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美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
表格10-K
(标记一)
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止10月31日, 2023
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委员会档案号：0-7977
诺森公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
俄亥俄州
(成立为法团的国家)
克莱门斯路28601号韦斯特莱克, 俄亥俄州
(主要执行办公室地址)
34-0590250
(国际税务局雇主身分证号码)
44145
(邮政编码)
(440) 892-1580
(注册人的电话号码，包括区号)
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| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | NDSN | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 x*☐
如果注册人不需要根据法案第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是☐ 不是 x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 x*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
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| 大型加速文件服务器 | x | 加速的文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2023年4月28日，非关联公司持有的普通股总市值(基于纳斯达克股票市场的收盘价)约为每股面值。12,317,362,580.
有几个57,016,026截至2023年11月30日已发行的普通股。
通过引用并入的文件：
2024年年会委托书的部分内容--表格10-K的第三部分
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| 目录表 |
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第一部分 | | 4 |
第1项。 | 业务 | 4 |
| 业务概述 | 4 |
| 企业宗旨和目标 | 4 |
| 主要产品和用途 | 5 |
| 制造业、原材料和其他资源 | 6 |
| 知识产权 | 7 |
| 商业活动的季节性变化 | 7 |
| 竞争条件 | 7 |
| 遵守政府法规 | 7 |
| 人力资本资源 | 8 |
| 可用信息 | 9 |
第1A项。 | 风险因素 | 10 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 17 |
项目1C。 | 网络安全 | 17 |
第二项。 | 属性 | 17 |
第三项。 | 法律诉讼 | 19 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 19 |
| 关于我们的执行官员的信息 | 20 |
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第II部 | | 22 |
第五项。 | 公司普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 22 |
| 市场信息与红利 | 22 |
| 性能图表 | 22 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 24 |
| 关键会计政策和估算 | 24 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 31 |
| 合并损益表 | 31 |
| 综合全面收益表 | 32 |
| 合并资产负债表 | 33 |
| 合并股东权益报表 | 34 |
| 合并现金流量表 | 35 |
| 合并财务报表附注 | 36 |
| 管理层关于财务报告内部控制的报告 | 66 |
| 独立注册会计师事务所报告-内部控制意见 | 67 |
| 独立注册会计师事务所的报告-财务报表意见 | 68 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 71 |
第9A项。 | 控制和程序 | 71 |
项目9B。 | 其他信息 | 71 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 71 |
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| 目录表 |
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第三部分 | | 72 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 72 |
第11项。 | 高管薪酬 | 72 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 72 |
| 股权补偿表 | 73 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 73 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 73 |
| | |
第四部分 | | 74 |
第15项。 | 展品和财务报表时间表 | 74 |
| (A)1.财务报表 | 74 |
| (A)2.财务报表附表 | 74 |
| (A)3.证物 | 74 |
| 展品索引 | 75 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 77 |
| 签名 | 78 |
| 附表二--估值和符合资格的账户和准备金 | 80 |
第一部分
关于金额和财政年度参考的说明
在本年度报告中，除每股收益和股息金额外，所有与美元和外币以及诺森公司普通股数量有关的金额均以千计，除非另有说明。除非上下文另有说明，否则所有提及的“我们”、“我们”、“我们”或“公司”均指诺森公司。
除非另有说明，否则所有提及的年份均与我们截至10月31日的财政年度有关。
项目1.商业银行业务
业务概述
诺森是一家创新的精密技术公司，利用可扩展的增长框架实现顶级增长，实现领先的利润率和回报。我们设计、制造和销售差异化的产品和系统，用于粘合剂、涂料、聚合物、密封剂、生物材料和其他流体的精确点胶、应用和控制，测试和检验质量，治疗和治疗表面和各种医疗产品，如导管、套管、医用气球和医疗管材。这些产品由广泛的应用专业知识和直接的全球销售和服务提供支持。我们为各种非耐用、耐用消费品和技术终端市场提供服务，包括包装、电子、医疗、家电、能源、交通、精准农业、建筑和建筑以及一般产品组装和整理。
我们的长期增长战略是基于解决全球客户的需求。我们于1954年在俄亥俄州注册成立，总部设在俄亥俄州韦斯特莱克。我们的产品通过在超过35个国家和地区的直接运营网络进行销售。与这一全球战略相一致，2023年我们大约66%的收入来自美国以外的地区。
我们在全球拥有7900名员工。我们的主要制造工厂位于美国、中国人民解放军Republic of China、德国、爱尔兰、以色列、意大利、墨西哥、荷兰和英国。
收购ARAG
于2023年8月24日，本公司根据日期为2023年6月25日的买卖协议条款完成对ARAG集团及其附属公司(“ARAG集团”或“ARAG”)的收购，收购方包括本公司、其意大利附属公司Capvis Equity V LP(“Capvis”)、Drop Co-Investment(“Dop”)及若干个人(连同Capvis及Drop合称“卖方”)。ARAG是开发、生产和供应用于农业喷洒的精密控制系统和智能流体组件的全球市场和创新领先者。ARAG是我们工业精密解决方案部门的一个部门。由于预期此次收购，公司于2023年8月与多家银行签订了760,000欧元的优先无担保定期贷款安排(“364天定期贷款安排”)。ARAG的全现金收购约为957,000欧元，扣除被收购公司偿还约30,300欧元的债务后，资金来自364天定期贷款机制和公司循环信贷机制下的借款。
企业宗旨和目标
我们努力成为一个重要的、自我更新的世界性组织，在道德行为和开明公民的框架内，为我们的客户、员工、股东和社区成长和创造财富。
我们的目的是为我们所有的选民创造平衡的、长期的利益。
我们关注的是长期增长和回报。每个季度，我们可能不会产生销售额、净收入或每股收益的增长，也不会超过去年同期。当短期波动发生时，我们不打算改变我们的基本目标，以努力减轻这些暂时发生的影响。
2021年，我们推出了Ascend战略，旨在实现顶级收入增长和领先的利润率和回报。Ascend由三个相互关联的支柱推动：NBS(“Nordson Business System”)下一个增长框架；所有者心态，我们以部门为主导的组织结构；以及制胜团队，我们的人才战略。这三大支柱建立在使诺森与众不同的基础上：我们的文化和我们的价值观。
NBS Next Growth框架是Ascend战略的核心，它使用基于数据的细分来识别我们实现盈利增长的最大机会，并确保我们在这些领域投入了不成比例的资源。整个公司的领导者都在以一致和有纪律的方式使用数据，以确定他们的战略业务优先事项。
我们通过不断推出新产品和技术、提供高水平的客户服务和支持、在新兴地区捕捉快速扩展的机会以及将现有技术应用于新技术来推动有机增长
申请。额外的增长来自于收购拥有差异化的基于精密技术的产品组合、服务于有吸引力的高增长终端市场应用和拥有以客户为中心的商业模式的公司。我们收购战略的主要目标是补充我们现有的能力，使我们的业务多样化，进入具有新客户的新行业领域，并扩大我们可以向客户提供的解决方案的范围。
我们努力提供真正的客户满意--这是我们继续发展业务的基础。
我们的目标是为员工提供自我实现、成长、安全、认可和公平薪酬的机会，以补充我们的业务战略。这一目标是通过人力资源部促进员工培训、领导力培训和创造在职成长机会来实现的。其结果是拥有一支高素质、专业的全球团队，能够实现公司目标。有关更多信息，请参阅下面的“人力资本资源”。
我们认识到员工参与规划过程的价值。战略和运营计划由所有部门制定，使员工有主人翁意识和承诺来实现我们的目标。
我们是机会均等的雇主。
在诺森，我们在我们生活和工作的社区进行投资有着悠久而自豪的历史。我们承诺将国内税前收入的大约5%用于教育、人类福利服务和其他慈善活动，特别是在我们有重大业务的社区。通过诺森公司基金会(“基金会”)，我们通过向拥有雇用约100人设施的社区的非营利性组织提供赠款来回馈社会。近年来，我们扩大了我们的国际影响力，在11个国际地点开展了捐赠计划。2022年，我们还在国际上扩大了我们的配对礼物计划，进一步扩大了我们在世界各地的捐赠文化。自1989年以来，我们已经向我们生活和工作的社区捐赠了超过1.62亿美元。此外，我们的员工通过我们的Time‘N Talent and Dollowers计划志愿工作了超过109,000个小时。
主要产品和用途
我们是一家多元化的精密技术公司，设计、制造和营销差异化的产品和系统，用于分配、应用和控制粘合剂、涂料、聚合物、密封剂、生物材料、医疗组件和其他流体，测试和检查质量，以及处理和固化表面。我们的精密技术遍布世界各地的制造工厂，为耐用消费品、非耐用消费品、医疗和科技终端市场生产各种产品。设备范围从一次性使用的部件到用于小批量操作的手动独立单元，再到用于高速、大批量生产线的基于微处理器的自动化系统。
我们主要通过直销队伍，也通过合格的分销商和销售代表，在全球范围内销售我们的产品。我们在满足客户特定需求的高科技应用设备的设计和工程方面的创造力和专业知识在全球享有盛誉。我们通过开发可延长正常运行时间、实现更快的线路速度并减少材料消耗的解决方案，为我们的客户创造价值。我们为广泛的客户群提供服务，包括行业和地理区域。2023年，没有单一客户占销售额的10%或更多。
以下是我们运营部门所服务的产品线和市场的摘要：
工业精密解决方案
这一细分市场为不同的终端市场提供专有的点胶和材料加工技术，以及测量、检测和控制解决方案。针对产品线的解决方案降低了材料消耗，提高了生产线效率，提高了产品质量和外观。技术用于聚合物加工、食品、管材和薄膜的检查和测量，以及分配粘合剂、涂料、密封剂和其他材料。这一细分市场主要服务于耐用消费品、非耐用消费品、农业和工业市场。
•工业涂料-用于冷料、容器涂层、液体涂饰和粉末涂层的自动和手动分配产品和系统，以及主要用于固化和干燥作业的紫外线设备。主要战略市场包括饮料容器和食品罐头、电动电池、家用电器、汽车、建筑和建筑、复合材料、电子和医疗。
•测量和控制解决方案-使用近红外、激光、X射线、光学和核子技术以及专有算法和软件的在线测量传感器、量规和分析仪。这些精密应用确保了客户制造过程中的质量和可靠性。主要战略市场包括非耐用消费品、薄膜挤出和转换、电缆和管材以及储能。
•非织造布-用于将粘合剂、乳液、液体和纤维应用于一次性产品和连续卷材的分配、涂层和层压系统。主要战略市场包括成人尿失禁产品、婴儿尿布和儿童训练裤、卫生产品和手术窗帘、长袍、鞋套和口罩。
•包装-用于硬质包装商品行业的自动粘合剂分配系统。主要战略市场包括食品和饮料、药品和其他消费品的包装。
•聚合物加工-挤出、注塑、复合、聚合和回收过程中热塑性塑料和生物聚合物熔体流动中使用的部件和系统。主要战略市场包括软包装、电子、医疗、建筑和建筑、运输和航空航天以及一般消费品。
•精准农业-2023年8月24日，我们收购了全球精准农业喷洒解决方案市场和创新领先者ARAG集团。其产品组合由三个关键产品系列组成：喷嘴、泵和过滤器等流体部件；测量和控制所分配流体的流量、数量和位置的智能部件；以及为客户提供更多输入和功能的控制系统。这一广泛的产品组合由差异化的软件和数据功能提供支持。
•产品装配-用于塑料、金属和木制品组装、纸张和纸板加工应用以及连续卷材制造的点胶、涂布和层压系统。主要战略市场包括家用电器、汽车零部件、建筑材料、电子产品、家具、太阳能，以及袋子、麻袋、书籍、信封和折叠纸箱的制造。
医疗和液体解决方案
这一细分市场包括面向医疗、高科技工业和其他不同终端市场的流体管理解决方案。
•医疗– 用于医疗器械微创介入输送的部件，包括套管、导管和医用气球。产品还包括用于医疗应用的专有一次性塑料部件，包括生物制药、患者护理/外科和诊断系统。
•流体管理-精密手动和半自动分配器和高度设计的一次性塑料模塑注射器、子弹、喷嘴和流体连接部件。产品用于关键的工业生产流程，并用于应用和控制粘合剂、密封剂和润滑剂的流动。主要战略市场包括电子产品、工业和动物保健。
高级技术解决方案
这一细分市场将我们的专有产品技术整合到客户生产过程的渐进阶段，例如表面处理、精确控制的材料分配以及分配前和分配后的测试和检查，以确保质量。这一细分市场主要服务于电子终端市场的客户。
•电子系统–自动点胶系统用于高速、准确地应用广泛的附着、保护和涂层流体，以及相关的气体等离子处理系统，用于在点胶前清洁和调节表面。主要战略市场包括生产半导体、印刷电路板组件和电子元件的电子工业制造供应链的广度。
•测试和检查–用于半导体和印刷电路板行业的键合测试和自动化光学、声学显微镜和X射线检测系统。主要战略市场包括移动电话、平板电脑、个人电脑、可穿戴技术、液晶显示器、微型硬盘驱动器、微处理器、印刷电路板、柔性电路、微机械系统和半导体封装。
制造业、原材料和其他资源
我们的生产业务包括机械加工、成型和组装。我们制造特殊设计的部件，并将部件组装成成品设备。许多组件都是在标准模块中制造的，可以在多个产品中使用，也可以与各种型号的其他组件组合使用。我们在美国的俄亥俄州、佐治亚州、加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、伊利诺伊州、密歇根州、明尼苏达州、宾夕法尼亚州、罗德岛州、田纳西州和威斯康星州以及Republic of China、德国、爱尔兰、以色列、意大利、墨西哥、荷兰和英国拥有主要的制造业务和供应来源。
制造我们产品的主要材料是金属和塑料，通常是板材、棒材、铸件、锻件、管材和颗粒。我们还购买了许多电气和电子部件、金属制件、高压流体软管、填料、密封件和其他产品不可或缺的项目。供应商的选择是基于成本、质量和服务的竞争性。我们使用的最重要的原材料可以通过多种来源获得。我们购买了大部分的原材料和其他
零部件在公开市场上，依赖第三方提供某些成品。虽然这些物品通常可从多种来源获得，但销售产品的成本可能受到原材料市场价格变化和某些原材料关税的影响，特别是从中国进口的原材料，以及原材料、零部件和来源制成品的供应中断。
我们根据包括质量、服务、财务稳定性和价格在内的众多属性来监控和调查替代供应商和材料。我们目前从多家供应商采购原材料和零部件，但我们正在努力提高产品和服务的成本效益，这可能会导致我们的供应商数量减少。
高级运营管理人员监督我们的设备、机械和系统以及制造流程的广泛质量控制程序。
天然气、电力和其他燃料是我们的主要能源。但是，如果需要，备用能源的备用能力是可用的。
在过去的一年里，我们看到了全球供应链的稳定和交货期的改善。由于新冠肺炎疫情和地缘政治紧张局势，我们加强了风险缓解和采购努力。物流流量有所改善，全球货运率已恢复到大流行前的水平。我们继续看到包裹和国内卡车运输活动的费率温和上升。
知识产权
我们依靠知识产权的组合来保护我们的知识产权，包括专利、商标、版权、商业秘密和合同条款。我们的全球知识产权组合通过创新和品牌认可以及我们全面的保护和执法方法得到加强。我们与我们的员工签订保密和知识产权协议，要求他们披露在雇佣范围内创造的任何发明，向我们传达这些发明的所有权利，并限制专有信息的分发。与我们的知识产权有关的风险因素在项目1A“风险因素”中讨论。
我们保护和促进我们的知识产权组合，并采取我们认为适当的行动来执行我们的知识产权，并捍卫我们在国内和国际上销售我们产品的权利。尽管总的来说，我们在全球拥有的2100多项已授予和正在申请的专利以及1000多项商标是对我们的运营非常重要的宝贵资产，但我们相信，我们的竞争优势也在很大程度上归功于我们员工的技术、营销和销售能力和能力，而不是任何单个专利或商标。因此，我们不认为任何一项专利、商标或知识产权的到期或损失对我们的整体业务具有重大影响。
商业活动的季节性变化
从历史上看，销售额最高的时间出现在本财年下半年，这在很大程度上是由于客户资本支出计划的时机。因此，由于客户资本支出计划的时间安排和客户假期停工，第一财季的销售额通常是一年中最低的。然而，新冠肺炎疫情、供应链中断、历史性积压等不寻常事件在一定程度上冲击了这一历史趋势。
竞争条件
我们在竞争激烈的全球市场中运营，并与许多具有高度竞争力的大型、成熟的制造商和服务提供商竞争。我们的业务受到一系列宏观经济状况的影响，包括行业产能变化、全球竞争和美国及海外的经济状况，以及货币汇率的波动。我们的设备与各种可选的粘接、密封、涂装、加工、测试、检测和流体控制技术竞争销售。我们设备的潜在用途包括需要表面准备、修改或固化的任何生产过程；流体和材料的分配、应用、加工或控制；或测试和检查质量。
