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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549

表格10-Q
(标记一)
  ☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年9月30日
或
  ☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：000-16772
pebonewlogoa26.jpg
人民银行公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
俄亥俄州 31-0987416
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) (国际税务局雇主身分证号码)
普特南街138号， 邮政信箱738号
玛丽埃塔,俄亥俄州 45750
(主要执行办公室地址) (邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号： (740)373-3155
 不适用 
 (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值PEBO“纳斯达克”股票市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不，不是。o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x 没有问题。o

请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12条b-2款中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。*☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 没有问题。☒

仅适用于公司发行人：
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量： 35,364,250普通股，无面值，2023年10月31日。

目录表
目录表
第一部分-财务信息
3
项目1.合并财务报表
3
合并资产负债表(未经审计)
3
合并业务报表(未经审计)
4
综合全面收益表(亏损)(未经审计)
5
合并股东权益报表(未经审计)
6
简明合并现金流量表(未经审计)
8
未经审计简明综合财务报表附注
9
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
44
执行摘要
47
行动的结果
52
财务状况
67
第三项：关于市场风险的定量和定性披露
78
项目4.安全控制和程序
78
第二部分--其他资料
79
项目1.提起法律诉讼
79
项目1A.各种风险因素
79
第二项：股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券
80
第三项优先证券违约
81
项目4.矿山安全披露
81
第5项：提供其他信息
81
项目6.所有展品
82
签名
84


2
目录表
第一部分-财务信息
项目1.合并财务报表
人民银行公司。及附属公司
合并资产负债表
 9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(千美元)(未经审计)
资产  
现金和现金等价物：
银行应付的现金和余额$108,107 $94,679 
在其他银行的有息存款191,002 59,343 
现金和现金等价物合计299,109 154,022 
可供出售的投资证券，按公允价值计算(摊余成本为#美元1,211,7942023年9月30日和美元1,300,7192022年12月31日)(A)
1,018,581 1,131,399 
持有至到期的投资证券，按摊销成本(公允价值为#美元)569,8882023年9月30日和美元478,5092022年12月31日)(A)
675,409 560,212 
其他投资证券66,332 51,609 
投资证券总额(A)1,760,322 1,743,220 
贷款和租赁，扣除递延费用和费用(B)6,084,390 4,707,150 
信贷损失准备(62,924)(53,162)
贷款和租赁净额(C)6,021,466 4,653,988 
持有待售贷款2,699 2,140 
扣除累计折旧后的银行房舍和设备103,877 82,934 
银行自营人寿保险139,554 105,292 
商誉355,106 292,397 
其他无形资产53,388 33,932 
其他资产207,013 139,379 
总资产$8,942,534 $7,207,304 
负债  
存款：
不计息$1,569,095 $1,589,402 
计息5,468,423 4,127,539 
总存款7,037,518 5,716,941 
短期借款585,437 500,138 
长期借款173,312 101,093 
应计费用和其他负债153,048 103,804 
总负债7,949,315 6,421,976 
股东权益  
优先股，不是面值，50,000授权股份，不是于2023年9月30日或2022年12月31日发行的股票
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授权股份，36,723,893于2023年9月30日发行的股份及29,857,920于2022年12月31日发行的股份，包括每个日期以国库形式持有的股份
864,010 686,450 
留存收益307,534 265,936 
累计其他综合亏损，扣除递延所得税后的净额(143,796)(127,136)
国库股，按成本价计算，1,412,650股票于2023年9月30日及1,643,461股票于2022年12月31日
(34,529)(39,922)
股东权益总额993,219 785,328 
总负债和股东权益$8,942,534 $7,207,304 
(a)*可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，扣除信贷损失准备金净额为#美元。0及$238分别为2023年9月30日和2023年9月30日0及$241分别于2022年12月31日。
(b)    在本季度报告中，表格10-Q也称为“贷款总额”和“为投资而持有的贷款”。
(c)    在本季度报告中，表格10-Q也称为“净贷款”。


见未经审计的简明合并财务报表附注

3
目录表
人民银行公司。及附属公司
合并业务报表(未经审计)
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元，每股数据除外)2023202220232022
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用$109,024 $61,370 $272,634 $168,334 
应税投资证券的利息和股息12,635 7,559 36,409 20,576 
免税投资证券利息1,133 1,095 3,254 3,136 
其他利息收入 801 847 1,862 1,306 
利息收入总额123,593 70,871 314,159 193,352 
利息支出：
存款利息22,482 2,316 42,546 6,383 
短期借款利息5,169 393 14,940 992 
长期借款利息2,668 1,111 5,668 3,148 
利息支出总额30,319 3,820 63,154 10,523 
净利息收入93,274 67,051 251,005 182,829 
信贷损失准备金(追回)4,053 1,776 13,889 (5,811)
扣除信贷损失准备金后的净利息收入89,221 65,275 237,116 188,640 
非利息收入：
电子银行收入6,466 5,261 18,375 15,933 
保险收入4,250 3,618 13,679 11,995 
信托和投资收益4,288 3,954 12,786 12,476 
存款账户服务费4,516 3,833 12,192 10,817 
租赁(亏损)收入(66)1,725 2,730 2,931 
银行自营寿险收入1,375 694 2,924 1,922 
抵押贷款银行收入237 328 740 1,116 
资产处置和其他交易的净亏损(307)(35)(2,218)(314)
投资证券的净(亏损)收益(7)21 (2,108)107 
其他非利息收入2,452 967 4,179 2,819 
非利息收入总额23,204 20,366 63,279 59,802 
非利息支出：
工资和员工福利成本36,608 28,618 106,661 83,932 
入住率和设备费用净额5,501 4,813 15,836 14,669 
专业费用3,456 2,832 13,775 8,784 
数据处理和软件费用6,288 3,279 15,578 9,228 
其他无形资产摊销3,280 2,023 7,951 5,765 
电子银行费用1,836 2,648 5,159 8,134 
营销费用1,267 1,136 3,554 2,991 
联邦存款保险公司(“FDIC”)保险费
1,260 709 3,525 2,921 
特许经营税支出772 1,075 2,678 2,941 
通信费用752 599 2,089 1,873 
其他借款费用856 511 2,133 1,788 
其他非利息支出9,820 4,010 19,859 10,755 
非利息支出总额71,696 52,253 198,798 153,781 
所得税前收入40,729 33,388 101,597 94,661 
所得税费用8,847 7,410 22,059 20,218 
净收入$31,882 $25,978 $79,538 $74,443 
普通股每股收益-基本$0.91 $0.93 $2.49 $2.65 
每股普通股收益-稀释后$0.90 $0.92 $2.47 $2.65 
加权-已发行普通股的平均数量-基本34,818,346 27,865,416 31,771,061 27,929,720 
加权-已发行普通股的平均数-稀释35,061,897 27,973,255 31,977,486 28,009,263 
宣布的现金股利$13,793 $10,753 $37,940 $31,686 
宣布的每股普通股现金股息$0.39 $0.38 $1.16 $1.12 

见未经审计的简明合并财务报表附注

4
目录表
人民银行公司。及附属公司
综合全面收益表(亏损)(未经审计)
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
净收入$31,882 $25,978 $79,538 $74,443 
其他全面亏损：
可供出售的投资证券：
本期未实现持有损失毛额(34,330)(57,911)(26,002)(172,195)
相关税收优惠7,671 13,484 6,178 40,170 
计入净收入的净亏损（收益）的重新分类调整7 (21)2,108 (107)
相关税收优惠（费用）3 5 (492)25 
对其他全面亏损的净影响(26,649)(44,443)(18,208)(132,107)
设定受益计划：
期间产生的净(亏损)收益(244)203 (244)264 
相关税收优惠（费用）57 (48)57 (62)
福利计划未确认损失和服务费用的摊销— 23 9 61 
相关税收优惠— (5)(2)(14)
自累计其他全面收益（“AOCI”）重新分类。2,424 139 2,424 139 
相关税收优惠(566)(32)(566)(32)
对其他全面亏损的净影响1,671 280 1,678 356 
现金流对冲：
期间产生的净收益(亏损)118 3,388 (165)10,948 
相关税（费）益(16)(789)35 (2,501)
对其他全面亏损的净影响102 2,599 (130)8,447 
其他综合亏损总额，税后净额(24,876)(41,564)(16,660)(123,304)
全面收益(亏损)合计$7,006 $(15,586)$62,878 $(48,861)

见未经审计的简明合并财务报表附注

5
目录表
人民银行公司。及附属公司
合并股东权益报表(未经审计)
累计其他综合损失股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2023年6月30日$862,960 $289,445 $(118,920)$(34,578)$998,907 
净收入— 31,882 — — 31,882 
其他综合亏损，不包括养老金终止结算，税后净额— — (26,734)— (26,734)
养恤金终止结算，税后净额1,858 1,858 
宣布的现金股利— (13,793)— (13,793)
为普通股奖励重新发行库存股(314)— — 314 — 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (391)(391)
根据股息再投资计划发行的普通股284 — — — 284 
根据董事会薪酬计划发行的普通股6 — — 133 139 
根据员工购股计划发行的普通股— — — (7)(7)
基于股票的薪酬1,074 — — — 1,074 
平衡，2023年9月30日$864,010 $307,534 $(143,796)$(34,529)$993,219 
累计其他综合损失股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2022年12月31日$686,450 $265,936 $(127,136)$(39,922)$785,328 
净收入— 79,538 — — 79,538 
其他综合亏损，不包括养老金终止结算，税后净额— — (18,518)— (18,518)
养恤金终止结算，税后净额1,858 1,858 
宣布的现金股利— (37,940)— — (37,940)
为普通股奖励重新发行库存股(5,724)— — 5,724 — 
为董事会递延薪酬计划重新发行库存股— — — 115 115 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (1,445)(1,445)
根据股息再投资计划发行的普通股1,036 — — — 1,036 
根据董事会薪酬计划发行的普通股25 — — 385 410 
根据员工购股计划发行的普通股61 — — 614 675 
基于股票的薪酬4,233 — — — 4,233 
发行与石灰石银行合并相关的普通股。177,929 — — — 177,929 
平衡，2023年9月30日$864,010 $307,534 $(143,796)$(34,529)$993,219 

6
目录表
累计其他综合损失股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2022年6月30日$684,416 $234,608 $(93,359)$(38,841)$786,824 
净收入— 25,978 — — 25,978 
其他综合亏损，税后净额— — (41,564)— (41,564)
宣布的现金股利— (10,753)— — (10,753)
为普通股奖励重新发行库存股(219)— — 219 — 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (235)(235)
根据当时有效的股份回购计划回购的普通股— — — (1,168)(1,168)
根据股息再投资计划发行的普通股320 — — — 320 
根据董事会薪酬计划发行的普通股20 — — 106 126 
根据员工购股计划发行的普通股34 — — 169 203 
基于股票的薪酬780 — — — 780 
平衡，2022年9月30日$685,351 $249,833 $(134,923)$(39,750)$760,511 
累计其他综合损失股东权益总额
普通股留存收益库存股
(千美元)
平衡，2021年12月31日$686,282 $207,076 $(11,619)$(36,714)$845,025 
净收入— 74,443 — — 74,443 
其他综合亏损，税后净额— — (123,304)— (123,304)
宣布的现金股利— (31,686)— — (31,686)
为普通股奖励重新发行库存股(4,944)— — 4,944 — 
为董事会递延薪酬计划重新发行库存股— — — 78 78 
与员工激励计划和董事会薪酬计划相关的库存股回购— — — (1,671)(1,671)
根据当时有效的股份回购计划回购的普通股— — — (7,155)(7,155)
根据股息再投资计划发行的普通股921 — — — 921 
根据董事会薪酬计划发行的普通股64 — — 314 378 
根据员工购股计划发行的普通股95 — — 454 549 
基于股票的薪酬2,933 — — — 2,933 
平衡，2022年9月30日$685,351 $249,833 $(134,923)$(39,750)$760,511 

见未经审计的简明合并财务报表附注

7
目录表
人民银行公司。及附属公司
简明合并现金流量表(未经审计)
九个月结束
9月30日，
(千美元)20232022
经营活动提供的净现金$113,085 $102,500 
投资活动：
可供出售的投资证券：
购买(33,380)(237,930)
销售收入166,919 8,730 
本金付款、催缴和预付款的收益115,963 155,070 
持有至到期投资证券：
购买(187,487)(51,060)
本金付款所得收益72,396 16,080 
其他投资证券：
购买(24,768)(11,110)
销售收入15,681 5,885 
投资贷款净(增)减(285,202)36,158 
房地和设备支出净额(10,620)(7,008)
出售所拥有的其他房地产的收益129 572 
购买银行拥有的人寿保险— (30,000)
银行拥有的人寿保险合同的收益— 689 
业务收购，扣除收到(支付)的现金92,952 (85,791)
投资有限合伙企业和税收抵免基金(1,699)(1,857)
用于投资活动的现金净额(79,116)(201,572)
融资活动：  
无息存款净减少(283,034)(5,469)
有息存款净增369,629 8,919 
短期借款净增(减)25,299 (37,916)
长期借款收益70,085 19,001 
对长期借款的偿付(32,515)(116,354)
支付的现金股利(37,899)(31,704)
根据股份回购计划购买库藏股— (7,155)
购买与员工激励计划和董事会薪酬计划有关的库存股票，作为库存股票持有
(1,445)(1,671)
发行普通股所得款项998 878 
融资活动提供(用于)的现金净额111,118 (171,471)
现金及现金等价物净增(减)145,087 (270,543)
期初现金及现金等价物154,022 415,727 
期末现金及现金等价物$299,109 $145,184 
补充现金流信息：
支付的利息$57,033 $11,006 
支付的所得税29,636 1,947 
补充非现金披露：
从贷款总额转入所拥有的其他不动产31 55 
新租赁的非现金确认4,428 27 
见未经审计的简明合并财务报表附注


8
目录表
人民银行公司。及附属公司
未经审计简明综合财务报表附注
注1重要会计政策摘要
陈述依据：所附的People Bancorp Inc.及其子公司未经审计的简明合并财务报表(“People”是指People Bancorp Inc.及其合并子公司，除非上下文表明仅与People Bancorp Inc.有关)。该等财务报表乃按照美国公认的中期财务资料会计原则(“美国公认会计原则”)及S-十号条例第10条及表格10-Q的指示编制。因此，本财务报表并不包含美国公认会计准则对年度财务报表所要求的所有资料及附注，应与截至2022年12月31日止财政年度的“人民年度10-K表格”(“人民2022表格10-K”)一并阅读。
随附的未经审计简明财务报表的列报所遵循的会计和报告政策与人民2022年表10-K表附注《重要会计政策摘要》中所述的会计和报告政策一致，并根据截至2023年9月30日的季度期间本10-Q表季度报告中的信息进行了更新。管理层已评估2023年9月30日之后发生的所有重大事件和交易，以确定或披露这些未经审计的综合财务报表的潜在确认或披露。管理层认为，这些未经审计的合并合并财务报表反映了在所示期间和日期公平地呈现此类信息所需的所有调整。这些调整是正常和经常性的。公司间账户和交易已被注销。此处所载的2022年12月31日的综合资产负债表来自人民2022年Form 10-K中包括的经审计的综合资产负债表。
根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响简明综合财务报表及附注所报告的金额。中期经营业绩不一定代表全年的预期业绩，部分原因是季节性变化及不寻常或不常见项目。
新的会计公告：新的会计公告不时由财务会计准则委员会(“FASB”)或其他准则制定机构发布，由People在规定的生效日期起采用。以下与新公告有关的段落应与人民2022年10-K表格中合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”一并阅读。除非另有讨论，否则管理层认为最近发布的任何准则的影响，包括那些发布但尚未生效的准则，都不会对People的整体财务报表产生实质性影响。
会计准则更新(ASU)2020-04-参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。本指南为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2021-01进一步更新了该指南。此次更新的有效期为2020年3月12日至2022年12月31日。FASB进一步更新了ASU 2022-06的指导，将ASC主题848，参考利率改革(主题848)的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。自2021年9月30日起，ASU 2020-04很早就被人们采用，减少了评估受参考汇率改革影响的合同的会计负担。People成立了一个由来自整个公司的主要利益相关者组成的工作组，以监测与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)变化相关的发展，并指导过渡。该团队努力成功地确保技术系统为过渡做好准备，引用基于LIBOR利率的贷款文件已适当修改，以参考其他利率确定方法，并向内部和外部利益相关者通报了过渡情况。2021年12月31日后，人们停止了原创基于LIBOR的产品，并开始原创SOFR指数产品。任何基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的产品在2021年12月31日之前到期，但在2023年6月30日之后到期，已被修改为参考2023年7月1日的软指数利率。这一过渡没有对People的合并财务报表产生实质性影响。
ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组(“TDR”)和年份披露。这一会计准则取消了关于债权人TDR的会计准则，并修订了关于披露的准则，将本期按起始年份进行的总冲销包括在内。本会计准则组还更新了会计准则编纂(“ASC”)326中与信贷损失会计相关的要求，并为遇到财务困难的借款人增加了关于贷款再融资和重组的债权人信息披露。对于已经采用ASU 2016-13的实体，就像People一样，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。
自2023年1月1日起，People采用预期过渡法在ASU 2022-02内通过了修正案。这一指导方针的通过并未对人民的合并财务报表产生实质性影响。

9
目录表
根据ASU 2022-02中的指导，当贷款进行重组时，People继续使用贴现现金流量法来衡量贷款的信贷损失拨备，该方法利用基于贷款重组条款的预付款调整贴现率。在TDR会计模式下，People将TDR的合同条款延长12个月，这些条款将在未来12个月内到期。由于People选择了未来的过渡，以前重组并作为TDR入账的贷款的延期将继续像历史上在People的信贷损失准备金中那样衡量，直到贷款还清、出售、清算或随后进行重组。有关更多信息，请参阅“附注4贷款和租赁”。
注2资产和负债的公允价值
公允价值指于计量日期在市场参与者之间有秩序的交易中，在其本金或最有利的市场上出售资产或支付转移负债的预期金额。根据公允价值会计准则，People在未经审计的综合财务报表中按公允价值按经常性或非经常性计量、记录和报告各类资产和负债。这些资产和负债在下文题为“按公允价值经常性计量和报告的资产和负债”和“要求按公允价值非经常性计量和报告的资产和负债”一节中列示。
根据资产或负债的性质，People使用不同的估值方法和假设来估计公允价值。美国公认会计原则下的公允价值计量采用层次结构，这在人民2022年10-K表格中合并财务报表附注的“重要会计政策摘要”中有所描述。
根据用于计量公允价值的重大投入的最低水平，资产和负债被分配到公允价值层次结构中的某个级别。资产和负债可能会因市场状况或其他情况而改变公允价值层次结构内的水平。这些转移将在提示转移的事件发生之日确认。在本报告所述期间，在公允价值层级之间不存在要求按公允价值经常性计量的资产或负债转移。
资产和负债须按公允价值经常性计量和报告
下表按公允价值层级列出须按公允价值经常性于未经审核综合资产负债表按公允价值计量及报告的资产及负债的公允价值。
 报告日的经常性公允价值计量
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)1级2级3级1级2级3级
资产：   
可供出售的投资证券：
以下各项的义务：   
美国财政部和政府机构
$42,466 $— $— $152,422 $— $— 
*美国政府资助的机构— 103,932 — — 88,115 — 
国家和政治分区
— 220,460 — — 225,882 — 
住房贷款抵押证券— 593,104 — — 604,653 — 
商业抵押贷款支持证券— 50,840 — — 50,049 — 
银行发行的信托优先证券— 5,927 1,852 — 10,278 — 
可供出售证券总额$42,466 $974,263 $1,852 $152,422 $978,977 $— 
股权投资证券(A)155 239 — 147 199 — 
衍生资产（b）— 34,709 — — 34,123 — 
负债：
衍生负债（c）$— $29,491 $— $— $28,529 $— 
（a） 计入未经审核综合资产负债表之“其他投资证券”。有关额外资料，请参阅未经审核简明综合财务报表附注之“附注3投资证券”。
（b） 包括在“其他资产“未经审计的合并资产负债表。有关额外资料，请参阅未经审核简明综合财务报表附注之“附注10衍生金融工具”。
（c） 包括在“应计费用和其他负债“未经审计的合并资产负债表。有关额外资料，请参阅未经审核简明综合财务报表附注之“附注10衍生金融工具”。
可供出售投资证券： Peoples使用的公允价值来自独立定价服务，代表相同证券的市场报价（第一级）或使用市场法的定价模型厘定的公允价值，市场法考虑可观察市场数据，如利率波动、SOFR（或其他相关）收益率曲线、信贷息差以及来自做市商和实时交易系统的价格（第二级）。截至2023年9月30日， 一

10
目录表
无法取得市场报价或可观察市场数据之可供出售投资证券。因此，经纪人根据有兴趣的买家愿意支付的价格估计的市场价值被用于估计公允价值（第三级）。管理层会检讨定价服务或经纪在管理层对所提供公平值的合理性进行整体评估时所采用的估值方法及质量控制，并于管理层认为定价存在重大差异时质疑价格。
股权投资证券： 人民的公平价值 股权投资证券是从q相同资产或负债于活跃外汇市场之报价（第一级）或于较不活跃市场之报价（第二级）。
衍生资产和衍生负债: 衍生工具资产及衍生工具负债于未经审核综合资产负债表内分别按其公平值于“其他资产”及“应计开支及其他负债”内确认。衍生金融工具之公平值乃根据市价、类似产品之经纪交易商报价或其他相关输入参数厘定（第二级）。
要求以非经常性基础按公允价值计量和报告的资产和负债
下表提供于2023年9月30日及2022年12月31日按公平值等级划分之未经审核综合资产负债表内须按非经常性基准按公平值计量及呈报之各类资产及负债之公平值。
 于报告日期的非经常性公允价值计量
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)2级3级2级3级
资产：
抵押品依赖贷款$— $508 $— $10,354 
持有以供出售的贷款(A)$1,443 $— $1,254 $— 
拥有的其他房地产$— $32 $— $55 
(a)持作出售贷款乃按估值拨备总额$呈列。237及$105于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集团分别拥有10，000，000港元及10，000，000港元。

附属抵押贷款： 由于借款人正经历财政困难，其还款取决于抵押品的经营或出售的贷款被视为依赖抵押品。人民银行利用外部第三方评估服务对基础抵押品进行估值，然后人民银行利用这些评估服务按公允价值报告贷款（第三级）。
持有待售贷款：发起并打算在二级市场出售的贷款，通常是一比四的家庭住宅贷款，总体上以成本或估计公允价值较低的价格计提。People使用使用类似工具的报价市场价格的估值模型来得出公允价值(第2级)。
其他拥有的房地产(“OREO”)：奥利奥包括在未经审计的综合资产负债表上的“其他资产”中，主要由People为偿还贷款而购买的商业和住宅房地产组成。为偿还贷款而获得的奥利奥以成本或估计公允价值减去出售物业的估计成本中的较低者入账。OREO的账面价值不会按公允价值经常性地重新计量，而是基于最近的房地产评估，并至少每年更新。这些评估可以使用单一的估值方法或多种方法的组合，包括可比销售法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整(第3级)。
维修权: 维修权计入未经审计的综合资产负债表中的“其他无形资产”。维修权的公允价值是通过使用贴现现金流模型来确定的，该模型根据各种因素，如维修费、预期预付款速度和贴现率(第3级)，估算了维修权组合未来净现金流量的现值。维修权的账面价值不按公允价值经常性地重新计量。People每季度评估维修权的账面价值以计提减值。


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目录表
无需按公允价值计量或报告的金融工具
下表载列各类资产及负债的账面值，以及若干金融工具的公允价值，而该等金融工具无须在未经审核的综合资产负债表上按公允价值计量或报告。
 其他金融工具的公允价值计量
(千美元)公允价值层级2023年9月30日2022年12月31日
账面金额公允价值账面金额公允价值
资产：
现金和现金等价物1$299,109 $299,109 $154,022 $154,022 
持有至到期投资证券：
义务：
美国政府支持的机构2174,699 160,985 132,366 123,020 
国家和政治区划（a）2144,728 104,810 145,263 108,776 
住房贷款抵押证券2248,627 218,970 176,215 157,998 
商业抵押贷款支持证券2102,845 85,123 101,861 85,354 
商业抵押贷款支持证券34,748 — 4,748 3,361 
持有至到期证券共计675,647 569,888 560,453 478,509 
其他投资证券：
按成本列账之其他投资证券：
联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票 不适用33,808 33,808 26,605 26,605 
联邦储备银行（“FRB”）股票不适用26,897 26,897 21,231 21,231 
Banker's Bank of Kentucky（“BBKY”）股票不适用445 445 355 355 
按成本计的其他投资证券共计61,150 61,150 48,191 48,191 
按公平值列账之其他投资证券：
无条件递延补偿（b）12,744 2,744 2,048 2,048 
其他投资证券（c）22,044 2,044 1,024 1,024 
其他投资证券合计65,938 65,938 51,263 51,263 
贷款和租赁，扣除递延费用和费用(D)36,084,390 5,808,484 4,707,150 4,516,695 
银行自营人寿保险2139,554 139,554 105,292 105,292 
负债：
存款2$7,037,518 $5,992,880 $5,716,941 $4,682,491 
短期借款2585,437 595,045 500,138 504,584 
长期借款2173,312 176,156 101,093 101,992 
(A)持有至到期的投资证券计提信贷损失准备金毛额#美元238及$2412023年9月30日和2022年12月31日。
(B)无保留递延补偿包括共同基金，作为投资的一部分。
(C)未经审计的综合资产负债表所载的“其他投资证券”亦包括于2023年9月30日的股权投资证券
和2022年12月31日，在要求计量的资产和负债中报告，并按公允价值经常性报告
上表，不包括在此表中。
(D)贷款和租赁扣除递延费用和费用后，计入信贷损失准备金毛额#美元62.91000万美元和300万美元53.22023年9月30日和2022年12月31日分别为3.5亿美元。

对于某些金融资产和负债，由于金融工具的性质，账面价值接近公允价值。这些金融工具包括现金和现金等价物，以及隔夜借款。人们在估计下列金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：
现金和现金等价物：现金和现金等价物包括手头现金、其他银行的到期余额、其他银行的有息存款、出售的联邦基金和其他原始到期日为90天或更短的短期投资。现金和现金等价物余额的账面价值是对公允价值的合理估计(第1级)。
持有至到期投资证券：People使用的公允价值来自独立的定价服务，代表由定价模型使用市场方法确定的公允价值，该方法考虑了可观察到的市场数据，如利率波动性、相关收益率曲线、信用利差和来自做市商和实时交易系统的价格(第2级)。当没有可观察到的市场数据时，独立的定价服务根据

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目录表
基础现金流特征和贴现率，并将其与类似证券进行比较(第3级)。管理层在管理层全面评估所提供的公允价值的合理性时，会检讨定价服务所采用的估值方法和质量控制，并在管理层认为定价存在重大差异时对价格提出质疑。
其他投资证券：其他按成本计算的投资证券不按公允价值入账，因为它们不是有价证券。按公允价值计算的其他投资证券按活跃市场的报价(第1级)或不太活跃的市场的报价(第2级)进行估值。
扣除递延费用和费用后的贷款和租赁：有价证券贷款和租赁的公允价值假设将标的票据出售给第三方金融投资者。因此，如果票据持有到到期，这一价值不一定是人们的价值。人们在估计贷款和租赁的公允价值时会考虑利率、信贷和市场因素(第3级)。贷款和租赁的公允价值采用贴现现金流量法进行估计。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款和租赁的利率、与贷款和租赁相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动资金。
银行拥有的人寿保险：人民银行拥有的人寿保险单按其现金退保额(第二级)入账。人民确认这些保单定期增加的现金退还价值和死亡抚恤金的免税收入。
存款：定期存款证(“定期存单”)的公允价值乃根据类似剩余期限存款的现行利率，采用贴现现金流量计算方法估计。活期存款和其他非固定到期日存款使用基于到期日、自然减损和重新定价假设的贴现现金流计算来估计(第2级)。
短期借款：短期借款的公允价值使用贴现现金流分析，其基础是人们目前可获得的类似期限借款的利率(第2级)。
长期借款：长期借款的公允价值使用贴现现金流分析，其基础是人们目前可获得的类似期限借款的利率(第2级)。
某些不需要按公允价值计量或报告的金融资产和金融负债在某些情况下(例如，当有减值证据时)可能需要进行公允价值调整。这些金融资产和金融负债包括以下内容：客户关系、存款基础以及计算人民公允价值合计所需的其他信息，这些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允价值并不旨在代表人民的公允价值合计。

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目录表
注3投资证券
可供出售
下表汇总了人民群众可供出售的投资证券：

(千美元)摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2023年9月30日    
以下各项的义务：    
美国财政部和政府机构$45,207 $— $(2,741)$42,466 
美国政府支持的机构118,148 — (14,216)103,932 
国家和政治分区263,001 6 (42,547)220,460 
住房贷款抵押证券714,501 725 (122,122)593,104 
商业抵押贷款支持证券62,584 — (11,744)50,840 
银行发行的信托优先证券8,353 1 (575)7,779 
可供出售证券总额$1,211,794 $732 $(193,945)$1,018,581 
2022年12月31日    
以下各项的义务：    
美国财政部和其他政府机构$158,473 $— $(6,051)$152,422 
美国政府支持的机构101,753 18 (13,656)88,115 
国家和政治分区261,612 12 (35,742)225,882 
住房贷款抵押证券707,025 1,017 (103,389)604,653 
商业抵押贷款支持证券61,091 — (11,042)50,049 
银行发行的信托优先证券10,765 57 (544)10,278 
可供出售证券总额$1,300,719 $1,104 $(170,424)$1,131,399 

