美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
☒
1934 年的《交换法》
在截至的季度期间
或者
☐
1934 年的《交换法》
在过渡期内
到
委员会文件编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区）
（国税局雇主
公司或组织的）
证件号）
,
,
,
,
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
注册人的电话号码， 包括区号：
-
-
不适用
（以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度， （如果自上次报告以来发生了变化）
每个班级的标题
交易符号
每个交易所的名称
在哪个注册了
用复选标记表示是否 注册人 (1) 已提交 所有报告都必须是 由第 13 条提交或 15(d)
的 这 证券 交易所 法案 的 1934 期间 这 之前 12 月份 （或 为了 这样 更短 期间 那个 这
注册人必须提交此类报告），并且（2）在过去的90年中一直受到此类申报要求的约束
天。
是的
☒
☐
用复选标记表明注册人是否以电子方式提交了每个交互式数据文件 规定的
到 是 已提交 根据 到 规则 405 的 规则 S-T (§232.405 的 这个 章） 期间 这 之前 12
月（或要求注册人提交此类文件的较短期限）。
是的
☒
☐
用复选标记表明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人
文件管理器，较小 报告公司 或者是 新兴增长 公司。请参阅 的定义 “大加速 申报人，”
“加速 文件管理器，” “更小 报告 公司，” 和 “新兴 增长 公司” 在 规则 12b-2 的 这
《交易法》（勾选一项）：
☐
大型加速过滤器
☒
加速过滤器
☐
非加速过滤器
☒
规模较小的申报公司
☐
新兴成长型公司
如果 新兴 成长型公司， 通过以下方式指示 复选标记 如果 注册人有 不是当选的 要使用 扩展的
过渡期 用于遵守 和任何 全新或 经修订的财务 会计准则 根据以下规定提供 到
《交易法》第13（a）条。
☐
用以下方式指示 复选标记 是否 注册人是 一枚外壳 公司（如 定义于 规则 12b-2 的 交易所
法案）。是的
☐
☒
截至11月 2023 年 1 月 1 日（ 最新的可行日期），
每股发行价值0.001美元，扣除库存股。
1
10-Q 表格
株式会社乐萨卡科技
桌子 的内容
页号
部分 I. 财务信息
第 1 项。
财务报表
截至9月未经审计的简明合并资产负债表 2023 年 30 日和 6 月
30, 2023
2
未经审计的简明合并运营报表 三个月已结束
2023年9月30日和2022年9月30日
3
未经审计的简明综合综合报表（亏损） 的收入
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月
4
未经审计的简明合并权益变动表 这三个月
已于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月
5
未经审计的简明合并现金流量表 三个月
已于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月
7
未经审计的简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层的讨论与分析 财务状况和经营业绩
37
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
49
第 4 项。
控制和程序
50
第二部分。其他信息
第 1A 项。
风险因素
51
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
51
第 6 项。
展品
52
签名
53
2
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
株式会社乐萨卡科技
未经审计的简明合并资产负债表
9月30日
6月30日
2023
2023
(A)
（以千计，共享数据除外）
资产
流动资产
现金和现金等价物
$
$
与自动柜员机资金相关的限制性现金 及信贷便利（注8）
应收账款、净额和其他应收账款（附注2）
应收金融贷款，净额（附注2）
库存（注3）
结算资产前的流动资产总额
结算资产
流动资产总额
财产， 厂房和设备，扣除9月累计折旧后的净值：$
$
经营租赁使用权（注16）
股票入账的投资 （注五）
商誉（注6）
无形资产，净额（附注6）
递延所得税
其他长期资产，包括再保险资产（附注5和7）
总资产
负债
流动负债
自动柜员机资金的短期信贷安排（注8）
短期信贷额度（注8）
应付账款
其他应付账款（附注9）
运营租赁负债——当前（附注16）
长期借款的流动部分（注8）
应缴所得税
结算债务前的流动负债总额
和解义务
流动负债总额
递延所得税
运营租赁负债——长期（附注16）
长期借款（注8）
其他长期负债，包括保单负债（附注7）
负债总额
可赎回的普通股
公平
普通股（注10）
已授权：
扣除国库后的已发行和流通股份-9月：
优先股
授权股票：
扣除国库后的已发行和流通股份： 九月：
-
-
额外的实收资本
国库股，在 费用：九月：
(288,238 )
(288,238 )
积累的其他 综合亏损（注11）
(196,081 )
(195,726 )
留存收益
莱萨卡净值总额
非控股权益
权益总额
负债总额、可赎回普通股和股东权益
$
$
(A) — 源自经审计的财务报表
参见未经审计的简明合并财务报表附注
株式会社乐萨卡科技
未经审计的简明合并运营报表
3
三个月已结束
9月30日
2023
2022
（以千计，每人除外
共享数据）
收入（附注15）
$
$
开支
商品销售成本、IT 处理、服务和支持
销售、一般和管理
折旧和摊销
营业收入（亏损）
(4,671 )
逆转 EMI（余量） 可疑债务（附注2和5）
出售股票账户投资的净收益（附注5）
利息收入
利息支出
所得税支出前亏损
(3,982 )
(8,048 )
所得税支出（附注18）
股票账户投资亏损前的净亏损
(4,246 )
(8,079 )
股票账户投资的亏损 （注五）
净亏损
$
(5,651 )
$
(10,696 )
每股净亏损，以美元计
（注十三）：
归属于Lesaka股东的基本亏损
$
(0.09 )
$
(0.17 )
归属于Lesaka股东的摊薄亏损
$
(0.09 )
$
(0.17 )
参见未经审计的简明合并财务报表附注
株式会社乐萨卡科技
未经审计的综合（亏损）收益简明合并报表
4
三个月已结束
9月30日
2023
2022
（以千计）
净亏损
$
(5,651 )
$
(10,696 )
扣除税款的其他综合（亏损）收入
外币折算储备金变动
(844 )
(22,093 )
与股票账户相关的外币折算准备金变动
投资
发放与出售Finbond相关的外币折算储备 公正
证券
其他综合共计 亏损，扣除税款
(355 )
(19,650 )
综合损失
(6,006 )
(30,346 )
加上归属于非控股权益的综合亏损
归因于莱萨卡的综合亏损
$
(6,006 )
$
(30,346 )
参见未经审计的简明合并财务报表附注
株式会社乐萨卡科技
未经审计的简明合并权益变动表
5
乐萨卡科技有限公司股东
的数量
股份
金额
的数量
财政部
股份
财政部
股份
的数量
股份，扣除了
国库
额外
付费
资本
已保留
收益
累积的
其他
综合的
损失
总计
莱萨卡
公平
非-
控制
利息
总计
可兑换
常见的
股票
截至2022年9月30日的三个月（美元金额） 以千计）
余额 — 2022 年 7 月 1 日
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(168,840 )
$
$
$
$
回购的股票（注12）
(35,460 )
(185 )
(35,460 )
(185 )
(185 )
授予限制性股票（注12）
行使股票期权
以股票为基础的薪酬费
（注十二）
-
以股票为基础的薪酬费
与股票账户投资有关
（注五）
-
净亏损
-
(10,696 )
(10,696 )
(10,696 )
其他综合亏损（注11）
(19,650 )
(19,650 )
(19,650 )
余额 — 2022 年 9 月 30 日
$
(24,926,752 )
$
(287,136 )
$
$
$
(188,490 )
$
$
$
$
株式会社乐萨卡科技
未经审计的简明合并权益变动表
6
乐萨卡科技有限公司股东
的数量
股份
金额
的数量
财政部
股份
财政部
股份
的数量
股份，扣除了
国库
额外
付费
资本
已保留
收益
累积的
其他
综合的
损失
总计
莱萨卡
公平
非-
控制
利息
总计
可兑换
常见的
股票
截至2023年9月30日的三个月（美元金额） 以千计）
余额 — 2023 年 7 月 1 日
$
(25,244,286 )
$
(288,238 )
$
$
$
(195,726 )
$
$
$
$
行使股票期权（注12）
以股票为基础的薪酬费
（注十二）
-
-
股票薪酬的逆转
充电（注释 12）
(8,127 )
(8,127 )
(9 )
(9 )
(9 )
以股票为基础的薪酬费
与股票账户投资有关
（注五）
净亏损
(5,651 )
(5,651 )
(5,651 )
其他综合亏损（注11）
(355 )
(355 )
(355 )
余额 — 2023 年 9 月 30 日
$
(25,244,286 )
$
(288,238 )
$
$
$
(196,081 )
$
$
$
$
参见未经审计的简明合并财务附注 声明
株式会社乐萨卡科技
未经审计的简明合并现金流量表
7
三个月已结束
9月30日
2023
2022
（以千计）
来自经营活动的现金流
净亏损
$
(5,651 )
$
(10,696 )
折旧和摊销
可疑应收账款和应收金融贷款备抵变动
股票账户投资亏损（注5）
可疑贷款备抵向权益账户投资的变动
(250 )
与金融负债相关的公允价值调整
(34 )
应付利息
设施费已摊销
出售股票账户投资的净收益（附注5）
(248 )
处置财产、厂房和设备的利润
(36 )
(208 )
股票补偿费（注12）
从股票账户投资中获得的股息
应收账款和其他应收账款增加
(2,345 )
(2,943 )
应收金融贷款增加
(488 )
(3,581 )
库存增加
(479 )
(279 )
应付账款和其他应付账款增加（减少）
(438 )
增加应付税款
递延税减少
(562 )
(1,394 )
经营活动提供的（用于）的净现金
(7,660 )
来自投资活动的现金流
资本支出
(2,809 )
(4,501 )
处置财产、厂房和设备的收益
收购无形资产
(135 )
出售股票账户投资的收益（附注5）
向股票账户投资贷款
通过股票账户投资偿还贷款
(112 )
结算资产的净变动
(11,237 )
(1,884 )
用于投资活动的净现金
(13,897 )
(5,715 )
来自融资活动的现金流量
银行透支收益（注8）
偿还银行透支（注8）
(62,793 )
(136,922 )
使用的长期借款（注8）
偿还长期借款（注8）
(2,629 )
(1,580 )
收购库存股（注12）
(185 )
行使股票期权的收益
结算债务的净变动
融资活动提供的净现金
汇率变动对现金的影响
(443 )
(8,487 )
现金、现金等价物和限制性现金的净减少
(3,626 )
(11,429 )
现金、现金等价物和限制性现金——期初
现金、现金等价物和限制性现金——期末（附注14）
$
$
参见未经审计的简明合并财务报表附注
8
LESAKA 科技公司
未经审计的简明合并财务报表附注
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中
（除非另有说明，表格中的所有金额均以千美元或千美元表示）
1. 重要会计的列报基础和摘要 政策
未经审计的中期财务信息
随行的 未经审计的精简 合并财务 陈述包括 全部持有多数股权 子公司结束了 其中
公司演习 控制并已经 按照以下规定编写 美国公认会计 原则（“GAAP”）
和
规则 和 法规 的 联合的 州证券 和 交易所 佣金 为了 每季度 有关的报告 10-Q 表格 和
包括所有的 信息和 所需的披露 中期财务报告。 的结果 的操作 三个月
已结束 9月30日 2023 以及 2022 年，是 不一定 表明了 结果 为了 完整的 年。 该公司 相信 这
披露足以使所提供的信息不具有误导性。
这些 未经审计 浓缩 合并 金融的 声明 应该 是 读 在 连词 和 这 金融的 声明，
会计政策及其财务附注包含在 公司截至6月的财年10-K表年度报告
30, 2023. 在 这 意见 的 管理， 这 陪同的 未经审计 浓缩 合并 金融的 声明 反映 所有
调整（仅包括正常的经常性调整），这是博览会所必需的 代表的财务业绩
提出了过渡期。
提及 “Lesaka” 是指参考文献 仅限于乐萨卡科技， Inc. 提及 “公司” 的内容是指 去莱萨卡及其它的
合并的子公司集体， 除非上下文另有要求。
最近通过的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了有关以下方面的指导方针
财务信贷损失的衡量
乐器
. 这个 指导 取代 这 引起的 损失减值 方法 在 当前的 GAAP 和 a 方法 那个 反映
预期信用 损失和要求 考虑 范围更广 相当合理 而且可支持 需要告知的信息 信用损失
估计。 对于 贸易 和 其他 应收账款， 贷款， 和 其他 金融的 乐器， 一个 实体 是 规定的 到 使用 a 前瞻性
预期损失 更像是模特 比发生的 的损失模型 认可信用 损失，这反映了 损失是 很可能。信用
与以下有关的损失 可供出售的债务证券将 也是 通过录制 信贷补贴 损失而不是 作为 减少量
在证券的摊余成本基础上。该指引自2023年7月1日起对公司生效。采用
该指引没有对公司产生实质性影响 财务报表和相关披露，参见附注2。
在十一月 2019 年， FASB 发布了指导方针 关于
套期保值 （话题 815), 和 租赁 （话题 842).
会计 标准 和 修正 这 有效 日期 为了 肯定的 重大的 新的 会计 标准 到 给 实施 浮雕 到
某些类型 的实体， 包括较小的 报告公司。 该公司 比较小 举报公司。 具体而言， 这
指导方针的修改有些有效 肯定有日期 关于新标准 以下主题 在 FASB 编纂中，即衍生品
和套期保值 (ASC 815); 租赁 (ASC) 842)；金融 乐器 — 信用损失 (ASC 326); 和无形资产 — 商誉 和
其他 (ASC 350). 这个 指导 推迟 这 收养 约会 的 指导 关于
测量 的 信用 损失 上 金融
乐器
2023。这个 采用 这份指南 没有 有一个 物质影响 在 公司的 财务报表 和相关 披露，
请参阅注释 2。
公司的最新账目 关于信贷损失备抵的政策如下:
可疑应收账款备抵金
应收可疑融资贷款备抵金
公司使用贷款期限内的历史违约经验来计算其贷款的终身损失率
书籍。与信用损失相关的备抵金 至消费金融贷款，应收账款的计算方法是乘以 终身损失率
和 这 月底 杰出的 贷款 书。 这个 津贴 为了 信贷 损失 相关的 到 商人 金融 贷款 应收款 是
已计算 通过 添加 一起 实际的 应收款 在 默认 加 乘以 这 终身 损失 评分 和 这 月底 杰出的
贷款 书。 在... 之前 7月1日 2023, 这 公司 定期地 审查 老化 出类拔萃的 量 到期 来自借款人 和
根据管理层对可收回性的估计调整了津贴 的应收金融贷款。该公司注销
小额贷款融资 应收贷款和 相关服务费 如果有兴趣 借款人是 拖欠了 还款以获得更多 比
三个月 或者是 已故的。那个 公司写道 非商人 并正在工作 资本融资 应收账款和 相关费用 什么时候 是
很明显，合理的追回程序，包括在认为必要的情况下， 正式的法律诉讼失败了。
9
1. 重要会计的列报基础和摘要 政策（续）
可疑应收账款备抵金（续）
可疑应收账款备抵金
公司使用终身亏损率，将注销经历表示为相应资产的百分比 发票金额（如
与未清余额相反）。 信贷补贴 与这些相关的损失 已计算应收账款 乘以
终身 损失 评分 和 最近的 发票/发票 数量。 优先的 到 七月 1, 2023, A 具体的 规定 是 已确立的 哪里 它 是
认为很可能是这一切或 其中的一部分 应付金额 租用安全资产的客户， 销售点（“POS”） 设备，接收
支持和维护 或交易服务或 购买许可证或 来自 SIM 卡 公司不会 已恢复。非-
可恢复性 被评估 基于 在 a 上 季度 评论 由管理层提供 的 老化 出类拔萃的 金额， 这 位置 和 这
与这些特定金额相关的客户付款历史记录。
最近的会计公告尚未通过 截至2023年9月30日
最近没有尚未通过的会计公告 截至2023年9月30日。
2.
