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HomeEquity会员美国通用会计准则：PassMember2023-09-300001228454US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：不合标准的成员2023-09-300001228454US-GAAP：建筑贷款成员美国通用会计准则：PassMember2023-09-300001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：不合标准的成员2023-09-300001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员2023-09-300001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2023-09-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2023-09-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2023-09-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2023-09-300001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001228454US-GAAP: HomeEquity会员美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001228454US-GAAP：建筑贷款成员美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不合标准的成员2022-12-310001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：特别提问会员2022-12-310001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2022-12-310001228454美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-07-012023-09-300001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-07-012023-09-300001228454US-GAAP: HomeEquity会员2023-07-012023-09-300001228454US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-07-012023-09-300001228454US-GAAP：建筑贷款成员2023-07-012023-09-300001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-07-012023-09-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-07-012023-09-300001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-01-012023-09-300001228454US-GAAP: HomeEquity会员2023-01-012023-09-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-01-012023-09-300001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-07-012022-09-300001228454US-GAAP: HomeEquity会员2022-07-012022-09-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-07-012022-09-300001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001228454US-GAAP: HomeEquity会员2022-01-012022-09-300001228454US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-01-012022-09-300001228454美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-09-300001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-09-300001228454US-GAAP: HomeEquity会员2023-09-300001228454US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-09-300001228454US-GAAP：建筑贷款成员2023-09-300001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-09-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-09-300001228454美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2023-06-300001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-06-300001228454US-GAAP: HomeEquity会员2023-06-300001228454US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-06-300001228454US-GAAP：建筑贷款成员2023-06-300001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-06-3000012284542023-06-300001228454SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2022-12-310001228454SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001228454SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP: HomeEquity会员2022-12-310001228454SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001228454SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：建筑贷款成员2022-12-310001228454SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001228454SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310001228454SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001228454SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP: HomeEquity会员2022-12-310001228454SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001228454SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：建筑贷款成员2022-12-310001228454SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001228454SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310001228454美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2022-12-310001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-12-310001228454US-GAAP: HomeEquity会员2022-12-310001228454US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001228454US-GAAP：建筑贷款成员2022-12-310001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-12-310001228454SRT：收养的累积效应期调整后的平衡成员2022-12-310001228454美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2022-09-300001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-09-300001228454US-GAAP: HomeEquity会员2022-09-300001228454US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-09-300001228454US-GAAP：建筑贷款成员2022-09-300001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-09-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-09-300001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2022-06-300001228454US-GAAP: HomeEquity会员2022-06-300001228454US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-06-300001228454US-GAAP：建筑贷款成员2022-06-300001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-06-300001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2022-06-3000012284542022-06-300001228454美国公认会计准则：未分配融资应收账款成员2021-12-310001228454US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2021-12-310001228454US-GAAP: HomeEquity会员2021-12-310001228454US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2021-12-310001228454US-GAAP：建筑贷款成员2021-12-310001228454US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2021-12-310001228454US-GAAP：商业投资组合分部成员2021-12-310001228454US-GAAP：员工股权会员2023-09-300001228454US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-3000012284542023-10-182023-10-180001228454bcbp: FixedtoFloating Rate次级债券成员2023-09-300001228454bcbp: FixedtoFloating Rate次级债券成员2022-12-310001228454SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001228454bcbp: FixedtoFloating Rate次级债券成员2023-01-012023-09-3000012284542018-07-300001228454美国公认会计准则：债务工具赎回期二成员bcbp: FixedtoFloating Rate次级债券成员2023-08-012023-08-010001228454BCBP：Trust Preferred Juniordencted Debenture2023-01-012023-09-300001228454BCBP：固定浮动利率并信任首选初级下属债券成员2023-01-012023-09-300001228454US-GAAP：后续活动成员2023-10-182023-10-1800012284542022-09-3000012284542021-12-310001228454US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001228454US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001228454US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001228454US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300001228454US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001228454US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001228454US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001228454US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001228454US-GAAP：CoreDeposits会员2023-01-012023-09-300001228454US-GAAP：CoreDeposits会员2022-01-012022-09-3000012284542023-11-010001228454US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-09-300001228454US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001228454US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300001228454US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300001228454US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300001228454US-GAAP：额外实收资本会员2022-07-012022-09-300001228454US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-09-300001228454US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-09-3000012284542022-01-012022-12-3100012284542023-07-012023-09-3000012284542022-07-012022-09-300001228454SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001228454SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001228454SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001228454SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-3100012284542023-09-3000012284542022-12-310001228454US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2023-09-300001228454US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001228454US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300001228454US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-09-300001228454US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001228454US-GAAP：非公允价值公允价值披露的部分请记住2022-12-310001228454US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001228454US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001228454US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001228454US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001228454美国公认会计准则：一个成员的债务工具赎回期bcbp: FixedtoFloating Rate次级债券成员2023-01-012023-09-300001228454US-GAAP：公司债务证券会员2023-09-300001228454US-GAAP：公司债务证券会员2022-12-310001228454US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2023-09-300001228454US-GAAP：住宅抵押贷款支持证券成员2022-12-310001228454US-GAAP：市政债券成员2022-12-3100012284542022-01-012022-09-3000012284542023-01-012023-09-30xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票bcbp: itemiso421:USD

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q 

（Mark One）

x

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年9月30日

或者

 

o

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内 ___________到 ___________

委员会档案编号： 0-50275

BCB Bancorp, Inc.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

新泽西

 

26-0065262

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

 

（国税局雇主

身份证号）

 

 

C 大道 104-110 号 巴约讷, 新泽西

 

07002

（主要行政办公室地址）

 

（邮政编码）

(201) 823-0700

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的名称、以前的地址和以前的财政年度）

根据1934年《证券交易法》第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

BCBP

纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。 T   是的    o 没有

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。x   是的    o 没有

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

o

加速文件管理器

x

非加速文件管理器

o

规模较小的申报公司

o

新兴成长型公司

o

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ¨

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。o 是的T 没有

仅适用于公司发行人：

指明截至最近的实际可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量。截至2023年11月1日，BCB Bancorp, Inc. 16,848,006普通股，无面值，已出售。


‎

 

BCB BANCORP INC.和子公司

索引

 

 

 

 

 

 

 

页面

 

第一部分合并财务信息

 

 

第 1 项。合并财务报表

 

 

截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日（未经审计）的合并财务状况表

1

  

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并损益表（未经审计）

2

  

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并综合收益表（未经审计）

3

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表（未经审计）

4

  

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并现金流量表（未经审计）

6

  

未经审计的合并财务报表附注

7

第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

28

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

34

 

第 4 项。控制和程序

34

  

第二部分。其他信息

35

 

第 1 项。法律诉讼

35

  

第 1A 项。风险因素

35

  

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

35

  

第 3 项。优先证券违约

35

  

第 4 项。矿山安全披露

35

  

第 5 项。其他信息

35

  

第 6 项。展品

36

签名

37

第一部分合并财务信息

第 I 项：合并财务报表

BCB BANCORP INC.和子公司

合并财务状况表

（以千计，股票和每股数据除外，未经审计）

 

9月30日

十二月三十一日

2023

2022

资产

存款机构应付的现金和款项

$

16,772 

$

11,520 

赚取利息的存款

235,144 

217,839 

现金和现金等价物总额

251,916 

229,359 

赚取利息的定期存款

735 

735 

可供出售的债务证券

86,172 

91,715 

股权投资

8,272 

17,686 

持有待售贷款

472 

658 

扣除信贷损失备抵后的应收贷款

的 $31,914和 $32,373分别地 (1)

3,285,727 

3,045,331 

纽约联邦住房贷款银行股票，按成本计算

31,629 

20,113 

房舍和设备，净额

13,363 

10,508 

应计应收利息

16,175 

13,455 

拥有的其他房地产

75 

75 

递延所得税

16,749 

16,462 

商誉和其他无形资产

5,288 

5,382 

经营租赁使用权资产

12,953 

13,520 

银行拥有的人寿保险（“BOLI”）

72,810 

71,656 

其他资产

9,784 

9,538 

总资产

$

3,812,120 

$

3,546,193 

负债和股东权益

负债

无息存款

$

523,912 

$

613,910 

计息存款

2,295,644 

2,197,697 

存款总额

2,819,556 

2,811,607 

FHLB 晋级

622,674 

382,261 

次级债券

37,624 

37,508 

经营租赁责任

13,318 

13,859 

其他负债

15,312 

9,704 

负债总额

3,508,484 

3,254,939 

股东权益

优先股：$0.01面值， 10,000,000授权股份；已发行和流通股份 2,101H 系列股票 3.5% 和系列 I 3.0%，（清算价值 $10,000每股）截至2023年9月30日的非累积永久优先股以及 2,123H 系列股票 3.5% 和系列 I 3.0截至2022年12月31日的百分比分别为

-

-

额外的实收资本优先股

20,783 

21,003 

普通股： 不面值； 40,000,000已授权的股份；已发行 20,081,977和 19,898,197分别为2023年9月30日和2022年12月31日的未缴款项 16,848,006和 16,930,979，分别在2023年9月30日和2022年12月31日

-

-

额外的实收资本普通股

198,097 

196,164 

留存收益

132,729 

115,109 

累计其他综合亏损

(9,626)

(6,491)

库存股，按成本计算， 3,233,971和 2,967,218股票分别为2023年9月30日和2022年12月31日

(38,347)

(34,531)

股东权益总额

303,636 

291,254 

负债和股东权益总额

$

3,812,120 

$

3,546,193 

见所附未经审计的合并财务报表附注

 

(1) 自2023年1月1日起，该公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度。前一年的期间未重报。
‎

1

BCB BANCORP INC.和子公司

合并收益表

（以千计，每股金额除外，未经审计）

 

截至9月30日的三个月

截至9月30日的九个月

2023

2022

2023

2022

利息和股息收入：

贷款，包括费用

$

44,133 

$

32,302 

$

125,666 

$

87,404 

抵押贷款支持证券

217 

173 

587 

379 

其他投资证券

1,045 

1,103 

3,235 

2,990 

FHLB 股票和其他利息收益资产

3,672 

822 

9,168 

1,812 

利息收入总额

49,067 

34,400 

138,656 

92,585 

利息支出：

存款：

需求

4,556 

1,169 

11,900 

2,873 

储蓄和俱乐部

182 

113 

443 

331 

存款证

10,922 

1,087 

25,849 

2,916 

15,660 

2,369 

38,192 

6,120 

借款

7,727 

1,080 

20,324 

2,701 

利息支出总额

23,387 

3,449 

58,516 

8,821 

净利息收入

25,680 

30,951 

80,140 

83,764 

信贷损失准备金（收益） (1)

2,205 

-

4,177 

(2,575)

扣除（拨备）信贷损失补助后的净利息收入

23,475 

30,951 

75,963 

86,339 

非利息收入：

费用和服务费

1,349 

1,251 

3,889 

3,678 

BOLI 收入

466 

646 

1,154 

2,087 

出售贷款的收益

19 

18 

25 

126 

股权投资的已实现和未实现亏损

(494)

(559)

(4,390)

(5,546)

其他

66 

90 

182 

188 

非利息收入总额

1,406 

1,446 

860 

533 

非利息支出：

工资和员工福利

7,524 

6,944 

22,853 

20,395 

占用率和设备

2,622 

2,608 

7,734 

7,976 

数据处理和通信

1,787 

1,520 

5,247 

4,454 

专业费用

560 

614 

1,748 

1,597 

董事费

274 

375 

809 

992 

监管评估

1,111 

264 

2,443 

812 

广告和促销

317 

286 

945 

681 

拥有的其他房地产，净额

1 

1 

3 

6 

其他

1,267 

841 

2,241 

2,555 

非利息支出总额

15,463 

13,453 

44,023 

39,468 

所得税准备金前的收入

9,418 

18,944 

32,800 

47,404 

所得税准备金

2,707 

5,552 

9,379 

13,897 

净收入

$

6,711 

$

13,392 

$

23,421 

$

33,507 

优先股分红

173 

174 

520 

624 

普通股股东可获得的净收益

$

6,538 

$

13,218 

$

22,901 

$

32,883 

每股普通股净收益（基本收益和摊薄）

基本

$

0.39 

$

0.78 

$

1.36 

$

1.94 

稀释

$

0.39 

$

0.76 

$

1.35 

$

1.89 

已发行普通股的加权平均数

基本

16,830 

16,982 

16,868 

16,986 

稀释

16,854 

17,356 

16,951 

17,369 

见所附未经审计的合并财务报表附注。

(1)自2023年1月1日起，该公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度。前一年的期间未重报。

2

BCB BANCORP INC.和子公司

合并综合收益表

（以千计，未经审计）

截至9月30日的三个月

截至9月30日的九个月

2023

2022

2023

2022

净收入

$

6,711

$

13,392

$

23,421

$

33,507

扣除税款的其他综合亏损：

可供出售债务证券的未实现亏损：

该期间出现的未实现持有亏损

(414)

(4,191)

(4,204)

