税收入金额和其他不可扣除费用金额以及法定税率的影响。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,所得税准备金分别为50万美元和210万美元。由于所得税前收入减少,所得税准备金减少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,First Guaranty的法定税率为21.0%。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,所得税准备金分别为240万美元和620万美元。由于所得税前收入减少,所得税准备金减少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,First Guaranty的法定税率为21.0%。
流动性和资本资源
流动性
流动性是指管理未来现金流以满足存款人和借款人以及基金运营需求的能力或灵活性。保持适当的流动性水平使我们能够有足够的资金来满足客户对贷款、提取存款余额以及存款和其他负债到期日的需求。流动资产包括银行应付的现金和应付款、银行的利息活期存款、已出售和可供出售的联邦基金投资证券。
截至2023年9月30日,First Guaranty的现金及现金等价物总额为2.013亿美元,而截至2022年12月31日为8,320万美元。截至2023年9月30日,在一年或更短时间内到期的贷款总额为3.848亿美元。截至2023年9月30日,在一年或更短时间内到期的定期存款总额为5.076亿美元,而截至2022年12月31日为3.129亿美元。截至2023年9月30日,一年至三年后到期的定期存款总额为1.092亿美元,而截至2022年12月31日为1.830亿美元。截至2023年9月30日,三年后到期的定期存款总额为8,990万美元,而截至2022年12月31日为3,740万美元。截至2023年9月30日,First Guaranty持有至到期(“HTM”)证券投资组合为3.206亿美元,占投资组合的80.1%,而截至2022年12月31日为3.201亿美元,占70.9%。截至2023年9月30日,First Guaranty的可供出售(“AFS”)证券投资组合为7,990万美元,占投资组合的19.9%,而截至2022年12月31日为1.315亿美元,占投资组合的29.1%。AFS的大部分投资组合由美国政府国债、市政债券和次级债务证券组成。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,First Guaranty维持了联邦住房贷款银行的净借款能力,总额分别为2.077亿美元和3.695亿美元,截至2023年9月30日,未偿还的FHLB预付款为2.8亿美元,而2022年12月31日的未偿还额分别为1.20亿美元。截至2023年9月30日,未偿还的预付款包括总额为1.25亿美元的短期预付款以及总额为1.55亿美元的长期预付款。2,000万美元的FHLB长期预付款将于2025年第一季度到期,1亿美元的FHLB长期预付款将于2027年第二季度到期,3,500万美元的FHLB长期预付款将于2027年第三季度到期。截至2022年12月31日,未偿还的预付款包括总额为1.20亿美元的短期预付款。联邦住房贷款银行借贷能力的变化是由于First Guaranty获得的质押抵押品价值的变化以及First Guaranty使用该额度所致。作为FHLB信用证的替代方案,First Guaranty越来越多地将公共资金存款转变为用于抵押的互惠存款计划。我们还维持各代理银行的联邦基金信贷额度,借款能力为1.005亿美元。截至2023年9月30日,First Guaranty在母公司层面拥有两笔循环信贷额度,总额为2650万美元,由银行普通股质押担保,截至2023年9月30日,未偿余额为2,000万美元。2023年10月5日,First Guaranty签订了一项贷款协议,提供金额为4,030万美元的定期债务和2100万美元的循环信贷额度。定期贷款的收益用于偿还截至2023年9月30日的2,000万美元未偿信贷额度,之前的信贷额度也在当时终止。截至2023年9月30日,我们与联邦储备银行的折扣窗口总额为2.147亿美元,与2022年12月31日的2900万美元相比,增加了1.857亿美元。截至2023年9月30日,First Guaranty在该融资机制下没有任何预付款。管理层认为,有足够的流动性来满足当前的运营需求。
资本资源
First Guaranty的资本状况反映在股东权益中,但出于监管目的进行某些调整。此外,我们的资本基础使我们能够利用商机,同时保持我们认为适当的资源水平,以应对日常运营中固有的业务风险。
股东权益总额从2022年12月31日的2.35亿美元增至2023年9月30日的2.38亿美元。股东权益的增加主要是盈余增加930万美元和累计其他综合亏损减少90万美元的结果,但部分被留存收益减少的710万美元所抵消,这在很大程度上是由一次性CECL调整推动的。盈余增加930万美元是由于2023年5月在私募中发行普通股。累计其他综合亏损的减少主要归因于截至2023年9月30日的九个月中,可供出售证券的未实现亏损减少。留存收益减少710万美元,这是由于CECL的税后调整了790万美元,为普通股支付了540万美元的现金分红,为优先股支付了170万美元的现金分红,部分抵消了截至2023年9月30日的九个月中790万美元的净收入。
监管资本