应收账款、净额和其他应收账款以及 金融应收贷款，净额
应收账款、净额和其他应收账款
公司截至2023年9月30日和2023年6月30日的应收账款、净额和其他应收账款列报于
下表：
9月30日
6月30日
2023
2023
应收账款，贸易，净额
$
$
应收账款，贸易，总额
可疑应收账款备抵金，期末
周期的开始
重新分配可疑应收融资贷款备抵金
(418 )
反过来改为运营报表
(235 )
(31 )
向运营报表收费
已使用
(284 )
(1,645 )
外币调整
未偿金额的当期部分与出售Carbon的权益有关， 净额
津贴：2023 年 9 月：$
; 2023 年 6 月：$
持有至到期投资总额的流动部分
投资于
Cedar Cellual Investment 1 (RF) (Pty) Ltd
% 笔记
其他应收账款
应收账款总额， 净额和其他应收账款
$
$
贸易应收账款包括金额 应由客户支付 通常有 很短的时间 生活来自 发票日期 或服务
提供给定居点。持续时间 在所有情况下都不到一年，并且 通常在许多情况下少于 30 天 实例。短期
自然 的 这些 暴露 经常 结果 在 结余 在 月底 那个 是 不成比例地 小 比较 到 这 总 已开具发票
数量。 这个 月底 杰出的 平衡 是 更多 易挥发的 比 这 每月 发票 量 因为 他们 是 受影响 通过
运营时机问题和 事实上，保持平衡 月底未偿还是 不一定表示 风险增加但是
而是行动时机的问题.
贸易应收账款的信用风险通常不是 意义重大，而且公司尚未开发出复杂的模型
对于这些基本的 信贷风险。那个 公司决心 终身使用 损失率为 将注销经历表示为 a 百分比
相应的 发票金额 （相反 至出色 余额）。那个 信贷补贴 与之相关的损失 这些应收账款
有 是 已计算 通过 乘以 这 终身 损失 评分 和 最近的 发票/发票 数量。 管理 积极地 显示器
这些的表现 短期应收账款 时间的。不同 余额不同 识别规则 账户陷入困境
但是， 一般来说 说话， 帐户 结余 在 痛苦 是 确认的 正是 早 和 具体的 津贴 是 立即 创建。
随后从不良账户中恢复的资金通常是有限的。
10
2.
应收账款、净额和其他应收账款以及 金融应收贷款，净额（续）
应收账款、净额和其他应收款（续）
与出售Carbon权益相关的未偿还金额的当前部分代表买方应付的相关款项
到出售该公司的股票 对碳科技感兴趣 Limited（“Carbon”），股票账户投资金额为美元
可疑应收贷款备抵金为美元
面值为 $
$
的股票账户投资 2023 年 10 月，并且有 撤消了津贴 可疑的应收贷款 $
截至2023年9月30日的三个月。
投资于
雪松细胞的百分比 Investment 1（RF）（私人）有限公司
% 注释代表 投资一张票据
因为已经成熟了 2022 年 8 月和表格 Cell C 的一部分 资本结构。携带 截至每项的值 2023年9月30日 和
2023 年 6 月 30 日分别为 $
其他应收账款包括预付款、存款、应收所得税 和其他应收款。
持有至到期投资的合同到期日
下文汇总了公司的合同到期日 截至2023年9月30日持有至到期的投资：
成本基础
估计的
公平的
价值
(1)
在一年或更短的时间内到期
$
$
将在一年到五年后到期
(2)
五年到十年后到期
十年后到期
总计
$
$
(1) Cedar Cellular票据的估计公允价值是使用以下公允价值计算得出的 公司持有的资产部分
Cedar Cellur，即 Cedar Cellular 对 C 细胞的投资
(2) 成本基础为零 ($
11
2.
应收账款、净额和其他应收账款以及 金融应收贷款，净额（续）
应收金融贷款，净额
该公司的财务 列报了截至2023年9月30日和2023年6月30日的应收贷款净额 在下表中：
9月30日
6月30日
2023
2023
小额贷款融资应收贷款，净额
$
$
小额贷款融资应收贷款，总额
应收可疑融资贷款备抵金，期末
周期的开始
反过来改为运营报表
(27 )
向运营报表收费
已使用
(364 )
(1,214 )
外币调整
(6 )
(200 )
应收商业融资贷款，净额
应收商业融资贷款，总额
应收可疑融资贷款备抵金，期末
周期的开始
从可疑应收账款备抵中重新分配
反过来改为运营报表
(202 )
(1,268 )
向运营报表收费
已使用
(376 )
外币调整
(24 )
(365 )
财务总额 应收贷款，净额
$
$
总计 金融 贷款 应收账款， 网， 构成 小额贷款 金融 贷款 应收账款 相关的 到 这 公司的 小额贷款
运营 在南方 非洲是 以及 它的商人 融资贷款 应收款相关 到 Connect 贷款活动 在南方 非洲。
某些应收商业融资贷款已被质押为公司循环的担保 信贷额度（参见附注8）。
信用损失备抵金
小额贷款融资应收贷款
小额贷款融资 应收贷款 与 该公司的 小额贷款业务 在南方 非洲，因此 它提供了
无抵押的短期 向符合条件的贷款 顾客。向客户贷款 有男高音 最多可达
，占大多数 的贷款
起源于 男高音为
。该公司 分析这笔贷款 把书当作 单一投资组合 因为 内部贷款
投资组合具有相似的特征，管理层使用相似的流程进行监控和评估 贷款账簿的信用风险。
请参阅与公司风险管理流程相关的附注 4 这些应收款。
该公司经营这本借书的时间已超过
按顺序贷款 来计算 终身损失率 用于贷款 书。津贴 弥补信用损失 与这些有关 小额贷款融资
应收贷款 已计算 乘以 一生 损失率 和 月底 未偿贷款 书。那个 终身损失
截至的评分 每年七月 2023 年 1 月 1 日和 2023年9月30日 是
%。正在表演 组件（即 未偿还的贷款还款
未拖欠的）这本书超过了
截至2023年9月30日，占未偿贷款账簿的百分比。
应收商业融资贷款
商人 融资贷款 应收款相关 到 公司的 商人 贷款活动 在南方 非洲，因此 它提供了
不安全 短期贷款 进入排位赛 顾客。贷款 致客户 有一个 的男高音 最多
，和 大多数 的
贷款的期限为 大约
。该公司分析了这本借阅账簿 作为单一投资组合，因为
投资组合中的贷款具有相似的特征，管理层使用相似的流程来监控和评估信用风险
借阅账簿的。 请参阅与这些应收账款相关的公司风险管理流程的附注4。
12
2.
应收账款、净额和其他应收账款以及 金融应收贷款，净额（续）
应收金融贷款，净额（续）
信贷损失备抵金（续）
小额贷款融资应收贷款（续）
这个 公司 有 最近 （在 这 过去
) 开始的 贷款 到 商人 顾客 和 使用 历史的 默认
体验结束了 的生命周期 由此产生的贷款 井然有序 来计算 终身损失率 用于贷款 书。津贴
用于与这些商业融资贷款应收账款相关的信用损失 是通过将违约的实际应收款相加计算得出的 加
乘以寿命 损失率为 月末未偿贷款 书。终身损失 自每人起收费 2023 年 7 月 1 日的 和
2023 年 9 月 30 日大约是
%。履约部分（即未拖欠的未偿还贷款）， 低于-
表演 组件（那个 是，非常出色 贷款还款 那是 拖欠款项） 和表现不佳 组件（那个 是，非常出色
贷款 为了 其中 付款 出现了 要有 已停止） 的 这本书代表 大约
%,
% 和
%, 分别地， 的
截至2023年9月30日，未偿还贷款账簿。
3. 库存
该公司的库存 截至2023年9月30日和2023年6月30日，包括以下类别：
9月30日
6月30日
2023
2023
原材料
$
$
工作进行中
成品
$
$
截至截至 九月 30, 2023 以及 6月30日 2023 年，已完成 商品包括 $
以前的通话时间清单 被归类为成品标的 到销售限制。为了支持 Cell C 的流动性 位置
并根据 C细胞 资本重组过程， 有限责任公司 转售这个 播出时间自成一体 分销渠道。开启
2022 年 9 月 30 日，Cell C 结束了资本重组过程， 公司和小组 C 签订了一项协议，根据该协议
Cell C同意从10月起回购 2023 年，最高不超过南非兰特
将由Cell C回购的计算方式为南非兰特
自收购Connect以来，该公司出售该播出时间的能力已大大提高，因为Connect是 意义重大
的经销商 Cell 的通话时间。 作为 结果， 公司有 卖得更高 的体积 播出时间已过 这个频道 比它好 之前做过 到
细胞 C 资本重组， 但是， 续 销售额为 这些卷 有依赖性 在占上风 条件 继续进入 播出时间
市场。如果公司能够出售至少南非兰特
不是 必须 回购任何 通话时间来自 该公司 在任何时候 特定月份。 该公司 已经同意 通知 细胞 C
但是，在出售任何一段播出时间之前，有 对公司出售播出时间没有限制。
13
4. 金融工具的公允价值
初始识别和测量
金融工具 被认可 当 公司变成 一场派对 到 交易。初始 测量值是 付出代价，
其中包括交易成本.
风险管理
该公司管理其风险敞口 到货币兑换、折算、利率， 信贷、小额贷款信贷和股票价格
以及流动性风险，如下所述。
货币兑换风险
这个 公司 是 主题 到 货币 交换 风险 因为 它 购买 组件 为了 它的 安全的 资产， 那个 这 公司
组装，以及以其他货币（主要是欧元、人民币和美元）结算所需的库存。 该公司
有 向前使用 合同 按顺序排列 以限制 它的曝光率 在这些中 交易 到波动 作为交换 比率 之间 这 南方
一方面是非洲兰特（“ZAR”），另一方面是美元和欧元 另一方面。
翻译风险
翻译风险涉及 风险是 公司的经营业绩 会有很大差异 就像美国一样 美元是它的 报告
货币， 但它能赚一笔 其中的很大一部分 收入并产生 其中的很大一部分 费用以南非兰特为单位。那个 美元至
南非兰特 汇率 已经波动 大大结束了 过去 三年。 作为交易所 费率是 外面 公司的 控制，
不可能没有 保证未来的波动会 不会对公司的经营业绩产生不利影响，以及 财务状况。
利率风险
由于它的 正常的借款活动，公司的经营业绩容易受到以下波动的影响 利率，其中
它主要通过定期融资进行管理 活动。的利率 南非呈上升趋势， 该公司期望
更高的利率 在可预见的将来 这会增加它的 借贷成本。 公司定期 评估成本
和 有效性 的 利息 评分 对冲 战略 到 管理 这个 风险。 这个 公司 一般来说 维持 剩余 现金 在 现金
等价物，持有至到期投资，偶尔还有 投资于有价证券。
信用风险
信用 风险 相关 到 这 风险 的 损失 那个 这 公司 会 招致 如同 a 结果 的 不履行 通过 对手。 这个
公司 维持 信贷 风险 策略 在 尊重 的 它的 对手 到 最小化 总体而言 信贷 风险。 这些 策略 包括 一个
评价 的 a 潜力 交易对手的 金融的 条件， 信贷 评分， 和 其他 信贷 标准 和 风险 减轻影响 工具 如同 这
公司的 管理层认为合适。 恕我直言 开启信用风险 金融工具， 公司保持 的政策
进入 变成这样 仅限交易 和南方 非洲人 和欧洲 金融机构 那有 一笔信用 的评分 “B”（或 它的
等效）或更好，由信用决定 评级机构，例如标准普尔、穆迪 和惠誉评级。
消费者小额贷款信贷 风险
该公司 被曝光了 值得称赞的是 冒险 它的消费者 小额贷款活动， 其中规定 无抵押的短期 贷款给
符合条件的客户。 征信局 检查为 以及 负担得起 测试是 按以下方式进行 的一部分 起源 进程，两者都是 的
这符合当地法规。该公司认为这一点 政策是恰当的，因为负担能力会考验它 表演
考虑到 各种各样的 诸如此类的因素 作为其他债务 和支出总额 在普通家庭中 以及生活开支。 额外
津贴可能 是必需的 应该 的能力 它的客户 来做 何时付款 适度恶化 在 未来。A 显著
的金额 需要判断 来评估 终极可恢复性 这些资金中 应收贷款， 包括正在进行的 评价
每位客户的信誉。
商家贷款
公司维持以下津贴 与以下有关的可疑应收融资贷款 其商户服务板块有 尊重
向符合条件的商户客户提供短期贷款。那个 公司的风险管理程序包括遵守其专有规定
贷款标准使用 在线系统贷款申请 流程，获取必要的客户交易历史记录 数据和信用
局级支票。 该公司认为 这些程序 要合适 因为这需要 考虑在内 各种各样的 诸如此类的因素 如同
客户的信贷能力和特定客户 发放贷款时的风险因素。
14
4. 金融工具的公允价值（续）
风险管理（续）
股票价格和流动性风险
股票价格风险涉及公司因交易所交易价格的波动而蒙受的亏损风险
的股权 那样的证券 它成立。 市场 的价格 这些证券 可能会波动 对于 各种各样的 原因和， 因此， 这
公司在随后出售这些证券中可能获得的金额可能有很大差异 从报告的市场价值来看。
股票流动性风险 与风险有关 损失那个 公司将承担 这是缺乏的结果 上面的流动性 交换
上 其中 那些 证券 是 列出。 这个 公司 可能 不是 能够 到 卖一些 要么 所有 的 这些 证券 在 一 时间， 要么 结束了 一个
在不影响交易所交易价格的情况下延长时间， 或者根本没有。
金融工具
以下 部分描述了 估值 方法论 公司用途 来测量 它很重要 金融资产 和
按公允价值计算的负债。
一般而言，在适用的情况下，公司使用以下报价 相同资产或负债的活跃市场 来确定
公允价值。 这个定价 方法将 适用于 第 1 级 投资。如果引用 的价格 活跃的市场 换成相同的 资产或
负债是 不可用 来确定 公允价值， 然后是公司 使用引号 的价格 类似资产 和 负债或 输入
其他 比 这 引用 价格 那个 是 可观察 要么 直接地 要么 间接地。这些 投资 会 被包括在内 在 级别 2
投资。在 情况 在 其中 输入 是 一般来说 不可观察， 价值 一贯地 反映 管理层的 估计 的
市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。 因此，公允价值是使用模型确定的-
基于的技术，包括 期权定价模型， 折扣现金流模型， 以及类似的技术。投资 有价值的使用
此类技术包含在3级投资中。
使用大量不可观察的投入按公允价值衡量的资产——投资 在单元格 C 中
该公司的 第 3 级资产代表 的投资是
南非的供应商。 公司使用公司开发的贴现现金流模型来确定 的公允价值
截至2023年9月30日和2023年6月30日，它分别对Cell C的投资， 并将 Cell C 的估值定为 $
分别为2023年9月30日和2023年6月30日。 该公司将款项归入Cell C 将负债租入
现金 流量预测 并假设 那个细胞 C 递延税 资产会 被利用 超过 预测期。 该公司 有
增加的 这 适销性 折扣 从
% 到
% 和 这 少数民族 折扣 从
% 到
% 到期 到 这 减少量 在 这
公司的 持股百分比 从
% 至
% 也是 作为当前 市场状况。 该公司 使用了最新的 修订
商业计划书 由... 提供 细胞 C 管理为 时期 十二月结束 31, 2025, 对于 9月30日 2023 年，以及 6月30日
2023 年，估值。已对 WACC 进行了调整 反映公司的费率 评估Cell C实现其目标所面临的风险
商业计划书。
截至2023年9月30日，使用了以下关键估值输入 以及 2023 年 6 月 30 日：
加权平均值 资本成本（“WACC”）：
之间
% 和
预测期内的百分比
长期增长率：
% (
%（截至2023年6月30日）
适销性折扣：
% (
%（截至2023年6月30日）
少数族裔折扣：
% (
%（截至2023年6月30日）
调整后的净外债——2023年9月30日：
(1)
ZAR
调整后外债净额——2023年6月30日：
(2)
ZAR
(1) 按适用的汇率从南非兰特转换为美元 2023年9月30日。
(2) 按适用的汇率从南非兰特转换为美元 2023年6月30日。
下表显示了对公司账面价值的影响 A的Cell C投资
% 增加和
%
减少了 WACC 评分和 息税折旧摊销前利润 分别用于 Cell C 9月份的估值 2023 年 30 日，全部 量
按自 2023 年 9 月 30 日起适用的汇率折算：
对Cell C投资公允价值的敏感度
增长 1.0%
降低 1.00%
WACC 评分
$
$
息税折旧摊销前利润率
$
$
博览会 的价值 细胞 C 股 截至 9月30日 2023 年，有代表
% 的 该公司的 总资产， 包括 这些
股份。 该公司预计 拿着这些 股票换一个 延长了的期限 时间和那个 会有的 是短期股权 价格波动
就这些股票而言，特别是考虑到Cell C仍处于转机状态 进程。
15
4. 金融工具的公允价值（续）
金融工具
衍生品交易-外汇合约
作为一部分 的 这 公司的 风险 管理 策略， 该公司 进入 进入 衍生物 交易 到 减轻 暴露 到
国外 货币 使用 国外 交换 合同。这些 国外 交换 合同 是 非处方药 衍生物
