美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
☒
1934年法令
截至本财政年度止
或
☐
1934年《交换法》
的过渡期
至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(国家或其他司法管辖区
(美国国税局雇主
指公司或组织)
识别号码)
,
,
,
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
注册人的电话号码， 包括区号：
-
-
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题
交易代码
各交易所名称
在其上注册的
根据该法第12(G)条登记的证券：
用勾号表示 标记是否为 注册人是 知名的经验丰富的发行人，作为 在规则中定义 405个 证券
行动起来。 是
☐
☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据第13条或第15(D)条提交报告
法案的一部分。 是
☐
☒
用复选标记表示是否 注册人(%1)已提交 所有报告都必须是 由第13条提交或 15(d)
的 这个 证券 交易所 行动 的 1934 在.期间 这个 在前 12 月份 (或 为 这样的 更短 期间 那 这个
注册人被要求提交此类报告)，以及(2)在过去90年中一直受到此类备案要求的约束
几天。
☒
☐
用复选标记表示注册人是否以电子方式提交了每个交互数据文件 所需
至 BE 已提交 根据 至 规则 405 的 监管 S-T (§232.405 的 这 第(一章) 在.期间 这个 在前 12
3个月(或登记人被要求提交此类档案的较短期限)。
☒
☐
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器
文件服务器，较小 报告公司 或者是一个 新兴增长 公司。请参阅 定义 “大型加速 文件管理器，“
“加速 文件管理器，“ “更小 报告 公司，“ 和 “新兴市场” 生长 公司“ 在……里面 规则12B-2 的 这个
《交易所法案》(勾选一项)：
☐
大型加速文件服务器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☒
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
如果一个 新兴市场 成长型公司， 通过以下方式表示 复选标记 如果 注册人拥有 当选备注 使用 扩展后的
过渡期 因为遵守了 有没有 新的或 修订后的财务 会计准则 根据规定提供 至
《交易法》第13(A)条。
☐
表明 通过 检查 马克 是否 这个 注册人 有 已归档 a 报告 在……上面 和 认证 至 它的 管理层的
评估 的 这个 有效性 的 它的 内部 控制 完毕 金融 报告 在……下面 部分 404(b) 的 这个
萨班斯-奥克斯利法案 (15 南卡罗来纳州 7262(B))由 已登记的 公共的 会计师事务所 准备好的 或 发布了ITS
审计报告。
☒
如果证券 是注册的 根据 第12(B)条 的 行动，示意 由支票支付 标明是否 金融界
备案文件中包括的登记人报表反映了对以前发布的财务报告的错误更正
发言。
☐
用复选标记表示 无论是其中的任何一个 错误更正是重述 这需要一个 回收分析
的 基于激励的 补偿 收到 通过 任何 的 这个 注册人的 执行人员 官员 在.期间 这个 相关
根据第240.10D-1(B)条规定的恢复期。
☐
通过以下方式表示 复选标记 无论是 注册人是 一个贝壳 公司(AS 定义于 规则12B-2 的 交易所
行动)。是
☐
☒
这个 集料 市场 价值 的 这个 注册人的 常见 库存 保持 通过 非附属公司 的 这个 注册人 AS 的
十二月三十一日， 2022 ( 最后的 工作日 的 注册人的 多数 最近完成的 第二财年 季度)，
基于纳斯达克全球精选市场在以下时间报告的普通股收盘价
日期为$
。这项计算 不会反映 下定决心 人是附属公司 对于任何其他
目的。
截至2023年9月12日，
库存股，都是流通股。
以引用方式并入的文件
一定的 部分 的 这个 明确的 代理 陈述式 为 我们的 2023 每年一次 会议 的 股东 是
通过引用并入本表格10-K的第III部分。
1
乐萨科技股份有限公司
表格10-K中的年度报告索引
年 截至2023年6月30日
页面
部分 I
第1项。
业务
2
第1A项。
风险因素
9
项目1B。
未解决的员工意见
23
第二项。
属性
23
第三项。
法律诉讼
23
第四项。
煤矿安全信息披露
23
部分 第二部分：
第五项。
注册人通货市场 股权、关联股东 事务和发行人
购买股票证券
24
第六项。
[
已保留]
26
第7项。
管理层的讨论与分析 财务状况及业绩
运营
27
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
50
第八项。
财务报表和补充数据
52
第九项。
与会计师在会计和财务方面的变化和分歧
披露
53
第9A项。
控制和程序
53
项目9B。
其他信息
55
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
56
部分 (三)
第10项。
董事、高管与公司治理
57
第11项。
高管薪酬
57
第12项。
某些实益所有人和管理层的担保所有权 和相关的
股东事务
57
第13项。
某些关系和相关交易， 和董事独立自主
57
第14项。
首席会计师费用及服务
57
部分 IV
第15项。
展品和财务报表附表
58
第16项。
表格10-K摘要
62
签名
63
财务报表
2
部分 I
向前 查看报表
此外 致历史性的 信息，这个 年报 论形式 10-K包含 前瞻性陈述 这涉及到 风险
和不确定性 这可能会 因为我们的 实际效果 有所不同 实质上来自 那些投射的， 预期的或 隐含在 这个 向前-
看起来像是报表。因素 这可能会导致或 造成这种差异的原因 包括，但不包括 仅限于所讨论的内容 在项目中
1A--“风险因素”。 在一些 案例，你 可以识别出 前瞻性 声明人： 术语，如 就像“可能，” “威尔，”“应该，”
“可以吗？” “会，”“期望，” “计划，” “打算”，“预期”， “相信” “估计，”“预测，” “潜在的”或 “继续” 或
否定此类术语和其他可比术语。 你 不应过分依赖这些前瞻性陈述，
这反映了我们的 仅截至以下日期的意见 本年度的日期 报告。我们 不承担任何义务 公开发布所有修订版本 至
具有前瞻性的 后面的语句 日期 其中之一 年度报告。 你 应该小心地 回顾 风险因素 中所述 其他
我们提交的文件 不时与证券公司打交道 和交易委员会(The “美国证券交易委员会”)，包括季度报告 在……上面
我们将在2024年提交10-Q表格 财政年度，从2023年7月1日到2024年6月30日。
全 参考文献 至 “这是 公司，“ “我们，” “我们，” 或 “我们的” 是 参考文献 至 乐坂 技术、 Inc. 和 它的 已整合
除另有说明或在以下情况下，子公司，统称及所有提及“Lesaka”仅指Lesaka技术公司
上下文表明情况并非如此。
第1项。 生意场
概述
在乐崎，我们的 核心目的是 通过以下方式改善人民生活 将金融普惠带到 南非服务不足的消费者
和商人。
我们 实现 这件事通过 我们的能力 高效地 实现数字化 最后一英里 金融行业的 包容， 提供 提供全方位服务 金融科技
同时提供现金和数字服务的平台，并促进从 目前正在进行现金到数字的转变。
Lesaka使用其专有银行和支付技术 分配低成本的财务和附加值 面向小型企业的服务
企业，主要是 在 非正规部门， 并向 消费者、 大多数人 谁是 赠款受益人， 两者在很大程度上 排除在外
来自金融服务业。
我们的愿景 是为了 构建和 操作 领先的全方位服务 金融科技站台 南文 非洲，提供 现金管理 和
数字化，卡获取和支付处理，价值 增值服务（“VAS”）， 和增长资本的微型，小型和中型
企业 （“MSME”） 商家 和 金融 服务 至 服务不足 消费者。 我们的 双面 金融 生态系 有 二
重叠的部门：商家和消费者。
3
顾客
— 在……里面 我们的 B2C 消费者 师 我们 焦点 特指 在……上面 南 非洲的 社交 格兰特 受益人， 谁 有
从历史上看 排除在 传统金融 服务。我们的 产品有 专为 消费者在 较低的 社会经济学
结尾处 生活中的市场 标准措施(“LSM”)1 设置为6，这是 约有2600万人 人民。我们目前
大约有130万活跃消费者。
在我们的B2B商务事业部，我们 关注MSME在以下领域的运营 非正式部门和正式部门 南非经济。
非正式的 行业商家是 一般较小 并运营 在农村 区域或在 非正式城市 区域和DO 没有 访问
传统银行业 产品。这个 正规商人 一般都是 在城市里 地区，有 更大的失误 并拥有 访问 多个
服务提供商。我们在这两个经济领域运营着不同的品牌。非正式市场由大约1.4个
百万 商家 和 这个 正式 市场 大约 700,000 商人。 我们的 商家 师 目前 有 完毕 82,000
使用我们解决方案的客户。
产品
-我们提供 为我们的消费者和商家提供一整套产品和服务 顾客。
在我们的消费者部门，我们的产品包括交易型银行、短期贷款、数字钱包以及保险和
面向南方服务不足的消费者的各种VAS 非洲，与 我们的目的是 改善人民生活，不断增加 金融
包容性。我们的价值主张和产品设计简单， 与我们的目标市场相关且具有成本效益。
在我们的 商贸部， 到非正式的 而且很正式 MSME客户， 我们提供 现金管理 和数字化 通过我们的
专有保险库技术、卡获取、创新增长资本、账单和供应商支付解决方案，以及各种VAS
产品适用于 我们的客商 去卖。 至 越大 企业级 商人们，我们 报价单 和供应商 付款和 VAS 产品
通过我们专有的金融交换机，以及Ingenico销售点设备和维护、银行和SIM卡生产和
其他专业技术产品。
4
市场机遇
那里 是 真实 挑战 至 正在交付 金融 包裹体 和 数字化 在……里面 这个 南 非洲 市场。 一 的 这些 重大
挑战是 深渊 不信任和 匮乏 理解力 现金的 替代方案，其中 是被驱动的 按低 级别 金融知识。
再加上这一点 挑战是 相对较高的连接性 成本和 智能手机普及率低 在南非， 那里有很多人
南 非洲人 仍在使用 老款式 功能电话。 一起， 这意味着 虽然 几乎90% 南方的 非洲人有 一家银行
账户，大多数人把它们当作邮筒，把所有的钱都放在一个邮箱里取走 交易。这具有实际的影响，
无论是商家还是消费者。
对于商家来说 这意味着更少的 超过8%的人 访问正式的 学分和 低于4% 非正式的 商家能够 接受
数字支付。对于消费者，仅限 估计约有20%的人 年南非消费者达2600万人 LSM 1-6具有
访问 学分和 储蓄， 以及一个 绝大多数 的 12万 长期的社会 赠款接受者 需要立即 现金
撤销其赠款。
这些来源 摩擦 目前的挑战 一个重要的市场 机会 Lesaka提供 创新的解决方案 至
两个商人 和消费者， 还有更多 重要是， 以促进 广大金融 包容和 数字化莱萨卡 来一直 很长
一直处于提供金融包容性和数字化的最前沿 对于这个领域的消费者和商家来说。
消费者金融 服务 无银行账户：
大约 26 百万 成年人 在……里面 这个 国家。 在 那, 我们 估算 那里 至 BE 大约 12 百万 人民 可靠的 在……上面
永久赠款。 南非是 主要是一个 以现金为基础的经济， 其中约有 60%的交易 仍在进行 用现金支付。
在消费者部门，我们目前拥有130万活跃账户持有人，约占我们总数的4%
可寻址市场 我们的重点是 在南 非洲政府 社会补贴 接受者 大多数人 谁是 不充分
在现行制度下。莱萨卡很好 满足这些消费者的需求， 其庞大的非正规市场分布
和负担得起的金融服务。
商户支付 解决方案和财务 面向中小企业的服务：
确实有 大约2.1 百万家中小企业在 南非，
其中 大约1.4 百万人运营 在 非正式市场， 而且它 据估计 那只是 4% 这些可以 接受数字化 付款。
乐坂 有 a 全面 产品 套房 的 现金 和 数字化 解决方案 哪一个 提供 a 显着性 机遇 至 协助 这些
业务增长， 减少与现金相关的运营 风险和变得更多 效率很高。这是一个 服务不足的市场和不断增长的市场 我们的
渗透率是 更多关于 提供解决方案 这鼓励了 领养 更多 形式化和 非现金交易 而不是关于
从竞争对手手中夺取市场份额。
虽然非正式市场提供了一个重要的增长机会， Lesaka还向正式的MSME提供了一个全面的产品
和企业市场。
5
竞争
使用 我们全面的 提供产品 给消费者 和商家 我们竞争 使用一个 广泛 服务的范围 提供商那里 是
运动员 单个产品和 服务，虽然 少数有 端到端产品， 特别是在 较低的 社会经济学
消费者市场和非正规商人市场的终端，在那里我们 具有显著的足迹和渗透力。
在我们的 消费者司， 确实有 一个数字 传统的 和数字化 供应商： 低成本交易 银行账户 和
微观金融服务。这些银行包括南非的银行，如 FNB、标准银行、Absa、Nedbank、非洲银行和Capitec，
南非人 邮政银行，和数字 银行，如，Tyme 银行和银行 零。在南方 非洲自动取款机 网络市场，我们
与南非银行、自动取款机竞争 解决方案和Spark ATM 系统，这些系统的市场份额合计超过
90%。
在非正式商人部门，有 没有竞争对手提供全面的产品 一套现金、卡、付款、VAS
和资本 解决方案，如 就像我们的一样。 在 正规商人 那里的扇区 是非常重要的 更多竞争， 与银行合作 和非银行机构
金融科技的公司瞄准了这些商户。
在购卡方面，竞争对手包括 尤科， IKhokha、Sureswipe和南非人 银行；在VAS中 和账单支付，他们
包括Flash、Blue Label、Shop2Shop、Pay@和Ukehe；在贷款方面，它们 包括Lulalend、Merchant Capital、Retail Capital和The
南非的银行；在现金管理方面，它们包括富达， G4S、现金网和南非银行。
在企业层面上，我们的金融交换、VAS和账单支付业务与BankservAfrica、Pay@、Ecenter竞争
和交易交汇点。
人力资本资源
完毕 这个 最后的 二 年份 我们 有 建起 a 多元 团队 的 高水准的 个人， 从… 不同 组织， 至 表格 我们的
领导班子。这 领导班子是 深深地致力于 建设高性能的 这就是文化 基于我们的核心 值
以及对我们人民的关爱和发展的承诺。
乐山的核心价值观：
•
企业家精神；
•
诚信；
•
集体智慧；以及
•
对行动的偏见。
这些是我们的 奠定基础的价值观 我们的使命 要启用 商家之间的竞争 并不断成长， 和格兰特 受益者将有所改善
他们的生活，通过提供创新的金融技术和价值 --打造解决方案。
员工培训和技能发展
我们坚信，学习 这是一个持续的过程，大多数学习都是在做。因此，当我们提供
一系列正式的 计划(如进一步列出的 以下)，更重要的是， 我们继续鼓励 一种学习文化 在每件事上
我们确实是这样做的。
可持续发展 员工 培训和 发展 方案影响 员工 留存， 和 我们相信 我们的 愿意
投资 在……里面 员工 发展 贡献 至 员工 满足感 和 归属感 这 增加 忠诚， 哪一个 将要 在……里面 转弯
贡献 为留住员工干杯。我们 提供以下发展计划以提升员工素质 绩效和技能：
•
失业者和有工作的学者；
•
实习机会；
•
领导力发展计划；
•
培训方案；
•
其他有助于职业发展的内部和跨职能培训； 和
•
继任规划--培训干预。
机会均等
拥有一个包容的 和多样化的员工队伍 这反映了我们的 从事经济活动人口 和中国的社会 将军，是至关重要的
帮助组织吸引和留住人才，对组织的长期成功非常重要。我们的 人力资源团队
强调招聘 和留住 才华横溢的人 和多样化 员工队伍具有 特别关注 关于招聘 以前处于不利地位 群组
只要有可能。我们 致力于聘用合格的候选人，而不考虑 他们的个人身份，同时考虑到
这个 独一 环境 影响 我们的 运营 在……里面 南 非洲 和 这个 需要 至 提升 先前 弱势群体 组。 这
承诺延伸到我们组织的所有级别， 包括在高级管理层和我们的董事会内部。
6
截至2023年6月30日，我们的员工构成为：
•
女性占55%，男性占45%；
•
35%的人在18岁到34岁之间，60%的人在35岁到54岁之间，5%以上的人 55岁；及
•
67%的黑人，11%的两个或更多的种族，7%的印第安人和15%的人 白色。
我们没有 女性被任命的执行官员。
我们 继续 努力奋斗 要建造 A更多 包容性劳动力 并向 增强我们的 薪酬结构 通过采取 采取措施以 消除
潜在的薪酬歧视 并帮助缩小性别薪酬差距 在性别平等方面取得进展 在工作中。我们 已经夺走了
迈向奖励哲学的积极步伐 高性能， 以外部为基准，专注于平等的人
为了同工同酬。
员工薪酬计划
我们 都承诺了 至 确保 那 全 我们的 员工 是 付讫 公平 和 竞争 报酬。到 那 结束， 我们 提供
致我们的员工：
•
获得全面的医疗，牙科和视力计划，我们的员工 选择加入;
•
我们的员工可以享受固定缴款退休计划 选择加入;
•
带薪病假、学习、年假 和家庭责任假;
•
产妇津贴;
•
人寿和残疾保险;
•
员工援助计划;以及
•
产品折扣。
每年一次 增加 和 激励措施 补偿 是 基于 在……上面 优点， 哪一个 是 已沟通 至 员工 在… 入职 和
作为我们年度绩效评估过程的一部分进行记录。
我们的号码 员工的比例 分配 在一个 节段性 和 群组 基准为 的 截止的年数 6月30日， 2023, 2022年及 2021, 是
如下表所示：
雇员人数
2023
2022
2021
消费者
(1)
1,306
1,826
2,920
商家
(1)
990
824
155
总细分市场
2,296
2,650
3,075
集团化
(1)
7
7
4
总计
2,303
2,657
3,079
(1)消费者包括每个2023财年的一名高管， 2022年和2021年。商家包括一名高管，负责
每一位 2023财年 和2022年 而且一个也没有 对于财年 2021. 群组包括 两名高管 执行以下职务的人员 2023财年 三 每张 的
2022财年和2021财年。
在功能基础上， 我们的四名员工 我们被点名的高管 各位警官， 332人受雇于 销售和市场营销，253
受雇于财务和行政的有221人，受雇于信息技术的有221人，受雇于业务的有1493人。
健康与安全法律法规
我们 是 主题 到不同的 南 非洲 法律和 条例 那 调节 健康 和 安全问题 我们的 南 以非洲为基地
劳动力，包括 那些被监控的法律 由. 南非 美国国务院 就业和 哪种劳动 规定了 法律
框架内 这是我们 需要 功能。这 框架包括 职业性 健康和 《安全法案》 第85幕 1993年号
(“OHSA”)， 这个 补偿 为 职业 受伤 和 疾病 行动， 行动 130 的 1993 (“COIDA”)， 这个 基本信息 条件 的
《就业法案》， 第七十五幕 1997年第号 (“BCEA”)和 工党 《关系法》， 第66幕 1995年的 (“上帝抵抗军”)。合规性 与新冠肺炎合作
法规仍然存在 由 美国国立卫生研究院 职业健康(“NIOH”)， 和职业性 健康监测
系统 (“OHSS”)， 这个 中心 为 科学 工业 研究 (“CSIR”) 和 这个 全国 研究所 为 可传播的 疾病
(“NICD”) 我们 有 已执行 并且定期地 更新人员 与资本相关 政策： 都是专门设计的 确保合规性 使用
适用的南非法律和法规。
7
我们的行政官员
下表介绍了我们的高级管理人员、他们的 年龄和头衔：
名字
年龄
标题
克里斯·迈耶
52
集团首席执行官兼董事
内姆·E·科拉
50
集团首席财务官、财务主管、 局长和董事
林肯·C·马里
55
首席执行官：南部非洲和董事
史蒂文·J·海尔布伦
58
高管，和董事
克里斯托弗 迈耶
天达银行(Investec Bank Plc)企业与投资银行业务主管兼董事联席管理天达银行(Investec Bank Plc)是一家在伦敦证交所上市的专家
银行 和财富 经理， 拥有 上菜 在许多情况下 不同 角色 在 天鹅座 集团化 从2001年开始。 他是 也 一位高管
天达银行多家国际和地区子公司的董事。迈耶先生是 南非研究所
注册会计师，拥有伦敦金融硕士学位 商学院和会计学研究生文凭
开普敦大学。
Naeem E. 科尔
A有 一直是我们的 集团负责人 财务总监， 司库 和局长 自3月以来 1, 2022. 先生。 科拉有 保持
逐步地 前辈 金融 角色 在……里面 迪拜， 多数 值得注意的是 AS 族长 金融 军官 的 这个 新兴 市场 付款 集团化
(“EMP”)，一个高增长的 成长起来的金融科技生意 物质上和成功的 总结和整合 在他的职业生涯中五次收购
六年制 终身教职 AS 族长 金融 警官. 之前 至 vbl.成为，成为 族长 金融 警官， 先生。 科拉 曾经是 高年级 恶习 总裁 为
投资、战略和 业务规划： EMP. 自收购以来 网络EMP 2017年国际， 科拉先生 有
成为运营总监 战略顾问， 新兴市场私募股权 公司Actis，在那里，他 再次聚焦Fintech
做生意。
林肯 C. 马里
有超过25年工作经验的行政人员 工业。在2021年4月之前，他一直是集团的负责人 标准银行的信用卡和支付服务 群组，
并在此之前送达 在许多不同的 其中的角色 组织自 2001年。先生。 马里担任主席。 董事会 食客的数量
南非俱乐部，直到 2021年4月，并且是 中共中央政治局委员 东欧、中东 东非商业 理事会
为了维萨。先生。 马里拥有罗兹大学的文学学士和法学学士学位， 亨利商学院MBA学位
管理学院，各种文凭，并参加了高级 哈佛商学院管理课程。
史蒂文·J·海尔布伦
将于2022年4月发布 以同样的身份。 海尔布伦先生有两个 数十年的金融服务经验， 花了19年时间
工作 为 Investec在 南 非洲 和 这个 英国， 哪里 任 随着全球 头 的 私人银行业务 和 接合 族长 执行人员
天达的官员。他领导了一个私人财团，收购了Cash Connect 管理解决方案(Pty)有限公司(“CCMS”)于2013年成立。先生。
海尔布伦已经 主持 重要的有机食品 增长 更名的Connect， 也是 作为先头部队 成功者 收购
和 集成 卡赞的 和 收购EFTPOS 从… PayCorp 组在 二月 2020. 他 是一种 成员 的 南方 非洲
特许会计师公会。
8
关于地理区域和经营部门的财务信息
参考 至 注意事项 21 至 我们的 已审核 已整合 金融 陈述 包括在内 在……里面 这 每年一次 报告 含 详细信息 金融
有关我们2023财年、2022财年和2021财年运营部门的信息。基于所在地理位置的收入
在截至6月30日的年度内，出售来源和持有长期资产的地理位置如下表所示：
收入
(1)
长寿资产
2023
2022
2021
2023
2022
2021
$'000
$'000
$'000
$'000
$'000
$'000
南非
505,558
215,046
127,468
300,104
359,725
50,754
印度(MobiKwik)
-
-
-
76,297
76,297
76,297
世界其他地区
22,413
7,563
3,318
2,197
2,811
6,962
总计
527,971
222,609
130,786
378,598
438,833
134,013
(1) 参考 至 注意事项 16 至 我们的 已审核 已整合 金融 陈述 包括在内 在……里面 这 每年一次 报告 哪一个 含 详细信息
有关我们2023、2022财年收入的财务信息 和2021年。
企业历史
Lesaka是一家公司 在佛罗里达州 1997年5月为 净额1 UEPS技术公司和 更名 致Lesaka Technologies，
Inc. 2022年5月12日2004年，Lesaka收购了Net 1 Applied Technology 控股有限公司（“Aplitec”），一间于
约翰内斯堡 证券交易所 （“JSE”）。在 2005年，Lesaka 完成了一项 首次公开 提供产品 和上市 在 纳斯达克股票
市场在 2008年，Lesaka 列于 日本证交所 在一个 二级列表， 这使 前者 Aplitec股东 (as以及 作为南
非洲居民一般）直接持有Lesaka普通股。
可用信息
我们维持一个网站， www.lesakatech.com.表年报 10-K，季度报告 表格10-Q，现行 报告
表格8-K，以及对这些表格的修订 报告， 以及我们的委托书 可透过 “SEC文件”
我们网站的一部分，尽快 在合理可行的情况下， 与SEC。包含的信息 on或accessible
通过，我们的网站不纳入本年度报告的10-K表格。
美国证券交易委员会 保持一种 网站： Www.sec.gov 它包含了 报告，代理 和信息 语句，以及 其他信息
关于以电子方式向美国证券交易委员会备案的发行人。
9
第1A项。风险因素
我们的业务 和财务 结果 都是主题 到不同的 风险和 不确定性，
包括 那些 已描述 下面， 那 能不能 不利的 影响 我们的 商业， 金融
条件、结果 行动的重要性， 现金流，以及我们普通股的交易价格
与我们的业务相关的风险
为了完成我们的使命，我们的 战略是 建造和运营 领先的南方 非洲全套服务 金融科技
提供现金管理、支付的平台 和金融服务。 我们未来的成功，以及我们的能力 至
退货 至 获利能力 和 正性 现金 流动 是 基本上 依赖于 在……上面 我们的 能力 至 完成 这个
这一战略的成功实施。
我们的董事会进行了广泛的 回顾我们的业务战略 并于2020年7月投入运营， 决定把重点放在 我们的南方
非洲 运营 和 其他 业务 机遇 在……里面 南 非洲 和, 至 a 次要的 范围， 这个 休息 的 这个 非洲 大陆。 这个
重组 的 这个 消费者 业务 和 收购 的 连接 是 积分 零件 的 这个 战略 至 退货 这个 业务 至
盈利能力和正现金流。我们在这两项倡议上都取得了重大进展，但我们不能向你保证
我们将能够成功完成我们的战略并恢复盈利和 正现金流。
即使我们确实恢复了盈利，实现净收益也不一定 确保正现金流。净额的未来期间
损失 从… 运营 可能 结果 在……里面 负面 现金 流动 和 可能 篮子 进行中 运营 或 防患于未然 我们 从… 持续 或
扩大我们的业务。我们不能向您保证，我们将在未来实现、维持或提高盈利能力，如果我们不能，我们的
业务将受到实质性和不利的影响。
2017年 2018年我们 遭受重大损失 声誉损害 结果 不规范的地方 颁奖给 南非人
社会保障局 授予经销合同 2012年和虐待指控 集团公司获得社会
补助金领取者。 一个全新 董事会和管理层 团队被任命为 制定和 执行新 然而，我们的战略
我不能保证与这些事件有关的问题不会再次出现 并对业务产生不利影响。
我们 vbl.有一个 大量 债务， 需要我们 遵守 限制性金融
圣约。如果我们不能遵守这些 契约，我们可以拖欠这笔债务，这将是
对我们的业务和财务状况产生了实质性的不利影响。
AS 的 六月 30, 2023, 我们 有 集料 长期 借款 杰出的 的 扎尔 2.5 十亿 ($133.1 百万 翻译的 在…
汇率 截至6月 30、2023年)。我们 为我们的收购提供资金 连接的数量 2022年4月 直通南方 非洲银行借款
11亿ZAR (7170万美元，翻译为 成交日期交换 费率(定义见 销售协议)1美元：ZAR 14.65165).
借款量 都是安全的 由. 承诺： 确定的 我们的银行 帐户，以及 割让 在乐崎的 持股比例 在某些情况下 智能交通系统的
子公司。这些借款包含惯例契约，要求Lesaka Technologies (Pty)Ltd(“Lesaka SA”)维持
指定总资产 覆盖率和限制 的能力 Lesaka，Lesaka SA， 以及它的某些部分 要建立的附属公司 某些分配
怀着敬意 致他们的 股本， 预付其他费用 债务，累赘 他们的资产， 招致额外费用 负债累累， 进行投资 在上面
指定级别，从事某些业务组合和从事 其他企业活动。
贷款协议还包括ZAR的信用增强机制。 3.5亿欧元(2390万美元，截至成交日期翻译)
汇率)，这是投资提供的 由Lesaka管理的基金 第一大股东，价值 资本合伙公司(Capital Partners)
有限公司(“VCP”) 其中包括 一支应急部队 订阅 新股。 有可能 是不是 保证 VCP将 在以下情况下执行 这个
商业上同意的 条款和失败 由它到 履行其义务 在信贷项下 增强机制 可能会把我们的 资金或
未来的还款面临风险。
我们也 通过以下途径借入 连接。连接的%s 信贷安排包括(I) 透支贷款(一般) 银行贷款)
ZAR 205.0的 百万(其中 Zar 1.7亿 已被利用)； (Ii)设施A ZAR 700.0的 百万；。(Iii)设施。 ZAR的B
550.0 百万 (两者均完全 利用)； 和 (Iv) 有资产担保的资产 便利的 扎尔 200.0 百万 (其中 扎尔 149.1 百万 一直以来都是
已利用)。 这些借款是 由一个 誓言， 在其他方面， 现金连接管理 整个解决方案(“CCMS”)
股权 在ITS中 子公司和 投资和 任何索赔 太棒了。这些 借款包含 习惯契约 那
要求信用评级机构维持特定的偿债能力、利息覆盖率和杠杆率。
在我们的商户贷款中 行动，我们有 透过以下途径借款安排 现金连接资本 (Pty)Limited(“CCC”)。
CCC有一个 ZAR 300 百万周转 信贷安排协议。 我们 已经利用了 大约ZAR 2.223亿 截至6月 30,
2023. 这 设施 含 习惯 圣约 那 要求 这个 借款 当事人 至 集体地 维护 a 指定 资本
充足率，限制实体对其股本进行某些分配的能力， 拖累他们的资产，
招致额外的债务、进行投资、从事某些 企业合并和从事其他企业活动。
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这些安全安排和公约可能 降低我们的运营灵活性或 我们参与的能力 其他符合以下条件的交易
可能 BE 有益的 至 我们。 如果 我们 是 无法 至 依从 使用 这个 圣约， 我们 可能 BE 在……里面 默认设置 和 这个 负债 可能 BE
加速了。如果发生这种情况，我们可能无法获得违约豁免，也无法向另一家贷款人和
结果，我们的业务、财务状况和股价都会受到影响。
我们 需要 显著增长 我们的消费者 在以下位置运营 为了 确保他们的 盈利能力和 长-
长期可持续性。
在我们与SASSA签订合同后，我们 将我们的资源和技术重新集中在 提供财政资助
包裹体 服务 至 我们的 目标 市场 和 目前 有 一个 已建立 基地 的 大约 1.3 百万 客户 的 哪一个
大约 110万 是永久性的 补助金领取者。 我们的战略 涉及到大量的 扩大这一领域 基地已过 即将到来的
好几年了。虽然我们相信我们的金融服务是方便和具成本效益的，但我们的战略能否成功将取决于
我们在多大程度上成功地将我们的产品推向 扩大客户群。
可能阻碍我们成功运营和扩大我们业务的因素 消费者部门包括但不限于：
•
我们产品的采用和利用不足， 服务；
•
无法为我们的自动取款机获得足够的资金 基础设施;
•
增额 竞争 在……里面 这个 市场 和 限制 强加 通过 Sassa 或 这个 南 非洲 政府 在……上面 这个
赠款接受者可以进行交易的方式；
•
政治干预和监管环境的变化；
•
未能遵守与我们的消费贷款相关的法律法规 业务；
•
未能遵守反洗钱和反腐败法，以及 法规；
•
网络攻击、数据泄露和数据泄露；
•
与2021年7月类似的进一步内乱；
•
失去关键的技术和业务人员；
•
物业租约到期扰乱业务运作；以及
•
后勤和通信挑战，包括计划内和计划外 电力供应中断。
我们可能会进行收购 这可能会 增加我们的 费用或 负债或 是破坏性 我们的 公事。
收购是 不可分割的一部分 我们的新 增长战略 因为我们寻求 扩大我们 业务和部署 我们的技术 在……里面
新市场 南文 非洲然而， 我们可以 不是 能够 定位合适 收购 候选人在 价格，即 我们认为
恰如其分。 如果 我们 做 确定一个 恰如其分 收购 候选人， 我们 可能 不是 能够 成功 谈判 这个 条款 的 这个
交易，融资 或者如果 事务发生时， 新业务进入 我们现有的业务。 这些交易可以 需要
债务融资或额外的股权融资，导致额外的杠杆 或稀释所有权。
收购业务 或其它材料 行动和 整合这些 收购或其 企业需要
极大关注 成员的 我们的高层 管理团队， 这可能 转移他们的 关注来自 我们的日常工作 公事。
困难所在 整合的 可能是 增加了 必然性 整合的能力 拥有的人员 完全不同的业务 背景 和
组合 不同 企业文化。 我们 也可以 不是 能够 保留密钥 员工或 客户 属于一个 收购的业务 或
认识到 成本 效率 或 协同效应 或 其他 优势 那 我们 预期的 什么时候 选择 我们的 收购 候选人。 采办
应聘者可能会有我们未能做到的责任或不利的操作问题 在收购前通过尽职调查发现。
我们 可能 需要 录制 资产减值 从未来开始 减值 商誉或 其他无形资产 资产，其中 可能会减少 我们的
未来公布的收益。
地缘政治 冲突， 包括 这个 冲突 之间 俄罗斯 和 乌克兰， 可能 不利的 影响 我们的
业务和经营结果。
这个 当前 冲突 之间 俄罗斯 和 乌克兰 是 创造 实实在在的 不确定度 关于 这个 未来 的 这个 全球 经济舱。
全球各国都在实施制裁和其他 对俄罗斯的处罚。报复性措施， 已经被带走了，
并且可以 被带走 在 未来，由 美国， 北约， 及其他 各国都有 已创建全局 安全顾虑 这可能会 结果
更广泛的欧洲军事和政治冲突以及其他方面对地区和 全球经济，任何或所有
这可能会对我们的业务造成不利影响。
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虽然更广泛的后果是 目前还不确定， 继续和/或升级 俄罗斯和乌克兰 冲突，
沿着 使用 任何 扩展 的 冲突 至 周围环境 区域，创建 a 数 风险性 那 可能 不利的 影响 我们的 商业，
包括：
•
通货膨胀加剧，宏观经济大幅波动 环境；
•
对我们技术基础设施的破坏，包括通过网络攻击， 赎金攻击或网络入侵；
•
国际贸易政策和关系的不利变化；
•
全球供应链中断；以及
•
信贷和资本市场的制约、波动或破坏。
所有这些风险都可能 实质上和不利的影响 我们的业务和经营成果。 我们是 继续监测
乌克兰和全球的局势，并评估对我们业务的潜在影响。
漫长的经济 减速或漫长 或严重的经济衰退 在南非 或者其他地方也可以 危害
我们的行动。
漫长的经济 低迷或衰退 在南非 可能会在物质上 影响我们的结果 从运营中，特别是
鉴于…… 持续的电力中断 在2022年日历期间 和2023年，a 美元/美元大幅疲软 ZAR汇率 比较
与前几个时期的情况一样，以及我们将重点放在南非业务上的战略决定。南非的经济信心，我们的
主营业务 环境，是 目前较低 和，因为 结果， 风险： 一段漫长的时间 经济低迷 是增加的，这是 可能
对商家和零售商、移动电话运营商、我们的账户持有人、 我们处理的交易级别；
对……的接受 金融服务业 我们提供和 我们的能力 客户要还款 我们的贷款或到 支付他们的保险 保费。
如果 金融 院校 和 零售商体验 减少 需求 为 他们的产品 和服务， 我们的 硬件， 软件， 相关
技术销售和加工收入可能会下降。
我们对MobiKwik的投资 使我们受制于某些 风险，包括可能 中国经济的波动
账面价值以易于确定的公允价值为基础。此外，我们有能力处置我们在
按照可接受的条款或根本不接受的条款，MobiKwik在某些情况下可能会受到限制。
我们 已经选择了 为我们的 投资MobiKwik 在成本减去减去减损后， 如果有的话， 加或减变化 结果
从可观察到 价格变动 有秩序地 交易记录： 完全相同的 或类似的 仪器的使用 一样的 发行者，因为 的确如此。 不
具有易于确定的公允价值。确定一项投资的公允价值需要我们作出重大判断。
和估计，我们被要求 我们的估计基于以下假设 我们认为这是合理的，但是 这些假设可能
变得不可预测，本质上也不确定。截至，我们在MobiKwik的投资价值 2023年6月30日和2022年6月30日是7630万美元
并决心 基于一个 股票发行已完成 由MobiKwik在 2021年6月，暗示 一场集市 每股权益价值 12.275美元的份额。
我们 未发现 任何可观察价格 变化期间， 2023财年 到2022年， 没有调整 的价值 我们的
于截至二零二三年及二零二二年六月三十日止年度，本集团并无投资。我们记录 2010年期间非现金公允价值调整4 930万美元，
截至2021年6月30日止年度，其公允价值增加至76.3美元 百万美元。
Kwik提交了其草案 红鲱鱼7月招股说明书 2021年，与初衷 完成首次公开 提供产品
2021年11月。然而，MobiKwik决定推迟首次公开募股 当时的市况及
已表示有意在2024年进行首次公开上市。
我们 可能 需要 记录为 减记 随身携带 的价值 我们的投资 在MobiKwik 在 未来(一) 如果是的话 是不能的 至
成功完成其拟进行的首次公开招股，(Ii)由于上市后市场价格的波动，包括在
锁起来了 在ITS之后的期间 首次公开 提供服务，或 (Iii)如 还没有上市， 有一个 可观察的交易 表示一个 公允价值
每股 这就是 低于 我们的 6月30日， 2023年价格 每股。 此外， 可能 很难相处 处置 一些人 或全部 我们的
投资的可接受的条款，如果在所有，如果Kiwik未能上市。
我们的 能力 至 基金 我们的 自动取款机 网络 需要 那 我们 继续 至 有 访问 至 足够 放贷
设施，这要求遵守限制性和财务契约。
运营中的 维修 我们的 自动取款机 网络， 与.一起 加价 在我们的 消费者 银行业 客户群， 必需品
访问大型 现金数额 要囤积 自动取款机 并保持不受干扰 服务级别。我们 有信贷便利 来自南方
非洲 银行 哪一个 包括 安全 安排 AS 井 AS 限制性的 和 金融 圣约。 这个 安全 安排 和
我们的借贷安排中包含的契约可能会降低我们的经营灵活性或我们从事其他可能
对我们是有益的。如果我们不能遵守 有了南非的契约，我们可能会违约 而负债可能会
被加速。如果发生这种情况，我们可能无法获得违约豁免，也无法从另一家贷款人那里获得债务再融资，
因此，我们的业务和财务状况将受到影响。
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我们可能无法延长期限。 这些债务安排或 在每种情况下，对它们进行再融资 商业上合理的条款
或者根本就不是。我们的 能够继续 不间断地运行 我们的自动取款机 网络将会带来不利影响 受我们失败的影响 续订
我们的债务安排，对条款的任何不利变化 我们的信贷安排，或一个 大大减少了我们的
信贷安排， 或者我们的 未能做到 增加我们的 设施，如果 必填项。我们 也可能 蒙受声誉损失 损坏条件： 我们的服务 级别为
由于没有现金，因此受到了负面影响。
我们 有 购得 a 显着性 金额 的 预付费 广播时间 代金券 库存 哪一个 曝光 我们 至
这一库存的市场风险以及移动网络运营商无法表现时的损失。
从历史上看， 我们 有 购得 a 显着性 金额 的 预付费 广播时间 库存 代金券 在……里面 订单 至 拿走 优势 的
折扣 定价： 这份清单。 自.起 6月30日， 2023年， 携载 的价值 这份清单 是4.0美元 百万(ZAR) 74.7 百万
按截止日期适用的汇率折算 2023年6月30日)。我们希望出售这批存货。 在接下来的三个月里 曝光
美国对这一库存的市场风险。与这些相关的底层服务 播出时间代金券由南非四大运营商提供
移动网络 操作员在运营 在南 非洲和 因此我们 也是 暴露于 性能 风险由 这些操作员。 我们
将不能 去卖这些预付的钱 如果出现以下情况，则提供广播时间代金券 移动网络 操作员无法 以提供他们的 服务和我们
将需要 写下这份清单 脱下来。失败 要恢复 账面价值 这份清单 可能会有一个 实质性不良影响 在……上面
我们的经营结果或财务状况。
我们可能无法恢复某些C单元的账面价值 我们拥有的广播时间。
我们 拥有一位 相当大的数额 单元格的 C广播时间 库存(8.6美元 百万翻译 在交易所 适用的差饷 截至 6月30日，
2023年)。为了支持…… C单元格的流动性 位置和依据单元格 C的资本重组 过程中，我们限制了转售 本节目播出时间的
穿过 我们的 分布 频道。 在……上面 九月 30, 2022, 细胞 C 结论 它的 资本重组 制程 和 我们 vt.进入，进入 vt.进入，进入 一个
与单元格C签订的协议 Ccell C同意回购，从 2023年10月，高达1000万扎拉尔 单元C库存的
每个月美国。金额将是 将计算由单元格C回购的 因为ZAR少了1000万张脸 由以下公司进行的任何销售的价值
该公司在该月的财务状况。该公司继续通过其内部渠道销售最低限度的Cell C通话时间
迟到了 财政 2022/ 早些时候 2023财年 在支持中 的 C单元格 流动性 位置。 然而， 我们的 能力 至 卖这个 广播时间 有 改进
以来显著 此次收购 连接，因为 Connect是一 显著性 对小区C进行 通话时间作为 结果我们 卖得更高
通过这个渠道的通话时间比我们之前， 然而，Cell C的资本重组仍在继续， 这些数量的销售额是
依赖于 当时的情况持续 在播出时间里 市场。如果 我们有能力 以…价格出售 最小ZAR 10 每月百万美元 穿过
这个频道 从10月1日起， 2023年，那么 C单元格将 不是必需的 回购任何 来自我们的广播时间 在任何特定的 月份。
我们 都同意了 通知，通知 单元格C 在.之前 销售任何 其中之一 然而，广播时间， 的确有 没有限制 放置在 《美国梦》 这次销售 的
播出时间到了。
历史和现实的局限性 关于我们自由处置的能力 这个Cell C通话时间的 库存使我们暴露在市场面前 风险
为了这份清单。由于这个播出时间在分销市场有批发折扣，它在目前的市场上并不容易销售。
却没有意识到自己的损失。有鉴于此，我们录制了 2020财年亏损130万美元，相关 到这份广播时间清单。 而当
没有更多了 损失是 已录制 在财年 2023, 2022年及 2021年，我们 可能是 需要满足以下条件 进一步录制 在以下方面亏损 未来 如果我们 是
无法找回搬运物 此通话时间库存的价值 或者如果单元格C无法 回购库存 按照我们的协议。
未能做到 恢复 账面价值 其中之一 库存可能 vbl.有一个 实质性不利因素 效应 在我们的 结果： 运营或 金融
条件。
我们的 消费者 小额贷款 贷款 书 和 商人 放贷 书 暴露 我们 至 学分 风险 和 我们的
应收可疑融资贷款拨备可能不足以吸收今后的核销。
我们发放的所有小额贷款的期限为6个月或更短时间，我们通过Connect提供的所有商户贷款的期限均为
一段时间 较少的 比12 月份。我们 已经创建了 零用钱 对于可疑的 金融贷款 应收款相关 对这些 书.当
创造津贴， 管理层认为 等因素 期 未偿还融资贷款， 信誉 这个
客户和借款人过去的付款历史。我们认为这项政策是适当的，因为它考虑到了以下因素，
作为历史坏账， 经济趋势和变化 客户付款模式。然而， 额外津贴可
如果有能力， 我们的客户， 支付到期款项 在未来恶化。 大量的判断
需要评估这些小额信贷的最终可收回性 应收贷款。
我们可能会面临来自其他公司的竞争。 提供创新产品的公司 支付技术与支付
加工， 哪一个 可能 结果 在……里面 这个 损失 的 我们的 现有 业务 和 不利的 影响 我们的 能力 至
成功营销其他产品和服务。
我们的主要竞争对手在 付款处理 市场包括其他独立的 处理器也是 作为金融机构，
独立的 销售额 组织， 新的 数字化 和 金融科技 参赛者 和, 潜在 卡片 网络。 许多 的 我们的 竞争对手 是
公司谁 更大一些 而不是我们 是和 拥有更大的 财务和 运营资源 而不是我们 有。这些 因素可能 允许
他们将提供更优惠的价格 向客户提供的条款或激励措施， 可能会导致我们失去潜力 或当前客户和/或
迫使我们降价。这些行动中的任何一项都可能产生重大影响 关于我们的收入和收益。
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我们的 未来 成功 将要 依赖 在……里面 零件 在……上面 我们的 能力 至 吸引， 整合， 留着 和 激励 钥匙
人事 和 a 足够 数 的 技术 员工， 特地 在……里面 这个 技术上， 销售额 和 前辈
管理领域。
我们相信我们的管理团队拥有合适的经验 和技能来执行我们的战略然而， 要想成功
我们的产品 发展和 营销努力， 我们可以 需要确定 并吸引新的 合格的技术人员 和销售人员 L，作为
同时激励和保留我们的 现有员工。因此，一个 没有能力雇用和留住这样的人 员工会对
我们有能力 实现我们的战略 目标和维护 我们的技术相关性。 我们可能会在……面临困难 同化，过渡
和集成 新聘员工 人员或 管理 任何未来 收购进入 我们现有 管理团队， 而这 可能
负面影响 我们的业务竞争对手 可以尝试 招募 我们的顶层 管理和 员工在 为了吸引 和留住
人员 竞争 市场，我们 必须提供 竞争力的薪酬 包，包括 现金和股权 基于补偿
和 这个 波动性 在……里面 我们的 库存 价格 可能 从… 时间 至 时间 不利的 影响 我们的 能力 至 招募 或保留 员工。 我们 做 不
维护 任何 “钥匙 人“ 生活 保险 政策。 如果 我们 失败 至 吸引， 整合， 留着 和 激励 钥匙 人事 和 熟练
员工，我们管理和发展我们的能力 业务可能会受到损害，我们的产品 开发和营销活动可以
受到负面影响。
系统故障，包括我们系统的安全漏洞，可能会损害我们的业务。
我们 可能会经历 系统故障 从时间开始 对《时代》杂志来说， 以及任何 长时间的中断 在可用性方面 我们的 后端系统
计算机可能会损害我们的业务，并严重影响我们的客户关系。我们的服务经常或持续中断
可能导致电流或电势 客户和用户 相信我们的系统是 不可靠，导致他们 避免使用我们的技术
总之，这可能会永久性地损害我们的声誉和品牌。这些中断会增加我们工作人员的负担，
反过来，可能会推迟我们的 介绍新的应用程序和 服务。最后，因为我们的客户可能会使用我们的产品 对于危急情况
交易， 任何 系统 故障 可能 结果 在……里面 毁伤 至 我们的 客户的 做生意。 这些 客户 可能 寻觅 显着性
要求我们赔偿他们的损失。即使不成功，这种类型的 索赔对我们来说可能既耗时又昂贵。
尽管我们的某些系统 都被设计成减少 在以下情况下的停机时间 停电或灾难性事件，他们
仍然容易受到地震、洪水、火灾、断电、电信等因素的破坏或中断 失败，恐怖袭击，
计算机病毒、计算机拒绝服务攻击和类似事件。其中一些 我们的系统还没有完全 多余的，和我们的灾难
恢复计划可能不足以应对所有可能发生的情况。
防范欺诈是关键 对购买者的重要性和结束 我们解决方案的用户。我们 整合了安全功能，
包括加密 软件，生物测定 身份识别和 安全硬件， 融入我们的解决方案 去保护 反欺诈 电子学
交易和 为…做准备 隐私和 持卡人的诚信 数据。我们的解决方案 可能很容易受到攻击 违规行为 安全
由于 中的缺陷 安全措施 机械装置， 操作系统 和应用程序 或 硬件平台。 安全漏洞
可能 危害 这个 安全 的 信息 传送 使用 我们的 解决办法。 如果 这个 安全 的 我们的 解决方案 是 妥协了， 我们的
声誉和市场接受度 我们的解决方案可能会 影响，这将导致我们 生意要受苦， 而我们
可能会受到损害索赔。我们 尚未发生任何重大安全漏洞， 我们的业务
尽管我们可能采取任何预防措施，但我们的自然灾害或其他意外问题的发生， 系统可以
导致长时间的中断 我们的服务。我们目前 营业中断保险可 不足以 赔偿我们
由于系统故障导致我们的服务中断而可能造成的损失。
现金 军需官 服务， 或 CPS， 有 vbl.已 安放 vt.进入，进入 清算 而当 不是 索赔 有 vbl.已 制造
对于CPS的义务，我们不能保证不会提出这样的索赔。
CPS承担着与其SASSA合同有关的重大义务和正在进行的诉讼，已进入清算程序。而当
目前还没有人要求乐崎对CPS目前的 任何未来法院所规定的义务或任何未来的义务
虽然我们不相信任何此类索赔有合法的法律依据，但我们不能向您保证，没有
这样的主张 将会是 与之对抗 我们。如果 萨萨或 另一个 第三方 是要去 寻觅和 最终成功 在获得 判决书
在CPS的责任方面对我们不利，任何此类判决都将具有实质性的 对我们的财务状况的不利影响，结果
运营和现金流。
14
防守 我们的 知识分子 物业 权利 或 防守 我们自己 在……里面 侵权 西装 那 可能 BE
对我们不利是昂贵和耗时的，而且可能不会成功。
诉讼对象为 强制执行我们的 专利、商标 或其他 知识产权 权利或 去保护 我们的贸易 秘密可能 结果
成本高昂，可能不会成功。在我们的技术中，任何知识产权的损失或无法保护都可以减少
我们的竞争优势也严重损害了我们的业务。此外，某些国家的法律可能不会保护我们的
知识产权 权利： 一样的 范围为 做这件事 中国的法律 国家/地区 我们目前 拥有专利 保护。我们的 方法：
在我们目前拥有专利或商标保护的国家或任何其他国家/地区保护我们的知识产权
我们运营的，可能不是 足以充分保护我们的知识分子 财产权。同样，如果第三方声称我们侵犯了
他们的知识产权，我们可能会被要求产生巨大的成本和 投入大量资源来捍卫这样的
索赔， 至 停产 使用 和 销售 任何 侵权行为 技术 和 服务， 至 花销 资源 至 发展 非侵权行为
技术或 购买 许可证或 支付版税 对于其他 技术 此外, 如果我们 都不成功 在防守中 任何这样的
第三方 索赔，我们 可能 受罪 代价高昂的判断 和 禁制令 这可能会 物质上 不利的 影响 我们的生意， 结果：
运营或财务状况。
我们 可能会招致 物质损失 在连接中 带着我们的 移动 现金流转 我们的基础设施 在……里面
南非。
在我们的商家 我们收集的业务 并且处理规模大 现金成交量 从我们的客户那里， 假设 损失风险 从
那一刻，现金是 存入我们的金库。 然后，我们将对其 收集和运输到 加工中心，其中
我们外包给各种运输现金服务提供商。这些服务扩展了 在南非的所有地区。
南非 患有…… 高水平的 犯罪与犯罪 特别现金收入 过境抢劫案。我们 不能投保 承保某些风险 的
损失或 盗窃案 现金来源 我们的送货 和收藏 车辆和 我们会的 因此，请忍受 完整的 成本 某些未投保的人 损失或
与现金处理过程有关的盗窃，这种损失可能会对我们的财务状况、现金造成实质性的不利影响
业务流程和结果。我们 未造成任何重大损失 年现金分配所产生的 最近几年，但有
不能保证我们将来不会遭受任何这样的重大损失。
我们依赖第三方供应商，这使得我们很容易受到供应短缺和价格波动的影响，
这可能会损害我们的业务。
我们获得了 我们的智能卡、自动取款机、 POS设备，我们的组件 安全资产和其他硬件 我们在我们的业务中使用
从有限数量的 供应商，并且不 这台设备是我们自己制造的。我们一般没有长期的 协议
与我们的制造商合作 或零部件供应商。 如果我们的供应商成为 不愿意或不能 为我们提供足够的 供应的
当我们需要部件或产品时 或者如果他们增加了他们的 价格，我们可能不会 能够找到替代来源， 及时
可能会面临 严重短缺 这可能会伤害我们的 满足客户的能力 要求并促使我们 收入下降。
连 如果我们 能够 确保安全 替代方案 源 及时 方式， 我们的成本 可能会增加 作为一名 结果是 供应或 地缘政治
冲击，这可能导致商品和服务价格从第三季度开始上涨 派对。供应中断，如电流中断
全球半导体短缺，或增加 超出现有供应商能力的需求可能会损害我们的能力 分发
我们的设备，因此 争取新客户 使用我们的技术的人。 任何供应中断的情况 所需硬件的
去操作 我们的技术， 或者我们的 不能 获取替代产品 设备位于 可接受的价格 在一个 及时， 可能会损害 我们的
能够满足我们客户的需求，这将对我们的 对我们业务的影响。
我们的智能人寿业务使我们面临人寿保险公司通常经历的风险。
Smart Life是一家人寿保险公司，它让我们面临人寿保险公司通常经历的风险。其中一些
风险 包括 这个 程度 至 哪一个 我们 是 有能力的 至 继续 至 再保险 我们的 风险 在… 可接受 成本， 再保险人 交易对手 风险，
维持监管资本充足率、偿付能力和 流动性要求，我们的能力 为我们的产品定价 保险产品适当，
风险 那就是实际 理赔体验 可能会超过 我们的估计， 有能力 恢复策略 保费来自 我们的客户 以及
南非保险市场的竞争力。如果我们不能维持我们期望的再保险水平 以我们的价格
认为可以接受，我们将不得不要么 接受风险敞口的增加 或者减少我们的保险金额。如果我们的再保险公司
都不能 相见 他们的承诺 对我们来说 在一个 及时， 或在 所有人，我们可以 不能 将…排出 我们的义务 在我们的
保险合同。因此，我们面临交易对手风险，包括 信用风险，这些再保险公司。
我们的 产品 定价 包括 长期 假设 关于 投资 退货， 死亡率， 发病率， 持之以恒 和
运营中 费用 和 费用 的 这个 公事。 vbl.使用 这个 不对 假设 至 价格 我们的 保险 产品 可能 物质上 和
对我们的财务造成不利影响 职位，结果 运营和现金流。 如果我们的实际 理赔经验是 比我们的更高 估计，
正如我们所看到 在最近的COVID-19大流行期间， 财务状况、业务成果和 现金流可以 不利的
影响。最后，南非 保险业 非常有竞争力。许多 我们的竞争对手 是公认的，
在国内和市场上销售类似的产品，因此我们可能无法 有效渗透南非保险市场。
15
在南非和其他外国市场经营的风险
在南部非洲开展业务， 新兴市场、新兴学科 让我们冒更大的风险 比那些我们 脸
如果我们在更发达的市场运作。
等新兴市场 南部非洲是主题 面临更大的风险 而不是更发达的市场。 当我们集中精力的时候 我们的业务
主要是 在……上面 新兴市场 市场 因为 那 是 哪里 我们 觉知 这个 最伟大的 机遇 至 市场 我们的 产品 和 服务
成功地，这些市场的政治、经济和市场条件带来的风险可能会使我们的
生意兴隆。
其中一些风险包括：
•
政治、法律和经济不稳定， 包括更高的通货膨胀率和货币波动；
•
腐败程度高，包括贿赂公职人员；
•
因内乱、战争行为、恐怖主义行为、游击活动、暴动造成的损失；
•
a 缺乏 的 发展良好 法律 系统 哪一个 可能 制作 它 困难 为 我们 至 强制 我们的 知识分子 物业 和
合同权利；
•
后勤、公用事业(包括水电供应)和通信 挑战；
•
潜力 逆序 变化 在……里面 法律 和 监管部门 实践， 包括 进口 和 出口 许可证 要求 和
限制、关税、法律结构和税法；
•
人员配置和业务管理方面的困难 并确保员工的安全；
•
限制兑换或汇回货币或出口资产的权利；
•
坏账风险较大，催收周期较长；
•
本土化和赋权方案；
•
根据英国《反贿赂法》承担责任；以及
•
暴露于 项下的法律责任 美国证券 和外国的 贸易法， 包括 外国腐败 《实践法案》， 或者《反海外腐败法》，
以及美国财政部制定的法规 外国资产管制办公室，简称OFAC。
如果 我们 做 不 实现 适用 基础广泛 黑色 经济上的 赋权 目标： 我们的 南
非洲企业，我们 可能会受到 罚款和 我们冒着失去 我国政府和/或 私人合同.
