目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
|
| |
| 在截至的季度期间 |
要么
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
|
| |
| 在从 ________ 到 ________ 的过渡期内 |
委员会档案编号
| 国家研究公司 |
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | |
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |
| 公司或组织） | 证件号） |
| | ||
| （主要行政办公室地址）（邮政编码） |
| ( | ||
| （注册人的电话号码，包括区号） |
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | 这个 |
用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的
注明截至最新的实际日期，发行人每类普通股的已发行股票数量。
普通股，面值0.001美元，截至2023年7月27日已发行股票：
国家研究公司
表单 10-Q 索引
截至2023年6月30日的季度
| 页面 没有。 |
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| 第一部分 |
财务信息 |
||
| 第 1 项。 |
财务报表 |
||
| 简明合并资产负债表 |
3 |
||
| 简明合并损益表 |
4 |
||
| 简明综合收益表 |
5 |
||
| 简明合并股东报表’ 公平 |
6-7 |
||
| 简明合并现金流量表 |
8 |
||
| 简明合并财务报表附注 |
9-20 |
||
| 第 2 项。 |
管理’s 的讨论与分析 财务状况和经营业绩 |
21-26 |
|
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
27 |
|
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
27 |
|
| 第二部分。 |
其他信息 |
||
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
27 |
|
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
27 |
|
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
28 |
|
| 第 5 项。 |
其他信息 |
28 |
|
| 第 6 项。 |
展品 |
29 |
|
| 签名 |
30 |
||
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告中讨论的某些事项是经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述通常可以这样识别，因为声明的背景包括国家研究公司、以NRC Health的名义开展业务（“NRC Health”、“公司”、“我们”、“我们的”、“我们” 或类似的术语）、“相信”、“期望”、“可能”、“预期”、“估计”、“计划”、“打算” 或使用等短语诸如 “将”、“将”、“可能”、“目标”、“重点” 或 “应该” 之类的词语或其他具有类似含义的词语。同样，描述我们未来计划、目的或目标的陈述也是前瞻性陈述。在这份10-Q表的季度报告中，有关我们服务的价值和效用以及市场需求、新老客户的未来增长机会、我们未来的竞争能力以及我们将与之竞争的公司类型、医疗保健行业的未来整合、流动性来源的未来充足性、未来收入来源、未来收入增长、用于计算经常性合同价值的未来收入估计、包括通货膨胀在内的经济因素的预期影响，未来资本支出，包括但不限于我们的总部装修成本，以及为此类资本支出、未来股票回购和分红提供资金的时机、金额和现金来源，未决索赔和突发事件的预期影响，税收状况不确定的未来结果，我们对自有和租赁不动产的未来使用，乌克兰冲突的预期影响，以及 COVID-19 疫情或其他类似疫情的预期影响等，均为前瞻性陈述。此类前瞻性陈述受某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果或结果与当前预期的结果存在重大差异。可能影响实际结果或结果的因素包括但不限于以下因素：
| ● |
不续签我们的客户服务合同、降低购买的服务或价格，以及未能留住关键客户的可能性； |
| ● |
COVID-19 或其他类似疫情可能对我们的运营、销售、收益、财务状况和流动性产生不利影响； |
| ● |
我们在与新市场进入者竞争激烈的市场中的竞争能力，以及价格压力和支出增加的可能性； |
| ● |
持续的俄罗斯-乌克兰冲突可能会对我们的运营、销售、收益、财务状况和流动性产生不利影响； |
| ● |
经济衰退的影响； |
| ● |
整合对医疗保健行业的影响； |
| ● |
联邦医疗改革立法或其他监管变化的影响； |
| ● |
我们吸引和留住关键经理和其他人员的能力； |
| ● |
我们的知识产权和其他专有信息技术有可能被我们的竞争对手复制或独立开发； |
| ● |
我们的信息技术平台出现故障或缺陷的可能性； |
| ● |
我们或我们的第三方提供商可能受到网络攻击、安全漏洞或计算机病毒；以及 |
| ● |
我们随后提交的10-Q表季度报告（包括本报告）第二部分第1A项 “风险因素” 标题下列出的因素可能会由我们随后提交的10-Q表季度报告（包括本报告）的第二部分第1A项以及我们在向美国证券交易委员会提交的新闻稿、股东报告和其他文件中的各种披露进行更新或补充。 |
我们敦促股东、潜在投资者和其他读者在评估前瞻性陈述时考虑这些因素和其他因素，并提醒他们不要过分依赖此类前瞻性陈述。所包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表季度报告发布之日作出，除非联邦证券法要求，否则我们没有义务公开更新此类前瞻性陈述以反映随后的事件或情况。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。 财务报表
国家研究公司和子公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股份金额和面值除外）
| 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 贸易应收账款，减去可疑账款备抵美元和 $，分别地 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 应收所得税 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 净财产和设备 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 递延合同费用，净额 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东’公平 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付票据的当前部分 | $ | $ | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计工资和奖金 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应付股息 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应付票据，扣除流动部分和未摊销的债务发行成本 | ||||||||
| 递延所得税 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值，已授权 股份， 发行的 | ||||||||
| 普通股，$面值；授权 股票，已发行 在 2023 年和 2022 年，表现出色 在 2023 年和 在 2022 年 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 留存收益（累计赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存股票，按成本计算； 和 分别为2023年和2022年的普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
见附带的简明合并财务报表附注
国家研究公司和子公司
简明合并收益表
（以千计，每股金额除外，未经审计）
| 截至6月30日的三个月 |
六个月已结束 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用： |