交易。实际上，公司的所有衍生品风险敞口都由长期信用评级为 “B” 的交易对手承担
（或等效物） 或者更好。 该公司 使用引号 的价格 活跃的市场 对于类似的 资产和负债 来确定 公允价值
（级别 2）。该公司没有需要公允价值衡量的衍生品 在公允价值层次结构的1级或3级下。
该公司有
这个 以下 桌子 礼物 这 公司的 资产 已测量 在 公平的 价值 上 a 反复出现 基础 如同 的 九月 30, 2023,
根据公允价值层次结构：
报价为
活跃市场
对于相同
资产
（等级 1）
意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）
意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
总计
资产
投资Cell C
$
$
$
$
与保险有关
业务:
现金、现金等价物和
限制性现金（包括
在其他长期资产中）
固定到期日
投资（包含在
现金和现金等价物）
外汇
合同
-
-
-
-
按公允价值计算的总资产
$
$
$
$
下表显示了 测量的公司资产 截至目前，定期按公允价值计算 据称，2023年6月30日
公允价值层次结构：
报价为
活跃市场
对于相同
资产
（等级 1）
意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）
意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
总计
资产
投资Cell C
$
$
$
$
与保险业务有关
现金和现金等价物
（包含在其他长期计划中
资产）
固定期限投资
（包含在现金和现金中
等价物）
按公允价值计算的总资产
$
$
$
$
曾经有
有
3，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中。
16
4. 金融工具的公允价值（续）
以下汇总了账面价值的变动 经常性以公允价值计量的资产和负债 基础，以及
在截至9月的三个月中，归类为3级 30, 2023:
账面价值
资产
截至2023年6月30日的余额
$
外币调整
(1)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$
(1) 外币调整代表外汇波动的影响 南非兰特兑美元汇率上涨
账面价值。
下面总结了账面价值的变动 以公允价值计量的资产和负债为 经常性的，以及
在截至9月的三个月中，归类为3级 30, 2022:
账面价值
资产
截至2022年6月30日的余额
$
外币调整
(1)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$
(1) 外币 调整代表 的影响 波动 的 南非兰特 反对美国 美元
关于账面价值。
以公允价值计量的非经常性资产
该公司 衡量公平 没有 很容易确定 公允价值 按公允价值计算 在 a 上 非经常性。 这个
的公允价值 这些投资 已下定决心 基于 估值技术 用最好的 可用的信息 并可能包括
报价的市场价格、市场可比价格和贴现现金流 预测。当成本发生时，将记入减值费用 的
这 资产 超过 它的 公平的 价值 和 这 过量 是 确定的 到 是 临时以外。 参考 到 注意 5 为了 减值 费用
在此期间录制 列报的报告期 在此。该公司 有
基础。
5. 股票账户投资和其他长期资产
请参阅公司经审计的合并附注9 财务报表包含在其 10-K 表年度报告中
截至2023年6月30日的财年，了解有关其股票账户的更多信息 投资和其他长期资产。
股票账户投资
公司的所有权 截至2023年9月30日，其股票账户投资的百分比， 而且 2023 年 6 月 30 日是
如下：
9月30日
6月30日
2023
2023
Finbond 集团有限公司（“Finbond”）
%
%
桑杜莱拉科技 （私人）有限公司（“Sandulela”）
%
%
纳米比亚 SmartSwitch（私人）有限公司（“SmartSwitch Namibia”）
%
%
Finbond
截至2023年9月30日，该公司拥有
占其发行量的百分比
而且非常出色 普通股。 Finbond 是 列于 约翰内斯堡 证券交易所 （“JSE”）和 它的收盘价 在九月
2023 年 29 日，最后一笔交易 本月中的某一天，是 ZAR
的 这 公司的 持有 在 Finbond 上 九月 30, 2023, 是 ZAR
自2023年9月30日起适用）。
17
5. 股票账户投资和其他长期资产（续）
股票账户投资（续）
Finbond（续）
2023 年 8 月协议全部出售 持有芬邦德的股份
开启 八月 10, 2023, 这 公司， 通过 它的 全 拥有的 附属的 Net1 财务 馆藏 （Pty） 有限公司， 已输入 进入 一个
与 Finbond 达成协议 卖掉剩余的 Finbond的股权为 现金对价 ZAR
交换 比率 适用的 如同 的 九月 30, 2023), 要么 ZAR
包括 监管的 和 股东 批准， 和 所有 条件 是 规定的 到 是 完成 上 要么 以前 十二月 31, 2023,
否则交易将失效。
在这三年期间出售Finbond股票 截至2022年9月的月份
该公司出售了
$
简明的合并运营报表。
下表显示了 处置损失的计算 三个月内Finbond的股票 9 月结束
30, 2022:
三个月
9 月结束
30,
2022
出售Finbond股票的亏损：
收到的现金对价
$
减去：出售的Finbond股票的账面价值
(3 )
减去：从其他累计发放的外币折算储备金 综合损失
(2 )
补充：发布与之相关的股票补偿费 股票账户投资
Finbond股票出售亏损
$
(2 )
Finbond 减值记录在案 在截至2023年9月30日的三个月内
如前所述，该公司已达成协议，退出其在Finbond的职位，该公司认为这是
减值指标。那个 公司必须包括任何外币折算储备 和其他股票账户金额
如果考虑退出权益法投资，则在减值评估中。该公司进行了减值评估
它的 坚持下去 Finbond，包括 外国的 货币换算 保留和 其他股权 账户金额， 截至9月 30,
2023。该公司录得减值亏损美元
两者之间的区别 确定的公允价值 公司的 对Finbond的兴趣以及 该公司的 账面价值，包括 这
外币 翻译储备 （之前 减值）。那个 公司二手 的价格 ZAR
上面提到的 2023 年协议，用于计算确定的公平价格 Finbond 的价值。
Finbond 减值记录在案 在截至2022年9月30日的三个月内
该公司考虑过 的组合 持续蒙受的损失 并报告者 Finbond 及其它 较低的股价 如同
减值指标。那个 公司演出了 对其进行减值评估 在 Finbond 持股 截至9月30日 2022。那个
公司 记录 一个 减值 损失 的 $
Finbond的价值暂时下降，这代表了公司利息已确定的公允价值之间的差额
在 Finbond 和该公司的 账面价值（减值前）。 该公司继续观察 Finbond 的交易量有限
期间在JSE上市 截至2022年9月30日的三个月， 因为少数股东 大约拥有
% 的 它发行了 而且非常出色 之间共享 他们。那个 公司计算得出 一个公平的 每人的价值 分享给 Finbond by 应用
流动性折扣
% 至 九月三十日 2022 年，芬邦德收盘 的价格 ZAR
。该 公司增加了 流动性折扣
从
%（已使用 在 先前的减值 评估）到
% 作为 一个结果 的 持续有限 交易活动 上次观察 这
JSE。
18
5. 股票账户投资和其他长期资产（续）
股票账户投资（续）
碳
在九月 2022， 公司， 通过它的 全资子公司， Net1 已应用 科技 荷兰 B.V. （“Net1”
BV”）， 已输入 进入 有约束力 术语 工作表 和 怡陶碧谷 有限 （“怡陶碧谷”） 出售 它全部 利息，或
%, 在碳中 到
怡陶碧谷的 $
公正 利息和 这笔贷款 有一个 持有价值 的 $
购买的碳股份作为未偿还款项的担保 在具有约束力的条款表下。
该公司收到了 $
(i) $
在 2024 年 3 月。两者都 金额包括在内 在字幕账户中 应收账款、净额和其他 公司的应收账款 未经审计
截至2023年9月30日的简要合并资产负债表。公司已经分配了 $
股权权益，并将首先收到的资金分配给出售股权 利息，然后转到贷款。
该公司目前 相信博览会 碳的价值 作为证券提供的股份 是 $
截至2022年6月30日的账面价值，并已为以下项目设立了备抵额 与美元相关的可疑应收贷款
怡陶碧谷。该公司没有承担任何重大损失 交易成本。该公司已将收益包括在内
到 的出售 碳股权 对 字幕净收益 关于处置 股票账户投资 在 公司未经审计
简明的合并运营报表。
下表列出了处置碳收益的计算方法 2022 年 9 月：
三个月
9 月结束
30,
2022
出售碳股份的收益：
2022 年 9 月收到的现金对价
$
减去：碳的账面价值
出售碳股的收益：
(1)
$
(1) 公司确实如此 没想到要纳税 与出售有关 碳，因为基础成本 的投资超过 这
已收到销售报价。该公司认为自己无法利用 由于 Net1 BV 没有，因此产生了损失
产生应纳税收入。
下面总结为 股票账户投资的变动以及 向股票账户提供的贷款 期间的投资
截至2023年9月30日的三个月：
Finbond
其他
(1)
总计
股权投资
截至2023年6月30日的余额
$
$
$
基于股票的薪酬
综合收益：
(956 )
(916 )
其他综合收入
权益入账（亏损）收益
(1,445 )
(1,405 )
净（亏损）收益份额
(278 )
(238 )
减值
(1,167 )
(1,167 )
外币调整
(2)
(14 )
(2 )
(16 )
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$
$
$
(1) 包括 Sandulela， 和纳米比亚SmartSwitch；
(2) 外币 调整代表效果 的波动 南非兰特和纳米比亚的 美元，兑美元汇率 美国
按账面价值计算美元。
19
5. 股票账户投资和其他长期资产（续）
其他长期资产
以下汇总了截至9月份的其他长期资产明细 2023 年 30 日和 2023 年 6 月 30 日：
9月30日
6月30日
2023
2023
股票投资总额
$
$
投资于
Cell C 的百分比（2023 年 6 月 30 日：
%) 按公允价值计算（注4）
投资于
MobikWik 的百分比（2023 年 6 月 30 日：
%)
(1)
投资于
CPS 的百分比（2023 年 6 月 30 日：
%) 按公允价值计算
(1)(2)
投资合约下的保单持有人资产（注7）
保险合约下的再保险资产（注7）
其他长期合计 资产
$
$
(1) 该公司 确定的 那个 mobikWik 和 CPS 不要 有 很容易 可算出的 公平的 价值观和 因此 当选为
记录这些投资 按成本减去减值， 如果有的话， 正负变化 由可观测结果产生 价格有序变化
同一发行人相同或相似投资的交易。
(2) 2020 年 10 月 16 日， 美国高等法院 南非，豪登省，比勒陀利亚 下令将 CPS 设为 已进入清算状态。
总结如下 是组件 公司的 不带股权证券 很容易确定 公允价值和 坚持
截至2023年9月30日的到期投资：
成本基础
未实现
持有
未实现
持有
携带
收益
损失
价值
股权证券：
投资 MobikWik
$
$
$
$
投资CPS
持有至到期：
投资雪松蜂窝票据（注2）
总计
$
$
$
$
以下是该公司的组成部分 公允价值不容易确定并持有的股权证券
截至2023年6月30日的到期投资：
成本基础
未实现
持有
未实现
持有
携带
收益
损失
价值
股权证券：
投资 MobikWik
$
$
$
$
投资CPS
持有至到期：
投资雪松蜂窝票据
总计
$
$
$
$
20
6. 商誉和无形资产，净额
善意
以下汇总了商誉账面价值的变动 在截至2023年9月30日的三个月中：
总价值
累积的
减值
携带
价值
截至2023年6月30日的余额
$
$
(18,876 )
$
外币调整
(1)
(664 )
(604 )
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$
$
(18,816 )
$
(1) — 外币调整代表影响 南非兰特兑美国的波动
按账面价值计算美元。
商誉已分配给该公司 可报告的分段如下：
消费者
商人
账面价值
截至2023年6月30日的余额
$
$
$
外币调整
(1)
(604 )
(604 )
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$
$
$
(1) 外国人 货币调整表示 效果 的波动 南方的 非洲兰特 反对美国 美元
关于账面价值。
无形资产，净额
无形资产的账面价值和摊销
下面总结为 账面价值和 累计摊销额 截至的无形资产 2023 年 9 月 30 日，以及 六月
30, 2023:
截至2023年9月30日
截至2023年6月30日
格罗斯
携带
价值
累积的
摊还
网
携带
价值
格罗斯
携带
价值
累积的
摊还
网
携带
价值
寿命有限的无形资产：
客户关系
$
$
(12,005 )
$
$
$
(11,565 )
$
软件，集成
平台且未获得专利
技术
(16,419 )
(13,711 )
FTS 专利
(2,025 )
(2,034 )
品牌和商标
(3,170 )
(2,863 )
完全有限寿命 无形的
资产
$
$
(33,619 )
$
$
$
(30,173 )
$
总摊销 的开支 寿命有限的无形资产 为了这三个 截至九月的月份 2023 年 30 日和 2022,
大约是 $
年份 和 此后， 假设 交换 比率 那个 盛行 上 九月 30, 2023, 是 呈现 在 这 桌子 下面。 实际的
未来各期的摊销费用可能与该估计值有所不同 由于收购，有用的变化 生命，汇率
波动和其他相关因素。
2024财年（截至2023年9月30日的三个月）
$
2025 财年
2026 财年
2027 财年
2028 财年
此后
全方位的未来 估计的年度摊销费用
$
21
7. 保险和投资项下的资产和保单持有人负债 合同
保险合同下的再保险资产和保单持有人负债
下文概述了再保险的走势 保险合同下的资产和保单持有人负债 在这三场比赛中
截至 2023 年 9 月 30 日的月份：
再保险
资产
(1)
保险
合同
(2)
截至2023年6月30日的余额
$
$
(1,600 )
增加保险合同下的保单持有人福利
(1,952 )
保险合同下的保单持有人补助金的索赔和减少
(136 )
外币调整
(3)
(8 )
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$
$
(1,871 )
(1) 包含在其他长期资产中（参见附注5）；
(2) 包含在其他长期负债中；
(3) 代表南非兰特兑美元汇率波动的影响。
但是, 该公司与再保险公司签订了协议, 以限制其因各种保险合同而蒙受的损失,
如果再保险公司无法 为了履行其义务， 公司保留责任。 保险的价值 合同负债的依据是
根据未来经验的最佳估计假设加上规定 利润率，视其所在市场的要求而定 产品是
提供， 即南方 非洲。那个 的过程 推导出 最佳估计 假设加上 规定的利润 包括假设
与索赔报告延迟有关（基于行业平均经验）。
投资合同下的资产和保单持有人负债
总结 下面是 该运动 在资产中 和保单持有人 下的负债 投资合同 在 三个月
已于 2023 年 9 月 30 日结束：
资产
(1)
投资
合同
(2)
截至2023年6月30日的余额
$
$
(241 )
增加投资合同下的保单持有人福利
(3 )
外币调整
(3)
(9 )
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$
$
(243 )
(1) 包含在其他长期资产中（参见附注5）；
(2) 包含在其他长期负债中；
(3) 代表南非兰特兑美元汇率波动的影响。
公司不提供任何有担保的投资产品 与资本或回报有关。
22
8. 借款
请参阅 注意事项 12 到 公司的 经审计的合并 财务报表 包含在 每年一次 举报于 10-K 表格 为了
截至 2023 年 6 月 30 日的财年，以了解有关以下内容的更多信息 它的借款。
南非
这个 量 下面 有 是 翻译 在 交换 比率 适用的 如同 的 这 日期 指定的。 这个 3 个月 约翰内斯堡
2023年9月30日的银行同业协议利率（“JIBAR”）为
%。2023 年 9 月 30 日的最优惠利率为
%.