此外, 是 可能 我们可以 是必需的 增加 黑 持股 我们公司 在一个
方式 可能会削弱 你的所有权 和/或改变 公司 从中 我们购买 货物或
采购服务(向蜜蜂地位较高的公司提供)。
南非促进广泛黑人经济赋权(BEE)的立法框架 一直以来都是
通过以下方式建立 以广泛为基础的 黑色经济 赋权 行动，不。 共53个 2003年，作为 修订自 时间到了 时间，以及 这个
已修订 蜜蜂 电码 的 好的 练习， 2013, 或 蜜蜂 代码， 和 任何 特定行业 代码 的 好的 练习， 或 扇区 代码，
根据规定出版 就在那里。扇区 代码为 完全绑定 在和之间 企业之间 操作 扇区 对其 扇区
代码已 公开.成就 BEE目标 是衡量 记分卡， 建立权重 用于各种
元素记分卡 独立地 审查 认可的BEE 核查机构 公布的 验证 证书
介绍了一个 实体的 蜜蜂状态 水平。这 BEE验证 流程必须 被进行 在An上 按年计算， 以及 结果蜜蜂
验证证书仅为 在一段时间内有效 从12个月开始 核准书签发日期 证书。 我们目前 有
我们南非业务的5级蜜蜂评级。
我们南非人中的某些人 企业受制于任何一种 经修订的资料及 通信技术 扇区
代码，或ICT部门代码，或 修订后的《金融服务行业守则》， 或FS扇区代码。信息和通信技术 扇区代码和FS
部门代码已修改，并与新的 蜜蜂守则，并于2016年11月和12月颁布 2017,
分别进行了分析。 发牌 和/ 或 调节 当局 监督 这些 南 非洲 企业 可能 集 最小值 粘附
BEE标准的要求作为经营许可证的条件 .
BEE记分卡包括 与管理有关的组成部分 控制，用于确定 黑人的参与
人民 在 这个 董事会， AS 井 AS 在… 多种多样 水准仪 的 管理 在 a 测得 实体 (包括：
国际 阿利亚
, 执行人员
高级管理人员 中层管理人员 管理和 初级管理）。 蜜蜂 代码和/或 部门代码 定义
条款 "
高年级 管理
", "
中位 管理
" 和 "
朱尼尔 管理
" AS 那些 职业 范畴 AS 已确定 在……里面
符合 使用 这个 就业 权益 法规， 使用 专一 强调 在……上面 改善 参与 在……里面 比例 至 这个
人口统计数据 的 经济活跃 人口 南方的 非洲， 已发布的 按统计数据 南 非洲， 从时间开始 为了时间。
就业公平立法 寻求推动 员工队伍的调整 与种族构成有关 经济活跃者的
人口 的 南 非洲 和 加速 这个 成就 的 就业 股权 目标， 介绍 货币 罚款 为 非-
遵守 使用 《就业》 权益 立法 和歪曲事实 呈件。 兼并 EEA9 发送到 就业 权益
规例列明不同的职业级别，这些职级是根据
上述附件中所指的被测量实体。
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我们 已经拿到了一个 行动次数 作为一家公司 加大赋权力度 黑色的(AS 在适用项下定义 规例)
南非人。 例如, 南方 非洲大赛 当局批准 互通 交易主体 到了一定程度 公共的
利息条件 与以下内容有关 就业，增加 价差 所有权的 从历史上看 弱势群体 （“HDPs”），以及
投资 无论是 企业和 供应商开发。 继 增加 蔓延 所有权 通过HDPs， 我们是 所需 至
建立 一个 员工 分享 所有权 平面图 方案 (“员工持股计划”) 在 36 月份 的 这个 实施 的 这个 交易记录 那
符合某些设计原则。这将使合并实体的工人受益，并使他们获得股份
在我们的 公司平等 在价值上 要在 至少3% 的 已发行股份 在我们的 公司身份 四 14, 2022. 如在 24个月 的
交易实施之日起，我们连续三个季度产生正净利润，员工持股比例应提高至5%
已发行 我们公司的股份 截至4月14日， 2022.最终结构 的ESOP是 或有股东 审批和
相关法规和 治理审批。的 ESOP没有被 设立日期 于本年 表年报 10-
K.
在2023财年，我们 捐赠给 储蓄协会 和投资南非(“Asisa”)， 一个组织
这是一股团结南方的力量 非洲的资产管理公司，集体投资计划 管理公司，关联
投资服务提供商、多重管理人和人寿保险公司。我们 向我们的八家供应商提供捐款，以便
要启用 他们要 促进增长 并加强 他们的能力 提供 贵重产品 和服务 发送到 把他们推销出去 发球。
我们 也做出了贡献 到一个 非营利组织 这就是焦点 在教育方面， 医疗服务， 和体育运动 发展中的 服务不足
社区，而我们 相信我们的贡献 产生积极影响 论社会与促进 全面发展 那些
面对谁 访问面临的挑战 基本资源。 然而， 这是有可能的 这些行动 不得 足以 使我们 至
实现适用的BEE目标， 财政年度。在这种情况下，为了 保持与双方的竞争力
政府 和 私人 扇区 客户， 我们 可能 有 至 寻觅 至 增加 遵守 穿过 其他 意味着， 包括 通过 销售 或
放置其他位置 乐崎的股份 或者是我们的 南非子公司 致黑色 南非人 (直接 或间接)， 完毕
更重要的是 已经成为了 批准了。这样的销售 或放置 股票可能会 冲淡的影响 关于你的所有权 利息，
这可能会导致我们股票的市场价格下跌。
我们 希望我们的 蜜蜂状态级别 将是很重要的 为了 美国将留在美国 在竞争中 南非市场
我们还在不断地 想方设法 改进我们的蜜蜂 状态级别，尤其是 所有权元素 (所谓的“股权要素”) 其中之一。
我们 可能不是 能够有效地 并且高效地 管理中断 为了我们的运营 结果 的
中国的电力供应不稳定 南非，这可能 对我们的财务状况、现金流产生不利影响 和
未来的增长。
我们在中国的业务 南非是 依赖电力 生成并提供 由国有企业 公用事业， Eskom，为了
而Eskom一直无法生产， 供应南非经济所需的电力，
导致了重大的， 电力供应经常出现不可预测的中断。Eskom拥有 实施了一系列短期和 长-
中期缓解计划 纠正这些问题 但供应中断 继续发生 定期与 没有可预测性 作为以下内容的一部分
我们的 业务连续性 程序，我们 有 已安装的备份 柴油发电机 按顺序 为 我们要 继续 去操作 我们的 核心数据
正在处理中 设施 在……里面 这个 活动 的 间歇性 中断 至 我们的 电 供给。 我们 有 至 执行 常规 监控 和
这些设备的维护 发电机和还 来源和管理 柴油水平。 我们 也可能是 需要更换 这些发电机
由于给他们带来了额外的负担，他们的工作更加频繁。
我们的经营结果、财务状况、现金流 如果Eskom 无法筹集
有足够的资金来运营 和/或委托进行新的发电 根据ITS的发电站 计划，或者根本没有，或者如果
我们无法有效和高效地测试、维护、 为我们的发电机提供燃料，并更换。
的波动 价值 的 南非 兰德有 曾经拥有，并且 将继续 拥有， 一个重要的
影响 在……上面 我们的 已报告 结果 的 运营， 哪一个 可能 制作 它 困难 至 评估 我们的 业务
两个报告期之间的业绩，也可能对我们的股价产生不利影响。
南方 非洲兰特， 或者ZAR， 是 一次操作 的货币 我们的业务 边操作边操作 我们的财务 结果是
以美元报告。因此，任何折旧在 ZAR兑美元，将产生负面影响 我们报告的收入
和网络 收入。这个 美元/ZAR 汇率 从历史上看 一直不稳定 而我们 期待这一天 波动性至 继续(请参阅 至
项目 7-“管理层的 讨论 和 分析 的 金融 条件 和 结果 的 运营--货币 交易所 费率
信息。“)。 到期 至 这个 显着性 波动 在……里面 这个 价值 的 这个 扎尔 和 它的 影响 在……上面 我们的 已报告 结果， 你 可能 找到 它
难 比较我们的结果 之间的业务 财务报告期间 即使我们 提供补充信息
关于我们的 结果： 确定的操作 在一个 ZAR基础。 同样， 年折旧 ZAR 可能会带来负面影响 影响 价格为
我们的股票交易。
我们一般不从事任何货币对冲。 旨在减少 外币波动的影响
对我们的结果的汇率 经济套期保值以外的业务 使用与以下内容相关的远期合同 我们的库存采购
这些公司在美国定居。 美元或欧元。我们 不能保证我们会 进行套期交易 在未来，或者， 如果我们这么做了，
这些交易将成功地保护我们免受货币波动的影响。
17
南非的 高水平的 贫困、失业 而犯罪可能 增加我们的成本 并损害我们的
有能力维持一支合格的劳动力队伍
虽然南非拥有高度发达的金融和法律基础设施，但它的犯罪率和失业率也很高，
相对于同级 非洲国家 和其他新兴市场 经济，还有 是否存在显著差异 在楼层里 经济和
其人民的社会发展， 对于大部分人口来说， 特别是在农村地区， 获得足够的
教育、医疗保健、住房和其他 基本服务，包括水 还有电。此外，南非已经 高流行率
艾滋病毒/艾滋病和结核病。旨在缓解和纠正大多数人遭受的不利影响的政府政策
市民 在……下面 上一首 各国政府 可能 增加 我们的 成本和 减缩 我们的 盈利能力、 所有的 哪一个 可能 负面的 影响 我们的
公事。 这些 问题 可能 提示 移民 的 技术 工人， 阻碍 投资 vt.进入，进入 南 非洲 和 阻碍 经济上的
成长。因此，我们可能难以吸引和留住 合格的员工。
这个 经济 的 南 非洲 是 裸露 至 高 费率 的 通货膨胀， 利息 和 公司 税金， 哪一个
可能 增加 我们的 运营中 费用 和 从而 减缩 我们的 盈利 此外， 这个 南 非洲
政府需要更多 基金收入 未来政府 支出和可能 是必需的， 其中
其他事情，到 增加现有收入 税率，包括 企业所得税 费率，修改现有
税收立法或引入附加税。
中国的经济 南非在 过去已经过去了，而且 在未来可能 继续被刻画， 按通货膨胀率 和
对此感兴趣 基本上是 高于 那些盛行的 在美国 州和 其他高度发达的国家 经济。高 收费率
通货膨胀可能会增加我们在南非的成本，并降低我们的运营利润率。高利率增加了我们的成本
债务融资，尽管相反，他们也 增加金额 我们的收入 在任何情况下赚钱 现金余额。这个 南非企业
所得税税率为27%，高于 美国联邦所得税税率，为21%。任何增加 在有效的南非企业中
所得税税率将对我们的盈利能力和现金流产生产生不利影响。
与政府监管有关的风险
我们 需要执行以下操作 遵守 某些法律 和法规，包括 经贸 制裁，
这可能会对我们未来的增长产生不利影响。
我们 是 主题 到美国 和 其他 贸易 控制， 经济制裁 和 相似的 法律和 法规， 包括 那些在 这个
司法管辖区 哪里 我们 做手术吧。 我们的 失稳 至 依从 使用 这些 法律 和 条例 可能 主题 我们 至 文明礼貌， 罪犯 和
行政性 罚则 和 危害 我们的 声誉。 这些 法律和 条例 地点 限制 在……上面 我们的 运营， 贸易 实践，
伙伴 和 投资 决定。 特别是， 我们的业务 都是主题 到美国 和 国外 贸易 控制律 和 法规，
包括各种出口管制和经济制裁项目，如OFAC管理的项目。我们监督合规性在
符合 前10名 原则为 出发 在 联合国 全球契约 原则，原则， 组织 针对经济问题 共同--
运营和 发展建议 与以下内容有关 腐败，以及 《国际邮报》 劳工组织 协议输入 条款
其中某些物品将是 被监视着。作为做生意的结果 在国外和与外国 合作伙伴，我们暴露在一个
违反贸易管制法律和制裁条例的风险增加。
违规行为 的 贸易 控制 法律和 制裁 条例 是 应受惩罚 通过民事诉讼 罚则， 包括 罚款， 否认 出口的比例
特权， 禁令， 资产扣押， 取消限制 从… 政府 合约 和撤销 或限制 许可证的数量， AS 井 AS
刑事罚款和监禁。 我们有 制定政策和程序，如 全公司合规的一部分 计划，即
旨在 协助我们遵守规定 适用的 美国和国际 贸易控制法 和法规， 包括贸易管制
以及实施的制裁方案 由OFAC提供， 并定期提供培训 给我们的员工创造意识 关于…的风险
违反贸易规定 控制法和 制裁条例和 确保合规性 这些法律 和规定。 但
不能保证我们所有的员工，顾问， 合作伙伴、代理人或其他相关人员不得违反 我们的
政策和这些法律法规，或者我们的政策和 程序将有效地防止我们违反这些规定
在每笔交易中 其中我们 可以参与，或 提出抗辩 任何指称的 违规具体而言， 我们也许 任何责任
我们的行动 本地、战略或合资企业 合作伙伴在内部或外部 甚至是美国的 尽管我们的合作伙伴可能
不是 受制于 这些法律。 这样的一个 违规，甚至 如果我们的 政策禁止 它，可以 在物质上和 负面影响 我们的声誉，
商业， 结果 的 运营 和 金融 条件。 任何 扩展 vt.进入，进入 发展中 国家， 和 我们的 发展 的 新的
合作伙伴关系和合资关系，可能会增加风险 OFAC的违规行为在 未来。
此外, 我们的付款 正在处理和 金融服务业 活动有 受制于 广延 监管。 遵守 这个
在各种不同的 监管制度可能会导致 美国将招致重大损失 额外的成本和失败 遵守这样的规定
要求可能会导致关闭 不符合规定的便利、施加留置权、罚款和/或民事或 刑事责任。
18
我们 是 所需 至 依从 使用 反腐倡廉 法律 和 法规， 包括 这个 《反海外腐败法》 和 英国
《反贿赂法》， 我们所在的司法管辖区 经营我们的业务，这可能 对我们的未来产生负面影响
成长。
反海外腐败法禁止 美国禁止向外国提供任何有价值的东西 官员为了获得或保留业务，
或 确保安全 任何 不适当 业务 优势， 和 需要 我们 至 保持 书籍 和 记录 那 准确地 和 相当公平 反思 我们的
交易记录。 作为一部分 的 我们的 商业， 我们 可能 就这么着，说好了 使用 国有 业务 企业， 这个 员工 的 哪一个 是 考虑
国外 官员们 为 目的 《反海外腐败法》。 英国 受贿 法案包括 条文 这就延伸了 超越贿赂 外国的 公共的
官员，也适用于 与未受雇人士的交易 由一个政府和 这一行为也是 比《反海外腐败法》更繁重
在其他一些方面，包括 司法管辖权，不豁免便利化 付款和罚款。一些国际上的
我们运营或投资的地点缺乏发达的 法律制度和腐败程度高于正常水平。
任何 失稳 通过 我们 至 采行 恰如其分 遵守 程序 和 确保 那 我们的 员工， 座席 和 业务 伙伴
遵守 反腐倡廉 法律和 法规可能会 主题：我们 变得相当可观 罚则，以及 这一要求 我们 依从
有了这些法律，就可以 把我们放在一个 竞争劣势与 不是的公司 被要求遵守。 例如，在许多情况下
新兴市场 市场， 那里 可能是 显着性 水准仪 官员的 腐败， 和 因此，贿赂 公共 官员们 可能 BE 一个 仅限
接受成本 做 业务我们 拒绝 从事 非法行为， 比如 行贿 可能导致 在美国， 能够 至
获得业务， 否则的话， 确保或可能 甚至导致非法的， 选择性的或武断的行为
对我们不利。
违反反腐败法律法规的行为可受到民事处罚，包括罚款，以及刑事罚款和
监禁。我们 已经制定了政策 和程序作为一部分 在全公司范围内 合规计划 旨在帮助
我们遵守适用的美国、 南非和其他国际组织 反腐败法律法规， 并定期提供
对我们的培训 雇员须遵从 这些法律 和规定。然而， 可能会有 不能保证 我们所有的人 员工，
顾问、合作伙伴、代理或其他关联人员不会采取违反我们政策或 这些法律法规，
或者说我们的 政策和程序 将有效地防止 美国不会违反 这些规定在每一项 其中的交易 我们可以
接洽，或 提出抗辩 任何指称的 违章行为。在……里面 特别的， 我们也许 被追究责任 行动 我们的 地方性、战略性 或
合资企业 合作伙伴进入内部 或者在外面 联合王国的 州，尽管 我们的合作伙伴可能 不受制于 对这些 法律。这样的一个
违规行为， 甚至 如果 我们的 政策 禁止 它, 可能 物质上 和 不利的 影响 我们的 声誉， 商业， 结果 的 运营 和
财务状况。
我们 不要 有一个南方 非洲银行牌照 因此，我们 提供我们的EPE 解决方案通过
与……的安排 第三方银行， 这限制了我们的 对此的控制 商业和 经济效益
我们从它衍生出来的。 如果这一安排是 为了终止，我们将 不能操作 我们的EPE业务
没有获得银行许可证的替代途径。
这个 南 非洲 零售 银行业 市场 是 高度 受监管的。 在……下面 当前 法律 和 法规， 我们的 易付宝 处处
(“EPE”)商业活动需要 美国将注册为 南非的一家银行 或能够访问 现有的银行执照。 我们
目前还没有这样登记， 但我们有个协议 与Grindrod Bank的子公司 非洲银行有限公司，即 使我们能够
要实施 我们的EPE 计划在 遵守 与 相关法律 和规定。 如果这个 协议 是要去 被终止， 我们
会不会 不 BE 有能力的 至 操作 这些 服务 除非 我们 是 有能力的 至 获取 访问 至 a 银行业 许可证 穿过 替代方案 意思是。
此外，我们 不得不 遵守 严格的 反洗钱 和客户 身份识别规则 南方的 非洲
储备银行(“SARB”)， 当我们开业的时候 新的银行账户 为我们的客户 当他们 做交易吧。未能做到 有效实施
并监督对这些法规的回应可能会导致巨额罚款或起诉 格林德罗德银行和我们自己。
在……里面 此外， 这个 南 非洲 金融 咨询 和 中介机构 服务 行动， 2002, 需要 人 谁 法 AS
金融产品供应商和消费者之间的中介机构 在南非注册 作为金融服务提供商。智能 生命
被授予授权金融服务提供商，或FSP， 2015年6月9日，EasyPay Financial Services（Pty）Ltd和
Net1 莫比尔县 解决方案 (Pty)公司 是 各自根据于 FSP许可证 在……上面 七月 11, 2017. 如果 我们的 FSP许可证 是 取消， 我们 可能 BE
停止继续我们的财务 南非的服务业
除非我们能够 加入一项 代议制安排
与第三方FSP。
此外，建议的 金融行为 机构法案将使 的重大变化 当前的许可 政权。
第二 的草稿 品行 金融部 “机构条例草案” 已经出版了 面向公众 对…的评论 9月29日 2020年。而当 这个
目前的建议 表明： 现有许可证 将会被转换， 如果我们是 未成功完成 我们的努力 为了获得 转换 的
现有的 许可证或 无法服从指令 与 新的行为 标准 出版 在 同时 在 金融部门
监管法，2017年第9号，我们可能会停止继续 我们在南非的金融服务业务。
19
我们 可能 BE 主题 至 条例 关于 隐私， 数据 使用 和/或 安全， 哪一个 可能 不利的
影响我们的业务。
我们是 受以下法规的约束 一些国家和地区 我们在其中运作 与加工有关的 (包括：
国际
阿利亚
、收集、使用、保留、安全和转让) 关于人们的个人信息(无论是自然的还是法律的) 谁使用
我们的产品 和服务。 《解说》 和应用程序 %的用户 数据保护 法律是 在一个 状态： 流量。这些 法律可以 BE
解说 和 套用 前后不一致 从… 国家/地区 至 国家/地区 和 我们的 当前 数据 保护 政策 和 实践 可能 不 BE
符合这些解释和应用。遵守 这些不同的要求可能会导致我们 实实在在的
费用或 要求我们 改变 我们的业务 实践中的 一种方式 反对 我们的生意。 任何失败， 或感知到的 失败，由 我们要
遵守任何法规要求或国际标准 与隐私或消费者保护相关的法律和法规可能 结果
法律程序 或 行为 vbl.反对，反对 我们 通过 政府部门 实体 或 其他, 主题 我们 至 显着性 罚则 和 负面 宣传。 在……里面
加法、AS 如上所述， 我们是 受制于 这种可能性 安全方面的 违规行为，即 他们自己可能 结果 违反规定 其中
法律。
修订： NCA 已登录到 中国的法律 南非 2019年8月。 遵守 这些
修正案可能会对我们在南非的小额贷款业务产生不利影响。
2019年8月，国家信用修正案法案或债务减免法案在南非签署成为法律。 生效日期
关于债务减免的 比尔还没有 还没有宣布 并且一直是 严重延误了。 我们 相信世界上 债务减免法案将 限制
金融服务提供者提供贷款的能力 产品，以某些低收入者，并将增加 信贷成本
至 这些 消费者。 作为一个 结果， 遵守 使用 债务 - 救济 比尔 可能 不利的 影响 我们的 微贷 运营 在……里面 南
非洲。此外，我们预计我们和其他金融服务提供商将需要一些时间来充分理解、解释和
实施这项新立法 我们的贷款流程和做法。 不遵守本条款的规定 新立法可能
造成经济损失和处罚、声誉损失或其他行政管理 惩罚。
与我们普通股相关的风险
如果我们是 被视为“投资” “公司”隶属于 《投资公司法》 适用的限制
可能会使它不切实际地 我们将以下列身份开展业务 一家运营公司，并可以 有一种材料
对我们的业务产生不利影响。
我们 是一种操作 其业务是 专注于发展 并提供报酬 解决方案，事务处理
服务和金融技术 多个行业直接和通过 我们的全资子公司。我们的行为， 公共的
提交文件和 公告 抱紧我们 退出时为 这样的一种 运营中 公司 和 不要 保持 我们出局了 就像是 订婚 在 的业务
投资、再投资或交易 在证券方面。我们拥有，而且 在 过去已经拥有了， 某些资产 可被视为 成为 “投资
《内幕证券》 其中的意义 横断面的 第3(A)(2)项 投资 公司 行动起来。这个 波动 的价值 我们的资产 那可能 BE
被视为投资证券，可能会导致我们被视为 《投资公司法》规定的“投资公司”
如果这种投资证券的价值超过了某些规定的门槛。
如果我们被认为 一家投资公司 并且没有资格 例外情况或 豁免注册 在投资之下
公司法，我们将不得不注册为 投资公司，修改我们的资产配置文件或以其他方式改变我们的业务，以便
它落在外面 其定义是 一项投资的 公司隶属于 投资公司 行动起来。注册为 一项投资 公司
根据 投资 《公司法》 可以，在 其他的事情， 实质性限制 我们的能力 借钱 资金或 从事 其他
交易和 否则就会 主题：我们 变得相当可观 而且价格昂贵 监管。失败 要注册， 如果需要， 将会显著地
损害了我们继续从事业务的能力，并将有材料 对我们的业务和运营产生不利影响。
我们的股票价格一直在波动，而且可能会继续波动。
我们的股票价格周期性地经历了剧烈的波动。在2023财年，我们的库存 价格从最低的
从3.02美元升至5.97美元的高点。我们 预计我们普通股的交易价格可能 作为数字的结果继续是易失性的
各种因素，包括但不限于以下因素：
•
我们所处的诉讼或监管行动中的任何不利发展 牵涉其中；
•
货币汇率的波动，特别是美元/ZAR汇率 利率；
•
公告 的 其他内容 蜜蜂 交易， 尤其是 一 涉及 这个 发行 或 潜力 发行 的 股权
证券或稀释或出售我们在南非的现有业务；
•
我们经营业绩的季度变化；
•
关于投资或资产的重大公允价值调整或减值 无形资产；
•
关于收购或处置的公告；
•
开始、实施或完成的时间或延迟 重大项目；
•
大量购买或出售我们的普通股;以及
•
我们经营所在市场的一般情况。
20
另外， 的股份 我们共同 股票可以 意料之中的 成为 受制于 波动率导致 从纯粹 市场力量 完毕
这是我们无法控制的
认沽 我们赋予的权利 为IFC 投资者对 发生若干 触发事件可以 有
对我们的不利影响。
在五月份 2016年，我们 发布了一个 合计 9,984,311 的股份 我们共同 股票 国际金融公司的投资者， 其中， 截至 6月30日，
2023, 这个 国际金融公司 投资者 保持 7,366,866 股份。 我们 已批准 这个 国际金融公司 投资者 一定的 权利， 包括 这个 正确的 至 要求 我们 至
回购 任何 持有的股份 由. 国际金融公司投资者 根据 至 这个 可能 2016年的交易 在 该事件的发生 指定的 触发
活动、 哪一个 我们是指 至AS a “放入 好的。“ 认沽 价格 每股 将会是 越高 的 价格 每股 付讫 对我们来说 通过 国际金融公司
投资者和 按体积加权的 平均价格 当时的每股 对于60个人来说 前几个交易日 触发 事件，但
恕我直言 向正确的方向 由拒绝触发 有钱有势 真诚的提议， 看跌期权价格 每股将 成为最高的 提供的价格 通过
要约人。 如果发生看跌期权触发事件，可能会产生不利影响 我们的流动性和资本资源。此外， 是否存在
看跌期权还可能影响第三方未来是否或以什么条件提出收购我们的公司。 我们的回应
任何此类报价也可能复杂、延迟或以其他方式影响 通过正当权的存在。
大致 37% 的 我们的 杰出的 常见 库存 是 拥有者 两个股东。 这个 利益
这些股东可能会与我们其他股东的利益发生冲突。
所有权集中 我们的普通股，因为 约37%的优秀普通
股票由两个人拥有 股东基于他们最 最近的SEC文件披露， 我们的股份所有权，价值资本合作伙伴
(Pty)有限公司，或VCP， 和国际金融公司投资者，实益拥有约25%和12%的我们的未偿共同 截至6月30日，
2023年，分别。
的利益 越南党和 IFC投资者可能 是不同 或冲突 利益的 我们的其他 股东们。作为一个
结果是 重要的 联合所有制 按VCP 以及 国际金融公司投资者， 他们可能会 能够， 如果他们 一起行动， 显著地
影响 投票结果 在所有的 需要处理的事项 股东批准。 这种集中度 所有权的 可能有 其效果 的
拖延或阻止 改变对…的控制权 我们公司， 从而剥夺了股东的权利 的溢价 他们的股份，或促进
其他股东可能会反对的控制权变更。
我们可能会寻求提高 额外融资方式： 发行新证券 使用条款或 优先于 那些
我们普通股的股票，这可能会对该等股票的市场价格产生不利影响。
我们 可能需要 额外融资 为未来提供资金 运营，包括 在 当前版本和新版本 市场，编程
开发和收购， 资本成本和 任何产品的成本 必要的实施 技术创新或 替代方案
技术，或为收购提供资金。我们还可能希望筹集额外的股本资金，以 减少我们的债务融资额
资产负债表。因为暴露在相关的市场风险中 在新兴市场经济体中，我们可能不会 能够获得
以优惠的条件或根本不提供融资。 如果我们通过以下方式筹集额外资金 发行股权证券，我们的 当前
股东人数将减少，新股权证券的持有者可能享有高于
普通股， 这可能会 负面影响 市场 价格和 投票权 的股份 属于普通的 股票。如果 我们提高了 其他内容
通过发行债务证券筹集资金，这些债务证券的持有者将同样拥有一些优先权利 致持证人的信件
普通股，以及这些债务证券的条款可能会对运营和 引起极大的兴趣
这是我们的开销。
发行 具有重要意义 数额： 库存 未来 可能会潜在地 稀释 你的权益 所有权
并对我们普通股的价格产生不利影响。
我们 相信这一点 这是必要的 维护 一个足够的 数量 可用授权 我们的股份 普通股 按顺序 至
提供 我们 使用 灵活性 至 发行股票 为 业务 目的 那 可能 浮起 从时间开始 至 时间到了。 例如, 我们 可能 卖
待募集的额外股份 资金用于资助我们的 运营，以减少债务 或收购其他 企业，发行股票 一笔蜜蜂交易，
根据我们的股票激励计划增发股票或宣布股票分红。我们的董事会可能会授权 发行额外的
普通股股份，而不通知或进一步 由我们的股东采取行动，除非法律或法律要求股东批准
纳斯达克的入股规则 市场。发行额外的 股票可能稀释股权 我们现有股东的所有权
任何这样的额外股份都可能是自由交易的，这可能 对我们共同的交易价格产生不利影响 股票。
21
未能保持对财务的有效内部控制 根据第404条进行报告
的 萨班斯-奥克斯利法案 表演，尤其是 收购公司 我们 可能获得， 本可以 一种材料 逆序
对我们的业务和股票价格的影响。
根据第404条 萨班斯-奥克斯利 2002年， 或萨班斯法案，我们 需要执行以下操作 配备管理人员 认证和
审计师关于 我们内部的效率 控制财务报告。 我们是 除其他外，
物，控制缺陷，构成了“实质性弱点” 或内部控制的变化， 实质上影响，或合理地
似然 至 物质上 影响， 内部 控制 完毕 金融 报道。 A “材料 软弱“ 是 a 缺乏， 或 a 组合 的
缺陷，在内部 对财务的控制 报告的方式 有一个 合理可能性 某一重大错误陈述 每年的
或中期财务报表将不会被阻止或发现 及时的基础。
这个 要求 至 评估 和 报告 在……上面 我们的 内部 控制 也 套用 至 公司 那 我们 收购。 一些人 的 这些
公司可能不会 是必需的 遵守 萨班斯优先 发送到 是时候我们 获取它们。 整合了 这些收购 公司
进入我们的内部 对财务的控制 报告可能需要 重要的时间和 资源来自我们的 管理和其他 人事
并可能增加我们的合规成本。 如果我们不能成功 整合这些公司的运营 将被收购的公司纳入我们的内部
对财务报告的控制，对财务报告的内部控制 可能不会奏效。
而当 我们 继续 至 奉献 资源 和 管理 时间 至 确保 那 我们 有 有效 控制 完毕 金融
报告，未能 实现和维持 有效的内部 控制环境可以 造成重大 不利影响 市场的
对我们业务和股价的看法
你 可能 体验 困难 在……里面 影响 服务 的 法律 流程， 强制执行 国外 判决 或
vbl.带来，带来 原创 行为 基于 在 美国 法律， 包括 联邦制 证券 法律 或 其他 国外 法律，
针对我们或我们的某些董事、官员和专家。
虽然Lesaka是在美国佛罗里达州注册的，但该公司的总部设在南非约翰内斯堡
以及该公司几乎所有的 资产位于美国以外 各州。此外，大多数 乐崎的董事 和
全 它的 官员 居住 外面 的 这个 美联航 州政府 和 这个 多数 的 我们的 专家们， 包括 我们的 独立的 注册 公共的
会计师，总部设在南非。
作为一个 结果连 虽然你 可能影响 送达 法律程序 在莱萨卡， 作为一名 佛罗里达公司， 在 美国，
你可能不能 收集所获得的任何判决 在美国队对阵莱萨卡 国家，包括基于任何判决 关于民事诉讼
责任 条文 的 美国 联邦制 证券 法律， 因为 基本上 全 的 我们的 资产 是 设于 外面 这个 美联航 各州。
此外，可能不可能 你将向大多数人送达法律程序文件 我们的董事和高级职员或我们的
专家中的 美联队 州或 外面的其他地方 南非 以及任何 取得的判决 反对任何人 我们的 外国导演，
中国的官员和专家 美国，包括 一种是基于 《中华人民共和国民事责任法》的民事责任规定 美国联邦证券法， 可能
在美国不能收藏，也不能被南方强制执行 非洲法庭。
南非 不是 一个聚会 给任何人 关于以下方面的条约 强制执行 外国的 商业判断， 与之相反 到国外去
仲裁裁决。因此，外国的判决是 未在中识别 南非已经 没有域外效力， 不直接
在南非，但 构成诉因 可以得到承认和执行 南非法院提供的
那就是：
•
的法院 宣判 拥有国际管辖权 和娱乐能力 案件根据
南非法律承认的关于管辖权的原则 外国法院;
•
判决是最终的和决定性的（也就是说，它不能被法院改变， （注）;
•
判决没有失效；
•
承认和 执行 南非的判决 法院不会 违反公共 南部政策
包括遵守自然正义规则，这些规则要求 任何裁决都不能强制执行，除非被告
文件已正式送达 提起诉讼，他 或者她被给予了 公平的机会 听到了，他
或者她享有在公正的法庭上得到自由和公正审判的法律代表的权利， 法庭;
•
没有以不正当手段或者欺诈手段取得判决的;
•
这个 判断 会吗？ 不涉及 这个 执法 一种 罚金 或 国外 收入 法律或 任何 奖项 多个 或惩罚性的
损害赔偿；以及
•
判决的执行并不因下列规定而被排除 1978年第99号《商业保护法》
(经修订)。
这一直是我们的政策 南非法院将作出裁决 对损失或损害的赔偿 实际上是由这个人维持的 至
谁得到了赔偿。南非法院裁定对遭受损害的股东进行赔偿
一个结果 一种 减值 价值 其 股份制 就各种 行动 该公司 以及它的 管理虽然 这个
奖项 惩罚性 损害赔偿 通常 不可执行 在 南 非洲法律 体系 不 小气 这样的话 获奖的是
必然 相反 至 公共的 政策。 这个 奖项 的 惩罚性的 损害赔偿 是 受治理 通过 这个 相关 南 非洲 立法， 这个
1962年第15号《常规惩罚法》(经修订)。
22
是不是判决 与之相反 公共政策 取决于 每一项的事实 凯斯。太贵了， 不合情理，或者 过份
奖励通常与公共政策背道而驰。南非法院不能审理外国判决的是非曲直，也不能
作为外国法院的上诉法院或复审法院。此外，如果外国判决是由南非法院执行的， 它将会是
以南非货币支付，除非获得SARB或SARB授权交易商的批准，以了结判决
在另一个国家 货币。 此外，在 南非的 外汇管制 法律、法律、 批准 SARB或 经授权的 经销商是 所需
在被告面前 在南非居住 可能会付钱给 一名非居民原告 为满足某一要求 强制执行的外国判决
被南非的一家法院起诉。
它是 令人怀疑 无论是一个 原创动作 基于 美国 联邦制 证券法 可能 被带来 在南方之前 非洲
法庭。原告 可能不是南非居民 需要为以下项目提供安全保障 在法律程序进行的情况下的讼费
启动时间： 南非。 此外， 《规则》 至高无上 最高法院 南非 要求这样做 已签署的文件 南郊外
非洲必须经过认证，才能在南非法庭上使用。在得出上述关于南方的结论时
非洲，我们咨询了我们的南非法律顾问沃克斯曼 Inc.
