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信用协议会员美国公认会计准则:信用额度成员2023-09-300001803737US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP:循环信贷机制成员ehab: enhabit 信用协议会员美国公认会计准则:信用额度成员2023-09-300001803737US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP:循环信贷机制成员ehab: enhabit 信用协议会员美国公认会计准则:信用额度成员2022-12-310001803737US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP:循环信贷机制成员ehab: enhabit 信用协议会员美国公认会计准则:信用额度成员2022-12-310001803737美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住ehab: enhabit 信用协议会员美国公认会计准则:信用额度成员2023-09-300001803737美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住ehab: enhabit 信用协议会员美国公认会计准则:信用额度成员2023-09-300001803737美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住ehab: enhabit 信用协议会员美国公认会计准则:信用额度成员2022-12-310001803737美国公认会计准则:有担保债务成员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住ehab: enhabit 信用协议会员美国公认会计准则:信用额度成员2022-12-310001803737US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住ehab: 财务租赁义务会员2023-09-300001803737US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住ehab: 财务租赁义务会员2023-09-300001803737US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住ehab: 财务租赁义务会员2022-12-310001803737US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住ehab: 财务租赁义务会员2022-12-310001803737SRT: 最低成员2023-09-300001803737SRT: 最大成员2023-09-300001803737ehab:公司总部成员2023-06-300001803737ehab:公司总部成员2023-09-300001803737US-GAAP:利率互换成员2022-10-310001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-06-300001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-06-300001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-12-310001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2021-12-310001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-07-012023-09-300001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-07-012022-09-300001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-01-012023-09-300001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-01-012022-09-300001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2023-09-300001803737US-GAAP:利率互换成员美国公认会计准则:现金流对冲会员2022-09-300001803737US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:利率互换成员2023-09-300001803737US-GAAP:预付费用和其他流动资产成员US-GAAP:利率互换成员2022-12-310001803737US-GAAP:利率互换成员ehab:其他长期负债会员2023-09-300001803737US-GAAP:利率互换成员ehab:其他长期负债会员2022-12-310001803737US-GAAP:利率互换成员2023-09-300001803737US-GAAP:利率互换成员2022-12-310001803737ehab:家庭健康部门会员2023-09-30ehab: 位置0001803737ehab:家庭健康部门会员SRT: 最低成员2023-09-300001803737ehab:家庭健康部门会员SRT: 最大成员2023-09-300001803737ehab:临终关怀部门成员2023-09-300001803737SRT: 最低成员ehab:临终关怀部门成员2023-09-300001803737ehab:临终关怀部门成员SRT: 最大成员2023-09-300001803737US-GAAP:运营部门成员2023-07-012023-09-300001803737US-GAAP:运营部门成员2022-07-012022-09-300001803737US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-09-300001803737US-GAAP:运营部门成员2022-01-012022-09-300001803737US-GAAP:材料核对项目成员2023-07-012023-09-300001803737US-GAAP:材料核对项目成员2022-07-012022-09-300001803737US-GAAP:材料核对项目成员2023-01-012023-09-300001803737US-GAAP:材料核对项目成员2022-01-012022-09-300001803737ehab:家庭健康部门会员ehab: 剧集成员2023-07-012023-09-300001803737ehab:家庭健康部门会员ehab: 剧集成员2022-07-012022-09-300001803737ehab:家庭健康部门会员ehab: 剧集成员2023-01-012023-09-300001803737ehab:家庭健康部门会员ehab: 剧集成员2022-01-012022-09-300001803737ehab:非剧集成员ehab:家庭健康部门会员2023-07-012023-09-300001803737ehab:非剧集成员ehab:家庭健康部门会员2022-07-012022-09-300001803737ehab:非剧集成员ehab:家庭健康部门会员2023-01-012023-09-300001803737ehab:非剧集成员ehab:家庭健康部门会员2022-01-012022-09-300001803737ehab:其他服务热线会员ehab:家庭健康部门会员2023-07-012023-09-300001803737ehab:其他服务热线会员ehab:家庭健康部门会员2022-07-012022-09-300001803737ehab:其他服务热线会员ehab:家庭健康部门会员2023-01-012023-09-300001803737ehab:其他服务热线会员ehab:家庭健康部门会员2022-01-012022-09-300001803737ehab: OverheadeXpenseMemberUS-GAAP:关联党成员2022-01-012022-09-300001803737US-GAAP:关联党成员ehab:基于股份的薪酬费用会员2022-01-012022-09-300001803737ehab: medalogixllc 会员2019-01-012019-12-310001803737ehab: Medalogix AnalyticsPlatforms 会员US-GAAP:关联党成员2023-07-012023-09-300001803737ehab: Medalogix AnalyticsPlatforms 会员US-GAAP:关联党成员2023-01-012023-09-300001803737ehab: Medalogix AnalyticsPlatforms 会员US-GAAP:关联党成员2022-07-012022-09-300001803737ehab: Medalogix AnalyticsPlatforms 会员US-GAAP:关联党成员2022-01-012022-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会文件编号: 001-41406
___________________
Enhabit, Inc.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉华 | 47-2409192 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
| |
6688 北中央高速公路, 1300 套房, 达拉斯, 德州 | 75206 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(214) 239-6500
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | EHAB | 纽约证券交易所 |
用复选标记指明注册人是否:(1)在过去的12个月内(或要求注册人提交此类报告的较短时限)已提交1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒没有o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☒ | | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 o没有 ☒
注册人表现出色 50,129,596截至2023年11月8日的普通股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页号 |
|
关于前瞻性陈述的警示说明 | ii |
第一部分-财务信息 | 1 |
| 第 1 项。财务报表(未经审计) | 1 |
| 第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| 第 4 项。控制和程序 | 32 |
第二部分-其他信息 | 34 |
| 第 1 项。法律诉讼 | 34 |
| 第 1A 项。风险因素 | 34 |
| 第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 35 |
| 第 5 项。其他信息 | 35 |
| 第 6 项。展品 | 36 |
签名 | 37 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本季度报告包含历史信息以及前瞻性陈述(根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条的含义),这些陈述涉及已知和未知的风险,与未来事件、预测、财务指导、立法或监管发展、战略或增长机会、我们未来的财务业绩、我们的预期业务业绩等有关,或者我们预计的资本支出。除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述,或可能被视为前瞻性陈述。在某些情况下,读者可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“可能”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“目标”、“潜力” 或 “继续” 等术语或其他类似术语的否定词来识别前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日,公司没有义务公开更新或修改此类前瞻性信息,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。此类前瞻性陈述必然是基于当前信息的估计,涉及许多风险和不确定性,其中许多风险和不确定性是我们无法控制的。由于多种因素,实际事件或结果可能与这些前瞻性陈述中的预期结果存在重大差异。尽管无法确定所有这些因素,但可能导致实际事件或结果与公司估计的事件或结果存在重大差异的因素包括但不限于我们执行战略计划的能力、影响我们服务市场的监管和其他事态发展、报销率的变化、总体经济状况、我们吸引和留住关键管理人员和医疗保健专业人员的能力、我们或供应商信息系统的潜在中断或违规行为,诉讼结果,我们成功完成和整合从头开发、收购、投资和合资企业的能力,我们控制成本,尤其是劳动力和员工福利成本的能力,以及我们对战略替代方案的审查将促使我们进行任何战略交易,或者我们将以有吸引力的条件或根本成功地完成任何特定的战略交易。我们于2023年4月14日发布的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和2023年5月11日截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告(可在公司网站 http://investors.ehab.com 上找到)讨论了可能导致实际业绩与本报告中任何前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异的其他风险和因素。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)
Enhabit, Inc. 及其子公司
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万计,每股数据除外) |
净服务收入 | $ | 258.3 | | | $ | 265.7 | | | $ | 785.7 | | | $ | 808.0 | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 134.0 | | | 132.3 | | | 402.1 | | | 392.3 | |
| | | | | | | |
一般和管理费用 | 108.8 | | | 107.5 | | | 327.1 | | | 310.4 | |
折旧和摊销 | 7.7 | | | 8.0 | | | 23.2 | | | 24.7 | |
商誉减值 | — | | | — | | | 85.8 | | | — | |
营业收入(亏损) | 7.8 | | | 17.9 | | | (52.5) | | | 80.6 | |
利息支出和债务折扣和费用的摊销 | 10.9 | | | 6.2 | | | 30.7 | | | 6.3 | |
| | | | | | | |
其他收入 | (0.1) | | | — | | | (0.2) | | | — | |
所得税和非控股权益前的(亏损)收入 | (3.0) | | | 11.7 | | | (83.0) | | | 74.3 | |
所得税(福利)支出 | (0.8) | | | 2.8 | | | (9.9) | | | 17.9 | |
净(亏损)收入 | (2.2) | | | 8.9 | | | (73.1) | | | 56.4 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 0.2 | | | 0.3 | | | 1.0 | | | 1.6 | |
归属于Enhabit, Inc.的净(亏损)收入 | $ | (2.4) | | | $ | 8.6 | | | $ | (74.1) | | | $ | 54.8 | |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | |
基本 | 49.9 | | | 49.6 | | | 49.8 | | | 49.6 | |
稀释 | 49.9 | | | 49.7 | | | 49.8 | | | 49.7 | |
| | | | | | | |
普通股每股(亏损)收益: | | | | | | | |
归属于Enhabit, Inc.普通股股东的每股基本(亏损)收益 | $ | (0.05) | | | $ | 0.17 | | | $ | (1.48) | | | $ | 1.10 | |
归属于Enhabit, Inc.普通股股东的摊薄(亏损)每股收益 | $ | (0.05) | | | $ | 0.17 | | | $ | (1.48) | | | $ | 1.10 | |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
Enhabit, Inc. 及其子公司
简明综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以百万计) |
净(亏损)收益,包括非控股权益 | $ | (2.2) | | | $ | 8.9 | | | $ | (73.1) | | | $ | 56.4 | |
其他综合收入: | | | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益,扣除税款0.2, $—, $0.8,以及 $—,分别地 | 0.7 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
其他综合收入总额 | 0.7 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
全面(亏损)收益,包括非控股权益 | (1.5) | | | 8.9 | | | (70.8) | | | 56.4 | |
减去:归属于非控股权益的综合收益 | 0.2 | | | 0.3 | | | 1.0 | | | 1.6 | |
归属于Enhabit, Inc.的综合(亏损)收益 | $ | (1.7) | | | $ | 8.6 | | | $ | (71.8) | | | $ | 54.8 | |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
Enhabit, Inc. 及其子公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| (以百万计,共享数据除外) |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 31.6 | | | $ | 22.9 | |
限制性现金 | 3.6 | | | 4.3 | |
应收账款 | 167.8 | | | 149.6 | |
应收所得税 | 2.7 | | | 11.4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
预付费用和其他流动资产 | 12.1 | | | 23.6 | |
流动资产总额 | 217.8 | | | 211.8 | |
财产和设备,净额 | 20.1 | | | 20.4 | |
经营租赁使用权资产 | 60.0 | | | 42.0 | |
善意 | 1,061.7 | | | 1,144.8 | |
无形资产,净额 | 85.9 | | | 102.6 | |
其他长期资产 | 5.4 | | | 5.2 | |
总资产(1) | $ | 1,450.9 | | | $ | 1,526.8 | |
| | | | | | | | | | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务的当前部分 | $ | 22.6 | | | $ | 23.1 | |
当期经营租赁负债 | 12.7 | | | 14.0 | |
应付账款 | 6.0 | | | 3.8 | |
应计工资单 | 48.6 | | | 35.5 | |
应向患者和其他第三方付款人退款 | 7.8 | | | 8.3 | |
| | | |
| | | |
应计医疗保险 | 8.4 | | | 7.5 | |
| | | |
| | | |
其他流动负债 | 36.9 | | | 40.7 | |
流动负债总额 | 143.0 | | | 132.9 | |
长期债务,扣除流动部分 | 535.8 | | | 560.0 | |
长期经营租赁负债 | 47.0 | | | 28.1 | |
递延所得税负债 | 16.3 | | | 28.6 | |
其他长期负债 | — | | | 1.9 | |
| 742.1 | | | 751.5 | |
承付款和意外开支 | | | |
可赎回的非控制性权益 | 5.0 | | | 5.2 | |
股东权益: | | | |
Enhabit, Inc. 股东权益: | | | |
普通股,$.01面值; 200,000,000已授权股票;已发行股票: 50,174,888截至2023年9月30日以及 50,099,716截至2022年12月31日 | 0.5 | | | 0.5 | |
超过面值的资本 | 414.1 | | | 406.9 | |
累计其他综合收益 | 1.6 | | | (0.7) | |
留存收益 | 260.9 | | | 335.0 | |
按成本计算的库存股, 74,947和 —分别为股票 | (0.5) | | | — | |
Enhabit, Inc. 股东权益总额 | 676.6 | | | 741.7 | |
非控股权益 | 27.2 | | | 28.4 | |
股东权益总额 | 703.8 | | | 770.1 | |
负债总额(1)和股东权益 | $ | 1,450.9 | | | $ | 1,526.8 | |
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的合并资产包括可变利息实体的总资产,金额为美元18.7百万和美元20.6分别为百万美元,我们不能用它来偿还其他实体的债务。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的合并负债包括可变利息实体的总负债为美元1.3百万和美元0.5分别为百万。参见注释 2, 可变利息实体.
