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成员2023-01-012023-09-300001360901EVR：员工薪酬和福利会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001360901EVR：员工薪酬和福利会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001360901US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001360901EVR：PNCBank 会员EVR：安全信用额度会员2023-06-290001360901EVR：PNCBank 会员EVR：安全信用额度会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2023-06-292023-06-290001360901EVR：PNCBank 会员EVR：安全信用额度会员2023-01-012023-09-300001360901EVR：PNCBank 会员EVR：无抵押信用额度会员2023-06-290001360901EVR：PNCBank 会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率EVR：无抵押信用额度会员2023-06-292023-06-290001360901EVR：PNCBank 会员EVR：无抵押信用额度会员2023-01-012023-09-300001360901EVR：PNCBank 会员evr: evercoreGroupllcMemberEVR：无抵押信用额度会员2022-10-310001360901EVR：PNCBank 会员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率evr: evercoreGroupllcMemberEVR：无抵押信用额度会员2022-10-312022-10-310001360901EVR：PNCBank 会员evr: evercoreGroupllcMemberEVR：无抵押信用额度会员2023-01-012023-09-300001360901US-GAAP：ForexFordFord会员2023-03-310001360901US-GAAP：ForexFordFord会员2023-09-300001360901US-GAAP：ForexFordFord会员2023-01-012023-09-300001360901US-GAAP：ForexFordFord会员2023-07-012023-09-300001360901evr: evercoreGroupllcMember2023-09-300001360901evr: evercoreGroupllcMember2022-12-310001360901EVR：Evercore 信托公司会员2023-09-300001360901EVR：Evercore 信托公司会员2023-01-012023-09-30evr: 分段0001360901EVR：投资银行和股票会员2023-09-300001360901EVR：投资银行和股票会员2022-09-300001360901EVR：投资管理会员2023-09-300001360901EVR：投资管理会员2022-09-300001360901国家：美国2023-07-012023-09-300001360901国家：美国2022-07-012022-09-300001360901国家：美国2023-01-012023-09-300001360901国家：美国2022-01-012022-09-300001360901EVR：欧洲和其他成员2023-07-012023-09-300001360901EVR：欧洲和其他成员2022-07-012022-09-300001360901EVR：欧洲和其他成员2023-01-012023-09-300001360901EVR：欧洲和其他成员2022-01-012022-09-300001360901SRT: 拉丁美洲会员2023-07-012023-09-300001360901SRT: 拉丁美洲会员2022-07-012022-09-300001360901SRT: 拉丁美洲会员2023-01-012023-09-300001360901SRT: 拉丁美洲会员2022-01-012022-09-300001360901国家：美国2023-09-300001360901国家：美国2022-12-310001360901EVR：欧洲和其他成员2023-09-300001360901EVR：欧洲和其他成员2022-12-31
目录                                            
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
 _____________________________________________________
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内。

委员会档案编号 001-32975
____________________________________________________
EVERCORE INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 ____________________________________________________
特拉华20-4748747
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
东 52 街 55 号
纽约，
纽约
10055
（主要行政办公室地址）
注册人的电话号码，包括区号:(212) 857-3100
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.01美元永远纽约证券交易所

用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。是的☒ 不是☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不是☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐    

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒

截至2023年10月20日，注册人A类普通股（面值每股0.01美元）的已发行股票数量为 37,672,572。截至2023年10月20日，注册人的B类普通股（面值每股0.01美元）的已发行股票数量为 45（不包括 55注册人的子公司持有的B类普通股的股份）。

目录                                            

 目录

在本报告中，提及的 “Evercore”、“公司”、“我们”、“我们的” 是指特拉华州的一家公司Evercore Inc. 及其合并子公司。除非上下文另有要求，否则提及（1）“Evercore Inc.” 仅指Evercore Inc.，而不指其任何合并子公司；（2）“Evercore LP” 仅指特拉华州有限合伙企业Evercore LP，而不指其任何合并子公司。
 页面
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表
3
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
35
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
55
第 4 项。
控制和程序
56
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
57
第 2 项。
注册人普通股市场、相关股东事宜和发行人购买股权证券
57
第 6 项。
展品
59
签名








2
目录                                            
第一部分财务信息

第 1 项。财务报表
简明合并财务报表（未经审计）页面
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并财务状况表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并权益变动表
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表
8
未经审计的简明合并财务报表附注
9




















3
目录                                            
EVERCORE INC.
简明合并财务状况报表
（未经审计）
（以千美元计，股票数据除外）
2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$492,590 $663,400 
投资证券和存款证（包括摊销成本为美元的可供出售债务证券433,476和 $802,652分别在2023年9月30日和2022年12月31日）
1,137,620 1,432,716 
应收账款（扣除美元备抵后的净额）5,154和 $4,683分别在2023年9月30日和2022年12月31日）
332,993 385,131 
应收员工和关联方的款项26,423 21,914 
其他流动资产141,203 203,570 
流动资产总额2,130,829 2,706,731 
投资42,525 43,047 
递延所得税资产 264,592 257,166 
运营租赁使用权资产387,426 237,561 
家具、设备和租赁权益改善（扣除累计折旧和摊销额）205,636和 $187,077分别在2023年9月30日和2022年12月31日）
142,500 143,268 
善意123,544 123,285 
其他资产134,382 109,865 
总资产$3,225,798 $3,620,923 
负债和权益
流动负债
应计薪酬和福利$422,201 $918,489 
应付账款和应计费用28,964 28,807 
应付给员工和关联方32,127 41,235 
经营租赁负债34,984 37,968 
应付税款2,859 9,842 
其他流动负债42,226 34,195 
流动负债总额563,361 1,070,536 
经营租赁负债438,146 278,078 
应付票据372,419 371,774 
根据应收税款协议应付的金额61,279 61,169 
其他长期负债136,125 112,948 
负债总额1,571,330 1,894,505 
承付款项和或有开支（注15）
公平
Evercore Inc. 股东权益
普通股
A 类，面值 $0.01每股 (1,000,000,000授权股份， 81,987,589和 79,686,375分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行，以及 37,662,786和 38,347,262分别于2023年9月30日和2022年12月31日尚未偿还）
820 797 
B 类，面值 $0.01每股 (1,000,000授权股份， 45和 50分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和未偿还）
— — 
额外的实收资本3,088,014 2,861,775 
累计其他综合收益（亏损）(27,925)(27,942)
留存收益 1,842,910 1,768,098 
按成本计算的库存股 (44,324,803和 41,339,113股票分别为2023年9月30日和2022年12月31日）
(3,450,970)(3,065,917)
Evercore Inc. 股东权益总额1,452,849 1,536,811 
非控股权益201,619 189,607 
权益总额1,654,468 1,726,418 
负债和权益总额$3,225,798 $3,620,923 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
目录                                            
EVERCORE INC.
简明合并运营报表
（未经审计）
（美元和股票金额以千计，每股数据除外）
 在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
 2023202220232022
收入
投资银行和股票：
咨询费$467,401 $488,224 $1,304,519 $1,689,033 
承保费30,814 28,697 91,897 78,519 
佣金和相关收入48,697 49,200 146,810 152,583 
资产管理和行政费17,304 15,641 49,837 48,724 
其他收入，包括利息和投资10,188 (637)61,255 (25,455)
总收入574,404 581,125 1,654,318 1,943,404 
利息支出4,184 4,188 12,536 12,696 
净收入570,220 576,937 1,641,782 1,930,708 
开支
员工薪酬和福利391,730 355,794 1,096,976 1,174,500 
占用率和设备租赁22,094 19,680 63,994 58,465 
专业费用28,390 29,294 79,992 81,207 
差旅及相关费用13,465 12,862 46,090 35,474 
通信和信息服务18,435 15,333 52,006 45,745 
折旧和摊销5,848 7,065 18,373 20,772 
执行、清算和托管费3,115 2,378 8,845 7,806 
特别费用，包括业务调整成本— — 2,921 532 
其他运营费用10,317 4,132 31,139 20,262 
支出总额493,394 446,538 1,400,336 1,444,763 
权益法投资和所得税前所得的收益76,826 130,399 241,446 485,945 
权益法投资的收入1,664 2,027 4,674 6,813 
所得税前收入78,490 132,426 246,120 492,758 
所得税准备金19,717 40,790 52,945 114,134 
净收入58,773 91,636 193,175 378,624 
归属于非控股权益的净收益6,625 9,198 20,444 42,543 
归属于Evercore Inc.的净收益$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
归属于Evercore Inc.普通股股东的净收益$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
已发行A类普通股的加权平均股数
基本37,823 39,114 38,179 39,375 
稀释40,000 40,527 39,907 41,104 
归属于Evercore Inc.普通股股东的每股净收益：
基本$1.38 $2.11 $4.52 $8.54 
稀释$1.30 $2.03 $4.33 $8.18 


见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
目录                                            
EVERCORE INC.
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
（千美元）
在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
 2023202220232022
净收入$58,773 $91,636 $193,175 $378,624 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
证券和投资的未实现收益（亏损），净额21 1,186 (3,229)1,493 
外币折算调整收益（亏损），净额(8,301)(22,597)3,213 (44,136)
其他综合收益（亏损）(8,280)(21,411)(16)(42,643)
综合收入50,493 70,225 193,159 335,981 
归属于非控股权益的综合收益5,878 7,210 20,411 38,608 
归属于Evercore Inc.的综合收益$44,615 $63,015 $172,748 $297,373 

见未经审计的简明合并财务报表附注。




6
目录                                            
EVERCORE INC.
简明合并权益变动表
（未经审计）
（以千美元计，股票数据除外）

截至2023年9月30日的三个月
累积的
额外其他
A 类普通股付费全面已保留国库股非控制性总计
股份美元资本收入（亏损）收益股份美元利息公平
截至 2023 年 6 月 30 日的余额81,914,589 $819 $3,011,969 $(20,392)$1,823,412 (44,028,278)$(3,410,153)$198,925 $1,604,580 
净收入— — — — 52,148 — — 6,625 58,773 
其他综合收益（亏损）— — — (7,533)— — — (747)(8,280)
国库股票购买— — — — — (296,525)(40,817)— (40,817)
Evercore LP 单位兑换 A 类普通股37,565 1 3,629 — — — — (2,354)1,276 
基于股票的薪酬奖励35,435 — 72,416 — — — — 6,538 78,954 
分红— — — — (32,650)— — — (32,650)
非控股权益（附注12）— — — — — — — (7,368)(7,368)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额81,987,589 $820 $3,088,014 $(27,925)$1,842,910 (44,324,803)$(3,450,970)$201,619 $1,654,468 
 在截至2023年9月30日的九个月中
累积的
额外其他
 A 类普通股付费全面已保留国库股非控制性总计
 股份美元资本收入（亏损）收益股份美元利息公平
截至2022年12月31日的余额79,686,375 $797 $2,861,775 $(27,942)$1,768,098 (41,339,113)$(3,065,917)$189,607 $1,726,418 
净收入— — — — 172,731 — — 20,444 193,175 
其他综合收益（亏损）— — — 17 — — — (33)(16)
国库股票购买— — — — — (2,985,690)(385,053)— (385,053)
Evercore LP 单位兑换 A 类普通股82,368 1 7,450 — — — — (5,128)2,323 
基于股票的薪酬奖励2,218,846 22 220,633 — — — — 19,173 239,828 
分红— — — — (97,919)— — — (97,919)
非控股权益（附注12）— — (1,844)— — — — (22,444)(24,288)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额81,987,589 $820 $3,088,014 $(27,925)$1,842,910 (44,324,803)$(3,450,970)$201,619 $1,654,468 
截至2022年9月30日的三个月
累积的
额外其他
A 类普通股付费全面已保留国库股非控制性总计
股份美元资本收入（亏损）收益股份美元利息公平
截至2022年6月30日的余额79,597,763 $796 $2,746,245 $(31,371)$1,607,976 (40,460,685)$(2,973,087)$170,150 $1,520,709 
净收入— — — — 82,438 — — 9,198 91,636 
其他综合收益（亏损）— — — (19,423)— — — (1,988)(21,411)
国库股票购买— — — — — (335,939)(33,162)— (33,162)
Evercore LP 单位兑换 A 类普通股850 — 47 — — — — (47)— 
基于股票的薪酬奖励33,743 — 63,839 — — — — 5,403 69,242 
分红— — — — (30,935)— — — (30,935)
非控股权益（附注12）— — (1,598)— — — — (6,641)(8,239)
2022 年 9 月 30 日的余额79,632,356 $796 $2,808,533 $(50,794)$1,659,479 (40,796,624)$(3,006,249)$176,075 $1,587,840 
 在截至2022年9月30日的九个月中
    累积的     
   额外其他    
 A 类普通股付费全面已保留国库股非控制性总计
 股份美元资本收入（亏损）收益股份美元利息公平
截至2021年12月31日的余额74,804,288 $748 $2,458,779 $(12,086)$1,418,382 (36,900,858)$(2,545,452)$314,910 $1,635,281 
净收入— — — — 336,081 — — 42,543 378,624 
其他综合收益（亏损）— — — (38,708)— — — (3,935)(42,643)
国库股票购买— — — — — (3,895,766)(460,797)— (460,797)
Evercore LP 单位兑换 A 类普通股2,573,455 26 163,736 — — — — (159,354)4,408 
基于股票的薪酬奖励2,254,613 22 188,977 — — — — 17,932 206,931 
分红 — — — — (94,984)— — — (94,984)
非控股权益（附注12）— — (2,959)— — — — (36,021)(38,980)
2022 年 9 月 30 日的余额79,632,356 $796 $2,808,533 $(50,794)$1,659,479 (40,796,624)$(3,006,249)$176,075 $1,587,840 

见未经审计的简明合并财务报表附注。






7
目录                                            
EVERCORE INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（千美元）
 在截至9月30日的九个月中，
 20232022
来自经营活动的现金流
净收入$193,175 $378,624 
为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整：
投资、投资证券和或有对价的净（收益）亏损(18,160)27,305 
权益法投资，包括销售收益769 3,291 
股票补偿和其他递延薪酬 393,633 357,401 
非现金租赁费用31,599 27,096 
折旧、摊销和增值，净额7,061 21,579 
坏账支出5,007 4,905 
递延税(4,613)(11,300)
运营资产减少（增加）：
投资证券8,315 (1,541)
应收账款48,680 30,729 
应收员工和关联方的款项(4,499)1,817 
其他资产37,931 (15,036)
（减少）运营负债增加：
应计薪酬和福利(622,834)(636,901)
应付账款和应计费用2,085 3,475 
应付给员工和关联方的款项(11,916)5,826 
应付税款(6,983)(12,537)
其他负债(16,926)(27,560)
经营活动提供的净现金42,324 157,173 
来自投资活动的现金流
已购买的投资(37)— 
出售投资的收益— 18,300 
私募股权投资的分配72 238 
投资证券：
投资证券销售和到期日的收益2,894,653 2,326,799 
购买投资证券(2,624,225)(1,893,948)
存款证的到期日129,974 217,837 
购买存款证(91,414)(231,639)
购买家具、设备和租赁地产(18,558)(19,072)
投资活动提供的净现金290,465 418,515 
来自融资活动的现金流
非控股权益的发行733 300 
对非控股权益的分配(23,019)(38,970)
应付票据的支付— (67,000)
发行应付票据— 67,000 
债务发行成本和整数金额— (1,826)
购买库存股和非控股权益(389,262)(491,936)
分红(99,056)(99,082)
（用于）融资活动提供的净现金(510,604)(631,514)
汇率变动对现金的影响7,144 (49,296)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(170,671)(105,122)
现金、现金等价物和限制性现金——期初672,123 587,293 
现金、现金等价物和限制性现金——期末$501,452 $482,171 
补充现金流披露
利息支付$9,889 $10,954 
所得税的支付$69,479 $165,021 
应计股息$12,717 $11,245 
Trilantic VI 的销售结算$— $9,188 
或有对价的结算$— $1,083 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
8
目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
注意事项 1 — 组织
Evercore Inc. 及其子公司（“公司”）是一家投资银行和投资管理公司，在特拉华州注册成立，总部位于纽约州纽约。该公司是一家控股公司，拥有特拉华州有限合伙企业Evercore LP（“Evercore LP”）的控股权，并且是该公司的唯一普通合伙人。该公司通过其办事处以及在美洲、欧洲、中东和亚洲的分支机构开展业务。
投资银行和股票板块包括投资银行业务，公司通过该业务向客户提供有关重大合并、收购、资产剥离、股东行动主义和其他战略公司交易的建议，特别侧重于就大型复杂交易向知名跨国公司和大型私募股权公司提供建议。公司还向处于财务转型期的公司以及债权人、股东和潜在收购方提供重组建议。此外，公司为客户提供资本市场建议，承保证券发行，为财务赞助商筹集资金，并提供以合伙企业和私募基金权益为重点的咨询服务，以及面向房地产的金融赞助商和私募股权益的主要和次要交易的咨询服务。投资银行和股票板块还包括股票业务，公司通过该业务为机构投资者提供宏观经济、政策和基础股票研究以及机构股票证券交易。
投资管理板块包括财富管理业务，公司通过该业务为高净值个人和关联实体提供投资咨询、财富管理和信托服务，以及持有非公司管理的私募股权基金权益的私募股权业务。
注意事项 2 — 重要会计政策
有关公司会计政策的进一步讨论，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
演示基础— 随附的公司未经审计的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的。根据美国证券交易委员会规章制度的允许，未经审计的简明合并财务报表包含某些简明的财务信息，不包括某些通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的经审计的合并财务报表中的脚注披露。随附的简明合并财务报表未经审计，根据美国公认会计原则编制。公司管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含公允列报所附未经审计的简明合并财务报表所必需的所有调整，包括正常的经常性应计账款。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。2022年12月31日未经审计的简明合并财务状况报表数据来自经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。 中期经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年的预期业绩。
随附的公司未经审计的简明合并财务报表包括Evercore LP和Evercore LP的全资和多数股权的直接和间接子公司的合并，包括在美国注册的经纪交易商Evercore Group L.L.C.（“EGL”）。该公司的政策是合并其拥有控股财务权益的所有子公司以及任何可变权益实体（“VIE”），其中当公司有权做出大多数决定时，它被视为主要受益人严重影响VIE的经济表现，并且有义务承担重大损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的收益。公司审查各种因素，包括股东的权利和股东吸收损失或获得预期剩余回报的义务，以确定该投资是否为VIE。在评估公司是否为主要受益人时，公司会评估其在公司直接或间接持有的实体中的经济利益。合并分析通常以定性方式进行。这种分析需要判断，在每个报告日期进行。
Evercore LP是VIE，该公司是主要受益人。具体而言，该公司在Evercore LP中拥有多数经济权益，其决策权会严重影响该实体的经济表现，而有限合伙人没有撤出权或实质性参与权。除美国公司税外，Evercore LP的资产和负债几乎代表公司的所有合并资产和负债
9
目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
及相关项目，在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中公司合并财务报表附注24中列报的公司（仅限母公司）财务状况简明报表。
Evercore ISI国际有限公司（“Evercore ISI UK”）、Evercore Partners International LLP（“Evercore UK”）、Evercore（日本）有限公司（“Evercore Japan”）、Evercore Consulting（北京）有限公司有限公司（“Evercore Beijing”）、Evercore Partners Canada Limited（“Evercore Canada”）和Evercore Asia Limited（“Evercore Hong Kong”）也是VIE，该公司是这些VIE的主要受益者。具体而言，对于Evercore ISI UK、Evercore Japan、Evercore Beijing、Evercore Canada和Evercore Hong Kong（截至2023年9月30日，Evercore Hong），公司通过与这些实体签订的转让定价协议提供财务支持，这使公司面临潜在的重大损失，并拥有对这些实体的经济表现产生重大影响的决策权。该公司在Evercore UK拥有多数经济权益，其决策权会严重影响该实体的经济表现。该公司在其未经审计的简明合并财务状况报表中包括了Evercore ISI UK、Evercore UK、Evercore Japan、Evercore Beijing、Evercore Canada和Evercore香港的美元资产374,966和$的负债164,010截至2023年9月30日，资产为美元584,192和$的负债247,884截至 2022 年 12 月 31 日。
合并后，所有公司间余额和与公司子公司的交易均已冲销。
注意事项 3 — 最近的会计公告
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司没有采用任何对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响的新会计准则。公司继续监控最近发布的会计准则，以评估对我们未经审计的简明合并财务报表的影响。
注意事项 4 — 收入和应收账款