截至9月30日止期间，People因出售可供出售证券而实现的总损益如下：
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
已实现的毛利$1,101 $29 $1,191 $189 
已实现的总亏损(1,108)(8)(3,299)(82)
已实现净(亏损)收益$(7)$21 $(2,108)$107 
出售投资证券的成本以及由此产生的任何收益或损失都是基于特定的识别方法，并在交易日期确认。

14
目录表
下表汇总了在确定的期间内持续处于未实现亏损状态的可供出售投资证券：
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)
公平
价值
未实现亏损证券数量
公平
价值
未实现亏损证券数量
公平
价值
未实现亏损
2023年9月30日        
以下各项的义务：
美国财政部和政府机构
$15,992 $374 19 $26,476 $2,367 12 $42,468 $2,741 
美国政府支持的机构
29,514 450 17 74,418 13,766 17 103,932 14,216 
国家和政治分区47,093 3,358 106 170,282 39,189 156 217,375 42,547 
住房贷款抵押证券
68,958 4,928 85 519,488 117,194 238 588,446 122,122 
商业抵押贷款支持证券
7,851 344 9 42,767 11,400 21 50,618 11,744 
银行发行的信托优先证券
— — — 3,925 575 2 3,925 575 
总计$169,408 $9,454 236 $837,356 $184,491 446 $1,006,764 $193,945 
2022年12月31日        
以下各项的义务：
美国财政部和政府机构
$112,730 $2,772 13 $39,692 $3,279 11 $152,422 $6,051 
美国政府支持的机构
15,166 249 17 66,706 13,407 18 81,872 13,656 
国家和政治分区60,324 714 114 156,900 35,028 117 217,224 35,742 
住房贷款抵押证券
104,959 8,087 105 488,452 95,302 139 593,411 103,389 
商业抵押贷款支持证券
1,874 129 2 48,175 10,913 21 50,049 11,042 
银行发行的信托优先证券
4,400 100 3 3,556 444 2 7,956 544 
总计$299,453 $12,051 254 $803,481 $158,373 308 $1,102,934 $170,424 
管理层每季度对可供出售的投资证券进行评估，以计提信贷损失准备金。2023年9月30日，管理层得出结论，处于未实现损失头寸的个人证券都不需要为信贷损失拨备。截至2023年9月30日，People没有出售任何在恢复之前有未实现损失的证券的意图，也不太可能要求People出售任何证券。此外，2023年9月30日和2022年12月31日的未实现亏损在很大程度上是由于购买证券以来市场利率和利差的变化，而不是与信贷相关的亏损。应计应收利息不包括在投资证券余额中，而是在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项中列报，不是已记录的信贷损失准备金。投资证券的应收利息为#美元。9.42023年9月30月为100万美元，7.8截至2022年12月31日，为2.5亿美元。
于二零二三年九月三十日，约 99市值处于未实现亏损状态12个月或更长时间的抵押贷款支持证券中，有%是由美国政府支持的机构发行的。剩下的1%，或五头寸，由私人发行的抵押贷款支持证券组成，所有相关抵押贷款都是在2004年之前发放的。中的五位置，不是持仓的公允价值低于90他们账面价值的%。管理层分析了这些抵押支持证券的基本信用质量，并得出结论，未实现亏损主要是由于这些投资的浮动利率性质以及这些证券所涉及的剩余贷款数量较低。美国财政部或其他美国、州或地方政府机构或政府赞助实体发布了美国财政部和政府机构的义务、美国政府赞助机构的义务以及州和政治分支机构的义务。公允价值下降是由于利率的变化，而不是信贷质量的变化。因此，管理层不认为这些是减值证券。
未实现的损失与二银行发行的信托优先证券于2023年9月30日处于未实现亏损状态12个月或更长时间的可归因于信托优先证券的从属性质。

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目录表
下表列出了2023年9月30日可供出售证券按合同到期日的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率基于摊销成本。*在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前赎回或预付债务，而不受催缴或预付款处罚。
 
(千美元)1年内1至5年5至10年超过10年总计
摊销成本     
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构$— $30,703 $8,439 $6,065 $45,207 
美国政府支持的机构7,929 60,184 32,335 17,700 118,148 
国家和政治分区18,785 52,478 66,632 125,106 263,001 
住房贷款抵押证券1 4,052 61,904 648,544 714,501 
商业抵押贷款支持证券1,628 12,583 27,254 21,119 62,584 
银行发行的信托优先证券— 3,000 3,500 1,853 8,353 
可供出售证券总额$28,343 $163,000 $200,064 $820,387 $1,211,794 
公允价值     
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构$— $28,284 $8,242 $5,940 $42,466 
美国政府支持的机构7,858 54,328 26,545 15,201 103,932 
国家和政治分区18,554 48,537 54,148 99,221 220,460 
住房贷款抵押证券1 3,845 54,760 534,498 593,104 
商业抵押贷款支持证券1,621 11,195 21,986 16,038 50,840 
银行发行的信托优先证券— 2,942 2,984 1,853 7,779 
可供出售证券总额$28,034 $149,131 $168,665 $672,751 $1,018,581 
总加权平均收益率2.77 %2.27 %2.10 %2.29 %2.27 %
持有至到期
下表总结了人们持有至到期的投资证券：
(千美元)摊销成本信贷损失准备未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
2023年9月30日    
以下各项的义务：   
*美国政府资助的机构$174,699 $— $— $(13,714)$160,985 
国家和政治分区144,728 (238)84 (39,764)104,810 
住房贷款抵押证券248,627 — 85 (29,742)218,970 
商业抵押贷款支持证券107,593 — — (22,470)85,123 
持有至到期证券总额$675,647 $(238)$169 $(105,690)$569,888 
2022年12月31日    
以下各项的义务：    
美国政府支持的机构$132,366 $— $130 $(9,476)$123,020 
国家和政治分区145,263 (241)162 (36,408)108,776 
住房贷款抵押证券176,215 — 244 (18,461)157,998 
商业抵押贷款支持证券106,609 — — (17,894)88,715 
持有至到期证券总额$560,453 $(241)$536 $(82,239)$478,509 
有几个不是在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九个月中的任何一个月内出售持有至到期证券。
管理层每季度评估持有至到期的投资证券，以计提信贷损失准备。人民银行已确定，美国政府支持机构投资证券的违约损失为零这是因为，如果发生违约，最终担保人(美国政府)不太可能不履行其隐性担保。剩余证券计入持有至到期投资证券信用损失准备的计算。People报告的美元0.22023年9月30日和2022年12月31日持有至到期证券的信贷损失准备金为100万美元。
下表列出了在确定的期间内持续未实现亏损的持有至到期投资证券的摘要：

16
目录表
 少于12个月12个月或更长时间总计
(千美元)公平
价值		未实现亏损证券数量公平
价值		未实现亏损证券数量公平
价值		未实现亏损
2023年9月30日        
以下各项的义务：
美国政府支持的机构$111,592 $3,708 22 49,393 10,006 16 $160,985 $13,714 
国家和政治分区— — — 101,560 39,764 67 101,560 39,764 
住房贷款抵押证券
130,966 9,176 38 80,612 20,566 26 211,578 29,742 
商业抵押贷款支持证券
21,396 3,599 8 63,727 18,871 30 85,123 22,470 
总计$263,954 $16,483 68 $295,292 $89,207 139 $559,246 $105,690 
2022年12月31日        
以下各项的义务：
美国政府支持的机构$59,905 $651 17 29,306 8,825 9 $89,211 $9,476 
国家和政治分区3,590 1,072 3 101,863 35,336 64 105,453 36,408 
住房贷款抵押证券
71,582 2,904 21 72,862 15,557 18 144,444 18,461 
商业抵押贷款支持证券
26,869 650 8 61,846 17,244 29 88,715 17,894 
总计$161,946 $5,277 49 $265,877 $76,962 120 $427,823 $82,239 
下表显示了截至2023年9月30日按合同到期日划分的持有至到期证券的摊销成本、公允价值和总加权平均收益率。加权平均收益率基于摊销成本，并在完全应税等值的基础上使用联邦和州企业所得税的混合税率计算。23.32023年9月30日。在某些情况下，发行人可能有权在合同到期日之前催缴或预付债务，而无需支付催缴或预付款罚款。
(千美元)1年内1至5年5至10年超过10年总计
摊销成本     
以下各项的义务：     
美国政府支持的机构4,629 $18,660 $67,032 $84,378 $174,699 
国家和政治分区— 5,218 9,392 130,118 144,728 
住房贷款抵押证券— 646 4,453 243,528 248,627 
商业抵押贷款支持证券6,562 9,466 37,564 54,001 107,593 
持有至到期证券总额$11,191 $33,990 $118,441 $512,025 $675,647 
公允价值     
以下各项的义务：     
美国政府支持的机构4,584 $17,800 $65,196 $73,405 $160,985 
国家和政治分区— 5,157 7,706 91,947 104,810 
住房贷款抵押证券— 626 3,736 214,608 218,970 
商业抵押贷款支持证券6,474 7,793 30,487 40,369 85,123 
持有至到期证券总额$11,058 $31,376 $107,125 $420,329 $569,888 
总加权平均收益率2.32 %1.64 %4.04 %3.43 %3.43 %
其他投资证券
People在未经审计的综合资产负债表上的其他投资证券主要由FHLB股票和FRB股票组成。

17
目录表
下表汇总了People其他投资证券的账面价值：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
FHLB股票$33,808 $26,605 
FRB股票26,897 21,231 
非限定递延补偿2,744 2,048 
股权投资证券394 346 
其他投资证券2,489 1,379 
其他投资证券合计$66,332 $51,609 
在截至2023年9月30日的9个月内，People赎回了$15.61,000,000 FHLB库存，以符合FHLB的要求。人们购买了$17.2在截至2023年9月30日的9个月内，由于FHLB对前9个月FHLB预付款的资本金要求，FHLB的额外股票增加了1.8亿股。
截至2023年、2023年和2022年9月30日止三个月，People将期内持有的股权投资证券的公允价值变动计入“其他非利息收入”，导致未实现亏损#美元。58,000和未实现收益$6,000，分别为。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，People确认了未实现亏损$175,000以及未实现亏损#美元12,000分别用于“其他非利息收入”中股权投资证券的公允价值变动。
截至2023年9月30日，人民投资股权投资证券主要由各非关联银行控股公司发行的普通股组成。截至2023年9月30日，没有一家发行人的股权投资证券超过人民股东权益的10%。
质押证券
People已承诺可供出售的投资证券和持有至到期的投资证券，以确保公共部门和信托部门的存款，并根据联邦和州的要求达成回购协议。People还承诺可供出售的投资证券，以确保FHLB和FRB的额外借款能力。
下表汇总了人民质押证券的账面金额：
 账面金额
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
保护公共部门和信托部门的存款，以及回购协议：
**可供出售的产品$745,164 $779,244 
*持有至到期的债券523,317 312,921 
确保FHLB和FRB的额外借款能力：
**可供出售的产品3,520 3,972 
*持有至到期的债券1,254 128,870 
注4贷款和租赁
人民贷款组合包括各种类型的贷款和租赁，这些贷款和租赁主要是由于人民足迹内的贷款机会而产生的。People还通过其People Premium Finance部门在全国范围内发起保费融资贷款，并通过其北极星租赁(“NSL”)部门及其Vantage Financial LLC(“Vantage”)子公司在全国范围内发起租赁。在本表格10-Q中，贷款和租赁被称为“总贷款”和“为投资而持有的贷款”。

18
目录表
贷款余额(在每种情况下，扣除递延费用和费用后的净额)的主要分类如下：
(千美元)9月30日，
2023		2022年12月31日
施工$374,016 $246,941 
商业地产，其他2,189,984 1,423,518 
工商业1,128,809 892,634 
保费融资189,251 159,197 
租契402,635 345,131 
住宅房地产791,965 723,360 
房屋净值信用额度203,940 177,858 
消费者，间接668,371 629,426 
消费者，直接134,562 108,363 
存款账户透支857 722 
贷款总额，按摊销成本计算$6,084,390 $4,707,150 
应计应收利息不包括在贷款余额中，但列报在未经审计的综合资产负债表的“其他资产”项目中，没有记录信贷损失准备。应收贷款利息总额为#美元。22.22023年9月30月为100万美元，15.4截至2022年12月31日，为2.5亿美元。
应计和逾期贷款
如果在根据贷款协议条款要求支付本金和利息之日仍未收到任何要求的本金和利息付款，则认为该贷款已逾期。一笔贷款可以被置于非应计状态，无论这种贷款是否被视为逾期。
非权责发生状态的贷款和拖欠90天或以上并应计的贷款的摊销成本如下：
2023年9月30日2022年12月31日
(千美元)
非应计项目(a)
应计贷款逾期90天以上
非应计项目(a)
应计贷款逾期90天以上
施工$— $— $12 $— 
商业地产，其他3,661 487 12,121 167 
工商业3,116 67 3,462 130 
保费融资— 1,581 — 504 
租契7,929 6,007 3,178 3,041 
住宅房地产8,454 736 9,496 917 
房屋净值信用额度1,026 177 820 58 
消费者，间接1,904 47 2,176 — 
消费者，直接97 15 208 25 
贷款总额，按摊销成本计算$26,187 $9,117 $31,473 $4,842 
(a)有$0.52023年9月30日未计提信贷损失准备的非应计贷款（百万美元）和1.4 于2022年12月31日，本集团并无就非应计贷款计提信贷亏损拨备。
2023年前九个月，非应计贷款较2022年12月31日有所下降，主要原因是 三规模庞大的关系，总价值为$8.0第三季度还清的商业房地产贷款1.8亿美元。这部分被2023年前9个月非应计租赁的增加所抵消。与2022年12月31日相比，2023年9月30日逾期90天以上的应计贷款增加，主要是由于增加了约1美元3.01000万美元和300万美元1.1租赁和保费融资贷款分别为2.5亿美元。
在截至2023年9月30日的9个月内，累计逾期90天以上的贷款确认的利息收入为$0.9百万美元。
下表列出了逾期贷款摊销成本的账龄：

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目录表
逾期贷款
当前
贷款
总计
贷款
(千美元)30-59天60-89天90多天总计
2023年9月30日
施工$— $— $— $— $374,016 $374,016 
商业地产，其他1,059 322 2,970 4,351 2,185,633 2,189,984 
工商业733 2,513 3,171 6,417 1,122,392 1,128,809 
保费融资781 686 1,581 3,048 186,203 189,251 
租契4,057 9,036 13,937 27,030 375,605 402,635 
住宅房地产3,286 2,924 4,091 10,301 781,664 791,965 
房屋净值信用额度1,637 239 795 2,671 201,269 203,940 
消费者，间接5,663 1,090 816 7,569 660,802 668,371 
消费者，直接441 96 53 590 133,972 134,562 
存款账户透支— — — — 857 857 
贷款总额，按摊销成本计算$17,657 $16,906 $27,414 $61,977 $6,022,413 $6,084,390 
2022年12月31日
施工$196 $161 $9 $366 $246,575 $246,941 
商业地产，其他2,279 1,051 10,370 13,700 1,409,818 1,423,518 
工商业2,522 289 3,449 6,260 886,374 892,634 
保费融资646 816 504 1,966 157,231 159,197 
租契6,074 1,921 6,218 14,213 330,918 345,131 
住宅房地产10,113 2,128 5,519 17,760 705,600 723,360 
房屋净值信用额度987 149 552 1,688 176,170 177,858 
消费者，间接5,866 1,048 921 7,835 621,591 629,426 
消费者，直接703 70 108 881 107,482 108,363 
存款账户透支— — — — 722 722 
贷款总额，按摊销成本计算$29,386 $7,633 $27,650 $64,669 $4,642,481 $4,707,150 
犯罪趋势略有改善， 99.0截至2023年9月30日，人民贷款组合的%被视为“当前”，而 98.62022年12月31日。
质押贷款
人民抵押了由一至四个家庭和多家庭住宅抵押贷款，房屋净值信贷额度和商业房地产贷款担保的某些贷款，根据一揽子抵押协议，以确保从FHLB借款。人民还抵押了符合条件的商业和工业贷款，以确保向联邦储备委员会借款。 已抵押贷款概述如下：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
抵押给FHLB的贷款$1,245,235 $783,843 
抵押给FRB的贷款366,754 339,005 
信用质量指标
诚如人民银行二零二二年表格10-K所载综合财务报表附注之“附注1主要会计政策概要”所述，人民银行根据既定风险评级矩阵（使用1至8级）将其大部分贷款分类为风险类别。贷款等级是在人民银行提供新贷款或贷款承诺时指定的，并可在情况需要时随时更改。向未付本金余额总额超过美元的借款人提供的商业贷款1.0 本集团至少每年检讨一次，以确定是否有可能出现信贷恶化。商业租赁，以及人民信贷风险总额等于或小于$的贷款关系1.0 万元，按事件驱动进行审查。审查的触发因素包括了解影响借款人业务的不利事件、收到表明信贷质量恶化的财务报表或其他类似事件。分类贷款按季度进行审查。人民使用的风险等级的一般特征描述如下：
“通过”（1 - 4级）：此风险类别的贷款涉及信贷质素及风险属可接受至高水平的借款人，而该等借款人显然有能力履行其贷款责任。此风险级别的贷款将具备足够的缓解因素，例如充足的抵押品或强大的担保人，在需要时有能力偿还贷款，以应对可能存在的任何弱点。

20
目录表
“特别提及”（5级）： 此风险等级的贷款相当于“特别提及的其他资产”的监管定义。此风险类别的贷款存在一些信用缺陷或潜在缺陷，需要管理层高度关注。潜在的弱点包括营业收入和现金流量呈下降趋势和/或依赖第二还款来源。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款偿还前景或人民信贷状况明显恶化。
“不合格”（6级）： 此风险等级的贷款不受借款人当前财务状况和支付能力或抵押品（如有）的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及贷款的有序偿还。它们的特点是，如果这些弱点得不到纠正，人民将遭受某种损失。
“可疑”（7级）： 这一风险等级的贷款具有被列为次级的贷款所固有的所有弱点，另外的特点是，这些弱点使得根据目前存在的事实、条件和价值，全额收回或有序偿还贷款非常可疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些重要和合理的具体因素可能有利于和加强风险，将这些贷款中的每一笔列为估计损失，推迟到其更确切的状况可以确定。
“损失”（8级）： 这种风险等级的贷款被认为是不可收回的，价值很小，因此不保证继续作为银行可接受的资产。这并不意味着一笔贷款绝对没有收回价值，而是说，推迟注销贷款既不实际也不可取，即使将来可能收回部分贷款。信贷亏损拨备于贷款变得无法收回期间撇销。因此，人民银行通常不对这类贷款进行记录投资。
消费者贷款和其他小额贷款根据这些类别的监管定义和符合监管要求进行评估和分类为“低于标准”、“可疑”或“损失”。根据拖欠状况和收回租赁下所欠剩余净投资余额的前景，租赁被归类为“特别提及”、“低于标准”或“损失”。所有其他未单独评估的贷款，也不符合上述分类的监管条件，将被视为“未评级”。”
下表根据于二零二三年九月三十日进行的最新分析概述人民贷款组合内贷款（包括收购贷款）的风险类别：
按发放年份划分的按摊余成本计算的定期贷款将循环贷款转换为定期贷款
(千美元)20232022202120202019之前循环贷款
总计
贷款
施工

通过$49,218 $166,000 $103,935 $28,902 $8,931 $14,073 $— $— $371,059 
特别提到— — — — — 125 — — 125 
不合格1,200 1,598 — — — 34 — — 2,832 
*总计50,418 167,598 103,935 28,902 8,931 14,232 — — 374,016 
本期总冲销— — 9 — — — 9 
商业地产，其他

通过159,774 296,172 377,054 238,765 273,896 705,640 32,428 194 2,083,729 
特别提到1,000 7,374 1,950 4,303 5,178 17,863 947 45 38,615 
不合格315 1,430 7,268 10,669 2,404 44,954 590 — 67,630 
怀疑— — — — — 10 — — 10 
*总计161,089 304,976 386,272 253,737 281,478 768,467 33,965 239 2,189,984 
本期总冲销— — — 39 — 279 318 
工商业
通过129,859 188,569 221,410 88,762 68,408 132,029 222,517 56 1,051,554 
特别提到788 12,298 68 9,439 2,051 8,132 13,842 7,500 46,618 
不合格34 6,477 5,286 5,764 1,723 6,976 4,193 142 30,453 
怀疑— — — — — 184 — — 184 
*总计130,681 207,344 226,764 103,965 72,182 147,321 240,552 7,698 1,128,809 

21
目录表
按发放年份划分的按摊余成本计算的定期贷款将循环贷款转换为定期贷款
(千美元)20232022202120202019之前循环贷款
总计
贷款
本期总冲销— — — 13 — 198 211 
保费融资
经过181,786 7,462 3 — — — — — 189,251 
*总计181,786 7,462 3 — — — — — 189,251 
本期总冲销2 76 1 — — — 79 
租契
通过176,044 126,255 59,878 19,171 7,122 1,786 — 390,256 
特别提到420 1,251 1,384 76 25 11 3,167 
不合格1,410 3,461 3,116 483 322 420 9,212 
*总计177,874 130,967 64,378 19,730 7,469 2,217 — — 402,635 
本期总冲销90 625 850 218 165 30 1,978 
住宅房地产
通过54,423 93,514 143,794 59,432 48,436 381,826 — — 781,425 
特别提到— — — — — 111 — — 111 
不合格— 244 336 141 612 9,044 — — 10,377 
减少了亏损。— — — — — 52 — — 52 
*总计54,423 93,758 144,130 59,573 49,048 391,033 — — 791,965 
本期总冲销— — — — — 150 150 
房屋净值信用额度
通过29,743 43,501 33,323 20,296 14,878 60,657 80 1,292 202,478 
不合格81 40 87 21 91 1,130 — — 1,450 
减少了亏损。— — — — — 12 — — 12 
*总计29,824 43,541 33,410 20,317 14,969 61,799 80 1,292 203,940 
本期总冲销— — — — — 106 106 
消费者，间接
通过202,590 246,044 108,067 67,475 22,157 19,331 — — 665,664 
不合格169 704 803 510 211 235 — — 2,632 
减少了亏损。16 39 9 11 — — — — 75 
*总计202,775 246,787 108,879 67,996 22,368 19,566 — — 668,371 
本期总冲销251 1,488 665 207 59 126 2,796 
消费者，直接
通过54,619 41,130 20,085 9,714 3,854 4,850 — — 134,252 

22
目录表
按发放年份划分的按摊余成本计算的定期贷款将循环贷款转换为定期贷款
(千美元)20232022202120202019之前循环贷款
总计
贷款
不合格— 30 84 45 24 114 — — 297 
减少了亏损。— — — — — 13 — — 13 
*总计54,619 41,160 20,169 9,759 3,878 4,977 — — 134,562 
本期总冲销18 99 32 84 14 27 274 
存款账户透支857 — — — — — — — 857 
本期总冲销809 — — — — — 809 
贷款总额，按摊销成本计算1,044,346 1,243,593 1,087,940 563,979 460,323 1,409,612 274,597 9,229 6,084,390 
本期总冲销总额$1,170 $2,288 $1,557 $561 $238 $916 $6,730 
下表汇总了人民贷款组合中贷款的风险类别，包括收购贷款，基于当时在2022年12月31日进行的最新分析：
按发放年份划分的按摊余成本计算的定期贷款
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款
总计
贷款
施工

通过$82,143 $110,719 $27,893 $20,223 $656 $4,061 $44 $81 $245,739 
特别提到— — — — — 818 — — 818 
不合格— 2 — — — 382 — — 384 
*总计82,143 110,721 27,893 20,223 656 5,261 44 81 246,941 
商业地产，其他

通过165,282 224,727 227,799 202,877 110,564 369,578 27,300 5,217 1,328,127 
特别提到— 189 1,099 5,519 3,111 29,334 105 — 39,357 
不合格— 8,327 2,591 1,366 1,296 42,172 216 190 55,968 
怀疑— — — — — 66 — — 66 
*总计165,282 233,243 231,489 209,762 114,971 441,150 27,621 5,407 1,423,518 
工商业
通过167,937 142,615 72,573 71,497 40,229 91,853 215,116 3,722 801,820 
特别提到10,248 14,981 11,923 2,711 236 4,877 16,235 — 61,211 
不合格84 9,801 3,417 2,410 1,459 3,620 8,603 611 29,394 
怀疑— — — — — 209 — — 209 
*总计178,269 167,397 87,913 76,618 41,924 100,559 239,954 4,333 892,634 
保费融资
通过158,778 419 — — — — — — 159,197 
总计158,778 419 — — — — — — 159,197 
租契
经过191,148 90,738 34,627 15,951 3,269 1,119 — — 336,852 
特别提及1,741 2,477 140 22 24 — — — 4,404 
不合标准546 1,840 571 464 454 — — — 3,875 
总计193,435 95,055 35,338 16,437 3,747 1,119 — — 345,131 
住宅房地产

23
目录表
按发放年份划分的按摊余成本计算的定期贷款
(千美元)20222021202020192018之前循环贷款将循环贷款转换为定期贷款
总计
贷款
通过78,313 138,860 58,869 42,840 28,174 364,635 — — 711,691 
不合格— — 137 569 563 10,302 — — 11,571 
减少了亏损。— — — — — 98 — — 98 
*总计78,313 138,860 59,006 43,409 28,737 375,035 — — 723,360 
房屋净值信用额度
通过41,781 35,768 19,863 14,820 13,800 50,291 334 2,096 176,657 
不合格— 60 — 53 126 958 — — 1,197 
减少了亏损。— — — — — 4 — — 4 
*总计41,781 35,828 19,863 14,873 13,926 51,253 334 2,096 177,858 
消费者，间接
通过305,814 149,445 100,027 35,988 22,789 12,741 — — 626,804 
不合格384 811 659 266 304 193 — — 2,617 
减少了亏损。— 5 — — — — — — 5 
*总计306,198 150,261 100,686 36,254 23,093 12,934 — — 629,426 
消费者，直接
通过50,889 28,351 14,558 6,333 3,725 3,975 — — 107,831 
不合格97 63 138 46 21 150 — — 515 
减少了亏损。— — — — — 17 — — 17 
*总计50,986 28,414 14,696 6,379 3,746 4,142 — — 108,363 
存款账户透支722 — — — — — — — 722 
贷款总额，按摊销成本计算$1,255,907 $960,198 $576,884 $423,955 $230,800 $991,453 $267,953 $11,917 $4,707,150 
抵押品依赖贷款
人民有某些贷款，这些贷款的偿还取决于抵押品的操作或销售，因为借款人正在经历财务困难。基础抵押品可以根据贷款类型的不同而不同。下面提供了有关获得抵押品依赖贷款的抵押品类型的更多详细信息：
•建筑贷款通常以业主自住的商业房地产或非业主自住的投资性房地产作为担保。通常，业主自住的建筑贷款以写字楼、仓库、制造设施和其他正在建设的商业和工业物业为担保。非业主自住型商业建筑贷款一般以写字楼和综合体、多户综合体、开发中土地以及正在建设的其他商业和工业房地产为抵押。
•商业房地产贷款可以用业主自住型商业房地产担保，也可以用非业主自住型投资型商业房地产担保。通常，业主自住的商业房地产贷款以运营公司占用的写字楼、仓库、制造设施和其他商业和工业财产为担保。非业主自住型商业房地产贷款通常以写字楼和综合体、零售设施、多户综合体、开发中土地、工业物业以及其他商业或工业房地产为担保。
•商业和工业贷款通常以设备、库存、应收账款和其他商业财产作为担保。
•住宅房地产贷款通常由第一抵押贷款担保，在某些情况下，可以通过住宅房地产的第二抵押贷款担保。
•房屋净值信贷额度通常由住宅房地产的二次抵押担保。
•消费贷款通常以汽车、摩托车、休闲车和其他个人财产为担保。一些消费贷款是无担保的，没有基础抵押品。
•租赁以商业设备和其他基本商业资产为担保。
•保费融资贷款以保费中未赚取的部分为担保。

