美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
截至2023年9月30日的季度期间
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 来说，从 ______________ 到 ______________ 的过渡期
委员会 文件号：001-32698
MGT 资本投资有限公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| （州 或 公司或组织的其他司法管辖区） | (I.R.S.
雇主 身份证号） |
2076 福斯特磨坊大道
乔治亚州拉斐特， 37028
（主要行政办公室的地址 ）
(914) 630-7430
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的股票 ：无。
用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月（或要求注册人提交此类报告的较短时期）中是否提交了1934年《证券交易所 法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2） 在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。
是的 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 在过去 12 个月（或注册人 必须提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b—2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
| 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b—2 条）。
是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年12月13日 ，注册人的普通股共有805,170,903股，每股面值0.001美元，已发行和流通。
MGT 资本投资有限公司
截至2023年9月30日的季度的 10-Q 表格
目录
| 页面 | |
| 第一部分财务信息 | |
| 第 1 项。财务报表 | |
| 截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明资产负债表 | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明运营报表（未经审计） | 2 |
| 截至2023年9月30日的三个月和九个月以及 2022 年 的简明股东权益（赤字）（未经审计）变动表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明现金流量表（未经审计） | 4 |
| 未经审计的简明财务报表附注 | 5 |
| 第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
| 第 4 项。控制和程序 | 26 |
| 第二部分。其他信息 | |
| 第 1 项。法律诉讼 | 27 |
| 第 1A 项。风险因素 | 27 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 27 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 27 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 27 |
| 第 5 项。其他信息 | 28 |
| 第 6 项。展品 | 28 |
| 签名 | 29 |
| i |
第一部分-财务信息
商品 1。财务报表
MGT 资本投资有限公司
简化 资产负债表
（美元 以千计，每股金额除外）
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 无形数字资产 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 不动产和设备，按成本计算，净额 | ||||||||
| 使用权资产、经营租赁，扣除累计摊销 | ||||||||
| 投资-可供出售 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他应付账款 | ||||||||
| 扣除折扣后的可转换应付票据 | ||||||||
| 扣除折扣后的应付票据 | ||||||||
| 应付票据，关联方 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 衍生责任 | ||||||||
| 认股权证衍生责任 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 保证金 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注9） | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 未指定优先股，$面值， 已授权的股份。 截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票。 | ||||||||
| B 系列优先股，$面值， 已授权的股份。 截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行或流通的股票。 | ||||||||
| C 系列可转换优先股，$面值， 共享已获授权。 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票 | ||||||||
| 待发行的普通股 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授权股份； 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票。 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分
| 1 |
MGT 资本投资有限公司
简明的 操作语句
（美元 以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| 在截至9月30日的三个月中 | 在截至9月30日的九个月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 比特币采矿 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 托管服务 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 运营开支 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他非营业收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 认股权证衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 衍生品结算损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 债务折扣的增加 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 债务清算收益（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 出售财产和设备的收益 | ||||||||||||||||
| 租赁损失激励 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 营业外收入总额（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股数据 | ||||||||||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | $ | ) | $ | ) | $ | ) | |||||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分
| 2 |
MGT 资本投资有限公司
简明的 股东权益变动表（赤字）
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
（美元 以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 将是普通股 | 额外付费 | 累积的 | 股东总数（赤字） | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 发行的 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | - | | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行与租赁协议有关的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额（未经审计） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行与租赁协议有关的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 将可转换票据转换为普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 额外付费 | 额外付费 | 累积的 | 总计 股东（赤字） | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | - | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额（未经审计） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股和认股权证 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分
| 3 |
MGT 资本投资有限公司
简明现金流量表
（美元 以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| 在截至9月30日的九个月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 出售财产和设备的收益 | ( | ) | ||||||
| 清偿债务的收益 | ( | ) | ||||||