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中公司确认的收入：
在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
投资银行和股票：
咨询费$467,401 $488,224 $1,304,519 $1,689,033 
承保费30,814 28,697 91,897 78,519 
佣金和相关收入48,697 49,200 146,810 152,583 
投资银行和股票总额$546,912 $566,121 $1,543,226 $1,920,135 
投资管理：
资产管理和管理费：
财富管理
$17,304 $15,641 $49,837 $48,724 
全面投资管理$17,304 $15,641 $49,837 $48,724 
合约余额
在接下来的时期内，公司合同资产和负债的变化主要反映了公司业绩与客户付款之间的时间差异。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司的应收账款、合同资产和递延收入（合同负债）如下：
10
目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
在截至2023年9月30日的九个月中
应收款
（当前）(1)
应收款
（长期）(2)
合约资产（当前）(3)
合约资产（长期）(2)
递延收入
（当期合同负债）(4)
递延收入
（长期合同负债）(5)
2023 年 1 月 1 日的余额$385,131 $64,139 $110,468 $8,028 $5,071 $— 
增加（减少）(52,138)14,878 (67,412)(622)3,092 — 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$332,993 $79,017 $43,056 $7,406 $8,163 $— 
在截至2022年9月30日的九个月中
应收款
（当前）(1)
应收款
（长期）(2)
合约资产（当前）(3)
合约资产（长期）(2)
递延收入
（当期合同负债）(4)
递延收入
（长期合同负债）(5)
2022 年 1 月 1 日的余额$351,668 $87,764 $14,092 $12,945 $9,257 $147 
增加（减少）(47,943)(30,723)15,992 (8,963)(776)— 
2022 年 9 月 30 日的余额$303,725 $57,041 $30,084 $3,982 $8,481 $147 
(1)包含在未经审计的简明合并财务状况报表的应收账款中。
(2)包含在未经审计的简明合并财务状况报表中的其他资产中。
(3)包含在未经审计的简明合并财务状况报表中的其他流动资产中。
(4)包含在未经审计的简明合并财务状况表中的其他流动负债中。
(5)包含在未经审计的简明合并财务状况表中的其他长期负债中。
公司的合同资产代表一种安排，在这种安排中，可变对价的估计值已包含在交易价格中，从而在合同到期日之前确认为收入。根据会计准则编纂（“ASC”）606的规定， “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”），当所有重要的完工条件都得到满足并且未来可能不会出现重大的收入逆转时，才会确认收入。
公司确认的收入为 $6,284和 $14,474分别基于截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表，以及 $6,079和 $16,584在分别截至2022年9月30日的三个月和九个月中，这笔收入最初包含在公司未经审计的简明合并财务状况表的其他流动负债中的递延收入中。
通常，客户安排下的履约义务将在该协议内结算 一年；因此，该公司选择使用ASC 606-10-50-14中的实际权宜之计。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的信贷损失备抵额如下：
在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
2023202220232022
期初余额$8,712 $1,447 $4,683 $2,704 
扣除逆转后的坏账支出(290)3,402 5,007 4,905 
注销、外币折算和其他调整(3,268)(497)(4,536)(3,257)
期末余额$5,154 $4,352 $5,154 $4,352 
在截至2023年9月30日的三个月中，余额的变化主要与账龄应收账款的注销有关。在截至2023年9月30日的九个月中，余额的变化主要与公司信贷损失准备金的增加和过期应收账款的注销有关。
对于长期应收账款和长期合同资产，公司根据收款经验和其他内部指标监控客户的信誉。下表按发放年份列出了截至2023年9月30日公司私人和二级基金咨询业务的长期应收账款和长期合同资产：
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目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
按起始年份分列的摊销账面价值
20232022202120202019总计
长期应收账款和长期合同资产$40,249 $31,138 $11,564 $2,904 $568 $86,423 
注意事项 5 — 关联方
咨询费包括由公司高级董事总经理、某些高级顾问和高管担任董事会成员的客户获得的费用，金额为美元277和 $4,217在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元1,097和 $8,208分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
未经审计的简明合并财务状况表上的其他资产包括某些员工应收贷款的长期部分，金额为美元22,113和 $16,928分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。有关更多信息，请参见注释 14。
注意事项 6 — 投资证券和存款证
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的投资证券和存款证如下：
 2023年9月30日2022年12月31日
债务证券$433,496 $807,135 
股票证券272 335 
EGL 发行的债务证券471,016 365,638 
投资基金148,673 136,718 
按公允价值计算的投资证券总额$1,053,457 $1,309,826 
按合同价值计算的存款证84,163 122,890 
投资证券和存款证总额$1,137,620 $1,432,716 
债务证券
在未经审计的简明合并财务状况报表中，债务证券被归类为投资证券和存款证中的可供出售证券。这些证券按公允价值列报，未实现的损益包含在未经审计的简明合并财务状况报表的累计其他综合收益（亏损）中，在未经审计的简明合并运营报表中，已实现的损益包含在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入（包括利息和投资）中。
累计其他综合收益（亏损）中包含的未实现收益总额为美元69和 $262在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元1,936和 $2,284分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。累计其他综合收益（亏损）中包含的未实现亏损总额为（美元48) 和 ($241) 截至2023年9月30日的三个月和九个月以及 ($342) 和 ($365）分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
包括利息和投资在内的其他收入中包含的已实现亏损总额为 ($261) 截至2023年9月30日的九个月，以及 ($34）截至2022年9月30日的九个月。
可供出售证券的销售和到期日收益，包括利息，为 $250,000和 $1,493,992在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元233,638和 $997,349分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
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目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司可供出售债务证券的预定到期日如下：
 2023年9月30日2022年12月31日
 摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值
一年内到期$432,499 $432,533 $800,710 $805,190 
一年到五年后到期977 963 1,942 1,945 
总计$433,476 $433,496 $802,652 $807,135 
公司有能力和意图持有可供出售证券，直到回收的公允价值等于约合其摊销成本的金额，该金额可能已到期。此外，这些证券都是美国国债，公司的证券没有遭受信贷损失。因此，截至2023年9月30日，公司认为这些证券没有受到减值，也没有为这些证券记录信贷补贴。
股票证券
股票证券按公允价值记账，公允价值的变动记录在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入（包括利息和投资）中。该公司的未实现净亏损为 ($)286) 和 ($63) 分别截至2023年9月30日的三个月和九个月，以及 ($131) 和 ($579）分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
EGL 发行的债务证券
EGL 投资于主要由美国国库券组成的固定收益投资组合。根据证券经纪交易商的要求，这些证券按公允价值记账，公允价值的变动记录在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入（包括利息和投资）中。该公司的已实现和未实现净收益为美元129和 $147在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元1,013和 $1,541分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
投资基金
该公司投资交易所交易基金投资组合，作为对其递延现金补偿计划的经济对冲。有关更多信息，请参见注释 14。这些证券按公允价值记账，公允价值的变动记录在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入（包括利息和投资）中。该公司的已实现和未实现净收益（亏损）为（美元）5,541) 和 $15,515分别截至2023年9月30日的三个月和九个月，（其中（美元5,541) 和 $10,709分别是未实现的净收益（亏损））和（美元7,454) 和 ($38,970）分别截至2022年9月30日的三个月和九个月，（其中（美元7,454) 和 ($54,670）分别是未实现的净亏损）。
存款证
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司持有美元的存款证84,163和 $122,890，某些银行的原始到期日分别为 四个月购买时或更少。
注 7 — 投资
未经审计的简明合并财务状况报表中报告的公司投资包括对未合并关联公司的投资、对私募股权合伙企业的其他投资以及私人公司的股权证券。该公司的投资是相对高风险和流动性不足的资产。
该公司对ABS投资管理控股公司、有限责任公司和ABS投资管理集团有限责任公司（统称 “ABS”）、亚特兰大索斯诺夫资本有限责任公司（“亚特兰大索斯诺夫”）、Luminis Partners（“Luminis”）和塞内卡顾问有限公司（“塞内卡Evercore”）的投资均属于有表决权的实体。公司从这些投资中获得的收益（亏损）份额包含在未经审计的简明合并运营报表中的权益法投资收益中。
该公司还投资私募股权合伙企业，其中包括作为投票权实体的私募股权基金的投资权益。包括私募股权投资的已实现和未实现损益
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
在包括利息和投资在内的其他收入中，列于未经审计的简明合并运营报表。
权益法投资
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司按权益会计法核算的投资摘要如下：
2023年9月30日2022年12月31日
ABS$18,277 $19,387 
亚特兰大索斯诺夫10,664 10,717 
Luminis6,386 6,092 
塞内卡 Evercore727 706 
总计$36,054 $36,902 

ABS
该公司在ABS中有一笔按权益会计法核算的投资。截至2023年9月30日，该公司在澳大利亚证券交易所的所有权为 26%。这项投资带来了美元的收益1,066和 $3,136在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元1,043和 $3,413在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别包含在未经审计的简明合并运营报表的权益法投资收益中。
2022年1月，该公司签订了一项协议，出售其在ABS的部分权益。该交易于2022年3月28日结束，导致公司的所有权从 46% 至 26%。该公司收到了$的现金18,300作为其权益的对价出售并录得美元收益1,294截至2022年9月30日的九个月，包含在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入（包括利息和投资）中。
亚特兰大索斯诺夫
该公司在亚特兰大索斯诺夫有一笔按权益会计法核算的投资。截至2023年9月30日，公司在亚特兰大索斯诺夫的所有权为 49%。这项投资带来了美元的收益418和 $1,144在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元533和 $2,411在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别包含在未经审计的简明合并运营报表的权益法投资收益中。
Luminis
该公司在Luminis中有一笔按权益会计法核算的投资。截至2023年9月30日，该公司在Luminis的所有权为 20%。这项投资带来了美元的收益53和 $350在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元397和 $787在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别包含在未经审计的简明合并运营报表的权益法投资收益中。这项投资须按未经审计的简明合并财务状况报表中的澳元兑换成美元的货币折算，包含在累计其他综合收益（亏损）中.
塞内卡 Evercore
该公司在Seneca Evercore中有一笔按权益会计法核算的投资。截至2023年9月30日，该公司在塞内卡Evercore的所有权为 20%。这项投资带来了美元的收益127和 $44在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元54和 $202在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别包含在未经审计的简明合并运营报表的权益法投资收益中。这项投资须接受未经审计的简明合并财务状况报表中从巴西雷亚尔兑换成美元的货币折算，包含在累计其他综合收益（亏损）中.

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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
其他
公司将其权益法投资的收购价格部分分配给被投资人固有的有限寿命可识别的无形资产。这些可识别的无形资产的摊销减少了公司在被投资人收益中所占的份额79在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，每个月以及美元237在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，每个月。
公司每年评估其权益法投资的减值情况，如果情况表明可能发生减值，则更频繁地进行减值。
投资私募股权
私募股权基金
公司与私募股权合伙企业和关联实体相关的投资包括对Glisco Partners II、L.P.（“Glisco II”）、Glisco Partners II、L.P.（“Glisco IV”）、Glisco Capital Partners IV、L.P.（“Trilantic IV”）、Trilantic Capital Partners V、L.P..（“Trilantic V”）和Trilantic Capital Partners VI（北美）有限责任公司（“Trilantic VI”）（至2022年1月1日）。私募股权基金持有的投资组合按公允价值记账。因此，公司反映了公允价值变动产生的未实现损益中按比例分配的份额。此外，公司还反映了与任何投资变现相关的已实现收益、亏损和附带利息的按比例分摊的份额。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司对私募股权基金的投资摘要如下：
2023年9月30日2022年12月31日
Glisco II、Glisco III 和 Glisco IV$3,992 $3,602 
Trilantic IV 和 Trilantic V1,870 1,939 
私募股权基金总额$5,862 $5,541 
私募股权基金投资的已实现和未实现净收益为 $54和 $694在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元308和 $244分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。如果基金表现不佳，公司可能有义务偿还先前分配的某些附带利息。截至2023年9月30日，美元317从基金中收到的先前分配的附带利息中有待偿还。
作为VIE的私募股权基金的普通合伙人
公司得出结论，Glisco Capital Partners II、Glisco Capital Partners III和Glisco Manager Holdings LP是VIE，公司不是这些VIE的主要受益者。公司对这些实体的主要受益人的评估包括评估哪些当事方有权对这些实体的经济业绩产生重大影响，以及吸收损失的义务（这可能对这些实体具有重大意义），或者有权从这些实体那里获得可能具有重大意义的收益。公司及其关联方都没有能力做出对这些实体的经济表现产生重大影响的决策。此外，作为这些实体的有限合伙人，公司不拥有实质性的参与权。该公司的资产为 $3,430和 $3,166分别包含在截至2023年9月30日和2022年12月31日的未经审计的简明合并财务状况报表中，与这些未合并的VIEs有关，代表公司对这些实体的投资的账面价值。公司对这些VIE的义务承担的风险通常仅限于其对这些实体的投资。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的最大亏损敞口为美元5,613和 $5,385，分别代表公司对这些VIE投资的账面价值，以及对当前和未来基金的任何未注资承诺的账面价值。
其他投资
在某些情况下，公司获得私人公司的股权证券以换取咨询服务。这些投资余额为美元609和 $604截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别按其成本减去减值（如果有）以及可观察到的价格变化产生的正负变化进行核算。
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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
注意事项 8 — 租赁
经营租赁— 公司根据不可取消的租赁协议租赁办公空间，该协议将在2035年之前的不同日期到期。公司在直线基础上反映租赁费用和租赁条款。租赁条款包括在合理确定公司将行使租约期权的情况下延长租约的选项。除了基本租金外，占用租赁协议通常还会根据房东产生的某些费用加收条款进行调整。该公司没有任何可变租赁付款的租约。未经审计的简明合并运营报表中的占用率和设备租金包括办公空间的运营租赁成本为美元14,320和 $41,817在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元13,148和 $38,757分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，可变租赁成本，其中主要包括房地产税、公共区域维护和其他运营费用，金额为美元1,545和 $4,434在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元1,781和 $5,425分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
在租赁办公空间的同时，公司还签订了金额为美元的信用证5,725和 $5,637截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别由未经审计的简明合并财务状况表中其他资产中包含的现金担保。
该公司已为使用办公设备（主要是计算机、打印机、复印机和其他信息技术相关设备）签订了各种运营租约。未经审计的简明合并运营报表中的占用率和设备租金包括办公设备的运营租赁成本为美元1,416和 $4,201在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元1,205和 $3,706分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
该公司使用其担保增量借款利率来确定其使用权资产和租赁负债的现值。确定适当的增量借款利率需要重要的假设和判断。该公司的增量借款利率是根据公司最近的债务发行和当前的市场状况计算得出的。公司根据租赁期限适当调整费率。
公司净运营现金流出为美元37,282和 $44,718在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别与其运营租赁有关，其中扣除了从租赁激励措施中获得的现金3,056和 $867分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。
与公司运营租赁有关的其他信息如下：
在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中
2023202220232022
为换取新的经营租赁负债而获得的新使用权资产$24,889 $4,538 $182,504 $11,743 
2023年9月30日2022年9月30日
加权平均剩余租赁期限-经营租赁10.9年份10.6年份
加权平均折扣率——经营租赁4.54 %3.91 %
2023年第二和第三季度，公司开始租赁位于纽约州纽约东52街55号的某些楼层。租赁期将于 2035 年 12 月 31 日结束。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，为换取上述新的经营租赁负债而获得的新使用权资产包括美元20,773和 $156,375，分别与这个空间有关。2022 年 12 月，该公司签订了一份租赁协议，以接管 38纽约州纽约市可出租平方英尺。该公司对该空间的租赁于2023年1月开始，租赁期限将于2035年12月31日结束。