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
Enhabit, Inc. 及其子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 |
| |
| 的数量 常见 股份 杰出 | | 常见 股票 | | 资本进入 超出面值 价值 | | 其他综合收入 | | 已保留 收益 | | 已发行库存股数量 | | 国库股 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| (以百万计) |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 50.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 411.0 | | | $ | 0.9 | | | $ | 263.3 | | | 0.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | 26.9 | | | $ | 702.1 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | — | | | — | | | 0.3 | | | (2.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 3.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 50.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 414.1 | | | $ | 1.6 | | | $ | 260.9 | | | 0.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | 27.2 | | | $ | 703.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
| |
| 的数量 常见 股份 杰出 | | 常见 股票 | | 资本进入 超出面值 价值 | | 其他综合收入 | | 已保留 收益 | | 已发行库存股数量 | | 国库股 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| (以百万计) |
截至2022年6月30日的余额 | 49.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | 400.2 | | | $ | — | | | $ | 421.6 | | | — | | | $ | — | | | $ | 28.4 | | | $ | 850.7 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.6 | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 8.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已宣布的发行版 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 4.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 49.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | 404.7 | | | $ | — | | | $ | 430.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 28.4 | | | $ | 863.8 | |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
Enhabit, Inc. 及其子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 |
| |
| 的数量 常见 股份 杰出 | | 常见 股票 | | 资本进入 超出面值 价值 | | 其他综合收入 | | 已保留 收益 | | 已发行库存股数量 | | 国库股 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| (以百万计) |
截至2022年12月31日的余额 | 50.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 406.9 | | | $ | (0.7) | | | $ | 335.0 | | | — | | | $ | — | | | $ | 28.4 | | | $ | 770.1 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (74.1) | | | — | | | — | | | 1.0 | | | (73.1) | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已宣布的发行版 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | 7.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.2 | |
没收的限制性股票,包括因净股份结算所得税而被没收 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 50.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 414.1 | | | $ | 1.6 | | | $ | 260.9 | | | 0.1 | | | $ | (0.5) | | | $ | 27.2 | | | $ | 703.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| |
| 的数量 常见 股份 杰出 | | 常见 股票 | | 资本进入 超出面值 价值 | | 其他综合收入 | | 已保留 收益 | | 已发行库存股数量 | | 国库股 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| (以百万计) |
截至2021年12月31日的余额 | 49.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1,094.1 | | | $ | — | | | $ | 375.4 | | | — | | | $ | — | | | $ | 8.3 | | | $ | 1,478.3 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54.8 | | | — | | | — | | | 1.6 | | | 56.4 | |
资本出资 | — | | | — | | | 62.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62.3 | |
资本分配 | — | | | — | | | (759.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (759.1) | |
已宣布的发行版 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | (0.9) | |
收购圣阿方索斯 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.9 | | | 15.9 | |
来自合并子公司非控股权益的出资 | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | 6.4 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 4.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.5 | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 49.6 | | | $ | 0.5 | | | $ | 404.7 | | | $ | — | | | $ | 430.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | 28.4 | | | $ | 863.8 | |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
Enhabit, Inc. 及其子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以百万计) |
来自经营活动的现金流: | | | |
净(亏损)收入 | $ | (73.1) | | | $ | 56.4 | |
为调节净(亏损)收入与运营活动提供的净现金而进行的调整— | | | |
折旧和摊销 | 23.2 | | | 24.7 | |
债务相关成本的摊销 | 1.0 | | | 0.3 | |
商誉减值 | 85.8 | | | — | |
| | | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 7.2 | | | 7.1 | |
递延所得税优惠 | (13.1) | | | (2.5) | |
其他,净额 | 0.7 | | | — | |
扣除收购后的资产和负债变化— | | | |
应收账款 | (17.8) | | | 16.4 | |
预付费用和其他资产 | 19.9 | | | (22.5) | |
应付账款 | 2.2 | | | (0.2) | |
应计工资单 | 13.1 | | | (3.3) | |
其他负债 | (3.6) | | | (0.4) | |
经营活动提供的净现金 | 45.5 | | | 76.0 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
收购业务,扣除获得的现金 | (2.8) | | | — | |
购买财产和设备 | (3.1) | | | (5.3) | |
资本化软件成本的增加 | (0.5) | | | — | |
其他,净额 | 0.6 | | | 1.2 | |
用于投资活动的净现金 | (5.8) | | | (4.1) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
定期贷款的本金借款 | — | | | 400.0 | |
定期贷款的本金付款 | (15.0) | | | (5.0) | |
债务本金支付 | — | | | (0.4) | |
循环信贷额度借款 | — | | | 170.0 | |
循环信贷额度的付款 | (10.0) | | | — | |
| | | |
融资租赁债务项下的本金付款 | (2.6) | | | (3.6) | |
债务发行成本 | (1.1) | | | — | |
向合并子公司的非控股权益支付的分配 | (2.5) | | | — | |
Encompass | — | | | 59.8 | |
要涵盖的分布 | — | | | (654.9) | |
来自合并子公司非控股权益的出资 | — | | | 7.4 | |
其他 | (0.5) | | | (5.3) | |
用于融资活动的净现金 | (31.7) | | | (32.0) | |
增加现金、现金等价物和限制性现金 | 8.0 | | | 39.9 | |
年初现金、现金等价物和限制性现金 | 27.2 | | | 8.0 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 35.2 | | | $ | 47.9 | |
| | | |
补充现金流信息: | | | |
为所得税支付的现金(已收到),净额 | (5.4) | | | 11.8 | |
支付利息的现金 | 27.9 | | | 6.0 | |
非现金活动补充时间表: | | | |
| | | |
通过融资租赁增加财产和设备 | 2.7 | | | 2.9 | |
增加运营租约 | 29.3 | | | 5.9 | |
将商品名称转让给 Encompass(包括递延纳税额) | — | | | (104.2) | |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
Enhabit, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1.重要会计政策摘要:
业务组织和描述—
Enhabit, Inc.(“Enhabit”、“我们”、“我们的” 和 “公司”)于2014年在特拉华州成立,在特拉华州提供全面的医疗保险认证熟练家庭健康和临终关怀服务 34州,集中在美国的南半部。我们使用以下方式管理运营和披露财务信息 二可报告的细分市场:(1)家庭健康和(2)临终关怀。参见注释 9, 分部报告。在2022年7月1日之前,该公司作为Encompass Health Corporation(“Encompass”)的报告部门运营。
与 Enconsp—
2020年12月9日,Encompass宣布了为其家庭健康和临终关怀业务探索战略替代方案的正式程序。2022年1月19日,Encompass宣布其家庭健康和临终关怀业务将更名,并以Enhabit Home Health & Lospice的名义运营。2022 年 3 月,我们将名称从 Encompass Health Home Holdings, Inc. 更名为 Enhabit, Inc.
2022 年 7 月 1 日,Encompass 通过分配所有已发行普通股(面值 $)完成了公司的分离0.01截至2022年6月24日营业结束时(“记录日期”),Enhabit向持有Encompass(“分配”)记录在案的股东的每股股份。该分发于美国东部时间2022年7月1日上午12点01分生效。此次分配的结构是按比例分配截至记录日期每持有两股记录在案的Encompass普通股中就有一股Enhabit普通股。没有分配零股。以现金支付代替任何零碎股份。由于此次分配,Enhabit现在是一家独立的上市公司,其普通股在纽约证券交易所上市,股票代码为 “EHAB”(“分离”)。
分居是根据离职和分配协议(“分居和分配协议”)以及与Encompass签订的与分居有关的其他协议完成的,包括但不限于税务事务协议(“税务事务协议”)、员工事务协议(“员工事务协议”)和过渡服务协议(“过渡服务协议” 或 “TSA”)。分离后,某些职能继续由TSA下的Encompass提供,或者使用公司自有资源或第三方提供商履行。该公司在作为一家独立的上市公司成立时承担了某些成本,并预计将持续承担与作为独立上市公司运营相关的额外成本。
为配送做好准备,我们转让了 “Encompass” 的商品名,账面价值为 $135.2百万美元和账面价值为美元的相关递延所得税负债31.0百万元捐给 Encompass,因为他们将继续以 Encompass 品牌运营。
另见注释 4, 长期债务。
战略替代流程—
2023 年 8 月 23 日,我们宣布了探索业务战略替代方案的正式程序。我们的董事会正在考虑一系列选择,包括潜在的出售、合并或其他战略交易等。涉及公司的某些交易仍受《税务事项协议》中其他条件的约束,包括获得税务意见,表明此类拟议交易不会危及分居的免税待遇,Encompass有其唯一和绝对的自由裁量权感到满意。尚未确定完成战略审查的时间表。
列报和合并的基础—
随附的公司及其子公司未经审计的简明合并财务报表应与公司于2023年4月14日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表(“10-K表”)年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会适用于中期财务信息的细则和条例编制的。这些报告省略了根据美利坚合众国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中包含的某些信息和附注披露
目录
Enhabit, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
美国证券交易委员会此类规则和条例所允许的临时声明。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露。但是,我们认为这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。
这些财务报表中显示的未经审计的中期经营业绩不一定代表全年的经营业绩。我们认为,随附的未经审计的简明合并财务报表确认了所有被认为是公允列报的每个中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的正常经常性调整。
在2022年7月1日之前,我们作为Encompass合并业务的一部分存在并运作。 随附的未经审计的简明合并财务报表中包含的与2022年7月1日之前各期相关的业绩来自Encompass未经审计的简明合并财务报表和会计记录,就好像公司在报告期内独立运营一样,是根据公认会计原则和美国证券交易委员会的规章制度使用法人实体方法编制的。在2022年7月1日之前,该公司被报告为Encompass应报告的细分市场中的单一应报告的细分市场,而不是作为独立公司运营。因此,Encompass历来将公司的财务状况和相关经营业绩、现金流和权益变动列为Encompass未经审计的简明合并财务报表的一部分。
未经审计的简明合并财务报表包括2022年7月1日之前与附注10 “关联方交易” 中所述的某些Encompass公司职能相关的费用分配。未经审计的简明合并财务报表还包括直接归属于公司的收入和支出以及具体归属于公司的资产和负债。Encompass的第三方债务和相关利息支出未归因于公司,因为该公司不是债务的主要法定债务人,公司也无法具体识别借款。但是,在2020年4月23日之后,该公司成为Encompass信贷协议和优先债务的担保人。就此次分销而言,该公司被解除了对Encompass债务的担保。该公司维护自己的现金管理系统,没有参与与Encompass的集中现金管理安排。
这些未经审计的简明合并财务报表中的2022年7月1日之前各期的所得税金额是根据单独的申报方法计算得出的,在列报时就好像我们的收入在我们开展业务的相应司法管辖区分别产生了联邦和州合并所得税申报义务一样。除了各种单独的州和地方所得税申报外,在分离之前,我们还与Encompass一起申报了各种美国联邦、州和地方的合并所得税。参见注释 6, 所得税,了解与我们与 Encompass 签订的税收共享协议相关的信息。
未经审计的简明合并财务报表包括所有全资子公司、我们控制的控股子公司以及我们拥有控股财务权益的实体(如果适用)的资产、负债、收入和支出。
我们使用权益法来核算我们对不受我们控制但我们有能力对运营和财务政策施加重大影响的实体的投资。合并 归属于Enhabit, Inc.的净(亏损)收入 包括我们在这些实体净收益中所占的份额。
我们将公司内部的所有公司间账户和交易从财务业绩中删除。公司与Encompass之间的交易已包含在这些未经审计的简明合并财务报表中。与Encompass进行的未以现金结算的转账反映在简明合并资产负债表上的股东权益中 超过面值的资本 在简明合并的股东权益表上。在简明合并的现金流量表中,这些转账被视为由交易性质决定的运营、融资或非现金活动。在2022年7月1日之前的时期内,公司与Encompass之间的交易被视为关联方交易。请参阅注释 10, 关联方交易,了解更多信息。