(9,675)

税收影响

209

1,039

1,069

2,398

其他综合损失

(205)

(3,152)

(3,135)

(7,277)

综合收入

$

6,506

$

10,240

$

20,286

$

26,230

见所附未经审计的合并财务报表附注。

 

3

BCB BANCORP INC.和子公司

合并股东权益变动表

（以千计，股票和每股数据除外，未经审计） 

 

首选
‎股票

常见
‎股票

额外
‎付费
‎资本

已保留
‎收益

财政部
‎股票

累积的
‎其他
‎全面
‎收入
‎（损失）

总计

截至2022年12月31日的余额

$

-

$

-

$

217,167 

$

115,109 

$

(34,531)

$

(6,491)

$

291,254 

收养的效果 亚利桑那州立大学第 2016 -13 号（“CECL”）

-

-

-

2,870 

-

-

2,870 

2023 年 1 月 1 日的期初余额

-

-

217,167 

117,979 

(34,531)

(6,491)

294,124 

净收入

-

-

-

23,421 

-

-

23,421 

其他综合收入

-

-

-

-

-

(3,135)

(3,135)

行使股票期权 (61,000股份）

-

-

418 

-

-

-

418 

股票薪酬支出

-

-

402 

-

-

-

402 

购买国库股 (266,753股份）

-

-

-

-

(3,816)

-

(3,816)

H 系列应付股息 3.5% 和系列 I 3.0% 非累积永久优先股

-

-

-

(520)

-

-

(520)

赎回 H 系列优先股

-

-

(220)

-

-

-

(220)

普通股现金分红 ($)0.48申报的每股）

-

-

-

(7,864)

-

-

(7,864)

股息再投资计划

-

-

287 

(287)

-

-

-

股票购买计划

-

-

826 

-

-

-

826 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

$

-

$

-

$

218,880 

$

132,729 

$

(38,347)

$

(9,626)

$

303,636 

首选
‎股票

常见
‎股票

额外
‎付费
‎资本

已保留
‎收益

财政部
‎股票

累积的
‎其他
‎全面
‎收入（亏损）

总计

截至 2023 年 7 月 1 日的余额

$

-

$

-

$

218,524 

$

128,867 

$

(38,347)

$

(9,421)

$

299,623 

净收入

-

-

-

6,711 

-

-

6,711 

其他综合收入

-

-

-

-

-

(205)

(205)

股票薪酬支出

-

-

185 

-

-

-

185 

H 系列应付股息 3.5%，以及系列 I 3.0% 非累积永久优先股

-

-

-

(173)

-

-

(173)

赎回 H 系列优先股

-

-

(220)

-

-

-

(220)

普通股现金分红 ($)0.16申报的每股）

-

-

-

(2,584)

-

-

(2,584)

股息再投资计划

-

-

92 

(92)

-

-

-

股票购买计划

-

-

299 

-

-

-

299 

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

$

-

$

-

$

218,880 

$

132,729 

$

(38,347)

$

(9,626)

$

303,636 

见所附未经审计的合并财务报表附注。


‎

4

BCB BANCORP INC.和子公司

合并股东权益变动表

（以千计，股票和每股数据除外，未经审计） 

 

首选
‎股票

常见
‎股票

额外
‎付费
‎资本

已保留
‎收益

财政部
‎股票

累积的
‎其他
‎全面
‎收入
‎（损失）

总计

2022 年 1 月 1 日的余额

$

-

$

-

$

222,850 

$

81,171 

$

(31,125)

$

1,128 

$

274,024 

净收入

-

-

-

33,507 

-

-

33,507 

其他综合收入

-

-

-

-

-

(7,277)

(7,277)

股票薪酬支出

-

-

458 

-

-

-

458 

行使股票期权 (111,950股份）

3 

-

-

-

3 

购买国库股 (71,513股份）

-

-

-

-

(1,998)

-

(1,998)

D 系列应付股息 4.5%，系列 G 6%，H 系列 3.5%，以及系列 I 3.0% 非累积永久优先股

-

-

-

(624)

-

-

(624)

赎回 D 系列和 G 系列优先股

-

-

(14,730)

-

-

-

(14,730)

发行第一系列优先股

-

-

6,809 

-

-

-

6,809 

普通股现金分红 ($)0.48申报的每股）

-

-

-

(7,809)

-

-

(7,809)

股息再投资计划

-

-

351 

(351)

-

-

-

股票购买计划

-

-

319 

-

-

-

319 

2022 年 9 月 30 日的余额

$

-

$

-

$

216,060 

$

105,894 

$

(33,123)

$

(6,149)

$

282,682 

首选
‎股票

常见
‎股票

额外
‎付费
‎资本

已保留
‎收益

财政部
‎股票

累积的
‎其他
‎全面
‎收入
‎（损失）

总计

截至2022年7月1日的余额

$

-

$

-

$

211,130 

$

95,393 

$

(31,889)

$

(2,997)

$

271,637 

净收入

-

-

-

13,392 

-

-

13,392 

其他综合收入

-

-

-

-

-

(3,152)

(3,152)

股票薪酬支出

-

-

267 

-

-

-

267 

行使股票期权费用 (111,750股份）

-

-

3 

-

-

-

3 

购买国库股 (116,626股份）

-

-

-

-

(1,234)

-

(1,234)

H 系列应付股息 3.5%，以及系列 I 3.0% 非累积永久优先股

-

-

-

(174)

-

-

(174)

第一系列优先股的发行

-

-

4,439 

-

-

-

4,439 

普通股现金分红 ($)0.16申报的每股）

-

-

-

(2,596)

-

-

(2,596)

股息再投资计划

-

-

121 

(121)

-

-

-

股票购买计划

-

-

100 

-

-

-

100 

2022 年 9 月 30 日的余额

$

-

$

-

$

216,060 

$

105,894 

$

(33,123)

$

(6,149)

$

282,682 

见所附未经审计的合并财务报表附注。


‎

5

BCB BANCORP INC.和子公司

合并现金流量表

（以千计，未经审计）

截至9月30日的九个月

2023

2022

来自经营活动的现金流：

净收入

$

23,421

$

33,507 

为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整：

房舍和设备的折旧

1,480

1,735 

摊销和增值，净额

(1,835)

(1,005)

信贷损失准备金（收益）

4,177

(2,575)

递延所得税支出（福利）

782

(505)

用于出售的贷款

(1,528)

(5,733)

出售贷款的收益

1,739

6,811 

出售用于出售的贷款的收益

(25)

(126)

股权投资的已实现和未实现亏损

4,390

5,546 

股票薪酬支出

402

458 

BOLI 收入

(1,154)

(2,087)

应计应收利息（增加）减少

(2,720)

(1,910)

其他资产（增加）减少

(246)

700 

应计应付利息增加（减少）

2,662

(214)

其他负债增加（减少）

2,946

(1,841)

经营活动提供的净现金

34,491

32,761 

来自投资活动的现金流：

可供出售证券的还款、看涨期权和到期所得收益

13,653

9,310 

购买证券

(12,498)

(26,968)

出售证券的收益

5,024

1,232 

应收贷款净增加

(239,035)

(477,429)

BOLI 的收益

-

3,500 

增建房舍和设备

(4,335)

(221)

购买联邦住房贷款纽约银行股票

(11,516)

(6,304)

用于投资活动的净现金

(248,707)

(496,880)

来自融资活动的现金流：

存款净增加

7,949

151,544 

纽约联邦住房贷款银行长期预付款的收益

400,000

-

纽约联邦住房贷款银行短期预付款的净变化

(160,000)

140,000

购买库存股

(3,816)

(1,998)

向普通股支付的现金分红

(7,864)

(7,809)

为优先股支付的现金分红

(520)

(624)

发行普通股的净收益

826

319 

发行优先股的净收益

-

6,809 

赎回优先股的款项

(220)

(14,730)

行使股票期权

418

3 

融资活动提供的净现金

236,773

273,514 

现金及现金等价物的净增加（减少）

22,557

(190,605)

现金及现金等价物-开始

229,359

411,629 

现金及现金等价物-结尾

$

251,916

$

221,024 

补充现金流信息：

在此期间支付的现金用于：

所得税

$

12,322

$

13,615

利息

55,853

9,036 

见所附未经审计的合并财务报表附注。


‎

6

BCB Bancorp Inc. 及其子公司

未经审计的合并财务报表附注

注1 — 列报基础

随附的未经审计的合并财务报表包括BCB Bancorp, Inc.（以下简称 “公司”）及其全资子公司、BCB社区银行（“银行”）、BCB控股公司投资公司、特殊资产REO I, LLC和特殊资产REO II, LLC的账目。该公司的业务主要通过银行进行。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已删除。

随附的未经审计的合并财务报表是根据表格10-Q和S-X条例的说明编制的，因此，不一定包括将包含在经审计的合并财务报表中的所有信息。所提供的信息反映了管理层认为公允列报合并财务状况和经营结果所必需的所有调整。所有这些调整都属于正常的重复性质。这些结果不一定表示截至财政年度的预期业绩 12 月 31 日，或任何其他未来时期。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制合并财务报表要求管理层做出影响报告的资产和负债金额的估计和假设 截至该日终了期间的财务状况和收支合并报表发布之日。实际结果可能与这些估计有很大差异。

这些未经审计的合并财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读，后者包含在公司向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。在编制这些合并财务报表时，公司评估了2022年12月31日至这些合并财务报表发布之日之间发生的事件和交易。

风险和不确定性 - 发生对全球、国家和地区经济产生不利影响的事件可能会对我们的业务产生负面影响。与其他金融机构一样，我们的业务依赖于客户与我们进行业务交易的能力和意愿，包括银行、借贷和其他金融交易。地方、联邦和全球各级强劲而稳定的经济通常是消费者信心的关键组成部分，通常与我们的客户与我们进行某些类型业务的能力和意愿呈正相关。因此，我们无法控制的本地和全球事件扰乱了新泽西州、纽约州、美国和/或全球经济，可能会对我们的业务和财务状况产生负面影响。像 COVID-19 疫情这样的公共卫生危机也不例外，其不利的健康和经济影响可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。

 

附注2-最近的会计公告

2022年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2022-06年的会计准则更新（“ASU”）， 参考利率改革（主题848）：推迟主题848的失效日期。 本亚利桑那州立大学的修正案将主题848的截止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后将不再允许实体适用主题848中的救济。ASU 自发行之日起生效。财务会计准则委员会此前曾发布过2020-04年 - 促进参考利率改革对财务报告的影响 以及2020年的相关修正案，以减轻参考利率改革的潜在会计负担。亚利桑那州立大学2020-04年的修正案是可选的，适用于所有具有合约、套期保值关系的实体，以及参考伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）或其他预计因参考利率改革而终止的参考利率的交易。该公司预计，新的ASU的采用不会对公司的合并金融工具产生影响。

公司于2023年1月1日对所有以摊余成本和资产负债表外信贷风险敞口计量的金融资产采用ASU 2016-13 使用修改后的回顾 方法。截至2023年9月30日的三个月和九个月的业绩在会计准则编纂第326号 “金融工具——信贷损失” 下列报，而前一期金额继续按照先前适用的公认会计原则报告，没有重报。自2023年1月1日起，该公司录得的收入为美元4.2贷款信用损失备抵额减少了百万美元，即当前预期信用损失（“CECL”）方法（以前的贷款损失备抵额），减少了美元1.1与收购贷款相关的储备金百万美元，以及一美元1.3增加的百万美元与合并财务状况表其他负债部分中包含的资产负债表外信贷风险敞口准备金有关，这导致累计影响调整总额为美元2.9百万美元，留存收益是股东权益的一部分（扣除税款）。有关CECL影响的更多信息可在附注7——应收贷款和信用损失备抵中找到.