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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
截至2023年9月30日，公司已开始使用的未贴现经营租赁负债的到期日如下：
2023 年（10 月 1 日至 12 月 31 日）$11,224 
202446,882 
202566,150 
202663,555 
202750,079 
此后387,056 
租赁付款总额624,946 
减去：租户改善津贴(10,311)
减去：估算利息(141,505)
租赁负债的现值473,130 
减去：当期租赁负债(34,984)
长期租赁负债$438,146 
公司已签订某些租赁协议，这些协议尚未生效，因此尚未作为使用权资产和租赁负债纳入公司未经审计的简明合并财务状况报表。该公司预计，这些租赁将于2023年底开始，租赁条款为 1到 3他们已经开始了好几年。根据这些安排，未来的额外付款为 $197截至2023年9月30日。
除了位于纽约州纽约东52街55号的租赁协议，该公司可以选择额外签订租赁协议，但须有最终文件 三楼层，它在 2023 年 10 月进行了锻炼。该公司预计，它将在2024年底之前占有该空间，租赁期将于2035年12月31日结束。
注意事项 9 — 公允价值测量
ASC 820， “公允价值衡量和披露” （“ASC 820”）建立了分层披露框架，该框架对用于衡量公允价值投资的市场价格可观察性水平进行优先排序和排名。市场价格的可观性受到多种因素的影响，包括投资类型和投资的特定特征。具有现成活跃报价的投资，或者可以用活跃报价来衡量其公允价值的投资，通常具有更高的市场价格可观察性，而在衡量公允价值时使用的判断力也较小。
按公允价值计量和报告的投资分为以下类别之一进行分类和披露：
级别 1 — 截至报告日，活跃市场中相同投资的报价可用。第一级包括的投资类型包括上市股票、上市衍生品以及国库券和票据。根据ASC 820的要求，即使在公司持有大量头寸并且出售可能合理影响报价的情况下，公司也不会调整这些投资的报价。
第 2 级 — 定价输入不是活跃市场的报价，截至报告日，报价可以直接或间接观察，公允价值是通过使用模型或其他估值方法确定的。公司定期持有公司债券、市政债券和其他债务证券的投资，其估计公允价值基于外部定价服务提供的价格。
第 3 级 — 投资的定价输入是不可观察的，包括投资市场活动很少（如果有的话）的情况。确定公允价值所需的投入需要管理层的重大判断或估计。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日经常性以公允价值计量的投资和某些其他金融资产的分类：
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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
 2023年9月30日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
EGL 发行的债务证券$471,016 $— $— $471,016 
其他债务和股权证券(1)
437,538 — — 437,538 
投资基金 148,673 — — 148,673 
以公允价值计量的总资产$1,057,227 $— $— $1,057,227 
 2022年12月31日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
EGL 发行的债务证券$365,638 $— $— $365,638 
其他债务和股权证券(1)
815,409 — — 815,409 
投资基金136,718 — — 136,718 
以公允价值计量的总资产$1,317,765 $— $— $1,317,765 
(1)包括 $3,770和 $7,939截至2023年9月30日和2022年12月31日，未经审计的简明合并财务状况表中分别归类为现金和现金等价物的国库券。
在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下，公允价值层次结构中的投资水平基于对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平。公司对特定投入对整个公允价值衡量的重要性的评估需要做出判断并考虑投资的特定因素。
下表列出了公司金融工具资产和负债的账面金额和估计公允价值，这些资产和负债在未经审计的简明合并财务状况报表中未按公允价值计量。
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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
  2023年9月30日
 携带估计公允价值
 金额第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：
现金和现金等价物$488,820 $488,820 $— $— $488,820 
存款证84,163 — 84,163 — 84,163 
应收款(1)
412,010 — 409,108 — 409,108 
合约资产(2)
50,462 — 49,896 — 49,896 
封闭持有的股票证券609 — — 609 609 
金融负债：
应付账款和应计费用$28,964 $— $28,964 $— $28,964 
应付给员工和关联方32,127 — 32,127 — 32,127 
应付票据372,419 — 343,179 — 343,179 
  2022年12月31日
 携带估计公允价值
 金额第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：
现金和现金等价物$655,461 $655,461 $— $— $655,461 
存款证122,890 — 122,890 — 122,890 
应收款(1)
449,270 — 447,051 — 447,051 
合约资产(2)
118,496 — 117,701 — 117,701 
封闭持有的股票证券604 — — 604 604 
金融负债：
应付账款和应计费用$28,807 $— $28,807 $— $28,807 
应付给员工和关联方41,235 — 41,235 — 41,235 
应付票据371,774 — 349,955 — 349,955 
(1)包括应收账款以及长期应收账款，这些应收账款包含在未经审计的简明合并财务状况表中的其他资产中。
(2)包括未经审计的简明合并财务状况报表中包含在 “其他流动资产和其他资产” 中的当前和长期合同资产。
注意事项 10 — 应付票据
2016 年私募票据
2016年3月30日，该公司共发行了美元170,000的优先票据，包括：$38,000其本金总额 4.88% 原定于2021年3月30日到期的A系列优先票据（“A系列票据”），美元67,000其本金总额 5.23% 原定于 2023 年 3 月 30 日到期的 B 系列优先票据（“B 系列票据”），美元48,000其本金总额 5.48% 2026 年 3 月 30 日到期的 C 系列优先票据（“C 系列票据”）和 $17,000其本金总额 5.58% D系列优先票据（“D系列票据”，连同A系列票据、B系列票据和C系列票据，合称 “2016年私募票据”），根据公司与其购买方于2016年3月30日签订的私募协议（“2016年票据购买协议”），根据1933年《证券法》免于注册的私募配售，将于2028年3月30日到期。
2016年私募票据的利息每半年支付一次，2016年私募票据由公司的某些国内子公司担保。公司可以自行选择预付2016年私募票据（不分系列）的全部或不时支付其任何部分，金额不低于 5占2016年当时未偿还的私募票据本金总额的百分比 100本金的百分比加上适用的 “整数补偿金额”。控制权发生变更后，2016年私募票据的持有人将有权要求公司预付2016年私募票据每位持有人持有的全部未付本金以及至预付款日的应计和未付利息。2016 年票据购买协议包含
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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
惯例契约，包括要求遵守最大杠杆率、最低有形净资产和最低利息覆盖率的财务契约，以及惯常的违约事件。截至2023年9月30日，该公司遵守了所有这些契约。
2022年6月28日，该公司预付了美元67,000其B系列票据的本金总额加上适用的整数金额。加上2022年6月的预付款和剩余债务发行成本的增加，该公司录得亏损美元456截至2022年9月30日的九个月，包含在未经审计的简明合并运营报表中的特别费用（包括业务调整成本）中。
2019 年私募票据
2019 年 8 月 1 日，该公司发行了 $175,000和 €25,000通过私募发行优先无抵押票据。这些注释反映了加权平均寿命为 12年份和加权平均申报利率为 4.26%。这些注释包括：$75,000其本金总额 4.34% 2029 年 8 月 1 日到期的 E 系列优先票据（“E 系列票据”），美元60,000其本金总额 4.44% 2031年8月1日到期的F系列优先票据（“F系列票据”），美元40,000其本金总额 4.54% 2033 年 8 月 1 日到期的 G 系列优先票据（“G 系列票据”）和英镑25,000其本金总额 3.33% 2033年8月1日到期的H系列优先票据（“H系列票据”，连同E系列票据、F系列票据和G系列票据，即 “2019年私募票据”），均根据截至2019年8月1日的票据购买协议（“2019年票据购买协议”）发行，根据19年《证券法》，公司及其购买方以私募形式发行，无需注册 33。
2019年私募票据的利息每半年支付一次，2019年私募票据由公司的某些国内子公司担保。公司可以自行选择预付2019年私募票据（不分系列）的全部或不时支付其任何部分，金额不低于 5占当时未偿还的2019年私募票据本金总额的百分比 100本金的百分比加上适用的 “整数补偿金额”。控制权发生变更后，2019年私募票据的持有人将有权要求公司预付2019年私募票据每位持有人持有的全部未付本金以及至预付款日的应计和未付利息。2019年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最大杠杆率和最低有形净资产的财务契约，以及惯常的违约事件。截至2023年9月30日，该公司遵守了所有这些契约。
2021 年私募票据
2021 年 3 月 29 日，该公司发行了 $38,000其本金总额 1.97% 2025年8月1日到期的第一系列优先票据（“第一系列票据” 或 “2021年私募票据”），根据公司及其购买方于2021年3月29日签订的票据购买协议（“2021年票据购买协议”），根据1933年《证券法》免于注册的私募配售。
2021年私募票据的利息每半年支付一次，2021年私募票据由公司的某些国内子公司担保。公司可以选择预付2021年私募票据的全部或不时支付其任何部分，金额不低于 5占当时未偿还的2021年私募票据本金总额的百分比 100本金的百分比加上适用的 “整数补偿金额”。控制权发生变更后，2021年私募票据的持有人将有权要求公司预付2021年私募票据每位持有人持有的全部未付本金以及至预付款日的应计和未付利息。2021年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最大杠杆率和最低有形净资产的财务契约，以及惯例违约事件。截至2023年9月30日，该公司遵守了所有这些契约。
2022 年私募票据
2022年6月28日，该公司发行了美元67,000其本金总额 4.61% J系列优先票据（“J系列票据” 或 “2022年私募票据”），根据公司及其购买方于2022年6月28日签订的根据1933年《证券法》免于注册的私募发行的票据购买协议（“2022年票据购买协议”），将于2028年11月15日到期。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
2022年私募票据的利息每半年支付一次，2022年私募票据由公司的某些国内子公司担保。公司可以选择预付2022年私募票据的全部或不时支付其任何部分，金额不低于 5当时未偿还的2022年私募票据本金总额的百分比 100本金的百分比加上适用的 “整数补偿金额”。控制权发生变更后，2022年私募票据的持有人将有权要求公司预付2022年私募票据每位持有人持有的全部未付本金以及预付款日的应计和未付利息。2022年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最大杠杆率和最低有形净资产的财务契约，以及惯例违约事件。截至2023年9月30日，该公司遵守了所有这些契约。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，应付票据包括以下内容：
账面价值(1)
注意到期日有效年利率2023年9月30日2022年12月31日
Evercore Inc. 5.48% C 系列优先票据
3/30/20265.64 %$47,821 $47,772 
Evercore Inc. 5.58% D 系列优先票据
3/30/20285.72 %16,905 16,891 
Evercore Inc. 4.34% E 系列优先票据
8/1/20294.46 %74,528 74,470 
Evercore Inc. 4.44% F 系列优先票据
8/1/20314.55 %59,577 59,545 
Evercore Inc. 4.54% G 系列优先票据
8/1/20334.64 %39,697 39,679 
Evercore Inc. 3.33% H 系列优先票据
8/1/20333.42 %30,263 30,003 
Evercore Inc. 1.97% I 系列高级票据
8/1/20252.20 %37,846 37,785 
Evercore Inc. 4.61% J 系列高级票据
11/15/20285.02 %65,782 65,629 
总计$372,419 $371,774 
(1)账面价值已进行了调整，以反映债务发行成本列报为相关负债的直接扣除额。
注意事项 11 — Evercore Inc. 股东权益
分红— 2023 年 10 月 24 日，公司董事会宣布季度现金分红为 $0.76每股支付给截至2023年11月24日的A类普通股（“A类股票”）的记录持有人，将于2023年12月8日支付。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司申报并支付了美元的股息0.76和 $2.24每股分别合计 $28,592和 $85,202，以及未归属限制性股票单位（“RSU”）的应计递延现金分红，总额为美元4,058和 $12,717，分别地。该公司还支付了美元的递延现金分红185和 $13,854分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司申报并支付了美元的股息0.72和 $2.12每股分别合计 $28,052和 $83,739，以及未归属RSU的应计递延现金分红，总额为美元2,883和 $11,245，分别地。该公司还支付了美元的递延现金分红166和 $15,347分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
国库股 – 在截至2023年9月30日的三个月中，公司购买了 17员工提供的A类股票，平均每股成本为美元135.28，主要用于股票薪酬奖励的净结算，以及 280A类股票，平均每股成本为美元137.79根据公司的股票回购计划。汇总 297购买A类股票的平均每股成本为美元137.65这些收购的结果是美国国库券增加了美元40,817基于公司截至2023年9月30日的未经审计的简明合并财务状况表。
在截至2023年9月30日的九个月中，该公司购买了 953员工提供的A类股票，平均每股成本为美元131.34，主要用于股票薪酬奖励的净结算，以及 2,033A类股票，平均每股成本为美元127.85根据公司的股票回购计划。汇总 2,986购买A类股票的平均每股成本为美元128.97这些收购的结果是美国国库券增加了美元385,053基于公司截至2023年9月30日的未经审计的简明合并财务状况表。
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
LP 单元— 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 38和 82Evercore LP合伙单位（“LP单位”）分别兑换为A类股票，导致A类普通股上涨了美元1在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，额外实收资本将增加美元2,353和 $5,127截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别列出截至2023年9月30日的公司未经审计的简明合并财务状况表。有关更多信息，请参见注释12。
累计其他综合收益（亏损）— 截至2023年9月30日，公司未经审计的简明合并财务状况表上的累计其他综合收益（亏损）包括证券和投资累计未实现收益（亏损）净额和外币折算调整收益（亏损），净额（美元）5,398) 和 ($22,527），分别是。
注意事项 12 — 非控股权益
公司未经审计的简明合并财务报表中记录的非控股权益涉及某些合并子公司的以下大致权益，这些子公司不归公司所有。如果非控股权益所涉实体的管理文件要求向控股权益持有人和非控股权益持有人特别分配利润或亏损，则这些实体的净收益或亏损将根据这些特别分配进行分配。
公司子公司的非控股所有权权益如下：
截至9月30日，
20232022
永核唱片(1)
7 %6 %
Evercore 财富管理（“EWM”）(2)
26 %25 %
(1)2022年2月24日， 2,545Evercore LP 的 E 类有限合伙单位（“E 类有限合伙单位”）被交换为 2,545A类股票，这导致Evercore LP的非控股权益减少。欲了解更多信息，请参阅”LP 单位已交换” 下面。
(2)截至2022年9月30日，非控股权益代表EWM中多类权益的混合利率。
在某些情况下，Evercore LP和EWM的非控股权益有权转换为A类股票。
该公司拥有Evercore LP（“A类有限合伙单位”）、E类有限合伙单位、Evercore LP的I类有限合伙单位（“I类LP单位”）和Evercore LP的K类有限合伙单位（“K类有限合伙单位”），这些单位赋予持有人以一比一的方式交换获得A类股票的权利。有关更多信息，请参见注释13。
在2023年1月1日至2023年12月31日期间，公司可以选择以公允价值购买部分未偿还的EWM A类单位，这样非控股权益持有人将继续持有不少于的股份 25交易后未清单位的百分比。本交易可由公司自行决定以现金、Evercore LP单位或公司的A类股票进行结算。如果公司在期权期结束之前没有行使过期权，或者非控股权益持有人继续持有的期权超过 25交易后未偿还单位的百分比，非控股权益持有人可以按公允价值将其权益兑换为Evercore LP单位，足以将其未偿利息减少至 25%。截至2023年9月30日，EWM成员举行了 26未偿还的 EWM 单位的百分比。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，非控制性权益的变化如下：
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
 在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
 2023202220232022
期初余额$198,925 $170,150 $189,607 $314,910 
综合收入：
归属于非控股权益的净收益6,625 9,198 20,444 42,543 
其他综合收益（亏损）(747)(1,988)(33)(3,935)
综合收入总额5,878 7,210 20,411 38,608 
Evercore LP 单位兑换 A 类股票(2,354)(47)(5,128)(159,354)
LP 单位的摊销和归属6,538 5,403 19,173 17,932 
其他物品：
对非控股权益的分配(7,368)(6,533)(23,019)(36,126)
非控制性权益的发行— — 733 300 
购买非控股权益— (108)(158)(195)
其他物品总数(7,368)(6,641)(22,444)(36,021)
期末余额$201,619 $176,075 $201,619 $176,075 
其他综合收入 – 归属于非控股权益的其他综合收益（亏损）包括证券和投资的未实现收益（亏损），净额为美元2和 ($281) 分别截至2023年9月30日的三个月和九个月，以及 $109和 $137在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，外币折算调整净收益（亏损）分别为（美元）749) 和 $248分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，以及 ($2,097) 和 ($4,072）分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
LP 单位已交换— 2022年2月24日，公司与ISI Holding, Inc.（“ISI Holding”）签订协议（“交换协议”），该公司的主要股东是该公司执行官埃德·海曼。根据交易所协议，ISI Holding行使了Evercore LP合伙协议条款规定的现有转换权，将所有交易所（“交易所”） 2,545它拥有的 E 级 LP 单位的 2,545A类股票。联交所之后，ISI Holding根据其在ISI Holding的所有权权益，清算了在联交所收到的A类股份，并将其分配给股东。双方依赖1933年《证券法》第4（a）（2）条对交易所的注册要求的豁免。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 38和 82LP 单位分别兑换 A 类股票。这导致非控股权益减少了美元2,354和 $5,128在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，额外实收资本分别增加了美元2,353和 $5,127在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，A类普通股分别增加了美元1截至2023年9月30日的公司未经审计的简明合并财务状况表上截至2023年9月30日的三个月和九个月。有关更多信息，请参阅注释 11。
已购买的利息 – 在2023年第二季度，该公司以公允价值额外购买了一个 0.7以美元计算 EWM A 类单位的百分比2,002。此次收购使非控股权益减少了美元158并将额外实收资本减少了美元1,844基于公司截至2023年9月30日的未经审计的简明合并财务状况表。
在2022年第三季度，该公司以公允价值额外购买了 0.5以美元计算 EWM A 类单位的百分比1,706。此次收购使非控股权益减少了美元108并将额外实收资本减少了美元1,598在截至2022年9月30日的公司未经审计的简明合并财务状况表上。
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
在2022年第一季度，该公司以公允价值额外购买了一个 0.4以美元计算 EWM A 类单位的百分比1,448。此次收购使非控股权益减少了美元87并将额外实收资本减少了美元1,361在截至2022年9月30日的公司未经审计的简明合并财务状况表上。
2021年12月31日，公司以公允价值从RECA业务的员工手中以美元的价格收购了私人资本咨询有限责任公司所有未偿还的R类权益54,297。这笔交易的对价包括支付 $6,0002021 年的现金百分比，美元27,710截至2022年9月30日的九个月中的现金，以及定于2024年初结算的或有现金对价。公司支付了 $181和 $896分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，这笔或有现金对价。剩余或有对价的公允价值为美元2,447截至2023年9月30日，美元1,980其中包含在应付给员工和关联方的款项中，其余部分包含在公司未经审计的简明合并财务状况报表中的其他流动负债中，以及 $6,119截至2022年12月31日，美元1,083其中包含在其他流动负债中，其余部分包含在公司未经审计的简明合并财务状况报表中的其他长期负债中。要支付的或有对价金额取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。或有对价公允价值的变化使其他运营费用增加了美元51在截至2023年9月30日的三个月中，其他运营费用减少了美元2,408在截至2023年9月30日的九个月中，其他运营费用减少了美元8,784和 $12,062截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别在未经审计的简明合并运营报表中列出。或有对价的公允价值反映了基于当前对企业实现收入绩效目标的预期应付款的现值。在这笔交易的同时，公司还于2023年第一季度发放了一笔款项，并将在2024年初再发放一笔款项，前提是继续在公司工作。因此，出于会计目的，这些款项被视为所得期间的补偿费用。这些付款还取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。
注意事项 13 — 归属于Evercore Inc.普通股股东的每股净收益
下文描述并列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中归属于Evercore Inc.普通股股东的基本和摊薄后每股净收益的计算结果。