目录
Enhabit, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
净服务收入—
我们的 净服务收入 按付款人来源和细分市场分列如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 居家健康 | | 临终关怀 | | 合并 |
| 三个月已结束 9月30日 | | 三个月已结束 9月30日 | | 三个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
医疗保险 | $ | 141.0 | | | $ | 159.1 | | | $ | 46.7 | | | $ | 47.3 | | | $ | 187.7 | | | $ | 206.4 | |
医疗保险优势 | 45.7 | | | 38.5 | | | — | | | — | | | 45.7 | | | 38.5 | |
管理式护理 | 21.2 | | | 15.2 | | | — | | | 1.7 | | | 21.2 | | | 16.9 | |
医疗补助 | 2.9 | | | 3.3 | | | 0.7 | | | 0.4 | | | 3.6 | | | 3.7 | |
其他 | 0.1 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.2 | |
总计 | $ | 210.9 | | | $ | 216.3 | | | $ | 47.4 | | | $ | 49.4 | | | $ | 258.3 | | | $ | 265.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 居家健康 | | 临终关怀 | | 合并 |
| 九个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
医疗保险 | $ | 426.5 | | | $ | 492.5 | | | $ | 140.5 | | | $ | 141.4 | | | $ | 567.0 | | | $ | 633.9 | |
医疗保险优势 | 148.3 | | | 110.3 | | | — | | | — | | | 148.3 | | | 110.3 | |
管理式护理 | 56.5 | | | 49.2 | | | 4.3 | | | 4.3 | | | 60.8 | | | 53.5 | |
医疗补助 | 8.7 | | | 8.9 | | | 0.4 | | | 0.9 | | | 9.1 | | | 9.8 | |
其他 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
总计 | $ | 640.5 | | | $ | 661.4 | | | $ | 145.2 | | | $ | 146.6 | | | $ | 785.7 | | | $ | 808.0 | |
有关我们的重要会计政策,包括与净服务收入相关的政策的讨论,请参阅10-K表所含合并财务报表附注1,重要会计政策摘要。
合并子公司的可赎回非控股权益—
我们的某些合资协议包含允许我们的合作伙伴要求我们在未来某些时候以公允价值购买他们在合资企业中的权益的条款。这些看跌权包括终止条款、控制权变更条款以及违反基础运营协议条款的行为。由于这些非控股权益提供的兑换功能不完全在我们的控制范围内,因此我们将它们归类为 可赎回的非控制性权益不包括我们合并资产负债表中的永久股权。
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Enhabit, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
下表核对了可归属于不可赎回的净收入 非控股权益,记录在合并资产负债表的股东权益部分,以及归属于的净收益 可赎回的非控制性权益,如合并资产负债表的夹层部分所记录,转至 归属于非控股权益的净收益在合并损益表中列报(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至9月30日的九个月 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
期初余额 | $ | 5.2 | | | $ | 5.0 | | | |
| | | | | |
购买可赎回的非控股权益 | — | | | 0.2 | | | |
对可赎回的非控股权益的分配 | (0.2) | | | — | | | |
期末余额 | $ | 5.0 | | | $ | 5.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
归属于不可赎回的非控股权益的净收益 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.6 | | | |
归属于可赎回的非控股权益的净收益 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | |
归属于非控股权益的净收益 | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.6 | | | |
普通股每股收益(亏损)—
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中摊薄后加权平均流通普通股的计算结果(单位:百万股):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | | | | | | |
基本 | 49.9 | | 49.6 | | 49.8 | | 49.6 | | | | | |
限制性股票、限制性股票单位和绩效单位的稀释效应 | — | | 0.1 | | | — | | 0.1 | | | | | | |
稀释 | 49.9 | | 49.7 | | 49.8 | | 49.7 | | | | | |
总共有 0.3购买Enhabit股票的百万份期权以及 1.5截至2023年9月30日的三个月和九个月中,百万股限制性股票奖励、绩效单位和限制性股票单位被排除在摊薄后的加权平均已发行普通股中,因为它们具有反稀释作用。总共是 0.2购买Enhabit股票的百万份期权以及 0.7在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,百万股限制性股票奖励、绩效单位和限制性股票单位被排除在摊薄后的加权平均已发行普通股中,因为它们具有反稀释作用。参见注释 10,股票支付,请转到10-K表中包含的合并财务报表以获取更多信息。
最近的会计公告—
我们认为,任何最近发布但尚未生效的会计准则都不会对我们简明的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
2.可变利息实体(“VIE”):
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们进行了合并 二属于VIE的类似有限合伙企业的实体,我们是其主要受益者。我们在这些实体中的所有权百分比是 60% 和 90截至2023年9月30日的百分比。通过与这些实体签订的合作和管理协议,我们管理这些实体并处理所有日常运营决策。因此,我们对活动拥有决策权
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(未经审计)
这对VIE的经济表现影响最大,也影响到VIEs吸收损失或从VIE那里获得收益的义务,这些损失可能对VIE产生重大影响。这些决定和重要活动包括但不限于营销工作、对患者入院情况的监督、医疗培训、护士和治疗师的安排、医疗服务的提供、计费、收款以及病历的创建和维护。管理VIE的协议条款禁止我们使用VIE的资产来履行其他实体的义务。
包含在我们的简明合并资产负债表中的合并VIE资产和负债的账面金额和分类如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
限制性现金 | $ | 3.0 | | | $ | 4.0 | |
应收账款 | 2.3 | | | 2.9 | |
| | | |
流动资产总额 | 5.3 | | | 6.9 | |
| | | |
经营租赁使用权资产 | 0.1 | | | 0.2 | |
善意 | 12.4 | | | 12.4 | |
无形资产,净额 | 0.9 | | | 1.1 | |
总资产 | $ | 18.7 | | | $ | 20.6 | |
负债 | | | |
流动负债: | | | |
当期经营租赁负债 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
应计工资单 | 0.3 | | | 0.2 | |
其他流动负债 | 0.8 | | | 0.1 | |
流动负债总额 | 1.2 | | | 0.4 | |
长期经营租赁负债 | 0.1 | | | — | |
其他长期负债 | — | | | 0.1 | |
负债总额 | $ | 1.3 | | | $ | 0.5 | |
3.商誉和其他无形资产:
从10月1日起,我们必须至少每年对商誉进行减值测试,如果事件或情况变化表明商誉很有可能受到损害,则更频繁地进行减值测试。
在编制截至2022年12月31日止年度的合并财务报表时,我们确定了第四季度潜在的减值触发事件,并确定了对我们的减值触发事件的定量分析 二应执行举报单位。这些触发事件包括第四季度经营业绩低于预期、我们收购策略的变化以及收款额下降,我们认为这在一定程度上是由于我们的第三方付款人组合不断变化,特别是Medicare Advantage付款人的增加。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们确定了本季度潜在的减值触发事件,并对我们的减值进行了定量分析 二应执行举报单位。这些触发事件包括我们相对于2023年预测的业绩、股价和市值的下跌以及2023年6月30日发布的2024年家庭健康拟议规则,其中包括家庭健康补助金净负数更新。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们确定了本季度潜在的减值触发事件,并确定了对我们的减值触发事件的定量分析 二应执行举报单位。这些触发事件包括我们对2023年预测的表现以及股价和市值的下跌。
我们使用收益法和市场法估算了申报单位的公允价值。收益方法中使用的假设包括许多重要的估计和判断,包括收入增长率、收购和重新开业的时机、预测的营业利润率以及加权平均成本
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(未经审计)
资本。市场方法采用了上市公司指导方法,该方法使用估值指标,包括来自其他业务的利息、税项、折旧和摊销前收益的市场倍数,这些指标与每个申报单位和隐含的控制溢价相似。
尽管管理层认为所使用的假设是合理的,与市场参与者的观点相符,但当前的总体经济和市场状况也存在不确定性。分析结果对关键假设的变化很敏感,例如假设的未来报销率、利率和劳动力成本的上升以及我们完成收购和重新开业能力的延迟,这可能会对我们预测的现金流产生负面影响,并导致未来各期产生减值费用。
根据2022年第四季度的定量分析,我们记录的减值费用为美元109.0在截至2022年12月31日的三个月中,百万美元,以反映我们家庭健康报告部门账面价值的下降。截至2022年12月31日,我们的临终关怀报告单位的公允价值超过其账面价值小于 15%。截至2022年12月31日,临终关怀报告部门的分配商誉余额为美元303.6百万。
根据2023年第二季度的定量分析,我们记录的减值费用为美元85.8截至2023年6月30日的三个月中为百万美元,以反映我们临终关怀报告部门账面价值的下降。截至2023年6月30日,临终关怀报告部门的分配商誉余额为美元217.8百万。截至2023年6月30日,家庭健康报告部门的分配商誉余额为美元843.9百万。
没有减值是根据2023年第三季度的定量分析确定的。
我们商誉的累计减值总额为 $109.0截至 2022 年 12 月 31 日,百万美元194.8截至2023年9月30日,百万人。根据定量分析,截至2023年9月30日,我们的家庭健康报告单位的公允价值比其账面价值高出不到账面价值 7%。截至2023年9月30日,家庭健康报告部门的分配商誉余额为美元843.9百万。截至2023年9月30日,临终关怀报告单位的公允价值比其账面价值高出不到账面价值 5%。截至2023年9月30日,临终关怀报告部门的分配商誉余额为美元217.8百万。
4.长期债务:
我们的未偿长期债务包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
信贷协议— | | | |
循环信贷额度下的预付款 | $ | 180.0 | | | $ | 190.0 | |
定期贷款 A 融资 | 373.1 | | | 387.9 | |
| | | |
融资租赁债务 | 5.3 | | | 5.2 | |
| 558.4 | | | 583.1 | |
减少当前部分 | (22.6) | | | (23.1) | |
长期债务,扣除流动部分 | $ | 535.8 | | | $ | 560.0 | |
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(未经审计)
下表显示了未来五年长期债务的预定本金还款额(单位:百万):
| | | | | |
| 金额 |
2023 年 10 月 1 日至 12 月 31 日 | $ | 5.8 | |
2024 | 22.3 | |
2025 | 21.2 | |
2026 | 20.7 | |
2027 | 490.4 | |
| |
| |
到期日总额 | 560.4 | |
减去未摊销的债务发行成本 | (2.0) | |
总计 | $ | 558.4 | |
2022 年 6 月,公司签订了一项信贷协议(“信贷协议”),其中包含 $400.0百万美元定期贷款 A 贷款(“定期贷款 A 额度”)和 1 美元350.0百万美元循环信贷额度(“循环信贷额度”,与定期贷款A融资机制一起称为 “信贷额度”)。信贷额度将于2027年6月到期。信贷额度下的贷款利息参照有担保隔夜融资利率(“SOFR”)或替代基准利率加上适用的利率利率计算。Enhabit可以随时自愿预付信贷额度下的未偿贷款,除了SOFR贷款的惯常破产成本外,不收取任何溢价或罚款。定期贷款A融资机制包含惯例的强制性预付款,包括资产出售收益和某些负债收益的预付款。
2022 年 6 月 30 日,我们抽出了全额奖金400.0定期贷款 A 融资机制中的百万美元和 $170.0循环信贷额度为百万美元。净收益为 $566.6在分配完成之前,已向Encompass分配了百万美元。截至2023年9月30日,在定期贷款A融资机制和循环信贷额度下提取的款项的利率为 7.7%。有关分离的更多信息,请参见注释1, 重要会计政策摘要, 至所附未经审计的简明合并财务报表。
定期贷款A融资机制每年的摊销金额等于 5.0截至截止日的未偿本金的百分比,按季度等额分期支付,余额将于2027年6月支付。循环信贷额度提供了借款和获得信用证的能力,信用证的上限为美元75.0百万次级限额。除某些例外情况外,信贷额度下的债务由我们现有和未来的全资国内物资子公司(“担保人”)担保。信贷额度下的借款由Enhabit和担保人几乎所有资产的第一优先留置权担保,但某些例外情况除外。信贷额度包含陈述和担保、肯定和负面契约以及此类担保融资惯常的违约事件,包括对留置权、基本变动、债务、限制性付款、投资和关联交易的限制,但每种情况都有一些重要的例外情况和资格限制。
2023 年 6 月 27 日,我们修订了信贷额度,除其他外,规定 (i) 当总净杠杆率超过时,利率利润率定价网格的新等级 4.50改为1.00;(ii) 公司借入基于增量比率的金额必须满足的总净杠杆率条件的变更;(iii) 将允许的最大总净杠杆比率提高至 5.25在截至2023年6月30日、2023年9月30日和2023年12月31日的季度中,降至1.00,下调至 5.00截至2024年3月31日的季度为1点, 4.75截至2024年6月30日的季度为1.00,以及 4.50截至2024年9月30日的季度及之后的季度为1点;以及(iv)修改公司申报和支付某些限制性付款的能力。
2023年9月29日,根据截至2023年6月27日的信贷协议和信贷协议第一修正案,我们与作为其他贷款机构(“管理代理人”)的富国银行全国协会签订了有限豁免(“豁免”)。该豁免解除了公司在截至2023年9月30日的三个月中遵守总净杠杆比率和利息保障比率契约的要求。豁免还要求,在公司证明遵守豁免的财务契约之前,信贷协议允许的公司循环贷款的本金总额应从美元降低350.0百万到美元230.0百万。信贷协议的所有其他契约和条款仍然存在
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(未经审计)
不变且有效。尽管我们无需遵守财务契约,但截至2023年9月30日,我们遵守了信贷额度下的财务契约。
截至2023年9月30日,我们的预测业绩表明,自2023年9月30日财务报表发布之日起,在一年内履行我们的契约存在不确定性。因此,我们于2023年11月3日修订了信贷额度,除其他外,规定(i)将允许的最大总净杠杆比率(定义见信贷协议)提高至 6.75在截至2023年12月31日和2024年3月31日的季度中,降至1.00 6.50截至2024年6月30日、9月30日和12月31日的季度为1点, 5.75截至2025年3月31日的季度为1.00,以及 4.50截至2025年6月30日的季度及之后的季度为1.00;(ii) 增加固定费用覆盖率(定义见信贷协议) 1.15在盟约调整期(定义见下文)结束之前降至1.00;(iii)在盟约调整期结束之前没有利息保障比率(定义见信贷协议);(iv)循环信贷额度承诺从美元永久减少350.0百万到美元220.0百万;(v) 在契约调整期内增加适用承诺费(定义见信贷协议);(vi) 在契约调整期内暂停公司根据信贷协议要求增加承诺的能力;(vii) 增加 0.25在契约调整期内,信贷协议项下未付金额的适用利率利率百分比;(viii)在契约调整期内公司在贷款人集团之外可以保留的现金金额的限制;(ix)在契约调整期内对允许的收购、允许的负债、允许的留置权、限制性付款和允许的投资的额外限制。“契约调整期” 从第二修正案发布之日开始,截止于 (a) 公司提供截至2025年6月30日财季经修订的信贷协议中财务契约的证据的日期,以及 (b) 公司提供信贷协议中财务契约遵守证据的日期,该日期在适用季度第一修正案颁布前夕生效,以较早者为准。
在特定情况下,包括不遵守上述任何契约以及无法对其进行任何豁免、修正或其他修改,我们可能无法在循环信贷额度下借款。此外,违反契约将导致信贷额度下的违约。如果发生违约,但未在任何适用的补救期内得到纠正或未免除,则贷款人可以加快信贷额度下债务的到期日,并取消任何担保债务的抵押品的抵押品的赎回权。
由于上述修正,我们的预测业绩表明,自2023年9月30日财务报表发布之日起的一年内,我们将继续遵守这些财务契约。我们无法保证自2023年9月30日财务报表发布之日起的一年内,我们将遵守每个报告期的财务契约。我们会不断评估我们对上述契约的预期遵守情况,并在适当时采取一切适当措施主动重新谈判此类契约。
2022年10月20日,我们达成了利率互换,以管理定期贷款A融资机制部分的利率变动风险。利率互换有 $200.0百万名义价值,到期日为2025年10月20日。从2022年10月开始,我们将获得一个月的SOFR,并支付的固定利率为 4.3%。参见注释 7, 衍生工具.