24
目录表
下表详细说明了People抵押品依赖贷款的摊销成本：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
商业地产，其他— 8,362 
工商业— 1,456 
住宅房地产508 536 
抵押品依赖贷款总额$508 $10,354 
这个与2022年12月31日相比，2023年9月30日抵押品依赖贷款减少的主要原因是三大型关系-在截至2023年9月30日的9个月内全额支付。
对采用ASU 2022-02后遇到经济困难的借款人的修改
作为人民减轻损失活动的一部分，人民可以同意修改向遇到财务困难的借款人提供贷款的合同条款。对遇到财务困难的借款人的贷款合同条款最常见的修改包括延长到期日、降低贷款剩余期限的利率、暂时只支付利息、减少短期或剩余期限的合同付款金额。
除贷款修改外，People还提供其他减少损失的选择，如忍耐和还款计划，以帮助遇到经济困难的借款人。在评估借款人是否遇到财务困难时，人们会考虑目前可获得的关于借款人财务状况的信息。这些信息包括但不限于：(1)借款人目前是否拖欠任何债务；(2)在没有修改的情况下，在可预见的将来很可能发生付款违约；(3)借款人已经宣布或正在宣布破产；以及(4)借款人的预计现金流不足以在未经修改的情况下满足根据原有贷款条款到期的合同付款。
下表按贷款分类显示了在截至2023年9月30日的三个月和九个月内重组的贷款的摊销成本。
截至2023年9月30日的三个月内
(千美元)期限延长总计
按贷款类别划分的总额百分比(A)(B)
商业地产$901 $901 0.04 %
工商业2,352 2,352 0.21 %
住宅房地产25 25 — %
房屋净值信用额度52 52 0.03 %
总计$3,330 $3,330 0.05 %
在截至2023年9月30日的9个月内
延迟付款(仅限)忍耐计划和延长任期
按贷款类别划分的总额百分比(a)
(千美元)忍耐计划延期付款期限延长总计
施工$— $1,598 $— $— $1,598 0.43 %
商业地产189 — 1,089 — 1,278 0.06 %
工商业— — 5,130 293 5,423 0.48 %
住宅房地产— — 243 — 243 0.03 %
房屋净值信用额度— — 203 — 203 0.10 %
总计$189 $1,598 $6,665 $293 $8,745 0.14 %
(a) 根据截至期末的摊余成本基础，除以相应类别的融资应收账款的期末摊余成本基础。

25
目录表
下表按贷款分类汇总了截至2023年9月30日的三个月和九个月内贷款修改和延期付款对贷款的财务影响。
截至2023年9月30日的三个月内
加权平均项延展
(以月计)
因延迟付款而资本化的平均金额(a)
商业地产4$— 
工商业4— 
住宅房地产240— 
房屋净值信用额度217— 
在截至2023年9月30日的9个月内
加权平均项延展
(以月计)
因延迟付款而资本化的平均金额(a)
商业地产6$— 
工商业5— 
住宅房地产2138,072 
房屋净值信用额度189— 
消费者，间接2— 
(a) 表示作为贷款余额的一部分资本化的拖欠相关金额的平均金额。金额以整美元表示。
下表显示了在2023年1月1日或之后，即People采用ASU 2022-02的日期，到2023年9月30日，收到完成修改或延迟付款的贷款的摊销成本，以及在本报告所述期间违约的贷款的摊销成本。就本披露而言，People将发生付款违约的贷款定义为在2023年9月30日之前进行修改后逾期90天或更长时间的贷款。

截至2023年9月30日的9个月
因延期付款而导致的延迟付款(仅限)总计
工商业$245 $245 
消费者，间接$11 $11 
随后发生违约的贷款总额$256 $256 
(1)表示截至期末摊销成本和总冲销总额的总和。不包括通过止赎、替代止赎契据或卖空而清算的贷款。

下表按应收融资的分类和类别显示了在2023年1月1日或之后修改的贷款的账龄分析，该日期是People采用ASU 2022-02的日期，截至2023年9月30日。

26
目录表
截至2023年9月30日
(千美元)30-59天拖欠拖欠60-89天逾期90天以上完全违约者当前总计
施工$— $— $— $— $1,598 $1,598 
商业地产— 76 — 76 1,203 1,279 
工商业— 276 2,042 2,318 3,105 5,423 
住宅房地产— — — — 242 242 
房屋净值信用额度— — — — 203 203 
修改的贷款总额(a)
$— $352 $2,042 $2,394 $6,351 $8,745 
(a) 表示期末的摊余成本基础。
在采用ASU 2022-02之前的问题债务重组披露
于采纳会计准则第2022-02号前，人民将导致向遇到财务困难的借款人授出特许权的贷款合约条款修订入账为贸易应收账款。有关我们的TDR政策的更多信息，请参阅人民2022表格10-K中的“注1重要会计政策摘要”，以及本表格10-Q中的“注1重要会计政策摘要”，以了解有关采用ASU 2022-02的更多信息。

27
目录表
下表概述于截至2022年9月30日止三个月及九个月内修订为台湾存托凭证的贷款：
截至三个月
已记录的投资 (a)
(千美元)合同数量修改前修改后剩余记录投资
2022年9月30日
工商业1 20 20 19 
住宅房地产7 323 361 354 
房屋净值信用额度2 119 119 119 
消费者，间接6 79 79 79 
消费者，直接3 20 20 20 
中国消费者9 99 99 99 
总计19 $561 $599 $591 
(A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的、在期末全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会被报告。
九个月结束
已记录的投资 (a)
(千美元)合同数量修改前修改后剩余记录投资
2022年9月30日
商业地产，其他3 282 282 276 
工商业6 1,309 1,313 801 
住宅房地产30 1,478 1,562 1,536 
房屋净值信用额度5 251 251 247 
消费者，间接19 237 237 237 
消费者，直接6 63 63 63 
中国消费者25 300 300 300 
总计69 $3,620 $3,708 $3,160 
(A)所列数额包括所有部分还款和注销。在TDR中修改的、在期末全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权的贷款不会被报告。
信贷损失准备
正如《People‘s 2022 Form 10-K》所载合并财务报表附注“重要会计政策摘要”所述，People使用来自内部和外部的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的现有相关信息来估计信贷损失准备。在管理层对预期信贷损失的估计中，People在所有部门使用了一年的合理和可支持的期限。在合理和可支持的时期之后，人们将宏观经济变量恢复到四个季度恢复期的长期平均水平。

28
目录表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备变动摘要如下：
(千美元)
期初余额，2023年6月30日
收购的个人住房抵押贷款资产的初始免税额(A)(收回)信贷损失准备金(B)冲销复苏
期末余额，2023年9月30日
施工$1,496 — (255)— — 1,241 
商业地产，其他19,731 138 1,569 (278)97 21,257 
工商业11,028 3 (630)(199)3 10,205 
保费融资431 — 66 (33)12 476 
租契10,377 — 2,052 (905)168 11,692 
住宅房地产6,112 6 156 (50)27 6,251 
房屋净值信用额度1,676 5 (9)(32)— 1,640 
消费者，间接7,610 — 683 (926)149 7,516 
消费者，直接2,642 1 (43)(92)11 2,519 
存款账户透支108 — 289 (319)49 127 
总计$61,211 $153 $3,878 $(2,834)$516 $62,924 
(a)包括与以前已完成但在12个月测算期内的收购相关的收购价格调整。
(b)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
(千美元)期初余额，
2022年6月30日		收购的个人住房抵押贷款资产的初始免税额(A)(收回)信贷损失准备金(B)冲销复苏期末余额，2022年9月30日
施工$1,531 $— $(67)$— $— $1,464 
商业地产，其他18,708 — (995)(57)39 17,695 
工商业8,572 — 72 (36)3 8,611 
保费融资311 — 279 (38)1 553 
租契7,585 377 560 (731)99 7,890 
住宅房地产6,332 — 264 (168)36 6,464 
房屋净值信用额度1,699 — (50)(5)— 1,644 
消费者，间接6,234 — 1,207 (600)71 6,912 
消费者，直接1,321 — 343 (81)9 1,592 
存款账户透支53 — 218 (274)44 41 
总计$52,346 $377 $1,831 $(1,990)$302 $52,866 
(a)包括与以前已完成但在12个月测算期内的收购相关的收购价格调整。
(b)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。

29
目录表
(千美元)
期初余额，2022年12月31日
收购的个人住房抵押贷款资产的初始免税额(A)信贷损失准备金(追回)(B)冲销复苏
期末余额，2023年9月30日
施工$1,250 $— $— $(9)$— $1,241 
商业地产，其他17,710 418 3,307 (318)140 21,257 
工商业8,229 379 1,354 (211)454 10,205 
保费融资344 — 187 (79)24 476 
租契8,495 — 4,838 (1,978)337 11,692 
住宅房地产6,357 260 (341)(150)125 6,251 
房屋净值信用额度1,693 18 35 (106)— 1,640 
消费者，间接7,448 — 2,507 (2,796)357 7,516 
消费者，直接1,575 86 1,071 (274)61 2,519 
存款账户透支61 — 701 (809)174 127 
总计$53,162 $1,161 $13,659 $(6,730)$1,672 $62,924 
(A)包括与以前已完成但在12个月测算期内的收购有关的采购价格调整
(B)数额不包括无供资承付款的信贷损失准备金。


(千美元)期初余额，
2021年12月31日		收购的个人住房抵押贷款资产的初始免税额(A)(收回)信贷损失准备金(B)冲销复苏
期末余额，2022年9月30日
施工$2,999 $— $(1,535)$— $— $1,464 
商业地产，其他29,147 (451)(10,908)(357)264 17,695 
工商业11,063 (418)(1,124)(919)9 8,611 
保费融资379 — 247 (82)9 553 
租契4,797 801 3,650 (1,697)339 7,890 
住宅房地产7,233 (509)200 (524)64 6,464 
房屋净值信用额度2,005 (11)(333)(46)29 1,644 
消费者，间接5,326 (41)2,821 (1,434)240 6,912 
消费者，直接961 — 877 (277)31 1,592 
存款账户透支57 — 772 (938)150 41 
总计$63,967 $(629)$(5,333)$(6,274)$1,135 $52,866 
(a)包括与以前已完成但在12个月测算期内的收购相关的收购价格调整。
(b)这一数额不包括为无资金承付款的信贷损失拨备。
2023年第三季度，People记录的信贷损失准备金总额为#美元。4.1这是由于(I)贷款增长，(Ii)净冲销增加，(Iii)我们的预付款、削减和融资利率的更新，以及(Iv)CECL模型中使用的宏观经济条件的恶化，但被单独分析的贷款的准备金释放部分抵消。2023年9月30日的信贷损失准备较前几个时期有所增加，原因是对在石灰石合并中获得的未被视为购买的信贷恶化的贷款建立了信贷损失准备(“PCD”)。
2022年第三季度，People记录了一笔信贷损失准备金#美元。1.8由于宏观经济状况恶化，部分被单独分析的贷款准备金的释放所抵消。指定为私隐契约的租契由

30
目录表
Vantage将信贷损失准备金增加了#美元。377,000。2022年第三季度的净冲销为#美元1.72000万美元，其中包括冲销三租赁合计$0.61000万美元。
各国人民记录了#美元的无资金承付款津贴。2.21000万美元和300万美元2.0分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。未供供资的承付款(也称为“未供供资的承付款负债”)在未经审计的综合资产负债表的“应计费用和其他负债”项中列报。未供资金承付准备金的变化也反映在未经审计的综合业务报表的“信贷损失准备金”项中。
注5商誉及其他无形资产
商誉
下表详细说明了已记录的商誉金额的变化：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
商誉，年初$292,397 $264,193 
从收购中记录的商誉62,709 28,204 
商誉，期末$355,106 $292,397 
截至2023年4月30日交易结束，People根据日期为2022年10月24日的协议和合并计划完成了与Limstone Bancorp，Inc.(“石灰石”)的合并，届时Limstone与People合并并并入People，紧随其后，Limstone的子公司Limstone Bank，Inc.与人民银行合并并并入People Bank(统称为“Limstone合并”)。People从石灰石合并中获得的初步商誉总额为$62.1截至2023年9月30日，为1.2亿美元。
2023年1月3日，People收购了一家信托和投资业务，People为此记录了$0.6截至2023年9月30日的商誉为100万英镑。
2022年3月7日，人民银行购买100根据日期为2022年2月16日的股权购买协议，Vantage持有Vantage%的股权，届时Vantage成为人民银行的全资子公司。在2022年期间，People记录了$27.2700万美元与此次收购有关的商誉，但被调整后的#美元部分抵消1.32021年9月17日，People与Premier Financial Bancorp，Inc.(“Premier”)合并(“Premier合并”)相关的商誉余额为100万美元。
其他无形资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日，其他无形资产包括：
(千美元)岩心矿床客户关系无限生机勃勃的商标名总计
2023年9月30日
总无形资产$26,464 $39,241 $2,491 $68,196 
从收购中记录的无形资产27,722 — — 27,722 
累计摊销(23,952)(20,076)— (44,028)
与收购相关的无形资产总额$30,234 $19,165 $2,491 $51,890 
维修权1,498 
其他无形资产合计$53,388 
2022年12月31日
总无形资产$26,464 $25,173 $1,274 $52,911 
从收购中记录的无形资产— 14,067 1,217 15,284 
累计摊销(20,667)(15,412)— (36,079)
与收购相关的无形资产总额$5,797 $23,828 $2,491 $32,116 
维修权1,816 
其他无形资产合计$33,932 


31
目录表
截至2023年9月30日，People已经记录了$27.7与石灰石合并相关的核心矿藏无形资产达1.8亿美元。有关更多信息，请参阅“附注13收购”。
People在2022年记录了与Vantage收购有关的其他无形资产，包括10.8万客户关系无形资产，美元1.21.8亿美元的非竞争无形资产，以及1.21.2亿无限期存在的商号无形资产。People还记录了$2.010亿美元的客户关系无形资产和0.12022年与收购Elite Agency，Inc.(简称Elite)相关的非竞争无形资产1.5亿欧元。有关更多信息，请参阅“附注13收购”。
下表详细说明了截至2023年9月30日其他无形资产的估计未来摊销总额：
(千美元)岩心矿床客户关系总计
2023年剩余三个月$1,692 $1,554 $3,246 
20245,881 5,343 11,224 
20254,614 4,255 8,869 
20263,738 3,114 6,852 
20273,046 2,289 5,335 
此后11,263 2,610 13,873 
总计$30,234 $19,165 $49,399 
其他无形资产的加权平均摊销期限为9.2好几年了。
注6存款
各国人民的存款余额由下列各项组成：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
零售存单(“存单”)：  
100美元或更多$673,848 $263,341 
低于100美元524,885 266,895 
零售CD总数1,198,733 530,236 
有息存款账户1,181,079 1,160,182 
储蓄账户987,170 1,068,547 
货币市场存款账户730,902 617,029 
政府存款账户761,625 625,965 
经纪CD608,914 125,580 
有息存款总额5,468,423 4,127,539 
无息存款$1,569,095 1,589,402 
总存款$7,037,518 $5,716,941 
未投保的存款为$1.91000亿美元及$1.62023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元。未投保金额是根据各自客户账户余额中超过FDIC限额的部分估计的25万美元。人民将投资证券质押在某些政府存款账户上，这些账户涵盖版本$812.71000万欧元F截至2023年9月30日的未保险存款余额。

32
目录表
未投保的定期存款按到期前的剩余时间细分如下。
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
3个月或更短时间$34,976 $19,282 
3至6个月以上58,092 14,871 
6至12个月以上135,603 14,383 
超过12个月33,184 52,216 
总计$261,855 $100,752 
未来五年（包括2023年余下时间）及其后各年的定期存单合约到期日如下：
(千美元)零售中间人总计
截至2023年12月31日的剩余三个月$200,562 $608,914 $809,476 
截至2024年12月31日的年度899,116 — 899,116 
截至2025年12月31日的年度45,630 — 45,630 
截至2026年12月31日的年度19,560 — 19,560 
截至2027年12月31日的年度26,296 — 26,296 
此后7,569 — 7,569 
CD总数$1,198,733 $608,914 $1,807,647 
截至2023年9月30日， 十一实际利率掉期，名义价值总额为105.01000万美元，其中105.0 100万美元是通过经纪CD筹集的。用于为利率掉期提供资金的经纪CD预计将在掉期到期日期间每90天延期一次。有关人民币利率掉期的其他资料可参阅“附注10衍生金融工具。”
注7股东权益
下表详列截至2023年9月30日止九个月人民普通股及库存股的进展：
 普通股财务处
库存
股票于2022年12月31日29,857,920 1,643,461 
与基于股票的补偿有关的变化：  
解除限制性普通股— 34,710 
取消限制性普通股— 15,726 
授予限制性普通股— (249,645)
授予无限制普通股— (1,900)
董事会递延薪酬计划相关变更：
购买库存股— 15,737 
从库存股票中支出— (4,368)
根据股息再投资计划发行的普通股38,305 — 
根据董事会薪酬计划发行的普通股
— (15,827)
根据员工购股计划发行的普通股
— (25,244)
发行与石灰石合并相关的普通股
6,827,668 — 
股份于2023年9月30日36,723,893 1,412,650 
2021年1月28日，人民董事会批准了一项股份回购计划，授权人民购买总额不超过美元的股份30.0百万股人民的已发行普通股。截至2023年9月30日，People已回购263,183普通股，总额为$7.4在股票回购计划下的1000万美元。有几个不是年首九个月内回购的普通股2023.
根据人民修订公司章程，人民有权发布最多50,000一个或多个系列的优先股，具有人民董事会指定的投票权、指定、优先、权利、资格、限制和限制。2023年9月30日，人民不是已发行或已发行的优先股。
2023年10月23日，人民董事会宣布季度现金股息为美元0.39每股普通股，于2023年11月20日支付给2023年11月6日登记在册的股东。下表详细说明了2023年四个季度和2022年可比期间宣布的每股普通股现金股息：
20232022
第一季度$0.38 $0.36 
第二季度0.39 0.38 
第三季度0.39 0.38 
第四季度0.39 0.38 
宣布的股息总额$1.55 $1.50 
累计其他综合(亏损)收入
下表详细说明了截至2023年9月30日的9个月人民累计其他综合(亏损)收入组成部分的变化情况：
(千美元)证券未实现(亏损)收益未确认的养老金净额和退休后费用现金流量套期保值的未实现损益累计其他综合(亏损)收入
平衡，2022年12月31日$(129,896)$(1,633)$4,393 $(127,136)
对净收入的重新分类调整：
*出售证券的已实现亏损，税后净额1,616 — — 1,616 
已实现的结算和减税损失，税后净额— 1,858 — 1,858 
扣除重新分类和税收后的其他综合(亏损)收入
(19,824)(180)(130)(20,134)
平衡，2023年9月30日$(148,104)$45 $4,263 $(143,796)
注8员工福利计划
People发起了一项非缴费固定收益养老金计划，该计划基本上涵盖了2010年1月1日之前雇用的所有员工。该计划根据员工的服务年限和薪酬提供退休福利。对于2003年1月1日之前雇佣的员工，退休后福利的金额是基于员工的月平均薪酬最高的五在员工的最后一年中连续几年十年对于在2003年1月1日或之后受雇的员工，退休后福利的金额是基于22003年至2009年期间雇员年薪的%，外加应计利息。在2023年第三季度，People终止了其养老金计划，结清了剩余的福利义务#美元。7.71000万美元。自2010年1月1日以来，该养老金计划一直不对新参与者开放。People记录的结算费为#美元。2.42023年第三季度与终止养恤金计划有关的1000万美元。People预计不会有更多与终止有关的费用。
人民还向某些前雇员和董事提供退休后健康和人寿保险福利。只有那些在2012年1月27日之前退休的个人才有资格获得人寿保险福利。自2011年1月1日起，所有希望参加人民银行医疗计划的退休人员可以通过选择COBRA来实现这一点，该计划提供长达18个月的保险；65岁以上的退休人员也可以选择付费参加团体医疗保险补充计划。人们只会付钱1001993年1月1日前退休的个人的健康福利费用的%。对于所有其他人，退休人员承担大部分(如果不是全部)医疗福利的成本。人们的政策是在利益产生时为其成本提供资金。

33
目录表
注9普通股每股收益
普通股基本收益和稀释后每股收益的计算如下：
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元，每股普通股数据除外)2023202220232022
普通股股东可获得的净收入$31,882 $25,978 $79,538 $74,443 
减去：未归属普通股支付的股息143 102 388 252 
减去：分配给未归属普通股的未分配收入79 24 190 65 
分配给普通股股东的净收益$31,660 $25,852 $78,960 $74,126 
加权平均已发行普通股34,818,346 27,865,416 31,771,061 27,929,720 
潜在摊薄普通股的影响243,551 107,839 206,425 79,543 
总加权平均稀释后已发行普通股35,061,897 27,973,255 31,977,486 28,009,263 
普通股每股收益：
基本信息$0.91 $0.93 $2.49 $2.65 
稀释$0.90 $0.92 $2.47 $2.65 
反稀释普通股不在计算范围内：
限制性普通股3,046 1,832 10,547 — 
注10衍生金融工具
People利用利率互换协议作为其资产/负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险头寸。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额乃参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。衍生金融工具的公允价值计入随附的未经审核综合资产负债表的“其他资产”及“应计费用及其他负债”项目，而与该等衍生金融工具有关的现金活动则计入未经审核综合现金流量表的“经营活动提供的现金净额”。
衍生金融工具和套期保值活动--使用衍生金融工具的风险管理目标
人民暴露于其业务运作和经济状况所产生的某些风险。People主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。人民银行管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险，主要是通过管理其资产和负债的数量、来源和期限。人们还通过使用衍生金融工具来管理利率风险。具体地说，People订立衍生金融工具以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知或预期的现金金额，其价值由利率决定。People衍生金融工具用于管理People已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付(主要与某些浮动利率借款有关)的金额、时间和持续时间的差异。People还拥有利率衍生金融工具，这些工具源于向某些符合资格的客户提供的服务，因此不用于管理People资产或负债的利率风险。People管理与客户相关的衍生金融工具的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。
利率风险的现金流对冲
人们使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，People已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人们进行固定付款。截至2023年9月30日，人民已进入十一名义总价值为#美元的利率掉期合约105.0百万美元。人们将支付固定利率，最高可达十年同时接收等于期限SOFR的浮动利率分量。浮动利率部分收到的利息旨在抵消滚动经纪三个月期存单支付的利息，这些利息将在利率互换的整个期限内继续滚动。在2023年9月30日和2022年12月31日，利率互换被指定为1美元的现金流对冲。105.01000万美元和300万美元125.0分别为经纪CDS，预计每90天展期一次，直至利率互换到期日。

34
目录表
对于被指定为现金流量对冲的衍生金融工具，每个衍生金融工具的公允价值变动的有效和无效部分在累计其他综合(亏损)收益(“AOCI”)(除收益外)(税后)中报告，并因支付或收到人民浮动利率负债的利息而重新分类为利息支出。People通过比较套期保值衍生金融工具的现金流变化与指定对冲交易的现金流变化来评估每种套期保值关系的有效性。经纪CDS上的重置日期和支付日期与收到掉期期限SOFR利率(或2023年6月30日之前的三个月LIBOR浮动部分)时的重置日期和支付日期相匹配，以确保现金流对冲的有效性。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，People记录了将亏损重新分类为收益#0.9百万美元和美元0.2分别为100万美元。在截至2023年9月30日和2022年9月的9个月里，People记录了将亏损重新分类为收益#美元。2.3百万美元和美元1.3分别为100万美元。在接下来的12个月里，People估计美元1.3AOCI中的1.8亿美元将被重新归类为利息支出以外的项目。
下表汇总了被指定为现金流对冲的利率互换的相关信息：
(千美元)9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
名义金额$105,000 $125,000 
加权平均支付率2.22 %2.26 %
加权平均收款率5.19 %4.44 %
加权平均到期日2.2年份2.6年份
计入AOCI的公允价值税前变动$5,547 $5,727 
下表列出了在AOCI和与现金流量对冲有关的合并业务报表中记录的公允价值变化：
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
税前AOCI中记录的亏损(收益)金额$(118)$(3,388)$165 $(10,948)
下表反映了按公允价值计入未经审计综合资产负债表的现金流量对冲：
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(千美元)名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在“其他资产”中：
与债务相关的利率互换$105,000 $5,440 $125,000 $5,594 
非指定限制语
People为商业贷款客户维持着一项利率保护计划，该计划成立于2010年。根据这一计划，People通过利率掉期发起可变利率贷款，客户与People签订利率掉期协议，条款与贷款条款相匹配。通过与客户达成利率互换，人民银行在为客户创造浮动利率资产的同时，有效地为客户提供了固定利率贷款。人民银行通过与一家非附属机构签订抵消性利率互换来抵消其在利率互换中的风险敞口。这些利率互换不符合指定对冲的资格；因此，每个利率互换都被视为独立的衍生品金融工具。该等利率互换对People于截至2023年9月30日止三个月及九个月及截至2022年12月31日止年度的经营业绩或财务状况并无重大影响。
下表反映了按公允价值计入未经审计综合资产负债表的非指定对冲：

35
目录表
9月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(千美元)名义金额公允价值名义金额公允价值
包括在“其他资产”中：
与商业贷款相关的利率互换$395,721 $29,270 $390,126 $28,529 
列入“应计费用和其他负债”：
与商业贷款相关的利率互换$395,721 $29,491 $390,126 $28,529 
质押担保品
人们为所有利率掉期提供质押或获得抵押品。当人民利率互换公允价值处于净负债状态时，人民利率互换必须质押抵押品，当人民利率互换公允价值处于净资产头寸时，相应交易对手必须质押抵押品。在2023年9月30日和2022年12月31日，人民不是承诺的现金，而交易对手有#美元22.2在2023年9月30日承诺的现金和美元20.9截至2022年12月31日，承诺的现金为1.2亿美元。人们有过不是2023年9月30日或2022年12月31日的质押投资证券，而交易对手质押的投资证券金额为#美元2.22023年9月30月为100万美元，2.5截至2022年12月31日，为2.5亿美元。
注11基于股票的薪酬
根据People Bancorp Inc.第四次修订和重新修订的2006年股权计划(“2006股权计划”)，People可以向员工和非员工董事授予非限制性股票期权、激励性股票期权、限制性普通股奖励、股票增值权、业绩单位和非限制性普通股奖励等奖励。2006年股权计划提供的普通股总数为1,493,297。可发行用于激励股票期权的普通股的最大数量为750,000普通股。自2009年2月以来，People根据2006年股权计划规定的条款和条件，向员工授予限制性普通股，并定期向非员工董事授予限制性普通股。一般而言，与股票奖励相关的普通股是从库存股发行的。如果没有库存股，普通股是从授权但未发行的普通股发行的。
受限普通股
 根据2006年股权计划，People可以向高级管理人员、关键员工和非员工董事授予受限普通股。一般情况下，授予高级管理人员和关键员工的受限普通股的限制在以下期限后失效一至五年。自2018年以来，授予非雇员董事的普通股在授予时立即归属，不受限制。2023年前9个月，人民批准的总金额为188,372向高级管理人员和关键员工授予受业绩授予的限制性普通股，但限制将失效三年于授出日期后；但为使受限制普通股得以全数归属，People必须于归属日期前三个会计年度每年呈报正净收益，并按监管标准维持资本充裕状态。
下表汇总了截至2023年9月30日的9个月人民限制性普通股变动情况：
基于时间的归属基于绩效的归属
 普通股数量加权平均授予日期公允价值普通股数量加权平均授予日期公允价值
于2023年1月1日卸任138,522 $27.25 295,875 $32.20 
获奖61,273 26.51 188,372 30.30 
已释放(33,220)24.73 (70,458)32.91 
被没收(6,547)30.54 (9,179)31.14 
截至2023年9月30日的未偿还债务160,028 $27.36 404,610 $31.21 
截至2023年9月30日的9个月，发布的限制性普通股内在价值为1美元3.0百万美元，而不是美元3.7截至2022年9月30日的9个月为100万美元。
基于股票的薪酬
People确认限制性和非限制性普通股的基于股票的薪酬，以及员工股票购买计划参与者的购买，这是员工工资和员工福利成本的一个组成部分。对于限制性普通股，People根据预计将于授予日授予的奖励的估计公允价值确认基于股票的补偿。然后，估计公允价值在归属期间内支出，这通常是三年。People还有一个员工股票购买计划，员工可以折扣价购买People的普通股15%. 下表汇总了每个期间确认的基于股票的薪酬支出和相关税收优惠金额：

36
目录表
截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
员工股票薪酬费用：
股票赠与费用$1,074 $780 $4,233 $2,933 
员工购股计划费用33 2 106 54 
员工股票薪酬总支出1,107 782 $4,339 $2,987 
非员工董事股票薪酬支出139 127 $410 $378 
基于股票的薪酬总支出1,246 909 $4,749 $3,365 
已确认的税收优惠(291)(195)(1,109)(721)
股票薪酬费用净额$955 $714 $3,640 $2,644 
授予日的限制性普通股奖励的公允价值为当日人民普通股的市场价格。与非既得限制性普通股奖励相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额为#美元。6.02023年9月30日，将在加权平均期间确认2.1好几年了。
注12收入
下表详细说明了People从与客户签订的合同中获得的收入：
 截至三个月九个月结束
9月30日，9月30日，
(千美元)2023202220232022
保险收入：
销售保险单的佣金和费用：(A)$4,133 $3,465 $11,844 $10,323 
与第三方行政服务有关的费用：(A)77 88 233 252 
按业绩计算的佣金(B)40 65 1,602 1,420 
信托和投资收入：
受托收入(A)2,506 2,376 7,710 7,618 
经纪收入(A)1,782 1,578 5,076 4,858 
电子银行收入：
互换收入(A)5,124 4,150 14,341 12,564 
促销和使用收入(A)1,342 1,111 4,034 3,369 
存款账户服务费：
存款账户的持续维护费(A)1,577 1,353 4,661 3,971 
基于交易的费用(B)2,939 2,480 7,531 6,846 
商业贷款互换手续费(B)475 224 593 662 
其他非利息收入基于交易的费用(B)391 255 1,199 826 
与客户签订合同的总收入$20,386 $17,145 $58,824 $52,709 
收入确认时间：
随时间推移而转移的服务$16,541 $14,121 $47,899 $42,955 
在某个时间点传输的服务3,845 3,024 10,925 9,754 
与客户签订合同的总收入$20,386 $17,145 $58,824 $52,709 
(A)随时间转移的服务。
(B)在某个时间点转移的服务。
对于在一段时间内已确认用于履行履约义务但尚未收到与电子银行收入和某些保险收入有关的收入，人民银行记录了合同资产。这项收入通常与People有资格获得的奖金有关，但要到未来某个时候才能收到。人民对尚未履行履约义务的与销售保险单有关的佣金收入所收到的付款，记录合同责任。合同负债在履行履约义务期间，即超过保单期间，确认为长期收入。People还记录了收到的与电子银行收入有关的奖金的合同负债，但尚未履行履约义务。这份合同