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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
 在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
 2023202220232022
归属于Evercore Inc.普通股股东的基本每股净收益
分子：
归属于Evercore Inc.普通股股东的净收益$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
分母：
已发行A类股票的加权平均值，包括既得限制性股份37,823 39,114 38,179 39,375 
归属于Evercore Inc.普通股股东的每股基本净收益$1.38 $2.11 $4.52 $8.54 
归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益
分子：
归属于Evercore Inc.普通股股东的净收益$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
与假设将LP单位兑换为A类股票相关的非控股权益(1)
— — — — 
与上述假设取消非控股权益相关的公司税(1)
— — — — 
归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后净收益
$52,148 $82,438 $172,731 $336,081 
分母：
已发行A类股票的加权平均值，包括既得限制性股份37,823 39,114 38,179 39,375 
假设将LP单位兑换为A类股票(1)
— — — — 
假定根据非既得RSU发行的公司普通股中的其他股份，按美国国库股票法计算(2)
2,082 1,279 1,640 1,513 
可偶然发行的股票(3)
95 134 88 216 
摊薄后加权平均已发行的A类股票40,000 40,527 39,907 41,104 
归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益$1.30 $2.03 $4.33 $8.18 
(1)该公司拥有已发行的A、E、I和K类LP单位，这使持有人有权在交易所交易时获得A类股票 一-一劳永逸。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，这些有限合伙企业单位具有反摊薄作用，因此，在计算归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益时，不包括将其兑换为A类股票的影响。如果影响是摊薄，则计算摊薄后归属于Evercore Inc. 普通股股东的每股净收益的分母中的单位是 2,790和 2,787分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，以及 2,650和 3,078分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。分子、摊薄后归属于A类普通股股东的净收益，如果影响是摊薄的，则调整为美元4,422和 $14,326在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元6,123和 $32,853分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。在计算此调整时，公司假设所有A、E、I和K类LP单位均转换为A类股票，这些股票的所有收益均归属于Evercore Inc.，并且根据美国常规公司税结构，公司须按现行公司税率缴纳C类公司的法定税率。该公司预计，A类、E类、I类和K类液化石油单位将来不会产生摊薄计算。
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
(2)在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，假定根据非既得限制股权单位发行的公司某些普通股具有反稀释性，因此在计算归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益时，不包括将其兑换为A类股票的影响。如果影响会被稀释，本来可以包含在国库股票法计算中的股票是 3,112和 2,010分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
(3)该公司此前有Evercore LP的已发行I-P类单位（“I-P类单位”），这些单位可以偶然兑换为I类LP单位，最终还有A类股票，还有Evercore LP的已发行K-P类单位（“K-P类单位”），这些单位可以偶然兑换成K类LP单位，因为它们必须达到一定的业绩阈值。2022 年 3 月 1 日，所有 I-P 级单位转换为 I 级低压单位。有关更多信息，请参见注释 14。为了计算归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益，公司的I-P类单位和K-P类单位包含在所有必要业绩条件得到满足的期初摊薄后的加权平均已发行A类股票中。如果到期末所有必要的业绩条件均未得到满足，则摊薄后的加权平均已发行A类股票中包含的股票数量将根据报告期末业绩期末可发行的股票数量计算。
B类普通股的股票无权在公司清算或清盘时获得股息或分配。B类普通股的股票不分享公司的收益，也不能向该类别分配任何收益。因此，尚未列报B类普通股的基本和摊薄后的每股净收益。
注意事项 14 — 基于股份的薪酬和其他递延薪酬
Evercore LP 单位
I-P 级单位 – 2016 年 11 月，该公司授予了 400I-P 类单位与首席执行官（当时的执行主席）的任命相关。这些 I-P 类单位转换为 400I 类 LP 单元（可在 一-在2022年3月1日达到某些市场和服务条件后，以A类股票为基准）。与该裁决相关的补偿费用为 $753在截至2022年9月30日的九个月中.
K-P 级单位 — 公司已授予以下 K-P 级单位：
•2019 年 6 月，该公司授予了 220向公司员工发放 K-P 级单位。这些 K-P 类单位转换为多个 K 类 LP 单元（可在 一-以A类股票为基准），前提是第一批在2023年2月4日之前实现与员工的业务和持续服务有关的某些既定基准业绩，包括 120K-P 类单位，第二批将于 2028 年 2 月 4 日，包括 100K-P 级单位。2023 年 2 月，第一批 120K-P 类单位转换为 193在达到某些性能和服务条件时，将获得 K 级 LP 单位。这些 K-P 类单位的第二部分最多可转换为 173K 类液化石油单位，取决于能否实现既定的基准测试结果并继续如上所述服务。
•2021 年 12 月，该公司授予了 400向公司的某些员工发放 K-P 级单位。这些 K-P 类单位转换为多个 K 类 LP 单元（可在 一-以A类股票为基准），视特定市场条件的实现、确定的基准业绩以及2025年12月31日之前的持续服务而定。由于该奖励包含市场、绩效和服务条件，因此该奖励的费用将在奖励的服务期内予以确认，并将反映在授予奖励之日确定的标的单位的公允价值，同时考虑市场条件可能取得的结果以及绩效状况的可能结果。这些 K-P 类单位最多可以转换为 800K 类液化石油单位，视特定市场条件的实现、确定的基准结果和上述持续服务而定。
•2022 年 12 月，该公司授予了 200向公司员工发放 K-P 级单位。这些 K-P 类单位分为四部分 50每个 K-P 级单位。前三批转换为多个 K 级 LP 单元（可在 a 上交换） 一-以A类股票为基准），视特定市场条件的实现以及分别在2025年2月28日、2026年和2027年2月28日之前的持续服务而定，而最后一部分将转换为多个K类LP单位（可兑换）
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
在 a 上 一-以A类股票为基准），视特定市场条件的实现情况而定，确定了与员工在2028年2月28日之前的业务和持续服务有关的基准业绩。由于该奖励包含市场、绩效和服务条件，因此该奖励的费用将在奖励的服务期内予以确认，并将反映在授予奖励之日确定的标的单位的公允价值，同时考虑市场条件可能取得的结果以及绩效状况的可能结果。这些 K-P 类单位最多可以转换为 320K 类液化石油单位，视特定市场条件的实现、确定的基准结果和上述持续服务而定。
•2023 年 6 月，该公司授予了 60向公司员工发放 K-P 级单位。这些 K-P 单位可转换为多个 K 类 LP 单位（可在 一-以A类股票为基准），视特定市场条件的实现、确定的基准业绩和持续服务至2027年6月30日而定。由于该奖励包含市场、绩效和服务条件，因此该奖励的费用将在服务期内予以确认，并将反映在奖励授予日确定的标的单位的公允价值，同时考虑到市场条件可能取得的结果以及业绩状况的可能结果。这些 K-P 类单位可以转换为 60K类液化石油单位取决于某些市场条件的实现和持续的服务，而根据所获得的特定收入的倍数，转换后可能会获得额外的单位。
公司确定，截至2023年9月30日，这些奖励的授予日期公允价值为美元106,137，与 956可能实现的 K 级 LP 单位，并确认这些单位在相应服务期内的支出。与K-P类单位相关的总薪酬费用为 $6,467和 $19,001在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元5,403和 $17,179分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
L 类兴趣 – 2021年4月、2022年1月和2023年1月，公司董事会批准向公司某些指定执行官发行Evercore LP的L类权益（“L类权益”），根据该协议，指定执行官获得Evercore LP的利润的全权分配，分别在2022年、2023年和2024年第一季度支付。根据这些权益进行分配，以代替可能分别在2021年、2022年和2023年任职期间向公司指定执行官支付的任何现金激励薪酬。继2021年和2022年分配之后，L类权益根据其条款被取消。
公司在未经审计的简明合并运营报表中将与这些权益相关的支出作为员工薪酬和福利应计激励薪酬的一部分。
股票激励计划
2022年，公司股东批准了经修订和重述的2016年Evercore Inc.股票激励计划（“2016年第二次修订计划”），该计划对经修订和重述的2016年Evercore Inc.股票激励计划进行了修订。除其他外，《2016年第二修正计划》授权额外拨款 6,500该公司的A类股票。2016年第二修正计划允许公司向某些员工、董事和顾问授予激励性股票期权、不合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票、限制性股票，以及其他基于公司A类股票的奖励。公司打算使用新发行的A类股票来支付2016年第二修正计划及其前身计划下的任何奖励。根据2016年第二修订计划授予的任何奖励所依据的A类股票，如果由于任何原因到期、终止、被取消或兑现，而没有再次以股票结算，则可以根据该计划获得奖励。根据2016年第二修正计划，未来可发行的股份总数为 5,179截至2023年9月30日。
公司还自行决定以未归RSU奖励的形式发放股息等价物，或递延现金分红，同时向所有未归的RSU补助金支付股息，同时向A类股票持有人支付股息。股息等价物的归属和交付条款与标的RSU奖励相同。
公司估计，总补偿成本中的没收将在其奖励的必要服务期内摊销。公司定期监控其估计的没收率，并根据没收奖励的实际发生情况调整其假设。估计没收额的变化通过变更期间的累积调整予以确认。
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EVERCORE INC.
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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
股权补助
在截至2023年9月30日的九个月中，根据2016年第二修正计划，公司向员工发放了补助金 2,450以服务为基础的奖励的 RSU。在截至2023年9月30日的九个月中授予的基于服务的奖励的授予日期公允价值为美元107.89到 $142.25每股，平均价值为 $135.70每股，总公允价值为 $332,488，而且通常背心会大放异彩 四年。在截至2023年9月30日的九个月中， 2,187基于服务的奖励已归属和 158基于服务的奖励被没收。与基于服务的奖励相关的补偿费用为 $70,458和 $216,253在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元63,385和 $191,229分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
递延现金
递延现金补偿计划 – 公司的递延现金补偿计划使参与者能够选择以现金领取部分递延薪酬，该现金与参与者选择的名义投资组合挂钩，通常按比例归属 四年并要求在归属时付款。公司拨款了 $162,7482023年第一季度根据递延现金补偿计划发放的递延现金奖励。
与公司递延现金补偿计划相关的薪酬费用为 $32,323和 $114,990在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元30,040和 $89,025分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。截至2023年9月30日，该公司预计将支付总额为美元350,188与公司截至2027年的不同日期的递延现金补偿计划有关，与这些奖励相关的尚未确认的总薪酬支出为美元200,933。预计确认该补偿成本的加权平均期为 23月。根据本计划应付的款项将在奖励的服务期内记为支出，并反映在未经审计的简明合并财务状况表的应计薪酬和福利中。
其他递延现金奖励 – 2016年11月，公司在任命首席执行官（当时的执行董事长）的同时发放了限制性现金奖励，支付金额为美元35,000，其中 $11,000归属于 2019 年 3 月 1 日和 $6,000在服务条件达到后，分别于2020年3月1日、2021年3月1日、2022年3月1日和2023年3月1日归属。
2017年，公司发放了美元的递延现金奖励29,500致某些员工。这些奖项归属于 五在截至2022年6月30日的期限内等额分期付款，但须视持续就业情况而定。公司在归属期内按比例确认了这些奖励的支出。
在2022年第一季度，公司拨款美元19,861向某些员工发放的递延现金奖励。这些奖项的背心大放异彩 一到 两年.
此外，公司定期向某些员工发放其他递延现金奖励。公司在归属期内按比例确认这些奖励的费用。
与其他递延现金奖励相关的薪酬支出为 $2,374和 $9,126在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元3,139和 $12,466分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
长期激励计划
公司的长期激励计划规定，向超过既定基准业绩超过规定的基准业绩的咨询高级董事总经理提供激励性薪酬，但不包括公司执行官 四年从2017年1月1日（“2017年长期激励计划”，于2020年12月31日结束）和2021年1月1日（“2021年长期激励计划”，该计划于2021年4月获得公司董事会的批准并于2021年7月修改）开始。2017年长期激励计划的归属期于2023年3月15日结束，与该计划一起，公司分配了美元的现金48,331在截至2023年9月30日的九个月中，美元3,940在截至2022年9月30日的九个月中92,938在截至2021年12月31日的年度中（包括2021年3月的首次现金分配，即美元48,461，以及2021年12月额外的现金分配，金额为美元44,477，与加快2022年第一季度到期的某些款项有关）。根据2021年长期激励计划应计的金额为美元117,790截至2023年9月30日，包含在公司未经审计的简明合并财务状况表中的其他长期负债中，可由公司自行决定在2025年、2026年和2027年第一季度以现金或A类股票支付，但须视付款时的就业情况而定。公司定期评估实现基准的可能性，并将可能的支出支出高于必要的支出
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
奖项的服务期限。公司记录的与2017年长期激励计划和2021年长期激励计划相关的薪酬支出为美元7,547和 $29,803在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元16,152和 $45,414分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
截至2023年9月30日，根据该计划的当前预期可能支出，2021年长期激励计划在截至2027年3月15日的未来归属期内确认的剩余总支出为美元113,459.
应收员工贷款
公司定期以贷款和/或其他现金奖励的形式向新员工和现有员工提供现金补助，这些现金奖励受可评级归属条款的约束，服务要求包括 一到 五年在某些情况下, 视绩效要求的实现而定.通常，根据条款，这些奖励包括如果未达到与公司协议的服务或其他要求，则要求员工全额或部分还款。在员工符合公司最低信贷标准的情况下，公司会将这些奖励摊销为相关服务期内的补偿费用，这通常是这些奖励将被没收的期限。与这些奖励相关的补偿费用为 $7,573和 $19,313在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元8,229和 $21,668分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。 截至2023年9月30日，尚未确认的与这些奖励相关的总薪酬成本是 $47,823.
离职和过渡福利
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司与离职补助金、居留安排和加速递延现金补偿（合称 “解雇费用”）相关的负债变化：
在截至9月30日的九个月中，
20232022
期初余额$4,997 $675 
产生的解雇费用4,904 2,680 
已支付的现金补助金(7,908)(3,067)
