附录 99.1

未经审计的预估简明合并财务信息
 
2023年12月14日，Roivant Sciences Ltd.（“Roivant” 或 “公司”）完成了 先前宣布的将其在Telavant Holdings, Inc.（“Telavant”）持有的Telavant Holdings, Inc.（“Telavant”）的所有股权的出售（“交易”）给罗氏控股有限公司（“罗氏” 或 “买方”）。该交易是根据公司、辉瑞公司（“辉瑞”，以及与Roivant共同构成 “卖方”）、罗氏和Telavant于2023年10月22日签订的股票购买协议 （“购买协议”）进行的。Telavant由Roivant和辉瑞于2022年联合成立，旨在在美国和日本开发和商业化 RVT-3101，这是一种正在开发的用于溃疡性结肠炎（“UC”）和克罗恩氏病的抗TL1a抗体。Roivant拥有Telavant已发行和流通的普通股和优先股的75％，辉瑞拥有 剩余的25％，两者均按转换后计算。根据购买协议中规定的条款和条件，罗氏同意从卖方手中收购 Telavant 的所有已发行和流通股本。根据购买协议的规定，卖方在交易结束时获得了约71亿美元的现金，卖方将在UC启动 第三阶段试验后获得1.5亿美元的里程碑式现金。正如收购协议中更详细地描述的那样，收到的71亿美元现金将在交易完成前按比例支付给Telavant的所有权益持有者，包括 限制性股票单位的持有人，按比例支付给Telavant的所有权。达到里程碑后，收到的现金将以 相同的方式支付给前面提到的所有Telavant股权持有人。交易完成时，罗氏获得了进一步开发和制造 RVT-3101 的全部权利，并在临床和监管方面取得成功之前在美国和日本将其商业化。罗氏承诺 尽快启动 RVT-3101 的全球 3 期试验，为炎症性肠病患者提供这种有前途的疗法。在美国和日本以外，辉瑞拥有商业化权。此外， 交易完成后，罗氏获得了与辉瑞就下一代P40/TL1a定向双特异性抗体进行全球合作的选择权，该抗体目前处于第一阶段。
 
根据美国 （“美国公认会计原则”）普遍接受的会计原则，被出售的Telavant实体不符合企业的定义。因此，该交易被视为出售非金融资产。以下未经审计的预估简明合并财务报表旨在显示如果交易如上所示提前完成，则该交易可能对Roivant的历史 财务报表产生何种影响，而此类未经审计的预估简明合并财务报表源自 Roivant 的历史财务报表及其附注，如其10-Q表季度报告所示，应与之一起阅读以及截至六个月的10-K表年度报告以及分别截至2023年9月30日和2023年3月31日的财年。 未经审计的简明合并财务信息是根据经修订的S-X条例第11条编制的。截至2023年9月30日，未经审计的简明合并资产负债表假设 交易发生在2023年9月30日。截至2023年9月30日的六个月和截至2023年3月31日止年度的未经审计的简明合并运营报表使该交易生效，就像 自2022年4月1日起发生一样。
 
在未经审计的预估简明合并财务报表中反映Telavant出售情况的交易会计调整包括：
 
•
根据收购协议出售Telavant的股份并取消对资产和负债的承认。
 
•
记录与交易相关的估计现金收益所需的调整；
 
•
为确认辉瑞在Telavant的非控股权益被取消而需要进行的调整；
 
•
确认交易产生的交易成本所需的调整；
 
•
确认Roivant在交易中产生的基于股份的薪酬支出和遣散费所需的调整；以及
 
•
确认与交易相关的估计收益所需的调整。
 
与启动加州大学第三阶段试验相关的1.5亿美元或有对价未作为交易对价反映在 未经审计的简明合并财务报表中，因为在交易截止之日不太可能实现这一里程碑。如果有可能实现 ，则将在该里程碑时记录下来。
 