| 认股权证衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||
| 衍生品结算损失 | ||||||||
| 租赁激励损失 | ||||||||
| 债务折扣的增加 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 无形数字资产 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 合同责任 | ( | ) | ||||||
| 保证金 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 根据租赁协议发行股票的收益 | ||||||||
| 可转换应付票据的收益 | ||||||||
| 根据股权购买协议出售股票的收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 偿还应付贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付票据、关联方所得收益 | ||||||||
| 应付贷款的收益 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金和现金等价物的净变动 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金，期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动 | ||||||||
| 将应付票据转换为普通股 | ||||||||
| 使用普通股结算认股权证 | ||||||||
| 认股权证的无现金行使和相关认股权证衍生责任的消除 | $ | $ | ||||||
| 与可转换本票相关的折扣 | $ | $ | ||||||
| 与可转换债务和认股权证相关的衍生负债 | $ | $ | ||||||
| 用应付贷款结算的应付账款 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分
| 4 |
MGT 资本投资有限公司
未经审计的简明财务报表附注
（美元 以千计，每股金额除外）
注意 1。组织和演示依据
组织
MGT Capital Investments, Inc.（“MGT” 或 “公司”）是一家成立于 2000 年的特拉华州公司。MGT 最初 于 1977 年在犹他州注册成立。MGT 的公司办公室位于佐治亚州的拉斐特。
加密货币 挖矿
当前的 操作
MGT 在佐治亚州拉斐特的一家公司拥有和管理的比特币采矿设施进行加密货币活动。这座占地数英亩的房产毗邻公用事业变电站 ，可提供约20兆瓦（MW）的电力，其中一半目前由公司使用 。业务活动包括自采业务、提供托管服务以及向 第三方租赁空间。
截至2023年9月30日和2023年12月13日的 ，该公司拥有35台Antminer S19 Pro矿机，为自采提供约3 pH/s的哈希能力。 我们还为矿工的第三方所有者提供托管服务，由MGT运营和维护矿工，每月收取固定的费用。MGT的 矿工和为他人托管的矿工被安置在该公司在佐治亚州的自有财产上的经过改装的集装箱中。
整个设施，包括土地和改良设施、五台 2500 KVA 的三相变压器和三个采矿集装箱，均归 MGT 所有。 自2023年4月以来，一个租户正在租用我们的房产和电力基础设施用于比特币挖矿。 租户自费提供了其活动所需的大约2,000名矿工和9个集装箱。此外，租户还支付其用电量 。
这些 措施提高了我们固定资产基础的利用率，更好地使我们免受比特币自采波动的影响。该公司 正在探索其当前物业的10兆瓦扩建潜力，并正在调查其他地点以开发比特币采矿设施。
演示文稿的基础
所附未经审计的简明财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）以及表格10—Q 和S-X条例第8条的说明编制的。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则 所要求的所有信息和附注。但是，公司管理层认为，为公允列报财务状况和经营业绩所必需的所有调整 都已包含在这些报表中。这些未经审计的简明财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10—K表年度 报告中包含的财务报表及其附注一起阅读。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表示 后续任何季度或截至2023年12月31日的年度的预期业绩。
| 5 |
COVID-19 疫情
COVID-19 疫情已经并将继续扰乱我们以及我们的供应商、供应商和我们所依赖的其他第三方 的运营，我们可能无法及时或以具有成本效益的方式为现有矿机购买新的矿机或替换部件，这可能会对我们的业务和经营业绩产生重大和不利影响。
COVID-19 在多大程度上影响我们的运营或我们获得融资的能力，将取决于不确定且无法预测的未来发展，包括可能出现的有关 COVID-19 严重程度的新信息，以及政府 和私营企业为遏制 COVID-19 以应对其影响而采取的行动等。如果 COVID-19 造成的干扰持续很长时间 ，则公司可能无法在金融市场上筹集资金来为未来的增长提供资金。如果 公司无法获得必要金额或经济上可行的条件下的融资，我们可能被要求 减少未来的计划增长和/或我们的运营范围。
通胀
电力 和其他价格容易受到通货膨胀的影响，这可能会增加公司的采矿成本和运营费用。
注意 2。持续经营和管理层的计划
所附未经审计的简明财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了在正常业务过程中变现 资产和偿还负债。截至2023年9月30日，公司自成立以来已蒙受巨大 营业亏损，并继续产生运营亏损。截至2023年9月30日，该公司的累计 赤字为426,585美元。截至2023年9月30日，MGT的现金及现金等价物为274美元，其中250美元是限制性的。
公司将需要额外的资金来发展其业务。此外，根据运营盈利能力，公司可能还需要 为持续的营运资金目的筹集额外资金。但是，无法保证公司能够 在需要时或在认为可以接受的条件下筹集额外资金。公司筹集额外资金的能力 受到比特币矿业经济波动以及美国证券交易委员会对我们的首席执行官 官的持续执法行动的影响，这两者都高度不确定，无法预测，并可能对公司的业务和 财务状况产生不利影响。
自 2022 年 1 月，公司通过发行可转换票据、出售股权和认股权证以及 出售资产获得了营运资金。
这些 因素使人们对公司在发布这些 未经审计的简明财务报表后至少维持运营一年的能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的简明财务报表不包括任何与 资产金额的可收回性和分类或负债分类相关的调整，如果公司 无法继续作为持续经营企业，则可能需要进行这些调整。
注意 3。重要会计政策摘要
使用 的估计值和假设以及关键的会计估计和假设
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 截至财务报表发布之日所报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露， ，还会影响每个期间报告的收入和支出金额。实际结果可能与 使用此类估计值得出的结果不同。管理层利用其他各种估计，包括但不限于确定长期 资产的估计寿命、股票补偿、确定长期资产的潜在减值、转换特征的公允价值、已发行认股权证的公允价值 、收入确认、递延所得税资产的估值补贴以及其他法律索赔和意外开支。 会计估计数的任何变化的结果都会反映在变动变得显而易见的时期的财务报表中。定期对估计和假设进行审查，并在 确定为必要的时期内反映修订的效果。
| 6 |
现金 和现金等价物
公司在收购时将所有原始到期日为三个月或更短的高流动性工具视为现金等价物。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的合并账户分别为274美元和538美元。联邦存款保险公司为账户投保 ，每家金融机构的最高保额为250美元。该公司在这些金融机构的此类账户中没有遭受任何损失。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司分别超过联邦存款保险公司的保险限额为0美元和37美元。
加密货币
加密货币 （包括比特币和比特币现金）包含在随附资产负债表中的流动资产中。购买的任何加密货币 均按成本入账，通过其采矿活动授予公司的加密货币将根据本附注中披露的 公司的收入确认政策进行核算。
持有的加密货币 被视为使用寿命无限期的无形资产。使用寿命无限期的无形资产不进行摊销 ，而是每年或更频繁地进行减值评估，当事件或情况发生变化时，表明无限期资产更有可能受到减值。当账面金额超过其公允价值时，就会出现减值，公允价值是使用衡量其公允价值时的加密货币报价来衡量的 。
在 减值测试中，公司可以选择首先进行定性评估，以确定是否比 更有可能存在减值。如果确定存在减值的可能性不大，则无需进行定量减值 测试。如果公司得出相反的结论，则必须进行量化减值测试。如果确认 减值损失，则该损失确立了资产的新成本基础。 不允许随后逆转减值损失。
公司购买的任何 加密货币均包含在随附的现金流量表中的投资活动中，而通过采矿活动授予公司的 加密货币则包含在随附的现金流量报表 的经营活动中。加密货币的销售包含在随附的现金流量表中的投资活动中， 此类销售的任何已实现收益或亏损均包含在运营报表的其他收益（支出）中。公司按照先进先出（FIFO）的会计方法核算其损益。
减半 — 比特币区块链和解决区块的加密货币奖励会定期增量减半。减半 是一个旨在使用工作量证明共识 算法控制加密货币的整体供应并降低通货膨胀风险的过程。在预先确定的区块中，挖矿奖励被削减一半，因此被称为 “减半”。2020年5月12日，比特币减半 ，修改后的奖励支付为每个区块6.25比特币。 影响比特币价格的因素有很多，未来减半之前或之后的价格可能上涨或下跌尚不清楚。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的数字货币活动：
数字货币附表
| 2022 年 1 月 1 日的数字货币 | $ | |||
| 从采矿中增加数字货币 | ||||
| 出售数字货币的已实现收益 | ( | ) | ||
| 出售数字货币 | ( | ) | ||
| 2022 年 12 月 31 日的数字货币 | ||||
| 从采矿中增加数字货币 | ||||
| 出售数字货币的已实现亏损 | ||||
| 出售数字货币 | ( | ) | ||
| 2023 年 9 月 30 日的数字货币 | $ |
| 7 |
属性 和装备
财产 和设备按成本减去累计折旧列报。在 各种资产类别的估计使用寿命内，使用直线法计算折旧，使用寿命从一到十年不等。维修 和维护费用在发生时记为支出；主要的更换和改善费用被资本化。当资产报废或处置时， 将从账户中扣除成本和累计折旧，由此产生的任何收益或亏损将计入 处置年度的收入。财产和设备存款最初被归类为其他资产，在交付、安装和 全额付款后，资产在资产负债表上被归类为财产和设备。