联邦存款保险公司采用的基于风险的资本法规要求银行达到并维持特定的资本与风险加权资产的比率。类似的资本法规适用于资产超过30亿美元的银行控股公司。基于风险的资本规则旨在衡量 “一级” 资本(包括普通股、留存收益和有限数量的合格永久优先股和信托优先证券,扣除商誉和其他无形资产以及累计的其他综合收益)和总资本与资产负债表内和资产负债表外项目的信用风险的关系。根据指导方针,其风险权重之一适用于资产负债表上的不同项目。资产负债表外项目,例如贷款承诺,也需要进行风险加权。适用的银行控股公司和所有银行必须将最低总资本与总风险加权资产的比率维持在8.00%,其中至少有一半必须采用核心或一级资本的形式。这些指导方针还规定,正在经历内部增长或进行收购的银行控股公司的资本状况应大大高于最低监管水平。
为了避免对分配的限制,包括股息支付和向执行官支付某些全权奖金,机构必须持有高于其基于风险的最低资本要求的资本保护缓冲区。截至2023年9月30日,该银行的资本保护缓冲为2.72%,超过了2.50%的最低水平。
根据《经济增长、监管救济和消费者保护法》,美联储委员会修订了其小型银行控股公司和储蓄和贷款控股公司的政策声明,规定合并资产低于30亿美元的控股公司(i)未从事重要的非银行活动,(ii)不进行重要的资产负债表外活动,(3)除信托外,没有大量在美国证券交易委员会注册的债务或股权证券优先证券,有助于组织的复杂性不再受监管资本要求的约束,自2018年8月30日起生效。
此外,根据该立法,联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定了 “社区银行杠杆率”(银行的一级资本与平均合并资产总额的比率)。超过该比率的 “合格社区银行” 将被视为符合所有其他资本和杠杆要求,包括根据即时纠正措施法规被视为 “资本充足” 的资本要求。就资本比率要求而言,联邦银行机构在评估金融机构是否有资格成为社区银行时,可能会考虑其风险状况。联邦银行机构将新的社区银行杠杆率设定为9%。根据CARES法案,联邦银行机构从2020年第二季度开始至2020年底将社区银行杠杆率设定为8%。从2021年开始,社区银行本日历年的杠杆率提高到8.5%。社区银行必须在2022年1月1日之前将社区银行杠杆率要求恢复到9%。金融机构可以选择受这个新定义的约束。截至2023年9月30日,该银行未选择遵循社区银行杠杆比率。
2023年9月30日,我们满足了最低监管资本要求,并且在联邦监管要求的意义上资本充足。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | “资本充足的最低限额” | | 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
银行: | | | | | | |
1 级杠杆比率 | | 5.00 | % | | 8.94 | % | | 9.35 | % |
一级基于风险的资本比率 | | 8.00 | % | | 9.79 | % | | 10.31 | % |
基于风险的总资本比率 | | 10.00 | % | | 10.72 | % | | 11.16 | % |
普通股第一级资本比率 | | 6.50 | % | | 9.79 | % | | 10.31 | % |
尽管截至2023年9月30日,我们的资产已超过30亿美元,但在美联储的指导下,在某些情况下,First Guaranty将在2024年3月31日或更早之前保持其 “小型银行控股公司” 的地位。一旦我们不再是一家小型银行控股公司,银行和First Guaranty都将被要求维持特定的资本与风险加权资产的比率。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
资产/负债管理和市场风险
我们的资产/负债管理(ALM)流程包括量化、分析和控制利率风险(IRR),以在各种利率环境下维持合理稳定的净利息收入水平。ALM的主要目标是最大限度地提高净利息收入,同时在为利率风险设定的可接受限度内运营,并保持足够的流动性水平。
我们的大部分资产和负债本质上是货币性的。因此,我们最重要的市场风险形式之一是利率风险,这是我们的贷款和存款活动所固有的。我们的资产,主要包括投资组合中由房地产和固定利率证券担保的贷款,其到期日比我们的负债(主要是存款)长。因此,我们业务战略的主要部分是管理利率风险,减少净利息收入对市场利率变化的影响。第一担保银行董事会成立了两个委员会,即管理资产负债委员会和董事会投资委员会,以监督我们资产和负债中固有的利率风险,根据我们的业务战略、运营环境、资本、流动性和绩效目标确定适当的风险水平,并根据董事会批准的指导方针管理该风险。管理资产负债委员会由银行的高级官员组成,视需要举行会议,审查我们的资产负债政策和利率风险状况。董事会ALCO投资委员会由银行董事会的某些成员组成,每月举行一次会议。管理资产负债委员会向董事会ALCO投资委员会提供月度报告。
在整体利率迅速变化的时期,利息敏感度缺口管理的需求最为关键。我们通常试图通过在一年期限内和超过一年的时间范围内保持相对平衡的利率敏感资产和负债组合来限制我们对利率波动的影响。由于重新定价机会不匹配会对净利率产生重大影响,我们根据管理资产负债委员会对当前业务状况和利率前景的评估,定期监测资产负债组合。我们使用不同的投资策略将利率波动的风险保持在谨慎的水平内。这些策略包括但不限于频繁地对利率变化导致的资产负债价值和行为进行内部建模。我们密切监控现金流预测,评估预付款和延期风险的影响。