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| 直接 |
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| 销售、一般和管理 |
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| 折旧和摊销 |
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| 运营费用总额 |
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| 营业收入 |
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| 其他收入（支出）： |
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| 利息收入 |
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| 利息支出 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他，净额 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他收入总额（支出） |
( |
) |
( |
) |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税准备金 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益： |
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| 每股基本收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 摊薄后每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均已发行股票和股票等价物： |
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| 基本 |
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| 稀释 |
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见附带的简明合并财务报表附注
国家研究公司和子公司
综合收益的简明合并报表
（以千计，未经审计）
| 截至6月30日的三个月 |
六个月已结束 6月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）： |
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| 外币折算调整 |
-- | ( |
) |
-- | ( |
) |
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| 其他综合收益（亏损） |
$ | -- | $ | ( |
) |
$ | -- | $ | ( |
) |
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| 综合收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
见附带的简明合并财务报表附注。
国家研究公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（除股票和每股金额外，以千计，未经审计）
| 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 （赤字） | 财政部 股票 | 总计 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 购买 股票库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 的发行 用于行使股票期权的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 非现金股票补偿费用 | ||||||||||||||||||||
| 申报的股息为美元每股普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 购买 股票库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 的发行 用于行使股票期权的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 非现金股票补偿费用 | ||||||||||||||||||||
| 申报的股息为美元每股普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
见附带的简明合并财务报表附注。
国家研究公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（除股票和每股金额外，以千计，未经审计）
| 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 （赤字） | 累积的 其他 全面 收入（亏损） | 财政部 股票 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 购买 股票库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 非现金股票补偿费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 申报的股息为美元每股普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益、外币折算调整 | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 购买 股票库存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 非现金股票补偿费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 申报的股息为美元每股普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）、外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
见附带的简明合并财务报表附注。
国家研究公司和子公司
简明的合并现金流量表
（以千计，未经审计）
| 六个月已结束 |
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| 6 月 30 日 |
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| 2023 |
2022 |
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| 来自经营活动的现金流： |
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| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整： |
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| 折旧和摊销 |
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| 递延所得税 |
( |
) |
( |
) |
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| 为不确定的税收状况准备金 |
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| 基于非现金股份的薪酬支出 |
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| 资产和负债的净变化： |
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| 贸易应收账款 |
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| 预付费用和其他流动资产 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 递延合同费用，净额 |
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| 经营租赁资产和负债，净额 |