租赁
公司根据ASC 842 “租赁” 对其租赁进行核算。根据该指导方针，符合租赁定义的安排被归类为 运营租赁或融资租赁，并在资产负债表上记录为使用权资产和租赁负债，计算方法是 按租赁中隐含的利率或公司的增量借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行贴现。 租赁负债每期按利息增加，付款减少，资产使用权在租赁 期限内摊销。对于经营租赁，租赁负债的利息和使用权资产的摊销会导致租赁期内的直线租金 支出。可变租赁费用（如果有）在发生时记录。
衍生工具
根据ASC 815，衍生品 金融工具按公允价值记录在随附的资产负债表中。当公司将 签订债务或股权协议（“主机合同”）等金融工具时，公司会评估任何嵌入式功能的经济 特征是否与 主机合同其余部分的主要经济特征有明确而密切的关系。当确定（i）嵌入式特征具有与主机合约的主要经济特征不明确密切相关的 的经济特征，以及（ii）具有相同条款 的单独独立工具符合金融衍生工具的定义时，则嵌入式特征与主合约分离并将 视为衍生工具。衍生品特征的估计公允价值与主机合约的账面价值分别记录在随附的资产负债表中 。衍生品估计公允价值的后续变化在公司的运营报表中记录为收益或 亏损。
长期资产的减值
每当内部或外部的事实或情况表明某项资产的账面价值 可能无法收回，如果有减值迹象，我们就会对长寿命 资产进行减值审查，我们通过将使用该资产预计产生的预计 未贴现的未来现金流与资产或资产组的账面金额进行比较来测试可收回性。资产或资产组账面价值超出其估计公允价值的 将被确认为减值损失。
区段 报告
运营 细分市场被定义为企业中存在独立财务信息的组成部分，在公司审查财务信息时定期对这些信息进行评估 。该公司目前在数字货币区块链领域开展业务，我们的采矿 设施位于美国。该公司还提供同样位于美国的托管服务。公司 仅在美国有员工，管理层在做出资源分配决策和评估绩效时会综合审查财务信息 ，因此将其业务视为一个运营部门。
| 8 |
收入 确认
加密货币 挖矿
公司根据会计准则编纂（“ASC”）606（客户合同收入）（“ASC 606”）确认收入。收入标准的核心原则是，公司应确认收入，以描述向客户转让承诺的 商品或服务的情况，其金额应反映公司为换取 这些商品或服务而预计有权获得的对价。采用以下五个步骤来实现该核心原则：
| ● | 步骤 1：确定与客户的合同 | |
| ● | 步骤 2：确定合同中的履约义务 | |
| ● | 步骤 3：确定交易价格 | |
| ● | 步骤 4：将交易价格分配给合同中的履约义务 | |
| ● | 第 5 步：在公司履行履约义务时确认收入 |
在 中，为了确定与客户签订的合同中的履约义务，公司必须评估 合同中承诺的商品或服务，并确定每种承诺的不同商品或服务。如果满足以下两个标准，则履约义务符合 ASC 606 对 “独特” 商品或服务（或捆绑商品或服务）的定义：客户 可以单独或与客户随时可用的其他资源（即 商品或服务可以区分开来）中受益，并且该实体承诺将商品或服务转让给 可以将客户与合同中的其他承诺区分开来（即，转让商品或服务的承诺是在合约的 上下文中是不同的）。
如果 商品或服务没有区别，则该商品或服务与其他承诺的商品或服务相结合，直到确定一捆不同的商品或服务 。
交易价格是实体为换取向客户转让承诺的商品 或服务而期望获得的对价金额。与客户签订的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。 在确定交易价格时，实体必须考虑以下所有因素的影响：
| ● | 变量 注意事项 | |
| ● | 限制 对变量考虑值的估计 | |
| ● | 合同中存在重要的融资部分 | |
| ● | 非现金 对价 | |
| ● | 应付给客户的对价 |
只有在随后解决与可变对价相关的不确定性之后， 已确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转的情况下，才会将可变 对价包含在交易价格中。 交易价格是根据相对独立的销售价格分配给每项履约义务的。分配给每项履约义务的交易价格 将在相应的时间点或一段时间内 得到履行时予以确认。
公司已与采矿 矿池运营商商商定条款和条件（经不时修订），从而进入数字资产矿池，为矿池提供计算能力。任何一方均可随时终止合同，公司 强制执行的补偿权只有在公司向矿池运营商提供计算能力时才开始。作为交换 提供计算能力，公司有权获得矿池运营商成功向区块链添加区块而获得的固定加密货币奖励的一小部分 （减去矿池运营商的数字资产交易费，这些费用记作收入成本的一部分）。协议条款规定，在和解后的三十五 天后，任何一方都不能对和解条款提出异议。该公司的部分份额基于公司向矿池运营商贡献的 计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。
| 9 |
提供 计算能力来求解复杂的加密算法以支持比特币区块链（该过程被称为 “解决 一个区块”）是公司日常活动的产出。提供此类计算能力是公司与矿池运营商达成的协议中唯一的 履行义务。公司获得的交易对价， （如果有）为非现金对价，公司按收到之日的公允价值进行衡量，这与 合同开始时的公允价值或公司从资金池中获得奖励时的公允价值没有重大区别。考虑因素都是可变的。 由于不太可能出现累积收入的重大逆转，因此对价会受到限制，直到 矿池运营商成功下了区块（成为第一个解算法的人），并且公司收到 将获得的对价的确认，然后确认收入。这些交易中没有重要的融资部分。
收到的加密货币奖励的公平 价值是使用收到时相关加密货币的报价确定的。 目前在公认会计原则或替代会计框架下没有关于确认为收入或持有的加密货币 的会计核算的具体明确指导，管理层在确定适当的会计处理方法时做出了重要判断。 如果财务会计准则委员会（“FASB”）颁布权威指南，则可能要求公司 更改其政策，这可能会对公司的财务状况和经营业绩产生影响。
托管 收入
我们 的收入来自第三方在我们的设施中租用容量以及托管他人拥有的矿工。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司分别确认了来自这些来源的 75美元和240美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司分别确认了来自这些来源的119美元和533美元。在 截至2023年9月30日的三个月和九个月中，两个客户分别占托管收入的100％和91％。在 截至2022年9月30日的三个月和九个月中，两个客户分别占托管收入的91％和79％。
所得 税
公司根据ASC 740 “所得税” 进行所得税入账。ASC 740要求采用资产负债方法 进行财务会计和所得税申报，并为所有实体设定了财务报表的最低门槛 确认税收状况的好处，并要求扩大某些披露范围。所得税准备金基于在确定应纳税所得额时未考虑的永久项目的收入 或调整后的亏损。递延所得税 代表公司资产和负债 的财务报告和纳税基础之间的差异所产生的税收影响，这些差异在差异有望逆转的年份中生效。公司评估递延所得税资产的可收回性 ，并在部分或全部递延所得税 资产很可能无法变现时设定估值补贴。管理层会对税法的解释做出判断，这些解释可能会在审计 中受到质疑，并导致先前对纳税义务的估计发生变化。管理层认为， 已经为所得税做了足够的准备。如果各税务管辖区的实际应纳税收入与估计值不同，则可能需要额外的免税额或撤销储备金。
每股基本 收益（亏损）的计算方法是将适用于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数 。摊薄后每股收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数加上潜在摊薄已发行普通股 的总和。潜在的摊薄证券，包括未归属的限制性股票、可转换债券、可转换优先股、 股票认股权证和股票期权，未反映在摊薄后的每股净收益（亏损）中，因为由于公司的净收益（亏损），此类潜在股票具有反稀释性 。
因此， 在计算截至2023年9月30日的三个月和九个月中每股摊薄收益时，不包括行使未偿认股权证时可发行的767,057,562股股票 和转换债务时可发行的378,442,891股股票。截至2022年9月30日的三个月和九个月摊薄 每股亏损的计算不包括行使未偿还的 认股权证时可发行的682,912,940股股票和转换应付可转换票据后可发行的335,488,026股股票。
| 10 |
公平 价值衡量和披露
ASC 820 “公允价值衡量和披露” 提供了衡量公允价值的框架。该框架提供了一个 公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该层次结构将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的报价赋予最高优先级 ，将最低优先级 赋予不可观察的输入（3级衡量标准）。
公平 价值被定义为退出价格，表示在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移 负债的款项。公允价值是一种基于市场的衡量标准，根据市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用的 假设确定。三级公允价值层次结构用于对衡量公允价值时的 输入进行优先排序，如下所示：
| ● | 等级 1 活跃市场中相同资产或负债的报价。 | |
| ● | 级别 2 活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价 ，或其他可直接或间接观察到的投入。 | |
| ● | 等级 3 市场数据无法证实的重大不可观察的输入。 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，该公司拥有与发行认股权证和可转换债务相关的 衍生负债相关的3级金融工具。
管理层对后续事件的 评估
公司评估资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件。根据 的审查，除附注11——后续事件中描述的内容外，公司没有发现任何需要在未经审计的简明财务报表中进行调整或披露的已确认或未确认的 后续事件。
最近的 会计公告
管理层 认为，除下文披露的内容外，任何最近发布但尚未生效的会计公告一旦获得通过，都不会对所附财务报表产生重大影响 。