非现金费用— (80)
期末余额$1,993 $208 
除了上述解雇费用外，公司还承担了与加速摊销先前向受影响员工发放的基于股份的款项相关的费用，金额为美元2,030和 $4,288分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，（与 39RSU) 和 $641和 $1,335分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，（与 17RSU）记录在投资银行和股票板块的员工薪酬和福利中，记录在公司未经审计的简明合并运营报表中。
注十五 — 承付款和或有开支
有关公司承诺的进一步讨论，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
私募股权 — 截至2023年9月30日，该公司的资本出资承诺尚无着落2,592到私募股权基金。这些承诺将在每只私募股权基金的投资期结束之前按要求提供资金，但须遵守某些条件。此类承诺以现金支付，通常需要在私募股权基金完善投资机会时作出。
信贷额度 — Evercore Partners Services East L.L.C.（“东方”）与PNC银行全国协会（“PNC”）签订了循环信贷额度贷款协议，该协议于2023年6月29日修订，本金总额不超过美元30,000（“现有的PNC设施”），用于营运资金和其他公司活动。该融资由东方的应收账款及其收益以及EGL的某些资产（包括EGL的某些应收账款）作为担保。此外，该协议还包含某些报告契约以及某些债务契约，这些契约禁止东方和公司承担其他债务，但有特定的例外情况除外。截至2023年9月30日，公司及其合并子公司遵守了这些契约。利率规定为每日SOFR
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
加 161基点，到期日为2024年10月27日。有 不2023 年 9 月 30 日该设施下的图纸。
东方与PNC签订了额外的循环信贷额度贷款协议，该协议于2023年6月29日修订，本金总额不超过美元55,000用于营运资金和其他公司活动。这个设施是不安全的。此外，该协议还包含与现有PNC融资机制相一致的某些报告要求和债务契约。截至2023年9月30日，公司及其合并子公司遵守了这些契约。利率规定为每日SOFR plus 191基点，到期日为2024年10月27日。只有在现有PNC融资机制下没有未提取资金的情况下，东方才可以根据该贷款机制进行借款，并且在偿还现有PNC融资机制下的债务之前，必须偿还该融资机制下的债务。有 不2023 年 9 月 30 日该设施下的图纸。
EGL与PNC签订了次级循环信贷额度，该额度于2022年10月31日修订，本金总额最高为美元75,000，将根据需要随时用于支持EGL的资本需求。该融资机制是无抵押的，由Evercore LP和其他关联公司根据担保协议提供担保，该协议规定了与现有PNC融资机制一致的某些报告要求和债务契约。利率规定为每日SOFR plus 191基点，到期日为2024年10月27日。有 不2023 年 9 月 30 日该设施下的图纸。
此外，EGL的清算经纪人为证券交易的结算提供临时资金。
其他承诺 — 公司承诺在2021年从RECA业务的员工手中收购私人资本咨询有限责任公司未偿还的R类权益进行或有对价。该公司在这笔交易中的对价包括定于2024年结算的或有现金对价。公司支付了 $181和 $896分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，这笔或有现金对价。剩余或有对价的公允价值为美元2,447截至2023年9月30日，美元1,980其中包含在应付给员工和关联方的款项中，其余部分包含在公司未经审计的简明合并财务状况报表中的其他流动负债中，以及 $6,119截至2022年12月31日，美元1,083其中包含在其他流动负债中，其余部分包含在公司未经审计的简明合并财务状况报表中的其他长期负债中。要支付的或有对价金额取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。有关更多信息，请参见注释 12。
限制性现金 – 下表提供了未经审计的简明合并财务状况报表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，其总额与未经审计的简明合并现金流量表中显示的金额总和：
9月30日
20232022
现金和现金等价物$492,590 $473,066 
其他资产中包含的限制性现金8,862 9,105 
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$501,452 $482,171 
未经审计的简明合并财务状况表中其他资产中包含的限制性现金主要代表信用证，这些信用证由现金作为租赁办公空间的抵押品和某些设备的保证金担保。租约到期后，限制将失效。
自筹资金的医疗保险计划 — 自2023年1月1日起，公司将其在美国的医疗保险计划从全额投保计划更改为自筹资金的计划。公司有责任为自筹资金计划下的索赔提供资金。该公司还为其医疗计划提供止损保险，为超过规定财务门槛的索赔提供保障。已发生但未报告的索赔的估计现值为美元3,165截至2023年9月30日，这已包含在未经审计的简明合并财务状况表的应计薪酬和福利中。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
外汇 — 公司定期签订外币兑换远期合约，作为对冲外币计价的应收账款或其他承诺的汇率风险的经济对冲。该公司在2023年第一季度签订了外币兑换远期合约，以买入 30,000英镑兑美元36,903，于2023年第三季度结算。
该公司在2023年第三季度签订了一份新的外币兑换远期合约，在上述合约到期后，买入 30,000英镑兑美元36,675，将在2024年第一季度结算。合同按其公允价值入账。该公司录得的亏损为 ($)34）截至2023年9月30日的三个月和九个月，这笔费用包含在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入（包括利息和投资）中。
突发事件
在正常业务过程中，公司及其关联公司不时参与与其业务经营有关的事项（包括合同和雇佣事务）的司法或监管程序、仲裁或调解。此外，英国、德国、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美国的政府机构和自律组织以及美国的州证券委员会对公司的业务，包括会计和运营事项进行定期审查并启动行政程序，这可能导致谴责、罚款、发布停止和终止令或暂停或驱逐经纪交易商、投资顾问，或其董事、高级职员或员工。鉴于确定与此类事项有关的任何损失是否可能发生以及此类损失金额能否合理估计固有的困难，尤其是在索赔人要求重大或不确定的损害赔偿或调查和诉讼处于初期阶段的情况下，公司无法估计此类损失的金额或损失范围（如果有），也无法估计此类问题将如何或是否得到解决，最终何时得到解决，或最终将如何解决和解、罚款、罚款或其他救济，如果任意，可能是。除上述情况外，根据目前所知情况，经与律师协商，公司认为其目前没有参与任何实质未决诉讼，无论是个人还是总体而言，这些诉讼的解决将对公司产生重大影响。损失准备金是根据ASC 450规定的, “突发事件” （“ASC 450”）（如有保证）。一旦确立，此类规定将在有更多信息可用或发生需要修改的事件时进行调整。
注意事项 16 — 监管机构
EGL是一家在美国注册的经纪交易商，受经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第15c3-1条的净资本要求的约束。根据另类净资本要求，EGL的最低净资本要求为美元250。截至2023年9月30日和2022年12月31日，EGL的监管净资本为美元383,746和 $274,131，分别比最低净资本要求高出美元383,496和 $273,881，分别地。
某些其他非美国子公司受其运营所在国家的监管和交易机构颁布的各种证券和银行法规以及资本充足率要求的约束。截至2023年9月30日，这些子公司已超过其当地资本充足率要求。
北卡罗来纳州Evercore Trust Company（“ETC”）仅限于信托活动，受货币审计长办公室（“OCC”）监管，是联邦储备系统的成员银行。公司、Evercore LP和ETC须遵守与OCC签订的书面协议，除其他外，这些协议要求公司和Evercore LP至少维持美元5,000以ETC（或OCC可能要求的其他金额）为一级资本，并保持ETC中的流动资产，金额至少等于美元中较高者3,500要么 180为ETC的运营费用提供天数保障。截至2023年9月30日，该公司遵守了上述协议。
注意事项 17 — 所得税
该公司的所得税准备金为 $19,717和 $52,945在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元40,790和 $114,134分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。有效税率是 25.1% 和 21.5截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别为百分比，以及 30.8% 和 23.2截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别为百分比。有效税率反映了在授予高于原始拨款价格的员工持股奖励后，确认了与公司股价升值相关的净超额税收优惠14,071和 $19,657在分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，这导致有效税率降低了 5.7和 4.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百分点。2023年和2022年的有效税率也反映了某些不可扣除费用的影响，
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
包括与I-P类和K-P类单位相关的费用，以及与LP单位和其他调整相关的非控股权益。
此外，在发生期间，公司还受到与全球无形低税收入（“GILTI”）条款相关的所得税影响。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有确认与GILTI条款相关的额外所得税支出，预计不会对公司本年度的有效税率产生重大影响。
该公司的递延所得税资产增加了美元1,016与证券和投资未实现收益（亏损）的变化以及美元的减少有关992与截至2023年9月30日的九个月中累计其他综合收益（亏损）的外币折算调整收益（亏损）的变化有关。该公司的递延所得税资产减少了美元485与证券和投资未实现收益（亏损）的变化以及美元的增加有关14,722与截至2022年9月30日的九个月中累计其他综合收益（亏损）的外币折算调整收益（亏损）的变化有关。
公司在其未经审计的简明合并运营报表中将与税收事项和税收罚款有关的利息归类为所得税支出的一部分。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $359未被确认的税收优惠，如果得到承认，美元292会影响有效税率。与未确认的税收优惠有关，公司应计利息和罚款为美元17和 $1，分别在截至2023年9月30日的三个月中。
注十八 — 分部经营业绩
业务板块— 公司的业务业绩分为以下几类 二部门：投资银行与股票和投资管理。投资银行和股票部门包括就重大合并、收购、剥离和其他战略性公司交易向客户提供建议，以及与证券承保、私募服务以及机构股票交易服务和股票研究佣金相关的服务。投资管理板块包括财富管理和非公司管理的私募股权基金的权益。
公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的分部信息是使用以下方法编制的：
•与每个细分市场直接相关的权益法投资的收入、支出和收入（亏损）包含在确定税前收入中。
•与特定细分市场没有直接关联的费用是根据最相关的适用衡量标准进行分配的，包括人数、平方英尺和其他基于绩效和时间的因素。
•分部资产基于与每个细分市场直接相关的资产，或者对于跨部门共享的某些资产，这些资产是根据最相关的适用衡量标准（包括员工人数和其他因素）进行分配的。
•投资收益和亏损、利息收入和利息支出根据持有标的资产或负债的分部在各部门之间进行分配。
每个分部的净收入中包含的其他净收入包括以下内容：
•包括增值在内的利息收入和投资证券的收益（亏损），包括用作对冲公司递延现金补偿计划的公司投资基金、存款证、现金和现金等价物以及长期应收账款
•2022年第一季度出售公司在ABS的部分权益所获得的收益。有关更多信息，请参见注释 7
•外币汇率波动和外币汇率远期合约产生的收益（亏损）
•非公司管理的私募股权基金利息的已实现和未实现损益
•与公司应付票据和信贷额度相关的利息支出
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
•在公司初始成立后，根据公司应收税款协议对应付金额的调整与已颁布的税率的变化有关
每个分部的运营支出包括：a) 为支持该分部而直接产生的员工薪酬和福利支出；b) 非薪酬支出，包括办公场所和占用费、专业费用、差旅和娱乐、通信和信息服务、执行、清算和托管费、设备和间接支持成本（包括薪酬和其他与之相关的运营费用）的管理服务费用。此类行政服务包括但不限于会计、税务、法律、技术、人力资本、设施管理和高级管理活动。
其他费用与特别费用有关，包括业务调整成本，其中包括：
•2023 — 截至2023年9月30日的九个月的其他费用包括与注销与公司关闭在墨西哥的业务有关的不可收回资产的费用
•2022 — 截至2022年9月30日的九个月的其他费用包括与公司第二季度预付B系列票据相关的费用，以及与公司关闭墨西哥业务相关的某些专业费用
公司根据净收入和税前收入评估分部业绩，包括和不包括其他支出的影响。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有客户占公司合并净收入的10％以上。
以下信息介绍了每个细分市场的贡献。
 在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
 2023202220232022
投资银行和股票
净收入(1)
$552,641 $560,518 $1,589,698 $1,880,069 
运营开支479,429 433,599 1,356,853 1,404,711 
其他开支— — 2,921 532 
营业收入73,212 126,919 229,924 474,826 
权益法投资的收入180 451 394 989 
税前收入 $73,392 $127,370 $230,318 $475,815 
可识别的细分资产$3,068,495 $2,986,364 $3,068,495 $2,986,364 
投资管理
净收入(1)
$17,579 $16,419 $52,084 $50,639 
运营开支13,965 12,939 40,562 39,520 
营业收入3,614 3,480 11,522 11,119 
权益法投资的收入1,484 1,576 4,280 5,824 
税前收入$5,098 $5,056 $15,802 $16,943 
可识别的细分资产$157,303 $164,905 $157,303 $164,905 
总计
净收入(1)
$570,220 $576,937 $1,641,782 $1,930,708 
运营开支493,394 446,538 1,397,415 1,444,231 
其他开支— — 2,921 532 
营业收入76,826 130,399 241,446 485,945 
权益法投资的收入1,664 2,027 4,674 6,813 
税前收入$78,490 $132,426 $246,120 $492,758 
可识别的细分资产$3,225,798 $3,151,269 $3,225,798 $3,151,269 
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
(1)净收入包括分配给各分部的其他净收入，如下所示：
 在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
 2023202220232022
投资银行和股票(A)
$5,729 $(5,603)$46,472 $(40,066)
投资管理275 778 2,247 1,915 
其他收入总额，净额$6,004 $(4,825)$48,719 $(38,151)
(A)来自投资银行和股票板块的其他净收入包括应付票据和信贷额度的利息支出美元4,184和 $12,536在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元4,188和 $12,696分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。
地理信息— 公司根据整个企业的盈利能力管理其业务。
该公司的收入来自位于以下地理区域并管理的客户：
 在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
 2023202220232022
净收入：(1)
美国$417,553 $374,571 $1,156,979 $1,408,491 
欧洲及其他145,065 206,893 425,137 553,926 
拉丁美洲1,598 298 10,947 6,442 
总计$564,216 $581,762 $1,593,063 $1,968,859 
(1)不包括其他收入，包括利息和投资以及利息支出。
公司的总资产位于以下地理区域：
2023年9月30日2022年12月31日
总资产：
美国$2,777,971 $2,902,153 
欧洲及其他447,827 718,770 
总计$3,225,798 $3,620,923 
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目录                                             
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与 Evercore Inc. 一起阅读。”未经审计的简明合并财务报表及本表格10-Q中其他地方包含的相关附注。