23
项目1B。 未解决 员工意见
没有。
第二项。 特性
我们出租我们的公司 位于约翰内斯堡的总部设施，占地约8.7万平方英尺， 南非。
我们还在南方各地出租物业 非洲，包括一个 大约36,000平方英尺 位于雷泽的制造工厂 公园,
约翰内斯堡，194金融 服务分支机构，26个金融服务 快递商店和22个卫星 树枝。我们 此外，还可租赁其他
办公空间 在约翰内斯堡， 开普敦 和南部的德班 非洲；哈博罗内， 博茨瓦纳。这些租约 在不同的时间到期 日期
穿过 2028, 假设 这个 锻炼 的 选项 至 延伸。 我们 相信 那 我们 有 足够 设施 为 我们的 当前 业务
行动。
第三项。 法律程序
与CPS相关的诉讼
AS a 结果 的 显着性 义务 关联 致， 和 进行中 诉讼 产生 输出 的， CPS' Sassa 合同， 包括 这个
用尽 关于CPS 法律上诉 针对一个 法院判决 偿还 额外的SASSA 实施 成本，CPS 被放置在 vt.进入，进入
十月份的清盘 2020年。作为一个 结果，CPS的清算人 目前在 对CPS的控制 已清算的财产 并且正在管理 这个
中国的事务 与之相关的。 我们 已经证明 我们的索赔 并且是 注明为 债权人 与.一起 其他债权人 在 已清算的财产。
请参阅项目 1A--“风险因素 -现金支付主管 服务，或 CPS，有 已被放置 进入清算阶段。 而不是 索赔已 已经做出了
对于乐山的CPS义务，我们不能保证 如需补充信息，将不会提出此类索赔。
除普通材料外，没有其他材料等待法律程序。 与我们的业务相关的例行诉讼，
我们是当事人，或者我们的任何财产都是当事人。
第四项。 煤矿安全信息披露
不适用。
24
部分 第二部分：
第五项。 注册人普通股市场， 相关股东
事项及发行人购买 股本证券
市场信息
我们的普通股在美国纳斯达克全球精选市场上市， 符号“LSAK”
在南非的JSE上以“LSK”为标志。纳斯达克是我们的 我们普通股交易的主要市场，
我们在JSE有一个二级上市
我们的转会 剂 美联队 状态 计算机共享 共享所有者服务 LLC，480 华盛顿 泽西州布拉德市 城市, 新的
泽西岛， 07310. 根据 至 这个 记录 的 我们的 转帐 探员， AS 的 八月 31, 2023, 那里 是 8 股东 的 录制 的 我们的
普通股。 我们 相信这一点 一个实质上 更大的数字 受益的 所有人 我们共同 股票持有 他们的股份 尽管
银行，经纪人， 和其他财务方面 机构(即“街道” 姓名“)。我们的转会 南方的代理商 非洲是JSE 投资者服务(Pty)
地址：桑顿市桑敦格温巷2号交易广场1号，邮编：2196， 南非。
分红
我们 没有 已支付任何 股息为 的股份 我们共同 库存期间 我们最后一次 两个财政年度 年和 目前打算 留住
未来收益，为扩张提供资金 公事。我们预计不会在年内支付任何现金股息 可预见的未来。这个
未来的股息政策将取决于我们的收益、资本要求、债务承诺、扩张计划、财务状况和
其他相关因素。
发行人购买股权证券
在……上面 二月 5, 2020, 我们的 冲浪板 的 董事 已批准 这个 补货 的 我们的 现有 分享 回购 授权 至
回购总额高达1亿美元的普通股。授权书 没有到期日。
这张桌子 下文列出了 有关的信息 限购 的股份 我们的 普通股 在此期间 第四季度 财政
2023:
期间
(a)
总计 数量
购买的股份
(b)
平均价格
每股支付（美元）
(c)
总计 股份数量
作为购买的一部分
公开宣布
计划或计划
(d)
最高美元价值
可能还会有的股票
是根据
计划或计划(美元)
2023年4月
0
-
-
100,000,000
2023年5月
(1)
246,606
3.26
-
100,000,000
2023年6月
(1)
2,881
3.96
-
100,000,000
总计
249,487
-
(1)与交付我们的普通股有关 我们的某些员工给我们的股票，以解决他们的收入 纳税义务。
该等股份不会减少股份回购下的回购权力。 程序。
25
共享性能图表
这张图表 下面进行比较 五年 累计回报， 假设 再投资于 股息，在哪里 适用，在 我们的
与S指数和纳斯达克工业指数的普通股。此图假定 6月30日投资了100美元，
2018年，在我们的每一只普通股中，S指数中的公司，以及 纳斯达克工业指数。
26
第六项。 [已保留]
27
第7项。 管理层的讨论与分析 财务状况和
结果 运营部
以下是 讨论和 分析应该 被阅读 结合 带项目 8-“财务报表 和补充资料
数据。“在……里面 加法 致历史性的 已整合 金融 信息, 以下内容 讨论 和 分析包含 前瞻性
涉及风险、不确定性和假设的陈述。见第1A项- “风险因素”和“前瞻性陈述”。
美国证券法 要求在下列情况下 我们出版任何 非公认会计准则衡量标准，我们 披露原因 因为使用了这些 非公认会计原则
措施 和 提供 对账 至 这个 多数 直接 可比 公认会计原则 措施。 我们 讨论 为什么 我们 考虑 它 有用 至
呈现这些非公认会计准则 措施和 重大风险和 这些技术的局限性 措施，以及 作为一种和解 在这些非-
GAAP衡量标准 发送到 最直接的 可比公认会计原则 财务措施 下图为 “--营运业绩 -使用非公认会计原则
措施“见下文。
概述
我们是一家金融技术提供商， 或金融科技，向无银行账户和银行账户不足的个人和小企业提供产品和服务
企业，主要是 在南非。 我们 已经发展出并 拥有大部分 我们的支付技术， 在可能的地方， 我们
利用这项技术 提供资金和 增值服务至 我们的客户按 将它们包括在 正规的金融体系。
收入来源
我们 生成我们的 营收由 充电 交易费 对于商人来说， 金融服务 提供程序、实用程序 供应商，帐单 发行人
和消费者； 通过销售 固定播放时间 对商人来说； 通过提供 贷款给 商人和 消费者，以及 保险产品 至
并通过销售硬件、许可软件和提供 为商户提供相关技术服务。
我们采取行动 作为一家服务提供商，我们 拥有并运营技术和 将其应用于我们自己的系统中， 一次性收费
和使用该系统的持续费用 固定的或从价的基础。例如，通过 收购Connect，我们
现在通过数字金库(安全资产)向商户客户提供现金管理和支付服务
客户的住所和 从以下方面获得加工收入 这些服务的提供。 我们也 为商家客户提供 访问
通过以下方式向平台 我们(A)产生了 销售收入 预付费通话时间和 (B)从以下方面收取费用 VAS的分布，
包括预付费 通话时间，预付费 电， 博彩券， 及其他 服务，至 的用户 我们的平台。 我们 还会生成 收费
从借方 和信用 刷卡交易 正在处理和 利息收入 从排位赛开始 商人 客户 谁是 能够 访问
短期贷款。与这些服务相关的收入和成本，以及 销售包括在我们的商家经营部分。
我们 为消费者提供 银行账户来自 我们所产生的 月费 而且还收费 对广告的收费 价式基数
对于商品而言 和服务 购买的。用法 我们的 银行账户 还提供了 我们的客户 具有访问权限 到短期 贷款和 生活
保险产品。 我们 还会生成 费用来自 消费者利用 我们的自动取款机 网络。这个 收入和 相关成本 有了这个
这种做法反映在我们的消费者运营部门。
2023财年的发展动态
2023财年对乐崎来说是一个里程碑。我们 我们的扭亏为盈战略取得了重大进展，并继续
尽管宏观经济和社会政治面临挑战，但Lesaka的增长 条件。
我们 报告了一个 净亏损 归因于 美国的 3510万美元 (ZAR 629.2 百万)期间 2023财年 与.相比 一张网 损失
2022财年为4390万美元(6.668亿兹拉尔)。我们的消费者事业部(“消费者”)返回 盈利能力和贡献
三 顺序 宿舍 的 正性 细分市场 调整后的 EBITDA， 使用 我们的 商家 师 “(商家)” 继续 至 显示
强壮 生长 和 细分市场 调整后的 EBITDA 获利能力 在.期间 这个 全 财政 年。 我们 投递 集团化 调整后的 EBITDA
利润， 非GAAP指标，2023财年为4.976亿兹罗提(2,770万美元)，而集团调整后的EBITDA亏损为
ZAR 267.7 百万(1760美元) 百万)年中 2022财年，示范 成功执行 针对一个 深思熟虑 变换
和增长战略。 集团调整后的EBITDA 是一项非公认会计准则的衡量标准， 请参阅下面的对账 AT“-运营业绩-
使用非公认会计准则计量“。
我们在乐崎的任务是 使商家能够参与竞争， 发展，并改善人民的生活 南非的赠款受益人
通过提供访问 为创新的金融 技术与价值 创建解决方案。我们 通过我们的 要打造的愿景 和
操作 领先的全方位服务 金融科技站台 南文 非洲，提供 现金管理， 支付处理， 价值 增列
服务(“增值服务”)， 为商人和服务不足的消费者提供资本和金融服务。
28
商船事业部表现优异
我们的招商部已经 在我们的产品中显示出显著增长 到MSME，它受支持 通过强劲的长期趋势
支持金融包容性、现金管理和数字化 为中小企业服务。
我们商家部门的业绩受到以下因素的推动：
●
卡赞，这是我们的VAS和供应商支付业务，已经看到 中小企业在#年的采用率很高 非正规部门，有
同比增长47% 全球经济增长 设备数量 已部署。我们 有大约 部署了75,000台设备 截至6月
2023年，与一年前的约51,000台设备相比；
●
我们 提供取卡服务 非正式的解决方案 通过喀赞的行业 支付并输入 我们的正规部门 提供这项服务
穿过 卡片 连接。 启用了卡 POS 器件 增额 至 大约 44,900 AS 的 六月 30, 2023, 比较 至
一年前约22,650台，部署的设备增长98%；
●
我们为商家提供通过Capital获得信贷的途径 连接和Kazang Pay 前进。我们继续看到强劲的需求
对于这个商人来说 提供信用优惠 并支付给 就在ZAR上方 10亿 在此期间 年份，相比 到大约 扎尔
去年同期为6亿美元，代表 增长62%。
●
我们的自动现金管理和支付业务Cash 连接，有效地将“银行”放在大约 4,390
商家商店(相比之下，大约有4,080家商家 一年前的商店)。现金 Connect是一家 强劲的现金
金库中的 正规部门， 并且正在建造 一种存在 在非正式场合 扇区。 现金连接支持 我们的客商 客户
显著降低与现金管理相关的运营风险 和安全措施。
消费者部门贡献连续正向分部调整后的EBITDA 并为增长做好准备
在过去的四个季度里，我们一直在参考 支持我们返还消费者战略的三个杠杆
师 至 获利能力 - 生长 主动型 易付宝 处处 (“EPE”) 帐户 数字, 增加 平均值 收入 每 用户
(“ARPU”)通过交叉销售和成本优化。
我们三项主要措施的进展如下：
●
推动客户获取
○
我们的总活跃EPE交易型帐户基础 截至目前约为130万 2023年6月底， 其中
大约 110万 (或大约 85%)是 永久赠款 收件人。这个 平衡 包括社交媒体
宽免 遇险(“SRD”) 格兰特 收件人，其中 被介绍给 在此期间 新城疫大流行 和扩展 在……里面
2023年日历。截至6月底 2023年，我们将永久赠款账户基数增加了2%， 以净额为基础，
我们的 总计 格兰特 基地 通过 10% 在……上面 a 网络 基础， 比较 至 这个 之前 年。 这个 网络 生长 的 我们的 永久 格兰特
收件人基数为 变慢了 比预期的要好 我们将继续 业务转型 变成一个 销售驱动、客户至上-
以金融服务提供商为中心。
○
我们的首要任务 就是成长 我们的永久会员 赠款接受者 客户基础， 在那里我们 可以构建 更深层次的关系 通过
提供保险和贷款等其他产品。我们不会为SRD补助金提供相同广度的服务
由于赠款的临时性，这笔资金将不再用于基地。
○
我们继续致力于设计和实施产品和服务，我们相信这些产品和服务将增强
这些人和他们家人的生活。这反过来应该会改善帐户 活化和利用。
●
十字交叉研究进展 销售
易付宝贷款
o
我们在2023财年发起了大约850,000笔贷款，净消费贷款账面增长了19%，达到ZAR
415 百万 AS 的 六月 30, 2023, 比较 至 扎尔 349 百万 AS 的 六月 30, 2022. 这个 贷款 转换 率
继续 提高跟随率 实施 一种 数量 定向贷款 竞选活动结束 最后 25美分。
投资组合损失率， 按贷款计算 在下列期间核销 以百分比表示的期间 在贷款总额中，
仍然保持在令人鼓舞的低水平，每年约为6%。
易付通保险
o
我们的保险产品销售 继续 为了成长和 是一种材料 该项目的贡献者 改善了我们的 总体ARPU。
我们 已 能够改进 客户渗透率 到大约 我们30%的 现役永久 授予帐户
截至2023年6月30日的基数，而截至2022年6月30日的基数略低于20%。超过124,700份新保单被写入
2023财年，相比之下，2022财年同期约为27,600人。总人数
活动策略具有 增长36% 到大约335,000份保单 截至6月 2023年，与 2022年6月30日。
o
我们 经历 减少 的数量 保险索赔 取消后， 某些
提供的服务，并由于减少了大流行病的数量， 相关的死亡。
29
ARPU
o
我们的ARPU 永久客户群 增加 至约ZAR 80为 四季度 2023财年，
从2022财年第四季度的约74南非兰特。
●
成本优化
o
成功执行 的 成本优化 计划具有 投稿 我们的 取得的成就 连续三次
积极的季度 分段调整后的EBITDA。 这些举措包括 分支机构合理化、部署 的
我们的 自动取款机 在……里面 第三 聚会 商人 商店 和 减量 在……里面 我们的 现金 管理 支出。 我们 继续 至
评估 和 实施 进一步 优化 措施， 特地 在附近 我们的 支部 基础设施 和 自动取款机
网络，随着我们消费者部门的发展。
加强我们与Key的关系 利益相关者
我们继续通过积极主动的参与，与南非社会保障署(“SASSA”)建立关系
在地方、省和国家层面。
我们 有 也 制造 好的 进展 在……里面 增强 我们的 关系 使用 我们的 各位股东： 监管机构， 供应商 和 其他 钥匙
我们整个行业的参与者。
减负的经济环境和影响
这个 交易 环境 遗骸 具有挑战性 在……里面 南 非洲。 高 利息 差饷、 通货膨胀率 和 失业 是 存在
再加上日常电力 削减(称为减载 在南非)。那股力量 中断对我们的 客户，
尤其是在我们 商人事业部，其中 他们失去了宝贵的财富 如果交易时间为 他们不会 有权访问 替代电源
和 后备 设施 至 制程 电子学 付款 和 附加值 服务。 这个 负面 影响 是, 然而， 至 一些 程度
由于我们的客户群在地理上多样化，并且减负的轮换性质导致 局部停电
在较短的时间内。
根据EskomSePush发布的数据，我们的客户在
2023年日历的前六个月，平均每天略高于五个小时， 相比之下，平均只有两个多小时， 每天一次
在2022年历法期间。具体地说，这些停电在 年第四季度 2023财年，经常超过10个小时
一天。 这种恶化 已经严重地 影响了我们的 商家的 有能力 化妆 亏损的交易 工作时间和 重新充值 通电
有供应品的地方。
尽管如此 这个 具有挑战性 运营中 环境 我们的 团队 有 投递 生长 在……里面 这个 商家 和 消费者
分歧，展示了我们的商业模式的弹性，该模式牢固地支撑着 我们产品的相关性和价值
我们的目标市场。
改善我国广泛的黑色经济基础 授权(B-BBEE)评级为5级
B-BBEE是 钥匙 战略重点 对我们来说。 成就 B-BBEE的 目标 是经过测量的 由. 记分卡 建立一个
加权 为 多种多样 元素。 记分卡 是 独立 评议 通过 经认可 蜜蜂 验证 代理机构 哪一个 问题 a
提供的证书 实体的 BEE贡献者状态 标高，具有标高1 成为最高的和 “无评级”(一个级别 低于标高
8)最低。 在2023财年，我们 在以下方面取得了重大进展 提高我们的授权资质 并对此感到高兴
去报道 我们的 独立 已验证 B-BBEE评级 已经有所改善 到一个 5级 评级来自 一级 8级。 同舟共济 与
其他各种B-BBEE倡议和方案正在 推出，包括我们的青春 就业服务(是)计划，
我们的目标是在2024财年结束前达到4级评级。
员工持股计划(“员工持股计划”)
在……下面 这个 南 非洲 竞争 审裁处的 批核 的 这个 连接 收购， 我们 是 所需 至 建立 一个 员工持股计划
在36个月内 《公约》 符合某些条件的交易 设计原则。这将 造福工人
合并后的 实体并导致 他们获得了股份 在我们公司是平等的 按价值计算为 至少3%的 已发行的股份
我们公司截至2022年4月14日。如果在交易实施之日起24个月内，我们产生正的净利润
连续三年 25美分， 员工持股计划应 增加到 5% 已发出的 股份在 我们公司 截至 4月14日， 2022年我们 期望
大多数人认为 我们的南非人 劳动力将是 有资格参加 在员工持股计划中。 我们 期待着参与其中 员工
将是必需的 要想赢得 授予的股份超过 一段时间 时间，目前 据估计，大约 七年了， 但这一归属
期间，以及其他 员工持股计划的条款， 尚未最终敲定 自年月日起 提交本年度报告 表格10-K及 将会是
有待股东批准。
我们 目前 期望 问题升级 至5% 我们的 已发行股份 资金转至 员工持股计划 和 我们相信 这件事 交易记录 将会是 a
南非广泛的黑人经济授权下的合格交易 行动，这是我们的一项关键战略要务
在30年前实现BBEE 4级目标评级 2024年6月。我们是 很高兴地报告，我们在这方面取得了很好的进展 主动性和主动性
有信心我们将在年内实现Connect收购的这一条件 时间框架达成一致。
30
关键会计政策
我们经过审计的综合 财务报表有 已按照规定准备 在美国公认会计原则下， 这需要管理
至 制作 估计数 和 假设 关于 未来 活动 那 影响 这个 已报告 金额 的 资产 和 负债 和 披露 的
或有 资产和负债。作为未来 事件及其影响 不能用来确定 绝对确定， 对…的测定
估算需要 管理层的 以判断为基础 在一个 种类多样 假设和 其他决定因素 比如 历史经验，
当前 和 预期 市场 条件 和 一定的 科学 评估 技巧。 管理 vbl.相信，相信 那 这个 以下是
会计政策 是关键的到期时间 在一定程度上 所需估计的 以及它的影响 这些政策中的 关于理解 Ng of the
我们的经营业绩和财务状况。
企业合并与商誉的可恢复性
一个重要的组成部分 我们的增长 战略是收购 并整合业务 这是一个补充 我们现有的业务。
这笔交易 价格 一位后来者 生意是 分配给 有形的 和无形的 收购的资产 和负债 假设 基于
根据他们的估计 公允价值在 购买日期。 两者之间的区别 购买价格和 的公允价值 净资产
收购的IS 记录为商誉。 在确定 公允价值 收购的资产的 和承担的债务 在一个企业里 组合，
我们使用不同的 估值方法，包括 现值模型 此外，我们假设 使用某些估值
技术，包括贴现率和未来现金流量的时间。
我们每年检讨商誉的账面值 或者如果出现了指示损害的情况，则更频繁地进行。在
执行该审查， 我们需要估计 商誉的公允价值， 是从一个估值中得出的， 报告股，
商誉 获分配 扣除 公平值 所有可识别的 资产和负债 个清新花香可以选择任何地方 的
报告 单位。 决心 的 集市 价值 一种 报告 单位要求 我们 至 制作 显着性 判决 以及预估。 在……里面
确定年度报告单位的公允价值 2023财年 和2022年，我们考虑了特定实体的增长率，未来的预期现金
流动 至 BE 使用 在……里面 我们的 折扣 现金 流动 模特， 和 这个 加权平均 成本 的 资本 适用 至 同侪 和 工业
报告单位的可比性。 我们驻扎在 我们对假设的估计 我们认为这是合理的 但这是不可预测的，而且
天生的不确定。此外，我们还制作了 资产配置中的判断和假设 以及对每个人的债务 我们的报告单位。
我们在2023财年的减值测试结果 表明我们报告单位的公允价值超过 他们的随身携带
价值观， 使用 这个 例外情况 的 这个 $7.0 百万 的 商誉 受损 在.期间 财政 2023, AS vbl.讨论，讨论 在……里面 注意事项 10 至 我们的 审计
合并财务报表。的 我们的减值测试结果 在2022财年 表明公允价值 我们的报道
单位超过其账面价值，因此不需要减值。
通过收购获得的无形资产
这个 公允价值 的 可识别的 无形的 收购的资产 穿过 收购 已经确定了 按管理层 使用 这个
购买 方法 会计学的。 我们 已完成 此次收购 的 连接 在.期间 2022财年 哪里 我们 已确定 和 公认的
无形资产。我们 利用救济 从皇室 方法价值 识别品牌 和多期 超额盈利法 至
看重 集成平台 和鉴定 客户关系。 我们 已经使用 救济 从皇室 方法 多期
超额收益法、收益法和成本法 对其他历史性收购相关无形资产进行估值。这样
做， 我们 制造 假设 关于 预期 未来 收入 和 费用 至 发展 这个 潜在的 预测， 套用
缴款资产费用、贴现率、汇率、 现金税费和使用年限。
这些估值是基于在 收购的时间和预期以及 曾经的假设
我们认为合理的。然而，不能保证， 与这类资产相关的基本假设或事件
将以下列形式出现 预计。为了这些 除了其他原因外， 实际的现金 流量可能有所不同 根据以下预测 未来现金流。 至 这个
如果实际现金流不同，可能需要对无形资产的使用年限或减值进行修订。 管理层评估
的使用寿命 已获得的无形资产 初始资产 认可与修订 对有用的人 寿命或损伤 这些无形的东西
资产在未来可能是必要的。
收入确认--委托人与代理人的考虑
我们产生了 提供交易处理的收入 通过我们的各种平台提供服务 以及提供的服务。
我们 使用 这些 平台 至 (a) 卖 预付费 广播时间 和 (b) 分配 VAS， 包括 预付费 广播时间， 预付费 电， 游戏
凭单和其他服务，以 我们的用户 站台。决心 我们是不是 充当 主事人或 作为一名代理 当提供
这些服务 需要一个 大量 判断力 并基于 关于是否 (I)我们 主要是 负责 履行
承诺提供指定的货物或服务，(Ii)我们在指定的货物之前有库存风险 或服务已被转移
给客户 及(Iii)我们 有自由裁量权 在建立 价格是多少？ 对于指定的 好或好 服务。什么时候 我们是 主体输入 a
交易， 比如 当我们 购买（和 因此控制 并承担 库存风险） 预付通话时间 销售前 它 客户
利用我们的平台， 收入报告 按毛 基础当我们 是座席 在交易中， 例如当 我们分发VAS
代表我们的客户，并不控制的良好或服务提供，收入确认 基于我们
根据合同有权因执行分发而收到 使用我们的平台代表我们的客户提供服务。
31
估值 对C单元格的投资
我们选择了测量 我们在以下方面的投资 单元格C，一个 未上市的股权证券，在交易会上 值使用 公允价值选项。 变化
在……里面 这个 公平 价值 的 这 股权 安全 是 公认的 在……里面 这个 说明 “改变 在……里面 公平 价值 的 股权 证券“ 在……里面 我们的 审计
合并经营报表。与这一变化相关的税收影响 股权证券的公允价值计入所得税
在我们审计的费用中 合并经营报表。 对…的测定 它的公允价值 股权安全需要我们 至
作出重大判断 以及预估。 我们根据我们的估计 基于我们的假设 相信是 有道理，但那是 是不可预测的
与生俱来的不确定。参考 至注6 我们经过审计的综合 关于以下项目的财务报表 估值投入和 灵敏性
与我们对Cell C的投资有关。
我们使用贴现现金流模型来确定截至2023年6月30日和2022年6月30日我们在Cell C的投资的公允价值，以及
位于的值单元格C $0.0(零)AS 每一项的 2023年6月30日 和2022年。我们 利用最新批准的 提供的业务计划 按单元格C
管理 这段时期 截至12月 31, 2025, 对于 6月30日， 2023 和2022年 估值，以及 以下内容 关键估值
使用的输入内容如下：
加权平均 资金成本：
在预测期内在20%至31%之间
长期增长率：
4.5%(截至2022年6月30日为3%)
适销性折扣：
20%(截至2022年6月30日为10%)
少数族裔折扣：
24%(截至2022年6月30日为15%)
调整后外债净额-2023年6月30日：
(1)
81亿扎里尔(4亿美元)，不包括租赁负债
调整后外债净额--2022年6月30日：
(2)
135亿扎里尔(8亿美元)，不包括租赁负债
(1)按适用汇率从ZAR折算成美元 截至2023年6月30日。
(2)按适用汇率从ZAR折算成美元 截至2022年6月30日。
我们 相信世界上 单元格C 商业计划书 是合理的 基于 当前 性能和 预期中的 中的更改 业务
模型请参阅 经审核综合财务报表附注6 与我们对
截至2023年6月30日的单元格C。
股本证券和按股本入账的投资的可收回性
我们 回顾我们的 股权证券 和权益会计 的投资 当有 事件或 情况显示
那就是 账面金额 的 投资可能 不是 可回收的。 在表演中 这篇评论， 我们是 需要满足以下条件 估计一下 公平
我们的价值 股权会计投资和其他 股权证券。这个 确定了 的公允价值 这些投资需要
我们需要做出重要的判断和估计。
其他股权证券包括我们在MobiKwik和CPS的投资。这些股权证券并不是随时可以确定的
公平 值 和 因此， 我们 有 当选 至 量测 这些 投资 在… 成本 减号 损害， 如果 任何， 加 或 减号 变化
结果 从… 可观察到的 价格 变化 在……里面 井然有序 交易记录 为 这个 完全相同 或 a 相似的 投资 的 这个 相同 发行商。 如果 我们
确定相关的减损指标 对这些权益 证券公司，我们需要 要评估 这些资产的账面价值 股权证券
有违他们的公平 价值。我们 未发现 任何减损指标 在每个 2023财年， 2022 和2021年， 因此也就这样做了
不确认与这些股权证券相关的任何减值损失 那些年。
确定一项投资的公允价值需要我们做出重大的判断和估计。我们被要求
以我们的基础 估计： 假设 这是我们 相信…… 要讲道理， 但这些 假设可能 变幻莫测 而且与生俱来
不确定。
该公司没有 确定期间任何可观察到的交易 其中一个是 截至6月30日的年度， 2023 和2022年，因此
当时没有 变化中的 的公允价值 MobiKwik期间 这一年。 年内 截至6月30日， 2021年，MobiKwik 签订了一份
分隔数 与新公司签订的协议 股东将筹集资金 通过以下方式增加资本： 发行额外的 股份。具体来说，
我们使用了 以下交易记录为 的基础 我们的公允价值 对我们的 投资MobiKwik 年内 告一段落
2021年6月30日：(I)在 2020年11月初，每人135.54美元 股份；(Ii)2021年3月，170.33美元 每股；及。(Iii)六月。 2021, $245.50
每股。我们 认为这些交易中的每一笔都是 是可观察到的价格变化 类似或类似的有秩序的交易 完全相同
MobiKwik发行的股权证券。因此， 我们在MobiKwik投资的账面价值增加了 从2700万美元起
截至2020年6月30日，至2021年6月30日的7630万美元。公允价值的变动 截至2021年6月30日的年度，
的 $49.3 百万， 是 包括在内 在……里面 这个 说明 “改变 在……里面 公平 价值 的 股权 证券“ 在……里面 我们的 已审核 已整合 陈述式 的
截至2021年6月30日的年度运营。
我们做到了 未确定任何减损指标 在2022财年，因此 没有确认任何减损 相关损失
我们的 权益类投资 在此期间 年。 我们 已实施的损害 评估 在财政期间 2023 和2021年， 为了我们的
投资于 芬邦德集团 有限责任公司“(Finond) 在此之后 身份识别 某些损害 指标。这个 结果： 我们的
减损测试期间 2023财年 和2021年，结果是 在减值中 110万元及 分别为2110万美元， 与我们的
股权投资。这些损害将在中讨论 本公司经审计综合财务报表附注9。
32
对于2023财年，在确定Finond的公允价值时， 由于它在约翰内斯堡证券交易所上市， 它的市场价格是
减值评估日期中， 根据流动性折扣进行调整 25%。对于2021财年， 在确定公允价值时 一定的
在我们的股权会计投资中，我们 已考虑(I)收购Finond 具体来说，它的市场价格截至 减值评估
日期，经15%的流动性折扣调整后， 及(Ii)净资产 作为代理评估的股权会计投资的价值
由于无法获得合理的现金流预测，因此无法使用公允价值。
我们 我们的估计是基于 我们相信的假设 要合情合理，但是 是不可预测的，而且是天生的 不确定。集市
我们对Finond的投资价值对其以ZAR报价的市场价格的变动很敏感，因为我们使用市场
价格是我们估价的基础。
递延征税
我们 估算 我们的 税费 责任 穿过 这个 计算量 完成 为 这个 测定法 的 我们的 当前 税费 责任， 同舟共济 使用
评估临时 差异 结果 从 不同 治疗 适用于 税费和 会计目的。 这些不同 意想不到的事
导致在我们的余额中披露的递延税项资产和负债 床单。
那就是管理 必须评估 这种可能性 递延税金 资产更多 很有可能 有待实现 在可预见的时间内
未来。估值免税额为 如果已确定，则创建 递延税项资产不会 在可预见的时间内实现 未来。任何
更改为估价免税额 是否会被起诉或 记入该期间收入的贷方 这样的决心是有的。在……里面 评估
需要一项估值津贴， 历史上的收入水平、期望 以及与估计 未来应纳税所得额
和持续的审慎和 切实可行的税务筹划策略 都被考虑过了。在2023财年 和2022年，我们分别记录了 a
净减少 800万美元 和170万美元， 对我们的估值而言 津贴，并在 2021财年我们 记录了一张网 增加1.5元
百万美元。截至6月30日， 2023年和2022年，估值 与延期相关的津贴 税收资产为1.091亿美元 和1.171亿美元，
分别进行了分析。
基于股票的薪酬
管理层需要做出与我们的评估和记录相关的估计和假设 补偿
项下的收费 当期会计 标准。这些标准 需要所有基于共享的 对雇员的补偿 被认可 在……里面
这个 陈述式 的 运营 基于 他们的 各自 授予日期 公平 值 完毕 必备条件 服务 周期 和 也 需要 一个
在计算补偿费用时对没收的估计。
我们利用考克斯·罗斯 鲁宾斯坦二项式模型 量度展会 股票价值 授予的期权 员工和董事。
我们 也利用了 一辆定制的调整过的蒙特 卡罗模拟折扣 现金流模型 计量公允价值 受限制的
股票与市场 授予的条件 员工和董事。 基于股票的薪酬 与以下项目相关的成本 这些估值已经
vbl.已 公认的 在……上面 a 直线 基础。 这些 估值 模型 要求 估计数 的 a 数 的 钥匙 估值 输入 包括
预期波动率、预期股息收益率、预期期限和 无风险利率。我们的 管理层已根据以下情况估计了罚没
在……上面 历史性 员工 行为 在……下面 相似的 补偿 计划。 这个 公平 价值 的 库存 选项 是 受影响 通过 这个 假设
被选中了。公允价值的计算特别敏感 与我们关于预期波动率的估值假设相符。例如,
2022年2月授予的股票期权估值所使用的预期波动率增加(至55%)或减少(至45%)(50%)，
会不会 结果 在一个 装药 那是 9% 更高 (如果55% 被使用过) 或9% 较低(如果 45% 被使用)。 网络 以股票为基础 补偿
来自持续经营业务的费用分别为730万美元、300万美元和300万美元。 2023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
33
应收账款及应收呆账准备
我们为可疑应收账款保留备抵 与我们的商家有关 消费者细分市场 到销售
或出租 硬件， 支持和 维修 提供的服务; 或销售 证照 客户; 或 提供 交易记录
为客户提供加工服务。
我们的 政策 是 至 定期 回顾 这个 老化 的 杰出的 金额 到期 从… 客户 和 调整 这个 规定 基于 在……上面
管理层的估计 未偿还金额的可回收性。
管理 考虑 因素包括 未清偿的期间， 信誉 的 客户，过去 付款 历史和 这个
结果 的 讨论 通过 我们的 学分 科室 (及 在……里面 一些案例 包括 我们的 销售和 金融 团队) 使用 这个 顾客。 我们
考虑到历史因素，认为这项政策是适当的 坏账、当前经济趋势和#年的变化
我们的客户 付款方式。 附加条文 可能是 必需的应 一种能力 我们的 客户到 付款 什么时候
到期 恶化 在……里面 这个 未来。 判断力 是 所需 至 评量 这个 极致 可恢复性 的 这些 应收账款， 包括 进行中
评估每个客户的信誉。
放贷
商业借贷
我们维持 可疑融资贷款备抵 与我们的商家服务有关的应收款项 关于短-
定期贷款 与合资格 商人 顾客。 我们的政策 是为了 定期 回顾 老化 杰出的 到期金额 从… 这些
商人和 零用钱是 为以下对象创建 全额 未完成的IF 客户是 拖欠以下款项 多于15 几天。我们 写
关闭 贷款和 相关 利息和 在下列情况下的费用 是 显而易见 那是合理的 回收 程序、 包括 哪里 被视为 必要的，
正式的法律行动都以失败告终。
我们的 风险 管理 程序 包括 坚持 至 我们的 专有 放贷 标准 哪一个 用途 一个 在线-系统 贷款
申请过程，获得必要的客户交易历史数据和信用机构检查。 我们认为这些程序是为了
BE 恰如其分 因为 这需要 vt.进入，进入 帐户 a 品种 的 因素 这样的 作为 客户的 学分 容量 和 特定于客户 风险
在发放贷款时考虑的因素。
消费性小额贷款
我们对可疑的财务问题保留一定的准备金。 与我们的消费服务部门有关的短期应收贷款-
向符合条件的客户提供定期贷款。 我们的政策是 定期审查老龄化情况 应支付的未清偿金额 借款人和调整
以管理层为基础的拨备 应收融资贷款可回收性估计。我们 注销小额贷款和
借款人拖欠还款三个月以上或者 死了。
信用机构的检查以及支付能力测试都是 作为发起过程的一部分进行，这两个过程都在 线
遵守当地法规。我们认为这项政策是适当的，因为负担能力 我们进行的测试考虑到了
的 因素 这样的 AS 其他 债务 和 总计 支出 在……上面 正常 家庭 和 生活方式 费用。 其他内容 津贴 可能 BE
我们的客户在以下情况下付款的能力应该是必需的 到期日将会恶化。相当数量的 判断
需要评估这些资源的最终可恢复性 为应收贷款提供资金，包括正在进行的信用评估
每一位客户的。
近期会计公告
最近通过的会计公告
参考 至 注意事项 2个，共2个 我们的 经审计的综合 金融 对以下各项的声明 满额的 描述 最近的 会计学 声明，
包括采用日期和对财务的影响 经营状况、经营结果和现金流。
截至2023年6月30日尚未采用的最近会计声明
请参阅注释2 我们经过审计的综合 年度财务报表 最近的完整描述 会计声明附注
截至2023年6月30日尚未通过，包括预期通过日期 以及对财务状况、经营业绩和
现金流。
34
货币汇率信息
实际汇率
所列期间及期末的实际汇率为 详情如下：
表1
6月30日，
2023
2022
2021
ZAR：美元平均汇率
17.7641
15.2154
15.4146
最高ZAR：期间美元汇率
19.7558
16.2968
17.6866
最低ZAR：期间美元汇率
16.2034
14.1630
13.4327
期末汇率
18.8376
16.2903
14.3010
折算汇率
我们是必需的 将我们的运营结果从ZAR每月转换为美元 基础。因此，使用的平均费率
要换算截至2023年6月30日、2022年和2021年的年度数据，与上表所示的平均值略有不同。这个
我们在显示运营结果时使用的换算率是所示的换算率 在下表中：
表2
6月30日，
2023
2022
2021
收入和支出项目：1美元=ZAR
17.9400
15.1978
15.7162
资产负债表项目：1美元=ZAR
18.8376
16.2903
14.3010
35
行动的结果
讨论 我们的 合并后的总体 结果： 运营是 基于 金额 如图所示 在我们的 经审计的综合
按照下列规定编制的财务报表 符合美国公认会计原则。 我们分析了我们的 以美元计算的运营结果，如
在经审计的合并财务报表中列报，并在ZAR中补充列报，因为ZAR是
贡献了我们大部分结果的实体，并且是货币 我们的大部分交易最初都是在这里进行的
和 量过了。 介绍 的 我们的 已报告 结果 在……里面 扎尔 是 a 非公认会计原则 测量。 到期 至 这个 显着性 影响 的 货币
两国之间的波动 美元 和ZAR ON 我们的报道 结果和 因为我们 使用 美元作为 我们的报道 货币，
我们相信 补充演示文稿 我们的结果 中的运营 ZAR是有用的 向投资者致敬 了解变化 在……里面
我们业务的基本趋势。
我们的 运营中 细分市场 收入 已提交 在……里面 “-结果 的 运营 通过 运营中 细分市场“ 表示 总计 收入 每
跨公司前的运营部门 淘汰赛。两国之间的和解 运营部门总收入和 收入， 也是
作为我们部门业绩衡量和税前净亏损(福利)费用的对账，在我们的经审计的
综合财务 中的语句 注21 对那些 发言。我们的 首席运营官 决策者 是我们的 集团负责人 执行人员
军官 和 他 评估 细分市场 性能 基于 在……上面 细分市场 收益 在此之前 利息， 税金， 折旧 和 摊销
(“EBITDA”)，经调整 中提到的项目 下一句话 (“分部调整后EBITDA”) 对于每项操作 细分市场。我们 做
不 分配 一次性的 物品 (作为 已定义 下图)， 以股票为基础 补偿 指控， 折旧 和 摊销， 损伤 的
商誉或其他无形资产 资产、某些租赁费用 (“租赁调整”)，其他 项目(包括收益或 出售的亏损
投资、权益证券的公允价值调整、货币期权的公允价值调整)、利息 收入，利息支出，
所得税 费用或 因以下原因损失 权益类投资 我们的 可报告的细分市场。 一次性的 项表示 非复发性
费用项目，包括与购置和销售有关的费用 交易已完成或最终未被追查。《租约》 调整
反映租赁费用和基于股票的薪酬调整反映以股票为基础 薪酬费用和两者都不包括在内
从… 这个 计算法 的 细分市场 调整后的 EBITDA 和 是 因此， 已报告 AS 对账 物品 至 协调 这个 可报告
分部调整后的EBITDA与我们的所得税前亏损 费用。
集团化 调整后的 EBITDA 表示 细分市场 调整后的 EBITDA 之后 扣除 群组 成本。 参考 也 “结果 的
业务--非公认会计准则的使用“，见下文。
2023财年包括 连接以获取 整个财政年度 年和 2022财年包括 合并 连接来源： 2022年4月14日。
另请参阅#年经审计综合财务报表附注3 有关此交易的其他信息。
我们从两个方面分析我们的业务和运营 相互关联但又相互独立的运营部门：(1)商务部
和(2) 消费部。 此外, 企业活动 那就是 不切实际地 直接分配 发送到 运营部门， AS
很好，就像 任何细分市场间 淘汰，是 包括在 团体费用。 部门间收入 淘汰是 包括在 公司/
淘汰赛
2023财年与2022财年比较
下列因素导致 显著影响 我们的结果 财政期间的业务 2023年的比较 具有相同 期间
上一年：
●
更高的收入：
我们的收入 增加了 180.0%in Zar，主要是 由于 所做的贡献 从连接 在Merchant
以及消费者账户费用和保险收入的增加；
●
较低的运营 损失：
运营中 亏损减少， 正在交付 一种进步 55% 在ZAR 比较 与 之前
期间 主要是 到期 至 这个 贡献 从… 连接， 强壮 硬件 销售量， 和 这个 实施 的 多种多样 成本
减少 计划 在……里面 消费者， 哪一个 曾经是 部分 偏移量 通过 一个 增加 在……里面 收购 相关 无形的 资产
摊销；
●
更高 网络 利息 指控：
额外借款 招致于 为了 为该基金 收购 连接方式 很好，就像 债务 在以下时间内收购 互通
业务本身；
●
重大交易成本：
和
●
外汇走势：
公布了结果。
36
合并后的总体运营结果
这一讨论是基于根据美国公认会计准则编制的金额。
下表显示了构成我们的业务报表的项目的变化， 以美元和ZAR表示：
表3
以美元计价
年 截至6月30日，
2023
2022
$ %
$ ’000
$ ’000
变化
收入
527,971
222,609
137%
销售商品成本、IT处理、服务和支持
417,544
168,317
148%
销售、一般和行政管理
95,050
74,993
27%
折旧及摊销
23,685
7,575
213%
减值损失
7,039
-
NM
重组成本
-
5,894
NM
与收购Connect相关的交易成本
-
6,025
NM
营业亏损
(15,347)
(40,195)
(62%)
与货币期权公允价值调整相关的收益
-
3,691
NM
处置权益类投资损失
205
376
(45%)
出售股权证券的收益
-
720
NM
利息收入
1,853
2,089
(11%)
利息支出
18,567
5,829
219%
所得税(福利)费用前亏损
(32,266)
(39,900)
(19%)
所得税(福利)费用
(2,309)
327
NM
权益会计投资未计亏损前净亏损
(29,957)
(40,227)
(26%)
权益类投资损失
(5,117)
(3,649)
40%
可归因于我们的净亏损
(35,074)
(43,876)
(20%)
表4
在南非兰特
年 截至6月30日，
2023
2022
ZAR%
扎尔‘000
扎尔‘000
变化
收入
9,471,800
3,383,166
180%
销售商品成本、IT处理、服务和支持
7,490,739
2,558,047
193%
销售、一般和行政管理
1,705,196
1,139,728
50%
折旧及摊销
424,909
115,123
269%
减值损失
126,280
-
NM
重组成本
-
89,576
NM
与收购Connect相关的交易成本
-
91,567
NM
营业亏损
(275,324)
(610,875)
(55%)
与货币期权公允价值调整相关的收益
-
56,095
NM
处置权益类投资损失
3,678
5,714
(36%)
出售股权证券的收益
-
10,942
NM
利息收入
33,243
31,748
5%
利息支出
333,092
88,587
276%
所得税(福利)费用前亏损
(578,851)
(606,391)
(5%)
所得税(福利)费用
(41,423)
4,970
NM
权益会计投资未计亏损前净亏损
(537,428)
(611,361)
(12%)
权益类投资损失
(91,799)
(55,457)
66%
可归因于我们的净亏损
(629,227)
(666,818)
(6%)
收入增加了3.054亿美元(ZAR 61亿)，或137.2%(ZAR，180.0%)，这主要是由于纳入了Connect
为 整个 财政年度， 它已经 大幅低位 保证金 预付费 通话时间销售 此外 至ITS 核心处理 收入和 一个
增加账户手续费和保险收入。
成本 售出的商品， IT处理， 维修和 支持力度加大 增加249.2美元 百万(ZAR) 49亿美元)， 或148.1% (in ZAR，
192.8%），主要是由于包含Connect， 这部分被以下方面的收益所抵消： 各种降低成本的举措，
消费者和较低的保险相关索赔。
37
销售、一般和管理费用增加了2010万美元（6亿南非兰特），或26.7%（南非兰特，49.6%），主要是
到期 至 更高 员工相关 费用 相关 至 这个 扩展 的 我们的 前辈 管理 团队， 这个 同比增长 影响 的
通货膨胀 增加 在……上面 员工相关 费用 和 这个 包裹体 的 费用 相关 至 连接的%s 运营， 哪一个 是
部分被消费者的各种成本降低计划的好处所抵消。
折旧和折旧 摊销费用 增加16.1美元 百万(ZAR 0.3 十亿美元)，或212.7% (在ZAR，269.1%)， 由于
计入与收购相关的无形资产摊销 转移至根据 收购Connect，
以及包括与Connect相关的折旧费用 财产、厂房和设备。
在2023财年，我们 计入减值损失 相关的700万美元 对…的减损 我们的硬件/软件供应
业务 单位的 分配 善意。 参考 至 注意事项 10 的 我们的 已审核 已整合 金融 陈述 为 其他内容 信息
关于这些减值损失。
我们于2022年1月10日开始裁员，并在本财年产生了590万美元的重组费用
2022.
交易记录 相关成本 连接的步骤 收购于 2022财年 包括费用 付给 对外服务 关联的提供程序 使用
合同起草和谈判；公司财务咨询服务；法律、财务和税务尽职调查 开展的活动；
保修和 赔偿保险 与 交易；以及其他 采购了咨询服务； 以及 我们的那份 费用的多少
支付给与竞争主管部门有关的监管备案 不同的司法管辖区。
我们的运营亏损 财年利润率 2023 和2022年 曾经是 (2.9%）， (18.1%）。
我们
讨论 操作组件
亏损幅度“-按经营业务划分的经营业绩 段”。
我们 做 不 录制 任何 变化 在……里面 这个 公平 价值 的 股权 利益 在……里面 MobiKwik 和 细胞 C 在.期间 财政 2023 和 2022,
分别进行了分析。 我们继续 来承接我们的投资 在单元格C中，$0 (零)。请参阅备注 9至我们的综合财务 对以下各项的声明
方法论 和使用的输入 在集市上 的价值计算 Kwik和Note 6因为 方法和 所用输入数据 这个
单元格C的公允价值计算。
与货币公允价值调整有关的收益 期权代表与外汇相关的已实现收益 期权合约
于二零二一年十一月订立 为了管理风险， 货币波动和固定 将使用的美元数额 的一部分
Connect购买 对价结算。的 外汇期权 合同到期日 2022年2月24日 请参阅备注
6到我们的合并财务报表以获取更多信息 与这些货币期权相关。
我们 已录制 a 网络 损失 的 $0.2 百万 包括 a 损失 的 $0.4 百万 相关 至 这个 处置 的 a 小调 部分 的 我们的
对Finond的投资和与以下项目相关的25万美元收益 处置我们在碳排放方面的全部权益 在2023财年。我们录制了
与出售有关的40万美元损失 在财政期间，我们对Finond的一小部分投资 2022年请参阅我们的
关于以下方面的其他信息的合并财务报表 这些处置。
我们录制了 与出售我们的全部权益有关的70万美元收益 在2022财年以股权证券的形式。参考
我们的合并财务报表附注9以了解更多信息 对于这一收获。
剩余现金利息降至190万美元(ZAR 3320万美元(3170万扎拉尔)，主要是 由于
纳入Connect，但总体盈余下降部分抵消了这一影响 收购Connect后的现金余额。
利息支出增加 至1,860万美元 (3.331亿扎里尔) 从580万美元起 (8860万扎里尔)， 主要是因为 的
其他内容 利息 费用 已招致 相关 至 借款 已获得 至 部分 基金 此次收购 的 连接， 利息 费用
在Connect中产生，为我们的现金管理、数字化和VAS产品提供资金，并提高我们设施的利用率，为我们的
自动取款机， 这也伴随着基础利率的上调。
2023财年 税收优惠为230万美元(ZAR(4140万)) 年的税费为30万美元(500万扎里尔)
2022财年。我们2023财年的有效税率受到以下因素的影响 南非制定的企业所得税税率
从… 28% 至 27% 从… 一月 2023 (但是 回溯 至 七月 1, 2022), 这个 税费 费用 已录制 通过 我们的 有利可图 南 非洲
运营，一个延期的 与以下项目相关的税收优惠 与收购相关的无形资产 摊销，不可扣除 费用，递延税金
与利益相关 发送到An 已支付的费用 按连接 在我们之前 收购了 商务和 它随后 一直以来都是 决心要 BE
免赔额 为 税费 目的： 这个 正在进行中 损失 已招致 通过 一定的 的 我们的 南 非洲 企业 和 这个 相联 估值
与确认的递延税项资产相关的减值准备 这些实体发生的净营业亏损。
我们的有效率 税率 对于财年 2022年是 受以下因素影响 税金 已记录的费用 由我们的 盈利的南方 非洲业务， a
延期 税费 效益 相关 至 与收购相关 无形的 资产 摊销， 不可免赔额 费用 (包括 交易记录
费用 相关 至 这个 收购 的 连接)、 这个 正在进行中 损失 已招致 通过 一定的 的 我们的 南 非洲 企业 和 这个
设立相关的估值免税额 与递延的 已确认的税务资产涉及 发生的净营业亏损 通过这些
实体。
38
Finond在约翰内斯堡证券交易所上市 并报告其六个月的业绩 我们的上半年和它的 年度业绩
在.期间 我们的第四个 25美分。
我们
已录制 损伤 相关损失 至 我们的投资 在芬邦德 在财年 2023 以下是 正在进行中
报告的损失 作者：芬邦德 以及它的 较低的列表 股价。 参考 注9 我们的 已整合 财务报表 对于更多
有关减损的信息。 下表列出了我们的权益会计投资的相对亏损：
表5
年 截至6月30日，
2023
2022
$ %
$ ’000
$ ’000
变化
芬邦德
(5,206)
(3,665)
42%
净(亏损)收益份额
(4,096)
(3,665)
12%
减损
(1,110)
-
NM
其他
89
16
456%
占净收益(亏损)的份额
89
16
456%
总计 权益类投资损失
(5,117)
(3,649)
40%
按经营部门分列的经营结果
收入的构成和业务活动对经营的贡献 (亏损)收入如下：
表6
以美元计价
年 截至6月30日，
2023
的百分比
2022
的百分比
%
运营细分市场
$ ’000
总计
$ ’000
总计
变化
综合收入：
商家
463,701
88%
156,689
70%
196%
消费者
62,801
12%
65,932
30%
(5%)
小计：经营分部
526,502
100%
222,621
100%
137%
未分配给运营细分市场
1,469
-
-
-
NM
公司/淘汰
-
-
(12)
-
NM
总计 综合收入
527,971
100%
222,609
100%
137%
集团调整后的EBITDA：
商家
33,531
121%
12,646
(72%)
165%
消费者
(1)
3,314
12%
(21,674)
123%
NM
集团成本
(9,109)
(33%)
(8,587)
49%
6%
集团调整后EBITDA(非GAAP)
(2)
27,736
100%
(17,615)
100%
NM
(1)2022财年消费者细分调整EBITDA包括重组 成本为590万美元。
(2)集团调整后EBITDA为非公认会计准则措施，请参阅对账 以下为“--经营成果--使用非
公认会计准则衡量标准“。
39
表7
在南非兰特
年 截至6月30日，
2023
的百分比
2022
的百分比
%
运营细分市场
扎尔‘000
总计
扎尔‘000
总计
变化
综合收入：
商家
8,318,796
88%
2,381,323
70%
249%
消费者
1,126,650
12%
1,002,021
30%
12%
小计：经营分部
9,445,446
100%
3,383,344
100%
179%
未分配给运营细分市场
26,354
-
-
-
NM
公司/淘汰
-
-
(178)
-
NM
总计 综合收入
9,471,800
100%
3,383,166
100%
180%
集团调整后的EBITDA：
商家
601,546
121%
192,197
(72%)
213%
消费者
(1)
59,453
12%
(329,403)
123%
NM
集团成本
(163,415)
(33%)
(130,503)
49%
25%
集团调整后EBITDA(非GAAP)
(2)
497,584
100%
(267,709)
100%
NM
(1)2022财年消费者细分调整EBITDA包括 重组成本为8960万南非兰特。
(2)集团经调整EBITDA 是一个非GAAP指标，请参阅 在下面的调节中， “-行动结果-使用 非-
公认会计准则衡量标准“。
商家
细分市场 收入 增额 到期 至 这个 贡献 从… 连接 为 这个 完整会计 年 比较 使用 仅限 二 以及一个 一半
财政年度月数 2022年这一增长 被部分抵消 通过更低的硬件 给出的销售收入 凹凸不平的自然 大量销售。 这个
增加 调整后的分段 EBITDA为 也是到期的 要被纳入 在连接中， 这部分是因为 偏移量 硬件更低 销售。
Connect将其通话时间销售额的很大一部分记录在收入和销售成本中，而只获得了相对较小的利润率。
这大大压低了部门调整后的EBITDA利润率 由企业表现出来的。
我们的细分市场 调整后的EBITDA (亏损)保证金 (计算方式为 调整后的分段 EBITDA(亏损) 除以 收入) 财政
2023 2022年分别为7.2%和8.1%。
消费者
部门收入增加主要是由于保险收入增加和账户持有人费用增加，尽管这是部分原因。
偏移量 较低自动柜员机 交易费。 我们 开始了一项 裁员过程 在第三节期间 本财年第四季度 2022年并记录在案
花费…… 590万美元，这是 包括在细分市场中 调整后的EBITDA亏损。这个 降低成本的举措 我们在 财政
2022年交付 一个重要的 减少 消费者的运营 以下费用 结果是 值得注意的是 下部管段 调整后的
EBITDA 损失 比较 使用 财政 2022. 具体来说， 费用 相联 使用 运营中 a 莫比尔县 分布 网络 是
停产 在……里面 早些时候 财政 2022, 和 我们 有 精简 我们的 固定的 分布 网络 穿过 减量 在……里面 一定的 费用
包括 员工相关 成本， 安全， 守卫 和 房舍费用。 在……里面 六月 2022 我们 已重新校准 我们的 津贴 为 令人怀疑
小额贷款融资 应收贷款 从10% 的 借出帐簿 未完成的至 6.5% 放贷 书，这本书 结果是 a
在2022财年从津贴中释放。
我们的细分市场 调整后的EBITDA亏损 利润率 2023财年 和2022年 是5.3%， (32.9%)。 在调整为
这个 重组 装药 我们的财政 2022 细分市场 调整后的 EBITDA 亏损率 曾经是 (23.9%). 细分市场 调整后的 EBITDA 损失
重组费用前的利润率是一项非公认会计准则的衡量标准。我们相信，我们分部调整后的EBITDA的列报
亏损率 在.之前 重组 装药 是很有用的 致投资者 要理解 改进之处 在 经营业绩 在……里面
消费者，在重组前 费用，2023财年与2022财年相比。
集团成本
我们的团队 成本主要是 包括员工 相关费用 在关系中 致员工 专门聘用 对于组 角色和 费用
相关 直接 至 管理 这个 在美国上市 实体； 支出 相关 至 遵守 使用 这个 萨班斯-奥克斯利法案 行动 的 2002; 非-
员工董事费用；法律费用；集团和美国上市公司的相关审计 费用；以及董事和高级职员的保险费。
我们的 群组 费用 为 财政 2023 增额 比较 使用 这个 之前 期间 到期 至 更高 员工 费用 和 一个 增加 在……里面
董事及高级职员保险费。
40
2022财年与2021财年比较
下列因素导致 显著影响 我们的结果 财政期间的业务 2022年相比 同一时期
上一年：
●
更高的收入：
我们的收入增加了 64.6%， ZAR，主要由于 为这一贡献 在连接中， 增加
硬件 销售量， 一个 增加 在……里面 商人 交易记录 正在处理中 费用、 和 a 适度 增加 在……里面 放贷 和 保险
收入；
●
较低的运营 损失：
运营中 亏损减少， 正在交付 一种进步 28% 在ZAR 比较 与 之前
期间 主要是 到期 至 这个 正性 贡献 从… 连接， 这个 闭关 的 这个 亏损 IPG 运营 和 这个
实施 各种成本降低 我们的计划 消费者业务， 这部分是因为 偏移量 增加了……
收购 相关 无形的 资产 摊销 和 交易记录 成本。 在.期间 财政 2022, 我们 已录制 a 重组
与裁员程序有关的费用为590万美元 于2022年1月开始实施；
●
重大交易成本：
和
●
外汇走势：
公布了结果。
下表显示了构成我们的报表的项目的变化 以美元和ZAR表示的业务：
表8
以美元计价
年 截至6月30日，
2022
2021
$ %
$ ’000
$ ’000
变化
收入
222,609
130,786
70%
销售商品成本、IT处理、服务和支持
168,317
96,248
75%
销售、一般和行政管理
74,993
84,063
(11%)
折旧及摊销
7,575
4,347
74%
重组成本
5,894
-
NM
与收购Connect相关的交易成本
6,025
-
NM
营业亏损
(40,195)
(53,872)
(25%)
权益证券公允价值变动
-
49,304
NM
与货币期权公允价值调整相关的收益
3,691
-
NM
处置权益类投资损失
376
13
2,792%
出售股权证券的收益
720
-
NM
股权会计投资处置亏损--银行Frick
-
472
NM
利息收入
2,089
2,416
(14%)
利息支出
5,829
2,982
95%
所得税费用前亏损
(39,900)
(5,619)
610%
所得税费用
327
7,560
(96%)
权益会计投资未计亏损前净亏损
(40,227)
(13,179)
205%
权益类投资损失
(3,649)
(24,878)
(85%)
可归因于我们的净亏损
(43,876)
(38,057)
15%
41
表9
在南非兰特
(美国公认会计原则)
年 截至6月30日，
2022
2021
ZAR%
扎尔‘000
扎尔‘000
变化
收入
3,383,166
2,055,459
65%
销售商品成本、IT处理、服务和支持
2,558,047
1,512,653
69%
销售、一般和行政管理
1,139,728
1,321,151
(14%)
折旧及摊销
115,123
68,318
69%
重组成本
89,576
-
NM
与收购Connect相关的交易成本
91,567
-
NM
营业亏损
(610,875)
(846,663)
(28%)
权益证券公允价值变动
-
774,872
NM
与货币期权公允价值调整相关的收益
56,095
-
NM
处置权益类投资损失
5,714
204
2,701%
出售股权证券的收益
10,942
-
NM
股权会计投资处置亏损--银行Frick
-
7,418
NM
利息收入
31,748
37,970
(16%)
利息支出
88,587
46,866
89%
所得税费用前亏损
(606,391)
(88,309)
587%
所得税费用
4,970
118,814
(96%)
权益会计投资未计亏损前净亏损
(611,361)
(207,123)
195%
权益类投资损失
(55,457)
(390,988)
(86%)
可归因于我们的净亏损
(666,818)
(598,111)
11%
收入增加 增加91.8美元 百万(ZAR) 13亿美元)， 或70.2% (在ZAR， 64.6%)，主要 由于 包含性 在连接中，
它已经 大幅低位 预付保证金 通话时间销售 此外 至ITS 核心处理 收入，以及 增加 硬件销售， 一个
增加商户交易手续费，适度增加贷款 和保险收入。
货物成本 售出、IT处理、 服务和支持 增加72.1美元 百万(ZAR 1.0 亿)，或74.9% (ZAR，69.1%)，
主要是由于 发送到 包括以下内容 连接，一个 增加 成本 硬件的 销售额，更高 相关成本 至交易 费用和 一个
增加了与保险相关的索赔经验， 部分被各种成本降低的好处所抵消 我们的计划
消费者业务。
销售、一般和管理费用减少9.1美元 百万(ZAR 2亿)，或10.8%(ZAR，13.7%)，主要
到期 至 较低 IPG相关 费用 已招致 以下是 它的 结束， 一些 优势 从… 我们的 成本 减少 倡议， AS 井 AS a
2022年6月， 我们对可疑小额贷款融资贷款的备抵 应收账款，在我们的消费者业务，从10%
的 借出帐簿 未完成的至 6.5% 放贷 书，这本书 结果是 一次释放 从 津贴中的 2022财年。 这些
减少额部分被 包括与以下方面有关的费用 Connect的运营，与员工相关的更高支出
至 这个 扩展 的 我们的 前辈 管理 团队， 和 这个 同比增长 影响 的 通货膨胀 增加 在……上面 与员工相关
费用。
折旧和摊销费用增加320万美元(ZAR 4680万)，或74.3%(ZAR，68.5%)， 增加应收账款
至 这个 包裹体 的 与收购相关 无形的 资产 摊销 相关 至 无形的 资产 已确定 根据 至 这个 连接
收购，以及包括折旧费用有关， 康奈的财产， 厂房和设备。
我们于2022年1月10日开始裁员，期间产生了590万美元的重组费用。 财政
2022.