37
目录表
在履行与电子银行收入相关的履约义务期间，负债在一段时间内确认为收入。
下表详细说明了截至2023年9月30日的9个月期间People的合同资产和合同负债的变化：
 合同资产合同责任
(千美元)
余额，2023年1月1日$1,294 $5,634 
增加了额外的应收收入210 — 
**增加额外的递延收入— 106 
**重新确认之前递延的收入— (163)
平衡，2023年9月30日$1,504 $5,577 
注13收购
石灰石银行股份有限公司
截至2023年4月30日收盘，People完成了对石灰石的合并。与石灰石合并有关的石灰石银行，Inc.20在肯塔基州的分支机构，并入人民银行。作为Limestone合并的对价，Limestone股东获得了 0.90人民的普通股为每一个完整的份额石灰石是拥有在合并日期，导致发行 6,827,668人民的普通股，或总代价为$177.9 万人民将此交易按收购法入账为业务合并。
人民记录了与石灰石合并有关的收购相关费用，其中包括100万美元。4.41000万美元和300万美元15.7 截至2023年9月30日止三个月及九个月的非利息开支分别为100万元。2023年第三季度，4.4 与收购相关的非利息支出包括2.1 其他非利息支出，美元1.3 数据处理和软件费用，0.6 工资和雇员福利费用，以及0.4 一百万的专业费用。截至二零二三年九月三十日止九个月，15.7 与收购相关的非利息支出包括5.7 工资和雇员福利费用百万美元5.5 专业费用百万美元3.0 其他非利息支出，美元1.3 数据处理和软件费用为100万美元，0.2 其他非利息支出项目。其他非利息支出主要是由于1.8 2023年第三季度发生的系统转换推动了石灰石合同的提前合同终止费。
下表提供截至Limestone合并日期的初步购买价计算，以及按其估计公平值收购的资产及承担的负债。以下估计公平值被视为于二零二三年九月三十日的初步估计，并可于二零二三年四月三十日后最多一年内作出调整。估值可能变动包括但不限于贷款（包括指定PCD贷款）、递延税项资产及负债、长期借款以及若干其他资产及其他负债。
(千美元)公允价值
购买总价$177,931 
资产
银行应付的现金和余额6,422 
在其他银行的有息存款87,115 
现金和现金等价物合计93,537 
可供出售的投资证券，公允价值166,944 
其他投资证券5,716 
总投资证券172,660 
贷款1,079,980 
信贷亏损拨备（PCD贷款）(1,161)
净贷款1,078,819 
扣除累计折旧后的银行房舍和设备17,690 

38
目录表
(千美元)公允价值
银行自营人寿保险31,343 
其他无形资产27,722 
其他资产34,925 
*总资产1,456,696 
负债
存款：
不计息262,727 
计息971,457 
总存款1,234,184 
短期借款60,000 
长期借款33,744 
应计费用和其他负债12,967 
总负债1,340,895 
净资产115,801 
商誉$62,130 

与Limestone合并有关的商誉记录与Limestone与人民业务合并所获得的预期协同效应有关。从Limestone合并中保留的员工和Limestone的地理位置应该允许人民继续扩大贷款和存款组合，同时也提高人民渗透新市场的能力，这应该在未来期间使人民受益。在人民对无形资产进行评估时，确定了一项集合劳动力无形资产不可单独确认，并计入商誉。人民在与石灰石合并有关的其他无形资产中记录了核心存款资产。
上表所呈列的估计公平值反映于截至二零二三年九月三十日止三个月取得的额外资料，导致于Limestone合并日期作出的若干公平值估计出现变动。对收购日期估计公平值的调整于调整发生期间入账，因此，先前记录的业绩已改变。 下表反映于二零二三年九月三十日影响商誉的估计公平值变动：
(千美元)公允价值
银行应付的现金和余额1,162 
现金和现金等价物合计1,162 
贷款727 
信贷亏损拨备（PCD贷款）(153)
净贷款574 
其他资产(447)
*总资产1,289 
净资产1,289 
商誉$(1,289)


39
目录表
People在一家企业合并中获得的贷款，如果有证据表明信用恶化程度不大，包括People认为很可能无法收回合同规定的所有付款的贷款，则被视为“购买的信用恶化”(或“PCD”)贷款。收购的PCD贷款在扣除未摊销公允价值调整后报告净额。这些贷款按购买价格入账，并根据离散的信用标记以及基于类似贷款池的贴现现金流模型确定信贷损失拨备，采用与其他贷款类似的方法。下表详细说明了截至收购日期收购的PCD贷款的公允价值调整：
(千美元)面值信贷损失准备非信用(折扣)保费公允价值
PCD贷款
商业地产，其他16,390 (418)(877)15,095 
工商业16,466 (379)(610)15,477 
住宅房地产6,994 (259)(979)5,756 
房屋净值信用额度774 (18)11 767 
消费者1,029 (86)78 1,021 
公允价值$41,653 $(1,160)$(2,377)$38,116 
People截至2023年9月30日止三个月及九个月的经营业绩包括石灰石合并后收购资产及承担负债的经营业绩。由于收购完成的时间及石灰石系统的转换，以及营运活动的其他精简及整合至People的经营活动，前石灰石业务的历史报告并不可行，而独立披露收购资产的收入及所得税前收益于收购后的期间亦不可行。下表提供了未经审计的备考信息，就好像石灰石合并发生在2022年1月1日一样。预计调整包括利息收入的任何变化，这是由于与收购贷款、计息存款、长期借款和客户存款无形资产的公允价值调整相关的折扣增加或溢价摊销造成的，如果资产和负债于2022年1月1日收购，将会产生这些变化。预计资料不包括如上所述的People与收购有关的费用以及#美元的信贷损失准备金。9.41,000,000美元，用于为与所购贷款有关的未购买信贷恶化贷款建立信贷损失拨备。预计信息反映了石灰石自2023年1月1日起采用当前的预期信贷损失(“CECL”)会计准则。形式上的信息不一定反映如果人民在2022年1月1日获得石灰石就会发生的作业结果。此外，与收购相关的成本节约和其他业务协同效应没有反映在预计金额中。
未经审计的备考表格
截至三个月九个月结束
(千美元)9月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
2023		9月30日，
2022
净利息收入$88,541 $83,235 $266,367 $228,719 
非利息收入23,204 22,594 63,756 66,524 
净收入31,906 33,319 98,810 92,639 
Vantage Financial，LLC
2022年3月7日，人民银行购买100Vantage是一家总部位于明尼苏达州埃克塞西奥的全国性设备融资提供商。人民银行收购了包括Vantage租赁业务在内的资产，其中包括154.92000万美元租赁和某些第三方债务，金额为#106.91000万美元。根据收购协议的条款，人民银行支付了现金代价#美元。54.01000万美元，并偿还了$28.9代表Vantage的追索权债务为2000万美元，总对价为$82.91000万美元。Vantage提供中等价位的设备租赁，主要针对各行各业的商业基本信息技术设备。
People在截至2023年9月30日的9个月中记录了与收购相关的费用为$46,000与Vantage收购有关的费用，包括专业费用。People在2022年前九个月记录了与收购相关的费用#美元1.5与Vantage收购有关的2.5亿美元，其中包括美元1.12000万美元的专业费用。
下表提供了截至收购Vantage之日的最终收购价格计算，以及收购的资产和按其估计公允价值承担的负债。
(千美元)公允价值

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目录表
(千美元)公允价值
购买总价$82,893 
按公允价值计算的净资产
资产
现金和银行到期款项$1,444 
租契155,726 
信贷损失准备(PCD租约)(801)
净租赁154,925 
银行房舍和设备116 
其他无形资产13,207 
其他资产1,506 
*总资产$171,198 
负债
借款$106,919 
应计费用和其他负债8,550 
总负债$115,469 
净资产$55,729 
商誉$27,164 
与收购Vantage有关的商誉与Vantage与人民业务合并所产生的预期协同效应有关。从Vantage收购中保留的员工，以及人民的资源，应该允许人民继续扩大租赁组合，并在未来期间使人民受益。在人民对无形资产进行评估时，确定了一项集合劳动力无形资产不可单独确认，并计入商誉。人民记录了其他无形资产，其中包括与此交易有关的客户关系无形资产、商标无形资产和非竞争协议。
下表详述于收购日期与Vantage收购有关的已收购PCD租赁的公平值调整：
(千美元)面值信贷损失准备非信贷保费公允价值
PCD租赁
租契$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
公允价值$3,412 $(801)$1,120 $3,731 
附注14租契
根据ASC 842--租赁(“ASC 842”)，各国人民选择了某些实际的权宜之计。作为出租人，People做出了一项会计政策选择，从合同中的对价和合同中未包括的可变付款中排除所有已评估的销售和其他类似税项。People还选择了一项会计政策，将合同的每个单独租赁部分及其相关的非租赁部分作为适用ASC 842的所有租约的单一租赁部分进行核算。
出租人安排
由People发起的租约，即People具有在可预见的未来持有或到期或偿还的积极意图和能力的租约，在扣除初始直接成本、冲销和信贷损失准备后的净投资中报告。根据租赁协议的条款，如果截至要求支付任何本金或利息的日期仍未收到任何规定的本金或利息，则People视为逾期的租赁。一旦发现承租人履行现金流义务的能力降低，租赁通常会减记至可变现净值，剩余余额处于非应计状态。被视为无法收回的租赁从信贷损失拨备中扣除，而收回以前注销的金额则计入信贷损失拨备。
People于2021年第二季度从NSL收购租赁，开始发起租赁，并在2022年第一季度收购Vantage，扩大了租赁组合。从NSL获得的租赁被确定为销售型租赁，因为这些租赁的结构是美元收购，即承租人在租赁到期时支付1美元购买

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目录表
设备。产生的租约继续被归类为销售类型的租约。这些租赁通常不包含剩余价值担保；然而，如果租赁包含剩余价值担保，People通过从承租人那里获得保证金来降低其剩余资产风险。通过Vantage获得的租赁被确定为销售型或直接融资租赁，主要根据它们分别包括美元买断或公平市价买断。作为出租人，People直接向客户或通过供应商计划间接发起商业设备租赁。设备租赁涉及汽车、建筑、医疗、制造、办公室、餐厅、信息技术和其他设备。这些租赁包括估计残值，该残值作为信贷损失准备的一部分进行减值评估。下表所列租赁(亏损)收入包括(1)提前终止租赁的收益、(2)转介费用、(3)出售剩余资产确认的损益和(4)辛迪加收入。关于People租约的更多信息可以在“附注4贷款和租赁”中找到。
下表详细说明了People的租赁收入：
 截至三个月九个月结束
(千美元)2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
租约利息及费用(A)$11,508 $9,628 $31,426 $26,271 
租赁(亏损)收入(66)1,725 2,730 2,931 
租赁总收入$11,442 $11,353 $34,156 $29,202 
(a)计入未经审计综合经营报表内的“贷款及租赁利息及费用”。有关其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注“贷款及租赁”。

下表汇总了未经审计的综合资产负债表上“贷款和租赁扣除递延费用和成本后的净额”中的租赁投资净额：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
按摊销成本计算的应收租赁款$444,270 $367,681 
预估残值36,425 35,045 
初始直接成本6,173 4,233 
递延收入(84,233)(61,828)
租赁净投资402,635 345,131 
信贷损失准备--租赁(11,692)(8,495)
扣除信贷损失后的租赁净投资$390,943 $336,636 
下表汇总了租赁合同的到期日：
(千美元)天平
截至2023年12月31日的剩余三个月$28,442 
截至2024年12月31日的年度106,588 
截至2025年12月31日的年度105,727 
截至2026年12月31日的年度82,368 
截至2027年12月31日的年度66,925 
此后54,220 
按摊销成本计算的应收租赁款$444,270 
承租人安排
人民根据多项协议租赁若干银行设施及设备，原有条款规定每月固定付款，期限一般介乎 二至三十年.若干租赁可包括延长或终止租赁的选择权。计算租赁负债时，仅包括人民合理确定行使的续租及终止选择权。若干租赁包含租金上涨条款，要求在租赁期内增加租金，并计入租赁负债的计算。于二零二三年九月三十日，人民并无任何符合融资租赁标准的租赁。使用权（“使用权”）资产指于租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债指因租赁产生的租赁付款责任。经营租赁使用权资产及租赁负债于租赁开始或重新计量日期根据剩余租赁期内租赁付款的现值确认。经营租赁使用权资产包括于开始日期或之前作出的租赁付款及初始间接成本。操作

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目录表
租赁使用权资产不包括租赁优惠。若干设施及设备的短期租赁（租期为12个月或以下）于租期内按直线法确认，且并无使用权资产或租赁负债。
下表详列人民的租赁开支，其计入未经审核综合业务报表的“净占用及设备开支”：
 截至三个月九个月结束
(千美元)2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
经营租赁费用$474 $630 2,262 1,893 
短期租赁费用84 208 174 555 
租赁总费用$558 $838 $2,436 $2,448 
People使用递增借款利率来确定每个租赁的租赁付款现值，因为租赁协议没有规定隐含利率。估计增量借款利率反映担保利率，并基于租赁开始日或重新计量日的租赁期限和利率环境。
下表详细说明了截至所示日期的ROU资产、租赁负债和与People经营租赁相关的其他信息：
(千美元)2023年9月30日2022年12月31日
ROU资产：
其他资产$12,102 $6,825 
租赁负债：
--包括应计费用和其他负债$12,490 $7,551 
其他信息：
*加权平均剩余租期9.3年份8.8年份
*加权平均贴现率3.32 %2.70 %
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月里，People支付了现金$0.8百万美元和美元0.7百万美元，分别用于运营租赁。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中，People支付了#美元现金2.2百万美元和美元1.9百万美元，分别用于运营租赁。
下表汇总了剩余租赁负债的到期日：
(千美元)天平
截至2023年12月31日的剩余三个月$909 
截至2024年12月31日的年度2,551 
截至2025年12月31日的年度1,983 
截至2026年12月31日的年度1,710 
截至2027年12月31日的年度1,555 
此后6,601 
未贴现的租赁付款总额$15,309 
推定利息$(2,819)
租赁总负债$12,490 

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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的讨论和分析(“MD&A”)概述了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果和人民的财务状况。本MD&A应与未经审计的简明综合财务报表及其附注一并阅读。
本表格10-Q中的某些陈述不是历史事实，属于1933年证券法第27A条(经修订)、1934年证券交易法第21E条(经修订)和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通过它们不是历史事实的事实来识别，并包括以下词语：“预期”、“估计”、“可能”、“感觉”、“预期”、“相信”、“计划”、“将会”，“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“目标”、“目标”、“潜力”、“寻求”、“打算”、“继续”、“留下来”以及类似的表达方式。
这些前瞻性陈述反映了管理层根据管理层可获得的所有信息及其对People的业务和运营的了解而做出的当前预期。此外，公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务都会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致实际结果大相径庭。这些风险和不确定性包括但不限于：
(1)持续增加的利率政策、因经济状况而引起的利率环境变化和/或美国政府和联邦储备委员会为应对可能对利率、利率收益率曲线、利差、贷款需求和利率敏感性产生不利影响的经济状况而采取的财政和货币政策措施，包括联邦基金目标利率的变化；
(2)通胀压力的影响和利率上升对借款人流动性和偿还能力的影响；
(3)实施人民商业战略的成功、影响和时机，以及人民管理战略举措的能力，包括联邦储备委员会持续提高利率的政策，完成和成功整合计划中的收购，包括最近完成的对Vantage的收购和石灰石合并，以及商业和消费贷款活动的扩大；
(4)金融机构之间的竞争压力，或来自非金融机构的竞争压力，这些压力可能大幅增加，包括产品和定价压力，这反过来又会影响人民的信用利差、第三方关系和收入的变化、提供服务方式的变化、客户获取和留住压力以及人民吸引、培养和留住合格专业人员的能力；
(5)俄亥俄州政府和监管机构、联邦存款保险公司、联邦储备委员会和消费者金融保护局颁布和将要公布的关于立法或监管变化或行动的性质、时间、成本和影响或存款保险费水平的不确定性，包括联邦存款保险公司最近发布的拟议规则制定通知，以特别评估最近银行倒闭对其各自业务造成的不利影响，以追回未投保的存款损失，这可能使People、其子公司或一个或多个被收购公司受到各种新的和更严格的法律和监管要求；
(6)2022年《降低通货膨胀率法》可能产生的潜在不利影响，可能对人民的业务和财务结果产生不利影响；
(7)放宽对金融服务业参与者的限制的影响；
(8)当前和未来的地方、地区、国家和国际经济状况(包括持续的通货膨胀、供应链问题或劳动力短缺的影响、影响当地房地产价格的供需失衡、人民经营所在地区或地区经济的高失业率和/或美国经济总体上的高失业率、美国联邦预算或债务的有效管理、潜在或征收的关税、美国退出或重大重新谈判贸易协定、贸易战和其他贸易法规变化，以及美国和美国全球贸易伙伴关系的变化)以及这些条件可能对人民产生的影响。人民客户和人民对手方，以及人民对影响的评估，可能与预期不同；
(9)人们可能会发行与未来收购相关的股权证券，这可能会导致人民现有股东的所有权和经济稀释；
(10)提前还款速度、贷款来源、不良资产水平、拖欠贷款、冲销以及客户和其他交易对手的业绩和信誉总体上的变化，鉴于最近的通胀压力和持续的高利率，这种变化可能不如预期，并可能对产生的利息收入产生不利影响；
(11)如果存在按借款人或抵押品的地点或行业划分的贷款集中，人们可能会有更多的信用风险和更高的信用损失；

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目录表
(12)未来信贷质量和业绩，包括对未来信贷损失和信贷损失拨备的预期；
(13)会计准则、政策、估计或程序的变更可能对人民报告的财务状况或者经营结果产生不利影响；
(14)模型中使用的假设、估计和投入的影响，这些假设、估计和投入可能与实际结果有很大不同，包括在CECL模式下；
(15)以其他参考利率取代伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)，可能导致开支和诉讼增加，并对对冲策略的成效造成不利影响；
(16)金融市场状况和趋势的不利变化，包括最近的通货膨胀压力，这可能对人民投资组合内证券的公允价值、人民综合资产负债表的利率敏感性以及人民的信托和投资活动产生的收入产生不利影响；
(17)按揭银行收入每季的波动，不论是因利率、需求、按揭贷款的公允价值或其他因素所致；
(18)人民从人民子公司获得股息的能力；
(19)人民维持所需资本水平以及充足的资金和流动性来源的能力；
(20)较大或类似规模的金融机构遇到问题的影响，如2023年早些时候加利福尼亚州硅谷银行、纽约Signature银行、加利福尼亚州第一共和国银行和堪萨斯州哈特兰三州银行的关闭，这可能对银行业和/或人民的业务产生和保留、资金和流动性产生不利影响，包括可能增加监管要求，增加声誉风险和对宏观经济条件的潜在影响；
(21)鉴于最近发生的银行倒闭事件，人们继续增加存款或保持充足存款水平的能力可能会受到不利影响，人们可能会经历未投保存款的意外流出，这可能需要人们亏本出售投资证券；
(22)人民通过使用计算机系统和电信网络，包括人民的第三方供应商和其他服务提供商的计算机系统和电信网络，保护机密信息和提供产品和服务的能力，这可能被证明是不够的，并可能对客户对人民的信心造成不利影响，和/或导致人民蒙受经济损失；
(23)对人民拥有的机密信息的任何挪用都可能对人民的业务产生不利影响，并可能导致监管行动、诉讼和其他不利影响；
(24)人民预测和应对技术变化的能力，人民对一些第三方供应商的依赖和可能的失败，包括人民的主要核心银行系统供应商，这可能影响人民回应客户需求和满足竞争需求的能力；
(25)人民和人民子公司高度依赖的信息技术系统可能需要适应行业变化而产生的业务问题和/或资本支出问题；
(26)消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，无论是由于零售分销战略、消费者偏好和行为的变化、商业和经济状况的变化、立法或监管举措，还是其他可能与预期不同的因素；
(27)在与人民业务相关的战略、声誉、市场、经济、运营、网络安全、合规、法律、资产/负债重新定价、流动性、信贷和利率风险发生变化的情况下，人民内部控制和风险管理计划的充分性；
(28)与欺诈、盗窃、挪用或暴力行为有关的损失对人民的企业、人员、设施或系统的影响；
(29)各种国内或国际广泛的自然灾害或其他灾害、流行病、网络安全攻击、系统故障、内乱、军事或恐怖活动或国际冲突(包括俄罗斯在乌克兰的战争以及最近涉及以色列和哈马斯的冲突)对人民企业的影响以及对上述风险的影响；
(30)由于金融、政治或其他冲击，美国经济可能进一步恶化；
(31)气候变化对美国金融市场和经济的潜在影响，包括任何加强的监管、合规、信用和声誉风险和成本；

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目录表
(32)与取得他人主张的知识产权权利和充分保护人民知识产权有关的任何成本对人民的业务和经营成果的影响；
(33)与人民进入新的地理市场有关的风险和不确定性，以及人民对这些新的地理市场缺乏经验造成的风险；
(34)人们整合石灰石合并的能力，这可能不成功，或者可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵；
(35)预期的收入协同效应和石灰石合并节省的成本可能无法在预期的时间框架内完全实现或实现的风险；
(36)人民监管者实施的影响人民资本行为的法律、法规的变化，包括股息支付和股票回购；
(37)People网络和网上银行门户以及People合同方的系统易受未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、断电和其他安全漏洞的影响；
(38)人们的业务可能会受到对公司环境、社会和治理(“ESG”)做法的更多政治和监管审查的不利影响；
(39)股市下跌对资产和财富管理业务的影响；以及
(40)在人民提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的报告中不时详述的与银行业或人民有关的其他风险因素，包括在截至2023年3月31日和2023年6月30日的人民季报第II部分的人民季报截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度报告中，在披露的“2022年人民表格10-K表中第1A项风险因素”项下和在本表格第二部分中的“第1A项风险因素”项下披露的风险因素。People鼓励10-Q表格的读者将前瞻性陈述理解为未来业绩的战略目标，而不是绝对目标。除适用法律要求外，People没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映提交本10-Q表格后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生。提交给美国证券交易委员会的文件副本可在美国证券交易委员会网站http://www.sec.gov免费下载和/或从人民网-www.Peoplesbancorp.com的“投资者关系”栏目下载。
所有前瞻性陈述仅在本10-Q表格提交之日发表，并受到警告性陈述的明确限制。尽管管理层认为这些前瞻性陈述中的预期是基于管理层对People业务和运营的了解范围内的合理假设，但实际结果可能与这些预测大不相同。
本讨论和分析应与《人民2022年10-K表格》中所载的已审计综合财务报表和已审计综合财务报表附注以及本10-Q表格其他部分所载的未经审计综合财务报表、未经审计综合财务报表附注、比率、统计和讨论一并阅读。
业务概述
以下是对人民未经审计的简明合并财务报表的讨论和分析，以深入了解管理层对财务状况和业务结果的评估。
人民银行是一家多元化的金融服务控股公司，通过其子公司提供银行、信托和投资、保险、保费融资和设备租赁等全线解决方案。人民银行通过传统办公室、自动柜员机(ATM)、手机银行、电话和网上银行提供服务。人民银行通过人民银行的子公司人民保险提供全方位的保险产品。经纪服务由人民银行通过位于人民银行办公室的独立注册经纪自营商提供。人民银行通过其人民保费金融部门在全国范围内提供保费融资贷款。People还通过其北极星租赁部门和人民银行的子公司Vantage提供租赁融资。截至2023年9月30日，People拥有149个地点，包括俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的132家提供全方位服务的银行分行。人民银行主要受到俄亥俄州金融机构分部(“ODFI”)、克利夫兰联邦储备银行和联邦存款保险公司的监管和审查。人民银行还必须遵守消费者金融保护局(“CFPB”)颁布的条例，该条例对消费者金融产品和服务以及某些金融服务提供者进行监管。人民保险受俄亥俄州保险部和人民保险业务所在州的州保险监管机构的监管。

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目录表
关键会计政策
People的会计和报告政策符合美国公认会计原则。根据美国GAAP编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计大不相同。未经审计的综合财务报表附注1描述了People的重大会计政策。管理层已经确定了会计政策，由于这些政策中固有的判断、估计和假设，这些政策对于理解人民未经审计的简明综合财务报表和2023年9月30日的MD&A至关重要，这些政策已在人民2022年10-K表格中披露，并在本表格10-Q中的“重要会计政策摘要”中更新。本MD&A应与People‘s 2022 Form 10-K中披露的政策一起阅读。
最近交易和事件摘要
以下是最近影响或预计将影响People的经营业绩或财务状况的交易和事件的摘要：
◦在2023年第三季度，People终止了其养老金计划，结清了剩余的770万美元的福利义务。自2010年1月1日以来，该养老金计划一直不对新参与者开放。人民银行在2023年第三季度记录了与终止养恤金计划有关的240万美元的和解费用。People预计不会有更多与终止有关的费用。
◦2022年10月25日，People宣布了与石灰石的合并，交易价值1.779亿美元。石灰石的合并于2023年4月30日结束。People收购了Limstone总计11亿美元的贷款组合、12亿美元的存款、1.727亿美元的总投资证券、总计9370万美元的短期和长期借款，以及9350万美元的现金和现金等价物。People还记录了6210万美元的初步商誉和2770万美元的其他无形资产，其中包括核心存款无形资产。
◦2023年第三季度，People发生了440万美元的收购相关费用，而2023年第二季度为1070万美元，2022年第三季度为30万美元。2023年前9个月，People发生了1570万美元的收购相关费用，而2022年前9个月为230万美元。2023年的收购相关费用主要与石灰石合并有关，而2022年的收购相关费用主要与Vantage收购有关。
◦2023年第三季度，人民录得410万美元的信贷损失拨备，而相关季度的信贷损失拨备为800万美元，2022年第三季度的信贷损失拨备为180万美元。2023年第三季度的信贷亏损拨备受以下因素推动：（i）贷款增长;（ii）撇帐净额增加;（iii）我们的提前还款、缩减及融资利率更新;及（iv）CECL模型中使用的宏观经济状况恶化，部分被个别分析贷款的储备释放所抵销。本季度的信贷损失拨备是由于在Limestone合并中收购的非购买信贷恶化贷款的940万美元拨备，部分被单独分析贷款的170万美元准备金释放和由于宏观经济状况改善而收回的100万美元所抵消。2022年第三季度的信贷亏损拨备主要是由于宏观经济状况恶化，部分被个别分析贷款的准备金释放所抵消。2023年首九个月的信贷亏损拨备为13. 9百万元，而2022年首九个月的信贷亏损拨备为5. 8百万元。二零二三年首九个月的信贷亏损拨备乃受（i）就Limestone合并中收购的非购买信贷恶化贷款增加拨备、（ii）贷款增长及（ii）经济预测恶化所推动，惟部分被个别分析贷款的储备减少及使用更新的亏损驱动因素所抵销。于二零二二年首九个月收回信贷亏损主要由于CECL模型所用经济假设的影响。有关更多资料，请参阅下文“经营业绩-信贷亏损拨备（收回）”一节。
◦为应对持续通胀压力的影响，美国联邦储备委员会于2022年3月16日将联邦基金目标利率区间上调至0.25%至0.50%，于2022年5月4日上调至0.75%至1.00%，于2022年6月15日上调至1.50%至1.75%，于7月27日上调至2.25%至2.50%。于2022年9月21日至2022年9月21日期间，本集团将于2022年12月14日期间内按3. 00%至3. 25%的税率2023年5月3日至5.00%至5.25%，2023年7月27日至5.25%至5.50%，并表示如果有必要打击通货膨胀，可能会在2023年再次加息。
该等交易及事件的影响（如属重大）于本管理层讨论及分析的适用章节讨论。
执行摘要
人民报2023年第三季度净收入为3190万美元，摊薄后普通股每股收益为0.90美元。相比之下，人民报2023年第二季度净收入为2110万美元，相当于摊薄后每股普通股收益0.64美元，第三季度净收入为2600万美元，相当于摊薄后每股普通股收益0.92美元。