2023年1月1日，公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量 （ASC 326）。该标准用预期损失方法取代了发生的损失方法，该方法被称为 当前的预期信用损失（“CECL”）方法。CECL要求使用历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来估算金融资产剩余 的估计寿命内的信用损失，通常 适用于以摊余成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期债务证券，以及一些表外 表信用敞口，例如无准备金的提供信贷的承诺。按摊余成本计量的金融资产将以 列报，即使用信用损失备抵预计将收取的净额。此外，CECL还修改了可用于出售债务证券的 的会计核算。其中一项变更是，如果管理层不打算出售且认为不太可能出售，则要求将信用损失作为备抵而不是减记 列报，则他们 将被要求出售。亚利桑那州立大学2016-13年度的通过没有对公司的财务报表产生重大影响。
2020年8月 ，财务会计准则委员会发布了《2020-06年会计准则更新》（“ASU”），“债务——带转换的债务和 其他期权（副标题470-20）和衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副标题815 — 40）” （“ASU 2020-06”）。ASU 2020-06简化了某些具有负债 和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有权益合约。亚利桑那州立大学是财务会计准则委员会简化 计划的一部分，该计划旨在降低美国公认会计原则中不必要的复杂性。亚利桑那州立大学的修正案对2023年12月15日之后 开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度 将对其财务报表产生的影响。
注意 4。不动产、厂房和设备以及其他资产
属性 和设备包括以下内容：
财产和设备附表
| 截至截至 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 计算机硬件和软件 | ||||||||
| 比特币采矿机 | ||||||||
| 基础架构 | ||||||||
| 容器 | ||||||||
| 财产和设备，毛额 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
| 11 |
公司在截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别记录了68美元和192美元的折旧费用。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司 的折旧费用分别为50美元和147美元。在截至2023年9月30日的三个月和 九个月中，出售不动产和设备的收益分别为0美元和70美元 记为其他营业外收入。在截至2022年9月30日的九个月期间，没有设备销售。在截至2023年9月30日的三个月和 九个月中，我们将所有已完全贬值的S17矿机兑换为35台S19矿机，这使得 分别获得0美元和70美元的收益。
其他 资产包括以下内容：
其他资产附表
| 截至截至 | ||||||||
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 保证金 | $ | $ | | |||||
| 其他资产 | $ | $ | ||||||
公司支付了与其在北卡罗来纳州罗利的办公室租约相关的3美元，该租约已在截至2023年9月30日的九个月内退还给我们。
注意 5。应付票据
2022 年 9 月 注意
2022 年 9 月 12 日，公司签订了一份证券购买协议，根据该协议，公司获得了1335美元以换取发行本金为美元的有担保可兑换
期票（“2022年9月票据”）
在 成立之初，该公司记录了1,500美元的债务折扣和5,324美元的非现金利息作为债务折扣的增加。2022年， 该公司的债务折扣额外增加了82美元，截至2022年12月31日止年度的债务折扣总额为5,406美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司的债务折扣分别增加了373美元和715美元。
此外， 公司向贷款人发行了三系列认股权证（统称为 “认股权证”）。每份系列认股权证 均可行使 60% 的转换股份，期限为三年。认股权证的行使价如下：
| ● | ||
| ● | ||
| ● |
公司之前有未偿还的认股权证，因此它无法得出结论，认为其拥有足够的授权和未发行的股票来满足 对那些已经未偿还的认股权证的结算要求。因此，股票环境将被视为污染， 转换功能和所附认股权证被视为衍生负债。
2023年7月25日，该贷款机构将2022年9月票据中的65美元转换为2,000万股普通股，公允价值为140美元。 由于转换了2022年9月票据的65美元，扣除43美元的债务折扣和118美元的相关 衍生负债的结算，该公司记录了10美元的债务清算收益。
| 12 |
除转换外，该公司还发行了36,000,000份认股权证以购买普通股，行使价为0.0083美元， 0.0104美元，1200万份认股权证的行使价为0.0138美元。逮捕令可在任何时候行使，有效期为三年。由于 公司之前有未发行的认股权证，因此无法得出结论，认为其拥有足够的授权和未发行的股票来满足 对已经发行的认股权证的结算要求。因此，股票环境将被视为受污染， 转换功能和附带的认股权证将被视为衍生负债。
衍生品 负债
公司使用蒙特卡洛模拟方法对与嵌入式转换功能相关的衍生负债进行了估值，因为 在未来转换时的股票价格未知。蒙特卡罗模拟是使用以下假设计算得出的：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 期限（年） | ||||||||
| 年度波动率 | % | % | ||||||
| 年度预期回报 | % | % | ||||||
| 折扣率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
在截至2023年9月30日的九个月中， 公司在可转换债务相关衍生负债方面的活动如下：
| 截至2022年1月1日的衍生负债余额 | $ | |||
| 由于发行具有嵌入式转换功能的认股权证而转入 | ||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2022年12月31日的衍生负债余额 | ||||
| 债务转换时的衍生负债结算 | ||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2023年9月30日的衍生负债余额 | $ |
截至2023年9月30日 ，衍生负债的公允价值为1,771美元，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，由于运营报表中作为非营业收入 收入的衍生负债的公允价值变动，公司分别录得1,080美元和1,324美元的收益。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中， 没有与未偿可转换债务相关的未偿衍生负债。
认股证 衍生负债
截至2023年9月30日 ，权证衍生品负债的公允价值为1,407美元，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司在运营报表中作为非营业支出的衍生权证负债 的公允价值变动分别录得250美元和166美元的收益。截至2023年9月30日，公司使用Black-Scholes期权定价模型对作为债务融资的一部分发行的认股权证 以外的认股权证衍生负债进行了估值， ， ，使用以下假设：1) 0.004美元，2) 行使价为0.03美元至0.12美元，3) 剩余寿命为2.05 — 2.81年，4) 股息收益率 为0％，5) 无风险利率为4.82 — 5.8 03%，6) 波动率为157.7％至174.4％。公司使用二项式格子模型估值了与2022年债务融资中发行的认股权证相关的权证衍生物 负债，因为截至2023年9月30日，行使价 可变，假设如下：1) 股价为0.004美元，2) 剩余期限为1.95年，3) 股息收益率 为0％，4) 无风险利率为5.03％，5) 波动率为157.94％。
| 13 |
截至2022年12月31日 ，权证衍生品负债的公允价值为1,727美元，截至2022年12月31日的财年，该公司 在 运营报表中将衍生权证负债的公允价值变动列为非营业收入，收入为1,726美元。截至2022年12月31日，公司使用Black-Scholes期权定价模型 对作为债务融资的一部分发行的认股权证以外的权证衍生负债进行了估值：1) 股价为0.004美元，2) 行权 价格为0.03美元至0.12美元，3) 剩余寿命为2.60至3.56年，4) 股息收益率为0％，5) 无风险利率为4.22％，6) 波动率为166.3％至174.3％。由于行使价可变，截至2022年12月31日，公司使用二项式格子模型对与2022年债务融资中发行的认股权证相关的权证衍生负债进行了估值，假设如下：1) 股票 价格为0.004美元，2) 剩余期限为2.70年，3) 股息收益率为0％，4) 无风险利率为4.22％，5) 波动率为174％。
在截至2023年9月30日的九个月中， 公司的权证衍生品负债活动如下：
| 截至2022年1月1日的认股权证衍生品负债余额 | $ | |||
| 由于发行具有嵌入式转换功能的认股权证而转入 | ||||
| 在转换带有内嵌转换条款的可转换票据和认股权证时转出 | ( | ) | ||
| 认股权证衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2022年12月31日的衍生负债余额 | ||||
| 在转换带有内嵌转换条款的可转换票据和认股权证时转出 | ( | ) | ||
| 因发行认股权证而转入 | ||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 截至2023年9月30日的认股权证衍生品负债余额 | $ |
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中， 公司的衍生负债结算收益分别为47美元，亏损215美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的衍生负债结算亏损分别为178美元和757美元。
公司股价的波动 是每个报告期内衍生品估值变化的主要驱动力。随着 每种相关衍生工具的股价上涨，该工具持有人的价值通常会增加， 因此增加了公司资产负债表上的负债。此外，股价波动是公司每种衍生工具公允价值衡量中使用的重要的 不可观察的输入之一。这些负债的模拟公允价值 对公司预期波动率的变化很敏感。预期波动率的增加通常会导致更高的公允价值衡量标准。定价输入的10％变化以及波动率和相关因素的变化不会导致我们的三级公允价值发生重大变化。
