美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州 |
|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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加速文件管理器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是
截至2023年8月3日,注册人拥有
审计事务所ID:339 |
审计师姓名:玛泽美国有限责任公司 |
审计地点:纽约,纽约,美国 |
表内容的E
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页面 |
第一部分: |
|
财务信息 |
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1 |
第1项。 |
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合并财务报表 |
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1 |
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|
合并财务状况表(未经审计) |
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1 |
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合并业务报表(未经审计) |
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2 |
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综合全面(亏损)收益表(未经审计) |
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3 |
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合并股东权益报表(未经审计) |
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4 |
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|
合并现金流量表(未经审计) |
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5 |
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|
合并财务报表附注(未经审计) |
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6 |
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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45 |
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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67 |
第四项。 |
|
控制和程序 |
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67 |
第二部分。 |
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其他信息 |
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68 |
第1项。 |
|
法律诉讼 |
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68 |
第1A项。 |
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风险因素 |
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68 |
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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68 |
第三项。 |
|
高级证券违约 |
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68 |
第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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68 |
第五项。 |
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其他信息 |
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68 |
第六项。 |
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陈列品 |
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69 |
签名 |
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70 |
i
第一部分--融资AL信息
项目1.综合财务所有报表。
庞塞金融集团及其子公司
合并报表财务状况(未经审计)
2023年6月30日和2022年12月31日
(千美元,共享数据除外)
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6月30日, |
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十二月三十一日, |
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2023 |
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2022 |
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(未经审计) |
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资产 |
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现金和银行到期款项: |
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现金 |
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计息存款 |
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现金和现金等价物合计 |
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可供出售证券,按公允价值计算(附注3) |
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持有至到期证券,扣除信贷损失准备金#美元 |
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在银行的安置 |
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按公允价值持有以供出售的按揭贷款 |
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应收贷款,扣除信贷损失准备--2023美元 |
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应计应收利息 |
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房地和设备,净额(注5) |
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使用权资产(附注6) |
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纽约联邦住房贷款银行(FHLBNY)股票,按成本计算 |
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递延税项资产(附注9) |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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负债: |
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存款(附注7) |
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经营租赁负债 |
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应计应付利息 |
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借款人预付税款和保险费 |
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借款(附注8) |
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其他负债 |
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总负债 |
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*(注12) |
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股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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库存股,按成本计算; |
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追加实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损(附注15) |
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( |
) |
非劳动报酬─员工持股计划; |
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( |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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随附附注为综合财务报表(未经审核)的组成部分。
1
庞塞金融集团及其子公司
合并报表业务(未经审计)
截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月
(千美元,共享数据除外)
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的6个月, |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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利息和股息收入: |
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应收贷款利息 |
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应收银行存款利息 |
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证券和FHLBNY股票的利息和股息 |
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利息和股息收入合计 |
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利息支出: |
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存款单利息 |
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其他存款利息 |
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借款利息 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金(附注3)(附注4) |
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扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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非利息收入: |
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服务费及收费 |
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经纪佣金 |
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滞纳金和预付费 |
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出售按揭贷款的收入 |
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贷款来源 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出: |
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薪酬和福利 |
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入住率和设备 |
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数据处理费用 |
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直接贷款费用 |
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应急准备 |
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保险及保证债券保费 |
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办公用品、电话和邮资 |
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专业费用 |
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对庞塞德莱昂基金会的捐款(注2) |
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粮食(收缴)核销(附注4) |
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营销和促销费用 |
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董事酬金和监管评估 |
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其他运营费用 |
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非利息支出总额 |
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所得税前收入(亏损) |
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(福利)所得税拨备(附注9) |
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净(亏损)收益 |
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) |
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(亏损)普通股每股收益(注10): |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均已发行普通股(注10): |
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基本信息 |
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稀释 |
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|
随附附注为综合财务报表(未经审核)的组成部分。
2
庞塞金融集团及其子公司
Com合并报表综合(亏损)收益(未经审计)
截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月
(单位:千)
|
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的6个月, |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净(亏损)收益 |
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证券未实现收益(亏损)净变化: |
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未实现收益(亏损) |
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收入(税)福利效应 |
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扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 |
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( |
) |
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综合(亏损)收益总额 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
随附附注为综合财务报表(未经审核)的组成部分。
3
庞塞金融集团及其子公司
合并报表股东权益(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
(千美元,共享数据除外)
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累计 |
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未分配 |
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财务处 |
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其他内容 |
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其他 |
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普普通通 |
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优先股 |
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普通股 |
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股票, |
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已缴费 |
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保留 |
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全面 |
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库存 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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按成本计算 |
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资本 |
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收益 |
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收入(亏损) |
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员工持股计划的 |
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总计 |
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平衡,2022年12月31日 |
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净收入 |
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其他综合收益,税后净额 |
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采用CECL的影响,税后净额 |
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释放受限制的股票单位 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2023年3月31日 |
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净亏损 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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普通股回购 |
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释放受限制的股票单位 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2023年6月30日 |
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累计 |
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财务处 |
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其他内容 |
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其他 |
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普普通通 |
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优先股 |
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普通股 |
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已缴费 |
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全面 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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按成本计算 |
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收益 |
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员工持股计划的 |
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总计 |
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平衡,2021年12月31日 |
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其他综合亏损,税后净额 |
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第二步转型重组: |
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PDL社区银行的转型与重组 |
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库存股报废 |
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按员工持股计划(“员工持股计划”)购买股份 |
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向庞塞德莱昂基金会发行股票 |
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释放受限制的股票单位 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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平衡,2022年3月31日 |
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承诺发行的员工持股计划股票( |
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基于股份的薪酬 |
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平衡,2022年6月30日 |
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随附附注为综合财务报表(未经审核)的组成部分。
4
庞塞金融集团。及附属公司
合并报表或F现金流(未经审计)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
(单位:千)
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截至六个月 |
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6月30日, |
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2023 |
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2022 |
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经营活动的现金流: |
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净收益(亏损) |
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将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: |
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证券溢价/折价摊销净额 |
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出售贷款的损失(收益) |
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信贷损失准备金 |
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员工持股薪酬 |
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资产和负债变动情况: |
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(增加)持有待售抵押贷款减少,公允价值 |
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应计应收利息增加 |
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其他资产增加 |
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应计应付利息增加(减少) |
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经营租赁负债减少 |
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借款人增加预付款 |
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其他负债增加 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流: |
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赎回FHLBNY股票所得收益 |
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购买FHLBNY股票 |
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购买可供出售的证券 |
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购买持有至到期的证券 |
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到期、催缴和偿还证券本金所得收益 |
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在银行的安置 |
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出售贷款所得款项 |
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购置房舍和设备 |
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用于投资活动的现金净额 |
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库存股回购 |
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对庞塞·德莱昂基金会的捐款 |
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仓库信用额度预付款净额 |
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现金及现金等价物净增加情况 |
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现金及现金等价物,包括受限制现金: |
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起头 |
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收尾 |
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现金流量信息的补充披露: |
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支付存款和借款利息的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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随附附注为综合财务报表(未经审核)的组成部分。
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1.业务性质及总结重大会计政策的应对策略
列报和合并的依据:
庞塞金融集团(以下简称“我们”、“庞塞金融集团”或“公司”)是庞塞银行(“庞塞银行”或“银行”)的控股公司,这是一个联邦特许的股票储蓄协会。本公司在此提交的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。
综合财务报表包括本公司、其全资附属公司Ponce Bank(“本行”)及本行全资附属公司Ponce de Leon Mortgage Corp.(一间按揭银行实体)的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
运营性质:
公司是一家储蓄和贷款控股公司。本公司受美联储理事会的监管和审查。公司的业务通过行政办公室进行,并
银行是一个联邦特许的股票储蓄协会,总部设在纽约布朗克斯区。它最初成立于1960年,是一个联邦特许的共同储蓄和贷款协会,名称为庞塞德莱昂联邦储蓄和贷款协会。1985年,银行更名为“庞塞德莱昂联邦储蓄银行”。1997年,世行更名为“庞塞德莱昂联邦银行”。在2017年9月完成相互控股公司结构的重组后,庞塞德莱昂联邦银行的资产和负债被转移到该银行并由其承担。世行是少数族裔托管机构(MDI)、社区发展金融机构(CDFI)和小型企业管理局(SBA)认证贷款机构。银行须接受货币监理署(“OCC”)的全面监管和审查。
世行的业务主要包括从公众中吸收存款,并将这些存款与经营和借款产生的资金一起投资于抵押贷款,包括一至四户家庭住宅(投资者所有和业主自住)、多户住宅、非住宅物业以及建筑和土地,其次是商业和消费贷款。本行还投资于证券,这些证券历来包括美国政府和联邦机构的证券以及由政府支持或拥有的企业发行的证券、抵押贷款支持证券和纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)的股票。本行提供多种存款户口,包括活期、储蓄、货币市场及存单户口。
风险和不确定性:
通货膨胀和利率可能会继续对我们地理范围内的几个行业造成不利影响,并削弱公司客户履行对公司的合同义务的能力。这可能会导致该公司对其业务运营、贷款组合、财务状况和运营结果产生不利影响。在截至2023年6月30日的六个月内,总利息支出增加了$
重要会计政策摘要:
预算的使用:在编制合并财务报表时,管理层必须作出估计和假设,以影响截至合并财务状况报表之日的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失拨备的确定、因丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的房地产的估值、持有以供出售的贷款的估值、递延税项资产和投资证券的估值以及与股份奖励估值有关的估值。
中期财务报表:截至2023年6月30日的中期综合财务报表以及截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的中期综合财务报表未经审计,反映管理层认为公平列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整。截至6月30日的三个月和六个月的运营结果,
6
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
2023,不一定表明在截至2023年12月31日的本年度剩余时间或任何其他期间将取得的成果。
信贷风险的显著集团集中度:该银行的大部分活动都是与位于纽约市的客户进行的。因此,本行大部分贷款组合的最终可收回性,以及本行的分部Mortgage World在二手市场出售已发放贷款的能力,均受本地市况变化的影响。附注3讨论银行投资的证券类型。附注4和12讨论了世行从事的贷款类型和其他集中度。
现金和现金等价物:现金和现金等价物包括手头现金和银行应付金额(包括清算过程中的项目)。就报告现金流而言,本公司将所有购买的期限为三个月或以下的高流动性债务工具视为现金等价物。本公司贷款、金融机构有息存款和存款的现金流均为净额报告。现金和现金等价物中包括来自第三方托管和诚信存款的受限现金。托管包括美国住房和城市发展部(“HUD”)预付的抵押贷款保险费和代表借款人持有的未售出抵押贷款的第三方托管。诚信存款是指从商业贷款客户那里收到的存款,用于支付与关闭商业贷款有关的各种付款。
证券:管理层在获得个别投资证券之日确定证券的适当分类,并在每次财务状况报表日重新评估这种分类的适当性。
管理层具有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为“持有至到期日”并按摊销成本入账。交易证券(如果有的话)按公允价值列账,未实现收益和亏损在收益中确认。未被归类为持有至到期或交易的证券被归类为“可供出售”,并按公允价值记录,未实现的收益和损失不包括在收益中,而在扣除税后的其他综合收益(亏损)中报告。购买溢价和折扣在利息收入中确认,采用高于证券条款的利息方法。
持有至到期日证券:自2023年1月1日起,本公司采用了会计准则第326题“金融工具-信贷损失”,取代了以前存在的美国GAAP“已发生损失”方法,即“预期信贷损失”方法,称为当前预期信贷损失(“CECL”)。CECL通过计提信用损失准备确认信用损失,从而修改了持有待售债务证券减值的会计处理。公司衡量信贷损失准备(“ACL”)的方法结合了定量和定性信息,以评估投资组合层面的终身预期信贷损失。定量部分包括使用开放池法计算损失率。该公司根据发行人类型、评级类别和到期时间的属性,通过寻找可公开获得的历史违约和收回统计数据,区分持有至到期公司证券池的损失率方法。考虑到摊销、提前还款和违约假设,本公司通过在每项资产的摊销成本基础上应用损失率来计量这些金融资产的预期信贷损失。
对于损失估计过程中尚未获取的信息,本公司考虑对预期信贷损失进行定性调整。定性因素调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计。对于已经考虑并包括在数量津贴中的信息,将不进行调整。
可供出售的证券:可供出售(AFS)债务证券的减值模式与持有至到期(HTM)债务证券使用的CECL方法不同,因为AFS债务证券是按公允价值而不是摊销成本计量的。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券,银行首先评估其是否打算出售,或者更有可能在其摊销成本基础收回之前被要求出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。
7
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
本公司每季度评估可供出售的减值证券。对处于未实现亏损状态的证券进行审查,以确定是否存在证券信用损失,这是基于某些定量和定性因素。评估是否存在减值时考虑的主要因素包括:(A)公允价值低于摊余成本基础的程度;(B)发行人的财务状况、信用评级和未来前景;(C)债务人是否正在履行合同义务的利息和本金付款;以及(D)公司是否打算出售证券,以及公司是否更有可能不被要求出售证券。