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目录表
2022年的季度。截至2023年9月30日的九个月，人民录得净收入7950万美元，或每股摊薄普通股2.47美元，而截至2022年9月30日的九个月为7440万美元，或每股摊薄普通股2.65美元。净收入中的非核心项目及其相关税务影响主要包括收购相关费用和2023年第三季度确认的240万美元养老金结算费用。非核心项目对2023年第三季度每股摊薄普通股收益产生了负面影响，分别为0.16美元、0.28美元和0.01美元。非核心项目对截至2023年和2022年9月30日止九个月的每股摊薄收益分别产生了0.52美元和0.07美元的负面影响。
2023年第三季的净利息收入为9，330万元，较第一季增加840万元或10%。净利息收入的增加主要是由于第三季度Limestone合并提供了整整一个季度的净利息收入，而在相关季度只有两个月的净利息收入。2023年第三季度的净息差为4. 70%，而挂钩季度为4. 54%。净息差的增长主要是由于收购的Limestone投资组合增长了整整一个季度，而相关季度为两个月。净息差的增加也受到2023年第三季度360万美元的初步石灰石相关增值的影响，其中190万美元将在2023年第二季度受益。影响净利息收入和净息差增长的另一个因素是，由于销售收益率较低的投资证券，投资收益率提高了6个基点，以及与关联季度的两个月相比，Limestone合并中收购的证券的收益率整整提高了一个季度。部分抵销这些收益的是利息开支增加，这是由于资金来源的组成从无息存款转向零售和经纪CD，加上存款和其他资金来源的市场利率上升。2023年第三季度的净利息收入较2022年第三季度增加2620万美元，增幅为39%。二零二三年第三季度的净息差较二零二二年第三季度的4. 17%上升53个基点。与2022年第三季度相比，净利息收入的增加是由于市场利率上升、Limestone合并和有机增长。于2023年首九个月，净利息收入较2022年首九个月增加6，820万元或37%，而净息差则增加79个基点至4. 60%。净利息收入增加乃由于市场利率上升、Limestone合并带来额外净利息收入及投资收益改善所致。部分抵消这些效益的是利息支出的增加，这是由于资金来源的构成发生变化，加上存款和其他资金来源的市场利率上升。
2023年第三季度收购的净摊销费用增加收入为980万美元，2023年第二季度为450万美元，2022年第三季度为280万美元，净息差分别增加了49个基点，24个基点和16个基点。2023年第三季度的增值收入较联系季度及2022年第三季度增加，乃由于Limestone合并的增值及上述2023年第三季度与初步Limestone相关增值的调整所致。截至2023年9月30日止九个月，来自收购的增值收入（扣除摊销费用）为1630万美元，而截至2022年9月30日止九个月为940万美元，净息差分别增加30和20个基点。2023年首九个月的增值收入较2022年同期增加，乃由于从Limestone合并确认的增值高于上一期间收购Vantage及NSL以及与Premier合并所录得的增值。
2023年第三季度的信贷损失准备金为410万美元，而关联季度的信贷损失准备金为800万美元，2022年第三季度的信贷损失准备金为180万美元。2023年第三季度的信贷损失拨备是由于(I)贷款增长，(Ii)净冲销增加，(Iii)我们的预付款、削减和融资利率的更新，以及(Iv)CECL模型中使用的宏观经济状况的恶化，但被单独分析的贷款准备金的释放部分抵消。相关季度的信贷损失拨备是由于为在石灰石合并中获得的未购买的信贷恶化贷款拨备了940万美元，但由于释放了170万美元的单独分析贷款准备金，以及由于宏观经济状况的改善而收回了100万美元，部分抵消了这一拨备。2022年第三季信贷损失拨备主要是由于宏观经济状况恶化，但因发放个别分析贷款准备金而部分抵销。2023年第三季度的净撇账为230万美元，占平均年化贷款总额的0.15%，而关联季度的净冲销金额为120万美元，占年化平均贷款总额的0.09%，2022年第三季度的净冲销金额为170万美元，占平均年化贷款总额的0.15%。有关信贷趋势和信贷损失拨备的更多信息，请参阅下面的“财务状况--信贷损失拨备”部分。
2023年前9个月的信贷损失准备金为1390万美元，而2022年前9个月的信贷损失准备金为580万美元。2023年前九个月的信贷损失拨备是由于(I)增加了在石灰石合并中收购的未购买的信贷恶化贷款拨备，(Ii)贷款增长和(Iii)经济预测恶化，但因单独分析贷款准备金的减少和使用最新的损失驱动因素而被部分抵消。2022年前9个月信贷损失的恢复主要是由于CECL模型中使用的经济假设的影响。2023年前9个月的净撇账为510万美元，占平均年化贷款总额的0.12%，而2022年前9个月的净冲销为510万美元，折合成年率为0.15%。有关信贷趋势和信贷损失拨备的更多信息，请参阅下面的“资产质量”部分。

48
目录表
净损益包括投资证券、资产处置和其他交易的损益，这些损益计入综合业务报表的非利息收入总额。2023年第三季度实现的净亏损为30万美元，而关联季度的净亏损为180万美元，2022年第三季度的净亏损为1.4万美元。2023年第三季度的净亏损是由于收回的资产净亏损30万美元。关联季度的净亏损主要是由于OREO的一处物业因待售而减记160万美元。2023年前9个月实现的净亏损为430万美元，而2022年前9个月为20.7万美元。2023年前九个月的净亏损主要是由于上文提到的2023年第一季度可供出售投资证券销售的税前净亏损200万美元(税后160万美元)，以及上文提到的2023年第二季度OREO物业减记160万美元。于二零二二年首九个月确认之净亏损归因于(I)因收回资产而录得119,000美元亏损，(Ii)出售投资证券以再投资于较高收益证券所录得亏损44,000美元，及(Iii)于2021年第四季确认之贷款销售收益调整，此乃因收购后出售之Premier贷款之收购日期公允价值之计量期间调整所致。
与相关季度相比，2023年第三季度不包括净收益和净亏损的非利息收入总额增加了70万美元。不包括净损益的非利息收入增加是由于其他非利息收入增加140万美元，银行拥有的人寿保险收入增加50万美元，但主要被租赁收入减少180万美元所抵消。其他非利息收入的增加是由于经营租赁收入增加了100万美元，但与相关季度相比，在其他非利息支出中确认的经营租赁支出增加了60万美元，部分抵消了这一增长。与2022年第三季度相比，不包括净损益的非利息收入增加了310万美元，这是由于(I)其他非利息收入增加了150万美元，(Ii)电子银行收入增加了120万美元，(Iii)存款账户服务费增加了70万美元，(Iv)银行拥有的人寿保险收入增加了70万美元，以及(V)保险收入增加了60万美元。其他非利息收入增加是由于上文提到的经营租赁收入增加所致。由于新业务和市场保费增加，保险收入增加。其他增长主要是由于与2022年第三季度相比，石灰石合并带来的客户增加。
2023年前9个月，不包括损益的非利息收入总额比2022年前9个月增加了760万美元，增幅为13%。这一增长是由于(I)电子银行收入增加了240万美元，(Ii)由于财产和意外伤害保险业务的增长，保险收入增加了170万美元，(Iii)存款账户服务费增加了140万美元，(Iv)其他非利息收入增加了140万美元，以及(V)银行拥有的人寿保险收入增加了100万美元。其他非利息收入增加是由于上文提到的经营租赁收入增加所致。由于新业务和市场保费增加，保险收入增加。其他增长主要是由于与2022年前9个月相比，石灰石合并带来的客户增加。
截至2023年9月30日的第三季度和九个月的非利息支出总额受到石灰石并购相关非利息支出的影响。与收购相关的非利息支出总额分别增加了440万美元和1570万美元，涉及非利息支出中的各种细目。于2023年第三季度，已确认的收购相关支出主要归因于提前合同终止费用、系统转换成本、工资和员工福利成本以及应归因于石灰石合并的专业费用。2023年第二季度，与收购相关的非利息支出主要归因于与石灰石合并相关的工资和员工福利成本以及专业费用。
下表汇总了作为非利息支出组成部分的每个项目与购置有关的费用数额。这些信息被People用来为投资者提供有用的信息，帮助他们了解People的经营业绩和趋势。

49
目录表
截至三个月九个月结束
9月30日，6月30日，9月30日，9月30日，
(千美元)20232023202220232022
非利息支出：
工资和员工福利成本$36,608 $38,025 $28,618 $106,661 $83,932 
入住率和设备费用净额5,501 5,380 4,813 15,836 14,669 
专业费用3,456 7,438 2,832 13,775 8,784 
数据处理和软件费用6,288 4,728 3,279 15,578 9,228 
其他无形资产摊销3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
电子银行费用1,836 1,832 2,648 5,159 8,134 
营销费用1,267 1,357 1,136 3,554 2,991 
FDIC保险费1,260 1,464 709 3,525 2,921 
特许经营税支出772 872 1,075 2,678 2,941 
通信费用752 724 599 2,089 1,873 
其他借款费用856 538 511 2,133 1,788 
其他非利息支出9,820 5,465 4,010 19,859 10,755 
*非利息支出总额71,696 70,623 52,253 198,798 153,781 
与收购相关的非利息支出：
工资和员工福利成本562 5,125 — 5,708 29 
入住率和设备费用净额2 20 7 31 36 
专业费用429 4,812 221 5,532 1,791 
数据处理和软件费用1,289 1 129 1,290 410 
电子银行费用— 115 — 115 (92)
营销费用38 14 5 61 45 
通信费用1 — — 1 1 
其他借款费用— 1 — 1 — 
其他非利息支出2,113 621 (23)2,955 94 
*与收购相关的非利息支出总额4,434 10,709 339 15,694 2,314 
非利息支出，不包括与收购相关的费用：
工资和员工福利成本36,046 32,900 28,618 100,953 83,903 
入住率和设备费用净额5,499 5,360 4,806 15,805 14,633 
专业费用3,027 2,626 2,611 8,243 6,993 
数据处理和软件费用4,999 4,727 3,150 14,288 8,818 
其他无形资产摊销3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
电子银行费用1,836 1,717 2,648 5,044 8,226 
营销费用1,229 1,343 1,131 3,493 2,946 
FDIC保险费1,260 1,464 709 3,525 2,921 
特许经营税支出772 872 1,075 2,678 2,941 
通信费用751 724 599 2,088 1,872 
其他借款费用856 537 511 2,132 1,788 
其他非利息支出7,707 4,844 4,033 16,904 10,661 
非利息支出总额，不包括与收购相关的支出$67,262 $59,914 $51,914 $183,104 $151,467 
与相关季度相比，截至2023年9月30日的三个月，非利息支出总额增加了110万美元，增幅为2%。不包括与收购相关的支出，非利息支出总额增加730万美元，增幅为12%，主要是由于(I)工资和员工福利成本增加310万美元，(Ii)其他非利息支出增加290万美元，(Iii)其他无形资产摊销增加50万美元，以及(Iv)专业费用增加40万美元。与关联季度相比，2023年第三季度的非利息支出总额增加是由于第三季度来自石灰石合并的整个季度的支出，而关联季度的支出仅为两个月。剔除石灰石合并的影响，其他非利息支出的增加也是由于之前讨论的养老金计划和解费用以及60万美元的增加

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目录表
在经营租赁折旧费用中。薪金和雇员福利费用以及数据处理和专业费用的增加主要是由于增长。
与2022年第三季度相比，2023年第三季度的非利息支出总额增加了1940万美元，增幅为37%。不包括与收购相关的支出，非利息支出增加了1530万美元，增幅为30%，这主要是由于工资和员工福利成本增加了740万美元，其他非利息支出增加了370万美元，数据处理和软件支出增加了180万美元，其他无形资产的摊销增加了130万美元。增加的主要原因是可归因于石灰石合并的非利息支出总额，不包括与收购相关的支出。其他非利息支出的增加也受到先前讨论的养老金计划结算费用和经营租赁折旧费用增加90万美元的影响。工资和员工福利成本以及数据处理和软件费用的增长(不包括可归因于与石灰石合并的非收购相关费用)是由于增长。
在截至2023年9月30日的9个月中，非利息支出总额比2022年前9个月增加了4500万美元，增幅29.3%。不包括与收购相关的支出，非利息支出增加了3160万美元，增幅为20.9%。这一差异是由于工资和员工福利成本、其他非利息支出、数据处理和软件支出以及其他无形资产摊销分别增加了1710万美元、620万美元、550万美元和220万美元，但电子银行支出减少了320万美元，部分抵消了这一增长。这一增长受到可归因于石灰石合并的非利息支出总额的影响，不包括与收购相关的支出，这影响了各种非利息支出项目。其他非利息支出的增加也受到先前讨论的养老金计划结算费用和运营租赁折旧费用增加110万美元的影响，而其他增加也受到增长的影响。
2023年第三季度的效率比率为58. 4%，而2022年第三季度的效率比率为57. 2%。效率比与链接季度相比有所下降，主要是由于市场利率上升导致净利息收入增加，以及与链接季度的两个月相比，Limestone合并的额外客户增加了整整一个季度，以及收购相关费用减少，部分被非收购相关非利息费用增加所抵消。与上一季度相比，效率比率的增加主要是由于非利息支出的增加，主要来自Limestone合并，这主要被市场利率上升和Limestone合并带来的额外客户所抵消。2023年第三季的效率比率（经非核心项目调整后）为52. 5%，而2022年第三季的效率比率为56. 6%及2023年第三季的效率比率为53. 3%。人民继续专注于控制费用，同时认识到必要的成本，以继续发展业务。
2023年第三季度人民录得所得税费用880万美元，实际税率为21.7%，而2022年第三季度的所得税费用为620万美元，实际税率为22.6%，所得税费用为740万美元，实际税率为22.2%。2023年第三季度的所得税支出与2022年第三季度和第三季度相比有所增加，原因是除所得税前净收入增加。2023年第三季度的实际税率与2022年第三季度和联系季度相比有所下降，主要是由于更新了混合州税率。人民于2023年首九个月录得所得税开支2，210万元，实际税率为21. 7%;于2022年首九个月录得所得税开支2，020万元，实际税率为21. 4%。二零二三年首九个月的所得税开支较二零二二年同期增加，乃由于税前收入增加所致。
于2023年9月30日，总资产为89.4亿元，而于2023年6月30日为87.9亿元，于2022年12月31日为72.1亿元及于2022年9月30日为70.1亿元。于2023年9月30日的总资产较2023年6月30日增加，主要由于存放于其他银行的计息存款（主要存放于联邦储备委员会）增加，以及期末贷款及租赁结余总额增加。与2023年6月30日相比，2023年9月30日的期末贷款和租赁余额总额增加了1.098亿美元，年化增幅为7%。期末贷款及租赁结余增加主要由于（i）其他商业房地产贷款增加1.185亿美元、（ii）优质融资贷款增加2690万美元及（iii）租赁增加2480万美元，但因（i）建筑贷款减少4470万美元及（ii）工商业贷款减少3150万美元而部分抵销。2023年9月30日的总资产与2022年12月31日和2022年9月30日相比有所增加，原因是在Limestone合并中收购了15.1亿美元的资产，主要是贷款。不包括在Limestone合并中获得的贷款，于2023年9月30日的期末贷款及租赁结余较2022年12月31日增加3.586亿美元，或年化10%，原因是分别增加1.828亿美元、5750万美元、4840万美元、其他商业房地产贷款、租赁、建筑贷款、间接消费贷款和溢价融资贷款分别为3890万美元和3010万美元。这些增加部分被消费者住宅房地产贷款减少1 310万美元所抵消。 总资产较2022年12月31日增加亦受购买持有至到期投资证券影响。管理层购买这些证券是为了提高投资组合收益率，降低人民对中期和长期利率下降的敏感性。不包括在Limestone合并中获得的贷款，与2022年9月30日相比，2023年9月30日的期末贷款和租赁余额增加了4.546亿美元，或年化10%，主要是由于增加了1.829亿美元，8980万美元，7980万美元，7610万美元和2160万美元分别用于其他商业房地产贷款、租赁、建筑贷款、间接消费贷款和溢价融资贷款。这些增加部分被消费者住宅房地产贷款减少2 310万美元所抵消。
于2023年9月30日，总负债为79. 5亿元，高于2023年6月30日的77. 9亿元、2022年12月31日的64. 2亿元及2022年9月30日的62. 5亿元。与2023年6月30日相比，负债总额增加主要是由于期末存款总额增加7，760万美元或1%。期末存款总额与2016年同期相比的增加

51
目录表
2023年6月30日，主要是由于(I)零售CD增加2.48亿美元，(Ii)政府存款增加5600万美元，(Iii)经纪存款增加4900万美元，这些增加主要用作资金来源，但因(A)储蓄账户减少1.295亿美元，(C)无息活期存款账户增加1.135亿美元，以及(C)有息活期存款账户减少4460万美元而部分抵消。政府存款账户的增加是由于余额的季节性，通常在每年第一季度和第三季度都较高。与2022年12月31日和2022年9月30日的总负债相比，总负债的增加主要是由于在石灰石合并中收购的11.4亿美元的负债，主要是存款。不包括在石灰石合并中收购的存款，2023年9月30日的期末存款总额比2022年12月31日增加399.8美元，增幅为7%，主要是由于经纪CDS增加483.3美元，零售CDS增加444.1美元，但分别被无息存款、储蓄账户和有息活期存款账户分别减少203.5美元、180.6美元和174.0美元所部分抵消。不包括在石灰石合并中获得的存款，2023年9月30日的期末总存款比2022年9月30日增加了251.1美元，增幅为4%。增加的主要原因是经纪存款增加522.8元和零售存单增加429.6元，但分别被无息活期存款账户、储蓄账户、有息活期存款账户和政府存款账户分别减少250.0元、189.5元、175.9元和7,880万元所部分抵销。
截至2023年9月30日的股东权益总额与2023年6月30日相比减少了570万美元，这主要是由于累计其他综合亏损2490万美元和支付的股息1380万美元，但部分被2023年第三季度3190万美元的净收入所抵消。累计其他综合亏损的变动主要是由于期内可供出售投资证券市值的变动所致。截至2023年9月30日和2023年6月30日，与可供出售投资证券组合相关的累计未实现亏损分别为1.481亿美元和1.215亿美元。截至2023年9月30日的股东权益总额比2022年12月31日和2022年9月30日分别增加了2.079亿美元和2.327亿美元，这主要是由于在石灰石合并中发行了680万股普通股。与2022年12月31日相比，2023年9月30日股东权益总额的增加也受到2023年前9个月7950万美元净收入的影响，但部分被支付的3790万美元股息和1670万美元累积其他综合亏损的增加所抵消。截至2022年12月31日，与可供出售投资证券组合相关的累计未实现亏损为1.299亿美元。与2022年9月30日相比，2023年9月30日股东权益总额的增加也受到过去12个月1.064亿美元净收入的影响，但部分被支付的4870万美元股息和累计其他综合亏损增加890万美元所抵消。累计其他综合亏损增加的原因是，从2022年9月30日至2023年9月30日，与可供出售投资证券组合相关的未实现亏损增加了1,000万美元，但部分被养老金计划在2023年第三季度终止时实现的240万美元税前累计亏损所抵消。截至2022年9月30日，与可供出售投资证券组合相关的累计未实现亏损为1.381亿美元。
行动的结果
净利息收入
净利息收入，即利息收入超过利息支出的数额，仍然是人民最大的收入来源。人民每个季度的净利息收入受到各种因素的影响，包括美联储货币政策导致的市场利率变化，人民市场贷款和存款的定价竞争水平和程度，以及人民的盈利资产和有息负债的数量和构成。
净利差是用完全等值利息收入除以平均生息资产来计算的，是对生息资产和计息负债的数量、组合和定价所产生的净收入流的重要衡量标准。净息差是通过增加利息收入来计算的，即在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，使用23.3%的混合企业所得税税率，将各州和政治分区的义务获得的免税收入和免税贷款转化为税前应税收入。截至2023年6月30日的三个月为23.6%，截至2022年9月30日的三个月和九个月为23.3%。
下表详细说明了FTE净利息收入的计算方法：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
净利息收入$93,274 $84,853 $67,051 $251,005 $182,829 
应税等值调整444 446 387 1,289 1,116 
FTE净利息收入$93,718 $85,299 $67,438 $252,294 $183,945 

52
目录表
下表详细说明了所列各时期人民的平均资产负债表：
 截至以下三个月
 2023年9月30日2023年6月30日2022年9月30日
(美元(以千为单位)
平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本
短期投资$62,609 $801 5.08 %$58,245 $673 4.63 %$159,522 $847 2.11 %
投资证券(A)(B)：   
应税1,626,342 12,682 3.12 %1,673,441 12,817 3.06 %1,483,984 7,604 2.05 %
免税192,906 1,480 3.07 %200,503 1,477 2.95 %201,150 1,405 2.79 %
总投资证券1,819,248 14,162 3.11 %1,873,944 14,294 3.05 %1,685,134 9,009 2.13 %
贷款(B)(C)：   
施工400,396 9,983 9.76 %358,732 6,491 7.16 %222,966 2,765 4.85 %
商业地产，其他1,965,927 34,369 6.84 %1,735,466 28,240 6.44 %1,300,173 16,593 4.99 %
工商业1,128,420 22,568 7.83 %1,069,529 19,569 7.24 %865,436 11,140 5.04 %
保费融资179,390 3,565 7.78 %154,557 2,659 6.81 %162,057 1,949 4.71 %
租契384,606 11,508 11.71 %359,016 10,275 11.32 %307,459 9,628 12.25 %
住宅房地产(D)952,863 11,879 4.99 %921,012 10,818 4.70 %869,444 9,439 4.34 %
房屋净值信用额度201,973 4,012 7.88 %191,915 3,656 7.64 %173,032 2,217 5.08 %
消费者，间接662,462 8,774 5.25 %651,669 7,942 4.89 %576,826 5,907 4.06 %
消费者，直接139,595 2,416 6.87 %123,899 2,246 7.27 %113,609 1,764 6.16 %
贷款总额6,015,632 109,074 7.13 %5,565,795 91,896 6.55 %4,591,002 61,402 5.26 %
信贷损失准备(60,724)(53,427)(52,719)
净贷款5,954,908 109,074 7.20 %5,512,368 91,896 6.62 %4,538,283 61,402 5.33 %
盈利资产总额7,836,765 124,037 6.23 %7,444,557 106,863 5.70 %6,382,939 71,258 4.40 %
商誉和其他无形资产411,229  387,055 329,482 
其他资产558,415  511,271 411,687 
   总资产
$8,806,409  $8,342,883 $7,124,108 
计息存款：   
储蓄账户$1,058,606 $447 0.17 %$1,095,713 $583 0.21 %$1,079,580 $139 0.05 %
政府存款账户
758,409 4,012 2.10 %693,725 2,330 1.35 %741,836 543 0.29 %
生息活期账户
1,198,100 520 0.17 %1,178,614 532 0.18 %1,158,970 190 0.07 %
货币市场账户717,765 2,943 1.63 %679,123 2,006 1.18 %623,144 292 0.19 %
零售CD1,043,579 7,161 2.72 %825,155 4,209 2.05 %560,532 644 0.46 %
经纪CD(E)631,410 7,399 4.65 %480,640 4,743 3.96 %86,524 508 2.33 %
有息存款总额
5,407,869 22,482 1.65 %4,952,970 14,403 1.17 %4,250,586 2,316 0.22 %
借入资金：   
短期FHLB预付款(E)344,978 4,717 5.42 %387,543 4,938 5.11 %41,696 266 2.53 %
回购协议及其他113,484 452 1.59 %106,018 376 1.42 %161,069 127 0.32 %
短期借款总额458,462 5,169 4.48 %493,561 5,314 4.32 %202,765 393 0.77 %
FHLB的长期进展60,486 521 3.42 %33,819 205 2.43 %34,727 212 2.42 %
长期应付票据39,680 635 6.40 %44,493 548 4.94 %63,420 698 4.40 %
其他长期借款(F)48,068 1,512 12.31 %53,779 1,094 8.05 %13,735 201 5.73 %
长期借款总额148,234 2,668 7.19 %132,091 1,847 5.56 %111,882 1,111 3.97 %
*借款资金总额606,696 7,837 4.72 %625,652 7,161 4.58 %314,647 1,504 1.91 %
*计息负债总额
6,014,565 30,319 1.96 %5,578,622 21,564 1.55 %4,565,233 3,820 0.33 %
无息存款1,627,231   1,637,671 1,655,888 
其他负债159,755   175,152 105,128 
总负债7,801,551   7,391,445 6,326,249 
股东权益总额1,004,858   951,438 797,859 
总负债和股东权益$8,806,409   $8,342,883 $7,124,108 
利差（b） $93,718 4.27 %$85,299 4.15 %$67,438 4.07 %
净息差(B)4.70 %4.54 %4.17 %


53
目录表
 在截至的9个月中
 2023年9月30日2022年9月30日
(美元(以千为单位)
平均余额收入/支出产量/成本平均余额收入/支出产量/成本
短期投资$57,271 $1,862 4.35 %$224,060 $1,306 0.78 %
投资证券(A)(B)：   
应税1,632,594 36,548 2.98 %1,488,609 20,712 1.86 %
免税194,667 4,255 2.91 %199,515 3,991 2.67 %
总投资证券1,827,261 40,803 2.98 %1,688,124 24,703 1.95 %
贷款(B)(C)：   
施工333,895 20,437 8.07 %219,478 7,136 4.29 %
商业地产，其他1,671,019 82,403 6.50 %1,338,375 46,974 4.63 %
工商业1,021,573 56,747 7.33 %872,601 27,878 4.21 %
保费融资160,729 8,374 6.87 %146,345 4,891 4.41 %
租契362,222 31,426 11.44 %253,231 26,271 13.68 %
住宅房地产(D)903,622 32,414 4.78 %890,499 28,531 4.27 %
房屋净值信用额度190,225 10,634 7.47 %168,137 5,577 4.43 %
消费者，间接651,578 23,947 4.91 %547,438 16,195 3.96 %
消费者，直接125,826 6,401 6.80 %110,509 5,006 6.06 %
贷款总额5,420,689 272,783 6.66 %4,546,613 168,459 4.91 %
信贷损失准备
(55,757)(56,237)
净贷款5,364,932 272,783 6.73 %4,490,376 168,459 4.97 %
盈利资产总额7,249,464 315,448 5.76 %6,402,560 194,468 4.03 %
商誉和其他无形资产374,924  321,043 
其他资产496,497  380,376 
   总资产
$8,120,885  $7,103,979 
计息存款：   
储蓄账户$1,066,783 $1,166 0.15 %$1,068,912 $218 0.03 %
政府存款账户
696,359 7,408 1.42 %705,891 1,462 0.28 %
生息活期账户
1,160,698 1,232 0.14 %1,169,284 397 0.05 %
货币市场账户661,272 5,774 1.17 %638,061 492 0.10 %
零售CD817,512 13,120 2.15 %596,335 2,262 0.51 %
经纪CD(E)452,574 13,846 4.09 %88,336 1,552 2.35 %
有息存款总额
4,855,198 42,546 1.17 %4,266,819 6,383 0.20 %
借入资金：   
短期FHLB预付款(E)373,304 13,969 5.00 %50,132 816 2.18 %
回购协议及其他104,522 971 1.24 %119,228 176 0.20 %
短期借款总额477,826 14,940 4.18 %169,360 992 0.78 %
FHLB的长期进展42,870 930 2.90 %59,440 775 1.74 %
长期应付票据44,903 1,837 5.45 %57,989 1,900 4.37 %
其他长期借款(F)38,676 2,901 9.89 %13,700 473 4.55 %
长期借款总额126,449 5,668 5.98 %131,129 3,148 3.20 %
*借款资金总额604,275 20,608 4.14 %300,489 4,140 1.83 %
*计息负债总额
5,459,473 63,154 1.50 %4,567,308 10,523 0.31 %
无息存款1,607,411   1,637,053 
其他负债134,003   91,749 
总负债7,200,887   6,296,110 
股东权益总额919,998   807,869 
总负债和股东权益$8,120,885   $7,103,979 
利差（b） $252,294 4.26 %$183,945 3.72 %
净息差(B)4.60 %3.81 %
(a)平均余额是根据账面价值计算的。
(b)利息收入和收益率是在FTE的基础上公布的，截至2023年9月30日的三个月和九个月使用23.3%的混合企业所得税税率，截至2023年6月30日的三个月使用23.6%的混合企业所得税税率，截至2022年9月30日的三个月和九个月使用23.3%的混合企业所得税税率。
(c)平均余额包括非应计项目和减值贷款。利息收入包括在非应计贷款被置于非应计状态之前从非应计贷款中赚取和收到的利息。在列报的所有期间，计入利息收入的贷款费用都不重要。

54
目录表
(d)持有的待售贷款包括在列出的平均贷款余额中。在贷款出售前产生的销售贷款的相关利息收入计入贷款利息收入。
(e)与利率掉期交易相关的利息(视交易情况而定)计入短期FHLB垫款的利息支出和经纪CDS的利息支出，并包括使用FHLB垫款和经纪CDS的列报期间的利息支出。
(f)其他长期借款包括为投资而持有的信托优先证券和浮动利率次级递延利息债券。
与前几个时期相比，人民的平均余额受到最近收购的影响，包括截至2023年4月30日收盘的石灰石合并，这增加了贷款、存款和借款的平均余额。人们的现金余额增加的主要原因是其他银行的计息存款增加，主要是在联邦储蓄银行。市场利率的上升增加了资产收益率和存款外流(这增加了借款)。
下表分析了FTE净利息收入的变化：
截至2023年9月30日的三个月与
截至2023年9月30日的9个月与
(千美元)2023年6月30日2022年9月30日2022年9月30日
增加(减少)：费率卷
总计(a)
费率卷
总计(a)
费率卷
总计(a)
利息收入：
短期投资$702 $(574)$128 $2,816 $(2,862)$(46)$2,723 $(2,167)$556 
投资证券（b）：
应税1,049 (1,184)(135)4,287 791 5,078 (163)15,999 15,836 
免税247 (244)3 395 (320)75 255 9 264 
总投资收益1,296 (1,428)(132)4,682 471 5,153 92 16,008 16,100 
贷款(B):
   