| 2023年9月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 公允价值 | |||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 衍生责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 认股权证衍生责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 公允价值 | |||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 衍生责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 认股权证衍生责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意 6。应付贷款
作为向拉斐特市付款的一部分，该银行错误地为这笔款项开立了金额为200美元的应付票据 ，而不是从该银行的公司账户中提取资金。该票据没有利息，也没有到期日。 票据于 2023 年 1 月 3 日使用公司账户中的资金进行结算。
| 14 |
2023 年 9 月 ，一位高管向公司贷款 20 美元。这笔贷款没有利息，到期日尚未确定。
注意 7。租约
2019 年 12 月，公司签订了与其行政办公室迁至北卡罗来纳州罗利有关的新办公室租约。 在主题842的指导下，公司将其新的办公室租赁记为运营租赁。新租约 下的租金支出为每月3美元，三年期内每年增长3％。该公司根据其未偿债务的加权平均有效利率 使用29.91％的增量借款利率。在租赁开始时，公司记录的资产使用权为79美元，相应的租赁负债为79美元。该公司于2022年第四季度终止了这份租约。
2021 年 11 月 1 日，该公司签订了一份租赁协议，将一部分连续的土地租赁给其现有房产，作为树木种植区，旨在减少公司加密货币采矿业务产生的噪音。该协议要求在头五年每年分期付款 3美元，可以选择将该租约再延长五年，费率不超过 当前租赁付款的105％。在每个周年纪念日，公司将提前支付3美元，第一年的款项将在租约 执行时支付。该公司根据最新期票 票据中包含的利率使用了8.0％的增量借款利率。在租赁开始时，公司记录的使用权资产为22美元，相应的租赁负债为22美元。该公司在2022年第四季度终止了 该租约。由于终止，该公司因提前终止土地 租约而录得亏损，金额为8美元。
公司在截至2023年9月30日的三个月和九个月中没有记录租金支出。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的租金支出分别为9美元和 29美元。
注意 8。普通股和优先股
普通股票
普通 股票发行
2022 年 8 月 5 日，公司发行了 2280 万股普通股和 2280 万股购买普通股的认股权证，对价 为 228 美元。
在 截至2022年12月31日的年度中，18,380,379份具有嵌入式转换功能的认股权证在无现金基础上行使 发行74,000,000股普通股。
在 截至2023年3月31日的三个月中，4,157,044份具有嵌入式转换功能的认股权证在无现金基础上行使 发行20,000,000股普通股。
在截至2023年6月30日的三个月中，有2,217,090份带有嵌入式转换功能的认股权证以无现金方式行使， 发行了2,000,000股普通股。
在 截至2023年6月30日的三个月中，根据租赁协议发行了1,000万股普通股（见附注9）。
在截至2023年9月30日的三个月中，发行了1140万股普通股，结算了2280万份认股权证。
在 截至2023年9月30日的三个月中，根据租赁协议发行了1200万股普通股（见附注 9）。
| 15 |
在截至2023年9月30日的三个月中，发行了2,000万股普通股，用于部分转换2022年9月 票据。（参见注释 5）
首选 股票
2019年1月11日，公司董事会批准了10,000股B系列优先股， 面值为0.001美元，申报价值为每股100美元（“B系列优先股”）。B系列优先股 股的持有人有权在公司董事会宣布时、以及如果公司董事会宣布，从合法可用的 资金中获得现金分红，利率为每股B系列优先股申报价值的12％。此类股息 应是累积的，自B系列优先股相应份额的发行之日起不计利息。 每位持有人还有权就提交给公司股东的所有事项进行表决，并有权在决定有权就该事项进行表决的股东的记录之日拥有的每股B系列优先股获得55,000张选票 ，如果未确定记录日期，则在进行此类投票或征求股东书面同意之日。如果 发生清算事件，B系列优先股的任何持有人都有权从公司资产中获得每股B系列优先股的规定价值 ，无论是来自资本还是来自可供分配给股东的收益。 B系列优先股不可转换为公司普通股。尚未发行或流通的B系列优先股 。
2019年4月12日，公司董事会批准了200股面值为 0.001美元的C系列优先股（“C系列优先股”）的授权。C系列优先股的持有人没有投票权，不获得任何股息， 并有权获得等于规定价值的清算优先权。公司可以随时以规定价值的1.2倍赎回C系列优先股 。鉴于赎回权完全由公司选择，因此C系列优先股 不被视为强制赎回，因此在公司资产负债表上被归类为股东权益。
每股 C系列优先股均可转换为公司普通股，金额等于以下两者中较高者：（a）20万股普通股或（b）规定价值除以公司 普通股市场价格0.7倍的乘积所得的金额，定义为转换 日期前十天内公司普通股的最低交易价格。如果转换后持有的股份及其关联公司持有的股份总额超过公司普通股的9.99％，则持有人不得转换任何C系列优先股。在2019年和2020年期间，发行了190股C系列优先股 ，随后转换为普通股。目前没有发行和流通的C系列优先股。
认股证
2022年8月5日，公司出售了2280万股普通股并发行了三份认股权证，每份认股权证以22.8万美元的对价购买760万股普通股 股。根据认股权证中的条款和调整，自2022年8月5日起，认股权证可按每股0.03美元、0.06美元和0.12美元的初始价格 行使，为期三年。2023年7月20日，随着 发行了1140万股普通股，这些认股权证被取消。因此，我们在结算认股权证和相关的 权证衍生负债方面录得46美元的收益。
在 截至2022年12月31日的年度中，在无现金基础上行使了18,380,379份认股权证，用于发行74,000,000股普通股 股。无现金行使后，公司计算出认股权证衍生负债的公允价值为231美元，将其与 74,000,000股的公允价值988美元进行了比较，并记录了757美元的灭失亏损。公司在每次行使之日使用Black-Scholes期权定价模型对认股权证衍生品负债进行估值 ，使用以下假设：1) 股票价格为0.007美元至0.019美元，2) 行使价为0.05美元，3) 剩余寿命为3.5—4.2年，4) 股息收益率为0％，5) 无风险利率为1.53％ -3.79％，6) 波动率为169.28％-175.5 6%。
在截至2023年6月30日的六个月中，以无现金方式行使了6,374,134份认股权证，发行了4000万股普通股 股。在无现金行使后，公司计算出认股权证衍生负债的公允价值为38美元，将其与4000万股300美元的公允价值进行了比较，并记录了262美元的清算亏损。公司使用Black-Scholes期权定价模型对权证衍生品负债 进行估值，在行使之日使用以下假设：1) 股价为0.01-0.05美元，2) 行使价为0.05美元，3) 剩余期限为2.7-3.1年，4) 股息收益率为0％，5）无风险利率为3.76-4.17％，6）波动率 为171.4-181.8％。
| 16 |
下表汇总了截至2023年9月30日的九个月内根据未偿还的认股权证发行的股票的信息：
未兑现认股权证摘要
| 认股权证 杰出的 | 加权 平均的 行使价格 | 加权平均剩余寿命 | 内在价值 | |||||||||||||
| 已于 2022 年 1 月 1 日发行 | $ | |||||||||||||||
| 已发行 | - | |||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 已过期或已取消 | - | - | ||||||||||||||
| 于 2022 年 12 月 31 日未偿还且可行使 | ||||||||||||||||
| 已发行 | - | - | ||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 已过期或已取消 | - | - | ||||||||||||||
| 截至2023年9月30日尚未偿还并可行使 | $ | |||||||||||||||
(*) 在截至2022年12月31日的年度中发行的626,329,010份认股权证以及截至2022年12月31日尚未发行和可行使的682,563,502份认股权证中，603,529,010份认股权证不包括加权平均行使价和加权平均剩余年限，因为其 金额和行使价是可变的。此外，在截至2023年9月30日的九个月中发行的77,668,194份认股权证是 根据协议条款调整X、Y和Z认股权证数量的结果。有关X、Y和Z系列认股权证的行使价 ，请参阅附注5。X、Y 和 Z 系列认股权证将于 2025 年 9 月 11 日到期。
注意 9。承诺和意外开支
2023 年 3 月 16 日，公司与另一家 加密货币矿业公司（“租户”）签订了合作协议（“合作协议”）和房地产租赁协议（“租赁协议”，连同合作协议，统称为 “协议”）。根据租赁协议，公司同意向租户租赁公司位于乔治亚州拉斐特的占地六英亩的采矿设施的部分 ，增量最多为10个，长40英尺，高8 英尺（“空间”），以及相关的公用事业接入，包括每个空间不超过一兆瓦（“MW”） 的电力，用于部署采矿设备，以换取租金每个空间每月5美元（前提是空间有电） ，并支付空间产生的电费和押金要求。关于租赁协议，租户 同意支付229美元的初始押金，用于五兆瓦的初始电力部署。
根据合作协议 ，公司同意每月向租户发行50万股普通股（ “月度发行量”），并每年额外发行相当于适用年度月度 发行量的100％的普通股（“年度发行”，连同月度发行合称 “发行”）。 此外，根据合作协议，公司向租户提供了向MGT贷款至100万美元的期权（“期权”），其证据是可转换本票可转换为公司已发行普通股25％的可转换本票， 假设所有100万美元都是在发行后按形式借出的（“票据”），并附带购买60％的认股权证 票据所依据的普通股（“认股权证”）。票据和认股权证的条款将 与公司与该票据一起发行的2022年9月票据和随附的认股权证基本相似。如果 行使期权，双方可以选择将100万美元的收购价格全部或部分替换为设备和基础设施 的改进，使公司能够在设施目前可用 的电力容量基础上再获得多达10兆瓦的电力。该公司的设施目前的电力容量高达10兆瓦。该协议的期限为 24 个月。
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公司考虑了ASC 815下的期权条款，得出的结论是，该期权是非期权嵌入式衍生品，没有初始 公允价值，不需要与主权合约分割。ASC 606规定，应将应付给客户的对价记录为交易价格的直接降低。因此，公司决定该交易应按净额入账 ，权益的公允价值应记为从租金收入中直接扣除的款项。该公司决定， 股票发行将被视为租赁激励措施，ASC 842-10-30-5要求在确定租赁付款时将租赁激励措施记录为固定付款的减少 。该公司得出结论，协议的股权部分应在授予日按公允价值入账 。在发行时按公允价值记录权益，并考虑到收入 应减去权益的公允价值，公司确定权益的公允价值超过 根据发行当日合同的公允价值收到的现金总额，导致合同开始时亏损。
