持有至到期

2023年6月30日

可供出售

持有至到期

非应计贷款的所有应计利息但未收到 均冲抵利息收入。此类贷款收到的利息按现金制 或成本回收法入账，直到有资格获得应计回报为止。当合同到期的所有本金和利息 金额均为当期付款且未来还款得到合理保障时，贷款将恢复为应计状态。

贷款组合的构成如下 ：

以上金额包括净递延贷款成本 美元325,000和 $330,000分别截至2023年9月30日和2023年6月30日。

信贷损失备抵是一种估值 补贴，从贷款的摊余成本基础中扣除，以表示预计将为贷款收取的净金额。 当管理层认为贷款余额无法收回时，将从补贴中扣除贷款损失。后续的 追回款项（如果有）将计入津贴。

管理层使用来自内部和外部的相关可用信息，估算所需的补贴余额 ，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理的 可支持的预测有关。尽管管理层还将公司的数据与同行数据进行了比较，但从公司数据中得出的历史信用损失经验为估计 的预期信用损失提供了依据。可以根据以下方面的差异对历史损失 信息进行调整：贷款政策、程序和实践；经济状况； 贷款组合的性质和金额；拖欠贷款和问题贷款；主要贷款领域的当前和预期经济状况；以及 其他外部因素。补贴可以分配给特定贷款，但全部补贴可用于管理层认为应扣除的任何贷款 。

对不具有相同风险特征的贷款进行个人评估。单独评估的贷款不包括在资金池评估中。当管理层确定可能有 止赎权，或者当借款人在报告日遇到财务困难并且预计主要通过出售抵押品进行还款时，预期的信用损失将基于报告日 抵押品的公允价值减去任何折扣和销售成本。

管理层每月 监测贷款绩效，并对ACL的充足性进行季度评估。银行开始加强对所有评级为5-Watch或 较差的贷款的监控，并对大多数非应计贷款进行新的评估或资产估值。对于未偿还本金额为美元的贷款，通常不会获得新的评估 50,000或更少。管理层可自行决定是否需要对评估或估值进行额外调整 。必要时将根据因素进行估值调整，包括但不限于 ：经济、延期维护、行业、抵押品类型、评估年龄等，知识管理部门大约有 的情况。此外，还估算了出售或清算抵押品的成本，并从 的估值中扣除，以确定银行的可变现净价值。在确定ACL时，评估中涉及的某些因素本质上是 主观的，需要进行重大估计，这些估计值可能会受到重大变化的影响，包括未来现金 流量的金额和时间。管理层持续监测ACL的充足性，并每季度向董事会报告其充足性。管理层 认为，2023年9月30日的ACL已经足够了。

预期的信贷损失是在贷款的 合同期限内估算的，并酌情根据预期的预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期、 续订和修改，除非以下任一情况适用：管理层在报告日有合理的期望， 将与个人借款人一起执行修改，或者延期或续订选项包含在报告日的原始或修改后的 合同中，银行不能无条件取消。

银行根据有关借款人偿还债务能力的相关信息（例如：当前的财务信息、历史 的还款经验、信用文件和当前的经济趋势等因素）将贷款分为风险类别 。管理层使用从 1-最高及格到9-亏损不等 的风险评级来评估贷款质量。根据贷款的还款状态， 将消费用途贷款识别为表现良好的贷款或不良贷款。不良消费贷款是指非应计贷款或逾期90天或更长时间但仍在累积的贷款。

我们的投资组合领域包括住宅房地产 房地产、非住宅房地产、农场、土地、商业和工业以及消费和其他贷款。与 我们的投资组合细分相关的风险因素如下：

住宅房地产

我们的主要贷款活动是发放 抵押贷款，这使借款人能够在银行相应的市场领域购买或再融资现有住房。我们进一步 将住宅房地产贷款归类为一至四户住宅（自住与非自住）、多户住宅或建筑贷款。 我们认为，我们对住宅房地产担保贷款的第一笔抵押贷款的风险低于我们的其他贷款， 由存款担保的贷款除外。