下表列出了我们长期债务的账面金额和估计的公允价值(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| 账面金额 | | 估计公允价值 | | 账面金额 | | 估计公允价值 |
长期债务: | | | | | | | |
循环信贷额度下的预付款 | $ | 180.0 | | | $ | 180.0 | | | $ | 190.0 | | | $ | 190.0 | |
定期贷款 A 融资 | $ | 373.1 | | | $ | 355.6 | | | $ | 387.9 | | | $ | 356.6 | |
| | | | | | | |
融资租赁债务 | $ | 5.3 | | | $ | 5.3 | | | $ | 5.2 | | | $ | 5.2 | |
我们的长期债务和财务承诺的公允价值是使用投入来确定的,包括可直接或间接观察到的非活跃市场的报价,或者公允价值层次结构中的二级输入。请参见
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(未经审计)
注一, 重要会计政策摘要——公允价值衡量标准,转到10-K表中包含的合并财务报表。
5.租约:
我们以运营和融资租赁方式租赁办公空间、车辆和设备,不可取消的条款通常在2035年的不同日期到期。我们的运营和融资租赁通常有 一-到 八年条款。某些租赁还包括购买租赁物业的选项。
2023 年 3 月,我们续订了公司总部办公空间的租约,期限为 11年份。该租约于2024年6月1日开始,并将于2035年5月到期。2023 年 7 月,我们修改了公司总部办公空间的租约,将办公空间整合到大楼内。修订后的租约规定的最低租赁付款义务为美元23.8百万。
租赁成本的组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本: | | | | | | | |
一般和管理费用 | $ | 5.0 | | | $ | 5.0 | | | $ | 15.0 | | | $ | 15.0 | |
融资租赁成本: | | | | | | | |
使用权资产的摊销 | 0.8 | | | 0.9 | | | 2.3 | | | 2.9 | |
租赁负债的利息 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
融资租赁成本总额 | 0.9 | | | 1.0 | | | 2.4 | | | 3.0 | |
总租赁成本 | $ | 5.9 | | | $ | 6.0 | | | $ | 17.4 | | | $ | 18.0 | |
与租赁相关的补充合并资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分类 | | 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
资产 | | | | | |
经营租赁 | 经营租赁使用权资产 | | $ | 60.0 | | | $ | 42.0 | |
融资租赁(1) | 财产和设备,净额 | | 9.8 | | | 10.1 | |
租赁资产总额 | | | $ | 69.8 | | | $ | 52.1 | |
| | | | | |
负债 | | | | | |
流动负债: | | | | | |
经营租赁 | 经营租赁负债的流动部分 | | $ | 12.7 | | | $ | 14.0 | |
融资租赁 | 长期债务的当前部分 | | 2.6 | | | 3.1 | |
非流动负债 | | | | | |
经营租赁 | 扣除流动部分的长期经营租赁负债 | | 47.0 | | | 28.1 | |
融资租赁 | 长期债务,扣除流动部分 | | 2.7 | | | 2.1 | |
租赁负债总额 | | | $ | 65.0 | | | $ | 47.3 | |
(1) 融资租赁资产在扣除累计摊销额后的美元后入账20.3百万和美元21.3截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
加权平均剩余租赁期限 | | | |
经营租赁 | 5.9年份 | | 3.5年份 |
融资租赁 | 2.5年份 | | 1.8年份 |
加权平均折扣率 | | | |
经营租赁 | 6.6 | % | | 4.2 | % |
融资租赁 | 4.4 | % | | 2.6 | % |
截至2023年9月30日,租赁负债的到期日如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 经营租赁 | | 融资租赁 |
2023 年 10 月 1 日至 12 月 31 日 | $ | 3.2 | | | $ | 0.8 | |
2024 | 16.3 | | | 2.4 | |
2025 | 13.4 | | | 1.3 | |
2026 | 10.6 | | | 0.7 | |
2027 | 7.8 | | | 0.4 | |
2028 | 5.0 | | | — | |
2029 年及以后 | 17.5 | | | — | |
租赁付款总额 | 73.8 | | | 5.6 | |
减去:利息部分 | (14.1) | | | (0.3) | |
租赁负债总额 | $ | 59.7 | | | $ | 5.3 | |
与我们的租赁相关的补充现金流信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 12.0 | | | $ | 13.0 | | | |
| | | | | |
为来自融资租赁的现金流融资 | $ | 2.6 | | | $ | 3.6 | | | |
| | | | | |
以换取租赁义务而获得的使用权资产: | | | | | |
经营租赁 | $ | 29.3 | | | $ | 5.9 | | | |
融资租赁 | $ | 2.7 | | | $ | 2.9 | | | |
6.所得税:
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的有效所得税优惠率为 26.7%,而有效所得税税率为 23.9截至2022年9月30日的三个月的百分比。较高的福利率主要是2023年第三季度州所得税相对优惠的结果。截至2023年9月30日的九个月中,我们的有效所得税优惠率为 11.9%,而有效所得税税率为 24.1截至2022年9月30日的九个月的百分比。税率的降低主要是2023年第二季度的商誉减值费用的结果,其中很大一部分是永久性的账面税差额。
在2022年7月1日之前,该公司加入Encompass,提交了各种合并的联邦、州和地方所得税申报表,并且是所得税分配协议(“税收共享协议”)的当事方。根据税收共享协议,公司向Encompass支付或从Encompass收到了因将公司纳入Encompass合并所得税申报表而受到影响的所得税义务的金额(如果有)。
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实际上,该安排使公司的年度所得税准备金得以计算,并进行调整,就好像公司单独提交合并所得税申报表一样。
在分配中,公司与Encompass签订了税务事项协议,该协议终止了现有的税收共享协议。《税务事项协议》规定了公司在税收方面的各自权利、责任和义务(包括对正常业务过程中产生的税款的责任以及因分配未达到美国联邦所得税目的免税资格而产生的税款(如果有)、退款权利、税收属性分配、纳税申报表的编制、税收竞赛的控制和其他事项。
此外,《税务事项协议》在分销两周年之前对公司及其子公司施加了某些限制(包括对股票发行、业务合并、资产出售和类似交易的限制),这些限制旨在保持分销和某些关联交易的免税地位。《税务事项协议》提供了在分配或某些相关交易不免税的情况下分配纳税义务的特殊规则。一般而言,根据《税务事项协议》,各方应对因分销或某些关联交易未能符合美国国税法第355条规定的美国联邦所得税目的通常免税的交易而对Encompass或公司征收的任何税款负责,前提是未能符合资格的行为可归因于与该方各自的股票、资产或业务有关的行动、事件或交易,或者违规行为该方在税务中签订的相关契约事项协议。
7.衍生工具:
2022 年 10 月,我们签订了一项名义价值为 $ 的利率互换协议200.0百万元,到期日为 2025 年 10 月 20 日。参见注释 4, 长期债务.
下表列出了截至2023年9月30日的三个月和九个月中累计其他综合收益中包含的现金流套期保值活动(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | (0.7) | | | $ | — | |
扣除税款后在其他综合收益中确认的未实现收益 | 1.1 | | | — | | | 3.0 | | | — | |
重新归类为扣除税款后的利息支出 | (0.4) | | | — | | | (0.7) | | | — | |
期末余额 | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | 1.6 | | | $ | — | |
合并资产负债表中衍生资产和负债的公允价值如下表所示(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
预付资产和其他流动资产 | $ | 1.9 | | | $ | 1.0 | |
其他长期资产(负债) | 0.2 | | | (2.0) | |
总计 | $ | 2.1 | | | $ | (1.0) | |
我们的利率互换协议的公允价值是使用输入来确定的,包括可直接或间接观察到的非活跃市场的报价,或者公允价值层次结构中的二级输入。参见注释 1,重要会计政策摘要——公允价值衡量标准,转到10-K表中包含的合并财务报表。
8.意外开支和其他承诺:
我们在一个监管严格的行业中运营,医疗保健提供者经常受到诉讼。因此,已经并且可以预期会对我们提起或提出各种诉讼、索赔以及法律和监管程序。任何此类诉讼、索赔或法律和监管程序的解决都可能对我们在给定时期内的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
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(未经审计)
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表包括美元1.2百万和美元8.8分别为百万 其他流动负债和 其他流动资产 适用于向公司提出的索赔,这些索赔可能造成损失,并且根据公司的保险单可以合理估算和收回。
9.分部报告:
我们的内部财务报告和管理结构侧重于公司提供的主要服务类型。我们使用以下方式管理运营 二运营部门也是我们应报告的细分市场:(1)家庭健康和(2)临终关怀部门。这些应报告的运营部门与我们的首席执行官(我们的首席运营决策者)在评估业绩和分配资源时使用的信息一致。以下是我们应报告的细分市场的简要描述:
•家居健康 -按2020年医疗保险收入计算,我们的家庭健康业务是全美第四大医疗保险认证专业家庭健康服务提供商。截至 2023 年 9 月 30 日,我们运营了 255的家庭健康地点 34州,集中在美国的南半部。我们是唯一的所有者 244这些地点中。我们保留 50.0% 至 81.0剩余部分的所有权百分比 11共同拥有的地点。我们的家庭健康服务包括为需要护理的成年患者提供全面的Medicare认证的家庭健康护理服务。除其他外,这些服务包括熟练护理、物理、职业和言语治疗、医疗社会工作和家庭健康助理服务。参见注释 1, 重要会计政策摘要, 请参阅表格 10-K 中包含的合并财务报表,以定义剧集和非剧集收入。
•临终关怀-就2020年医疗保险收入而言,我们的临终关怀业务是美国最大的医疗保险认证临终关怀服务提供商之一。截至 2023 年 9 月 30 日,我们运营了 109临终关怀地点 23州,集中在美国的南半部。我们是唯一的所有者 105这些地点中。我们保留 50.0% 至 90.0剩余部分的所有权百分比 四共同拥有的地点。我们的临终关怀服务包括为身患绝症的患者及其家属提供居家服务,以满足患者的身体需求,包括疼痛控制和症状管理,并提供情感和精神支持。
我们的应申报分部的会计政策与附注1中描述的会计政策相同, 重要会计政策摘要, 到10-K表格中包含的合并财务报表。我们服务的所有收入均来自外部客户。参见注释 1, 重要会计政策摘要——净服务收入,用于对我们的收入进行分类。我们的两个应报告的细分市场均未分配任何公司管理费用。我们的首席执行官评估各分部的业绩,并根据调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“分部调整后的息税折旧摊销前利润”)为其分配资源。我们的首席执行官未对分部资产进行审查,因此下文不予披露。
我们应报告的细分市场的精选财务信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 居家健康 | | 临终关怀 |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净服务收入 | $ | 210.9 | | | $ | 216.3 | | | $ | 47.4 | | | $ | 49.4 | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 110.0 | | | 109.6 | | | 24.0 | | | 22.7 | |
| | | | | | | |
一般和管理费用 | 59.0 | | | 61.9 | | | 15.7 | | | 17.3 | |
其他收入 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
非控股权益 | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | 0.1 | |
分部调整后的息税折旧摊销前 | $ | 41.8 | | | $ | 44.6 | | | $ | 7.7 | | | $ | 9.3 | |
目录
Enhabit, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 居家健康 | | 临终关怀 |
| 九个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净服务收入 | $ | 640.5 | | | $ | 661.4 | | | $ | 145.2 | | | $ | 146.6 | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 329.5 | | | 326.4 | | | 72.6 | | | 65.8 | |
| | | | | | | |
一般和管理费用 | 181.3 | | | 178.4 | | | 48.0 | | | 47.7 | |
其他收入 | (0.2) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
非控股权益 | 1.0 | | | 1.3 | | | — | | | 0.3 | |
分部调整后的息税折旧摊销前 | $ | 128.9 | | | $ | 155.3 | | | $ | 24.6 | | | $ | 32.8 | |
分段对账(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
调整后的息税折旧摊销前利润总额 | $ | 49.5 | | | $ | 53.9 | | | $ | 153.5 | | | $ | 188.1 | |
非分部一般和管理费用 | (31.0) | | | (23.8) | | | (90.6) | | | (77.2) | |
折旧和摊销 | (7.7) | | | (8.0) | | | (23.2) | | | (24.7) | |
商誉减值 | — | | | — | | | (85.8) | | | — | |
利息支出和债务折扣和费用的摊销 | (10.9) | | | (6.2) | | | (30.7) | | | (6.3) | |
归属于非控股权益的净收益 | 0.2 | | | 0.3 | | | 1.0 | | | 1.6 | |
股票薪酬支出 | (3.1) | | | (4.5) | | | (7.2) | | | (7.1) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
所得税和非控股权益前的(亏损)收入 | $ | (3.0) | | | $ | 11.7 | | | $ | (83.0) | | | $ | 74.3 | |
以下是按服务领域划分的运营部门收入的更多详情(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
家庭健康: | | | | | | | |
剧集 | $ | 167.3 | | | $ | 181.8 | | | $ | 503.0 | | | $ | 559.8 | |
非剧集 | 41.1 | | | 31.5 | | | 129.7 | | | 93.1 | |
其他 | 2.5 | | | 3.0 | | | 7.8 | | | 8.5 | |
全面的家庭健康 | 210.9 | | | 216.3 | | | 640.5 | | | 661.4 | |
临终关怀 | 47.4 | | | 49.4 | | | 145.2 | | | 146.6 | |
净服务收入总额 | $ | 258.3 | | | $ | 265.7 | | | $ | 785.7 | | | $ | 808.0 | |
10.关联方交易:
在分居方面,我们与Encompass签订了多项协议,这些协议规范了分配后双方的关系,包括分居和分配协议、过渡服务协议、税务事务协议和员工事务协议。《分离和分配协议》包含的条款,除其他外,涉及:(i)作为分离的一部分将转让、承担和分配给Enhabit和Encompass的资产、负债和合同;(ii)交叉补偿金,主要旨在将Enhabit业务的债务和负债的财务责任归于Enhabit,Encompass与Encompass的剩余业务的义务和负债的财务责任,(iii)程序关于需要赔偿的索赔及相关事项,(iv)Enhabit和Encompass之间分配现有保险单下与分配完成之前发生的事件有关的权利和义务,以及
目录
Enhabit, Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
收益权和根据某些保险单承担某些免赔额的义务,以及(v)管理Enhabit和Encompass对可能涉及Enhabit每项业务和Encompass业务的持续诉讼事项的义务和负债分配的程序。
公司开支的分配
在分离之前,Encompass为公司提供了某些服务,包括但不限于行政监督、财务、法律、会计、人力资源、税务、内部审计、财务报告、信息技术和投资者关系。根据过渡服务协议,Encompass继续临时向公司提供某些信息技术服务。我们截至2022年9月30日的未经审计的简明合并财务报表包括2022年7月1日之前期间这些成本的分配。如果无法进行具体识别,则使用比例成本法,主要基于收入和人数。这些费用分配合理地反映了这些服务和在所述期间获得的收益。这些拨款可能并不代表作为一家独立的上市公司本应产生的实际支出。此外,公司的员工历来参与Encompass的各种股票薪酬计划。
Encompass向公司分配的服务为美元7.7百万,包括 $2.5向Encompass员工支付的百万笔股票薪酬支出记录在 一般和管理费用在截至2022年9月30日的九个月的简明合并运营报表中。
有关我们与Encompass签订的税收共享协议的相关信息,请参阅附注6, 所得税.