经修订的人民币融资，包括短期贷款（融资机制E）和长期贷款 借款
长期借款-融资机制G和融资机制H
作为 的 九月 30, 2023, 这 公司的 有 使用 ZAR
循环信贷额度。 截至2023年9月30日，该贷款的利率为JIBAR plus
%.
可用的短期设施- 设施 E
截至9月 2023 年 30 日， 的总金额 该公司的 短期南非人 透支设施 人民币是
ZAR
这个透支额度。 此透支额度只能用于 资金自动柜员机 因此透支已使用和转换 到
现金为公司的自动柜员机提供资金 被视为限制性现金。该贷款的利率等于 最优惠利率。
连接设施，包括长期借款和短期贷款
截至 2023 年 9 月 30 日， 连接设施包括 (i) 透支设施（一般） 南非兰特的银行设施）
（其中，南非兰特
已使用）；以及（iv）南非兰特的资产支持融资
CCC 循环信贷额度，包括 长期借款
截至截至 九月 30, 2023, 金额 的 CCC Volving 信贷额度 是南非兰特
已使用百万）。 循环信贷额度的利息 应在最后一笔业务上付款 每个日历月的日期 而且是
基于不时生效的南非最优惠利率+ 的利润率为
每年百分比。
人民币融资，包括间接贷款
截至9月 2023 年 30 日，汇总 公司的金额 短期南非人 间接信贷额度 用人民币
是南非兰特
九月 30, 2023 和 6月30日 2023, 这 公司 已经使用了 大约 ZAR
百万 ($)
使银行能够签发担保、信用证和远期汇票 合约（参见附注19）。
内德班克贷款，包括短期贷款
截至截至 2023年9月30日 总金额 该公司的短期股份 南非人 信贷额度 Nedbank 有限公司
是南非兰特
百万），其中包括担保、信用证和远期兑换 合同。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，该公司的使用量约为南非兰特
million)，使银行能够签发担保、信用证和远期信用证 交易所合约（参见附注19）。
23
8. 借款（续）
短期信贷额度的变动
以下是总结的 截至目前公司的短期设施 2023 年 9 月 30 日，以及 进来的动向 该公司的简短
从2023年6月30日起至2023年9月30日的期限便利：
人民币
人民币
人民币
内德班克
设施 E
间接
连接
设施
总计
自 2023 年 9 月 30 日起可用的短期设施
$
$
$
$
$
透支
透支限制用于自动柜员机 仅提供资金
间接和衍生设施
已用透支设施的变动：
仅限用于自动柜员机 仅提供资金
对使用没有限制
截至2023年6月30日的余额
已使用
已偿还
(62,793 )
(62,793 )
外币调整
(1)
(48 )
(42 )
(90 )
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
仅限用于自动柜员机 仅提供资金
对使用没有限制
$
$
$
$
$
截至2023年9月30日的利率 (%)
(2)
-
-
已使用的间接和衍生工具的变动：
截至2023年6月30日的余额
$
$
$
$
$
外币调整
(1)
(8 )
(8 )
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$
$
$
$
$
(1) 代表两者之间波动的影响 南非兰特和美元。
(2) 贷款E的利息设定为最优惠利率，Connect融资利率设定为最优惠利息
%.
24
8. 借款（续）
长期借款的变动
下面总结为 运动中的动作 公司的长期 截至目前为止向其借款 截至2023年6月30日 截至9月
30, 2023:
设施
G & H
A&B
CCC
资产
已备份的
总计
包含在当前中
$
$
$
$
$
包含在长期内
截至2023年6月30日的期初余额
使用的设施
设施已偿还
(797 )
(904 )
(928 )
(2,629 )
已支付不可退还的费用
已摊销的不可退还费用
资本化利息
已偿还的资本化利息
(58 )
(58 )
外币调整
(1)
(297 )
(293 )
(50 )
(28 )
(668 )
截至2023年9月30日的期末余额
包含在当前中
包含在长期内
未摊销的费用
(397 )
(210 )
(53 )
(660 )
2 年内到期
3 年内到期
4 年内到期
5 年内到期
$
$
$
$
$
截至2023年9月30日的利率（％）：
基准利率 (%)
利润 (%)
脚注编号
(2)
(3)
(4)
(5)
(1) 代表南非兰特和南非兰特之间波动的影响 美元。
(2) G设施的利息 并且设施 H 的计算依据是 在 3 个月的 JIBAR 上 时不时的影响 再加上边距，
从 2023 年 1 月 1 日起： (i)
% 的有效期为 下方的总余额 设施更大 比南非兰特
%
如果设施下的总余额等于或小于南非兰特
%
如果设施项下的总余额小于南非兰特
(3) 设施A和设施B的利息是根据JIBAR加上保证金计算得出的， 的
%，不时生效。
(4) 利息按 prime plus 收取
每年使用余额的百分比。
(5) 利息按 prime plus 收取
每年使用余额的百分比。
公司在南非长期借款项下产生的利息支出，包含在 标题利息支出
在截至2023年9月30日的三个月的简明合并运营报表上以及 2022 年，原为 $
和 $
30, 2023 还有 2022， 分别地， 是 $
K2020 和 CCC 设施 涉及 已使用的借款 去资助 一部分 的 公司的 商业融资 应收贷款 和
这个 利息 费用 的 $
服务和支持 简明合并报表 的操作次数 截至9月的三个月 2023 年 30 日和 2022.
25
9. 其他应付账款
下文汇总了截至9月份的其他应付账款明细 2023 年 30 日和 2023 年 6 月 30 日：
9月30日
6月30日
2023
2023
应计费用
$
$
规定
价值 -附加应付税款
与工资相关的应付账款
参与商家的结算义务
其他
$
$
其他包括交易转换应付资金、递延收益、客户 存款和其他应付账款。
10. 资本结构
下表显示了 数目之间的调和 扣除国库后的股票，列于 未经审计的简明版
截至2023年9月30日的合并权益变动表 和 2022 年分别为：
9月30日
9月30日
2023
2022
扣除国库后的股票数量：
权益变动表
截至期末尚未归属的非既得股权
扣除国库后的股票数量 不包括未持有的非既得股权
既得
11. 累计其他综合亏损
这张桌子 下面是礼物 变化 在累积中 其他全面 每人亏损 组件 在 三个月 已结束
2023 年 9 月 30 日：
三个月已结束
2023年9月30日
累积的
国外
货币
翻译
保留
总计
截至 2023 年 7 月 1 日的余额
$
(195,726 )
$
(195,726 )
与股票账户相关的外币折算准备金变动
投资
外币折算储备金变动
(844 )
(844 )
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$
(196,081 )
$
(196,081 )
26
11. 累计其他综合亏损（续）
这张桌子 下面是礼物 变化 在累积中 其他全面 每人亏损 组件期间 这三个 几个月已结束
2022 年 9 月 30 日：
三个月已结束
2022年9月30日
累积的
国外
货币
翻译
保留
总计
截至2022年7月1日的余额
$
(168,840 )
$
(168,840 )
发放与出售Finbond相关的外币折算储备 公正
证券
与股票账户相关的外币折算准备金变动
投资
2,441
2,441
外币折算储备金变动
(22,093 )
(22,093 )
截至2022年9月30日的余额
$
(188,490 )
$
(188,490 )
有
2023年9月30日。在截至2022年9月30日的三个月中，公司对美元进行了重新分类
其他全面 损失（累计） 外币 翻译储备） 去网 损失相关 到 处置 分享 Finbond
（参见注释 5）。
12. 基于股票的薪酬
该公司的 经修订并重述 2022 年股票 激励计划 (“20”) 22 计划”) 还有解锁 某些条款 以股票为基础的
公司经审计的合并财务报表附注17中描述了授予的奖励，该附注包含在其年度报告中
截至2023年6月30日止年度的10-K表格。
股票期权和限制性股票活动
选项
下表汇总了三个月的股票期权活动 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日结束：
的数量
股份
加权
平均的
运动
价格
($)
加权
平均的
剩余
合同的
术语
（以年为单位）
聚合
固有的
价值
($'000)
加权
平均的
授予日期
公允价值
($)
出色 ——2023 年 6 月 30 日
已锻炼
(6,793 )
-
-
被没收
(175,776 )
-
-
出色 ——2023 年 9 月 30 日
出色 ——2022 年 6 月 30 日
已锻炼
(2,000 )
-
-
被没收
-
-
出色 ——2022 年 9 月 30 日
已于 9 月结束 30, 2023 和 2022 年分别是 该公司 大约收到了 $
的行使
在 三个月 已于 9 月结束 30, 2023.
2022.
27
12. 基于股票的薪酬
股票期权和限制性股票活动
选项
下表列出了截至目前已归属和预计归属的股票期权 2023 年 9 月 30 日：
的数量
股份
加权
平均的
运动
价格
($)
加权
平均的
剩余
合同的
术语
（以年为单位）
聚合
固有的
价值
($’000)
既得 并期待背心 ——2023 年 9 月 30 日
这些期权的行使价区间为美元
.
下表列出了截至9月可行使的股票期权 30, 2023:
的数量
股份
加权
平均的
运动
价格
($)
加权
平均的
剩余
合同的
术语
（以年为单位）
聚合
固有的
价值
($’000)
可行使-2023 年 9 月 30 日
新股以满足股票期权行使。
限制性股票
下表汇总了这三者的限制性股票活动 截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份：
的数量
的股份
限制
股票
加权
平均的
授予日期
公允价值
($’000)
非既得利益 — 2023 年 6 月 30 日
已归属总额
(78,800 )
没收
(8,127 )
非既得利益 — 2023 年 9 月 30 日
非既得利益 — 2022 年 6 月 30 日
授予的总额
已授予 — 2021 年 7 月
已授予 — 2021 年 8 月
已归属总额
(78,801 )
既得 — 2022 年 7 月
(78,801 )
非既得利益 — 2022 年 9 月 30 日
28
12. 股票薪酬（续）
股票期权和限制性股票活动（续）
限制性股票（续）
补助金
限制性股票 向员工发放股票 哪个有时间 基于的归属条件。 该公司同意 要匹配，开启 a
-一对一
基础，员工的 最多可购买 $
在八月 2022, 该公司 授予了
基于时间的归属条件。
2023 年 10 月， 公司获奖
除非执行官因故被解职， 在这种情况下，该奖项将被没收。该公司还授予了
限制性股票的股份 到
而且只能穿全套背心 日期（如果有）， 以下条件是 满意：(1) 复合了 每年
年内升值百分比
公司的股价比基准价格低于 $
17, 2026, 和 (2) 收件人 被雇用了 通过 公司开启 全职 依据何时 条件 在 (1) 被满足。 如果其中一个 这些
条件得不到满足，那么限制性股票就不会归属任何股份，而且 将被没收。该公司的收盘价
2023 年 9 月 30 日，价格为 $
.
各自的升值水平（时间和价格）和归属百分比 期末如下：
●
在授予日期一周年之前：
%;
●
财政 2025, 这 公司的 30 天 卷 加权平均值 股票 价格 （“VWAP”） 以前 十一月 17, 2024 是
大约
:
%;
●
2026 财年，该公司的 之前的 VWAP 2025 年 11 月 17 日是
:
%;
●
2027 财年，该公司的 之前的 VWAP 2026 年 11 月 1 日是
) 比 $
:
%.
这个 公司 也 授予了
雇员 在十月 2023 年，其中 是主题 到 员工继续 与 该公司 通过 适用的
归属日期。
该公司尚未确定这些限制性股票的公允价值 2023 年 10 月发行的股票。
如附注 17 中所述 公司经审计的合并财务报表包含在其年度表单报告中
10-K 为 截至六月的年份 2023 年 30 日， 公司获得资助
2022 年 30 日，直到 12 月初才有资格转账 2022 年 31 月 31 日，或约定事件的发生。
授予
2023 年 7 月，
给先生 Meyer vested 还有他 当选为
股份。该
没收
期间 这 三 月份 已结束 九月 30, 2023, 雇员 被没收
终止与公司的雇佣关系。
30, 2022.
29
12. 股票薪酬（续）
股票补偿费和未确认的补偿 成本
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司记录了股票薪酬费用，净额为
$
总计 收费
分配给成本
已售商品的百分比，IT
处理，
维修和
支撑
分配给
销售，一般
和
管理
截至2023年9月30日的三个月
股票补偿费
$
$
-
$
撤销与股票相关的股票补偿费
期权和限制性股票被没收
(9 )
-
(9 )
总计-三个月 已于 2023 年 9 月 30 日结束
$
$
-
$
截至2022年9月30日的三个月
股票补偿费
$
$
-
$
总计-三个月 已于 2022 年 9 月 30 日结束
$
$
-
$
股票补偿费用 已被分配出售， 一般和以行政为基础 关于分配
向相关员工支付的现金补偿。
截至截至 9月30日 2023 年， 完全无法识别 补偿成本 与 股票期权 大约是 $
其中 这 公司 期待 到 认可 结束了 大约
. 作为 的 九月 30, 2023, 这 总 未被识别
与补偿成本相关 到限制性股票 奖项大约是 $
大约
.