我们为自住房产提供浮动利率和固定利率 抵押贷款的混合贷款，期限最长为30年。对于这些房产，借款人最多可以借款 97私人抵押贷款保险价值的% 。或者，借款人最多可以借款 90通过银行提供的其他计划 获得的价值的百分比。

我们为一至四户出租房产提供贷款 ，最高贷款额度为 80贷款价值比率（“LTV”）％，我们通常对此类贷款收取略高的利率。

我们还向个人发放贷款，以资助 建造住宅供个人使用或用作出租物业。我们偶尔会向建筑商贷款，用于建造 的投机性或定制住宅物业以供转售，但前提是有限的。建筑贷款的期限通常小于一年 ，请勿超过 80评估价值的百分比，并规定仅在施工阶段支付利息。资金 是在施工完成的进展时发放的。

多户家庭贷款

我们提供由住宅 多户住宅（五套或更多单元）担保的抵押贷款。通常，这些贷款的发放期限为25年或更短，并且不超过 80评估值的百分比。 多户住宅抵押贷款通常比一至四户住宅 抵押贷款的余额更大，风险程度也更大。这些贷款取决于借款人的信誉以及项目的可行性和现金流潜力。 由收益财产担保的贷款的还款通常取决于房产的成功运营和管理。因此，与自住住宅 贷款相比，此类贷款的还款 可能更容易受到房地产市场或经济不利条件的影响。

非住宅贷款

我们提供抵押贷款，由非住宅 房地产担保，通常包括商业办公楼、教堂和用于其他目的的房产。通常，这些贷款 的来源是 25年或更短，且不超过评估价值的80％。与多户住宅贷款一样，商业房地产贷款 的余额通常比一到四户住宅抵押贷款更大，风险程度也更大，这些贷款 取决于借款人的信誉以及项目的可行性和现金流潜力。由非住宅物业担保的贷款 的还款通常取决于物业的成功运营和管理。因此， 此类贷款的还款可能比自住住宅 贷款更容易受到房地产市场或经济不利条件的影响。

消费者贷款

我们的消费贷款包括 信贷的房屋净值额度、由储蓄存款担保的贷款、汽车贷款和无抵押贷款。房屋净值贷款通常是二次抵押贷款 ，仅次于同样由银行持有的第一笔抵押贷款，并且不超过 80该物业估计价值的百分比。我们确实提供房屋 股权贷款，最高可达 90合格借款人的估计价值的百分比，这些贷款附带溢价利率。由储蓄担保的贷款 起源于 90存款人储蓄账户余额的百分比，并按高于 存款账户支付的利率支付的利率承担利息。由于存款账户必须作为抵押品来担保贷款，因此此类贷款 的固有风险微乎其微。汽车担保的贷款直接发放给消费者（与经销商没有任何关系），并基于车辆的 价值和借款人的信用程度。由于房产价值及其流动性自然下降 ，车辆贷款的风险水平更高。无抵押贷款完全基于借款人的信誉， 给银行带来的风险最高。

减值贷款

银行选择最合适的 减值贷款核算方法。对于占银行投资组合中绝大多数贷款的担保贷款，这种方法 涉及确定抵押品的公允价值，减去估计的销售成本。在适当的情况下，银行将通过确定按贷款有效利率贴现的预期未来现金流的现值，将 记入减值贷款。

如果根据当前 的信息和事件，债权人可能无法按照 贷款协议的合同条款收取所有到期金额，则该贷款被视为减值。尽管我们的大多数贷款都由抵押品担保，但我们在很大程度上依赖借款人的能力来产生 足够的现金流来偿还债务。因此，在 借款人的现金流和财务状况恶化之前，我们的贷款不会变得依赖抵押品，这使得我们有必要将抵押品作为唯一的还款来源 。拖欠九十天以上的抵押贷款被视为超过最低还款延迟 ，并根据当时的保单进行减值评估。