数据分析投资
在 2019 年,我们赚了一美元2.0对医疗保健预测数据和分析公司(“Medalogix”)Medalogix, LLC投资百万美元;这笔投资计入了投资衡量备选方案。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,我们产生了约为美元的成本0.8百万和美元1.1百万,以及 $3.2百万和美元3.4分别为数百万美元,与使用Medalogix分析平台有关。这些费用包含在 服务成本, 不包括折旧和摊销和 一般和管理费用 在简明的合并损益表中。
第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应该阅读以下讨论和分析,以及本报告第一部分第1项 “财务报表(未经审计)” 中包含的合并财务报表和相关附注。除其他外,这些历史财务报表包括有关下文讨论中财务数据的列报依据的更详细的信息。本讨论包含有关我们的业务、运营和行业的前瞻性陈述,这些陈述涉及风险和不确定性,如标题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 部分所述。
概述
我们是美国领先的家庭健康和临终关怀服务提供商。我们努力在患者偏爱的地方,即在家中提供优质、具有成本效益的护理。二十多年来,我们在低成本的家庭环境中提供护理,同时取得了高质量的临床结果。在此期间,按2020年医疗保险收入计算,我们已发展成为全国第四大家庭健康服务提供商和全国领先的临终关怀服务提供商。截至2023年9月30日,我们的足迹包括34个州的255个家庭健康场所和109个临终关怀场所。
我们的业务主要以服务为基础进行管理,包括两个用于财务报告的运营部门:(1)家庭健康和(2)临终关怀部门。有关我们的业务和应报告的细分市场的更多信息,请参阅第 1 项,”商业” 和第 1A 项,”风险因素” 在10-K表年度报告(“10-K表格”)和附注9中,分部报告,附上所附的未经审计的简明合并财务报表,以及 “—分部运营业绩” 此商品的部分。
影响我们绩效的因素
有许多因素影响了我们的经营业绩和增长,我们相信将继续影响这些业绩。这些因素包括:
定价
通常,我们收到的服务定价基于付款人的报销率。因为我们从中提取了很大一部分 净服务收入从医疗保险计划来看,通常是偶发性入院,我们的运营业绩受到医疗保险报销率变化的严重影响。
医疗保险报销率每年都会发生变化,由于国会或州立法,可能会不时发生更全面的变化。参见第 1 项,”商业” 和第 1A 项,”风险因素,” 和 “—分部运营业绩” 在表格10-K以及注释9中,分段报告,以及所附的未经审计的简明合并财务报表。
我们还受到非医疗保险付款人的报销率的影响,尤其是Medicare Advantage计划,这些计划通常是非偶发性入院。Medicare Advantage和管理医疗付款人支付的费用通常低于Medicare服务费,并且与这些付款人相关的坏账往往更高,因为在这些安排下,患者通常会承担更多的付款责任。我们的付款人创新计划侧重于提高我们当前的地区和国家第三方付款人(主要是Medicare Advantage网络)的费率,并以比目前更优惠的支付率发展我们的Medicare Advantage网络。请参阅 “—分部运营业绩” 用于确定我们家庭健康和临终关怀领域的收入来源和相对付款人组合的表格。
扣押从2022年4月1日起恢复,导致截至2022年6月30日的付款减少了1%。此后,恢复了全额2%的医疗保险补助金减免。根据法定现收现付(“法定现收现付”),也可以进一步削减医疗保险补助金。除其他外,法定PAYGO要求强制性支出和收入立法不得在五年或十年内增加联邦预算赤字。如果管理和预算办公室(“OMB”)发现有赤字,则法定PAYGO要求监察员办公室下令扣押医疗保险。在117的第二次会议上第四 国会,2023年和2024年要求的法定PAYGO削减措施被推迟到2025年。
2023年7月28日,医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)发布了2024财年临终关怀补助金的最终规则(“2024年临终关怀最终规则”)。自2023年10月1日起,CMS将实现3.1%的净增长
与 2023 年报销率相比的报销标准。此次更新代表市场篮子更新了3.3%,减少了0.2%的生产率调整。
根据我们的分析,除其他外,该分析利用了截至2023年9月30日的十二个月期间按年计算的患者组合、我们的特定地理覆盖区域和其他因素,我们估计,2024年临终关怀最终规则将使我们的医疗保险支付率净增加约2.9%,自2023年10月1日起生效的服务有效。
2023年11月1日,CMS发布了2024年家庭健康预期支付系统费率更新最终规则(“2024年家庭健康最终规则”)。该规则反映出,与2023年的水平相比,医疗保险家庭健康报销率的总体增长率估计为0.8%。本次支付更新是3.3%的市场篮子调整和0.4%的固定美元亏损率调整的集体影响,但被0.3%的生产率调整和2.6%的永久行为调整所抵消。截至2022日历年底,CMS实施了其估计所需的永久行为调整的一半,但没有实施任何临时调整,目前估计约为35亿美元。
根据我们的初步分析,该分析利用了2023年1月1日至2023年11月6日期间的患者组合、我们的特定地理覆盖区域和其他因素,我们估计2024年家庭健康最终规则将使我们的医疗保险支付率净增加约1.2%,自2024年1月1日起生效的服务有效。
音量和混音
我们提供的服务量对我们有重大影响 净服务收入。各种因素,包括竞争以及不断增加的监管和管理负担,都会影响我们维持和增加家庭健康和临终关怀数量的能力。在任何特定的市场中,我们都可能遇到来自运营历史较长或其他竞争优势的地方或国家实体的竞争。医疗保险承包商采取激进的付款审查做法、政府机构积极执行监管政策,以及管理住院手续的限制性或繁琐的规则、法规或法规,可能导致我们不接受适合并会从我们提供的服务中受益的患者。
我们预计,美国人口老龄化将继续增加对我们提供的服务的长期需求,我们相信这将有助于我们增加家庭健康和临终关怀数量。尽管我们治疗所有年龄段的患者,但我们认为,患有慢性病的老年人比例的增加将导致未来家庭健康服务的利用率提高,因为患者需要更多的护理来支持这些疾病。
家庭健康市场正在迅速从医疗保险收费服务转向Medicare Advantage计划。例如,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,Medicare Advantage患者占我们收入的21.7%和23.2%,而在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别为17.8%和16.7%。这种转变的发生速度比我们或市场预期的要快,这影响了我们的 净服务收入以及由于从Medicare Advantage付款人那里收到的费用存在差异而产生的预测。我们预计,这种付款人组合的转变将继续下去。尽管我们在付款人创新计划方面取得了进展,但在短期内,这还不足以克服医疗保险收费服务量减少的影响。
我们目前的首要任务是有机地发展现有地点并开设更多新的办公地点。
效率
成本和运营效率会影响我们提供的患者护理服务的盈利能力。我们使用多种策略来提高业务的成本和运营效率。我们的目标市场是扩张和增长,这使我们能够利用现有业务,通过规模和密度来提高运营效率。我们还利用技术来提高整个组织的运营和供应链效率。参见第 1 项,”商业—我们的竞争优势” 在表格10-K中,进一步讨论了我们在改善患者疗效的同时寻求降低成本的方法。
招聘和留住高素质人才
为我们的家庭健康和临终关怀机构招聘和留住包括管理层在内的合格人员仍然是我们的重中之重。我们努力维持全面的薪酬和福利待遇,以在当前充满挑战的人员配置环境中竞争。
我们与包围的分离
由于我们与 Encompass 分离,某些项目可能会影响我们历史业绩和未来业绩的可比性。具体而言,作为一家独立的上市公司,我们承担了额外的开支,并继续发展、管理和培训管理层和其他员工,以遵守上市公司的持续要求。有关分离的更多信息,请参阅第 1 项,”商业—我们的历史” 在 10-K 表格中。
COVID-19 疫情对我们运营业绩的影响
为了应对 COVID-19 疫情和随之而来的疫情(“疫情”),国会和CMS通过了几项旨在为医疗保健提供者提供救济的法定和监管措施,以确保患者继续获得足够的医疗服务。其中一项措施是根据《CARES法》和《2021年预算法》暂停扣押。封存措施于2022年7月1日全面恢复。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,恢复封存对我们的家庭健康和临终关怀收入分别产生了480万美元和770万美元的负面影响,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,分别为零和750万美元。
有关疫情给我们带来的财务和运营影响的讨论,请参阅标题为 “第 1 项” 的部分商业,” 和第 1A 项,”风险因素,” 在 10-K 表格中。
运营结果
收入和支出是根据附注1中描述的政策和程序来衡量的, 重要会计政策摘要,转到10-K表中包含的合并财务报表。
我们的合并经营业绩如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 百分比变化 | | 九个月已结束 9月30日 | | 百分比变化 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 年对比 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年对比 2022 |
| (以百万计,百分比变化除外) |
净服务收入 | $ | 258.3 | | | $ | 265.7 | | | (2.8) | % | | $ | 785.7 | | | $ | 808.0 | | | (2.8) | % |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 134.0 | | | 132.3 | | | 1.3 | % | | 402.1 | | | 392.3 | | | 2.5 | % |
毛利率,不包括折旧和摊销 | 124.3 | | | 133.4 | | | (6.8) | % | | 383.6 | | | 415.7 | | | (7.7) | % |
一般和管理费用 | 108.8 | | | 107.5 | | | 1.2 | % | | 327.1 | | | 310.4 | | | 5.4 | % |
折旧和摊销 | 7.7 | | | 8.0 | | | (3.8) | % | | 23.2 | | | 24.7 | | | (6.1) | % |
商誉减值 | — | | | — | | | 不适用 | | 85.8 | | | — | | | 不适用 |
营业收入(亏损) | 7.8 | | | 17.9 | | | (56.4) | % | | (52.5) | | | 80.6 | | | (165.1) | % |
利息支出和债务折扣和费用的摊销 | 10.9 | | | 6.2 | | | 75.8 | % | | 30.7 | | | 6.3 | | | 387.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
其他收入 | (0.1) | | | — | | | 不适用 | | (0.2) | | | — | | | 不适用 |
所得税和非控股权益前的(亏损)收入 | (3.0) | | | 11.7 | | | (125.6) | % | | (83.0) | | | 74.3 | | | (211.7) | % |
所得税(福利)支出 | (0.8) | | | 2.8 | | | (128.6) | % | | (9.9) | | | 17.9 | | | (155.3) | % |
净(亏损)收入 | (2.2) | | | 8.9 | | | (124.7) | % | | (73.1) | | | 56.4 | | | (229.6) | % |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 0.2 | | | 0.3 | | | (33.3) | % | | 1.0 | | | 1.6 | | | (37.5) | % |
归属于Enhabit, Inc.的净(亏损)收入 | $ | (2.4) | | | $ | 8.6 | | | (127.9) | % | | $ | (74.1) | | | $ | 54.8 | | | (235.2) | % |
下表列出了我们的合并业绩(百分比) 净服务收入,除了 所得税(福利)支出,以百分比表示 (损失) 所得税前收入和非控股权益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 51.9 | % | | 49.8 | % | | 51.2 | % | | 48.6 | % |
一般和管理费用 | 42.1 | % | | 40.5 | % | | 41.6 | % | | 38.4 | % |
折旧和摊销 | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 3.1 | % |
所得税(福利)支出 | (26.7) | % | | 23.9 | % | | (11.9) | % | | 24.1 | % |
净服务收入
我们的 净服务收入 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比有所下降,这是由于家庭健康领域继续转向更多的非发作性住院。请参阅 “—” 中的更多讨论分部运营业绩。”
在截至2023年9月30日的三个月中,公司加强了储备模式。尽管这种增强并未对整合产生实质性影响 净服务收入和 应收账款在此期间,它对剧集收入产生了530万美元的正面影响,对非剧集收入产生了320万美元的负面影响,对临终关怀收入产生了60万美元的负面影响,从而对合并后的整体产生了150万美元的有利影响 净服务收入和 A应收账款在此期间。
服务成本,不包括折旧和摊销
服务成本, 不包括折旧和摊销以美元计算,按百分比计算 净服务收入 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,这主要是由于与劳动力有关的成本增加。请参阅 “—” 中的更多讨论分部运营业绩。”
一般和管理费用
一般和管理费用在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,美元与2022年同期相比有所增加,这主要是由于年度绩效增长以及对人才招聘和员工发展的额外投资。按收入的百分比计算,我们的 一般和管理费用增长的主要原因是上述项目以及收入基础较低。我们的 一般和管理费用 作为一家独立的上市公司,预计将来会有所增长。
折旧和摊销
折旧和摊销在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,由于许多无形资产、车辆和内部使用软件的使用寿命将于2022年结束,与2022年同期相比有所下降。
商誉减值
商誉减值 在截至2023年9月30日的九个月中,为将临终关怀申报部门的账面价值降至公允价值而收取了8,580万美元的商誉费用。参见注释 3, 商誉和其他无形资产,请附上所附的未经审计的简明合并财务报表,以获取更多信息。
利息支出和债务折扣和费用的摊销