如果确定证券减值,本公司将估计可归因于信贷和所有其他非信贷相关因素的未实现亏损金额。通过设立可供出售证券的拨备,与信贷有关的部分将确认为证券信贷损失,作为拨备支出。证券信贷损失费用将限于证券的摊余成本基础与公允价值之间的差额,未来的任何变化可能会逆转,限制在发生期间的先前支出金额。非信贷相关部分将被记录为扣除税收后累积的其他全面收入的调整。
评估证券的减值是一个定量和定性的过程,存在风险和不确定性,目的是确定是否应在当期收益中确认投资估计公允价值的下降。风险及不明朗因素包括整体经济状况、发行人的财务状况及╱或未来前景、利率或信贷息差变动的影响,以及预期收回期的变动。见综合财务报表附注3(“证券”)。
应收贷款:管理层有意及有能力于可预见未来持有或持有至到期或清偿之应收贷款,乃按现时未付本金结余(扣除贷款信贷亏损拨备及包括递延贷款发起费用及成本净额)列账。
利息收入按未付本金余额累计。贷款发起费用(扣除若干直接发起成本)乃递延入账,并采用利息法于利息收入确认,而并无预期预付款项。
根据公司的政策,贷款通常在90天不付款后被转移到非应计状态。抵押贷款和商业贷款的应计利息一般在贷款逾期90天时停止,除非贷款担保良好且正在收款。消费贷款通常不晚于逾期90天冲销。逾期状态是基于贷款的合同条款。在所有情况下,贷款都被置于非权责发生状态,如果本金或利息的收取被认为是可疑的,则予以注销。所有非权责发生贷款都被视为减值贷款。
对非应计项目发放的贷款,所有应计但未收到的利息将冲销利息收入。此类贷款收到的利息按现金收付制记账或以本金余额入账,直至有资格恢复权责发生制。收付实现制利息确认仅适用于具有足够抵押品保证金的非权责发生制贷款,以确保本金的可收回性没有任何疑问。当合同到期的所有本金和利息在一段时间内(通常是六个月)到期并保持流动,并且未来付款得到合理保证时,贷款就恢复到应计状态。 应计应收利息被密切监测是否可以收回,如果被认为无法收回,将及时注销。在本金的收回变得不确定的情况下,公司制定了政策,通过及时冲销利息收入来注销应计应收利息。因此,本公司已作出政策选择,将应计利息从摊余成本基础中剔除,并因此将其排除在信贷损失准备(“ACL”)的计量之外。
信贷损失准备:贷款的折旧比率是管理层对报告日期贷款预期年限内预期信贷损失的估计。通过在综合经营报表中确认的信贷损失拨备(“PCL”)和追回以前注销的金额,增加了贷款的ACL。通过对贷款的冲销,减少了贷款的ACL。当管理层认为本金余额不太可能收回时,确认贷款冲销。当抵押品被认为不足以支持贷款的账面价值时,依赖抵押品的个别分析贷款的全部或部分冲销通常被确认。
根据ASC 326-20-30-9的说法,估计预期的信贷损失具有高度的判断性,通常需要庞塞银行做出具体的判断。这些具体判断之一是围绕庞塞银行将如何做出或获得合理和可支持的预期信贷损失预测。庞塞银行利用联邦公开市场委员会获得对失业率、全国国内生产总值和全国消费者物价指数的各种预测。庞塞银行已选择预测信贷损失估计的前四个季度,并恢复ASC 326-20-30-9允许的每个被考虑的经济因素的长期平均值。
8
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
贷款的水平是基于管理层对所有相关信息的持续审查,这些信息来自内部和外部来源,与过去的事件、当前状况和合理预测有关。历史信用损失经验为计算违约概率、违约损失、违约风险敞口和估计预期信用损失提供了依据。如下文进一步讨论的,对历史信息的调整是针对特定风险特征的不同,如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的不同,以及环境条件的变化,这些变化可能不会反映在历史损失率中。
管理层使用一种流程和方法来评估贷款的ACL,既评估了定量因素,也评估了定性因素。根据ASC 326-20-30-2和326-20-55-5,庞塞银行应根据类似的风险特征汇总金融资产。管理层根据银行的呼叫报告选择了呼叫代码分段。管理层确定适当分类的标准:(1)根据相似的风险特征对贷款进行分组;(2)允许绘制和利用/应用公开的外部信息(通知报告文件);(3)允许绘制和利用/应用公开的外部信息;(4)联邦呼叫代码足够精细,足以容纳“同类”概念,但也足够广泛,以保持统计相关性和/或材料分段内有意义的贷款观察数量;(5)联邦呼叫代码的指定可以在整个历史数据集中识别,这是分类选择的关键组成部分。
定量损失因素还补充了某些定性风险因素,反映了管理层关于损失可能与定量损失率所代表的损失有何不同的观点。这些定性风险因素包括:(1)贷款政策、程序和战略的变化,包括在估计信贷损失时没有在其他地方考虑的承保标准和收集、注销和回收做法的变化;(2)经济条件,如银行的市场面积、客户人口、投资组合构成,以及被认为对模型有影响的国家指标;(3)投资组合的性质和数量的变化;(4)信贷和贷款工作人员/行政管理;(5)贷款趋势的问题;(6)集中度;(7)贷款审查结果;(8)抵押品价值以及监管和商业环境。
由于该方法是以历史经验和趋势、当前经济数据、合理和可支持的预测以及管理层的判断为基础的,因此可能会出现导致不同估计的因素。不断恶化的条件或假设可能会导致贷款利率进一步上升。贷款的ACL由对未来信贷损失的估计确定,最终损失可能与管理层的估计不同。
未出资承付款的信贷损失拨备:无资金承诺的ACL是管理层对预期合同期限(或期限)内预期信贷损失相对于预期信贷损失的估计,在预期合同期限(或寿命)内,公司因履行发放信贷的合同义务而面临信用风险,除非该义务可由公司无条件取消。对于每个投资组合,估计损失率和筹资因数适用于相应的无资金承付款余额,而适用于无资金承付款的估计损失率与适用于相应资产负债表上金额的量化和定性损失率相同,以确定贷款的折旧比率。适用于无资金承诺的估计资金系数代表资金发生的可能性,并以公司每个投资组合的平均历史利用率为基础。
综合财务状况表中有关未供资金承担的会计准则已列入其他负债。在合并经营报表中,通过非利息支出调整未出资承付款的折旧。
持有待售贷款,按公允价值计算:按公允价值持有的待售贷款包括根据二级市场定价和承销标准发放的住宅抵押贷款。这些贷款是由世界银行的抵押贷款部门发起的贷款,公司打算在二级市场上出售这些贷款。持有待售贷款根据金融资产和金融负债的公允价值选择会计准则按公允价值列账。这些贷款公允价值变动的收益或损失计入综合经营报表上的贷款销售收入。持有待售按揭贷款的利息收入根据公允价值期权计量,按贷款本金金额计算,并计入综合经营报表的应收利息贷款。2023年6月30日和2022年12月31日,
衍生金融工具:该公司通过银行的抵押贷款世界部门,使用衍生金融工具作为其价格风险管理活动的一部分。所有该等衍生金融工具均被指定为独立衍生工具。根据FASB ASC 815-25,衍生工具和套期保值,所有衍生工具均按其公允价值在资产负债表上确认为资产或负债。这些衍生品的公允价值变动在本期收益中报告。
此外,为促进按揭贷款的出售,本行可透过其按揭世界分部订立证券远期出售仓位及强制性交割仓位。对这些头寸的损失或收益的敞口仅限于计算出的应收和应付金额之间的净差额。自.起2023年6月30日,本公司并无就其金融工具订立任何远期出售或强制性交割仓位。
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
与客户签订合同的收入:本公司与ASC 606范围内客户的合同收入,与客户签订合同的收入,在非利息收入中确认。ASC 606概述了一个单一的综合模型,供实体用于核算从与客户的合同中产生的收入。管理层确定,受ASC 606影响的收入来源包括与存款账户服务费、自动柜员机和信用卡费用以及其他服务费用相关的收入来源。该公司对这些收入流的收入确认模式与目前的做法没有变化。该公司的主要收入来源是金融资产的利息收入和抵押贷款银行活动的收入,这些收入明确被排除在ASC 606的范围之外。
金融资产的转移:金融资产的转让在所有组成部分均符合参与权益的定义且已交出对资产的控制权的情况下,计入销售。参与权益通常代表(1)对整个金融资产的按比例(按比例)的所有权权益,(2)自转让之日起,从整个金融资产收到的所有现金流量在参与利益持有人之间按比例分配的关系,其金额等于其所有权份额,(3)现金流量的优先具有某些特征,包括不降低优先级、从属于 除标准陈述或担保外,任何一方均无权质押或交换全部金融资产,除非所有参与的利益持有人同意质押或交换全部金融资产。在下列情况下,转让资产的控制权被视为放弃:(1)资产已与银行隔离,(2)受让人获得(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让资产的权利,以及(3)银行不通过(A)在资产到期前回购资产的协议或(B)能够单方面促使持有人归还特定资产,而不是通过清理通知来保持对转让资产的有效控制。
房舍和设备:房舍和设备按成本减去累计折旧列报。
使用直线法计算折旧并按各自资产的估计使用年限计入业务费用,具体如下:
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年份 |
建筑物 |
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建筑改进 |
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家具、固定装置和设备 |
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长期资产减值准备:只要发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回,包括房地和租赁改进在内的长期资产就会被审查减值。如果审查表明减值,资产将通过计入非利息费用减记至其估计公允价值。
租契:本公司根据不可撤销的经营租赁协议租赁办公空间和某些设备,并在开始时确定安排是否为租赁。本公司目前并无任何融资租赁安排。
使用权资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利,而租赁负债代表本公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产于开始日按租赁期内的租赁付款现值确认,按初始直接成本(如有)及已收到或被视为可能收到的租赁优惠调整后计算。本公司使用租约中隐含的利率,如果该利率很容易确定,或者本公司使用其递增借款利率。公司租约的隐含利率并不容易厘定,因此,本公司根据所有租约于开始日期可得的资料,采用递增借款利率。本公司租赁的递增借款利率是指在类似条款和类似经济环境下,公司必须在抵押基础上支付的利息,以借入等同于租赁付款的金额。公司使用FHLBNY借款利率,其基础是开业之日的信息加上利差
租赁费用在租赁期内以直线方式确认,并计入综合业务报表中的“占用和设备”。该公司的一些租赁协议包括根据通货膨胀定期调整的租金支付,这些租金作为可变租赁金额入账,但不作为公司租赁负债的组成部分反映。某些租约还要求公司支付与租赁的房地或设备相关的房地产税、保险、维护和其他运营费用,这些费用也没有作为公司租赁负债的一部分反映出来
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
拥有的其他房地产:其他拥有的房地产(“OREO”)是指通过或代替贷款止赎或其他程序获得的财产。奥利奥最初在止赎之日以公允价值减去估计的处置成本入账,这建立了一个新的成本基础。在丧失抵押品赎回权后,这些财产被持有以待售,并以较低的成本或公允价值减去估计的处置成本进行出售。在转移到OREO时,任何对公允价值的减记都将计入信贷损失拨备。
物业定期评估,以确保所记录的金额得到现行公允价值的支持,并按需要记录收益的费用,以将账面金额降至公允价值,减去估计处置成本。与物业发展及改善有关的成本将资本化,但须受OREO的公允价值限制,而与持有物业有关的成本则计入开支。收益或亏损在出售时计入运营。
所得税:公司在资产负债法下确认所得税。根据这一方法,递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的计税基础之间的差额可归因于未来的税务后果进行确认。递延税项资产和负债按预期适用于应纳税所得额的制定税率计量,在预计收回或结算这些临时差额的年度内。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。当管理层认为递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时,递延税项资产减值准备。
在提交纳税申报单时,可以非常肯定的是,在税务机关审查后,所采取的一些立场将得到维持,而另一些立场则受到所采取立场的是非曲直或最终将维持的立场数额的不确定性。税务仓位的利益于综合财务报表内确认,在此期间,管理层根据所有可得证据,相信税务仓位经审查(包括解决上诉或诉讼程序(如有))后,极有可能得以维持。所持有的税务仓位不与其他仓位抵销或汇总。符合较大可能确认门槛的税务头寸将被衡量为超过
与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)将在综合经营报表中列为所得税的额外准备金。
关联方交易:本公司及其关联公司的董事和高级管理人员一直是本公司的客户并与本公司有交易,预计该等人士未来将继续进行此类交易。管理层相信,所有包括该等交易的存款账户、贷款、服务及承诺均于正常业务过程中按大致相同的条款作出,包括利率及抵押品,与当时与其他非董事或高级管理人员的客户进行可比交易时的条款大致相同。管理层认为,与关联方的交易没有超过正常的可收回风险,也没有优惠的待遇或条款,也没有出现其他不利的特征。附注16载有有关关联方交易的详情。
员工福利计划:公司维持一项KSOP计划、一项纳入了401(K)条款的员工持股计划、一项包括授予限制性股票单位和股票期权的长期激励计划,以及一项补充高管退休计划(“SERP”)。
KSOP,包含401(K)条款的员工持股计划:补偿开支因股份承诺于期内按股份的平均公平市价连同相应的贷方发放至未赚取的KSOP权益帐户而入账,而该等股份在计算每股盈利时成为流通股。薪酬支出根据管理层对KSOP预计分配的股份数量的估计,在服务期内按比例确认。KSOP分配的股票的平均公平市价和成本之间的差额被记录为对额外实收资本的调整。公司KSOP持有的未分配普通股显示为股东权益的减少,不包括在基本每股收益和稀释后每股收益计算的加权平均已发行普通股之外,直到这些普通股承诺释放为止。第401(K)条规定了选择性雇员/参与者推迟收入的规定。可自由支配的配对、利润分享和避险贡献,不得超过
股票期权:这个公司在员工提供服务以换取奖励期间,将共享支付交易的价值确认为财务报表中的补偿成本。以股份为基础的付款的公平价值
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
库存期权是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来估计的。本公司对在此期间发生的没收行为进行会计处理。
限制性股票单位:本公司根据授予日股票单位在归属期间的市场价格确认与受限股票单位相关的补偿成本。公司普通股的授予数量与授予日期的市场价格的乘积决定了限制性股票单位的公允价值。本公司在必要的服务期内,以直线法确认限制性股票单位公允价值的补偿费用。
综合收益(亏损):综合收益(亏损)包括净收益(亏损)和其他综合收益(亏损),两者都被确认为股东权益的单独组成部分。其他综合收益(亏损)包括可供出售证券的未实现收益和亏损。
或有损失:或有损失,包括在正常业务过程中发生的索赔和法律诉讼,在可能发生损失并且可以合理估计损失数额或范围的情况下,记为负债。管理层并不相信有任何该等事项会对本公司的营运及财务状况产生重大影响。
金融工具的公允价值:公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。金融工具的公允价值乃根据相关市场资料及其他假设估计,详见附注13。公允价值估计涉及有关利率、信贷风险、提前还款及其他因素的不确定因素及重大判断事项,尤其是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
每股收益(亏损)(EPS)基本每股收益代表归属于普通股股东的净收入(亏损)除以已发行的基本加权平均普通股。摊薄每股收益的计算方法是:归属于普通股股东的净收入(亏损)除以已发行的基本加权平均普通股,再加上该期间已发行的潜在摊薄普通股等价物的影响。已发行的基本加权普通股是已发行的加权平均普通股减去未分配的加权平均ESOP股。
库存股根据公司的股份回购计划回购的股份是在公开市场交易中购买的,并作为库存股持有。本公司对库存股票采用成本法核算,并将库存股票作为股东权益的组成部分。
以往各期的重新分类注:为与本期列报保持一致,对以往各期的某些数额进行了重新分类。这些重新分类对报告的经营业绩没有影响,也不影响以前在合并经营报表中报告的金额
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
最近尚未采用的会计公告:
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,《中间价改革(话题848)》.”本ASU提供了将GAAP应用于合同、对冲关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易的可选方法和例外情况,这些参考利率预计将因参考利率改革而停止使用。本ASU的修订本最初于2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体生效。2022年12月,FASB发布了ASU 2022-06, 参考汇率改革(专题848):推迟日落日期(专题848)."本ASU将会计准则编纂(ASC)主题848的日落(或到期)日期延长至2024年12月31日。这给了报告实体额外两年的时间来应用ASC主题848为参考汇率改革相关事项提供的会计减免。ASU 2022-06于发布后立即对所有报告实体生效,并须按预期基准应用。本公司目前正在评估采用该准则将对本公司合并财务报表产生的影响。
说明2.优先股发行;转换计划和股票发行
优先股发行
于2022年6月7日,本公司完成一项私募(“私募”),
财政部的ECIP投资是一项投资超过美元的计划的一部分。
如果公司发生清算、解散或清盘,优先股将有权获得清算优先权,但受某些限制,金额为#美元。
转换、重组与普通股发行
2021年5月25日,Ponce Bank Mutual Holding Company和当时Ponce Bank和Mortgage World Bankers,Inc.的控股公司PDL Community Bancorp宣布,他们的董事会一致通过了一项转换和重组计划(《计划》),根据该计划,Ponce Bank Mutual Holding Company和PDL Community Bancorp重组为一家新的股票控股公司,并进行了第二步普通股新股发行。
2022年1月26日,Mortgage World将其资产和负债转让给庞塞银行,并停止作为独立抵押贷款银行实体运营。抵押贷款世界的业务现在作为庞塞银行的一个部门进行。
2022年1月27日,庞塞金融集团和PDL社区银行宣布,庞塞银行共同控股公司在收盘时完成了从互助式组织形式到股份式组织形式和相关股票发行的转换和重组。由于转换和重组以及股票发行的结束,庞塞金融集团现在是庞塞银行的控股公司。庞塞银行以前的共同控股公司--PDL社区银行和庞塞银行共同控股公司--已经不复存在。
PDL Community Bancorp的股票于2022年1月27日收盘时停止交易。2022年1月28日,庞塞金融集团的S普通股开始在纳斯达克全球市场交易,交易代码相同。
作为转换和重组的结果,PDL Community Bancorp普通股的每股已发行和已发行股份被转换为接受权
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
2022年1月27日,该公司赚了一美元
注3.证券
主题326的采纳
自2023年1月1日起,本公司采用了修改后的追溯方法,采纳了第326号专题的规定。因此,在通过专题326之前,未对上期比较信息进行调整,而是继续根据公认会计准则报告。在通过主题326时,没有关于可供出售的证券的ACL。
证券的摊余成本、未实现损益总额和公允价值2023年6月30日和2022年12月31日摘要如下:
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2023年6月30日 |
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
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摊销 |
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可供出售证券总额 |
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该公司的证券组合有
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表载列本公司未实现亏损总额及其证券的公允价值,按个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总。2023年6月30日和2022年12月31日:
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2023年6月30日 |
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有未实现亏损总额的证券 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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公平 |
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抵押抵押债券 |
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持有至到期证券总额 |
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2022年12月31日 |
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有未实现亏损总额的证券 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总计 |
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总计 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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未实现 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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价值 |
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损失 |
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(单位:千) |
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可供出售的证券: |
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美国政府债券 |
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公司债券 |
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抵押贷款支持证券: |
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抵押抵押债券 |
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FHLMC证书 |
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GNMA证书 |
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可供出售证券总额 |
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持有至到期证券: |
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美国机构债券 |
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公司债券 |
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抵押抵押债券 |
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FHLMC证书 |
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持有至到期证券总额 |
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2023年6月30日和2022年12月31日,该公司拥有
16
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
政府支持的企业拥有美国政府的显性和/或隐性担保,并有着长期零信用损失的历史。未实现亏损总额主要是由于相对于购买投资证券时利率的变化,而不是由于投资证券的信用质量。
管理层在考虑发行人的财务状况、公布的发行人的监管资本比率、信贷评级(包括于报告日期生效的评级)等因素后,审核公司债券的可回收性。管理层认为,公司债券的未实现亏损主要是由于利率的变化,而不是公司债券发行人的信用质量的变化。
以下为以下证券的到期日摘要:2023年6月30日和2022年12月31日。金额按合同到期日显示。由于抵押贷款支持证券的借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务,因此在任何时候,这些证券都会作为一个总额包括在表中。
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2023年6月30日 |
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摊销 |
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公平 |
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成本 |
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价值 |
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(单位:千) |
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可供出售的证券: |
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美国政府债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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超过三个月至一年 |
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超过一年到五年 |
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五年多到十年 |
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公司债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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超过三个月至一年 |
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超过一年到五年 |
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五年多到十年 |
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抵押贷款支持证券 |
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可供出售证券总额 |
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持有至到期证券: |
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美国机构债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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超过三个月至一年 |
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超过一年到五年 |
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五年多到十年 |
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公司债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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超过三个月至一年 |
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超过一年到五年 |
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五年多到十年 |
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抵押贷款支持证券 |
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信贷损失准备 |
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) |
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持有至到期证券总额 |
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17
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
|
|
2022年12月31日 |
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|
摊销 |
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公平 |
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成本 |
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价值 |
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(单位:千) |
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可供出售的证券: |
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美国政府债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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超过三个月至一年 |
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超过一年到五年 |
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五年多到十年 |
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公司债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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超过三个月至一年 |
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五年多到十年 |
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抵押贷款支持证券 |
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可供出售证券总额 |
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持有至到期证券: |
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美国机构债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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超过三个月至一年 |
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五年多到十年 |
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公司债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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超过三个月至一年 |
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超过一年到五年 |
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五年多到十年 |
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抵押贷款支持证券 |
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持有至到期证券总额 |
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$ |
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下表列出了持有至到期证券信贷损失准备的活动情况:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
||||||||||
|
|
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
|
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期初余额 |
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对CECL采用的影响 |
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信贷损失准备金 |
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信贷损失准备 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
2023年6月30日,
18
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
说明4.应收贷款和信用损失准备金
应收贷款 2023年6月30日和2022年12月31日摘要如下:
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
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|
2023 |
|
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2022 |
|
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|
(单位:千) |
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按揭贷款: |
|
|
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||
1-4家庭住宅 |
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投资者所有 |
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业主自用 |
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多户住宅 |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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按揭贷款总额 |
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非按揭贷款: |
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商业贷款(1) |
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消费贷款(2) |
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非按揭贷款总额 |
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贷款总额,总额 |
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递延贷款发放成本净额 |
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信贷损失准备 |
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( |
) |
应收贷款净额 |
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该公司的贷款活动主要在大都市纽约市进行。该公司主要根据适用于其从事的每一种贷款活动的既定信贷政策,向个人和企业发放以房地产为担保的贷款。虽然抵押品作为第二还款来源提供担保,但公司通常要求主要还款来源以借款人产生持续现金流的能力为基础。该公司还评估每个客户的抵押品和信誉。信贷政策规定,根据借款人的信誉和抵押品类型,信贷可以发放到抵押品市值的预定百分比,也可以在无担保的基础上发放。房地产是抵押品的主要形式。其他重要的抵押品形式是定期存款和有价证券。
对于与信用损失准备和信用质量相关的披露,本公司没有低于分类水平的任何分类贷款。
信用质量指标:内部分配的风险评级用作信用质量指标,管理层每季度审查一次。
本公司风险评级系统的目标是为董事会和高级管理层提供对贷款组合整体质量的客观评估,及时准确地识别具有明确信用弱点的贷款,以便及时采取行动,将信贷损失降至最低,找出影响贷款组合可收回性的相关趋势,隔离潜在的问题领域,并为确定信贷损失拨备的充分性提供必要的信息。
以下是内部分配的风险评级的定义:
19
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
以上四类中的贷款被认为是通过评级,正如通常定义的那样。风险评级按需要分配,以区分投资组合内的风险。本集团会持续检讨及修订风险评级,以反映借款人的财务状况及前景、偿债能力、还款表现、抵押品价值及保障范围以及其他考虑因素的变动。
下表按贷款分部呈列截至 2023年6月30日和2022年12月31日:
|
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2023年6月30日 |
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按揭贷款 |
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非抵押贷款 |
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施工 |
|
|
|
|