信用损失备抵金

信贷损失备抵代表了在资产负债表日金融资产固有的终身预期信贷损失所需的估计金额。预期信贷损失的衡量适用于应收贷款和按摊余成本计量的证券。它也适用于资产负债表外的信贷风险敞口，例如贷款承诺和未使用的信贷额度。该津贴是通过从收入中扣除的信贷损失准备金来确定的。管理层将确定信贷损失备抵的方法视为一项重要的会计政策，因为所涉及的判断力很高，所用假设具有主观性，预测的经济环境可能发生变化，从而可能导致入账的信贷损失备抵金额发生变化。信贷损失备抵在合并财务状况表中作为对比资产单独列报。无准备金贷款承诺和无准备金贷款承诺的预期信用损失在其他负债的合并财务状况表中列报，而与无准备金承付款相关的信贷损失准备金在其他非利息支出中列报。

应收贷款信用损失备抵金

贷款信贷损失备抵额从贷款的摊余成本基础中扣除，以表示预计收取的净金额。对于具有相似风险特征的贷款，预期损失是在集体或集合基础上评估和计算的。如果该贷款与其他贷款没有共同的风险特征，则公司将对贷款进行个人评估。单独评估的贷款主要是非应计贷款和抵押贷款依赖贷款。此外，公司至少每年评估一次汇集方法，以确保适当汇集具有相似风险特征的贷款。当公司认为余额无法收回时，将从信贷损失备抵中扣除贷款。预期收回额不超过先前扣除或预计扣除的金额总和。

公司选择根据其管理信用风险的方式对其投资组合进行细分。公司使用定量模型和定性因素计算这些贷款领域的估计信贷损失。有关贷款细分和信用损失估算的更多信息包含在附注7——应收贷款和信贷损失准备金中。

单独评估的贷款

根据具体情况，公司可能会得出结论，应根据贷款不同的风险特征对贷款进行个人评估。当公司确定某笔贷款不再与投资组合中的其他贷款具有相似的风险特征时，将使用预期现金流的现值逐一确定补贴，对于抵押依赖贷款，则使用截至报告日的抵押品的公允价值减去估计的销售成本（如适用）。如果抵押品的公允价值低于贷款的摊余成本基础，则公司将扣除抵押品的公允价值、减去报告日出售成本和贷款摊余成本基础之间的差额。

7

资产负债表外承诺的信贷损失备抵金

公司必须在补贴计算中包括预计将在未来获得资金的无准备金的承付款，但可以无条件取消的承诺除外。为了得出该储备金，将每个适用分部的准备金百分比应用于预期承付款余额的未使用部分，然后乘以预期的资金费率。如上所述，无准备金贷款承诺的信贷损失备抵包含在合并财务状况表上的其他负债中，相关信贷支出记入合并损益表中的其他非利息支出。

可供出售证券的信用损失备抵金

对于处于未实现亏损状况的待售证券，公司首先评估其是否打算出售，或者在收回摊余成本基础之前，很可能会被要求出售证券。如果符合出售意向或要求的任一标准，则证券的摊余成本基础将减记为计入收益的公允价值。对于不符合上述标准的可供出售证券，公司会评估公允价值的下降是信贷损失还是其他因素造成的。在进行评估时，公司考虑了公允价值在多大程度上低于摊销成本以及与证券相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信贷损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在信贷损失，并记录信贷损失备抵额，但以公允价值小于摊销成本的金额为限。任何未通过信贷损失备抵记入账的减值均在扣除税款后的其他综合收益中确认。该公司选择了对美国政府实体和机构发行的证券进行零亏损估算的实用权宜之计。这些证券由美国政府明示或暗示担保，受到主要机构的高度评级，并且长期以来没有信用损失。

信贷损失备抵的变化被记作信贷损失支出的准备金或冲销。当管理层认为可供出售证券无法收回时，或者当出售意图或要求的任一标准得到满足时，损失将从备抵中扣除。

 

附注3 — 改叙

某些数额已重新分类，以符合本期的列报方式。这些变化对公司的经营业绩或财务状况没有影响。

附注4 — 股权激励计划

股权激励计划

根据2018年股权激励计划，2022年1月12日，奖励为 33,000银行和公司董事会成员共申报了限制性股票，这些董事会成员归属于 4-年期，从颁奖日的周年纪念日开始。2022年9月30日，颁发的奖项是 36,000银行和公司的某些执行官共申报了限制性股票，这些执行官已于2022年11月30日全部归属。

2023 年 1 月 31 日，颁发的奖项为 27,000限制性股票的总量是向银行和公司董事会成员申报的，这些股票归属于 4-年期，从颁奖日的周年纪念日开始。

根据股东于2023年4月27日批准的计划（“2023年股权激励计划”），公司授权发行最多 1,000,000根据授予股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和绩效奖励发放的公司普通股。公司和银行的员工和董事有资格参与2023年股权激励计划。所有股票期权将以 “激励性” 股票期权或 “不合格” 股票期权的形式授予。激励性股票期权具有某些税收优惠，必须符合《美国国税法》第422条的要求。只有员工才能获得激励性股票期权。

2023 年 6 月 30 日，该奖项为 25,252向银行和公司的董事兼执行官申报了限制性股票，该行在授予周年之日起全部归属所有。


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8

附注4 — 股权激励计划（续）

下表概述了截至2023年9月30日和2022年9月30日公司限制性股票的状况。

授予的股票数量

加权平均拨款日期公允价值

截至 2023 年 1 月 1 日未归属

48,150

$

14.83

已授予

52,252

15.01

既得

(13,650)

14.60

被没收

-

-

截至 2023 年 9 月 30 日，未归属

86,752

$

14.98

 

授予的股票数量

加权平均拨款日期公允价值

截至 2022 年 1 月 1 日为非归属

26,700 

$

12.89 

已授予

69,000 

17.05 

既得

(9,150)

13.91 

被没收

-

-

截至2022年9月30日未归属

86,550 

$

16.19 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，限制性股票支出为美元303,000和 $278,000，分别地。截至2023年9月30日，与已发行的非既得限制性股票相关的预期未来支出约为美元960,000在加权平均周期内 2.25年份.

下表汇总了截至2023年9月30日公司未偿还的股票期权奖励情况。

 

  

期权股票数量

行使价格范围

加权平均行使价

截至 2023 年 1 月 1 日未支付

1,036,975

$

9.03-13.68

$

11.72

授予的期权

-

-

-

行使的期权

(61,000)

9.03

9.03

期权被没收

-

-

-

期权已过期

-

-

-

截至2023年9月30日未付清

975,975

$

10.55-13.68

$

11.89

截至2023年9月30日，已授予和可行使的股票期权合计 800,895。公司的政策是在行使股票期权时发行新股。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，薪酬费用为美元99,000和 $180,000，分别是。与以下内容相关的预期未来薪酬支出 175,080截至2023年9月30日，未偿还的未归属期权股票为美元302,000在加权平均周期内 3.12 年份。


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9

附注5 — 每股普通股净收益

每股普通股的基本净收益是通过将净收益减去优先股股息除以已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股普通股净收益是通过使用库存股法调整已发行普通股的加权平均数来计算的，以包括已发行股票期权（如果摊薄）的影响。稀释不适用于净亏损期。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，基本股和摊薄后普通股的加权平均数的差异完全是由于已发行股票期权的影响造成的。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，有 不未完成的期权被认为是反稀释的。

以下是基本每股收益计算和摊薄后每股收益计算的分子和分母的对账情况：

在截至9月30日的三个月中

2023

2022

收入

股份

每股

收入

股份

每股

（分子）

（分母）

金额

（分子）

（分母）

金额

（以千计，每股数据除外）

每股基本收益：

普通股股东可获得的收入

$

6,538

16,830

$

0.39

$

13,218

16,982

$

0.78

稀释性证券的影响：

股票期权

-

24

-

374

摊薄后的每股收益：

普通股股东可获得的收入

$

6,538

16,854

$

0.39

$

13,218

17,356

$

0.76

在截至9月30日的九个月中，

2023

2022

收入

股份

每股

收入

股份

每股

（分子）

（分母）

金额

（分子）

（分母）

金额

（以千计，每股数据除外）

每股基本收益：

普通股股东可获得的收入

$

22,901 

16,868 

$

1.36

$

32,883 

16,986 

$

1.94

稀释性证券的影响：

股票期权

-

83 

-

383 

摊薄后的每股收益：

普通股股东可获得的收入

$

22,901 

16,951 

$

1.35

$

32,883 

17,369 

$

1.89

 

附注6-证券

股票证券

股权证券的定义包括 (a) 合伙企业、合资企业和有限责任公司等实体的优先权、普通股权和其他所有权权益，以及 (b) 以固定或可确定的价格收购或处置实体所有权权益的权利。

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中在股票证券净收益中确认的未实现和已实现损益的摘要：

在截至9月30日的三个月中，

在截至9月30日的九个月中

（以千计）

2023

2022

2023

2022

报告日持有的股票证券在本期确认的净亏损

$

(436)

$

(559)

$

(4,157)

$

(5,487)

本期内因出售的股票证券而确认的净亏损

(58)

-

(233)

(59)

报告期内股票投资的已实现和未实现亏损

$

(494)

$

(559)

$

(4,390)

$

(5,546)


‎

10

附注6-证券（续）

可供出售的债务证券

下表按到期日列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日可供出售证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值：

2023年9月30日

  

格罗斯

  

格罗斯

  

摊销

未实现

未实现

成本

收益

损失

公允价值

（以千计）

住宅抵押贷款支持证券：

  

  

  

超过一到五年

$

708

$

-

$

41

$

667

超过五到十年

4,388

  

-

  

381

  

4,007

十多年

33,604

-

4,613

28,991

小计：

38,700

-

5,035

33,665

公司债务证券：

超过一到五年

6,000

-

115

5,885

超过五到十年

53,564

-

6,942

46,622

小计：

59,564

-

7,057

52,507

证券总额

$

98,264

  

$

-

  

$

12,092

  

$

86,172

2022年12月31日

  

格罗斯

  

格罗斯

  

摊销

未实现

未实现

成本

收益

损失

公允价值

（以千计）

住宅抵押贷款支持证券：

  

  

  

超过五到十年

5,445 

-

350 

5,095 

十多年

23,210 

-

3,435 

19,775 

小计：

28,655 

-

3,785 

24,870 

公司债务证券：

一年内到期

7,321 

-

91 

7,230 

超过五到十年

59,629 

-

4,005 

55,624 

小计：

66,950 

-

4,096 

62,854 

市政义务：

十年后到期

3,997 

-

6 

3,991 

小计：

3,997 

-

6 

3,991 

可供出售的债务证券总额

$

99,602 

$

-

$

7,887 

$

91,715 


‎

11

附注6-证券（续）

按持续亏损头寸的时间长短和可供出售的相关证券的公允价值分类的未实现亏损如下：

12 个月或更短

  

超过 12 个月

  

总计

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

价值

损失

价值

损失

价值

损失

（以千计）

2023年9月30日

  

  

  

  

  

住宅抵押贷款支持证券

$

11,987

  

$

489

  

$

21,677

  

$

4,546

  

$

33,664

  

$

5,035

公司债务证券

22,980

2,506

28,228

4,551

51,208

7,057

$

34,967

  

$

2,995

  

$

49,905

  

$

9,097

  

$

84,872

  

$

12,092

2022年12月31日

  

  

  

  

  

住宅抵押贷款支持证券

$

17,362 

  

$

2,022 

  

$

7,508 

  

$

1,763 

  

$

24,870 

  

$

3,785 

公司债务证券

51,607 

3,199 

9,948 

897 

61,555 

4,096 

市政义务

3,991 

6 

-

-

3,991 

6 

$

72,960 

  

$

5,227 

  

$

17,456 

  

$

2,660 

  

$

90,416 

  

$

7,887 

附注7-应收贷款和信贷损失备抵金

下表按分部和类别列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的已记录的应收贷款投资：

2023年9月30日

2022年12月31日

（以千计）

住宅一至四户家庭

$

251,845 

$

250,123 

商业和多户家庭

2,444,887 

2,345,229 

施工

185,202 

144,931 

商业业务(1)

370,512 

282,007 

房屋净值(2)

66,046 

56,888 

消费者

3,647 

3,240 

3,322,139 

3,082,418 

减去：

递延贷款费用，净额

(4,498)

(4,714)

信用损失备抵金(3)

(31,914)

(32,373)

贷款总额，净额

$

3,285,727 

$

3,045,331 

(1) 包括商业信贷额度。

(2) 包括房屋净值信贷额度。

(3) 公司于2023年1月1日采用了亚利桑那州立大学2016-13年度，采用了修改后的回顾方法。因此，在2023年9月30日，信贷损失备抵是根据ASC 326的 “金融工具——信贷损失” 确定的。
‎

12

附注7 — 应收贷款和信贷损失备抵金（续）

信用损失备抵金

公司聘请了第三方供应商来协助CECL的计算，并建立了强大的内部治理框架来监督信用损失准备金（“ACL”）的季度估算流程。ACL 计算方法依赖于基于回归的贴现现金流 (“DCF”) 模型，这些模型关联了某些财务指标与外部市场和宏观经济变量之间的关系。 以下是公司CECL计算中使用的一些关键因素和假设：

基于违约概率和违约损失概率的方法，这些方法基于宏观经济情景建模；

根据管理层当前对宏观经济环境的审查确定合理且可支持的预测期；

合理且可支持的预测期之后的回归期；

根据公司的历史经验和未来的宏观经济环境估算的预付款利率；

根据公司的历史经验和未来的宏观经济环境估算的信贷利用率；以及

纳入建模结果中未捕获的定性因素。定性因素包括但不限于贷款政策的变化、商业状况、投资组合性质和规模的变化、投资组合的集中度以及竞争等外部因素。

对具有相似风险特征的主要贷款分段的信用损失备抵进行了汇总，汇总如下。但是，为了计算储备金，可以按风险特征将这些细分市场进一步细分为贷款类别，包括但不限于监管电话代码、行业类型、地理位置和抵押品类型。