利息支出以及债务折扣和费用的摊销由于利率上升以及杠杆率增加导致SOFR利差扩大,截至2023年9月30日的三个月中与2022年同期相比有所增加。 利息支出以及债务折扣和费用的摊销截至2023年9月30日的九个月中有所增长 与2022年同期相比,主要是由于2023年的利息支出为9个月,而2022年为三个月,以及由于杠杆率增加,利率上升和SOFR利差扩大。参见关于注释4的更多讨论, 长期债务, 附上所附的未经审计的简明合并财务报表,以及 “—流动性和资本资源” 在此商品中。
所得税(福利)费用
截至2023年9月30日的三个月,我们的有效所得税优惠率为26.7%,而截至2022年9月30日的三个月的有效所得税税率为23.9%。较高的福利率主要是2023年第三季度州所得税相对优惠的结果。截至2023年9月30日的九个月中,我们的有效所得税优惠率为11.9%,而截至2022年9月30日的九个月的有效所得税税率为24.1%。税率的降低主要是2023年第二季度的商誉减值费用的结果,其中很大一部分是永久性的账面税差额。参见注释6中的其他讨论, 所得税, 至所附未经审计的简明合并财务报表。
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们财务业绩的非公认会计准则。管理层认为,通过排除我们认为不代表我们经营业绩的项目,调整后的息税折旧摊销前利润可以帮助投资者持续比较我们在各个运营期的经营业绩。调整后息税折旧摊销前利润中排除的项目是理解和评估财务业绩的重要组成部分。因此,不应将调整后的息税折旧摊销前利润视为替代品 净(亏损)收入。由于调整后的息税折旧摊销前利润不是根据公认会计原则确定的衡量标准,因此调整后的息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司标题相似的其他指标进行比较。
我们计算调整后的息税折旧摊销前利润为 净(亏损)收入调整后不包括:(1)利息支出和债务折扣和费用摊销,(2)折旧和摊销,(3)非持续经营中常见的异常或非经常性项目,(4)股票薪酬,(5)所得税(福利)支出,(6)归属于非控股权益的净收益,(7)资产处置或减值的收益,以及(8)商誉减值。
下表对比了 净(亏损)收入至调整后的息税折旧摊销前利润(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净(亏损)收入 | | $ | (2.2) | | | $ | 8.9 | | | $ | (73.1) | | | $ | 56.4 | |
利息支出和债务折扣和费用的摊销 | | 10.9 | | | 6.2 | | | 30.7 | | | 6.3 | |
折旧和摊销 | | 7.7 | | | 8.0 | | | 23.2 | | | 24.7 | |
在正在进行的业务中不常见的异常或非经常性项目(1) | | 4.9 | | | 0.9 | | | 9.8 | | | 7.0 | |
基于股票的薪酬 | | 3.1 | | | 4.5 | | | 7.2 | | | 7.1 | |
所得税(福利)支出 | | (0.8) | | | 2.8 | | | (9.9) | | | 17.9 | |
归属于非控股权益的净收益 | | (0.2) | | | (0.3) | | | (1.0) | | | (1.6) | |
资产处置或减值(收益)或亏损 | | (0.2) | | | 0.7 | | | (0.2) | | | 0.1 | |
商誉减值 | | — | | | — | | | 85.8 | | | — | |
基于股票的薪酬包含在管理费用分配中 | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | $ | 23.2 | | | $ | 31.7 | | | $ | 72.5 | | | $ | 119.0 | |
下表对比了 经营活动提供的净现金至调整后的息税折旧摊销前利润(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 6.3 | | | $ | 1.0 | | | $ | 45.5 | | | $ | 76.0 | |
利息支出,不包括债务折扣和费用的摊销 | | 10.7 | | | 6.2 | | | 30.3 | | | 6.3 | |
在正在进行的业务中不常见的异常或非经常性项目(1) | | 4.9 | | | 0.9 | | | 9.8 | | | 7.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税支出的当期部分 | | 1.3 | | | 3.9 | | | 3.2 | | | 20.4 | |
归属于持续经营中非控股权益的净收益 | | (0.2) | | | (0.3) | | | (1.0) | | | (1.6) | |
其他 | | 0.2 | | | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.2) | |
| | | | | | | | |
资产和负债的变化,不包括衍生工具 | | — | | | 20.3 | | | (15.0) | | | 10.0 | |
基于股票的薪酬包含在管理费用分配中 | | — | | | — | | | — | | | 1.1 | |
调整后 EBITDA | | $ | 23.2 | | | $ | 31.7 | | | $ | 72.5 | | | $ | 119.0 | |
(1) 2023年的异常或非经常性项目包括与非例行诉讼、重组活动和股东行动相关的成本;在2022年第三季度,它们包括一次性独立过渡成本;在截至2022年9月30日的九个月中,它们包括一次性独立过渡成本和Encompass战略审查产生的成本。
有关更多信息,请参阅 “—分部运营业绩.”
分部运营业绩
我们的细分市场和合并 净服务收入如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | |
| 2023 | | 占合并收入的百分比 | | 2022 | | 占合并收入的百分比 | | | | | | | | |
| (单位:百万) | | | | | | | | |
家庭健康板块净服务收入 | $ | 210.9 | | | 81.6 % | | $ | 216.3 | | | 81.4 % | | | | | | | | |
临终关怀板块净服务收入 | 47.4 | | | 18.4 % | | 49.4 | | | 18.6 % | | | | | | | | |
合并净服务收入 | $ | 258.3 | | | 100.0 % | | $ | 265.7 | | | 100.0 % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 占合并收入的百分比 | | 2022 | | 占合并收入的百分比 |
| (单位:百万) |
家庭健康板块净服务收入 | $ | 640.5 | | | 81.5 % | | $ | 661.4 | | | 81.9 % |
临终关怀板块净服务收入 | 145.2 | | | 18.5 % | | 146.6 | | | 18.1 % |
合并净服务收入 | $ | 785.7 | | | 100.0 % | | $ | 808.0 | | | 100.0 % |
居家健康
我们的家庭健康细分市场得出了 净服务收入 来自以下付款人来源:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
医疗保险(1) | 66.9 | % | | 73.6 | % | | 66.6 | % | | 74.5 | % |
医疗保险优势(2) | 21.7 | % | | 17.8 | % | | 23.2 | % | | 16.7 | % |
管理式护理 | 10.0 | % | | 7.0 | % | | 8.8 | % | | 7.4 | % |
医疗补助 | 1.4 | % | | 1.5 | % | | 1.4 | % | | 1.4 | % |
其他 | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % |
总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1) 医疗保险占家庭健康的百分比 净服务收入分别为65.0%和66.0%,不包括我们估计的可回收率变化的影响 净服务收入分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。
(2) Medicare Advantage 占家庭健康的百分比 净服务收入分别为23.4%和23.7%,不包括我们估计的可回收率变化的影响 净服务收入 分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。
医疗保险报销占我们家庭健康的百分比下降 净服务收入 而Medicare Advantage报销额的相应增加主要是符合医疗保险资格的Medicare Advantage计划的全国注册人数持续增加的结果。
有关我们家庭健康板块经营业绩的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 百分比变化 | | 九个月已结束 9月30日 | | 百分比变化 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 年对比 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年对比 2022 |
| (以百万计,百分比变化除外) |
净服务收入: | | | | | | | | | | | |
剧集 | $ | 167.3 | | | $ | 181.8 | | | (8.0) | % | | $ | 503.0 | | | $ | 559.8 | | | (10.1) | % |
非剧集 | 41.1 | | | 31.5 | | | 30.5 | % | | 129.7 | | | 93.1 | | | 39.3 | % |
其他 | 2.5 | | | 3.0 | | | (16.7) | % | | 7.8 | | | 8.5 | | | (8.2) | % |
家庭健康板块收入 | 210.9 | | | 216.3 | | | (2.5) | % | | 640.5 | | | 661.4 | | | (3.2) | % |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 110.0 | | | 109.6 | | | 0.4 | % | | 329.5 | | | 326.4 | | | 0.9 | % |
毛利率,不包括折旧和摊销 | 100.9 | | | 106.7 | | | (5.4) | % | | 311.0 | | | 335.0 | | | (7.2) | % |
一般和管理费用 | 59.0 | | | 61.9 | | | (4.7) | % | | 181.3 | | | 178.4 | | | 1.6 | % |
其他收入 | (0.1) | | | — | | | 不适用 | | (0.2) | | | — | | | 不适用 |
非控股权益 | 0.2 | | | 0.2 | | | — | % | | 1.0 | | | 1.3 | | | (23.1) | % |
家庭健康板块调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 41.8 | | | $ | 44.6 | | | (6.3) | % | | $ | 128.9 | | | $ | 155.3 | | | (17.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (实际金额) |
剧集: | | | | | | | | | | | |
招生 | 31,490 | | | 35,487 | | | (11.3) | % | | 99,150 | | | 110,564 | | | (10.3) | % |
再认证 | 23,290 | | | 25,821 | | | (9.8) | % | | 70,752 | | | 77,622 | | | (8.9) | % |
已完成剧集 | 53,484 | | | 60,396 | | | (11.4) | % | | 168,119 | | | 186,198 | | | (9.7) | % |
访问量 | 797,073 | | | 902,720 | | | (11.7) | % | | 2,480,141 | | | 2,802,319 | | | (11.5) | % |
每集收入(1) | $ | 3,128 | | | $ | 3,009 | | | 4.0 | % | | $ | 2,992 | | | $ | 3,006 | | | (0.5) | % |
非剧集: | | | | | | | | | | | |
招生 | 19,033 | | | 14,252 | | | 33.5 | % | | 56,291 | | | 41,883 | | | 34.4 | % |
再认证 | 9,442 | | | 6,541 | | | 44.4 | % | | 27,100 | | | 18,967 | | | 42.9 | % |
访问量 | 365,071 | | | 272,282 | | | 34.1 | % | | 1,093,568 | | | 818,214 | | | 33.7 | % |
每次访问的收入(2) | $ | 113 | | | $ | 116 | | | (2.6) | % | | $ | 119 | | | $ | 114 | | | 4.4 | % |
总计: | | | | | | | | | | | |
招生 | 50,523 | | | 49,739 | | | 1.6 | % | | 155,441 | | | 152,447 | | | 2.0 | % |
再认证 | 32,732 | | | 32,362 | | | 1.1 | % | | 97,852 | | | 96,589 | | | 1.3 | % |
开始护理(总入院人数和再认证人数) | 83,255 | | | 82,101 | | | 1.4 | % | | 253,293 | | | 249,036 | | | 1.7 | % |
访问量 | 1,162,144 | | | 1,175,002 | | | (1.1) | % | | 3,573,709 | | | 3,620,533 | | | (1.3) | % |
每次访问的费用 | $ | 93 | | | $ | 92 | | | 1.1 | % | | $ | 91 | | | $ | 89 | | | 2.2 | % |
(1) 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,每集收入包括与我们的估计可收回率变化相关的530万美元正面影响 净服务收入.
(2) 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,每次访问的收入包括与我们的估计可收回性变化相关的320万美元负面影响 净服务收入.