( |
) |
( |
) |
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| 应付账款 |
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| 应计费用、工资和奖金 |
( |
) |
( |
) |
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| 应收和应付所得税 |
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| 递延收入 |
( |
) |
( |
) |
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| 经营活动提供的净现金 |
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| 来自投资活动的现金流： |
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| 出售设备的收益 |
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| 购买财产和设备 |
( |
) |
( |
) |
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| 用于投资活动的净现金 |
( |
) |
( |
) |
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| 来自融资活动的现金流： |
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| 应付票据的付款 |
( |
) |
( |
) |
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| 融资租赁债务的付款 |
( |
) |
( |
) |
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| 行使股份奖励的收益 |
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| 为国库回购股份 |
( |
) |
( |
) |
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| 支付延期收购对价 |
( |
) |
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| 普通股股息的支付 |
( |
) |
( |
) |
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| 用于融资活动的净现金 |
( |
) |
( |
) |
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| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
( |
) |
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| 现金和现金等价物的变化 |
( |
) |
( |
) |
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| 期初的现金和现金等价物 |
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| 期末的现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充披露支付的现金： |
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| 扣除资本化金额后的利息支出 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
$ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： |
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| 购买应付账款和应计费用中的财产和设备 |
$ | $ | ||||||
| 回购应付账款和应计费用中的国库股份 |
$ | $ | ||||||
见附带的简明合并财务报表附注。
国家研究公司和子公司
简明合并财务报表附注
| (1) | 重要会计政策摘要 |
业务描述和演示基础
National Research Corporation以NRC Health（“NRC Health”、“公司”、“我们”、“我们” 或类似术语）的名义开展业务，是分析和见解的领先提供商，这些分析和见解有助于评估和改善患者和员工体验，同时提高美国医疗保健组织的患者参与度和客户忠诚度。我们的目标是使医疗保健变得人性化，并支持组织了解他们所服务的每个人 不既是时间点的见解，也是持续的关系。我们相信，了解故事是解锁最高质量和真正个性化护理的关键。我们的端到端解决方案使医疗保健组织能够了解对他们所服务的每个人来说最重要的事情——临床治疗之前、期间、之后和之外——从而纵向了解生活与健康的交汇点，从而建立持久、信任的关系。我们的解决方案组合代表了一组独特的能力，这些能力可以单独或集体地为我们的客户创造价值。
我们的简要合并资产负债表位于 2022年12月31日 来自我们截至该日经审计的合并资产负债表。此处包含的所有其他财务报表均未经审计，管理层认为，包括我们认为根据美国普遍接受的会计原则公允列报财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。
根据美国普遍接受的会计原则编制的财务报表中包含的信息和脚注披露已被压缩或省略。这些简明的合并财务报表应与我们的表格中包含的合并财务报表及其附注一起阅读 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日， 向美国证券交易委员会（“SEC”）提交 2023年3月3日。
根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
简明合并财务报表包括公司和我们的全资子公司加拿大国家研究公司的账目。所有重要的公司间交易和余额均已清除。
我们的加拿大子公司使用加元作为其功能货币。我们按资产负债表日的有效汇率将其资产和负债折算成美元。我们按该期间的平均汇率折算其收入和支出。我们将外币折算损益计入累计其他综合收益（亏损）中，累计其他综合收益（亏损）是股东权益的一部分 2022 年 12 月。 期间 2022 年 12 月 我们基本清算了我们在加拿大的投资。因此，我们将累计外币折算调整余额重新归类为收益 2022.之后货币折算发生变化 2022在我们的简明合并损益表中计入其他收益（支出），净额。
收入确认
我们的大部分收入来自与客户签订的年度可续订的服务协议，其中包括绩效评估和改善服务、医疗分析和治理教育服务。此类协议通常可以短暂取消 不通知而不受处罚。参见注释 2了解有关我们与客户签订的合同的更多信息。我们使用以下步骤对收入进行核算：
| ● | 确定与客户签订的一份或多份合同； | |
| ● | 确定合同中的履约义务； | |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给已确定的履约义务；以及 | |
| ● | 在我们履行履约义务时或当我们履行履行义务时确认收入。 |
我们与客户的收入安排 可能 包括多于的组合 一服务提供哪个 可能 同时处决，或在附近处决 一另一个。当合同在同一时间或接近同一时间签订并共同谈判时，我们会将与同一个客户的合同合并为一份用于会计目的的合同。对于包含以下内容的合同 一单独确定的履约债务，交易总价根据履约义务的相对独立销售价格分配给已确定的履约义务。独立销售价格基于向其他同类客户出售服务的可观察价格（如果有），或者使用成本加利润率或剩余方法得出的估计销售价格。我们根据我们预计提供的服务的预期数量以及基于这些数量的合同定价，估算出我们预计从可变安排中获得的最有可能的收入金额，预计可变安排将获得的合同总对价。只有当确认的累计收入金额有可能出现重大逆转时，我们才会在交易价格中包括部分或部分可变对价 不发生。我们会考虑估算的敏感性、我们与客户和所提供的可变服务的关系和经验、可能的收入金额范围以及整体安排中可变对价的幅度。我们的收入安排确实如此 不包含由于合同条款以及从收到报价到提供服务之间的时间安排而产生的任何重要的融资要素。
我们与客户的安排主要包括 四不同类型的安排： 1) 基于订阅的服务协议； 2) 一-在单个时间点执行的指定服务； 3) 固定的非订阅服务协议；以及 4) 单位定价的服务协议。