交易记录 相关成本 至 连接 收购 包括 收费 付讫 至 外部 服务 供应商 相联 使用 这个 合同
起草和 谈判；公司 财务咨询 服务；法律、 财务和 应缴税款 勤奋活动 履行；保修
和赔偿 与保险相关 发送到 交易；以及 其他建议 采购的服务； 也是 作为我们的 部分 的 已支付的费用 至
与在不同法域提交的监管备案有关的竞争主管部门 .
我们的营业亏损率 在2022财年和2021财年 曾经是 (18.1%)和 (41.2%), 分别进行了分析。调整 对于重组和
发生的交易成本，基础 本财年营业亏损利润率 2022年为12.7%。我们 讨论运营的组成部分
亏损幅度“-按经营业务划分的经营业绩 段”。
这个 变化 在……里面 公平 价值 的 股权 证券 在.期间 财政 2021 表示 a 非现金 公平 价值 调整，调整 利得 相关 至
MobiKwik。我们 继续 带着我们的投资 在单元格C中 0美元(零)。 请参阅备注 9点到我们的 综合财务 对以下各项的声明
方法论 和使用的输入 在集市上 的价值计算 Kwik和Note 6因为 方法和 所用输入数据 这个
单元C的公允价值计算
42
与货币公允价值调整有关的收益 期权代表与外汇相关的已实现收益 期权合约
于二零二一年十一月订立 为了管理风险， 货币波动和固定 将使用的美元数额 的一部分
Connect购买 对价结算。的 外汇 期权合约到期 2月24日， 2022年参考 注意事项
6到我们的合并财务报表以获取更多信息 与这些货币期权相关。
我们录制了 70万美元的收益与出售我们的 2022财年在股权证券中的全部权益。 参考
我们的合并财务报表附注9以了解更多信息 对于这一收获。
我们 已录制 亏损0.4美元 百万相关 发送到 处置 未成年人 部分 我们的投资 在芬邦德 在财政期间 2022.
有关更多信息，请参阅我们合并财务报表的附注9 关于这些处置。
我们录制了 2021财年与出售Bank Frick有关的50万美元亏损。
剩余现金利息降至210万美元(ZAR 3170万美元，从240万美元(3800万扎拉尔)， 主要是由于
很大一部分的利用率 在我们剩余的现金中 收购Connect AS的储备 以及较低的日均 会计年度现金余额
2022.
利息 费用增加 至5.8美元 百万(ZAR) 8860万)百万 从3.0美元起 百万(ZAR) 4690万人)， 主要是 作为一名 结果是
其他内容 利息 费用 已招致 相关 至 借款 已获得 至 部分 基金 此次收购 的 连接， 利息 费用
在Connect中产生，为我们的现金管理、数字化和VAS产品提供资金，并提高我们设施的利用率，为我们的
自动取款机 .
2022财年税费支出 是30万美元(ZAR 500万)比较 至760万美元(ZAR 1.188亿) 在2021财年。我们的
2022财年的有效税率受到影响 由我们盈利的南方记录的税费 非洲业务，递延税金
与收购相关的无形资产摊销的收益，不可扣除的费用(包括与
这个 收购 的 连接)、 这个 正在进行中 损失 已招致 通过 一定的 的 我们的 南 非洲 企业 和 这个 相联 估值
与确认的递延税项资产相关的减值准备 这些实体发生的净营业亏损。
我们2021财年的有效税率是 受到税收影响的影响， 公允价值变动 我们的股权证券，这是
是在 一个更低的 税率 比 南方 非洲 法定 费率，即 税费 相关 我们的 有利可图 南 非洲业务， 非-
可扣除的费用，我们的某些人所发生的持续损失 南非企业和相关的估值免税额
创建与延期相关的 按净额确认的纳税资产 因此而产生的营业亏损 实体，已部分抵消
通过冲销与我们的一项权益会计有关的递延税项负债 减值后的投资。
出售我们的某些权益会计投资于 2021财年，以及一些减值， 已经影响了
我们的可比性 因以下原因损失 股权投资。我们处理掉了 我们的投资 在银行Frick 在财年 2021.
我们
已录制
与我们在2021财年对Finond的投资相关的减值损失 在其业务活动放缓并减少上市后
股价。 请参阅附注9 至我们经审计的综合财务报表 有关我们的股权会计的更多信息
投资，包括关于处置和减值的披露。
下表列出了我们的权益会计投资的相对亏损：
表10
年 截至6月30日，
2022
2021
$ ’000
$ ’000
$%更改
芬邦德
(3,665)
(22,009)
(83%)
净(亏损)收益份额
(3,665)
(4,359)
(16%)
减损
-
(17,650)
NM
弗里克银行
-
1,156
NM
净收入份额
-
1,156
NM
其他
16
(4,025)
NM
净亏损份额
16
(531)
NM
减损
-
(3,494)
NM
总计 权益投资损失
(3,649)
(24,878)
(85%)
43
按经营部门分列的经营结果
收入的构成以及我们的业务活动对 营业收入如下：
表11
以美元计价
年 截至6月30日，
2022
的百分比
2021
的百分比
%
运营细分市场
$ ’000
总计
$ ’000
总计
变化
综合收入：
商家
156,689
70%
62,944
48%
149%
消费者
65,932
30%
66,149
51%
(0%)
小计：经营分部
222,621
100%
129,093
99%
72%
未分配给运营细分市场
-
-
1,693
1%
NM
公司/淘汰
(12)
-
-
-
NM
总计 综合收入
222,609
100%
130,786
100%
70%
集团调整后的EBITDA：
商家
12,646
(72%)
5,411
(14%)
134%
消费者
(1)
(21,674)
123%
(25,962)
68%
(17%)
未分配给运营细分市场
-
-
(10,899)
28%
NM
集团成本
(8,587)
49%
(6,965)
18%
23%
集团调整后EBITDA(非GAAP)
(2)
(17,615)
100%
(38,415)
100%
(54%)
(1)2022财年消费者细分调整EBITDA包括 重组费用590万元。
(2)集团经调整EBITDA 是一个非GAAP指标，请参阅 在下面的调节中， “-行动结果-使用 非-
公认会计准则衡量标准“。
表12
在南非兰特
年 截至6月30日，
2022
的百分比
2021
的百分比
%
运营细分市场
扎尔‘000
总计
扎尔‘000
总计
变化
综合收入：
商家
2,381,323
70%
989,241
48%
141%
消费者
1,002,021
30%
1,039,611
51%
(4%)
小计：经营分部
3,383,344
100%
2,028,852
99%
67%
未分配给运营细分市场
-
-
26,607
1%
NM
公司/淘汰
(178)
-
-
-
NM
总计 综合收入
3,383,166
100%
2,055,459
100%
65%
集团调整后的EBITDA：
商家
192,197
(72%)
85,040
(14%)
126%
消费者
(1)
(329,403)
123%
(408,024)
68%
(19%)
未分配给运营细分市场
-
-
322,984
28%
NM
集团成本
(130,503)
49%
(109,463)
18%
19%
集团调整后EBITDA(非GAAP)
(2)
(267,709)
100%
(603,738)
100%
(56%)
(1)2022财年消费者细分调整EBITDA包括 重组成本为8960万南非兰特。
(2)集团经调整EBITDA 是一个非GAAP指标，请参阅 在下面的调节中， “-行动结果-使用 非-
公认会计准则衡量标准“。
商家
细分市场收入 增大 发送到 包括以下内容 连接以获取 两个 半 个月和 加价 以硬件 销售和
加工费。的 分部增加 经调整EBITDA指 主要由于 列入 连接，这是 部分偏移
相关费用较高 加工费 以及更高的与医疗相关的费用。连接 记录了很大一部分 的播出时间
销售收入 和成本 销售，而只有 赚取相对 小幅度。这令人沮丧 分部调整后EBITDA 利润率
由企业表现出来的。
44
我们的部门调整了2022财年的EBITDA利润率 和2021年 分别为8.1%和8.6%。
消费者
收入的潜在减少主要是由于 较低的手续费，部分被较高的保险抵消 和放贷
收入 和帐户 持有者费用。 我们 上船了 在一个 裁员过程 在.期间 第三个 1/4 2022财年 并录制了 一个
费用 的 $5.9 百万 哪一个 是 包括在内 在……里面 这个 细分市场 调整后的 EBITDA 损失， 请参阅 至 注意事项 1 至 我们的 已整合 金融
对以下各项的声明 更多信息 对此， 进程。 调整后的分段 EBITDA亏损， 不包括 重组指控，
有 减少 主要是 到期 至 这个 实施 的 多种多样 成本 减少 计划 和 a 重新校准， 在……里面 六月 2022, 的 我们的
可疑小额贷款应收融资贷款备抵从未偿贷款账簿的10%降至贷款账簿的6.5%，
这导致在2009年从津贴中释放 2022财年，减少部分被增加部分抵消， 保险相关
索赔经验。
我们的分部调整后EBITDA 财政亏损幅度 2022 2021年是 (32.9%）， (39.2%）。 调整后
改组 我们的2022财年 分部调整后EBITDA亏损 边缘（23.9%） . 我们 我认为，
我们的分部调整后EBITDA亏损率 重组收费有助投资者了解 改善
在消费者的经营业绩中， 重组费用，在2022财年 与2021财年相比。
集团成本
集团成本增加主要是由于员工成本增加 成本、审计费用增加和董事 及高级职员 保险
保费。
非公认会计准则计量的使用
美国证券法 要求在下列情况下 我们出版任何 非公认会计准则衡量标准，我们 披露原因 因为使用了这些 非公认会计原则
并与最直接可比的公认会计准则衡量标准进行对账。集团调整后EBITDA的列报
是 a 非公认会计原则 测量。 我们 提供 这 非公认会计原则 量测 至 增强 我们的 评估 和 理解 的 我们的 金融
性能。
非GAAP衡量标准
集团化 调整后的 EBITDA 是 收益 在此之前 利息， 税金， 折旧 和 摊销 (“EBITDA”)， 调整后 为 非-
业务往来(包括处置损失 权益会计投资的收益，与 对货币的公允价值调整
期权)、(收益)亏损 股权投资、基于股票的补偿费用、租赁 调整和一次性项目。
租赁 调整 反思 租赁 收费 和 一次性的 物品 表示 非复发性 费用 物品， 包括 费用 相关 至
已完成或最终未进行的收购和交易。
45
下表列出了可归因于GAAP净亏损的对账 至Lesaka至集团调整后的EBITDA：
表13
年份 截至6月30日，
2023
2022
2021
$ ’000
$ ’000
$ ’000
应归因于Lesaka-GAAP的损失
(35,074)
(43,876)
(38,057)
权益类投资损失
5,117
3,649
24,878
权益会计投资未计亏损前净亏损
(29,957)
(40,227)
(13,179)
所得税(福利)费用
(2,309)
327
7,560
所得税费用前亏损
(32,266)
(39,900)
(5,619)
利息支出
18,567
5,829
2,982
利息收入
(1,853)
(2,089)
(2,416)
出售股权证券的收益
-
(720)
-
处置权益类投资净亏损
205
376
13
福瑞克银行的销售损失
-
-
472
与货币期权公允价值调整相关的收益
-
(3,691)
-
权益证券公允价值变动
-
-
(49,304)
营业亏损
(15,347)
(40,195)
(53,872)
减值损失
7,039
-
-
购买力平价摊销 （购置无形资产摊销）
15,149
3,826
360
折旧
8,536
3,749
3,987
基于股票的补偿费用
7,309
2,962
344
租赁调整
2,906
3,955
4,148
一次性项目
(1)
1,922
8,088
6,618
货币调整的未实现损失公允价值
222
-
-
集团调整后EBITDA -非GAAP
27,736
(17,615)
(38,415)
(1)下表列出了一次性 列报期间的项目：
表14
年份 截至6月30日，
2023
2022
2021
$ ’000
$ ’000
$ ’000
未分配至分部的非经常性收入
(1,469)
-
-
员工挪用公司资金
1,202
-
-
交易成本
850
6,460
1,879
与关闭遗留业务有关的支出
639
-
-
间接税准备金
438
-
-
员工费用分离
262
-
-
遗留处理调整
-
1,628
-
可疑应收EMI贷款备抵
-
-
4,739
一次性合计 物品
1,922
8,088
6,618
然而，一次性项目本质上是非重复的，然而，某些 项目可在以下位置报告 多个季度。例如，交易
成本包括与收购相关的成本和 交易已完成或最终未被追查。这些交易可以跨越
多个季度，例如在2022财年 与收购连接相关的巨额交易成本 一个数字
季度，而且交易通常是非经常性的。
非经常性收入备注 分配给细分市场 包括一次性服务 收入部门认识到 我们相信是这样的 与…无关 要么
我们的商人 或消费者 组织。员工 挪用 公司资金 表示一个 一次性的 已发生的损失。 费用
已招致 相关 至 关 的 遗留问题 企业 表示 费用 已招致 相关 至 附属公司 哪一个 我们 是 在……里面 这个 制程 的
注销/清算 因此我们 认为这些费用不属于业务费用 特别是， 自然间接税 经费包括
非经常性间接税 已 提供有关 以往各期 正在进行的 调查从一个 税务机关。
我们 已发生的分离 相关成本 发送到 终止 某些高层 员工，包括 一位高管 高级船员及 前辈
经理，在 本财政年度 年和 我们认为 这些特定的 终止至 是属于 一种非经常性的 大自然。这个 遗留处理
调整代表我们的金额 在2022财年确定 与之前的相关 时间段是 应支付给第三方 派对。 零用钱
对于可疑的 百代贷款 应收账款关系 拨备 创建于 2021财年 相关内容 提供贷款 到了一定程度 我们的 然后是股权-
入账投资。
46
流动性与资本资源
6月30日， 2023年，我们的无限制 现金及现金 相当于35.5美元 百万美元， ZAR计价 结余
关于ZAR 0.6 2920万美元 美元计价的 余额4.5美元 百万，其他 货币存款，主要是 博茨瓦纳
普拉岛 一百八十万 所有金额已换算 在交易所 适用的差饷 截至 6月30日， 2023年。这个 减少 我们的不受限制 现金
余额 从… 六月 30, 2022, 曾经是 主要是 到期 至 这个 利用 的 现金 储量 至 基金 一定的 排定 还款 的 我们的
借款，完全结算我们的循环信贷额度，购买自动取款机 和安全资产，并投资于营运资本，
我们的 消费者 和 商家 操作， 哪一个 曾经是 部分 偏移量 通过 这个 利用 的 我们的 可用 借款 和 a 正性
Connect和我们的某些消费者业务的贡献。
我们一般 投资我们持有的任何盈余现金 南非在一夜之间 调用我们在 南
非洲银行机构， 而任何盈余 持有之现金 我们的非南非 公司 美元计价货币市场
帐目。
从历史上看， 我们资助了 我们的大多数 运营、研究和 发展、营运资金、 和资本支出， AS
井 AS 收购 和 策略性 投资， 穿过 内部 已生成 现金 和 我们的 融资 设施。 什么时候 考虑
是否在我们的融资下借款 设施，我们考虑到成本 资本成本、融资成本、机会成本 利用盈余
现金和 的可用性 税收效率高 结构设置为 适度融资 成本。为 实例，在 2022财年， 我们获得了 贷款便利
起自人民币 提供资金 一份 我们的 收购 连接。 紧随其后的是 收购 联系，我们 现在利用 一种组合 的
短的 和 长期 设施至 为我们的 运营中 活动和 一个长期的 资产担保 便利于 基金 此次收购 %的POS
设备和 安全资产。 参考 注12 我们的 综合财务 对以下各项的声明 年份 截至6月 30, 2023, 对于更多
与我们借款有关的信息。
短期可用 借款
下面总结了我们的短期设施，截至 2023年6月30日：
表15
人民币设施E
人民币间接
人民币互通
内德班克
$ ’000
扎尔‘000
$ ’000
扎尔‘000
$ ’000
扎尔‘000
$ ’000
扎尔‘000
总计 短期设施
可用，包括：
透支
-
-
-
-
10,882
205,000
-
-
透支受限于
使用
(1)
74,319
1,400,000
-
-
-
-
-
-
透支总额
74,319
1,400,000
-
-
10,882
205,000
-
-
间接和派生
设施
(2)
-
-
7,167
135,000
-
-
8,311
156,556
总计 短期设施
可用
74,319
1,400,000
7,167
135,000
10,882
205,000
8,311
156,556
短期利用
设施：
透支
-
-
-
-
9,025
170,000
-
-
透支受限于
使用
(1)
23,021
433,654
-
-
-
-
-
-
间接和派生
设施
(2)
-
-
1,757
33,100
-
-
112
2,110
总计 短期设施
可用
23,021
433,654
1,757
33,100
9,025
170,000
112
2,110
利率，以南方为基础
非洲最优惠利率
11.75%
11.65%
(1)透支只适用于自动柜员机 而一旦使用，则被认为是受限现金。
(2)间接和衍生工具只能用于担保、信用证和远期。 交换合约以支持
人民币和Nedbank代表我行向各第三方出具的担保。
47
长期借款
我们有 长期借款总额 25亿ZAR的未偿还款项 (兑换时翻译为1.331亿美元 截至6月份的利率
30,2023)AS 在注释中描述 12.这些借款 包括未偿债务 长期借款 由Lesaka获得 ZAR的SA 0.9
十亿美元， 包括 应计 利息， 哪一个 曾经是 使用 至 部分 基金 这个 收购 的 连接。 这个 乐坂 Sa 借款
安排被修改了 2023年3月 要包括一个 ZAR 2亿 循环信贷安排。 循环信贷 设施有
已于2023年6月30日全额偿还，余额全部可供使用。在考虑Connect交易时，
已获得连接 总设施 大约有 ZAR 1.3 10亿美元，其中 被利用了 偿还 它现有的 借款， 提供资金 a
支付其资本支出的一部分，并清偿交易文件项下的债务，该笔债务后来被调高
对于ITS 运营要求 并已 一位杰出的 余额为 六月的 30, 2023, 关于ZAR 12亿美元， 我们 也有 一次旋转
信贷安排，3.0亿兹罗提 这笔钱被用来为我们的商业融资应收贷款账簿提供一部分资金。
受限现金
我们 有信用 设施均为人民币 按顺序 获取现金 提供资金 我们的自动取款机 在南非。 我们的现金，现金 等价物和
受限现金 提交于 我们的整合 的声明 现金流 截至 6月30日， 2023年，包括 受限现金 大约有
$23.0 百万 相关 至 已提取现金 从… 我们的 债务 设施 至 基金 自动取款机。 这 现金 可能 仅限 BE 使用 至 基金 自动取款机 和 是
被认为是使用受限的，因此被归类为受限现金 我们的综合资产负债表。
我们 也有 签订了 割让和 质押协议 与Nedbank合作 相关内容 我们的Nedbank 信贷安排 而我们 有
割让和 承诺的某些 银行账户 去内德班克。 这些资金 包括在 这些银行 帐户是 受限AS 他们可能会 不是
已撤回，但没有 明示的许可 内德班克的。我们的 现金、现金等价物 和受限现金 在我们的 已整合
截至2023年6月30日的现金流量表，包括大约 已经放弃和承诺的20万美元。
经营活动的现金流
提供的现金净额 按经营活动分类 在财政期间 2023 是40万美元 (740万扎里尔) 与 已用现金净额
通过 运营中 活动 的 $37.2 百万 (扎尔 565.3 百万美元) 在.期间 财政 2022. 不包括 这个 影响 的 收入 税金， 我们的 现金
由经营活动提供 在2023财年 受以下因素影响 来自中国的积极贡献 连接并确定 内部业务
我们的消费者 商业，这是 部分偏移 按增长 在我们的消费者中 和商业金融 应收贷款 书。在.期间
2023财年，我们 观察到的波动 我们的营运资金，主要是 在我们的商家业务中， 由于…… 月度变化
在我们的库存和预付款中 因下列原因导致的帐户余额 为确保预付安全而支付的款项 通话时间盘点。 某些这些
采购资金来自我们的借款安排， 供资的影响包括在供资活动中。
2022财年经营活动使用的现金净额为3720万美元（5.653亿南非兰特），而2022财年为5840万美元（5.653亿南非兰特
8.871亿美元） 2021.不包括收入的影响 税收，我们在经营活动中使用的现金， 财政
2022年，受 现金损失 我们的大多数 持续经营，重组 支付的费用
年第三季度 2022财年，以及 支付的交易费用 关系到我们 收购Connect。 在2022财年， 我们吸收了5美元 百万
转化为营运资本，而从营运资本中释放的资金为470万美元 在2021财年。
在2023财年， 我们付了我们的 第一临时南方 非洲纳税 300万美元 (5,080万兹罗提) 与我们的
2023 纳税年度。在2023财年，我们 也是我们的第二个 南非暂定税 付款 410万美元(ZAR 7610万
与我们2023年的税收相关 年，并收到退税 20万美元(ZAR(3.8)) 百万)。我们 还缴纳了总计0.4美元的税款 百万英寸
其他税收管辖区，主要在博茨瓦纳。
在2022财年， 我们做了我们的 第一临时南方 非洲纳税 60万美元 (910万扎里尔) 与我们的
2022 纳税年度。在2022财年，我们 也是我们的第二个 南非暂定税 付款 70万美元(ZAR 1090万
与我们的2022纳税年度相关，并额外缴纳了2000万美元的税款(ZAR 2000万)与我们的2021纳税年度相关。
在2021财年，我们建立了第一个临时南方 非洲纳税 80万美元(1,190万兹罗提) 与我们的
2021 纳税年度。在2021财年，我们还 让我们的第二个临时南非人 纳税 50万美元(ZAR 8.0 百万美元)
与我们的2021纳税年度相关，并做出了额外的 纳税80万美元(ZAR 11.6 百万美元)与我们的2020纳税年度相关。 我们
他还在其他税收管辖区缴纳了总计430万美元的税款，主要是在美国。
48
在此期间缴纳的税款 2023财年、2022财年和2021财年如下：
表16
年 截至6月30日，
2023
2022
2021
2023
2022
2021
$
$
$
扎尔
扎尔
扎尔
‘000
‘000
‘000
‘000
‘000
‘000
首次暂定付款
2,955
585
825
50,798
9,142
11,934
第二次临时付款
4,079
691
470
76,089
10,929
8,038
已缴相关税款 到前几年
15
1
782
273
19
11,620
已收到退税
(210)
(300)
(1,339)
(3,756)
(4,542)
(19,245)
南非人总数 已缴纳的税款
6,839
977
738
123,404
15,548
12,347
已缴纳的外国税款
361
161
4,263
6,482
2,482
62,302
总计 已缴税款
7,200
1,138
5,001
129,886
18,030
74,649
我们预计会增加临时性的 年第一季度与我们的2023纳税年度相关的南非所得税支付
然而，2024财年，这一金额无法量化 截至本年度报告以Form 10-K格式提交之日。
投资活动产生的现金流
使用的现金 在投资方面 的活动 2023财年 包含资本 支出： 1620万美元 (ZAR 289.8 百万)，主要是
由于 收购自动柜员机 . 在2023财年， 我们收到了收益 25万美元 与 第一批(的 二)从
出售我们在Carbon的全部股权和40万美元与 出售Finond的次要头寸。
在财政期间 2022年，我们 支付的费用约为 460万美元 (ZAR 69.3 百万)，主要是 由于 这卷书 离开 我们的新产品 快递
分支机构、自动柜员机的收购和收购 电脑设备。在财政期间 2022年，我们支付了大约 2.022亿美元
(29亿扎里尔)，扣除收购的现金，收购Connect的100%。我们 还收到了总额约为11.4美元的资金 百万美元与以下相关
银行的出售 财年的弗里克 2021年，出售 财产、厂房和设备420万美元， 和0.9美元的收益 百万
和70万美元，分别与出售Finond的次要头寸和出售我们在Revix的全部权益有关
2022财年。
在.期间 财政 2021, 我们付了钱 大约 430万美元 (ZAR 65.1 百万)， 主要是 为 此次收购 马达的 车辆，
它主要由一队定制的移动自动取款机组成 用于向农村社区提供服务的计算机设备 和
南方租赁权的改善 非洲。2021年2月，我们处置了 我们对银行的投资 弗里克获得了1860万美元
在3000万美元中 销售收益，其余部分 其中之一是意料之中的 将在以下时间接收 2022财年和2023财年。 我们 收到20.1美元
2020年9月与我们的韩国销售有关的百万美元 退款申请成功后2020财年的业务
的 这个 金额 被扣留 和 付讫 至 这个 南 朝鲜语 税费 当局 根据 至 那 交易。 我们 收到 $6.0 到期 在……上面 这个
与2020财年出售DNI相关的剩余递延销售收益。我们还向V2和V2分别提供了100万美元和0.2美元的贷款资金
一百万给Revix。
融资活动产生的现金流
在2023财年，我们利用了大约520.1美元 从我们的南非透支设施中获得100万美元的资金 我们的自动取款机 和
我们的现金管理业务通过连接并偿还 其中5.473亿美元。我们利用了大约2440万美元
我们的长期目标是 大约需要偿还的借款 我们的1050万美元 循环信贷安排， 为我们的商人提供资金 融资贷款
应收账款业务，并为某些资本支出的收购提供资金 . 我们大约偿还了 其中1750万美元-
期限，包括大约1050万美元以了结我们的 全额循环信贷余额。我们 从演习中获得50万美元
股票期权。我们还支付了130万美元从员工手中回购股票，以支付员工应缴的相关税款
归属限制性股票，并解决应付的执行价和税款 到期涉及股票期权的行使。
在2022财年，我们利用了大约5.709亿美元 从我们的南非透支设施中为我们的ATM机提供资金 和
我们的现金管理业务通过Connect和 偿还了其中5.255亿美元的贷款。 我们利用了大约7890万美元
我们的长期借款 为一部分提供资金 在收购Connect时， 为我们的商人提供资金 融资应收贷款业务，
并为收购提供资金 从某些资本支出中扣除。我们 偿还了大约560万美元 这些长期借款中。 我们
还从股票期权的行使中获得80万美元。
在2021财年，我们利用了大约3.601亿美元 从我们的南非透支设施中为我们的ATM机提供资金 和
偿还了其中3.654亿美元的贷款。
49
合同义务
下表列出了截至2023年6月30日我们的合同义务：
表17
截至2023年6月30日按期间到期的付款(以2000美元为单位)
总计
少于1
年
2-3年
3-5年
此后
短期信贷安排
(A)
32,046
32,046
-
-
-
长期借款
还本付息
(A)(B)
133,118
3,663
68,901
60,554
-
利息支付
(A)(B)
55,766
16,861
28,313
10,592
-
经营租赁负债，包括推定利息
(C)
5,813
2,123
2,055
1,635
-
购买义务
3,010
3,010
-
-
-
资本承诺
54
54
-
-
-
反映在我们余额上的其他长期债务
板材
(D)(E)
1,982
-
-
-
1,982
总计
231,789
57,757
99,269
72,781
1,982
根据以下条件支付利息 适用利率截至 2023年6月30日，预计 逾期未偿还的长期借款
那个时期。所有金额使用2023年6月30日从ZAR转换为美元， 美元兑ZAR汇率。
自2023年6月30日起适用的费率。
内德班克 确保安全 保证这一点 已发布 至第三位 参加聚会的人 我们的利益 作为 金额为 将会是 安顿下来 现金是 不
已知，任何付款的时间都不确定。
表外安排
我们没有起飞的时间 -资产负债表安排。
资本支出
截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日止年度的资本支出 具体情况如下：
表18
2023
2022
2021
2023
2022
2021
$
$
$
扎尔
扎尔
扎尔
‘000
‘000
‘000
‘000
‘000
‘000
消费者
3,170
1,712
3,433
56,870
26,019
52,174
商家
12,986
2,846
852
232,969
43,253
12,949
总计
16,156
4,558
4,285
289,839
69,272
65,123
我们的资本支出 对于2023财年， 2022年和2021年，是 在“-流动资金”中讨论 和资本资源--现金 流动
从投资活动中解脱出来。
我们所有的资本支出 在过去的三个财年 几年的资金是通过 内部产生的资金，但 当然可以肯定
资本 支出 的 POS设备 和 安全 资产，制造 通过 连接 哪一个 都得到了资助 穿过 使用率 资产支持的
借款。 我们 有 杰出的 资本承担 截至 6月30日， 2023, 1角 百万美元。 我们 期望 提供资金 这些支出
穿过 内部产生 资金。 在……里面 加法 至 这些 资本 支出， 我们 期望 那 资本 支出 为 财政 2024 将要
包括收购 在POS设备中， 安全资产、车辆、 计算机和办公室 设备，以及 至于我们的 自动取款机 基础设施和
支部 网络 在……里面 南 非洲。 这些 资产 将要 BE 资金支持 穿过 这个 使用 的 内部产生 资金 和 我们的 资产支持
借贷安排。
50
第7A项。 定量 和定性 有关市场风险的披露
我们寻求管理我们对货币兑换、换算、利率、信贷、小额贷款和股票价格的风险敞口，以及
流动性风险如下所述。
货币兑换风险
我们 都是主题 货币 汇兑风险 因为我们 购买组件 为了安全起见 资产，即 我们聚集在一起， 和库存
我们 是必需的 和解 在其他 货币，主要是 欧元， 人民币，以及 美元。 我们 已经使用 远期合约 在……里面
为了将我们在这些交易中的风险敞口限制在 南非兰特(“ZAR”)之间的汇率波动，一方面
另一方面，美元和欧元。
我们
截至6月30日，没有未平仓外汇合约， 2023年和2022年。
换算风险
翻译风险与我们的 行动的结果将有很大的不同，因为 美元是我们的 报告币种，
但我们的收入中有很大一部分是 产生了我们在ZAR的一大笔费用。美元 去ZAR
汇率已经 大幅波动超过 过去的三年 好几年了。作为汇率 不在我们的 控件，则可以 没有把握
未来的波动不会对我们的业绩产生不利影响 运营状况和财务状况。
利率风险
结果 我们的正常借款 活动，我们的经营结果 会受到波动的影响 在利率方面， 这是我们管理的
主要通过定期 融资活动。利息 南方的房价 非洲正呈上升趋势 我们期望更高的 利率
在可预见的未来，这将增加我们的成本 借钱。我们定期评估利率的成本和效果。
套期保值策略 要管理好这一点 风险。我们 大体维护 在以下方面的投资 现金等价物和 持有至到期 投资和
偶尔会投资有价证券。
我们有 南方的短期和长期借款 附注12所述的非洲 到我们的合并财务报表，
吸引人们的兴趣 按差饷计算 那是波动的 基于 中的更改 南方 非洲质数 和3个月 JIBAR利息 rates.的 以下是
表中说明了对 我们每年的预期利息费用， 按汇率折算 适用于6月30日， 2023年，结果
南非总理和3个月JIBAR利率的变化 利率，使用我们未偿还的短期和长期借款 截至
二零二三年六月三十日假设适用于本集团的利率上升1%（即100个基点）及下降1%，
截至6月30日， 2023年，显示。的 选定的1%假设变化 没有反映出 最好的-
或者是最坏的情况。
表19
截至2023年6月30日
年度预期
利息收费
($ ’000)
假想的
更改中
利率
对.的影响
假设性
更改中
利率
($ ’000)
估计年度
预期利息
收费后
假设的变化
在利率方面
($ ’000)
南非借款利息
21,111
1%
1,663
22,774
(1%)
(1,660)
19,451
信用风险
信用风险 涉及到 存在以下风险 我们的损失 会招致 作为一名 不履行义务的结果 由交易对手提供。
我们
维护信用
风险 政策 在……里面 尊重 的 我们的 交易对手 至 最小化 总括 学分 风险。 这些 政策 包括 一个 评估 的 a 潜力
交易对手的 金融 条件， 学分 评级， 和 其他 学分 标准 和 风险 缓解 工具 AS 我们的 管理 认为
恰如其分。 使用 尊重 信用风险 关于金融学 仪器， 我们坚持认为 一项政策 关于进入的 变成这样 仅限于交易 使用
拥有信用评级的南非和欧洲金融机构 “B”(或其等价物)或更好的，如所决定的 用信用
评级机构如标准普尔、穆迪 和惠誉评级
51
消费者小额贷款信用风险
我们接触 我们的消费者小额贷款活动，提供无担保的短期贷款， 与合资格
客户信用局检查以及负担能力测试是作为发起过程的一部分进行的， 这是线
符合当地法规。
我们
我认为这项政策是适当的，因为我们进行的负担能力测试考虑到了各种
的 因素 这样的 AS 其他 债务 和 总计 支出 在……上面 正常 家庭 和 生活方式 费用。 其他内容 津贴 可能 BE
如果需要，则需要 我们客户的能力 在下列情况下付款 到期日恶化 未来。一个重要的 判决的数额
需要评估这些资源的最终可恢复性 为应收贷款提供资金，包括正在进行的信用评估
每一位客户的。
商户借贷
我们
维持零用钱 对于可疑的财务问题 应收相关贷款 致其商人 服务细分市场，包括 尊重短小-
定期贷款 与合资格 商人客户。 我们的风险 管理程序 包括坚持 我们的 自营贷款 标准
它使用在线系统贷款 申请过程，获取必要的客户交易历史数据和 信用局检查。
我们
认为这些程序是适当的，因为它 考虑到各种不同的 客户的信用能力等因素
以及发起贷款时客户特定的风险因素。
股权证券价格风险
股权价格风险与风险相关。 我们将会招致的损失 交易所波动的结果 -股权交易价格
我们持有的证券。截至2023年6月30日，我们没有任何股权证券 在交易所交易并作为可用资产持有
出售。从历史上看，交换 -可供出售的交易股权证券预计将持有较长时间
我们当时正在 不关心 短期股价波动 关于… 这些证券规定 基础业务，
公司的经济和管理特点保持不变 声音。
这些交易所交易的股权证券的市场价格可能会因为各种原因而波动。 因此，金额
我们可能在随后的出售中获得的这些证券可能会有很大的不同 从报告的市场价值来看。
股权证券流动性风险
股权流动性风险 涉及到 损失风险 我们会 作为一种 结果是 缺乏流动性 在交易所 在哪一个上面
这些证券是 已列出。
我们
不得 能够 卖出一些或 所有这些都是 集证券于一身 时间，或超过 延长的时期 时间的流逝
而不会影响交易所交易价格，或者根本不会。
我们监测这些投资的减值情况，并在认为减值时适当减少账面价值。
不是暂时的。
我们持有约27.8%的已发行股本。 金融债券是交易所交易的股票 然而，证券来自
2016年4月1日， 我们已经计算好了 对于他们使用 权益法。 公允价值 这些证券中的 460万美元 截至6月 30,
2023, 约占我们总资产的0.8%，包括这些证券。
52
第八项。 财务报表 和补充 资料
我们的 已审核 已整合 金融 声明， 同舟共济 与 的报告 我们的 独立的 注册 公共的 会计学 坚定，
见本年度报告表格10-K的F-1至F-72页。
53
第九项。 会计和会计方面的变更和与会计师的分歧
财务披露
不适用。
第9A项。 控制和程序
对披露控制措施的评价 和程序
在监督和监督下 在以下组织的参与下 我们的管理层，包括我们的 集团行政总裁及 我们的集团
首席财务官 警官， 我们进行了 一项评估 我们的 披露控制 和程序， 就其本身而言 期限是 所界定 规则
13 a-15（e） 《证券交易法》 1934年 (the《交换法》）。 根据这一评价， 我们的组长
执行官兼集团首席财务官 结论是我们的披露控制和程序 自6月起生效
30, 2023.
财务报告的内部控制
财务报告的内部控制是一个过程， 集团首席执行官
和集团首席财务官，或执行 类似的职能，并通过我们的董事会，管理层，
其他 人员， 至 提供 合理的 保证 关于 这个 可靠性 的 金融 报告 和 这个 制备 的 金融
符合美国公认会计原则的外部用途声明。
对财务报告的内部控制包括 这些政策和程序 (1)关乎 维护下列记录：
以合理的细节、准确和公平地 反映以下交易和处置： 我们的资产；(2)提供合理的 保证
交易记录如下 必要的以允许准备 财务报表的依据 在美国公认会计原则下， 而那张收据
和公司的支出仅根据我们的高级管理人员和董事的授权进行；以及(3)规定
关于预防的合理保证 或及时检测到未经授权的 购置、使用或处置 我们的资产中可能
对我们经审计的综合财务报表有实质性影响。
内部控制的内在局限性 过度财务报告
财务报告内部控制不能提供实现的绝对保证 财务报告目标，因为
它本身就是 限制。 内部 控制 完毕 财务报告 是一种 处理该进程 牵扯 人类 勤奋 和 遵守 和 是
主题 至 失误 在……里面 判决和 细目 结果 来自人类 失败。 内部 控制 金融 报告 也 能 BE
被串通或不正当地规避的 管理优先。正因为如此 限制，存在这样的风险 重大错报
不得 被阻止 或检测到 在一个 及时的基础上 按内部 控制 财务报告。 然而， 这些固有的 限制
是财务报告的已知特征 进程。因此，有可能在过程中设计保障措施 不过，要减少
不是消除，而是这种风险。
管理层的 关于财务报告内部控制的报告
管理层，包括我们的集团负责人 首席执行官和我们的集团 首席财务官，负责 建立
和维护 充分的内部控制 关于我们的财务状况 报道。管理 进行了一次评估 是否有效？ 的
根据《内部控制--综合框架(2013)》确定的标准对财务报告进行内部控制 由.
委员会 赞助商 组织 的 特雷德韦 选委会 (COSO)。基座 对此 评估、管理 结论
我们对财务报告的内部控制是有效的， 2023年6月30日。德勤会计师事务所(南非)，我们的独立
注册会计师事务所出具了关于内部控制的审计报告 在财务报告上。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的最近一个财季，我们对财务报告的内部控制没有变化，
已经或合理地可能会受到重大影响的 对我们财务报告的内部控制有实质性的影响。
54
独立注册的报告 会计师事务所
对股东来说 和乐萨科技公司的董事会， Inc.
财务报告内部控制之我见
我们已经审计过了 乐萨科技财务报告的内部控制， 公司及附属公司(“本公司”)为
的 六月 30, 2023, 基于 在……上面 标准 已建立 在……里面
内部 控制 — 集成 框架 (2013)
赞助组织 特雷德韦的 委员会(COSO)。 在我们的 意见、意见、 公司维持着， 在所有材料中 尊敬的人，
有效内部 对财务的控制 报告截止日期 2023年6月30日， 基于标准 成立于
内部控制 -集成
《框架》(2013)
我们 有 也进行了审计， 根据 与 《标准》 公众 公司会计 监事会 (美国)
(PCAOB)、 已整合 财务报表 截至 为了. 年份 截至6月 30, 2023, 的 公司和 我们的报告 日期
2023年9月12日，对这些金融机构发表了毫无保留的意见 发言。
意见基础
这个 公司的 管理 是 负责任的 为 维护 有效 内部 控制 完毕 金融 报告 和 为 它的
评估 其有效性 的内部 控制 财务报告， 包括在 随行的 管理层的 关于的报告
财务报告的内部控制。我们的 责任就是表达 浅谈公司财务内部控制
基于报告 在我们的 审计。我们 是一种 公共会计 商号已注册 与 PCAOB和 是必需的 成为 独立于
尊敬的 公司按照 与美国联邦政府 证券法和证券法 适用的规则 及规例 《证券》
和交易委员会和PCAOB。
我们进行了 我们的审计是按照 PCAOB的标准。那些 标准要求我们计划 并执行
审计目标 获得合理的 关于的保证 是否有效 内部控制 在财务上 报道是 维护在 所有材料
敬重。我们的审计 包括获得一种理解 关于内部控制的 财务报告，评估 风险是一种 材料
软肋 存在， 测试 和 评估 这个 设计 和 运营中 有效性 的 内部 控制 基于 在……上面 这个 已评估 风险， 和
执行这种 的其他程序 吾等认为必要 在这种情况下。 我们 相信我们的 审计提供了一个 合理的
我们的观点是有根据的。
财务报告内部控制的定义及局限性
A 公司的 内部 控制 完毕 金融 报告 是 a 制程 设计 至 提供 合理的 保证 关于 这个
财务的可靠性 报道和 财务报告的准备 外部对帐单 目的符合 普遍接受
会计原则。一家公司的内部 对财务报告的控制包括下列政策和程序：
保持合理详细、准确和 公平地反映公司资产的交易和处置
公司；(2)提供合理保证，按需要记录交易，以便在#年编制财务报表
与公认的一致 会计原则，以及 基金的收支 公司只是一个 在……里面
符合 使用 授权 的 管理 和 董事 的 这个 公司； 和 (3) 提供 合理的 保证 关于
预防或及时检测到 未经授权的获取、使用或处置 公司的资产中可能有 物质效果
在财务报表上。
因为 的 它的 固有的 限制， 内部 控制 完毕 金融 报告 可能 不 防患于未然 或 检测 错误的陈述。 另外，
对未来期间的任何有效性评估的预测都有可能因以下原因而变得不充分：
条件的变化，或对政策的遵守程度或 程序可能会恶化。
/s/德勤/Touche
德勤与途驰
注册核数师
南非约翰内斯堡
2023年9月12日
55
项目9B。 其他信息
不适用。
56
项目9C。 关于外国司法管辖区的信息披露
视察
不适用。
57
部分 (三)
第10项。 董事、行政人员及法人团体 治理
信息 关于 我们的 执行人员 官员 是 集 输出 在……里面 部分 I, 项目 1 在……下面 这个 说明 “我们的 执行人员 警官们。“ 这个 其他
所需信息 通过这个 项目已合并 通过引用 发送到 部分内容 我们的最终决定 委托书 为了我们的 2023年年度
题为“董事会和公司”的股东大会 治理“和”其他信息“。
第11项。 高管薪酬
本项目所要求的信息通过参考我们的最终委托书的章节而并入 关于我们2023年的声明
年度股东大会有权 “高管薪酬”，“董事会” 董事与公司治理--薪酬
董事“和”--薪酬委员会联锁和内部人参与。
第12项。 特定的安全所有权 实益拥有人和管理人员
和关联股东 事务
本项目所需的信息通过参考我们的最终文件中的章节合并 2023年的委托书
每年一次 会议 的 股东 题为 “安全 所有权 的 一定的 有益的 业主 和 管理” 和 “公平
补偿计划信息”。
第13项。 某些 关系 及相关交易，以及董事
独立
本项目所要求的信息通过参考我们的最终委托书的章节而并入 关于我们2023年的声明
每年一次 会议 的 股东 题为 “肯定的 两性关系 和 相关 交易“ 和 “董事会 的 董事 和 公司
治理。“
第14项。 总会计师 费用和服务
本项目所要求的信息通过参考我们的最终委托书的章节而并入 关于我们2023年的声明
题为“审计和非审计费用”的年度股东大会。
58
部分 IV
第15项。 展品和财务报表 附表
a) 以下文件作为本报告的一部分提交
1.财务报表
下列财务报表载于F-1至F-72页。
独立注册会计师事务所报告 --德勤(南方) 非洲)(PCAOB
公司ID%0
)
F-2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的合并资产负债表
F-4
截至2023年6月30日的年度综合经营报表， 2022年和2021年
F-5
截至年度的综合全面(亏损)收益表 2023年、2022年和2021年6月30日
F-6
截至2022年6月30日的综合权益变动表 和2021年
F-7
6月30日终了年度合并现金流量表， 2023年、2022年和2021年
F-10
合并财务报表附注
F-11
2.财务报表附表
财务报表时间表一直是 省略，因为它们是 要么不需要，要么不 适用的，或 信息不是这样的
包括在内。
59
在此引用作为参考
展品
不是的。
展品说明
包括在内
特此声明
表格
展品
提交日期
2.1
出售股份协议，日期为2021年10月31日，
在Net1应用技术公司之间 南
非洲专有有限公司；Net1 UEPS
科技股份有限公司； 旧相互人寿保险
公司(南非)有限公司；Lirast(毛里求斯)
SIG国际投资有限公司
(BVI)Limited；Aldgate International Limited；Ivan
Michael Epstein；PFCC(BVI)Limited；PCF
投资(BVI)有限公司；Ovobix(RF)专有
有限公司；Luxanio 227专有有限公司；Vista
资本投资控股有限公司；Vista
库房自营有限公司；K2021477132 (南区
Africa）Proprietary Limited;以及Cash Connect
管理解决方案专有有限公司。
8-K
10.1
2021年11月2日
3.1
经修订及重新修订的公司章程
8-K
3.1
2022年5月17日
3.2
经修订和重述的Lesaka章程
科技公司
8-K
3.2
2022年5月17日
4.1
普通股股票的格式
10-K
4.1
2022年9月9日
4.2
登记人证券说明
X
10.1*
限制性股票协议格式
10-Q
10.49
2023年2月7日
10.2*
股票期权协议格式
10-Q
10.50
2023年2月7日
10.3*
限制性股票协议格式（非员工
董事）
10-Q
10.51
2023年2月7日
10.4*
弥偿协议的格式
10-K
10.4
2022年9月9日
10.5*
非员工董事协议格式
10-K
10.5
2017年8月24日
10.6*
修订和重新制定2022年股票激励计划
乐萨科技， Inc.
14A
A
2022年9月30日
10.7*
雇佣合同，日期为2021年6月30日，
在Net1应用技术之间 南非
(Pty)Ltd和Christopher Guy Butt Meyer
8-K
10.1
2021年6月30日
10.8*
《限制性契约协定》，日期为6月
2021年3月，Net1应用技术公司之间 南
非洲(Pty)有限公司和Christopher Guy Butt Meyer
8-K
10.2
2021年6月30日
10.9*
雇佣协议，日期为2021年6月30日，
在Net 1 UEPS Technologies之间， Inc.和
克里斯托弗·盖伊·巴特·迈耶
8-K
10.3
2021年6月30日
10.10*
《限制性契约协定》，日期为6月
30，2021年，净1 UEPS技术， Inc.
作者：Christopher Guy Butt Meyer
8-K
10.4
2021年6月30日
10.11*
雇佣合同，2021年2月5日生效，
在Net1应用技术之间 南非
私人有限公司和林肯马里
8-K
10.1
2021年2月11日
10.12*
限制性关税协定，2月生效
2021年5月5日，Net1 Applied Technologies 南
非洲有限公司和林肯马里
8-K
10.2
2021年2月11日
10.13*
12月9日的雇佣合同，
2021年，Net1 Applied Technologies 南
Africa（Pty）Ltd和Naeem Kola
8-K
10.1
2021年12月10日
10.14*
限制性契约协议，日期为
2021年12月9日，Net1应用之间
南方科技公司 Africa（Pty）Ltd和Naeem Kola
8-K
10.2
2021年12月10日
10.15*
雇佣协议，日期为12月9日，
2021年，在Net 1 UEPS Technologies之间， Inc.和
纳伊姆·科拉
8-K
10.3
2021年12月10日
60
10.16*
限制性契约协议，日期为
2021年12月9日，净1个UEPS之间
科技公司 和Naeem Kola
8-K
10.4
2021年12月10日
10.17*
雇佣协议，日期为2月8日，
2023年，在乐萨科技之间， Inc.和Steven
约翰·海尔布伦
10-Q
10.52
2023年5月9日
10.18*
限制性契约协议，日期为
2023年2月8日，Lesaka Technologies， Inc.
饰Steven John Heilbron
10-Q
10.53
2023年5月9日
10.19*
雇佣合同，2018年3月1日生效，
在Net1应用技术之间 南非
亚历山大·迈克尔·拉姆齐（Alexander Michael Ramsay）
史密斯
8-K
10.80
2018年3月1日
10.20*
3月1日生效的限制性关税协议，
2018年，Net1 Applied Technologies 南
Africa Proprietary Limited和Alexander Michael
拉姆齐·史密斯
8-K
10.81
2018年3月1日
10.21*
就业协议，2018年3月1日生效，
在Net 1 UEPS Technologies之间， Inc.和
亚历山大·迈克尔·拉姆齐·史密斯
8-K
10.82
2018年3月1日
10.22*
3月1日生效的限制性关税协议，
2018年，在Net 1 UEPS Technologies， Inc.和
亚历山大·迈克尔·拉姆齐·史密斯
8-K
10.83
2018年3月1日
10.23*
雇佣合同增编，日期为
2021年12月9日，Net1应用之间
南方科技公司 非洲(Pty)有限公司和Alex M.R.