支出占净服务收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 52.2 | % | | 50.7 | % | | 51.4 | % | | 49.3 | % |
一般和管理费用 | 28.0 | % | | 28.6 | % | | 28.3 | % | | 27.0 | % |
净服务收入
家庭健康状况的下降净服务收入 在截至2023年9月30日的三个月中,与2022年同期相比,这主要是由于付款人组合持续转向更多的非剧集录取。在截至2023年9月30日的三个月中,每集收入与2022年同期相比有所增加,这主要是由于我们估计的可收回率发生了变化 净服务收入。家庭健康状况下降净服务收入 在截至2023年9月30日的九个月中,与2022年同期相比,这主要是由于付款人组合持续转向更多的非剧集入院以及恢复封存。在截至2023年9月30日的九个月中,每集收入与2022年同期相比有所下降,这主要是由于已完成剧集的减少以及封存的恢复。
分部调整后的息税折旧摊销前
的减少 家庭健康板块调整后的息税折旧摊销前利润在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,主要是由于 净服务收入,如上所述。
临终关怀
我们的临终关怀部门得出了 净服务收入 来自以下付款人来源:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
医疗保险(1) | 98.5 | % | | 95.7 | % | | 96.8 | % | | 96.5 | % |
| | | | | | | |
管理式护理(2) | — | % | | 3.5 | % | | 2.9 | % | | 2.9 | % |
医疗补助 | 1.5 | % | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | 0.6 | % |
| | | | | | | |
总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1) 医疗保险占临终关怀的百分比 净服务收入分别为98.4%和96.8%,不包括我们估计的可回收率变化的影响 净服务收入分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。
(2) 管理式医疗占临终关怀的百分比 净服务收入分别为0.2%和3.0%,不包括我们估计的可回收率变化的影响 净服务收入 分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。
有关我们临终关怀部门经营业绩的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 百分比变化 | | 九个月已结束 9月30日 | | 百分比变化 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 年对比 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 年对比 2022 |
| (以百万计,百分比变化除外) |
临终关怀板块收入 | $ | 47.4 | | | $ | 49.4 | | | (4.0) | % | | $ | 145.2 | | | $ | 146.6 | | | (1.0) | % |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 24.0 | | | 22.7 | | | 5.7 | % | | 72.6 | | | 65.8 | | | 10.3 | % |
毛利率,不包括折旧和摊销 | 23.4 | | | 26.7 | | | (12.4) | % | | 72.6 | | | 80.8 | | | (10.1) | % |
一般和管理费用 | 15.7 | | | 17.3 | | | (9.2) | % | | 48.0 | | | 47.7 | | | 0.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
非控股权益 | — | | | 0.1 | | | (100.0) | % | | — | | | 0.3 | | | (100.0) | % |
临终关怀部门调整后的息税折旧摊销前利 | $ | 7.7 | | | $ | 9.3 | | | (17.2) | % | | $ | 24.6 | | | $ | 32.8 | | | (25.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (实际金额) |
总计: | | | | | | | | | | | |
招生 | 2,882 | | | 2,982 | | | (3.4) | % | | 8,841 | | | 9,063 | | | (2.4) | % |
患者天数 | 311,719 | | | 320,732 | | | (2.8) | % | | 940,211 | | | 954,284 | | | (1.5) | % |
平均每日人口普查 | 3,388 | | | 3,486 | | | (2.8) | % | | 3,444 | | | 3,496 | | | (1.5) | % |
每位患者每天的收入(1) | $ | 152 | | | $ | 154 | | | (1.3) | % | | $ | 154 | | | $ | 154 | | | — | % |
每位患者每天的费用 | $ | 77 | | | $ | 71 | | | 8.5 | % | | $ | 77 | | | $ | 69 | | | 11.6 | % |
(1) 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,每天的收入包括与我们的估计可收回性变化相关的60万美元负面影响 净服务收入。
支出占净服务收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 9月30日 | | 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 50.6 | % | | 46.0 | % | | 50.0 | % | | 44.9 | % |
一般和管理费用 | 33.1 | % | | 35.0 | % | | 33.1 | % | | 32.5 | % |
净服务收入
临终关怀医院 净服务收入下降 在截至2023年9月30日的三个月中,与2022年同期相比,这主要是由于患者天数的减少。截至2023年9月30日的三个月中,每日收入与2022年同期相比有所下降,这主要是由于收入储备的增加被医疗保险报销率的提高部分抵消。临终关怀人数减少净服务收入 在截至2023年9月30日的九个月中,与2022年同期相比,这主要是由于患者天数减少和恢复封存。截至2023年9月30日的九个月中,每日收入与2022年同期相比有所下降,这主要是由于收入储备金的增加以及封存的恢复,医疗保险报销率的提高部分抵消了这一影响。
分部调整后的息税折旧摊销前
的减少 临终关怀部门调整后的息税折旧摊销前利在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与2022年同期相比,主要是由于上涨 服务成本,不包括折旧和摊销这是由于劳动力成本增加造成的。劳动力成本增加的主要原因是实施了新的病例管理模式,包括与专职值班和分诊护士相关的成本。
流动性和资本资源
我们短期流动性的主要来源是我们的手头现金和循环信贷额度。我们使用这些来源为营运资金需求、资本支出、收购和偿还债务提供资金。请参阅 “—合同义务” 了解有关我们截至2023年9月30日的合同义务所需的现金的更多信息。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们分别有3,160万美元和2,290万美元 现金和现金等价物。这些金额分别不包括360万美元和430万美元 限制性现金。我们的 限制性现金 主要涉及我们参与的合资企业,外部合作伙伴要求该合资企业的现金不得与其他公司现金账户混合,我们对此表示同意。参见注释 1, 重要会计政策摘要——现金和现金等价物 和—限制性现金,转到10-K表中包含的合并财务报表。截至2023年9月30日,我们的可用流动性为8160万美元。这笔金额包括3,160万美元的现金以及我们的循环信贷额度下的5,000万美元可用资金。
2022年6月,公司签订了一项信贷协议(“信贷协议”),其中包括4亿美元的定期贷款A额度(“定期贷款A额度”)和3.5亿美元的循环信贷额度(“循环信贷额度”,连同定期贷款A额度,“信贷额度”)。信贷额度将于2027年6月到期。信贷额度下的贷款利息参照有担保隔夜融资利率(“SOFR”)或替代基准利率加上适用的利率利率计算。Enhabit可以随时自愿预付信贷额度下的未偿贷款,除了SOFR贷款的惯常破产成本外,不收取任何溢价或罚款。定期贷款A融资机制包含惯例的强制性预付款,包括资产出售收益和某些负债收益的预付款。
2022年6月30日,我们从定期贷款A融资中提取了全部4亿美元,从循环信贷额度中提取了1.7亿美元。在分配完成之前,5.666亿美元的净收益已分配给Encompass。截至2023年9月30日,在定期贷款A融资机制和循环信贷额度下提取的款项的利率为7.7%。有关分离的更多信息,请参见注释1, 重要会计政策摘要, 至所附未经审计的简明合并财务报表。
定期贷款A融资机制每年摊销的金额等于截至截止日期的未偿本金的5.0%,按季度等额分期支付,余额将于2027年6月支付。循环信贷额度提供借款和获得信用证的能力,信用证的次级限额为7,500万美元。除某些例外情况外,信贷额度下的债务由我们现有和未来的全资国内物资子公司(“担保人”)担保。信贷额度下的借款由Enhabit和担保人几乎所有资产的第一优先留置权担保,但某些例外情况除外。信贷额度包含陈述和担保、肯定和负面契约以及此类担保融资的惯常违约事件,包括对留置权、基本变动、债务、限制性付款、投资和关联交易的限制,但每种情况都有一些重要的例外情况和资格限制。
2023 年 6 月 27 日,我们修订了信贷额度,除其他外,规定 (i) 当总净杠杆率超过4.50至1.00时,利率利润率的新定价网格;(ii) 公司借入基于增量比率的金额必须满足的总净杠杆率条件的变化;(iii) 在截至2023年6月30日、2023年9月30日和2023年12月31日的季度中,将允许的最大总净杠杆率提高至5.25至1.00,,截至2024年3月31日的季度降至5.00至1.00,截至2024年6月30日的季度降至4.75至1.00,下调至4.50截至2024年9月30日的季度及之后的季度为1点;以及(iv)修改公司申报和支付某些限制性付款的能力。
2023年9月29日,根据截至2023年6月27日的信贷协议和信贷协议第一修正案,我们与作为其他贷款机构(“管理代理人”)的富国银行全国协会签订了有限豁免(“豁免”)。该豁免解除了公司在截至2023年9月30日的三个月中遵守总净杠杆比率和利息保障比率契约的要求。豁免还要求,在公司证明遵守豁免的财务契约之前,信贷协议允许的公司循环贷款的本金总额应从3.5亿美元减少到2.30亿美元。信贷协议的所有其他契约和条款保持不变且有效。尽管我们无需遵守财务契约,但截至2023年9月30日,我们遵守了信贷额度下的财务契约。
截至2023年9月30日,我们的预测业绩表明,自2023年9月30日财务报表发布之日起,在一年内履行我们的契约存在不确定性。因此,我们在2023年11月3日修订了信贷额度,除其他外,规定(i)在截至2023年12月31日和2024年3月31日的季度中,将允许的最大总净杠杆率(定义见信贷协议)提高至6.75至1.00,在截至2024年6月30日、9月30日和12月31日的季度中,将允许的最大净杠杆比率(定义见信贷协议)提高至6.75至1.00 截至2025年3月31日的季度,截至2025年6月30日的季度及之后的季度为4.50至1.00;(ii) 增加固定费用覆盖率(定义见信贷协议)契约为1.15至1.00美元,直到契约调整期结束(定义见下文);(iii)在契约调整期结束之前没有利息覆盖率(定义见信贷协议);(iv)循环信贷额度承诺从3.5亿美元永久减少至2.2亿美元;(v)在此期间,适用承诺费(定义见信贷协议)增加契约调整期;(vi) 暂停公司根据契约调整期要求增加承诺的能力契约调整期内的信贷协议;(vii)在契约调整期内,将信贷协议项下未付金额的适用利率提高0.25%;(viii)在契约调整期内公司在贷款集团之外可以保留的现金金额的限制;(ix)在契约调整期内对允许的收购、允许的负债、允许的留置权、限制性付款和允许的投资的额外限制。“契约调整期” 从第二修正案发布之日开始,截止于 (a) 公司提供截至2025年6月30日财季经修订的信贷协议中财务契约的证据的日期,以及 (b) 公司提供信贷协议中财务契约遵守证据的日期,该日期在适用季度第一修正案颁布前夕生效,以较早者为准。
在特定情况下,包括不遵守上述任何契约以及无法对其进行任何豁免、修正或其他修改,我们可能无法在循环信贷额度下借款。此外,违反契约将导致信贷额度下的违约。如果发生违约,但未在任何适用的补救期内得到纠正或未免除,则贷款人可以加快信贷额度下债务的到期日,并取消任何担保债务的抵押品的抵押品的赎回权。
由于上述修正,我们的预测业绩表明,自2023年9月30日财务报表发布之日起的一年内,我们将继续遵守这些财务契约。我们无法保证自2023年9月30日财务报表发布之日起的一年内,我们将遵守每个报告期的财务契约。我们会不断评估我们对上述契约的预期遵守情况,并在适当时采取一切适当措施主动重新谈判此类契约。
2022年10月20日,我们进行了利率互换,以管理定期贷款A融资机制部分的利率变动风险。利率互换的名义价值为2亿美元,到期日为2025年10月20日。从2022年10月开始,我们将获得一个月的SOFR,并支付 4.3% 的固定利率。
有关我们的债务和利率互换的更多信息,请参阅附注4, 长期债务和注释 7,衍生工具,附上所附的未经审计的简明合并财务报表和项目3,”关于市场风险的定量和定性披露.”
下表显示了运营、投资和融资活动提供或使用的现金流(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
经营活动提供的净现金 | $ | 45.5 | | | $ | 76.0 | |
用于投资活动的净现金 | (5.8) | | | (4.1) | |
用于融资活动的净现金 | (31.7) | | | (32.0) | |
现金、现金等价物和限制性现金的增加 | $ | 8.0 | | | $ | 39.9 | |
经营活动。减少了 经营活动提供的净现金 在截至2023年9月30日的九个月中,与2022年相比,主要是由于 净收入部分被营运资金的变化所抵消。
投资活动。在截至2023年9月30日的九个月中 用于投资活动的净现金主要源于2023年2月对Specialty Home Health Care, Inc.的收购以及对财产和设备的购买。在截至2022年9月30日的九个月中, 用于投资活动的净现金 主要来自购买财产和设备.
筹资活动。在截至2023年9月30日的九个月中, 用于融资活动的净现金主要来自信贷机制下的借款的偿还.在截至2022年9月30日的九个月中, 用于融资活动的净现金主要来自与Encompass分离相关的净捐款和分配额。有关分离的更多信息,请参见注释1, 重要会计政策摘要, 至所附未经审计的简明合并财务报表。
截至2023年9月30日,我们的合并合同义务如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 当前 | | 长期 |
长期债务债务: | | | | | |
长期债务,不包括循环信贷额度、融资租赁债务和未摊销的债务发行成本 | $ | 375.1 | | | $ | 20.0 | | | $ | 355.1 | |
循环信贷额度 | 180.0 | | | — | | | 180.0 | |
长期债务的利息 (a) | 191.4 | | | 42.5 | | | 148.9 | |
融资租赁债务(b) | 5.6 | | | 2.8 | | | 2.8 | |
经营租赁义务(c) | 73.8 | | | 11.5 | | | 62.3 | |
购买义务(d) | 6.8 | | | 4.5 | | | 2.3 | |
总计 | $ | 832.7 | | | $ | 81.3 | | | $ | 751.4 | |
(a)我们的浮动利率债务的利息支出是使用截至2023年9月30日的有效利率估算的.