截至截至 9月30日 2023 年，以及 6月30日 分别是 2023 年 该公司 录制了 递延税 的资产 大约 $
百万和美元
30, 2023, 和 六月 30, 2023, 分别地， 这 公司 记录 a 估值 津贴 的 大约 $
百万，与递延所得税资产有关，因为它不认为以股票为基础的 补偿扣除将用作
确实如此 不 预测 生成 足够的 应税 收入 在 联合的 各州。那个 公司 扣除 区别 之间 这
当天的市场价值 由运动员进行锻炼 期权获得者和行使价 来自应纳税的收入 在美国。
13. （亏损）每股收益
该公司 已发行可兑换 普通股 这是可以兑换的 一定金额 除了 公允价值。 的兑换 a
的班级 普通股 在另一方面 不太公平 价值增加 或减少 携带 的金额 可救赎的 普通股 而且是
反映在基本收入中 使用两等舱每股 方法。有
在此期间，可赎回普通股的账面价值 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月。因此， 两个-
下面介绍的类方法不包括以下内容的影响 任何兑换。描述了该公司的可赎回普通股
在公司经审计的合并财务报表附注14中 其10-K表年度报告 这一年结束了
2023年6月30日。
每股基本（亏损）收益 包括以下限制性股票 符合 a 的定义 参与安全是因为这些
股票符合资格 不接收 -可没收的股息 等价物 与费率相同 普通股。 基本（亏损）收益 每股
已使用二类计算得出 方法和每股基本（亏损）收益 在截至9月的三个月中 2023 年 30 日和
2022, 仅反映未分配的收益。以下是每人基本（亏损）收益的计算方法 股份不包括可归属净亏损
转至未归属的股份 限制性股票（参与股票 非既得限制性股票） 来自分子 并且不包括稀释剂 影响
这些未归属的限制性股票来自分母。
稀释（亏损） 收入 每股 已经 已计算 给 效果 到 号码 的股份 的其他 常见的 存放那个
本来会有 非常出色 如果 潜在的稀释剂 乐器有 已发行 在每个中 时期。股票 选项是 包含在 这
使用国库计算摊薄（亏损）每股收益 存货方法且不被视为 参与证券，
如同 股票期权 不要 包含不可没收的内容 分红权。 该公司 已排除 员工股票 选项 购买
30、2023 和 2022 年，因为这种效果将是反稀释的。
这个 计算 稀释的 （亏损）收益 每 分享 包括 稀释的 效果 的 一部分 的 限制 已授予股票 到
雇员 如同 这些 股份 的 限制 股票 是 经仔细考虑的 偶然地 可回收 股份 为了 这 目的 的 这 稀释 （损失）
每股收益计算和 一部分的归属条件 的限制性股票已经满足。 授予
的条件 所有奖项 made are 讨论于 注十七 到 公司的 经审计的合并 财务报表 包含在 它的
截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告。
30
13. （亏损）每股收益（续）
这个 以下 桌子 礼物 网 损失 可归因 到 莱萨卡 和 这 分享 数据 用过的 在 这 基本的 和 稀释 损失 每 分享
使用两类方法进行计算：
三个月已结束
9月30日
2023
2022
（以千计，除了
百分比和
每股数据）
分子：
归属于乐萨卡的净亏损
$
(5,651 )
$
(10,696 )
未分配（亏损）收益
$
(5,651 )
$
(10,696 )
分配给普通股股东的百分比（计算方法 1）
每股收益（亏损）的分子：基本和摊薄
(5,402 )
(10,277 )
继续
(5,402 )
(10,277 )
分母
每股基本（亏损）收益的分母：
加权平均值 已发行普通股
摊薄（亏损）每股收益的分母：调整后的加权 平均的
已发行普通股并假设转换
（亏损）每股收益：
基本
$
(0.09 )
$
(0.17 )
稀释
$
(0.09 )
$
(0.17 )
（计算 1）
基本加权平均已发行普通股 (A)
基本加权平均已发行普通股和未归属限制性普通股 股份
预计会背心 (B)
分配给普通股股东的百分比 (A)/(B)
选项 去购买
期间表现出色 这三个月 已于 9 月结束 30, 2023, 但我们没有 包含在 的计算 摊薄（亏损）收益
每股是因为 期权的行使价为 大于平均值 该公司的市场价格 普通股。以下选项
购买
截至9月的三个月 分别为 2022 年 30 日，但未包含在 摊薄（损失）的计算 每股收益
因为 期权练习 价格更高 高于平均水平 的市场价格 该公司的 普通股。 选项，其中
在 2032 年 2 月 3 日之前的不同日期到期，仍未到期 截至2023年9月30日。
14. 补充现金流信息
下表列出了以下方面的补充现金流披露 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月：
三个月已结束
9月30日
2023
2022
从利息中收到的现金
$
$
支付利息的现金
$
$
为所得税支付的现金
$
$
31
14. 补充现金流信息（续）
租赁
下表列出了截至2023年9月30日的三个月中与租赁相关的补充现金流披露
还有 2022 年：
三个月已结束
9月30日
2023
2022
为计量租赁负债的金额支付的现金
来自经营租赁的运营现金流
$
$
为换取租赁义务而获得的使用权资产
经营租赁
$
$
15. 收入确认
收入分列
这个 以下 桌子 礼物 这 公司的 收入 分列 通过 重大的 收入 流， 包括 a 和解 到
截至2023年9月30日的三个月中应报告的细分市场：
商人
消费者
总计
手续费
$
$
$
南非
世界其他地方
科技 产品
南非
世界其他地方
电信产品 和服务
南非
世界其他地方
贷款收入
客户的兴趣
保险收入
账户持有人费用
其他
南非
世界其他地方
总收入，衍生 来自以下地理位置
南非
世界其他地方
$
$
$
32
15. 收入确认（续）
这个 以下 桌子 礼物 这 公司的 收入 分列 通过 重大的 收入 流， 包括 a 和解 到
截至2022年9月30日的三个月中应报告的细分市场：
商人
消费者
总计
手续费
$
$
$
南非
世界其他地方
科技 产品
南非
世界其他地方
电信产品 和服务
南非
世界其他地方
贷款收入
客户的兴趣
保险收入
账户持有人费用
其他
南非
世界其他地方
总收入，衍生 来自以下地理位置
南非
世界其他地方
$
$
$
33
16. 租赁
这个 公司 有 已输入 转为租赁 安排 机密 如在运营 根据以下条件进行租赁 会计 指导。 这些租赁
安排主要涉及 转到租赁 其公司总部， 行政办公室和 分支机构位置通过 哪个
公司运营 它的消费者 业务进入 南非。 该公司的 经营租赁 还有剩余 租赁条款 介于两者之间
一
。该公司还经营零件 其消费者业务来自 它租赁一段时间的地点 小于
。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司的运营租赁支出为美元
$
这个 公司 有 也 已输入 进入 短期 租赁 安排， 主要地 为了 这 租赁 的 分支 地点 和 其他
地点， 运营其消费者 在南非做生意。 该公司的 期间的短期租赁费用 三个月结束了
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，原为 $
下表列出了补充余额 与之相关的表单披露 公司的使用权资产及其运营
截至2023年9月30日和2023年6月30日的租赁负债：
9月30日
6月30日
2023
2023
使用权以换取租赁义务而获得的资产：
加权平均值 剩余租期（年）
加权平均值 折扣率（百分比）
公司的到期日 截至2023年9月30日的运营租赁负债如下所示：
运营租赁负债的到期日
年 已于 6 月 30 日结束
2024 年（不包括截至 2023 年 9 月 30 日的三个月）
$
2025
2026
2027
2028
此后
未打折的总额 经营租赁负债
减去估算的利息
经营租赁负债总额， 包含在
运营租赁负债——当前
经营租赁负债——长期
$
17. 运营部门
运营部门
公司披露管理层反映的分部信息 信息系统报告说，其主要运营商
决策者在做出决策时使用，并报告有关产品和服务的某些实体范围内的披露，以及国家/地区
该实体持有物质资产或报告重大收入。公司运营部门的描述载于
注释 21 到公司的 经审计的合并 财务报表 包含在 其年度报告 在 10-K 表格上 在这一年里 已结束
2023年6月30日。
这个 公司 分析 它的 商业 和 运营 在 条款 的
(1) 消费者部（“消费者”）和（2）商户部（“商家” ”).
34
17. 运营部门 （续）
运营部门（续）
的和解 应报告的细分市场的收入与外部收入的比率 这三个人的客户 截至九月的月份
2023 年 30 日和 2022 年 30 日，具体如下：
收入
可报告
细分市场
国际-
段
来自
外部的
顾客
商人
$
$
$
消费者
这三个人的总计 截至2023年9月30日的月份
$
$
$
商人
$
$
$
消费者
这三个人的总计 截至 2022 年 9 月 30 日的月份
$
$
$
这个 公司 评估 段 表演 基于 上 段 收入 以前 利息， 税， 贬值 和 摊还
（“息税折旧摊销前利润”），根据上述项目进行了调整 在下一句话中 （“分部调整后的息税折旧摊销前利润”）。该公司 不分配 一次-
非商品、股票补偿 费用，某些租约 费用（“租赁调整”）、折旧 以及摊销、减值
商誉或其他无形的 资产、其他物品（包括收益） 或处置损失 的投资，公允价值调整 转到股权
证券）、利息收入、利息支出、所得税 股票账户投资的支出或损失 转到其可报告的细分市场。
团体成本通常包括：与专门为小组工作而雇用的员工相关的员工相关的成本，与之直接相关
管理美国上市实体；相关支出 遵守萨班斯-奥克斯利法案 2002 年法案；非雇员董事费；
法律的 费用； 组 和 在美国上市 相关的 审计 费用； 和 导演们 和 军官的 保险 保费。 一次性的 项目 代表 非-
经常性费用 物品，包括 与成本相关 转到收购 和交易 完美或 最终不是 追求。未实现
失去 FV 用于币值调整 代表外币 按市值计价调整 某些公司间往来账户。 《租约》
调整反映 租赁费用 和 以股票为基础的 薪酬调整 反映股票基准 补偿费用 而且是
都 排除在外的 从 计算 的 细分市场 调整后 息税折旧摊销前利润和 是 因此 报道的 就像在和解一样 项目 调和 这
应报告的细分市场将息税折旧摊销前利润调整为公司的分部 所得税支出前的亏损。
的和解 可报告的细分市场' 利润衡量标准或 之前的亏损为亏损 的所得税支出 这三个月
截止于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，具体如下：
三个月已结束
9月30日
2023
2022
衡量损益的可报告的细分市场
$
$
营业亏损：集团成本
(1,822 )
(2,300 )
一次性成本
(78 )
(598 )
币值调整的未实现亏损 FV
(102 )
租赁调整
(696 )
(812 )
股票薪酬费用调整
(1,759 )
(1,462 )
折旧和摊销
(5,856 )
(5,998 )
撤销EMI可疑债务的补贴
出售股票账户投资的收益
利息收入
利息支出
(4,909 )
(4,036 )
所得税支出前的亏损
$
(3,982 )
$
(8,048 )
35
17. 运营部门（续）
运营部门（续）
以下 表格总结 段 信息 那是 准备好了 依照 使用 GAAP 为了 这三个 月份 已结束
2023 年 9 月 30 日和 2022 年：
三个月已结束
9月30日
2023
2022
收入
商人
$
$
消费者
应报告细分市场总数 收入
分部调整后的息税折旧摊销前
商人
(1)
消费者
(1)
(1,394 )
调整后的分部总数 税前利润
折旧和摊销
商人
消费者
小计：运营部门
团体费用
总计
长期资产的支出
商人
消费者
小计：运营部门
团体费用
总计
$
$
(1) 细分市场 调整后 EBITDA 为了 商人 包括 裁员 成本 的 $
包括裁员成本 $
该细分市场 信息为 审阅者 首席运营官 决策者 不包括 一个衡量标准 每股资产细分
细分为全部 重要资产是 在操作中使用 总而言之，而不是 其中任何一个 段。该公司确实如此 不
拥有专用资产 分配给 特定的运营部门。 因此， 这没有意义 企图任意 分配
因此，没有列出分部资产配置。
18. 所得税
过渡期的所得税
出于临时目的 财务报告，公司 决定适当的收入 首先提供税收规定 应用
有效的 税率 预计 适用 对于 全额财政 一年到 普通收入。 这个金额 那就是 调整为 税
效果 的 显著 不寻常 物品， 为了 实例， 更改 在 税 法律， 估值 津贴 和 不可扣除的 与交易相关
那笔开支 被举报 分别地， 并有一个 对 税费。 累积效应 是否有任何变化 在颁布中 税
递延所得税资产期初余额的利率（如果适用） 负债也作为离散费用包含在税费中
在颁布日期的过渡期内发生的事件。
在截至2023年9月30日的三个月中，该公司的 有效税率受到所记录的税收支出的影响 通过
这 公司的 有利可图 南方 非洲人 操作， 不可扣除的 费用， 这 正在进行的 损失 引起的 通过 肯定的 的 这
公司的 南非人 企业和 关联的 估值 发放的津贴 与 延期的 税收资产 认可的
关于这些实体蒙受的净营业亏损。
在截至2022年9月30日的三个月中，该公司的 有效税率受到所记录的税收支出的影响 通过
这 公司的 有利可图 南方 非洲人 操作， 不可扣除的 费用， 这 正在进行的 损失 引起的 通过 肯定的 的 这
公司的 南非人 企业和 关联的 估值 发放的津贴 与 延期的 税收资产 认可的
关于这些实体蒙受的净营业亏损。
36
18. 所得税（续）
不确定的税收状况（续）
该公司有
公司有
没想到会有相关的变化
由于其未得到承认的税收优惠将对其经营业绩产生重大影响 或未来12个月的财务状况。
该公司 有
在美国联邦司法管辖区。截至2023年9月30日，该公司的 南非子公司不再受收入限制
税务检查 通过 南非人 税收服务 持续一段时间 在 2019 年 6 月 30 日之前。 该公司 是主题 转到收入 税收
以外的其他司法管辖区 南非，无 其中有 将材料单独添加到 其财务状况， 现金报表 流动，或
操作结果。
19. 承付款和意外开支
担保
《南非人》 税务局和 肯定的 公司的客户， 供应商和其他 商业伙伴有 问了
该公司 提供 他们用 担保，包括 备用信 的信贷， 由... 发行 南非人 银行。那个 公司是
必须获得这些担保才能让这些第三方运营 它的生意。
人民币有 发行的 担保 到 这些 第三 派对 数额 到 ZAR
自2023年9月30日起适用），因此使用了公司的部分短期设施。公司支付的佣金为
之间
每年百分比至
每年人脸的百分比 这些担保的价值和确实 无法收回任何佣金 从
第三方。
内德班克有 签发的担保 对这些 第三方 相当于 ZAR
自2023年9月30日起适用），因此使用了公司的部分短期设施。公司支付的佣金为
之间
每年百分比至
每年人脸的百分比 这些担保的价值和确实 无法收回任何佣金 从
第三方。
公司未承认与这些相关的任何义务 截至9月30日，其合并资产负债表中的担保，
2023。最大值 潜在金额那个 公司可以 在这些下付款 担保金为南非兰特
在交换时 适用费率 截至 9月30日 2023)。如 讨论于 注意事项 8， 该公司 已经让步了 并保证 某家银行
在 Nedbank 开设的账户为 担保的安全 由他们发行 含汇总值 的南非兰特
在 交换 比率 适用的 截至 九月 30, 2023). 保障 有 减少的 金额 可用 下 它是间接的 和
公司旗下的衍生设施 附注8中描述的短期信贷额度。
突发事件
这个 公司 是 主题 到 a 品种 的 微不足道 索赔 和 西装 那个 出现 从 时间 到 时间 在 这 普通的 课程 的
商业。管理 目前认为 那个 的分辨率 这些其他 个别问题 或者在 总量， 不会 有一个
对公司的重大不利影响 财务状况、经营业绩或现金流量。
37
第 2 项。管理层对财务的讨论与分析 运营状况和结果
以下讨论应与我们本年度的10-K表年度报告一起阅读 已于 2023 年 6 月 30 日结束，
以及未经审计的简明合并财务报表，以及 本表格 10-Q 中包含的随附说明。
美国证券法 要求在什么时候这样做 我们发布任何 非公认会计准则衡量标准，我们 披露原因 因为使用这些 非公认会计准则
措施 和 提供 对账 到 这 大多数 直接地 可比 GAAP 措施。 我们 讨论 为什么 我们 考虑 它 有用的 到
呈现这些不是 -GAAP 衡量标准和 物质风险 以及的局限性 这些措施，如 以及一个 调和这些 非-
GAAP 衡量标准 到 最直接的 可比的 GAAP 财务措施 在下面 “—的结果 操作-使用 非公认会计准则
下文 “措施”。
前瞻性陈述
本表格10-Q中的某些陈述具有前瞻性 声明。这些声明与未来事件或我们的
未来的财务表现 并涉及已知的 而且未知 风险、不确定性和 其他因素 可能导致 我们或我们的 行业的
实际结果， 的级别 活动， 表演 或成就 成为 物质上 不同的 从 任何未来 结果，级别 的 活动，
表现或成就表达， 由这些暗示或推断 前瞻性陈述。这样的因素 除其他外
东西，那些 列在 “项目” 下 1A。— 中的 “风险因素” 我们的年度 表单报告 10-K for 这一年结束了 2023年6月30日。 在某些情况下
案件， 你 能够 确定前瞻性 声明 按术语分类 比如 “可能，” “会”，“应该”， “可以，” “会，” “期望，”
“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续” 或此类术语的负面影响 和其他
可比较的术语。
尽管我们相信 这就是期望 反映在 前瞻性陈述是 合理，我们确实如此 不知道是否
我们可以 取得积极成绩 未来的结果， 的级别 活动， 性能，或 目标。实际 活动或 结果可能会 不同 物质上。 我们
在本表格10-Q发布之日之后，没有义务更新任何前瞻性陈述以使这些陈述保持一致
以反映意外事件的发生，除非适用的要求 法律。
你 应该阅读这份 10-Q 表格、我们在此处引用的文件以及我们作为证物提交的文件
和 此 和 其中 我们 有 已归档 和 这 联合的 国家 证券 和 交易所 佣金 完全 和 和 这
明白我们的 未来的实际业绩， 活动水平， 绩效和成就 可能是实质上的 不同于 什么
我们预计。我们 用这些警示来限定我们所有的前瞻性陈述 声明。
最近的事态发展
我们 经验丰富的 持续改进 在我们的 财务业绩 在 第一季度 的财政 2024 年作为 一个结果 的阳性
我们的商用和消费者部门均保持运营势头。
收入 的 $136.1 百万 (ZAR 2.5 十亿） 是 在 这 上部 结束 的 我们的 收入 指导 尽管 优势 负面的
南非的宏观经济和社会政治状况.