史密斯
8-K
10.5
2021年12月10日
10.24*
雇佣协议修正案，日期为
2021年12月9日，净1个UEPS之间
科技公司 和亚历克斯·M·R·史密斯
8-K
10.6
2021年12月10日
10.25*
1月11日签署的《相互分离协定》，
2023年，在Lesaka Technologies之前和之间， Inc.
和亚历克斯·M·R·史密斯
8-K
10.1
2023年1月17日
10.26*
1月11日签署的《相互分离协定》，
2023年，在Lesaka Technologies之前和之间 (Pty)
LTD和Alex M.R.Smith
8-K
10.2
2023年1月17日
10.27*
《限制性公约》第一修正案
协议，日期为2021年12月9日
8-K
10.7
2021年12月10日
10.28*
咨询协议，日期为2020年8月5日，由
公司与Ali·马赞德拉尼之间
8-K
10.2
2020年8月5日
10.29
租赁协议、协议备忘录
由Buzz Trading 199达成以及在Buzz Trading 199之间达成 (Pty)
LTD和Net 1应用技术 南非
(Pty)有限公司，日期：2013年5月7日
10-Q
10.25
2013年5月9日
10.30
订立和订立的租赁协议增编
Buzz Trading 199(Pty)Ltd. 和
Net 1应用技术 南非(私人)有限公司
日期：2022年6月14日
10-K
10.26
2022年9月9日
10.31
Nedbank Limited与Net1之间的融资函
应用技术 南非有限公司和
其某些子公司的日期为12月13日，
2013年及其第一个附录日期为
2013年12月18日
8-K
10.27
2013年12月19日
10.32
Nedbank Limited致Net1的信函已申请
南方科技公司 非洲控股有限公司和
某些子公司，日期为2016年12月7日
8-K
10.50
2016年12月9日
10.33
政策协议，日期为2016年4月11日，其中 这个
公司和国际金融公司的投资者
8-K
10.32
2016年4月12日
61
10.34
合作协议，日期为2020年5月13日，由和
在Net 1 UEPS Technologies之间， Inc.和VCP
(专有)有限公司
8-K
10.1
2020年5月14日
10.35
合作协议第1号修正案，日期：
2020年12月9日，在Net 1 UEPS之前和之间
科技公司 和价值 资本合伙公司(Capital Partners)
有限责任公司
8-K
10.1
2020年12月10日
10.36
合作协议第2号修正案，日期：
2022年3月22日，在Net 1 UEPS之前和之间
科技公司 和价值 资本合伙公司(Capital Partners)
有限责任公司
10-K
10.32
2022年9月9日
10.37
证券购买协议，日期为3月22日，
2022年，在Net1 UEPS Technologies中， Inc.，Net1
应用技术 南非专有
有限与价值 Capital Partners专有
有限
10-Q
10.58
2022年5月10日
10.38
《证券购买协议》第1号修正案
日期为2023年3月16日，在乐萨科技公司中，
Inc.(前身为Net1 UEPS Technologies， Inc.)，
乐萨科技 专有有限公司(前身为
Net1应用技术 南非专有
有限)和价值 Capital Partners专有
有限
8-K
10.3
2023年3月22日
10.39
高级贷款E协议，日期为9月26日，
2018年，在Net1应用技术中 南
非洲控股有限公司、FirstRand银行有限公司
(通过其Rand Merchant Bank部门行事)，AS
贷款人和FirstRand Bank Limited(代理 穿过
其兰德招商银行部门)，作为代理
8-K
10.96
2018年10月2日
10.40
修订书，日期为2021年8月2日，其中
Net1应用技术 南非专有
Limited和FirstRand Bank Limited(通过
其Rand Merchant Bank部门)，作为贷款人， 相关
关于高级设施E协议的修正案
8-K
10.1
2021年8月2日
10.41
第五修正案和重述协议，日期：
2023年3月16日，乐萨科技之间
自营有限公司(作为借款人)和FirstRand
Bank Limited(透过其Rand Merchant行事
银行部门)(作为贷款人)和FirstRand银行
Limited(通过其兰德招商银行
部门)(作为设施代理)
8-K
10.1
2023年3月22日
10.42
第一修正案和重述协议，日期：
2023年3月22日，在Cash Connect Management之间
解决方案专有有限公司(作为借款人)，安排
由FirstRand Bank Limited(通过其兰特
招商银行部门)(受托牵头安排者)，
和FirstRand Bank Limited(通过其兰特
招商银行事业部)(担任信贷代理)
8-K
10.2
2023年3月22日
10.43
循环信贷安排协议，日期：
2022年11月29日，Cash Connect Capital之间
自营有限公司，第I部分所列各方
附表1(原担保人)及第一兰特
Bank Limited(透过其Rand Merchant行事
银行部门)(作为贷款人)
8-K
10.1
2022年12月5日
14
道德守则
X
21
注册人的子公司
X
23
独立注册公众的同意
会计师事务所
X
31.1
首席行政主任的核证依据
根据《证券条例》第13a-14(A)及15d-14(A)条
经修订的1934年《交易法》
X
62
31.2
首席财务主任的认证依据
根据《证券条例》第13a-14(A)及15d-14(A)条
经修订的1934年《交易法》
X
32
根据18 USC第1350条进行的认证
X
101.INS
XBRL实例文档
X
101.SCH
XBRL分类法 扩展架构
X
101.CAL
XBRL分类法 可拓计算链接库
X
101.DEF
XBRL分类法 扩展定义链接库
X
101.LAB
XBRL分类法 扩展标签链接库
X
101.PRE
XBRL分类法 扩展演示文稿链接库
X
104
封面交互数据文件(格式为内联
XBRL并在附件101中继续)
X
*表示管理合同或补偿计划或安排。
第16项。 表格10-K摘要
没有。
63
签名
根据证券交易所第13或15(D)条的规定 经修订的1934年法案，登记人已适当地
使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。
乐萨科技股份有限公司
作者：S/克里斯·G·B·迈耶
克里斯·G·B·迈耶
集团首席执行官兼董事
日期：2023年9月12日
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，本报告 已在下面由
代表登记人在指定的日期以登记人的身份跟踪人员。
名字
标题
日期
/S/库本·皮莱
董事会主席和董事
2023年9月12日
库本·皮莱
/S/克里斯·G·B·迈耶
集团首席执行官兼董事(负责人
(行政主任)
2023年9月12日
克里斯·G·B·迈耶
/S/Naeem E.Kola
集团首席财务官、财务主管、 秘书和
董事(首席财务会计官)
2023年9月12日
内姆·E·科拉
/S/安东尼·C·鲍尔
董事
2023年9月12日
安东尼·C·鲍尔
/S/农库勒科·N·戈博多
董事
2023年9月12日
农库勒科·N·戈博多
撰稿S/贾维德·哈米德
董事
2023年9月12日
贾维德·哈米德
/S/史蒂文·J·海尔布伦
董事
2023年9月12日
史蒂文·J·海尔布伦
/S/林肯·C·马里
董事
2023年9月12日
林肯·C·马里
撰稿S/Ali马赞德拉尼
董事
2023年9月12日
Ali·马赞德拉尼
/发稿S/莎伦·韦内萨 奈杜
董事
2023年9月12日
莎伦·韦内萨 奈杜
/S/恩科西大世界
董事
2023年9月12日
蒙德恩科西
/S/埃克塔·辛格-布谢尔
董事
2023年9月12日
Ekta Singh-Bushell
F-1
乐萨科技股份有限公司
综合清单 财务报表
独立注册会计师事务所报告 --德勤(南方) 非洲)
F-2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的合并资产负债表
F-4
截至2023年6月30日的年度综合经营报表， 2022年和2021年
F-5
截至年度的综合全面(亏损)收益表 2023年、2022年和2021年6月30日
F-6
截至2022年6月30日的综合权益变动表 和2021年
F-7
6月30日终了年度合并现金流量表， 2023年、2022年和2021年
F-10
合并财务报表附注
F-11
F-2
独立注册的报告 会计师事务所
对股东来说 和乐萨科技公司的董事会， Inc.
对财务报表的几点看法
我们已经审计了所附的Lesaka Technologies的合并资产负债表， 公司及附属公司(以下简称“公司”)
截至2023年6月30日和2022年6月30日，相关合并经营报表、全面 (亏损)收入、权益变动、 和
现金流，每个 在这三年中 在截至6月的期间内 30、2023年，以及 相关说明(统称为 “金融界”
声明“)。在我们看来， 所列财务报表 公平地说，在 在所有物质方面， 香港银行的财政状况 公司身份
2023年6月30日和2022年6月30日，以及其运营结果 以及这三家公司的现金流 在截至6月30日的期间内，
2023年，符合公认的会计原则 美利坚合众国。
我们 有 也进行了审计， 根据 与 《标准》 公众 公司会计 监事会 (美国)
(PCAOB)，公司的 财务内部控制 报告截止日期 2023年6月30日， 根据已建立的标准 在……里面
内部控制
-综合框架(2013)
日期为2023年9月12日，发表了毫无保留的意见 关于公司财务报告的内部控制。
意见基础
这些财务报表 是责任吗？ 该公司的 管理层。我们的 责任就是表达 一种关于
根据我们的审计编制的公司财务报表。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，需要
至 BE 独立的 使用 尊重 至 这个 公司 在……里面 符合 使用 这个 美国 联邦制 证券 法律 和 这个 适用 规则 和
美国证券交易委员会和PCAOB的规定。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求 我们计划和执行
审计，以获得关于是否 财务报表没有重大错报，无论是 由于错误或
诈骗。我们的审计包括执行程序，评估财务报表重大错报的风险，无论是否到期
错误或欺诈，以及 执行应对这些风险的程序。 这些程序包括审查，关于 测试依据、证据
关于金额和 财务报表中的披露。 我们的审计还包括评估 所使用的会计原则
并做出了重大估计 管理，以及评估 财务报告的整体介绍 发言。我们 相信
我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
传达的关键审计事项 以下是由以下原因引起的问题 财务会计的当期审计 那些声明
已传达给 或必需的 成为 已沟通 发送到 审计委员会 那就是 (1)与 转至帐户 或披露 那就是
将材料添加到 财务报表和 (2)涉及我们的 尤指具有挑战性的、主观的或 复杂的判断。这个 沟通
的 危急关头 审计 事项 会吗？ 不 圣坛 在……里面 任何 道路 我们的 意见 在……上面 这个 金融 声明， 已被占用 AS a 完整的， 和 我们 是 不, 通过
沟通 这个 危急关头 审计 事项 下面， 提供 a 各别 意见 在……上面 这个 危急关头 审计 事项 或 在……上面 这个 帐目 或
它们所涉及的披露。
商誉--报告单位的潜在减值
见财务报表附注10
关键审计事项说明
商誉 表示 这个 成本 在……里面 过剩 的 这个 公平 价值 的 这个 可识别的 网络 资产 从… 这个 企业 那 这个 公司
获得者。 该公司的 评估 商誉 为 损伤 牵扯 这个 比较 的 集市 价值 的 报告 单位 至 它的
账面价值。公司使用贴现现金流模型来估计 每个报告单位的公允价值，这需要
公司将做出重大估计 和与预测有关的假设 未来现金流。在……里面 此外，贴现现金流
该模型要求公司根据当前市场状况选择合适的加权平均资本成本。中的更改
这些假设可能会对公允价值、 任何商誉减值费用的金额，或两者兼而有之。
关键审计的重要性是什么 在审计中解决
我们的主要审计程序与现金流量预测的评估和加权平均的计算有关
本公司用来估算各报告单位公允价值的资本成本 包括以下内容：
●
测试控制的有效性 公司商誉减值评估。这 包含的控件添加到 回顾
公司对未来现金流的预测和对计算的控制 加权平均资本成本。
●
查证 使用的贴现现金流(DCF)计算的数学精度 公司。
F-3
●
通过以下方式评估公司准确预测现金流的能力：
◾
表演敏感度 分析了 一定意义重大 假设 评估 中的更改 集市 的价值 这个
这些假设发生变化将导致的报告单位；
◾
确定 合情合理 的 收入 增长率 反对历史性的 性能、 已批准 预算，以及
基于行业和特定实体因素的预期未来业绩； 和
◾
根据批准的预测评估预测收入。
●
在我们公允价值专家的帮助下，我们评估了 公司使用的加权平均资本成本如下：
●
测试数学 公司计算加权平均资本成本的准确性；以及
●
制定每报告单位加权平均资本成本的独立估计范围，并对这一范围进行比较
计入本公司选定的加权平均资本成本。
估值 一家MobiKwik系统有限公司(MobiKwik)-减值 注意事项
见财务报表附注9
关键审计事项说明
对MobiKwik的投资 是按成本减去成本计算的 减值，加或减 因可观测而产生的调整 价格
有序交易的变化 对于相同的或 一项类似的投资 相同的发行人减去减值， 如果有的话。 随后的
的测量部分 FASB ASC 主题 321：投资--股权 证券公司要求这样做是因为 对MobiKwik的投资
表示 一个 股权 安全 如果没有 a 易如反掌 可确定的 公平 价值， 它 应该 BE 成文 降下来 至 它的 公平 价值 如果 a 定性的
评估表明，投资减值，公允价值 投资低于其账面价值。
我们 确定了 定性评估 减损的 投资的数量 作为一名 关键审计 应缴事项 发送到 的重要意义 这个
平衡 至 这个 金融 陈述 AS a 完整的， 这个 有限 可用性 的 公共的 信息 相关 至 这个 投资 和 这个
主体性 的 这个 定性的 因素 涉入 在……里面 这个 考核 那里 是 显着性 判决 和 估计数 制造 通过 这个
公司在评估各种因素（包括经营 业绩、全球和特定国家的行业前景 ts和
其他具体公司的信息），以考虑是否有指标 的损害。
这 所需 复合体 审计师 审判， 和 一个 增额 程度 的 审计 努力 在……里面 表演 程序、 至 评估 这个
管理层得出这一结论的判断的合理性。
关键审计的重要性是什么 在审计中解决
我们的委托人 审计程序 相关因素 考虑 与 估值 公司的 投资
于Mobikwik作为股本证券并无可轻易厘定公平值，包括 其中包括：
●
询问公司以了解公司的流程， 评估减值迹象。
●
测试控制的有效性 本公司对Mobikwik投资公允价值的评估，
结束。
●
评估是否有 说过去还有人 可观察交易（如 在ASC中定义 321)和评估 相关因素 考虑
由本公司提供。
●
认为内部因素和外部因素的完备性 考虑与投资的价值有关的
在财务报表中确认。
●
在……的协助下 我们的公允价值专家，我们执行了 对这些因素的独立评估 来考虑是否
或者，这笔投资不需要减值。
●
将公司的评估和结论与我们的独立 考核
/S/德勤
注册核数师
2023年9月12日
我们已经服役了 自2004年起担任本公司审计师。
F-4
6月30日，
6月30日，
2023
2022
(单位：千，共享数据除外)
资产
流动资产
现金和现金等价物
$
$
与自动取款机资金相关的受限现金 和短期信贷安排(附注12)
应收账款、应收款净额和其他应收款(附注4)
应收融资贷款净额(附注4)
库存(附注5)
结算前流动资产总额
结算资产
流动资产总额
财产， 厂房和设备，净额(附注7)
经营租赁使用权(附注8)
权益类投资 (注9)
商誉（附注10）
无形资产净值（附注10）
递延所得税
其他长期资产，包括再保险资产（附注9及11）
总资产
负债
流动负债
自动柜员机资金的短期信贷融资（附注12）
短期信贷融资（附注12）
应付帐款
其他应付款（附注13）
经营租赁负债-流动（附注8）
长期借款的流动部分（附注12）
应付所得税
清偿义务前流动负债共计
交收责任
流动负债总额
递延所得税
经营租赁负债-长期（附注8）
长期借款（附注12）
其他长期负债，包括保单负债(附注11)
总负债
可赎回普通股(附注14)
股权
普通股(附注14)
授权：
已发行和流通股，扣除国库--2023年：
; 2022:
优先股
授权股份：
已发行及已发行股份，扣除库房： 2023:
-
-
额外实收资本
国库股，AT 费用：2023年：
; 2022:
(288,238 )
(286,951 )
累计其他 全面亏损(附注15)
(195,726 )
(168,840 )
留存收益
LESAKA股票合计
非控股权益
总股本
负债共计，可赎回普通股 及股东权益
$
$
见合并财务报表附注。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并报表 运营部
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日止年度
F-5
2023
2022
2021
(单位为千，每股数据除外)
收入（附注16）
$
$
$
提供服务
收到的贷款费用
售卖货品
费用
销售货物、信息技术处理、服务和支持的成本
销售、一般和行政管理
折旧及摊销
重组成本
与收购Connect相关的交易成本（附注3）
减值亏损（附注10）
营业亏损
(15,347 )
(40,195 )
(53,872 )
公平值变动 （附注6及9）
出售权益会计投资之亏损（附注9）
出售股本权益之收益（附注9）
收益与 公允价值 货币选择调整（附注6）
处置Bank Frick的损失（附注9）
利息收入
利息支出
所得税（收益）支出前亏损
(32,266 )
(39,900 )
(5,619 )
所得税（福利）支出（附注18）
(2,309 )
权益会计投资亏损前亏损
(29,957 )
(40,227 )
(13,179 )
权益会计投资损失 (注9)
(5,117 )
(3,649 )
(24,878 )
持续经营净损失
(35,074 )
(43,876 )
(38,057 )
应占亏损净额 去乐崎
(35,074 )
(43,876 )
(38,057 )
每股净亏损，以美元计
(注19)：
乐山股东应占基本亏损
$
(0.56 )
$
(0.75 )
$
(0.67 )
乐山股东应占摊薄亏损
$
(0.56 )
$
(0.75 )
$
(0.67 )
见已审计合并财务报表附注
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并报表 综合(亏损)收益
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日止年度
F-6
2023
2022
2021
(单位：千)
净亏损
$
(35,074 )
$
(43,876 )
$
(38,057 )
其他综合(亏损)收入，税后净额：
外币折算储备变动情况
(31,183 )
(25,413 )
与权益相关的外币折算准备金变动情况--记入
投资(附注15)
(1,967 )
与处置有关的外币兑换储备的释放 金融债券股权
证券(附注9及附注15)
与子公司清算有关的外币兑换储备的释放
(注15)
与处置有关的外币兑换储备的释放 弗里克银行
(注9及注15)
(2,462 )
合计其他综合 (亏损)收入，税后净额
(26,886 )
(23,119 )
综合损失
(61,960 )
(66,995 )
(14,703 )
应归因于乐崎的综合损失
$
(61,960 )
$
(66,995 )
$
(14,703 )
见合并财务报表附注
LESAKA EQUIPMENT，INC.
截至2021年6月30日的综合权益变动表(单位：千美元)
F-7
乐萨卡技术公司股东
数量
股票
金额
数量
财务处
股票
财务处
股票
数量
股份，净额
财政部
其他内容
已缴费
资本
保留
收益
累计
其他
全面
损失
总计
乐坂
权益
非-
控管
利息
总计
可赎回
常见
库存
余额-7月
1, 2020
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(169,075 )
$
$
$
$
授予的限制性股票
-
-
股票期权的行使
基于股票的补偿费用(注
17)
股票薪酬的逆转
收费(附注17)
(674,200 )
(674,200 )
(1,086 )
(1,086 )
(1,086 )
与股票相关的薪酬费用
转至权益会计投资(附注9)
(25 )
(25 )
(25 )
从交还
股东短期波动利润(注
23)
净亏损
(38,057 )
(38,057 )
(38,057 )
其他全面收益(附注15)
余额-2021年6月30日
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(145,721 )
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
截至2022年6月30日的综合权益变动表(单位：千美元)
F-8
乐萨卡技术公司股东
数量
股票
金额
数量
财务处
股票
财务处
股票
数量
股份，净额
财政部
其他内容
已缴费
资本
保留
收益
累计
其他
全面
损失
总计
乐坂
权益
非-
控管
利息
总计
可赎回
常见
库存
余额-7月1日， 2021
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(145,721 )
$
$
$
$
已发行股票
授予的限制性股票
股票期权的行使
基于股票的补偿费用(注
17)
股票薪酬的逆转
收费(附注17)
(105,542 )
(105,542 )
(120 )
(120 )
(120 )
基于股票的薪酬费用
与股权会计投资有关
(注9)
从可赎回普通股转让
股票转额外实收资本(注
14)
(5,550 )
净亏损
(43,876 )
(43,876 )
(43,876 )
其他全面亏损(附注15)
(23,119 )
(23,119 )
(23,119 )
余额-2022年6月30日
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(168,840 )
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
截至2023年6月30日的综合权益变动表(单位：千美元)
F-9
乐萨卡技术公司股东
数量
股票
金额
数量
财务处
股票
财务处
股票
数量
股份，净额
财政部
其他内容
已缴费
资本
保留
收益
累计
其他
全面
损失
总计
乐坂
权益
非-
控管
利息
总计
可赎回
常见
库存
余额-7月1日， 2022
$
(24,891,292 )
$
(286,951 )
$
$
$
(168,840 )
$
$
$
$
回购库存股
(352,994 )
(1,287 )
(352,994 )
(1,287 )
(1,287 )
已发行股份
-
-
-
授予的限制性股票
股票期权的行使
基于股票的补偿费用(注
17)
股票薪酬的逆转
收费(附注17)
(114,365 )
(114,365 )
(364 )
(364 )
(364 )
基于股票的薪酬费用
与股权会计投资有关
(注9)
净亏损
(35,074 )
(35,074 )
(35,074 )
其他全面亏损(附注15)
(26,886 )
(26,886 )
(26,886 )
余额-2023年6月30日
$
(25,244,286 )
$
(288,238 )
$
$
$
(195,726 )
$
$
$
$
见合并财务报表附注。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并报表 现金流
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日止年度
F-10
2023
2022
2021
(单位：千)
经营活动的现金流
净亏损
$
(35,074 )
$
(43,876 )
$
(38,057 )
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧及摊销
减值亏损（附注10）
应收账款坏账准备变动
与金融负债相关的公允价值调整
(20 )
(466 )
处置财产、厂房和设备造成的(利润)损失
(468 )
(2,849 )
股票补偿费用(附注17)
权益证券公允价值变动(附注6及9)
(49,304 )
出售股权证券的收益(9)
(720 )
股权投资处置损失(9)
Frick银行的处置亏损(9)
应付利息
(1 )
摊销手续费(附注12)
权益会计投资亏损(附注9)
计入股权投资的不良贷款拨备变动
从股权会计投资中获得的股息
净营运资本变动情况
(增加)应收账款减少(附注20)
(1,687 )
应收融资贷款增加(附注20)
(12,353 )
(2,047 )
(2,754 )
库存的减少(增加)
(4,820 )
增加(减少)应付帐款和其他应付款项
(8,851 )
(335 )
(减少)应纳税额的增加
(800 )
(17,210 )
递延税金增加(减少)
(8,890 )
(2,324 )
经营活动提供(用于)的现金净额
(37,198 )
(58,371 )
投资活动产生的现金流
资本支出
(16,156 )
(4,558 )
(4,285 )
处置财产、厂房和设备所得收益
无形资产的收购
(419 )
出售股权会计投资所得款项(附注9)
股权投资贷款(附注9)
(112 )
(1,238 )
以权益类投资偿还贷款
收购，扣除收购现金后的净额(附注3)
(202,159 )
出售股权会计投资的收益-银行Frick(附注9)
出售股权证券所得收益(附注9)
出售Net1 Korea的收益，扣除出售的现金(附注3)
出售DNI作为股权会计投资所得收益(附注9和附注20)
结算资产净变动
(2,036 )
(4,163 )
投资活动提供的现金净额(用于)
(16,458 )
(193,688 )
融资活动产生的现金流
银行透支收益(附注12)
偿还银行透支(附注12)
(547,271 )
(525,459 )
(365,440 )
已使用的长期借款(附注12)
偿还长期借款(附注12)
(17,512 )
(5,581 )
不退还交易发起费用/担保费用(附注12)
(100 )
(1,307 )
收购库存股
(1,287 )
行使股票期权所得收益
返还股东短期周转利润的收益(附注23)
结算债务净变化
(7,901 )
融资活动提供的现金净额(用于)
(19,121 )
(13,081 )
汇率变动对现金的影响
(10,999 )
(10,338 )
现金、现金等价物和限制性现金净减少
(46,168 )
(118,965 )
(8,720 )
现金、现金等价物和限制性现金--期初
现金、现金等价物和受限现金--期末(附注20)
$
$
$
见合并财务报表附注
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-11
1. 业务描述和呈报依据
业务说明
Lesaka Technologies，Inc.(“Lesaka”及统称 连同其合并的子公司，公司)，以前命名为净额1
UEPS Technologies，Inc.成立于 国家的状况 5月在佛罗里达 8、1997年。这个 公司是一家 金融技术提供商，
或者金融科技，产品和服务，主要在南非和周边 国家， 给没有银行账户和银行账户不足的消费者，以及
金融科技的解决方案 正规经营的商户 和非正式市场。 该公司提供 现金管理和数字化
服务和 卡片获取至 商人们， 并且已经发展出 并提供安全的 交易技术 解决方案和服务， 和
提供交易处理，包括账单支付和增值服务(包括预付费 广播时间和电子产品)和
为客户提供金融解决方案。
陈述的基础
随行的 综合财务 声明包括 子公司超过 哪一位是Lesaka 进行控制 并拥有 vbl.已
按照公认的会计原则编制 在美利坚合众国(“公认会计原则”)。
重组费用-金融服务重组 截至2022年6月30日止年度内
自2018年9月发放社会补助金的合同到期以来，该公司发生了重大亏损。具有战略意义的
该公司的当务之急是使其南非消费者业务恢复盈亏平衡 然后尽快盈利，
可能作为成本的一部分 优化审查于2021年末完成， 本公司对以下项目进行了审查： 劳动力结构
并确定由于裁员，其定义的一些员工角色将需要终止。的 公司已上船
根据第189A条的裁员程序 《南非劳工关系法》（《劳工法》） ”）2022年1月10日。
这个 公司 已招致 现金 费用 的 大约 $
主要由遣散费和相关费用组成 付款和付款 未使用的休假天数。“公司”(The Company) 记录了一笔费用
共$
2022年两者之间的主要区别是 重组费用金额和总额 支付的现金涉及 休假工资是 应计
在之前的几个时期。
2021年7月南非内乱影响 截至2022年6月30日的年度
二 南方的 非洲的 九省 经历了重大的 内乱 在7月份 2021年的结果 成批地 掠夺，损失 生命的力量，
中断 交通运输和 补给路线， 并且广为传播 销毁 财产。 总计 337南 非洲人迷失了 他们的生活 在
动乱 -幸运的是 没有一个 该公司的 员工都是 受伤或 受到了伤害。那里 是很普遍的 损坏 银行和 自动取款机
受影响省份的基础设施。在……里面 总计约1800台自动取款机 整个行业有300家分支机构受损， 和
银行业协会 南方的 非洲(“BASA”)，估计 这个总数 对银行业的损害 基础设施相当于 ZAR 1.6 十亿美元。
这个 南 非洲 特价 风险 保险 联谊会 (“SASRIA”)， a 公共的 企业 和 a 非生命 保险 公司 那
为造成的损坏提供保险 受到特殊风险的影响，如政治风险 有动机的恶意行为，骚乱，罢工， 恐怖主义与公众
混乱，估计总的财产损失 整个南非将在 ZAR 190亿和ZAR 20.0 十亿美元。这个
公司遭受了损失 损坏位置：
公司为扩大EPE客户数量所做的努力。 该公司还看到通过其自动取款机的交易量受到了影响 使用
2021年7月销量
比2021年6月和2021年8月低%
比2021年7月下降了%。
该公司的保险索赔，以收回维修和更换其分支机构和自动取款机的费用已得到充分满足，
公司收到ZAR
结果 的破坏 到ATM 覆盖和 可用性、 BASA和 南非的 银行同意 的费用 哪一个
客户 支付 利用 其他银行的 自动取款机 会是 豁免以下项目 八月和 二零二一年九月。 “公司”(The Company) 丢失的交易 费用
收入约为ZAR
涉及俄罗斯和乌克兰的事件的影响
“公司”(The Company) 不 期待其 运营 成为 受到严重影响 按事件 展开 在 乌克兰。 “公司”(The Company)
认为这些事件可能会对南方产生不利影响 非洲国内生产总值和税率 通货膨胀的结果是 这个 增加
在原油价格中 以及食物，包括主食，这可能会 影响南非的经济活动，从而间接地
影响公司。 这也可能导致公司某些商品和服务的投入价格更高 猎物。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-12
2. 重大会计政策
合并原则
本公司的财务报表 受控制的实体 作者Lesaka，被称为 子公司都被合并了。公司间
账户和交易在合并时被注销。
本公司，如果它是主要受益人， 合并被视为可变权益实体(“VIE”)的实体。
主要受益人被认为是 成为将吸收 该实体的大部分预期损失， 收到大部分
实体的预期剩余收益，或两者兼而有之。在这些要求下，没有实体需要合并
截止的年数
6月30日，
企业合并
这个 公司 帐目 为 它的 业务 收购 在……下面 这个 收购 方法 的 会计学。 这个 总计 价值 的 这个
支付的对价 用于收购的是 分配给 潜在的 收购的净资产， 基于其 各自估计公平 价值观
公司使用一个号码 估值方法来确定 资产的公允价值 和负债，包括 折扣
现金 流动， 外部 市场 价值观， 估值 在……上面 近期 交易记录 或 a 组合 其中， 和 vbl.相信，相信 那 它 用途 这个 多数
恰如其分 量测 或 a 组合 的 措施 至 价值 每一个 资产 或 责任。 “公司”(The Company) 认识到 测量-期间
确定调整金额的报告期内的调整。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设。 那
影响 这个 已报告 金额 的 资产 和 负债 和 披露 的 或有 资产 和 负债 在… 这个 日期 的 这个 金融
陈述 和 据报道， 金额 收入的比例 和 期间的费用 这篇报道 句号。 实际效果 可能 相去甚远 从… 那些
估计。
外文翻译 货币
初级阶段 功能货币 的 合并实体 是 南非 兰德(“ZAR”) 以及 公司的 报告
货币是美元。 资产和负债折算 以实际汇率计算 在资产负债表日期。收入 和
费用按平均折算 该期间的差饷。翻译 损益列于 累计的其他综合
总收入 公平。 该公司发布了 外币折算 计入累计的储备金 其他综合性的
可归属收入 给一个外国人 出售的实体 或完整，或 基本上完成了， 清盘 在这方面的投资 国外
实体，并在报告的收益或损失中包括与出售或 外国实体的清算。
外汇交易按交易当日的即期汇率折算。货币项目的折算方式为
闭幕式 即期汇率 在 资产负债表 约会。事务性的 收益和 损失是 公认的 在销售中， 一般和 行政管理
公司合并后的费用 该期间的经营报表。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物 包括手头现金和资金 存入银行账户，存入 金融机构是 液体，
不受限制且容易获得的。
应收账款坏账准备
应收财务坏账准备
这个 公司 定期 回顾了 老龄化 杰出的 金额 到期 从… 借款人 和 调整 这个 津贴 基于 在……上面
管理层的 估算 的 这个 可恢复性 的 这个 金融贷款 应收款。 这个 公司 写入 关闭 小额贷款 金融 贷款
应收账款和 相关服务 费用和 权权益 借款人 vt.在.中 欠款： 偿还以下款项 多过 三个月 否则就会死。 这个
公司 核销 商人和 营运资本 应收金融账款 和相关的 在下列情况下的费用 是 显然…… 合理回收
程序，包括在认为必要时， 正式的法律行动都以失败告终。
应收账款坏账准备
一种特定的 规定是 在哪里建立 它被认为是 很可能是所有的 或一份 金额的多少 客户的应收账款 租房
安全资产、销售点(“POS”)设备、接受支持和维护或交易服务 或购买许可证或SIM卡
卡片发件人 《公司》 不会 会被找回。 不可恢复性是 基于评估 在一个 审核者 管理 老化 的
客户的未付金额、地点和付款历史 与这些特定的金额有关。
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截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-13
2. 重大会计政策(续)
库存
库存 是有价值的 在 较低的 成本和 可实现净额 价值。成本 已确定 在一个 先入者， 先出基础 并包括
运输和搬运费用。
物业、厂房 和设备
财产， 植物和 设备有 显示在 成本减去累计 折旧。财产， 植物和 设备有 折旧
在直线基础上，利率为 估计将把资产摊销至 他们的预期剩余价值超过他们有用的 活着。
在以下资产分类中，预期 经济生活大致是：
安全资产
计算机设备
办公设备
车辆
家具和配件
由此产生的收益或损失 关于处置或退役 确定一项资产的 因为两者之间的区别 销售收入和
资产的账面价值，并在收入中确认。
租契
公司决定一项安排在开始时是否为租约。 经营租赁权包括在经营租赁权中-
停用资产(“ROU”)， 经营租赁负债 -当前，以及 经营租赁负债 -长期 在其整合的 资产负债表。
“公司”(The Company) 不 有没有 重大财务 租约为 六月的 30, 2023 和2022年， 分别， 但它的 政策是 包括
房地产和设备融资租赁、其他应付账款和其他 合并资产负债表中的长期负债。
一项ROU资产 表示 公司的 使用权 一个潜在的 的资产 租约期限和 租赁债务 代表其
履行以下义务 签订租约 产生的付款 从 租赁安排。 经营租赁 ROU资产 和负债 是公认的 在…
开始日期基于 的现值 支付的租赁费用 租期。AS 世界上大多数人 公司的租约没有提供
隐含利率， 该公司总体上 使用其增量 借款利率 基于 估算率 感兴趣的人 抵押品
举债过多 类似的术语 租约的所有条款 在生效时付款 约会。运营 租赁ROU资产 还包括任何 租赁
已预付款项 并且不包括租赁 激励措施。这些条款 该公司的 租约安排可 包括以下选项： 延长或
终止 这个 租赁 什么时候 是 合情合理 一定的 那 《公司》 会锻炼身体 那 选择。 租赁 费用 为 租赁费 是
在租赁期内以直线方式确认。
本公司不确认租期为12个月的租赁安排的使用权资产和租赁负债
较少。“公司”(The Company) 所有帐户都有 组件中的 租赁安排为 单项组合 租赁组件。费用 在发生在
将租赁物业改编为 满足……的要求 公司(租赁权改进)是 资本化和摊销
资产的预计使用寿命和剩余期限中较短的 租约。
权益类投资
公司使用股权 要说明的方法 在以下情况下投资公司 它有很大的影响力，但 不是控制
完毕 这些行动 的 公司。 在.之下 权益法， 《公司》 最初记录 这项投资 按成本计算 和 此后
调整投资的账面价值，以确认其在权益会计公司净收益或亏损中的比例份额。
此外，当一项投资有资格获得股权时 方法(作为所有权级别增加的结果 兴趣或学位
影响力)， 成本 收购的 附加的 对以下项目感兴趣 被投资人 已添加 发送到 当期基准 的 公司的 先前
持有的权益和权益法是 其后自以下日期起适用： 公司取得行使下列权利的能力
对被投资方有重大影响。
“公司”(The Company) 发布 按比例 部分 外国人 货币换算 与储备相关 发送到An 权益类投资
那是 包括在内 在累积中 其他综合性的 收入至 收益基于 这次销售 一种 部分 它的所有权 对以下项目感兴趣 这个
权益入账 投资。 这个 发布 的 这个 专业人士 比率 部分 的 这个 国外 货币 翻译 保留 是 包括在内 在……里面 这个
测量 获得的收益 或损失 减价出售 一种 部分 该公司的 所有权权益 在 股权投资。 这个
公司不确认超过其股权会计中投资或贷款的累计亏损 投资，除非它有
提供额外财政支持的义务。
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F-14
2. 重大会计政策(续)
权益类投资(续)
从股权投资中获得的股息会降低账面价值。 公司投资的一部分。“公司”(The Company)
选择使用分配方法的性质对从权益法被投资人收到的分配进行分类。 这次选举
要求公司评估 上收到的每个分发版本 的来源的基础 支付和分类分配 AS
要么 运营中 现金 流入 或 投资 现金 资金流入。 这个 公司 评论 它的 权益入账 投资 为 损伤
每当事件或情况表明账面价值 这笔投资可能无法收回。
商誉
商誉 表示 这个 过剩 的 这个 购买 价格 的 一个 收购的 企业 完毕 这个 公平 值 的 这个 可识别的 资产
收购的和承担的债务。公司进行减值测试 每年和任何其他时间的商誉，如果事件 或
情况发生变化的可能性更大 降低公允价值 报告单位的商誉低于其账面价值。
符合以下条件的情况 可能会触发 减损测试 包括，但有 但不限于： 一个严重的不利因素 变化中的 业务
气候或法律 不利因素；不利因素 行动或评估 由监管者； 意外的竞争；损失 关键人员名单； 这种可能性
报告单位或 一篇报道的重要部分 单位将被出售 或以其他方式处置；和结果 测试可恢复性
在一个报告单位内的重要资产组。如果将商誉分配给报告单位 和报告的账面金额
单位超过 公允价值 关于那篇报道的 单位，一种减值 损失被记录下来 在声明中 行动计划。 测量 这个
公允价值 关于一篇报道 单位是以 一对一 或更多 以下内容中的 公允价值 衡量标准：金额 在这个时候， 单位作为 整体
可能是 买入或卖出 在急流中 之间的交易 有意愿的当事人；出席 价值技巧 估计的未来 现金流；或
基于盈利或收入倍数的估值技术，或 一项类似的业绩衡量标准。
无形资产
无形资产显示在 成本减去累计摊销。无形资产 在下列项目中摊销 有用的寿命：
客户关系
软件、集成平台和非专利技术
FTS专利
独占许可
品牌和商标
无形资产 都是定期的 评估对象为 可恢复性、 还有那些 评估需要 考虑到 事件或 环境
这需要修改对使用寿命的估计，或者表明减损 是存在的。
债务证券和股权证券
债务证券
该公司被要求 对所有适用的债务证券进行分类 作为交易证券，可用 待售或持有 走向成熟
在证券方面的投资。
交易
债务证券 收购方 《公司》 这就是它 意向 去卖 在 短期 都是保密的 作为交易 证券和 是
初步测量 在交易会上 价值。这些 债务证券 都是随后 测量时间为 公允价值 并意识到 和未实现 收益和
损失 从… 这些 交易 证券 是 包括在内 在……里面 这个 公司的 已整合 陈述式 的 行动。 分类 的 a 债务
证券作为一种交易 不排除安全问题 很简单，因为公司 不打算出售 安全系统中的 短期的。这个
截至6月，该公司没有被归类为交易证券的债务证券 分别为30、2023年和2022年。
可供出售
债务 证券 收购的 由. 公司 那 有 易如反掌 可确定的 公允价值 都是保密的 按可得到 为 出售之资产 这个
公司没有将其分类为交易证券，或者如果公司没有 持有债务证券的能力或积极意图，
成熟。 该公司是 须作出 的选举 解释这些 债务证券 适用于 sale.这些可用 为
出售债务证券 进行初始计量 以公允价值计算。这些 债务证券是 随后在以下位置测量 公允价值未实现
利得 和 损失 从… 可用 为 销售 投资 在……里面 债务 证券 已报告 AS a 各别 组件 的 累积 其他
综合收益，递延收益净额 税收，在股东权益中。该公司没有 被分类的债务证券
分别于2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日可供出售的证券。
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2. 重大会计政策(续)
债务和股权证券(续)
债务证券(续)
持有至到期
公司收购的债务证券如有能力和积极意愿持有至到期，则被归类为持有
以到期债务证券。公司必须作出选择，将这些债务证券归类为持有至到期日，以及这些
证券按摊销成本列账。摊销成本 持有至到期的债务证券 根据保费的摊销情况进行调整
到到期时，折扣会不断增加。 从持有的收款方收到的利息 到期日保证金连同本次摊销 已包括在内
利息收入在公司的综合经营报表中。该公司拥有 A持有至到期日的证券 6月30日，
2023年和2022年， 请参阅附注4。
债务证券减值
该公司的 可供出售 并持有 到期债务 未变现证券 回顾了损失情况 每季度确定
非暂时性价值减值。
关于可供出售及持有至到期日的债务证券，本公司考虑(I)持有
一家公司的债务担保 一段时间内 允许恢复 价值(Ii)是否 更有可能比 并不是说公司 将是必需的
出售债务证券； 及(Iii)是否预期 要找回整件行李 债务担保的金额。 公司记录
一种损害 ITS中的亏损 合并报表 的运算表示 两者之间的区别 债务证券 账面价值
和当前的公允价值为 减值的日期 如果公司确定 它打算出售这些债务 安全或如果
是 更有可能 比不好 那就是 将会是 需要满足以下条件 卖出 债务担保 在恢复之前 的 摊销成本 基础。然而， 这个
减值损失 是拆分的 在一个 信用损失 以及一个 非信贷损失 债务 的证券 《公司》 确定 的确如此。 不
打算出售或很可能会出售 在收回已摊销的债务证券前，
成本基础。信贷亏损部分，其计量为 债务证券的成本 基础和现值
预期未来现金流， 在公司的 合并经营报表。 非信用损失部分， 哪一个
是经过测量的 作为 区别 债务 安全部门的 成本基础和 它的电流 公允价值， 是公认的 在其他 全面
扣除适用税项后的收入。
股权证券
权益 证券 是 测得 在… 公平 价值。 变化 在……里面 这个 公平 价值 的 股权 证券 是 已录制 在……里面 这个 公司的
合并报表 的运营权 标题为 “公平中的变化” 股权价值 证券。“。这个 公司可选择 至
在不容易确定的公允程度下衡量股权证券 以其成本换取价值 减去减损，如果有的话，加上或减去变化 结果
从可观察到的价格变化中有序的交易相同或 同一发行人的类似投资(“成本” 减去变化
在可观察性中 价格权益 证券“)。变化 在集市上 的价值 该公司的 成本减去 中的更改 可观察到的价格 股权
截至6月30日止年度的证券， 2023年和2021年分别在注9中讨论。 公允价值不变
的 这个 公司的 成本 减号 变化 在……里面 可观察到的 价格 股权 证券 在.期间 这个 年 告一段落 六月 30, 2022. 这个 公司
每季度进行一次定性评估，并确认 减值损失如果有足够的指标 集市
股权证券的价值低于其账面价值。
保单准备金和负债
保单福利和应付索偿准备金
本公司根据以下条款厘定其保单利益储备： 它的人寿保险产品使用一个模型，
已招致 他们有 没去过 已报告 和 总计 现在时 价值 残疾 付款中的索赔 在… 余额 板材 约会这 型号
允许 最佳估计 基于假设的 论体验论 (如足够) 加处方 利润率、 根据需要 在 中国的市场
这些产品提供了哪些国家，即南非。
最佳估计假设包括：(I)死亡率和发病率假设反映了公司的 最新体验
以及(Ii)反映公司特定和行业经验的索赔报告延迟。大部分伤残索偿付款准备金
是 再保险 和 这个 已报告 值 是 基于 在……上面 这个 保留 保持 通过 这个 相关 再保险人。 这个 值 的 成熟 有保证的
捐赠基金因延迟支付利息而增加(资产管理净额 投资收入的费用和免税额)。
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2. 重大会计政策(续)
政策准备金和负债(续)
投资合同保证金
对于公司对利益敏感的 人寿合同，负债接近投保人的账户 价值。
持有的再保险合同
本公司订立再保险合约 与再保险人订立的合约 该公司将获得补偿 对于全部金额
或因其出具的一份或多份保险合同而产生的部分损失。
本公司将获得的预期收益 根据其持有的再保险合同有权持有的再保险被确认为再保险 资产。
这些资产包括 短期的 到期余额为 再保险人(分类于 应收账款， NET和其他 应收款)作为
以及取决于预期索赔和收益的长期应收款(归类于其他长期资产)
在 相关再保险 合同。金额 可从以下位置恢复 或到期 致再保险人 是经过测量的 始终如一 金额
与再保险合同相关联，并符合每份再保险合同的条款。对再保险资产进行评估
减值金额为 每张资产负债表 约会。如果有 是可靠的 客观证据表明 应支付的金额可能 不可追回， 《公司》
将再保险资产的账面金额减至其可收回金额，并确认其合并减值亏损
运营说明书。再保险费在下列情况下确认 根据每份再保险合同应支付的款项。
可赎回普通股
普通股 那是 可赎回(1) 在. 固定或 可确定价格 在一个 固定或 可确定的日期， (2)在 该选项 的
霍尔德 或(3) 在此之前 发生 一件事 那是 不仅仅是 在 控制 公司是 在外部展示 占总数的百分比 乐坂
股权(即永久股权)。可赎回普通股为 于发行日初步确认的公允价值 而该公司并没有
调整 这个 发行日期 公允价值 如果赎回 不是 很有可能。 “公司”(The Company) 重新采取措施 可赎回的 常见 库存 发送到
最大值 赎回 金额 在… 这个 平衡 板材 日期 一次 赎回 是 很有可能。 减少 在……里面 这个 携载 金额 的 这个
可赎回普通股为 仅适用于 该公司的范围 此前曾录得增长 在账面金额中
的 可赎回 权益类工具 作为 可赎回普通股 股票可能 不是 承运地点： 一笔钱 那是 少于 首字母
在永久权益之外报告的金额。
可赎回普通股在向外部展示时被重新分类为永久股权 不再需要永久股本
(例如，如果赎回 功能失效，或者有问题 是对 文书条款)。这个 现有账面金额
可赎回的普通股 股票被重新分类为永久股票 在年月日的权益 这一事件导致了 重新分类和优先
期间合并财务报表不作调整。
收入确认
这个 公司 认识到 收入 在 转帐 的 控制 的 应许 产品 或 服务 至 客户 在……里面 一个 金额 那
反映出 这个 考虑 这个 公司 期望 至 接收 在……里面 兑换 为 那些 产品 或 服务。 这个 公司 进入 vt.进入，进入
合同可以包括产品和服务的各种组合，这些组合通常能够区分和核算
作为单独的履行义务。收入是扣除免税额后确认的 对于从客户那里收取的退货和任何税款，
随后将其转交给政府当局。
产品和服务的性质
电信 产品和服务
“公司”(The Company) 购买通话时间 转售给客户 并充当 一个主要 在这些交易中。 “公司”(The Company) 承认
当通话时间被交付给客户时的收入。
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F-17
2. 重大会计政策(续)
收入确认(续)
产品及服务的性质（续）
加工费
“公司”(The Company) 赚取加工 费用来自 已处理的交易记录 对于ITS 顾客。这个 公司提供 它的客户 使用
交易处理服务 参与收集、传递 和检索 所有交易数据 作为交换 考虑
在完成后 这笔交易。在……里面 在某些情况下， 公司还 提供一笔资金 集合和 结算服务： 它的
顾客。 这个 公司 也 提供 客户 使用 现金 管理 和 数字化 服务 哪一个 启用 它的 商人
客户 至 存款 现金 vt.进入，进入 数字化 金库 (安全) 资产) 已运营 通过 这个 公司， 之后 哪一个 这个 资金 是 然后 以电子方式
无障碍 通过 客户 至 要么 转帐 至 他们的提名 银行 帐户 或发送到 支付 一定的 预选 供应商。 “公司”(The Company)
考虑这些服务中的每一个 作为一项单独的履行义务。 该公司的 合同规定了以下项目的交易价格 服务
如果是这样的话。正在处理中 收入波动不定 基于 类型 以及 音量 已处理的交易记录。 收入是 识别日期 这个
完成已处理的交易。
银行帐户由管理的客户 公司发行的卡可以 用于在自动取款机上取款
或进行交易 在一家商人那里 销售点 设备(“POS”)。这个 公司赚取加工利润 来自交易的费用 已处理的时间 这些
顾客。这个 公司的 合同规定 一笔交易 价格： 每项服务 提供(适用于 实例、自动取款机 取款、余额
问询， 等)。正在处理中 收入波动不定 基于 类型 和音量 成交量 已执行 由. 顾客。 收入是
在已处理的交易完成时确认。
本公司， 作为一笔交易 处理器和输入 的能力 一个代理，帮助 交付价值 新增服务(“增值服务”)
给其客户(包括预付费 通话时间、预付费电费和游戏 凭单)，并赚取佣金 一旦这些服务
交付给客户。收入 这些交易量根据VAS的数量而波动 服务分发。
帐户持有人费用
“公司”(The Company) 提供银行账户 给客户 而这项服务 已承保 由受监管的 银行机构 因为
公司不是 一家银行。“公司”(The Company) 向客户收取费用 固定的月度 银行账户管理 所有活跃用户的费用 银行
无论客户是谁 无论该帐户是否 霍尔德已经进行了交易 或者不去。这个 公司确认帐目 持有者的费用 每月一次
以所有活跃的银行账户为基础。来自账户持有人的收入 费用根据活跃银行账户的数量波动。
贷款收入
这个 公司 提供 短期 贷款 至 客户 (消费者) 在……里面 南 非洲 和 收费 预付款项 起爆 收费 和
每月服务费。 入会费是 公认的使用 实际利率 率方法，其中 需要利用 速率
贷款中隐含的回报率，即根据任何净递延贷款费用或成本、溢价或折扣调整的合同利率
在发起或收购时存在的 贷款月服务费 收入根据合同条款确认 的贷款。
每月服务费金额在启动时固定， 变更贷款期限。
所赚取利息 客户
该公司向南非的商人提供短期贷款，并对贷款额征收利息。公司并
不收取 这些客户 提前起爆 费用或 每月服务 费兴趣 收入来源： 客户是 公认的使用 这个
实际利率 速率法， 这需要 使用率 的 速度 隐式返回 在 贷款，这 就是 合约利息
率经调节 对于任何网 递延贷款 费用或 成本，保险费， 或折扣 现有位置 《起源》 或收购 的 贷款。这个
与客户签订的合同中包含的利率通常会随着南方设定的基准利率的变化而变化
非洲储备银行。
技术 产品
公司为其客户提供硬件和许可证，以使用公司的 技术硬件包括销售
POS设备、SIM卡和其他消耗品 可以出现在广告中 在临时基础上。公司确认来自硬件的收入
以指定的成交价 在合同中，硬件是 交付给客户。 许可证包括使用权 一定的
确认公司开发的技术和相关收入 在许可期内按费率计算。
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收入确认(续)
产品及服务的性质（续）
保险收入
《公司》写道 人寿保险合同，以及 投保人支付 该公司a 每月保险费在 一开始
每个月的。保费收入 是按月确认的净额 政策失效。提供了政策失误 因为在此基础上
预期不支付保单保费。
应收账款、合同资产和合同负债
这个 公司 认识到 帐目 应收账款 什么时候 它的 正确的 至 考虑 在……下面 它的 合约 使用 客户 vbl.成为
无条件的本公司无合同资产或合同负债。
研究及开发开支
研究和 开发开支 被充电 到网中 收入 这段时期 其中 是 招致的。期间 岁月流逝 告一段落
2023年6月30日， 2022年和2021年， 公司开展的研究 和开发支出 共$
分别为100万美元。
计算机软件开发
产品 发展 成本中的 尊重 的 软件 意欲 为 销售 至 持牌人 是 已支出 AS 已招致 直到 技术
达到了可行性。 工艺性 实现了可行性 当公司的 软件已完成 系统测试和HAS vbl.已
已确定 至 BE 可行的 为 它的 意欲 使用。 一次 技术 可行性 是 到达， 这个 公司 大写 这样的 费用 和
摊销 这些成本已超过 这些产品的 估计寿命。这个 时间间隔 成就 技术上的可行性 和完成
软件开发的时间通常很短，开发的工作量很小 在此期间发生的费用。
成本中的 尊重 最新进展 的软件 对于 公司的 内部使用 是花费的 当发生时， 除了到 广度
那 这些 费用 是 已招致 在.期间 这个 应用程序 发展 舞台。 全 其他 费用 包括 那些 已招致 在……里面 这个 项目
开发和实施后阶段按发生的费用计入费用。
所得税
这个 公司 提供 为 所得税 使用 资产 和 责任 方法。 这 方法认识到 这笔钱 关于税收的
应付 或 可退款 为 这个 当前 年, AS 井 AS 延期 税费 资产 和 负债 为 这个 未来 税费 后果 的 活动
在财务报表和纳税申报表中确认。递延收入 调整税收以反映税收变化的影响 法律
或制定税率。南非制定的税收有了变化 在截至2023年6月30日的年度内，
%至
%,
以及 衡量的公司 它的南边 非洲收入 税费和 递延收入 税费 年份 截至6月 30, 2023, 使用
制定法定税制 南非的房价 的
%.该公司使用 已颁布的法令 的税率
年百分比 截至6月
30、二零二二年及二零二一年。
在确定适当的递延税项资产估值准备金时，本公司评估其递延税项的可变现性
资产，并根据所有现有的证据，都是积极的 和负数，决定了它是否更有可能 递延
税收资产或其一部分将被变现。
不确定税务状况的准备金在财务报表中确认。 不被认为更有可能的位置的声明
比不好 存在的可能性 持续基础 在 技术长处 的 定位于 审计依据 税金 当局。为 持有的职位 见一见
更多 可能比 不标准， 测量 的 税收优惠 公认的 在 财务报表 是基于 在 最大的
根据管理层的判断，超过50%可能性的税收优惠金额 基于累积概率实现
评估 的 这个 可能的 结果。 这个 公司的 政策 是 至 包括 利息 相关 至 无法识别 税费 优势 在……里面 利息
在综合的销售、一般和管理方面的费用和处罚 运营报表。
本公司选择了期间成本法 并记录了与全球相关的应税收入中的美国 无形的低
纳税所得额(“GILTI”) 在发生时作为当期费用。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-19
2. 重大会计政策(续)
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬代表着 与以下项目相关的成本 授予以股票为基础的奖励。 本公司采取的措施 基于股权的股票-
基于薪酬成本为 授予日期，基于 估计的公允价值 该奖项，并承认 将成本作为支出 a
对必需品的直线基数(扣除估计的没收) 服务期限。关于只提供服务的奖励 符合以下条件的条件
有一个等级 归属明细表、 公司承认薪酬 直线上的成本 的基础上 必需的服务期限
对于 整个奖项。 罚没 费率为 估计使用 历史趋势 的 数量 被没收的赔偿 在.之前 归属权。 这个
费用记录在 运营说明书和 根据收件人的分类 各自的职能。“公司”(The Company) 记录
递延税金 用于奖励的资产 这导致了 扣除额 公司的 所得税申报单， 基于 补偿的数额
已确认的成本和公司的 本司法管辖区法定税率 其中它将获得一项扣减。 两者之间的差异
递延税金 确认的资产 对于金融 报告目的 以及 实际税额 已报告扣减 在 公司的 所得税
报税表在合并报表中记入所得税费用 行动计划。
向第三方发行的权益工具
已发行的股权工具 向第三方代表 与以下项目相关的成本 已授予的股权工具。 该公司对此进行了测量
授予日的成本，基于 估计的公允价值，并确认费用为 按直线计算的费用(净额
估计的罚金)结束 必要的服务期限。罚没 费率是根据以下公式估算的 公司的期望 的
数量 这些奖项将 被没收 在归属之前。 “公司”(The Company) 记录递延税金 资产换股权 乐器奖
结果 在……里面 扣除额 在……上面 这个 公司的 收入 税费 退货， 基于 在……上面 这个 金额 的 股权 仪器 成本 公认的 和 这个
公司的 法定 税费 率 在……里面 这个 司法管辖权 在……里面 哪一个 它 将要 接收 a 扣除额。 差异 之间 这个 延期 税费 资产
已确认用于财务报告和公司报告的实际扣税 所得税报税表记录在
运营说明书。
清偿资产和清偿义务
公司为客户提供现金管理和数字化 使其商户客户能够
将现金存入本公司运营的数字金库(安全资产)， 在此之后，资金就可以通过电子方式访问
客户可以转账到他们指定的银行账户，也可以 向某些预先选定的供应商付款。
结算资产包括(1)从商户客户处收到的现金 从现金存款到公司的安全资产，这
是 然后 以电子方式 无障碍 通过 客户 至 要么 转帐 至 他们的 提名 银行 帐户 或 至 支付 一定的 预选
供应商， 和 (2) 现金 收到 从… 学分 卡片 公司 (作为 井 AS 其他 类型 的 付款 服务) 哪一个 有 业务
关系 使用 商家 销售 商品 和 服务 那 是 这个 公司的 客户 和 在……上面 谁的 代表 它 流程 这个
各方之间的交易。
安置点 义务 组成 (1) 金额 那 这个 公司 是 有义务的 至 支付 至 商人 客户 或 至 他们的
提名的预选供应商，以及（2） 公司应承担的金额 支付给销售货物的商人 和服务
是公司的客户，并代表其处理 各方之间的交易，并结算资金，
信用卡公司向公司的 商家客户。
余额 于各报告 日期可能会有所不同 广泛依赖于 时间的选择 的收据和 支付这些 资产和
义务。
最近通过的会计公告
在……里面 十月 2021, 这个 金融 会计核算 标准 冲浪板 (“财务会计准则委员会”) 发布了指导意见， 弥补 导向 在……里面
业务
组合 (主题 805)
这些项目按公允价值确认。 论当前指导下的采办。新的 指南需要获得实体来申请
导向 在……里面
收入 识别 (主题 606)
组合。指导意见 对以下方面有效 《公司的开端》 2022年7月1日。 采用了 这一指导确实做到了 不会有一个
对公司的重大影响 财务报表及相关披露。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-20
2. 重大会计政策(续)
近期尚未采用的会计公告 截至2023年6月30日
在……里面 六月 2016, 这个 FASB 已发布 导向 关于
量测 的 信用 损失 在……上面 金融 仪器
. 这个 导向
取代 这个 已招致 损失 损伤 方法论 在……里面 当前 公认会计原则 使用 a 方法论 那 反映出 预期 信贷损失 和
需要考虑的是 更广泛的合理范围 和可支持的信息，以 通知信用损失估算值。 用于贸易和其他
应收账款、贷款和其他 金融工具，一个实体 才能使用 前瞻性预期损失模型 而不是
已发生的损失 的模型 确认信用 损失，这是 反映损失 那就是 很有可能。信用 与此相关的损失 到可供出售的
债务证券也将通过信贷损失拨备来记录，而不是作为
证券。本指南对以下方面有效 公司将于2023年7月1日开始运营。“公司”(The Company) 目前正在评估这一事件的影响
关于其财务报表和相关披露的指导意见，但 预计这对其财务业绩的影响不会很大。
在11月 2019, 美国财务会计准则委员会 发布的指导意见 关于
对冲 (主题 815), 和 租契 (主题 842).