住宅一对四家庭房地产贷款涉及某些风险，例如利率风险和不还款风险。可调利率住宅房地产贷款降低了银行面临的与利率变化相关的利率风险，但涉及其他风险，主要是因为随着利率的上升，借款人的还款额在贷款条款允许的范围内增加，从而增加了违约的可能性。同时，更高的利率可能会对标的物业的适销性产生不利影响。还款风险可能受到多种因素的影响，包括但不一定限于借款人的失业、离婚、疾病和个人破产。

与住宅家庭房地产贷款相比，商业和多户住宅房地产贷款会带来额外的风险。此类贷款通常涉及向单一借款人或相关借款人群体提供的大量贷款余额。此类贷款的还款经验通常取决于房地产项目的成功运营。此类项目的成功对商业房地产市场供需条件的变化以及总体经济状况很敏感。

由于本金集中在数量有限的贷款和借款人身上，以及总体经济状况对开发商和建筑商的影响，建筑贷款通常被认为风险很高。此外，建筑贷款可能涉及额外的风险，因为在估算项目完工时的房产价值和项目的估计成本（包括利息）方面存在固有的困难。这些贷款的性质使它们通常难以评估和监测。此外，向建筑商提供的投机性建筑贷款不一定是预售的，因此对银行构成的潜在风险要大于向个人居住的个人提供的建筑贷款。

由于本金集中在有限数量的贷款和借款人身上，以及总体经济状况对企业的影响，商业企业贷款，包括信贷额度，通常被认为风险较高。商业贷款主要由存货和其他商业资产担保。在许多情况下，任何被收回的违约商业商业贷款的抵押品都无法为未偿贷款余额提供足够的偿还来源。

房屋净值贷款会带来某些风险，例如利率风险和不还款风险。更高的利率可能会对标的物业的适销性产生不利影响，从而降低担保贷款的抵押价值。还款风险可能受到借款人失业、离婚、疾病和个人破产的影响。房屋净值信贷额度贷款需要确保借款人房屋的股权。在许多情况下，银行在这些贷款中的地位是另一家机构优先留置权的次要留置权持有人。此类贷款通常以可调利率为基础定价，利率设定为或高于预定义的指数。可调利率贷款降低了银行面临的与利率变化相关的利率风险，但涉及其他风险，主要是因为随着利率的上升，借款人的还款额在贷款条款允许的范围内增加，从而增加了违约的可能性。

由于抵押品的类型和性质，在某些情况下，由于没有抵押品，其他消费贷款的信用风险通常更大。与其他贷款相比，消费贷款的期限通常更短，利率更高。此外，消费者贷款的收款取决于借款人的持续财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病和个人破产的不利影响。在许多情况下，为违约消费贷款收回的任何抵押品都无法为未偿贷款提供足够的偿还来源。


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13

附注7-应收贷款和信贷损失备抵金（续）

下表列出了截至2023年9月30日的三个月和九个月中公司信贷损失备抵金中的活动，以及分配给每个贷款类别的信贷损失备抵的相关部分（以千计）：

住宅

商业和多户住宅

施工

商业业务 (1)

房屋净值 (2)

消费者

未分配

总计

信用损失备抵金：

期初余额，2023 年 7 月 1 日

$

2,453 

$

15,045 

$

4,090 

$

7,864 

$

722 

$

31 

-

$

30,205 

扣款：

-

-

-

(515)

 

-

-

(515)

回收率：

14 

-

-

5 

-

-

-

19 

规定（福利）：

(23)

(595)

573 

2,297 

(54)

7 

-

2,205 

期末余额，2023 年 9 月 30 日

2,444 

14,450 

4,663 

9,651 

668 

38 

-

31,914 

归因于贷款的期末余额：

单独评估

-

-

608 

2,164 

-

-

-

2,772 

集体评估

2,444 

14,450 

4,055 

7,487 

668 

38 

-

29,142 

期末余额，2023 年 9 月 30 日

2,444 

14,450 

4,663 

9,651 

668 

38 

-

31,914 

应收贷款：

单独评估

355 

23,843 

4,931 

6,527 

212 

-

-

35,868 

集体评估

251,490 

2,421,044 

180,271 

363,985 

65,834 

3,647 

-

3,286,271 

贷款总额：

$

251,845 

$

2,444,887 

$

185,202 

$

370,512 

$

66,046 

$

3,647 

$

-

$

3,322,139 

(1) 包括商业信贷额度。

(2) 包括房屋净值信贷额度。

住宅

商业和多户住宅

施工

商业业务 (1)

房屋净值 (2)

消费者

未分配

总计

信用损失备抵金：

期末余额 2022 年 12 月 31 日

2,474 

21,749 

2,094 

5,367 

485 

24

180

32,373 

采用 ASU 第 2016-13 号（“CECL”）的影响

144 

(7,123)

1,387 

1,418 

182 

7

(180)

(4,165)

期初余额，2023 年 1 月 1 日

$

2,618 

$

14,626 

$

3,481 

$

6,785 

$

667 

$

31 

$

-

$

28,208 

扣款：

-

-

-

(555)

-

-

-

(555)

回收率：

38 

-

-

30 

16 

-

-

84 

规定（福利）：

(212)

(176)

1,182 

3,391 

(15)

7 

-

4,177 

期末余额，2023 年 9 月 30 日

$

2,444 

$

14,450 

$

4,663 

$

9,651 

$

668 

$

38 

$

-

$

31,914 

(1) 包括商业信贷额度。

(2) 包括房屋净值信贷额度。


‎

14

附注7-应收贷款和信贷损失备抵金（续）

下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月中公司信贷损失准备金中的活动，以及分配给每个贷款类别的信贷损失备抵的相关部分（以千计）： 

住宅

商业和多户住宅

施工

商业业务 (1)

房屋净值 (2)

消费者

未分配

总计

信用损失备抵金：

期初余额，2022 年 7 月 1 日

$

2,565 

$

21,157 

$

2,348 

$

7,639 

$

387 

$

17 

$

-

$

34,113 

扣款：

-

-

-

(931)

-

-

-

(931)

恢复：

7 

-

-

2 

4 

-

-

13 

规定（福利）：

(374)

390 

96 

(993)

75 

3 

803 

-

期末余额 2022 年 9 月 30 日

$

2,198 

$

21,547 

$

2,444 

$

5,717 

$

466 

$

20 

$

803 

$

33,195 

归因于贷款的期末余额：

单独评估

$

204 

$

-

$

519 

$

3,509 

$

6 

$

-

$

-

$

4,238 

集体评估

1,994 

21,547 

1,925 

2,208 

460 

20 

803 

28,957 

期末余额 2022 年 9 月 30 日

$

2,198 

$

21,547 

$

2,444 

$

5,717 

$

466 

$

20 

$

803 

$

33,195 

应收贷款：

单独评估

$

4,914 

$

27,090 

$

3,180 

$

4,607 

$

733 

$

-

$

-

$

40,524 

集体评估

237,324 

2,137,230 

149,923 

201,054 

55,331 

2,545 

-

2,783,407 

贷款总额：

$

242,238 

$

2,164,320 

$

153,103 

$

205,661 

$

56,064 

$

2,545 

$

-

$

2,823,931 

(1) 包括商业信贷额度。

(2) 包括房屋净值信贷额度。

住宅

商业和多户住宅

施工

商业业务 (1)

房屋净值 (2)

消费者

未分配

总计

信用损失备抵金：

期初余额，2022 年 1 月 1 日

$

4,094 

$

22,065 

$

2,231 

$

8,000 

$

533 

$

14 

$

182 

$

37,119 

扣款：

-

-

-

(1,703)

-

-

-

(1,703)

恢复：

9 

-

-

138 

9 

198 

-

354 

规定（福利）：

(1,905)

(518)

213 

(718)

(76)

(192)

621 

(2,575)

期末余额，2022 年 9 月 30 日

$

2,198 

$

21,547 

$

2,444 

$

5,717 

$

466 

$

20 

$

803 

$

33,195 

(1) 包括商业信贷额度。

(2) 包括房屋净值信贷额度。

下表列出了截至2022年12月31日的应收贷款中记录的金额。该表还详细列出了单独和集体评估的减值应收贷款总额以及分配给每个贷款类别的信用损失准备金的相关部分（以千计）：

住宅

商业和多户住宅

施工

商业业务 (1)

房屋净值 (2)

消费者

未分配

总计

信用损失备抵金：

归因于贷款的期末余额：

单独评估

$

196 

$

-

$

518 

$

2,066 

$

4 

$

-

$

-

$

2,784 

集体评估

2,278 

21,749 

1,576 

3,301 

481 

24 

180 

29,589 

期末余额，2022 年 12 月 31 日

$

2,474 

$

21,749 

$

2,094 

$

5,367 

$

485 

$

24 

$

180 

$

32,373 

应收贷款：

单独评估

$

5,147 

$

15,397 

$

3,180 

$

3,821 

$

727 

$

-

$

-

$

28,272 

集体评估

244,976 

2,329,832 

141,751 

278,186 

56,161 

3,240 

-

3,054,146 

贷款总额：

$

250,123 

$

2,345,229 

$

144,931 

$

282,007 

$

56,888 

$

3,240 

$

-

$

3,082,418 

(1) 包括商业信贷额度。

(2) 包括房屋净值信贷额度。


‎

15

附注7-应收贷款和信贷损失备抵金（续）

下表显示了截至2023年9月30日的三个月和九个月中资产负债表外风险敞口信贷损失备抵的活动（以千计）：

截至2023年9月30日的三个月

截至2023年9月30日的九个月

（以千计）

（以千计）

信用损失备抵金：

期初余额

$

254 

$

-

自2022年1月1日起采用亚利桑那州立大学第2016-13号（“CECL”）的影响

-

1,266 

拨款（福利）

148 

(864)

截至 2023 年 9 月 30 日的余额

$

402

$

402


‎

16

附注7-应收贷款和信贷损失备抵金（续）

公司通过了2022-02年会计准则更新（“ASU”）、金融工具——信用损失（主题326）问题债务重组和复古披露（“ASU 2022-02”），自2023年1月1日起生效。ASU 2022-02的修正案取消了对陷入困境的债务重组的确认和衡量，并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。在截至2023年9月30日的九个月中，该公司没有任何既遇到财务困难又有所调整的贷款。

下表列出了截至2023年9月30日的应收贷款总额的拖欠情况：

应收贷款

30-59 天

60-90 天

大于

过去的总数

贷款总额

>90 天

逾期未交

逾期未交

90 天

到期

当前

应收款

并累积

（以千计）

住宅一至四户家庭

$

50

$

856

$

178

$

1,084

$

250,761

$

251,845

$

-

商业和多户家庭

12,195

6,378

3,267

21,840

2,423,047

2,444,887

-

施工

-

2,045

2,886

4,931

180,271

185,202

-

商业业务(1)

2,056

3,095

798

5,949

364,563

370,512

-

房屋净值(2)

472

164

-

636

65,410

66,046

-

消费者

-

1

-

1

3,646

3,647

-

总计

$

14,773

$

12,539

$

7,129

$

34,441

$

3,287,698

$

3,322,139

$

-

(1) 包括商业信贷额度。

(2) 包括房屋净值信贷额度。

下表列出了截至2022年12月31日应收贷款总额的拖欠情况：

应收贷款

30-59 天

60-90 天

大于

过去的总数

贷款总额

>90 天

逾期未交

逾期未交

90 天

到期

当前

应收款

并累积

（以千计）

住宅一至四户家庭

$

253 

$

314 

$

-

$

567 

$

249,556 

$

250,123 

$

-

商业和多户家庭

2,163 

428 

-

2,591 

2,342,638 

2,345,229 

-

施工

-

-

3,180 

3,180 

141,751 

144,931 

-

商业业务(1)

190 

1,115 

1,086 

2,391 

279,616 

282,007 

-

房屋净值(2)

699 

-

-

699 

56,189 

56,888 

-

消费者

-

-

-

-

3,240 

3,240 

-

总计

$

3,305 

$

1,857 

$

4,266 

$

9,428 

$

3,072,990 

$

3,082,418 

$

-

(1) 包括商业信贷额度。

(2) 包括房屋净值信贷额度。

17

附注7-应收贷款和信贷损失备抵金（续）

下表分别列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日银行贷款组合中非应计贷款的金额和类型。当贷款拖欠超过90天或本金和/或利息的收取情况令人怀疑时，贷款将处于非应计状态。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，非应计贷款与逾期90天的贷款总额不同，原因是贷款已过期90天但仍在累计，或者之前逾期90天的贷款在借款人证明其有能力满足贷款条款之前保持非应计状态至少六个月。有 $303,0002023 年 9 月 30 日和 $843,000截至2022年12月31日，逾期不到九十天的非应计贷款。

截至2023年9月30日

截至2022年12月31日

（以千计）

（以千计）

非应计贷款：

住宅一至四户家庭

$

178 

$

243 

商业和多户家庭

3,267 

346 

施工

2,886 

3,180 

商业业务(1)