前瞻性陈述

本报告包含或以引用方式纳入了1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对运营和财务业绩等的看法。在某些情况下，你可以通过使用 “展望”、“积压”、“相信”、“期望”、“潜力”、“可能”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“寻求”、“大约”、“预测”、“打算”、“估计”、“预期” 或这些词语的负面版本来识别这些前瞻性陈述其他类似的词。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，基于各种基本假设和预期，受已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，可能包括根据我们的增长战略和业务的预期趋势对我们未来财务业绩的预测。

因此，有或将有一些重要因素可能导致实际结果或结果与这些陈述中指出的结果或结果存在重大差异。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述，基于各种基本假设和预期，均受已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，并可能包括根据我们的增长战略和Evercore业务的预期趋势对我们未来财务业绩的预测。我们认为，这些因素包括但不限于截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的 “风险因素” 中描述的因素。不应将这些因素解释为详尽无遗，应与本报告以引用方式纳入或纳入的其他警示性声明一起阅读。此外，新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有风险和不确定性，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的程度。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。

我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们的管理层无法预测所有风险和不确定性，管理层也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的程度。

主要财务措施
收入
总收入反映了我们投资银行和股票以及投资管理业务板块的收入，其中包括服务费、与交易相关的客户报销和其他收入。净收入反映了总收入减去利息支出。
投资银行与股票。我们的投资银行和股票部门因就合并、收购、资产剥离、筹资、杠杆收购、重组、私募基金咨询和私人资本市场服务、行动主义和国防及类似的企业融资事务、承保和私募活动以及来自研究及其销售和交易活动的佣金、费用和本金收入提供建议而从客户那里获得费用。支付费用的金额和时间因参与类型或提供的服务而异。通常，咨询费是在我们签署聘书时、聘用过程中或项目完成时支付的。我们的大部分收入来自咨询费，而咨询费的实现取决于客户交易的成功完成。交易可能由于许多我们无法控制的原因而无法完成，包括各方未能与交易对手达成最终条款、未能获得必要的董事会或股东批准、无法获得必要的融资、无法获得必要的监管批准或由于不利的市场条件。就破产而言，费用可能需要法院的批准。当发行被视为已完成时，承保费即予确认，配售费通常在客户接受资本或资本承诺时予以确认。佣金和相关收入包括佣金，这些佣金按交易日期记录，如果是付款
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目录                                             
根据佣金分摊安排，按收入之日计算。佣金和相关收入还包括研究销售的订阅费，以及主要以无风险本金为基础执行的本金交易的收入。在订阅期结束之前收到的现金最初记为递延收入（合同负债），并在剩余的订阅期内确认为收入。
我们咨询业务的收入趋势通常与并购（“并购”）活动、重组活动（往往与并购具有反周期性）以及资本咨询活动相关。出于多种原因，在任何给定年份或季度中，对这些功能的需求都可能有所不同。例如，我们的市场份额或客户完成某些大型交易的能力的变化可能会导致我们的收入业绩与并购、重组或资本咨询活动的整体水平出现差异。我们股票业务的收入趋势在一定程度上与市场交易量相关，在市场波动性低或市场或经济条件不利的时期，市场交易量通常会下降。见 “流动性和资本资源” 详情请见下文。
投资管理。我们的投资管理部门包括与财富管理业务相关的业务以及我们不管理的私募股权基金的权益。收入来源主要包括管理费、信托费和投资收益（或亏损）。
第三方客户的管理费通常占管理资产（“资产管理规模”）的百分比。信托费通常根据每项合同的规模和复杂程度而定，是单独协商的。损益包括本金投资的已实现和未实现损益，包括因我们在投资合伙企业中的股权而产生的损益。
与交易相关的客户报销。在我们的投资银行和股票板块中，我们在提供服务过程中会产生各种与交易相关的支出，例如差旅费和专业费。根据与我们的咨询客户签订的约定书，这些支出可以报销。我们将这些与一段时间内赚取的收入活动相关的支出定义为与交易相关的支出，并将此类支出记录为已发生的支出，并在确定客户有义务向我们偿还此类交易相关费用时记录收入。客户费用报销作为收入记录在未经审计的简明合并运营报表中，以签订合同书之日或我们支付或应计费用之日较晚者为准。
其他收入和利息支出。其他收入包括以下内容：
•利息收入，包括增值，以及投资证券的收益（亏损），包括用作对冲我们递延现金补偿计划的投资基金、存款证、现金和现金等价物以及长期应收账款
•在2022年第一季度出售我们在ABS的部分权益可获得收益。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7
•外币汇率波动和外币汇率远期合约产生的收益（亏损）
•我们不管理的私募股权基金利息的已实现和未实现损益
•根据我们的应收税款协议，在最初成立后，根据该协议对应付金额的调整与已颁布的税率的变化有关
利息支出包括与我们的应付票据和信贷额度相关的利息支出。
运营开支
员工薪酬和福利费用。我们将员工提供的所有服务款项以及记作薪酬的业务利润权益，计入员工薪酬和福利支出。
我们维持薪酬计划，包括基本工资、现金、递延现金和股权奖励和福利计划，并根据市场条件和绩效对薪酬进行估算，管理薪酬，使其达到竞争水平。我们的薪酬水平，包括递延薪酬，反映了我们维持有竞争力的薪酬水平以留住关键人员的计划，也反映了新聘的高级专业人员对入职日期的影响，包括相关的股权补助
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以及其他奖励，通常按发放之日计值，计入必要服务期内的雇员薪酬和福利支出，在某些情况下会加速发放。
增加高素质、经验丰富的高级员工人数对我们的发展努力至关重要。在我们的咨询业务中，这些员工在任何给定年份开始服务，通常不会在被雇用当年开始产生可观的收入。
我们的年度薪酬计划包括基于股份的薪酬奖励和递延现金奖励，作为某些员工年度奖金奖励的一部分。这些奖励的发放金额视业绩和市场状况而定，通常在四年内受年度归属要求的约束，发放日期为每年的第一季度；因此，费用通常在规定的归属期内摊销，但须视退休资格而定。关于年度奖励，我们的退休资格标准通常规定，如果雇员连续服务至少五年，年龄至少为55岁，年龄和服务年限合计至少为65年，或者如果员工连续服务至少10年且年满60岁，则该员工有资格退休。退休资格允许员工在离开公司后继续将奖励归属，前提是他们至少提前发出通知，通常为六个月至一年。
我们估计，总补偿成本中的没收将在奖励的必要服务期内摊销。我们会定期监控我们的估计没收率，并根据没收奖励的实际发生情况调整我们的假设。估计没收额的变化通过变更期间的累积调整予以确认。
2021年4月、2022年1月和2023年1月，我们的董事会批准向我们的某些指定执行官发行L类权益，根据该协议，指定执行官将获得Evercore LP的利润的全权分配，分别在2022年、2023年和2024年第一季度支付。根据这些权益进行分配是为了代替我们指定的执行官分别在2021年、2022年和2023年任职期间可能支付的任何现金激励薪酬。继2021年和2022年分配之后，L类权益根据其条款被取消。我们在未经审计的简明合并运营报表中记录与员工薪酬和福利分配相关的费用，并在未经审计的简明合并财务状况报表中反映应计薪酬和福利中的应计负债。
我们的长期激励计划规定，根据2017年长期激励计划，从2017年1月1日（截至2020年12月31日）开始，根据2021年长期激励计划，向咨询高级董事总经理（不包括执行官）提供激励性薪酬奖励。2017年长期激励计划的归属期于2023年3月15日结束，结合该计划，我们在2023年、2022年和2021年进行了现金分配。根据2021年长期激励计划应计的金额可由我们自行决定在2025年、2026年和2027年第一季度以现金或A类股票支付，但须视付款时的就业情况而定。我们会定期评估达到基准的可能性，并在奖励的必要服务期内支出可能的报酬。
我们还不时向某些个人发放激励奖励，其中包括基于绩效和服务的归属要求，在某些奖励中，还包括基于市场的要求。其中包括由Evercore LP发行的I-P类和K-P类单位。2022 年 3 月，I-P 级单位转换为 I 级 LP 单位。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注14。
我们认为，员工薪酬和福利支出与净收入的比率是评估年度薪酬成本与绩效关系的重要衡量标准，为比较当前、历史和未来年份的薪酬和福利支出提供了有意义的基础。
非补偿费用。我们的其他运营费用包括占用和设备租赁成本、专业费用、差旅和相关费用、通信和信息技术服务、折旧和摊销、执行、清算和保管费以及其他运营费用。我们将所有这些费用称为非补偿费用。
其他开支
其他费用与特别费用有关，包括业务调整成本，其中包括：
•2023 — 截至2023年9月30日的九个月的其他费用包括与注销我们在墨西哥的业务关闭有关的不可收回资产的费用
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•2022 — 截至2022年9月30日的九个月的其他费用包括与我们在第二季度预付B系列票据相关的费用，以及与我们在墨西哥的业务关闭相关的某些专业费用
权益法投资的收入
我们在澳大利亚证券交易所、亚特兰大索斯诺夫、Luminis和Seneca Evercore的股权收益（亏损）中所占份额作为所得税前收益的一部分包含在未经审计的简明合并运营报表中，作为所得税前收益的一部分，计入权益法投资收益。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
所得税准备金
我们根据ASC 740对所得税进行核算， “所得税”，这要求根据我们资产和负债的财务报告与纳税基础之间的临时差异确认税收优惠或支出。我们的所得税准备金中确认了超额税收优惠以及在归属高于或低于原始补助价格的员工股票奖励时股价升值或贬值相关的缺陷。此外，递延所得税净资产受到颁布期间法定税率变化的影响。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注17。
非控股权益
我们记录了与某些现任和前任高级董事总经理和其他高级管理人员及其在Evercore LP中的遗产规划工具以及非Evercore拥有的运营子公司部分的所有权相关的非控股权益。Evercore Inc. 是Evercore LP的唯一普通合伙人，在Evercore LP拥有多数经济权益。因此，Evercore Inc. 整合了Evercore LP，并记录了有限合伙人持有的Evercore LP经济权益的非控股权益。
我们通常将该期间非控股权益持有者的相对所有权权益乘以与非控股权益相关的实体的净收益或亏损，将净收益或亏损分配给在Evercore LP和运营实体层面持有的参与性非控股权益。如果非控股权益所涉实体的管理文件要求向控股权益持有人和非控股权益持有人特别分配利润或亏损，则这些实体的净收益或亏损将根据这些特别分配进行分配。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注12。
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运营结果
以下是我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩的讨论。有关这些时期影响我们投资银行和股票以及投资管理业务板块收入和运营支出的因素的更详细讨论，请参阅下文 “业务板块” 中的讨论。
 在截至9月30日的三个月中  在截至9月30日的九个月中，
 20232022改变20232022改变
 （美元和股票金额以千计，每股数据除外）
收入
投资银行和股票：
咨询费$467,401 $488,224 (4 %)$1,304,519 $1,689,033 (23 %)
承保费30,814 28,697 7 %91,897 78,519 17 %
佣金和相关收入48,697 49,200 (1 %)146,810 152,583 (4 %)
资产管理和行政费17,304 15,641 11 %49,837 48,724 2 %
其他收入，包括利息和投资10,188 (637)NM61,255 (25,455)NM
总收入574,404 581,125 (1 %)1,654,318 1,943,404 (15 %)
利息支出4,184 4,188 — %12,536 12,696 (1 %)
净收入570,220 576,937 (1 %)1,641,782 1,930,708 (15 %)
开支
运营开支493,394 446,538 10 %1,397,415 1,444,231 (3 %)
其他开支— — NM2,921 532 449 %
支出总额493,394 446,538 10 %1,400,336 1,444,763 (3 %)
权益法投资和所得税前所得的收益76,826 130,399 (41 %)241,446 485,945 (50 %)
权益法投资的收入1,664 2,027 (18 %)4,674 6,813 (31 %)
所得税前收入78,490 132,426 (41 %)246,120 492,758 (50 %)
所得税准备金19,717 40,790 (52 %)52,945 114,134 (54 %)
净收入58,773 91,636 (36 %)193,175 378,624 (49 %)
归属于非控股权益的净收益6,625 9,198 (28 %)20,444 42,543 (52 %)
归属于Evercore Inc.的净收益$52,148 $82,438 (37 %)$172,731 $336,081 (49 %)
已发行A类普通股的摊薄加权平均股数40,000 40,527 (1 %)39,907 41,104 (3 %)
归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益$1.30 $2.03 (36 %)$4.33 $8.18 (47 %)
截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们分别雇用了大约2,230名和2,160名员工。
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与 2022 年 9 月 30 日的对比
截至2023年9月30日的三个月，归属于Evercore Inc.的净收益为5,210万美元，与截至2022年9月30日的三个月的8,240万美元相比，下降了3,030万美元，跌幅37％。下文介绍了我们在这些时期经营业绩的变化。
截至2023年9月30日的三个月，净收入为5.702亿美元，减少了670万美元，下降了1％，而截至2022年9月30日的三个月的净收入为5.769亿美元。与截至2022年9月30日的三个月相比，咨询费减少了2,080万美元，下降了4％，承保费增加了210万美元，增长了7％，佣金和相关收入减少了50万美元，下降了1％。资产管理和管理费增加了1.7美元
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与截至2022年9月30日的三个月相比，百万美元，占11％。有关更多信息，请参阅下面的 “业务领域” 和 “流动性和资本资源”。
Ot与截至2022年9月30日的三个月相比，她的收入（包括利息和投资）增加了1,080万美元，这主要反映了我们的固定收益投资组合的更高回报，该投资组合主要由美国国库券组成。
截至2023年9月30日的三个月，总运营支出为4.934亿美元，而截至2022年9月30日的三个月为4.465亿美元，增长了4,690万美元，增长了10％。截至2023年9月30日的三个月，作为运营费用组成部分的员工薪酬和福利支出为3.917亿美元，增长3590万美元，增长10％，而截至2022年9月30日的三个月的支出为3.558亿美元。截至2023年9月30日的三个月中，确认的薪酬金额的增加主要反映了激励性薪酬应计金额的增加，以及上期递延薪酬奖励摊销额的增加和基本工资的提高。截至2023年9月30日的三个月，作为运营费用组成部分的非薪酬支出为1.017亿美元，与截至2022年9月30日的三个月的9,070万美元相比，增加了1,100万美元，增长了12％。增长主要与2022年第三季度的支出逆转有关，这与欠我们RECA业务中前股权持有人的或有对价的公允价值下降有关。增长还归因于通信和信息服务的增加，这主要反映了2023年第三季度研究费用和许可费的增加。在截至2023年9月30日的三个月中，每位员工的非薪酬支出约为45,500美元，而截至2022年9月30日的三个月中，每位员工的非薪酬支出为42,300美元。
由于上述因素，截至2023年9月30日的三个月，员工薪酬和福利支出占净收入的百分比为68.7％，而截至2022年9月30日的三个月为61.7％。
截至2023年9月30日的三个月，股票法投资的收入为170万美元，而截至2022年9月30日的三个月为200万美元，这主要是由于Luminis在2023年第三季度收入的减少。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
截至2023年9月30日的三个月，所得税准备金为1,970万美元，这反映了25.1％的有效税率。截至2022年9月30日的三个月，所得税准备金为4,080万美元，这反映了30.8％的有效税率。截至2023年9月30日的三个月的所得税准备金反映了30万澳元的额外税收优惠，在截至2022年9月30日的三个月中，额外的税收支出为10万美元，这是由于将高于或低于原始授予价格的员工持股奖励归属后股价升值或贬值产生的净影响。
截至2023年9月30日的三个月，归属于非控股权益的净收益为660万美元，而截至2022年9月30日的三个月为920万美元。归属于非控股权益的净收益的减少反映了截至2023年9月30日的三个月中Evercore LP的收入减少。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注12。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与 2022 年 9 月 30 日的对比
截至2023年9月30日的九个月中，归属于Evercore Inc.的净收益为1.727亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的3.361亿美元相比，下降了1.634亿美元，下降了49％。下文介绍了我们在这些时期经营业绩的变化。
截至2023年9月30日的九个月中，净收入为16.4亿美元，下降2.889亿美元，下降15％，而截至2022年9月30日的九个月的净收入为19.3亿美元。与截至2022年9月30日的九个月相比，咨询费减少了3.845亿美元，下降了23％，承保费增加了1,340万美元，增长了17％，佣金和相关收入减少了580万美元，下降了4％。与截至2022年9月30日的九个月相比，资产管理和管理费增加了110万美元，增长了2％。有关更多信息，请参阅下面的 “业务领域” 和 “流动性和资本资源”。
Ot与截至2022年9月30日的九个月相比，她的收入（包括利息和投资）增加了8,670万美元，这主要反映了由于整体市场升值以及固定收益投资回报率的提高，我们的投资基金投资组合从2022年的亏损3,900万美元转为2023年的1,740万美元收益
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投资组合，主要由美国国库券组成。投资基金投资组合被用作对冲我们递延现金补偿计划的经济对冲。
截至2023年9月30日的九个月中，总运营支出为14.0亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为14.4亿美元，下降了4,680万美元，下降了3％。截至2023年9月30日的九个月，作为运营支出组成部分的员工薪酬和福利支出为11.0亿美元，下降7,750万美元，降幅7％，而截至2022年9月30日的九个月的支出为11.7亿美元。截至2023年9月30日的九个月中，确认的薪酬金额减少主要反映了激励性薪酬应计金额的降低，但被上期递延薪酬奖励摊销额增加和基本工资提高所部分抵消。截至2023年9月30日的九个月，作为运营费用组成部分的非薪酬支出为3.004亿美元，与截至2022年9月30日的九个月的2.697亿美元相比，增长了3,070万美元，增长了11％。增长主要与差旅和相关费用以及通信和信息服务的增加有关，这主要反映了2023年许可费和研究费用的增加。增长还归因于2022年支出逆转，这与拖欠我们RECA业务中前股权持有人的或有对价的公允价值下降相关的支出。在截至2023年9月30日的九个月中，每位员工的非薪酬支出约为137,700美元，而截至2022年9月30日的九个月中，每位员工的非薪酬支出为130,800美元。
截至2023年9月30日的九个月中，290万美元的其他支出反映了与注销我们在墨西哥的业务有关的不可收回资产的特别费用，包括业务调整费用。截至2022年9月30日的九个月中，50万美元的其他支出反映了特别费用，包括与我们在第二季度预先支付B系列票据相关的业务调整费用，以及与我们在墨西哥的业务关闭相关的某些专业费用。
由于上述因素，截至2023年9月30日的九个月中，员工薪酬和福利支出占净收入的百分比为66.8％，而截至2022年9月30日的九个月为60.8％。
截至2023年9月30日的九个月中，权益法投资的收入为470万美元，而截至2022年9月30日的九个月为680万美元，这反映了我们在2023年所有权益法投资的缴款减少。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
截至2023年9月30日的九个月中，所得税准备金为5,290万美元，这反映了21.5％的有效税率。截至2022年9月30日的九个月中，所得税准备金为1.141亿美元，这反映了23.2％的有效税率。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的所得税准备金反映了与员工持股奖励分别高于原始拨款价格1,410万美元和1,970万美元时股价升值相关的净影响，这导致截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的有效税率分别降低了5.7个百分点和4.0个百分点。
截至2023年9月30日的九个月，归属于非控股权益的净收益为2,040万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，归属于非控制性权益的净收益为4,250万美元。归属于非控股权益的净收益的减少反映了截至2023年9月30日的九个月中Evercore LP的收入减少。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注12。









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业务板块
以下数据显示了按业务分部划分的权益法投资的收入、支出和缴款。
投资银行和股票
下表汇总了投资银行和股票板块的经营业绩。
 在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
 20232022改变20232022改变
 （千美元）
收入
投资银行和股票：
咨询费$467,401 $488,224 (4 %)$1,304,519 $1,689,033 (23 %)
承保费30,814 28,697 7 %91,897 78,519 17 %
佣金和相关收入48,697 49,200 (1 %)146,810 152,583 (4 %)
其他收入，净额(1)
5,729 (5,603)NM46,472 (40,066)NM
净收入552,641 560,518 (1 %)1,589,698 1,880,069 (15 %)
开支
运营开支479,429 433,599 11 %1,356,853 1,404,711 (3 %)
其他开支— — NM2,921 532 449 %
支出总额479,429 433,599 11 %1,359,774 1,405,243 (3 %)
营业收入 73,212 126,919 (42 %)229,924 474,826 (52 %)
权益法投资的收入(2)
180 451 (60 %)394 989 (60 %)
税前收入 $73,392 $127,370 (42 %)$230,318 $475,815 (52 %)
(1)包括截至2023年9月30日的三个月和九个月的应付票据和信贷额度的利息支出分别为420万美元和1,250万美元，以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别为420万美元和1,270万美元。
(2)Luminis和Seneca Evercore的股票被归类为权益法投资收益。

在截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，北美宣布和已完成的并购活动的美元价值分别增长了39％和下降了3％，与截至2022年9月30日的三个月相比，全球宣布和已完成的并购活动的美元价值分别下降了2％和15％。在截至2023年9月30日的三个月中，与截至2022年9月30日的三个月相比，北美和全球已完成的超过1亿美元的并购活动的美元价值分别下降了1％和14％。在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，北美宣布和已完成的并购活动的美元价值分别下降了16％和29％，与截至2022年9月30日的九个月相比，全球宣布和已完成的并购活动的美元价值分别下降了26％和37％。在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，北美和全球已完成的超过1亿美元的并购活动的美元价值分别下降了30％和39％。

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 在截至9月30日的三个月中 在截至9月30日的九个月中，
 20232022改变20232022改变
行业统计（以亿美元计）(1)
公布的北美并购交易的价值$369 $266 39 %$1,014 $1,208 (16 %)
已完成的北美并购交易的价值$319 $328 (3 %)$865 $1,222 (29 %)
北美完成的并购交易价值超过1亿美元$305 $308 (1 %)$808 $1,153 (30 %)
全球并购交易的价值已公布 $686 $701 (2 %)$2,028 $2,739 (26 %)
已完成的全球并购交易的价值$623 $734 (15 %)$1,735 $2,765 (37 %)
已完成的全球并购交易价值超过1亿美元$574 $670 (14 %)$1,565 $2,546 (39 %)
永核统计数据
咨询和承保客户交易的费用总额(2)
225 229 (2 %)484 494 (2 %)
咨询和承保客户交易产生的至少100万美元的费用总数(2)
86 99 (13 %)241 285 (15 %)
承保交易总数(2)
11 11 — %40 34 18 %
作为账簿管理人的承保交易总数(2)
10 11 (9 %)36 29 24 %
(1) 资料来源：Refinitiv 2023 年 10 月 9 日
(2) 包括股权和债务承销交易。
投资银行和股票经营业绩
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与 2022 年 9 月 30 日的对比
净收入为5.526亿美元 在截至2023年9月30日的三个月中，相比之下，这一数字为5.605亿美元 截至2022年9月30日的三个月，减少了790万美元，下降了1％。收入减少 在截至2023年9月30日的三个月中这主要是由于咨询费减少了2,080万美元，下降了4％， 反映了2023年第三季度获得的咨询费数量减少以及大额交易收入的下降。 承保费与之相比，增加了210万美元，增长了7％ 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月。与之相比，佣金和相关收入减少了50万美元，下降了1％ 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月，主要反映了交易收入的减少.其他收入净额增加了1,130万美元 与 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月，主要反映 我们的固定收益投资组合获得更高的回报，该投资组合主要由美国国库券组成。
运营支出为4.794亿美元 在截至2023年9月30日的三个月中，相比之下，这一数字为4.336亿美元 截至2022年9月30日的三个月，增加了4,580万美元，增长了11％。作为运营费用组成部分的员工薪酬和福利支出为3.811亿美元 在截至2023年9月30日的三个月中，相比之下，这一数字为3.463亿美元 截至2022年9月30日的三个月，增加的 3,480 万美元，或 10%。这个 增加按截至2023年9月30日的三个月确认的补偿金额计算 主要反映了激励性薪酬应计额的增加，以及上期递延薪酬奖励摊销额的增加和基本工资的提高。作为运营费用组成部分的非补偿费用是 9,830 万美元在截至2023年9月30日的三个月中，相比之下 8,730 万美元在截至2022年9月30日的三个月中，增长了 110 万美元，或 13%。非薪酬运营费用比上年同期有所增加，这主要与2022年第三季度支出逆转有关，这与欠我们RECA业务前股权持有人的或有对价的公允价值下降有关。增长还归因于通信和信息服务的增加，这主要反映了2023年第三季度研究费用和许可费的增加。


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截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与 2022 年 9 月 30 日的对比
截至2023年9月30日的九个月中，净收入为15.9亿美元，而净收入为18.8亿美元 截至2022年9月30日的九个月，减少了2.904亿美元，下降了15％。的收入减少 截至2023年9月30日的九个月这主要是由于咨询费减少了3.845亿美元，下降了23％， 反映了2023年获得的咨询费数量减少和大额交易收入的下降。 承保费与之相比，增加了1,340万美元，增长了17％ 截至2022年9月30日的九个月中， 这反映了由于股票发行活动的增加，我们参与的交易数量有所增加。与之相比，佣金和相关收入减少了580万美元，下降了4％ 截至2022年9月30日的九个月，主要反映了交易收入的减少.其他收入，净额，与去年相比增加了8,650万美元 截至2022年9月30日的九个月，主要反映了从2022年的亏损3,900万美元转为2023年的1740万美元收益 我们的投资基金投资组合归因于整体市场升值，以及我们的固定收益投资组合（主要由美国国库券组成）的更高回报。投资基金投资组合被用作对冲我们递延现金补偿计划的经济对冲。
运营支出为13.6亿美元 截至2023年9月30日的九个月，相比之下，为14.0亿美元 截至2022年9月30日的九个月，减少了4,790万美元，下降了3％。作为运营费用组成部分的员工薪酬和福利支出为10.7亿美元 截至2023年9月30日的九个月，相比之下，为11.5亿美元 截至2022年9月30日的九个月，减少的 7,830 万美元，或 7%。这个 减少按截至2023年9月30日的九个月确认的补偿金额计算 主要反映了激励性薪酬应计额的降低，但部分被前期递延薪酬奖励摊销额增加和基本工资提高所抵消。作为运营费用组成部分的非补偿费用是 2.902 亿美元在截至2023年9月30日的九个月中，相比之下 2.597 亿美元在截至2022年9月30日的九个月中，增长了 3,050 万美元，或 12%。非补偿性运营费用比上年同期有所增加，主要与差旅和相关费用以及通信和信息服务的增加有关，这主要反映了2023年许可费和研究费用的增加。增长还归因于2022年支出逆转，这与拖欠我们RECA业务中前股权持有人的或有对价的公允价值下降相关的支出。
的其他费用 290 万美元在截至2023年9月30日的九个月中，反映了与注销我们在墨西哥的业务有关的不可收回资产的特别费用，包括业务调整费用. 截至2022年9月30日的九个月中，50万美元的其他支出反映了特别费用，包括与我们在第二季度预先支付B系列票据相关的业务调整费用，以及与我们在墨西哥的业务关闭相关的某些专业费用。