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|
|
|
总计 |
|
|||||||
|
|
1-4个家庭 |
|
|
多个家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
和土地 |
|
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业务 |
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消费者 |
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贷款 |
|
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(单位:千) |
|
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风险评级: |
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经过 |
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$ |
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特别提及 |
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|
|
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|
|
— |
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|
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— |
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|
|
— |
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|
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— |
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不合标准 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非抵押贷款 |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
施工 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
|
|||||||
|
|
1-4个家庭 |
|
|
多个家庭 |
|
|
非住宅 |
|
|
和土地 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
|
贷款 |
|
|||||||
|
|
(单位:千) |
|
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风险评级: |
|
|
|
|
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|
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经过 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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特别提及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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不合标准 |
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总计 |
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$ |
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贷款的账龄分析,截至2023年6月30日和2022年12月31日,详情如下:
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
30-59 |
|
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60-89 |
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90天 |
|
|
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|
|
|
|
90天 |
|
|||||||
|
|
|
|
|
日数 |
|
|
日数 |
|
|
或更多 |
|
|
|
|
|
非应计项目 |
|
|
或更多 |
|
|||||||
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当前 |
|
|
逾期 |
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逾期 |
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逾期 |
|
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总计 |
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贷款 |
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应计 |
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(单位:千) |
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按揭贷款: |
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|
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1-4家庭住宅 |
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投资者所有 |
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业主自用 |
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多户住宅 |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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非按揭贷款: |
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消费者 |
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总计 |
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$ |
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20
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
|
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2022年12月31日 |
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|||||||||||||||||||||||||
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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90天 |
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日数 |
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日数 |
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或更多 |
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非应计项目 |
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或更多 |
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当前 |
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逾期 |
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逾期 |
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逾期 |
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总计 |
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贷款 |
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应计 |
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(单位:千) |
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按揭贷款: |
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1-4家庭住宅 |
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投资者所有 |
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业主自用 |
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多户住宅 |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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非按揭贷款: |
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业务 |
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消费者 |
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总计 |
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下表详列截至2013年12月31日止三个月及六个月贷款信贷亏损拨备及相关已入账贷款投资之组成 于二零二三年及二零二二年六月三十日及截至二零二二年十二月三十一日止年度:
|
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||||||||
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|
截至2023年6月30日的6个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
按揭贷款 |
|
|
非抵押 |
|
|
总计 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
1-4 |
|
|
1-4 |
|
|
多个家庭 |
|
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非住宅 |
|
|
施工 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
|
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对于 |
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(单位:千) |
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信贷损失准备: |
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采用CECL的影响 |
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冲销 |
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复苏 |
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期末余额:个别 |
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期末余额:集体 |
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总计 |
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期末余额:个别 |
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期末余额:合计 |
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总计 |
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||||||||
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|
截至2023年6月30日的三个月 |
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|
按揭贷款 |
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非抵押贷款 |
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总计 |
|
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1-4 |
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|
多个家庭 |
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非住宅 |
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施工 |
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业务 |
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消费者 |
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对于 |
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(单位:千) |
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贷款损失准备: |
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期初余额 |
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已记入费用的准备金 |
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已注销的损失 |
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复苏 |
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期末余额 |
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21
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
|
|
截至2022年6月30日的6个月 |
|
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|
|
按揭贷款 |
|
|
非抵押贷款 |
|
|
总计 |
|
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1-4 |
|
|
1-4 |
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|
多个家庭 |
|
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非住宅 |
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施工 |
|
|
业务 |
|
|
消费者 |
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对于 |
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(单位:千) |
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贷款损失准备: |
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期初余额 |
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已记入费用的准备金 |
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冲销 |
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复苏 |
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期末余额 |
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期末余额:个别 |
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期末余额:集体 |
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总计 |
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期末余额:个别 |
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期末余额:合计 |
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总计 |
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截至2022年6月30日的三个月 |
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按揭贷款 |
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非抵押贷款 |
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总计 |
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1-4 |
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|
多个家庭 |
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非住宅 |
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施工 |
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业务 |
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消费者 |
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总计 |
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(单位:千) |
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贷款损失准备: |
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已记入费用的准备金 |
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已注销的损失 |
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复苏 |
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期末余额 |
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22
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
|
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截至2022年12月31日止的年度 |
|
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|
按揭贷款 |
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非抵押贷款 |
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总计 |
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多个家庭 |
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非住宅 |
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施工 |
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业务 |
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消费者 |
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对于 |
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(单位:千) |
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贷款损失准备: |
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年初余额 |
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已记入费用的准备金 |
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冲销 |
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复苏 |
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当目前的信息和事件表明,根据相关贷款协议的合同条款,所有到期金额可能无法收回时,贷款被视为减值。减值贷款是通过按照信贷损失准备方法应用正常贷款审查程序来确定的。管理层定期评估贷款,以确定是否存在减值。根据原始贷款合同的条款,对任何已经或可能不再履行的贷款进行评估以确定减值。
23
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
以下信息与截至和年内的减值贷款有关截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月以及截至2022年12月31日的年度:
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未付 |
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已录制 |
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已录制 |
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平均值 |
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利息收入 |
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本金 |
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不带 |
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使用 |
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已录制 |
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相关 |
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已录制 |
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公认的 |
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截至2012年12月31日止六个月 |
|
天平 |
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津贴 |
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|
津贴 |
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|
投资 |
|
|
津贴 |
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|
投资 |
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以现金为基础 |
|
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|
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(单位:千) |
|
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按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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1-4家庭住宅 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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多户住宅 |
|
|
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— |
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— |
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— |
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非住宅物业 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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建筑和土地 |
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— |
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— |
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— |
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非按揭贷款: |
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业务 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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消费者 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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未付 |
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已录制 |
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已录制 |
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总计 |
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|
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|
平均值 |
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|
利息收入 |
|
|||||||
|
|
本金 |
|
|
不带 |
|
|
使用 |
|
|
已录制 |
|
|
相关 |
|
|
已录制 |
|
|
公认的 |
|
|||||||
截至2012年12月31日止六个月 |
|
天平 |
|
|
津贴 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
以现金为基础 |
|
|||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|||||||
1-4家庭住宅 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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多户住宅 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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非住宅物业 |
|
|
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|
|
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|
|
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|
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建筑和土地 |
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|
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— |
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|
|
— |
|
|
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|
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非按揭贷款: |
|
|
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|
|
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|
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业务 |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
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— |
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消费者 |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
未付 |
|
|
已录制 |
|
|
已录制 |
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
平均值 |
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利息收入 |
|
|||||||
|
|
本金 |
|
|
不带 |
|
|
使用 |
|
|
已录制 |
|
|
相关 |
|
|
已录制 |
|
|
公认的 |
|
|||||||
截至及截至该年度止年度 |
|
天平 |
|
|
津贴 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
津贴 |
|
|
投资 |
|
|
以现金为基础 |
|
|||||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
1-4家庭住宅 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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多户住宅 |
|
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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非住宅物业 |
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建筑和土地 |
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— |
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— |
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— |
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非按揭贷款: |
|
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业务 |
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— |
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— |
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消费者 |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
在2023年1月1日采用ASU 2022-02之前,根据ASC 310-40,当向财务困难的借款人修改信贷条款时,公司将某些贷款归类为问题债务重组(TDR)贷款。自2023年1月1日采用ASU 2022-02以来,本公司已停止确认或计量新的TDR,但2022年12月31日存在的TDR将保留至结算为止。
在截至2022年12月31日的年度内,
在2022年12月31日,有
24
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
金融这些让步的影响是对这些贷款的特定减值准备金,总计为#美元。
按公允价值持有的待售贷款
2023年6月30日和2022年12月31日,
小额贷款的核销和核销
2020年,本公司与金融科技创业公司Grain达成业务安排。Grain的产品是一款面向银行不足、少数民族和进入金融服务市场的新一代的移动应用程序。在使用这一移动应用程序时,世行使用非传统的承销方法向借款人提供循环信贷,否则借款人可能会倾向于使用替代的非银行贷款人。根据与Grain的协议条款,世行是谷物小额贷款的贷款人,目前的信贷额度最高可达#美元。
截至2023年6月30日,世行拥有
25
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
Grain Technology,Inc.(“谷物”)截至2023年6月30日的总暴露量 |
|
|||
(单位:千) |
|
|||
应收粮食款 |
|
|
|
|
小额贷款起源-放回粮食(开始到2023年6月30日) |
|
$ |
|
|
撇减,扣除收回款项(截至2023年6月30日的起始日期) |
|
|
( |
) |
来自粮食的现金收入(成立至2023年6月30日) |
|
|
( |
) |
拨款/储备(开始至2023年6月30日) |
|
|
( |
) |
截至2023年6月30日的应收账款净额 |
|
$ |
— |
|
粮食借款人小额贷款应收账款 |
|
|
|
|
截至2023年6月30日的谷物应收贷款 |
|
$ |
|
|
截至2023年6月30日的信贷损失准备金(1) |
|
|
( |
) |
小额贷款,截至2023年6月30日扣除信贷损失准备后的净额 |
|
$ |
|
|
投资 |
|
|
|
|
粮食领域的投资 |
|
$ |
|
|
粮食核销投资 |
|
|
( |
) |
截至2023年6月30日的粮食投资 |
|
$ |
— |
|
截至2023年6月30日的谷物总暴露量 |
|
$ |
|
(1)
表外信贷损失
CECL标准的范围还包括表外贷款承诺,其中包括承诺信贷额度和建筑贷款中的无资金部分。
本公司估计本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失,除非该义务可由本公司无条件取消。表外风险计提的信贷损失准备调整为信贷损失费用准备。该公司使用为集体评估的融资应收账款制定的类似假设和风险因素。这一估计包括对供资发生的可能性的考虑,以及对在其估计寿命内将供资的承付款的预期信贷损失的估计。
截至2023年6月30日,表外信贷损失准备为#美元。
下表列出了表外信贷损失准备中的活动:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
对CECL采用的影响 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
规定 |
|
|
|
|
|
|
||
信贷损失准备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
26
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注5.房舍和设备