以下利息敏感度分析是衡量利率风险的一种方法。该分析反映了不同时间段内资产和负债的合同到期特征。该分析没有考虑到贷款的预付款或利率下限,这可能会对报告产生重大影响。该表包括各自到期期限内的非应计贷款。差距表明在给定时间段内是否有更多的资产或负债需要重新定价。下图所示的2023年9月30日的利息敏感度分析反映了负债敏感头寸,一年累计缺口为负。
下文讨论的利差和负债融资与赚息资产和计息负债的资产和负债组合、交易量、到期日和重新定价机会的变化直接相关。利息敏感资产和负债是指短期内需要重新定价的资产和负债,包括浮动或可调利率工具以及接近到期的工具。利息敏感度差距是利息敏感资产总额与利息敏感负债总额之间的差额。我们各种资产和负债类别的利率对不断变化的市场条件的反应并不一致。利率风险是市场上的利率波动可能影响净利息收入的程度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 内在的兴趣敏感度 |
(以千计,百分比除外) | | 3 个月或更短 | | 3 个月以上 直到 12 个月 | | 总计一年 | | 超过一年 | | 总计 |
赚取资产: | | | | | | | | | | |
贷款(包括待售贷款) | | $ | 658,611 | | | $ | 337,109 | | | $ | 995,720 | | | $ | 1,703,673 | | | $ | 2,699,393 | |
证券(包括FHLB股票) | | 13,435 | | | 50,122 | | | 63,557 | | | 350,165 | | | 413,722 | |
联邦基金已出售 | | 450 | | | — | | | 450 | | | — | | | 450 | |
其他盈利资产 | | 185,227 | | | — | | | 185,227 | | | — | | | 185,227 | |
总收益资产 | | $ | 857,723 | | | $ | 387,231 | | | $ | 1,244,954 | | | $ | 2,053,838 | | | $ | 3,298,792 | |
| | | | | | | | | | |
资金来源: | | | | | | | | | | |
计息账户: | | | | | | | | | | |
活期存款 | | $ | 1,435,555 | | | $ | — | | | $ | 1,435,555 | | | $ | — | | | $ | 1,435,555 | |
储蓄存款 | | 214,371 | | | — | | | 214,371 | | | — | | | 214,371 | |
定期存款 | | 129,200 | | | 378,413 | | | 507,613 | | | 199,078 | | | 706,691 | |
短期借款 | | 145,000 | | | — | | | 145,000 | | | 6,867 | | | 151,867 | |
长期借款 | | 20,306 | | | — | | | 20,306 | | | 155,000 | | | 175,306 | |
次级债务 | | 15,000 | | | — | | | 15,000 | | | — | | | 15,000 | |
不计息,净额 | | — | | | — | | | — | | | 600,002 | | | 600,002 | |
资金总来源 | | $ | 1,959,432 | | | $ | 378,413 | | | $ | 2,337,845 | | | $ | 960,947 | | | $ | 3,298,792 | |
| | | | | | | | | | |
周期间隔 | | $ | (1,101,709) | | | $ | 8,818 | | | $ | (1,092,891) | | | $ | 1,092,891 | | | |
累积差距 | | $ | (1,101,709) | | | $ | (1,092,891) | | | $ | (1,092,891) | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
累计缺口占收益资产的百分比 | | (33.4) | % | | (33.1) | % | | (33.1) | % | | | | |
第 4 项。 控制和程序
评估披露控制和程序
根据证券交易委员会在《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中的定义,公司的 “披露控制和程序” 是指发行人的控制和其他程序,旨在确保在委员会规则和表格规定的时限内,记录、处理、汇总和报告发行人在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。First Guaranty维持此类控制措施,旨在确保将这些重要信息传达给管理层,包括适当的首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”),以便及时就所需的披露做出决定。
截至本10-Q表季度报告所涉期末,管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至本季度报告所涉期末,披露控制和程序是有效的。在本季度报告所涵盖的时期内,First Guaranty对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对First Guaranty对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