影响我们竞争地位的因素很多，包括价格、产品质量和服务。我们通过提供高质量、创新的产品和技术以及全球服务和技术支持，在我们的业务领域保持领先地位。与客户合作，了解他们的流程并开发应用解决方案，帮助他们满足他们的生产要求，也有助于我们的领导地位。我们遍布全球的直销网络和技术资源也是我们的竞争优势。
遵守政府法规
我们的全球业务必须遵守与高度复杂的产品和解决方案的制造、设计和服务相关的各种联邦、州、地方和国际法律、法规和合规义务。这样的例子
法规包括但不限于进出口管制、数据隐私、环境、产品安全、腐败、贿赂、就业和劳工。为了在我们开展业务的每个司法管辖区支持我们的合规政策，我们拥有强大的内部控制、质量管理体系和合规管理体系，以规范我们的内部行动并降低我们不合规的风险。我们还建立了保障措施，通过内部和外部审计和风险评估来确定违规问题，并建立了道德求助热线报告系统。以下内容描述了可能影响我们业务的某些重要法规。关于与这些法律和条例有关的风险的更多信息，见第一部分第1A项“风险因素”。
我们与世界各地的客户和供应商进行交易，并被要求遵守美国和非美国的进出口和制裁法律(统称为贸易法)。我们制定了合规计划和培训，以防止违反贸易法，并定期监控和调整我们的计划和培训，以反映贸易法的变化或我们业务的变化。地缘政治事件可能会导致贸易法发生变化，这可能会影响我们处理涉及某些国家/地区、某些项目或某些交易对手的业务的能力，或者可能会带来与关税、税收、关税或调整我们的合规计划、培训或人员要求相关的额外成本或复杂性。
我们还必须遵守日益复杂和不断变化的法律和法规，以保护美国和其他司法管辖区的商业和个人数据，涉及隐私、数据保护和数据安全，包括与收集、存储、使用、传输和保护个人信息和其他消费者、客户、供应商或员工数据有关的法律和法规。数据隐私泄露的风险无法完全消除，这带来了罚款和处罚的风险。此外，隐私和数据保护法律和法规，包括关于欧盟的一般数据保护法规(“GDPR”)和2018年的“加州消费者隐私法”(“CCPA”)，以及这些和类似法律法规的解释和执行，都在不断演变，对于这些法律和法规的遵守可能如何发展以及未来遵守的成本和复杂性存在重大不确定性。
除其他事项外，我们还须遵守联邦、州、地方和外国的环境、安全和健康法律和法规，这些法律和法规涉及向空气排放、向陆地和水排放以及危险废物和其他材料的产生、处理、处理和处置。根据这些法律中的某些规定，对于我们曾经拥有、运营或用作处置场所的任何不动产的有害物质污染，或与此类污染相关的自然资源损害，我们可能要承担严格的责任。我们还需要维护各种相关的许可证和许可证，其中许多需要定期修改和续签。制造工厂的运营不可避免地会带来环境、安全和健康风险，如果这些风险中的任何一种以我们没有预料到的方式或程度实现，我们可能会在未来招致重大的意外成本或责任。
我们相信，我们在所有重大方面都遵守适用的环境法律和法规。遵守环境法律和法规需要持续的管理努力和支出。我们已经并将继续产生成本和资本支出，以遵守这些法律和法规，并获得和维护必要的许可证和许可证。我们维持保险范围，可能涵盖与环境法规相关的某些成本或法律索赔，我们应计估计的环境负债并收取费用，并相信我们的环境应计项目足以支付我们应承担的所有此类已知环境负债的成本。我们相信，遵守环境法律法规的成本不会对我们的收益、流动性或竞争地位产生实质性影响，但不能保证未来可能不会出现与重大合规相关的成本和支出。例如，未来采用新的或修订的环境法律、法规或要求，或新发现的污染或其他情况，可能要求我们产生可能具有实质性影响的成本和费用，但目前无法预见。
我们相信，我们的政策、做法和程序经过了适当的设计，以防止因我们的运营而产生的重大监管或合规义务的不合理风险。2023年期间遵守联邦、州、地方和外国法规和法律对我们的资本支出、收益或竞争地位没有实质性影响。根据对现有信息的考虑，我们相信任何此类事项的负债不会对我们的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响，但我们不能保证未来可能不会因监管和合规义务而产生重大负债。
人力资本资源
员工简档
截至2023年10月31日，我们约有7,900名全职和兼职员工，其中包括俄亥俄州阿默斯特工厂的115名员工，他们代表的集体谈判协议将于2025年11月16日到期。
总奖励
作为我们薪酬理念的一部分，我们认为，我们必须为员工提供并保持市场竞争力的全面奖励计划，以吸引和留住优秀人才。这些计划不仅包括基本工资和
支持我们的绩效薪酬文化的激励措施，以及健康、福利和退休福利。我们专注于许多员工健康计划，并实施了包括心理健康支持访问、远程医疗和健康减肥计划在内的解决方案。我们相信，这些解决方案帮助我们成功地管理了员工群体的医疗保健和处方药成本。
在美国，我们为所有符合资格的员工匹配符合税务条件的固定缴款退休储蓄计划(“储蓄计划”)的缴款，金额相当于员工每1美元缴费的50美分，直到员工缴费达到其基本薪酬的6%。此外，截至2021年7月1日，非工会新员工和重新招聘员工有资格获得3%合格收入的额外增强401(K)缴费。员工在储蓄计划中的所有供款都将立即完全归属。公司缴费，无论是配股还是增额缴费，都有一个为期三年的分级归属时间表，每年按33.5%的比例归属，直到受雇三年后完全归属为止。我们亦维持一项无保留、无资金及无担保的递延补偿计划，以保障符合资格的管理雇员的利益，而该雇员在储蓄计划下的福利受《国税法》第415条的福利限制所限制。此外，在2021年7月1日之前聘用的非工会员工有资格参加公司赞助的美国员工税务合格养老金计划(“带薪养老金计划”)。带薪养老金计划旨在与社会保障福利一起工作，为员工提供长达30年的服务退休收入替代，约为合格补偿的55%，受国内收入法最高每月福利的限制。参与者在服务五年后完全享受带薪养老金计划。在2004年11月1日之前聘用的所有符合条件的工会员工都参加了公司为美国员工提供的符合税务条件的养老金计划(“小时养老金计划”)。小时养老金计划为每一年的服务提供乘数，以补充雇员的退休收入。我们还维持一个补充退休福利恢复计划(“超额固定收益养老金计划”)，这是一个没有资金、不受限制的计划，旨在为2021年7月1日之前聘用的美国合格参与者提供退休福利，作为受《国税法》规定限制的退休福利的替代。
2022年，我们启动了一项全球表彰计划，允许经理和同行通过在公司奖励馈送上分享的书面表彰和金钱表彰来表彰他人的特殊成就，以及允许接受者选择实物礼物、礼品卡或将其表彰的价值捐赠给慈善机构。我们还继续我们的服务奖励计划，以表达对拥有五年或五年以上服务年限的长期员工的感激和感谢。服务里程碑在每五年递增时通过提交数字和/或打印证书以及邀请通过在线目录选择认可奖来获得认可。
人才
我们的关键人才理念是从内部培养人才，并辅之以外部招聘。这一方法使我们的员工群对我们的业务、产品和客户有了深刻的了解，同时增加了新的员工和想法，以支持我们的持续改进思维。吸引和留住最优秀的人才有赖于我们提供多样化和包容性的工作场所、个人和职业成长机会以及有益的员工体验的能力。我们努力维护一种共享知识、欣赏和成功的文化。我们相信，我们在全球的平均任期反映了我们积极的工作文化和员工的强烈敬业度。我们的人才获取团队利用内部和外部资源招聘高技能和有才华的员工，我们鼓励员工推荐空缺职位。
关键职位的人才发展和继任规划是我们人才计划的基石。制定和监测发展计划，以确保按照既定的时间表取得进展。发展计划也与我们的使命相交，特别是在我们努力对我们的社区负责的时候。
我们的核心价值观之一--尊重他人--反映了我们努力将行为纳入我们经营业务的方方面面。我们的办法包括包容意识和技能培养，在我们的雇用和甄选过程中有意考虑多样性，以及认识到多样性重要性的业绩管理和继任规划。诺森的员工资源小组加强了我们的承诺，即培养一个包容、多样化的工作场所，每个人都感觉自己属于这个工作场所。所有员工都可以参加这些小组。我们定期反思我们的进展，并探索机会来改进我们的包容性和多样性计划，包括在行政领导层和董事会层面。
可用信息
我们根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交的年度报告(“Form 10-K”)、季度报告(“Form 10-Q”)和当前报告(“Form”8-K“)以及对该等报告的修正案，在以电子方式向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提供这些材料后，只要合理可行，即可在美国证券交易委员会免费获取。这些报告的副本也可以通过向诺森公司发送书面请求免费获得，地址为俄亥俄州西莱克克莱门斯路28601号，邮编：44145。我们网站的内容未在此引用，也不被视为本报告的一部分。
项目1A.各种风险因素
在像我们这样多元化的企业中，许多因素可能会影响未来的业绩。我们在这一节讨论一些可能对我们的业务、财务状况、价值和经营结果产生重大不利影响的风险因素。在评估本年度报告中包含的前瞻性陈述时，您应考虑这些风险因素，因为这些因素可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中预测的大不相同。您不应将任何风险因素的披露解释为风险因素尚未实现。可能还存在公司目前不知道的或目前被认为无关紧要的其他风险因素。
与经济状况有关的风险
美国或国际经济状况的变化，包括我们所服务行业的下滑，可能会对我们任何业务的盈利能力产生不利影响。
2023年，我们大约34%的收入来自美国，而大约66%的收入来自美国以外。到目前为止，新冠肺炎大流行以及世界各国政府实施的相关预防和缓解措施以及欧洲和中东的冲突对全球经济产生了负面影响，并造成了金融市场的严重波动和混乱。
全球经济或特定地区或行业的普遍持续放缓，或与美国贸易伙伴贸易紧张局势的加剧，可能会对我们的业务、财务状况或流动性产生负面影响。我们最大的市场包括非耐用消费品、工业、医疗、电子、耐用消费品和汽车。任何这些特定终端市场的放缓都可能直接影响我们的收入来源和盈利能力。
我们的部分产品销售来自行业和市场，如电子、聚合物加工和金属精加工行业，这些行业和市场历来具有周期性，对供需和总体经济状况的相对变化非常敏感。对我们产品的需求在一定程度上取决于我们客户所在行业或国民经济的总体经济状况。我们客户所在行业或国家的经济下行周期可能会减少我们一些产品的销售。我们不可能准确预测未来影响我们产品需求的因素。
整体经济健康的任何重大衰退，或任何衰退、萧条或其他持续的不利市场事件，包括通胀压力，都可能对我们的收入和财务业绩产生不利影响，导致资产减值。我们无法预测任何经济放缓和不稳定的强度或持续时间，也无法预测任何复苏的时机。
我们的业绩一直并可能继续受到美国贸易政策不确定性的影响，包括围绕美国或其他国家政府实施的关税、贸易协定或其他贸易限制变化的不确定性。
我们开展业务的能力可能会受到关税变化、贸易协定变化或废除的重大影响，包括与墨西哥和加拿大签订的《美国-墨西哥-加拿大协定》的影响，该协定取代了北美自由贸易协定，或者实施其他贸易限制或各国政府实施的报复行动。这些变化的其他影响，包括对原材料价格的影响，政府的反应行动，以及竞争对手在我们参与的市场建立业务的机会，也可能对我们的业绩产生重大影响。我们无法预测在关税或美国与其他国家政府之间的贸易关系方面可能会采取什么进一步行动，美国或国际贸易政策的任何进一步变化都可能对我们的业务产生不利影响。此外，冲突在欧洲和中东可能对国际贸易政策产生重大不利影响。
外币汇率的大幅波动或货币政策的变化可能会损害我们的财务业绩。
我们很容易受到外币汇率波动的影响，尤其是欧元、日元、英镑和人民币。我们开展业务的国家/地区的货币相对于美元的任何重大变化都可能影响我们销售具有竞争力的产品和控制成本结构的能力，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。有关这一风险的更多细节，请参阅第二部分，第7A项，关于市场风险的定量和定性披露。
我们2023年合并收入的很大一部分是以美元以外的货币产生的，美元是我们的报告货币。我们确认在发生的期间内我们的业务产生的外币交易收益和损失。因此，美元与我们开展业务的货币之间的货币波动已经并可能继续造成外币交易和换算流动，这在历史上一直是重要的，也可能继续是重要的。我们无法预测汇率波动对我们未来经营业绩的影响，因为涉及的货币数量、货币风险敞口的可变性以及潜在的波动性。
货币汇率的变化。我们采取行动管理我们的外汇风险，例如在适用的情况下进行对冲交易，但我们不能保证我们的策略将充分保护我们的综合经营业绩不受汇率波动的影响。例如，欧洲和中东冲突的影响、货币政策的变化以及英国脱离欧盟(Brexit)的影响导致全球货币汇率的波动性增加，导致美元对我们开展业务的外币走强。欧洲和中东冲突和英国脱欧带来的未来不利后果可能包括汇率持续波动。汇率的任何重大波动都可能损害我们的财务状况和运营结果。我们还面临实施外汇管制和货币贬值带来的风险。外汇管制可能会限制我们将外币兑换成美元的能力，或限制我们的外国子公司或位于实施管制的国家或在该国开展业务的客户汇出股息和其他付款的能力。货币贬值会降低贬值国家货币的美元价值，如果贬值发生或持续很长一段时间，可能会对我们的收益或现金流产生不利影响。
与我们的业务和运营相关的风险
美国与我们开展业务的外国之间以及美国内部的政治状况可能会对我们产生不利影响。
我们在全球范围内开展制造、销售和分销业务，并面临与在美国国内外开展业务相关的风险。我们预计，在可预见的未来，国际业务和美国出口销售对我们的业务将继续发挥重要作用。国际业务的销售和出口销售都受到在美国以外开展业务的不同程度的固有风险的影响。这些风险包括但不限于以下风险：
•政治或经济不稳定的风险；
•东道国法律、法规造成的意外或不利情况；
•战争、恐怖主义或政府不稳定的威胁，包括欧洲和中东的冲突；
•税率的变化，通过新的税法或其他额外的税收政策，以及其他改革美国和外国税法的建议，这些建议影响了美国跨国公司对外国收益的征税方式；
•对资金转入或流出一国的限制；
•税收政策变化的潜在负面后果；
•劳工和政治动乱造成的经营中断；
•征收关税、进出口许可要求以及美国总统政府实施的政策举措可能导致的贸易政策和关系的其他变化；以及
•在一个国家生产的产品出售给另一个国家的附属实体时的外汇管制或其他贸易限制，包括转让定价限制。
这些事件中的任何一种都可能减少对我们产品的需求，限制我们销售产品的价格，中断我们的供应链，或者以其他方式对我们的运营业绩产生不利影响。
我们的国际业务还依赖于美国与我们的客户、分包商和材料供应商拥有业务的外国之间的良好贸易关系。无论是在美国还是在我们开展业务的其他国家，保护主义的贸易环境，如当前关税结构、出口合规或其他贸易政策的变化，可能会对我们在国外市场销售产品的能力产生实质性的不利影响。现任美国总统政府批评了现有的贸易协定，虽然目前还不清楚现任或未来的政府可能会对现有的和拟议的贸易协定采取什么行动，或者对贸易进行总体限制，但未来可能最终会实施更严格的进出口控制。
未能留住我们现有的高级管理团队或无法吸引和留住合格的人员可能会损害我们的业务，并抑制我们成功运营和增长的能力。
我们的成功在很大程度上将继续取决于我们执行管理团队的持续服务，以及招聘、聘用和留住其他关键管理人员的能力，包括工厂生产工人和其他员工，以支持我们的增长和运营举措，并取代那些退休或辞职的人。如果不能留住我们的领导团队和员工队伍，以及吸引和留住其他重要的管理和技术人员，可能会对我们的全球
增长和运营计划，可能导致低效和无效的管理和运营，这可能会损害我们的收入、运营和产品开发努力，并最终导致盈利能力下降。
公司可能会受到与组织变更相关的风险的影响。
我们定期执行收购、资产剥离和调整等组织变革，以支持我们的增长和成本管理战略。我们还参与了旨在提高生产率、效率和现金流并降低成本的举措。公司投入大量资源来确定、培养和留住关键员工，以确保不间断的领导和方向。如果我们不能成功地管理这些和其他组织变化，完成这些活动和实现预期的协同效应或成本节约的能力以及我们的运营结果和财务状况可能会受到重大不利影响。我们不能保证这些举措中的任何一项都将有益于预期的程度，也不能保证估计的效率改善、增量成本节约或现金流改善将如预期那样实现或完全实现。
信息技术威胁的增加以及更加复杂和有针对性的网络犯罪可能会对我们的系统、网络、产品、解决方案和服务构成风险。
我们已经并预计将继续经历对我们的系统和网络的网络攻击。到目前为止，我们还没有经历过任何与网络攻击有关的重大入侵或重大损失。为了开展业务，我们广泛依赖信息技术系统、网络和服务，其中一些由第三方服务提供商管理、托管和提供。不断增加的全球信息技术安全威胁、更复杂和更有针对性的计算机犯罪和网络恐怖主义对我们的系统和网络的安全以及我们的第三方服务提供商的安全以及我们数据的机密性、可用性和完整性构成了风险。根据其性质和范围，此类威胁可能会导致机密信息的泄露，包括但不限于与客户或员工数据有关的机密信息、对我们系统和网络的不当使用、对数据的操纵和破坏、有缺陷的产品、生产停机和运营中断，这反过来可能对我们的声誉造成不利影响。竞争力和运营结果。网络攻击或其他中断也可能导致财务损失，包括因未能保护数据或与网络攻击可能导致的任何诉讼有关的损失而可能被罚款。我们的保险覆盖范围可能不足以支付此类事件所产生的所有费用。
我们已采取步骤并承担了成本，以进一步加强我们计算机系统的安全，并继续评估、维护和增强我们的信息安全系统的持续有效性。虽然我们试图通过采取一些措施来缓解这些风险，包括员工培训、全面监控我们的网络和系统，以及维护备份和保护系统，但我们的系统、网络、产品、解决方案和服务仍然容易受到高级持续威胁的攻击。犯罪分子用来获得未经授权访问敏感数据的技术经常发生变化，而且往往在针对目标启动之前无法识别。因此，我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。因此，未来我们可能会遭受刑事攻击，未经授权的人可能会获取我们拥有的个人信息，而我们可能无法及时识别任何此类事件。
在美国、欧洲和其他地方(包括但不限于欧盟的GDPR和CCPA)，与个人身份数据的收集、使用、保留、披露、安全和转移有关的数据保护法律的解释和适用，包括联邦、州和国际法，是不确定和不断发展的。这些法律可能会以与我们的数据惯例不一致的方式解释和应用。此外，由于现有或新的数据保护要求，作为我们保护和保护我们的敏感数据和个人信息的重大努力的一部分，我们将招致并预计将继续招致巨额持续运营成本。这些努力还可能转移管理层和员工对其他业务和增长计划的注意力。信息隐私的泄露可能导致法律或声誉风险，并可能对我们的收入和运营结果产生负面影响。
我们的零部件和原材料供应中断、短缺或价格上涨可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
虽然我们生产用于我们产品的某些零部件，但我们需要大量的原材料，并从供应商那里购买一些零部件。原材料、零部件和部件的供应和价格可能会因供应商分配给其他采购商、供应商中断生产以及汇率和现行价格水平的变化，包括通货膨胀等原因而受到削减或改变。欧洲和中东的冲突对原材料、零部件的供应和价格产生了负面影响，并可能继续产生负面影响。虽然我们通常试图以涨价的形式将更高的原材料、零部件和零部件成本转嫁给我们的客户，但从历史上看，我们的原材料成本上涨和我们提高产品价格的能力之间存在延迟。 此外，由于价格竞争压力和其他因素，我们可能无法提高产品的价格。 原材料短缺或我们无法继续下去
价格上涨可能会影响我们收取的价格、我们的运营成本和我们的竞争地位，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