房舍和设备位于2023年6月30日和2022年12月31日摘要如下:
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
|||||
土地 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑物和改善措施 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
家具、固定装置和设备 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
减去:累计折旧和摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总房舍和设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
折旧和摊销费用为#美元。
注6.租约
自2022年1月1日起,该公司采用了主题842的规定,采用了预期过渡方法。因此,在通过专题842之前,未对上期比较信息进行调整,而是继续根据公认会计准则报告。
该公司拥有
某些租约有营业费用和房地产税的递增条款。本公司的不可撤销经营租赁协议将于
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
经营租赁ROU资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 |
|
|
|
|
||||
加权平均贴现率--经营租赁 |
|
|
% |
|
|
% |
租赁费用和与租赁有关的现金流量信息的构成如下:
|
|
|
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
|
6月30日, |
|
|
6月30日, |
|
||||||||||
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
租赁费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营租赁成本 |
|
入住率和设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
经营租赁成本 |
|
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期租赁成本 |
|
其他运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可变租赁成本 |
|
入住率和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总租赁成本 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
27
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
根据租赁条款,本公司的最低年度租金如下: 2023年6月30日:
|
|
最低租金 |
|
|
截至12月31日: |
|
(单位:千) |
|
|
2023年剩余时间 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
所需最低付款总额 |
|
|
|
|
减去:隐含利息 |
|
|
|
|
租赁负债现值 |
|
$ |
|
租赁承诺额:截至2023年6月30日,有不可取消的办公空间运营租约,在不同的日期到期
注7.存款
存款为2023年6月30日和2022年12月31日摘要如下:
|
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
(单位:千) |
|
|||||
需求 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计息存款: |
|
|
|
|
|
|
||
Now/IOLA帐户 |
|
|
|
|
|
|
||
货币市场账户 |
|
|
|
|
|
|
||
互惠存款 |
|
|
|
|
|
|
||
储蓄账户 |
|
|
|
|
|
|
||
现在总额、货币市场、互惠和储蓄 |
|
|
|
|
|
|
||
25万美元或以上的存单 |
|
|
|
|
|
|
||
经纪存单 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
列出服务押金(1) |
|
|
|
|
|
|
||
25万美元以下的存单 |
|
|
|
|
|
|
||
存单合计 |
|
|
|
|
|
|
||
有息存款总额 |
|
|
|
|
|
|
||
总存款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
在…2023年6月30日存单预定到期日如下:
|
|
(单位:千) |
|
|
2023 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
已重新分类为贷款的透支存款账户总额为#美元。
28
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
附注8.借款
截至2023年6月30日,该行分别从FHLBNY和FRBNY获得了未偿还的定期预付款,在2022年12月31日分别从FHLBNY获得了未偿还的定期预付款。
FHLBNY进展:作为FHLBNY的成员,银行有能力根据FHLBNY信贷政策声明中定义的FHLBNY合格抵押品价值的一定百分比向FHLBNY借款。根据与FHLBNY达成的协议,合格的抵押品必须是没有留置权、质押和产权负担的。
银行有1美元
截至2023年6月30日和2022年12月31日,银行拥有约$
FRBNY进展:银行还在与FRBNY的担保额度下拥有额外的借款能力,担保额度为
借入的资金位于2023年6月30日和2022年12月31日包括以下内容,并按到期日和赎回日期汇总如下:
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||||||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
排定 |
|
|
可赎回 |
|
|
加权 |
|
|
排定 |
|
|
可赎回 |
|
|
加权 |
|
||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
隔夜信用额度 |
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
提前学期结束: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023 |
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
||||||
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2026 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
此后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
29
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注9.所得税
所得税的准备金(福利) 截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月及六个月包括以下各项:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
联邦政府: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当前 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
延期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
( |
) |
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州和地方: |
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延期 |
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估值免税额 |
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所得税拨备(福利) |
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) |
30
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
所得税总支出与应用美国联邦所得税税率计算的金额不同
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
截至6月30日的6个月, |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(单位:千) |
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所得税,按联邦税率计算 |
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州税和地方税,扣除联邦税后的净额 |
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估值津贴,扣除联邦福利后的净额 |
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其他 |
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( |
) |
管理层对其纽约州和纽约市递延税项净资产维持估值准备金,因为这些递延税项资产不太可能在未来几年被用来减少公司的税项负债。在2023年6月30日和2022年6月30日终了的6个月,估值津贴增加了#美元。
管理层已决定无须就任何其他递延税项资产设立估值拨备,因为递延税项资产很可能会在未来期间全数使用。在评估估值拨备的需要时,管理层会考虑递延税项负债的预定冲销、历史应课税收入水平,以及构成递延税项资产的暂时性差异将可予扣除的期间内预计的未来应纳税所得额。
出于联邦所得税的目的,金融机构可以无限期地将净营业亏损(NOL)计入前几个纳税年度。使用NOL抵销收入仅限于
纽约州和纽约市允许在2015纳税年度或之后产生的NOL有三年的结转期和二十年的结转期。2015年之前的纳税年度,不允许有结转期。庞塞德莱昂联邦银行是庞塞银行的前身,2015年前结转的资金为#美元。
2023年6月30日和2022年12月31日,该公司拥有
该公司需缴纳美国联邦所得税、纽约州所得税、康涅狄格州所得税、新泽西州所得税、佛罗里达州所得税、宾夕法尼亚州所得税和纽约市所得税。该公司在2019年之前的几年内不再接受税务机关的审查。
31
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
在2023年6月30日和2022年12月31日产生很大一部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差异的税收影响如下:
|
|
6月30日, |
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十二月三十一日, |
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2023 |
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2022 |
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(单位:千) |
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递延税项资产: |
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贷款损失准备 |
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非应计贷款利息 |
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可供出售证券的未实现亏损 |
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无形资产摊销 |
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经营租赁负债 |
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净营业亏损 |
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慈善捐款结转 |
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薪酬和福利 |
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其他 |
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递延税项总资产总额 |
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递延税项负债: |
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房舍和设备折旧 |
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使用权资产 |
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递延贷款费用 |
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其他 |
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递延税项负债总额 |
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估值免税额 |
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递延税项净资产 |
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附注10.薪酬和福利计划
带有401(K)条款的庞塞银行员工持股计划(“KSOP”)。KSOP适用于庞塞银行及其附属公司的合格员工。被任命的高管有资格像其他员工一样参加KSOP。员工必须年满21岁,并有资格在服务满30天后的下一个季度参加KSOP的401(K)功能,以及在符合条件的员工完成一年服务后的第一个入职日期开始参加KSOP的员工持股计划(“ESOP”)功能。员工有资格在每个季度开始(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)参加401(K)计划。
401(K)组件:
根据KSOP的401(K)特征(“401(K)组成部分”),参与者可以选择在税前基础上推迟《国税法》允许的最高金额。2023年,薪金递延缴款限额为#美元。
32
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
参与者总是
员工持股计划组成部分:
2017年9月29日,关于银行重组为共同控股公司的组织形式,员工持股计划受托人代表员工持股计划购买了,
2022年1月27日,在庞塞银行共同控股公司完成从互助形式到股份制组织形式的转换和重组以及PDL社区银行与庞塞金融集团合并的同时,由KSOP持有的PDL社区银行普通股被转换为
2022年1月27日,KSOP受托人代表KSOP的ESOP功能(“ESOP组件”)购买了额外的
为KSOP提供资金的信托的受托人在一个未分配的暂记账户中持有KSOP购买的庞塞金融集团公司的普通股,随着贷款的偿还,股票将按比例从暂记账户中释放。受托人将根据每个参与者相对于所有参与员工持股部分的参与者在合格薪酬中的比例,在参与者之间分配释放的股份。参与者将成为
对员工持股计划的贡献将足以支付根据贷款协议目前到期的本金和利息。根据适用的会计要求,庞塞银行将按股票的平均市场价格记录员工持股计划的补偿费用,因为这些股票承诺从未分配的暂记账户释放到参与者的账户,这可能高于或低于最初的发行价。从暂记帐户中释放普通股并分配给计划参与者所产生的补偿费用将导致庞塞金融集团公司的收益相应减少。员工持股计划的股票在计算每股收益时成为流通股(见附注11)。截至2023年6月30日,第一笔员工持股计划贷款及第二笔员工持股计划贷款的未偿还余额合共为#元。
截至的员工持股计划股票摘要2023年6月30日和2022年12月31日如下:
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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(千美元) |
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承诺发行的股份 |
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分配给参与者的股份 |
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未分配的股份 |
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总计 |
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未分配股份的公允价值 |
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$ |
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公司确认员工持股相关薪酬支出,包括员工持股均衡支出,为$
33
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
补充行政人员退休计划:
本银行维持一项不受限制的行政人员补充退休计划(“SERP”),以惠及
2018年激励计划
公司股东于2018年10月30日在股东特别大会上通过了PDL Community Bancorp 2018年度长期激励计划(以下简称《2018激励计划》)。根据2018年激励计划,可发行普通股的最高数量为
根据2018年激励计划,公司提供的赠款相当于
授予的单位数与授予日期的公司普通股市场价格的乘积决定了公司2018年激励计划下限制性股票单位的公允价值。本公司在整个奖励所需的服务期内,以直线方式确认限制性股票单位公允价值的补偿费用。
34
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
年公司限制性股票单位奖励活动及相关信息摘要截至2023年6月30日的6个月和截至2022年12月31日的年度如下:
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|
2023年6月30日 |
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数 |
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加权的- |
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非既得利益,年初 |
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授与 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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截至3月31日未归属 |
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$ |
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授与 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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( |
) |
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截至6月30日未归属 |
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$ |
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2022年12月31日 |
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数 |
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加权的- |
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非既得利益,年初 |
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$ |
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转换和重组 |
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授与 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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截至12月31日未归属 |
|
|
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|
$ |
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与限制性股票单位相关的薪酬支出为$
年本公司股票期权奖励活动及相关资料摘要截至2023年6月30日的6个月和截至2022年12月31日的年度如下:
|
|
2023年6月30日 |
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选项 |
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加权的- |
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突出,年初 |
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$ |
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授与 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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截至3月31日未清偿(1) |
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授与 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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截至6月30日未偿还款项 |
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可于6月30日行使(1) |
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$ |
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35
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
|
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2022年12月31日 |
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|||||
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|
选项 |
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加权的- |
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突出,年初 |
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$ |
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转换和重组 |
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$ |
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授与 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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截至12月31日的未偿还款项(1) |
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$ |
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可于12月31日行使(1) |
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$ |
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截至2023年6月30日期权的加权平均行权价是$
每份购股权之公平值乃于授出日期使用柏力克-舒尔斯期权定价模式估计,并采用以下加权平均假设:
|
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截至6月30日的6个月, |
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2023 |
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2022 |
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股息率 |
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不适用 |
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% |
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预期寿命 |
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不适用 |
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预期波动率 |
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不适用 |
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% |
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无风险利率 |
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不适用 |
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% |
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加权平均授权日公允价值 |
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不适用 |
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$ |
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预期波动率基于公司的历史波动率。预期年期乃根据管理层对各种因素的审阅作出估计,并使用普通期权的简化方法计算。股息收益率假设是基于本公司的历史和股息支付的预期。
2023年长期激励计划
公司股东于2023年6月15日的股东特别会议上批准了2023年长期激励计划(“计划”)。 根据该计划可发行的普通股最高数量为
库存股:
本公司通过股份回购计划,自2023年5月16日起生效,于
36
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
注11.每股收益
下表列出了在计算基本和稀释后每股普通股收益时使用的股份数量的对账:
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的6个月, |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(千美元,共享数据除外) |
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净收益(亏损) |
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基本每股收益的已发行普通股: |
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加权平均已发行普通股 |
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减去:加权平均未分配员工股票 |
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基本加权平均已发行普通股 |
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普通股基本收益(亏损) |
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潜在稀释性普通股: |
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补充:限制性股票奖励和股票期权的稀释效应 |
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稀释加权平均已发行普通股 |
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稀释后每股普通股收益(亏损) |
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( |
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附注12.承付款、或有事项和信用风险
具有表外风险的金融工具:在正常业务过程中,可能会使用存在表外风险的金融工具来满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。该等工具在不同程度上涉及超过综合财务状况报表确认金额的信贷风险及利率风险。这些工具的合同金额反映了参与特定类别金融工具的程度。
提供信贷承诺的合同金额代表了如果合同被完全动用、客户违约和任何现有抵押品的价值变得一文不值时潜在的会计损失的金额。用于作出承诺和合同义务的信贷政策与用于资产负债表内工具的相同。
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6月30日, |
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十二月三十一日, |
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2023 |
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2022 |
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(单位:千) |
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批出按揭贷款的承担 |
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承诺以锁定利率出售贷款 |
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信贷额度下未筹措资金的承付款 |
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批出按揭贷款的承担:发放抵押贷款的承诺是指只要满足合同中规定的所有条款和条件,就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,并可能要求借款人支付费用。由于一些承付款预计将到期而不动用,因此承付款总额不一定代表未来所需现金。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。获得的抵押品的数额,如果认为有必要延长信贷,是基于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产和设备、住宅房地产和创收商业地产。预计这些交易不会造成重大损失。
37
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
以锁定利率出售贷款的承诺:为了确保有一个出售贷款的市场,Mortgage World与投资者达成了协议,这些投资者将承诺以锁定的利率购买贷款。Mortgage World存在表外市场风险,即Mortgage World没有从这些投资者那里获得购买贷款的相应承诺。这将使Mortgage World暴露在成本或市场估值较低的环境中。
回购、赔偿和溢价回收:Mortgage World根据投资者计划出售的贷款,如果未能满足这些计划的发起标准,将受到回购或赔偿。此外,出售给投资者的贷款如果在一段设定的期限内拖欠两个月或三个月,也要进行回购或赔偿,期限通常从贷款出售后的六个月到一年不等。确实有
信贷额度下的未供资承付款:商业信贷额度、循环信贷额度和透支保护协议项下的无资金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度是无抵押的,通常包含一个指定的到期日,最终可能不会被动用到公司承诺的总规模。
对竹子的无资金承诺:2022年10月1日,本行与Bamboo Payment Holding LLC(“Bamboo”)签订《成员权益购买协议》。根据协议,银行从Bamboo购买
与Oaktree的无资金准备的承诺:2021年12月,世行承诺投资美元,
与Silvergate的无资金承诺:2022年4月,世行承诺投资美元,
信用证信用证是为保证客户向第三方履约而签发的有条件承诺。这些担保主要用于支持公共和私人借贷安排。发出信用证所涉及的信贷风险与向客户提供贷款所涉及的信贷风险基本相同。信用证主要以现金担保。
按地理位置划分的集中度:已向主要位于纽约市大都市区的客户发放贷款、提供信贷的承诺和信用证。一般来说,这类贷款最常见的抵押是一至四套家庭住宅物业。贷款预计将从借款人的现金流中偿还。
法律事务:本公司涉及在正常业务过程中出现的各种法律程序。管理层相信,这些问题的解决不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
附注13.公允价值
根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,使用以下公允价值层次结构。有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
第1级-截至测量日期,实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入,如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级--重要的、不可观察的输入,反映了公司自身对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设。
38
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值:
现金和现金等价物,银行存款,应计应收利息,借款人预付税款和保险,以及应计应付利息:账面值是对公允价值的合理估计。这些资产和负债在经常性基础上不按公允价值记录。
可供出售的证券:这些金融工具按公允价值按经常性基础在合并财务报表中入账。如果在活跃的市场上有报价,证券被归类在估值层次的第一级。如果没有报价,则通过使用定价模型(例如,矩阵定价)或具有类似特征的证券的报价来估计公允价值,并将其归入估值层次的第二级。这类工具的例子包括政府机构债券和抵押贷款支持证券。3级证券是使用重大不可观察的投入的证券。在此期间,用于衡量类似资产的估值技术没有变化。
FHLBNY股票:FHLBNY股票的账面价值接近公允价值,因为银行可以按成本用FHLBNY赎回该股票。作为FHLBNY的成员,本公司必须购买这些股票,这些股票是按成本列账的,并被归类为受限股权证券。
应收贷款:对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款,账面价值是对公允价值的合理估计,并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。固定利率贷款的公允价值是通过使用估计市场利率对未来现金流进行贴现来估计的,估计市场利率将向具有类似信用评级的借款人和相同剩余期限的借款人提供类似贷款,并根据投资组合中固有的信贷损失进行调整。减值贷款使用现值贴现现金流量法或抵押品的公允价值进行估值。贷款在经常性基础上不按公允价值记录。
持有待售贷款:按公允价值持有的待售贷款包括由银行发放并按公允价值期权入账的待售贷款。在厘定公允价值时,该等计量基于可观察到的市场数据,包括整体贷款交易定价及经组合组合、服务价值及市场状况调整后的类似市场交易。本行持有的待售贷款以成本或公允价值中较低者为准,由投资者出价决定。
在公允价值选择下,管理层已逐个工具地为几乎所有形式的抵押贷款选择公允价值,这些抵押贷款是以经常性为基础进行销售的。根据公允价值期权计量的待售按揭的公允价值账面值为$。
拥有的其他房地产:其他拥有的不动产是指通过丧失抵押品赎回权而获得的不动产,在非经常性基础上按公允价值减去估计处置成本入账。公允价值是基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。当抵押品的公允价值基于可观察市场价格或当前评估价值时,该资产被归类为第二级。当评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值且没有可观察到的市场价格时,该资产被归类为第三级。
存款:活期存款、储蓄、活期存款和货币市场账户的公允价值等于它们的账面金额,账面金额代表报告日期的即期应付金额。固定期限、固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算的,该计算方法将存单的市场利率应用于此类存款的每月累计预期到期日的时间表。存款不按公允价值经常性计提。
FHLBNY进展:预付款的公允价值是使用贴现现金流计算的,该计算将类似期限的预付款的当前基于市场的FHLBNY利率应用于此类预付款的到期表。这些借款在经常性基础上不按公允价值记录。
仓库信贷额度:仓库信贷额度和应付按揭贷款资金的账面金额接近公允价值,由于其短期性质,被归类为第二级。其中一笔仓库信贷额度于#年终止
表外工具:资产负债表外工具(贷款承诺和备用信用证)的公允价值是根据签订类似协议目前收取的费用计算的,同时考虑到协议的其余条款和交易对手的信用状况。表外工具在经常性基础上不按公允价值记录。