First Guaranty在其正常业务过程中受到各种法律程序的约束。First Guaranty评估其与未决法律诉讼有关的负债和意外开支。如果First Guaranty很可能会蒙受损失并且损失金额可以合理估计,则First Guaranty将在其合并财务报表中记录负债。如果损失不可能或损失金额不可估计,First Guaranty不记录损失。 First Guaranty是一起诉讼的被告,该诉讼指控超额偿还了与有争议的利率有关的贷款。该诉讼于2023年第一季度以60万美元的价格和解。First Guaranty Bank是一起诉讼的被告,该诉讼指控客户因第三方欺诈而造成资金损失过失,损失范围可能为0万至150万美元。该银行否认了这些指控,并打算对这起诉讼进行大力辩护,该诉讼尚处于初期阶段,审判尚未开始。没有记录与该诉讼有关的应计负债。First Guaranty在2021年第三季度以110万美元的价格和解了一起案件. 对First Guaranty的保险公司提出索赔,已记录了90万美元的应收账款,需要追回。管理层认为,First Guaranty和First Guaranty Bank目前均未单独或总体参与此类法律诉讼,以至于该决议预计将对First Guaranty的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。但是,在针对第一担保银行或第一担保银行的这些普通索赔或诉讼中,一个或多个不利结果可能会在解决期内产生重大不利影响。此外,无论其优点或最终结果如何,此类问题都代价高昂,会转移管理层的注意力,即使得到有利的解决,也可能对第一担保银行和第一担保银行的声誉产生重大和不利影响。
第 1A 项。风险因素
正如First Guaranty的10-K表年度报告中披露的那样,我们的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a)不适用。
(b)不适用。
(c)不适用。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
(a)不适用。
(b)不适用。
(c)不适用。
第 6 项。展品
以下证物要么作为本报告的一部分提交,要么以引用方式纳入此处。
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展品编号 | 展览 |
2.1 | First Guaranty Bancshares, Inc.、第一担保银行和孤星银行于2023年1月6日签订的协议和合并计划。(1) |
3.1 | First Guaranty Bancshares, Inc. 的重述公司章程 (2) |
3.2 | First Guaranty Bancshares, Inc. 重述公司章程修正条款 (3) |
3.3 | First Guaranty Bancshares, Inc. 重述公司章程修正条款(4)。 |
3.4 | First Guaranty Bancshares, Inc. 章程 (5) |
3.5 | 第一担保银行股份公司章程修正案 (6) |
4.1 | First Guaranty Bancshares, Inc. 的普通股证书表格 (7) |
4.2 | First Guaranty Bancshares, Inc.与埃德加·雷·史密斯三世之间的次级票据,截至2022年6月21日。(8) |
4.3 | 普通股的描述。(9) |
4.4 | 优先股样本证书 (10) |
4.5 | 优先股的描述。(11) |
4.6 | First Guaranty Bancshares, Inc.、Zions Bancorporation、National Association以及本文所述存托凭证持有人不时签订的存款协议,日期为2021年4月27日 (12) |
4.7 | 代表存托股份的存托凭证表格 (12) |
10.1 | First Guaranty Bancshares, Inc.、第一担保银行和孤星银行于2023年7月10日签订的相互终止协议和解除协议 (13) |
10.1 | First Guaranty Bancshares, Inc.与Summit Community Bank, Inc.之间签订的截至2023年10月5日的贷款协议 (14) |
10.2 | 2023 年 10 月 5 日向峰会社区银行公司发行的期票(定期贷款)。 |
10.3 | 2023 年 10 月 5 日向萨米特社区银行公司发行的期票(信用证)。 |
10.4* | First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月5日签订的股票质押和担保协议,支持萨米特社区银行有限公司 |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。 |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。 |
101.SCH | XBRL 分类扩展架构。 |
101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库。 |
101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库。 |
101.PRE | XBRL 分类法扩展演示文稿链接库。 |