此外，我们的设施、供应链、分销系统和产品可能受到自然或人为干扰的影响，包括武装冲突、需求激增、破坏性天气或其他自然行为(包括气候变化造成的天气或其他自然行为)、流行病或其他公共卫生危机。关闭或无法使用我们的一个或多个设施、供应链或分销系统可能会严重扰乱我们的运营，推迟生产和发货，影响我们与客户、供应商、员工和其他人的关系和声誉，导致销售损失或减少，或导致法律风险和巨额补救或其他费用，这可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
如果我们的知识产权保护不足，其他人可能会使用我们的技术和商标，从而降低我们的竞争能力，这可能对我们、我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们认为我们产品背后的大部分技术和我们营销产品所用的商标都是专有的。我们为保护我们的专有技术而采取的措施可能不足以防止我们的技术被盗用，或者第三方可能独立开发类似的技术。我们依靠专利、商标、版权和商业秘密法、员工和第三方保密协议以及其他合同来建立和保护我们的技术和其他知识产权。这些协议可能会被违反或终止，我们可能没有足够的补救措施来应对任何违反，而现有的商业秘密、专利和版权法对我们的保护有限。监管未经授权使用我们的知识产权是很困难的。第三方可以未经授权复制或以其他方式获取和使用我们的产品或技术。我们可能需要诉讼来抗辩侵权索赔或保护我们的知识产权，并可能导致我们的巨额成本和我们的努力分流。此外，我们可能不会在这样的诉讼中获胜，这可能会损害我们的业务。
我们的产品可能会侵犯他人的知识产权，这可能会导致我们进行代价高昂的诉讼，如果我们不成功，可能会导致我们支付巨额损害赔偿金，并禁止我们销售产品。
第三方可能会根据他们的专利或其他知识产权索赔向我们提出侵权或其他知识产权索赔，如果最终确定我们的产品侵犯了我们的产品，我们可能必须支付巨额损害赔偿，可能包括三倍的损害赔偿。如果确定我们的产品侵犯了另一方的知识产权，我们可能需要获得许可证才能销售我们的产品。我们可能被禁止在获得许可之前销售我们的产品，如果获得许可，可能需要我们支付大量的版税。即使针对我们的侵权索赔没有法律依据，为这些类型的诉讼辩护也需要大量时间，可能代价高昂，并可能转移管理层对其他商业问题的注意力。
与执行我们的战略相关的风险
我们不断评估现有业务的战略适合性，并可能剥离或以其他方式处置被认为不符合我们的战略计划或未实现预期投资回报的业务，我们不能确定我们的业务、经营业绩和财务状况不会受到实质性和不利的影响。
成功的资产剥离取决于各种因素，包括与潜在买家就我们认为有吸引力的条款达成协议，以及我们是否有能力有效地将债务、合同、设施和员工转移给任何买家，识别并将我们希望保留的知识产权与要剥离的知识产权分开，降低先前与剥离资产或业务相关的固定成本，以及从任何剥离资产或业务中收取收益。这些努力需要不同程度的管理资源，这可能会分散我们对其他业务运营的注意力。如果我们没有意识到任何资产剥离交易的预期好处，我们的综合财务状况、运营结果和现金流可能会受到负面影响。此外，剥离业务涉及许多风险，包括重大成本和支出、失去客户关系以及与剥离业务相关的收入和收益下降。此外，资产剥离可能涉及重大的关闭后离职活动，这可能涉及物质财政资源和大量员工资源的支出。如果我们无法抵消与资产剥离相关的收入损失产生的摊薄影响，以及重大冲销(包括与商誉和其他无形资产相关的冲销)，任何资产剥离都可能对我们未来的收益造成摊薄影响，这可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
如果我们未能开发新产品或改进现有产品，或者我们的客户不接受我们开发的新产品或增强产品，我们的收入和盈利能力可能会受到不利影响。
创新是我们成功的关键。我们相信，为了继续成为精密技术解决方案的领先供应商，我们必须继续改进我们现有的产品，并开发和制造具有更高能力的新产品。我们还认为，我们必须继续提高我们的生产率，以保持我们的
竞争地位。研究、开发或生产新的或改进的产品的困难或延迟，或未能获得市场对新的或改进的产品和技术的接受，可能会减少未来的销售额，并对我们的竞争地位产生不利影响。我们继续投资于新产品或增强产品的开发和营销。我们不能保证我们有足够的资源进行这类投资，不能保证我们能够取得保持竞争优势所需的技术进步，也不能保证我们能够收回主要的研究和发展费用。如果我们不创新，推出有质量问题的产品，或者市场不接受我们的新产品，我们的财务状况、经营业绩、现金流和流动性可能会受到不利影响。此外，随着新产品或增强产品的推出，我们必须成功地管理从旧产品的过渡，以最大限度地减少对客户订购模式的干扰，避免过多的旧产品库存，并确保我们能够提供足够的新产品供应，以满足客户的需求。
我们的增长战略包括收购，我们可能无法执行我们的收购战略或成功整合收购。
我们最近的历史增长依赖于，我们未来的增长可能继续依赖于我们的收购战略和被收购业务成功整合到我们现有的业务中。例如，2023年8月，我们完成了对ARAG集团的收购。我们打算继续寻找更多的收购机会，以扩展到新的市场，并加强我们在世界各地现有市场的地位。我们不能保证我们能够成功地找到合适的收购机会，战胜竞争的潜在收购者，谈判适当的收购条款，获得完成此类收购可能需要的融资，完成拟议的收购，成功将被收购的业务整合到我们现有的业务中或扩展到新市场。此外，我们不能保证任何收购，包括最近对ARAG Group和CyberOptics Corporation(“CyberOptics”)的收购，一旦成功整合，将按计划执行，增加收益，或证明对我们的运营和现金流有利。
我们收购战略的成功受到其他风险和不确定因素的影响，包括：
•我们实现收购预期的运营效率、协同效应或其他好处的能力，以及在实现被收购公司或产品的好处方面可能出现的延迟；
•将管理层的时间和注意力从其他业务上转移；
•难以留住被收购企业的关键员工、客户或供应商；
•在整个被收购公司中维持统一的标准、控制、程序和政策的困难；
•对现有的与供应商或客户的业务关系产生不利影响；
•与承担收购目标的产品负债或或有负债或未披露的负债相关的风险；以及
•产生未来现金流的能力或融资的可用性。
此外，收购可能会产生与收购相关的债务、收购前潜在的税务负债、收购费用、收购收购资产的摊销，或与收购相关的商誉或无形资产未来可能出现的减值，从而对我们的经营业绩产生不利影响。
我们还可能因收购之日之前发生的违反环境法的行为而面临被收购业务的责任，而部分或全部这些责任可能不在为减轻风险而担保的环境保险范围内，也可能不在我们收购这些业务的卖方的赔偿范围之内。我们还可能因过去或未来违反环境法或与环境法相关的责任而招致巨额费用，包括但不限于补救费用、自然资源损害、民事或刑事罚款和制裁以及第三方索赔。
我们无形资产价值的任何减值，包括商誉，都将对我们的经营业绩和总资本产生负面影响。
我们的总资产反映了大量的无形资产，主要是商誉。商誉来自我们的收购，代表我们收购的可识别净资产的成本超过公允价值的部分。我们至少每年评估我们的无形资产价值是否有任何减值。如果我们一个或多个业务部门的未来经营业绩大幅低于当前水平，如果出现竞争或替代技术，如果被收购企业的市场状况下降，如果存在重大和长期的负面行业或经济趋势，如果我们的股票价格和市值下降，或者如果未来现金流估计下降，根据当前适用的会计规则，我们可能会在运营收益中产生商誉减值的非现金费用。任何要求注销一大部分未摊销无形资产的决定都将对我们的经营业绩和权益账面价值产生负面影响，其影响可能是重大的。
与法律、合规和监管事宜相关的风险
美国和国际税法的变化可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们需要缴纳美国和其他国家的所得税。适用的国内或国外税务法律法规的变化，或其解释和应用，包括追溯效力的可能性，可能会通过增加我们的税务负债影响我们的业务，财务状况和盈利能力。我们未来的经营业绩可能会受到以下因素的不利影响：由于法定税率不同的司法管辖区的盈利组合发生变化而导致的实际税率变化、我们整体盈利能力的变化、税法和税率的变化、公认会计原则的变化以及递延税项资产和负债估值的变化。美国联邦政府可能会对国际贸易协定、关税、税收和其他政府规则和法规进行修改。虽然我们无法预测这些项目实际上会发生什么变化，但这些变化可能会影响我们的业务和经营业绩。
我们可能面临《反海外腐败法》（“FCPA”）项下的责任，这可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们遵守各种法律法规，包括《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》以及类似的全球反贿赂和反腐败法律，这些法律一般禁止公司及其中介机构为获得或保留业务或获得不公平的商业优势而向私人或公共方进行贿赂或其他不正当支付。《反海外腐败法》还要求在我们提交给SEC的报告中对此类付款进行适当的记录和描述。我们的员工接受培训并被要求遵守这些法律，我们致力于遵守法律和企业道德。违反这些法律可能会导致严重的刑事或民事制裁和经济处罚，以及可能对我们的业务、声誉、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的其他后果。
退休金计划资产的回报水平、所用精算假设的变动及退休金负债的管理可能对我们产生不利影响。
我们的经营业绩可能会受到我们为固定收益养老金计划记录的费用金额的积极或消极影响。美国公认会计原则要求我们使用精算估值计算养老金支出，精算估值取决于我们的各种假设，包括对计划资产预期长期回报率的估计、未来付款义务的贴现率以及未来薪酬水平的预期增长率。我们的退休金开支及资金需求亦可能受我们计划资产的实际回报及法例及其他政府监管行动影响。假设、法律或法规以及本公司管理退休金负债的方式的变化可能导致财务业绩的变化，并可能对流动性产生重大不利影响。
我们的全球业务受到日益复杂的环境监管要求的影响，遵守不断变化的环境监管要求可能会对我们的业务、资本支出、经营业绩、财务状况和竞争地位产生负面影响。
我们受制于影响国际制造商的日益复杂的环境法规，包括与空气和水排放、废物管理和气候变化有关的法规。有些环境法规定了对有害物质排放的补救的严格的、追溯性的和连带的责任，即使是对在发生时合法的行为，或对先前的经营者、前任或第三方的行为或造成的条件。不遵守环境法律可能使我们面临处罚或清理费用、民事或刑事责任以及对我们某些活动的制裁，以及对财产或自然资源的损害。与任何不遵守该等法律及法规有关的该等责任、制裁、损害及补救措施可能对我们进行营运的能力以及我们的财务状况及经营业绩产生负面影响。此外，无法保证我们不会因现有或其后收购的业务或现行法律及法规或未来可能采纳或实施的法律及法规而产生的成本、负债或索偿而受到不利影响。
环境法律或法规的变化可能导致更高的费用和付款，与环境法律或法规有关的不确定性也可能影响我们开展业务和构建投资的方式，并可能限制我们行使权利的能力。环境和气候变化法律或法规的变化，包括与温室气体排放有关的法律，可能会使我们面临额外的成本和限制，包括增加能源和原材料成本。如果环境法律或法规发生变化或被采纳，并对我们或我们的产品施加重大运营限制和合规要求，则可能对我们的业务、资本支出、经营业绩、财务状况和竞争地位产生负面影响。
我们的政策是对我们在美国境内和境外的所有业务实施严格的环境保护标准，即使我们不受当地政府法规的约束。我们可能会产生大量成本，包括清理成本，
如果我们违反环境法或根据环境法承担责任，如果我们的产品变得不符合环境法，或者如果我们自愿采取环境保护行动，则可能会禁止我们的产品进入某些司法管辖区，包括罚款和民事或刑事制裁、第三方财产损失或人身伤害索赔造成的责任，或者我们的产品可能被禁止进入某些司法管辖区。
与环境、社会和治理相关的预期使我们面临潜在的责任、增加的成本、声誉损害和对我们业务的其他不利影响。
许多政府、监管者、投资者、雇员、客户和其他利益攸关方越来越重视与企业有关的环境、社会和治理方面的考虑，包括气候变化和温室气体排放、人力资本和多样性、公平和包容性。我们通过网站上提供的信息、新闻声明和其他交流，包括通过我们的ESG报告，就我们的环境、社会和治理目标和倡议发表声明。响应这些环境、社会和治理方面的考虑并实施这些目标和倡议涉及风险和不确定因素，需要投资，并受到我们可能无法控制的因素的影响。 此外，一些利益相关者可能不同意我们的目标和计划，而且利益相关者的关注点可能会随着时间的推移而变化和演变。利益相关者也可能对环境、社会和治理的重点应该放在哪里有非常不同的看法，包括我们运营的不同司法管辖区的监管机构的不同看法。我们未能或被认为未能实现我们的目标、推进我们的计划、遵守我们的公开声明、遵守联邦、州或国际环境、社会和治理法律法规，或满足不断变化的利益相关者期望和标准，都可能导致针对我们的法律和监管程序，并对我们的业务、声誉、运营业绩、财务状况和股票价格产生重大不利影响。
与我们的资本结构相关的风险
我们无法遵守债务管理协议中的限制性契约，或无法获得额外的资本来源，可能会阻碍我们的增长或偿还现有债务或进行再融资。
管理我们债务的协议中所载的限制性契约对我们施加的限制可能会阻止我们进行收购或导致我们无法获得这些贷款。
管理我们现有债务的协议包含限制性的契约，限制了我们的能力，除其他外：
•向他人借款或者提供担保;
•在其他交易中使用资产作为担保;
•进行受限制的付款或分配;以及
•出售或收购资产或与其他公司合并。
此外，我们的信贷安排要求我们满足财务比率，包括“杠杆比率”和“利息覆盖率”，两者均在信贷安排中定义。
这些限制可能会限制我们对市场状况作出计划或反应或满足特殊资本需求的能力，并可能会限制我们的融资活动。
我们遵守约束债务的契约及协议其他条款的能力将取决于我们未来的经营业绩。倘我们未能遵守该等契诺及条款，我们可能违约，而相关债务的到期日可能会提前并即时到期及须予偿还。我们可能需要从我们的贷款人获得豁免，以保持我们的信贷融资合规，包括豁免我们遵守某些财务契约。如果我们无法获得必要的豁免，我们的信贷安排下的债务加速，我们将被要求以现行市场利率获得替代融资。
我们未来可能需要新的或额外的融资来扩大我们的业务或为现有债务再融资。如果我们无法以令人满意的条款和条件获得资本，我们可能无法扩大我们的业务或满足我们现有债务的付款要求。我们获得新的或额外融资的能力将取决于各种因素，其中许多因素是我们无法控制的。我们可能无法获得新的或额外的融资，因为我们有大量的债务或因为我们可能没有足够的现金流来服务或偿还我们现有的或未来的债务。此外，视乎市况及我们的财务表现，债务或股本融资可能无法按令人满意的条款或根本无法获得。最后，由于金融市场状况恶化，如果我们的信贷服务提供者资本不足，他们可能不会提供商定的信贷。
利率的变化可能会对我们产生不利影响。
任何时期的利率上升都可能对我们的盈利能力产生不利影响。截至2023年10月31日，我们拥有$1,749,305占未偿债务总额的h 553，020美元是p在利率随市场浮动的情况下发财。2023年浮动利率债务的利率增加一个百分点将导致约5，530美元额外的利息支出。较高水平的浮动利率债务将增加利率变化的风险。有关与此相关的其他详细信息，风险，见第二部分第7A项，关于市场风险的定量和定性披露。
一般风险因素
我们维持的保险可能不能完全覆盖所有潜在的风险。
我们维持财产、业务中断和意外伤害保险，但此类保险可能不包括与我们业务风险相关的所有风险，并受到限制，包括免赔额和承保的最高责任。如果我们的一家或多家保险公司未能或拒绝我们的索赔，我们可能会面临风险。此外，国内和全球金融市场的严重混乱可能会对一些保险公司的评级和生存产生不利影响。在未来，我们可能无法在目前的水平上获得保险，我们维持的保险的保费可能会大幅增加。
我们的业务和经营业绩可能会受到自然灾害或其他我们无法控制的灾难性事件的不利影响。
虽然我们已采取预防措施防止全球工厂的生产和服务中断，但恶劣的天气条件，包括任何可能由全球气候变化造成的情况，如飓风或龙卷风，以及我们拥有制造设施或从其获得产品的地区的大地震、野火和其他自然灾害，可能会对我们的财产造成有形损害，关闭我们的一个或多个制造或分销设施，市场上缺乏足够的劳动力，库存供应暂时中断，产品和公用事业运输中断，以及向客户交付产品的延迟。这些因素中的任何一个都可能扰乱我们的运营，并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
项目1B：未解决的工作人员意见
没有。
项目1C：网络安全
不适用。
项目2.酒店物业
截至2023年10月31日，我们的主要自有和租赁物业(定义为超过20,000平方英尺或与主要业务相关)如下：
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| 位置 | | 财产说明 | | 近似值
平方英尺 |
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| 美国 | | | | |
俄亥俄州阿默斯特1 | | 一个集制造、实验室和办公为一体的综合体 | | 521,000 | |
康涅狄格州诺里奇2 | | 一栋集制造、实验室和办公于一体的建筑 | | 212,000 | |
卡尔斯巴德，加利福尼亚州 3 | | 三栋制造和办公大楼(租赁) | | 181,000 | |
佐治亚州德卢斯1 | | 一栋集制造、实验室和办公于一体的建筑 | | 176,000 | |
威斯康星州奇佩瓦瀑布 1 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 145,000 | |
佐治亚州斯旺斯伯勒1 | | 一座制造大楼 | | 136,000 | |
罗德岛州东普罗维登斯2 | | 一座制造、仓库和办公大楼 | | 116,000 | |
科罗拉多州洛夫兰2 | | 一座制造、仓库和办公大楼 | | 115,000 | |
塞勒姆，新罕布夏州2 | | 两栋制造、仓库和办公大楼(租赁) | | 83,000 | |
明尼苏达州明尼阿波利斯2 | | 两栋办公、实验室和仓库大楼(租赁) | | 69,000 | |
Wixom，密歇根州1 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 64,000 | |
戈尔登瓦利 3 | | 办公楼 | | 61,000 | |
欧文代尔 1 | | 办公楼和实验室（租赁） | | 48,000 | |
宾夕法尼亚州伊斯顿 3 | | 一座制造、仓库和办公大楼 | | 45,000 | |
俄亥俄州代顿 1 | | 一座制造、仓库和办公大楼 | | 43,000 | |
维斯塔 3 | | 一座生产大楼（租赁） | | 41,000 | |
希科里 1 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 41,000 | |
埃尔克格罗夫 3 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 40,000 | |
加利福尼亚州圣何塞2 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 37,000 | |
| 俄亥俄州韦斯特莱克 | | 公司总部 | | 28,000 | |
利伯蒂湖 3 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 27,000 | |
田纳西州查塔努加2 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 25,000 | |