1,600 

1,340 

总计

$

7,931 

$

5,109 

_________

(1) 包括商业信贷额度。

如果非应计贷款的表现符合其原始条款，则截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的十二个月中确认的利息收入约为美元1.5百万和美元1.0分别为百万。该银行没有承诺向贷款处于非应计状态的借款人提供额外贷款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 不逾期90天以上的贷款仍在累计利息。


‎

18

附注7-应收贷款和信贷损失备抵金（续）

批评和分类资产

公司政策规定了问题资产的分类系统。在这种分类系统下，问题资产被归类为 “不合格”、“可疑” 或 “损失”。

公司的内部信用风险等级基于银行监管机构目前使用的定义。分配的等级和定义如下，出于评级目的，评级为优秀、高于平均水平、良好和观察名单（风险评级1-5）的贷款被视为 “及格”。“批评” 风险评级 (6) 和 “分类” 风险评级 (7-9) 详述如下：

6 — 特别提及- 贷款目前表现良好，但存在潜在的弱点，包括借款人运营的不利趋势、信贷质量、财务实力或可能的抵押品缺口。

7 — 不合格-目前的合理价值、支付能力和抵押品支持得不到充分保护的贷款。处于 “非应计” 状态的贷款。这笔贷款需要特别和纠正性关注。

8 — 值得怀疑-信贷质量和抵押品支持方面的薄弱环节使全额收款变得不可能，但尚待考虑的合理因素仍然足以推迟损失状态。

9 — 亏损-不保证继续作为可银行资产。但是，这并不妨碍将来尝试部分恢复。


‎

19

附注7-应收贷款和信贷损失备抵金（续）

下表汇总了截至2023年9月30日的公司按发放年份和内部分配的信用风险评级以及截至2023年9月30日的九个月的扣除总额。

截至2023年9月30日按发放年份划分的贷款

2023

2022

2021

2020

2019

优先的

循环贷款

从循环贷款到定期贷款

总计

住宅一至四户家庭

通行证

$

16,805

$

54,608

$

38,402

$

31,622

$

12,184

$

96,050

$

-

$

-

$

249,671

特别提名

-

496

91

-

-

91

-

-

678

不合标准

-

-

1,318

-

-

178

-

-

1,496

一对四的家庭总数

$

16,805

$

55,104

$

39,811

$

31,622

$

12,184

$

96,319

$

-

$

-

$

251,845

商业和多户家庭

通行证

$

219,180

$

822,626

$

226,073

$

217,855

$

52,614

$

848,504

$

1,922

$

-

$

2,388,774

特别提及

-

-

-

-

-

26,690

-

-

26,690

不合标准

-

3,071

4,079

3,575

-

18,698

-

-

29,423

全部商用和多户住宅

$

219,180

$

825,697

$

230,152

$

221,430

$

52,614

$

893,892

$

1,922

$

-

$

2,444,887

施工

通行证

$

15,108

$

75,672

$

57,434

$

20,499

$

-

$

5,878

$

5,681

$

-

$

180,272

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不合标准

-

1,458

-

586

-

2,886

-

-

4,930

施工总额

$

15,108

$

77,130

$

57,434

$

21,085

$

-

$

8,764

$

5,681

$

-

$

185,202

商业业务

通行证

$

2,553

$

305

$

3,314

$

4,333

$

7,143

$

36,487

$

304,133

$

-

$

358,268

特别提及

-

-

-

-

369

1,666

3,582

-

5,617

不合标准

-

-

-

-

-

3,597

3,030

-

6,627

商业业务总额

$

2,553

$

305

$

3,314

$

4,333

$

7,512

$

41,750

$

310,745

$

-

$

370,512

房屋净值

通行证

$

4,189

$

1,704

$

565

$

782

$

1,306

$

6,601

$

50,074

$

496

$

65,717

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不合标准

-

-

-

-

-

-

117

212

329

房屋净值总额

$

4,189

$

1,704

$

565

$

782

$

1,306

$

6,601

$

50,191

$

708

$

66,046

消费者

通行证

$

1,463

$

493

$

1,524

$

112

$

47

$

-

$

8

$

-

$

3,647

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不合标准

-

-

-

-

-

-

-

-

-

消费者总数

$

1,463

$

493

$

1,524

$

112

$

47

$

-

$

8

$

-

$

3,647

贷款总额

$

259,298

$

960,433

$

332,800

$

279,364

$

73,663

$

1,047,326

$

368,547

$

708

$

3,322,139

扣除总额

$

250

$

305

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

555


‎

20

附注7-应收贷款和信贷损失备抵金（续）

下表汇总了截至2022年12月31日按发放年份和内部分配的信用风险评级划分的公司贷款。

截至2022年12月31日按发放年份划分的贷款

2022

2021

2020

2019

2018

优先的

循环贷款

从循环贷款到定期贷款

总计

住宅一至四户家庭

通行证

$

56,893 

$

40,465 

$

33,019 

$

12,959 

$

23,918 

$

82,144 

$

-

$

-

$

249,398 

特别提名

-

-

-

-

-

303 

-

-

303 

不合标准

-

179 

-

-

-

243 

-

-

422 

一对四的家庭总数

$

56,893 

$

40,644 

$

33,019 

$

12,959 

$

23,918 

$

82,690 

$

-

$

-

$

250,123 

商业和多户家庭

通行证

$

854,299 

$

234,441 

$

235,830 

$

55,752 

$

312,353 

$

628,191 

$

-

$

-

$

2,320,866 

特别提及

-

-

-

-

-

14,183 

-

-

14,183 

不合标准

599 

-

-

-

8,000 

1,581 

-

-

10,180 

全部商用和多户住宅

$

854,898 

$

234,441 

$

235,830 

$

55,752 

$

320,353 

$

643,955 

$

-

$

-

$

2,345,229 

施工

通行证

$

51,783 

$

58,827 

$

17,518 

$

-

$

1,794 

$

4,031 

$

7,798 

$

-

$

141,751 

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不合标准

-

-

-

-

3,180 

-

-

-

3,180 

施工总额

$

51,783 

$

58,827 

$

17,518 

$

-

$

4,974 

$

4,031 

$

7,798 

$

-

$

144,931 

商业业务

通行证

$

70 

$

5,331 

$

5,470 

$

8,070 

$

22,940 

$

19,487 

$

212,402 

$

-

$

273,770 

特别提及

-

-

-

431 

-

1,600 

2,385 

-

4,416 

不合标准

-

-

-

-

2,686 

758 

377 

-

3,821 

商业业务总额

$

70 

$

5,331 

$

5,470 

$

8,501 

$

25,626 

$

21,845 

$

215,164 

$

-

$

282,007 

房屋净值

通行证

$

1,541 

$

643 

$

830 

$

1,390 

$

1,465 

$

6,437 

$

43,857 

$

513 

$

56,676 

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不合标准

-

-

-

-

-

-

-

212 

212 

房屋净值总额

$

1,541 

$

643 

$

830 

$

1,390 

$

1,465 

$

6,437 

$

43,857 

$

725 

$

56,888 

消费者

通行证

$

994 

$

2,034 

$

139 

$

67 

$

-

$

-

$

6 

$

-

$

3,240 

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

-

不合标准

-

-

-

-

-

-

-

-

-

消费者总数

$

994 

$

2,034 

$

139 

$

67 

$

-

$

-

$

6 

$

-

$

3,240 

贷款总额

$

966,179 

$

341,920 

$

292,806 

$

78,669 

$

376,336 

$

758,958 

$

266,825 

$

725 

$

3,082,418 


‎

21

附注 8 — 股东权益

2023 年 9 月 14 日，公司兑换 22其H系列的已发行股份 3.5% 非累积永久优先股，面值为 $10,000每股，总赎回金额为 $220,000.

2022年9月23日，该公司 完成了第一轮非累积永久优先股的私募配售，面值 $0.01每股（“第一系列优先股”），总收益为美元4,440,000为了 444股份。

2022年5月1日，公司已全部兑换 940其D系列的已发行股份 4.5% 非累积永久优先股，面值为 $10,000每股，总赎回金额为 $9.4百万。

2022年3月24日，BCB Bancorp, Inc.（以下简称 “公司”）完成了第一轮非累积性永久优先股的私募配售，面值 $0.01每股（“第一系列优先股”），总收益为美元2,620,000为了 260股份。

2022年2月4日，公司已全部兑换 533其G系列的已发行股份 6.0% 非累积永久优先股，面值为 $10,000每股，总赎回金额为 $5.3百万。

附注9 — 银行拥有的人寿保险

BOLI涉及银行为选定的员工群体购买的人寿保险，而银行是保单的所有者和受益人。截至2023年9月30日，该银行有美元72.8百万美元的 BOLI。BOLI 按其可变现净值入账。

附注10——商誉和其他无形资产

截至2018年4月17日，该公司的无形资产包括与收购IA Bancorp, Inc.相关的商誉和核心存款无形资产。商誉和其他无形资产的初始记录需要对收购资产和假设负债的公允价值估算作出主观判断。商誉不摊销，但每年都要进行减值测试，如果事件或情况表明可能受到减值，则更频繁地进行减值测试。

公司的核心存款无形资产加速摊销，估计寿命为 10 年了并且根据美国公认会计原则，每年进行减值评估。如果无形资产的账面金额无法收回且超过公允价值，则将确认减值损失。如果无形资产的账面金额超过使用该资产所产生的未贴现现金流的总和，则该无形资产的账面金额被视为不可收回。

该公司认为，其商誉和其他无形资产的公允价值超过了其账面金额， 不截至2023年9月30日的减值。

核心存款无形资产的摊销费用为 $94,000和 $37,000分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月。截至2023年9月30日，核心存款无形资产的未摊销余额和商誉金额为美元35,000和 $5.2分别为百万。截至2022年12月31日，核心存款、无形资产和商誉金额的未摊销余额为美元129,000和 $5.2分别是百万。


‎

22

附注11 — 金融工具的公允价值

公允价值衡量指南建立了公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值方法的输入进行优先排序。该等级制度将相同资产和负债的活跃市场中未经调整的报价给予最高优先级（1级衡量标准），将不可观察的投入（3级衡量标准）赋予最低优先级。公允价值层次结构的三个级别如下：

第 1 级:活跃市场的未经调整的报价，在计量日可以获得的相同、不受限制的资产或负债的报价。

第 2 级:在资产或负债的整个期限内，不活跃的市场报价，或者可以直接或间接观察到的投入。

第 3 级:需要对公允价值计量具有重要意义且不可观测的投入的价格或估值技术（即在很少或根本没有市场活动的情况下支持）。

公允价值层次结构中的资产或负债水平基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。

 

公司经常按公允价值计量的资产如下（以千计）：

 

  

（第 1 级）

  

（第 2 级）

  

的报价

意义重大

（第 3 级）

活跃市场

其他

意义重大

对于相同

可观察

无法观察

总计

资产

输入

输入

截至2023年9月30日：

  

  

  

证券

  

  

  

可供出售的债务证券

$

86,172

$

-

$

86,172

$

-

有价股票

$

8,272

$

8,272

$

-

$

-

道达尔证券

$

94,444

$

8,272

$

86,172

$

-

截至2022年12月31日：

  

  

  

证券

  

  

可供出售的债务证券

$

91,715

$

-

$

91,715

$

-

有价股票

$

17,686

$

17,686

$

-

$

-

道达尔证券

$

109,401

$

17,686

$

91,715

$

-

有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，将资产或负债转入或转移出公允价值层次结构的1级、2级或3级。
‎
‎有 不截至2023年9月30日或2022年12月31日按公允价值经常性计量的负债。

公司以公允价值计量的非经常性资产如下（以千计）：

 

  

（第 1 级）

  

（第 2 级）

  

的报价

意义重大

（第 3 级）

活跃市场

其他

意义重大

对于相同

可观察

无法观察

总计

资产

输入

输入

截至2023年9月30日

  

  

  

单独评估

$

2,876

  

$

-

  

$

-

  

$

2,876

拥有的其他房地产

$

75

  

$

-

  

$

-

  

$

75

截至 2022 年 12 月 31 日：

  

  

  

单独评估

$

5,587

$

-

$

-

$

5,587

拥有的其他房地产

$

75

  

$

-

  

$

-

  

$

75


‎截至2023年9月30日或2022年12月31日，没有按公允价值计量的非经常性负债。
‎

23

附注11 — 金融工具的公允价值（续）

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日的有关非经常性以公允价值计量的资产的更多量化信息，公司已使用调整后的3级投入来确定公允价值。（以千美元计）：

关于三级公允价值衡量的量化信息

公允价值

估价

无法观察

估计

技巧

输入

射程

2023 年 9 月 30 日：

单独评估的贷款

$

2,876

抵押品评估 (1)

评估调整 (2)

0%-10%

拥有的其他房地产

$

75

抵押品评估 (1)

评估调整 (2)

0%-10%

公允价值

估价

无法观察

估计

技巧

输入

射程

2022 年 12 月 31 日：

单独评估的贷款

$

5,587

抵押品评估 (1)

评估调整 (2)

0%-10%

拥有的其他房地产

$

75

抵押品评估 (1)

评估调整 (2)