我们 达到了 一个 重要的 里程碑 这个 四分之一， 和 操作的 收入 转弯 积极的 到 $0.2 百万 (ZAR 4.2 百万），
比较 和 一个 操作的 损失 的 $4.7 百万 (ZAR 80.0 百万） 期间 这 第一 25美分硬币 的 财政 2023. 我们 已交付 小组
调整后的息税折旧摊销前利润 非公认会计准则衡量标准， 的 162.5 南非兰特 百万（870 万美元） 这个季度， 与集团相比 调整后 EBITDA
的 71.9 南非兰特 百万（4.2 美元） 百万) 英寸 2023 财年。 继续 的弹性 我们的商业模式 在充满挑战的环境中 环境适用于
我们的商家和消费者客户展示了他们所赋予的价值 关于我们的服务。
我们在莱萨卡的使命是 使商家能够参与竞争和 成长，并改善人们的生活 南非的补助金受益人
通过提供访问权限 到创新金融 技术和价值 创建解决方案。我们 通过我们的 建设愿景 和
操作 领先的全方位服务 金融科技平台 在南方 非洲，提供 现金管理， 付款处理， 价值 已添加
服务（“VAS”）， 向商家和服务不足的消费者提供资本和金融服务。
商人部
同比 实现增长 通过我们的 商人部 支持的 通过 坚固的世俗的 趋势支撑 金融的
包容性、现金管理 和数字化 微型、小型 和中型企业 （“MSME”），尤其是在 非正规市场
在南非，我们在那里拥有领先的市场地位。
38
我们商户部门的业绩是由以下因素推动的：
●
Kazang，我们的 VAS 和供应商支付业务， 继续获得采用 由 MSME 在非正式场合撰写 行业，有一个 34%
设备数量同比增长 部署。截至9月，我们已经部署了大约77,000台设备 30,
2023, 比较 到 大约 57,000 设备 一 一年前。 我们 经验丰富的 a 略有放缓 在 网 设备 增长
在本季度，增长了 刚刚超过 2,000 台设备。
o
原因 对于 略有放缓 在网中 增长是 归因于 再来一次 选择性设备 放置策略 那个
跟随了 这 六 月 期间 到 三月 31, 2023, 期间 其中 我们 已安装 a 显著 号码 的 设备 在
非正式商人支持供应商向南非的三家主要快速消费品公司付款。正在关注
加速推出计划，我们优先在可以销售更多产品的商家进行部署，
通过以下方式提供服务 频道 并赚钱 更高的利润。 因此，在 第四个 四分之一 2023 财年 和
在2024财年的第一季度，我们专注于优化这支新机队并移除次优机队 设备。
o
正如2023财年第四季度公布的那样，我们的增值税产品组合 销售额发生了变化，利润率很低
钱 转移 减少 显著地， 目前 大约 5% 的 VAS 吞吐量 是 钱 转账，
相比之下，一年前约为30％。对整体盈利能力的影响 不是物质。
●
我们 提供购卡服务 非正式的解决方案 经喀山出发 付款并进入 我们的正规部门 提供此服务
透过卡 连接。支持卡片 POS 设备增加了 到大约 截至目前 46,600 9月30日 2023 年，对比
到去年同期的约27,700台，部署的设备增长了68％；
●
我们的商家信用 产品包括资本通 在 正规市场和 Kazang 预付款 在非正式场合 市场。
我们 支付的南非兰特 期间有 1.96 亿 这个季度， 相比之下 2.26 亿南非兰特 在可比之中 期间
去年，下降了13％。 在正规市场中，我们继续看到对我们的需求 商家信贷提供但是
正如先前披露的那样， 我们经历了 略有回调 中的信用延期 这个生意 自 2023 年 3 月以来 就像我们一样 收紧的
我们的 信贷 标准 在 反应 到 这 更高 利息 评分 和 通货膨胀 压力 在 这 南方 非洲人 经济。 在 这
非正式的 市场，如 我们创新 和 快速执行 在 商人 部门，我们 已经决定了 当前 Kazan Pay
预付信贷产品不适合继续使用，尤其是在高利率环境下， 并已暂停
它， 然而 我们 探索 其他 选项 和 尊重 到 我们的 Kazang 付款 提前 提供。 总的来说， Kazang 付款 提前 有
尽管最近蒙受的损失更大，但仍产生了正回报 超出预期。的起源减少 新贷款，
贷款账簿和支出主要是以下决定的结果 在此期间暂停了 Kazang Pay Advance，但是
也受到信贷小幅回落的部分影响 资本通中的扩展。
●
我们的 自动化的 现金管理 提供， 现金通， 有效地 放 “银行” 大约在 4,400 商人的
商店，比较 到大约 4,200 个商家 存储一年 以前。现金 连接是 提供商 很强大 现金库 在
正式的 行业和 正在建造 一个存在 在 非正规部门。 现金连接 使我们的 商人 客户群 到
大大减轻了他们的 相关的运营风险 转为现金 管理和安全。我们的 新的自动柜员机回收器正在生成
浓厚的兴趣， 还有这个生意 已经 转移到 我们的商人 部门，在哪里 已经过去了 完全集成 进入我们的
Cash Connect提案可作为我们商家的保险库的替代方案 顾客。
消费者部
在过去的五个季度中，我们一直提及支撑我们回归消费者战略的三个杠杆
盈利部门 —（i）EasyPay Everywhere（“EPE”）活跃账户数量增加，（ii）人均收入增加 用户
（“ARPU”）通过交叉销售和（iii）成本优化。
我们的三项关键举措的进展如下：
●
推动客户获取
o
我们的总计 活性 EPE 交易 账户基础 站在 超过 130 万 在 的结尾 2023 年 9 月 的
哪个不止一个 110 万（或 超过 85%） 是永久补助金 收件人。平衡 包括社会救济
危难（“SRD”）补助金 收件人，这是介绍的 在COVID大流行期间以及 在日历中扩展
2023.
o
我们的优先事项 就是要成长 我们的永久 补助金获得者 客户群， 我们在哪里 可以建造 更深的关系 通过
提供其他产品，例如保险和贷款。我们提供的服务范围与SRD补助金不同
基准到期 到 临时性质 的 补助。格罗斯 EPE 账户 激活，对于 永久的 基础，期间 我们的
当前的 25美分硬币 显示了 显著 改善 到期 到 各种各样的 战略性的 举措。 我们 已实现 大约
账户总激活次数为 76,000 第一季度，比较 在第一阶段达到大约 45,000 财政季度
2023. 之后 调整 为了 帐户 搅拌， 网 活跃 帐户 增长 为了 这 25美分硬币 是 大约 42,000
账户，相比之下，2023财年第一季度的账户约为2700个
39
●
交叉路口的进展 销售
易付贷款
o
我们 起源 大约 222,000 期间的贷款 季度 和我们的 消费者贷款 预订，之前 津贴，
将20％增加到 4.23 亿兰特 截至九月 2023 年 30 日，相比之下 至 351 南非兰特 截至百万 9月30日
2022.
o
我们没有 修改了我们的信用评分或其他贷款标准，以增加我们的消费者贷款账目。
o
这个 贷款 转换 评分 继续 到 改善 以下 这 实施 的 a 号码 的 有针对性的 消费者
本季度的贷款活动。
o
投资组合损失率， 按贷款计算 在此期间被注销 时间段占百分比 在贷款账簿总额中，
与第四年相比，按年计算保持在6％左右 2023 财年的季度。
易付保险
o
我们的保险产品销售持续增长， 是物质贡献者 我们的整体 ARPU 有所改善。
我们 已经能够 提高客户渗透率 提高到 30% 以上 我们的永久活跃用户 拨款账户基础
截至9月 2023 年 30 日，相比之下 降至 25% 以下 2022 年 9 月 30 日的。 大约 37,500 件新品 策略
被写了 在 四分之一， 相比于 约 25,000 在 可比时期 在财政方面 2023。这个 总
活跃策略的数量有 增长了34％，达到大约 截至9月，有35.9万份保单 2023 年 30 日，相比之下
截至 2022 年 9 月 30 日。
ARPU
o
ARPU 为了 我们的 永久性的 客户 基础 有 增加的 到 以上 ZAR 83 为了 这 第一 25美分硬币 的 财政 2024, 从
2023财年第一季度约为74兰特。
经济环境和减载的影响
总的来说，我们有 没有看到任何重大变化 在操作环境中 在本季度内。 交易环境 遗迹
具有挑战性的 在 南方 非洲 和 利息 费率， 通货膨胀 和 失业 剩余 在 提高的 级别。 这些 因素 是
再加上每天的停电（称为减载） 在南非），尽管我们确实看到减负有所减少 期间
这个季度。电力中断对我们的客户产生不利影响，尤其是在我们的商户部门，他们损失了宝贵的交易
如果他们，几个小时 没有 获得替代权力 补给和备用 处理电子产品的设施 付款和增值
服务。 这个 负面的 影响 是， 但是， 到 一些 程度 缓解 如同 我们的 顾客 基础 是 地理位置 多元化， 和 这
轮换性质 或减载 结果是 局部力量 切开 更短的时间 周期，允许 商人去 化妆 因为迷路了
交易时间。
尽管如此 这 具有挑战性的 操作的 环境， 我们的 商人 和 消费者 部门 继续 到 示威 这
我们的商业模式的弹性，其重要性为其提供了坚实的基础 以及我们向目标提供的产品的价值 市场。
关键会计政策
我们未经审计的简明合并 财务报表已经 按照美国的规定编写 GAAP， 这需要
管理 到 使 估计 和 假设 关于 将来 事件 那个 影响 这 报道的 金额 的 资产 和 负债 和
披露 的 一组 资产和 负债。 作为未来 事件 和 他们的 效果 不可能是 确定的 和 绝对 确定性， 这
决心 的 估计 要求 管理层的 判断 基于 上 a 品种 的 假设 和 其他 决定因素 这样 如同
历史经验, 当前和预期的市场状况以及某些科学评估技术.关键会计政策
是那些 这反映 重大判断 或不确定性 而且可能 可能导致 在物质上 不同的 结果在 不同的
假设 和 条件。 我们 有 确认的 这 以下 关键的 会计 那样的政策 是 描述的 在 更多 细节 在 我们的
截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告：
●
企业合并和商誉的可回收性；
●
通过收购获得的无形资产；
●
收入确认——委托人与代理人的注意事项；
●
估价 对Cell C的投资；
●
股权证券和股票账户投资的可收回性；
●
递延税收；
●
股票薪酬；
●
应收账款和可疑应收账款备抵金； 和
●
贷款。
40
最近通过的会计声明
请参阅 “备注” 1 到 我们的未经审计的精简报告 合并财务报表 以获得完整的 会计描述 宣言
通过，包括通过日期及其影响 我们未经审计的简明合并财务报表。
最近的会计公告尚未通过 截至2023年9月30日
参考 到 注意 1 到 我们的 未经审计 浓缩 合并 金融的 声明 为了 a 全部的 描述 的 最近的 会计
宣言 不 还没有 采用 如同 的 九月 30, 2023, 包括 这 预期 日期 的 收养 和 效果 上 我们的 金融的
状况、经营业绩和现金流。
货币汇率信息
实际汇率
所列期间和期末的实际汇率为 如下所示：
表 1
三个月已结束
年 已结束
9月30日
6月30日
2023
2022
2023
南非兰特：美元平均汇率
18.6457
17.0201
17.7641
最高南非兰特：期间的美元汇率
19.2202
18.0545
19.7558
最低南非兰特：期间的美元汇率
17.6278
16.2035
16.2034
期末汇率
18.9236
18.0126
18.8376
翻译交流 用于财务报告目的的费率
我们是必需的 每月将我们的经营业绩从南非兰特转换为美元。 因此，使用的平均费率
来翻译 这个数据 对于 三个月 已于 9 月结束 30, 2023 还有 2022， 略有不同 来自 显示平均值 在 桌子
以上。 除了 如同 描述的 下面， 这 翻译 比率 我们 使用 在 呈现 我们的 结果 的 运营 是 这 比率 显示 在 这
下表：
三个月已结束
年 已结束
表 2
9月30日
6月30日
2023
2022
2023
收入和支出项目：$1 = 南非兰特
18.7088
17.1307
17.9400
资产负债表项目：$1 = 南非兰特
18.9236
18.0126
18.8376
41
我们已经翻译了运营结果 以及截至2023年9月30日的三个月的运营部门信息，
提供于 下表使用 实际平均值 每人的汇率 月（即 每年七月 2023 年，2023 年 8 月， 和九月
2023) 介于美元和南非兰特之间，以 减少向我们负责人提供的信息的核对 运营决策者。
影响 使用的 这个方法 与 平均值 评分 季度 不是 但是，意义重大， 确实如此 结果是 未成年人
差异。 我们 相信这个 演示使用 平均交易所 每人汇率 比较月份 和 平均兑换 每人比率
四分之一提高了所提供信息的准确性 在我们的外部财务报告中，从而减少差异 之间
我们的外部报告措施以南非兰特补充列报，以及我们的内部管理信息，也是
以南非兰特为单位。
运营结果
讨论 我们的 总体合并 的结果 操作是 基于 金额为 反映 在我们的 未经审计的简明版