加利福尼亚州亨廷顿海滩2 | | 办公、实验室和仓库大楼(租赁) | | 21,000 | |
| 国际 | | | | |
意大利鲁比埃拉 1 | | 一座制造、五座装配、四座仓库和办公楼 | | 325,000 | |
明斯特，德国 1 | | 两栋制造、仓库和办公大楼(租赁) | | 260,000 | |
上海，中国1 | | 七栋制造、仓库、实验室和写字楼 | | 178,000 | |
1、L(德国)1 | | 一座制造和实验室大楼 | | 129,000 | |
瓜伊马斯，墨西哥 2 | | 两栋制造、仓库和办公大楼(租赁) | | 89,000 | |
日本东京1, 2 | | 四栋办公、实验室和仓库大楼(租赁) | | 76,000 | |
苏州，中国 3 | | 两栋制造、仓库和办公大楼(租赁) | | 75,000 | |
墨西哥特卡特2 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 59,000 | |
印度班加罗尔1, 2 | | 一栋集制造、组装、仓库和办公为一体的建筑 | | 56,000 | |
阿根廷，罗萨里奥 1 | | 一栋装配式仓库和办公楼 | | 55,000 | |
马斯特里赫特，荷兰 1 | | 一座制造、仓库和办公大楼 | | 54,000 | |
埃尔克拉斯，德国 1, 2 | | 办公、实验室和仓库大楼(租赁) | | 50,000 | |
博伊尔，爱尔兰2 | | 一座制造、仓库和办公大楼 | | 47,000 | |
杜恩，荷兰 1 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 46,000 | |
英国艾尔斯伯里3 | | 一栋生产、仓库和办公大楼(租赁) | | 36,000 | |
戈尔韦，爱尔兰2 | | 办公、实验室和仓库大楼(租赁) | | 36,000 | |
韩国城南市1, 2 | | 办公、实验室和仓库大楼(租赁) | | 35,000 | |
格伦，荷兰1 | | 一座仓库和办公楼 | | 30,000 | |
巴西圣保罗 1 | | 办公、实验室和仓库大楼(租赁) | | 23,000 | |
埃尔马奎斯，墨西哥 1 | | 一座仓库和办公楼 | | 22,000 | |
新加坡1 | | 两栋仓库和办公楼(租赁) | | 22,000 | |
卡茨林，以色列 2 | | 办公、实验室和仓库大楼(租赁) | | 20,000 | |
业务细分-财产识别图例
1-工业精密解决方案
2-医用液体系统
3-高级技术解决方案
所列设施具有足够、适当和足够的能力(生产和非生产)，以满足目前和可预见的对我们产品的需求。
国际子公司和美国境内分支机构的其他物业将被租赁。租赁期限不超过25年，通常包含取消条款，但在较早的日期会受到一些处罚。有关租赁的资料载于综合财务报表附注10，载于本文件第二部分第8项。
项目3.第三项法律诉讼
没有。
项目4.煤矿安全信息披露
不适用。
关于我们的执行官员的信息
截至2023年10月31日，我们的高管如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 警员自 | | 过去五(5)年内在公司担任的职位或办公室以及业务经验 |
| | | | | | |
| 孙达拉姆·那加拉扬 | | 61 | | 2019 | | 总裁和首席执行官，2019年 |
| 史蒂芬·三叶草 | | 51 | | 2023 | | 副总裁兼公司财务总监，临时首席财务官，2023年 |
| 詹姆斯·E·德弗里斯 | | 64 | | 2012 | | 常务副秘书长总裁，2012年 |
| 史蒂芬·P·洛瓦斯 | | 54 | | 2017 | | 常务副总裁，2017年 |
| 詹妮弗·麦克多诺 | | 52 | | 2021 | | 常务副秘书长、总法律顾问总裁，2021年 |
| 约瑟夫·P·凯利 | | 51 | | 2020 | | 执行副总裁，2020年 |
| 萨拉·西迪基 | | 46 | | 2023 | | 执行副总裁，2023年 |
| 斯里尼瓦斯·苏布拉马尼扬 | | 53 | | 2022 | | 执行副总裁，2022年 |
自2019年8月1日起，Sundaram Nagarajan被任命为总裁兼首席执行官，并担任公司董事会成员。在成为我们的总裁兼首席执行官之前，Nagarajan先生曾担任Illinois Tool Works Inc.汽车OEM部门的执行副总裁。(NYSE：ITW），一家多元化工业产品和设备的全球制造商，自2015年以来。在此之前，Nagarajan先生于2010年至2015年担任伊利诺伊工具厂焊接部门执行副总裁。Nagarajan先生于2022年加入Wesco International（纽约证券交易所代码：WCC）董事会。彼曾于二零一五年至二零二二年担任Sonoco Products Company（纽约证券交易所代码：SON）董事会成员。
自2023年11月1日起，Stephen Shamrock被任命为 副总裁兼公司财务总监，临时首席财务官。在2022年3月加入Nordson之前，Shamrock先生于2021年10月至2022年3月担任Wyandot Snacks，Inc.的高级副总裁、财务主管兼首席财务官，并于2021年4月至2021年10月担任财务副总裁。一家定制零食制造商在加入Wyandot之前，Shamrock先生曾在先进材料公司Maintenance Corporation（纽约证券交易所代码：MTRN）工作近七年，担任副总裁、公司财务总监和投资者关系，以及为期五个月的临时首席财务官。Shamrock先生还在固特异轮胎橡胶公司（纳斯达克股票代码：GT）和毕马威会计师事务所（KPMG，LLP）的审计实践中担任越来越重要的角色。
自2023年11月1日起，Joseph P. Kelley被任命为执行副总裁兼工业精密解决方案部门负责人。此前，Kelley先生自2020年7月起担任公司执行副总裁兼首席财务官。在加入本公司之前，Kelley先生自2015年以来一直担任先进材料公司Maintenance Corporation（纽约证券交易所代码：MTRN）的首席财务官。在他的职业生涯中，他曾在Maintenance、Avient Corporation（前身为PolyOne Corporation）（纽约证券交易所代码：AVNT）（一家特种化学品公司）和Lincoln Electric（纳斯达克代码：LECO）（一家全球制造商）担任越来越重要的财务责任。
自2022年8月1日起，Stephen P. Lovass被任命为医疗和流体解决方案执行副总裁。 此前，Lovass先生自2016年11月起担任公司副总裁。在加入公司之前，Lovass先生于2012年至2016年担任Danaher Corporation（纽约证券交易所代码：DHR）全球传感器和控制业务之一的总裁，Danaher Corporation是一家国际财富200强多元化科技公司。在加入丹纳赫之前，Lovass先生曾担任Gerber Scientific，Inc.的高级副总裁兼公司官员，标志制作、专业图形和包装的自动化系统制造商。
自2021年11月1日起，Jennifer L. McDonough被任命为执行副总裁、总法律顾问兼秘书，负责领导公司在道德与合规、知识产权和其他一般企业法律事务方面的全球法律职能。McDonough女士拥有20多年的经验，为公司提供广泛的关键企业计划咨询，最近担任PPL Corporation的副总裁、副总法律顾问和助理秘书。（纽约证券交易所：PPL），一家财富500强公用事业公司，在那里她负责提供广泛的法律咨询和服务，包括一般公司法，并购，公司风险资本和投资交易、证券和金融。在2017年加入PPL之前，McDonough女士曾担任REX Energy Corporation的高级副总裁、总法律顾问和秘书，该公司是一家独立的凝析油、NGL和天然气公司，于2011年4月加入REX Energy，在此之前，她曾担任Kennametal Inc.的助理总法律顾问和助理秘书。她于2005年5月加入全球工程产品和解决方案制造商和供应商（纽约证券交易所代码：KMT）。她开始了她的职业生涯作为一个商业和金融律师与国际律师事务所摩根，刘易斯和博基乌斯有限责任公司。
自2023年2月20日起，Sarah Siddiqui被任命为执行副总裁兼首席人力资源官。在加入公司之前，Siddiqui女士于2020年8月至2023年2月担任人力资源、运营工程、数字和企业职能副总裁，并于2018年2月担任UTC航空航天系统人力资源、运营执行董事。
2020年7月，柯林斯航空航天公司在航空航天和国防公司雷神技术公司（纽约证券交易所代码：RTX）。在加入Collins Aerospace之前，她曾在联合技术公司和花旗集团的人力资源部门担任过各种职务。
自2022年8月1日起，Srinivas Subramanian被任命为高级技术解决方案执行副总裁。 在此之前，Subramanian先生曾担任电子加工解决方案业务副总裁，自2006年加入公司以来，他担任过各种职务，职责越来越重。
第II部
项目5. 公司普通股、相关股东事项和发行人购买权益证券的市场
市场信息与红利
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，代码为NDSN。截至2023年11月30日，有1132名登记在册的股东。
虽然我们历来每季度向普通股持有人支付股息，但未来股息的宣布和支付将取决于许多因素，包括但不限于我们的收益、财务状况、业务发展需求和监管考虑，并由我们的董事会酌情决定。
性能图表
下图比较了2013年11月1日投资于诺森普通股、S指数、S中型股400指数、S 500工业机械指数、S中型股400指数和我们的新同行集团的10年累计回报率(以股息再投资为基础计算)，其中包括：AME、B、DCI、ENTG、GGG、GTLS、ICUI、IEX、ITT、KEYS、LECO、MKSI、NATI、TER、TFX、TRMB、VNT、WTS和WWD。2023年，该公司对其同行组进行了修改，增加了ICU Medical，Inc.、Teleflex Inc.和Vontier Corporation，因为每个公司都在用于建立同行组的参数范围内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/市场/同业集团 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 诺森公司 | $ | 100.00 | | $ | 107.27 | | $ | 101.05 | | $ | 143.92 | | $ | 183.81 | | $ | 179.62 | | $ | 232.19 | | $ | 288.97 | | $ | 382.91 | | $ | 342.16 | | $ | 326.94 | |
| 标准普尔500指数 | $ | 100.00 | | $ | 117.27 | | $ | 123.37 | | $ | 128.93 | | $ | 159.40 | | $ | 171.11 | | $ | 195.62 | | $ | 214.62 | | $ | 306.72 | | $ | 261.90 | | $ | 288.47 | |
| 标准普尔中型股400 | $ | 100.00 | | $ | 111.65 | | $ | 115.48 | | $ | 122.70 | | $ | 151.51 | | $ | 153.05 | | $ | 166.85 | | $ | 164.93 | | $ | 245.59 | | $ | 217.25 | | $ | 214.95 | |
| S&标普500指数机械设备 | $ | 100.00 | | $ | 112.77 | | $ | 112.60 | | $ | 128.57 | | $ | 177.25 | | $ | 163.55 | | $ | 199.45 | | $ | 218.77 | | $ | 288.76 | | $ | 250.71 | | $ | 274.53 | |
| S&P MidCap 400 Inc.机械设备 | $ | 100.00 | | $ | 105.97 | | $ | 88.70 | | $ | 104.10 | | $ | 149.31 | | $ | 146.17 | | $ | 173.69 | | $ | 185.60 | | $ | 263.65 | | $ | 238.86 | | $ | 255.39 | |
| 新建对等组 | $ | 100.00 | | $ | 106.28 | | $ | 101.89 | | $ | 109.29 | | $ | 169.60 | | $ | 168.47 | | $ | 218.26 | | $ | 238.88 | | $ | 352.61 | | $ | 288.34 | | $ | 279.39 | |
| 老对等组 | $ | 100.00 | | $ | 105.03 | | $ | 98.04 | | $ | 104.53 | | $ | 161.72 | | $ | 158.16 | | $ | 207.66 | | $ | 231.78 | | $ | 353.85 | | $ | 299.04 | | $ | 290.36 | |
来源：Zack‘s Investment Research
普通股回购
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以整体股份计算) | 总人数 的股份 已回购 (1) | | 平均值
支付的价格
每股 | | 总人数 股份已回购 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 或程序 (2) | | 的最大值 那一年5月的股票 在以下条件下购买 该机构计划推出或取消项目。(2) |
| 2023年8月1日至2023年8月31日 | 85 | | | $ | 248.26 | | | — | | | $ | 561,762 | |
| 2023年9月1日至2023年9月30日 | 8,171 | | | $ | 217.77 | | | 8,008 | | | $ | 560,018 | |
| 2023年10月1日至2023年10月31日 | 37,277 | | | $ | 215.18 | | | 37,277 | | | $ | 551,996 | |
| 总计 | 45,533 | | | | | 45,285 | | | |
(1)包括为行使股票期权和归属限制性股票而缴纳的税款所投标的股票。
(2)2014年12月，董事会批准了一项30万美元的普通股回购计划。2015年8月，董事会授权回购至多20万美元的公司普通股。2018年8月，董事会授权回购额外50万美元的公司普通股。2022年9月，董事会批准回购至多50万美元的公司普通股。截至2023年10月31日，在批准的总计1,500,000美元中，约有551,996美元可用于股票回购。回购股份的用途包括为包括股票期权和限制性股票在内的福利计划提供资金。购买的股份被视为库存股，直到用于库存股。回购计划的资金将使用运营现金和我们信贷安排下的借款收益。回购计划没有到期日。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关于金额和财政年度参考的说明
在本年度报告中，除每股收益和股息金额外，所有与美元和外币以及诺森公司普通股数量有关的金额均以千计。除非上下文另有说明，否则所有提及的“我们”、“我们”、“我们”或“公司”均指诺森公司。
除非另有说明，否则所有提及的年份均与我们截至10月31日的财政年度有关。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表和附注是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表需要管理层作出估计、判断和假设，以影响报告的资产、负债、收入和费用数额。我们持续评估用于编制财务报表的会计政策和估计。我们的估计是基于历史经验和在当前事实和情况下被认为是合理的假设。实际数额和结果可能与管理层使用的这些估计数不同。
某些需要大量管理层估计并被认为对我们的运营结果或财务状况至关重要的会计政策将在下文讨论。董事会的审计委员会定期审查关键的会计政策。
收入确认-合同经双方当事人同意和承诺，当事人的权利确定，支付条件确定，合同具有商业实质，对价可收受时，合同成立。收入在履行与客户的合同条款下的履行义务时确认。通常，我们的收入来自短期固定价格合同，并在产品发货时或稍后产品控制权转移给客户时确认。有关公司收入确认政策的进一步讨论，请参阅合并财务报表的附注1。
业务组合-我们企业的收购是按照会计收购法核算的。分配给与收购相关的可确认资产和承担的负债的金额以截至收购日期的估计公允价值为基础，其余部分(如有)记为商誉。公允价值由管理层厘定，并考虑收购实体管理层提供的资料及其他相关资料。这类信息通常包括从独立评估专家那里获得的估值，管理层在其公允价值估计中审查和考虑这些估值。估值一般基于收购资产的未来现金流预测，折现至现值。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要管理层的判断，通常涉及重大估计和假设的使用，包括关于未来收入增长率和EBITDA利润率、贴现率、客户流失率和资产寿命等项目的假设。这一判断可能导致分配给可摊销或可折旧资产的价值更高或更低。这一影响可能会导致更高或更低的摊销和/或折旧费用。
商誉-商誉是指在各种企业合并中获得的有形和可识别无形净资产的购买价格超过公允价值的部分。商誉不摊销，但每年在报告单位层面进行减值测试，如果存在减值迹象，则更经常进行测试。
我们根据会计准则编纂(“ASC”)350进行商誉测试。我们在2023年没有记录任何其他商誉减值费用。我们使用独立的估值专家来协助完善我们用于确定公允价值的假设和方法。为测试商誉减值，我们采用收益法和市场法相结合的方法估计每个报告单位的公允价值。
贴现现金流量法(“收益法”)采用对收入增长、营业利润率和营运资本周转率的假设，这些假设基于管理层的战略计划，这些战略计划受到业绩趋势和对这些趋势的合理预期的影响。终端价值计算采用一种已公布的公式，称为戈登增长模型方法，该方法实质上是在假设不变的加权平均资本成本(“WACC”)方法和增长率的情况下，捕捉上一个预测期之后的永久现金流的现值。对每个报告单位进行敏感性分析，以改变贴现率和最终增长率，以便为检测减值提供一个合理的范围。
WACC代表基于观察到的市场回报数据和公司特定风险因素的股权和债务资本的混合平均所需回报率。2023年，根据报告单位的规模、终端市场波动性和预测风险，使用的WACC费率从8.3%到11.0%不等。有关所用估值方法的进一步详情，请参阅综合财务报表附注5。
在2023年、2022年和2021年，我们的年度减值测试结果显示没有减值。
公允价值(“FV”)与每个报告单位的账面价值(“CV”)进行了比较。根据下表显示的结果和我们2023年8月1日的测量日期，我们的结论是2023年没有商誉受损。潜在事件或情况，如全球经济持续低迷，可能对估计公允价值产生负面影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WAccess | | 超过
FV胜过CV | | 商誉 |