0%-10%

(1)公允价值通常通过对标的抵押品的独立评估来确定，其中通常包括客观上无法确定的各种三级投入。

(2)管理层可以根据经济状况和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。清算费用和其他评估调整的范围以评估的百分比列报。

以下信息不应被解释为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值计算仅适用于公司资产和负债的有限部分。由于估值方法多种多样，而且估算时使用的主观性程度，将公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。使用以下方法和假设来估算公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的金融工具的公允价值。

现金及现金等价物和利息定期存款（按成本结转）

现金和短期工具合并财务状况报表中报告的账面金额近似公允价值。

证券（按公允价值计值）

证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价（第一级）或矩阵定价（第二级）来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，不完全依赖特定证券的报价市场价格，而是依赖证券与其他基准报价的关系。

待售贷款（成本或市场较低者）

在可能的情况下，使用二级市场报价确定待售贷款的公允价值。如果不存在此类报价，则使用类似贷款或贷款的报价确定贷款的公允价值，并根据该贷款的特定属性进行调整。待售贷款按成本或公允价值中较低者计入。

应收贷款（按成本结转）

除某些单独评估的贷款外，贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，使用财务状况表发布之日的市场利率，该利率反映了贷款固有的信用和利率风险。预计的未来现金流是根据合同到期日或到期日、预计还款额和预付本金计算得出的。通常，对于经常重新定价且信用风险没有显著变化的浮动利率贷款，公允价值以账面价值为基础。


‎

24

附注11 — 金融工具的公允价值（续）

单独评估的贷款（通常按公允价值结算）

个人评估的贷款是指公司根据贷款抵押品的公允价值减去估计的销售成本来衡量和记录信用损失的贷款。公允价值通常根据第三方对房产的独立评估或基于预期收益的贴现现金流来确定。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被列为3级公允价值。 截至2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值包括美元的贷款余额7.1百万美元扣除信贷损失备抵后的净额4.2百万和美元8.4百万美元扣除信贷损失备抵后的净额2.8分别是百万。

拥有的其他房地产（通常按成本或公允价值较低者持有）

自有房地产通常按公允价值扣除估计的出售成本进行记账，后者是根据独立第三方对房产的评估或待售的预期收益确定的。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被列为3级公允价值。

FHLB of New York 股票（按成本计价）

银行股票限制性投资的账面金额接近公允价值，并考虑到此类证券的有限适销性。

应收和应付应计利息（按成本结转）

应计应收利息和应计应付利息的账面金额接近其公允价值。

存款（按成本计算）

顾名思义，活期存款（例如利息和非利息支票、储蓄和货币市场账户1）披露的公允价值等于报告日按需支付的金额（即账面金额）。固定利率存款证的公允价值是使用折扣现金流计算方法估算的，该计算方法将市场上目前提供的存款利率应用于定期存款的预期月度汇总到期日程表。

包括次级债券在内的债务（按成本计算）

债务的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，该分析基于具有类似信用风险特征、期限和剩余期限的新长期债务的报价。从这个活跃市场获得的价格代表市场价值，如果负债由第三方承担，则该市场价值被视为转让价格。

资产负债表外金融工具（按成本披露）

公司资产负债表外金融工具（贷款承诺和未使用的信贷额度）的公允价值基于目前市场上为签订类似协议而收取的费用，同时考虑了协议的剩余条款和交易对手的信用状况。这些承诺的公允价值被认为不重要，未在附表中列出。

 


‎

25

附注11 — 金融工具的公允价值（续）

截至2023年9月30日和2022年12月31日，金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

 

截至2023年9月30日

活跃报价

意义重大

意义重大

携带

相同资产市场

其他可观察的输入

不可观察的输入

价值

公允价值

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

  

（以千计）

金融资产：

  

  

  

现金和现金等价物

$

251,916 

$

251,916 

  

$

251,916 

  

$

-

$

-

赚取利息的定期存款

735 

735 

  

-

  

735 

-

可供出售的债务证券

86,172 

86,172 

-

86,172 

-

股权投资

8,272 

8,272 

  

8,272 

  

-

-

持有待售贷款

472 

472 

-

472 

-

应收贷款，净额

3,285,727 

3,088,826

  

-

  

-

3,088,826

FHLB of New York 股票，按成本计算

31,629 

31,629 

  

-

  

31,629 

-

应计应收利息

16,175 

16,175 

  

-

  

16,175 

-

金融负债：

  

  

存款

2,819,556 

2,813,939

  

1,740,300

  

1,073,639

-

借款

622,674 

615,575

-

  

615,575

-

次级债券

37,624 

39,262

-

39,262

-

应计应付利息

5,735 

5,735 

  

-

  

5,735 

-

截至2022年12月31日

活跃报价

意义重大

意义重大

携带

相同资产市场

其他可观察的输入

不可观察的输入

价值

公允价值

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

  

（以千计）

金融资产：

  

  

  

现金和现金等价物

$

229,359

$

229,359

  

$

229,359

  

$

-

$

-

赚取利息的定期存款

735 

735 

  

-

  

735 

-

可供出售的债务证券

91,715

91,715

-

91,715

-

股权投资

17,686

17,686

  

17,686

  

-

-

持有待售贷款

658

658

  

-

  

658

-

应收贷款，净额

3,045,331

2,876,925

  

-

  

-

2,876,925

FHLB of New York 股票，按成本计算

20,113

20,113

  

-

  

20,113

-

应计应收利息

13,455

13,455

  

-

  

13,455

-

金融负债：

  

  

存款

2,811,607

2,499,978

  

1,713,754

  

786,224

-

债务

382,261

377,227

  

-

  

377,227

-

次级债券

37,508

40,113

-

40,113

-

应计应付利息

3,073

3,073

  

-

  

3,073

-


‎

26

附注12 — 次级债务

2018 年 7 月 30 日，该公司发行了 $33.5以私募方式发行了数百万张固定至浮动利率的次级债券（“票据”）。《笔记》有一个 10-年期，利息固定年利率为 5.625% 代表第一个 五年期限（“固定利率期”）。2023年8月1日，利率计划调整为基于三个月伦敦银行同业拆借利率+的浮动利率 2.72% 直到赎回或到期（“浮动利率期”）。但是，根据下文的讨论，伦敦银行同业拆借利率被取代为基准利率。这些票据计划于2028年8月1日到期。在票据的剩余期限内，公司将按季度支付拖欠的利息。这些票据构成公司的无抵押和从属债务，在偿付任何优先债务的权利和对普通和有担保债权人的债务方面排名靠后。出于监管目的，如果适用，这些票据有资格成为公司的二级资本，而公司向银行出资的部分将有资格成为银行的一级资本。额外资本用于一般公司用途，包括有机增长计划。次级债务包括相关的递延成本 $0和 $116,000分别在2023年9月30日和2022年12月31日。

该公司还有 $4.1数百万张强制性可赎回信托优先证券。这些浮动利率初级次级债券的利率每季度调整一次，一直等于三个月的伦敦银行同业拆借利率+ 2.65%.

根据《可调利率（LIBOR）法》（“LIBOR法”）和联邦储备系统理事会发布的实施伦敦银行同业拆借利率法案的法规，公司选择了为期三个月的芝加哥商品交易所期限SOFR作为票据和信托优先证券的适用后续利率。根据芝加哥商品交易所三个月期限SOFR计算的应付利息金额还将包括适用的期限利差调整 0.26161伦敦银行同业拆借利率法案中规定的年利率。

附注13 — 租赁义务

公司租赁 25根据各种经营租赁协议设立的办公室。租约的剩余条款为 一年到 10 年了. 租约包含公司按比例支付房地产税、保险、公共区域维护和其他可变费用的条款。公司将在租赁和非租赁部分之间分配根据此类租赁支付的款项。有些租约包含续订选项和购买资产的选项。

对于租赁期限为12个月或更短的租约，公司选择不承认租赁负债和使用权资产。

下表列出了与公司租赁相关的某些信息（以千计）：

截至2023年9月30日的三个月

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月

截至2023年9月30日的九个月

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月

运营租赁费用

$

878 

$

964 

$

2,710 

$

2,804 

可变租赁费用-运营租赁

$

269 

$

258 

$

793 

$

734 

2023 年 9 月 30 日

截至2022年12月31日

与租赁相关的补充资产负债表信息：

经营租赁

经营租赁使用权资产

$

12,953 

$

13,520 

流动负债

$

812 

$

3,062 

经营租赁负债（非流动部分）

13,833 

12,218 

归属利息

(1,327)

(1,421)

经营租赁负债总额

$

13,318 

$

13,859 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 5.95年和 6.49分别为几年。截至2023年9月30日和2022年12月31日，经营租赁的加权平均贴现率为 2.95百分比和 2.83分别为百分比。

下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的经营租赁租赁义务到期情况（以千计）：

租赁负债的到期日：

2023 年 9 月 30 日

截至2022年12月31日

经营租赁

经营租赁

一年或更短

$

812

$

3,062

一年到三年以上

5,468

4,766

从三年到五年以上

4,341

3,496

超过五年

4,024

3,956

经营租赁负债总额

$

14,645

$

15,280

归属利息

(1,327)

(1,421)

经营租赁负债总额

$

13,318

$

13,859

 

注14 — 后续事件

开启 2023年10月18日，公司董事会宣布派发现金分红美元0.16向持有普通股记录的股东每股发放的股票 2023年11月3日，付款日期为 2023年11月17日.

 

27

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

这份关于10-Q表的报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》（PSLRA）中定义的 “前瞻性陈述”。除历史信息外，此类前瞻性陈述还涉及风险和不确定性，基于我们管理团队的信念、假设和预期。诸如 “期望”、“相信”、“应该”、“计划”、“预期”、“将”、“潜在”、“可能”、“打算”、“可能”、“展望”、“预测”、“将”、“估计”、“假设”、“可能” 之类的词语以及此类类似表达方式的变体旨在识别此类前瞻性陈述。前瞻性陈述仅代表其发表之日。由于前瞻性陈述受假设和不确定性的影响，因此实际业绩或未来事件可能与我们在前瞻性陈述中的预期存在重大差异，未来的业绩可能与历史表现存在重大差异。

可能导致未来业绩与我们的前瞻性陈述预期存在重大差异的最重要因素包括通货膨胀水平上升、利率上升以及总体经济和衰退担忧的持续影响，所有这些都可能影响经济增长，并可能导致金融交易和商业活动减少，包括存款减少和贷款发放减少，我们在快速变化和不可预测的市场中管理流动性和资本的能力，供应链中断，劳动力短缺以及美联储进一步提高利率。正如我们的前瞻性陈述所反映的那样，可能导致未来业绩与管理层当前预期存在重大差异的其他因素包括但不限于：

乌克兰和中东军事冲突的全球影响；

总体而言，美国的经济状况不利，尤其是在我们的主要市场领域；

公司有效吸引和部署存款的能力；

公司公司战略、资产构成或为这些资产提供资金的方式的变化；

证券、资本或其他金融市场的投资者情绪或行为的变化，包括市场流动性或波动性的变化；

房地产价值下跌的影响可能会对我们的贷款所依据的抵押品产生不利影响；

失业率上升和经济增长放缓;

我们的不良资产水平以及与解决任何问题贷款相关的成本，包括诉讼和其他费用；

利率变动以及标的抵押品的信贷质量和实力变动的影响，以及此类变化对我们的贷款和投资证券投资组合市值的影响；

与我们的贷款组合相关的信用风险；

银行贷款和投资组合的质量和构成的变化；

我们获得具有成本效益的资金的能力发生了变化；

存款流量；

立法和监管变化，包括提高联邦存款保险公司（FDIC）的保险费率；

联邦和州政府的货币和财政政策；

联邦、州和地方税务机关的税收政策、税率和法规的变化；

对我们贷款产品的需求；

对金融服务的需求；

竞争；

证券或二级抵押贷款市场的变化；

管理层业务策略的变化；

我们成功进入新市场的能力；

我们成功整合收购业务的能力；

消费者支出的变化；

我们留住关键员工的能力；

任何声誉、信贷、利率、市场、运营、法律、流动性或监管的影响风险；

扩大可能对经营业绩产生不利影响的监管要求；

我们所服务社区的内乱；

以及本报告其他地方以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中讨论的其他因素，包括我们向美国证券交易委员会提交的其他定期报告第一部分、10-K表年度报告第1A项、第二部分、10-Q表季度报告的第1A项以及我们向美国证券交易委员会提交的其他定期报告。

您不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映了我们截至本10-Q表格发布之日的预期。除非法律要求，否则我们不承担任何修改前瞻性陈述的义务。

概述

BCB Bancorp, Inc. 是一家新泽西州公司，也是BCB Community Bank（该银行）的控股母公司。除了拥有BCB Community Bank的所有已发行普通股外，该公司没有从事任何重大商业活动。我们的行政办公室位于新泽西州巴约讷市C大道104-110号 07002。截至2023年9月30日，我们拥有38.12亿美元的合并资产、28.20亿美元的存款和3.036亿美元的合并股东权益。