施工2,676 816 3,492 4,038 3,180 7,218 8,362 4,939 13,301 
商业地产，其他1,410 4,719 6,129 7,455 10,321 17,776 21,955 13,474 35,429 
工商业1,492 1,507 2,999 7,364 4,064 11,428 23,450 5,419 28,869 
保费融资426 480 906 1,388 228 1,616 2,962 521 3,483 
租契398 835 1,233 (2,569)4,449 1,880 (6,847)12,002 5,155 
住宅房地产627 434 1,061 1,483 957 2,440 3,457 426 3,883 
房屋净值信用额度137 219 356 1,377 418 1,795 4,243 814 5,057 
消费者，间接680 152 832 1,904 963 2,867 4,343 3,409 7,752 
消费者，直接(222)392 170 218 434 652 656 739 1,395 
贷款收入总额7,624 9,554 17,178 22,658 25,014 47,672 62,581 41,743 104,324 
利息收入总额$9,622 $7,552 $17,174 $30,156 $22,623 $52,779 $65,396 $55,584 $120,980 
利息支出：   
存款：   
储蓄账户$(117)$(19)$(136)$327 $(19)$308 $949 $(1)$948 
政府存款账户1,431 251 1,682 3,457 12 3,469 5,979 (33)5,946 
生息活期账户(61)49 (12)323 7 330 840 (5)835 
货币市场账户820 117 937 2,600 51 2,651 5,263 19 5,282 
零售CD1,655 1,297 2,952 5,554 963 6,517 9,742 1,116 10,858 
经纪CD1,182 1,474 2,656 941 5,950 6,891 1,873 10,421 12,294 
总存款成本4,910 3,169 8,079 13,202 6,964 20,166 24,646 11,517 36,163 
借入资金：   
短期借款2,073 (2,218)(145)1,188 3,588 4,776 3,040 10,908 13,948 
长期借款1,802 (981)821 1,225 332 1,557 1,355 1,165 2,520 
借入资金总成本3,875 (3,199)676 2,413 3,920 6,333 4,395 12,073 16,468 
利息支出总额8,785 (30)8,755 15,615 10,884 26,499 29,041 23,590 52,631 
FTE净利息收入$837 $7,582 $8,419 $14,541 $11,739 $26,280 $36,355 $31,994 $68,349 
(a)利率和成交量引起的利息变化已按照利率和成交量变化的美元金额关系按比例分配给利率和成交量变化。
(b)利息收入和收益率是在FTE的基础上公布的，截至2023年9月30日的三个月和九个月使用23.3%的混合企业所得税税率，截至2023年6月30日的三个月使用23.6%的混合企业所得税税率，截至2022年9月30日的三个月和九个月使用23.3%的混合企业所得税税率。

55
目录表
与相连季度相比，净利息收入增加10%，净息差扩大16个基点。净利息收入的增加主要是由于石灰石合并后石灰石公司提供的净利息收入以及市场利率的提高。2023年第三季度的净息差为4.70%，而联系季度的净息差为4.54%。与关连季度相比，2023年第三季度的净息差增加主要是由于收购的石灰石投资组合在第三季度增加了整整一个季度，而第二季度只增加了两个月。第三季度还受到与石灰岩相关的初步增值360万美元的影响，其中190万美元本应在2023年第二季度受益。净利息收入和净利差的增加也影响了投资收益率的提高6个基点，这是因为出售了收益率较低的投资证券，以及与关联季度的两个月相比，在石灰石合并中收购的证券的整整一个季度的收益率。部分抵销了这些好处的是，由于资金来源的构成从无息存款转向零售和经纪存单，加上存款和其他资金来源的市场利率上升，利息支出增加。
2023年第三季度净利息收入较上年同期增长39%，净息差增加53个基点。与2022年第三季度相比，净利息收入的增长是由市场利率上升、石灰石合并和有机增长推动的。与去年同期相比，贷款收益率增长187个基点，原因是市场利率环境上升以及收购意识和有机增长，而借款成本增加281个基点，主要是由于借款构成的变化和市场利率的上升。
与2022年相比，2023年前9个月的净利息收入和净息差分别增长了37%和79个基点。在此期间，贷款收益率上升了175个基点，但部分被较高的借贷成本所抵消。净利息收入的增长是由于市场利率的增加以及石灰石合并后石灰石提供的额外净利息收入。
2022年第三季度，People确认与购买力平价贷款相关的递延贷款费用/成本的利息收入为40万美元，以及购买力平价贷款赚取的利息为22,000美元。购买力平价贷款确认的利息收入为2022年第三季度的净息差增加了1个基点。2022年头9个月，与购买力平价贷款相关的递延贷款费用/成本确认的利息收入为220万美元，利息收入为30万美元。购买力平价贷款确认的利息收入为2022年前9个月的净息差增加了3个基点。与购买力平价贷款相关的递延贷款费用/成本和购买力平价贷款赚取的利息在2023年第三季度、相关季度和2023年前九个月都是最低的。
2023年第三季度，扣除摊销费用后的收购增值收入为980万美元，关联季度为450万美元，2022年第三季度为280万美元，这分别使净息差增加了49个基点、24个基点和16个基点。与相关季度和2022年第三季度相比，2023年第三季度的增长是由石灰石合并和前述2023年第三季度的实际与石灰石相关的初步增长推动的。2023年前9个月，扣除摊销费用后的增值收入总计1630万美元，净息差增加了30个基点，而2022年前9个月的净息差为940万美元和20个基点。与2022年同期相比，2023年前9个月的增值收入有所增加，这是由于石灰石合并所确认的增值高于前一时期收购Vantage、NSL和Premier所录得的增值。
有关未经审计的综合资产负债表变化的其他信息可在本MD&A的“财务状况”部分的适当标题下找到。有关人民的利率风险以及利率变化对人民的经营结果和财务状况的潜在影响的其他信息可在本MD&A后面的“财务状况--利率敏感性和流动性”的标题下找到。
信贷损失准备金(追回)
下表详细说明了People的信贷损失准备金：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
其他信贷损失准备金(追回)$3,764 $7,751 $1,558 $13,188 $(6,583)
支票账户透支信用损失准备289 232 218 701 772 
信贷损失准备金(追回)$4,053 $7,983 $1,776 $13,889 $(5,811)
占平均贷款总额的百分比(A)0.27 %0.58 %0.15 %0.34 %(0.17)%
(A)按年列报。
已记录的信贷损失准备金是根据管理层的季度估计数维持信贷损失准备金适当水平所需的数额。2023年第三季的信贷损失拨备是由于(I)贷款增长，(Ii)净撇账增加，(Iii)我们的预付款、削减率和融资率有所更新，以及(Iv)CECL模型所用的宏观经济状况恶化，但因#年发放准备金而部分抵销。

56
目录表
个别分析的贷款。相关季度的信贷损失拨备是由于为在石灰石合并中获得的未购买的信贷恶化贷款拨备了940万美元，但由于释放了170万美元的单独分析贷款准备金，以及由于宏观经济状况的改善而收回了100万美元，部分抵消了这一拨备。2022年第三季度信贷损失准备金的主要原因是宏观经济状况恶化，但因个别分析贷款准备金的释放而被部分抵消。
在2023年的前九个月，信贷损失拨备是由于(I)增加了在石灰石合并中收购的未购买的信贷恶化贷款拨备，(Ii)贷款增长和(Ii)经济预测恶化，但被单独分析贷款准备金的减少和使用最新的损失驱动因素部分抵消。2022年前9个月信贷损失的恢复主要是由于CECL模型中使用的经济假设的影响。
有关信贷损失准备和贷款信用质量变化的其他信息，可在本MD&A后面“财务状况-信贷损失准备”的标题下找到。
计入非利息收入总额的净(亏损)收益
净(亏损)收益包括投资证券、资产处置和其他交易的净亏损和净收益，在非利息收入总额中确认。下表详细说明了People在本报告所述期间的净亏损和净收益：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
投资证券的净(亏损)收益$(7)$(166)$21 $(2,108)$107 
资产出售及其他交易之（亏损）收益净额：
其他资产净（亏损）收益(284)(44)94 (557)(47)
OREO净（亏损）— (1,613)(105)(1,623)(138)
其他交易净（亏损） (23)(8)(24)(38)(129)
资产出售和其他交易净（损失）$(307)$(1,665)$(35)$(2,218)$(314)
2023年前九个月的投资证券净亏损主要是由于销售可供出售投资证券的税前净亏损200万美元。在2023年第一季度，人民执行了9，670万美元的低收益可供出售证券的销售，这些证券用于偿还隔夜借款。出售可供出售投资证券之亏损对有形账面值有轻微影响，原因为该等亏损先前透过累计其他全面亏损于资本中反映。由于这些交易而确认的已实现亏损预计将在2023财政年度结束时赚回。
2023年第三季度资产出售和其他交易的净亏损是由于收回资产的净亏损30万美元。该季度的净亏损主要是由于OREO的一处房产因待出售而减记了160万美元。
非利息收入总额，不包括净损益
2023年第三季度非利息收入总额（不包括净收益及亏损）占人民总收入（定义为净利息收入加非利息收入总额（不包括净收益及亏损））的20%，而挂钩季度及2022年第三季度分别为21%及23%。于二零二三年首九个月，非利息收入总额（不包括收益及亏损净额）占总收入的21%，而二零二二年首九个月则为25%。与前期相比，2023年第三季度和前九个月的这些比率下降主要是由于与Limestone合并后Limestone收入相关的净利息收入增加，以及市场利率上升。
2023年第三季度，电子银行业务收入占人民银行非利息收入总额（不包括净损益）的最大比例。人民的电子银行（“电子银行”）服务包括自动柜员机及借记卡、直接存款服务、互联网及手机银行以及远程存款提取，并作为传统销售办事处的替代交付渠道向客户提供服务。下表详细列出了人民银行的电子银行收入：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
电子银行收入$6,466 $6,466 $5,261 $18,375 $15,933 
人们的电子银行收入主要来自ATM和借记卡，因为其他服务主要是免费向客户提供的。电子银行的收入在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。2023年第三季度电子银行收入较去年第三季度增加，主要是由于

57
目录表
石灰石。与2022年同期相比，2023年前9个月的电子银行收入也受到客户活动增加的影响，其中包括石灰石合并带来的额外客户。
人民保险收入明细如下：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
财产和意外伤害保险佣金
$3,585 $3,360 $2,958 $10,197 $8,859 
基于绩效的佣金
40 35 64 1,602 1,420 
人寿保险及健康保险佣金
548 535 508 1,647 1,464 
其他费用及收费
77 74 88 233 252 
保险收入$4,250 $4,004 $3,618 $13,679 $11,995 
与关联季度和2022年第三季度相比，人民保险2023年第三季度的保险收入有所增长，这是由于客户获取努力和保险市场硬化导致基于业绩的财产和意外伤害保险佣金增加所推动的。由于佣金增加和客户增加，2023年前9个月的保险收入比2022年前9个月增长了14%。
人们的信托收入和经纪收入继续主要以管理和管理的资产价值为基础，并有来自交易佣金、产品交叉销售和额外退休计划服务业务的额外收入。下表详细说明了人们的信托和投资收入：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
受托收入$1,835 $2,046 $1,752 $5,686 $5,716 
经纪收入1,782 1,667 1,578 5,076 4,858 
员工福利费671 701 624 2,024 1,902 
信托和投资收益$4,288 $4,414 $3,954 $12,786 $12,476 
由于市场波动，信托收入和经纪收入在2023年第三季度相对于关联季度略有下降。与2022年第三季度相比，信托收入和经纪收入增加，这是由于管理和管理的资产增加导致经纪收入增加所推动的。2023年前9个月，信托和投资收入与2022年同期相比有所增加，原因是经纪收入增加，但主要反映市场波动，信托收入减少部分抵消了这一增长。
下表详细说明了People管理和管理的资产：
9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
(千美元)
托拉斯$1,900,488 $1,931,789 $1,803,887 $1,764,639 $1,682,334 
经纪业务
1,364,372 1,379,309 1,318,300 1,211,868 1,127,831 
总计
$3,264,860 $3,311,098 $3,122,187 $2,976,507 $2,810,165 
季度平均水平$3,319,655 $3,205,186 $3,076,285 $2,965,985 $2,844,181 
与2023年6月30日相比，2023年9月30日管理和管理的资产减少是由信托资产减少和市值波动推动的。截至2023年9月30日，管理和管理的资产与2022年9月30日相比有所增加，主要是由于2023年1月收购了一家独立的财务顾问公司，使经纪资产增加了3000万美元。

58
目录表
存款账户服务费按收回与所提供服务有关的成本计算。下表详细列出人民银行存款账户服务费：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
透支及资金不足费$2,461 $2,276 $2,233 $6,579 $6,154 
账户维护费1,577 1,623 1,353 4,661 3,971 
其他费用及收费478 254 247 952 692 
存款账户服务费$4,516 $4,153 $3,833 $12,192 $10,817 
存款账户服务费的金额，特别是透支和资金不足的费用，在很大程度上取决于客户活动的时间和数量。管理层定期评估其成本回收费用，以确保其基于经营成本的合理性，并与竞争对手在人民市场收取的费用相似。2023年第三季度的存款账户服务费用较联系季度有所增加，原因是Limestone客户的收入为整整一个季度，而联系季度仅为两个月。与2022年同期相比，2023年第三季度和年初至今的存款账户服务费用有所增加，原因是Limestone合并和维护费率增加。
下表详列人民非利息收入总额内的其他项目：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
其他非利息收入2,452 1,059 967 4,179 2,819 
银行自营寿险收入1,375 842 694 2,924 1,922 
租赁收入(66)1,719 1,725 2,730 2,931 
抵押贷款银行收入237 189 328 740 1,116 
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息收入增加，主要是由于经营租赁收入增加。
与关联季度相比，2023年第三季度银行拥有的人寿保险收入增加，主要是由于与收购的石灰石投资组合相关的累积调整。由于石灰石合并以及对银行拥有的人寿保险的额外投资，2023年第三季度和今年迄今的银行拥有人寿保险收入与2022年同期相比有所增加。
租赁收入主要包括(I)提前终止租赁的收益、(Ii)转介费用、(Iii)出售剩余资产确认的损益及(Iv)辛迪加收入。与相关季度和2022年第三季度相比，2023年第三季度租赁收入减少是由于该季度处置租赁剩余的净亏损160万美元，但被其他租赁收入部分抵消。与2022年同期相比，2023年前9个月租赁收入减少也是由于2023年第三季度的租赁剩余活动，但被Vantage租赁收入的增加部分抵消。
按揭银行业务的收入主要包括在二手市场发行和出售房地产贷款的净收益，以及较少程度的出售保留服务的贷款的服务收入。因此，People确认的收入在很大程度上取决于客户需求和二级市场提供的住宅房地产贷款的长期利率。与2022年同期相比，2023年第三季度和2023年前九个月的抵押贷款银行收入下降，主要原因是市场利率环境上升。
2023年第三季度，People向二级市场出售了80万美元的贷款，保留了服务，释放了940万美元的贷款，而2023年第二季度分别为110万美元和610万美元，2022年第三季度分别为440万美元和760万美元。2023年前9个月，People向二级市场出售了270万美元的贷款，保留了服务，出售了2280万美元的贷款，释放了服务，而2022年前9个月分别为1610万美元和2160万美元。

59
目录表
非利息支出
工资和员工福利成本仍然是People最大的非利息支出，占非利息支出总额的一半以上。下表详细介绍了People的工资和员工福利成本：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
基本工资和工资$24,152 $27,407 $18,762 $71,891 $54,846 
基于销售的和激励性薪酬6,480 5,502 4,899 15,927 13,448 
员工福利4,307 3,622 3,340 12,044 10,282 
工资税和其他雇佣成本1,949 1,535 1,796 5,854 5,276 
基于股票的薪酬1,107 1,043 782 4,339 2,987 
递延人事费用(1,387)(1,084)(961)(3,394)(2,907)
工资和员工福利成本$36,608 $38,025 $28,618 $106,661 $83,932 
相当于全职雇员：  
期末实际1,482 1,500 1,244 1,482 1,244 
期间的平均数1,494 1,393 1,253 1,359 1,106 
与关联季度相比，2023年第三季度的基本工资和工资下降，原因是与收购相关的支出减少了480万美元，但与关联季度的两个月支出相比，增长导致的非收购相关支出增加和石灰石员工整整一个季度的支出部分抵消了这一下降。2023年第三季度和2023年前九个月的基本工资和工资与上一季度相比有所增加，这是由于2023年第三季度和2023年前九个月与石灰石合并相关的收购相关支出分别为20万美元和530万美元，以及2023年第三季度和2023年前九个月石灰石员工的额外支出。与2022年同期相比，2023年前9个月的基本工资和工资也有所增加，原因是年度业绩增长以及与收购Vantage相关的额外工资相关的整整9个月的支出，而2022年前9个月的支出为7个月。
2023年第三季度和2023年前九个月的销售薪酬和奖励薪酬较上一季度有所增加，主要是由于在计算奖励奖励时采用了公司整体业绩衡量标准。
与关联季度相比，2023年第三季度的员工福利增加，主要是由于医疗成本增加，以及与关联季度的两个月支出相比，石灰石员工整整一个季度的支出。与2022年第三季度和2022年前九个月相比，2023年第三季度和2023年前九个月的员工福利增加，主要是由于增加了石灰石员工福利支出。与2022年前9个月相比，2023年前9个月的员工福利有所增加，这也是因为医疗成本上升，反映出Vantage员工在2023年整整9个月的支出，而不是2022年前9个月的7个月支出。
与关联季度相比，2023年第三季度的工资税和其他雇佣成本有所增加，这是由于增长导致工资税增加，以及与关联季度的两个月支出相比，石灰石员工整个季度的支出。与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的工资税和其他雇佣成本增加，主要是由于与石灰石相关的额外支出以及2023年第三季度和前九个月与收购相关的支出分别为10万美元和20万美元。
基于股票的补偿一般在归属期间确认，一般范围从立即归属到三年结束时归属。于归属日期作出调整，以拨回与没收业绩奖励有关的开支，并于没收日期拨回非归属限制性普通股奖励的开支。对符合退休资格的受赠人的股票赠与将立即支出或在三年以下的时间内支出。People基于股票的薪酬大部分可归因于对员工的年度股权激励奖励，该奖励是在每年第一季度根据People在上一年实现某些业绩目标时授予的，通常取决于整个授权期的就业情况。2023年第三季度和2023年前九个月的股票薪酬与2022年第三季度和2022年前九个月相比有所增加，原因是增加了员工，包括收购Vantage时增加的员工。
递延人事成本指当期工资和员工福利成本中被视为直接贷款发放成本的部分。这些成本在贷款有效期内资本化并确认为利息收入的收益率调整。因此，每个期间的递延人事成本金额与贷款发放金额直接对应，再加上

60
目录表
每年年初更新的每笔贷款的平均递延成本。与前几个期间相比，2023年第三季度和前九个月递延人事费用增加的主要原因是贷款发放量增加。
人民的净入住率和设备费用构成如下：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
折旧$2,018 $1,876 $1,722 $5,684 $5,315 
维修和维护费用1,846 1,334 1,333 4,441 3,959 
物业税、水电费和其他成本1,158 1,182 994 3,497 3,190 
租金净额支出479 988 764 2,214 2,205 
入住率和设备费用净额$5,501 $5,380 $4,813 $15,836 $14,669 
与关联季度相比，2023年第三季度的净占用和设备支出有所增加，原因是与石灰石相关的整个季度的净占用和设备支出与关联季度的两个月支出相比有所增加。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的净入住率和设备费用有所增加，原因是石灰石合并带来了额外的净入住率和设备费用。
下表详细说明了非利息费用总额中包括的其他项目：
 截至三个月九个月结束
 9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
数据处理和软件费用$6,288 $4,728 $3,279 $15,578 $9,228 
专业费用3,456 7,438 2,832 13,775 8,784 
其他无形资产摊销3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
电子银行费用1,836 1,832 2,648 5,159 8,134 
营销费用1,267 1,357 1,136 3,554 2,991 
FDIC保险费1,260 1,464 709 3,525 2,921 
特许经营税支出772 872 1,075 2,678 2,941 
其他借款费用856 538 511 2,133 1,788 
通信费用752 724 599 2,089 1,873 
其他非利息支出9,820 5,465 4,010 19,859 10,755 
2023年第三季度和前九个月的数据处理和软件支出受到2023年第三季度可归因于石灰石的130万美元收购相关数据处理和软件支出的影响，这是与关联季度相比增长的主要驱动因素。与2022年第三季度和前九个月相比，2023年第三季度和前九个月的增长也是由于软件升级和新系统的实施，以及人民组织规模的扩大。
与相关季度相比，2023年第三季度的专业费用有所下降，原因是与收购相关的费用减少。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的专业费用有所增加，原因是2023年第三季度和前九个月与石灰石合并相关的收购相关费用分别为40万美元和550万美元。
2023年第三季度和前九个月的其他无形资产摊销与2022年相关季度和可比前期相比有所增加，这分别是由于2023年第三季度和前九个月与石灰石合并有关的额外费用。
人们的电子银行费用包括与借记卡和ATM卡相关的成本。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的电子银行费用有所下降，这是由于人民网上银行平台的成本降低，以及这些成本相对于上一时期重新归类为数据处理和软件费用。
与相关季度相比，2023年第三季度的营销费用和沟通费用有所下降，原因是2023年第二季度为促进石灰石合并而开展的额外营销活动。由于2023年的额外营销活动，与2022年同期相比，2023年第三季度和前9个月的营销费用和通信费用有所增加。此外，石灰石在2023年第三季度和前九个月分别增加了额外的通信费用。

61
目录表
人民联邦存款保险公司2023年第三季度的保险费与相关季度相比有所下降，原因是与联邦存款保险公司评估的费率增加有关的前期调整。2023年第三季度和前九个月的FDIC保险费与2022年同期相比有所增加，原因是FDIC评估的有机和收购增长以及费率上升。2022年前9个月也受到2022年第一季度与先前收购相关的调整的影响。
在People有实体存在的州，People要缴纳州特许经营税，这主要是基于People的公平。特许经营税支出还包括俄亥俄州金融机构税(“FIT”)，这是一种对在俄亥俄州以盈利为目的并开展业务的金融机构征收的商业特权税。俄亥俄州的FIT是基于总的权益资本与截至最近年末的纳税人在俄亥俄州的总收入的比例。2023年第三季度和前九个月与各自以前的比较时期相比有所下降，原因是俄亥俄州的分摊比以前所有比较时期的分摊比例都要低。
2023年第三季度和2023年前9个月的其他贷款支出与各自以前的比较期间相比有所增加，主要原因是杂项贷款和催收费用增加。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的增长也受到了与石灰石相关的费用以及企业贷款费用和信用局费用增加的影响。
2023年第三季度和2023年前九个月的其他非利息支出与相关季度和2022年同期相比有所增加，这是由于与终止养老金计划有关的240万美元和解费用以及与石灰石合并相关的180万美元收购相关费用，主要是由于提前合同终止费用，于2023年第三季度录得。与相关季度、2022年第三季度和2022年前九个月相比，2023年第三季度和前九个月的其他非利息支出的增长也分别受到运营租赁支出增加60万美元、90万美元和110万美元的影响。
所得税费用
People在2023年第三季度记录的所得税支出为880万美元，有效税率为21.7%，而2022年第三季度的所得税支出为620万美元，有效税率为22.6%，所得税支出为740万美元，有效税率为22.2%。与相关季度和2022年第三季度相比，2023年第三季度的所得税支出增加，原因是所得税前净收入增加。2023年第三季度的有效税率与关联季度和2022年第三季度相比有所下降，主要是由于混合州税率的更新。2023年前9个月，人民收入所得税支出2210万美元，有效税率21.7%；2022年前9个月，所得税支出2020万美元，有效税率21.4%。与2022年同期相比，2023年前9个月的所得税支出增加是由税前收入增加推动的。
有关所得税的更多信息可在人民2022年Form 10-K中合并财务报表附注的“附注13.所得税”中找到。
拨备前净收入(非美国公认会计原则)
拨备前净收入(PPNR)已成为州和联邦银行监管机构在评估金融机构资本充足性时使用的关键财务指标。PPNR的定义是净利息收入加上非利息收入总额，不包括所有损益，减去非利息支出总额。因此，PPNR代表了可以保留以建立资本或用于吸收意外损失和保留现有资本的盈利能力。这一比率是非美国公认会计准则财务指标，因为它不包括信贷损失拨备(收回)和收益中包括的所有损益。

62
目录表
下表提供了这一非美国公认会计原则财务指标与人民未经审计的合并财务报表中报告的金额之间的对账。
截至三个月九个月结束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
拨备前净收入：
所得税前收入$40,729 $27,262 $33,388 $101,597 $94,661 
增订：信贷损失准备金4,053 7,983 1,776 13,889 1,776 
添加：OREO亏损1 1,612 105 1,623 138 
新增：投资证券损失7 166 — 2,108 44 
增加：其他资产损失283 45 — 557 142 
增加：其他交易的损失23 8 24 38 128 
减去：收回信贷损失— — — — 7,587 
减去：投资证券收益— — 21 — 151 
减去：从其他资产中获利— — 94 — 94 
预提净收入$45,096 $37,076 $35,178 $119,812 $89,057 
总平均资产$8,806,409$8,342,883$7,124,108$8,120,885$7,103,979
预提净收入与总平均资产之比(年化)2.03 %1.78 %1.96 %1.97 %1.68 %
加权平均已发行普通股-稀释35,061,89732,649,97627,973,25531,977,48628,009,263
拨备前每股普通股净收入-摊薄$1.28 $1.13 $1.25 $3.72 $3.17 
与2023年第二季度相比，2023年第三季度PPNR的增长是由于与关联季度的两个月相比，来自石灰石合并的整个季度收入的净利息收入增加，以及最近市场利率上升的积极影响，但被非利息支出增加(主要是由于石灰石合并)部分抵消。与2022年同期相比，2023年第三季度和前九个月的PPNR增长是由于净利息收入增加，反映了最近市场利率上升的积极影响，以及在合并石灰石后来自石灰石客户的额外净利息收入。
核心非利息支出(非美国公认会计原则)
核心非利息支出是用来评估人们经常性支出流的财务指标。这一衡量标准不是美国公认会计原则，因为它排除了所有与收购相关的费用、养老金和解费用、新冠肺炎相关费用和新冠肺炎员工留任信贷的影响。
下表提供了这一非美国公认会计原则计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额的对账：
截至三个月九个月结束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
核心非利息支出：
非利息支出总额$71,696 $70,623 $52,253 $198,798 $153,781 
减去：与收购相关的费用4,434 10,709 339 15,694 2,314 
减去：养老金结算费2,424 — 139 2,424 139 
减去：新冠肺炎相关费用— — 9 — 132 
新增：新冠肺炎员工留任信用— 548 — 548 — 
核心非利息支出$64,838 $60,462 $51,766 $181,228 $151,196 
效率比率(非美国公认会计原则)
效率比率是用于监测业绩的关键财务指标。效率比率以总非利息支出(减去其他无形资产摊销)占全时当量净利息收入加上扣除净损益的总非利息收入的百分比计算。这一衡量标准不是美国公认会计原则，因为它不包括其他无形资产的摊销和收益中包括的所有损益，并使用FTE净利息收入。

63
目录表
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额之间的对账：
截至三个月九个月结束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
效率比：
非利息支出总额$71,696 $70,623 $52,253 $198,798 $153,781 
减去：其他无形资产的摊销3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
调整后的非利息支出总额68,416 67,823 50,230 190,847 148,016 
非利息收入总额23,204 21,015 20,366 63,279 59,802 
减去：投资证券的净(亏损)收益(7)(166)21 (2,108)107 
减去：资产处置和其他交易的净亏损(307)(1,665)(35)(2,218)(314)
不包括净损益的非利息收入总额23,518 22,846 20,380 67,605 60,009 
净利息收入93,274 84,853 67,051 251,005 182,829 
新增：全时当量调整(A)444 446 387 1,289 1,116 
按全时当量计算的净利息收入93,718 85,299 67,438 252,294 183,945 
调整后的收入$117,236 $108,145 $87,818 $319,899 $243,954 
效率比58.36 %62.71 %57.20 %59.66 %60.67 %
针对非核心项目调整的效率比率：
核心非利息支出$64,838 $60,462 $51,766 $181,228 $151,196 
减去：其他无形资产的摊销3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
调整后的核心非利息支出61,558 57,662 49,743 173,277 145,431 
不含净损益的非利息收入23,518 22,846 20,380 67,605 60,009 
按全时当量计算的净利息收入93,718 85,299 67,438 252,294 183,945 
调整后的收入$117,236 $108,145 $87,818 $319,899 $243,954 
针对非核心项目调整的效率比率52.51 %53.32 %56.64 %54.17 %59.61 %
(a)税务影响于截至2023年9月30日止三个月及九个月按23. 3%的混合企业所得税率、截至2023年6月30日止三个月按23. 6%的混合企业所得税率及截至2022年9月30日止三个月及九个月按23. 3%的混合企业所得税率计算。
二零二三年第三季度的效率比率较二零二三年第二季度下降，但较二零二二年第三季度上升。效率比与链接季度相比有所下降，主要是由于市场利率上升导致净利息收入增加，以及与链接季度的两个月相比，Limestone合并的额外客户增加了整整一个季度，以及收购相关费用减少，部分被非收购相关非利息费用增加所抵消。与上一季度相比，效率比率的增加主要是由于非利息支出的增加，主要来自Limestone合并，这主要被市场利率上升和Limestone合并带来的额外客户所抵消。二零二三年首九个月的效率比率较二零二二年首九个月有所改善，乃由于市场利率上升带动利息收入净额增加及Limestone于Limestone合并后提供额外利息收入净额，惟部分被Limestone合并导致的非利息开支增加所抵销。
与2022年同期相比，2023年第三季度和2023年前九个月就非核心项目调整的效率比率有所改善，原因是市场利率上升导致净利息收入增加，以及Limestone在Limestone合并后提供额外净利息收入，部分被Limestone合并导致的核心非利息费用增加所抵消。
经非核心项目比率调整后的平均资产回报率（非美国公认会计原则）
除平均资产回报率外，管理层亦使用经非核心项目调整之平均资产回报率监察表现。经非核心项目比率调整后的平均资产回报率为非美国公认会计原则财务指标，原因为其不包括所有收益及亏损、收购相关开支、退休金结算费用、COVID-19相关开支及COVID-19雇员留用信贷的税后影响。