未经审计的简明合并财务报表仅供参考，基于 Roivant 管理层的估计，这些估计基于现有信息和Roivant管理层认为截至本申报之日合理的某些假设。实际金额可能与这些估计数有重大差异。未经审计的pro 表格的简明合并财务报表并不旨在表明如果交易在上述期限内完成，本可以实现的实际财务状况或经营业绩， 也无意指明未来可能取得的业绩。例如，这些财务报表没有反映出售收益的使用所产生的任何潜在收益或其他影响，也没有反映出售可能产生的任何协同效应和减弱协同效应。
 
截至2023年9月30日的未经审计的简明合并资产负债表以及截至2023年9月30日的六个月和截至2023年3月31日止年度的未经审计的 业务简明合并报表应与其附注一起阅读。

Roivant Sciences 有限公司
Pro Forma 简明合并资产负债表
截至2023年9月30日
（未经审计）
（以千美元计，每股金额除外）

   
历史的 Roivant
    
交易会计调整
      
Pro Forma Roivant
  
                     
资产
                    
流动资产：
                    
现金和现金等价物
  
$
1,408,231
    
$
5,218,173
  
(a)、(b)
  
$
6,626,404
  
其他流动资产
    
143,396
      
(1,275
)
(a)
    
142,121
  
流动资产总额
    
1,551,627
      
5,216,898
        
6,768,525
  
财产和设备，净额
    
24,477
      
-
        
24,477
  
经营租赁使用权资产
    
48,629
      
-
        
48,629
  
以公允价值计量的投资
    
250,393
      
-
        
250,393
  
无形资产，净额
    
140,621
      
-
        
140,621
  
其他资产
    
49,796
      
-
        
49,796
  
总资产
  
$
2,065,543
    
$
5,216,898
      
$
7,282,441
  
                           
负债和股东权益
                          
流动负债：
                          
应付账款
    
44,123
      
-
        
44,123
  
应计费用
    
152,923
      
(29,236
)
(a)、(c)
    
123,687
  
经营租赁负债
    
10,903
      
-
        
10,903
  
长期债务的当前部分
    
48,998
      
-
        
48,998
  
其他流动负债
    
8,599
      
-
        
8,599
  
流动负债总额
    
265,546
      
(29,236
)
      
236,310
  
以公允价值计量的负债工具
    
31,114
      
(248
)
(a)
    
30,866
  
经营租赁负债，非流动
    
48,630
      
-
        
48,630
  
长期债务，扣除流动部分
    
389,445
      
-
        
389,445
  
其他负债
    
5,175
      
-
        
5,175
  
负债总额
    
739,910
      
(29,484
)
      
710,426
  
承付款和意外开支
                          
股东权益：
                          
普通股，面值为每股0.0000000341740141美元，已授权7,000,000股，以及截至2023年9月30日和2023年3月31日分别发行和流通的800,792,365股和 760,143,393股股票
    
-
      
-
        
-
  
优先股
    
-
      
-
        
-
  
额外的实收资本
    
5,320,503
      
-
        
5,320,503
  
累计赤字
    
(4,368,897
)
    
5,333,882
  
(d)
    
964,985
  
累计其他综合亏损
    
(3,072
)
    
-
        
(3,072
)
归属于Roivant Sciences Ltd的股东权益
    
948,534
      
5,333,882
        
6,282,416
  
非控股权益
    
377,099
      
(87,500
)
(e)
    
289,599
  
股东权益总额
    
1,325,633
      
5,246,382
        
6,572,015
  
负债和股东权益总额
  
$
2,065,543
    
$
5,216,898
      
$
7,282,441
  


参见随附的未经审计的简明合并财务信息的附注。

Roivant Sciences 有限公司
Proforma 简明合并运营报表
在截至2023年9月30日的六个月中
（未经审计）
（以千美元计，每股金额除外）

                     
   