101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase。 |
101.INS | XBRL 实例文档。 |
(1)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年1月9日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录2.1而纳入。
(2)参照 First Guaranty Bancshares, Inc. 于 2007 年 8 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12G3 表格最新报告的附录 3.1 而纳入。
(3)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2011年9月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1而纳入。
(4)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2021年4月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1而纳入。
(5)参照 First Guaranty Bancshares, Inc. 于 2007 年 8 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12G3 表格最新报告的附录 3.2 而纳入。
(6)参照 First Guaranty Bancshares, Inc. 于 2007 年 8 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12G3 表格最新报告的附录 3.3 编制。
(7)参照 First Guaranty Bancshares, Inc. 于 2007 年 8 月 2 日向美国证券交易委员会提交的 8-K12G3 表格最新报告的附录 4 而纳入。
(8)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2022年6月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1而纳入。
(9)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录4.3而纳入。
(10)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2021年4月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1而纳入。
(11)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录4.5并入。
(12)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2021年4月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.2而纳入。
(13)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年7月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1而纳入。
(14)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1而纳入。
(15)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.2而纳入。
(16)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.3而纳入。
(17)参照First Guaranty Bancshares, Inc.于2023年10月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.4而纳入。
* 根据S-K条例第601 (b) (2) 项,已省略附表。任何遗漏附表的副本将应要求向美国证券交易委员会补充提供;但是,前提是各方可以根据经修订的1934年《证券交易法》第24b-2条要求对如此提供的任何文件进行保密处理。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,First Guaranty已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
FIRST GUARANTY BANCSHARES, INC
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日期:2023 年 11 月 9 日 | | 作者:/s/ Alton B. Lewis |
| | 奥尔顿·B·刘易斯 |
| | 首席执行官 |
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日期:2023 年 11 月 9 日 | | 作者:/s/ Eric J. Dosch |
| | Eric J. Dosch |
| | 首席财务官 |
| | 秘书兼财务主管 |