会计学 标准 和 弥补 这个 有效 日期 为 一定的 重大 新的 会计学 标准 至 给 实施 浮雕 至
某些类型 在实体中， 包括较小的 报告公司。 “公司”(The Company) 是一种较小的 报告公司。 具体来说， 这个
引导改变一些有效的 确定的日期 制定新的标准 以下主题 在FASB编撰中，即衍生品
和对冲 (ASC 815)； 租赁(ASC 842)；金融 仪器- 信贷损失 (ASC 326)； 和无形资产 -商誉 和
其他 (ASC 350). 这个 导向 推迟 这个 领养 日期 的 导向 关于
量测 的 信用 损失 在……上面 金融
仪器
财务报表和相关披露，但预计不会对其财务造成影响 结果是实质性的。
3. 收购
在截至2023年6月30日及2021年6月30日的年度内，本公司并无进行任何收购。现金 已支付，扣除收到的现金
与公司的收购有关 截至2022年6月30日的年度摘要如下：
2022
已支付现金总额
$
减去：获得的现金
已支付现金总额，净额 收到的现金的百分比
(1)
$
(1)-代表为收购控股权而支付的现金，扣除所获得的现金 对互联互通的兴趣。
2023 收购
没有。
2022 收购
2022年4月收购Connect
2021年10月31日，本公司签订了一项 出售股份协议(下称“出售协议”) 卖家(定义为
在……里面 这个 销售 协议)、 现金 连接 管理 解决方案 专有权 有限 (“CCMS”)， Ovobix (射频) 专有权 有限
(“Ovobix”)， 卢夏诺 227 专有权 有限 (“卢夏诺”) 和 K2021477132 (南区 非洲) 专有权 有限 (“K2021” 和
与CCMS、Ovobix一起 和Luxiano，“连接”)。 根据《销售协议》 协议和主题 遵守其条款，并 条件、条件、
公司的 全资子公司， Lesaka SA(前身为 命名为Net1 SA)， 同意收购， 卖家夫妇同意了 为了出售，所有的
Connect中未偿还的股权和某些债权。这笔交易 2022年4月14日关闭。
总数 购买注意事项 曾是ZAR
或有 考虑 的 扎尔
公司的普通股。临时工 与以下事项相关的考虑事项 一件税务问题 已经解决了 2022年7月， 而代价是
曾经是 已解决 在……里面 现金 在……里面 九月 2022. 这个 或有 考虑 是 包括在内 在……里面 这个 说明 其他 应付款 在……里面 这个 公司的
综合资产负债 表截至 6月30日， 2022年，请参阅 注13。 这个
分期付款 每一位 第一， 第二和 三周年纪念 的 关闭和 被计算出 作为ZAR
总和为$
。请参阅附注14
对于发行期间的 截至2023年6月30日的年度。 购买的公允价值 以股份结算的代价 普通股
$
NasdaqGS的美元
.
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-21
3. 采购（续）
2022 购置（续）
二零二二年四月收购Connect（续）
这个 闭幕式 的 这个 交易记录 曾经是 主题 至 习惯 闭幕式 条件， 包括 (i) 批核 从… 这个 竞争
南方当局 非洲、纳米比亚和 博茨瓦纳，(二)交流 控制审批来自 金融监管 美国农业部
南 非洲储备银行，以及(Iii)获得某些第三方 同意。此外，交易的完成还须遵守
进入 最终融资 协议由 每一位 Lesaka SA 和CCMS 为. 合计 扎尔
由兰德商业银行提供，并满足先决条件 为其提供资金，其中ZAR
下文所述的融资协议和ZAR
扎尔
最终贷款协议在交易完成时生效 , 请参阅附注12。
这个 南 非洲 竞争 当局 已批准 这个 交易记录 主题 至 一定的 公共的 利息 条件 关联 至
就业，扩大传播 的主人翁 历史弱势群体 工人和投资 在供应商
和企业发展。除了增加 所有权的分散， HDPs，Lesaka必须 设立职工股
有其屋计划 （“ESOP”）
原则 工人利益 合并后的 接收实体 莱萨卡的股份 等值 至少到
%的用户
已发布 股票， 或 大约
的实施日期 Lesaka生成的交易 正净利润 连续三个季度， 员工持股计划将增加
至
已发行股份的%，或约
ESOP是 视情况而定 乐萨卡股东 批准和相关 监管和 治理审批。 ESOP已经 没有
于综合年度财务报表日期成立。
这个 公司 已招致 交易相关 支出 的 $
收购Connect。在收购方面，公司认识到 递延税项负债约为$
收购 的 连接 无形的 资产 在.期间 这个 年 告一段落 六月 30, 2022. 这个 决赛 购买 价格 分配 的 这个 连接
收购，按当日适用的外汇汇率折算 下表中提供了收购的具体情况：
连接
2022年4月
现金和现金等价物
$
应收账款
应收融资贷款
库存
财产、厂房和设备
经营租赁使用权资产
权益入账投资
商誉
无形资产
递延所得税资产
短期贷款
(16,903 )
应付帐款
(27,914 )
其他应付款
(4,793 )
经营租赁负债-流动
(434 )
长期借款的流动部分
应付所得税
(982 )
递延所得税负债
(50,255 )
经营租赁负债-长期
(319 )
长期借款
(86,960 )
结算资产
清偿债务
(12,875 )
收购时资产和负债的公允价值
$
2021年收购
没有。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-22
4.
应收账款， 应收款净额和其他应收款 并为应收贷款融资， 网络
应收账款、应收款净额和其他应收款
该公司的 应收账款， NET，以及其他 截至的应收账款 6月30日， 2023年和6月 30,2022，是 在
下表：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
应收账款、应收账款、应收账款
$
$
应收账款，贸易，毛额
期末可疑应收账款备抵
期初
重新分配至可疑应收融资贷款备抵
(1)
(418 )
与业务报表相反
(31 )
(133 )
记入业务报表
已利用
(1,646 )
(154 )
外币调整
(250 )
向碳提供的贷款，扣除拨备：2022年：$
持有至到期投资总额的流动部分
投资于
Cedar Cellular Investment 1（RF）（Pty）Ltd
%
注
其他应收账款
应收账款共计， 网络
$
$
(1)代表 重新分配 一份 的 商户津贴 对于可疑的 金融贷款 应收账款为 六月的 30, 2022,
这已包括在截至的应收账款坏账准备中 2022年6月30日。
应收账款， 贸易，毛利 包括金额 截止日期： 客户来自 该条款 交易的百分比 处理服务，
从 硬件销售， 软件许可证和 SIM卡 和租金 从安全的地方 资产和POS 设备。这个 公司没有
录制 有什么不好的吗 债务支出 在.期间 年份 截至6月 30, 202 3 和 分别为2022年 和 坏账 已招致 都是写的 关闭
冲抵应收账款坏账准备。
与出售碳权益有关的未偿还金额的当前部分代表购买者应支付的金额。
出售公司的 对Carbon Tech感兴趣 有限公司（“碳”），权益会计投资为$
坏账准备账户 应收贷款 $
价值$
有关其他资料，请参阅附注9。
贷款 共$
缴费假期 结果 影响的程度 新冠肺炎的一部分 大流行开始了 这是它的生意。这个 各方还没有 同意使用新的 还款
截至2022年6月30日的条款。2021年6月，公司决定为以下人员设立免税额 应收可疑贷款#美元
由于这些情况以及碳排放造成的持续运营亏损。
投资于
雪松细胞百分比 投资1(射频)(私人)有限公司
%注释表示 投资于一张票据，而该票据是
由于成熟 在2022年8月和 构成以下内容的一部分 C单元格 资本结构。这个 账面价值为 每一项的 2023年6月30日及 2022,
分别为$
和2021年。 利息，如果有的话， 在这项投资上 只会是 付费，在雪松 蜂窝的选举，On 它的成熟度 vt.在.中
延长原定日期2022年8月之后的进程。
该公司并不期望 收回摊销成本 雪松的根基 蜂窝笔记由于其 评估认为，公平
在单元格中 C目前 没有 价值 哪一个 会不会 结果 那里 存在 没有未来 现金流 成为 已收集 从… 债务 安全 在……上面
成熟。 该公司可以 不计算一个 实际利率 利率，利率 雪松蜂窝纸币 因为这次搬运 值为零
($
从债务证券中收取，方法是按收购时证券中隐含的利率对这些现金流进行贴现(按
速度
%)，因为没有未来的现金流可以贴现。
其他 应收账款 包括 提前还款， 存款， 所得税 应收账款 及其他 应收账款。 自.起 6月30日， 2022, 其他
应收款还包括交易切换资金应收款#美元。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-23
4.
应收账款， 应收款净额和其他应收款 并为应收贷款融资， 网络
(续)
持有至到期投资的合同到期日
以下是公司的合同到期日 截至2023年6月30日持有至到期的投资：
成本基础
估计数
公平
价值
(1)
在一年或更短的时间内到期
$
$
在一年至五年内到期
(2)
在五年到十年内到期
十年后到期
总计
$
$
(1)雪松蜂窝票据的估计公允价值是利用 公司持有的部分资产
雪松细胞，也就是， 雪松细胞对C细胞的投资。
(2)成本基础为零(美元
应收融资贷款净额
公司的财务状况 表中列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的应收贷款净额 以下是：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
小额贷款融资应收贷款净额
$
$
小额贷款融资应收贷款毛额
应收账款坏账准备，期末
期初
已冲销至操作报表
(805 )
记入业务报表
已利用
(1,214 )
(1,179 )
外币调整
(200 )
(239 )
商业融资应收贷款净额
商业融资应收贷款，毛额
应收账款坏账准备，期末
期初
应收账款坏账准备的重新分配
(1)
已冲销至操作报表
(1,268 )
记入业务报表
已利用
外币调整
(365 )
(145 )
金融总量 应收贷款净额
$
$
(1)代表 重新分配 一份 的 商户津贴 对于可疑的 金融贷款 应收账款为 六月的 30, 2022,
这已包括在截至的应收账款坏账准备中 2022年6月30日。
总计 金融 贷款 应收账款， NET平台下， 组成 小额贷款 金融 贷款 应收账款 相关 至 这个 公司的 小额贷款
运营 在南 非洲作为 很好，就像 它的商人 金融贷款 应收款相关 连接的步骤 借贷活动 在南 非洲。
某些商家 金融贷款 应收账款有 已被承诺 作为安全保障 对于 公司的 循环信贷 设施(请参阅 请注意
12).
于截至2022年6月30日止年度内，本公司将小额贷款融资应收贷款拨备由
账面总额的%至
账面总额的%表示为 账面实际损失减少的证据的结果 已导致
收款率的提高。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-24
5. 盘存
该公司的库存 截至2023年6月30日和2022年6月30日，包括以下类别。
6月30日，
6月30日，
2023
2022
原料
$
$
正在进行的工作
成品
$
$
截至2023年6月30日和2022年6月30日，产成品包括美元
那是 以前分类的 完工后 商品主题 到销售限制。 在支持中 单元格C的 流动性头寸 并根据 至
C单元格 资本重组过程， 《公司》 限制了 转售 本节目播出时间 至ITS 自己的分销 频道。在……上面 9月30日，
2022年，C单元结束了资本重组过程，公司和单元 C签订了一项协议，根据该协议，C单元 同意
至 回购， 从… 十月 2023, 向上 至 扎尔
单元格C的回购将计算为ZAR
公司继续销售最低金额的产品 通过其内部渠道， 2022财年末/2023财年初
在支持中 单元格的 C的 流动性状况 然而， 它的能力 去卖 本节目播出时间 增加 以来显著 此次收购 的
连接 因为 连接 是一种 显着性 经销商的 单元格C 播出时间到了。 作为一个 结果， 《公司》 有 卖得更高 卷数 广播时间
穿过 这 通道 比 它 做 之前 至 这个 细胞 C 资本重组， 然而， 续 销售额 在… 这些 卷数 是 依赖于 在……上面
普遍条件 继续在 的通话时间 市场。如果 《公司》 能够 去卖 至少 扎尔
频道来源 10月1日， 2023年，那么 C单元格将 不是 需要满足以下条件 回购任何 通话时间从 《公司》 在任何时候 专一
月份。这个 公司拥有 同意 通知单元格 C之前 到销售 任何一个 这段播出时间， 然而， 的确有 没有限制 放置在 这个
关于出售公司的播出时间。
6. 公允价值 金融工具
金融工具的公允价值
初始识别和测量
金融工具 是公认的 当 公司成为 一个聚会 发送到 交易。首字母 测量结果为 按成本计算，
其中包括交易成本。
风险管理
本公司管理其风险 货币兑换、换算、利率、 信贷、小额信贷和股票价格
和流动性风险，如下所述。
货币汇兑风险
这个 公司 是 主题 至 货币 兑换 风险 因为 它 购货 组件 为 它的 安全 资产， 那 这个 公司
组装，以及需要以其他货币结算的库存，主要是欧元、人民币和美元。 “公司”(The Company)
有 正向使用 合约 按顺序 限制 它的曝光 穿着这些 交易记录 对波动 作为交换， 费率 之间 南方
一方面是非洲兰特(ZAR)，另一方面是美元和欧元 另一只手。
换算风险
翻译风险与以下内容相关 风险是 本公司的经营业绩 会有很大的不同 作为美国 美元是它的 报告
货币， 但它能赚到一个 相当数量的ITS 收入和招致的 相当数量的ITS ZAR中的费用。这个 美元兑美元
ZAR 汇率 一直在波动 大幅 过去 三年 如exchange 费率为 外 公司的 控制，
就不可能有 保证未来的波动将 不会对公司的经营业绩产生不利影响， 财务状况。
利率风险
由于其 正常的借款活动，公司的经营业绩面临波动， 的利率
它主要通过定期融资进行管理， 活动利率 南非正在上升， 该公司预计
较高利率 在可预见的未来 这将增加其 借款成本。 公司定期上门 评估成本
和 有效性 的 利息 率 对冲 策略 至 管理 这 风险。 这个 公司 大体上 维护 盈馀 现金 在……里面 现金
等价物和持有至到期的投资，并偶尔 投资于有价证券。
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(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-25
6. 公允价值 金融工具(续)
风险管理(续)
信用风险
信用 风险 关联 至 这个 风险 的 损失 那 这个 公司 会不会 招致 AS a 结果 的 不履行 通过 交易对手。 这个
公司 维护 学分 风险 政策 在……里面 尊重 的 它的 交易对手 至 最小化 总括 学分 风险。 这些 政策 包括 一个
评估 的 a 潜力 交易对手的 金融 条件， 学分 评级， 和 其他 学分 标准 和 风险 缓解 工具 AS 这个
公司的 管理层认为合适。 怀着敬意 要承担信用风险 金融工具， 公司保持着 的政策
进入 变成这样 仅限于交易 与南 非洲 和欧洲 金融机构 他们有 信用 好评率达 “B”（或 它的
同等）或更好，由信用证确定 评级机构如标准普尔、穆迪 和惠誉评级
消费者小额信贷 风险
“公司”(The Company) 暴露 归功于 风险输入 它的消费者 小额贷款活动， 它提供了 无担保短期 贷款给
符合条件的客户。 信用局 检查为 很好，就像 可负担性 测试内容为 以下列方式进行 部分 《起源》 进程，两者都是 的
符合当地法规。公司认为这一点 政策是适当的，因为负担能力是测试它的标准 vbl.执行
考虑到 各式各样的 这些因素包括 作为其他债务 和总支出 论正常家庭 和生活方式的开销。 其他内容
津贴可 是必需的 该不该 具备以下能力 它的客户 使 在以下情况下付款 应有的变质 在 未来。一个 显着性
金额 需要有判断力 要评估 最终可采收率 这些资金中的 应收贷款， 包括正在进行的 评估
每一位客户的信誉。
商户借贷
本公司为下列人员提供津贴 与应收账款相关的可疑融资贷款 其商业服务部门包括 尊重
向符合条件的商户提供短期贷款。这个 公司的风险管理程序包括坚持其专有
贷款标准使用 一份网上系统贷款申请 流程，获取必要的客户交易历史记录 数据和信用
局里查过了。 本公司考虑 这些程序 适当地 因为这需要 考虑到 各式各样的 这些因素包括 AS
客户的信用能力和特定于客户 发放贷款时的风险因素。
股票价格与流动性风险
股权价格风险是指公司因交易所交易价格波动而蒙受损失的风险
股权的 的证券 它坚持住了。 市场 价格 这些证券 可能会波动 对于一个 种类多样 原因和， 因此， 这个
公司在随后出售这些证券时可能获得的金额可能会有很大不同 从报告的市场价值来看。
股权流动性风险 与风险有关 损失的原因是 公司将招致 作为缺乏的结果 的流动资金 兑换
在……上面 哪一个 那些 证券 是 已列出。 这个 公司 可能 不是 有能力的 至 卖出一些 或 全 的 这些 证券 在… 一 时间 或 完毕 一个
在不影响交易所交易价格的情况下延长时间， 或者根本就不是。
金融工具
公允价值 被定义为 因为价格是 那将会是 被接待 在出售时 属于一个 资产或 付款依据： 转让 一种负担 井然有序地
之间的交易 市场参与者 在 测量日期 在.中 校长 或大多数 优势市场 为此， 资产或
责任。这个 公允价值应根据 假设市场参与者 将用于为资产定价 或责任，
而不是基于特定于实体的假设。此外，负债的公允价值应包括对不履行风险的考虑。
包括公司自身的信用 风险。
公允价值计量和投入分类为 公允价值层次结构，确定投入的优先顺序 基于三个层次
在 在什么程度上 使用的输入 在测量中 公允价值 是可以观察到的 在 市场。每场展会 价值计量 中报告了
三个级别之一，由显著的最低级别输入确定 公允价值计量的整体。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-26
6. 公允价值 金融工具(续)
金融工具(续)
这些级别是：
●
级别1-投入基于相同工具的未调整报价 在活跃的市场交易。
●
第2级-投入基于活跃市场上类似工具的报价，相同或相似的报价
仪器输入 市场 不是 活动的，和 基于模型的估值 技术 所有 重大假设 是
可观察到的 在 市场或 可以 证实 由可观察 市场 数据用于 基本 足月 的 资产或
负债。
●
水平 3 – 输入 是 大体上 看不见 和 通常 反思 管理层的 估计数 的 假设 那 市场
参与者将在为资产或负债定价时使用。因此，公允价值是使用基于模型的技术确定的
包括期权定价模型、贴现现金流模型和 类似的技术。
以下是 部分介绍 估值 方法论 公司使用 测量 它的重要意义 金融资产 和
按公允价值计算的负债。
按公允价值使用重大不可观察投入计量的资产--投资 在单元格C中
该公司的 第3级资产代表 一项投资
在南非的供应商。 公司使用公司开发的贴现现金流模型来确定 的公允价值
它的投资 在单元格中 C截止日期 6月30日， 2023年和 2022年6月30日， 分别， 和有价值的细胞 C在 $
分别为二零二三年六月三十日及二零二二年六月三十日。 公司将C单元下的付款合并为 租赁负债转为现金
流量预测 并假定 C单元格 递延税金 资产将 被用于 预测期。 该公司拥有 增额
这个 适销性 贴现 从…
%至
%和 这个 少数族裔 贴现 从…
%至
到期百分比 至 减量 在 公司的
持股比例来自
%至
%，以及当前的市场状况。该公司利用了最新修订的业务计划
提供 通过 细胞 C 管理 为 这个 期间 告一段落 十二月 31, 2025, 为 这个 六月 30, 2023, 和 六月 30, 2022 估值。
已对WACC进行了调整 费率以反映公司的 评估C单元实现其业务计划的风险。
截至2023年6月30日和2022年，使用了以下关键估值投入：
加权平均 资本成本(WACC)：
介于
%和
预测期内的百分比
长期增长率：
% (
截至2022年6月30日的百分比)
适销性折扣：
% (
截至2022年6月30日的百分比)
少数族裔折扣：
% (
截至2022年6月30日的百分比)
调整后外债净额-2023年6月30日：
(1)
扎尔
调整后外债净额--2022年6月30日：
(2)
扎尔
(1)按适用汇率从ZAR折算成美元 2023年6月30日。
(2)按适用汇率从ZAR折算成美元 2022年6月30日。
公允价值 对小区C进行 截至6月 302023年，利用 打折的 现金流估值 已开发的模型 由公司提供 是
对以下输入敏感：(I)细胞C的能力 实现其业务案例中的预测；(Ii)加权 平均成本
资本的 (“WACC”) 使用率； 及(Iii) 少数人 和适销性 已使用折扣。 利用 不同的输入， 或改变 至
这些投入可能会导致公允价值计量显著提高或降低。
下表列出了对以下资产账面价值的影响 公司的CELL C投资 一种
增加百分比和
%
WACC率的下降和 EBITDA利润率用于 C单元格估值 2023年6月30日， 所有金额折算为 兑换
截至2023年6月30日适用的费率：
C单元投资对公允价值的敏感性
增长1.0%
下降1.0%
WAccess 率
$
$
EBITDA利润率
$
$
的公允价值 单元C共享为 于2023年6月30日， 大致表示为
%的公司 总资产，包括
这些股份。 该公司预计将 持有这些股份 延长的时期 时间的流逝 会有短期的 股权价格
这些股票的波动性，特别是考虑到目前的情况 这是C牢房的事。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-27
6. 公允价值 金融工具(续)
金融工具(续)
衍生品交易-外汇合约
作为一部分 的 公司的 风险管理 战略， 《公司》 进入 衍生品交易 为了减轻 暴露于
国外 货币 使用 国外 兑换 合同。这些 国外 兑换 合约 是 非处方药 导数
交易记录。该公司几乎所有的衍生品风险敞口都是长期信用评级为“B”的交易对手。
(或同等资质) 或者更好。 “公司”(The Company) 使用引用的 价格中的 活跃的市场 对于类似的 资产和负债 要确定 公允价值
(2级)。本公司没有需要公允价值计量的衍生品 在公允价值层次结构的第一级或第三级之下。
该公司拥有
衍生品交易-外汇期权合约
该公司在2022财年初持有大量美元，并打算使用其中的一部分资金 和解
部分购买 与此相关的考虑事项 连接收购。这笔交易 预计会有考虑 待安顿下来 扎尔。
因此， 这个 公司 vt.进入，进入 vt.进入，进入 国外 兑换 选择权 合约 使用 第一个兰德 银行 有限 演戏 穿过 它的 兰德
2021年11月招商银行事业部(人民币) 为了管理货币波动的风险并修复 ZAR的金额为
BE 利用 为 零件 的 这个 购买 考虑 结算这些 国外 兑换 选择权 合同， 也 已知 AS 合成
远期，是场外衍生工具交易（第二级）。人民币多头 长期信用评级为“BB”。公司使用报价
类似资产和负债的活跃市场价格，以确定公允价值 外汇期权合约（第二级）。
“公司”(The Company) 按市场销售的合成 截至 二零二一年十二月三十一日， 使用布莱克-斯科尔斯模型 期权定价模型
它们一致决定 相关的公允 的价值 选项利用 当前市场 参数期间 截至年底的年度 2022年6月30日，
本公司录得净收益$
.
百万未实现 损益 先前 记录的） 在此期间 三个月 截至3月 2022和 未实现
损失$
对公司截至2022年6月30日的年度综合经营报表中的货币期权进行公允价值调整。
下表列出了 计量的公司资产 按公允价值按公允价值计算 2023年6月30日，根据
公允价值层次结构：
报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)
意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
意义重大
看不见
输入量
(3级)
总计
资产
对单元C的投资
$
$
$
$
与保险业务相关：
现金、现金等价物和
受限现金(包括在其他
长期资产)
固定期限投资
(包括现金和现金
等价物)
按公允价值计算的总资产
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-28
6. 公允价值 金融工具(续)
金融工具(续)
下表列出了 计量的公司资产 按公允价值按公允价值计算 2022年6月30日，根据
公允价值层次结构：
报价在
活跃的市场
对于相同的
资产
(1级)
意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
意义重大
看不见
输入量
(3级)
总计
资产
对单元C的投资
$
$
$
$
与保险业务有关
现金和现金等价物
(包括在其他长期
资产)
固定期限投资
(包括现金和现金
等价物)
按公允价值计算的总资产
$
$
$
$
有过
曾经有过
3.截至2023年6月30日止年度 和2022年。下面总结一下在 按公允价值计量的资产的账面价值
年内按经常性原则计算的价值，并归入第三级 截至2023年6月30日：
账面价值
资产
截至2022年6月30日的余额
$
外币调整
(1)
截至2023年6月30日的余额
$
(1) 外币 调整代表 其影响 关于波动的 南方的 非洲兰特 对抗 美元
账面价值。
下面是账面价值的变动情况 经常性资产和负债按公允价值计量 基数，以及
在截至2022年6月30日的年度内，归类为3级：
账面价值
资产
截至2021年6月30日的结余
$
外币调整
(1)
截至2022年6月30日的余额
$
(1) 外币 调整代表 其影响 关于波动的 南方的 非洲兰特 对抗 美元
账面价值。
贸易、融资贷款和其他应收款
贸易， 金融贷款 及其他 应收账款起源 由. 公司 都声明了 按成本计算 减去零用钱 对于可疑的 帐目
应收账款。公允价值 贸易、金融贷款 而其他应收账款与它们的 账面价值是由于 它们的短期性。
贸易和其他应付款
贸易及其他应付账款的公允价值与其到期账面价值大致相同。 他们的短期性质。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-29
6. 公允价值 金融工具(续)
金融工具(续)
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
“公司”(The Company) 衡量公平性 没有投资的 容易确定的 公允价值 在交易会上 启用价值 一种非复发性 基础。这个
公平值 这些投资是 根据以下条件确定 估值技术使用 的最佳信息 可用，并且可以 包括
市场报价、市场可比价格和贴现价格 现金流预测减值支出在成本 的
这个 资产 超过 它的 公平 价值 和 这个 过剩 是 已确定 至 BE 不是暂时的 参考 至 注意事项 9 为 损伤 收费
在此期间录制 列报的报告期 在这里。“公司”(The Company) 有
基础。
7. 财产， 厂房和设备， 网络
摘要如下 就是成本， 累计折旧 和账面金额 财产的价值， 植物和 截止日期的设备 6月30日，
2023年和2022年：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
成本
安全资产
$
$
计算机设备
家具和办公设备
机动车辆
厂房和机械
累计折旧：
安全资产
计算机设备
家具和办公设备
机动车辆
厂房和机械
账面金额：
安全资产
计算机设备
家具和办公设备
机动车辆
厂房和机械
$
$
8. 租契
这个 公司 有 签订了 租赁 安排 分类 作为运营中的 租约条款下的 会计学 指导。 这些租赁
安排 主要涉及 发送到 租约： 它的公司 头 办公室, 行政管理 办公室， A制造业 设施， 和分支机构
地点通过这些地点 该公司经营其金融服务 在南非的生意。 该公司的 经营租约有
剩余的 租期 介于两者之间
。这个 公司还 操作部件 智能交通系统的 金融服务业 业务来源
租用期不超过
.
该公司的 经营租赁费用 在这些年里 截至6月30日， 2023年、2022年和 2021年，是$
及$
“公司”(The Company) 已经签订了 短期租赁 安排，主要是 对于租约 分支机构的 地点和其他 位置
去操作 其财务状况 服务业 在南 非洲。 该公司的 短期租赁 期间的费用 岁月流逝 截至6月 30,
2023年、2022年和2021年，
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-30
8. 租约(续)
以下是 表呈列 补充 资产负债表 披露相关 我们的 使用权资产 和我们 经营租赁
截至2023年6月30日和2022年6月30日的负债：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
以租赁义务换取的使用权资产
加权平均 剩余租期(年)
加权平均 贴现率
%
%
经营租赁负债的到期日
2024
$
2025
2026
2027
2028
此后
未折扣合计 经营租赁负债
扣除计入的利息
经营租赁总负债， 包括在
经营租赁负债--流动
经营租赁负债-长期
$
9. 权益-入账 投资和其他长期资产
权益类投资
公司的持股比例 于2023年及2022年6月30日，本集团于权益入账投资中的权益如下：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
丰邦集团有限公司（“丰邦”）
28
%
29
%
Sandulela技术 Proprietary Limited（“Sandulela”）
%
%
碳素
%
%
SmartSwitch Namibia（Pty）Ltd（“SmartSwitch Namibia”）
%
%
芬邦德
截至2023年6月30日， 公司拥有
已发行和
发行在外普通 股建邦 上市 在 约翰内斯堡 证券交易所 以及它的 收盘价 在六月 30, 2023, 最后
交易日 的 月，是 扎尔
扎尔
事情，它在Finond的全部股权作为南非设施的担保 如附注12所述。
于截至以下年度出售Finond股份 2023年和2022年6月30日
这个 公司 售出
，并记录了损失#美元。
截至6月30日的年度综合业务报表， 2023年和2022年。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-31
9. 权益-入账 投资和其他长期资产(续)
权益类投资(续)
芬邦德(续)
于截至以下年度出售Finond股份 2023年6月30日和2022年6月30日(续)
下表列出了 处置损失的计算 金融债券股票在 截至2023年6月30日的年度 和
2022:
年 截至6月30日，
2023
2022
出售Finond股票的亏损：
以现金形式收到的代价
$
$
减值：出售的Finond股票的账面价值
(363 )
(630 )
减去：从累积的外汇兑换储备中释放 其他
综合损失
(252 )
(620 )
新增：释放与股票相关的薪酬费用 转至股权会计投资
出售Finond股票的亏损
$
(341 )
$
(376 )
金融债券减值 录制期间 截至2023年6月30日的年度
“公司”(The Company) 考虑到这种组合 正在进行的 已招致的损失及 Finond报道 以及它的下部 股价为
截至的减值指标 2022年9月30日。这个 公司进行了减值 对其持有量的评估 在Finond中，截至
9月30日， 2022年“公司”(The Company) 记录了减值 损失$
非临时性的 减少量 在……里面 芬邦德的 价值， 哪一个 代表 这个 差异 之间 这个 已确定 公平 价值 的 这个
公司的 对Finond的兴趣 和该公司的 账面价值(之前 减损)。 那里还在继续 将受到限制 以旧换新
芬邦德 股票 在……上面 这个 JSE 因为 a 小的 数 的 股东 自己人 大约
% 的 它的 已发布 和 杰出的 股票
在他们之间。这个 公司算了一笔公道 的每股价值 通过应用 流动资金折扣
截至9月的百分比
30, 2022, 芬邦德 闭幕式 价格 的 扎尔
. 这个 公司 增额 这个 流动性 贴现 从…
% (二手 在……里面 这个 上一首
损伤 评估) 至
% (二手 在……里面 这个 九月 30, 2022 评估) AS a 结果 的 这个 进行中 有限 交易 活动
在JSE上观察到。
金融债券减值 录制期间 截至2021年6月30日的年度
Finond公布了其 半年业绩至 2020年8月 2020年10月，其中 包括金融 《纽约时报》 新冠肺炎
在本报告所述期间，委员会报告了大流行病的报告结果。 Finond在截至以下日期的六个月内出现亏损 2020年8月，主要是
由于其放贷活动放缓。芬邦德 报告说，自那以来，其贷款活动再次增加 2020年8月，尽管
比起之前的 以前的日历期间。在此期间，Finond的股价从 财政
年底(2020年2月)至2020年9月30日，以及其交易股票的疲软 价格在2020年9月30日之后继续。
这个 公司 考虑 这个 组合 的 这个 减速 在……里面 业务 活动 和 这个 较低 分享 价格 AS 损伤
指标。这个 公司业绩 一种损害 评估 它持有的股份 在芬邦德 截至 9月30日， 2020年。这个 公司
已录制 一个 损伤 损失 的 $
Finond的价值下降，这代表了 已确定的公允价值 公司在Finond中的权益
以及 公司的 账面价值 (在 减损)。那里 是有限的 以旧换新 Finond股票 在 JSE因为 它有
已发行和未偿还债券的百分比 他们之间的份额。该公司计算出 一场集市
将流动性折扣应用于Finond的每股价值
至2020年9月30日，ZAR的Finond收盘价
.
公司执行了一项 进一步减值评估 它的持有量 在Finond中为 于2020年12月31日， 在经历了谦虚的
进一步下滑 在ITS中 市场价格 在此期间 截至12月底的季度 31, 2020. “公司”(The Company) 录制了一个 减值损失 共$
百万 在.期间 这个 季 告一段落 十二月 31, 2020, 相关 至 这个 非临时性的 减少量 在……里面 芬邦德的 价值， 哪一个
指已厘定的本公司于Finond权益的公允价值与本公司的 账面价值
(在 减损)。这个 计算出的公司 一场集市 每项价值 共享 Finond By 应用 流动性贴现 的
%至
十二月三十一日， 2020年，Finond 收盘价 ZAR的
。这个 总减值 为以下项目收费 年份 截至6月 30, 2021, 是$
百万美元。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-32
9. 权益-入账 投资和其他长期资产(续)
权益类投资(续)
芬邦德(续)
2023年8月达成协议，出售我们全部 持有Finond的股份
在……上面 八月 10, 2023, 这个 公司， 穿过 它的 全部 拥有 子公司 Net1 金融 持有量 （Pty） 有限公司， vt.进入，进入 vt.进入，进入 一个
与Finbond达成出售协议 其剩余股权， Finbond换现金 考虑ZAR
汇率 适用于 6月30日， （2023年），或 扎尔
监管和 股东批准， 以及所有 条件是 需要满足以下条件 得到满足 在或上 12月前 31, 2023, 否则，
交易将失效。
碳素
在9月份 2022年， 公司， 通过ITS 全资子公司， 已应用Net1 技术 荷兰B.V. (“Net1
BV“)， vt.进入，进入 vt.进入，进入 装订 术语 板材 与 埃托比科 有限 (“埃托比科”) 去卖 它的全部 利息，或
%, 在碳中 至
埃托比科售价$
利息和 贷款 vbl.有一个 账面价值 共$
作为有约束力条款下已发行金额的担保而购买的股票 床单。
该公司收到了$
(i) $
在 标题帐户 应收账款，净额 及其他 年应收账款 该公司的 综合资产负债 板材为 六月的 30, 2023. 这个
公司已经分配了$
股权，然后是贷款。
本公司目前 相信广交会 碳的价值 作为保证提供的股份 是$
截至2022年6月30日的账面价值，并已为 与美元有关的应收可疑贷款
埃托比科。该公司没有产生任何重大损失 交易成本。公司已计入收益#美元。
发送到 出售 碳权益 有兴趣的人 标题净收益 关于处置的问题 按股权计价的投资 本公司未经审计
简明合并经营报表。
下表列出了碳处置收益的计算 2022年9月：
三个月
告一段落
9月30日，
2022
出售碳股票的收益：
2022年9月收到的现金对价
$
减：碳的账面价值
出售碳股票的收益：
(1)
$
(1)公司有 不指望交税 与碳的销售有关 因为基本成本是 它的投资超过了
收到销售对价。该公司不相信它将能够利用 由于Net1 BV没有
产生应税收入。
弗里克银行
出售全部权益 2021年2月的银行Frick
2021年2月3日， 本公司通过其全资子公司网一控股Li AG(“网友Li”)，进入 变成一股
销售协议 带着弗里克 家庭基金会 (“KFS”)出售 它的全部利益， 或
%，单位为银行 从Frick到KFS 为$
Lesaka和某些实体在 IPG集团还进入了一个 与KFS签订弥偿和免除协议 和银行Frick Under
哪一个 这个 当事人 同意 至 终止 全部现有 安排 使用 银行 弗里克 和 全部结算 负债 相关 至 这个 公司的
与银行Frick的活动 通过支付 $
包括$
与IPG与Frick银行的活动有关。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-33
9. 权益-入账 投资和其他长期资产(续)
权益类投资(续)
银行弗里克(续)
出售全部权益 2021年2月的银行利率(续)
该公司包括了$
本年度合并现金流量表中的经营活动 截至2021年6月30日。
预计将支付KFS的未付余额。 (I)$
在标题中的应收账款、净额和其他应收款 公司截至2021年6月30日的综合资产负债表，以及(Ii)
剩下的 数额，为 $
标题其他 长期资产， 包括再保险 中的资产 该公司的 综合资产负债 板材为 六月的 30, 2021. 这个
已输入的当事人 变成一个 安全和 质押协议 在哪种情况下 KFS承诺 《世界银行》 福瑞克股份 购买方式为 的安全性 这个
售股协议项下的未偿还金额。
该公司产生的交易成本约为$
关于2021年2月3日处置Frick银行的问题
:
二月
2021
Frick银行的出售损失：
2021年2月3日收到的现金对价
$
2021年2月3日随照会收到的对价，请参阅(附注4)
减去：交易成本
(42 )
减：银行Frick的账面价值
(32,892 )
新增：从累积的其他项目中释放外币折算储备 综合损失
福瑞克银行的销售损失
(1)
$
(472 )
(1)公司 没有交税 与 出售Bank 弗里克是因为 的基本成本 它的投资超过了 销售情况
已收到对价。本公司不相信它将能够利用任何资本损失， 如果有，则因为网元1生成Li
不拥有任何其他资本资产，此后已被注销注册。
V2有限公司
随身携带 的价值 该公司的 投资于 V2有限公司 (“V2”)打开 七月一日， 2020年，是 大约 $
继续体验 年度营业亏损 截至年底的年度 2021年6月30日， 在12月份 2020年，公司 不再期待
在V2中恢复其账面价值 并损害了其在V2的剩余权益， 记录减值损失#美元
截至2021年6月30日的年度。公司出售了其在V2的投资 2021年4月22日，一美元。
这个 公司 有 也 已提交 至 提供 V2 使用 a 工作 资本 设施 的 $
实现某些预先确定的目标，并在2020年6月提供了
本公司及 V2同意减少 这一美元
剩余可用金额
$
截至2023年6月30日的未偿还债务。
DNI
2020年3月31日，本公司出售了其在DNI的剩余权益，这笔投资使用 权益法在
处置日期，交给DNI以供ZAR使用
问题： 一个没有保障的 备注： 公司。 这笔交易 关闭时间： 4月1日， 2020年。这个 票据本金 是要偿还的 在……里面
每月分期付款 扎尔
10月31日， 2020年。这个 公司收到 $
2020年10月26日，总收入为$
瓦莱多克
2020年11月，公司的 子公司Net1 SA签约 与瓦莱多克的协议 在哪种情况下，沃莱多克 同意
全额偿还欠Net1 SA的贷款，Net1 SA同意处置其在 瓦莱多克呼叫瓦莱多克。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-34
9. 权益-入账 投资和其他长期资产(续)
权益类投资(续)
摘要 下面是 这场运动 在权益会计中 期间的投资 岁月流逝 截至6月 30, 2023 和2022年， 哪一个
包括对股权的投资和对贷款的投资 致股权会计的被投资人：
芬邦德
其他
(1)
总计
股权投资
截至2021年6月30日的余额
$
$
$
基于股票的薪酬
综合损失：
(2,426 )
(139 )
(2,565 )
其他综合收益
权益会计(亏损)收益
(3,665 )
(139 )
(3,804 )
净(亏损)收益份额
(3,665 )
(3,649 )
减损
(155 )
(155 )
出售股权投资中的股份
(630 )
(630 )
在企业合并中获得的股权会计投资
外币调整
(2)
(1,020 )
(16 )
(1,036 )
截至2022年6月30日的余额
基于股票的薪酬
综合(亏损)收益：
(1,271 )
(1,182 )
其他综合收益
权益会计(亏损)收益
(5,206 )
(5,117 )
占(亏损)净收入的份额
(4,096 )
(4,007 )
减损
(1,110 )
(1,110 )
收到的股息
(42 )
(42 )
出售股权投资中的股份
(506 )
(506 )
外币调整
(2)
(971 )
(17 )
(988 )
截至2023年6月30日的余额
$
$
$
贷款投资：
截至2021年6月30日的余额
$
$
$
外币调整
(2)
截至2022年6月30日的余额
已偿还的贷款
(112 )
(112 )
已批出贷款
外币调整
(2)
截至2023年6月30日的余额
$
$
$
权益
贷款
总计
截至以下日期的账面金额：
2022年6月30日
$
$
$
2023年6月30日
$
$
$
(1)包括碳， 纳米比亚的Sandulela和SmartSwitch；
(2)外籍人士 货币调整代表 其影响 关于波动的 在ZAR， 尼日利亚奈拉 和纳米比亚元，
对美元的账面价值。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-35
9. 权益-入账 投资和其他长期资产(续)
权益类投资(续)
权益类投资财务信息汇总
摘要 在下面 是 金融 信息 的 权益入账 投资 (期间 这个 公司的 报告 周期 在……里面
(除非另有说明，哪些投资是采用权益法进行的) 截至被投资方陈述的报告期，以及
按适用的收盘汇率或平均外汇汇率折算 (视何者适用而定)：
芬邦德
(1)
银行弗里克
(2)
其他
(3)
资产负债表，截至
2月28日
6月30日
各种
流动资产
(4)
2023
$
不适用
$
不适用
$
2022
不适用
不适用
长期资产
2023
不适用
2022
不适用
流动负债
(4)
2023
不适用
不适用
2022
不适用
不适用
长期负债
2023
不适用
2022
不适用
非控制性权益
2023
不适用
2022
-
2006年12月31日终了期间的业务报表
2月28日
6月30日
(2)
各种
收入
2023
不适用
2022
不适用
2021
营业(亏损)收入
2023
(20,941 )
不适用
2022
(21,017 )
不适用
2021
(18,980 )
(2,406 )
持续经营收入(亏损)
2023
(19,780 )
不适用
2022
(18,379 )
不适用
2021
(15,466 )
(2,534 )
净(亏损)收益
2023
(15,858 )
不适用
2022
(16,432 )
不适用
2021
$
(17,889 )
$
$
(2,534 )
(1)所包括的金融债券余额来自其可公开获得的信息 并列报截至2月底的年度；
(2)银行弗里克 在2月份处理完毕 2021年。营运说明书 有关银行的信息 弗里克是为了 自7月1日起，
2020至2021年1月31日，2020财年整整12个月。
(3)包括Carbon、SmartSwitch纳米比亚、 桑德拉、雷维克斯、沃莱多克 和V2，视情况而定。资产负债表 有关以下项目的信息
碳， Sandulela，以及纳米比亚的SmartSwitch AS 2022年6月30日和2021年6月30日， 分别进行了分析。作业说明书信息
对于截至6月30日的年度的Carbon、SmartSwitch纳米比亚、Revix和V2， 和沃莱多克的 截至2月28日的年度；
(4)Frick银行和Finond银行是银行，不提供当前和 长期资产和负债。的所有资产和负债
这两个实体包括在长期标题下；
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-36
9. 权益-入账 投资和其他长期资产(续)
其他长期资产
以下是截至6月30日的其他长期资产的细目， 2023年和2022年6月30日：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
股权投资总额
$
$
投资于
%(2022年6月30日：
%)的摩拜快客
(1)
投资于
单元C的百分比(2022年6月30日：
%)按公允价值计算(附注6)
投资于
(1)(2)
投资合约项下的保单持有人资产(附注11)
保险合约下的再保险资产(附注11)
其他长期合计 资产
$
$
(1) “公司”(The Company) 已确定 那 MobiKwik 和CPS 不要 有 易如反掌 可确定的 公平 值和 因此， 当选为
记录这些投资 在成本减去减去减损后， 如果有的话， 加或减变化 从可观察到的结果 价格有序变动
同一发行人的相同或类似投资的交易。
(2)2020年10月16日， 高等法院 南非，豪登区，比勒陀利亚 命令将CPS 被置于清算状态。
MobiKwik
“公司”(The Company) 签署了 认购协议 有了MobiKwik， 这就是 其中之一 印度的 最大的独立 移动支付
网络和立即购买 以后付钱给企业。 根据《 认购协议，公司同意 要做出一项 股权投资
最高可达$
-月期间。该公司做出了一项 初始$
以及一个 进一步 $
公司支付了$
公司拥有约
%的Kawik已发行股本。
在10月份 2021年， 公司转换 (at一 速度 大约
累积 偏好 股票 至
投资 百分比 残存 保持不变 以下是 这个 转换。 这个 公司 做 不 识别 任何 可观察到的 交易记录
分别于截至2023年6月30日及2022年6月30日止年度内，因此MobiKwik的公允价值于
这些年来。
年内 截至6月30日， 2021年，MobiKwik 签订了一份 分隔数 与新公司签订的协议 股东向 加薪
通过发行额外股份获得额外资本。具体地说，该公司使用以下交易作为基础
其公允价值 调整至 它在以下方面的投资 MobiKwik期间 截至年底的年度 2021年6月30日： (I)在年初 2020年11月， $
($
换算)每股。该公司曾考虑 这些交易中的每一笔都是可观察到的价格变化 在有序的交易中
对于类似的 或完全相同 股权证券 颁发者 MobiKwik。这个 使用的公司 11月 2020年估值 作为 基础 它的
调整到 增加运载量 ITS的价值 投资于 MobiKwik增加$
2020年12月31日。这个 该公司使用了2021年3月的 以估值为基础 它的调整是为了增加 ITS的账面价值
投资于 MobiKwik by $
2021年估值 作为 基础 它的调整 增加 随身携带 价值在 它的投资 在MobiKwik 按$
$
$
截至2021年6月30日的年度。
单元格C
在……上面 八月 2, 2017, 这个 公司， 穿过 它的 子公司， Net1SA， 购得
ZAR的收购总价
现金和一张 借贷便利。 Net1 SA拥有 承诺，以及其他 事物，它的全部 中的股权 单元格C AS 网络的安全性 南
非洲 设施 描述 在……里面 注意事项 12. 在……上面 九月 30, 2022, 单元格C 已完成 它的资本重组 制程 哪一个 包括在内 这个
C单元增发股权工具公司在C单元股权中的有效持股比例 已经从
%至
资本重组后的百分比。该公司的 对C单元的投资按公允价值计价。参考 有关其他信息，请参阅附注6
关于C单元公允价值变动的信息。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-37
9. 权益-入账 投资和其他长期资产(续)
其他长期资产(续)
CPS
“公司”(The Company) 解除整合 它的投资 在CPS中 在五月份 2020年。AS 六月的 30, 2023 和2022年， 分别， 《公司》
拥有
CPS已发行股本的%。
雷维克斯
2022年2月， 该公司出售了其 全部利益于 瑞维克斯英国有限公司 对于现金的 $
不考虑 这项投资 核心到 其战略 去操作 主要是 南文 非洲。这个 公司 有 以前写过的 这
投资于 $
本公司的证券 截至2022年6月30日的年度综合经营报表。
摘要如下 这些组件是 该公司的 股权证券 没有现成的 可确定的公平 价值和持有 至
截至2023年6月30日的到期投资：
成本基础
未实现
抱着
未实现
抱着
携带
利得
损失
价值
股权证券：
投资MobiKwik
$
$
$
$
对CPS的投资
持有至到期：
对雪松蜂窝票据的投资
总计
$
$
$
$
以下概述了该公司的 无可随时确定的公允价值并持有的股权证券
截至2022年6月30日的到期投资：
成本基础
未实现
抱着
未实现
抱着
携带
利得
损失
价值
股权证券：
投资MobiKwik
$
$
$
$
对CPS的投资
-
-
-
-
持有至到期：
对雪松蜂窝票据的投资
总计
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-38
10. 商誉与无形 资产， 网络
商誉
以下是商誉账面价值的变动情况 截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度：
总价值
累计
损伤
账面价值
2020年7月1日的余额
$
$
(39,025 )
$
子公司的清算
(2)
(26,629 )
外币调整
(1)
(1,400 )
截至2021年6月30日的余额
(13,796 )
收购Connect(注3)
(3)
-
外币调整
(1)
(21,166 )
(20,189 )
截至2022年6月30日的余额
(12,819 )
减值损失
(7,039 )
(7,039 )
外币调整
(1)
(22,857 )
(21,875 )
截至2023年6月30日的余额
$
$
(18,876 )
$
(1)- 外币 调整代表 其影响 的 两国之间的波动 南非兰特 而欧元，
对美元的账面价值。
(2)-本公司解除合并 商誉及累计减值 与它的实体相关 在此期间大量清算
截至2021年6月30日的一年。
(3)--代表 商誉产生于 收购 连接并翻译 在外汇兑换处 适用于
交易记录生效日期。这一善意一直是 分配给商户可报告经营部门
.