历史的 Roivant
    
交易会计
调整
      
Pro Forma Roivant
  
                     
收入：
                    
产品收入，净额
  
$
35,083
    
$
-
      
$
35,083
  
许可证、里程碑和其他收入
    
23,642
      
-
        
23,642
  
收入，净额
    
58,725
      
-
        
58,725
  
运营费用：
                          
收入成本
    
7,480
      
-
        
7,480
  
研究和开发
    
257,117
      
(36,089
)
(f)
    
221,028
  
收购了正在进行的研发
    
26,450
      
-
        
26,450
  
销售、一般和管理
    
320,545
      
(7,745
)
(f)
    
312,800
  
运营费用总额
    
611,592
      
(43,834
)
      
567,758
  
运营损失
    
(552,867
)
    
43,834
        
(509,033
)
投资公允价值的变化
    
53,413
      
-
        
53,413
  
债务和负债工具公允价值的变化
    
76,045
      
-
        
76,045
  
分拆子公司所得收益
    
(17,354
)
    
-
        
(17,354
)
利息收入
    
(31,014
)
    
-
        
(31,014
)
利息支出
    
18,159
      
-
        
18,159
  
其他费用，净额
    
1,338
      
-
        
1,338
  
所得税前亏损
    
(653,454
)
    
43,834
        
(609,620
)
所得税支出
    
5,509
      
-
        
5,509
  
净亏损
    
(658,963
)
    
43,834
        
(615,129
)
归属于非控股权益的净亏损
    
(62,820
)
    
-
        
(62,820
)
归属于Roivant Sciences Ltd的净亏损
  
$
(596,143
)
  
$
43,834
      
$
(552,309
)
                           
每股普通股净亏损
                          
基本和摊薄后已发行股票的加权平均值
    
764,780,630
                
764,780,630
  
每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损
  
$
(0.78
)
             
$
(0.72
)

参见随附的未经审计的简明合并财务信息的附注。

Roivant Sciences 有限公司
Proforma 简明合并运营报表
截至2023年3月31日的财年
（未经审计）
（以千美元计，每股金额除外）
 
                     
   
历史的 Roivant
    
交易会计
调整
      
Pro Forma Roivant
  
                     
收入：
                    
产品收入，净额
  
$
28,011
    
$
-
      
$
28,011
  
许可证、里程碑和其他收入
    
33,269
      
-
        
33,269
  
收入，净额
    
61,280
      
-
        
61,280
  
运营费用：
                          
收入成本
    
13,128
      
-
        
13,128
  
研究和开发
    
525,215
      
(99,577
)
(f)
    
425,638
  
收购了正在进行的研发
    
97,749
      
-
        
97,749
  
销售、一般和管理
    
600,506
      
13,263
  
(f)、(g)
    
613,769
  
运营费用总额
    
1,236,598
      
(86,314
)
      
1,150,284
  
出售Telavant净资产的收益
    
-
      
5,333,882
  
(h)
    
5,333,882
  
运营收入（亏损）
    
(1,175,318
)
    
5,420,196
        
4,244,878
  
投资公允价值的变化
    
20,815
      
-
        
20,815
  
债务和负债工具公允价值的变化
    
78,001
      
-
        
78,001
  
分拆子公司所得收益
    
(29,276
)
    
-
        
(29,276
)
利息收入
    
(32,184
)
    
-
        
(32,184
)
利息支出
    
27,968
      
-
        
27,968
  
其他收入，净额
    
(15,808
)
    
-
        
(15,808
)
所得税前持续经营的收入（亏损）
    
(1,224,834
)
    
5,420,196
        
4,195,362
  
所得税支出
    
5,190
      
-
        
5,190
  
来自持续经营业务的收益（亏损），扣除税款
    
(1,230,024
)
    
5,420,196
        
4,190,172
  
归属于非控股权益的净亏损
    
(106,433
)
    
-
        
(106,433
)
归属于Roivant Sciences Ltd.的持续经营业务的净收益（亏损）
  
$
(1,123,591
)
  