合并财务 陈述其中 准备好了 依照 和美国在一起 空洞的。 我们 分析我们的 的结果 两者兼有 在
美元，如未经审计的简明合并表所示 财务报表，并以南非兰特作为补充，因为南非兰特是
功能性的 的货币 实体 哪些有助于 大多数 我们的 结果和 是 货币为 哪个 大多数 我们的
交易 是 最初 引起的 和 已测量。 演示 我们的 报道的 结果 单位：南非兰特 是一个 非公认会计准则 测量。 到期 到 这
货币的重大影响 美国之间的波动 美元和南非兰特开启 我们报告的结果以及因为 我们使用美国 美元
正如我们的报道 货币， 我们相信 补充演示文稿 我们的成绩 的操作数 南非兰特很有用 致投资者
了解我们业务潜在趋势的变化。
我们的 操作的 段 收入 呈现 在 “—结果 的 运营 通过 操作的 分段” 代表 总 收入 每
公司间隔之前的运营段 消除。两者之间的和解 运营部门总收入以及 收入也一样
如同 这 和解 之间 我们的 段 表演 措施 和 网 损失 以前 税 （好处） 开支， 是 呈现 在 我们的
未经审计的简明合并财务 注释中的声明 向那些 17 个 声明。我们的首领 运营决策者 是我们的 小组
首席 行政管理人员 警官 和 他 评估 段 表演 基于 上 段 收入 以前 利息， 税， 贬值 和
摊还 （“息税折旧摊销前利润”）， 调整 为了 项目 提到的 在 这 下一个 句子 （“分段 调整后 息税折旧摊销前利润”) 为了 每 操作
段。 我们 不要 分配一次 关闭 项目（如 定义如下）， 以股票为基础的 补偿费， 贬值 和摊销，
商誉减值或 其他无形资产，某些 租赁费（“租赁” 调整”），其他项目（包括 收益或损失
处置时 的投资， 公允价值 调整到 股权证券， 公允价值 调整到 货币期权）， 利息收入，
利息支出、所得税支出或损失 从股票账户投资到我们的应报告的细分市场。一次性物品 代表
非经常性的 费用 物品， 包括 与成本相关 到 收购 和 交易 完美的 或者最终 没有被追求。 这个
租赁调整反映租赁费用，股票薪酬调整反映基于股票的薪酬支出，以及
均不包括在分部调整后息税折旧摊销前利润的计算中，以及 因此，被列为对账项目，用于对账
应报告的分部按收入前亏损调整后的息税折旧摊销前利润 税收支出。
小组 调整后 EBITDA 代表 细分市场 调整后 EBITDA 之后 扣除 组 成本。 参考 也 “结果 的
操作——非公认会计准则指标的使用” 如下。
2024 财年 而2023年包括整个季度的Connect。
我们从两个方面分析我们的业务和运营 相互关联但独立的运营部门：(1) 商事部
和 (2) 消费者部。 此外， 企业活动 那是 不切实际 直接分配 到 运营部门， 如同
以及任何分部间冲销均包含在集团成本中。包括分部间收入冲销 在淘汰赛中。
2024财年第一季度与第一季度相比 2023 财年的
以下因素对以下因素产生了重大影响 我们在第一阶段的运营结果 与之相比，2024财年的季度为
上一年同期：
●
更高的收入：
我们的收入增长了19％ 南非兰特，主要是由于南非兰特的增加 低利润率的预付费通话时间销售以及
其他增值服务，以及 交易、保险和贷款收入的增加，但部分被较低的收入所抵消
鉴于以下情况，我们的 POS 硬件分销业务的硬件销售收入 批量销售的块状性质；
●
产生的营业收入：
营业收入为 在接下来的几年里实现 的营业亏损为 的结果 各种各样的
消费者在前几个时期实施的成本削减计划 以及 Connect 的捐款；
●
更高的净值 利息费用：
6,210万），这主要是由于更高的利率；以及
●
国外 交换 动作：
与前一时期相比，这对我们的美元产生了不利影响 报告的结果。
42
合并的总体运营业绩
本次讨论以根据美国公认会计原则编制的金额为基础。
下表显示了构成我们的运营报表的项目的变化, 均以美元和南非兰特计算：
表 3
以美元计
截至9月30日的三个月
2023
2022
%
$ ’000
$ ’000
改变
收入
136,089
124,786
9%
商品销售成本、IT 处理、服务和支持
107,490
100,528
7%
销售、一般和管理
22,515
22,931
(2%)
折旧和摊销
5,856
5,998
(2%)
营业收入（亏损）
228
(4,671)
nm
撤销EMI可疑应收债务的备抵额
250
-
nm
出售股票账户投资的净收益
-
248
nm
利息收入
449
411
9%
利息支出
4,909
4,036
22%
所得税支出前的亏损
(3,982)
(8,048)
(51%)
所得税支出
264
31
752%
股票账户投资亏损前的净亏损
(4,246)
(8,079)
(47%)
股票账户投资的亏损
1,405
2,617
(46%)
归属于我们的净亏损
(5,651)
(10,696)
(47%)
表 4
以南非兰特为单位
截至9月30日的三个月
2023
2022
%
ZAR '000
ZAR '000
改变
收入
2,537,659
2,137,671
19%
商品销售成本、IT 处理、服务和支持
2,004,465
1,722,115
16%
销售、一般和管理
419,861
392,824
7%
折旧和摊销
109,166
102,749
6%
营业收入（亏损）
4,167
(80,017)
nm
撤销EMI可疑应收债务的备抵额
4,741
-
nm
出售股票账户投资的净收益
-
4,248
nm
利息收入
8,368
7,041
19%
利息支出
91,429
69,140
32%
所得税支出前的亏损
(74,153)
(137,868)
(46%)
所得税支出
4,825
532
807%
股票账户投资亏损前的净亏损
(78,978)
(138,400)
(43%)
股票账户投资的亏损
26,657
44,831
(41%)
归属于我们的净亏损
(105,635)
(183,231)
(42%)
收入增加了 上涨了 11.3 美元 百万（南非兰特） 4 亿）， 或 9.1% （以南非兰特为单位， 18.7%），主要是 由于 增加 处于低位 保证金
预付费通话时间销售 和其他增值服务 服务也一样 随着交易的增加，保险 以及贷款收入，其中 是部分的
被我们的 POS 硬件分销中较低的硬件销售收入所抵消 鉴于批量销售的混乱性质，业务。
销售成本、IT 处理、服务和支持增加了700万美元 （3亿兰特），占6.9％（按南非兰特计算，16.4％），
这主要是由于低利润率的预付费通话时销售额的增加，但部分抵消了这一点 各种成本降低的好处
消费者方面的举措和降低与保险相关的索赔。
销售、一般和管理费用减少了40万美元，下降了1.8％， 而以南非兰特计算，增加了2,700万兰特，或
6.9%. 在南非兰特，增长的主要原因是 与扩张相关的员工相关费用增加 我们的高级管理层
球队， 这 同比 影响 的 通货膨胀 增加 上 与员工有关 开支 和 这 包容性 的 开支 相关的 到
Connect 的操作是 部分被各种成本削减举措的好处所抵消 消费者。
折旧和摊销费用 减少了10万美元，跌幅2.4％ , 而以南非兰特计算，上涨了 640 万兰特或 6.2%。
在南非兰特，增长是由于与折旧相关的费用增加 到部署的其他 POS 设备。
我们在2024财年和2023财年第一季度的营业收入（亏损）利润率为 分别为 0.2% 和（3.7%）。我们 讨论
“—经营业绩” 下的营业亏损利润率的组成部分 按运营部门划分。”
43
我们没有记录到MobikWik和Cell C股权公允价值的任何变化 在2024财年的第一季度
分别是 2023 年。我们 继续进行我们对Cell的投资 C 为 0 美元（零）。请参阅 “注释” 4 表示所使用的方法和投入
在计算单元C的公允价值时
我们录制了 30万美元的收益与 处置我们的全部权益 在第一阶段以碳为单位 2023 财年的季度。
请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注5 有关此次处置的更多信息。
剩余现金的利息增加 至 40 万美元（8.4 南非兰特） 百万）从 40 万澳元（南非兰特） 700 万），主要是由于 更高
利率。
利息 支出增加了 到 4.9 美元 百万（南非兰特） 9,140 万） 4.0 美元起 百万（南非兰特） 6,910 万）， 主要地 作为 的结果
更高的总体利率和更高的总借款 在2024财年第一季度与同期相比 时期内
上一季度，但被部分抵消 通过降低我们能够偿还的某些借款产生的利息支出
在2023财年的下半年谈判降低利率。
2024财年的税收支出为30万美元（480万南非兰特），而税收支出为0.0美元 2023财年为百万欧元（50万兰特）。我们的
2024财年的有效税率受到影响 以我们盈利的南方记录的税收支出为依据 非洲业务，递延税
福利相关 转至与收购相关 无形资产 摊销，不可扣除 费用， 持续亏损 由于 肯定的
我们在南非的业务 以及相关的估值津贴 创建的与延期有关 确认的税收资产
这些实体蒙受的净营业亏损。
我们有效 税率 用于财政 2023 年是 受影响 税 已记录的费用 通过我们的 南方有利可图 非洲的行动， a
与收购相关的无形资产摊销、不可扣除的费用、持续亏损相关的递延税收优惠
可以肯定的是 南非企业和 相关的估值补贴 创建的内容与之相关 确认的递延所得税资产
关于这些实体蒙受的净营业亏损。
Finbond 是 列于 约翰内斯堡 证券交易所 和报告 已经六个月了 期间的结果 我们的第一个 四分之一和 这是一年一度的
我们第四季度的业绩。 下表显示了我们的股票账户的相对（亏损）收益 投资：
表 5
截至9月30日的三个月
2023
2022
$ %
$ ’000
$ ’000
改变
Finbond
(1,445)
(2,631)
(45%)
净亏损份额
(278)
(1,521)
(82%)
减值
(1,167)
(1,110)
5%
其他
40
14
186%
总计 股票账户投资的亏损
(1,405)
(2,617)
(46%)
按运营部门划分的经营业绩
收入构成以及我们的业务活动对运营的贡献 损失如下所示：
表 6
以美元计
截至9月30日的三个月
2023
% 的
2022
% 的
% 变化
运营板块
$ ’000
总
$ ’000
总
合并收入：
商人
121,361
89%
109,782
88%
11%
消费者
15,580
11%
15,004
12%
4%
小计：运营部门
136,941
100%
124,786
100%
10%
淘汰
(852)
-
-
-
nm
总计 合并收入
136,089
100%
124,786
100%
9%
分部调整后的息税折旧摊销前利润
商人
(1)
8,061
92%
7,893
188%
2%
消费者
(1)
2,480
28%
(1,394)
(33%)
nm
团体费用
(1,822)
(21%)
(2,300)
(55%)
(21%)
集团调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）
(2)
8,719
100%
4,199
100%
108%
(1) 分部调整后的商户息税折旧摊销前利润包括20万美元的裁员成本，消费者包括裁员
截至2023年9月30日的三个月中，成本为10万美元。
(2) 集团调整后的息税折旧摊销前利润 是非 GAAP 衡量标准，请参阅 转到下面的对账页面 “—操作结果—使用 非-
GAAP 衡量标准”。
44
表 7
以南非兰特为单位
截至9月30日的三个月
2023
% 的
2022
% 的
% 变化
运营板块
ZAR '000
总
ZAR '000
总
合并收入：
商人
2,263,001
89%
1,880,642
88%
20%
消费者
290,629
11%
257,029
12%
13%
小计：运营部门
2,553,630
100%
2,137,671
100%
19%
淘汰
(15,971)
-
-
-
nm
总计 合并收入
2,537,659
100%
2,137,671
100%
19%
分部调整后的息税折旧摊销前利润
商人
(1)
150,181
92%
135,212
188%
11%
消费者
(1)
46,302
28%
(23,880)
(33%)
nm
团体费用
(33,980)
(21%)
(39,400)
(55%)
(14%)
集团调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）
(2)
162,503
100%
71,932
100%
126%
(1) 细分市场 调整后 EBITDA 为了 商人 包括 裁员 成本 的 ZAR 4.6 百万 和 消费者 包括
截至9月30日的三个月，裁员成本为150万兰特， 2023.