起始时损失附表
| 将收到的 笔租赁付款总额 | $ | ||||
| 股总数 | FMV 在授予日期 | ||||
| x | |||||
| 盗梦时失去 | $ | ( |
) | ||
公司应用了亚利桑那州立大学2021-05的指导方针，决定在开盘时将全部亏损记入账目 并将该亏损确认为未来的股权承诺是适当的。损失基于合同下将收到的现金金额 与根据合同将要发行的股票的公允价值之间的差额。在租赁开始时，公司记录了184美元的租赁 激励损失，并记录了相应金额的运营租赁负债。在 租赁期内，租赁负债将随着股票的发行而减少。在截至2023年9月30日的九个月中，公司获得了 220美元，发行了2200万股普通股，并将租赁负债减少了44美元。
法律 诉讼
不时地，我们可能会参与与我们在正常业务过程中运营引起的索赔有关的诉讼。在本报告所涉期间 ，我们于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中对法律诉讼的描述没有实质性变化。
电力 合同
MGT 之前与拉斐特市签订的 电力协议已于 2021 年 9 月 30 日到期。公司和拉斐特市目前在没有合同的情况下按月运营。
注意 10。员工福利计划
公司根据《美国国税法》第401（k）条维持固定缴款福利计划，涵盖公司几乎所有合格的 员工（“401（k）计划”）。根据401（k）计划，公司可以全权支付 的缴款，最高可达员工缴款的100％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司分别向6美元和3美元的 401（k）计划缴款。
注意 11。后续事件
在资产负债表日之后 ，公司根据其合作协议 的条款向Minerset Farms发行了8,000,000股股票（见附注9）。
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商品 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
这份 表格10—Q的季度报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，以及假设 ，如果这些陈述从未实现或证明不正确，则可能导致我们的结果与这些 前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条，此处包含的非纯历史陈述 是前瞻性陈述 。前瞻性陈述通常使用诸如但不限于 等词语来识别，例如但不限于 “预期”、“应该”、“期望”、“指导”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信” 以及旨在识别前瞻性 陈述的类似表达方式或变体。这些陈述基于我们管理层的信念和假设，这些信念和假设是基于管理层当前可用的信息。 此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他重要因素的影响，这些因素可能导致实际结果 和某些事件的时机与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来结果存在重大差异。 可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于下文确定的因素，以及我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10—K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素，以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他公开报告 。此处提出的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非法律要求 ，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映 此类陈述发布之日后的事件或情况。
高管 摘要
MGT Capital Investments, Inc.（“MGT” 或 “公司”）是一家特拉华州公司，于2000年在特拉华州 注册成立。MGT 最初于 1977 年在犹他州注册成立。MGT的公司办公室位于佐治亚州的拉斐特。
本10-Q表季度报告中列出的所有 美元数字均以千计，每股金额除外。
当前的 操作
MGT 在佐治亚州拉斐特的一家公司拥有和管理的比特币采矿设施进行加密货币活动。这座占地数英亩的房产毗邻公用事业变电站 ，可提供约20兆瓦（MW）的电力，其中一半目前由公司使用 。业务活动包括自采业务、提供托管服务以及向 第三方租赁空间。
截至2023年9月30日和2023年12月13日的 ，该公司拥有35台Antminer S19 Pro矿机，为自采提供约3 pH/s的哈希能力。 我们还为矿工的第三方所有者提供托管服务，由MGT运营和维护矿工，每月收取固定的费用。MGT的 矿工和为他人托管的矿工被安置在该公司在佐治亚州的自有财产上的经过改装的集装箱中。
整个设施，包括土地和改良设施、五台 2500 KVA 的三相变压器和三个采矿集装箱，均归 MGT 所有。 自2023年4月以来，一个租户正在租用我们的房产和电力基础设施用于比特币挖矿。 租户自费提供了其活动所需的大约2,000名矿工和9个集装箱。此外，租户直接向城市公用事业公司支付 的用电量。
这些 措施提高了我们固定资产基础的利用率，更好地使我们免受比特币自采波动的影响。该公司 正在探索其当前物业的10兆瓦扩建潜力，并正在调查其他地点以开发比特币采矿设施。
关键 会计政策和估计
我们对财务状况和经营业绩的 讨论和分析基于我们的财务报表， 根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制。本季度报告中包含的 份未经审计的简明财务报表附注描述了我们在编制未经审计的简明财务报表时使用的重要会计政策。这些财务报表的编制要求我们做出估计 和假设，这些估算值会影响财务报表 日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。我们不断评估我们的关键会计政策和估算。
我们 认为，下面列出的关键会计政策反映了我们在编制 未经审计的简明财务报表时使用的重要判断、估计和假设。
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收入 确认
加密货币 挖矿
公司根据会计准则编纂（“ASC”）606（客户合同收入）（“ASC 606”）确认收入。收入标准的核心原则是，公司应确认收入，以描述向客户转让承诺的 商品或服务的情况，其金额应反映公司为换取 这些商品或服务而预计有权获得的对价。采用以下五个步骤来实现该核心原则：
| ● | 步骤 1：确定与客户的合同 | |
| ● | 步骤 2：确定合同中的履约义务 | |
| ● | 步骤 3：确定交易价格 | |
| ● | 步骤 4：将交易价格分配给合同中的履约义务 | |
| ● | 第 5 步：在公司履行履约义务时确认收入 |
在 中，为了确定与客户签订的合同中的履约义务，公司必须评估 合同中承诺的商品或服务，并确定每种承诺的不同商品或服务。如果满足以下两个标准，则履约义务符合 ASC 606 对 “独特” 商品或服务（或捆绑商品或服务）的定义：客户 可以单独或与客户随时可用的其他资源（即 商品或服务可以区分开来）中受益，并且该实体承诺将商品或服务转让给 可以将客户与合同中的其他承诺区分开来（即，转让商品或服务的承诺是在合约的 上下文中是不同的）。
如果 商品或服务没有区别，则该商品或服务与其他承诺的商品或服务相结合，直到确定一捆不同的商品或服务 。
交易价格是实体为换取向客户转让承诺的商品 或服务而期望获得的对价金额。与客户签订的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。 在确定交易价格时，实体必须考虑以下所有因素的影响：
| ● | 变量 注意事项 | |
| ● | 限制 对变量考虑值的估计 | |
| ● | 合同中存在重要的融资部分 | |
| ● | 非现金 对价 | |
| ● | 应付给客户的对价 |
只有在随后解决与可变对价相关的不确定性之后， 已确认的累计收入金额可能不会发生重大逆转的情况下，才会将可变 对价包含在交易价格中。 交易价格是根据相对独立的销售价格分配给每项履约义务的。分配给每项履约义务的交易价格 将在相应的时间点或一段时间内 得到履行时予以确认。
公司已与采矿 矿池运营商商商定条款和条件（经不时修订），从而进入数字资产矿池，为矿池提供计算能力。任何一方均可随时终止合同，公司 强制执行的补偿权只有在公司向矿池运营商提供计算能力时才开始。作为交换 提供计算能力，公司有权获得矿池运营商成功向区块链添加区块而获得的固定加密货币奖励的一小部分 （减去矿池运营商的数字资产交易费，这些费用记作收入成本的一部分）。协议条款规定，在和解后的三十五 天后，任何一方都不能对和解条款提出异议。该公司的部分份额基于公司向矿池运营商贡献的 计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。
提供 计算能力来求解复杂的加密算法以支持比特币区块链（该过程被称为 “解决 一个区块”）是公司日常活动的产出。提供此类计算能力是公司与矿池运营商达成的协议中唯一的 履行义务。公司获得的交易对价， （如果有）为非现金对价，公司按收到之日的公允价值进行衡量，这与 合同开始时的公允价值或公司从资金池中获得奖励时的公允价值没有重大区别。考虑因素都是可变的。 由于不太可能出现累积收入的重大逆转，因此对价会受到限制，直到 矿池运营商成功下了区块（成为第一个解算法的人），并且公司收到 将获得的对价的确认，然后确认收入。这些交易中没有重要的融资部分。
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收到的加密货币奖励的公平 价值是使用收到时相关加密货币的报价确定的。 目前在公认会计原则或替代会计框架下没有关于确认为收入或持有的加密货币 的会计核算的具体明确指导，管理层在确定适当的会计处理方法时做出了重要判断。 如果财务会计准则委员会（“FASB”）颁布权威指南，则可能要求公司 更改其政策，这可能会对公司的财务状况和经营业绩产生影响。
托管 收入
我们 的收入来自第三方在我们的设施中租用容量以及托管他人拥有的矿工。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司分别确认了来自这些来源的 75美元和240美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司分别确认了来自这些来源的119美元和533美元。在 截至2023年9月30日的三个月和九个月中，两个客户分别占托管收入的100％和91％。