商誉 相联 使用 这个 收购 的 连接 表示 过剩 的 成本 完毕 这个 公平 价值 的 收购的 净资产。
连接商誉 是不可扣除的 出于纳税目的。 见附注3 用于分配 购买的价格 价格到了 的公允价值 收购的
净资产。
减值损失
公司对运输情况进行评估 商誉减值准备 每年，或 更频繁的是， 当事件发生时，
情况变化表明 潜在的损害。公司 进行年度减值 截至六月三十日， 每年.
除了下面讨论的，
截至的年度 2023年6月30日商誉减值损失
“公司”(The Company) 已确认 减值损失 共$
分配 至 它的 硬件/ 软件 支持 业务 在 它的 商人 运营中 细分市场。 这个 损伤 损失 结果 从… a
重新评估 的 这个 企业的 生长 展望 vt.给出 这个 变化 在……里面 客户 需求 AS a 结果 的 这个 引言 的 便宜
硬件设备， 我们的客户广泛采用的软件 客户基础，再加上具有挑战性的 经济上的
环境 在……里面 南 非洲。 这个 损伤 是 包括在内 在 这个 说明 损伤 损失 在……里面 这个 已整合 陈述式 的
截至2023年6月30日的年度运营。
为了确定 商誉金额 减值，估计公允价值 我们的硬件/软件支持业务
将资产和负债与账面价值进行比较。 其资产和负债的价值。 公司采用贴现现金流模型
按顺序 要确定 集市 的价值 这笔生意。 基于 这一分析， 《公司》 确定了 随身携带 的价值 这个
在报告日，企业的资产和负债超过其公允价值。
如果公司的经营部门或公司的任何其他部门出现恶化， 企业，这
可能导致额外的损伤 在未来的时期。 此外，整合收购企业的困难 可以增加
通过 这个 必要性 的 集成 人事 使用 不同 业务 背景 和 组合 不同 公司 文化。 这个
公司也可能不会 能够保留密钥 的员工或客户 收购的业务或变现 成本效益或 协同效应
或其他 好处是 它预计 在选择时 它的收购 候选人。采办 考生可以 有负债 或不利的
运营中 这些问题 这个 公司 失败 至 发现 穿过 到期 勤奋 之前 至 这个 收购。 这些 因素 可能 也 铅 至
未来期间的额外减值。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-39
10. 商誉与无形 资产， 净额(续)
商誉(续)
商誉已分配给本公司的 可报告的细分市场如下：
消费者
商家
账面价值
2020年7月1日的余额
$
$
$
子公司的清算
外币调整
(1)
截至2021年6月30日的余额
收购Connect(注3)
外币调整
(1)
(20,189 )
(20,189 )
截至2022年6月30日的余额
减值损失
(7,039 )
(7,039 )
外币调整
(1)
(21,875 )
(21,875 )
截至2023年6月30日的余额
$
$
$
(1) – 外国人 货币调整 表示 的效果 波动率 在.之间 南非 兰德 欧元，
对美元的账面价值。
无形资产
收购的无形资产
摘要如下 是 公允价值 无形的 收购的资产， 翻译时间： 交流 税率 截至 相关的
收购日期和加权平均摊销期：
截至的公允价值
收购日期
加权平均
摊销
期间（年）
长期无形资产：
于截至二零二二年六月三十日止年度收购：
Connect -集成平台
$
连接-客户关系
Connect -品牌
$
减值损失
“公司”(The Company) 评估其账面 的价值 无形资产 对于减值 每当事件发生时 发生或 情况在变
表明该无形资产的账面价值可能无法收回。
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度。
以下汇总的是截至2023年6月30日和6月30日无形资产的账面价值和累计摊销。
2022:
截至2023年6月30日
截至2022年6月30日
毛收入
携载
价值
累计
摊销
网络
携载
价值
毛收入
携载
价值
累计
摊销
网络
携载
价值
有限寿命无形资产：
客户关系
(1)
$
$
(11,565 )
$
$
$
(9,140 )
$
软件，集成
平台和非专利
技术
(1)
(13,711 )
(3,075 )
FTS专利
(2,034 )
(2,352 )
品牌和商标
(1)
(2,863 )
(1,823 )
总有限生存时间
无形资产
$
$
(30,173 )
$
$
$
(16,390 )
$
(1)2022年结余包括作为 在2022年4月收购了Connect。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-40
10. 商誉与无形 资产， 净额(续)
无形资产(续)
无形资产的账面价值和摊销(续)
集料 摊销 费用在 有限的生命 无形资产 为 这个 年份 截至6月 30, 2023, 2022 和 2021, 曾经是
大约$
，分别为。
未来五年的估计年度摊销费用 财政年度及以后，使用通行的汇率
在六月 302023年，是 在 下表。 实际摊销 将来的费用 时间段可能不同 根据这一估计 作为一名
收购的结果、使用寿命的变化、汇率波动和其他 相关因素。
2023财年
$
2024财年
2025财年
2026财年
2027财年
此后
总未来 估计年度摊销费用
$
11. 保险及保单持有人项下的资产及负债 投资合同
保险合同项下的再保险资产和投保人负债
再保险资产及投保人负债的变动情况摘要如下 年度内的保险合约
截至2023年6月30日和2022年6月30日：
再保险
资产
(1)
保险
合约
(2)
截至2021年7月1日的余额
$
$
(2,011 )
增加投保人在保险合约下的利益
(9,540 )
保险合同下的索赔和投保人利益
(1,782 )
外币调整
(3)
(179 )
截至2022年6月30日的余额
(1,955 )
增加投保人在保险合约下的利益
(5,833 )
保险合同下的索赔和投保人利益
(986 )
外币调整
(3)
(183 )
截至2023年6月30日的余额
$
$
(1,600 )
(1)计入其他长期资产(见附注9)；
(二)计入其他长期负债；
(3)代表ZAR兑美元汇率波动的影响。
该公司与再保险公司有协议，以限制其在大额保险合同中的损失，然而， 如果
再保险人不能履行其义务的，公司保留责任。 保险合同负债的价值是基于
最好的 估计假设 未来的 经验加分 订明边距， 根据需要 在 中国的市场 其中这些 产品有
提供，即 南非。这个 派生过程 最好的估计 假设加上 订明边际 包括假设
与索赔报告延迟有关(基于平均行业经验)。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-41
11. 保险及保单持有人项下的资产及负债 投资合同
(续)
投资合同项下的资产和投保人负债
以下是资产的变动情况 及年内投资合约项下的保单持有人负债 截至6月
30、2023年和2022年：
资产
(1)
投资
合约
(2)
截至2021年7月1日的余额
$
$
(381 )
增加投保人在投资合同下的利益
(16 )
外币调整
(3)
(26 )
截至2022年6月30日的余额
(349 )
增加投保人在投资合同下的利益
(6 )
投资合同项下投保人利益的索赔和减少
(69 )
外币调整
(3)
(51 )
截至2023年6月30日的余额
$
$
(241 )
(1)计入其他长期资产(见附注9)；
(二)计入其他长期负债；
(3)代表ZAR兑美元汇率波动的影响。
本公司不提供任何有担保的投资产品 与资本或回报有关的。
12. 借款
南非
以下金额按截止日期的适用汇率折算 指定的日期。
经修订的人民币设施，包括一项短期设施(设施E)和 长期借款
7月21日， 2017年，Lesaka SA 签订了一份 常用术语 协议、从属关系 协议、安全 让渡与质押
和 一定的 辅助的 贷款 公文 (集体而言， 这个 “原创 贷款 文件“) 使用 人民币， a 南 非洲 公司 和
投资 银行，以及 Nedbank Limited (署理 通过ITS 公司 和投资 银行部门)， 一个非洲人 公司 和
投资银行(统称为“贷款人”)。 自2017年以来，对这些协议进行了修改，增加了 其他设施，包括
为收购Connect而获得的设施G和H(请参阅附注3)。设施A、B、C、D和F已被
偿还和取消。截至6月 30,2023年，唯一剩下的设施是 设施G和设施H(定义 下图)和设施
E，透支设施。
可用的短期贷款- 设施E
在……上面 九月 26, 2018, 乐坂 Sa 修订后 它的 已修订 七月 2017 设施 协议 使用 人民币 至 包括 设施 E, 一个
透支额度高达ZAR
在公司的 自动取款机。 设施E透支 设施随后被 降至ZAR
适用的汇率为 2023年6月30日) 2019年9月。在8月 2,2021，Lesaka SA和 一封信中输入的人民币 的
增加贷款额度的修正案 来自ZAR的E
2023年6月30日)。透支贷款的利息 应于下个月的第一天支付 设施的利用率和其他
最终到期日基于南非的 最优惠的价格。透支贷款额度必须为 一次内全额偿还
使用率月份和 至少
%的用户 使用量必须为 在以下时间内偿还
。透支设施 是由一个 质押
Lesaka SA在公司的自动取款机中使用的现金和某些银行账户等 融资过程中，割让
乐坂 Sa的 持股比例 在……里面 细胞 C, 这个 割让 的 一个 保险 政策 使用 元老院 过境 承销商 经理 专有权
有限制，以及 任何权利 和索赔 Lesaka SA 反对 格林德罗德班克 有限公司作为 六月 30, 2023, 《公司》 利用率
约ZAR
因此，透支 利用和转换 兑现兑付拒付 为公司的 自动取款机 被认为是受限的 现金。素数 费率启用
2023年6月30日，是
%.
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-42
12. 借款(续)
南非(续)
经修订的人民币设施，包括一项短期设施(设施E)和 长期借款(续)
长期借款--贷款G和贷款H
在三月 16, 2023, 本公司， 通过Lesaka Sa，已输入 变成一个 第五修正案 和 重述协议， 哪一个
除其他协议外，还包括经修订的和 重述共同条款协议(“CTA”)，经修订及重订的高级
设施G协议(“设施” G协议“)和一个 修订和重新修订的高级 设施H协议(“设施” H协议“)
(集体而言， “贷款” Documents“)与 人民币。主要 1692号街 (RF)专有 有限(“债务” 担保人“)，a 南非
注册成立的公司 对于鞋底来说 的目的 持有抵押品 的好处 贷款人和 充当债务 担保人也是 a
一方 贷款 文件。根据 发送到 设施G 协议， Lesaka SA 可以借入 最高可达 一个聚集体 大约有
扎尔
根据融资H协议，Lesaka SA可以借入最多总额 约为ZAR
贷款 文档包含 习惯 圣约 要求Lesaka SA TO 保持一种 指定合计 资产覆盖范围 比率和
限制Lesaka、Lesaka SA及其某些子公司制造 关于他们的股本的某些分配，
预付 其他债务， 阻碍了他们的 资产，产生 额外的债务， 进行投资 上面指定的 标高，接合 在某些情况下
企业合并和从事其他企业活动。这个 2023年3月16日，CTA修正案 包括一项修正案
至资产封面 比率以更改 契约式权益价值 (定义见 CTA) 要包括的定义
图书的% 的价值
乐萨金融服务自营有限公司(前身为Moneyline金融服务自营有限公司) 应收账款，
并扣除净债务 Cash Connect管理解决方案(在CTA中定义) 专有有限公司(“CCMS”)和K2021
专有有限公司(“K2021”) K2021的估值。在确定《公约》股权价值时， 这个
CCMS权益价值总和的价值 (如CTA中所定义)和K2021权益价值 (根据CTA中的定义)必须
至少是
K2021权益价值 至少不是
CCMS股权价值和K2021股权价值的总和 是
包括取消保持集团最低现金余额的要求。
利息，利息 设施G 和设施 H（合在一起， “设施”） 是基于 在 3-月约翰内斯堡 银行间商定 费率
（“JIBAR”）从 时不时地加一个 利润率，结果是 修正案的内容如下： 2023年1月1日： (i)
%，只要
总结余 在这些设施下面是 大于ZAR
%如果聚合 设施下的平衡 是
等于或小于ZAR
如果贷款项下的总结余为
少于 扎尔
日期，条件是未偿还贷款(包括利息和费用)加上任何应计利息的总和不超过
的 尚未完成的设施 平衡。任何 对此感兴趣 超过这一点 帽子必须 安顿下来 全部 在一个 按季度计算。 JIBAR 率
曾经是
%于二零二三年六月三十日。
Lesaka SA将支付按以下比率计算的季度承诺费：
适用保证金的百分比（如CTA中所定义）
未偿还的循环信贷额度 并且该承诺费也将被资本化， 根据所讨论的上限
上面。
该等融资须于二零二五年十二月三十一日或之前悉数偿还。
当时的 可用 可用金额 在……下面 设施 被利用， 全部， 在4月 14, 2022, 主要是 去别处 为该基金
收购 连接。 在……里面 2022年4月， Lesaka SA 付讫 不能退款 就这么着，说好了 起源 的费用 扎尔
分别向与贷款机构G和贷款机构H相关的贷款人提供100万欧元。
设施H 协议为贷款人提供了 有权 讨论 Lesaka的大写字母 具有ITS的群组 管理
和价值 Capital Partners专有 有限(“VCP”)如果乐崎的 市值在 “纳斯达克”股票市场 (基于
收盘价 论纳斯达克股票论 街市)任何一天 跌破美元 相当于ZAR
要将资产覆盖率保持在以上
：1.00，按VCP投资基金总净值计算 资产价值(如设施中所定义
H协议)除以截至每年3月、6月、9月和12月的未偿还借款(截至
适用)(每个均为 “测量日期”)。这个 贷款人要求Lesaka SA将提交一份 合规证书，采购自 VCP AS
显示计算结果的每个适用的测量日期 资产覆盖率。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-43
12. 借款(续)
南非(续)
连接贷款，包括长期借款和短期贷款
2023年3月22日， 公司通过CCMS进入 成为第一个 修订和重述协议，其中 包括，
除其他外， 协议，以及 已修订 并重申 设施协议 (“CCMS设施 协议“) 用人民币。 CCMS
设施协议是 修订为增加 可用的设施B 在CCMS设施下 ZAR同意
到ZAR
已予修订，首次按期还款自 2026年3月31日
截至6月30日， 2023年，互联互通 设施包括(I) 透支设施 (一般银行贷款) ZAR的
哪个ZAR
利用)；和(Iv)ZAR的资产担保设施
2023年2月，本公司， 通过CCMS，获得ZAR
期限：
ZAR的等额每月分期付款
获得ZAR
预付费通话时间代金券。该临时增加已于二零二三年六月悉数偿还。按南非最优惠利率计算的利息减
%
这两个临时设施的租金按月支付。
CCMS支付了一笔不可退还的结构化费用，
设施A和设施 B按季度支付， 基于JIBAR的欠款 从时间到效果 时间加上保证金。 资产的利息-
担保贷款根据最优惠的有效利率按季度支付欠款 时不时地加上保证金。
项下的借款 CCMS 设施协议 都是安全的 由. 通过以下方式承诺 CCMS的， 除其他外， 东西，所有的 智能交通系统的 股权
股票，其 全部股权 在以下方面的权益 股权证券 它拥有 以及任何 未决索赔。 CCMS 设施协议 含
要求CCMS维持特定债务服务、利息 覆盖率和杠杆率。
CCC循环信贷机制，包括 长期借款
在……上面 十一月 29, 2022, 这个 公司， 穿过 它的 间接 南 非洲 子公司 现金 连接 资本 （Pty） 有限
(“CCC”)，订立 循环信贷 《设施协议》(The 《CCC贷款文件》) 带人民币 和其他公司 附属公司
在其中所列公司的Connect Group内，作为担保人。这笔交易 2022年12月1日关闭。
CCC贷款文件包含 习惯法公约，要求《公约》和 K2020集体维护 指定资本
充足率，限制实体对其股本进行某些分配的能力， 拖累他们的资产，
招致额外债务、进行投资、从事某些业务 合并，并从事其他公司活动。
根据 至 这个 CCC贷款 文档， CCC可能会 借 最高可达 一个聚集体 ZAR的
设施“)仅用于资助CCC的 消费贷款业务，提供有限追索权贷款给 K2020，结清
到ZAR
成本。旋转式 信贷安排取代 K2020的S现有的贷款安排和 增加了 可用于以下用途的借款 利便
中国经济进一步增长 公事。某些商业金融 应收贷款一直是 作为担保质押 循环信贷 设施
获取自 人民币。CCMS 还提供了 人民币与 一个没有保障的 有限担保 (“担保”) 在尊重方面 的 旋转
之间签订的信贷安排 K2020和人民币。保证金是有限的 至ZAR的最大合计金额
如果K2020的任何一笔违约，S将成为到期和应付的 对人民币的支付义务。
利息，利息 旋转式 信贷安排 是应支付的 在最后一天 工作日 每一个 日历月和 是基于 南方
非洲最优惠利率不时加利润率 的
年利率。
“公司”(The Company) 支付了 不可退还的结构化 和执行 ZAR费用
税收，在结账时交给贷款人。
截至2023年6月30日，CCC的金额 循环信贷安排是ZAR
已被利用)。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-44
12. 借款(续)
南非(续)
人民币融资，包括间接融资
自.起 6月30日， 2023年， 合计金额 的 公司的 短期南下 非洲间接 信贷安排 带人民币 曾经是
扎尔
30, 2023 和六月 30, 2022, 《公司》 利用率 约ZAR
百万）， 其间接和衍生 设施ZAR
银行出具担保、信用证和远期外汇合同（参见 注22）。
Nedbank贷款，包括短期贷款
截至2023年6月30日， 该公司与Nedbank Limited的短期南非信贷安排为
扎尔
百万美元)，包括担保、信用证和远期汇兑 合同。
2020年11月2日，公司修改了其短期 南非与Nedbank Limited的信贷安排 增加
间接 和 导数 设施 组件 的 这个 设施 从… 扎尔
公司 进一步 已修订 它的短期 南 非洲 信贷安排 与Nedbank合作 有限 减少 间接的 和派生的
设施的设施组件 来自ZAR
设施。在截至2022年6月30日的年度内， 该公司取消了其 透支额度最高可达 扎尔
它被用来为移动自动取款机提供资金 因为它不再运营移动自动取款机 服务。
“公司”(The Company) 已进入 变成割让 和誓言 与以下方面达成的协议 与Nedbank相关 到了一定程度 智能交通系统的 Nedbank信贷 设施
)一般银行业 设施和一个 的部分 间接设施)和 该公司拥有 割让和质押 某些银行户口 至
Nedbank还提供了Lesaka SA的割让 C单元的股份。这些银行账户中的资金受到限制。
因为没有Nedbank的明确许可，它们不能被撤回。
短期融资机制 为Nedbank提供了 抵销权 在某些情况下持有的资金 已确定的公司银行 帐户具有
Nedbank在该贷款项下欠Nedbank的任何款项。 截至2023年6月30日，这些设施不再可用。
截至2023年6月30日和6月30日， 2022年，公司利用了大约 扎尔
百万(美元)
使银行能够开具保函、信用证和远期外汇 合同(请参阅附注22)。
6月30日， 2022年，公司的 扎尔
2022年，它被ZAR取代
能够释放 扎尔
Nedbank出具的担保，以及ZAR
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-45
12. 借款(续)
短期信贷安排的动向
以下是公司截至2023年6月30日的短期设施，以及公司 短期
截至2022年6月30日至2023年6月30日的设施：
人民币
人民币
人民币
内德班克
设施E
间接法
连接
设施
总计
截至6月提供的短期设施
30, 2023
$
$
$
$
$
透支
限制用于自动柜员机的透支
仅限资金
间接和衍生设施
已使用透支设施的移动：
截至2021年6月30日的余额
在交易中获得的设施
-
-
16,903
-
16,903
已利用
已偿还
(517,948 )
(6,189 )
(1,322 )
(525,459 )
外币调整
(1)
(8,547 )
(1,763 )
(23 )
(10,333 )
截至2022年6月30日的余额
限制自动柜员机的使用
仅限资金
不受使用限制
已利用
已偿还
(524,766 )
(22,505 )
(547,271 )
外币调整
(1)
(5,154 )
(1,812 )
(6,966 )
截至2023年6月30日的余额
限制自动柜员机的使用
仅限资金
不受使用限制
截至2023年6月30日的利率(%)
(2)
-
已利用的间接和非直接移动
衍生工具：
截至2021年6月30日的余额
已利用
外币调整
(1)
截至2022年6月30日的余额
担保被取消
(3)
(5,017 )
(5,017 )
已利用
外币调整
(1)
(117 )
(525 )
(642 )
截至2023年6月30日的余额
$
$
$
$
$
(1)表示以下各项之间的波动的影响 扎尔和美元。
(2)贷款E利率定为最优惠利率，而互联互通贷款利率定为最优惠利率减
%.
(3)代表 取消 保函的 与供应商合作 总计 扎尔
由于所处理的交易数量和价值减少，因此需要增加所需资源。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-46
12. 借款(续)
长期借款变动
以下是本公司的变动摘要 自2022年6月30日起至2023年6月30日止的长期借款：
设施
G & H
A&B
CCC/ K2020
资产支持
总计
截至2021年6月30日的期初余额
$
$
$
$
$
在交易中获得的设施
使用的设施
偿还的设施
(4,492 )
(933 )
(156 )
(5,581 )
已缴费用不予退还
(1,307 )
(1,307 )
已摊销的费用不予退还
外币调整
(1)
(8,112 )
(7,864 )
(1,002 )
(550 )
(17,528 )
包括在当前
包括在长期
截至2022年6月30日的期初余额
使用的设施
偿还的设施
(10,543 )
(2,151 )
(2,149 )
(2,669 )
(17,512 )
已缴费用不予退还
(500 )
(100 )
(600 )
已摊销的费用不予退还
资本化利息
5,078
-
-
-
5,078
已偿还的资本化利息
(514)
-
-
-
(514)
外币调整
(1)
(8,672 )
(8,889 )
(1,716 )
(921 )
(20,198 )
截至2023年6月30日的期末余额
包括在当前
包括在长期
未摊销费用
(598 )
(223 )
(65 )
(886 )
应在2年内到期
应在3年内到期
在4年内到期
在5年内到期
$
$
$
$
$
截至2023年6月30日的利率(%)：
基本利率(%)
利润率(%)
脚注编号
(2)(3)(4)
(5)
(6)
(7)
(
1)表示ZAR对美元汇率波动的影响。
(2)之前 发送到 三月份的修正案 2023年，利息 关于设施G 被计算出 基于 3个月期 JIBAR In 效果来自 时间到了
时间加边际 第(I)项
至一月份的年利率 2023年13号；然后(Ii)从 2023年1月14日(X)
每年%，如果设施
G余额未偿清 小于 或等于 扎尔
年利率% 如果该设施 重力平衡介于 扎尔
百万美元至 扎尔
%PER 如果是年金 该设施 重力天平 大 比ZAR
再增加
倘发生违约（定义见贷款文件），则按年利率%计算。
(3)在修订之前， 2023年3月，贷款利息 H基于JIBAR计算 从时间到效果 时间加余量
的
年增长率，
倘发生违约（定义见贷款文件），则按年利率%计算。
(4)贷款利息 G和设施H 来计算 3个月期 JIBAR生效 不时 外加保证金 属于、来自
2023年1月1日： (i)
AS的百分比 长久以来， 项下总结余 设施是 大于ZAR
%如果 集料
设施项下的余额为 等于或小于 比ZAR
%如果聚合 平衡
设施下不到ZAR
(5)贷款A和贷款B的利息是根据JIBAR加保证金计算的
%，时不时地生效。
(6)利息按优惠价加
已使用余额的年利率。
(7)利息按优惠价加
已使用余额的年利率。
本公司南非长期借款项下发生的利息支出，包括在标题利息中 费用
在……上面 这个 已整合 陈述式 的 运营 在.期间 这个 年份 告一段落 六月 30, 2023 和 2022, 曾经是 $
分别那里 曾经是
年内利息支出 截至2023年6月30日， 2022年，$
设施费 摊销期间 年份 截至6月 30, 2021. 利息支出 项下产生 该公司的 CCC/K2020设施
关联 至 借款 利用 至 基金 a 部分 的 这个 公司的 商人 金融 应收贷款 和 利息 费用 的 $
百万 和 $
分别截至2023年、2023年和2022年6月30日止年度的营运报表。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-47
13. 其他应付款
下面汇总的是截至6月30日的其他应付款细目， 2023年和2022年：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
应计项目
$
$
条文
与工资单相关的应付款
参与商户的结算义务
价值 - 应付增值税
供应商 应付Connect卖方的代价（注3）
其他
$
$
其他包括交易-应付转换资金、递延收益、客户 按金及其他应付款项。
14. 普通股
普通股
Lesaka普通股的持有人有权在Lesaka宣布时获得股息和其他分配
董事会成员 导演out 具有法律 可用资金。 付款方式： 股息和 分布的 受制于 某些限制 在
佛罗里达州商业公司法，包括 要求在制定后 任何发行的Lesaka必须是 有能力偿还债务
当他们到期的时候 通常的过程是 这是它的生意。在自愿的或 非自愿清盘、解散或清盘 在乐萨市，
持有者 普通股 按比例分享 在 剩余资产 付款后 致债权人 和规定 对于 优先选择 任何
择优 库存 根据 至 它的 条款。 那里 是 不是 先发制人 或 其他 订阅 权利， 转换 权利 或 赎回 或
与股份有关的定期分期付款规定 普通股。所有的 已发行的普通股 完全
有薪及不课税。
申索持有人 普通股 享有一 每股投票权 选举 董事及 对于所有其他 事项 投票
在股东。持有人 普通股可 而不是累积他们的 票 选举董事，以及 有权 平等分担
董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。
根据其条款，优先股的流通股。的股份 乐萨的普通股不需要赎回。
根据2022年4月的交易向连接卖家发行股票
根据互联互通的总购买对价 2022年4月的收购包括
普通股。这些股份 将发行普通股 在……里面
2022年4月14日收盘。本公司依法发行
2023年4月，这对 综合报表中列报的扣除库房后的股份数量
在截至2023年6月30日的年度内，由于
分别为2022年6月30日和2023年6月30日。
非既得股权对股份数量的影响， 国库净值
该公司的 数量 股份，净额 国库， 提交于 合并后的 资产负债表 并进行整合 的声明
中的更改 股本包括 参与非既得利益者 股权(特别是 可或有退货 股份)，如所述 在以下位置
注意事项 17 “— 已修订 和 重述 库存 激励 计划-受限 股票-一般信息 条款 的 奖项“。 这个 以下是 表格
提交一份对账报告 在数字之间 股份净额 财政部， 在 合并报表 股本的变动
以及 数 的股份， 净额 财政部， 不包括非既有资产 股权分置 他们有 未归属 在此期间 截止的年数 6月30日，
2023年、2022年和2021年：
2023
2022
2021
扣除库房后的股份数目：
权益变动表--普通股
减去：截至年底尚未归属的非既有股权(注 17)
股票数量，扣除库房，不包括拥有
未归属
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-48
14. 普通股(续)
根据与国际金融公司投资者的交易发行的可赎回普通股
可赎回普通股持有人 股票拥有以下公司享有的所有权利 然而，普通股持有者， 可赎回持有者
常见 库存 有 其他内容 合同 权利。 在……上面 四月 11, 2016, 这个 公司 vt.进入，进入 vt.进入，进入 a 订阅 协议 (
《认购协议》) 与国际 财务公司 (“IFC”)，国际金融公司 非洲语、拉丁语 美国人和 加勒比基金， LP，
国际金融公司 金融 院校 生长 基金， LP， 和 非洲 大写 基金， LTD. (集体而言， 这个 “国际金融公司 投资者“)。 在……下面 这个
订阅协议、 国际金融公司投资者购买的， 和公司 已售出 合计，大约
这个 公司的 常见 股票， 标准杆 价值 $
大约$
下面讨论看跌期权。
5月5日 19, 2020, 《非洲》 资本化基金， 有限公司已售出 它的全部 持有
股票和 因此， 其他合同 权利，包括 看跌期权 期权权利 相关内容 这些
重新分类的公司
于截至二零二零年六月三十日止年度。
202年8月19日 2、国际金融公司投资者 提交修改后的表格 13 D/A，修正案2， 与联合 国家证券和
交易所 选委会 报告 那 在……里面 十月 2017 和 二月 2018, 这个 国际金融公司 售出 一个 集料 的
公司的 常见 库存 因此， 这个 其他内容 合同 权利， 包括 看跌期权 选择权 权利 相关 至 这些
股票， 过期了。 这个 公司 重新分类 $
截至2022年6月30日止年度的额外实收资本。之前报告的期间没有修改，因为交易
只有受影响的股权。
公司已进入 与以下公司签订保单协议 国际金融公司投资者(The “保单协议”)。这个 本协议的实质性条款
政策协议如下所述。
董事会权利
只要国际金融公司的投资者合计实益持有至少代表
占公司普通股的%，
国际金融公司的投资者将有权提名一名董事进入公司董事会。只要国际金融公司的投资者在
有益的集合体 拥有股份，代表 至少
%的用户 公司的 普通股，即 国际金融公司的投资者将 有权
任命 观察者 发送到 公司的 董事会成员 董事在 随时随地 当他们 没有 指定的，或 不要 vbl.有 有权
指定，一杯董事。
看跌期权
每位国际金融公司投资者将拥有 该权利在发生指定的 触发事件，要求公司 回购
全部股份 购买的普通股 国际金融公司投资者根据 认购协议（或行使时 其
优先购买权 下面讨论）。 事件触发 这使 权利关系 至（1） 《公司》 作为 主题： 一个政府
指控本公司（a）从事特定腐败行为的投诉、法院判决认定或起诉书， 欺诈，
胁迫、串通或阻挠行为;（b）与经济制裁对象进行交易;或（c）未能执行其
遵守反洗钱和反恐怖主义法律的业务;或（2）公司拒绝善意收购要约
当其拥有或实施股东权利计划时，或通过股东
受益所有权引发的权利计划 阈值小于
二十
单价 派发 由. 国际金融公司投资者 根据 认购 协议（或 时支付 行使其 优先购买权）
以及 体积加权 平均价格 每股 盛行于 这个
对于因拒绝真诚要约而触发的看跌期权，每股看跌期权价格将是最高报价。 由要约人提供。
本公司相信， 看跌期权没有 价值，并因此没有确认看跌期权 选项在其整合的 金融
发言。
注册权
该公司已同意 批准某些注册 国际金融公司投资者的权利 用于转售他们的 本公司的股份
普通股，包括提交转售货架登记声明和 采取某些行动以便利其项下的转售。
优先购买权
只要国际金融公司的投资者坚持 集料
的普通股流通股的百分比 公司、每一位投资者
将有权按比例购买本公司新发行的证券， 受某些例外情况的限制。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-49
14. 普通股(续)
普通股回购
根据股份回购授权执行
在……上面 2020年2月5日， 这个 公司的 冲浪板 关于董事的 已批准 补给 智能交通系统的 分享 回购 授权 至
回购 向上 至 一个 集料 的 $
授权将是 用于 管理层的酌情决定权，但须受 所施加的限制 美国证券交易委员会规则 10B-18和其他 法律要求
并受价格和其他内部限制的约束 董事会。回购的资金将来自公司可用的
现金。 股份回购 可能是 制造 直通开放 市场购买， 私下 协商好的 交易， 或者两者都有。 有可能 是不是
保证 那 这个 公司 将要 购买 任何 股票 或 任何 特例 数 的 股份。 这个 授权 可能 BE 停职，
已终止或 修改时间 随时随地 对于任何 原因，包括 市场状况， 成本 回购的可能性 股票、流动资金 及其他
管理层认为适当的因素。 《公司》做到了
I don‘我不会回购它的任何股份 截至2023年6月30日的年度
在……下面 这个 授权， 然而， 它做到了 回购
更多信息 关于这些 回购。这个 公司做到了
T回购 任何一个 它的股票 在此期间 截止的年数 六月
30,, 2022年和2021年， 无论是在授权之下还是授权之外。
15. 累计其他 综合(亏损)收益
下表 展示变化 在累计的其他 综合(亏损)收益 期间的每个组件 止年度
二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日：
累计
国外
货币
翻译
保留
总计
2020年7月1日的余额
$
(169,075 )
$
(169,075 )
释放外币兑换准备金：处置弗里克银行 (注9)
(2,462 )
(2,462 )
释放外币兑换储备：清算子公司
与权益相关的外币折算准备金变动情况--记入
投资
(1,967 )
(1,967 )
外币兑换准备金变动
截至2021年7月1日的余额
(145,721 )
(145,721 )
释放外币汇兑储备：出售Finbond 股权证券
(注9)
释放外币兑换储备：清算子公司
与权益相关的外币折算准备金变动情况--记入
投资
外币兑换准备金变动
(25,413 )
(25,413 )
截至2022年7月1日的余额
(168,840 )
(168,840 )
释放外币汇兑储备：出售Finbond 股权证券
(注9)
与权益相关的外币折算准备金变动情况 -已记入
投资
外币兑换准备金变动
(31,183 )
(31,183 )
截至2023年6月30日的余额
$
(195,726 )
$
(195,726 )
在.期间 这个 年 告一段落 六月 30, 2023, 这个 公司 重新分类 $
(累计外币折算储备)至与出售Finond股份有关的净亏损(见附注9)。在.期间
截至的年度 2022年6月30日， 《公司》 重新分类的$
货币换算储备) 至净亏损与 出售Finond的股份 (请参阅注9)。在.期间 截至6月30日的年度，
2021年， 公司重新分类 以下内容 的量 累计其他 综合损失 （外国累计） 货币
翻译准备金） 净亏损：$
清算子公司。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-50
16. 收入
“公司”(The Company) 是一种 供应商 数字化现金 管理解决方案 和商人 获取服务， 包括一个 集成
平台 分布情况 附加值的 服务；交易 加工服务； 金融包容性 产品和 服务，以及
安全支付技术。这个 公司运营着一家 南方的支付处理商 非洲。“公司”(The Company) 提供借记、贷记 和预付费
为所有主要支付网络提供处理和发行服务。在南非，该公司提供创新的低成本金融服务
包容性产品，包括银行、贷款和保险。
收入的分解
来自本公司的若干收入 年内停止的遗留处理活动 截至2021年6月30日，已
未分配给公司当前应报告的经营部门 并在中显示为“未分配” 本年度的表格
截至2021年6月30日。
这个 以下是 表格 表示 我们的 收入 分解的 通过 重大 收入 溪流， 包括 和解 至 运营中
截至2023年6月30日的年度分部：
商家
消费者
未分配
总计
加工费
$
$
$
$
南非
世界其他地区
技术 产品
南非
世界其他地区
电信产品 和服务
南非
世界其他地区
贷款收入
客户的兴趣
保险收入
帐户持有人费用
其他
南非
世界其他地区
总收入，派生 从以下地理位置
位置
南非
世界其他地区
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-51
16. 收入(续)
这个 以下是 表格 表示 我们的 收入 分解的 通过 重大 收入 溪流， 包括 和解 至 运营中
截至2022年6月30日的年度分部：
商家
消费者
总计
加工费
$
$
$
南非
世界其他地区
技术 产品
南非
世界其他地区
电信产品 和服务
贷款收入
客户的兴趣
保险收入
帐户持有人费用
其他
南非
世界其他地区
总收入，派生 从以下地理位置
南非
世界其他地区
$
$
$
这个 以下是 表格 表示 我们的 收入 分解的 通过 重大 收入 溪流， 包括 和解 至 运营中
截至2021年6月30日的年度分部：
商家
消费者
未分配
总计
加工费
$
$
$
$
南非
世界其他地区
技术 产品
电信产品 和服务
贷款收入
保险收入
帐户持有人费用
其他
总收入，派生 从以下地理位置
位置
南非
世界其他地区
$
$
$
$
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-52
17. 基于股票的薪酬
修订和重新制定的股票激励计划
2022年9月7日， 该公司的 董事会进一步修订及 重申了公司的 2015年修订和重订 库存
激励 计划(“2015 计划“)，以及 在11月 16, 2022, 该公司的 股东认可 经修订的 并重申 2022
股票激励计划(《2022年 计划“)。修正案包括： (1)增加数量 可供购买的股份数量 发行者：
;
(2)扩建 的任期 该计划将 9月7日， 2032；(3)已解决 治疗方法 股权奖励的 在发生变化时 在控制中； (4)
澄清说 所有股权 奖项将 大体上 vbl.有一个 归属期间 的地址 至少一个 年份；(5) 包括一个 明令禁止 在
付款 的红利 和股息 等价物在 未归属的 全额价值 奖项； (6) 已澄清并 更新 重新定价 限制； (7)
包括强制申请 我们对股权奖励的追回政策 2022年计划；和(8)清除枯木 条文
与“以绩效为基础”有关 根据《补偿条例》第162(M)条获得豁免 《国税法》 1986年的，作为 经修订。
2022年计划中没有包括常青树条款。这意味着最大数量的 根据2022年可发行的股份
计划已确定 而且不能 被增加 没有股东 批准，计划 过期时间： 它的条款是 指定的日期， 而且没有 新的
库存 选项 是 获奖 自动 在 锻炼 的 一个 杰出的 库存 选择。 股东 批核 是 所需 为 这个
重新定价奖项或实施任何奖项交换计划。
该计划允许Lesaka向其员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非限制性股票期权、
股票增值权、限制性股票、基于业绩的奖励 和其他基于其 普通股。薪酬问题
公司董事会委员会 董事委员会(“薪酬委员会”)负责管理本计划。
总人数 普通股 可发行的股票 计划是
。最大值 以下公司的股份数量 哪一个
股票期权、股票增值权 (绩效奖励除外 不是选项的)可以被授予 在日历期间
年 给任何人 参与者 是
可用于根据2022计划授予奖励，以及持有者交付给我们以支付预扣税的股票
或作为支付 的行权价格 一个奖项，如果允许的话 由薪酬委员会提供。 可交付的股票 在连接中
获奖 根据以下条款授予 2022年 计划可以 组成，在 完整或 在某种程度上， 已授权的 但未发行 股票或 国库股。 至
帐户 为 库存 分裂， 库存 分红， 重组， 资本重组， 合并， 整合， 衍生产品 和 其他 公司
活动，2022年计划 要求薪酬委员会 公平地调整数字 和一种股票 发行的普通股
或根据计划保留或未完成的奖励，最高股份数量 可根据奖励发行，行使价
对于奖项， 及其他 受影响的条款 获奖名单 去反思 这样的事件。 没有奖项 可能是 根据以下条款授予 《计划》 9月份以后 7,
2032年，但在该日期或之前授予的裁决可延长至以后的日期。
选项
一般条款 奖项
期权授予的行权价格通常等于授予之日公司股票的市场价格。
归属以接受者在适用归属日期之前的连续服务为条件并期满
当然是格兰特。这些期权通常可以根据 在一段时间内按比例计算归属时间表
批出日期。公司发行新股以满足股票期权授予的要求，但可能 也可以使用库藏股。
估值 假设
这个 公平 价值 的 每一个 选择权 是 估计 在……上面 这个 日期 的 格兰特 使用 考克斯 罗斯 鲁宾斯坦 二项式 型号 那 使用
假设 已注意到 在……里面 这个 表格 下面。 这个 估计 预期 波动性 是 大体上 已计算 基于 在……上面 这个 公司的
-天
波动性。这个 的估计预期寿命 选项基于以下因素确定 员工的历史行为 他们被授予了
具有类似条款的期权。
用于评估在截至2022年6月30日的年度内授予的期权的假设 和2021年：
2022
2021
预期波动率
%
%
预期股息
%
%
预期寿命(年)
无风险利率
%
%
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-53
17. 基于股票的薪酬 (续)
修订和重新制定的股票激励计划(续)
限制性股票
一般条款 奖项
限制性股票的股份为 被视为参与的非既得股本股份 (具体而言，或有可返还股份)
对于 目的 计算每单位收益 共享(请参阅 请注意 19)因为 已在中讨论 更多细节 下面，收件人是 有义务的
转移任何未授权的 受限制股票回调至 The Company for No 对价和这些股份 受限制的股票有 有资格
获得不可没收的收入 股息等价物 在 费率与 普通股。 限制性股票 一般都是背心 相当多地超过 a
情况、某些业绩目标的实现情况、 如下所述。
收件人 是 题为 至 全 权利 的 a 股东 的 这个 公司 除 AS 否则 提供 在……里面 这个 受限 库存
协议。这些 权利包括 投票权 并获得股息 和/或其他 分发， 但是，任何 或所有股息 或
其他 分布 付讫 相关 至 受限 库存 在.期间 这段时期 的 这样的 限制 应 BE 累积 （无 利息) 或
再投资于普通股的额外股份，在任何一种情况下，都应受到与基础奖励相同的限制
或其他限制，如薪酬 委员会可决定。 限制性股票协议一般 禁止转让
任何人的 非既得利益和 可没收的受限 股票。如果一个 收件人停止 成为 一名成员 的 董事会成员 董事或 一名员工 为
无论出于什么原因， 所有股份 受限制的 囤积那个 不是 然后归属于 而且不可没收 将会立即 被没收，并 转接至
这个 公司 为 不是 对价。 被没收 股票 的 受限 库存 是 可用 为 未来 发行 通过 这个 报酬
委员会审议阶段。
本公司发行新股以满足限制性股票奖励。
估值 假设
公允价值 限制性股票 一般是建基 收市 价格 公司股票 所报 纳斯达克全球
选择授予日期的市场。
没收15万股 限制性股票的市场条件授予 in八月2017
2017年8月，薪酬委员会批准了一项奖励， 的
受限制股份 股票奖励给 行政人员 in八月2017 受制于 基于时间的归属 条件和条件 市场
条件，并将授予 仅限在上完整 日期(如果有的话) 满足以下条件 均感到满意：(1) 该公司的价格
普通股必须等于或超过某些约定的VWAP 从以下日期开始的测算期内的级别(如下所述
该日期为 它提交了年度 表年报 的10-K 财政年度结束 2020年6月30日 并在以下日期结束 2020年12月31日 和
(2)收件人 受雇于 公司按 全职工作， 中的条件 (1)得到满足。 如果任何一 这些条件
不满意，然后 概无 受限制股份 股票将归属 而且他们会 被没收。这个 $
一个近似值
%的增长，按年复合计算， 在本公司普通股价格中 纳斯达克胜过美元
2017年8月23日价格。VWAP 与这些级别相关的级别和归属百分比如下：
●
低于$
%
●
$或以上
—
%
●
$或以上
—
%
●
$或以上
—
%
这个
.
集市 的价值 该等股份 受限制的 库存计算 利用 蒙特卡洛 仿真模型 那是. 开发用于
其目的是 的 估值： 这些股份。 为每个 模拟股票 价格路径， 市场 股价 情况是 评估以
确定是否 或不 股票将 背心下 这个模拟。 标准 几何布朗 运动过程 使用 在……里面
预测 所占份额的 价格，而不是 “跳跃扩散” 模型，作为 股价波动 更稳定 与 这个
高度不稳定的政权 上一次 好几年了。因此， 模拟股价 路径捕获 美国人的特质 观察到的公司
股价走势。
在以下情况下 这些股票不会 背心，最终的背心 到期价值为 零分。在以下情况下 归属发生时， 决赛
到期日的既得价值为 归属日的股价。这个 赠款的价值是 已贴现的既得利益者的平均值 价值观。这个
该公司使用的预期波动率为
%，预期寿命为 大约
，无风险利率范围在
%
至
%和
根据本公司的
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-54
17. 基于股票的薪酬 (续)
修订和重新制定的股票激励计划(续)
限制性股票(续)
没收15万股 限制性股票的市场条件授予 2017年8月(续)
2020年8月5日， 公司和它的 然后是首席执行官和 董事会成员 尊敬的各位董事，赫尔曼·G·科茨先生，
签订了 一场分离 和释放 索赔协议 (《分离》 协议“)。这个 各方同意 这位先生说。 科泽的S 最后的
天 的 就业 使用 《公司》 会不会 BE 九月 30, 2020, 除非 已终止 早些时候 通过 这个 公司 为 因为。 vt.在.的基础上
分离 从… 这个 公司， 先生。 科茨埃 被没收
上文所述 因为他是 不再 的一名员工 本公司作为 归属的权利 约会。这个 VWAP 市场状况是
未实现，所有已发行的限制性股票于12月被没收 31, 2020.