(b)我们以融资租赁方式为临床医生租赁汽车。金额包括未来最低融资租赁付款的利息部分。
(c)我们的家庭健康和临终关怀部门租赁:(1)在他们所服务的地点租用相对较小的办公空间,(2)公司办公室的空间,以及(3)正常业务流程中的设备。金额包括未来最低运营租赁付款的利息部分。有关更多信息,请参阅注释 6, 租赁,转到10-K表中包含的合并财务报表。
(d)购买义务包括购买具有强制性和法律约束力的商品或服务的协议,这些协议规定了所有重要条款,包括:固定或最低购买数量;固定、最低或可变价格条款;以及交易的大致时间。购买义务不包括可取消而无需支付罚款的协议。我们的购买义务主要与软件许可和支持有关。我们的合并资产负债表中未确认购买债务。
我们的资本支出包括与资本项目、技术计划以及设备升级和购买相关的成本。在截至2023年9月30日的九个月中,我们在财产和设备以及资本化软件上进行了360万美元的资本支出。在2023年,我们预计将花费约500万至700万美元用于资本支出。实际支出金额将取决于项目的时间和收购机会。
最近的事态发展
2023 年 8 月 23 日,我们宣布了探索业务战略替代方案的正式程序。我们的董事会正在考虑一系列选择,包括潜在的出售、合并或其他战略交易等。涉及公司的某些交易仍受《税务事项协议》中其他条件的约束,包括获得税务意见,表明此类拟议交易不会危及分居的免税待遇,Encompass有其唯一和绝对的自由裁量权感到满意。尚未确定完成战略审查的时间表。
关键会计估计
除了下文列出的最新情况外,我们的关键会计估计与第7项中披露的估算相比没有重大变化,”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析—关键会计估计” 在 10-K 表格中。
从10月1日起,我们必须至少每年对商誉进行减值测试,如果事件或情况变化表明商誉很有可能受到损害,则更频繁地进行减值测试。
在编制截至2022年12月31日止年度的合并财务报表时,我们确定了第四季度潜在的减值触发事件,并决定应对两个申报单位进行定量分析。这些触发事件包括第四季度经营业绩低于预期、我们收购策略的变化以及收款额下降,我们认为这在一定程度上是由于我们的第三方付款人组合不断变化,特别是Medicare Advantage付款人的增加。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们确定了本季度潜在的减值触发事件,并决定应对两个申报单位进行定量分析。这些触发事件包括我们相对于2023年预测的业绩、股价和市值的下跌以及2023年6月30日发布的2024年家庭健康拟议规则,其中包括家庭健康补助金净负数更新。
在截至2023年9月30日的三个月中,我们确定了本季度潜在的减值触发事件,并决定应对两个申报单位进行定量分析。这些触发事件包括我们对2023年预测的表现以及股价和市值的下跌。
我们使用收益法和市场法估算了申报单位的公允价值。收益方法中使用的假设包括许多重要的估计和判断,包括收入增长率、收购和重新开业的时机、预测的营业利润率以及加权平均资本成本。市场方法采用上市公司指导方法,该方法使用估值指标,包括来自其他业务的未计利息、税项、折旧和摊销前收益的市场倍数,这些指标与每个申报单位和隐含的控制溢价相似。
尽管管理层认为所使用的假设是合理的,与市场参与者的观点相符,但当前的总体经济和市场状况也存在不确定性。分析结果对关键假设的变化很敏感,例如假设的未来报销率、利率和劳动力成本的上升以及我们完成收购和重新开业能力的延迟,这可能会对我们预测的现金流产生负面影响,并导致未来各期产生减值费用。
根据2022年第四季度的定量分析,我们在截至2022年12月31日的三个月中记录了1.090亿美元的减值费用,以反映我们家庭健康报告单位账面价值的下降。截至2022年12月31日,我们的临终关怀报告单位的公允价值超过其账面价值不到15%。截至2022年12月31日,临终关怀报告部门的分配商誉余额为3.036亿美元。
根据2023年第二季度的定量分析,我们在截至2023年6月30日的三个月中记录了8,580万美元的减值费用,以反映临终关怀报告部门账面价值的下降。截至2023年6月30日,临终关怀报告部门的分配商誉余额为2.178亿美元。截至2023年6月30日,家庭健康报告部门的商誉分配余额为8.439亿美元。
根据2023年第三季度的定量分析,未发现任何减值。
我们按报告单位进行了灵敏度分析,并确定,假设贴现现金流分析中使用的所有其他假设和输入保持不变,则贴现率假设提高50个基点将导致家庭健康报告单位的公允价值减少约3500万美元。贴现率假设提高100个基点将导致临终关怀报告单位的公允价值减少1000万美元。我们的公允价值估算基于管理层认为合理但不可预测且本质上不确定的假设。未来的实际结果可能与这些估计有所不同。
最近的会计公告
有关最近的会计声明的信息,请参阅附注1, 重要会计政策摘要,以及所附的未经审计的简明合并财务报表。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临的主要市场风险是浮动利率长期债务的利率变化。我们使用灵敏度分析模型来评估利率变化对浮动利率债务的影响。截至2023年9月30日,我们的主要浮动利率未偿债务涉及循环信贷额度下的1.80亿美元预付款和定期贷款A融资机制下的3.75亿美元预付款。假设未偿余额保持不变,利率提高1%将导致未来12个月内增加360万美元的负现金流,而利率下降1%将导致未来12个月的正现金流增加360万美元。2022年10月20日,我们进行了利率互换。利率互换的名义价值为2亿美元,到期日为2025年10月20日。从2022年10月开始,我们将获得一个月的SOFR,并支付 4.3% 的固定利率。上面讨论的利率上升和降低对我们现金流的影响包括利率互换的影响。
参见注释 4, 长期债务,请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表,以获取有关我们长期债务的更多信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的 “披露控制和程序”,如经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条所定义,旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息(1)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,以及(2)收集并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出以下决定要求披露。管理层认识到,任何控制措施和程序,无论设计和操作多么完善,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。
截至2023年9月30日,我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们披露控制和程序的有效性。根据评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至目前,我们的披露控制和程序尚无效,这是因为如下文 “财务报告内部控制的重大缺陷” 中所述,我们的财务报告内部控制存在重大缺陷。
财务报告内部控制的重大弱点
重大缺陷是指财务报告内部控制存在缺陷或缺陷组合,因此很有可能无法及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错报。
正如我们之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表格中所述,管理层发现截至2023年9月30日,我们的财务报告内部控制存在重大缺陷,这些弱点仍然存在。我们没有设计和维持有效的控制措施来 (i) 监测和审查应收账款的估计可收回性,包括第三方付款人组合变化的影响,以及 (ii) 确定潜在的商誉减值触发事件,包括第三方付款人组合变化的影响。这些重大弱点导致我们对截至2022年12月31日止年度的合并财务报表进行了调整,调整了净服务收入、应收账款、商誉和净收益。
在截至2023年6月30日的季度中,我们发现了另一个与商誉相关的重大疲软。具体而言,我们没有设计和维持有效的控制措施,以确定分配给每个申报单位的账面金额以及衡量潜在的商誉减值。这种重大疲软导致我们对截至2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的中期财务报表进行了调整,以调整商誉和净收益。
此外,这些重大缺陷可能导致对上述账户余额或披露的误报,从而导致年度或中期合并财务报表出现无法防止或发现的重大错报。
补救计划和状态
截至2023年9月30日,我们加强了控制措施的设计,并完成了以下补救工作:
•加强对监测和审查应收账款估计可收回性的控制,包括第三方付款人组合变化的影响,
•加强与识别潜在商誉减值触发事件(包括第三方付款人组合变化的影响)相关的控制,以及
•加强与编制和审查我们的商誉减值分析相关的控制,包括向每个申报单位分配账面金额。
尽管我们认为我们新的和修订后的控制措施可以解决这些重大缺陷,但除非这些控制措施的运作时间足以让管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论,否则管理层无法认为这些漏洞已得到纠正。因此,截至2023年9月30日,这些重大缺陷尚未得到纠正。
财务报告内部控制的变化
正如 “补救计划和状态” 部分所述,在截至2023年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制发生了变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们在高度监管的医疗保健行业提供服务。在我们的正常业务过程中,我们参与各种法律诉讼、诉讼和索赔,以及监管和其他政府审计和调查。这些问题有可能使我们受到制裁、赔偿、补偿、罚款和其他处罚。其中一些问题过去对我们来说是重要的,而将来的其他问题,无论是个人还是总体而言,都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和流动性产生重大不利影响。我们认为我们的任何未决法律诉讼对我们来说都不是实质性的,但无法保证我们的评估不会根据未来的发展而改变。
此外,《虚假索赔法》(“FCA”)允许被称为 “关系人” 的普通公民代表美国提起民事诉讼,指控违反FCA。这些诉讼也被称为 “qui tam” 诉讼,在医疗保健行业很常见,可能涉及巨额金钱赔偿、罚款、律师费以及向成功起诉或向政府提起诉讼的关系人发放赏金。可能已经对我们提起了 qui tam 诉讼,哪些诉讼仍处于封存状态,或者我们不知道有此类提起的诉讼,或现有法律或法院命令禁止讨论或披露此类诉讼的提起情况。因此,我们可能会不时成为根据英国金融行为管理局提起的一起或多起未公开的 qui tam 案件的当事方。
第 1A 项。风险因素
除下文列出的最新情况外,与中披露的风险因素相比,没有重大变化 第 1A 项,”风险因素”在根据中披露的风险因素更新的10-K表格中 第 1A 项,”风险因素”在截至2023年3月31日的10-Q表格中。
无法保证我们对战略替代方案的审查会导致我们进行任何战略交易,也无法保证我们会以有吸引力的条件成功完成任何特定的战略交易,也无法保证探索战略替代方案的过程可能会对我们的业务和股价产生负面影响。
2023 年 8 月 23 日,我们宣布了探索业务战略替代方案的正式程序。我们的董事会正在考虑一系列选择,包括潜在的出售、合并或其他战略交易等。我们没有为完成这项战略审查过程设定时间表,董事会也没有批准明确的行动方案。在董事会认为进一步披露适当或必要之前,我们不打算披露进展情况或提供战略替代方案审查过程的最新进展或状况。因此,对与战略替代方案审查有关的任何进展的猜测以及与公司未来相关的不确定性,都可能导致我们的股价大幅波动。
继续评估战略替代方案的过程可能昂贵、耗时且复杂,并且我们可能会产生大量的法律、会计和咨询费用以及其他费用,其中一些费用无论我们是否确定或完成战略交易都可能产生,管理层和董事会的注意力可能会从核心业务运营上转移开。该过程是否会导致任何交易、我们完成任何交易的能力,以及董事会是否决定进行一项或多笔交易,将取决于许多因素,其中一些是我们无法控制的,包括潜在收购方或战略伙伴在潜在交易中的利益、潜在收购方或战略伙伴为我们业务及其前景赋予的价值、市场状况、利率和行业趋势。如果评估没有导致交易,或者如果一项或多笔交易以股东认为对我们不利的条件完成,则我们的股价可能会受到不利影响。
我们完成战略交易的能力还取决于我们留住员工的能力。员工的实质性离职或某些关键员工的离职可能会对我们吸引战略合作伙伴的能力或我们在与此类合作伙伴的潜在战略交易中可以获得的价值产生不利影响。即使没有发生任何不当行为,任何战略交易也可能增加我们的诉讼风险,需要政府批准或导致政府调查。为诉讼辩护或回应政府调查的成本可能很高,并可能对我们完成潜在战略交易的能力产生不利影响。此外,我们与Encompass Health Corporation(EHC)签订的税务协议要求EHC自行决定事先批准某些潜在的战略交易。无法保证EHC会及时或根本不会获得批准。
即使我们成功完成了一项战略交易,我们也可能无法实现任何此类交易的全部或任何预期收益,这些收益的实现时间可能比预期的要长,我们可能会遇到整合困难,或者我们可能面临其他运营和财务风险。这些失败中的任何一种都可能对任何潜在战略交易中实现的最终价值产生负面影响。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
在截至2023年9月30日的三个月中,我们按以下方式购买了普通股:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据我们的股票回购计划可能尚未购买的股票的大致美元价值 |
7 月 1 日至 7 月 31 日 | 2,779 | | | $ | 11.89 | | | — | | | — | |
8 月 1 日至 8 月 31 日 | — | | | — | | | — | | | — | |
9 月 1 日至 9 月 30 日 | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | 2,779 | | | $ | 11.89 | | | — | | | — | |
(1)代表我们在7月份回购的普通股,以履行与股票薪酬奖励的归属相关的员工预扣税义务。
第 5 项。其他信息
公司没有董事或高级职员 采用,已修改或 终止截至2023年9月30日的公司财季的规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1的交易安排。
第 6 项。展品
展览索引
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展览 数字 | | 展品描述 |
| | | | |
2.1 | | Encompass Health Corporation与Enhabit, Inc.之间签订的截至2022年6月30日的分离和分销协议(参照Enhabit, Inc.于2022年7月5日提交的8-K表最新报告的附录2.1纳入)。 |
| | | | |
3.1 | | Enhabit, Inc. 经修订和重述的公司注册证书(参照Enhabit, Inc.于2022年7月5日提交的8-K表最新报告附录3.1.2纳入)。 |
| | | | |
3.2 | | Enhabit, Inc. 经修订和重述的章程(参照Enhabit, Inc.截至2022年9月30日的三个月的10-Q表季度报告的附录3.2纳入)。 |
| | | | |
10.1 | | 截至2023年9月29日,Enhabit, Inc.、作为行政代理人、抵押代理人和摇摆贷款人的富国银行以及其他各种贷款机构之间对信贷协议的有限豁免(参照Enhabit, Inc.于2023年10月2日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入)。 |
| | | | |
| | | | |
| | |
31.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席执行官认证。 |
| | |
31.2† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求的首席财务官认证。 |
| | |
32.1† | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18卷第1350号对首席执行官进行认证。(随函提供) |
| | |
32.2† | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18卷1350对首席财务官进行认证。(随函附上) |
| | | | |
| | |
| | |
101.INS† | | XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中)。 |
| | | | |
101.SCH† | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| | | | |
101.CAL† | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| | | | |
101.DEF† | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| | | | |
101.LAB† | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| | | | |
101.PRE† | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| | | | |
104† | | 封面交互式数据文件-封面页 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
标有十字符号(†)的展品随函以电子方式提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| ENHABIT, INC. |
| | |
| 来自: | /s/ Crissy B. Carl |
| | Crissy B. Carlisle |
| | 首席财务官 |
| | |
| 日期: | 2023年11月13日 |