属性 和装备
财产 和设备按成本减去累计折旧列报。在 各种资产类别的估计使用寿命内，使用直线法计算折旧，使用寿命从一到十年不等。维修 和维护费用在发生时记为支出；主要的更换和改善费用被资本化。当资产报废或处置时， 将从账户中扣除成本和累计折旧，由此产生的任何收益或亏损将计入 处置年度的收入。财产和设备存款最初被归类为其他资产，在交付、安装和 全额付款后，资产在资产负债表上被归类为财产和设备。
长期资产的减值
每当内部或外部的事实或情况表明某项资产的账面价值 可能无法收回，如果有减值迹象，我们就会对长寿命 资产进行减值审查，我们通过将使用该资产预计产生的预计 未贴现的未来现金流与资产或资产组的账面金额进行比较来测试可收回性。资产或资产组账面价值超出其估计公允价值的 将被确认为减值损失。
衍生工具
根据ASC 815，衍生品 金融工具按公允价值记录在随附的资产负债表中。当公司将 签订债务或股权协议（“主机合同”）等金融工具时，公司会评估任何嵌入式功能的经济 特征是否与 主机合同其余部分的主要经济特征有明确而密切的关系。当确定（i）嵌入式特征具有与主机合约的主要经济特征不明确密切相关的 的经济特征，以及（ii）具有相同条款 的单独独立工具符合金融衍生工具的定义时，则嵌入式特征与主合约分离并将 视为衍生工具。衍生品特征的估计公允价值与主机合约的账面价值分别记录在随附的资产负债表中 。衍生品估计公允价值的后续变化在公司的运营报表中记录为收益或 亏损。
最近的 会计公告
有关最近的会计公告，请参阅本季度报告第一部分第1项中出现的未经审计的简明财务报表附注3。
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操作的结果
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个 个月
收入
我们在2023年9月30日的三个月中， 的收入下降了54美元，至92美元，下降了37％，而截至2022年9月30日的三个月为146美元。我们的收入来自加密货币挖矿，在截至2023年9月30日的三个月中，加密货币挖矿总额为17美元，在截至2022年9月30日的三个月中，总收入为27美元。这一时期采矿收入的减少是由于矿工人数比上一年 有所减少。
我们 还通过第三方在我们的工厂租用容量以及托管他人拥有的矿机获得收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，该公司分别确认了 75美元和119美元。此期间托管收入的减少 是由于客户数量比上一年有所减少。
由于 我们的收入依赖于比特币的采矿和相关活动，而比特币和其他加密货币 的价格和市场仍然波动和不确定性，这要归因于许多因素，包括比特币得不到广泛接受、 已经或可能实施或考虑采取的监管行动，以及包括短期内可能出现衰退 在内的总体经济状况，因此管理层无法确定地预测、估计或建议收入趋势公司在以下方面可能遇到的情况 在本报告所涉时期之后的当前或未来任何业务。
运营 费用
截至2023年9月30日的三个月，运营 费用下降了234美元，至384美元，而截至2022年9月30日 的三个月的运营费用为618美元，下降了38％。运营费用的减少主要是由于收入成本减少了96美元，总体 和管理费用减少了138美元。
在截至2023年9月30日的三个月中， 的收入成本下降了96美元，至128美元，下降了43％，而截至2022年9月30日的三个月中 为224美元，这主要是由于电力成本的降低。截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用下降了138美元，至256美元，而截至2022年9月30日的三个月为394美元， ，这主要是由于保险、律师费和定期租赁成本的减少。
其他 收入和支出
截至2023年9月30日的三个月中，993美元的非营业收入主要包括认股权证 衍生负债公允价值收益250美元、衍生负债公允价值变动收益1,080美元、衍生品结算收益47美元、债务结算收益10美元和利息支出部分抵消 为 23 美元。在截至2022年9月30日的同期内，非运营费用为15,944美元，主要包括 认股权证衍生负债公允价值变动4,109美元、衍生负债公允价值变动6,318美元、债务折扣增加 5,339美元、衍生品结算亏损178美元、商业供应商结算48美元、利息支出5美元，部分 被52美元的其他收入和1美元的利息收入所抵消。
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截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九个月
收入
截至2023年9月30日的九个月中，我们的 收入下降了388美元，至297美元，下降了57％，而截至2022年9月30日 的九个月为685美元。我们的收入来自加密货币挖矿，截至2023年9月30日的九个月中，加密货币挖矿总额为57美元，在截至2022年9月30日的九个月中，加密货币挖矿总额为152美元。采矿收入的减少是由于矿工人数比上一年 年有所减少。
我们 还通过第三方在我们的工厂租用容量以及托管他人拥有的矿机获得收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，该公司分别确认了 240美元和533美元。此期间托管收入的减少 是由于客户数量比上一年有所减少。
由于 我们的收入依赖于比特币的采矿和相关活动，而比特币和其他加密货币 的价格和市场仍然波动和不确定性，这要归因于许多因素，包括比特币得不到广泛接受、 已经或可能实施或考虑采取的监管行动，以及包括短期内可能出现衰退 在内的总体经济状况，因此管理层无法确定地预测、估计或建议收入趋势公司在以下方面可能遇到的情况 在本报告所涉时期之后的当前或未来任何业务。
运营 费用
截至2023年9月30日的九个月中，运营 费用下降了1,337美元，至1,366美元，下降了49％，而截至2022年9月30日的九个月中， 的运营费用为2,703美元。运营费用减少的主要原因是收入成本减少了1,168美元，一般和管理费用减少了169美元。
在截至2022年9月30日的九个月中，收入成本下降了1,168美元，至355美元，跌幅77％，而这主要是 由于电力成本的降低。截至2022年9月30日的九个月，一般和管理费用下降了169美元，至1,011美元，下降了14％，而截至2022年9月30日的九个月为1,180美元，这主要是由于保险、律师费和定期租赁成本的减少。
其他 收入和支出
截至2023年9月30日的九个月中，390美元的非营业收入主要包括衍生负债公允价值变动收益1324美元、认股权证衍生负债的公允价值收益 166美元、财产和设备交换收益70美元、债务结算收益 10美元和2美元的利息收入被715美元债务的增加部分抵消，a 衍生品 的结算亏损为215美元，租赁激励亏损为184美元，利息支出为68美元。在截至2022年9月30日的同期内， 非运营支出为15,881美元，主要包括认股权证衍生负债公允价值变动亏损3517美元、 衍生负债公允价值变动6,318美元、债务折扣增加5,339美元、衍生品结算亏损757美元，以及利息支出5美元，部分被其他收入抵消为52美元，利息收入为3美元。
流动性 和资本资源
流动性的来源
我们 历来通过出售债务和股权来为我们的业务融资。2022年9月，我们通过出售 的1,500美元原始发行折扣有担保可转换本票（“票据”）筹集了1335美元。票据：（i）可在票据转换日按转换后 转换为公司已发行普通股的30％ ，（ii）将于2023年12月31日到期，（iii）年利率为6％。此外，公司向投资者 发行了三系列认股权证，其中每份认股权证均可行使60％的转换股份。2022年8月，该公司 还向一位投资者发行了22,800,000股普通股和22,800,000份认股权证，以228美元的对价购买普通股。
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2023 年 3 月 16 日，该公司与另一家加密货币矿业公司 签订了合作协议和房地产租赁协议（见财务报表附注9）。根据租赁协议，公司同意租赁公司 占地六英亩的采矿设施的空间，每月每个空间的租金为5美元，并支付这些空间产生的电费和押金要求 。关于租赁协议，租户同意支付229美元的初始押金，用于首次部署5兆瓦的电力 。
根据合作协议 ，公司同意每月为每个租用的空间发行50万股普通股， 每年还额外发行相当于协议下年度发行的股票数量的普通股。在 截至2023年9月30日的九个月中，公司获得了220美元，根据这些协议发行了2200万股普通股。 根据这些协议收到的租赁款项在公司财务报表中被视为股权出售。
我们 自成立以来已蒙受巨额运营亏损，并继续产生运营亏损。截至9月30日， 2023年的累计赤字为426,585美元。截至2023年9月30日，我们的现金和现金等价物为274美元，其中250美元受到限制，我们的营运 资本赤字为4,302美元。
公司将需要筹集额外资金来弥补营业亏损并发展其业务。但是， 无法保证公司能够在需要时或在认为可以接受的条件下筹集额外资金。公司 筹集额外资金的能力也将受到比特币波动性以及美国证券交易委员会正在对我们的首席执行官采取的执法行动 的影响，这两者都高度不确定，无法预测，可能会对 公司的业务和财务状况产生不利影响。普通股、优先股或 可转换证券的增发可能会大幅削弱我们的股东的利益。这些因素使人们对 公司在发布这些经审计的财务报表后至少维持运营一年的能力产生了极大的怀疑。随附的 未经审计的简明财务报表不包括与资产金额的可收回性、 分类或负债分类有关的任何调整，如果公司无法 继续作为持续经营企业，则可能需要进行这些调整。
比特币的价格波动不定，预计会出现波动。比特币价格的下跌对我们的经营 业绩和流动性产生了负面影响，并可能损害我们普通股的价格。运动可能受到各种因素的影响，包括但不限于 政府监管、服务提供商遇到的安全漏洞以及世界各地的政治和经济不确定性 。由于我们部分根据赚取的比特币的价格来记录收入，并且我们可能会保留此类比特币作为资产或 作为未来支出的支出，因此此类收入的相对价值可能会波动，我们保留的任何比特币的价值也会波动。
根据Blockchain.info的报告，截至2023年9月30日的季度，每比特币 的最高汇率和最低汇率分别约为25美元和31美元。据Blockchain.info报道，截至2022年12月31日的财年，每枚比特币的最高汇率和最低汇率分别约为48美元和16美元。
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COVID-19 疫情：
COVID-19 疫情已经并将继续扰乱我们以及我们的供应商、供应商和我们所依赖的其他第三方 的运营，我们可能无法及时或以具有成本效益的方式为现有矿机购买新的矿机或替换部件，这可能会对我们的业务和经营业绩产生重大和不利影响。
COVID-19 在多大程度上影响我们的运营或我们获得融资的能力，将取决于不确定且无法预测的未来发展，包括可能出现的有关 COVID-19 严重程度的新信息，以及政府 和私营企业为遏制 COVID-19 以应对其影响而采取的行动等。如果 COVID-19 造成的干扰持续很长时间 ，则公司可能无法在金融市场上筹集资金来为未来的增长提供资金。如果 公司无法获得必要金额或经济上可行的条件下的融资，我们可能被要求 减少未来的计划增长和/或我们的运营范围。