| 工业精密解决方案细分市场-胶粘剂 | 8.3% | | 697% | | $ | 511,799 | |
| 工业精密解决方案部门-工业涂层系统 | 11.0% | | 678% | | $ | 24,084 | |
高级技术解决方案部门-电子 系统 | 9.0% | | 387% | | $ | 27,534 | |
| 高级技术解决方案部门-测试和检查 | 9.5% | | 168% | | $ | 371,425 | |
医疗和流体解决方案部门-流体 管理 | 9.0% | | 186% | | $ | 1,175,938 | |
美国的养老金计划-与我们的国内养老金计划相关的负债的衡量是基于管理层与未来因素有关的假设，包括利率、养老金计划资产回报率、薪酬增长、死亡率和周转率假设以及医疗保健成本趋势率。与该公司的国际养老金计划和OPEB相关的负债对假设的变化不像美国的养老金计划那样敏感。
2023年10月31日，用于确定国内养老金计划债务现值的加权平均贴现率为6.08%，2022年10月31日，加权平均贴现率为5.70%。所使用的贴现率是通过使用高质量的固定收益投资来确定的，其持续期大约等于预计结清养恤金债务的期间。
在确定计划资产的预期回报率时，我们既考虑了历史业绩，也考虑了与我们计划中的资产回报率类似的对未来长期资产回报率的估计。在制定适当的回报假设时，我们咨询并考虑财务和精算专家的意见。2023年和2022年，用于确定净福利成本的国内养老金资产预期收益率(长期投资率)分别为6.40%和5.75%。
2023年10月31日和2022年10月31日，用于确定国内养老金计划义务现值的假定补偿增长率分别为3.92%和4.30%。
年度费用金额是根据上一年度末使用的贴现率确定的。养恤金计划资产的实际投资回报和假设投资回报之间的差异导致精算收益或损失，这些收益或损失将在一段时间内摊销为费用。
经济假设对报告的金额有重大影响。折现率、预期资产回报率和薪酬增加百分之一的影响如下表所示。括号内的数字代表费用和债务数额的减少。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | |
| 1%个百分点
增加 | | 1%个百分点
减少量 | | | | |
| 折扣率： | | | | | | | |
对2023年养老金净定期总成本的影响 | $ | (1,698) | | | $ | 2,101 | | | | | |
自2023年10月31日起对养老金义务的影响 | $ | (38,854) | | | $ | 47,913 | | | | | |
| 预期资产回报率： | | | | | | | |
对2023年养老金净定期总成本的影响 | $ | (4,081) | | | $ | 4,081 | | | | | |
| 薪酬增加： | | | | | | | |
对2023年养老金净定期总成本的影响 | $ | 2,480 | | | $ | (2,187) | | | | | |
自2023年10月31日起对养老金义务的影响 | $ | 15,052 | | | $ | (13,644) | | | | | |
所得税-所得税是根据收入估计的，以便进行财务报告。递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于所得税目的的金额之间的临时差异以及估值免税额的某些变化所产生的净税收影响。我们提供估值津贴
如果根据现有证据，部分或全部递延税项资产很有可能无法变现，则应对递延税项资产进行减值。
管理层在考虑未来应课税收入、可容许结转期及持续审慎及可行的税务筹划策略后，相信估值免税额已足够。倘若吾等决定日后可变现递延税项资产的金额超过记录净额(包括估值拨备)，则对估值拨备的调整将会在作出此项厘定的期间增加收入。相反，如果我们确定我们将无法在未来实现全部或部分递延税项净资产，对估值免税额的调整将在作出该决定的期间支出。
此外，于每个中期报告期间，我们估计预期适用于全年的有效所得税率。涉及到关于全球所得税法律和条例的适用以及在预测收入的管辖组合时的重大判断。此外，对税法、法院判决或税务机关提供的其他指导意见的解释会影响我们对有效所得税率的估计。因此，我们的实际有效所得税税率和相关所得税负债可能与我们估计的有效税率和相关所得税负债存在重大差异。任何由此产生的差异都会记录在它们变得已知的时期。
阿拉格集团收购
于2023年8月24日，本公司与卖方根据日期为2023年6月25日的买卖协议条款完成对ARAG集团的收购。ARAG是开发、生产和供应用于农业喷洒的精密控制系统和智能流体组件的全球市场和创新领先者。ARAG是我们工业精密解决方案部门的一个部门。由于预期此次收购，公司于2023年8月与多家银行签订了760,000欧元的优先无担保定期贷款安排(“364天定期贷款安排”)。ARAG的全现金收购约为957,000欧元，扣除被收购公司偿还约30,300欧元的债务后，资金来自364天定期贷款机制和公司循环信贷机制下的借款。随后于2023年9月用发行优先票据的净收益偿还了364天定期贷款安排(更多细节见综合财务报表附注9)。根据收购资产的公允价值和承担的负债，商誉为694,900美元，可确认无形资产为353,500美元。可识别的无形资产主要包括27,500美元的商号(在9年内摊销)、31,000美元的技术(在5年内摊销)和295,000美元的客户关系(在22年内摊销)。收购ARAG集团的财务结果预计不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
经营成果
以下是我们截至2023年10月31日和2022年10月31日的财年运营结果的详细讨论比较。关于从截至2022年10月31日的财政年度到截至2021年10月31日的财政年度的其他变化的讨论，请参阅我们截至2022年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第二部分，项目7，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
在本年度报告中使用的地理区域包括美洲(美国、加拿大、墨西哥和中南美洲)、亚太地区和欧洲。
2023年与2022年相比
2023年全球销售额为2,628,632美元，比2022年2,590,278美元的销售额增长1.5%。这一增长包括收购带来的3.8%的增长，但有机销售额下降1.4%和不利的货币兑换影响导致销售额下降0.9%，部分抵消了这一增长。
2023年，美国以外的销售额占总销售额的66.2%，而2022年为66.8%。按地域划分，美洲地区的销售额为1,149,760美元，较2022年增长4.8%，其中有机销售增长2.0%，收购增长2.4%，有利的汇率影响为0.4%。亚太地区的销售额为796,196美元，比2022年下降了6.1%，有机销售额下降了8.2%，不利的汇率影响下降了3.1%，部分被收购带来的5.2%的增长所抵消。欧洲的销售额为682,676美元，比2022年增长了5.7%，其中有机销售额增长了1.4%，收购增长了4.2%，有利的汇率影响为0.1%。
2023年销售成本为1,203,227美元，上升 2022年为1,163,742美元，涨幅为3.4%。毛利润占销售额的百分比从2022年的55.1%下降到2023年的54.2%。毛利率下降0.9个百分点主要是由于与2023年8862美元的收购相关的增量库存递增摊销和不利的外汇影响。
2023年，销售和管理费用为752,644美元，高于2022年的724,176美元。3.9%的增长是由一项收购的第一年影响(包括收购成本)导致的8.3%的增长推动的，但基本业务成本的下降和有利的货币兑换效应部分抵消了这一增长，这使成本降低了5.3%。销售和管理费用占销售额的百分比从2022年的28.0%略微上升到2023年的28.6%。增加0.6个百分点的主要原因是2023年采取了简化成本结构的行动。
2023年，营业利润占销售额的比例从2022年的27.1%下降到25.6%。营业利润率下降1.5%的主要原因是库存增加、摊销和与收购的第一年效果有关的其他成本。
2023年的利息支出为59,505美元，比2023年增加了37,092美元，增幅为165.52022。这一增长主要是由于与前一年相比，平均债务水平和平均利率较高，主要是由于收购。2022年，公司确认了41,221美元的非现金养老金结算费用，用于购买年金合同，以解除公司在美国的某些养老金福利义务。2023年的其他支出为597美元，而2023年的其他收入为8527美元2022。在2023年计入其他费用w净外币损失7,742雷亚尔，大部分由养恤金收益抵消。前一年的其他收入包括6270美元的外汇收益。
2023年所得税支出为127,846美元，占税前收入的20.8%，而#年为136,176美元，占税前收入的21.0%2022。2023年的所得税拨备包括4,286美元的税收优惠，这是由于我们基于股份的支付交易。我们2022年的所得税拨备包括3,273美元的税收优惠，这是由于我们的基于股份的支付交易。
2023年的净收益为487,493美元，或每股稀释后收益8.46美元，而2022年的净收益为513,103美元，或每股稀释后收益8.81美元。这意味着净收益下降了5.0%，稀释后每股收益下降了4.1%。稀释后每股减少0.35美元的主要原因是，与2022年的非现金养老金结算费用相比，2023年的利息支出和收购相关费用更高。
工业精密解决方案
2023年，工业精密解决方案部门的销售额为1,391,046美元，比2022年的1,337,242美元增长了4.0%。这一增长是有机销售额增长3.1%和收购带来的1.9%增长的结果，但1.0%的不利汇率影响部分抵消了这一增长。在大多数产品线和地区，有机销售增长普遍强劲。
2023年，营业利润占销售额的比例从2022年的32.5%增加到33.1%。这个提高0.6个百分点营业利润率下降主要是由于销售量增加导致销售和管理费用杠杆提高所致。
医疗和液体解决方案
2023年，医疗和流体解决方案部门的销售额为660,316美元，比2022年的690,177美元下降了4.3%。这一下降是由于有机销售额下降了3.7%，以及不利的汇率影响导致销售额下降了0.6%。有机销售额的下降是由于对医用液体成分和液体解决方案产品线的需求下降，而医疗介入解决方案产品线的持续强劲大大抵消了这一下降。
营业利润占销售额的比例从2022年的31.5%下降到2023年的28.7%。营业利润率下降2.8%的主要原因是医疗产品线内有意义的销售组合变化以及由于产量减少而导致的相关工厂效率低下。
高级技术解决方案
2023年，高级技术解决方案部门的销售额为577,270美元，比2022年的562,859美元增长了2.6%。这一增长包括3.7%的销量增长，其中包括有机销售额下降9.2%和收购带来的12.9%的增长，但这一增长被不利的汇率影响部分抵消，不利的汇率影响导致销售额下降1.1%。有机销售额的下降是由于电子产品分配产品线的需求下降，但测试和检测产品线的需求增加部分抵消了这一下降。
2023年，营业利润占销售额的比例从2022年的23.7%下降到17.6%。营业利润率下降6.1个百分点，主要原因是与网络光学设备采购相关的费用、遣散费和非现金库存费用10,295美元，以及由于产量减少导致工厂效率低下。
流动性与资本资源
2023年现金和现金等价物减少47,778美元，至2023年10月31日的115,679美元，而截至2022年10月31日的现金及现金等价物为163,457美元。截至2023年10月31日，我们合并后的现金和现金等价物中约有81%由多家外国子公司持有。
2023年，经营活动提供的现金为641,282美元，而2022年为513,131美元。主要来源是经非现金收入和支出(包括折旧和摊销、非现金股票补偿、应收账款损失准备金、递延所得税、其他非现金支出、不动产、厂房和设备销售损益以及非现金养恤金结算费)调整后的净收入，2023年为615 496美元，而2022年为676 200美元。2023年周转资本项目使用现金的变化为3,571美元，而2022年使用的现金为107,314美元，主要原因是应收账款和库存减少，而2023年其他业务项目提供的现金为29,357美元，而2022年使用的现金为55,755美元。
2023年用于投资活动的现金为1,436,879美元，而2022年为222,761美元。2023年，利用借款和运营现金进行收购的现金为1,422,780美元，而2022年为171,613美元。2023年的资本支出为34,583美元，而2022年为51,428美元。
2023年，融资活动提供的现金为750,512美元，而2022年使用的现金为416,006美元。2023年，长期债务的收益和偿还提供了976,043美元的现金，而2022年的现金为33,908美元。2023年，用于购买库存股的现金为89,708美元，低于2022年的262,869美元。2023年的股息支付为150,356美元，高于2022年的125,914美元，这是因为我们普通股的股息按年计算从每股2.18美元增加到2.63美元。与员工福利计划相关的普通股发行在2023年产生了21,373美元的现金，高于2022年的12,124美元。
以下是2022年10月31日至2023年10月31日期间按资产负债表标题划分的重大变化摘要。应收账款净额和存货净额合计增加124,950美元，商誉增加979,508美元，而我无形资产--净增343,342美元，主要原因是收购ARAG集团和赛伊伯尼光学公司。包括当前到期日在内的长期债务增加了999,199美元，主要是由于收购了ARAG集团。
我们与多家银行拥有1,150,000美元的无担保多货币信贷安排，其中提供本金总额为300,000美元的定期贷款安排，将于2026年6月到期，以及本金总额为850,000美元的多币种循环信贷安排，本金总额将于2028年6月到期。由于预计将收购ARAG，公司于2023年8月签订了364天定期贷款安排。2023年9月13日，公司完成了2028年到期的公司5.600%债券的本金总额为350,000美元的承销公开发售(“2028年债券”)和2033年到期的公司5.800%债券的本金总额为500,000美元的债券(连同2028年债券，“债券”)。该公司用出售债券所得款项净额偿还其在364天定期贷款机制下的借款。截至2023年10月31日，我们在定期贷款安排上有30万美元的未偿还余额，在循环信贷安排上有248,000美元的未偿还余额，而在旧的循环信贷安排下，2022年10月31日没有未偿还余额。
2023年我们的经营业绩、资产负债表状况和财务比率保持强劲。2023年期间，总债务增加了999,199美元，主要是UE将收购ARAG集团。公司有能力管理流动资金需求、资本支出、与养老金和退休后义务相关的供款，以及我们未偿债务的本金和利息支付。满足这些需求的主要资本来源以及其他机会性投资，是运营提供的现金和我们贷款协议下的借款的组合。运营现金，再加上我们现有的借款能力和随时可以进入资本市场，预计将足以满足我们在未来12个月和此后可预见的未来的流动性需求。该公司相信，它有能力产生和获得足够数量的现金，以满足其对现金的长期需求。
合同和其他材料现金债务
下表汇总了截至2023年10月31日的合同和其他重大现金债务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 |
| 总计 | | 少于
1年 | | 1-3
年份 | | 4-5
年份 | | 在5点之后
年份 |
债务(1) | $ | 1,749,305 | | | $ | 115,662 | | | $ | 435,643 | | | $ | 648,000 | | | $ | 550,000 | |
长期债务的利息支付 (1) | 416,926 | | | 58,526 | | | 160,695 | | | 81,884 | | | 115,821 | |
融资租赁义务(2) | 18,349 | | | 4,918 | | | 6,055 | | | 1,633 | | | 5,743 | |
经营租约(2) | 119,317 | | | 16,853 | | | 28,441 | | | 21,172 | | | 52,851 | |
与养恤金和退休后福利有关的缴款 (3) | 6,770 | | | 6,770 | | | — | | | — | | | — | |
购买义务(4) | 192,453 | | | 187,498 | | | 4,943 | | | 12 | | | — | |
| 债务总额 | $ | 2,503,120 | | | $ | 390,227 | | | $ | 635,777 | | | $ | 752,701 | | | $ | 724,415 | |
(1)有关进一步讨论，请参阅综合财务报表附注9。
(2)有关进一步讨论，请参阅综合财务报表附注10。
(3)养老金和退休后计划的资金数额将根据计划的未来资金状况确定，因此目前无法估计。有关进一步讨论，请参阅综合财务报表附注6。
(4)采购义务主要指我们的制造过程中使用的材料的承诺，这些承诺未记录在我们的合并资产负债表中。
我们相信，现有资本资源、经营所得现金及未动用的融资来源（如信贷融资，包括循环信贷融资）的组合足以应付十二个月及其后可预见未来的现金需求。对国际子公司向母公司转移资金没有重大限制。
新会计准则
于本期间，本公司并无颁布任何须予披露或采纳之新会计准则。
外币的影响
由于我们经营所在的每个国家的销售价格、销售量、产品组合和成本结构波动，因此无法准确衡量外币汇率变动对销售和经营业绩的影响。一般来说，美元相对于外币的疲软对销售和净收入有有利的影响，而美元的坚挺则有不利的影响。
与二零二二年相比，二零二三年美元兑外币普遍走强。如果2022年的汇率在2023年生效，销售额将增加约23，153美元，第三方成本将增加约15，210美元。与二零二一年相比，二零二二年美元兑外币普遍走强。如果2021年的汇率在2022年生效，销售额将增加约103，829美元，第三方成本将增加约68，788美元。对报告销售额的这些影响不包括因汇率变化而对当地价格作出的调整。
趋势
我们稳健的历史业绩归功于我们在不同地区和终端市场的参与，以及我们开发和提供优质产品和全球服务以满足客户不断变化的需求的长期承诺。
《1995年私人证券诉讼改革法》下的安全港声明
这份年度报告，特别是“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中包含的前瞻性陈述，符合修订后的1933年证券法、修订后的1934年证券交易法和1995年的私人证券诉讼改革法的含义。这些陈述与收入、收益、现金流、经营变化、经营改进、我们经营的业务以及美国和全球经济等有关。本年度报告中非历史性陈述特此确认为“前瞻性陈述”，可用诸如“预期”、“支持”、“计划”、“项目”、“预期”、“相信”、“应该”、“将”、“可能”、“希望”、“预测”、“管理意见”等词语或短语表示，以及未来时态或类似词语或短语的使用。这些陈述反映了管理层目前的预期，涉及许多风险和不确定因素。这些风险和不确定性包括但不限于，美国和国际经济状况；金融和市场状况；货币汇率和贬值；可能的收购，包括公司完成和成功整合收购的能力，包括ARAG集团和网络光学的整合；公司成功剥离或处置被认为不符合其战略计划的业务的能力；美国贸易政策和贸易协议变化的影响；税法变化的影响；以及我们无法控制的事件的可能影响，例如政治动乱，包括欧洲和中东的冲突、恐怖行为、自然灾害和流行病。