基于订阅的服务- 根据基于订阅的服务协议提供的服务通常用于 十二-月期，代表单一承诺，即随时准备在整个订阅期内根据客户要求提供报告、工具和服务。在初始合同期满时，客户可以选择续订这些协议，商定每年涨价。这些协议代表了一系列不同的月度服务，这些服务基本相同，向客户转移的模式与客户在整个合同期内获得和消费收益的模式相同。因此，订阅服务在订阅期内按比例确认。订阅服务通常按年或按季度预先计费，但是 可能 也按月计费。
一次性服务 – 这些协议通常要求我们执行特定的协议 一在特定月份提供一次服务。我们有权在服务完成后获得固定付款。根据这些安排，我们在完成服务并被客户接受时确认收入。
固定、非订阅服务 – 这些安排通常要求我们在固定的时间段内以固定价格提供数量不详的服务。收入是根据迄今为止发生的成本与估计的合同费用总额相比在一段时间内确认的。在确定成本估算时，管理层使用历史和预测的成本信息，这些信息基于估计的数量、外部和内部成本以及估算合同期内总成本所必需的其他因素。估算值的变化是使用累计追赶调整来考虑的，这可能会影响任何时期的收入数额和时间。
单价服务 – 这些安排通常要求我们根据客户的要求定期提供某些服务，按单位金额计费，通常在服务提供后的下一个月内计费。这些安排下的收入将在按单位金额提供服务的时间内予以确认。
列报的收入扣除了向客户收取的任何销售税，而我们需要向税务机关缴纳这些销售税。我们确认与已完成服务确认的收入相关的合同资产或未开票应收账款，但是 不向客户开具发票。当我们拥有合同对价的无条件权利时，未开单的应收账款被归类为应收账款。当我们在根据合同条款提供相关服务之前向客户开具发票时，合同负债被确认为递延收入。当我们履行了相关的履约义务时，递延收入被确认为收入。
递延合同成本
递延合同成本净额按递延成本总额减去累计摊销额列报。如果佣金和激励措施（包括工资税）和某些实施成本是获得可续订客户合同的增量和可收回成本，则我们会推迟这些佣金和激励措施。递延合同成本在合同的预计期限内摊销，包括续约，其范围通常为 到 年份。合同期限是通过考虑历史客户流失率和产品寿命等因素来估算的。根据合同估计剩余期限的重大变化，对摊还期进行了调整。当递延合同成本的未摊销余额超过扣除与提供这些服务直接相关的预期未来成本后，我们预计将收到的剩余对价金额，则确认递延合同成本的减值。当任何期限为的不可续期合同发生时，我们选择了一种实用的权宜之计来支出合同成本 一一年或更短。我们推迟了获得美元合同的增量成本
| 三个月 已于 2023 年 6 月 30 日结束 | 三个月 已结束 | 六个月 已结束 | 六个月 已结束 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 直接开支 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 摊销总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
因客户流失而资本化成本减值的销售、一般和管理费用中包含的额外费用为美元
贸易应收账款
应收贸易账款按发票金额入账。可疑账款备抵是我们对现有应收账款中可能的信贷损失金额的最佳估计，该估计值是根据我们的历史注销经验、当前的经济状况以及对未来的合理和可支持预测确定的。我们每月都会审查可疑账户的补贴。在所有收款手段用尽之后，账户余额将从备抵中扣除，收回的可能性被认为微乎其微。
下表列出了可疑账户备抵中的活动 六-已结束的月期 2023年6月30日 和 2022（以千计）：
| 余额为 的开始 时期 | 坏账 费用 （好处） | 注销 | 回收率 | 余额为 的结束 时期 | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | $ | $ | $ |
| $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
租赁
我们从一开始就决定租赁是否包含在协议中。对于我们作为承租人的运营租赁，我们在资产负债表上确认租赁负债和使用权（“ROU”）资产。在我们简明的合并资产负债表中，运营租赁ROU资产包含在经营租赁使用权资产中。融资租赁资产包含在财产和设备中。运营和融资租赁负债包含在其他流动负债和其他长期负债中。某些租赁安排 可能 包括延长或终止租约的选项。只有在合理确定我们将行使该选择权时，我们才会将这些准备金纳入ROU资产和租赁负债中。经营租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认，并包含在直接费用和销售、一般和管理费用中。我们的租赁协议确实如此 不包含任何剩余价值保证。
ROU 资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们在租赁期内支付租赁款项的义务。ROU资产和租赁负债在租赁开始时根据租赁付款的估计现值入账。因为每份租约中隐含的利率是 不我们使用租赁开始时估计的增量抵押借款利率来计算租赁付款的现值，这很容易确定。在确定适当的增量借款利率时，我们会考虑可用的信贷额度、最近发行的债务和公共利率信息。
由于远程工作安排，我们重新评估了办公需求，并根据一项协议，将西雅图办公地点转租了，该协议被视为运营租约，开始于 2021 年 5 月。 我们有 不已依法解除我们在原始租约下的主要义务，因此我们将继续单独核算原始租约。转租人的租金收入按直线方式计入运营报表，以抵消与包含在其他费用中的原始运营租赁相关的租金支出。
公允价值测量
我们的估值技术基于在衡量公允价值时最大化可观察投入和最大限度地减少不可观察投入的使用。可观察的输入反映了从独立来源容易获得的数据，而不可观察的输入反映了我们的市场假设。然后将输入分为以下层次结构：(1) 级别 1投入——活跃市场中相同资产和负债的报价；（2) 级别 2输入——除 Level 之外可观察的基于市场的输入 1投入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价，活跃市场中类似或相同资产或负债的报价 不活跃的投入，或其他可观测到的或可以由可观测的市场数据证实的输入；（3) 级别 3输入-不可观察的输入。
以下详细介绍了我们在公允价值层次结构中的金融资产，网址为 2023年6月30日 和 2022 年 12 月 31 日：
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 现金等价物总额 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 现金等价物总额 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
有 不在此期间在关卡之间转移 六几个月已结束 2023年6月30日。
附注中描述了我们的长期债务 4按历史成本记录。长期债务的公允价值按级别分类 2属于公允价值层次结构，主要根据相同剩余期限债务的当前可用利率估算，并根据不良业绩和信贷进行了调整。以下是长期债务的账面金额和估计的公允价值：
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 长期债务的账面总额 | $ | $ | ||||||
| 长期债务的估计公允价值 | $ | $ | ||||||
应收账款、应付账款和应计费用的账面金额接近其公允价值。所有非金融资产 不在某些情况下（例如，当有减值证据时），在财务报表中以公允价值确认或披露，包括ROU资产、财产和设备、商誉、无形资产和成本法投资，均按公允价值计量。截至目前 2023年6月30日 和 2022年12月31日， 有 与这些资产相关的减值指示。
每年，我们都会考虑记录在案的商誉和无限期活着的无形资产是否受到损害。但是，如果发生事件或情况变化表明商誉和无形资产更有可能发生，则必须在两次年度测试之间对商誉和无形资产进行测试 不已发生减值损失（“触发事件”）。
承付款和或有开支
我们不时参与正常业务过程中出现的某些索赔和诉讼。管理层评估此类突发事件的损失概率，并在损失可能且可估算时确认负债。扣除预计的保险赔偿金后的律师费在发生时记作支出。我们确实如此 不相信索赔的最终处置是 2023年6月30日 将对我们的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
| (2) | 与客户签订合同 |
下表对收入进行了分类 三-和 六-已结束的月期 2023年6月30日 和 2022基于收入确认时间（以千计）：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 随着时间的推移，订阅服务获得了相当大的认可 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在某个时间点获得认可的服务 | ||||||||||||||||
| 固定，非订阅会随着时间的推移而被识别 | ||||||||||||||||