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庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表详列截至二零一零年十二月三十一日按公平值列账及按经常性基准按公平值计量之资产。 于二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日的公允价值层级,并指出用于厘定公允价值的公允价值层级内的层级:
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2023年6月30日 |
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描述 |
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总计 |
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1级 |
|
|
2级 |
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|
3级 |
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(单位:千) |
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|||||||||||||
可供出售证券,按公平值: |
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美国政府债券 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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||
公司债券 |
|
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— |
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|||
抵押贷款支持证券: |
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||||
抵押抵押债券 |
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— |
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— |
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||
FHLMC证书 |
|
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|
— |
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FNMA证书 |
|
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— |
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GNMA证书 |
|
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— |
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— |
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||
持作出售按揭贷款,按公平值 |
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— |
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— |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
描述 |
|
总计 |
|
|
1级 |
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|
2级 |
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|
3级 |
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|
(单位:千) |
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可供出售证券,按公平值: |
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美国政府债券 |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
— |
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||
公司债券 |
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|
— |
|
|||
抵押贷款支持证券: |
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|
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|
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|
||||
抵押抵押债券 |
|
|
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— |
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— |
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FHLMC证书 |
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FNMA证书 |
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— |
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GNMA证书 |
|
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— |
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— |
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||
持作出售按揭贷款,按公平值 |
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— |
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— |
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利率锁定承诺的衍生品 |
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— |
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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管理层对某一水平内的投资的评估和分类可以根据投资的到期日或流动性随着时间的推移而变化,并将在发生变化的季度初反映出来。
下表详细说明了截至2023年6月30日和2022年12月31日,并显示用于确定公允价值的公允价值层次:
|
|
2023年6月30日 |
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|
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总计 |
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1级 |
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|
2级 |
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3级 |
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|
|
(单位:千) |
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|||||||||||||
减值贷款 |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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|
$ |
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2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
总计 |
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|
1级 |
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2级 |
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3级 |
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||||
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|
(单位:千) |
|
|||||||||||||
减值贷款 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
|
按非经常性基准以公平值列账之资产亏损如下: 极小的截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月及六个月。
40
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
自.起2023年6月30日和2022年12月31日,公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下:
|
|
携带 |
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|
公允价值计量 |
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|
|
金额 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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|
总计 |
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|||||
|
|
(单位:千) |
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2023年6月30日 |
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金融资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
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|||
可供出售的证券,按公允价值计算 |
|
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— |
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持有至到期证券,按摊销成本计算,净额 |
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在银行的安置 |
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按公允价值持有的待售贷款 |
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应收贷款净额 |
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应计应收利息 |
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FHLBNY股票 |
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财务负债: |
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存款: |
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活期存款 |
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计息存款 |
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存单 |
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借款人预付税款和保险费 |
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借款 |
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应计应付利息 |
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— |
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|
41
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
|
|
携带 |
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|
公允价值计量 |
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金额 |
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1级 |
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2级 |
|
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3级 |
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|
总计 |
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(单位:千) |
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2022年12月31日 |
|
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金融资产: |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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可供出售的证券,按公允价值计算 |
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持有至到期日证券,按摊销成本计算 |
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在银行的安置 |
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按公允价值持有的待售贷款 |
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应收贷款净额 |
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应计应收利息 |
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FHLBNY股票 |
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财务负债: |
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存款: |
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活期存款 |
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— |
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计息存款 |
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— |
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存单 |
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— |
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借款人预付税款和保险费 |
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— |
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借款 |
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应计应付利息 |
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— |
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— |
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|
下表对齐,位于2023年6月30日和2022年12月31日,可供出售的债务证券的期初和期末余额,在综合财务状况报表中以公允价值经常性确认,使用重大不可观察的投入。
|
6月30日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
(单位:千) |
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|||||
期初余额 |
$ |
— |
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$ |
|
|
包括在收益中的总亏损 |
|
— |
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( |
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转出3级 |
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— |
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( |
) |
期末余额 |
$ |
— |
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$ |
— |
|
本公司在适用报告期结束时确认估值层级之间的转移。有几个
表外工具:承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺在2023年6月30日和2022年12月31日微不足道。
关于金融工具的公允价值信息被披露,无论是否在综合财务状况表中确认,因此估计该价值是可行的。因此,列报的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。2023年和2022年的估计公允价值金额是在各自的期末计量的,在该两个日期之后的合并财务报表中没有重新评估或更新。因此,这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个期间报告的金额不同。
所提供的资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计,因为只需要对公司有限部分的资产和负债进行公允价值计算。由于估值技术的范围广泛,以及在作出估计时所用的主观性程度,本公司的披露与其他银行的披露相比可能没有意义。
注14.监管资本要求
该公司和银行须遵守由联邦储备委员会、OCC和美国住房和城市发展部管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发某些
42
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
监管机构采取的强制性和可能额外的酌情行动,如果采取,可能对公司的运营和财务报表产生直接重大影响。根据监管资本充足率准则和及时纠正行动的监管框架,公司必须满足具体的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些资产负债表外项目的量化措施。公司的资本金额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的影响。
监管规定的量化措施要求维持基于风险的总资本和一级资本与风险加权资产(定义见下表)、普通股一级资本(定义见下表)以及一级资本与调整后总资产(定义见下表)的最低金额和比率。截至2023年6月30日及2022年12月31日,本集团已符合下文所述的适用资本充足规定。
以下最低资本规定不包括为避免资本分派(包括向行政人员支付股息及若干酌情花红)受到限制而须保留的资本缓冲。适用于本行的资本缓冲为
OCC的最新通知将该银行归类为监管框架下的资本充足银行,以便采取迅速的纠正行动。要被归类为资本充足,公司和银行必须保持下表所列的最低总风险、普通股风险、一级风险和一级杠杆率。自那时以来,没有任何条件或事件改变了世界银行的类别。
截至2023年6月30日及2022年12月31日,本公司及本行的实际资本金额及资本比率与监管要求的对比情况如下:
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为了身体健康 |
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大写为 |
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对于资本 |
|
即时更正 |
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|
实际 |
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|
充分性目的 |
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诉讼条款 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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(千美元) |
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2023年6月30日 |
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庞塞金融集团。 |
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总资本与风险加权资产之比 |
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% |
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$ |
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|
|
$ |
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% |
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第一级资本与风险加权资产 |
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% |
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% |
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普通股一级资本比率 |
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一级资本与总资产之比 |
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庞塞银行 |
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总资本与风险加权资产之比 |
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% |
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$ |
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|
$ |
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% |
||||||
第一级资本与风险加权资产 |
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% |
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普通股一级资本比率 |
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一级资本与总资产之比 |
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为了身体健康 |
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大写为 |
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对于资本 |
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即时更正 |
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实际 |
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充分性目的 |
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诉讼条款 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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(千美元) |
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2022年12月31日 |
|
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庞塞金融集团。 |
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总资本与风险加权资产之比 |
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% |
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% |
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% |
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第一级资本与风险加权资产 |
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普通股一级资本比率 |
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一级资本与总资产之比 |
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庞塞银行 |
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总资本与风险加权资产之比 |
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% |
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% |
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$ |
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第一级资本与风险加权资产 |
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% |
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% |
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% |
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普通股一级资本比率 |
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% |
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一级资本与总资产之比 |
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% |
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% |
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|
% |
43
庞塞金融集团及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
庞塞银行通过其抵押贷款世界部门,遵守与庞塞银行与购买贷款机构签订的贷款协议有关的各种净值要求。未能维持最低资本要求可能导致银行的抵押贷款世界部门无法发放和偿还贷款,因此可能对公司的综合财务报表产生直接的实质性影响。
银行截至2023年6月30日和2022年12月31日的最低净值要求如下:
|
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最低要求 |
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要求 |
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(单位:千) |
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2023年6月30日 |
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平显 |
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$ |
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最低要求 |
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要求 |
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(单位:千) |
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2022年12月31日 |
|
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平显 |
|
$ |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日,银行符合上述适用的最低资本金要求。
附注15.累计其他综合收益(亏损)
累计其他综合收益(亏损)如下:
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||
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十二月三十一日, |
|
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变化 |
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6月30日, |
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(单位:千) |
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可供出售证券的未实现收益(亏损),净额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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总计 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2022年12月31日 |
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|||||||||
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十二月三十一日, |
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变化 |
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十二月三十一日, |
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(单位:千) |
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可供出售证券的未实现收益,净额 |
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$ |
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总计 |
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附注16.与关联方的交易
本公司的董事、行政人员及非执行人员一直是本行的客户,并曾与本行进行交易,预期该等人士未来将继续进行此类交易。
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截至6月30日的三个月, |
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截至6月30日的6个月, |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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(单位:千) |
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期初余额(1) |
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起源(1) |
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付款 |
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期末余额 |
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本公司持有存款金额为$
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项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩。
一般信息
管理层对2023年6月30日及2022年12月31日的财务状况以及截至2023年及2022年6月30日止三个月及六个月的经营业绩的讨论及分析,旨在协助了解Ponce Financial Group,Inc. (the“公司”)。本节所载的资料应与本季度报告第一部分第1项的未经审核财务报表及其附注一并阅读。
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告包含前瞻性陈述,这些陈述可以通过使用诸如“估计”、“项目”、“打算”、“预期”、“假设”、“计划”、”寻求“、“预期”、“将”、”可能“、“应该”、”表明“、”将”、”相信”、“考虑”、“继续”、”目标”和类似含义的词语来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于:
这些前瞻性陈述基于当前的信念和预期,固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多不是公司所能控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。
除其他因素外,下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭:
45
可能影响公司业绩的其他因素在我们于2023年3月21日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中以“风险因素”为标题进行了讨论。
由于这些和其他不确定性,我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。无论是由于新信息、未来事件或其他原因,公司没有责任也不承担任何义务在前瞻性陈述发布之日之后更新这些陈述。
非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则提出的结果外,以下讨论还包含某些非公认会计原则的财务衡量标准。这些非公认会计准则的衡量标准旨在为读者提供关于经营结果、业绩趋势和财务状况的补充视角。非GAAP财务计量不能替代GAAP计量;它们应该与公司的GAAP财务信息一起阅读和使用。该公司的非GAAP衡量标准可能无法与其他公司可能提供的类似非GAAP信息相比较。在所有情况下,应该理解的是,非GAAP运营衡量标准并不描述直接为股东利益应计的金额。管理层在计算非GAAP调整后收益时未计入的项目,对公司任何一年的业绩和状况都可能具有重要意义。下面提供了非公认会计准则财务计量与公认会计准则计量之间的对账。
美国证券交易委员会将某些不基于公认会计准则的常用财务指标排除在非公认会计准则财务计量的定义之外。管理层认为,这些非公认会计准则财务指标在评估公司的财务业绩方面是有用的,并便于与其他金融机构的业绩进行比较。然而,这些信息应被视为补充性质,而不是作为根据公认会计准则编制的相关财务信息的替代品。
下表列出了公司在向庞塞德莱昂基金会捐款之前,截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月的净收益(亏损)和每股收益(亏损)。管理层认为,这些信息被视为非公认会计准则信息,可能对投资者有用,因为它将增进对当前和未来期间核心业务的了解。非GAAP净收益(亏损)金额和每股收益(亏损)反映了与出售不动产的非经常性收益和公司对庞塞德莱昂基金会的贡献相关的调整,扣除了税收影响。非GAAP信息与GAAP净收益(亏损)和每股收益(亏损)的对账如下。