64
目录表
下表提供了这一非美国公认会计原则财务计量与人民未经审计的合并合并财务报表中报告的金额之间的对账：
截至三个月九个月结束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
按非核心项目调整的年度净收入：
净收入
$31,882 $21,096 $25,978 $79,538 $74,443 
加：投资证券净亏损
7 166 — 2,108 — 
减：投资净亏损的税务影响 证券（a）
2 35 — 443 — 
减：投资证券净收益
— — 21 — 107 
加：投资净收益的税务影响 证券（a）
— — 4 — 22 
增加：资产处置和其他交易的净亏损
307 1,665 35 2,218 314 
减去：净亏损对资产处置和其他交易的税收影响(A)
65 349 7 466 66 
补充：与收购相关的费用
4,434 10,709 339 15,694 2,314 
减去：与购置有关的费用的税务影响(A)
931 2,249 71 3,296 486 
新增：养老金结算费
2,424 — 139 2,424 139 
减去：养恤金结算费的税收影响(A)
509 — 29 509 29 
新增：新冠肺炎相关费用— — 9 — 132 
减去：新冠肺炎相关费用的税收效应(A)— — 2 — 28 
减少：新冠肺炎员工保留信用— 548 — 548 — 
新增：新冠肺炎员工留任抵免的税收效应(一)— 115 — 115 — 
经非核心项目调整的净收入(税后)
$37,547 $30,570 $26,374 $96,835 $76,648 
期间内的天数92 91 92 273 273 
一年中的几天365 365 365 365 365 
年化净收益
$126,488 $84,616 $103,065 $106,342 $99,530 
经非核心项目调整的年化净收入(税后)
$148,964 $122,616 $104,636 $129,468 $102,478 
平均资产回报率：
年化净收益
$126,488 $84,616 $103,065 $106,342 $99,530 
总平均资产8,806,409 8,342,883 7,124,108 8,120,885 7,103,979 
平均资产回报率
1.44 %1.01 %1.45 %1.31 %1.40 %
经非核心项目调整的平均资产回报率：
经非核心项目调整的年化净收入(税后)
$148,964 $122,616 $104,636 $129,468 $102,478 
总平均资产
8,806,409 8,342,883 7,124,108 8,120,885 7,103,979 
经非核心项目调整的平均资产回报率(税后)
1.69 %1.47 %1.47 %1.59 %1.44 %
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
与相关季度相比，2023年第三季度经非核心项目调整的平均资产回报率增加，这是由于净利息收入增加和与收购相关的费用减少导致的年化净收入增加，但被石灰石合并导致的平均资产增加以及非利息支出增加部分抵消。与2022年第三季度相比，2023年第三季度经非核心项目调整的平均资产回报率增加，这主要是由于净利息收入增加，但被石灰石合并所获得的资产和费用增加部分抵消。与2022年前9个月相比，2023年前9个月经非核心项目调整的平均资产回报率有所上升，原因是净利息收入增加导致年化净收入增加，但平均资产增加、非利息支出增加以及与2022年前9个月恢复信贷损失相比，信贷损失准备金部分抵消了这一影响。

65
目录表
平均有形权益回报率(非美国公认会计原则)
平均有形权益回报率是用于监测业绩的关键财务指标。这一比率的计算方法是年化净收益(减去其他无形资产摊销的税后影响)除以平均有形权益。这一衡量标准是非美国公认会计原则，因为它排除了其他无形资产的摊销，以及通过收购获得的商誉和其他无形资产对股东权益总额的影响。
截至三个月九个月结束
9月30日，
2023		6月30日，
2023		9月30日，
2022		9月30日，
(千美元)20232022
不包括其他无形资产摊销的年化净收益：
净收入
$31,882 $21,096 $25,978 $79,538 $74,443 
新增：其他无形资产摊销
3,280 2,800 2,023 7,951 5,765 
减去：其他无形资产摊销的税务影响(A)
689 588 425 1,670 1,211 
不包括其他无形资产摊销的净收益
$34,473 $23,308 $27,576 $85,819 $78,997 
期间内的天数
92 91 92 273 273 
一年中的几天
365 365 365 365 365 
年化净收益
$126,488 $84,616 $103,065 $106,342 $99,530 
不包括其他无形资产摊销的年化净收益
$136,768 $93,488 $109,405 $114,740 $105,619 
平均有形资产：
总平均股东权益
$1,004,858 $951,438 $797,859 $919,998 $807,869 
减去：平均商誉和其他无形资产
411,229 387,055 329,482 374,924 321,043 
平均有形权益
$593,629 $564,383 $468,377 $545,074 $486,826 
总平均股东权益回报率：
年化净收益
$126,488 $84,616 $103,065 $106,342 $99,530 
总平均股东权益
$1,004,858 $951,438 $797,859 $919,998 $807,869 
总平均股东权益回报率
12.59 %8.89 %12.92 %11.56 %12.32 %
平均有形股本回报率：
不包括其他无形资产摊销的年化净收益
$136,768 $93,488 $109,405 $114,740 $105,619 
平均有形权益
$593,629 $564,383 $468,377 $545,074 $486,826 
平均有形权益回报率
23.04 %16.56 %23.36 %21.05 %21.70 %
(A)基于21%的法定联邦企业所得税税率。
与相关季度相比，平均股东权益总回报率和平均有形权益比率有所增加，这主要是由于净利息收入增加导致的年化净收益增加，但与收购相关的支出和非收购相关支出的增加部分抵消了这一增长。与2022年同期相比，2023年第三季度总平均股东权益回报率和平均有形权益比率的下降是由于发行了680万股普通股作为石灰石合并的对价，与收购相关的费用增加，以及由于从石灰石收购的未购买信贷恶化贷款的初始拨备而增加的信贷损失拨备，部分被最近市场利率上升和石灰石合并后来自石灰石的额外净利息收入所带动的总净利息收入的增加所抵消。与2022年同期相比，2023年前九个月的平均股东权益总回报率和平均有形权益比率有所下降，主要原因是上述因素增加了股本，但净利息收入增加导致净年化收入增加，部分抵消了上述因素的影响。

66
目录表
财务状况
现金和现金等价物
截至2023年9月30日，人民银行在其他银行的生息存款比2022年12月31日增加了131.7美元。现金和现金等价物余额总额包括截至2023年9月30日克利夫兰联邦储备银行保留的1.678亿美元超额现金储备，而截至2022年12月31日为3310万美元。超额现金储备量取决于人们每天的流动性状况，这主要是由存款和贷款余额的变化推动的。
在2023年的前9个月，People的现金和现金等价物总额增加了1.451亿美元，反映了业务活动提供的现金流入1.131亿美元和融资活动提供的现金流入1.111亿美元，但被用于投资活动的现金流出7910万美元部分抵消。融资活动提供的现金主要是由于有息存款净增加3.696亿美元和长期借款收益增加7010万美元，但被(I)无息存款净减少2.83亿美元、(Ii)支付现金股息3790万美元和(Iii)长期借款支付3250万美元部分抵销。人们在投资活动中使用现金反映了持有的投资贷款净减少2.852亿美元和持有至到期投资证券现金净流出1.151亿美元，但被可供出售投资证券现金净流入2.495亿美元和在石灰石合并中收到的9300万美元现金部分抵消。
有关管理人民的流动性状况的更多信息可以在后面的“利率敏感性和流动性”的讨论中找到。
投资证券
下表提供了有关People投资组合的信息：
(千美元)加权平均收益率9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
可供出售的证券，按公允价值计算：    
以下各项的义务：     
美国财政部和政府机构
3.11 %$42,466 $75,255 $58,438 $152,422 $172,055 
美国政府支持的机构2.40 %103,932 98,324 98,311 88,115 80,915 
国家和政治分区2.54 %220,460 248,271 224,996 225,882 230,022 
住房贷款抵押证券2.08 %593,104 635,487 605,270 604,653 624,061 
商业抵押贷款支持证券1.83 %50,840 52,830 52,153 50,049 52,504 
银行发行的信托优先证券6.49 %7,779 23,272 10,329 10,278 10,287 
总公允价值$1,018,581 $1,133,439 $1,049,497 $1,131,399 $1,169,844 
摊销总成本$1,211,794 $1,292,331 $1,196,521 $1,300,719 $1,349,800 
未实现净亏损$(193,213)$(158,892)$(147,024)$(169,320)$(179,956)
持有至到期证券，按摊销成本计算：
以下各项的义务：
美国政府支持的机构4.36 %$174,699 $176,027 $194,184 $132,366 $59,871 
国家和政治区划（a）2.23 %144,490 144,668 144,844 145,022 145,252 
住房贷款抵押证券3.89 %248,627 243,807 245,294 176,215 111,707 
商业抵押贷款支持证券2.47 %107,593 109,423 109,750 106,609 90,971 
摊销总成本$675,409 $673,925 $694,072 $560,212 $407,801 
其他投资证券$66,332 $63,579 $52,763 $51,609 $39,039 
总投资证券：
摊销成本$1,953,535 $2,029,835 $1,943,356 $1,912,540 $1,796,640 
账面价值$1,760,322 $1,870,943 $1,796,332 $1,743,220 $1,616,684 
(a)摊销成本是扣除信贷损失准备金后的净额，分别为2023年9月30日238美元、2022年12月31日241美元和2022年9月30日238美元。
2023年第三季度，与相关季度相比，投资证券总额下降，这主要是由于收益率较低的可供出售证券的销售，以及可供出售证券的未实现亏损因市场利率环境上升而增加。在2023年第一季度，People执行了价值9670万美元的较低收益可用-

67
目录表
待售证券，税后亏损160万美元。出售所得资金用于偿还隔夜借款。因这些交易而确认的已实现亏损预计将在2023财年内收回。
有关People投资组合的其他资料，请参阅未经审计简明综合财务报表附注的“附注3投资证券”。
贷款和租赁
下表提供了有关未偿还贷款余额的信息：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
产生的贷款和租赁：
     
施工
$289,657 $297,051 $222,915 $212,869 $175,388 
商业地产，其他
1,161,064 1,035,473 995,176 919,531 891,576 
中国商业地产行业
1,450,721 1,332,524 1,218,091 1,132,400 1,066,964 
工商业
860,407 873,386 840,194 835,178 814,593 
保费融资189,251 162,357 158,263 159,197 167,682 
租契328,365 287,948 251,711 226,438 178,083 
住宅房地产
405,917 396,667 386,964 384,262 381,104 
房屋净值信用额度
140,787 132,222 132,531 132,093 124,524 
消费者，间接
668,371 654,371 647,177 629,426 592,309 
消费者，直接
114,160 101,786 99,299 98,706 99,282 
--中国消费者
782,531 756,157 746,476 728,132 691,591 
存款账户透支
857 830 749 722 597 
源于贷款和租赁的合计
$4,158,836 $3,942,091 $3,734,979 $3,598,422 $3,425,138 
获得的贷款和租赁(A)：
施工
$84,359 $121,690 $9,381 $34,072 $40,233 
商业地产，其他
1,028,920 1,036,041 485,886 503,987 531,903 
中国商业地产行业
1,113,279 1,157,731 495,267 538,059 572,136 
工商业
268,402 286,924 50,945 57,456 62,879 
保费融资— — — — — 
租契74,270 89,843 102,930 118,693 134,764 
住宅房地产
386,048 394,775 325,638 339,098 352,257 
房屋净值信用额度
63,153 66,999 41,852 45,765 50,001 
消费者，间接
— — — — — 
消费者，直接
20,402 36,233 8,107 9,657 14,032 
--中国消费者
20,402 36,233 8,107 9,657 14,032 
获得的贷款和租赁总额
$1,925,554 $2,032,505 $1,024,739 $1,108,728 $1,186,069 
贷款和租赁总额
$6,084,390 $5,974,596 $4,759,718 $4,707,150 $4,611,207 
贷款和租赁占贷款和租赁总额的百分比：
 
施工
6.1 %7.0 %4.9 %5.2 %4.7 %
商业地产，其他
36.0 %34.8 %31.1 %30.2 %30.9 %
中国商业地产行业
42.1 %41.8 %36.0 %35.4 %35.6 %
工商业
18.6 %19.4 %18.7 %19.0 %19.0 %
保费融资3.1 %2.7 %3.3 %3.4 %3.6 %
租契6.6 %6.3 %7.4 %7.3 %6.8 %
住宅房地产
13.0 %13.2 %15.0 %15.4 %15.9 %
房屋净值信用额度
3.4 %3.3 %3.7 %3.8 %3.8 %
消费者，间接
11.0 %11.0 %13.6 %13.4 %12.8 %
消费者，直接
2.2 %2.3 %2.3 %2.3 %2.5 %
--中国消费者
13.2 %13.3 %15.9 %15.7 %15.3 %
总百分比
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
为他人服务的住宅房地产贷款
$366,996 $375,882 $384,005 $392,364 $400,736 
(A)负债包括在2012年或之后作为购置款会计一部分记录的所有收购贷款和相关贷款贴现。获得并随后重新承保的贷款在执行此类信贷行动(例如，续签和增加信贷额度)时报告为起源。

68
目录表
截至2023年9月30日的期末贷款和租赁余额总额比2023年6月30日增加1.098亿美元，折合成年率增加7%。与2023年6月30日相比，2023年9月30日的期末贷款和租赁余额增加，主要是由于(I)其他商业房地产贷款增加1.185亿美元，(Ii)保费融资贷款增加2690万美元，(Iii)租赁增加2480万美元，但因建筑贷款减少4470万美元和商业和工业贷款减少3150万美元而部分抵消。截至2023年6月30日的期末贷款和租赁余额与2023年3月31日相比有所增加，主要是由石灰石合并中获得的总计11亿美元的贷款推动的。不包括在石灰石合并中获得的贷款，期末贷款和租赁余额比2022年12月31日增加3.586亿美元，折合成年率增加10%，这是由于其他商业房地产贷款、租赁、建筑贷款、间接消费贷款和保费融资贷款分别增加了1.828亿美元、5750万美元、4840万美元、3890万美元和3010万美元。这些增幅因消费住宅地产贷款减少1,310万元而被部分抵销。不包括在石灰石合并中收购的贷款，期末贷款和租赁余额较2022年9月30日增加4.546亿美元，折合成年率为10%，主要是由于其他商业房地产贷款、租赁、建筑贷款、间接消费贷款和保费融资贷款分别增加1.829亿美元、8980万美元、7980万美元、7610万美元和2160万美元。这些增幅因消费住宅地产贷款减少2,310万元而被部分抵销。
贷款集中度
People根据标准的行业分类对其商业贷款进行分类，并以类似方式监测可能受到经济状况变化影响的单一行业或多个行业的集中度。人民的商业贷款活动继续涉及所有经济部门的各种企业，没有一个行业占人民贷款总额的13%以上。
以商业房地产为抵押的贷款，包括商业建筑贷款，仍然是人民贷款组合中最大的部分。下表提供了截至2023年9月30日商业建筑贷款和商业房地产贷款在贷款组合中最集中的信息：
(千美元)未清偿余额贷款承诺总暴露剂量占总数的百分比
建筑：    
公寓综合体$208,738 $196,191 $404,929 55.8 %
住宅物业19,044 32,616 51,660 7.1 %
仅限土地30,683 4,514 35,197 4.9 %
零售设施22,576 1,545 24,121 3.3 %
工业21,872 13,544 35,416 4.9 %
学生公寓2,640 12,360 15,000 2.1 %
住宿和住宿相关3,406 16,749 20,155 2.8 %
土地开发35,128 51,559 86,687 11.9 %
其他(A)29,929 22,396 52,325 7.2 %
总建筑$374,016 $351,474 $725,490 100.0 %
(a)按行业划分的所有其他总风险敞口低于总风险敞口的2%。

69
目录表
(千美元)未清偿余额贷款承诺总暴露剂量占总数的百分比
商业地产，其他：    
写字楼和综合体：  
业主占有率$83,274 $3,274 $86,548 3.8 %
非业主占用134,771 8,477 143,248 6.3 %
办公楼和综合体总数$218,045 $11,751 $229,796 10.1 %
零售设施：
业主占有率$58,461 $3,027 $61,488 2.7 %
非业主占用232,105 522 232,627 10.2 %
总零售设施$290,566 $3,549 $294,115 12.9 %
混合用途设施：
业主占有率$22,035 $467 $22,502 1.0 %
非业主占用22,749 1,084 23,833 1.0 %
综合用途设施总数$44,784 $1,551 $46,335 2.0 %
公寓综合体280,260 4,812 285,072 12.6 %
轻工业设施： 
业主占有率128,085 3,124 131,209 5.8 %
非业主占用$99,875 $2,130 $102,005 4.5 %
全部轻工业设施227,960 5,254 233,214 10.3 %
辅助生活设施和疗养院$129,912 $6,994 $136,906 6.0 %
仓库设施：
业主占有率$56,796 $1,495 $58,291 2.6 %
非业主占用44,760 420 45,180 2.0 %
总仓库设施$101,556 $1,915 $103,471 4.6 %
住宿和住宿相关：
业主占有率$27,674 $3,165 $30,839 1.4 %
非业主占用141,540 1 141,541 6.2 %
住宿和住宿相关总人数$169,214 $3,166 $172,380 7.6 %
教育服务：
业主占有率$17,547 $— $17,547 0.8 %
非业主占用30,216 4,000 34,216 1.5 %
整体教育服务$47,763 $4,000 $51,763 2.3 %
医疗设施：
业主占有率$22,866 $103 $22,969 1.0 %
非业主占用22,863 429 23,292 1.0 %
医疗设施总数$45,729 $532 $46,261 2.0 %
餐厅/酒吧设施：
业主占有率$39,163 $245 $39,408 1.7 %
非业主占用35,473 — 35,473 1.6 %
餐厅/酒吧设施齐全$74,636 $245 $74,881 3.3 %
其他(A)559,559 36,758 596,317 26.3 %
总商业地产，其他$2,189,984 $80,527 $2,270,511 100.0 %
(a)按行业划分的所有其他总风险敞口低于总风险敞口的2%。
人民的商业贷款活动继续侧重于俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿特区和马里兰州的贷款机会。对于所有其他州，截至2023年9月30日和2022年12月31日，每个州的商业贷款未偿还余额总额都不到总贷款的3%。保费融资贷款的偿还是以相关保单预付保费为抵押的，因此，从还款的角度来看，不存在地域影响。租赁的偿还是由基础设备抵押品担保的，而不是房地产，这降低了地理风险。
小企业管理局薪资保护计划(“PPP”)
2020年3月，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE”)创建了PPP，旨在为小企业提供支持，以支付工资和某些其他指定费用。根据购买力平价计划发放的贷款由美国小企业管理局(SBA)提供全额担保。购买力平价贷款还允许借款人免除购买力平价担保贷款的本金，外加应计利息，前提是贷款收益用于留住工人和维持工资，和/或用于支付某些抵押贷款利息、租赁和水电费，并满足某些其他标准。SBA将向PPP贷款人偿还任何

70
目录表
被免除的PPP担保贷款的金额，PPP贷款人将不对PPP借款人就其贷款豁免请求所作的任何陈述承担责任。
人民银行是PPP参与贷款机构，发起的PPP贷款包括商业和工业贷款。People还记录了与购买力平价贷款有关的递延贷款发放费，扣除递延贷款发放费后，这笔费用将在各自贷款的有效期内摊销，或直至小企业管理局免除，并将在净利息收入中确认。下表详细介绍了People的PPP贷款余额和相关收入：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
购买力平价合计未偿还本金余额$1,129 $1,418 $2,184 $2,458 $3,789 
购买力平价净递延贷款发放费9 11 25 27 61 
递延贷款发放费净额的增加1 14 2 34 360 
信贷损失准备
每个期末的信贷损失准备金数额是管理层根据其对贷款组合的季度分析对现有贷款预期损失的估计。虽然这一过程涉及对特定贷款和贷款池进行分配，但整个拨备可用于贷款组合内预期的所有损失。
以下详细说明了管理层对信贷损失准备的分配情况：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
施工$1,241 $1,496 $1,273 $1,250 $1,464 
商业地产，其他21,257 19,731 16,474 17,710 17,695 
工商业10,205 11,028 8,307 8,229 8,611 
保费融资476 431 433 344 553 
租契11,692 10,377 9,109 8,495 7,890 
住宅房地产6,251 6,112 6,504 6,357 6,464 
房屋净值信用额度1,640 1,676 1,717 1,693 1,644 
消费者，间接7,516 7,610 7,781 7,448 6,912 
消费者，直接2,519 2,642 1,619 1,575 1,592 
存款账户透支127 108 86 61 41 
信贷损失准备$62,924 $61,211 $53,303 $53,162 $52,866 
占贷款总额的百分比1.03 %1.02 %1.12 %1.13 %1.15 %
于2023年9月30日的信贷亏损拨备较2023年6月30日增加，主要由于CECL模型内所用的宏观经济状况恶化，部分被个别分析贷款的储备释放所抵销。于2023年9月30日及于2023年6月30日的信贷亏损拨备较过往呈列期间增加，乃由于就Limestone合并中收购的贷款（不被视为购入信贷恶化）设立信贷亏损拨备所致。
有关人民信贷亏损拨备的其他资料，请参阅人民2022年10-K表的“附注1主要会计政策概要”及本10-Q表未经审核简明综合财务报表附注的“附注4贷款及租赁”。
下表汇总了人民的注销和收回净额：
截至三个月
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
总撇账：  
施工$— $— $9 $16 $— 
商业地产，其他278 7 33 132 57 
工商业199 11 1 24 36 
保费融资33 23 23 42 38 
租契905 604 469 888 731 
住宅房地产50 59 41 144 168 
房屋净值信用额度32 55 19 42 5 

71
目录表
截至三个月
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
消费者，间接926 941 929 799 600 
消费者，直接92 78 104 86 81 
--中国消费者1,018 1,019 1,033 885 681 
存款账户透支319 263 227 308 274 
总冲销总额$2,834 $2,041 $1,855 $2,481 $1,990 
恢复： 
商业地产，其他$97 $16 $27 $33 $39 
工商业3 451 — 40 3 
保费融资12 3 9 4 1 
租契168 89 80 81 99 
住宅房地产27 69 29 20 36 
房屋净值信用额度— — — 16 — 
消费者，间接149 129 79 88 71 
消费者，直接11 35 15 16 9 
--中国消费者160 164 94 104 80 
存款账户透支49 53 72 50 44 
总回收率$516 $845 $311 $348 $302 
净冲销(收回)： 
施工$— $— $9 $16 $— 
商业地产，其他181 (9)6 99 18 
工商业196 (440)1 (16)33 
保费融资21 20 14 38 37 
租契737 515 389 807 632 
住宅房地产23 (10)12 124 132 
房屋净值信用额度32 55 19 26 5 
消费者，间接777 812 850 711 529 
消费者，直接81 43 89 70 72 
--中国消费者858 855 939 781 601 
存款账户透支270 210 155 258 230 
净冲销总额$2,318 $1,196 $1,544 $2,133 $1,688 
净冲销(收回)与平均贷款总额的比率(年化)：
施工— %— %— %— %— %
商业地产，其他0.01 %— %— %0.01 %— %
工商业0.01 %(0.03)%— %— %— %
保费融资— %— %— %— %— %
租契0.05 %0.04 %0.04 %0.07 %0.06 %
住宅房地产— %— %— %0.01 %0.01 %
房屋净值信用额度— %— %— %— %— %
消费者，间接0.05 %0.06 %0.07 %0.06 %0.05 %
消费者，直接0.01 %— %0.01 %0.01 %0.01 %
--中国消费者0.06 %0.06 %0.08 %0.07 %0.06 %
存款账户透支0.02 %0.02 %0.01 %0.02 %0.02 %
总计0.15 %0.09 %0.13 %0.18 %0.15 %
每个带“--%”的字符都没有意义。
2023年第三季度的净撇账总额为230万美元，占平均年化贷款总额的0.15%，而2023年第二季度为120万美元，占年化贷款总额的0.09%，2022年第三季度为170万美元，占年化贷款总额的0.15%。与相连季度相比，2023年第三季度的增长是由于2023年第三季度租赁、商业房地产贷款以及商业和工业贷款的净冲销增加。2023年第三季度净冲销较上年同期增加的主要原因是间接消费贷款、商业房地产贷款和租赁的冲销增加，但回收增加部分抵消了这一增长。

72
目录表
下表详细介绍了People的不良资产：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
逾期90天以上的贷款和应计贷款：     
商业地产，其他$487 $15 $150 $167 $1,472 
工商业67 — 228 130 266 
保费融资1,581 987 764 504 308 
租契6,007 3,847 2,491 3,041 4,654 
住宅房地产736 856 238 917 1,499 
房屋净值信用额度177 148 127 58 23 
消费者，间接47 40 13 — 195 
消费者，直接15 31 3 25 7 
中国消费者62 71 16 25 202 
逾期和应计90天以上的贷款总额$9,117 $5,924 $4,014 $4,842 $8,424 
非权责发生制贷款： 
施工$— $— $1 $12 $2 
商业地产，其他3,661 8,987 11,345 12,121 11,916 
工商业3,116 3,438 3,064 3,462 2,385 
租契7,929 4,800 3,884 3,178 2,094 
住宅房地产8,454 8,393 8,641 9,496 8,728 
房屋净值信用额度1,026 841 793 820 921 
消费者，间接1,904 1,982 2,147 2,176 1,627 
消费者，直接97 355 105 208 158 
中国消费者2,001 2,337 2,252 2,384 1,785 
非权责发生制贷款总额$26,187 $28,796 $29,980 $31,473 $27,831 
不良贷款总额(“不良贷款”)$35,304 $34,720 $33,994 $36,315 $36,255 
奥利奥： 
商业广告$7,118 $7,118 $8,730 $8,730 $8,730 
住宅56 48 48 165 110 
OREO总数$7,174 $7,166 $8,778 $8,895 $8,840 
不良资产总额(“不良资产”)$42,478 $41,886 $42,772 $45,210 $45,095 
受批评的贷款(A)$213,156 $219,885 $198,812 $191,355 $164,775 
分类贷款(B)$124,836 $110,972 $93,168 $89,604 $94,848 
资产质量比率(C)：
非权责发生贷款占贷款总额的百分比(D)0.43 %0.48 %0.63 %0.67 %0.60 %
不良贷款占贷款总额的百分比(D)0.58 %0.58 %0.71 %0.77 %0.79 %
不良资产占总资产的百分比(D)0.48 %0.48 %0.58 %0.63 %0.64 %
不良资产占贷款总额的百分比和OREO(D)0.70 %0.70 %0.90 %0.96 %0.98 %
信贷损失拨备占非应计贷款的百分比240.29 %212.57 %177.80 %168.91 %189.95 %
信贷损失拨备占不良贷款的百分比(D)178.23 %176.30 %156.80 %146.39 %145.82 %
批评贷款占总贷款的百分比(A)3.50 %3.68 %4.18 %4.07 %3.57 %
分类贷款占贷款总额的百分比(B)2.05 %1.86 %1.96 %1.90 %2.06 %
(A)包括被归类为特别提及、不合标准或可疑的贷款。
(B)包括被归类为不合标准或可疑的贷款。
(C)截至所述期间结束时提交的最新数据。
(D)普通不良贷款包括逾期90天以上的贷款以及应计和非应计贷款。2023年3月31日之前的不良贷款也包括TDR。不良资产包括不良贷款和OREO。