| 单价服务会随着时间的推移而得到认可 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表提供了有关与客户签订的合同产生的应收账款、合同资产和合同负债的信息（以千计）：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 包含在其他流动资产中的合同资产 | $ | $ | ||||||
| 递延收入 | $ | $ | ||||||
在此期间，合同资产和合同负债发生了重大变化 六-已结束的月期 2023年6月30日 和 2022如下（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 合同 资产 | 已推迟 收入 | 合同 资产 | 已推迟 收入 | |||||||||||||
| 增加（减少） | ||||||||||||||||
| 已确认的收入，该收入在年初因服务完成而计入递延收入 | $ | - | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | ||||||
| 因客户开具发票而产生的增加，扣除确认为收入的金额 | - | - | ||||||||||||||
| 因服务（或部分服务）完成而减少并转入应收账款 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 因预期合同对价变动而产生的累计补上涨调整导致的变动 | - | ( | ) | - | ||||||||||||
| 增加的原因是该期间确认的收入以及开具发票前的额外履约义务 | - | - | ||||||||||||||
我们选择将实际权宜之计应用于 不披露原始预期期限为的合同未履行的履约义务的价值 一一年或更短。原始期限大于的合同的剩余合同收入总额 一预计将在未来确认的与未履行的履约义务相关的年份 2023年6月30日 近似的 $
| (3) | 所得税 |
的有效税率 三-已结束的月期 2023年6月30日 减少到
| (4) | 应付票据 |
我们的长期债务包括以下内容：
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 定期贷款 | $ | $ | ||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去：未摊销的债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据，扣除流动部分 | $ | $ | ||||||
我们与奥马哈第一国民银行（“FNB”）的经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）包括（i）a $
定期贷款按月分期支付 $
信贷额度和延迟提款定期贷款（如果有）下的借款按浮动利率计息，利率等于 30-日有担保隔夜融资利率（“SOFR”）+
根据信贷额度和延迟提款期限贷款机制，我们有义务按季度支付持续的未使用承诺费，利率为
信贷协议由我们的几乎所有资产抵押，但允许的留置权和其他商定的例外情况除外，并包含惯例陈述、担保、肯定和负面契约（包括财务契约）以及违约事件。除其他外，负面契约包括对债务和留置权的承担、普通股的回购和收购的限制，但每种情况都有某些例外情况。在 2023 年 6 月 对信贷协议进行了修订，以排除我们在建筑物装修期间或之后的相关费用 2023年1月1日 根据固定费用覆盖率的计算。根据修订后的信贷协议，我们必须将最低固定费用覆盖率维持在 在信贷额度期内的所有测试期内，除非我们的流动性低于规定的门槛，否则该计算不包括 (i) 一个财政季度中任何超过美元的现金分红，加上在该财政季度支付或申报的所有其他现金分红
| (5) | 基于股份的薪酬 |
我们根据这些奖励的授予日期的公允价值来衡量和确认所有基于股份的付款的薪酬支出。我们所有现有的股票期权奖励和未归属的股票奖励均被确定为股票分类奖励。我们会在没收发生时对其进行解释。在这些简明的合并财务报表中，我们将限制性股票奖励称为 “非既得” 股票。
我们的 2004经修订的非雇员董事股票计划（ “2004董事计划”）是一项不合格计划，规定授予以下方面的期权：
我们的 2006股权激励计划（ “2006经修订的 “股权激励计划”）规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、绩效股票和其他基于股份的奖励和福利，总额不超过
在 六-已结束的月期 2023年6月30日 和 2022,我们授予了购买期权
| 2023 | 2022 | |||||||
| 授予之日的预期股息收益率 | % | % | ||||||
| 预期的股价波动 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 期权的预期寿命（以年为单位） | ||||||||
无风险利率假设基于拨款时有效的美国国债收益率曲线。预期的波动率基于我们股票的每月历史价格变化，该变化基于期权在授予之日的预期寿命。期权的预期寿命是我们估计期权未偿还期权的平均年限。出于估值目的，我们会将历史行使行为相似的员工群体分开考虑。
下表汇总了股票期权活动下的股票期权活动 2006股权激励计划和 2004董事计划 六-已结束的月期 2023 年 6 月 30 日：
| 期权数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同的 条款 （年份） | 聚合 固有的 价值 （在 成千上万） | |||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||||||
| 已锻炼 | $ | |||||||||||||||
| 被没收 | - | $ | - | |||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可于 2023 年 6 月 30 日开始行使 | $ | $ | ||||||||||||||
截至 2023年6月30日， 与非既得股票期权奖励相关的未确认补偿成本总额约为 $
有 $
| 普通股 杰出 | 加权 平均值 赠款日期博览会 价值 每股 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 被没收 | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | |||||||
截至 2023年6月30日， 与非既得股票奖励相关的未确认补偿成本总额约为 $
| (6) | 商誉和其他无形资产 |
以下代表商誉的账面金额 2023 年 6 月 30 日：
| 格罗斯 | 累积的 减值 | 网 | ||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | ||||||||||
无形资产包括以下内容：
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 非摊销无形资产： | ||||||||
| 不确定的商品名称 | $ | $ | ||||||
| 摊销无形资产： | ||||||||
| 与客户相关 | ||||||||
| 科技 | ||||||||
| 商品名 | ||||||||
| 摊销无形资产总额 | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他无形资产，净额 | $ | $ | ||||||
| (7) |
财产和设备 |
| 2023年6月30日 |
十二月三十一日 2022 |
|||||||
| （以千计） |
||||||||
| 财产和设备 |
$ |
|
$ |
|
||||
| 累计折旧 |
|
|
||||||
| 财产和设备，净额 |
$ |
|
$ |
|
||||
| (8) | 每股收益 |
每股基本净收益是使用该期间已发行普通股的加权平均值计算得出的。
摊薄后的每股净收益是使用普通股的加权平均值计算得出的，如果是摊薄，则使用该期间潜在的已发行普通股。普通股的潜在股票包括行使股票期权和归属限制性股票时可发行的增量普通股。已发行股票期权的摊薄效应反映在应用库存股法摊薄后的每股收益上。
我们有
| 在已结束的三个月中 6 月 30 日 | 在已结束的六个月中 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| （以千计，每股数据除外） | ||||||||||||||||
| 每股净收益的分子-基本： | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 7,273 | $ | 8,322 | $ | 14,236 | $ | 16,861 | ||||||||
| 向未归属限制性股票股东分配分配和未分配收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归属于普通股股东的净收益 | ||||||||||||||||