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投资管理
下表汇总了投资管理板块的经营业绩。
 在截至9月30日的三个月中  在截至9月30日的九个月中，
 20232022改变20232022改变
 （千美元）
收入
资产管理和管理费：
财富管理$17,304 $15,641 11 %$49,837 $48,724 2 %
其他收入，净额(1)
275 778 (65 %)2,247 1,915 17 %
净收入17,579 16,419 7 %52,084 50,639 3 %
开支
运营开支13,965 12,939 8 %40,562 39,520 3 %
支出总额13,965 12,939 8 %40,562 39,520 3 %
营业收入3,614 3,480 4 %11,522 11,119 4 %
权益法投资的收入(2)
1,484 1,576 (6 %)4,280 5,824 (27 %)
税前收入$5,098 $5,056 1 %$15,802 $16,943 (7 %)
(1)包括截至2022年9月30日的九个月中因出售我们在澳大利亚证券交易所的部分权益而获得的130万美元收益。
(2)ABS和Atalanta Sosnoff的股权被归类为权益法投资的收益。
投资管理运营业绩
我们的投资管理部门包括以下内容：
•财富管理——通过EWM和ETC进行。EWM的收费收入主要来自资产管理规模的一定比例，而ETC主要通过谈判信托服务赚取费用。
•私募股权 — 通过我们在私募股权基金中的投资权益进行。我们维持有限合伙人对Glisco II、Glisco III和Glisco IV（合称 “Glisco Funds”）以及Glisco Manager Holdings LP和Glisco Funds普通合伙人的权益。Glisco Partners Inc.（“Glisco”）从Glisco Manager Holdings LP赚取的管理费中，我们从Glisco Manager Holdings我们是被动投资者，不参与任何Glisco赞助基金的管理。我们还是 Trilantic IV、Trilantic V 和 Trilantic VI（截至 2022 年 1 月 1 日）的被动投资者。如果私募股权基金的表现低于某些门槛，我们可能有义务偿还先前分配的某些附带利息。截至2023年9月30日，先前从基金中获得的30万美元附带利息需要偿还。
•我们还持有澳大利亚证券交易所和亚特兰大索斯诺夫的权益，这些权益按权益会计法入账。这些投资的结果包含在权益法投资收益中。在2022年第一季度，我们出售了我们在ABS的部分权益。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
管理的资产
截至2023年9月30日，我们财富管理业务的资产管理规模为113亿美元，增加了7亿美元，或 7%，而截至2022年12月31日，这一数字为105亿美元。下表中列出的资产管理规模反映了我们代表财富管理客户管理的资产的公允价值。根据ASC 820的定义，1级投资的估值基于第三方生成的活跃市场获得的报价，而2级投资的估值是通过使用基于直接或间接可观测输入的模型或第三方为确定公允价值而采用的其他估值方法进行估值的。对于1级和2级投资，我们分别从国家认可的交易所和第三方定价服务获得主动报价，以确定市场或公允价值报价。对于3级投资，投资的定价输入是不可观察的，包括该投资几乎没有市场活动（如果有的话）的情况。确定公允价值所需的投入需要管理层的重大判断或
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估计。截至2023年9月30日和2022年12月31日，财富管理分别维持了1级投资的75％和74％，2级投资的20％和21％，以及3级投资的5％和5％。
我们因提供投资咨询和管理服务而获得的费用主要由资产管理规模的水平和组成决定。因此，客户流量、市场走势和产品组合的变化将影响我们从财富管理业务中获得的管理费水平。费用因管理的资产类型及其管理渠道而异，股票资产和另类投资基金（例如对冲基金和私募股权基金）所赚取的费用较高，而固定收益和现金管理产品所赚取的费用较低。客户会出于多种原因增加或减少我们管理的资产管理规模总额，包括他们可用于投资目的的资产水平的变化、整体资产配置策略、我们与提供类似投资产品的竞争对手相比的相对表现以及我们的服务质量的变化。我们赚取的费用也受到投资业绩的影响，因为我们管理的资产价值的升值或贬值直接影响我们的费用。
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月中财富管理的资产管理规模活动：
 （百万美元）
截至2022年12月31日的余额$10,537 
流入602 
流出(714)
市场升值848 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$11,273 
未合并的关联公司-截至2023年9月30日的余额：
亚特兰大索斯诺夫$6,847 
ABS$6,620 
下表显示了截至2023年9月30日财富管理资产管理规模的构成：
股票63 %
固定收益20 %
流动性(1)
12 %
备选方案5 %
总计100 %
(1)包括现金、现金等价物和美国国债。
我们的财富管理业务为个人、家庭和相关机构提供定制的投资管理、财务规划以及信托和托管服务。投资组合量身定制，以满足个人客户的投资目标，并反映股票、固定收益和其他产品的混合体。向客户收取的费用反映了所管理资产和所提供服务的构成。财富管理业务的投资表现是根据资产管理规模构成的适当指数来衡量的，通常是标准普尔500指数和主要反映BarCap和摩根士丹利资本国际指数的综合固定收益指数。
在截至2023年9月30日的九个月中，财富管理的资产管理规模有所增加 7%，反映了 8%因市场升值而上涨，部分被市场升值所抵消 由于流动，减少了1％。截至2023年9月30日的九个月的业绩反映了：
•财富管理在1年内比标准普尔500指数高出约2％，在3年内比标准普尔500指数落后约1％
•按1年期和3年期计算，财富管理的表现分别比固定收益综合指数高出约20个基点和60个基点
•标准普尔500指数上涨约13％，固定收益综合指数下跌约2％
与2022年12月31日相比，我们的未合并子公司的资产管理规模增长了2％，这反映了亚特兰大索斯诺夫和ABS的增长。
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截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与 2022 年 9 月 30 日的对比
截至2023年9月30日的三个月，净收入为1,760万美元，而截至2022年9月30日的三个月净收入为1,640万美元，增长了120万美元，增长了7％。在截至2023年9月30日的三个月中，通过管理财富管理客户投资组合获得的资产管理和管理费增加了170万美元，增长了11％，原因是相关的资产管理规模增长了13％，主要来自市场升值。
截至2023年9月30日的三个月，运营支出为1,400万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1,290万美元，增长了100万美元，增长了8％。截至2023年9月30日的三个月，作为运营费用组成部分的员工薪酬和福利支出为1,060万美元，而截至2022年9月30日的三个月为950万美元，增长了110万美元，增长了12％。截至2023年9月30日的三个月，作为运营费用组成部分的非薪酬支出为340万美元，与截至2022年9月30日的三个月持平。
截至2022年9月30日的三个月中，股票法投资的收入下降了6％，这主要是受亚特兰大·索斯诺夫在2023年第三季度收入减少的推动。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与 2022 年 9 月 30 日的对比
截至2023年9月30日的九个月中，净收入为5,210万美元，而截至2022年9月30日的九个月为5,060万美元，增长了140万美元，增长了3％。在截至2023年9月30日的九个月中，通过管理财富管理客户投资组合获得的资产管理和管理费增加了110万美元，增长了2％，而相关的资产管理规模增长了13％，主要来自市场升值。
截至2023年9月30日的九个月中，运营支出为4,060万美元，而截至2022年9月30日的九个月为3,950万美元，增长了100万美元，增长了3％。截至2023年9月30日的九个月，作为运营费用组成部分的员工薪酬和福利支出为3,030万美元，而截至2022年9月30日的九个月为2950万美元，增长了80万美元，增长了3％。截至2023年9月30日的九个月，作为运营费用组成部分的非薪酬支出为1,030万美元，而截至2022年9月30日的九个月为1,000万美元，增加了30万美元，增长了3％。
在截至2022年9月30日的九个月中，股票法投资的收入下降了27％，这主要是受亚特兰大·索斯诺夫在2023年收入减少的推动。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
现金流
我们的运营现金流主要受费用的时间和收取以及运营费用的支付（包括对员工的激励性薪酬、应付票据和信贷额度的利息支出以及所得税的缴纳）的影响。咨询和承保费通常在开具账单后的90天内收取。但是，配售费可以在开具账单后的180天内收取，与私募基金融资相关的费用和与私人资本业务相关的某些费用将在超过一年的期限内收取。从我们的代理交易活动中获得的佣金通常会在11天内从我们的清算经纪人那里收到。我们的财富管理业务的费用通常在 90 天内开具账单和收取。传统上，我们在每个日历年的前三个月内根据上一年的业绩和往年的递延薪酬支付很大一部分激励性薪酬。同样，与套期保值我们的递延现金补偿计划相关的资金投资款项通常在每个日历年的前三个月内提供资金。我们的投资和融资现金流主要受以下活动的影响：将现金投资于高流动性证券或银行存款证、部署资本为投资和收购提供资金、通过发行股票或债务筹集资金、回购已发行的A类股票（包括用于RSU的净结算）和/或Evercore LP以及我们的其他子公司的非控股权益、向利益相关者支付股息和其他定期分配。我们通常按季度支付股息和其他分配。如果需要，我们可能会定期削减信贷额度，以平衡我们的运营、投资和融资现金流需求。我们的运营、投资和融资现金流摘要如下：
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 在截至9月30日的九个月中，
 20232022
 （千美元）
现金提供者（已用于）
经营活动：
净收入$193,175 $378,624 
非现金费用415,296 430,277 
其他经营活动(566,147)(651,728)
经营活动42,324 157,173 
投资活动290,465 418,515 
筹资活动(510,604)(631,514)
汇率变动的影响7,144 (49,296)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(170,671)(105,122)
现金、现金等价物和限制性现金
期初672,123 587,293 
期末$501,452 $482,171 
截至2023年9月30日的九个月。截至2023年9月30日，现金、现金等价物和限制性现金为5.015亿美元，与截至2022年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金的6.721亿美元相比，减少了1.707亿美元。经营活动导致净流入4,230万美元，主要与收益有关，但部分被2022年奖金奖励和递延现金补偿的支付所抵消，这导致截至2023年9月30日我们未经审计的简明合并财务状况报表中的应计薪酬和福利减少。2.905亿美元现金由投资活动提供，主要与投资证券和存款证的销售和到期日净收益有关，部分被购买设备和租赁权益改善所抵消。在此期间，融资活动使用了5.106亿美元的现金，主要用于购买库存股（包括RSU的净结算）和非控股权益，以及向非控股权益持有人分红和分配。将非美国货币转换为美元时，由于外汇汇率波动的影响，现金也受到影响。
截至2022年9月30日的九个月。截至2022年9月30日，现金、现金等价物和限制性现金为4.822亿美元，与截至2021年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金的5.873亿美元相比，减少了1.051亿美元。经营活动净流入1.572亿美元，主要与收益有关，但部分被2021年奖金奖励和递延现金补偿的支付所抵消。4.185亿美元的现金由投资活动提供，主要与投资证券的销售和到期日的净收益以及出售我们在澳大利亚证券交易所的部分权益所获得的收益有关，但部分被存款证净购买以及购买设备和租赁权益改善所抵消。在此期间，融资活动使用了6.315亿美元的现金，主要用于购买库存股和非控股权益、偿还我们的应付票据以及向非控股权益持有者的股息和分配，但2022年私募票据的发行部分抵消了这些费用。将非美国货币转换为美元时，由于外汇汇率波动的影响，现金也受到影响。
流动性和资本资源
普通的
我们的流动资产主要包括现金和现金等价物、投资证券和存款证、应收账款和合约资产，这些资产包含在其他流动资产中，与我们的投资银行和股票以及投资管理部门的收入有关。我们的流动负债主要包括应计费用、与租赁设施改善相关的应计负债、应计员工薪酬和短期借款。传统上，我们在今年第一季度根据上一年的业绩向合作伙伴支付员工奖金奖励和年终分配。此外，第一季度还支付了递延现金补偿安排和相关投资的款项。也可以不时地向新员工发放预付款和/或承诺，也可以在他们开始工作之日或附近向他们发放预付款和/或承诺，以激励或留住现有员工。与合伙企业税收分配相关的现金分配是根据我们公司的预计付款日历向Evercore LP的合作伙伴和某些其他实体进行的；这些款项通常每季度支付一次。此外，分红
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A类股票以及对Evercore LP合伙人的相关分配，在董事会宣布时支付，通常按季度支付。
我们定期监控我们的流动性状况，包括现金、其他重要营运资金、流动资产和负债、长期负债、租赁承诺和相关固定资产、与我们的投资管理业务相关的本金投资承诺、A类股票分红、合伙企业分配和其他资本交易，以及与流动性和受监管法律实体资本要求和限制的遵守情况有关的其他事项。我们的流动性高度依赖于我们的运营收入来源，主要来自我们的投资银行和股票板块，该板块主要取决于完成交易和赚取成功费，该业务的时机和实现不规律，取决于我们无法控制的因素。我们的收入流为支出的支付提供资金，包括年度奖金（其中一部分为担保）、递延薪酬安排、应付票据的利息支出、信贷额度和其他融资安排以及所得税的支付。为增加我们对Evercore LP投资的税收基础而进行的扣除可能会减少所得税的付款。其中某些税收减免在实现后，需要根据我们的长期负债，即应收税款协议应付的款项。我们打算用手头的现金和现金等价物为这些款项提供资金，这些现金主要来自运营现金流。这些税收减免一旦实现，将使履行纳税义务所需的现金可用于其他用途。我们的管理委员会定期开会，根据我们的短期和长期债务监控我们的流动性和现金状况，以及我们的资本要求和承诺，包括递延薪酬安排。本次审查的结果有助于管理层就季度股息支付水平（如果有）向董事会提出建议。

作为一家金融服务公司，我们的业务受到全球金融市场状况和全球经济状况的重大影响。我们的咨询活动产生的收入与我们参与的交易的数量和价值有关。此外，与我们的股票业务相关的收入是由市场交易量和机构投资者趋势（例如被动投资策略的趋势）推动的。在不利的市场或经济条件——这可能是通货膨胀的当前或预期影响、利率水平的变化、融资的变化、供应链中断、不断变化的监管环境、气候变化、极端天气事件或自然灾害、大规模突发卫生事件或流行病的出现或持续、网络攻击或战役、军事冲突，包括军事紧张局势升级、恐怖主义或其他地缘政治事件的出现或持续——的数量和价值并购交易量以及股票市场交易量通常会减少，并且通常在市场或经济条件有利的时期增加。重组活动通常与并购活动具有反周期性。此外，在不利的市场条件下，我们的投资管理业务可能会受到股票估值下降的影响，产生的收入相对较低，因为我们直接或通过关联公司获得的费用通常部分基于标的公开交易证券的市场价值。我们的盈利能力也可能受到固定成本的不利影响，也可能因为我们无法在一段时间内缩减其他成本，其金额足以应对与市场和经济状况变化有关的收入减少。同样，我们的流动性可能会受到合同义务（包括租赁义务）的不利影响。未来不利的经济事件和/或市场状况导致的股票估值下降可能会影响我们的业绩，并可能导致投资管理客户未来净赎回资产管理规模，这通常会导致收入和现金流减少。这些不利条件也可能影响我们的商誉减值评估，该评估自11月30日起每年进行一次，如果情况表明可能发生了减值，则更频繁地进行。