鉴于这些风险和不确定性，实际事件和结果可能与此类陈述中包含或预期或暗示的内容大不相同。告诫读者不要过度依赖这种前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅代表发表之日的情况。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。可能导致我们的实际结果与预期结果大相径庭的因素在本年度报告第1部分第1A项风险因素中进行了讨论。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在国际上开展业务，进行以外币计价的公司间交易。因此，我们受制于在记录外币和结算外币的日期之间汇率变动所产生的市场风险。我们经常使用外汇合约来降低与大多数此类交易相关的风险。这些合同主要与欧元、日元和英镑有关，通常到期日为90天或更短，通常要求按合同规定的汇率将外币兑换成美元。这些合约市值变动的收益和损失分别抵消了基础交易的汇兑损失和收益。我们经常使用外汇合约，以帮助缓解与以外币计价的交易相关的风险。
请参阅综合财务报表附注12，以进一步讨论我们的外币交易以及记录该等交易所用的方法和假设。
我们的部分业务由短期和长期借款提供资金，并受到利率变化带来的市场风险的影响。
下表列出了固定利率债务的本金偿还和未偿还借款的加权平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年10月31日 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计
价值 | | 公平
价值 |
每年偿还的款项
长期债务 | | $110,643 | | $85,642 | | $50,000 | | $10,000 | | $390,000 | | $550,000 | | $1,196,285 | | $1,148,356 |
| 年内未偿还贷款总额的平均利率 | | 3.6% | | 3.7% | | 3.8% | | 3.2% | | 5.4% | | 5.7% | | 5.1% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年10月31日 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 此后 | | 总计
价值 | | 公平
价值 | | | | | | | | | | |
每年偿还的款项
长期债务 | | $130,643 | | $110,643 | | $85,642 | | $50,000 | | $10,000 | | $90,000 | | $476,928 | | $452,879 | | | | | | | | | | |
| 年内未偿还贷款总额的平均利率 | | 3.7% | | 3.8% | | 3.9% | | 4.0% | | 4.0% | | 4.1% | | 3.7% | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
我们还有可变利率的长期债务。这笔浮动利率债券的加权平均利率为S 6.26分2023年10月31日和2022年10月31日分别为1.74%和1.74%。利率每提高1%，2023年浮动利率长期债务的利息支出将增加约5530美元。
项目8.财务报表和补充数据
合并损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度 | | | | | | |
| (除每股金额外，以千元计) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售额 | | $ | 2,628,632 | | | $ | 2,590,278 | | | $ | 2,362,209 | |
| 运营成本和支出： | | | | | | |
| 销售成本 | | 1,203,227 | | | 1,163,742 | | | 1,038,129 | |
| 销售和管理费用 | | 752,644 | | | 724,176 | | | 708,953 | |
| | | | | | |
| | 1,955,871 | | | 1,887,918 | | | 1,747,082 | |
| 营业利润 | | 672,761 | | | 702,360 | | | 615,127 | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | |
| 利息支出 | | (59,505) | | | (22,413) | | | (25,491) | |
| 利息和投资收入 | | 2,680 | | | 2,026 | | | 2,150 | |
| 美国计划的养老金结算费 | | — | | | (41,221) | | | — | |
| 其他-网络 | | (597) | | | 8,527 | | | (17,610) | |
| | (57,422) | | | (53,081) | | | (40,951) | |
| 所得税前收入 | | 615,339 | | | 649,279 | | | 574,176 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 所得税费用 | | 127,846 | | | 136,176 | | | 119,808 | |
| 净收入 | | $ | 487,493 | | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | |
| 平均普通股 | | 57,090 | | | 57,629 | | | 58,091 | |
| 可归因于股权薪酬的增额普通股 | | 541 | | | 620 | | | 643 | |
| 平均普通股和普通股等价物 | | 57,631 | | | 58,249 | | | 58,734 | |
| 基本每股收益 | | $ | 8.54 | | | $ | 8.90 | | | $ | 7.82 | |
| 稀释后每股收益 | | $ | 8.46 | | | $ | 8.81 | | | $ | 7.74 | |
| 宣布的每股普通股股息 | | $ | 2.63 | | | $ | 2.18 | | | $ | 1.69 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度 | | | | | | |
| (单位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 487,493 | | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | |
| 其他全面收益(亏损)的组成部分，税后净额： | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 26,766 | | | (126,657) | | | 7,033 | |
| | | | | | |
| 养恤金和退休后福利计划： | | | | | | |
| 本年度内产生的先前服务信贷 | | — | | | — | | | 124 | |
| 年内精算收益（亏损）净额 | | (15,106) | | | 54,065 | | | 25,289 | |
| 摊销先前服务费用 | | (34) | | | (201) | | | (304) | |
| 精算(收益)损失摊销 | | (24) | | | 7,575 | | | 14,954 | |
| 削减收益 | | (2) | | | 1,052 | | | — | |
| 已确认结算(收益)损失 | | (259) | | | 32,219 | | | 3,187 | |
| 养恤金和退休后福利计划总额 | | (15,425) | | | 94,710 | | | 43,250 | |
| | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 11,341 | | | (31,947) | | | 50,283 | |
| | | | | | |
| 综合收益总额 | | $ | 498,834 | | | $ | 481,156 | | | $ | 504,651 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年10月31日和2022年10月31日 | | | | |
| (单位：千) | | | | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | 2023 | | 2022 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 115,679 | | | $ | 163,457 | |
| 应收账款-净额 | | 590,886 | | | 537,313 | |
| 库存--净额 | | 454,775 | | | 383,398 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 67,970 | | | 48,803 | |
| | | | |
| 流动资产总额 | | 1,229,310 | | | 1,132,971 | |
| 商誉 | | 2,784,201 | | | 1,804,693 | |
| 财产、厂房和设备--净额 | | 392,846 | | | 353,442 | |
| 无形资产--净额 | | 672,744 | | | 329,402 | |
| 经营权使用权租赁资产 | | 106,176 | | | 102,279 | |
| 递延所得税 | | 16,022 | | | 10,447 | |
| 其他资产 | | 50,471 | | | 87,141 | |
| | $ | 5,251,770 | | | $ | 3,820,375 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 长期债务当期到期日 | | $ | 115,662 | | | $ | 392,537 | |
| 应计负债 | | 199,588 | | | 206,828 | |
| 应付帐款 | | 106,320 | | | 99,276 | |
| 客户预付款 | | 93,389 | | | 92,584 | |
| 应付所得税 | | 45,359 | | | 22,333 | |
| 经营租赁负债--流动 | | 16,853 | | | 15,738 | |
| 融资租赁负债 | | 4,918 | | | 4,907 | |
| | | | |
| 流动负债总额 | | 582,089 | | | 834,203 | |
| 长期债务 | | 1,621,394 | | | 345,320 | |
| 经营租赁负债--非流动 | | 92,412 | | | 90,768 | |
| 递延所得税 | | 210,637 | | | 110,781 | |
| 退休后的义务 | | 50,862 | | | 56,804 | |
| 养恤金义务 | | 40,425 | | | 40,551 | |
| 融资租赁负债--非流动 | | 11,670 | | | 11,184 | |
| 其他长期负债 | | 44,221 | | | 36,389 | |
| 股东权益： | | | | |
优先股，无面值；10,000授权股份；无已发布 | | — | | | — | |
普通股，没有面值；160,000授权股份； | | | | |
98,0232023年10月31日和2022年10月31日发行的股票 | | 12,253 | | | 12,253 | |
| 超过规定价值的资本 | | 668,097 | | | 626,697 | |
| 留存收益 | | 3,989,353 | | | 3,652,216 | |
| 累计其他综合损失 | | (196,441) | | | (207,782) | |
| 国库普通股，按成本计算 | | (1,875,202) | | | (1,789,009) | |
| 股东权益总额 | | 2,598,060 | | | 2,294,375 | |
| | $ | 5,251,770 | | | $ | 3,820,375 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度 | |
| (单位为千，每股数据除外) | 普普通通
股票 | | 其他内容
实缴-
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
收入(亏损) | | 普普通通
股份在
财政部，
按成本计算 | | 共计 |
| 2020年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 534,684 | | | $ | 2,908,738 | | | $ | (226,118) | | | $ | (1,470,566) | | | $ | 1,758,991 | |
| 根据公司股票和员工福利计划发行的股票 | — | | | 27,893 | | | — | | | — | | | 3,887 | | | 31,780 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 22,757 | | | — | | | — | | | — | | | 22,757 | |
| 购买库藏股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (60,970) | | | (60,970) | |
宣布的股息($1.69每股) | — | | | — | | | (97,683) | | | — | | | — | | | (97,683) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 454,368 | | | — | | | — | | | 454,368 | |
| 采用ASU的影响2016-13年 | — | | | — | | | (396) | | | — | | | — | | | (396) | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 7,033 | | | — | | | 7,033 | |
| 固定收益养恤金和退休后计划调整 | — | | | — | | | — | | | 43,250 | | | — | | | 43,250 | |
| 2021年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 585,334 | | | $ | 3,265,027 | | | $ | (175,835) | | | $ | (1,527,649) | | | $ | 2,159,130 | |
| 根据公司股票和员工福利计划发行的股票 | — | | | 10,615 | | | — | | | — | | | 1,509 | | | 12,124 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 30,748 | | | — | | | — | | | — | | | 30,748 | |
| 购买库藏股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (262,869) | | | (262,869) | |
宣布的股息($2.18每股) | — | | | — | | | (125,914) | | | — | | | — | | | (125,914) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 513,103 | | | — | | | — | | | 513,103 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (126,657) | | | — | | | (126,657) | |
| 养老金计划结算调整 | — | | | — | | | — | | | 33,271 | | | — | | | 33,271 | |
| 固定收益养恤金和退休后计划调整 | — | | | — | | | — | | | 61,439 | | | — | | | 61,439 | |
| 2022年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 626,697 | | | $ | 3,652,216 | | | $ | (207,782) | | | $ | (1,789,009) | | | $ | 2,294,375 | |
| 根据公司股票和员工福利计划发行的股票 | — | | | 17,858 | | | — | | | — | | | 3,515 | | | 21,373 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 23,542 | | | — | | | — | | | — | | | 23,542 | |
| 购买库藏股 | — | | | — | | | — | | | — | | | (89,708) | | | (89,708) | |
宣布的股息($2.63每股) | — | | | — | | | (150,356) | | | — | | | — | | | (150,356) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 487,493 | | | — | | | — | | | 487,493 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 26,766 | | | — | | | 26,766 | |
| | | | | | | | | | | |
| 固定收益养恤金和退休后计划调整 | — | | | — | | | — | | | (15,425) | | | — | | | (15,425) | |
| 2023年10月31日 | $ | 12,253 | | | $ | 668,097 | | | $ | 3,989,353 | | | $ | (196,441) | | | $ | (1,875,202) | | | $ | 2,598,060 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的年度 | | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | |
| 经营活动的现金流： | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 487,493 | | | $ | 513,103 | | | $ | 454,368 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 折旧 | | 52,179 | | | 49,098 | | | 53,332 | |