| 每股净收益的分母——基本： | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值—基本 | ||||||||||||||||
| 每股净收益-基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股净收益的分子-摊薄： | ||||||||||||||||
| 基本计算可归属于普通股股东的净收益 | ||||||||||||||||
| 每股净收益的分母——摊薄： | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值—基本 | ||||||||||||||||
| 稀释证券的加权平均效应——股票期权 | ||||||||||||||||
| 摊薄后每股收益的分母——调整后的加权平均股 | ||||||||||||||||
| 每股净收益-摊薄 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (10) |
地理信息 |
下表按地理区域列出了有关我们收入和资产的全实体信息（以千计）：
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| 美国 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 |
||||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年6月30日 |
2022年12月31日 |
|||||||
| 长期资产： |
||||||||
| 美国 |
$ | $ | ||||||
| 加拿大 |
||||||||
| 总计 |
$ | $ | ||||||
| 总资产： |
||||||||
| 美国 |
$ | $ | ||||||
| 加拿大 |
||||||||
| 总计 |
$ | $ | ||||||
| 第 2 项。 |
管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
以下关于我们经营业绩和财务状况的讨论应与本10-Q表季度报告其他地方出现的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。
我们的目标是使医疗保健变得人性化，并支持组织理解每个独特的个体。我们对 Human Indergence® 的承诺可帮助领先的医疗保健系统了解他们所服务的每个人，这不是作为时间点见解，而是作为一种持续的关系。我们的端到端解决方案使我们的客户能够了解他们所服务的每个人最重要的事情——在临床接触之前、期间、之后和之后，从而纵向了解生命与健康的交汇点，目标是建立持久、信任的关系。在当今的医疗保健市场中，我们能够衡量最重要的内容，并根据患者、家属和消费者自我报告的信息系统地捕获、分析和提供见解，这一点至关重要。我们认为，访问和分析我们以消费者为导向的大量信息越来越有价值，因为医疗保健提供者需要更好地了解和吸引他们所服务的人，以建立长期关系并建立忠诚度。
我们基于订阅的解决方案组合为医疗保健组织提供了一系列关键任务、选民相关要素的可操作信息和分析，包括患者体验、服务恢复、护理过渡、员工参与度、声誉管理和品牌忠诚度。我们与医疗保健服务领域的客户合作，并相信这种跨连续性定位是一项独特且越来越重要的能力，因为不断变化的支付模式推动医疗保健提供商和付款人转向更具协作性和综合性的服务模式。
运营结果
下表列出了所示期间的精选财务信息，这些信息来自我们的简明合并财务报表，这些项目与上一个可比期相比的百分比变化，以及其他关键财务指标。信息之后的讨论应与我们的简明合并财务报表一起阅读。
截至2023年6月30日的三个月，而截至2022年6月30日的三个月为三个月
| （以千计，百分比除外）截至6月30日的三个月， |
百分比 增加 （减少） |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 年以上 2022 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 36,161 | $ | 37,292 | (3.0 | ) |
||||||
| 直接开支 |
13,309 | 13,758 | (3.3 | ) |
||||||||
| 销售、一般和管理 |
11,966 | 10,748 | 11.3 | |||||||||
| 折旧和摊销 |
1,521 | 1,290 | 17.9 | |||||||||
| 营业收入 |
9,365 | 11,496 | (18.5 | ) |
||||||||
| 其他收入总额（支出） |
79 | (432 | ) |
(118.3 | ) |
|||||||
| 所得税准备金 |
2,171 | 2,742 | (20.8 | ) |
||||||||
| 有效税率 |
23.0 | % |
24.8 | % |
(1.8 | ) |
||||||
| 营业利润率 |
25.9 | % |
30.8 | % |
(4.9 | ) |
||||||
收入。 与2022年同期相比，2023年期间的收入有所下降，由于我们的加拿大办事处关闭，美国收入减少了92.8万美元，加拿大收入减少了20.3万美元。我们现有客户群中的美国经常性收入减少了539,000美元。来自新客户销售的美国经常性收入减少了46.8万美元，非经常性收入增加了79,000美元。由于加拿大办事处的关闭，我们预计加拿大将来不会有收入。
直接开支。与2022年相比，2023年期间的可变费用增加了39.9万美元，这主要是由于会议数量和类型的变化以及调查合同服务的增加导致的会议费用增加。在2023年和2022年期间，可变支出占收入的百分比分别为14.4％和12.9％。固定支出减少了849,000美元，这主要是由于劳动力流失和自动化导致的工资和福利成本降低。
销售、一般和管理费用。与2022年相比，2023年的销售、一般和管理费用有所增加，这主要是由于用于扩大品牌知名度和支持销售发展的营销计划支出增长了90.6万美元，销售和客户支持的薪资和福利成本增加了65.9万美元，创新投资减少了33万美元，部分抵消了这一增长。
折旧和摊销。与2022年相比，2023年期间的折旧和摊销费用有所增加，这主要是由于某些建筑资产的估计使用寿命缩短以及软件投资摊销额的增加。
营业收入和利润。与2022年相比，2023年期间的营业收入和利润率有所下降，这主要是由于收入下降和营销计划增长。
其他收入总额（支出））。与2022年同期相比，2023年期间的其他收入（支出）总额有所增加，这主要是由于来自额外货币市场基金投资的利息收入增加了25.8万美元，我们的定期贷款余额下降了12.7万美元，利息支出减少，加元兑美元汇率变动导致的重估调整差额为11.1万美元。
所得税和有效税率准备金。与2022年相比，2023年期间的所得税准备金有所减少，这主要是由于应纳税收入减少。有效税率下降的主要原因是行使基于股份的薪酬奖励增加了13.2万美元的税收优惠。
截至2023年6月30日的六个月，而截至2022年6月30日的六个月为六个月
| （以千计，百分比除外）截至6月30日的六个月， |
百分比 增加 （减少） |
|||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 年以上 2022 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 72,634 | $ | 75,734 | (4.1 | ) |
||||||
| 直接开支 |
27,589 | 28,537 | (3.3 | ) |
||||||||
| 销售、一般和管理 |
23,750 | 21,397 | 11.0 | |||||||||
| 折旧和摊销 |
2,915 | 2,606 | 11.9 | |||||||||
| 营业收入 |
18,380 | 23,194 | (20.8 | ) |
||||||||
| 其他收入总额（支出） |
75 | (697 | ) |
(110.8 | ) |
|||||||
| 所得税准备金 |
4,219 | 5,636 | (25.1 | ) |
||||||||
| 有效税率 |
22.9 | % |
25.1 | % |
(2.2 | ) |
||||||
| 营业利润率 |
25.3 | % |
30.6 | % |
(5.3 | ) |
||||||
| 定期联系价值 |
$ | 146,569 | $ | 147,732 | (0.8 | ) |
||||||
| 经营活动提供的现金 |
16,588 | 18,111 | (8.4 | ) |
||||||||
收入。 与2022年同期相比，2023年期间的收入有所下降，由于我们的加拿大办事处关闭，美国收入减少了230万美元，加拿大收入减少了79.3万美元。我们现有客户群中的美国经常性收入减少了140万美元，其中包括因取消非核心解决方案而产生的43.9万美元。来自新客户销售的美国经常性收入减少了87.4万美元，非经常性收入增加了15,000美元。由于加拿大办事处的关闭，我们预计加拿大将来不会有收入。