我们目前正处于宏观经济不确定性和市场波动的时期，包括历史最高的通货膨胀、供应链限制、利率上升、融资可用性的变化、地缘政治紧张局势、不断变化的监管和银行环境以及衰退风险。这些因素导致并购和其他咨询交易公告的步伐放缓，交易完成时间的延长，并抑制了承保活动水平。我们将继续评估当前环境的潜在持续影响，包括定期监测我们的现金水平、流动性、监管资本要求、债务契约和其他合同义务。请参阅 “运营结果” 详情请见上文。
我们每年评估权益法投资的减值情况，如果情况表明可能发生减值，则更频繁地进行减值。这些情况可能包括不利的市场条件或被投资方关键人员的流失。
有关与我们的业务相关的风险的进一步讨论，请参阅第 1A 项。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
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国库购买
我们会定期向财政部回购A类股票和/或有限合伙股份（包括通过净额结算股权奖励），以抵消作为补偿发放的股权奖励（更多信息见我们未经审计的简明合并财务报表附注14）的摊薄影响，或者如果上文讨论的管理层审查确定有足够的现金可用，则抵消超过该数额的金额。这些股票回购所需的现金金额取决于为年度奖金发放的股权和递延现金补偿的混合情况（参见下文中关于递延薪酬的进一步讨论） 其他承诺 下面）。此外，我们可能会不时收购子公司的非控股权益。
2022年2月22日，我们的董事会授权（除股权奖励的净结算外）回购A类股票和/或有限合伙人单位，以便从该日起，我们能够回购总计价值14亿美元的A类股票和/或有限合伙企业单位以及1,000万股A类股票和/或有限合伙股份，两者中较低者。根据该股票回购计划，可以通过公开市场交易、私下谈判的交易或其他方式不时回购股票。回购股票的时间和实际金额将取决于多种因素，包括我们的流动性状况、法律要求、价格、经济和市场状况以及减少作为薪酬向员工发放的股权奖励的稀释效应的目标。该计划可以随时暂停或终止，并且没有指定的到期日期。在截至2023年9月30日的九个月中，根据我们的回购计划，我们以2.599亿美元的价格回购了2,032,453股A类股票，平均每股成本为127.85美元。
此外，我们会定期从员工那里购买股票存入国库，以使他们能够满足根据我们的股权计划交付股票的最低税收要求。在截至2023年9月30日的九个月中，我们以1.252亿美元的价格回购了953,237股A类股票，平均每股成本为131.34美元，主要与股票交付的最低预扣税要求有关。
在截至2023年9月30日的九个月中，共回购了2,985,690股A类股票，总收购对价为3.851亿美元，平均每股成本为128.97美元。
非控股权益购买
在2023年第二季度，我们以公允价值额外购买了EWM A类单位的0.7％，价格为200万美元。截至2023年9月30日，此次收购使我们未经审计的简明合并财务状况表中的非控制性权益减少了20万美元，额外实收资本减少了180万美元。
在2022年第三季度，我们以公允价值额外购买了EWM A类单位的0.5％，价格为170万美元。截至2022年9月30日，此次收购使我们未经审计的简明合并财务状况表中的非控制性权益减少了10万美元，额外实收资本减少了160万美元。
在2022年第一季度，我们以公允价值额外购买了EWM A类单位的0.4％，价格为140万美元。截至2022年9月30日，此次收购使我们未经审计的简明合并财务状况表中的非控制性权益减少了10万美元，额外实收资本减少了140万美元。
2021年12月31日，我们以公允价值从RECA业务的员工手中以5,430万美元的价格收购了私人资本咨询有限责任公司所有未偿还的R类权益。我们在这笔交易中的对价包括在2021年支付的600万美元现金，在截至2022年9月30日的九个月中支付的2770万美元现金，以及定于2024年初结算的或有现金对价。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别支付了这笔或有现金对价中的20万美元和90万美元。截至2023年9月30日，剩余或有对价的公允价值为240万美元，其中200万美元包含在应付给员工和关联方的款项中，其余部分包含在我们未经审计的简明合并财务状况报表中的其他流动负债中，截至2022年12月31日为610万美元，其中110万美元计入其他流动负债，其余部分计入未经审计的简明财务状况表中的其他长期负债的合并报表财务状况。要支付的或有对价金额取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。在截至2023年9月30日的三个月中，或有对价公允价值的变化使其他运营费用增加了10万美元，在截至2023年9月30日的九个月中，其他运营费用减少了240万美元，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，其他运营费用分别减少了880万美元和1,210万美元。或有对价的公允价值反映了基于当前对企业实现收入绩效目标的预期应付款的现值。
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在这笔交易的同时，我们还在2023年第一季度发放了一笔款项，并将在2024年初再发放一笔款项，前提是继续就业。因此，出于会计目的，这些款项被视为所得期间的补偿费用。这些付款还取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。
2016 年私募票据
2016年3月30日，我们发行了总计1.7亿美元的优先票据，其中包括：根据2016年票据购买协议，我们的4.88％的A系列票据的本金总额为3,800万美元，5.23％的B系列票据的本金总额为6,700万美元，5.48％的C系列票据的本金总额为4,800万美元，以及5.58％的D系列票据的本金总额为1,700万美元根据1933年《证券法》，公司及其买方参与私募配售，无需注册。
2016年私募票据的利息每半年支付一次，2016年私募票据由我们的某些国内子公司担保。我们可以选择预付2016年私募票据的全部或不时的任何部分（不考虑系列），金额不少于当时未偿还的2016年私募票据本金总额的5％，外加适用的 “整数金额”。控制权发生变更后，2016年私募票据的持有人将有权要求我们预付2016年私募票据每位持有人持有的全部未付本金以及至预付款日的应计和未付利息。2016年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最大杠杆率、最低有形净资产和最低利息覆盖率的财务契约，以及惯例违约事件。截至2023年9月30日，我们遵守了所有这些契约。
2022年6月28日，我们预付了B系列票据的本金总额6,700万美元加上适用的整数金额。加上2022年6月的预付款和剩余债务发行成本的加快，在截至2022年9月30日的九个月中，我们在未经审计的简明合并运营报表中记录了50万美元的亏损，其中包括业务调整成本在内的特别费用。
2019 年私募票据
2019年8月1日，我们通过私募发行了1.75亿美元和2,500万英镑的优先无抵押票据。这些票据反映了12年的加权平均寿命和4.26％的加权平均申报利率。这些票据包括：我们4.34％的E系列票据的本金总额为7,500万美元，4.44％的F系列票据的本金总额为6,000万美元，4.54％的G系列票据的本金总额为4,000万美元，以及3.33％的H系列票据的本金总额为2,500万英镑，每张票据均根据2019年票据购买协议在公司及其购买方之间以私募方式发行根据1933年《证券法》进行注册。
2019年私募票据的利息每半年支付一次，2019年私募票据由我们的某些国内子公司担保。我们可以选择预付2019年私募票据的全部或不时的任何部分（不考虑系列），金额不少于当时未偿还的2019年私募票据本金总额的5％，外加适用的 “整数金额”。控制权发生变更后，2019年私募票据的持有人将有权要求我们预付2019年私募票据每位持有人持有的全部未付本金以及至预付款日的应计和未付利息。2019年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最大杠杆率和最低有形净资产的财务契约，以及惯常的违约事件。截至2023年9月30日，我们遵守了所有这些契约。
2021 年私募票据
2021年3月29日，根据2021年票据购买协议，我们以私募方式向公司及其购买方发行了1.97％的I系列票据本金总额为3,800万美元，根据1933年《证券法》，该票据免于注册。
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2021年私募票据的利息每半年支付一次，2021年私募票据由我们的某些国内子公司担保。我们可以选择预付2021年私募票据的全部或不时的任何部分，金额不少于当时未偿还的2021年私募票据本金总额的5％，按其本金的100％加上适用的 “整数金额”。控制权发生变更后，2021年私募票据的持有人将有权要求我们预付2021年私募票据每位持有人持有的全部未付本金以及预付款的应计和未付利息te。2021年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最大杠杆率和最低有形净资产的财务契约，以及惯例违约事件。截至2023年9月30日，我们遵守了所有这些契约。
2022 年私募票据
2022年6月28日，根据2022年票据购买协议，我们以私募方式向公司及其购买方发行了本金总额为4.61％的J系列票据的6700万美元，根据1933年《证券法》，该票据免于注册。
2022年私募票据的利息每半年支付一次，2022年私募票据由我们的某些国内子公司担保。我们可以选择预付2022年私募票据的全部或不时的任何部分，金额不少于当时未偿还的2022年私募票据本金总额的5％，按其本金的100％加上适用的 “整数金额”。控制权发生变更后，2022年私募票据的持有人将有权要求我们预付2022年私募票据每位持有人持有的全部未付本金以及至预付款日的应计和未付利息。2022年票据购买协议包含惯例契约，包括要求遵守最大杠杆率和最低有形净资产的财务契约，以及惯例违约事件。截至2023年9月30日，我们遵守了所有这些契约。
信贷额度
East与PNC签订了循环信贷额度的贷款协议，该协议于2023年6月29日修订，本金总额为3,000万美元，用于营运资金和其他公司活动。该融资由东方的应收账款及其收益以及EGL的某些资产（包括EGL的某些应收账款）作为担保。此外，该协议包含某些报告契约，以及某些债务契约，这些契约禁止东方和我们承担其他债务，但有特定的例外情况除外。截至2023年9月30日，我们和我们的合并子公司遵守了这些契约。利率规定为每日SOFR加161个基点，到期日为2024年10月27日。截至2023年9月30日，该设施下没有图纸。
东方与PNC签订了额外的循环信贷额度贷款协议，该协议于2023年6月29日修订，本金总额不超过5,500万美元，用于营运资金和其他公司活动。这个设施是不安全的。此外，该协议还包含与现有PNC融资机制相一致的某些报告要求和债务契约。截至2023年9月30日，我们和我们的合并子公司遵守了这些契约。该融资机制下的提款利息为每日SOFR加上191个基点，到期日为2024年10月27日。只有在现有PNC融资机制下没有未提取资金的情况下，东方才可以根据该贷款机制进行借款，并且在偿还现有PNC融资机制下的债务之前，必须偿还该融资机制下的债务。截至2023年9月30日，该设施下没有图纸。
EGL与PNC签订了次级循环信贷额度，该额度于2022年10月31日修订，本金总额高达7,500万美元，将根据需要随时用于支持EGL的资本需求。该融资机制是无抵押的，由Evercore LP和其他关联公司根据担保协议提供担保，该协议规定了与现有PNC融资机制一致的某些报告要求和债务契约。利率规定为每日SOFR加191个基点，到期日为2024年10月27日。截至2023年9月30日，该设施下没有图纸。
此外，EGL的清算经纪人为证券交易的结算提供临时资金。



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其他承诺
我们对经营租赁承诺负有长期债务，主要与办公空间有关，这些承诺将在2035年之前的不同日期到期。有关这些安排下的当前和未来预期付款，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注8。
我们有长期负债，即根据应收税款协议应付的款项，这需要向某些现任和前任高级董事总经理付款。
根据递延薪酬和递延对价安排，我们预计将在未来时期支付现金，包括与我们的长期激励计划、递延现金补偿计划和其他递延薪酬安排相关的款项。此外，我们进行投资以对冲递延薪酬回报率的经济风险。有关包括付款时间在内的更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注6和14。
我们的某些子公司是受监管的实体，受资本要求的约束。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注16。
我们承诺在2021年从RECA业务的员工手中收购私人资本咨询有限责任公司未偿还的R类权益进行或有对价。欲了解更多信息，请参阅”非控股权益收购” 上文以及我们未经审计的简明合并财务报表附注12和15。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们对私募股权基金的未来资本出资总额（未反映在未经审计的简明合并财务状况报表中）分别为260万美元和240万美元。我们希望用运营产生的现金流为这些承诺提供资金。在2028年6月之前，我们可能随时需要为这些承诺提供资金，具体取决于我们的私募股权基金投资的时间和水平。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注15。
我们不投资任何提供流动性、资本资源、市场或信用风险支持的资产负债表外工具，也不会从事任何使我们承担未反映在未经审计的简明合并财务报表中的任何负债的租赁活动。
截至2023年9月30日，我们的现任和前任高级董事总经理共拥有约170万套既得A类有限合伙企业单位、40万套既得E类液化石油单位、40万套既得I类液化石油单位和20万套既得K类LP单位。此外，截至2023年9月30日，80万套未归属的K-P类单位处于未归属状态，这些单位在达到某些市场和服务条件以及确定的基准结果后转换为多个K类LP单位。根据持有人的要求，我们有义务将既得的A、E、I和K类LP单位兑换为A类普通股。
截至2023年9月30日，我们未经审计的简明合并财务状况表包括4.926亿美元的现金和现金等价物以及11.4亿美元的投资证券和存款证，它们通常由高流动性投资组成。有关其他现金承诺和付款时间的更多信息，请参阅 “将军”以上。
市场风险和信用风险
总的来说，我们不是一个资本密集型组织，因此不受重大的市场或信用风险的影响。尽管如此，我们已经制定了评估市场和信用风险以及与应收账款相关的特定投资风险、汇率风险和信用风险的程序。
市场和投资风险
我们持有股票证券并投资交易所交易基金，主要是为了对冲我们的递延薪酬计划。截至2023年9月30日，根据收盘价，我们对这些产品的投资的公允价值为1.489亿美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的交易所交易基金投资组合中已实现和未实现的净收益（亏损）分别为550万美元和1,550万美元。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注6。
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我们估计，假设投资市值的10％、20％和30％的不利变化将导致截至2023年9月30日的三个月的税前收入分别减少约1,490万美元、2980万美元和4,470万美元。
私募股权基金
通过我们对私募股权基金的本金投资以及我们从这些基金中赚取附带利息的能力，我们面临这些基金投资的公司的估计公允价值变化的风险。我们对Trilantic和Glisco投资的估值和分析由其各自的专业人员进行，因此我们不参与确定此类基金投资组合公司的公允价值。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
我们估计，假设私募股权基金价值发生10％的负面变化，将导致截至2023年9月30日的三个月的税前收入减少约60万美元。
汇率风险
我们通过子公司和分支机构在国外开展业务，主要在欧洲和亚洲，并向其他司法管辖区的客户提供服务，这会带来汇率风险。我们没有通过使用衍生工具或其他方式进行任何交易来对冲这些子公司的外汇波动风险。其中任何一种货币相对于美元的升值或贬值都将对我们的财务业绩产生不利或有益的影响。我们的非美国收入和支出中有很大一部分已经并将继续来自以外币（即英镑、欧元、新加坡元等）计价的合约。从历史上看，这些外币的价值相对于美元一直在波动。在截至2023年9月30日的九个月中，未经审计的简明合并综合收益表中记录的其他综合收益（亏损）的外币波动的净影响为扣除税款后收益320万美元。我们通常无意对冲这些子公司的外汇敞口，我们将不时重新评估这项政策。
我们定期签订外币外汇远期合约，作为对冲外币计价的应收账款或其他承付款的汇率风险的经济对冲。我们在2023年第一季度签订了一份外币兑换远期合约，以3,690万美元的价格购买了3,000万英镑，该合约于2023年第三季度结算。
我们在2023年第三季度签订了一份新的外币兑换远期合约，在上述合约到期后，以3,670万美元的价格购买3,000万英镑，该合约将在2024年第一季度结算。合同按其公允价值入账。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们记录了3万美元的亏损，这笔亏损包含在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入中，包括利息和投资。
信用风险
我们在信用评级较高的金融机构中保留现金和现金等价物以及存款证。有时，我们可能会在联邦保险金融机构中维持超过联邦保险（“联邦存款保险公司”）限额的存款，或者签订清算安排，银行将定期将我们剩余现金头寸的一部分转移到货币市场基金。但是，我们认为，由于存款机构或持有这些存款的投资工具的财务状况，我们不会面临重大的信用风险。
应收账款主要包括向客户收取的咨询费和费用报销。其他资产包括来自与私募基金筹资相关的费用和与私人资本业务相关的某些费用的长期应收账款。列报的应收账款已扣除任何信贷损失备抵额。我们保留信贷损失准备金，以弥补客户应收账款可能造成的损失，并根据我们对客户应收账款历史信用损失经历的分析，同时考虑当前市场状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持预测，通过估算损失概率来确定备抵的充足性。我们的应收账款的收款期通常在开具发票后的90天内，但配售费除外，通常在开具发票后的180天内收取，与私募资金筹集相关的费用和与私人资本业务相关的某些费用除外，这些费用在超过一年的期限内收取。重组的收款期
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交易应收账款可能超过 90 天。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们记录的坏账支出分别约为500万美元和490万美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，扣除信贷损失备抵后，应收账款中记录的应收账款总额分别为3.330亿美元和3.851亿美元，其他资产中记录的应收账款总额分别为7,900万美元和6,410万美元。
其他流动资产和其他资产包括将可变对价的估计值包含在交易价格中，从而确认为合同到期日之前的收入（合同资产）的安排。截至2023年9月30日，其他流动资产和其他资产中记录的合同总资产分别为4,310万美元和740万美元。截至2022年12月31日，其他流动资产和其他资产中记录的合同资产总额分别为1.105亿美元和800万美元。
我们的投资证券投资组合主要由国库券和票据、交易所交易基金和证券投资组成，我们通过限制集中风险和保持投资级信贷质量来管理我们的信用风险敞口。截至2023年9月30日，我们的投资证券为10.5亿美元，其中86％是国库券和票据。
关键会计政策与估计
本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，该原则要求管理层对影响合并财务报表及其附注中报告的金额的未来事件做出估计和假设，包括报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们的这些估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在这种情况下是合理的。实际结果可能与这些估计存在重大差异。有关我们的关键会计政策和估算的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。
最近发布的会计准则
有关最近发布的其他会计准则及其对合并财务报表的影响或潜在影响的讨论，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注3。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——市场风险和信用风险”。除非上文第 2 项 “市场风险和信用风险” 中披露的内容，否则我们认为我们不面临任何重大利率风险、外币兑换风险、股票价格风险或其他市场风险。
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第 4 项。控制和程序
关于披露控制和程序有效性的结论
任何控制和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，已根据《交易法》第13a-15条评估了披露控制和程序的设计和运作的有效性。基于上述评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作在合理的保证水平上有效地实现了其目标。
财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的三个月中，我们没有做出任何对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）产生重大影响或合理可能产生重大影响的变更。










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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，公司及其关联公司不时参与与其业务经营有关的事项（包括合同和雇佣事务）的司法或监管程序、仲裁或调解。此外，英国、德国、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美国的政府机构和自律组织以及美国的州证券委员会对公司的业务，包括会计和运营事项进行定期审查并启动行政程序，这可能导致谴责、罚款、发布停止和终止令或暂停或驱逐经纪交易商、投资顾问，或其董事、高级职员或员工。鉴于确定与此类事项有关的任何损失是否可能发生以及此类损失金额能否合理估计固有的困难，尤其是在索赔人要求重大或不确定的损害赔偿或调查和诉讼处于初期阶段的情况下，公司无法估计此类损失的金额或损失范围（如果有），也无法估计此类问题将如何或是否得到解决，最终何时得到解决，或最终将如何解决和解、罚款、罚款或其他救济，如果任意，可能是。除上述情况外，根据目前所知情况，经与律师协商，公司认为其目前没有参与任何实质未决诉讼，无论是个人还是总体而言，这些诉讼的解决将对公司产生重大影响。损失准备金在获得保证时按照 ASC 450 编制.一旦确立，此类规定将在有更多信息可用或发生需要修改的事件时进行调整。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
2023的总数
股份（或单位）
已购买 (1)		平均价格
每股支付		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票（或单位）总数 (2)根据计划或计划可能购买的股票（或单位）的最大数量（或近似美元价值）(2)
1 月 1 日至 1 月 31 日26,255 $114.36 23,868 7,583,754 
2 月 1 日至 2 月 28 日2,065,342 132.48 1,155,185 6,428,569 
3 月 1 日至 3 月 31 日60,984 130.37 58,331 6,370,238 
1 月 1 日至 3 月 31 日合计2,152,581 $132.20 1,237,384 6,370,238 
4 月 1 日至 4 月 30 日1,434 $114.81 — 6,370,238 
5 月 1 日至 5 月 31 日371,138 108.49 354,134 6,016,104 
6 月 1 日至 6 月 30 日164,012 117.32 160,970 5,855,134 
4 月 1 日至 6 月 30 日合计536,584 $111.20 515,104 5,855,134 
7 月 1 日至 7 月 31 日3,541 $130.27 — 5,855,134 
8 月 1 日至 8 月 31 日288,727 137.67 279,965 5,575,169 
9 月 1 日至 9 月 30 日4,257 142.25 — 5,575,169 
7 月 1 日至 9 月 30 日合计296,525 $137.65 279,965 5,575,169 
1 月 1 日至 9 月 30 日合计2,985,690 $128.97 2,032,453 5,575,169 
(1)包括分别在截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的三个月内回购915,197、21,480股和16,560股国库交易股票，这些股票是通过净结算股权奖励来履行最低纳税义务。
(2)2022年2月22日，我们的董事会授权（除股权奖励的净结算外）回购A类股票和/或有限合伙人单位，以便从该日起，我们能够回购总计价值14亿美元的A类股票和/或有限合伙企业单位以及1,000万股A类股票和/或有限合伙股份，两者中较低者。根据该股票回购计划，可以通过私下谈判不时在公开市场交易中回购股票
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交易或其他。回购股票的时间和实际金额将取决于各种因素，包括法律要求、价格以及经济和市场状况。该计划可以随时暂停或终止，并且没有指定的到期日期。
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第 6 项。附录和财务报表附表
展览
数字		  描述
31.1  
根据细则13a-14 (a) 对首席执行官的认证（随函提交）
31.2
根据细则13a-14 (a) 对首席财务官的认证（随函提交）
32.1  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证（随函附上）
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证（随函附上）
101.INS  注册人截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的以下材料采用内联XBRL格式：（i）截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并财务状况表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表，（iii）截至9月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益表，2023年和2022年，（iv）简明合并权益变动表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，（v）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表，以及（vi）简明合并财务报表附注，标记为包含详细标签的文本块
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库
104公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用内联XBRL格式（包含在附录101中）

除协议条款或其他文件本身外，作为本报告证物提交的协议和其他文件无意提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现此目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何时候的实际状况。
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目录                                             
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2023 年 11 月 2 日
Evercore Inc.
来自：/s/ 约翰·温伯格
姓名：约翰·S·温伯格
标题：首席执行官兼董事长
来自：/s/ 蒂姆·拉隆德
姓名：蒂姆·拉隆德
标题：首席财务官
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