46
非公认会计准则对账--向庞塞德莱昂基金会捐款前的净收益(亏损)(未经审计)
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截至六个月 |
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截至六个月 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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(千美元, |
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净收益(亏损)-GAAP |
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244 |
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(6,049 |
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对庞塞·德莱昂基金会的捐款 |
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4,995 |
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所得税(福利)拨备 |
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(1,049 |
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净收益(亏损)--非公认会计准则 |
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244 |
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(2,103 |
) |
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每股普通股收益(亏损)(GAAP)(1) |
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0.01 |
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普通股每股收益(亏损)(非公认会计准则)(1) |
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0.01 |
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(0.09 |
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《关爱法案》
2020年3月27日,国会通过并由总裁签署了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(简称《CARE法案》),以应对新冠肺炎疫情带来的经济影响。
CARE法案拨款3490亿美元用于PPP贷款,2020年4月24日,美国小企业管理局(SBA)又获得了3100亿美元的PPP资金。2020年12月27日,经济援助法为第一次和第二次提取PPP贷款拨款2840亿美元,使PPP贷款拨款总额达到9430亿美元。PPP于2021年5月31日结束。PPP下符合SBA要求的贷款在某些情况下可以免除,并由SBA 100%担保。该公司已获得SBA批准,发起了5,340笔PPP贷款,其中8笔贷款总额为320万美元,截至2023年6月30日尚未偿还。购买力平价贷款的期限为两年或五年,提供高达贷款金额5%的费用,并按1%的年利率赚取利息。我们预计,根据该计划的条款,这些剩余贷款中的很大一部分最终将被SBA免除。
联邦经济救济基金帮助放贷
2022年6月7日,庞塞银行的控股公司的控股公司庞塞金融集团(“公司”)完成了225,000股公司高级非累积永久优先股A系列面值0.01美元(“优先股”)的私募(私募),总购买价相当于2.25亿美元现金。根据紧急资本投资计划,优先股持有者将有权获得按季度现金支付的股息,年率视公司在季度补充报告中向财政部报告的某些因素而定。发行后头两年的初始股息率为零,此后下限股息率为0.50%,上限股息率为2.00%。发行满10年后,有效的永久股息率将根据上述下限和上限确定。本公司将就优先股支付的实际股息率目前无法确定。
财政部的ECIP投资是向社区发展金融机构(CDFI)或庞塞银行()少数族裔存托机构(MDI)投资超过87亿美元的计划的一部分,庞塞银行同时是这两个机构的成员。出口信贷投资促进计划旨在激励CDFI和MDI向小企业、少数族裔所有的企业和消费者提供贷款、赠款、和忍耐,这些社区的低收入和低服务社区可能受到的不成比例的影响,新冠肺炎疫情的经济影响。
在本公司清盘、解散或清盘时,优先股将有权享有每股1,000美元的清算优先权,外加每股已宣派和未支付的股息(不累积未申报股息),但须受某些限制。
47
CDFI公平复苏计划
世行从美国财政部获得370万美元赠款,作为社区发展金融机构公平恢复计划的一部分,该计划旨在帮助社区发展金融机构进一步履行其使命,帮助低收入和中低收入社区从新冠肺炎疫情的影响中恢复过来。世行预计,赠款将在2023年第三季度支付,其使用情况将取决于符合条件的活动和根据企业资源规划方案进行的报告。
关键会计政策
会计估计在某些会计政策和程序的应用中是必要的,特别容易受到重大变化的影响。关键会计政策是指管理层作出重大判断和假设,并可能在不同假设或条件下对某些资产、负债的账面价值或收益产生重大影响的政策。管理层认为,最关键的会计政策与信贷损失准备有关。
计提信贷损失准备是由于估计可能发生的损失是通过计入收益的信贷损失准备而确定的。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,信贷损失将计入备抵。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。
对财务状况和经营结果的讨论和分析以公司的合并财务报表为基础,这些报表是按照公认会计准则编制的。编制这些合并财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出数额。所使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素,在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同,导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。
有关重要会计政策的讨论,请参阅随附的财务报表附注1,“业务性质和重要会计政策摘要”。
影响结果可比性的因素
庞塞·德莱昂基金会。
2022年1月27日,作为转换和重组的一部分,公司向庞塞德莱昂基金会捐赠了500万美元,这笔捐款在截至2022年6月30日的6个月的非利息支出中包括在随附的综合经营报表中。
核销和减记。
2020年,本公司与金融科技创业公司Grain达成业务安排。Grain的产品是一款面向银行不足、少数民族和进入金融服务市场的新一代的移动应用程序。在使用这一移动应用程序时,世行使用非传统的承销方法向借款人提供循环信贷,否则借款人可能会倾向于使用替代的非银行贷款人。根据与Grain达成的协议条款,世界银行是谷物小额贷款的贷款人,目前的信贷额度最高可达1,500美元,并在适用的情况下是相关担保存款的保管人。谷物发起并为这些小额贷款提供服务,并负责保持遵守世行的发起和服务标准以及适用的法规和法律要求。如果小额贷款被发现是欺诈性的,在发放90天后拖欠90天,或由于Grain未能适当地提供小额贷款而违约,则被视为未遵守银行适用的发起或服务标准,并将小额贷款退还给Grain,后者将对小额贷款和任何相关损失负责。返还给谷物的小额贷款被记为“其他资产”,在这里专门称为“应收粮食”。根据与Grain达成的协议,截至2022年12月31日,扣除回售后,世行有27,886笔小额贷款未偿还,信贷发放总额为1,820万美元。
截至2023年6月30日,世界银行有19,701笔未偿还的粮食小额贷款,总计1,120万美元,管理层认为,这些贷款的表现与类似的投资组合相当,但被980万美元的信贷损失准备金所抵消,导致粮食小额贷款达到140万美元。自世界银行与Grain达成协议以来,截至2023年6月30日,已有45,322笔总额达2,430万美元的小额贷款被认为是欺诈性的,并被退回Grain。本公司已从应收谷物减记1,570万美元(扣除回收后),并从Grain及运用与欺诈贷款账户有关的保证金获得680万美元现金。世行还选择使用从美国财政部的快速反应计划获得的180万美元赠款来支付应收粮食。这些款项的使用导致没有应收账款净额。此外,本公司于年内撇销其于Grain的股权投资100万美元
48
截至2022年12月31日的年度。截至2023年6月30日,该公司对谷物的总风险敞口为剩余小额贷款中的140万美元,扣除信贷损失准备金后,不包括谷物借款人可用的240万美元未使用承诺和谷物借款人的130万美元保证金。截至2023年6月30日的6个月的130万美元的回收和截至2022年6月30日的6个月的960万美元与谷物相关的注销包括在随附的综合经营报表中的非利息支出中。在截至2023年6月30日的六个月的130万美元回收中,60万美元是从应收谷物上收到的付款,其余是来自谷物借款人的付款。
Grain Technology,Inc.(“谷物”)截至2023年6月30日的总暴露量 |
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(单位:千) |
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应收粮食款 |
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小额贷款起源-放回粮食(开始到2023年6月30日) |
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$ |
24,324 |
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撇减,扣除收回款项(截至2023年6月30日的起始日期) |
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(15,679 |
) |
来自粮食的现金收入(成立至2023年6月30日) |
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(6,819 |
) |
拨款/储备(开始至2023年6月30日) |
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(1,826 |
) |
截至2023年6月30日的应收账款净额 |
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$ |
— |
|
粮食借款人小额贷款应收账款 |
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|
截至2023年6月30日的谷物应收贷款 |
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$ |
11,213 |
|
截至2023年6月30日的信贷损失准备金(1) |
|
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(9,786 |
) |
小额贷款,截至2023年6月30日扣除信贷损失准备后的净额 |
|
$ |
1,427 |
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投资 |
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粮食领域的投资 |
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$ |
1,000 |
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粮食核销投资 |
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(1,000 |
) |
截至2023年6月30日的粮食投资 |
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$ |
— |
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截至2023年6月30日的谷物总暴露量 |
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$ |
1,427 |
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(1)包括30万美元的未使用承付款,用于拨备240万美元粮食借款人未使用的承付款,这些承付款在随附的综合财务状况报表中的其他负债中列报。不包括谷物来源借款人在随附的综合财务状况报表中报告的存款中的130万美元担保存款。
谷物一直是使用人造身份和其他形式的欺诈性身份的网络欺诈的受害者,这一现象在金融技术中已经变得很普遍。Gram仍然是一家盈利前的初创公司,高度依赖于其与世界银行的关系、与另一家金融机构的新关系以及可能不会实现的进一步资本筹集。
该公司继续密切关注其由Grain发起的消费贷款组合,以及Grain为发现和防止小额贷款申请中的网络欺诈而改进的解决方案。本公司已要求,Grain已同意,在另行通知之前不得发放新的小额贷款,并且只有在确认现有小额贷款借款人没有欺诈行为后,才能进一步向该借款人提供信贷。此外,与其他初创公司一样,Grain可能无法执行其商业计划并可能失败的风险更高。如果Grain停止运营,尽管它已经考虑了应急计划,但银行在服务和收集小额贷款组合方面可能会遇到更大的困难。在这种情况下,银行为其小额贷款组合拨备的信贷损失拨备可能不足,可能需要增加信贷损失拨备,这可能会大幅减少公司的净收入。作为此类事件的结果,银行可能会决定终止与Grain的关系。
2025年愿景演变
本公司与LendingFront Technologies,Inc.合作部署了基于金融科技的小企业自动贷款技术。该技术是一种移动应用程序,将贷款工作流程从预审批到服务数字化,使本公司能够在极短的时间内发起、关闭和资助小企业贷款,而不需要在银行办公室内实际存在,并使用传统和非传统方法进行自动承销。该应用程序具有全面的贷款发起和服务功能,并与Salesforce集成。所有商务关系官员和业务发展经理都将利用这些能力。该公司正在寻求与非营利性和社区组织建立贷款发放伙伴关系,以确保渗透到服务不足和银行不足的市场。
该公司还与金融科技创业公司SaveBetter,LLC建立了合作关系,该公司专注于经纪存款。截至2023年6月30日,该公司拥有3.771亿美元的此类存款。最近监管机构放宽了经纪存款规则,可能使本公司能够将此类存款归类为核心存款。
49
于2022年10月1日,本行与竹子支付控股有限公司(“竹子”)订立会员权益购买协议。根据协议,本行向竹业购入180个会员权益单位,相当于竹业已发行及未偿还会员权益总额的18%,购入价为250万元。在2023年的前六个月,世行又提供了两笔捐款,总额为80万美元,对竹子的总投资为330万美元。在拉丁美洲处理支付业务已有十多年的经验,竹子公司拥有一个多元化的网络,将拉丁美洲当地的支付处理与全球公司以及国内解决方案连接到当地的组织。
截至2018年12月31日,公司拥有约10.6亿美元的资产、9.185亿美元的贷款和8.098亿美元的存款。截至2023年6月30日,该公司的资产已增长至26.7亿美元,应收贷款17.亿美元,扣除信贷损失准备金2820万美元,存款14.4亿美元,所有这些都同时投资于基础设施,实施数字银行,收购Mortgage World,采用GPS,使其产品供应多样化,并与金融科技公司建立合作伙伴关系。公司通过我们的转换和重组筹集了超过1.32亿美元的额外资本,实现了约2000万美元的净收益,同时通过我们的出售和回租计划释放了约4000万美元的可投资资金。现在,该公司相信,作为一家领先的CDFI和MDI金融机构控股公司,它准备加强其在当地和纽约以外类似社区的存在。
2022年6月7日,根据财政部的ECIP计划,公司向财政部发行了225,000股公司优先股,面值0.01美元,总购买价相当于2.25亿美元现金。根据ECIP,财政部直接向CDFI或MDIs或其控股公司的存款机构提供投资资本,为低收入和服务不足社区的小企业,少数民族企业和消费者提供贷款,赠款和优惠。财政部表示,这项投资将符合一级资本的条件。发行后的头两年不会产生或到期支付股息。第三年至第十年,根据ECIP准则中定义的目标社区的合格和/或深度影响贷款水平,股息将以2.0%,1.25%或0.5%的年利率计算,此后,将固定在上述利率之一。优先股持有人通常没有任何投票权,但指定证书中概述的某些事项的投票权除外。公司有权选择赎回优先股股份(i)在2027年6月15日或之后的任何股息支付日期全部或部分,或(ii)在监管资本处理事件(定义见下文)后九十天内的任何时间全部但非部分,在每种情况下,现金赎回价格等于清算金额,金额相等于任何已宣派但于赎回日期前未派付的股息。在未获得《联邦存款保险法》第3(q)条规定的公司相关联邦银行机构的事先批准的情况下,公司不得在适用资本规则要求的范围内赎回优先股。该等赎回受若干条件及限制所规限。在公司清算、解散或清盘的情况下,优先股将有权获得清算优先权,但须受某些限制,其金额为每股1,000美元加上每股已宣布和未支付的股息(不累积未宣布的股息)。
监管资本处理事件”是指出于善意确定,由于(i)美国或美国的任何政治分支机构的法律、规则或法规的任何修订或变更,(为免生疑问,包括美国的任何机构或部门,包括美联储和其他适当的联邦银行监管机构),在优先股的任何股份首次发行后颁布或生效;(ii)在首次发行任何优先股股份后宣布的该等法律、规则或法规的任何拟议变更;或(iii)解释或适用该等法律的任何官方行政或司法决定或行政行动或其他官方声明,优先股首次发行后宣布或生效的相关规则、法规或政策,我们将无权将当时已发行优先股的全部清算优先权视为“就联邦储备规例Q,12 C.F.R.的资本充足标准而言,额外一级资本”(或其同等物)。第217部分(或,如果适用,美联储的后续资本充足指导方针、规则或法规,或任何后续适当联邦银行机构的资本充足指导方针、规则或法规),只要优先股的任何股份尚未发行,则为当时有效和适用。
2023年6月30日与2022年12月31日财务状况比较
总资产。截至2023年6月30日,总合并资产增加3.6亿美元,增幅15.6%,从2022年12月31日的23.1亿美元增至26.7亿美元。总资产增加的主要原因是应收贷款净额增加2.02亿美元,现金和现金等价物增加1.894亿美元,待售按揭贷款增加800万美元,其他资产增加200万美元,但持有至到期证券减少2890万美元,可供出售证券减少580万美元,纽约联邦住房贷款银行股票减少550万美元。
现金和现金等价物。截至2023年6月30日,现金及现金等价物增加1.894亿美元,增幅348.5%,至2.438亿美元,而截至2022年12月31日,现金及现金等价物为5,440万美元。现金和现金等价物增加的主要原因是
50
存款净额1.896亿美元,借款净额1.647亿美元,证券到期/催缴所得收益3380万美元,由净贷款增加2.013亿美元抵销。
证券。截至2023年6月30日和2022年12月31日的证券构成和每一类别的到期金额摘要如下:
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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摊销 |
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公平 |
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摊销 |
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公平 |
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成本 |
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价值 |
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成本 |
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价值 |
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(单位:千) |
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可供出售的证券: |
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美国政府债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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$ |
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$ |
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$ |
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超过三个月至一年 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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超过一年到五年 |
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2,988 |
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|
|
2,709 |
|
|
|
2,985 |
|
|
|
2,689 |
|
五年多到十年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
2,988 |
|
|
|
2,709 |
|
|
|
2,985 |
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|
2,689 |
|
公司债券: |
|
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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— |
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超过三个月至一年 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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超过一年到五年 |
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4,000 |
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3,735 |
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|
|
4,000 |
|
|
|
3,710 |
|
五年多到十年 |
|
|
21,807 |
|
|
|
19,288 |
|
|
|
21,824 |
|
|
|
19,649 |
|
|
|
|
25,807 |
|
|
|
23,023 |
|
|
|
25,824 |
|
|
|
23,359 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
117,282 |
|
|
|
97,988 |
|
|
|
123,134 |
|
|
|
103,457 |
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可供出售证券总额 |
|
$ |
146,077 |
|
|
$ |
123,720 |
|
|
$ |
151,943 |
|
|
$ |
129,505 |
|
|
|
|
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持有至到期证券: |
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美国机构债券: |
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到期金额: |
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三个月或更短时间 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
|
超过三个月至一年 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
— |
|
超过一年到五年 |
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|
25,000 |
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|
24,545 |
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|
35,000 |
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34,620 |
|
五年多到十年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
25,000 |
|
|
|
24,545 |
|
|
|
35,000 |
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|
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34,620 |
|
公司债券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
到期金额: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
三个月或更短时间 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
超过三个月至一年 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
超过一年到五年 |
|
|
75,000 |
|
|
|
72,190 |
|
|
|
75,000 |
|
|
|
71,328 |
|
五年多到十年 |
|
|
7,500 |
|
|
|
7,357 |
|
|
|
7,500 |
|
|
|
7,410 |
|
|
|
|
82,500 |
|
|
|
79,547 |
|
|
|
82,500 |
|
|
|
78,738 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
375,314 |
|
|
|
361,962 |
|
|
|
393,320 |
|
|
|
382,493 |
|
信贷损失准备 |
|
|
(862 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
持有至到期证券总额 |
|
$ |
481,952 |
|
|
$ |
466,054 |
|
|
$ |
510,820 |
|
|
$ |
495,851 |
|
截至2023年6月30日止六个月,本公司证券组合持有至到期日减少2890万美元,可供出售减少580万美元。减少的主要原因是其中一笔1 000万美元的证券被赎回以及本金变动。
51
应收贷款总额。 于2023年6月30日及2022年12月31日,应收贷款总额的组成及各分类占贷款总额的百分比概述如下:
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
增加(减少) |
|
|||||||||||||||
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
1-4家庭住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投资者所有 |
|
$ |
351,754 |
|
|
|
20.4 |
% |
|
$ |
343,968 |
|
|
|
22.6 |
% |
|
$ |
7,786 |
|
|
|
2.3 |
% |
业主自用 |
|
|
154,116 |
|
|
|
8.9 |
% |
|
|
134,878 |
|
|
|
8.8 |
% |
|
|
19,238 |
|
|
|
14.3 |
% |
多户住宅 |
|
|
550,033 |
|
|
|
31.9 |
% |
|
|
494,667 |
|
|
|
32.4 |
% |
|
|
55,366 |
|
|
|
11.2 |
% |
非住宅物业 |
|
|
317,416 |
|
|
|
18.4 |
% |
|
|
308,043 |
|
|
|
20.2 |
% |
|
|
9,373 |
|
|
|
3.0 |
% |
建筑和土地 |
|
|
315,843 |
|
|
|
18.3 |
% |
|
|
185,018 |
|
|
|
12.1 |
% |
|
|
130,825 |
|
|
|
70.7 |
% |
按揭贷款总额 |
|
|
1,689,162 |
|
|
|
98.1 |
% |
|
|
1,466,574 |
|
|
|
96.1 |
% |
|
|
222,588 |
|
|
|
15.2 |
% |
非按揭贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商业贷款(1) |
|
|
21,041 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
|
39,965 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
(18,924 |
) |
|
|
(47.4 |
%) |
消费贷款(2) |
|
|
11,958 |
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
19,129 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
|
(7,171 |
) |
|
|
(37.5 |
%) |
|
|
|
32,999 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
59,094 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
(26,095 |
) |
|
|
(44.2 |
%) |
总计 |
|
$ |
1,722,161 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,525,668 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
196,493 |
|
|
|
12.9 |
% |
根据目前的内部贷款审查,本公司相信,我们的承保质量、58.7%的加权平均贷款与价值比率以及我们的客户选择程序为我们提供了良好的服务,并为我们提供了一个可靠的基础,使我们能够保持良好的贷款组合。
根据适用的银行法规的定义,商业房地产贷款包括多户住宅、非住宅物业以及建筑和土地抵押贷款。于2023年6月30日及2022年12月31日,本行商业房地产按揭贷款未偿还本金余额分别约5.4%及6.4%以业主自住商业房地产作抵押。业主自住的商业房地产在许多方面与商业和工业贷款相似,因为这些贷款通常主要是根据企业的现金流而不是房地产的估值向企业发放的。
银行业监管规定,建筑和土地抵押贷款以及投资者所有的商业房地产抵押贷款的金额分别为基于风险的资本总额的100%和300%。如果一家银行的比率超过这些指导方针,银行监管通常要求银行管理层在这些贷款领域加强监督。世行的政策是,对于建筑和土地抵押贷款,将在100%的指导方针内运作,对于投资者拥有的商业房地产抵押贷款,最高将在400%的指导范围内运作。这两个比率的计算方法是,将这两个类别的某些类型的贷款余额除以银行基于风险的资本总额。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该行的建筑和土地抵押贷款占基于风险的资本总额的比例分别为65.7%和38.5%。截至2023年6月30日和2022年12月31日,投资者拥有的商业房地产抵押贷款占总风险资本的比例分别为245.4%和194.0%。于2023年6月30日,本行对建筑及土地按揭贷款的指引为100%,而对投资者拥有的商业地产按揭贷款则为300%指引。管理层认为,它已经建立了适当的控制措施,以监测世行在这些领域的放贷情况。
贷款 持有待售。截至2023年6月30日,按公允价值持有的待售贷款增加8,10万美元,增幅408.8%,从2022年12月31日的2,000万美元增至1,010万美元。
52
押金。截至2023年6月30日和2022年12月31日的存款构成以及美元和百分比的变化摘要如下:
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
增加(减少) |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
百分比 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
金额 |
|
|
占总数的 |
|
|
金额 |
|
|
占总数的 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
需求 |
|
$ |
266,545 |
|
|
|
18.4 |
% |
|
$ |
289,149 |
|
|
|
23.1 |
% |
|
$ |
(22,604 |
) |
|
|
(7.8 |
%) |
计息存款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Now/IOLA帐户 |
|
|
22,754 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
24,349 |
|
|
|
1.9 |
% |
|
|
(1,595 |
) |
|
|
(6.6 |
%) |
货币市场账户 |
|
|
538,520 |
|
|
|
37.3 |
% |
|
|
317,815 |
|
|
|
25.4 |
% |
|
|
220,705 |
|
|
|
69.4 |
% |
互惠存款 |
|
|
100,919 |
|
|
|
7.0 |
% |
|
|
114,049 |
|
|
|
9.1 |
% |
|
|
(13,130 |
) |
|
|
(11.5 |
%) |
储蓄账户 |
|
|
119,635 |
|
|
|
8.3 |
% |
|
|
130,432 |
|
|
|
10.4 |
% |
|
|
(10,797 |
) |
|
|
(8.3 |
%) |
现在总额、货币市场、互惠和储蓄 |
|
|
781,828 |
|
|
|
54.2 |
% |
|
|
586,645 |
|
|
|
46.8 |
% |
|
|
195,183 |
|
|
|
33.3 |
% |
25万美元或以上的存单 |
|
|
83,646 |
|
|
|
5.8 |
% |
|
|
70,113 |
|
|
|
5.6 |
% |
|
|
13,533 |
|
|
|
19.3 |
% |
经纪存单 (1) |
|
|
98,729 |
|
|
|
6.9 |
% |
|
|
98,754 |
|
|
|
7.9 |
% |
|
|
(25 |
) |
|
|
(0.0 |
%) |
列出服务押金(1) |
|
|
20,258 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
35,813 |
|
|
|
2.9 |
% |
|
|
(15,555 |
) |
|
|
(43.4 |
%) |
25万美元以下的存单 |
|
|
191,007 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
|
171,938 |
|
|
|
13.7 |
% |
|
|
19,069 |
|
|
|
11.1 |
% |
存单合计 |
|
|
393,640 |
|
|
|
27.4 |
% |
|
|
376,618 |
|
|
|
30.1 |
% |
|
|
17,022 |
|
|
|
4.5 |
% |
有息存款总额 |
|
|
1,175,468 |
|
|
|
81.6 |
% |
|
|
963,263 |
|
|
|
76.9 |
% |
|
|
212,205 |
|
|
|
22.0 |
% |
总存款 |
|
$ |
1,442,013 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,252,412 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
189,601 |
|
|
|
15.1 |
% |
当需要批发融资来补充公司的核心存款基础时,管理层根据管理目标确定最适合解决流动性风险和利率风险的来源。公司的利率风险政策对整体批发融资和非核心融资依赖施加了限制。截至2023年6月30日及2022年12月31日,对批发融资及非核心融资的整体依赖均在该等政策限制范围内。管理资产/负债委员会通常每两周召开一次会议,以审查资金需求(如有),并确保公司在批准的限制内运营。
借款.本行于2023年6月30日的未偿还借款为来自FHLBNY及FRBNY的定期垫款6. 821亿元及于2022年12月31日的未偿还来自FHLBNY的定期垫款5. 114亿元。于2022年12月31日,本行亦获FHLBNY提供600万元隔夜信贷额度。此外,本行于两间代理银行拥有两项金额为9,000万元的无抵押信贷额度,于2023年6月30日及2022年12月31日并无任何未偿还信贷。于2023年6月30日及2022年12月31日,本行无隔夜授信额度。
股东权益.公司的综合股东权益从2022年12月31日的4.927亿美元减少220万美元,或0.45%,至2023年6月30日的4.905亿美元。股东权益的减少主要是由于520万美元的股票回购,部分被实施CECL导致的110万美元的权益增加、80万美元的股份薪酬、60万美元的员工持股计划、30万美元的与证券估值改善相关的其他全面亏损和20万美元的净收入所抵消。
截至2023年及2022年6月30日止三个月之经营业绩比较
有关本公司截至2023年及2022年6月30日止三个月的经营业绩的讨论呈列如下。中期期间的经营业绩可能不代表未来业绩。
概述。截至2023年6月30日止三个月的净亏损为10万美元,而截至2022年6月30日止三个月的净收入为80万美元。截至二零二三年六月三十日止三个月,每股基本及摊薄股份亏损为0. 00元,而截至二零二二年六月三十日止三个月,每股基本及摊薄股份盈利为0. 03元。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月净收入减少了90万美元,原因是非利息收入减少了70万美元,非利息支出增加了50万美元,所得税福利减少了30万美元,净利息收入增加80万美元,部分抵消了减少额。
53
下表呈列所示期间之经营业绩:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
增加(减少) |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
31,055 |
|
|
$ |
17,167 |
|
|
$ |
13,888 |
|
|
|
80.9 |
% |
利息支出 |
|
|
14,773 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
13,094 |
|
|
|
779.9 |
% |
净利息收入 |
|
|
16,282 |
|
|
|
15,488 |
|
|
|
794 |
|
|
|
5.1 |
% |
贷款损失准备金 |
|
|
987 |
|
|
|
817 |
|
|
|
170 |
|
|
|
20.8 |
% |
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