市场状况-2018年9月授予的限制性股票- 全部被没收
2018年9月，薪酬委员会批准了一项奖励
这个
和一个市场 条件和背心 仅限完整版本 在 日期，如果 任何，即以下内容 条件是 信纳：(1) 价格 公司的
普通股必须等于或超过某些约定的VWAP 从以下日期开始的测算期内的级别(如下所述
该日期为 它提交了它的 年报： 表格10-K，用于 本财年 截至6月30日， 2021年和结束 十二月三十一号， 2021年和
(2)在下列情况下，收件人为本公司全职雇员 满足(1)中的条件。如果这两个条件中的任何一个不是
心满意足， 然后 无 的 这个 股票 的 受限 库存 将要 背心 和 他们 将要 BE 被没收了。 这个 $
近似值
%的增长， 一年一次的复合， 在 价格 该公司的 普通股 在纳斯达克上 在.之上 $
2018年9月7日价格。VWAP 与这些级别相关的级别和归属百分比如下：
●
低于$
%
●
$或以上
—
%
●
$或以上
—
%
●
$或以上
—
%
这些限制性股票的公允价值是用蒙特卡罗方法计算的 随机波动过程的卡罗模拟。
选择随机波动率过程作为标准布莱克-斯科尔斯过程的扩展是由以下两个观察推动的
该公司的每日时间序列的变动幅度大于预期 VWAP 价格，也是对执行结构的观察
波动性 (即 歪斜 和 微笑) 为 出类拔萃 钱 打电话 和 出类拔萃 钱 vt.把. 与 在钱的时候 选项 为 两者都有 这个
公司的股票和纳斯达克期货。
在以下情况下 这些股票不会 背心，最终的背心 到期价值为 零分。在以下情况下 归属发生时， 决赛
到期日的既得价值是指 归属日期。在其公允价值的计算中 在限制性股票中，公司使用了
平均波动率为
VWAP的百分比 价格，基于美元隔夜指数掉期利率的折扣 批出日期，以及
没有未来的分红。从VWAP价格的时间序列中提取平均波动率作为原木价格的标准差
对于
波动率过程 被提取出来 通过回归 日志差异 对照日志 级别 波动性来自 时间 系列适用于 在钱的时候
选项
在.期间 年份 截至6月 30, 2022, 一位高管 警员被没收
上述市场条件，因为业绩条件未得到满足。在截至2021年6月30日的年度内，执行
人员被没收
从公司来的。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-55
17. 基于股票的薪酬 (续)
修订和重新制定的股票激励计划(续)
限制性股票(续)
业绩条件-2020年2月授予的限制性股票 -全部被没收
这个
基于性能的 归属 条件 和 背心 在……里面 全部 仅限 在……上面 这个 日期， 如果 任何， 那 这个 以下是 条件 是 满意： (1) 这个
自2021年7月1日起至
2023年6月30日， 和(2)收件人 受雇于 全职公司 时的基准 (1)中的条件为 见过。净股本 是
按本公司应占权益总额计算 股东加可赎回普通股，符合公认会计准则。 这个
截至2021年6月30日的净股本被设定为计量期间的基准年。平均净资产净值按简单的
之间的平均值 开场白 净股本 和收盘 净股本 在每个 财政年度 在 测算期。 目标人群
测算期内的年收益来源于公认会计准则净收益。 每一会计年度可归于本公司。
以表现为基础的奖项 以成绩为基础的马甲 以下目标中的 平均净资产收益率 在此期间
测算期，时间为：
●
每年百分比：
%vest；
●
每年百分比：
%背心。
%。计算 的 以奖项为基础 在
之间的回报
%和
%将在线性上进行内插 基础。公司的薪酬委员会被允许使用其
酌情调整 在逐一事实的基础上计算赔偿金， 实例，作为收购的结果。
在.期间 这个 年 告一段落 六月 30, 2023, 一个 执行人员 军官 被没收
性能 条件 因为 这个 性能 条件 是 不 已实现。 在.期间 这个 年 告一段落 六月 30, 2021, 执行人员
人员被没收
从公司来的。
市场状况-2021年5月授予的限制性股票和 2021年7月
在五月份 2021年和 2021年7月， 分别， 薪酬问题 委员会 已批准 一个奖项 的
向高级管理人员出售限制性股票。授予高级管理人员的这些限制性股票受 基于时间的归属
条件和市场条件和全部背心 只有在符合下列条件的日期(如有)：(1)a 复合
每年一次
公司的增值% 于六月一日开始的计量期内的股价 2021年6月30日至6月30日，
2024, 和 (2) 这个 收件人 是 受雇 通过 这个 公司 在……上面 a 全职 基础 什么时候 这个 条件 在……里面 (1) 是 见过。 如果 要么 的 这些
条件不满足，则没有股份 的限制性股票将被授予，他们将 被没收。公司的期末股票
2021年6月30日，纳斯达克上的价格为$
.
每种股票的升值水平(时间和价格)和归属百分比 与这些水平有关的终了期间如下：
●
在授权日一周年之前：
%
●
2022财年，截至2022年6月30日的股价为
:
%;
●
2023财年，截至2023年6月30日的股价为
:
%;
●
2024财年，截至2024年6月30日的股价为
)多于$
:
%.
这些限制性股票的公允价值是用蒙特卡罗方法计算的 随机波动过程的卡罗模拟。
选择随机波动率过程作为标准布莱克-斯科尔斯过程的扩展是由以下两个观察推动的
的每日时间序列中的变动大于预期 该公司的收盘价，但 也可观察到的走向结构。
波动性 (即 歪斜 和 微笑) 为 出类拔萃 钱 打电话 和 出类拔萃 钱 vt.把. 与 在钱的时候 选项 为 两者都有 这个
公司的股票和纳斯达克期货。
在以下情况下 股票不授予， 到期日的最终既得价值 是零。在以下情况下 归属发生时，最终
到期日的既得价值是指 归属日期。在其公允价值的计算中 在限制性股票中，公司使用了
平均水平 波动性
%用于 收盘价 (每个 的 2021年5月 和2021年7月 奖项)，a 基于折扣的 关于美元
授予日的隔夜指数掉期利率，没有未来的股息。平均波动率是从时间序列中提取的
收盘价为授权日前三年原木价格的标准差。波动率的平均回归和
随机波动率过程的波动率参数的波动率由 根据日志级别回归日志差异
货币期权的时间序列的波动率
2021年5月5日(2021年5月奖)和2021年7月1日(2021年7月奖)。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-56
17. 基于股票的薪酬 (续)
修订和重新制定的股票激励计划(续)
限制性股票(续)
业绩条件-2021年7月授予的限制性股票
2021年7月，薪酬委员会批准了一项 获奖的
受限制股份 股票受 基于时间的归属 条件和表演 条件和背心 仅限在上完整 日期，
如果有的话， 以下是 满足以下条件： (1)实现 公司的
测量 开始时间段 6月30日， 2021年，到 6月30日， 2024年，以及 (2) 收件人为 受雇于 《公司》 在一个 全日制
当满足(1)中的条件时。如果不满足这两个条件中的任何一个，则限制性股票的任何股份都不会归属于
他们将被没收。计算了这些限制性股票的公允价值。 以授予之日的市场价格为准。
市场状况-2022年12月授予的限制性股票
2022年12月，薪酬 委员会批准了一项奖励
这个
条件和背心 仅限完整版本 在那天， 如果有的话，就是 以下是以下条件 满意：(1)a 复合年度
升值百分比
在……里面 这个 公司的 库存 价格 关闭 a 基地 价格 的 $
2025年12月1日，以及(2)当(1)中的条件符合以下条件时，收件人为本公司全职雇员 见过。如果其中任何一个
这些条件不满足，则没有任何股份 限制性股票将被授予，他们将被 被没收了。公司的倒闭
2022年12月1日的价格是$
.
每种股票的升值水平(时间和价格)和归属百分比 截止日期如下：
●
在授权日一周年之前：
%;
●
2024财年，截至2023年12月1日的股价为
:
%;
●
2025财年，截至2024年12月1日的股价为
:
%;
●
2026财年，截至2025年12月1日的股价为
)比4.94美元：
%.
这些限制性股票的公允价值是用蒙特卡洛法计算的。 模拟。
在以下情况下 这些股票不会 背心，最终的背心 到期价值为 零分。在以下情况下 归属发生时， 决赛
到期日的既得价值是指 归属日期。在其公允价值的计算中 在限制性股票中，公司使用了
一个同等重要的 加权波动率 的
%用于 闭幕式 价格(的) $
)，打折 基于 美元 隔夜索引 互换
授权日的利率，并且没有 未来的红利。同等权重的 波动性是从 收盘价时间序列
作为授权日前三年原木价格的标准差。
限售股单位
薪酬委员会 可批准 授予其他人 基于股票的奖励。在……里面 2022年4月， 公司获批
股票 的 受限 库存 至 员工 的 连接 根据 至 这个 条款 的 这个 收购。 这个 奖项 包括在内 一个 均衡化
机制，以 保持一种 退货 $
将限制性股票单位转换为股票不能超过
%，因此不会超过
既得利益， 和
当选雇员 为
股票，按顺序 为了满足扣缴的要求 的纳税义务 归属于 这些股份。这些
国库股。
股票增值权
薪酬委员会也可以授予股票增值权， 单独或与标的股票一起 选择。
股票增值权使持有者有权在行使时获得现金或普通股的任何组合金额。
(由薪酬委员会厘定) 在价值上等于 超出展会范围 股票市值 被右翼所覆盖
超过赠与价。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-57
17. 基于股票的薪酬 (续)
股票期权与限制性股票活动
选项
下表汇总了年的股票期权活动 截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度：
数量
股票
加权
平均值
锻炼
价格
($)
加权
平均值
剩余
合同
术语
(单位：年)
集料
固有的
价值
($'000)
加权
平均值
授予日期
公允价值
($)
杰出-2020年7月1日
-
批准-2020年8月
批准-2020年11月
已锻炼
(17,335 )
-
-
被没收
(729,484 )
-
未偿还-2021年6月30日
批准--2022年2月
已锻炼
(249,521 )
-
-
被没收
(256,706 )
-
未偿还-2022年6月30日
已锻炼
(158,659 )
-
-
被没收
(94,292 )
-
未偿还-2023年6月30日
这些期权的行权价区间为#美元。
.
向员工发送 截至2022年6月30日的年度 和2021年。 2020年8月5日，公司 批准了它的一个非-
员工董事Ali·马赞德拉尼先生 作为一名顾问 本公司，
共$
。这些股票期权受制于非雇员董事的持续服务，直至适用的归属日期，并且
一半的人 选项 归属于 每一位 第一个 和第二个 的周年纪念日 助学金 约会。这个 股票期权 到期未行使 在……上面
2023年8月5日。
在.期间 这个 年份 告一段落 六月 30, 2023, 2022 和 2021,
,
分别进行了分析。在截至2023年6月30日的一年中，一名员工
公司的库存股。 员工也选择了交付
因股票期权的行使而产生，以及 这些股票也被包括在 该公司的库存股。在这些年里
告一段落 6月30日， 2023, 2022 和2021年， 《公司》 大约已收到 $
演练
,
在.期间 这个 年份 告一段落 六月 30, 2023, 2022 和 2021, 员工 被没收
,
, 和
分别进行了分析。 数字 没收的财产 在此期间 截至的年度 6月30日， 2021年，增加 显著比较 至先前版本 句号为 a
我们的IPG业务在2020年下半年关闭的结果以及与此无关的(至 IPG关闭)辞职
各种员工 在 上半年 日历的 2021年。这个 股票期权 被没收的HAD 执行价 从 $
。在……里面
此外，该公司前首席执行官被取消职务
于本年度内离开本公司后的每股收益 截至2021年6月30日。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-58
17. 基于股票的薪酬 (续)
股票期权与限制性股票活动 (续)
选项(续)
下表列出了截至目前已授予和预计将授予的股票期权 2023年6月30日：
数量
股票
加权
平均值
锻炼
价格
($)
加权
平均值
剩余
合同
术语
(单位：年)
集料
固有的
价值
($’000)
既得 并期待马甲-2023年6月30日
这些期权的行权价区间为#美元。
.
下表列出了截至2010年6月可行使的股票期权 30, 2023:
数量
股票
加权
平均值
锻炼
价格
($)
加权
平均值
剩余
合同
术语
(单位：年)
集料
固有的
价值
($’000)
可取消-2023年6月30日
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-59
17. 基于股票的薪酬 (续)
股票期权与限制性股票活动 (续)
限制性股票
下表总结了这些年的限制性股票活动 截至二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日止：
的股份数目
限制性股票
加权平均授出
日期的公平值
($’000)
非归属-2020年7月1日
授予-2021年5月
既得资源共计
(311,300 )
既得 -2020年8月
(244,500 )
既得 -2020年9月-加速归属
(66,800 )
没收共计
(674,200 )
没收-雇员解雇
(644,200 )
没收-2018年9月市场条件下的奖励
(30,000 )
非归属-2021年6月30日
赠款共计
授予-2021年7月
授予-2021年8月
授予-2021年11月和12月
授予-2021年12月
批准--2022年2月
授予-2022年3月
授予-2022年4月
授予-2022年5月
已授出及归属总额-二零二一年十一月及十二月
-
-
授予-2021年11月和12月
既得 - 2021年11月和12月
(71,647 )
既得资源共计
(61,861 )
没收共计
(105,542 )
没收-雇员解雇
(75,542 )
没收-2018年9月市场条件下的奖励
(30,000 )
非归属-2022年6月30日
赠款共计
授予-2022年7月
授予-2022年8月
授予-2022年11月
授予-2022年12月
授予-2023年1月
授予-2023年6月
授予-2022年12月-绩效奖
既得资源共计
(742,464 )
既得 -2022年7月
(78,801 )
既得 -2022年11月
(59,833 )
既得 -2022年12月
(7,060 )
既得 -2023年2月
(19,179 )
既得 -2023年3月
(69,286 )
既得 -2023年4月
(418,502 )
既得 -2023年5月
(61,861 )
既得 -2023年6月
(27,942 )
授予-2022年12月
既得 -2022年12月
(300,000 )
没收共计
(114,365 )
没收-雇员解雇
(34,365 )
没收-2020年2月根据市场情况获奖
(80,000 )
非既得利益-2023年6月30日
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-60
17. 基于股票的薪酬 (续)
股票期权和限制性股票活动(续)
限制性股票
授予的奖项
2022年7月， 2022年12月，1月 2023年和6月 2023年，公司 获奖
,
,
分别向员工出售限制性股票 以及一名执行官员，具有基于时间的归属条件。在12月 2022,
本公司获奖
与以下条件相关的条件 股价表现)归属 条件。“公司”(The Company) 也同意配对， 在一个
-一对一的基础，(1) 一个
员工最高购买金额为$
2022年，公司批准
股票 的 这个 公司的 常见 股票， 和 在……里面 十一月 2022, 这个 公司 已批准
雇员。 这些 股票 的 受限 库存 包含 基于时间的 归属 条件。 这个 公司 获奖
首席执行官于2022年12月31日，这一天归属于 奖的获得者。
2021年6月30日，公司 与以下公司签订雇佣协议 Chris G.B.先生。 迈耶，在他的带领下 迈耶先生是
委任本公司集团行政总裁，自七月起生效 1,2021年。迈耶先生被授予
7月份的股票 1,2021，这是 以时间为基础 归属和归属 6月的全部时间 2024年3月30日，主题 致李嘉诚先生。 迈耶的继续
提供服务给 公司截止到6月 30,2024年。在……里面 此外，在 迈耶先生的订婚条款， 公司薪酬
委员会还授予迈耶先生
6月30日， 2024年如果 演出 条件是 相遇并 先生。 迈耶遗体 受雇于 《公司》 到6月 30, 2024.
归属 的 一半 的 这些 奖项， 或
2021年6月30日至2024年6月30日的特定测算期内的服务计划，另一半以股价为准
生长 目标， 而且只有 如果穿上背心 该公司的 股价 是$
获奖
服务通过 适用的归属 日期，一 其中的三分之一 每件都有背心 对于第一个， 第二名和第三名 的周年纪念日 助学金
约会。
在……里面 八月 2021, 十二月 2021, 二月 2022, 和 可能 2022, 这个 公司 获奖
,
,
限制性股票，分别向员工， 有时间和业绩为基础（市场条件 与股价相关
业绩）归属条件。
在……上面 四月 14, 2022, 这个 公司 已批准
协议。这个 奖项包括 均衡化 机制，以 保持一种 退货 $
通过发行限制性股票单位。限售股转股不能超过
%根据
获奖。
加入本公司后，迈耶先生和林肯·C·马里先生各自有权获得限制性股票奖励。
受制于他们购买约定价值为 在规定的期间内在市场上的股票(“配对奖励”)
时间的流逝。然而，这些 高管们无法 购买以下公司的股份 期间的市场 该期限到期 一家公司强加的 内部人士-
交易 限制 安放 在……上面 他们。 在……上面 十一月 15, 2021, 这个 公司 已修订 这个 条款 的 这些 奖项 在……里面 订单 至 放 这个
高级管理人员的职位在经济上相当，如下：
(I)假设 那就是 高管们会 已经购买了 他们都同意了 分配范围内 他们的第一次
如果他们没有被禁运，就不会有工作；
(Ii)规定 高管们要履行 他们商定的分配 在短时间内 发布后的时间段 该公司的 季刊
截至2021年9月30日的三个月的Form 10-Q报告；
(Iii)致 在多大程度上 每股价格 实际支付的是 比
-日成交量加权 平均价格(“VWAP”) 在……里面
他们各自的第一个 受雇、奖励的月数 这些高管都是 充值(“充值奖”) 这相当于 税后差额
在(A)购买的股份数目之间 这个
-各自就业头几个月的VWAP天数和(B) 股票
以实际支付的股票价格购买。充值安排如下：(一)
在公司普通股股份中的百分比和
(b)
%，在选举中 这位高管，作为一股 公司的普通股或现金。顶层 UP奖不受限制
任何归属条件，并立即归属；及
(Iv) 将初始配对奖励调整为根据第(Ii)和(Iii)项收购的股份总数。与之配套的奖项
从一周年开始的三年内按税额计算 颁发相匹配的奖项。
这个 高管 收购的 股票 在.期间 十一月 和 十二月 2021, 和 这个 公司 已批准 这个 高管
匹配 奖项和
日期从 股份收购于 2021年11月和12月 的周年日 高管的 加入日期
公司股份 于适用归属日期起计三年内按比例继续归属。
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合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-61
17. 基于股票的薪酬 (续)
股票期权和限制性股票活动(续)
限制性股票（续）
授予的奖项 (续)
从1月1日起， 2022年，公司同意 授予顾问 以股份代替 为所提供的服务支付现金 致公司
在合同期限内，将 将于2022年12月31日到期。 这份合同本来可以终止的 早期的，如果某些约定的事件
发生， 双方于#年终止合同。 2022年11月不再提供服务 都是必需的。顾问同意了 接收
如果合同是 由于以下原因提前终止 约定事件的发生。 这个
使用 商定的每月 的费用 $
选择 市场。 这个 公司 和 这个 顾问 有 同意 那 这个 公司 将要 问题 这个 股票 至 这个 顾问， 在拖欠情况下， 在……上面 a
按季度计算，并且该公司股票 不能转移，直到 早于2022年12月31日，或 约定事件的发生。
在每个 年复一年的 截至6月30日， 2023 和2022年， 《公司记录》 基于股票的薪酬 指控
$
这个 可能 2021 助学金 组成
条件(相关 分享 性价比) 和基于时间的 归属，以及
包括
基于vesting。
二月 2020年赠款 组成
基础归属 和
归属权。
已授予的奖励
截至六月底止年度 30、2023、2022和2021年， 分别，
,
以时间为基础的归属条件。 限制性股票的公允价值 在截至六月底的年度内归属 302023年、2022年和
2021年，是$
在7月份 2022,
清偿归属企业的预提税金义务 这些股份。2023年5月，
既得，他当选为
2022年11月和12月以及2023年2月、4月、5月和6月，总计
对既有员工和 他们选的是
股份。这些
)股票已纳入我们的库存股。
这个
到上面去 和
加入本公司的日期。
关于 公司的前身 首席执行官的 分居，公司同意 加快归属于
2020年9月30日授予的限制性股票。
被没收的赔偿
在截至2023年6月30日的年度内，
条件(与净资产相关 价值目标)没有实现。 截至年底止年度 2023年6月30日，员工 被没收
终止受雇于本公司的限制性股票。
在.期间 这个 年 告一段落 六月 30, 2022,
未达到(与股价表现相关的)条件，
在他们的雇佣终止后。 这个
2021年，包括
公司。 这个
都没有实现。
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截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-62
17. 基于股票的薪酬 (续)
基于股票的补偿费用和未确认的补偿 成本
该公司拥有 记录了净库存 补偿费用 共$
分别于二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日， 其中包括：
总计 装药
分配给它
加工，
维修和
支持
分配给
一般销售
和
行政管理
年 截至二零二三年六月三十日止
基于股票的补偿费用
$
$
$
与股票有关的股票补偿费用的重新计算
被没收的期权和限制性股票
(364 )
(364 )
截至6月的全年 30, 2023
$
$
$
年 截至2022年6月30日
基于股票的补偿费用
$
$
$
与股票有关的股票补偿费用的重新计算
被没收的期权和限制性股票
(120 )
(120 )
截至6月的全年 30, 2022
$
$
$
年 截至2021年6月30日
基于股票的补偿费用
$
$
$
与股票有关的股票补偿费用的重新计算
被没收的期权和限制性股票
(1,086 )
(1,086 )
截至6月的全年 30, 2021
$
$
$
这个 以股票为基础 补偿 收费 和 反转 有 vbl.已 分配 至 销售， 一般 和 行政管理 基于 在……上面 这个
分配支付给相关员工的现金补偿。
截至6月 30,2023年， 未识别的总数 薪酬成本相关 到股票期权 大约是 $
这个 公司 期望 至 认出来 完毕 大约
. 自.起 六月 30, 2023, 这个 总计 无法识别 补偿 成本
与限制性股票奖励相关的资金约为$
.
税收后果
“公司”(The Company) 已录制 递延税金 的资产 大约$
2023年6月30日和2022年6月30日。截至2023年6月30日和2022年6月30日， 该公司记录了大约#美元的估值津贴。
百万美元和美元
将使用扣减，因为它不预期生成 在美国有足够的应纳税所得额。“公司”(The Company) 扣除
不同之处在于 之间 市场 价值 日期 锻炼的时间 由. 选项接收者 以及 锻炼 价格 从收入 受制于
美国的税收。
18. 所得税
所得税拨备
下表列出了 (损失)的构成要素 所得税前收入 多年来 截至2023年6月30日， 2022年和2021年：
2023
2022
2021
南非
$
(21,308 )
$
(31,266 )
$
(30,825 )
美国
(10,755 )
(8,509 )
(6,686 )
列支敦士登
(509 )
(810 )
其他
(203 )
所得税前亏损
$
(32,266 )
$
(39,900 )
$
(5,619 )
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截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-63
18. 所得税(续)
所得税规定(续)
下面提供的是该条款 按地点列出的所得税 课税管辖权
截至2023年6月30日的年度， 2022
和2021年：
2023
2022
2021
当期所得税支出(福利)
$
$
$
南非
美国
(75 )
其他
递延纳税(福利)费用
(7,442 )
(2,044 )
南非
(7,490 )
(2,154 )
(2,039 )
美国
其他
(406 )
产生的外国税收抵免-美国
所得税(福利)拨备
$
(2,309 )
$
$
南非人 企业所得税 费率从
%至
%，生效日期为 2022年7月1日， 对于所有的 该公司的
南非 拥有以下业务的子公司 所得税 开始数年 在7月 1, 2022. 这一变化 在 所得税 利率是 制定日期：
2023年1月5日， 因此，所有的延期 对资产和 债务一直是 重新测量到 新税率。 这导致了
在……里面 这个 包裹体 的 一个 收入 税费 效益 的 $
截至2023年6月30日的各年度经营报表， 由于部分递延税项资产的冲销及
确认为的负债 2022年12月31日。 有几个
2021.
这个 公司的 当期所得 税费 开支 年份 截至6月 30, 2023, 较高 比 上一次 年 到期 至 这个
收购Connect，这是有利可图的，并产生应税收入。
该公司的 递延税项 (福利)收费 这一年的 截至6月 30, 2023, 较高 比上一次 到期一年 至
列入 递延税金 已记录的相关收益 到摊销 确认的无形资产 由于 收购
连接。这个 金额为 年份 截至6月 30, 2023, 还包括 一个延期的 税收优惠 相关内容 一笔开支 付款人 连接
在.之前 被收购的公司 这个行业 以及哪一个 随后 决心要 可扣除的 对于税费 目的 大约
$
南非全资子公司，并记录了与这些损失有关的递延纳税利益。然而， 该公司拥有
为这些净运营中的某些项目创建了估值津贴 减少已记录的递延税项利益的损失。
一次和解 收入的百分比 税金，计算 在 完全分布的南方 非洲收入 税率 发送到 公司的 有效
截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度税率如下：
2023
2022
2021
按全额分配的南非税率征收所得税
%
%
%
估值免税额的变动
(17.66 )
%
(22.05 )
%
(250.16 )
%
上一年度调整
%
%
%
国外税率差异
(0.02 )
%
%
%
税法的修改--南非
%
不可扣除项目
(13.28 )
%
(6.59 )
%
(58.40 )
%
资本利得差额
(0.51 )
%
%
%
从FCTR发布
(0.33 )
%
所得税拨备
%
(0.83 )
%
(134.55 )
%
包含的百分比 2022年 和2021年栏目 在 收入对账 以上所列税项 都受到了明显的影响
因所蒙受的损失 由公司提供 年内 截至202年6月30日 2 和2021年。为 实例，用于本年度 截止到2022年6月30日，
所得税准备金为#美元。
%)乘以税前净亏损$(
).
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截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-64
18. 所得税(续)
所得税规定(续)
地球上的运动 估值免税额 年份 截至6月 2023年3月30日，包括 已设立相关免税额 到某一网 运营中
损失 已招致 在.期间 这个 年。 不可免赔额 物品 为 这个 年 告一段落 六月 30, 2023, 包括 这个 商誉 损伤 损失
已确认并已发生的利息费用，公司不能扣除 为了所得税的目的。
估值免税额的变动 截至该年度为止 2022年6月30日，包括 与以下项目相关的免税额 净营业亏损
在此期间发生的 年。不可扣除的项目 截至年底的年度 6月30日， 2022年，包括 相关交易成本 向收购致敬
连接。
估值免税额的变动 截至该年度为止 2021年6月30日，包括 与以下项目相关的免税额 净营业亏损
在此期间发生的 这一年。 不可扣除项目 对于 截至的年度 6月30日， 2021年，包括 其影响 的 津贴： 令人怀疑
贷款转股权 -已创建的入账投资 . 外国税 费率差异 主要涉及 两者之间的区别 完全-
分布式 南 非洲 收入 税费 率 和 这个 率 使用 (
%) 至 量测 这个 延期 税费 责任 vbl.创建 相关 至 这个 公平
调整到 该公司的 投资于 MobiKwik(请参阅 请注意 9)。这个 资本利得 差分 对于 截至的年度 6月30日，
2021年，代表着世界经济逆转的影响 与公司的一项递延税项负债有关 权益类投资
减值后(见附注9)。
递延税项资产和负债
延期 所得税 反映出 临时 差异 之间 这个 金融 报告和 税基 资产的价值 和 负债
使用制定的税率 对 哪一年 差异是意料之中的 来反转。这个 的主要组件 临时
导致该公司 截至6月30日的递延税项资产和负债及其分类如下：
6月30日，
6月30日，
2023
2022
总计 递延税项资产
与投资有关的资本损失
$
$
净营业亏损结转
外国税收抵免
拨备和应计项目
FTS专利
其他
总计 减值准备前的递延税项资产
估值 津贴
(109,120 )
(117,101 )
总计 递延税项资产，扣除估值准备后的净额
总计 递延税项负债：
无形资产
投资
其他
总计 递延税项负债
报告为
长期递延税项资产
长期递延税项负债
递延所得税净负债
$
$
递延所得税净负债总额增加
与投资有关的资本损失
截至6月30日的资本损失， 2023年和2022年，包括 差额造成的资本损失 在支付的金额之间
2017年8月的单元格C及其截至各自年终的公允价值为#美元
2004年的CPS 和ITS 公允价值 截至 各自年份 结束，结束 $
主要涉及南非之间货币变动的影响 兰特兑美元
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合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-65
18. 所得税(续)
递延税项资产及负债：
递延所得税负债净额总额增加（续）
净营业亏损结转
净经营亏损结转增加， 本公司的若干附属公司 子公司及其影响
货币的 之间的变化 南方 非洲 兰特兑 美联队 美元， 哪一个 是部分地 偏移量 通过网络 运营中
大量清算后没收的损失结转 本公司的若干附属公司。
无形资产
无形资产包括截至6月30日止年度内已确认与收购Connect有关的无形资产，
2022年(请参阅注3)。
投资
投资 包括 我们的 投资 在……里面 MobiKwik (请参阅 至 注意事项 9), 和 那里 是 不是 调整 至 这个 携载 价值 的
于截至二零二三年六月三十日止年度，本集团并无投资于瑞光科技。
估值备抵减少额
在六月份 30, 20223, 《公司》 推迟了 纳税资产 共$
管理层认为， 基于 重量 可用的 积极和 负面证据 是 更有可能 比不好 那就是 公司
将实现这些可扣除差额的好处，扣除估值津贴。 然而，递延税项资产的金额
被认为可变现的可在未来进行调整，如果估计的应税 收入进行了修正。
在六月份 30, 2023, 《公司》 vbl.有一个 估值免税额 共$
估计的资产 可变现价值。这场运动 在估值中 年度津贴 截至2023年6月30日 到2022年，是 已提交
以下是：
总计
资本损失
相关内容
投资
净运营
亏损进位-
远期
外国税
学分
其他
2021年7月1日
$
$
$
$
$
记入营业报表
与业务报表相反
(301 )
(167 )
(66 )
(68 )
已利用
(1 )
(1 )
外币调整
(9,493 )
(5,126 )
(4,097 )
(270 )
2022年6月30日
记入营业报表
与业务报表相反
(1,701 )
(579 )
(510 )
(612 )
税率变化-南非
(2,351 )
(1,190 )
(1,161 )
外币调整
(9,845 )
(5,135 )
(5,023 )
(125 )
2023年6月30日
$
$
$
$
$
净营业亏损结转和外国税收抵免
南非
产生的经营亏损净额无限期结转， 然而，南非最近颁布了 立法类似于
美国限制可用于未来的损失结转， 应纳税所得额的80%，
净营业损失扣除额。
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截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-66
18. 所得税(续)
递延税项资产及负债：
估值拨备减少（续）
美国
净营业亏损 产生的被携带 无限期地向前， 但亏损 结转， 被用来对付 未来应课税
收入限制在扣除净经营亏损前应纳税收入的80%。
截至2023年6月30日，Lesaka的净经营亏损结转将到期， 如果未使用，如下所示：
年 届满
美国净
经营亏损
进位
远期
$
莱萨卡曾
不确定的税收状况
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司拥有
费率。这个 公司档案 所得税 以退货为主 在南 非洲， 博茨瓦纳、纳米比亚 在.中 美国 联邦管辖权。 自.起
六月 30, 2023, 这个 公司的 南 非洲 附属公司 是 不是 更长 主题 至 收入 税费 考查 通过 这个 南 非洲
6月30日前的收入服务处， 2019年。本公司须缴纳其他项目的所得税 南非以外的司法管辖区，
它们都不是单独的材料 其财务状况，报表 现金流或经营结果。 该公司做到了
并不期待 与以下内容相关的更改 未确认的税收优惠 将会有一个 对……产生重大影响 它的结果是 运营或财务 职位
在接下来的一年里。
19. (亏损)每股收益
该公司拥有 发行的可赎回普通股 库存(请参阅备注 14)可赎回的 以其他数额 而不是公允价值。
一类普通股的赎回 以公允价值以外的价格 增加或减少账面金额 可赎回的普通股
库存 和 是 反射 在……里面 基本信息 收益 每 分享 使用 这个 两等舱 方法。 那里 是 不是 赎回 的 常见 股票， 或
对 的账面价值 可赎回普通股在 结束的年头 2023年6月30日， 2022年和2021年。 因此，
下面给出的两类方法不包括 任何救赎。
每股基本(亏损)收益 包括符合以下条件的限制性股票 符合以下定义： 参与安全性，因为这些
股票符合条件 接收不到 -可没收股息 中的等价物 费率与 普通股。 基本(亏损)收益 每股
已使用两级法和截至6月30日的年度每股基本(亏损)收益计算， 2023年、2022年和2021年，
仅反射 未分发 收入。这个 下面的计算 基本的 （亏损）收益 每股 不包括 净亏损 可归因性 至
未归属限制性股份 股票（参与非归属 限制性股票） 分子和排除 的摊薄影响
这些未归属的限制性股票的分母。
亏损（loss） 每股收益 占有率 计算 给 落实 数字 的股份 的附加内容 普通股 那
会不会有 一直很出色 如果 潜在稀释剂 仪器有 已发布 在每一个中 句号。库存 选项包括 包括在 这个
利用国库计算稀释(亏损)每股收益 股票方法，不被认为是 参与证券，
作为 股票期权 不要 包含不可没收的内容 股息权。 计算 稀释后的 （亏损）收益 每股 包括
稀释效应 的一部分 限制性股票 授予员工 在当前的 和上一财年 像这样的句号 股票
受限制的 库存是 或有考虑 可返还股份 对于 目的 稀释的 （亏损）收益 每股 计算法
以及 归属条件 在尊重方面 一种 部分 受限制的 股价 得到满足。 归属 条件是 讨论
注17. “公司”(The Company) 排除了 员工 股票期权 购买
计算法 的 稀释 损失 每 分享 在.期间 这个 年 告一段落 六月 30, 2023 和 2022, 分别， 因为 这个 效应 会不会 BE
抗稀释剂。
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合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-67
19. (亏损)每股收益(续)
以下是 表呈现净额 可归属损失 去乐崎 和那份 中使用的数据 基本的和 摊薄(亏损) 每股收益
使用两类法对截至年度的份额计算 二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日：
2023
2022
2021
(除百分比和每股数据外，以千为单位)
分子：
应归因于乐崎的净亏损
$
(35,074 )
$
(43,876 )
$
(38,057 )
未分配损失
(35,074 )
(43,876 )
(38,057 )
分配给普通股股东的百分比
(计算1)
每股亏损分子：基本和摊薄
$
(33,407 )
$
(43,006 )
$
(37,825 )
分母
每股基本亏损的分母：
加权平均已发行普通股
稀释性证券的影响：
股票期权
稀释每股亏损的分母：调整后加权平均
已发行普通股和假定换股
每股亏损：
基本信息
$
(0.56 )
$
(0.75 )
$
(0.67 )
稀释
$
(0.56 )
$
(0.75 )
$
(0.67 )
(计算1)
基本加权平均已发行普通股(A)
基本加权平均已发行普通股和未归属普通股
预期归属的限制性股票(B)
分配给普通股股东的百分比
选项 至 购买
,
$
2022年和2021年， ，但不包括在内 在计算中 摊薄(损失) 每股收益 因为这些选项 锻炼
价格更高了 比平均水平高 的市场价格 公司的普通股。 这些选项，即 在不同的时间到期 日期至
2032年2月3日，截至2023年6月30日，仍未偿还。
20. 补充现金 流量信息
应收融资贷款列报变动 浅谈合并现金流量表
在中国的运动 应收账款和应收账款 应收融资贷款 以前是结合在一起的， 然而，它是 在此期间确定
截至六月底的年度 2023年3月30日，向世界展示 融资贷款的动向 作为单独的应收账款 标题。之前的几个时期 vbl.已
重申一遍。
下表列出了以下项目的补充现金流披露 截至2023年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的年度：
2023
2022
2021
从利息收到的现金
$
$
$
支付利息的现金
$
$
$
缴纳所得税的现金
$
$
$
如附注中所述 17，在本年度内 截至2023年6月30日， 一名员工行使了股票 通过交付提供选项 的
的股份 该公司的 普通股 在 收盘价 在三月 7, 2023 共$
这些股票包含在 本公司总股数及 金额反映为 综合余额上的库存股
截至2023年6月30日的报表和年综合权益变动表 截至2023年6月30日的一年。
LESAKA EQUIPMENT，INC.
合并财务报表附注
截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-68
20. 补充现金 流量信息 (续)
现金、现金等价物和限制性现金的分类
现金、现金等价物 和受限现金 包括在 该公司的 合并报表 现金流 包括受限的
与以下项目相关的现金 从以下地点提取现金 该公司的 提供资金的债务工具 自动取款机。 这笔现金可能 仅供使用 为自动取款机提供资金 而且是
被视为受限 关于 使用和 因此是 分类为 受限现金。 现金，现金 等价物和 受限现金 还包括
存放在某银行的现金 的账号 交给内德班克作为 这笔钱已经被 并放弃了它可能 不抽吸 而且是
被认为是受限制的， 使用 并且因此 分类为 限制现金 好.参阅 附注12 的更多信息
该公司的 设施以下 下表列出了分类情况 现金、现金等价物 和受限制的现金， 6月30日，
2023年、2022年和2021年：
2023
2022
2021
现金和现金等价物
$
$
$
受限现金
现金、现金等价物和限制性现金
$
$
$
租契
以下是 表呈列 补充 现金流 披露相关 至租约 对于 截止的年数 6月30日， 2023, 2022 和
2021:
2023
2022
2021
与租赁负债相关的已支付现金
来自经营租赁的经营现金流
$
$
$
以租赁义务换取的使用权资产
经营租约
$
$
$
21. 运营细分市场
运营细分市场
公司披露管理层所反映的分部信息 信息系统公司报告称，其首席运营官
Decision Maker用于决策和报告有关产品和服务的某些实体范围的披露，以及
实体持有的重大资产或报告的重大收入。
这个 公司 目前 有
非洲。 这个 公司的 可报告 分段 报盘 不同 产品 和 服务 和 要求 不同 资源 和 市场营销
战略，但分享公司的 资产。
商家细分市场 包括与以下内容相关的活动 对该条款 商品和服务的 向以下人员提供的服务 公司及其他法律界人士
实体。“公司”(The Company) 从以下方面赚取费用 正在处理执行的活动 为其客户服务 和产生的收入 从发行版
预付费通话时间。本公司提供现金管理和支付服务，以 通过数字保险库(保险箱)的商户客户
资产) 位于 在 客户的 房舍和 穿过 哪一个 《公司》 能够 提供 这些服务 哪一个 生成
正在处理中 费用 收入。 这个 公司 提供 它的 客户 使用 交易记录 正在处理中 服务 那 涉及到 这个 收藏，
递送 和 检索 在所有的 交易记录 数据。这 细分市场 也 包括 销售量 硬件 和 许可证 至 顾客。 硬体
包括销售POS 设备、SIM卡和其他 可在以下时间发生的消耗品 一种特别的基础。许可证包括 有权
使用公司开发的某些技术。
消费者细分市场 包括与以下内容相关的活动 对该条款 金融服务业的 对于客户来说， 包括一家银行 帐号，
贷款和 保险产品。 “公司”(The Company) 月费 行政管理费 为了所有人 银行账户。 客户认为 vbl.有一个 银行
由公司管理的账户是发行的卡，可用于在自动取款机上提取资金或在商户处进行交易
销售设备(“POS”)。公司从已处理的交易中赚取手续费 对于这些客户来说。该公司还赚取了
收费 在……上面 交易记录 已执行 通过 其他 银行的 客户 利用 它的 自动取款机 或 位置。 这个 公司 提供 短期 贷款 至
南非的客户 为此，它 获得入会和 每月服务费。 《公司》写道 人寿保险合同， 主要是
丧葬福利政策，投保人每月向公司支付 保险费。
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截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-69
21. 运营细分市场 (续)
将Other中的某些活动重新分配给Merchant
在.期间 第二个 季 的财政 2023, 一定的 正在处理中 活动 已执行 外面 南 非洲 哪一个 都在里面 这个
公司的 其他 运营中 细分市场 已开始 报告 至 管理 在 它的 商家 运营中 细分市场 AS 零件 的 这个
集成 连接。 “公司”(The Company) 已分配 这些操作 从 其他报道 分段至 ITS中的商人 可报告
年第2季度的分部 2023财年。本公司编号 Long报告了另一个 报告部分和以前报告的部分
信息已被重述。
调和 的 可报告细分市场的 营收至 来自以下方面的收入 外部客户 对于 截止的年数 6月30日， 2023,
2022年和2021年， 如下所示：
收入
可报告
细分市场
网段间
未分配
从外部
客户
商家
$
$
$
-
$
消费者
-
未分配
本年度合计 截至二零二三年六月三十日止
$
$
$
$
商家
$
$
$
-
$
消费者
-
本年度合计 截至2022年6月30日
$
$
$
-
$
商家
$
$
$
-
$
消费者
-
未分配
本年度合计 截至2021年6月30日
$
$
$
$
这个 公司 评估 细分市场 性能 基于 在……上面 细分市场 收益 在此之前 利息， 税金， 折旧 和 摊销
(“EBITDA”)，经上述项目调整 在下一句中 (“分部调整后EBITDA”)。“公司”(The Company) 一次也不分配-
不计入项目，基于库存的薪酬 押记、某些租约 费用(“租赁调整”)、折旧 及摊销、减值
商誉或其他无形资产 资产、其他项目（包括收益 或处置损失 公允价值调整 转到股权
证券， 公平 价值 调整 至 货币 选项）， 利息 收入， 利息 费用， 收入 税费 费用 或 损失 从… 股权-
已记账 投资 至 它的 可报告 细分市场。 集团化 费用 大体上 包括： 员工 相关 费用 在……里面 关系 至 员工
专门聘用 对于组 角色和 直接相关 为了管理 在美国上市的 实体；支出 相关内容 遵守 这个
《萨班斯-奥克斯利法案》 2002年；非雇员董事 费用；律师费 费用；团体和 在美国上市的相关公司 审计费用；以及 董事及高级职员
保险费。 一次性项目 表示非经常性 费用项目， 包括成本 相关内容 收购和 交易记录
已完成 或 最终 不 被追捕。 未实现 损失 FV 为 货币 调整 表示 国外 货币 按市价计算
调整 在……上面 一定的 公司间 帐目。 这个 租赁 调整 反思 租赁 收费 和 这个 以股票为基础 补偿
调整反映基于股票的补偿费用 和都不包括在Segment的计算中 调整后的EBITDA和
因此 报告为 对账项目 为了调和 应报告的 细分市场的细分 调整后的EBITDA 发送到 公司的 损失
未计所得税支出。
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(除另有说明外，所有款额均以千美元计)
F-70
21. 运营细分市场 (续)
对截至6月底止年度的应呈报分部的损益与税前亏损的计量进行核对 30,
2023年、2022年和2021年， 如下所示：
2023
2022
2021
可报告的部门衡量利润或亏损
$
$
(9,028 )
$
(20,551 )
营业亏损：未分配
(10,899 )
运营亏损：集团成本
(9,109 )
(8,587 )
(6,965 )
一次性成本
(1,922 )
(8,088 )
(6,618 )
货币调整的未实现损失公允价值
(222)
-
-
租赁调整
(2,906 )
(3,955 )
(4,148 )
基于股票的薪酬费用调整
(7,309 )
(2,962 )
(344 )
折旧及摊销
(23,685 )
(7,575 )
(4,347 )
减值损失
(7,039 )
与货币期权公允价值调整相关的收益
出售股权证券的收益
处置权益类投资亏损(附注9)
(205 )
(376 )
(13 )
权益证券公允价值变动(附注3)
股权会计投资处置损失-银行Frick(附注 9)
(472 )
利息收入
利息支出
(18,567 )
(5,829 )
(2,982 )
所得税前亏损
$
(32,266 )
$
(39,900 )
$
(5,619 )
下表汇总了截至本年度的分部信息 二零二三年、二零二二年及二零二一年六月三十日：
2023
2022
2021
可报告的部门收入
商家
$
$
$
消费者
可报告分部合计 收入
分部调整后的EBITDA
商家
消费者
(1)
(21,674 )
(25,962 )
调整后的分部总计 EBITDA
(9,028 )
(20,551 )
折旧及摊销
商家
消费者
小计：经营分部
集团成本
未分配
总计
长期资产支出
商家
消费者
小计：经营分部
集团成本
总计
$
$
$
(1)截至2022年6月30日止年度的消费者分部经调整EBITDA包括重组成本$
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F-71
21. 运营细分市场 (续)
分段 信息作为 审查 首席 营运决策 制造商做 不包括 一项措施 分部 资产每
分段为所有 重要的资产是 在行动中使用 最重要的是，不是 任何人，任何人 细分市场。该公司做到了 不
拥有专用资产 分配给 特定的运营部门。 因此， 这没有什么意义 企图武断地 分配
因此，并未列报分部资产分配。
根据截至2023年6月30日的地理位置计算的长期资产， 2022年和2021年，见下表：
长寿资产
2023
2022
2021
南非
$
$
$
印度--对MobiKwik的投资(注9)
世界其他地区
总计
$
$
$
22. 承付款和或有事项
资本承诺
AS 的 六月 30, 2023 和 2022, 这个 公司 有 杰出的 资本 承诺 的 大约 $
分别为100万美元。
购买义务
截至2023年6月30日和2022年6月30日，该公司的购买义务总额为
购买 义务 AS 的 六月 30, 2023, 主要是 相关 至 POS 设备、 组件 为 安全 资产 和 库存 那 将要 BE
在2024财年交付给公司并销售给客户。
担保
南非人 收入服务处和 其中一些人 公司的客户， 供应商和其他 商业合作伙伴拥有 被问及
《公司》 提供 他们和他们一起 担保，包括 备用信 信用的问题， 颁发者 南非 银行。这个 公司是
需要为这些第三方提供这些担保才能运作 这是它的生意。
Nedbank已经 已出具的担保 对这些 第三方 总计 扎尔
适用 AS 的 六月 30, 2023) 从而 利用 零件 的 这个 公司的 短期 设施。 这个 公司 付钱 佣金 的
之间
至每年的百分比
脸部年化百分比 这些担保和承诺的价值 不追回任何佣金 从…
第三方。
人民币有 已发布 担保 至 这些 第三 当事人 合计 至 扎尔
自2023年6月30日起适用)，从而利用公司的部分 短期设施。
本公司尚未确认与下列事项有关的任何义务 截至以下日期的合并资产负债表中的这些担保 2023年6月30日。
最大潜力 本公司 可以支付以下费用 这些保证是ZAR
适用的汇率 截至2023年6月30日)。 如附注中所述 12、公司 已经放弃并承诺 某些银行户口
去内德班克 作为安全保障 对于这些 担保 vbl.用一种. 合计价值 ZAR的
适用于 六月的 30, 2023). 保证 已经减少了 这笔钱 在以下条件下可用 其间接性 和派生的 设施位于 这个
描述了公司的短期信贷安排 在注12中。
或有事件
这个 公司 是 主题 至 a 品种 的 微不足道的 索赔 和 西装 那 浮起 从… 时间 至 时间 在……里面 这个 普通 课程 的
公事。管理 目前认为 那就是 解决方案 这些其他 事情，个别 或在 总体来说， 不会 vbl.有一个
对公司的重大不利影响 财务状况、经营业绩或现金流。
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截至2023年6月30日及2022年及2021年6月30日止年度
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23. 关联方 交易
VCP协议
在三月 2022年2月22日，乐崎 和Lesaka SA 签订了 A证券购买 协议(该协议 《VCP协议》) 有价值的
资本合伙公司控股有限公司(“VCP”)，a 大股东， 根据该条款，VCP将获得一笔或多笔资金 它的
管理(“采购资金”) 将认购，并且 Lesaka将会有 有义务 发行和出售 致采购者 资金，
扎尔
支付所有未付款项 有关的款额 设施H的数量 关于成熟度 这样的日期 设施，或 (三)市场 大写 乐萨市
在 纳斯达克资本 市场(基于 在 收盘价 在这样的情况下 交易所)下跌 和遗体 在下面 美元 相当于
扎尔
以及来自Lesaka和Lesaka SA的圣约。在连接中 根据VCP协议，Lesaka SA同意 向VCP支付承诺费
相当于ZAR的金额
2023年3月16日，VCP， Lesaka和Lesaka SA签订了一项协议(“VCP修正协议”)，以修改
到期日 与中国签订的协议 VCP至12月 2025年3月31日，英寸 按顺序对齐 这样的日期与 的到期日 设施H。
关于VCP修正案协议，Lesaka SA同意向VCP支付 额外的承诺费 等额
到ZAR
年利率% 支持的一部分 在这段时间内提供 在分机中， 由于…… 这个
对到期日的修正。
另外， Lesaka，Lesaka SA 并输入VCP 走进一间新进店 关于权利的信 2022年3月22日 人民币，这是 提供
人民币与阶梯 在……的权利 履行义务 或强制执行 浅谈乐崎的权利 和Lesaka SA 在VCP下 协议：
Lesaka和Lesaka SA未能做到这一点，且未在以下范围内补救此类故障 对于此类故障，应提前两个工作日发出通知。
2021财年从VCP获得的收益
2020年9月下旬，VCP通知 该公司说它会付款 向与归还有关的公司 的
VCP根据1934年《证券交易法》第16(B)节购买普通股的短期周转利润，如
已修订 和 这个 公司的 局内人 交易 政策。 这个 公司 公认的 这些 收益 AS a 资本 贡献 从…
股东和 录制了一个 增长 $
的变更声明 本年度权益 截至2021年6月30日。这个 总收益$
从公司的融资活动中 截至2021年6月30日的年度综合现金流量表。
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