| 摊销 | | 59,719 | | | 50,825 | | | 50,551 | |
| 应收账款损失准备 | | 283 | | | 1,259 | | | 32 | |
| 递延所得税 | | (16,116) | | | (10,732) | | | 4,071 | |
| 非现金股票薪酬 | | 22,710 | | | 30,748 | | | 22,757 | |
| 出售财产、厂房和设备的损失(收益) | | 1,092 | | | (581) | | | 589 | |
| | | | | | |
| 美国计划的养老金结算费 | | — | | | 41,221 | | | — | |
| 其他非现金 | | 8,136 | | | 1,259 | | | 4,907 | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | | |
| 应收账款 | | 18,185 | | | (72,907) | | | (13,720) | |
| 盘存 | | 22,418 | | | (69,132) | | | (50,584) | |
| 预付费用 | | (14,677) | | | (1,708) | | | (5,209) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 应付帐款 | | (15,820) | | | 10,671 | | | 20,769 | |
| 应付所得税 | | 17,722 | | | 6,155 | | | 8,659 | |
| 应计负债 | | (28,620) | | | 925 | | | 32,929 | |
| 客户预付款 | | (2,779) | | | 18,682 | | | 36,167 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | 29,357 | | | (55,755) | | | (73,691) | |
| 经营活动提供的净现金 | | 641,282 | | | 513,131 | | | 545,927 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 物业、厂房和设备的附加费 | | (34,583) | | | (51,428) | | | (38,303) | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | | 101 | | | 280 | | | 163 | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | | (1,422,780) | | | (171,613) | | | — | |
| 其他 | | 20,383 | | | — | | | 4,971 | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (1,436,879) | | | (222,761) | | | (33,169) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 长期债务收益 | | 2,178,596 | | | 63,067 | | | 9,414 | |
| 偿还长期债务 | | (1,202,553) | | | (96,975) | | | (298,830) | |
| 偿还资本租赁债务 | | (6,840) | | | (5,439) | | | (6,624) | |
| | | | | | |
| 发行普通股 | | 21,373 | | | 12,124 | | | 31,780 | |
| 购买库藏股 | | (89,708) | | | (262,869) | | | (60,970) | |
| 已支付的股息 | | (150,356) | | | (125,914) | | | (97,683) | |
| 在筹资活动中提供(使用)的现金净额 | | 750,512 | | | (416,006) | | | (422,913) | |
| 汇率变动对现金的影响 | | (2,693) | | | (10,879) | | | 1,834 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | | (47,778) | | | (136,515) | | | 91,679 | |
| 年初现金及现金等价物 | | 163,457 | | | 299,972 | | | 208,293 | |
| 年终现金及现金等价物 | | $ | 115,679 | | | $ | 163,457 | | | $ | 299,972 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
关于金额和财政年度参考的说明
在本年度报告中，除每股收益和股息金额外，所有与美元和外币以及诺森公司普通股数量有关的金额均以千计。除非上下文另有说明，所有提及的“我们”或“公司”均指诺森公司。
除非另有说明，否则所有提及的年份均与我们的财政年度有关。
注1-重大会计政策
整固-合并财务报表包括诺森公司及其100%拥有和控制的子公司的账目。对我们拥有所有权的附属公司和合资企业的投资50百分比或以下，或我们无法控制但有能力施加重大影响的，在权益法下计入。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。
预算的使用-按照美国公认的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响综合财务报表和附注中报告的数额。实际金额可能与这些估计数字不同。
财政年度-我们的财政年度为11月1日至10月31日。
收入确认-当合同得到双方的批准和承诺，确定了双方的权利，确定了付款条款，合同具有商业实质，对价很可能是可收回的时，就存在合同。收入是在满足与客户的合同条款下的履行义务时确认的。通常，我们的收入来自短期的固定价格合同，主要是在产品发货时或稍后产品控制权转移到客户时确认。未交付项目的收入被递延，并计入我们综合资产负债表的应计负债。截至2023年10月31日、2023年和2022年递延的收入并不是实质性的。
然而，对于在我们的医疗和流体解决方案部门内销售特定于客户的产品的某些合同，随着时间的推移，这些合同的收入将随着我们履行业绩义务而确认，因为我们不断地将控制权转移给客户。随着我们加强客户控制的资产，控制权不断转移给客户，根据合同，我们有权获得迄今完成的工作的报酬以及合理的保证金。
当这些产品或服务的控制权随着时间的推移转移时，收入是根据完成履行义务的进度确认的。衡量完成进度的选择方法需要判断，并基于要提供的产品或服务的性质。我们选择使用输入法-这些合同产生的成本，因为它最好地描述了基于合同产生的成本将产品或服务转移给客户。在这种方法下，收入按发生的成本按比例记录。确认的合同资产在预付费用中记录，其他流动资产和合同负债在综合资产负债表的应计负债中记录，在2023年10月31日或2022年10月31日不是重要的。随着时间的推移，确认的收入大约少于十截至2023年10月31日或2022年10月31日，占我们总合并收入的百分比。
收入是指我们预期因转让产品或服务而获得的对价金额。我们与创收活动同时征收的其他税收，包括销售和增值，不包括在收入中。作为实际权宜之计，如果货物或服务在合同中不重要，我们可以排除对它们是否为履约义务的评估，并将其与其他履约义务结合起来。虽然付款条款和条件因合同类型而异，但我们已确定，我们的合同通常不包括重要的融资部分。我们已选择应用实际权宜之计，将所有运输和处理成本视为履行成本，因为这些成本的很大一部分是在控制权移交给客户之前发生的。我们还选择在发生销售佣金时将实际权宜之计用于支出销售佣金，因为资本化成本所产生的摊销期限为一年或更短。这些成本在我们的综合损益表中记录在销售、一般和行政费用中。
我们对我们的产品以及单独销售的保修合同提供保修类型的保修。与单独销售的保修合同相关的收入在保修期内确认，不是实质性的。某些安排可能包括安装、安装监督、培训和备件，这些往往在短时间内以微不足道的成本完成，并利用并非我们独有的技能；因此，这些项目通常被视为无关紧要或不重要的。
我们根据收入标准并在首席运营决策者内部用于评估运营部门业绩和分配资源的相同基础上，按运营部门和地理位置披露分类收入。有关我们运营部门的详细信息，请参阅附注15。
运费和搬运费-向客户收取的运输和处理费用记为收入。运输和搬运费用包括在销售成本中。
广告费-广告费用在发生时计入费用，并计入#美元7,635, $7,028及$5,986分别在2023年、2022年和2021年。
研发-研发投资对我们的长期增长非常重要，使我们能够通过开发新产品和现有产品的新应用来跟上不断变化的客户和市场需求。我们非常重视通过内部工程和研究团队进行技术开发和改进。研究和开发成本在发生时计入费用，计为#美元。71,400, $52,531及$59,422分别在2023年、2022年和2021年。
每股收益-每股基本收益是根据每年已发行普通股的加权平均数量计算的，而稀释每股收益是根据已发行普通股和普通股等价物的加权平均数量计算的。普通股等价物包括行使按库存股方法计算的股票期权时可发行的股票，以及限制性股票和基于递延股票的薪酬。行权价高于市场平均价格的期权被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为这对期权来说是反摊薄的。140普通股被排除在2023年稀释后每股收益的计算之外78和46期权分别被排除在2022年和2021年稀释后每股收益的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。根据2021年股票激励和奖励计划，高管和选定的其他关键员工将根据以下公司业绩衡量标准获得普通股奖励三年制演出期。未达到业绩衡量标准的奖励不包括在计算稀释后每股收益中。
现金和现金等价物-高流动性票据，到期日为90在购买之日或更短的天数被视为现金等价物。
坏账准备-对因客户无法支付所需款项而造成的估计损失，保留坏账准备。津贴的数额主要是根据过去的收集经验和有关特定客户的已知因素确定的。当显然不会发生催收时，帐目将与备用金相抵销。信用扩展到满足预定义信用标准的客户。我们认为，由于客户基础的多样性，我们的信用风险集中度有限。
我们对信贷损失的主要准备是坏账准备，这主要是根据应收账款的账龄确定的。应收账款基于客户的支付能力而面临信用风险，该能力受其财务流动资金等因素的影响。我们进行持续的客户信用评估，以保持对潜在信用损失的足够准备金。我们的部门进行信用评估和监测，通过审查客户信息、信用评级、批准和监测客户信用额度以及评估市场状况来估计和管理信用风险。我们还可能要求客户提前还款或银行担保，以减轻信用风险。我们的应收账款一般为短期性质，大部分应收账款的未偿还天数少于90天。应收账款余额如果被认为是无法收回的，则从备抵中注销。
应收账款是扣除信贷损失准备#美元后的净额。10,0151美元和1美元8,218 分别于二零二三年十月三十一日及二零二二年十月三十一日。应收款损失准备金为美元283截至二零二三年十月三十一日止十二个月，1,259一年前的同一时期。信贷亏损拨备的其余变动主要与因收购及核销无法收回账款而增加有关。
盘存- 存货按成本或可变现净值两者中较低者计值。自2022年第三季度起，我们将若干美国存货的会计方法由后进先出法（“后进先出法”）更改为先进先出法（“先进先出法”）。以前，后进先出法被用于确定我们在美国的部分库存的成本。我们认为，会计方法的这一变化是可取的，因为它与我们管理业务的方式一致，导致在我们业务的所有地区对我们的库存进行估值的统一方法，提高了与同行的可比性，预计将更好地反映合并资产负债表上的库存现值。我们将这一会计变更作为2022年第三季度销售成本的累计影响调整，并没有重述前期财务报表，因为影响并不重大。
衍生品- 本公司并无订立衍生金融工具作买卖用途。衍生工具用于管理与外汇汇率相关的风险。 我们在国际上经营，并以外币进行公司间交易。因此，我们须承受外币交易发生日期与结算日期之间的汇率变动所产生的市场风险。我们定期使用外币远期合约，以减低与大部分该等交易有关的风险。这些合约的到期日通常为
90一般要求我们在到期日按合同规定的汇率将外币兑换为美元。根据美国公认会计原则，该等合约并非指定为对冲工具。因此，外币远期合约之公平值变动连同相关资产负债表状况之交易收益或亏损于各会计期间于综合收益表之“其他-净额”确认。这些合同的结算记录在合并现金流量表的经营活动中。
我们利用净投资对冲抵销重新计量于海外附属公司的投资所产生的换算调整。该等对冲按公平值计入资产负债表。衍生资产或负债的公允价值变动（即，损益）的确认取决于套期关系的类型以及是否指定了套期。就符合对冲会计处理及用于对冲若干海外附属公司净资产的衍生工具而言，我们将套期工具指定为对海外业务净投资的套期，衍生工具收益或亏损的有效部分在累计其他全面亏损中报告，作为累计换算调整的一部分，并且在下列情况下，金额从累计其他全面亏损重新分类为收益：对冲净投资要么被出售，要么被大量变现。该等对冲的结算于综合现金流量表的投资活动中入账。不符合对冲会计处理资格的衍生工具的公平值变动即时于综合收益表的“净利润”中的当期净利润确认。
财产、厂房和设备及折旧- 物业、厂房及设备按成本列账。延长资产使用寿命的添置和装修均资本化，而维修和保养支出则在发生时支销。就财务报告而言，厂房及设备按资产之估计可使用年期或（如属融资租赁物业）租赁年期以直线法折旧。租赁物业装修按租期或其可使用年期（以较短者为准）折旧。
可使用年期如下：
| | | | | |
| 土地改良 | 15-25年份 |
| 建筑物 | 20-40年份 |
| 机器和设备 | 3-18年份 |
| 企业管理系统 | 5-13年份 |
折旧费用计入综合损益表中的销售和销售成本以及行政费用。内部使用软件成本根据它们是在初步项目阶段、应用程序开发阶段还是实施后阶段发生而计入费用或资本化。资本化的金额从项目完成时开始，在软件的预计使用寿命内摊销。所有重新设计的费用都计入已发生的费用。重大资本项目的利息成本被资本化。不是利息在2023年、2022年或2021年资本化。
商誉和无形资产-商誉是被收购实体的成本超过在企业合并中被分配给收购资产和承担的负债的金额。商誉涉及并直接分配给特定的报告单位。商誉不摊销，但须接受年度减值测试。我们的年度减值测试自8月1日起进行。如果发生事件或情况变化，表明报告单位的公允价值低于这些资产的账面价值，则会更频繁地进行测试。
我们企业的收购是按照会计收购法核算的。分配给与收购相关的可确认资产和承担的负债的金额以截至收购日期的估计公允价值为基础，其余部分(如有)记为商誉。公允价值由管理层厘定，并考虑收购实体管理层提供的资料及其他相关资料。这类信息通常包括从独立评估专家那里获得的估值，管理层在其公允价值估计中审查和考虑这些估值。估值一般基于收购资产的未来现金流预测，折现至现值。确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要管理层的判断，通常涉及重大估计和假设的使用，包括关于未来收入增长率和EBITDA利润率、贴现率、客户流失率和资产寿命等项目的假设。这一判断可能导致分配给可摊销或可折旧资产的价值更高或更低。这一影响可能会导致更高或更低的摊销和/或折旧费用。
其他应摊销无形资产主要由专利/技术成本、客户关系、竞业禁止协议和商号组成，按使用年限直线摊销。
截至2023年10月31日，各大类可摊销无形资产的加权平均使用寿命为：
| | | | | |
| 专利/技术成本 | 11年份 |
| 客户关系 | 17年份 |
| 竞业禁止协议 | 4年份 |
| 商号 | 14年份 |
外币折算-美国以外子公司的财务报表通常以当地货币作为功能货币来衡量。这些子公司的资产和负债按资产负债表日的汇率折算。收入和支出项目按月平均汇率换算。由此产生的换算调整计入累计其他全面收益(亏损)，这是股东权益的一个单独组成部分。一般而言，这些子公司和美国母公司的外币交易，包括远期合同的损益计入净收入。长期投资性质的公司间外币交易的损益计入累计其他综合收益(亏损)。
累计其他综合损失— 截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月31日的累计其他综合亏损包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计
翻译
调整 | | 养老金和
退休后福利
计划和调整 | | 累计
其他综合信息
损失 |
| 2022年10月31日的余额 | $ | (160,046) | | | $ | (47,736) | | | $ | (207,782) | |
养老金和退休后计划变化，扣除税后净额为$4,774 | — | | | (15,425) | | | (15,425) | |
| 货币兑换损失 | 26,766 | | | — | | | 26,766 | |
| 2023年10月31日余额 | $ | (133,280) | | | $ | (63,161) | | | $ | (196,441) | |
保修-我们根据客户购买协议的具体产品和条款为客户提供保修。典型的保修计划要求我们在指定的时间段内维修或更换缺陷产品(通常一年)从交付或首次使用之日起计算。我们根据实际历史回报率记录未来保修相关成本的估计。根据对退货率和其他因素的分析，我们的保修条款的充分性会根据需要进行调整。保修费用的负债计入综合资产负债表的应计负债。
以下是截至2023年10月31日和2022年10月31日的产品保修责任对账：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 年初余额 | $ | 11,723 | | | $ | 11,113 | |
| 保修应计费用 | 20,910 | | | 17,188 | |
| 保修付款 | (16,171) | | | (14,609) | |
| 货币调整 | (2,061) | | | (1,969) | |
| 年终余额 | $ | 14,401 | | | $ | 11,723 | |
注2-近期发布的会计准则
在本期内，没有发布需要披露或采用的新的重要会计准则。
附注3--收购
业务收购采用收购法入账，收购的资产和负债在收购日按估计公允价值入账。超出所收购企业净资产的成本计入商誉。自收购日期起的经营业绩已计入综合损益表。
2023年收购