|
|
15,295 |
|
|
|
14,671 |
|
|
|
624 |
|
|
|
4.3 |
% |
非利息收入 |
|
|
1,492 |
|
|
|
2,179 |
|
|
|
(687 |
) |
|
|
(31.5 |
%) |
非利息支出 |
|
|
17,089 |
|
|
|
16,567 |
|
|
|
522 |
|
|
|
3.2 |
% |
所得税前亏损收入 |
|
|
(302 |
) |
|
|
283 |
|
|
|
(585 |
) |
|
|
(206.7 |
%) |
所得税优惠 |
|
|
(215 |
) |
|
|
(488 |
) |
|
|
273 |
|
|
|
(55.9 |
%) |
净(亏损)收益 |
|
$ |
(87 |
) |
|
$ |
771 |
|
|
$ |
(858 |
) |
|
|
(111.3 |
%) |
每股收益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.04 |
) |
|
|
(111.3 |
%) |
稀释 |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
(0.04 |
) |
|
|
(111.3 |
%) |
利息和股息收入。截至2023年6月30日的三个月,利息和股息收入增加了1390万美元,增幅为80.9%,从截至2022年6月30日的三个月的1720万美元增至3110万美元。应收贷款的利息收入是公司的主要收入来源,在截至2023年6月30日的三个月中增加了700万美元,增幅为43.3%,从截至2022年6月30日的三个月的1610万美元增加到2300万美元。截至2023年6月30日的三个月,来自银行的证券、FHLBNY股票和存款的利息和股息收入增加了690万美元,增幅为624.3%,从截至2022年6月30日的三个月的110万美元增加到800万美元。
下表列出了所示期间的应收贷款利息收入:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
1-4家庭住宅 |
|
$ |
7,594 |
|
|
$ |
4,970 |
|
|
$ |
2,624 |
|
|
|
52.8 |
% |
多户住宅 |
|
|
6,726 |
|
|
|
4,134 |
|
|
|
2,592 |
|
|
|
62.7 |
% |
非住宅物业 |
|
|
3,783 |
|
|
|
2,863 |
|
|
|
920 |
|
|
|
32.1 |
% |
建筑和土地 |
|
|
4,196 |
|
|
|
2,318 |
|
|
|
1,878 |
|
|
|
81.0 |
% |
商业贷款 |
|
|
350 |
|
|
|
1,241 |
|
|
|
(891 |
) |
|
|
(71.8 |
%) |
消费贷款 |
|
|
366 |
|
|
|
531 |
|
|
|
(165 |
) |
|
|
(31.1 |
%) |
应收贷款利息收入总额 |
|
$ |
23,015 |
|
|
$ |
16,057 |
|
|
$ |
6,958 |
|
|
|
43.3 |
% |
下表列出了证券和FHLBNY股票的利息和股息收入以及银行在所述时期内的存款:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
应收银行存款利息 |
|
$ |
1,817 |
|
|
$ |
131 |
|
|
$ |
1,686 |
|
|
|
1,287.0 |
% |
有价证券利息 |
|
|
5,731 |
|
|
|
909 |
|
|
|
4,822 |
|
|
|
530.5 |
% |
FHLBNY股票的股息 |
|
|
492 |
|
|
|
70 |
|
|
|
422 |
|
|
|
602.9 |
% |
利息和股息收入合计 |
|
$ |
8,040 |
|
|
$ |
1,110 |
|
|
$ |
6,930 |
|
|
|
624.3 |
% |
利息支出。截至2023年6月30日的三个月,利息支出增加了1,310万美元,增幅为779.9%,从截至2022年6月30日的三个月的170万美元增至1,480万美元,这主要是由于平均资金成本的增加。
下表列出了所示期间的利息支出:
54
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
存单 |
|
$ |
2,381 |
|
|
$ |
678 |
|
|
$ |
1,703 |
|
|
|
251.2 |
% |
货币市场 |
|
$ |
5,874 |
|
|
$ |
472 |
|
|
|
5,402 |
|
|
|
1,144.5 |
% |
储蓄 |
|
$ |
29 |
|
|
$ |
33 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(12.1 |
%) |
NOW/IOLA |
|
$ |
8 |
|
|
$ |
14 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(42.9 |
%) |
借款人的预付款 |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
100.0 |
% |
借款 |
|
$ |
6,479 |
|
|
$ |
481 |
|
|
|
5,998 |
|
|
|
1,247.0 |
% |
利息支出总额 |
|
$ |
14,773 |
|
|
$ |
1,679 |
|
|
$ |
13,094 |
|
|
|
779.9 |
% |
净利息收入。利息收入净额由截至2022年6月30日止三个月的1,550万元增加80万元或5. 1%至截至2023年6月30日止三个月的1,630万元。截至2023年6月30日止三个月的净利息收入较截至2022年6月30日止三个月增加80万元,乃由于利息及股息收入增加1390万元,主要由于平均应收贷款以及证券及FHLBNY股票的利息及股息以及应收银行存款增加,主要由于计息负债的平均资金成本增加,利息支出增加了1 310万美元,部分抵消了上述减少额。
净利差由截至二零二二年六月三十日止三个月的3. 67%减少201个基点至截至二零二三年六月三十日止三个月的1. 66%。截至2023年6月30日止三个月的净利差较截至2022年6月30日止三个月减少,主要由于计息负债的平均已付利率由截至2023年6月30日止三个月的0. 68%增加272个基点至截至2023年6月30日止三个月的3. 40%,截至二零二二年六月三十日止三个月,本集团的主要资产及负债的平均收益率分别为10. 35%及11. 35%,而截至二零二三年六月三十日止三个月,本集团的主要资产及负债的平均收益率分别为10. 35%及11. 35%。
截至2023年6月30日止三个月,净息差减少127个基点, 由截至2022年6月30日止三个月的3. 92%上升至2. 65%,反映我们的证券组合增加及贷款自然增长。
美联储在2023年7月26日的会议上将联邦基金利率目标区间上调25个基点至5.25%-5.50%,将借贷成本推高至22年来的最高水平。美联储已经发出信号,可能会有更多的联邦基金利率上调。最近的增幅和预期的增幅,是因应通胀上升至40多年来从未有过的水平而作出的。由于利率上升的环境、预期实施的速度、我们市场的巨大竞争压力以及这些因素对我们的存款和贷款定价的潜在负面影响,我们的净息差可能会受到负面影响。如果利率上升导致贷款需求下降,我们的净利息收入也可能受到负面影响,单独或同时伴随通胀压力。如果我们无法适当调整融资成本和贷款利率,我们可能会受到负面影响。
非利息收入。非利息收入由截至2022年6月30日止三个月的2. 2百万元减少0. 7百万元或31. 5%至截至2023年6月30日止三个月的1. 5百万元。截至2023年6月30日止三个月的非利息收入较截至2022年6月30日止三个月减少,乃由于贷款发起费用减少70万元、经纪佣金减少20万元及出售按揭贷款收入减少10万元,但逾期和预付费用增加20万美元,其他非利息收入增加10万美元,部分抵消了减少额。
下表呈列所示期间之非利息收入:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
服务费及收费 |
|
$ |
481 |
|
|
$ |
445 |
|
|
$ |
36 |
|
|
|
8.1 |
% |
经纪佣金 |
|
|
35 |
|
|
|
214 |
|
|
|
(179 |
) |
|
|
(83.6 |
%) |
滞纳金和预付费 |
|
|
372 |
|
|
|
193 |
|
|
|
179 |
|
|
|
92.7 |
% |
出售按揭贷款的收入 |
|
|
82 |
|
|
|
200 |
|
|
|
(118 |
) |
|
|
(59.0 |
%) |
贷款来源 |
|
|
— |
|
|
|
696 |
|
|
|
(696 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
其他 |
|
|
522 |
|
|
|
431 |
|
|
|
91 |
|
|
|
21.1 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
1,492 |
|
|
$ |
2,179 |
|
|
$ |
(687 |
) |
|
|
(31.5 |
%) |
非利息支出。截至2023年6月30日的三个月,非利息支出增加了50万美元,增幅为3.2%,从截至2022年6月30日的三个月的1,660万美元增至1,710万美元。与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月的非利息支出增加了50万美元,这主要是由于增加了50万美元
55
在报酬和福利方面,占用和设备费用为50万美元,应急准备为50万美元,数据处理费用为40万美元,营销和推广费用为30万美元,专业费用为20万美元,但被上一年期间150万美元的费用和本年度与谷物有关的40万美元回收部分抵消。
下表列出了所示期间的非利息支出:
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
7,425 |
|
|
$ |
6,911 |
|
|
$ |
514 |
|
|
|
7.4 |
% |
入住率和设备 |
|
|
3,724 |
|
|
|
3,237 |
|
|
|
487 |
|
|
|
15.0 |
% |
数据处理费用 |
|
|
1,208 |
|
|
|
824 |
|
|
|
384 |
|
|
|
46.6 |
% |
直接贷款费用 |
|
|
345 |
|
|
|
505 |
|
|
|
(160 |
) |
|
|
(31.7 |
%) |
应急准备 |
|
|
517 |
|
|
|
30 |
|
|
|
487 |
|
|
|
1,623.3 |
% |
保险及保证债券保费 |
|
|
248 |
|
|
|
156 |
|
|
|
92 |
|
|
|
59.0 |
% |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
489 |
|
|
|
406 |
|
|
|
83 |
|
|
|
20.4 |
% |
专业费用 |
|
|
1,904 |
|
|
|
1,748 |
|
|
|
156 |
|
|
|
8.9 |
% |
对庞塞·德莱昂基金会的捐款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
粮食回收和核销 |
|
|
(346 |
) |
|
|
1,500 |
|
|
|
(1,846 |
) |
|
|
(123.1 |
%) |
营销和促销费用 |
|
|
303 |
|
|
|
52 |
|
|
|
251 |
|
|
|
482.7 |
% |
董事酬金和监管评估 |
|
|
160 |
|
|
|
167 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
(4.2 |
%) |
其他运营费用 |
|
|
1,112 |
|
|
|
1,031 |
|
|
|
81 |
|
|
|
7.9 |
% |
非利息支出总额 |
|
$ |
17,089 |
|
|
$ |
16,567 |
|
|
$ |
522 |
|
|
|
3.2 |
% |
所得税(福利)条款。在截至2023年6月30日的三个月中,该公司的所得税收益为20万美元,而截至2022年6月30日的三个月的所得税收益为50万美元。
56
平均资产负债表
下表列出了所示期间的平均未偿余额、平均收益率和费率以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。平均余额是从平均每日余额中得出的。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/速率 (1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/速率 (1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款(2) |
|
$ |
1,683,117 |
|
|
|
23,015 |
|
|
|
5.48 |
% |
|
$ |
1,318,400 |
|
|
$ |
16,057 |
|
|
|
4.89 |
% |
证券(3) |
|
|
614,598 |
|
|
|
5,731 |
|
|
|
3.74 |
% |
|
|
155,939 |
|
|
|
908 |
|
|
|
2.34 |
% |
其他(4) (5) |
|
|
164,509 |
|
|
|
2,309 |
|
|
|
5.63 |
% |
|
|
109,755 |
|
|
|
202 |
|
|
|
0.74 |
% |
生息资产总额 |
|
|
2,462,224 |
|
|
|
31,055 |
|
|
|
5.06 |
% |
|
|
1,584,094 |
|
|
|
17,167 |
|
|
|
4.35 |
% |
非息资产(5) |
|
|
121,169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
145,308 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
2,583,393 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,729,402 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
NOW/IOLA |
|
$ |
22,280 |
|
|
$ |
8 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
$ |
32,321 |
|
|
$ |
14 |
|
|
|
0.17 |
% |
货币市场 |
|
|
539,020 |
|
|
|
5,874 |
|
|
|
4.37 |
% |
|
|
338,984 |
|
|
|
474 |
|
|
|
0.56 |
% |
储蓄 |
|
|
122,802 |
|
|
|
29 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
136,755 |
|
|
|
31 |
|
|
|
0.09 |
% |
存单 |
|
|
393,754 |
|
|
|
2,381 |
|
|
|
2.43 |
% |
|
|
387,129 |
|
|
|
677 |
|
|
|
0.70 |
% |
总存款 |
|
|
1,077,856 |
|
|
|
8,292 |
|
|
|
3.09 |
% |
|
|
895,189 |
|
|
|
1,196 |
|
|
|
0.54 |
% |
借款人的预付款 |
|
|
16,967 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
12,359 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.06 |
% |
借款 |
|
|
649,652 |
|
|
|
6,479 |
|
|
|
4.00 |
% |
|
|
89,965 |
|
|
|
481 |
|
|
|
2.14 |
% |
计息负债总额 |
|
|
1,744,475 |
|
|
|
14,773 |
|
|
|
3.40 |
% |
|
|
997,513 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
0.68 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无息需求 |
|
|
299,707 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
359,181 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他无息负债 |
|
|
42,906 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
67,220 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
无息负债总额 |
|
|
342,613 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
426,401 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
2,087,088 |
|
|
|
14,773 |
|
|
|
|
|
|
1,423,914 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
|
||
总股本 |
|
|
496,305 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
305,488 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和总权益 |
|
$ |
2,583,393 |
|
|
|
|
|
|
3.40 |
% |
|
$ |
1,729,402 |
|
|
|
|
|
|
0.68 |
% |
||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
16,282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
15,488 |
|
|
|
|
||||
净息差(6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.66 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.67 |
% |
||||
净生息资产(7) |
|
$ |
717,749 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
586,581 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净息差(8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.65 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.92 |
% |
||||
平均生息资产与计息负债之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
141.14 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
158.80 |
% |
57
速率/体积分析
下表列出了利率和交易量的变化对公司在所指时期的净利息收入的影响。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。
|
|
截至6月30日的三个月, |
|
|||||||||
|
|
2023年与2022年 |
|
|||||||||
|
|
因…而增加(减少) |
|
|
合计增长 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款(1) |
|
$ |
4,442 |
|
|
$ |
2,516 |
|
|
$ |
6,958 |
|
证券(2) |
|
|
2,671 |
|
|
|
2,152 |
|
|
|
4,823 |
|
其他 |
|
|
101 |
|
|
|
2,006 |
|
|
|
2,107 |
|
生息资产总额 |
|
|
7,214 |
|
|
|
6,674 |
|
|
|
13,888 |
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
NOW/IOLA |
|
|
(4 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(6 |
) |
货币市场 |
|
|
280 |
|
|
|
5,120 |
|
|
|
5,400 |
|
储蓄 |
|
|
(3 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(2 |
) |
存单 |
|
|
12 |
|
|
|
1,692 |
|
|
|
1,704 |
|
总存款 |
|
|
285 |
|
|
|
6,811 |
|
|
|
7,096 |
|
借款 |
|
|
2,992 |
|
|
|
3,006 |
|
|
|
5,998 |
|
计息负债总额 |
|
|
3,277 |
|
|
|
9,817 |
|
|
|
13,094 |
|
净利息收入变动 |
|
$ |
3,937 |
|
|
$ |
(3,143 |
) |
|
$ |
794 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月经营业绩比较
关于本公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的经营业绩的讨论如下。临时期间的业务成果可能不能预示未来的成果。
概述。截至2023年6月30日的6个月的净收益为20万美元,而截至2022年6月30日的6个月的净亏损为600万美元。截至2023年6月30日的6个月,基本和稀释后每股收益为0.01美元,而截至2022年6月30日的6个月基本和稀释后每股亏损为0.27美元。截至2023年6月30日的6个月净收入增加630万美元,这是由于非利息支出减少1120万美元和贷款损失准备金减少130万美元,但被所得税准备金增加380万美元以及净利息收入减少130万美元和非利息收入减少110万美元所部分抵消。
下表呈列所示期间之经营业绩:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
增加(减少) |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
利息和股息收入 |
|
$ |
57,411 |
|
|
$ |
36,185 |
|
|
$ |
21,226 |
|
|
|
58.7 |
% |
利息支出 |
|
|
25,884 |
|
|
|
3,359 |
|
|
|
22,525 |
|
|
|
670.6 |
% |
净利息收入 |
|
|
31,527 |
|
|
|
32,826 |
|
|
|
(1,299 |
) |
|
|
(4.0 |
%) |
贷款损失准备金 |
|
|
813 |
|
|
|
2,075 |
|
|
|
(1,262 |
) |
|
|
(60.8 |
%) |
计提贷款损失准备后的净利息收入 |
|
|
30,714 |
|
|
|
30,751 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
(0.1 |
%) |
非利息收入 |
|
|
3,311 |
|
|
|
4,405 |
|
|
|
(1,094 |
) |
|
|
(24.8 |
%) |
非利息支出 |
|
|
33,450 |
|
|
|
44,641 |
|
|
|
(11,191 |
) |
|
|
(25.1 |
%) |
所得税前收入(亏损) |
|
|
575 |
|
|
|
(9,485 |
) |
|
|
10,060 |
|
|
|
(106.1 |
%) |
所得税拨备(福利) |
|
|
331 |
|
|
|
(3,436 |
) |
|
|
3,767 |
|
|
|
(109.6 |
%) |
净收益(亏损) |
|
$ |
244 |
|
|
$ |
(6,049 |
) |
|
$ |
6,293 |
|
|
|
(104.0 |
%) |
每股收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
(0.27 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
|
(103.9 |
%) |
稀释 |
|
$ |
0.01 |
|
|
$ |
(0.27 |
) |
|
$ |
0.28 |
|
|
|
(103.9 |
%) |
58
利息和股息收入。截至2023年6月30日的6个月,利息和股息收入增加了2,120万美元,增幅为58.7%,从截至2022年6月30日的6个月的3,620万美元增至5740万美元。应收贷款的利息收入是公司的主要收入来源,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月中增加了850万美元,增幅为24.7%,从截至2022年6月30日的6个月的3430万美元增加到4270万美元。在截至2023年6月30日的6个月中,来自银行的证券、FHLBNY股票和存款的利息和股息收入增加了1,280万美元,增幅为662.2%,从截至2022年6月30日的6个月的190万美元增至1,470万美元。
下表列出了所示期间的应收贷款利息收入:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
1-4家庭住宅 |
|
$ |
13,647 |
|
|
$ |
10,150 |
|
|
$ |
3,497 |
|
|
|
34.5 |
% |
多户住宅 |
|
|
12,822 |
|
|
|
7,973 |
|
|
|
4,849 |
|
|
|
60.8 |
% |
非住宅物业 |
|
|
7,456 |
|
|
|
5,947 |
|
|
|
1,509 |
|
|
|
25.4 |
% |
建筑和土地 |
|
|
6,958 |
|
|
|
4,417 |
|
|
|
2,541 |
|
|
|
57.5 |
% |
商业贷款 |
|
|
938 |
|
|
|
3,711 |
|
|
|
(2,773 |
) |
|
|
(74.7 |
%) |
消费贷款 |
|
|
894 |
|
|
|
2,059 |
|
|
|
(1,165 |
) |
|
|
(56.6 |
%) |
应收贷款利息收入总额 |
|
$ |
42,715 |
|
|
$ |
34,257 |
|
|
$ |
8,458 |
|
|
|
24.7 |
% |
下表列出了证券和FHLBNY股票的利息和股息收入以及银行在所述时期内的存款:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
应收银行存款利息 |
|
$ |
2,014 |
|
|
$ |
168 |
|
|
$ |
1,846 |
|
|
|
1,098.8 |
% |
有价证券利息 |
|
|
11,806 |
|
|
|
1,625 |
|
|
|
10,181 |
|
|
|
626.5 |
% |
FHLBNY股票的股息 |
|
|
876 |
|
|
|
135 |
|
|
|
741 |
|
|
|
548.9 |
% |
利息和股息收入合计 |
|
$ |
14,696 |
|
|
$ |
1,928 |
|
|
$ |
12,768 |
|
|
|
662.2 |
% |
利息支出。截至2023年6月30日的6个月,利息支出增加了2,250万美元,增幅为670.6%,从截至2022年6月30日的6个月的340万美元增至2,590万美元,这主要是由于平均资金成本的增加。
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
存单 |
|
$ |
4,252 |
|
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
2,772 |
|
|
|
187.3 |
% |
货币市场 |
|
|
9,999 |
|
|
|
708 |
|
|
|
9,291 |
|
|
|
1,312.3 |
% |
储蓄 |
|
|
59 |
|
|
|
65 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(9.2 |
%) |
NOW/IOLA |
|
|
17 |
|
|
|
30 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(43.3 |
%) |
借款人的预付款 |
|
|
4 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
100.0 |
% |
借款 |
|
|
11,553 |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
10,479 |
|
|
|
975.7 |
% |
利息支出总额 |
|
$ |
25,884 |
|
|
$ |
3,359 |
|
|
$ |
22,525 |
|
|
|
670.6 |
% |
净利息收入。截至2023年6月30日的6个月,净利息收入减少了130万美元,降幅为4.0%,从截至2022年6月30日的6个月的3280万美元降至3150万美元。截至2023年6月30日的6个月的净利息收入与截至2022年6月30日的6个月相比减少了130万美元,这主要是由于计息负债的平均资金成本上升导致的利息支出增加了2250万美元,但利息和股息收入增加了2120万美元,这主要是由于平均应收贷款、证券和FHLBNY股票和银行存款的增加。
截至2023年6月30日止六个月的净息差由截至2022年6月30日止六个月的3.96%减少225个基点至1.71%。截至2023年6月30日止六个月的净息差较截至2022年6月30日止六个月的净息差减少,主要是由于截至2023年6月30日止六个月的有息负债平均利率由截至2022年6月30日止六个月的0.67%上升253个基点至3.20%,以及生息资产平均收益率由截至2022年6月30日止六个月的4.63%上升28个基点至4.91%。
59
截至2023年6月30日的6个月的净息差下降150个基点,从截至2022年6月30日的6个月的4.20%降至2.70%,反映出资金成本的增加。
美联储在2023年7月26日的会议上将联邦基金利率目标区间上调25个基点至5.25%-5.50%,将借贷成本推高至22年来的最高水平。美联储已经发出信号,可能会有更多的联邦基金利率上调。最近的增幅和预期的增幅,是因应通胀上升至40多年来从未有过的水平而作出的。由于利率上升的环境、预期实施的速度、我们市场的巨大竞争压力以及这些因素对我们的存款和贷款定价的潜在负面影响,我们的净息差可能会受到负面影响。如果利率上升导致贷款需求下降,我们的净利息收入也可能受到负面影响,单独或同时伴随通胀压力。如果我们无法适当调整融资成本和贷款利率,我们可能会受到负面影响。
非利息收入。截至2023年6月30日的6个月,非利息收入减少110万美元,降幅24.8%,从截至2022年6月30日的6个月的440万美元降至330万美元。与截至2022年6月30日的6个月相比,截至2023年6月30日的6个月的非利息收入减少,这是由于贷款发放减少了130万美元,经纪佣金减少了50万美元,销售按揭贷款的收入减少了40万美元,但被滞纳金和预付费用增加了90万美元,其他非利息收入减少了20万美元,服务费和手续费增加了10万美元。
下表呈列所示期间之非利息收入:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
服务费及收费 |
|
$ |
972 |
|
|
$ |
885 |
|
|
$ |
87 |
|
|
|
9.8 |
% |
经纪佣金 |
|
|
50 |
|
|
|
552 |
|
|
$ |
(502 |
) |
|
|
(90.9 |
%) |
滞纳金和预付费 |
|
|
1,101 |
|
|
|
251 |
|
|
|
850 |
|
|
|
338.6 |
% |
出售按揭贷款的收入 |
|
|
181 |
|
|
|
618 |
|
|
|
(437 |
) |
|
|
(70.7 |
%) |
贷款来源 |
|
|
— |
|
|
|
1,321 |
|
|
|
(1,321 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
其他 |
|
|
1,007 |
|
|
|
778 |
|
|
|
229 |
|
|
|
29.4 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
3,311 |
|
|
$ |
4,405 |
|
|
$ |
(1,094 |
) |
|
|
(24.8 |
%) |
非利息支出。截至2023年6月30日的6个月,非利息支出减少了1,120万美元,降幅为25.07%,从截至2022年6月30日的6个月的4460万美元降至3350万美元。与截至2022年6月30日的6个月相比,截至2023年6月30日的6个月的非利息支出减少了1,120万美元,这是由于去年同期的消费小额贷款注销了960万美元,而截至2023年6月30日的6个月,消费者小额贷款收回了130万美元,截至2022年6月30日的6个月,庞塞德莱昂基金会的捐款为500万美元。
下表列出了所示期间的非利息支出:
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|
变化 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
薪酬和福利 |
|
$ |
14,871 |
|
|
$ |
14,036 |
|
|
$ |
835 |
|
|
|
5.9 |
% |
入住率和设备 |
|
|
7,294 |
|
|
|
6,429 |
|
|
|
865 |
|
|
|
13.5 |
% |
数据处理费用 |
|
|
2,400 |
|
|
|
1,671 |
|
|
|
729 |
|
|
|
43.6 |
% |
直接贷款费用 |
|
|
757 |
|
|
|
1,379 |
|
|
|
(622 |
) |
|
|
(45.1 |
%) |
应急准备 |
|
|
1,502 |
|
|
|
47 |
|
|
|
1,455 |
|
|
|
3,095.7 |
% |
保险及保证债券保费 |
|
|
513 |
|
|
|
303 |
|
|
|
210 |
|
|
|
69.3 |
% |
办公用品、电话和邮资 |
|
|
888 |
|
|
|
811 |
|
|
|
77 |
|
|
|
9.5 |
% |
专业费用 |
|
|
3,359 |
|
|
|
3,082 |
|
|
|
277 |
|
|
|
9.0 |
% |
对庞塞·德莱昂基金会的捐款 |
|
|
— |
|
|
|
4,995 |
|
|
|
(4,995 |
) |
|
|
(100.0 |
%) |
粮食(收缴)核销 |
|
|
(1,260 |
) |
|
|
9,574 |
|
|
|
(10,834 |
) |
|
|
(113.2 |
%) |
营销和促销费用 |
|
|
431 |
|
|
|
123 |
|
|
|
308 |
|
|
|
250.4 |
% |
董事酬金和监管评估 |
|
|
315 |
|
|
|
321 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
(1.9 |
%) |
其他运营费用 |
|
|
2,380 |
|
|
|
1,870 |
|
|
|
510 |
|
|
|
27.3 |
% |
非利息支出总额 |
|
$ |
33,450 |
|
|
$ |
44,641 |
|
|
$ |
(11,191 |
) |
|
|
(25.1 |
%) |
所得税(福利)条款。截至2023年6月30日的6个月,该公司的所得税准备金为30万美元,而截至2022年6月30日的6个月的所得税福利为340万美元。
60
平均资产负债表
下表列出了所示期间的平均未偿余额、平均收益率和费率以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整,因为影响将是微不足道的。平均余额是从平均每日余额中得出的。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响,这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
杰出的 |
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/速率 (1) |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
产量/速率 (1) |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款(2) |
|
$ |
1,627,939 |
|
|
|
42,715 |
|
|
|
5.29 |
% |
|
$ |
1,321,897 |
|
|
$ |
34,257 |
|
|
|
5.23 |
% |
证券(3) |
|
|
622,822 |
|
|
|
11,806 |
|
|
|
3.82 |
% |
|
|
147,066 |
|
|
|
1,625 |
|
|
|
2.23 |
% |
其他(4) (5) |
|
|
106,812 |
|
|
|
2,890 |
|
|
|
5.46 |
% |
|
|
108,094 |
|
|
|
303 |
|
|
|
0.57 |
% |
生息资产总额 |
|
|
2,357,573 |
|
|
|
57,411 |
|
|
|
4.91 |
% |
|
|
1,577,057 |
|
|
|
36,185 |
|
|
|
4.63 |
% |
非息资产(5) |
|
|
122,083 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
151,047 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
2,479,656 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,728,104 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
NOW/IOLA |
|
$ |
22,804 |
|
|
$ |
17 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
32,700 |
|
|
$ |
30 |
|
|
|
0.19 |
% |
货币市场 |
|
|
494,385 |
|
|
|
9,998 |
|
|
|
4.08 |
% |
|
|
329,448 |
|
|
|
709 |
|
|
|
0.43 |
% |
储蓄 |
|
|
125,823 |
|
|
|
59 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
|
136,084 |
|
|
|
63 |
|
|
|
0.09 |
% |
存单 |
|
|
387,592 |
|
|
|
4,252 |
|
|
|
2.21 |
% |
|
|
403,028 |
|
|
|
1,480 |
|
|
|
0.74 |
% |
总存款 |
|
|
1,030,604 |
|
|
|
14,326 |
|
|
|
2.80 |
% |
|
|
901,260 |
|
|
|
2,282 |
|
|
|
0.51 |
% |
借款人的预付款 |
|
|
14,954 |
|
|
|
5 |
|
|
|
0.07 |
% |
|
|
11,091 |
|
|
|
3 |
|
|
|
0.05 |
% |
借款 |
|
|
587,026 |
|
|
|
11,553 |
|
|
|
3.97 |
% |
|
|
102,258 |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
2.12 |
% |
计息负债总额 |
|
|
1,632,584 |
|
|
|
25,884 |
|
|
|
3.20 |
% |
|
|
1,014,609 |
|
|
|
3,359 |
|
|
|
0.67 |
% |
无息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无息需求 |