BCB社区银行于2000年11月1日以新泽西州特许商业银行巴约讷社区银行的名义开业。该银行于2007年4月将其名称从巴约讷社区银行改为BCB社区银行。截至2023年9月30日，该银行通过位于巴约讷、爱迪生、泽西城、霍博肯、费尔菲尔德、霍姆德尔、林德赫斯特、梅普尔伍德、门罗镇、纽瓦克、帕西帕尼、普莱恩斯伯勒、河边、卢瑟福、南奥兰治、联合和伍德布里奇的四家分行以及纽约州希克斯维尔和史泰登岛的四家分行开展业务办公室位于C大道104-110号，行政办公室位于新泽西州巴约讷市C大道591-595号07002。该银行的存款账户由联邦存款保险公司保险，该银行是联邦住房贷款银行系统的成员。

2022年和2023年前九个月利率的迅速上升、由此导致的证券投资组合公允价值的全行业降低，以及导致一些金融机构在2023年3月倒闭的银行挤兑等事件，都导致美国银行体系的健康状况处于波动性和不确定性状态。人们对流动性、未投保存款、存款构成、未确认的投资损失和资本的认识有所提高。有关其中一些项目的进一步讨论，请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的其余部分。

28

我们是一家以社区为导向的金融机构。我们的业务是提供联邦存款保险公司保险的存款产品，并将银行存款账户中持有的资金以及运营产生的资金投资于贷款和投资证券。我们为客户提供：

贷款，包括商业和多户房地产贷款、一至四户家庭抵押贷款、房屋净值贷款、建筑贷款， 消费者贷款和商业贷款。近年来，我们的贷款组合的主要增长是以商业房地产和多户住宅为担保的贷款；

联邦存款保险公司保险的存款产品，包括储蓄和俱乐部账户、利息和非计息活期账户、货币市场账户、存款证和个人退休账户；以及

 

零售和商业银行服务，包括电汇、汇票、保险箱、夜间存款、借记卡、网上银行、手机银行、礼品卡、欺诈检测（付款确认）和自动柜员服务。

关键会计 估计数

估计和假设是适用某些会计政策所必需的，可能会发生重大变化。关键会计估算被定义为涉及重大估算不确定性且已经或可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响的估计。截至2023年9月30日，公司将信贷损失备抵视为其关键会计估计。

有关这一关键会计估算的进一步讨论，请参阅本表格10-Q的附注7和我们的10-K表年度报告截至12月31日的财年， 2022.

财务状况

总资产从2022年12月31日的35.46亿美元增长了2.659亿美元，增至2023年9月30日的38.12亿美元。总资产的增加主要与贷款总额以及现金和现金等价物的增加有关。

截至2023年9月30日，现金及现金等价物总额从2022年12月31日的2.294亿美元增加了2,250万美元，增长了9.8％，至2.519亿美元。增长主要是由于联邦住房贷款银行（“FHLB”）借款和存款的增加。

应收贷款净额从2022年12月31日的30.45亿美元增加了2.404亿美元，增至2023年9月30日的32.86亿美元，增幅7.9％。2023年贷款总额增长包括增加9,970万澳元的商业房地产和多户家庭贷款、8,850万美元的商业商业贷款、4,030万美元的建筑贷款、170万美元的一对四家庭住宅贷款以及960万美元的房屋净值和消费贷款。截至2023年9月30日，信贷损失备抵减少了45.9万美元，至3190万美元，占非应计贷款的402.4％和贷款总额的0.96％，而截至2022年12月31日，信贷损失备抵额为3,240万美元，占非应计贷款的63.6％和贷款总额的1.05％。采用CECL方法后，第一天的CECL调整使我们的ACL减少了420万美元。

投资证券总额从2022年12月31日的1.094亿美元下降到2023年9月30日的9,440万美元，下降了1,500万美元，下降了13.7％，其中包括未实现的亏损、看涨期权和到期日以及还款。

存款负债从2022年12月31日的28.12亿美元增加了790万美元，增幅0.3％，至2023年9月30日的28.20亿美元。存款证和货币市场账户分别增加了2.736亿美元和4,320万美元，但被计息需求、非计息和储蓄账户以及俱乐部账户在2023年前九个月下降3.089亿美元所抵消。

债务义务从2022年12月31日的4.198亿美元增加了2.405亿美元，至2023年9月30日的6.603亿美元。截至2023年9月30日，FHLB预付款的加权平均利率为4.45％，截至2022年12月31日为4.07％。截至2023年9月30日，FHLB预付款的加权平均到期日为1.71年。截至2023年9月30日，我们的次级债务余额的利率为8.35％，截至2022年12月31日为5.62％，这是由于此类债务的固定利率期截至2023年7月31日结束。

截至2023年9月30日，股东权益从2022年12月31日的2.913亿美元增加了1,240万美元，增幅4.3％，至3.036亿美元。增长的主要原因是留存收益从2022年12月31日的1.151亿美元增加至2023年9月30日的1.327亿美元，增至2023年9月30日的1,327亿美元，增幅为1760万美元，增幅为15.3％，但由于利率上升对我们的投资组合的影响，2023年前九个月累计其他综合亏损的310万美元增加部分抵消。


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29

净利息收入分析

净利息收入代表我们的利息资产收入与计息负债产生的支出之间的差额，由公司定期进行分析和监测。下表列出了平均资产负债表、收益率和成本。收益率包括摊销或计入利息收入或支出的递延费用、折扣和保费的影响。没有进行税收等值调整，因为影响不会很大。

截至9月30日的三个月

2023

2022

平均余额

已赚取/已支付的利息

平均收益率/利率 (3)

平均余额

已赚取/已支付的利息

平均收益率/利率 (3)

（千美元）

赚取利息的资产：

应收贷款 (4) (5)

$

3,330,446

$

44,133

5.30%

$

2,699,093

$

32,302

4.79%

投资证券 (6)

96,723

1,262

5.22%

112,172

1,276

4.55%

利息收益资产

270,729

3,672

5.43%

153,705

822

2.14%

总计利息资产

3,697,898

49,067

5.31%

2,964,970

34,400

4.64%

非利息资产

127,780

106,750

总资产

$

3,825,678

$

3,071,720

计息负债：

计息活期账户

$

628,804

$

2,244

1.43%

$

774,871

$

707

0.36%

货币市场账户

331,813

2,311

2.79%

353,821

462

0.52%

储蓄账户

300,484

182

0.24%

343,515

113

0.13%

存款证

1,024,900

10,923

4.26%

545,293

1,087

0.80%

计息存款总额

2,286,001

15,660

2.74%

2,017,500

2,369

0.47%

借来的资金

660,773

7,727

4.68%

138,314

1,080

3.12%

计息负债总额

2,946,774

23,387

3.17%

2,155,814

3,449

0.64%

无息负债

577,963

640,102

负债总额

3,524,737

2,795,916

股东权益

300,941

275,804

负债和股东权益总额

$

3,825,678

$

3,071,720

净利息收入

$

25,680

$

30,951

净利差(1)

2.13%

4.00%

净利息率(2)

2.78%

4.18%

(1)净利率利差代表平均计息资产的平均收益率与平均计息负债的平均成本之间的差额。

(2)净利率表示净利息收入除以平均总计利息资产。

(3)按年计算。

(4)不包括信贷损失备抵金。

(5)包括对收益率无关的非应计贷款。

(6)包括纽约联邦住房贷款银行股票。


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30

截至9月30日的九个月

2023

2022

平均余额

已赚取/已支付的利息

平均收益率/利率 (3)

平均余额

已赚取/已支付的利息

平均收益率/利率 (3)

（千美元）

赚取利息的资产：

应收贷款 (4) (5)

$

3,271,018 

$

125,666 

5.12%

$

2,521,375 

$

87,404 

4.62%

投资证券 (6)

102,143 

3,822 

4.99%

109,422 

3,369 

4.11%

利息收益资产

252,999 

9,168 

4.83%

314,024 

1,812 

0.77%

总计利息资产

3,626,160 

138,656 

5.10%

2,944,821 

92,585 

4.19%

非利息资产

123,262 

105,368 

总资产

$

3,749,422 

$

3,050,189 

计息负债：

计息活期账户

$

684,691 

$

6,242 

1.22%

$

759,307 

$

1,674 

0.29%

货币市场账户

325,923 

5,657 

2.31%

351,846 

1,199 

0.45%

储蓄账户

311,733 

443 

0.19%

342,199 

331 

0.13%

存款证

926,684 

25,849 

3.72%

573,951 

2,916 

0.68%

计息存款总额

2,249,031 

38,191 

2.26%

2,027,303 

6,120 

0.40%

借来的资金

585,028 

20,324 

4.63%

119,059 

2,701 

3.02%

计息负债总额

2,834,059 

58,515 

2.75%

2,146,362 

8,821 

0.55%

无息负债

618,037 

631,097 

负债总额

3,452,096 

2,777,459 

股东权益

297,326 

272,730 

负债和股东权益总额

$

3,749,422 

$

3,050,189 

净利息收入

$

80,141 

$

83,764 

净利差(1)

2.35%

3.64%

净利息率(2)

2.95%

3.79%

(1)净利率利差代表平均计息资产的平均收益率与平均计息负债的平均成本之间的差额。

(2)净利率表示净利息收入除以平均总计利息资产。

(3)按年计算。

(4)不包括信贷损失备抵金。

(5)包括对收益率无关的非应计贷款。

(6)包括纽约联邦住房贷款银行股票。

截至2023年9月30日的三个月的经营业绩比较以及 2022

截至2023年9月30日的第三季度净收入为670万美元，截至2022年9月30日的第三季度净收入为1,340万美元。与2022年第三季度相比，下降的主要原因是2023年第三季度净利息收入减少、信贷损失准备金增加和非利息支出增加。

净利息收入从2022年第三季度的3100万美元下降了530万美元，至2023年第三季度的2570万美元，下降了17.0％。净利息收入的减少是由于利息支出增加而部分被更高的利息收入所抵消。

利息收入从2022年第三季度的3,440万美元增加了1,470万美元，增长了42.6％，至2023年第三季度的4,910万美元。利息收益资产的平均余额从2022年第三季度的29.65亿美元增加到2023年第三季度的36.98亿美元，增长了7.329亿美元，增长了24.7％，而平均收益率从2022年第三季度的4.64％增长了67个基点至2023年第三季度的5.31％。

利息支出从2022年第三季度的340万美元增加了1,990万美元，至2023年第三季度的2340万美元。增长的主要原因是计息负债的平均利率从2022年第三季度的0.64％上调至2023年第三季度的3.17％，而计息负债的平均余额从2022年第三季度的21.56亿美元增加了7.910亿美元，至2023年第三季度的29.47亿美元。资金平均成本的增加主要源于持续的高利率环境。

2023年第三季度的净利率为2.78％，而2022年第三季度的净利率为4.18％。与2022年第三季度相比，净利率下降的原因是计息负债成本的增加被计息资产收益率的增加部分抵消。

在2023年第三季度，该公司的净扣除额为49.6万美元，而2022年第三季度的净扣除额为91.8万美元。截至2023年9月30日，该银行的非应计贷款总额为793万美元，占贷款总额的0.24％，而截至2022年9月30日，该行为851万美元，占贷款总额的0.30％。截至2023年9月30日，贷款信贷损失备抵额为3190万美元，占贷款总额的0.96％，截至2022年9月30日，贷款损失备抵额为3,320万美元，占贷款总额的1.18％。 2023年第三季度的信贷损失准备金为221万美元，而2022年第三季度没有信贷损失准备金。管理层认为，截至2023年9月30日和2022年9月30日，贷款信贷损失备抵充足。

非利息收入从2022年第三季度的145万美元减少了4万美元，至2023年第三季度的141万美元。非利息收入总额的减少主要与BOLI收入减少18万美元有关。这被费用和服务费增加了98,000美元所抵消。

非利息支出从2022年第三季度的1,350万美元增加了200万美元，增至2023年第三季度的1,550万美元，增长了14.9％。与2022年第三季度相比，2023年第三季度运营支出的增加主要是由监管评估费用增加、工资和员工福利增加以及数据处理费用增加所推动的。 2023年第三季度的全职同等员工人数为296人，而2023年同期为301人2.