(2) 集团调整后的息税折旧摊销前利润 是非 GAAP 衡量标准，请参阅 转到下面的对账页面 “—操作结果—使用 非-
GAAP 衡量标准”。
商人
分部收入 到期日增加 增加了 利润率低 预付费通话时间 销售和其他 增值服务， 那是
部分被下限抵消 硬件销售收入已给出 批量销售的块状性质。 经调整的分部增长 息税折旧摊销前收益是
这主要是由于销售活动的增加，但硬件销售的减少部分抵消了销售活动的增加。Connect 记录占很大比例
按收入和销售成本计算其播出时间销售额，而收入却相对较小 利润。这极大地抑制了该细分市场
该企业显示的调整后息税折旧摊销前利润率。
我们的细分市场 调整后的息税折旧摊销前利润率 （按区段计算） 调整后 EBITDA 除以收入） 对于第一个 四分之一
2024 财年和 2023 财年是 6.6% 和 分别为 7.2%。
消费者
细分市场收入增加 主要是由于 更多交易费 生成自 更高的 EPE 账户 持有者基数，更高
保险收入，以及增长 在贷款收入中 的结果 贷款发放量增加。 收入的增加， 一起
随着成本的降低 财政领域启动的举措 2022 年及以后 2023 财年，有 转化为转机 在消费者中
分部调整后息税折旧摊销前利润持续实现正增长 连续四个季度。
我们在2024财年和2023财年第一季度的分部调整后的息税折旧摊销前利润（亏损）利润率 是 15.9% 和 (9.3%), 分别地。
团体费用
我们的小组 成本为主 包括员工 相关费用 在关系中 给员工 特别雇用的 用于群组 角色和 成本
相关的 直接地 到 管理的 这 在美国上市 实体； 支出 相关的 到 合规 和 这 萨班斯-奥克斯利法案 法案 的 2002; 非-
员工董事费；律师费；集团和美国上市的相关审计 费用；以及董事和高级职员的保险费。
我们的团体费用 与2024财年相比有所下降 与前一时期一样 由于外部较低 审计、法律和咨询 费用
并减少了高管奖金准备金，但部分抵消了这笔经费 由于更高的员工成本。
非公认会计准则指标的使用
美国证券法 要求在什么时候这样做 我们发布任何 非公认会计准则衡量标准，我们 披露原因 因为使用这些 非公认会计准则
衡量并对最直接可比的 GAAP 指标进行对账。集团调整后息税折旧摊销前利润的列报
是 a 非公认会计准则 测量。 我们 提供 这个 非公认会计准则 措施 到 提高 我们的 评价 和 理解 的 我们的 金融的
表演。
45
非公认会计准则指标
小组 调整后 EBITDA 是 收入 以前 利息， 税， 贬值 和 摊还 （“息税折旧摊销前利润”）， 调整 为了 非-
经营交易（包括处置损失） 的股票账户投资，收益与 货币公允价值调整
期权），（收益）亏损来自 股票账户投资、股票补偿费用、租赁 调整和一次性物品。
租赁 调整 反映 租赁 费用 和 一次 项目 代表 非经常性的 费用 物品， 包括 成本 相关的 到
收购和交易已完成或最终未进行。
下表显示了GAAP归因净亏损之间的对账情况 转至莱萨卡至集团调整后息税折旧摊销前利润：
表 8
三个月已结束
9月30日
2023
2022
$ ’000
$ ’000
归属于莱萨卡的亏损——GAAP
(5,651)
(10,696)
权益类投资的（收益）亏损
1,405
2,617
股票账户投资亏损（收益）亏损前的净亏损
(4,246)
(8,079)
所得税（福利）支出
264
31
所得税支出前的亏损
(3,982)
(8,048)
利息支出
4,909
4,036
利息收入
(449)
(411)
撤销可疑的EMI应收贷款的备抵额
(250)
-
出售股票账户投资的净收益
-
(248)
营业收入（亏损）
228
(4,671)
PPA 摊销 （收购的无形资产的摊销）
3,608
3,928
折旧和摊销
2,248
2,070
股票补偿费
1,759
1,462
租赁调整
696
812
一次性商品
(1)
78
598
币值调整的未实现亏损 FV
102
-
集团调整后息税折旧摊销前利润-非公认会计准则
8,719
4,199
(1) 下表列出了曾经的组成部分 所列期间的项目：
表 9
三个月已结束
9月30日
2023
2022
$ ’000
$ ’000
交易成本
78
203
与关闭传统企业相关的费用
-
395
一次性总计 项目
78
598
但是，一次性项目本质上是非经常性的， 可能会在中举报商品 多个季度。例如，交易
成本包括与收购有关的成本，以及 交易已完成或最终未进行。交易可以跨度
多个 宿舍， 为了 中的实例 财政 2022 年我们 引起的 显著 交易 与成本相关 到 此次收购 的连接 结束了 a
季度数，交易通常是非经常性的。
开支 引起的 相关的 要关闭 的 遗产 商业 代表 成本 引起的 相关的 到 子公司 其中 我们 是 在 这
注销/清算流程，因此我们认为这些费用不是 -本质上是操作性和临时性的。
流动性和资本资源
截至 2023 年 9 月 30 日，我们的 现金和现金等价物为35.1美元 百万，包括以美元计价的余额
在220万美元中， 以 ZAR 计价的余额为 5.867 亿南非兰特 （3,100万美元），以及 其他货币存款， 主要是博茨瓦纳
普拉，1.9 美元 百万，所有金额 交换时翻译 费率适用于 9月30日的 2023。增长 在我们的无限制中
现金余额来自 2023年6月30日， 主要是到期的 做出积极的贡献 来自我们的商家 和消费者业务， 其中
被部分抵消 按使用率分 的现金储备 为某些人提供资金 的预定还款 我们的借款， 购买自动柜员机 和
安全的资产，并投资营运资金。
46
我们总的来说 投资我们持有的剩余现金 南非的行动将在一夜之间进行 我们维护的通话账户 南方
非洲银行机构， 以及任何剩余 持有的现金 我们的非南非人 中的公司 以美元计价的货币市场
账户。
从历史上看， 我们已经资助了 我们的大部分 运营、研究和 开发，营运资金， 和资本支出， 如同
好 如同 收购 和 战略性的 投资， 通过 内部 生成的 现金 和 我们的 融资 设施。 什么时候 考虑
是否在我们的融资下借款 设施，我们会考虑成本 资本、融资成本、机会成本 利用盈余
现金和 的可用性 节税 结构到 适度的融资 成本。对于 实例，在 2022 财年， 我们获得了 贷款设施
从人民币起 去资助 一部分 我们的 收购 连接。正在关注 此次收购 的 Connect， 我们现在 使用 的组合
短 和 长期 设施到 资助我们的 操作的 活动和 从长远来看 资产支持 设施到 基金 此次收购 的 POS
设备和 安全资产。 请参阅 注意事项 12 到我们的 合并财务 的声明 那一年 已于 6 月结束 30, 2023, 欲了解更多
与我们的借款有关的信息。
短期可用 借款
以下是我们截至目前可用和使用的短期设施 2023 年 9 月 30 日：
表 10
人民币融资工具 E
人民币间接
人民币通
内德班克
$ ’000
ZAR '000
$ ’000
ZAR '000
$ ’000
ZAR '000
$ ’000
ZAR '000
总计 短期设施
可用，包括：
透支
-
-
-
-
10,833
205,008
-
-
透支限制在
使用
(1)
73,982
1,400,014
-
-
-
-
-
-
透支总额
73,982
1,400,014
-
-
10,833
205,008
-
-
间接和衍生物
设施
(2)
-
-
7,134
134,992
-
-
8,273
156,552
总计 短期
可用的设施
73,982
1,400,014
7,134
134,992
10,833
205,008
8,273
156,552
短期使用
设施：
透支
-
-
-
-
8,983
169,981
-
-
透支限制在
使用
(1)
19,754
373,811
-
-
-
-
-
-
间接和衍生物
设施
(2)
-
-
1,749
33,100
-
-
112
2,119
总计 短期
可用的设施
19,754
373,811
1,749
33,100
8,983
169,981
112
2,119
利息 评分， 基于 上
南非最优惠利率
11.75%
11.65%
(1) 透支只能用于为自动柜员机提供资金 并在使用时被视为限制性现金。
(2) 间接和衍生工具只能用于担保、信用证和远期贷款 交换合约以支持
人民币和Nedbank代表我们向各种第三方发放的担保。
长期借款
我们 有 聚合 长期 借款 杰出的 的 ZAR 2.5 十亿 ($134.2 百万 翻译 在 交换 比率 如同 的
2023年9月30日） 如注释中所述 8。这些借款 包括长期未付款 莱萨卡获得的借款 SA of
10 亿兰特， 包括应计 利息，其中 已经习惯了 部分资金 收购 连接。Lesaka SA 借款
安排 被修改 在三月 2023 到 包括 a 南非兰特 200 百万 旋转的 信贷额度。 我们 用了这个 旋转的 信贷
设施期间 这三个 几个月已结束 9月30日 2023 年，以及 10.0 南非兰特 百万是 绘制 截至 9月30日 2023 年，与 这
剩余的余额可供将来使用。在考虑Connect交易时，Connect获得了 设施总数
大约 13 亿兰特， 这些是 用来偿还 其现有的借款， 资助 的一部分 它的资本支出
并安顿下来 规定的义务 交易文件， 而且哪个有 后来是 因为它的尺寸太大了 操作要求
并且截至9月30日还有未清余额， 2023 年，在 12 亿兰特中，我们 还有循环信贷额度， 或 300.0 南非兰特
百万美元，用于为我们的部分应收商业融资贷款提供资金 书。
47
限制性现金
我们 有信用 人民币设施 按顺序排列 获取现金 去资助 我们的自动取款机 在南非。 我们的现金，现金 等价物和
限制 现金 呈现 在 我们的 合并 声明 的 现金 流动 如同 的 九月 30, 2023, 包括 限制 现金 的
大约 $19.8 百万 与 提取现金 来自我们的 债务工具 去资助 自动取款机。 这笔现金 可能 只有 被使用 为其提供资金
自动取款机 并被视为使用限制，因此被归类为限制性现金 我们的合并资产负债表。
我们有 也签订了让渡和质押 与内德班克签订的协议涉及 我们的 Nedbank 间接信贷额度 而我们
已经让步并承诺 某些银行账户给 内德班克。资金包括 在这些银行账户里 受到限制，因为他们 可能不会
毫不犹豫地撤回 内德班克的许可。我们的现金， 现金等价物和限制 我们的合并后列报的现金
的声明 现金流 截至 9月30日 2023 年，包括 限制 的现金 大约 10 万美元 那有 被割让 和
保证。
来自经营活动的现金流
第一季度
提供的净现金 按经营活动分类 在第一场比赛中 财政季度 2024 年是 3.4 美元 百万（63.1 南非兰特） 百万）比较
至已使用的净现金 在经营活动中 770 万美元（131.2 南非兰特） （百万）在第一阶段 2023 财年的季度。 不包括影响
的 收入 税收， 我们的 现金 提供的 通过 操作的 活动 期间 这 第一 25美分硬币 的 财政 2024 是 确定 受到影响 通过 这
贡献 从 商人 和 消费者， 其中 是 部分 抵消 通过 增长 在 我们的 消费者 和 商人 金融 贷款
应收账款 书籍 和 临时性的 工作的 首都 运动 之内 我们的 商人 商业 如同 a 结果 的 四分之一末 交易
处理活动在星期六关闭，并在下周结算。
在本财年的第一季度 2024 年，我们支付了第一笔临时南方款项 非洲缴纳的税款为60万美元 （1,090 万兰特）
相关的 到我们的 2023 纳税年度。 期间 第一个 四分之一 财政 2023, 我们 已支付 第一个临时的 南方 非洲人 纳税 的 $0.5
与我们 2023 纳税年度相关的百万兰特（820 万兰特），以及额外的 南非第二笔暂缴税款20万美元
（340万兰特）与我们的2022纳税年度有关。
在此期间缴纳的税款 2024财年和2023财年的第一季度如下：
表 11
截至9月30日的三个月
2023
2022
2023
2022
$
$
ZAR
ZAR
‘000
‘000
‘000
‘000
第一笔临时付款
-
492
-
8,216
第二笔临时付款
-
191
-
3,371
已缴税款相关 到前几年
572
-
10,859
-
已收到退税
(31)
(57)
(640)
(970)
南非共计 缴纳的税款
541
626
10,219
10,617
已缴纳的外国税款
63
51
1,196
886
总计 已缴税
604
677
11,415
11,503
来自投资活动的现金流
第一季度
已用现金 在 投资 活动 为了 这 第一 25美分硬币 的 财政 2024 包括在内 首都 支出 的 $2.8 百万 (52.6 南非兰特)
百万），这主要是由于收购了安全资产和POS设备。
现金 用过的 在 投资 活动 为了 这 第一 25美分硬币 的 财政 2023 包括在内 首都 支出 的 $4.5 百万 (77.1 南非兰特)
百万），这主要是由于收购了安全资产、POS 设备和计算机设备。 在2023财年的第一季度，
我们收到了25万美元的相关收益 从第一部分（共两部分） 处置我们的全部权益 在碳中。第二个
2023 年 10 月收到了 25 万美元的一笔款项。
48
来自融资活动的现金流量
第一季度
在 第一季度 的财政 2024, 我们利用了 大约 59.6 美元 百万来自 我们的南方 非洲透支 设施到
基金 我们的 自动取款机 和 我们的 现金 管理 商业 通过 连接， 和 已偿还 $62.8 百万 的 那些 设施。 我们 使用
我们的长期借款中约有250万美元可供资助 收购某些资本支出和用于工作 首都
要求。 我们 大约还了 其中 260 万美元 长期借款 根据我们的 还款时间表为 以及
以结清我们使用的部分循环信贷额度。
在 第一季度 在 2023 财年中， 我们使用了大约 1.461 亿美元 来自我们的南方 非洲透支 设施到
基金 我们的 自动取款机 和 我们的 现金 管理 商业 通过 连接， 和 已偿还 $136.9 百万 的 那些 设施。 我们 使用
大约 $1.1 百万 的 我们的 长期 借款 到 基金 我们的 商人 金融 贷款 应收账款 商业 和 到 基金 这
收购 肯定的 资本支出。 我们 大约还了 160 万美元 长期的 借款 依照 和我们的
还款时间表。我们支付了20万美元从一名员工手中回购股票，以便该员工结清相关应缴税款
到限制性股票的归属。
资产负债表外安排
我们没有休息时间 -资产负债表安排。
资本支出
我们 期望资本 花钱用于 的第二季度 2024 财年 主要包括 收购支出 的 POS 设备，
安全资产， 计算机软件， 计算机和 办公设备， 以及 用于我们的自动取款机 基础设施和 分支网络 在南方
非洲。我们的资本支出 对于第一个 2024 财年季度 而且 2023 年是 在 “—流动性和 资本资源—
现金流 来自投资 活动。”全部 我们的 资本支出 对于 过去三个 财政年度 得到了资助 通过内部
生成的 资金， 或者， 以下 这 连接 收购， 我们的 资产支持 借款 安排。 我们 有 杰出的 首都
截至2023年9月30日，承诺金额为70万美元。我们希望通过内部筹集的资金为这些支出提供资金，
可用设施。
49
第 3 项。关于的定量和定性披露 市场风险
除下表外，请参见 未经审计的简明合并财务报表附注4 讨论了
市场风险。
我们 有 简短而且 长期借款 在南方 哪个非洲 吸引兴趣 按费率计算 那是波动的 基于 的变化 这
南非总理 以及 3 个月的 JIBAR 利率。那个 下表说明了 对的影响 我们的年度预期 利息费，
按汇率翻译 自九月起适用 2023 年 30 日，作为 变化的结果 南非人 prime 和 3 个月 JIBAR
利率，使用 我们的杰出人物 短期和长期 截至目前的借款 2023年9月30日。 效果 假设的 1%（即
100 个基点） 增加和 1% 减少了 适用的利率 转到借款 截至9月 显示了 2023 年 30 日。
所选的 1% 的假设变化并不能反映可以考虑的内容 最好的或最坏的情况。
表 12
截至2023年9月30日
预计每年一次
利息费
($ ’000)
假设的
改进
利率
预计每年一次
预期利息
之后充电
假设的变化
在利率方面
($ ’000)
南非借款的利息
20,667
1%
22,304
(1%)
19,033
50
第 4 项。控制和程序
在监督下和 在我们的参与下 管理，包括我们的 集团首席执行官 还有我们的小组
首席财务官，我们进行了评估 我们的披露控制和程序，该术语的定义见第13a条-
已颁布15 (e) 证券旗下 《交易法》 1934 年，如 已修改，截至 2023年9月30日。 管理层认可 那个
任何 控件和 程序，没有 不管怎么样 精心设计 并经手术， 可以提供 只合理 的保证 实现 他们的
目标 和 管理 必然地 适用 它的 判断 在 评估 这 成本效益 关系 的 可能的 控制 和
程序。 基于 上 这个 评估， 这 组 首席 行政的 官 和 这 组 首席 金融的 官 得出结论 那个 我们的
截至当日，披露控制和程序已生效 2023年9月30日。
财务报告内部控制的变化
还没有 有变化了 在我们的内部 对财务的控制 期间报告 财政季度 已于 9 月结束 30,
2023, 已经产生重大影响或有理由可能产生重大影响的， 我们对财务报告的内部控制。
51
第二部分。其他信息
第 1A 项。风险因素
请参阅 “项目” 1A 风险 因素” 在部分中 我的 我们的年度 举报于 10-K 表格 对于 财政年度 已于 6 月结束 30, 2023, 对于
讨论 的 风险 因素 有关 到 (i) 我们的 商业， (ii) 操作的 在 南方 非洲 和 其他 国外 市场， (iii) 政府
监管，以及（iv）我们的普通股。与先前在《年度报告》中披露的风险因素相比，没有重大变化
截至2023年6月30日的财年的10-K表报告。
第 2 项。股票证券的未注册销售以及 所得款项的用途
没有。
52
第 6 项。展品
以下证物作为本 10-Q 表格的一部分提交：
此处以引用方式纳入
展览
没有。
展品描述
包括在内
随后
表单
展览
申请日期
31.1
认证 的 校长 行政管理人员 警官 根据 到
《交易法》第13a-14 (a) 条
X
31.2
首席财务官认证 根据规则
《交易法》下的13a-14 (a)
X
32
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证
X
101.INS
XBRL 实例文档
X
101.SCH
XBRL 分类法 扩展架构
X
101.CAL
XBRL 分类法 扩展计算链接库
X
101.DEF
XBRL 分类法 扩展定义链接库
X
101. 实验室
XBRL 分类法 扩展标签链接库
X
101.PRE
XBRL 分类法 扩展演示文稿链接库
X
104
封面 页 格式化 如同 内联 XBRL 和 包含了 在
101 号展品
53
签名
依照 要求 的 证券交易所 的行为 1934 年， 注册人有 造成了这个 举报给 被签署 在它上面
由下列签署人代表，并于11月7日获得正式授权， 2023.
株式会社乐萨卡科技
作者：/s/ Chris G.B. Meyer
Chris G.B. Meyer
集团首席执行官
作者：/s/ Naeem E. Kola
Naeem E. Kola
集团首席财务官， 财务主管兼秘书