|
|
308,208 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
365,771 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他无息负债 |
|
|
42,451 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
57,446 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
无息负债总额 |
|
|
350,659 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
423,217 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
1,983,243 |
|
|
|
25,884 |
|
|
|
|
|
|
1,437,826 |
|
|
|
3,359 |
|
|
|
|
||
总股本 |
|
|
496,413 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
290,278 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和总权益 |
|
$ |
2,479,656 |
|
|
|
|
|
|
3.20 |
% |
|
$ |
1,728,104 |
|
|
|
|
|
|
0.67 |
% |
||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
31,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,826 |
|
|
|
|
||||
净息差(6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.96 |
% |
||||
净生息资产(7) |
|
$ |
724,989 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
562,448 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净息差(8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.70 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.20 |
% |
||||
平均生息资产与计息负债之比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
144.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
155.43 |
% |
61
速率/体积分析
下表列出了利率和交易量的变化对公司在所指时期的净利息收入的影响。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言,不能分开的可归因于费率和业务量的变动,是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。
|
|
截至6月30日的6个月, |
|
|||||||||
|
|
2023年与2022年 |
|
|||||||||
|
|
因…而增加(减少) |
|
|
合计增长 |
|
||||||
|
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
|
|
(单位:千) |
|
|||||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款(1) |
|
$ |
7,931 |
|
|
$ |
527 |
|
|
$ |
8,458 |
|
证券(二) |
|
|
5,257 |
|
|
|
4,924 |
|
|
|
10,181 |
|
其他 |
|
|
(4 |
) |
|
|
2,591 |
|
|
|
2,587 |
|
生息资产总额 |
|
|
13,184 |
|
|
|
8,042 |
|
|
|
21,226 |
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
NOW/IOLA |
|
|
(8 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
|
(12 |
) |
货币市场 |
|
|
356 |
|
|
|
8,934 |
|
|
|
9,290 |
|
储蓄 |
|
|
(5 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(4 |
) |
存单 |
|
|
(57 |
) |
|
|
2,829 |
|
|
|
2,772 |
|
总存款 |
|
|
286 |
|
|
|
11,760 |
|
|
|
12,046 |
|
借款 |
|
|
5,091 |
|
|
|
5,388 |
|
|
|
10,479 |
|
计息负债总额 |
|
|
5,377 |
|
|
|
17,148 |
|
|
|
22,525 |
|
净利息收入变动 |
|
$ |
7,807 |
|
|
$ |
(9,106 |
) |
|
$ |
(1,299 |
) |
市场风险管理
一般信息。最重要的市场风险形式是利率风险,因为作为一家金融机构,银行的大部分资产和负债对利率的变化都很敏感。因此,我们运营的一个主要部分是管理利率风险,并限制其财务状况和运营结果对市场利率变化的风险敞口。本行的资产/负债管理委员会负责评估本行资产及负债所固有的利率风险,并根据业务策略、营运环境、资本、流动资金及业绩目标,决定适当的风险水平,以及根据董事会批准的政策及指引管理这项风险。鉴于银行的经营战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标,银行目前利用按季度编制的第三方建模解决方案来评估其对利率变化的敏感性,并根据董事会批准的指导方针来管理这一风险。
本行不从事套期保值活动,如从事期货、期权或掉期交易,或投资于高风险抵押贷款衍生品,如抵押贷款债券剩余利息、房地产抵押贷款投资管道剩余利息或剥离的抵押贷款支持证券。在持有抵押贷款待售期间,抵押贷款世界并未从事对冲活动,以应对利率变动的风险。当时的低按揭利率及其波动幅度有限,有效地减低了这类风险。
净利息收入模拟模型。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件,通过模拟建模来衡量银行的收益。盈利资产、计息负债和表外金融工具与未来12个月的利率预测相结合,并与其他因素相结合,以产生同一12个月期间的各种收益模拟。为限制利率风险,本行制定了盈利风险政策指引,力求限制利息净收入在利息的渐变和瞬间变化中的变化。
62
费率。截至2023年6月30日,如果管理层对未来12个月的利率预测出现瞬时上下变化,假设资产负债表是静态的,则计算以下估计变化:
|
|
净利息收入 |
|
|
第一年的变化 |
|
利率变化(1) |
|
第一年预测 |
|
|
自标高 |
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
+400 |
|
$ |
60,089 |
|
|
(13.02%) |
+300 |
|
|
62,169 |
|
|
(10.01%) |
+200 |
|
|
64,397 |
|
|
(6.78%) |
+100 |
|
|
66,715 |
|
|
(3.43%) |
水平 |
|
|
69,082 |
|
|
— % |
-100 |
|
|
72,010 |
|
|
4.24% |
尽管在这项分析中使用了即时和严重的利率变化来提供对这些情景下风险敞口的估计,但管理层认为,利率的逐步变化将产生更温和的影响。此外,盈利模拟模型没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等因素,这些因素可能会改变利率变化的任何潜在不利影响。
存款组合在基准预测和上表所列替代利率情景中的行为是预测净利息收入估计数中的一个关键假设。上表中预测的对净利息收入的影响假设存款组合规模或组合与替代利率环境下的基准预测相比没有变化。在较高利率的情况下,任何导致将低成本或无息存款替换为较高收益存款或基于市场的融资的客户活动都将减少这些情况下的好处。
2023年6月30日,盈利模拟模型表明,该行符合董事会批准的利率风险政策。
股权模式的经济价值。虽然盈利模拟模型试图确定利率环境变化对净利息收入的影响,但权益经济价值模型(“EVE”)衡量由于利率变化而导致的资产、负债和表外项目经济价值的估计变化。经济价值是通过对资产、负债和表外项目的预期现金流进行贴现来确定的,这建立了一个基本情况。然后按照利率风险政策的规定对利率进行震荡,以衡量每个震荡利率情景相对于基本情况的EVE值的敏感度。利率风险政策对这些敏感性设定了限制。2023年6月30日,EVE模拟计算了由于利率瞬时向上和向下变化而导致EVE的以下估计变化:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Eve占礼物的百分比 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产价值(三) |
|
||||||||
|
|
|
|
|
预计……增加(减少) |
|
|
|
|
|
增加 |
|
||||||||
利息的变动 |
|
估计数 |
|
|
夏娃 |
|
|
夏娃 |
|
|
(减少) |
|
||||||||
税率(基点)(1) |
|
夏娃(2) |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
比率(4) |
|
|
(基点) |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
||||||||||||||
+400 |
|
$ |
372,334 |
|
|
$ |
(110,797 |
) |
|
|
(22.93 |
%) |
|
|
15.58 |
% |
|
|
(2,293 |
) |
+300 |
|
|
396,020 |
|
|
|
(87,111 |
) |
|
|
(18.03 |
%) |
|
|
16.23 |
% |
|
|
(1,803 |
) |
+200 |
|
|
425,426 |
|
|
|
(57,705 |
) |
|
|
(11.94 |
%) |
|
|
17.04 |
% |
|
|
(1,194 |
) |
+100 |
|
|
455,979 |
|
|
|
(27,152 |
) |
|
|
(5.62 |
%) |
|
|
17.85 |
% |
|
|
(562 |
) |
水平 |
|
|
483,131 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
18.51 |
% |
|
|
— |
|
-100 |
|
|
509,730 |
|
|
|
26,599 |
|
|
|
5.51 |
% |
|
|
19.10 |
% |
|
|
551 |
|
尽管在这项分析中使用了即时和严重的利率变化来提供对这些情景下风险敞口的估计,但管理层认为,利率的逐步变化将产生更温和的影响。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值,因此EVE的变化与较短时间范围(即本年度)对收益的影响程度没有直接关系。此外,EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品组合变化、收益率曲线关系变化以及产品利差变化等可能改变利率变化不利影响的因素。
63
2023年6月30日,EVE模型表明,银行遵守了董事会批准的利率风险政策。
最可能的盈利模拟模型.管理层还分析了最有可能的收益模拟情景,该情景基于管理层采用的远期收益率曲线,使用管理层预测的预期资产负债表数量来预测利率的预期变化。针对贷款、投资、存款等制定了单独的增长假设。管理层分析的其他利率情景可能包括延迟的利率冲击、收益率曲线陡化或平坦化,或利率变动的其他变化,以进一步分析各种利率情景下的资产负债表或对其施加压力。管理层对每个方案进行评估,并对其进行加权,以确定最可能的结果。这些过程有助于管理层更好地预测财务结果,因此,管理层可能会决定是否需要审查其他可能提高业绩或更好地定位资产负债表以降低未来利率风险的经营战略和策略。
上述每一项分析本身可能都不能准确反映净利息收入将如何受到利率变化的影响。与生息资产相关的收入和与计息负债相关的成本可能不会受到利率变化的统一影响。此外,利率变化的幅度和持续时间可能会对净利息收入产生重大影响。例如,虽然某些资产和负债可能具有类似的到期日或重新定价期,但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。某些类型的资产和负债的利率先于一般市场利率的变化而波动,而其他类型的利率可能滞后于一般市场利率的变化。此外,某些资产,如可调利率抵押贷款,具有限制利率变化的功能(通常称为利率上限和下限)。提前还款和提早取款水平也可能大大偏离计算某些票据到期日时所假定的水平。在利率上升期间,许多借款人的偿债能力也可能会下降。资产/负债委员会审阅上述利率敏感度分析及若干不同的利率情景,作为其责任的一部分,以在既定的流动资金、贷款、投资、借款及资本政策的框架内提供令人满意、一致的盈利水平。
管理层的模型治理、模型实施和模型验证过程和控制在世行的监管审查中受到审查,以确保它们符合最新的监管指导方针以及行业和监管实践。管理层利用受人尊敬的、成熟的第三方设计的资产负债建模软件,帮助确保模型中管理层假设的实施以稳健的方式按预期进行处理。也就是说,有许多关于金融工具行为的假设被整合到模型中。这些假设是通过结合从世行对金融工具的历史研究中收集的观察结果和对这些工具在经济条件、技术等发生变化的情况下未来可能如何表现的最佳估计得出的。这些假设可能被证明是不准确的。此外,鉴于银行的资产负债建模软件中内置了大量假设,充其量也很难将其结果与其他银行进行比较。
资产/负债管理委员会可根据基础资产负债表的情况及其对未来期间利率波动的结论,决定公司应随着时间的推移或多或少对资产或负债变得敏感。过去几年为应对新冠肺炎疫情引发的动荡而实施的历史低位基准联邦基金利率已经结束。美国联邦储备委员会在2023年7月26日的会议上将联邦基金基准利率上调25个基点,至5.25%-5.50%婷婷。美国联邦储备委员会已经表示,联邦基金利率可能会进一步上调。最近的增长和预期的增长是为了应对40多年来未曾见过的通货膨胀率上升。由于利率上升的环境、预期的实施速度、我们市场的重大竞争压力以及这些因素对我们的存款和贷款定价的潜在负面影响,我们的净息差可能会受到负面影响。我们的净利息收入也可能受到负面影响,如果贷款需求因加息而减少,单独或与同时存在的通胀压力一起下降。如果我们不能适当地调整我们的融资成本和贷款利率,我们可能会受到负面影响。
差距分析。此外,管理层还通过监测银行的利率敏感性“缺口”来分析利率敏感性。利率敏感度差距是指在特定时间段内到期或重新定价的生息资产金额与同一时间段内到期或重新定价的计息负债金额之间的差额。当某个期间到期或重新定价的利率敏感型资产的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型负债的金额时,缺口被视为正,而当某个时期到期或重新定价的利率敏感型负债的金额超过同期到期或重新定价的利率敏感型资产的金额时,缺口被视为负值。
下表列出了公司于2023年6月30日的生息资产及其计息负债,根据某些假设,这些资产和负债预计将在显示的每个未来时间段内重新定价或到期。所列于某一特定期间重新定价或到期的资产和负债额,是按照重新定价之前的期限或资产或负债的合同到期日确定的。该表列出了根据合同到期日、预期预付款和预定利率调整对2023年6月30日资产和负债的预计重新定价的近似值。贷款金额为
64
该表反映了由于合同摊销和可调整利率贷款的合同利率调整,预计将重新部署和(或)重新定价的本金余额。
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定价的时间到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
0至90天 |
|
|
从零到 |
|
|
零天数 |
|
|
零天数 |
|
|
零天数 |
|
|
五年 |
|
|
总计 |
|
|
非 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
银行的有息存款 |
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
212,627 |
|
|
$ |
31,162 |
|
|
$ |
243,789 |
|
证券(1) |
|
|
36,286 |
|
|
|
48,216 |
|
|
|
72,466 |
|
|
|
167,439 |
|
|
|
399,444 |
|
|
|
234,724 |
|
|
|
634,168 |
|
|
|
(28,496 |
) |
|
|
605,672 |
|
在银行的安置 |
|
|
996 |
|
|
|
996 |
|
|
|
996 |
|
|
|
996 |
|
|
|
996 |
|
|
|
— |
|
|
|
996 |
|
|
|
— |
|
|
|
996 |
|
贷款净额(包括LHFS) |
|
|
160,466 |
|
|
|
239,429 |
|
|
|
389,081 |
|
|
|
694,997 |
|
|
|
1,605,719 |
|
|
|
108,265 |
|
|
|
1,713,984 |
|
|
|
(8,867 |
) |
|
|
1,705,117 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,195 |
|
|
|
19,195 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,195 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,195 |
|
其他资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
97,188 |
|
|
|
97,188 |
|
总计 |
|
$ |
410,375 |
|
|
$ |
501,268 |
|
|
$ |
675,170 |
|
|
$ |
1,095,254 |
|
|
$ |
2,237,981 |
|
|
$ |
342,989 |
|
|
$ |
2,580,970 |
|
|
$ |
90,987 |
|
|
$ |
2,671,957 |
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
未到期存款 |
|
$ |
54,030 |
|
|
$ |
108,060 |
|
|
$ |
216,118 |
|
|
$ |
432,236 |
|
|
$ |
756,651 |
|
|
$ |
66,281 |
|
|
|
822,932 |
|
|
$ |
225,441 |
|
|
$ |
1,048,373 |
|
存单 |
|
|
62,802 |
|
|
|
134,555 |
|
|
|
237,945 |
|
|
|
295,207 |
|
|
|
393,640 |
|
|
|
— |
|
|
|
393,640 |
|
|
|
— |
|
|
|
393,640 |
|
借款 |
|
|
7,000 |
|
|
|
7,000 |
|
|
|
311,000 |
|
|
|
361,000 |
|
|
|
632,100 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
682,100 |
|
|
|
— |
|
|
|
682,100 |
|
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
57,362 |
|
|
|
57,362 |
|
总负债 |
|
|
123,832 |
|
|
|
249,615 |
|
|
|
765,063 |
|
|
|
1,088,443 |
|
|
|
1,782,391 |
|
|
|
116,281 |
|
|
|
1,898,672 |
|
|
|
282,803 |
|
|
|
2,181,475 |
|
资本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
490,482 |
|
|
|
490,482 |
|
总负债和资本总额 |
|
$ |
123,832 |
|
|
$ |
249,615 |
|
|
$ |
765,063 |
|
|
$ |
1,088,443 |
|
|
$ |
1,782,391 |
|
|
$ |
116,281 |
|
|
$ |
1,898,672 |
|
|
$ |
773,285 |
|
|
$ |
2,671,957 |
|
资产/负债差距 |
|
$ |
286,543 |
|
|
$ |
251,653 |
|
|
$ |
(89,893 |
) |
|
$ |
6,811 |
|
|
$ |
455,590 |
|
|
$ |
226,708 |
|
|
$ |
682,298 |
|
|
|
|
|
|
|
||
缺口/资产比率 |
|
|
331.40 |
% |
|
|
200.82 |
% |
|
|
88.25 |
% |
|
|
100.63 |
% |
|
|
125.56 |
% |
|
|
294.97 |
% |
|
|
135.94 |
% |
|
|
|
|
|
|
下表列出了公司截至2022年12月31日的生息资产及其计息负债,预计这些资产将在基于某些假设的每个未来时间段重新定价或到期。所列于某一特定期间重新定价或到期的资产和负债额,是按照重新定价之前的期限或资产或负债的合同到期日确定的。该表列出了根据合同到期日、预期预付款和预定利率调整对2022年12月31日资产和负债的预计重新定价的近似值。该表中的贷款额反映了由于合同摊销和可调整利率贷款的合同利率调整,预计将重新部署和(或)重新定价的本金余额。
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
重新定价的时间到了 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
从零到 |
|
|
从零到 |
|
|
零天数 |
|
|
零天数 |
|
|
零天数 |
|
|
五 |
|
|
总计 |
|
|
非 |
|
|
总计 |
|
|||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
银行的有息存款 |
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
20,286 |
|
|
$ |
34,074.00 |
|
|
$ |
54,360 |
|
证券(1) |
|
|
21,817 |
|
|
|
56,680 |
|
|
|
87,373 |
|
|
|
185,290 |
|
|
|
442,280 |
|
|
|
224,760 |
|
|
|
667,040 |
|
|
|
(26,715 |
) |
|
|
640,325 |
|
银行存款 |
|
|
1,494 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,494 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,494 |
|
贷款净额(包括LHFS) |
|
|
146,397 |
|
|
|
239,265 |
|
|
|
372,573 |
|
|
|
560,220 |
|
|
|
1,400,720 |
|
|
|
111,402 |
|
|
|
1,512,122 |
|
|
|
(17,016 |
) |
|
|
1,495,106 |
|
FHLBNY股票 |
|
|
24,665 |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,665 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
24,661 |
|
其他资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
96,043 |
|
|
|
96,043 |
|
总计 |
|
$ |
214,659 |
|
|
$ |
342,390 |
|
|
$ |
506,391 |
|
|
$ |
791,955 |
|
|
$ |
1,889,445 |
|
|
$ |
336,162 |
|
|
$ |
2,225,607 |
|
|
$ |
86,382 |
|
|
$ |
2,311,989 |
|
负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
未到期存款 |
|
$ |
31,380 |
|
|
$ |
62,760 |
|
|
$ |
125,520 |
|
|
$ |
251,041 |
|
|
$ |
558,631 |
|
|
$ |
73,985 |
|
|
$ |
632,616 |
|
|
$ |
243,178 |
|
|
$ |
875,794 |
|
存单 |
|
|
59,736 |
|
|
|
103,461 |
|
|
|
196,339 |
|
|
|
245,796 |
|
|
|
376,618 |
|
|
|
— |
|
|
|
376,618 |
|
|
|
— |
|
|
|
376,618 |
|
借款 |
|
|
159,600 |
|
|
|
177,375 |
|
|
|
184,375 |
|
|
|
234,375 |
|
|
|
467,375 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
517,375 |
|
|
|
— |
|
|
|
517,375 |
|
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49,502 |
|
|
|
49,502 |
|
总负债 |
|
|
250,716 |
|
|
|
343,596 |
|
|
|
506,234 |
|
|
|
731,212 |
|
|
|
1,402,624 |
|
|
|
123,985 |
|
|
|
1,526,609 |
|
|
|
292,680 |
|
|
|
1,819,289 |
|
资本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
492,700 |
|
|
|
492,700 |
|
总负债和资本总额 |
|
$ |
250,716 |
|
|
$ |
343,596 |
|
|
$ |
506,234 |
|
|
$ |
731,212 |
|
|
$ |
1,402,624 |
|
|
$ |
123,985 |
|
|
$ |
1,526,609 |
|
|
$ |
785,380 |
|
|
$ |
2,311,989 |
|
资产/负债差距 |
|
$ |
(36,057 |
) |
|
$ |
(1,206 |
) |
|
$ |
157 |
|
|
$ |
60,743 |
|
|
$ |
486,821 |
|
|
$ |
212,177 |
|
|
$ |
698,998 |
|
|
|
|
|
|
|
||
缺口/资产比率 |
|
|
85.62 |
% |
|
|
99.65 |
% |
|
|
100.03 |
% |
|
|
108.31 |
% |
|
|
134.71 |
% |
|
|
271.13 |
% |
|
|
145.79 |
% |
|
|
|
|
|
|
上述利率风险计量所用方法存在若干固有缺点。建模变化需要作出某些假设,这些假设可能会或可能不会反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。就此而言,所呈列的利息收入净额及预期收益表假设期初存在的利率敏感资产及负债的组成于计量期间内保持不变,并假设利率的特定变动在收益率曲线上一致反映,而不论特定资产及负债的期限或重新定价。因此,尽管净利息收入及EVE表提供特定时间点的利率风险指标,但该等计量并非旨在亦不会提供市场利率变动对净利息收入及EVE影响的准确预测,且将与实际结果不同。此外,尽管某些资产和负债可能具有类似的
65
由于利率期限或重新定价的期限不同,它们可能对市场利率的变化作出不同程度的反应。此外,某些资产,如可调利率贷款,具有限制短期和资产寿命内利率变化的特征。如果利率发生变化,提前还款和提前支取的水平可能会大大偏离计算缺口表时所假设的水平。
如果利率发生变化,提前还款和提前支取的水平可能会大大偏离计算缺口表时所假设的水平。
利率风险计算也可能没有反映金融工具的公允价值。例如,降低市场利率可以增加贷款、存款和借款的公允价值。
流动性与资本资源
流动资金描述的是履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动资金主要用于满足公司客户的借款和存款提取要求,以及为当前和未来的计划支出提供资金。资金的主要来源是存款、贷款本金和利息以及可供出售的证券和出售贷款的收益。世行还可以从FHLBNY和FRBNY借款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,银行分别从FHLBNY和FRBNY获得了6.821亿美元和5.174亿美元的定期和隔夜未偿还预付款,截至2023年6月30日和2022年12月31日,FHLBNY还通过信用证获得了高达930万美元的担保。截至2,150万美元2022年12月31日。截至2023年6月30日和2022年12月31日,可用于从FHLBNY获得垫款的抵押贷款中分别有约8.431亿美元和4.788亿美元的合格抵押品。世行与两家代理行还有两笔9000万美元的无担保信贷额度,截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有一笔未偿还。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该行没有根据与经纪商的回购协议出售任何未偿还证券。
虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。流动性最强的资产是银行的现金和有息存款。这些资产的水平取决于任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,经营活动提供的净现金分别为30万美元和2650万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月中,用于投资活动的现金净额分别为(160.0)百万美元和(286.6)百万美元,其中主要包括贷款发放、购买新证券和购买设备的支出,由贷款本金收入和到期、催缴和证券本金偿还所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,融资活动提供的现金净额,包括借款和存款账户的活动,分别为3.491亿美元和3.81亿美元。
银行管理层采取措施,通过增加资产负债表上的现金和现金等价物头寸来增强公司的流动性状况,以应对不可预见的流动性事件,并为即将到来的资金需求提供资金。
在2023年6月30日和2022年12月31日,满足了所有监管资本要求,导致公司和银行在2023年6月30日和2022年12月31日被归类为资本充足。管理层不知道任何可能改变这一分类的条件或事件。
材料现金需求
承付款。作为一家金融服务提供商,本公司经常参与各种具有表外风险的金融工具,例如承诺发放信贷和未使用的信贷额度。虽然这些合同债务代表了公司未来的现金需求,但很大一部分信贷承诺可能会到期而不被动用。此类承诺须遵守与发放贷款相同的信贷政策和审批程序。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司在发放贷款和发放信贷方面的未偿还承诺分别为4.505亿美元和2.813亿美元。
预计该公司将有足够的资金来履行其目前的贷款承诺。定于2023年到期的存单总额为1.346亿美元。管理层预计,到期定期存款的很大一部分将得到续期。然而,如果这些存款中的很大一部分没有保留,公司可能会利用FHLBNY预付款、与代理银行的无担保信贷额度,或者提高存款利率来吸引新账户,这可能会导致更高的利息支出水平。
该公司通过了一项股票回购计划,自2023年5月16日起生效,该计划将于2024年5月15日到期。根据回购计划,该公司被授权回购最多1,235,000股公司股票,约占公司当时已发行和已发行股票的5%。在截至2023年6月30日的三个月内,公司共回购了
66
在615,948股公司普通股中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别有617,924股和1,976股因2023年股份回购和2022年归属的限制性股票单位而作为库存股持有
合同义务。在正常的经营过程中,公司会履行某些合同义务。这些债务包括数据处理服务、房地和设备的经营租赁、与借款和存款负债有关的协议。该公司在其最近的年度报告Form 10-K中讨论的合同义务项下的重大现金需求没有实质性变化。
其他材料现金需求。除了合同义务外,公司的重要现金需求还包括员工的薪酬和福利支出,截至2023年6月30日的6个月为1,490万美元。在截至2023年6月30日的6个月中,该公司还需要大量现金用于占用和设备费用,不包括折旧和摊销90万美元,涉及租金费用、一般维护和清洁用品、警卫服务、软件许可证和其他杂项费用,这些费用为640万美元。
项目3.数量和质量关于市场风险的披露。
本项目所需资料载于本报告第一部分第二项“市场风险管理”。
项目4.控制和程序。
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,对截至2023年6月30日公司的披露控制和程序(根据1934年证券交易法修订后颁布的规则13a-15(E)或规则15d-15(E)的定义)的设计和运行的有效性进行了评估。根据这项评估,公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出结论认为注册人的披露控制和程序是有效的。
截至2023年6月30日止六个月内,本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响其财务报告内部控制的变动。
67
第二部分--其他信息
项目1.法律规定法律程序。
除在正常业务过程中发生的常规法律程序外,本公司并无以原告或被告身分参与任何未决的法律程序。于2023年6月30日,本公司并无涉及管理层认为会对其财务状况或经营业绩有重大影响的任何法律程序。
第1A项。RISK因子。
除了本季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑“第1A项”标题下所述的风险因素和其他警示声明。这些风险因素“包括在我们的2022年10-K表年报中,以及我们在提交给美国证券交易委员会的其他文件中包含的风险因素和其他警示性声明,这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。与我们提交给我们的2022年Form 10-K或其他美国证券交易委员会备案文件中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。
项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用。
下表列出了公司在截至2023年6月30日的三个月内回购的普通股股份的相关信息:
发行人购买股票证券 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期间 |
|
总人数 |
|
|
平均价格 |
|
|
总人数 |
|
|
最大数量 |
|
||||
2023年4月1日-2023年4月30日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,235,000 |
|
2023年5月1日-2023年5月31日 |
|
|
163,935 |
|
|
$ |
7.66 |
|
|
|
163,935 |
|
|
|
1,071,065 |
|
2023年6月1日-2023年6月30日 |
|
|
452,013 |
|
|
$ |
8.73 |
|
|
|
615,948 |
|
|
|
619,052 |
|
总计 |
|
|
615,948 |
|
|
$ |
8.44 |
|
|
|
|
|
|
|
公司在截至2023年6月30日的三个月内以520万美元的总成本回购了615,948股普通股。
该公司通过了一项股票回购计划,自2023年5月16日起生效,该计划将于2024年5月15日到期。根据回购计划,该公司被授权回购最多1,235,000股公司股票,约占公司当时已发行和已发行股票的5%。
截至2023年6月30日,本公司根据回购计划共回购了615,948股,加权平均价为每股8.44美元,包括在报告为库存股的617,924股中。作为库存股持有的617,924股中还包括与2022年期间归属的限制性股票单位有关的1,976股。
项目3.默认UPON高级证券。
无
项目4.地雷安全安全披露。
无
项目5.其他信息。
无
68
项目6.eXhibit
展品 数 |
|
描述 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
|
庞塞金融集团公司的公司章程(作为附件3.1附在2021年8月3日提交给委员会的注册人表格S-1(文件编号333-258394)中)。 |
|
|
|
3.2 |
|
庞塞金融集团公司章程(作为注册人S-1表格附件3.2(第333-258394号文件)于2021年8月3日提交给委员会)。 |
|
|
|
3.3 |
|
庞塞金融集团公司章程补充条款(作为注册人于2022年6月9日提交委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-41255)的附件3.1)。 |
|
|
|
10.1** |
|
庞塞金融集团公司2023年长期激励计划(作为附件10.1附在注册人于2023年6月16日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-41255)中)。 |
|
|
|
10.2** |
|
2023年4月26日弗兰克·佩雷斯的雇佣协议(作为登记人于2023年5月2日提交给委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-41255)的附件10.1)。 |
|
|
|
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
|
|
|
31.2* |
|
根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
|
|
|
32.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
|
|
|
32.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
|
|
|
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
*现送交存档。
**管理层补偿安排。
69
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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庞塞金融集团。 (注册人) |
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日期:2023年8月4日 |
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发信人: |
撰稿/S/卡洛斯·P·诺顿 |
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卡洛斯·P·诺顿 |
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总裁与首席执行官 |
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日期:2023年8月4日 |
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发信人: |
/S/塞尔吉奥·J·瓦卡罗 |
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塞尔吉奥·J·瓦卡罗 |
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常务副总裁兼首席财务官 |
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