直接开支。与2022年相比，2023年期间的可变支出减少了14.9万美元，这主要是由于会议数量和类型的变化导致会议费用减少。在2023年和2022年期间，可变支出占收入的百分比分别为14.3％和13.9％。固定支出减少了80万美元，这主要是由于劳动力流失和自动化导致的薪资和福利成本降低，部分被支持我们的人文理解解决方案的合同服务所抵消。
销售、一般和管理费用。与2022年相比，2023年的销售、一般和管理费用有所增加，这主要是由于用于扩大品牌知名度和支持销售发展的营销计划支出增长了220万美元，销售和客户支持的薪资和福利成本增加了110万美元，差旅成本增加了35.5万美元，部分抵消了创新投资减少83.3万美元以及与总部改造相关的54.8万美元建筑拆除成本的减少。
折旧和摊销。与2022年度相比，2023年期间的折旧和摊销费用有所增加，这主要是由于缩短某些建筑资产的估计使用寿命以及软件投资摊销增加而产生的额外折旧费用。
营业收入和利润。与2022年相比，2023年期间的营业收入和利润率有所下降，这主要是由于收入下降和营销计划增长。
其他收入总额（支出））。与2022年同期相比，2023年期间的其他收入（支出）总额有所增加，这主要是由于来自额外货币市场基金投资的利息收入增加了50.4万美元，我们的定期贷款余额减少了20.2万美元，利息支出减少，加元兑美元汇率变动导致的重估调整差额为60,000美元。
所得税和有效税率规定。 与2022年相比，2023年期间的所得税准备金有所减少，这主要是由于应纳税收入减少。有效税率下降的主要原因是行使基于股份的薪酬奖励增加了24.8万美元的税收优惠，以及降低了约25.9万美元的州所得税，后者根据我们业务所在州的各种分配系数和税率而波动。
经常性合约价值。与2022年相比，2023年的经常性合同价值有所下降，这主要是由于我们专注于核心数字解决方案的战略。与2022年相比，我们的核心解决方案经常性合同价值略有增加。我们的经常性合同价值指标代表截至最近一个季度末所有可续订合同在各自的下一个年度续订期内的预计总收入，假设没有追加销售、向下销售、涨价或取消。
流动性和资本资源
我们的董事会已经确定了资本配置的优先事项，优先为创新和增长投资提供资金，包括并购活动以及内部项目。次要优先事项是季度分红和股票回购的资本配置。我们认为，我们现有的流动性来源，包括现金和现金等价物、借款可用性和运营现金流，将足以满足我们在可预见的将来预计的资本和债务到期需求。
截至2023年6月30日，我们的主要流动性来源包括2,250万美元的现金及现金等价物、信贷额度下高达3000万美元的未使用借款和高达7500万美元的延迟提款期票据。在这笔现金中，有21.4万美元存放在加拿大。延迟提款期票据只能用于为允许的未来业务收购或回购我们的普通股提供资金。
我们的经营活动产生的现金流包括经非现金项目调整后的净收入，包括折旧和摊销、递延所得税、基于股份的薪酬和相关税、不确定税收状况的储备金以及营运资金变动的影响。经营活动提供的现金减少主要是由于扣除非现金项目后的净收入减少。运营活动提供的现金也由于营运资金的变化而减少，这主要包括预付费用和其他流动资产的变化，这主要是由于我们年度商业保险付款和其他年度服务协议的时间安排所致，但部分被贸易应收账款和递延收入的变化所抵消，这主要是由于新合同和续订合同的初始计费时机所致。
有关我们的运营现金流的详细信息，请参阅本报告中包含的现金流量简明合并报表。
2023年6月30日和2022年12月31日，我们的营运资金盈余分别为730万美元和1,030万美元。这一变化主要是由于现金和现金等价物、应收贸易账款和应收所得税的减少以及应付账款的增加，但部分被预付费用的增加所抵消。现金和现金等价物减少的主要原因是支付年度服务协议的时机以及回购普通股作为国库的时间。应收所得税、应付账款和预付费用因付款时间而波动。我们的营运资金受到巨额递延收入余额的重大影响，这些余额将根据年度协议计费的时间和频率而有所不同。
用于投资活动的现金主要包括购买财产和设备，包括计算机软件和硬件、建筑物装修以及家具和设备。
用于融资活动的现金包括定期票据下的借款付款和融资租赁债务。我们还使用现金回购普通股作为国库并支付普通股股息。这部分被行使基于股份的奖励所得收益所提供的现金所抵消。
我们的物质现金需求包括以下合同义务和其他义务：
分红
在截至2023年6月30日的六个月中，支付了590万美元的现金分红。在截至2023年6月30日的三个月中，宣布了290万美元的股息，并于2023年7月支付。股息由手头现金支付。我们的董事会考虑是否宣布分红以及按季度申报的任何股息金额。
资本支出
在截至2023年6月30日的六个月中，我们为资本支出支付了750万美元的现金。这些支出主要包括为我们的人类理解解决方案开发计算机软件以及翻新总部大楼。我们估计，到2023年和2024年，与总部大楼翻新相关的未来成本分别为910万美元和820万美元，我们预计将通过运营现金流提供资金。
债务
我们与奥马哈第一国民银行（“FNB”）经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）包括（i）3000万美元的循环信贷额度（“信贷额度”），（ii）23,412,383美元的定期贷款（“定期贷款”）和（iii）7500万美元的延迟提款定期贷款（“延迟提款定期贷款”），以及连同信贷额度和定期贷款，即 “信贷便利”）。我们可能会使用延迟提款定期贷款为任何允许的未来业务收购或普通股和信贷额度的回购提供资金，为持续的营运资金需求和其他一般公司用途提供资金。
定期贷款的未偿余额为2,010万美元，在2027年5月之前按月分期支付，金额为462988美元。定期贷款按每年5％的固定利率收取利息。
信贷额度和延迟提款定期贷款（如果有）下的借款按浮动利率计息，等于30天有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上235个基点（截至2023年6月30日为7.40％）。信贷额度利息按月累计并支付。信贷额度下未偿还的本金将于2025年5月到期时全额支付。截至2023年6月30日，信贷额度没有余额。2023 年信贷额度没有借款。自延期提款定期贷款发放以来，一直没有借款。
我们有义务根据信贷额度和延迟提款定期贷款机制每季度拖欠支付持续的未使用承诺费，根据信贷额度和延迟提款定期贷款机制的实际每日未使用部分，利率为每年0.20％。
信贷协议由我们的几乎所有资产抵押，但允许的留置权和其他商定的例外情况除外，并包含惯例陈述、担保、肯定和负面契约（包括财务契约）以及违约事件。除其他外，负面契约包括对债务和留置权的承担、普通股的回购和收购的限制，但每种情况都有某些例外情况。2023年6月，对信贷协议进行了修订，将自2023年1月1日起或之后与建筑物翻新相关的费用排除在固定费用承保比率的计算之外。根据修订后的信贷协议，我们必须在信贷额度的所有测试期内将最低固定费用覆盖率维持在1.10倍，除非我们的流动性低于规定的门槛，否则计算中不包括 (i) 一个财政季度中任何现金分红，加上该财政季度支付或申报的所有其他现金分红总额超过550万美元已支付或申报的现金分红，(ii) 以现金支付的任何允许回购我们股票的收购价格手头上，（iii）任何允许收购的收购对价中使用手头现金支付的部分，以及（iv）自2023年1月1日起或之后与我们的建筑物翻新相关的最高2500万美元的成本。在整个信贷额度期内，我们还必须在所有测试期内将现金流杠杆比率维持在3.00倍或以下。信贷额度下的所有义务均由我们的每家直接和间接全资国内子公司（如果有）提供担保，并在信贷协议要求的范围内，由直接和间接的全资外国子公司担保。截至2023年6月30日，我们遵守了财务契约。
除允许的留置权和其他商定的例外情况外，信贷额度由我们和担保人目前和未来几乎所有资产（包括但不限于收费的不动产，包括但不限于收费的不动产，如果是外国子公司的股权，则限于此类子公司的65％的未偿股权）上的第一优先留置权和完善的担保权益。
租赁
我们对某些计算机、办公室、打印和插入设备以及办公和数据中心空间有租赁安排。截至2023年6月30日，我们的运营和融资租赁固定租赁款分别为38.3万美元和97,000美元，分别在12个月内支付。
税收
截至2023年6月30日，与不确定税收状况相关的未确认税收优惠总额的负债为180万美元。有关所得税的相关信息，请参阅本报告中包含的简明合并财务报表附注3 “所得税”。
截至2023年6月30日，2017年美国减税和就业法案规定的应缴遣返税余额为11,000美元，我们预计将在2024年初支付。在截至2023年6月30日的六个月期间缴纳了72,000美元的预扣税，这是由于2022年处理的视为股息和资本回报。
股票回购计划
2022年5月，我们的董事会批准回购250万股普通股（“2022年计划”）。根据2022年计划，我们有权在公开市场或私下谈判的交易中不时回购已发行普通股。股票回购的时间和金额将取决于多种因素，包括市场状况以及公司和监管方面的考虑。2022年计划可能随时暂停、修改或终止，我们没有义务回购与2022年计划有关的任何数量的普通股。2022 年计划没有设定的到期日期。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们根据2022年计划回购了43,723股普通股，总金额为180万美元。截至2023年6月30日，根据2022年计划可以购买的剩余普通股数量为1,831,425股。