$
5,420,196
      
$
4,296,605
  
                           
普通股每股收益
                          
基本和摊薄后已发行股票的加权平均值
    
712,791,115
                
712,791,115
  
每股普通股持续经营的基本和摊薄后净收益（亏损）
  
$
(1.58
)
             
$
6.03
  
 
参见随附的未经审计的简明合并财务信息的附注。

Roivant Sciences 有限公司
暂定简明合并财务报表附注
（未经审计）
 
注释1 — 列报基础
预估财务信息是根据S-X条例第11条编制的。预估调整在随附的 附注中进行了描述，这些调整基于提交附有此暂定财务信息的表格8-K最新报告时可用的信息和假设。

预估财务信息基于根据美国公认会计原则编制的财务报表，该财务报表可能会有变更和 的解释。预计财务信息基于公司的历史简明合并财务报表，并根据某些交易会计调整进行了调整。但是，实际调整可能与所提供的信息存在重大差异。预计调整不包括公司成本的分配，因为这些成本不能直接归因于交易。预计调整也不包括管理层对 的调整，这些调整反映了与交易相关的未来成本节约可能产生的任何潜在的去协同效应成本或收益，因为管理层认为提出此类调整不会增进对交易预期 形式影响的理解。此外，预估财务信息基于管理层认为合理的可用信息和假设，而此类假设仅用于根据美国证券交易委员会的披露要求编制此类预期 格式的财务信息，用于说明目的。预计财务信息不一定表明如果交易在指定日期进行，财务状况或 的实际经营业绩会是什么样子。此外，不应将预估财务信息视为公司未来合并财务业绩 和经营业绩的指标。
 
注 2 — 专业格式调整
 
未经审计的简明合并财务报表反映了以下附注和调整：
 
  (a)
根据收购协议出售Telavant股份并取消承认Telavant的资产和负债。

(b)
确认Roivant在交易完成时收到的52亿美元现金。

(c)
截至2023年9月30日，取消了Roivant简明合并资产负债表上应计的330万美元交易费用，这些费用随后由罗氏在 交易中支付。

(d)
确认分配给Roivant的53亿美元交易收益，假设该交易发生在2023年9月30日（见下文计算）。1.5亿美元 或有里程碑付款不包括在收益中，因为在交易截止之日不太可能实现这一里程碑。如果有可能实现里程碑 ，则随后将得到认可。处置收益符合英国公司税法的实质性股权豁免。

   
（单位：百万）
  
成交时从买家那里收到的现金
  
$
5,234.4
  
添加：代表 Roivant 支付的应计交易费用
  

3.3
  
补充：辉瑞非控股权益的账面金额已被解除
  

87.5
  
加：减免的净负债账面金额
  

8.7
  
出售Telavant净资产的收益
  
$
5,333.9
  
 

 (e)
自2023年9月30日起，辉瑞在Telavant的非控股权益被取消。在收益 报表中，对归属于非控股权益的净收益（亏损）没有影响。

(f)
取消确认截至2023年3月31日的年度和截至2023年9月30日的六个月的Telavant支出。

(g)
确认本次交易产生的费用，包括在 至2023年9月30日之后产生的可直接归因于本次交易的670万美元交易费用，确认截至交易日根据原始拨款协议条款为会计目的归属的Telavant员工限制性股票单位的870万美元股票薪酬支出，以及确认根据该协议支付的19.2万美元遣散费 Telavant 员工的条款原始雇佣协议。

(h)
确认分配给Roivant的53亿美元交易收益（见附注（d））。该公司指出，截至2023年3月31日的 财年的预计简明合并运营报表假设该交易于2022年4月1日进行。但是，Telavant 直到 2022 年 11 月 14 日才存在。因此，截至2023年3月31日财年的预计简明合并运营报表 中列报的收益与截至2023年9月30日的预计简明合并资产负债表计算的销售收益相同（假设该交易发生在2023年9月30日）。