所得税准备金从2022年第三季度的560万美元减少了280万美元，至2023年第三季度的270万美元，下降了51.2％。2023年第三季度的合并有效税率为28.7％，而2022年第三季度的合并有效税率为29.3％。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩对比

31

净收入从2022年前九个月的3,350万美元下降了1,010万美元，至2023年前九个月的2340万美元，下降了30.1％。与2022年相比，净收入减少的主要原因是贷款信贷损失准备金增加以及2023年运营支出增加。

净利息收入从2022年前九个月的8,380万美元下降了360万美元，至2023年前九个月的8,010万美元，下降了4.3％。净利息收入的减少是由于利息支出增加了4,970万美元，但被利息收入增加的4,610万美元所抵消。

2023年前九个月的利息收入增加了4,610万美元，至1.387亿美元，较2022年前九个月的9,260万美元增长了49.8％。利息收益资产的平均余额从2美元增加了6.813亿美元，增长了23.1％，至2023年前九个月的36.26亿美元.945 亿美元为 2022年的前九个月，而平均收益率从同期的4.19％增长了91个基点至5.10％。与2022年同期相比，计息资产平均余额的增加主要与2023年前九个月平均应收贷款水平的增加有关。

利息收入的增加主要与2023年前九个月的平均应收贷款余额从2022年前九个月的25.21亿美元增加到2023年前九个月的32.71亿美元有关。

2023年前九个月的利息支出增加了4,970万美元，至5,850万美元，较2022年同期的880万美元增长了563.4％。这一增长主要是由于计息负债的平均利率从2022年前九个月的0.55％提高到2023年前九个月的2.75％，以及计息负债的平均余额从同期的21.46亿美元增加到6.877亿美元，增长32.0％，增至28.34亿美元。平均资金成本的增加主要是由于高利率环境以及2023年前九个月与2022年同期相比借入资金水平的增加。

2023年前九个月的净利率为2.95％，而2022年前九个月的净利率为3.79％。与上期相比，净利率下降是计息负债平均数额增加以及计息负债成本增加的结果。

在2023年的前九个月中，该公司的净扣除额为47.1万美元，而2022年同期的净扣除额为130万美元。截至2023年9月30日，该银行的非应计贷款总额为793万美元，占贷款总额的0.24％，而截至2022年9月30日，为851万美元，占贷款总额的0.30％。截至2023年9月30日，信贷损失备抵额为3190万美元，占贷款总额的0.96％，截至2022年9月30日，信贷损失备抵额为3,320万美元，占贷款总额的1.18％。2023年前九个月的信贷损失准备金为420万美元，而2022年同期的贷款损失准备金为260万美元。管理层认为，截至2023年9月30日和2022年9月30日，信贷损失备抵充足。

非利息收入从2022年前九个月的53.3万美元增加了32.7万美元，至2023年前九个月的86万美元。非利息收入总额的改善主要与股票证券已实现和未实现亏损减少120万美元有关，但部分被BOLI收入减少93.3万美元所抵消。股票证券的已实现和未实现亏损取决于市场状况。

非利息支出从2022年同期的3,950万美元增加了460万美元，增长了11.5％，至2023年前九个月的4,400万美元。2023 年运营支出的增加主要是由工资和员工福利的增加、监管评估的增加以及数据处理费用的增加所推动的。截至2023年9月30日期间，全职同等员工人数为300人，而2022年同期为302人。

所得税准备金从2022年同期的1,390万美元减少了450万美元，降至2023年前九个月的940万美元，降至2023年前九个月的940万美元。所得税准备金的减少是由于截至2023年9月30日的九个月的应纳税所得额与2022年同期相比有所减少。2023年前九个月的合并有效税率为28.6％，而2022年前九个月的合并有效税率为29.3％。

流动性和资本资源

流动性

我们的流动性管理业务的总体目标是确保有足够的资金来履行财务承诺并利用贷款和投资机会。公司管理流动性，以满足按需或合同到期时的存款提款，在到期时偿还借款和其他债务，并在出现的贷款和投资组合机会时为其提供资金。

公司实现其目标的主要资金来源是存款（主要是零售存款）的净增长、贷款和投资证券的本金和利息支付、出售原始贷款的收益、FHLB和其他借款的收益。贷款的定期摊销是可预测的资金来源。存款流量和抵押贷款预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。如果需要额外资金，公司还有其他流动性来源，包括来自FHLB和某些代理银行的无抵押隔夜信贷额度和其他抵押借款。美联储委员会还宣布了一项银行定期融资计划，该计划适用于以美国国债、机构债务和抵押贷款支持证券以及其他合格资产作为面值抵押品的合格存款机构，以降低出售此类工具可能蒙受损失的风险。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司在FHLB的未偿隔夜借款分别为0万美元和6,000万美元。公司不时利用隔夜借款来满足短期流动性需求。 截至2023年9月30日，该公司的FHLB借款总额为6.227亿美元，截至2022年12月31日，该公司的借款总额为3.823亿美元。截至2023年9月30日，FHLB的平均预付款率为4.45％，截至2022年12月31日，为4.07％。

截至2023年9月30日，该公司有能力利用未抵押贷款抵押品从FHLB获得高达3.214亿美元的额外资金。该公司希望有足够的资金在正常业务过程中通过典型的流动性来源兑现当前的贷款承诺。截至2023年9月30日，计划在一年或更短时间内到期的定期存款总额为10.50亿美元。根据历史经验，管理层估计，此类存款中有很大一部分将留在公司。

截至2023年9月30日，该公司处于有利地位，拥有充足的现金和流动资产，批发借贷能力超过19.06亿美元。


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32

次级债券

该公司对未偿债券进行了次级排序，截至2023年9月30日，其本金总额为3,350万美元。次级债券的期限为十年，前五年的固定年利率为5.625％。自2023年8月1日起，根据纽约联邦储备银行公布的芝加哥商品交易所定期担保隔夜融资利率（“SOFR”），利率调整为浮动利率，利率经0.26161％的利差调整，在赎回或到期之前加上2.72％。这些票据计划于2028年8月1日到期。

该公司还拥有410万美元的强制性可赎回信托优先证券。自2023年9月18日起，这些浮动利率初级次级债券的利率根据为期三个月的芝加哥商品交易所期限SOFR每季度进行调整，并经0.26161％加2.650％的利差调整后进行调整。2023年9月18日之前，该利率基于三个月的伦敦银行同业拆借利率。截至2023年9月30日和2022年9月30日，支付的税率分别为8.320％和6.177％。信托优先债券可由公司选择于2009年6月17日开始赎回，之后每季度赎回。

根据《可调利率（LIBOR）法》（“LIBOR 法案”）和联邦储备系统理事会发布的实施伦敦银行同业拆借利率法案的法规，公司选择了三个月的芝加哥商品交易所期限SOFR作为次级债券和信托优先证券的LIBOR的适用继承利率。根据芝加哥商品交易所三个月期限SOFR计算的应付利息金额还包括伦敦银行同业拆借利率法案中规定的适用的年息差调整0.26161％。该公司预计这一变化不会对财务报表产生重大影响。

资本资源

这个 银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能还有额外的自由裁量权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指导方针和迅速采取纠正措施的监管框架，银行必须遵守具体的资本指导方针，包括根据监管会计惯例对其资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量。我们的资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

我们选择了社区银行杠杆比率（一级资本占平均合并资产）（“CBLR”）框架，对于资产低于100亿美元的机构，最低要求为9％。符合该要求的此类机构可以选择使用CBLR来代替巴塞尔协议III中普遍适用的基于风险的资本要求。符合CBLR和某些其他资格标准的此类机构将自动被视为资本充足。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该银行超过了其所有监管资本要求。截至2023年9月30日，尽管该银行低于要求的9.00％，但在两个季度的宽限期内，将低于9.00％，仍被视为资本充足。下表列出了银行的监管资本比率以及所述期间的监管资本要求。下表列出了银行的监管资本比率以及所述期间的监管资本要求。

  

实际的

出于资本充足率的目的

在及时采取纠正措施的情况下资本充足

以千美元计

截至2023年9月30日：

银行

社区银行杠杆率

$

343,086

8.96

%

$

306,344

8.00

%

$

344,637

9.00

%

截至 2022 年 12 月 31 日：

银行

社区银行杠杆率

$

327,806

9.86

%

$

265,557

8.00

%

$

298,752

9.00

%


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33

第 3 项。定量 以及有关市场风险的定性披露

市场风险管理

市场风险是指因金融工具公允价值的不利变化而造成经济损失的风险的广义术语。这些变化可能是各种因素造成的，包括利率、外汇价格、大宗商品价格或股票价格。受市场风险影响的金融工具可以归类为持有用于交易或出于交易以外的目的持有。

定性分析。我们的大部分资产和负债本质上是货币性的。因此，我们最重要的一个 显著市场风险的形式是利率风险。我们的资产，主要由抵押贷款组成，其到期日比负债（主要由存款组成）更长。因此，我们业务战略的主要部分是管理利率风险，减少净利息收入对市场利率变化的影响。因此，董事会成立了资产/负债委员会，负责评估我们资产和负债中固有的利率风险，根据我们的业务战略、运营环境、资本、流动性和绩效目标确定适当的风险水平，并负责根据董事会批准的指导方针管理该风险。高级管理层定期监测利率风险水平，资产/负债委员会由高级管理层和根据董事会通过的政策运作的外部董事组成，可根据需要举行会议，审查我们的资产/负债政策和利率风险状况。

定量分析。 下表显示了公司的投资组合净值（“NPV”）。这些计算是 基于所依据的假设被认为基本上是合理的，尽管它们可能与其他金融机构使用的假设有所不同。以下信息基于截至2023年9月30日包括所有金融工具的数据。在各种利率情景下，公司已经对利率、贷款预付利率、核心存款期限以及某些资产和负债的市场价值做出了假设。固定利率贷款和证书账户使用实际到期日。根据管理层对在当前利率环境和假设利率情景下是否会要求使用特定证券的判断，投资证券定于到期日或下一个预定赎回日。浮动利率贷款原定于下一个预定利率重新定价日期。假设利率不变，“PAR” 的净现值代表公司的估计资产价值与估计负债价值之间的差额。下跌200至300个基点的净现值已被排除在外，因为截至2023年9月30日，这在利率环境中没有意义。以下列出了公司截至2023年9月30日的净现值。

  

净现值占资产的百分比

计算方式的变化

  

投资组合净值

$ 与 PAR 相比有变化

相对于PAR的变化百分比

净现值比率

改变

+200bp

  

$

269,042 

$

(79,402)

(22.79)

%

7.77 

%

(1.87)

%

+100bp

  

309,841 

  

(38,604)

(11.08)

8.76 

(0.88)

面值

  

348,444 

  

-

-

9.64 

-

-100bp

385,323 

36,879 

10.58 

10.43 

0.79 

____________

bps 基点

上表显示，到2023年9月30日，如果利率上调100个基点，我们的净现值将下降11.08个基点，而2022年12月31日的净现值下降1.92％。

上述利率风险衡量所使用的方法存在某些缺陷。对净现值变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能会也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的响应方式。在这方面，提供的净现值表假设我们在期初存在的利息敏感资产和负债的构成在所衡量的期限内保持不变，并假设无论特定资产和负债的期限或重新定价如何，利率的特定变化都会统一反映在收益率曲线上。因此，尽管净现值表显示了我们在特定时间点的利率风险敞口，但此类衡量标准无意也无意精确预测市场利率变化对我们净利息收入的影响，并将与实际结果有所不同。

 

第 4 项。控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，公司评估了截至本季度报告所涉期末其披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运营的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期末，公司的披露控制和程序可有效确保在证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告公司根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。

由于实施了财务会计准则委员会发布的CECL，该银行已对其财务报告的内部控制进行了更新。对信用损失备抵的控制被包括流程和控制所有者在内的CECL控制所取代。除这些变化外，在最近的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。


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34

第二部分。其他在形成

第 1 项。法律公关小心翼翼

我们不时作为原告或被告参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。截至2023年9月30日，我们没有参与任何重大法律诉讼，如果这些诉讼的结果以对公司不利的方式确定，将对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

 

第 1.A 项风险FA演员们

第一部分第1.A项中规定的风险因素没有实质性变化。风险因素载于公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告，经第二部分第1.A项规定的风险因素修订。风险因素载于公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告。

第 2 项。取消注册股权证券的销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项。默认为高级证券

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

I第 5 项。其他信息

没有。


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35

第 6 项。展品

附录 10.1

公司、银行和托马斯·科夫林于2023年8月4日签订的雇佣协议修正案

附录 10.2

公司、银行和托马斯·科夫林于2023年8月4日签订的咨询协议

附录 31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

附录 31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席会计官进行认证

附录 32

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条提交的官员证书。

附录 101.INS

XBRL 实例文档

附录 101.SCH

XBRL 分类扩展架构

附录 101.CAL

XBRL 分类扩展计算 LinkBase

附录 101.DEF

XBRL 分类法扩展定义 LinkBase

附录 101.LAB

XBRL 分类扩展标签 LinkBase

附录 101.PRE

XBRL 分类法扩展演示文稿 LinkBase

附录 104

封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）


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36

签名

根据1934年《证券交易法》第13条的要求，公司已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

 

 

 

 

 

 

 

 

BCB BANCORP, INC.

 

 

 

日期：2023 年 11 月 2 日

 

来自：

 

/s/ 托马斯·科夫林

 

 

 

 

托马斯·科夫林

 

 

 

 

总裁兼首席执行官

（首席执行官）

 

 

 

日期：2023 年 11 月 2 日

 

来自：

 

//Jawad Chaudhry

 

 

 

 

Jawad Chaudhry

首席财务官

 

 

 

 

（首席会计和财务官）

 

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