我们利用最新的独立评估来确定抵押贷款的 公允价值，并根据估计的销售成本进行调整，以确定我们的特定储备金。在某些情况下， 管理层无法确保最新的独立评估。这些情况可能涉及小额贷款，或者管理层 认为贷款价值比率异常低的贷款。

就银行对 陷入困境的债务重组、多户家庭和非住宅贷款的投资及其减值评估而言，此类贷款是非同质的 ，因此，当拖欠超过90天时，可能被视为依赖抵押品。在这种情况下，或者当我们怀疑先前的评估可能不再反映该物业的当前公允价值时，我们会获得最新的独立评估 。 此过程因贷款而异，因借款人而异，也因抵押品的性质而异。

下表显示了截至2023年9月30日的三个月中 ACL按投资组合分段列出的活动，此前重报了采用ASC 326的期初余额：

在截至2023年9月30日的三个月中， 的信贷损失准备金总额为美元6,000包括 $4,000用于为贷款和美元信用损失准备金2,000用于 未到位承诺的信用损失。截至2023年9月30日，无准备金承付款的信贷损失备抵总额为美元56,000.

下表显示了截至2022年9月30日的三个月中 ALLL按投资组合细分市场划分的活动：

下表显示了截至2023年9月30日按投资组合类别分列的抵押贷款的摊余成本 基础。由于非重要性，记录的贷款投资不包括应计利息 。

2023 年 9 月 30 日：

房地产是单独评估减值的贷款 的抵押品。

下表显示了截至2023年6月30日按投资组合类别和减值法计算的 ALLL余额和记录的贷款投资。

2023 年 6 月 30 日：

下表列出了截至9月30日的三个月中按贷款类别分列的单独评估的贷款的利息收入 ：

截至2023年6月30日，没有减值贷款，备抵额 。

下表列出了截至2023年9月30日和2023年6月30日按贷款类别分列的非应计贷款和逾期90天内仍处于应计状态的已记录投资 ：

根据截至2023年9月30日的个人评估，非应计贷款没有相关的 信用损失备抵额。

正在取消抵押品赎回权的一至四户家庭贷款 总计 $1.2百万和美元766,000分别在2023年9月30日和2023年6月30日。

在截至2023年9月30日的三个 个月中，没有向遇到财务困难的借款人修改任何贷款。

陷入困境的债务重组：

在通过ASC 326之前，问题债务重组（“TDR”）是指银行向借款人授予了特许权，否则由于借款人的财务困难， 不会考虑这种让步。所有 TDR 都被视为 “受损”。

截至2023年6月30日，该公司的股价为美元1.4百万笔 笔贷款被归类为TDR。

在截至2022年9月30日的三个月中，公司没有增加重组为TDR的贷款。在截至2022年9月30日的三个月期间，没有TDR违约。

下表按贷款类别显示了截至2023年9月30日逾期贷款中 未偿还本金余额的账龄情况：

下表按贷款类别显示了截至2023年6月30日 逾期未偿贷款本金余额的账龄情况：

信贷质量指标：

公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如当前的财务信息、历史 还款经验、信用文件、公开信息和当前的经济趋势等因素，将贷款分为风险类别 。公司通过将贷款归类为信用风险来单独分析贷款 。该分析每年进行一次。公司使用以下 定义进行风险评级：

特别提及。被归类为 的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点 可能会导致贷款的还款前景或机构在未来某个日期的信用状况恶化。

不合格。被归类为 不合标准的贷款，无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有 ）的当前净资产和支付能力的保护。如此分类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。 的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。

值得怀疑。被归类为 可疑的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点，另外一个特征是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使得收款 或全额清算非常值得怀疑和不可能。

作为上述流程的一部分， 对不符合上述标准的贷款进行了单独分析，则被视为合格评级贷款。列出的未评级的贷款包含在同质贷款组中，并根据绩效状况对信贷质量进行评估。参见上面逾期贷款 的账龄表。 截至2023年9月30日，根据最新分析，按贷款类别划分的贷款风险类别为 ，如下所示：