73
目录表
与2023年6月30日相比，人民不良资产占总资产的比例稳定在0.48%。截至2023年9月30日，逾期90天以上的总贷款和应计贷款比2023年6月30日有所增加，主要是由于不良租赁和保费融资贷款的增加。截至2023年9月30日，非应计贷款总额与2023年6月30日相比有所下降，主要原因是非应计商业房地产贷款减少，但非应计租赁的增加部分抵消了这一减少。与2023年6月30日相比，2023年第三季度，批评贷款减少了670万美元，而分类贷款增加了1390万美元。与2023年6月30日相比，批评贷款金额下降的主要原因是受到批评的贷款偿还，部分被贷款评级下调所抵消。与2023年6月30日相比，分类贷款金额的增加主要是由于贷款评级下调，部分被分类贷款偿还所抵消。
存款
下表详细说明了People的存款余额：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
无息存款(A)$1,569,095 $1,682,634 $1,555,064 $1,589,402 $1,635,953 
计息存款： 
计息活期账户(A)1,181,079 1,225,646 1,085,169 1,160,182 1,162,012 
储蓄账户987,170 1,116,622 1,024,638 1,068,547 1,077,383 
零售CD1,198,733 950,783 622,091 530,236 544,741 
货币市场存款账户730,902 718,633 579,106 617,029 624,708 
政府存款账户761,625 705,596 649,303 625,965 734,734 
经纪CD608,914 559,955 273,156 125,580 86,089 
有息存款总额5,468,423 5,277,235 4,233,463 4,127,539 4,229,667 
*存款总额$7,037,518 $6,959,869 $5,788,527 $5,716,941 $5,865,620 
活期存款占总存款的百分比39 %42 %46 %48 %48 %
(a)呈列的金额总和被视为活期存款总额。
截至2023年9月30日，期末存款总额较2023年6月30日增加7760万美元，增幅为1%，主要是由于（i）零售CD增加2.48亿美元，（ii）政府存款增加5600万美元，（iii）经纪CD增加4900万美元，主要用作资金来源，减少额因以下减少额而部分抵消：㈠储蓄账户减少1.295亿美元，㈡无息活期存款账户减少1.135亿美元，㈢计息活期存款账户减少4 460万美元。政府存款账户的增加是由于这些余额的季节性，通常在每年的第一季度和第三季度较高。
于2023年9月30日，期末存款总额较2022年9月30日增加12亿元或20%，主要由Limestone合并中收购的存款推动。撇除石灰石存款结余，于2023年9月30日的期末存款结余较2022年9月30日增加2.511亿元。这主要是由于经纪存款及零售存款分别增加5.228亿元及4.296亿元，但部分被免息活期存款户口、储蓄户口、计息活期存款户口及政府存款户口分别减少2.50亿元、1.895亿元、1.759亿元及7880万元所抵销。
作为其融资策略的一部分，人民银行用利率互换对冲90天的经纪CD。利率掉期支付固定利率，同时接收与期限SOFR挂钩的浮动利率部分，这抵消了经纪CD的利率。截至2023年9月30日，人民有11个有效利率掉期，总名义价值为1.05亿美元，被指定为隔夜经纪CD的现金流对冲，预计将在利率掉期的到期日每90天延长一次。人民不断评估整体资产负债表的立场，鉴于利率环境。

74
目录表
借入资金
下表详列人民的短期借款及长期借款：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
短期借款：
     
隔夜借款
$484,000 $444,000 $390,000 $400,000 $(5,000)
FHLB 90天预付款
— — — — 40,000 
零售回购协议
101,437 125,935 100,670 100,138 98,611 
短期借款总额
$585,437 $569,935 $490,670 $500,138 $133,611 
长期借款：
 
联邦住房金融局取得进展
$83,247 $33,755 $33,941 $34,158 $34,662 
优势无追索权债务
41,783 41,963 47,864 53,147 55,781 
其他长期借款
48,282 47,861 13,824 13,788 13,753 
长期借款总额
$173,312 $123,579 $95,629 $101,093 $104,196 
借入资金总额
$758,749 $693,514 $586,299 $601,231 $237,807 
借入资金总额（包括隔夜借款）主要是贷款增长和存款余额总额变动的函数。其他长期借款包括持作投资的信托优先证券及浮息次级后偿可递延利息债券。于2023年9月30日的借款总额较2023年6月30日增加，主要由于FHLB长期垫款增加及隔夜借款增加。于2023年9月30日的短期借款总额较2022年9月30日增加，乃由于于2023年9月30日FHLB隔夜借款未偿还为4. 84亿元，惟部分被零售回购协议减少所抵销。于2023年9月30日的长期借款总额较2022年9月30日增加，乃由于FHLB垫款及Limestone合并中假设的其他长期借款增加，惟部分被华帝无追索权债务减少所抵销。
资本/股东权益
截至2023年9月30日，中国人民银行和人民银行的资本水平仍远高于适用银行法规规定的“资本充足”机构所需的最低金额。这些较高的资本水平反映了人民希望保持强大的资本状况。为避免对股息、股权回购及补偿的限制，人民必须超过三项最低规定比率至少2. 50%的资本保护缓冲，适用于普通股一级（“CET 1”）比率、一级资本比率及总风险资本比率。于二零二三年九月三十日，人民的资本保护缓冲为5. 14%。
下表详列人民的风险资本水平及相应比率：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
资本金额：     
普通股一级股权$752,728 $728,892 $624,292 $604,566 $584,880 
第1层801,010 776,753 638,116 618,354 598,633 
共计（第1级和第2级）855,054 828,910 682,477 662,421 643,189 
风险加权资产净值$6,505,779 $6,417,511 $5,110,318 $5,071,240 $4,955,627 
资本比率：
普通股一级股权11.57 %11.36 %12.22 %11.92 %11.80 %
第1层12.31 %12.10 %12.49 %12.19 %12.08 %
共计（第1级和第2级）13.14 %12.92 %13.35 %13.06 %12.98 %
第1级杠杆率9.34 %9.64 %9.02 %8.92 %8.64 %
与2023年6月30日相比，2023年9月30日人民的基于风险的资本比率略有上升，这是由于净收入增加，主要是由于石灰石合并的整个季度的净收入，而关联季度只有两个月的收入，部分被石灰石合并费用的增加所抵消。与2022年9月30日和2022年12月31日相比，由于净收益增加，一级风险资本和总风险资本比率有所改善，但被石灰石合并和支付股息的影响部分抵消。由于石灰石合并中发行的普通股，2023年9月30日的普通股一级风险资本比率比2022年12月31日和2022年9月30日的普通股资本比率有所下降。

75
目录表
除了传统的资本计量外，管理层还使用有形资本计量来评估人民股东权益的充分性。该等比率为非美国公认会计原则财务措施，因为其计算消除了通过收购而取得的商誉及其他无形资产对未经审计综合资产负债表所报告金额的影响。管理层相信，这些信息对投资者是有用的，因为它有助于将People的经营业绩、财务状况和趋势与同行进行比较，特别是那些无形资产水平与People没有类似水平的公司。此外，无形资产一般很难转换为现金，特别是在金融危机期间，如果整体特许经营权价值恶化，无形资产的价值可能会大幅下降。因此，有形权益是人们承受损失但仍具有偿付能力的一种保守衡量标准。
下表将这些非美国公认会计原则财务指标的计算与人民未经审计的简明合并财务报表中报告的金额进行了核对：
(千美元)9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
有形资产：     
股东权益总额
$993,219 $998,907 $819,543 $785,328 $760,511 
减去：商誉和其他无形资产
408,494 413,172 324,562 326,329 328,428 
有形权益
$584,725 $585,735 $494,981 $458,999 $432,083 
有形资产：
 
总资产
$8,942,534 $8,786,635 $7,311,520 $7,207,304 $7,005,854 
减去：商誉和其他无形资产
408,494 413,172 324,562 326,329 328,428 
有形资产
$8,534,040 $8,373,463 $6,986,958 $6,880,975 $6,677,426 
每股普通股有形账面价值： 
有形权益
$584,725 $585,735 $494,981 $458,999 $432,083 
已发行普通股
35,395,990 35,374,916 28,488,158 28,287,837 28,278,078 
每股普通股有形账面价值
$16.52 $16.56 $17.37 $16.23 $15.28 
有形资产与有形资产的比率：
有形权益
$584,725 $585,735 $494,981 $458,999 $432,083 
有形资产
$8,534,040 $8,373,463 $6,986,958 $6,880,975 $6,677,426 
有形权益与有形资产之比
6.85 %7.00 %7.08 %6.67 %6.47 %
与2023年3月31日相比，2023年9月30日和2023年6月30日每股普通股的有形账面价值下降，这是由于在石灰石合并中作为对价发行了680万股普通股。2023年9月30日的每股普通股有形账面价值比2022年9月30日的每股有形账面价值有所增加，这主要是由于过去12个月的净收益，但这一增长被累积的其他全面亏损的增加以及上述石灰石合并中发行的普通股的影响部分抵消。
利率敏感性和流动性
尽管People面临各种业务风险，但由于其复杂性和动态性，与利率敏感性和流动性相关的风险是可能对未来经营业绩和财务状况产生重大影响的主要风险。人民资产负债管理职能的目标是衡量和管理这些风险，以便在审慎的资本充足率、流动性和安全性的约束下优化净利息收入。这一目标要求各国人民通过管理资产和负债的组合、与之相关的现金流以及为这些资产和负债赚取和支付的利率，重点关注利率风险敞口和充足的流动性。归根结底，资产负债管理职能的目的是指导管理层获得和处置盈利资产以及选择适当的资金来源。
利率风险
利率风险是像People这样的金融服务公司在正常业务过程中产生的最重大风险之一。内部收益率是由于未来利率变化而可能造成的经济损失，这些变化可能会影响金融资产和金融负债的收益流以及市场价值。人们对内部收益率的风险敞口主要是由于盈利资产和有息负债的到期日或重新定价的差异。此外，其他因素，如提前偿还贷款和投资证券，或提早提取存款，可能会影响人们对内部收益率的敞口，并影响利息成本或收入来源。
People已将内部收益率的全面管理交给其资产负债委员会(“ALCO”)，该委员会制定了内部收益率管理政策，为监测和管理内部收益率水平设定了最低要求和指导方针。鉴于最近的银行倒闭，People在2023年期间重新审查了模型假设，并确定ALCO用来评估IRR的方法仍然是适当的，与People 2022年Form 10-K中披露的方法基本相同。

76
目录表
下表显示了在余额保持不变的情况下，基于标准的平行冲击分析的净利息收入和股权经济价值的估计变化(以千美元为单位)：
 
加(减)息预计……增加(减少)
净利息收入		估计(减少)股权的经济价值增长
(单位：基点)2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
300$7,122 2.1 %$13,000 4.4 %$(182,388)(11.0)%$(82,959)(5.4)%
2004,789 1.4 %8,716 3.0 %(126,355)(7.7)%(55,809)(3.6)%
1002,410 0.7 %4,380 1.5 %(66,132)(4.0)%(28,157)(1.8)%
(100)(4,475)(1.3)%(11,404)(3.9)%44,731 2.7 %(21,124)(1.4)%
(200)(12,836)(3.9)%(27,659)(9.4)%76,791 4.7 %(80,484)(5.2)%
(300)(22,460)(6.8)%(43,728)(14.8)%100,065 6.1 %(152,152)(9.8)%
此表使用标准的平行冲击分析来评估内部收益率与净利息收入和股权的经济价值之比。平行震荡假设收益率曲线上的所有点(一年、两年、三年等)在方向上的变化程度相同。管理层定期评估利率上升和下降的影响。上表显示了100、200和300个基点的向上和向下平行冲击的影响。
净利息收入和股本经济价值的估计变化部分是由于有关非到期存款在短期利率变动时将重新定价的假设，以及关于抵押贷款支持证券提前还款速度的假设。这些和其他建模假设由People持续密切监控。
虽然平行利率冲击情景在评估资产负债表中固有的内部收益率水平时很有用，但利率通常以非平行的方式变动，短期和长期利率变化的时间、方向和幅度不同。因此，未来美联储提高短期利率可能产生的任何影响都可能被长期利率的反向变动所抵消，反之亦然。出于这个原因，People除了分析平行收益率曲线变化的影响外，还考虑了其他利率情景。这包括各种趋平和趋陡的情景，即短期和长期利率以不同的幅度朝不同的方向移动。People认为，与上述严重的平行利率冲击相比，这些情景更能反映利率的变化。考虑到2023年9月30日市场收益率曲线的形状，对熊市陡峭和熊市平坦情景的考虑提供了平行变动未能捕捉到的洞察力。
当短期利率保持不变，而长期利率上升时，熊市陡峭的情景突显出净利息收入和股权经济价值面临的风险。在这种情况下，人们的存款和借贷成本通常与短期利率相关，保持不变，而与长期利率相关的资产收益率上升。在2023年9月30日，熊市陡峭的情景产生了0.10%的净利息收入增长和2.20%的股权经济价值下降。
熊市趋平的情景突显出，当短期利率上升而长期利率保持不变时，净利息收入和股权的经济价值将面临风险。在这种情况下，人们的浮动利率资产收益率以及与短期利率相关的存款和短期借款成本增加，而与长期利率更相关的长期资产收益率和长期借款成本保持不变。存款和融资成本的增加将被浮动利率资产收益率的增加所抵消，从而导致净利息收入增加和净利差增加。在2023年9月30日，熊市平坦化情景导致净利息收入下降0.80%，股权经济价值下降0.90%。
People已将利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。这些利率互换被指定为现金流对冲，涉及从交易对手那里收取可变利率金额，以换取人们进行固定付款。截至2023年9月30日，People已签订11份利率互换合同，名义金额总计1.05亿美元。有关人民利率互换的其他资料，请参阅未经审计综合财务报表附注的“附注10衍生金融工具”。
于2023年9月30日，人民未经审计的综合资产负债表就利率上升对净利息收入的潜在影响而言处于有利地位。上表说明了这一点，因为在利率上升的情况下，净利息收入的变化增加。虽然浮息贷款的高度集中仍然是资产敏感度水平的最大贡献因素，但根据2022年12月31日的衡量，股票资产敏感度的经济价值下降主要是由于投资证券组合内有效期限的延长。

77
目录表
流动性
除了内部回报率管理外，法律援助办公室的另一个主要目标是维持充足的流动性水平。鉴于最近的银行倒闭，People重新审查了模型假设，并确定ALCO用来监测和评估人民银行流动性状况充分性的方法仍然是适当的，与People 2022 Form 10-K中披露的方法基本相同。
截至2023年9月30日，人民银行流动资产为3.576亿美元，占总资产的3.6%，无资金来源的贷款承诺。各国人民还有另外2.191亿美元的未认捐投资证券，没有计入流动资产的计量。
管理层相信，目前短期流动资金来源、贷款和证券组合现金流以及其他资金来源的组合将使People能够满足预期的现金义务，以及特殊需求和表外承诺。
表外活动和合同义务
在正常业务过程中，People是具有表外风险的金融工具的当事人，以满足People客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。该等工具在不同程度上涉及超出未经审核综合资产负债表所确认金额的信贷风险因素。这些工具的合同金额表示人民参与这些金融工具的程度。
贷款承诺和备用信用证
贷款承诺是为了满足人民客户的财务需求。备用信用证是人民银行签发的保证人民银行客户在履行义务或服务中违约时由人民银行支付受益人款项的票据。从历史上看，大多数贷款承诺和备用信用证到期时都没有使用。在贷款承诺和备用信用证金融工具的对手方不履行义务的情况下，人民银行面临的信贷损失由这些工具的合同金额表示。中国人民银行在作出承诺和有条件债务时采用的承销标准与其表内工具的承销标准相同。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备，以及产生收入的商业财产。
人民银行经常从事的活动不同程度地涉及未经审计的简明综合财务报表未全部或部分反映的风险要素。这些活动是人民银行正常业务过程的一部分，包括传统的表外信贷相关金融工具、利率合同以及承诺在低收入住房税收抵免投资中做出额外出资。传统的表外信贷相关金融工具仍然是最重要的表外风险敞口。
下表详细说明了贷款承诺和备用信用证的合同总金额：
 (千美元)
9月30日，
2023		6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022		9月30日，
2022
房屋净值信用额度$245,764 $208,805 $201,692 $197,995 $194,685 
未垫付的建筑贷款351,473 293,662 241,225 270,229 320,825 
其他贷款承诺768,788 597,285 717,149 730,015 653,384 
贷款承诺$1,366,025 $1,099,752 $1,160,066 $1,198,239 $1,168,894 
备用信用证$15,452 $14,760 $15,046 $15,451 $15,096 
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本项目3要求提供的信息在本表格10-Q中“项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”下的“利率敏感度和流动性”标题下提供，并通过引用并入本文。

项目4.安全控制和程序
信息披露控制和程序的评估
人民管理在人民总裁和首席财务官兼财务主管兼人民常务副总裁的参与下，对截至2023年9月30日人民信息披露控制和程序(见修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《证券交易法》)第13a-15(E)条规则)的有效性进行了评估。根据评估，人民总裁和首席执行官兼人民执行副总裁、首席财务官兼财务主管总裁得出结论：
(a)People在本季度报告Form 10-Q和People根据《交易法》提交或提交的其他报告中要求披露的信息将累积并传达给People管理层，

78
目录表
包括总裁和首席执行官，以及执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管，以便及时决定所需披露的信息；
(b)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内，将记录、处理、汇总和报告人民在本10-Q表格季度报告和人民根据《交易法》归档或提交的其他报告中要求披露的信息；以及
(c)截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的财政季度结束时，People的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的人民财政季度内，人民对财务报告的内部控制(定义见外汇法案第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对人民对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
人民银行或其子公司不时从事各种诉讼事务，包括为不当贷款或存款做法或贷款违规行为的索赔辩护。此外，在各自业务或经营的正常过程中，People或其子公司可能被指定为原告、被告或法律程序的当事人，或其各自的任何财产可能受到各种未决和威胁的法律程序以及各种实际和潜在的索赔。鉴于预测此类事项结果的固有困难，People不能说明任何此类事项的最终结果；然而，根据管理层目前所知，在咨询法律顾问后，People‘Management认为，与未决法律程序有关的损害赔偿(如有)及其他金额不会对People的综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
项目1A.风险因素
以下披露补充了先前在“第1A项”中披露的风险因素。这些风险因素并不是人们面临的唯一风险。“管理层目前不知道或管理层目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对人民的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。在2023年的前9个月，管理层确定了以下额外的风险因素：
业务运营风险
•人们可能会遇到意想不到的无法获得所需流动性的情况，这可能会对我们作为一家持续经营企业的业务、盈利能力和生存能力产生不利影响。
流动性衡量的是满足当前和未来到期现金流需求的能力。金融机构的流动资金反映了其满足贷款要求、容纳可能的存款外流以及利用利率市场机会的能力，对金融机构的业务至关重要。金融机构履行当前财务义务的能力取决于其资产负债表结构、清算资产的能力以及获得其他资金来源的能力。2023年的银行倒闭说明了有保险的存款机构意外无法获得所需流动性以满足存款提取请求的潜在严重后果，包括一旦未投保的储户对一家机构履行对储户的义务的能力失去信心，此类请求可能会以多快的速度加速。People试图通过资产和负债管理保持一定程度的流动性，以确保其资金需求得到满足。如果People无法在需要时获得资金，可能会对People的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
一般风险
•较大或类似规模的金融机构遇到问题的影响可能会对人们的业务、收益和财务状况产生不利影响。
人民银行面临的风险是，当一家同业金融机构遇到财务困难时，可能会对区域银行业和人民银行所处的商业环境产生不利影响。最近，加利福尼亚州的硅谷银行、纽约的签名银行、加利福尼亚州的第一共和银行和堪萨斯州的哈特兰三州银行最近在2023年第一季度、第二季度和第三季度倒闭，在投资者社区和一般银行客户中造成了一定程度的恐慌和不确定性。虽然People不认为这四家银行的倒闭情况是银行系统更广泛问题的指标，但这些破产可能会降低客户信心，影响资金来源和流动性，增加监管要求和成本，对金融市场产生不利影响，和/或对包括People在内的银行业造成负面声誉影响。人民将继续监测与这四家银行有关的持续事件，以及未来任何潜在的银行倒闭和银行业内部的总体波动，以及银行业监管机构为缓解或管理银行业潜在动荡而采取的任何应对措施。

79
目录表
•人们可能会通过一个或多个技术系统经历一个或多个安全漏洞。
由于有组织犯罪、黑客、恐怖分子和其他外部各方的复杂和活动，以及客户使用在线、电话和手机银行渠道，信息安全风险增加。对人民银行信息安全的任何损害都可能损害人民银行的声誉，并阻止人民银行客户使用人民银行服务。信息安全漏洞还可能扰乱People及其客户所依赖的信息系统的运行，对企业运营产生不利影响。此类事件可能导致昂贵的补救措施和诉讼，或政府调查和应对安全漏洞可能会对管理人员的时间和注意力提出意想不到的要求。People依靠安全系统提供必要的保护和身份验证，以确保数据传输不受盗窃、火灾、断电、电信故障或类似灾难性事件的破坏，以及安全漏洞、勒索软件、拒绝服务攻击、病毒、蠕虫和其他由黑客造成的破坏性问题的破坏。计算机入侵、网络钓鱼和对客户或供应商系统的其他破坏也可能危及存储在人民的计算机系统和网络基础设施中并通过其传输的信息的安全。People维持一项网络保险政策，旨在为网络安全漏洞造成的大部分损失提供保险，但不能保证People采用的这种保险或其他保护措施足以应对所有潜在的实质性不利影响。
People联营公司还面临被伪装成公司高管或供应商的肇事者发送的电子邮件危害的风险，目的是欺骗People的工作人员向肇事者控制的账户汇款。人民要求所有员工完成年度信息安全意识培训，以提高他们对这些风险的认识，并让他们参与人民的缓解努力。如果这些预防措施不足以保护People的系统免受数据泄露或泄露，则People的声誉和业务可能会受到不利影响。
People依靠各种第三方供应商的服务来满足数据处理和通信需求，People已与第三方签订合同，代表People运行其专有软件。People根据行业标准对供应商建立的安全控制进行审查，并制定People自己的内部安全控制，而People则依赖外部方持续维护控制来保护客户数据。
此外，People发行借记卡，这些借记卡在销售点通过处理交易的物理终端和其他黑客手段容易受到攻击。这些交易的安全性和完整性取决于零售商在技术和升级方面的警觉和投资意愿。向People‘s客户发行借记卡会使People面临潜在的损失，如果一个或多个主要零售商发生数据泄露，可能会对People的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
第二项：股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券
(a)不适用。
(b)不适用。
(c)下表详细说明了在截至2023年9月30日的三个月内，人民回购和根据《人民普通股交易法》规则10B-18(A)(3)所定义的“关联购买者”的购买：
期间
购买的普通股总数		 
普通股平均支付价格		 
 
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的普通股总数 (1)

极大值
根据计划或计划可购买的普通股数量(或近似美元价值) (1)
2023年7月1日至31日8,083 (2)(3)$26.83 (2)(3)— $22,606,290 
2023年8月1日至31日— $— — $22,606,290 
2023年9月1日至30日1,291 (2)$25.66 (2)— $22,606,290 
总计9,374  $26.67  — $22,606,290 
(1)2021年1月29日，People宣布，2021年1月28日，People董事会批准了一项股份回购计划，授权People购买总计3000万美元的People已发行普通股。在截至2023年9月30日的三个月内，没有根据股份回购计划回购普通股。
(2)报告的信息包括人民银行根据拉比信托协议在2023年7月和2023年9月分别在公开市场交易中购买的2,236股普通股和1,291股普通股。拉比信托协议建立了一个持有资产的拉比信托，为支付People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期补偿计划下的福利提供资金。
(3)报告的信息包括为支付与受限普通股相关的所得税而预扣的5847股普通股，这些股票是根据People Bancorp Inc.第三次修订和重新修订的2006年股权计划(现称People Bancorp Inc.第四次修订和重新修订的2006年股权计划)授予的，并于2023年7月归属。

80
目录表
第三项优先证券违约
没有。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
项目5.提供其他信息
(a)没有。
(b)不适用。
(c)在截至2023年9月30日的三个月内，没有人民董事和人民官员(根据《交易法》第16a-1(F)条的定义)通过或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，每个术语在S-K条例第408(A)项中定义。


81
目录表
项目6.展品
展品
数		 
 
描述
 
 
展品位置
2.1
由People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.签署的合并协议和计划，日期为2021年3月26日。+
作为初步联合委托书/招股说明书的附件A，该初步联合委托书/招股说明书是人民银行股份有限公司(“人民”)登记声明的一部分，表格S-4/A于2021年5月28日获得接受，提交日期为2021年6月1日(注册号333-256040)
2.2
由People Bancorp Inc.和Limstone Bancorp，Inc.签署的合并协议和计划，日期为2022年10月24日。+
作为初步联合委托书/招股说明书的附件A，该初步联合委托书/招股说明书是2023年1月6日提交的S-4/A表格(注册号333-268728)的人民登记声明的一部分
3.1(a) 
修订的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交给俄亥俄州国务卿)P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(档案号0-16772)的人民登记表附件3(A)
     
3.1(b)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(1994年4月22日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用《人民季报--截至2017年9月30日的10-Q表》(文号：0-16772)(《人民10-Q表》)附件3.1(B)
     
3.1(c)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(1996年4月9日提交给俄亥俄州国务卿) 通过引用2017年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件3.1(C)结合于此
     
3.1(d)
 修订后的People Bancorp Inc.公司章程修正案证书(2003年4月23日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用《人民日报》截至2003年3月31日的季报《Form 10-Q》(文件编号0-16772)附件3(A)(《人民日报2003年3月31日Form 10-Q》)
     
3.1(e)
 股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证书(2009年1月22日提交给俄亥俄州国务卿) 通过引用2009年1月23日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文
     
3.1(f)
 董事对2009年1月28日提交给俄亥俄州国务卿的条款的修订证书，证明People Bancorp Inc.董事会通过了对修订后的公司章程第四条的修订，以确立People Bancorp Inc.的固定利率累积永久优先股A系列的明示条款，每股无面值。 本文通过引用2009年2月2日提交的People‘s Current Report for Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文
     
3.1(g)
 股东对修订后的People Bancorp Inc.公司章程的修订证明(于2021年7月28日提交给俄亥俄州国务卿) 本文引用《人民季报--截至2021年6月30日的10-Q表(文档号：0-16772)》(《人民10-Q表》)附件3.1(G)
3.1(h)
经修订的人民银行公司章程(代表经修订的经修订的公司章程，包括截至本季度报告10-Q表格日期的所有修订)[仅用于美国证券交易委员会合规性报告-未向俄亥俄州国务卿备案]

 
通过引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)结合于此
3.2(a) 
《人民银行规章》。P
 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(档案号0-16772)的人民登记表附件3(B)
     
3.2(b)
 关于股东于2003年4月10日通过对《人民银行公司条例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02节修正案的经证明的决议 通过引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)结合于此
 +根据S-K《美国证券交易委员会条例》第601(A)(5)项，附表和展品已略去。如有遗漏的时间表或展品，人民银行将根据要求向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的工作人员提供一份保密的补充材料。
PPeople Bancorp Inc.最初以纸质形式向美国证券交易委员会备案，但尚未以电子形式向美国证券交易委员会备案。


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目录表
展品
数
 
描述
 
展品位置
3.2(c)
 关于2004年4月8日股东通过修改《人民银行公司条例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11条的证明 在此引用《人民季报--截至2004年3月31日的10-Q表格》附件3(A)(档案号0-16772)
3.2(d)
 2006年4月13日股东通过修改《人民银行S章程》第2.06、2.07、3.01、3.04节的证明 通过引用2006年4月14日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件号0-16772)的附件3.1并入本文
3.2(e)
 2010年4月22日股东通过《S公司章程》第2.01条修正案的证明 在此引用《人民10-Q/A季度报告》附件3.2(E)截至2010年6月30日的季度报告(修订号1)(文件编号0-16772)
3.2(f)
股东在2018年4月26日股东年会上通过《人民银行公司章程》第2.02节(D)分部修正案的证明本文引用2018年6月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件编号0-16772)的附件3.1(“People’s 6.28 Form 8-K”)
3.2(g)
 《People Bancorp Inc.规章》(本文件是《People Bancorp Inc.规章》的汇编版本，包含所有修正案。) 通过引用2018年6月28日People‘s Form 8-K的附件3.2并入本文
10.1
People Bancorp Inc.《People Bancorp Inc.与Matthew Macia之间的控制权变更协议》(2023年8月21日通过)++
随函存档
10.2
People Bancorp Inc.《People Bancorp Inc.与Hugh Donlon之间的控制权变更协议》(2023年9月9日通过)++
随函存档
10.3
People Bancorp Inc.第四次修订和重新发布2006年股权计划计时限制性股票奖励协议，用于证明2023年10月23日之后向People Bancorp Inc.的高管授予计时限制性普通股++
随函存档
31.1
 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书[总裁与首席执行官] 随函存档
     
31.2
 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书[执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管] 随函存档
     
32
 第1350节认证 随信提供
101.INS内联XBRL实例文档##以电子方式提交#年
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档以电子方式提交#年
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档以电子方式提交#年
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档以电子方式提交#年
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档以电子方式提交#年
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档以电子方式提交#年
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息)以电子方式提交
++管理层薪酬计划或协议
#在People Bancorp Inc.截至2023年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件101中，以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式化的文件如下：(I)截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的合并资产负债表；(Ii)截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的三个月和截至2022年9月30日的九个月的综合经营报表(未经审计)；(Iii)截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的九个月的综合全面收益(亏损)报表(未经审计)；(Iv)截至2023年、2023年及2022年9月30日止三个月及九个月的股东权益综合报表(未经审核)；(V)截至2023年、2023年及2022年9月30日止三个月及九个月的综合现金流量表(未经审核)；及(Vi)未经审核综合财务报表附注。
##实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。

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目录表
签名


根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
  人民银行公司。
   
日期：2023年11月2日作者：/s/查尔斯·W·苏勒日斯基
  查尔斯·W·苏勒日斯基
  总裁与首席执行官
日期：2023年11月2日作者：/s/凯蒂·贝利
  凯蒂·贝利
  常务副总裁，
  首席财务官兼财务主管


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