关键会计估计
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的关键会计估计没有变化，这些变化对我们的简明合并财务报表和相关附注产生重大影响。
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中，有关我们的市场风险敞口的披露没有重大变化。
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（该术语的定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至该期末，我们的披露控制和程序是有效的。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来时期任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。因此，即使对财务报告实行有效的内部控制，也只能为实现其控制目标提供合理的保障。
我们对我们的内部控制和程序充满信心。尽管如此，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不希望我们的披露程序和控制措施或内部控制措施能够防止所有错误或故意欺诈。内部控制制度无论构思和运作多么周密，都只能为实现此类内部控制的目标提供合理而非绝对的保证。此外，内部控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于所有内部控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证我们所有的控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生任何对我们财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
我们不时参与正常业务过程中出现的某些索赔和诉讼。管理层评估此类突发事件的损失概率，并在损失可能且可估算时确认负债。欲了解更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表 “承付款和意外开支” 标题下的附注1。但是，无论最终结果如何，任何法律诉讼、索赔、查询和调查都可能给管理层和员工带来沉重负担，可能包括昂贵的辩护和和解费用，并可能对我们的声誉和品牌以及其他因素造成损害。
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
我们已知可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的重大风险因素在第一部分第2项：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第一部分第1A项中进行了描述。
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
2022 年 5 月，我们的董事会批准了 2022 年计划。
我们的信贷协议规定，为了使我们能够支付股息或回购普通股，不得存在违约或违约事件，也不得存在此类付款可能导致的违约或违约事件，并且我们必须证明在对此类付款生效后，我们将遵守信贷协议的固定费用覆盖率和合并现金流杠杆比率。
下表汇总了截至2023年6月30日的三个月中普通股的回购情况。
| 时期 |
总数 的股份 已购买 |
平均值 价格 按单位付费 分享 (1) |
股票总数 作为其中的一部分购买 公开宣布 计划或计划 (2) |
最大数量 可能还会成为的股票 在 计划或计划 |
||||||||||||
| 2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 |
- | - | - | 1,875,148 | ||||||||||||
| 2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 |
43,723 | 39.81 | 43,723 | 1,831,425 | ||||||||||||
| 2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 |
- | - | - | 1,831,425 | ||||||||||||
| 总计 |
43,723 | 43,723 | ||||||||||||||
| (1) |
每股支付的平均价格不包括股票回购产生的消费税。在截至2023年6月30日的季度中，消费税支出总额为9,000美元。 |
| (2) |
股票是根据2022年计划回购的。 |
| 项目 5. |
其他信息 |
在 第二四分之一 2023, 不董事或高级管理人员通过或终止了规则 10b5-1交易安排或非规则 10b5-1交易安排。
| 第 6 项。 |
展品 |
以下展品索引中列出的展品是作为本10-Q表季度报告的一部分提交的。
展品索引
| 展览 数字 |
展品描述 |
| (3.1) |
国家研究公司注册证书，2021 年 6 月 30 日生效 [参照国家研究公司附录 3.3 纳入s 表格 8-K 的最新报告日期为 2021 年 6 月 29 日，于 2021 年 7 月 2 日提交（文件编号 001-35929）] |
| (3.2) |
迄今为止修订的国家研究公司章程 [参照国家研究公司附录 3.4 纳入s 表格 8-K 的最新报告日期为 2021 年 6 月 29 日，于 2021 年 7 月 2 日提交（文件编号 001-35929）] |
| (4.1) |
国家研究公司注册证书，2021 年 6 月 30 日生效 [参照国家研究公司附录 3.3 纳入s 表格 8-K 的最新报告日期为 2021 年 6 月 29 日，于 2021 年 7 月 2 日提交（文件编号 001-35929）] |
| (4.2) |
迄今为止修订的国家研究公司章程 [参照国家研究公司附录 3.4 纳入s 表格 8-K 的最新报告日期为 2021 年 6 月 29 日，于 2021 年 7 月 2 日提交（文件编号 001-35929）] |
| (10.1)** |
国家研究公司与奥马哈第一国民银行之间经修订和重述的信贷协议的第二修正案日期 2023年6月16日 |
| (31.1)** |
首席执行官根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证 |
| (31.2)** |
首席财务官根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证 |
| (32)*** |
首席执行官兼首席财务官根据《美国法典》第 18 章第 1350 条发表的书面声明 |
| (101) ** |
国家研究公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告的财务报表，采用内联可扩展业务报告语言 (ixBRL) 的格式：(i) 简明合并资产负债表，(ii) 简明合并收益表，(iii) 简明合并综合收益表，(iv) 简明合并现金流量表，(v) 简明合并财务报表附注，以及 (vi) 文件和实体信息。 |
| (104) ** |
封面交互式数据文件（采用内联 XBRL 格式并包含在附录 101 中）。 |
** 随函提交
***随函附上
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 国家研究公司 |
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| 日期：2023 年 8 月 4 日 |
来自： |
/s/ 迈克尔·海斯 |
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| 迈克尔·海斯 |
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| 首席执行官 （首席执行官） |
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| 日期：2023 年 8 月 4 日 |
来自： |
/s/ 凯文 R. Karas |
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| 凯文 R. Karas 财务高级副总裁， 财务主管、秘书兼处长 财务主任（首席财务） 和会计官员） |
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