现金 流量
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 由/提供的现金（用于） | ||||||||
| 经营活动 | $ | (304 | ) | $ | (1,436 | ) | ||
| 投资活动 | - | (68 | ) | |||||
| 筹资活动 | 40 | 1,525 | ||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | $ | (264 | ) | $ | 21 | |||
经营 活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金 为304美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为1,436美元。截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金主要包括经非现金活动调整后的679美元净亏损264美元，其中包括衍生负债公允价值变动收益1,324美元、权证衍生品负债公允价值收益166美元、出售财产和设备收益70美元以及 10美元的债务清算收益，部分被7美元债务折扣的增加所抵消 15，衍生品结算亏损215美元，折旧192美元， 租赁激励亏损184美元，提供的现金按639美元的营运资金计算。
截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净 现金主要包括17,899美元的净亏损被16,078美元的 非现金费用所抵消，其中包括折旧147美元、衍生品结算亏损757美元、票据折扣 摊销5,339美元、衍生品负债公允价值变动6,318美元以及权证衍生品公允价值变动负债为3,517美元, 由周转资金变动提供的现金为385美元.
投资 活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净 现金为0美元。
截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净 现金为68美元，其中包括购买68美元的房地产和设备 。
为 活动提供资金
截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净 现金为40美元，其中包括根据租赁协议发行 股普通股的现金收益220美元，以及关联方20美元的应付票据收益，由偿还的200美元 银行贷款所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净 现金为1,525美元，其中包括1,335美元的可转换 应付票据收益、扣除发行成本228美元的股权购买协议出售股票的收益以及33美元的 应付贷款的收益，部分被71美元应付贷款的偿还所抵消。
非资产负债 表安排
根据2023年9月30日的 ，我们没有任何债务、资产或负债可被视为资产负债表外安排。我们 不参与与未合并实体或财务合伙企业（通常被称为 ）建立关系的交易，这些实体本来是为了促进资产负债表外安排而设立的。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
公司不面临与外币利率相关的市场风险。
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项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们 维持披露控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交 或提交的报告中必须披露的信息在SEC规则和 表格规定的时限内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保收集这些 信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官，以便 及时就所需的披露做出决定。按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条 (b) 段的要求，我们的首席执行官 官（我们的首席执行官兼首席财务官）自2023年9月30日起对披露控制和程序的设计 和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官 得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15条和第15d-15条第 (e) 款） 在2023年9月30日起未生效，原因是我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：我们 的员工人数很少，不允许对所履行的职责进行足够的分工和独立审查。
财务报告内部控制的限制
财务报告的内部控制系统有固有的局限性，可能无法防止或发现错误陈述。因此，即使 那些被确定有效的系统也只能为财务报表的编制和列报提供合理的保证。 此外，对未来时期任何有效性评估的预测都存在这样的风险，即由于条件的变化 ，控制措施可能变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。但是，这些固有的局限性 是财务报告流程的已知特征。因此，可以在过程保障措施中设计减少这种风险，尽管 并不能消除这种风险。
管理层的 财务报告内部控制季度报告
根据交易所 法案第13a-15 (f) 条和第15d-15 (f) 条的规定，我们的 管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。对财务报告的内部控制是一个过程，用于根据美国公认的会计原则，为 财务报告的可靠性以及为外部目的编制财务报表提供合理的保证。对财务报告的内部控制包括 与维护记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的细节准确和公平地反映我们 资产的交易和处置；提供合理保证，确保根据美国公认的会计原则在 编制财务报表所需的交易记录，以及我们的收支仅在获得董事会授权的情况下进行 和管理；并就预防 或及时发现可能对我们的财务 报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置我们的资产提供合理的保证。
在 的监督下，在包括首席执行官（我们的首席执行官 和首席财务官）在内的管理层的参与下，我们对公司的重要流程和关键控制进行了完整的记录， ，并根据特雷德韦委员会赞助组织委员会于2013年发布的内部 控制综合框架对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据此 评估，管理层得出结论，截至2023年9月30日，我们对财务报告的内部控制尚未生效。
财务报告内部控制的变化
在 截至2023年9月30日的季度中，财务报告的内部控制没有变化。
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第二部分。其他信息
项目 1。法律诉讼
不时地，我们可能会参与与我们在正常业务过程中运营引起的索赔有关的诉讼。在本报告所涉期间 ，我们于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中对法律诉讼的描述没有实质性变化。
商品 1A。风险因素
除了我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10—K表年度报告中讨论的风险因素外，没有其他风险因素 。
项目 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年9月30日的九个月中，以无现金方式行使了29,174,134份认股权证，发行了514万股 普通股。在发行上述证券时，公司依据的是经修订的1933年《证券法》第 3 (a) (9) 条规定的注册豁免。
在 截至2023年9月30日的九个月中，公司根据协议条款向Minerset Farms发行了2200万英镑。 在发行上述证券时，公司依据的是经修订的1933年 《证券法》第3（a）（9）条规定的注册豁免。
2023年7月20日， ，公司发行了1140万股普通股，这是2280万份未偿还认股权证结算的一部分。
2023年7月25日，发行了2,000万股普通股，用于对2022年9月票据进行部分转换。
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
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项目 5.其他信息
没有。
项目 6.展品
| 31 | 根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第302条对首席执行官和首席财务官的认证* | |
| 32 | 根据2002年《萨班斯—奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证* | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档* | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构* | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档* | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档* | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类扩展标签 Linkbase Document* | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示 Linkbase 文档* | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件* | |
| * | 随函提交 |
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人 代表其签署本报告。
| MGT 资本投资有限公司 | ||
| 日期： 2023 年 12 月 13 日 | 来自： | /s/ Robert B. Ladd |
| Robert B. Ladd | ||
| 总裁、 首席执行官兼代理首席财务官 | ||
| （首长 执行官、首席财务官和首席会计官） | ||
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