于2023年8月24日，本公司根据日期为2023年6月25日的买卖协议条款完成对ARAG集团及其附属公司(“ARAG集团”或“ARAG”)的收购，收购方包括本公司、其意大利子公司Capvis Equity V LP、Drop Co-Investment及若干个人。ARAG是开发、生产和供应用于农业喷洒的精密控制系统和智能流体组件的全球市场和创新领先者。ARAG是我们工业精密解决方案部门的一个部门。在对收购的预期中，该公司签订了欧元760,0002023年8月与多家银行的优先无担保定期贷款安排(“364天定期贷款安排”)。ARAG以约欧元的全现金收购957,000，扣除还款约欧元后的净额30,300被收购公司的债务总额由364天定期贷款安排和本公司循环信贷安排下的借款提供资金。364天定期贷款安排随后于2023年9月用优先票据发行的净收益偿还(更多细节见附注9)。根据收购资产的公允价值和承担的负债，商誉为#美元。694,900和可识别的无形资产#美元353,500都被记录下来了。可确认的无形资产主要包括#美元。27,500商号(摊销)九年), $31,000技术(摊销超过五年)和$295,000客户关系(摊销超过二十二年)。与收购相关的商誉不能扣税。截至2023年10月31日，在我们主要完成所得税评估后，购买价格分配仍是初步的。收购ARAG集团的财务结果预计不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
收购的资产和负债如下：
| | | | | |
| 2023年8月24日 |
| 现金 | $ | 32,966 | |
| 应收账款-净额 | 29,765 | |
| 库存--净额 | 54,389 | |
| 商誉 | 694,900 | |
| 无形资产 | 353,500 | |
| 其他资产 | 50,379 | |
| 总资产 | $ | 1,215,899 | |
| |
| 应付帐款 | $ | 18,915 | |
| 递延所得税 | 103,157 | |
| 其他负债 | 15,924 | |
| 总负债 | $ | 137,996 | |
2022年11月3日，我们获得了100赛博光学公司(“赛博光学”)的股份。赛博光学是全球领先的高精度3D光学设备开发商和制造商S恩兴科技解决方案。收购CyberOptics扩展了我们的测试和检测平台，提供了差异化技术，扩大了我们在半导体和电子行业的产品供应，并在我们的高级技术解决方案部门进行了报告。我们以总计1美元的收购价格收购了赛博光学377,843，扣除约$现金后的净额40,890，由我们循环信贷安排下的借款和手头现金提供资金。根据收购资产的公允价值和承担的负债，商誉为#美元。285,330和可识别的无形资产#美元58,600都被记录下来了。可确认的无形资产主要包括#美元。15,200商号(摊销)15年)，$14,600技术(摊销超过7年)和$28,800客户关系(摊销超过12年)。与收购相关的商誉不能扣税。截至2023年10月31日，购置价分配为最终。控制光学的结果对我们的合并财务报表并不重要。
收购的资产和负债如下：
| | | | | | | |
| | 2022年11月3日 | | |
| 现金 | $ | 40,890 | | | |
| 应收账款-净额 | 21,364 | | | |
| 库存--净额 | 33,639 | | | |
| 商誉 | 285,330 | | | |
| 无形资产 | 58,600 | | | |
| 其他资产 | 13,768 | | | |
| 总资产 | $ | 453,591 | | | |
| | | | |
| 应付帐款 | $ | 8,109 | | | |
| 递延所得税 | 14,826 | | | |
| 其他负债 | 11,923 | | | |
| 总负债 | $ | 34,858 | | | |
2022年收购
2021年11月1日，我们收购了100NDC Technologies(“NDC”)是一家为在线制造过程控制提供精密测量解决方案的全球领先供应商。NDC的技术组合包括使用近红外、激光、X射线、光学和核子学技术的在线测量传感器、量规和分析仪，以及专有算法和软件。我们收购NDC的总收购价格为$171,613，扣除约$现金后的净额7,533和其他营运资本调整数为#美元2,763，利用手头的现金。根据收购资产的公允价值和承担的负债，商誉为#美元。131,129和可识别的无形资产#美元31,130都被记录下来了。可确认的无形资产主要包括#美元。10,800商号(摊销)13年)，$10,000技术(摊销超过7年)，$9,500客户关系(摊销超过4年)和$830竞业禁止协议(摊销期限超过3年)。与此次收购美元相关的商誉72,018是免税的吗？此次收购在我们的工业精密解决方案部门进行了报告，NDC的结果对我们的综合财务报表并不重要。
| | | | | | | | | | | |
| 附注4 -综合资产负债表详情 | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 应收款： | | | |
| 帐目 | $ | 558,393 | | | $ | 510,300 | |
| 备注 | 662 | | | 417 | |
| 其他 | 41,845 | | | 34,814 | |
| | 600,901 | | | 545,531 | |
| 坏账准备 | (10,015) | | | (8,218) | |
| | $ | 590,886 | | | $ | 537,313 | |
| 库存： | | | |
| 成品 | $ | 233,552 | | | $ | 218,491 | |
| 原材料和零部件 | 211,874 | | | 157,447 | |
| 在制品 | 86,474 | | | 53,195 | |
| | 531,900 | | | 429,133 | |
| 陈旧和其他准备金 | (77,125) | | | (45,735) | |
| | $ | 454,775 | | | $ | 383,398 | |
| 财产、厂房和设备： | | | |
| 土地 | $ | 15,792 | | | $ | 9,278 | |
| 土地改良 | 5,019 | | | 4,979 | |
| 建筑物 | 294,267 | | | 271,450 | |
| 机器和设备 | 549,291 | | | 505,343 | |
| 企业管理制度 | 52,939 | | | 52,513 | |
| 在建工程 | 24,916 | | | 31,466 | |
| 融资租赁项下的租赁财产 | 28,406 | | | 27,512 | |
| | 970,630 | | | 902,541 | |
| 累计折旧 | (577,784) | | | (549,099) | |
| | $ | 392,846 | | | $ | 353,442 | |
| 应计负债： | | | |
| 薪金和其他补偿 | $ | 63,130 | | | $ | 81,181 | |
| 所得税以外的其他税种 | 14,894 | | | 14,869 | |
| 保修 | 14,401 | | | 11,723 | |
| 利息 | 11,240 | | | 6,018 | |
| 外币远期合约 | 10,425 | | | 11,724 | |
| 养老金和退休 | 5,445 | | | 4,456 | |
| 客户佣金 | 3,065 | | | 3,526 | |
| 其他 | 76,988 | | | 73,331 | |
| | $ | 199,588 | | | $ | 206,828 | |
注5-商誉和无形资产
我们根据会计准则第350号的规定将商誉及其他无形资产入账，并使用会计收购法将业务合并入账，因此，所收购实体的资产及负债按收购日期的估计公平值入账。商誉为购买价超出于多项业务合并中收购之有形及可识别无形资产净值之公平值之差额。商誉不予摊销，但须进行年度减值测试。我们的年度减值测试于8月1日进行。倘发生事件或情况改变，显示报告单位之公平值低于该等资产之账面值，则会更频密地进行测试。我们使用定量分析以非经常性基准评估报告单位的公允价值，该分析结合使用收益法的贴现现金流量法和市场法的指引公众公司法，并将结果与报告单位的净资产账面值进行比较。我们报告单位的隐含公平值乃根据下文所述的重大不可观察输入数据厘定;因此，该等输入数据属于公平值层级的第三级。贴现现金流量法（“收入法”）使用收入增长、经营利润率和营运资金周转率的假设，这些假设是基于管理层的战略计划，并根据业绩趋势和对这些趋势的合理预期进行调整。终值计算采用一个名为戈登增长模型法的已公布公式，该公式基本上反映了超过最后一个预测期间的永久现金流量的现值，并假设加权平均资本成本（“加权平均资本成本”）方法和增长率不变。就各报告单位而言，进行敏感度分析以改变贴现率及最终增长率，从而为检测减值提供一系列合理性。贴现率采用加权平均成本法计算。加权平均资本成本代表根据观察到的市场回报数据和公司特定风险因素计算的股本和债务资本的混合平均要求回报率。
在应用上市公司准则法（“市场法”）时，使用类似公开交易股权的交易证据确定公允价值。由于没有确切的相关性，可比公司指南组是根据与每个报告单位的相对相似性确定的。每个报告单位的公允价值指标是根据每个报告单位在为其可比指引公司集团确定的倍数范围内的位置确定的。估值倍数是将最近12个月的收入和未计利息、税项、折旧及摊销前盈利（“EBITDA”）业绩除以总投资资本得出的，总投资资本是交易股权加计息债务减现金的总和。该等倍数适用于各报告单位之收益及EBITDA。虽然使用指导性上市公司方法的公允价值隐含指标产生了有意义的结果，但收入法的贴现现金流量法包括管理层对报告单位在不久的将来将实现的目标的深思熟虑的预测和见解。因此，每个报告单位的合理隐含公允价值是基于收入法和市场法的综合考虑。
按上述定量分析计算，报告单位之账面值超出报告单位之公平值之金额会记录减值支出。根据我们于2023年、2022年及2021年的年度减值测试，各报告单位的公平值均超过其账面值，因此，我们于2023年、2022年或2021年并无录得任何商誉减值支出。
我们的报告单位包括工业精密解决方案、医疗和流体解决方案以及先进技术解决方案部门的组成部分。 2023年按经营部门划分的商誉账面金额变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 工业精密解决方案 | | 医用液体系统 | | 先进技术系统 | | | | 总计 |
| 2022年10月31日的余额 | $ | 520,236 | | | $ | 1,172,069 | | | $ | 112,388 | | | | | $ | 1,804,693 | |
| 收购 | 694,900 | | | — | | | 285,330 | | | | | 980,230 | |
| | | | | | | | | |
| 货币效应 | (6,140) | | | 1,789 | | | 3,629 | | | | | (722) | |
| 2023年10月31日余额 | $ | 1,208,996 | | | $ | 1,173,858 | | | $ | 401,347 | | | | | $ | 2,784,201 | |
2023年商誉的增加是由于收购了CyberOptics和ARAG集团。有关更多详细信息，请参见注释3。
2022年按经营部门划分的商誉账面金额变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业精密解决方案 | | 医用液体系统 | | 先进技术系统 | | | | 总计 |
| 2021年10月31日的余额 | $ | 415,020 | | | $ | 1,176,149 | | | $ | 121,979 | | | | | $ | 1,713,148 | |
| 收购 | 131,129 | | | — | | | — | | | | | 131,129 | |
| | | | | | | | | |
| 货币效应 | (25,913) | | | (4,080) | | | (9,591) | | | | | (39,584) | |
| 2022年10月31日的余额 | $ | 520,236 | | | $ | 1,172,069 | | | $ | 112,388 | | | | | $ | 1,804,693 | |
2022年商誉增加的原因是收购了NDC。有关更多详细信息，请参见注释3。
有关应摊销无形资产的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月31日 |
| 携带
金额 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 |
| 客户关系 | $ | 794,706 | | | $ | 287,585 | | | $ | 507,121 | |
| 专利/技术成本 | 204,905 | | | 112,994 | | | 91,911 | |
| 商号 | 125,692 | | | 52,488 | | | 73,204 | |
| 竞业禁止协议 | 10,028 | | | 9,521 | | | 507 | |
| 其他 | 182 | | | 181 | | | 1 | |
| 总计 | $ | 1,135,513 | | | $ | 462,769 | | | $ | 672,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 |
| 携带
金额 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 |
| 客户关系 | $ | 480,058 | | | $ | 250,798 | | | $ | 229,260 | |
| 专利/技术成本 | 157,549 | | | 96,426 | | | 61,123 | |
| 商号 | 82,759 | | | 44,707 | | | 38,052 | |
| 竞业禁止协议 | 10,253 | | | 9,290 | | | 963 | |
| 其他 | 446 | | | 442 | | | 4 | |
| 总计 | $ | 731,065 | | | $ | 401,663 | | | $ | 329,402 | |
2023年、2022年和2021年的摊销费用为59,719, $50,825及$50,551，分别为。有关因收购CyberOptics和ARAG集团而记录的无形资产的详情，请参阅附注3。
在接下来的五年中每年的预计摊销费用：
| | | | | | | | |
| 年 | | 金额 |
| 2024 | | $ | 75,447 | |
| 2025 | | 71,291 | |
| 2026 | | 67,226 | |
| 2027 | | 63,353 | |
| 2028 | | 60,135 | |
注6-退休、养老金和其他退休后计划
退休计划-我们为某些雇员的供款退休计划提供资金。我们的捐款主要由计划的条款决定，但有一个限制，即它们不能超过所得税可扣除的金额。我们还为某些员工提供无资金支持的补充性退休计划。一般来说，这些计划下的福利在大约三年从受雇之日起，并以雇员的供款为基础。适用于2023年、2022年和2021年退休计划的费用约为#美元。29,511, $26,635及$22,983，分别为。
养老金计划-我们有各种养老金计划，覆盖部分美国和国际员工。养老金计划福利一般以工作年限为基础，对于受薪员工，则以补偿水平为基础。精算
已确定的数额将用于美国计划提供足够的资产，以满足未来的福利支付要求。我们还为某些员工发起了一项资金不足的补充养老金计划。国际子公司根据当地要求为其养老金计划提供资金。
在2022年第二季度，我们完成了部分计划结算交易，涉及二在我们的美国养老金计划中，计划资产达到$171,181用于从美国保诚保险公司(“保诚”)购买团体年金合同。和解协议造成了1美元的损失。41,221，包括在合并损益表上的美国计划的养老金结算费中。这项交易解除了公司对与某些退休员工有关的养老金义务的责任，并将义务和支付责任转移给保诚，以支付约1,500退休人员和其他受益人。年金合同涵盖在2021年11月1日或之前开始领取福利的退休人员。退休人员及其受益人目前收到的每月退休金付款金额并未因这项交易而发生变化。未包括在交易中的计划参与者仍在计划中，退休福利的支付责任仍由公司承担。
养恤金计划的福利债务、计划资产、应计福利成本和在财务报表中确认的金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 303,520 | | | $ | 627,271 | | | $ | 60,880 | | | $ | 106,049 | |
| 服务成本 | 10,973 | | | 16,820 | | | 1,096 | | | 1,693 | |
| 利息成本 | 16,699 | | | 14,486 | | | 2,513 | | | 1,105 | |
| 参与者的贡献 | — | | | — | | | 79 | | | 72 | |
| | | | | | | |
| 聚落 | (1,499) | | | (171,181) | | | (607) | | | (1,446) | |
| 削减开支 | — | | | (2,715) | | | (2) | | | (705) | |
| 外币汇率变动 | — | | | — | | | 3,566 | | | (14,291) | |
| 精算(收益)损失 | (4,120) | | | (165,697) | | | (2,361) | | | (29,414) | |
| 已支付的福利 | (6,387) | | | (15,464) | | | (2,351) | | | (2,183) | |
| 年终福利义务 | $ | 319,186 | | | $ | 303,520 | | | $ | 62,813 | | | $ | 60,880 | |
| | | | | | | |
| 计划资产变动： | | | | | | | |
| 计划资产期初公允价值 | $ | 333,851 | | | $ | 639,589 | | | $ | 38,316 | | | $ | 47,274 | |
| 计划资产的实际回报率 | (6,307) | | | (121,912) | | | 117 | | | 301 | |
| 公司缴费 | 2,018 | | | 2,819 | | | 2,429 | | | 2,381 | |
| 参与者的贡献 | — | | | — | | | 79 | | | 72 | |
| 聚落 | (1,499) | | | (171,181) | | | (607) | | | (1,446) | |
| 外币汇率变动 | — | | | — | | | 1,880 | | | (8,083) | |
| 已支付的福利 | (6,387) | | | (15,464) | | | (2,351) | | | (2,183) | |
| 计划资产的期末公允价值 | $ | 321,676 | | | $ | 333,851 | | | $ | 39,863 | | | $ | 38,316 | |
| | | | | | | |
| 年终资金状况 | $ | 2,490 | | | $ | 30,331 | | | $ | (22,950) | | | $ | (22,564) | |
| | | | | | | |
| 在财务报表中确认的数额： | | | | | | | |
| 非流动资产 | $ | 11,473 | | | $ | 41,548 | | | $ | 9,991 | | | $ | 7,588 | |
| 应计福利负债 | (1,494) | | | (813) | | | (5) | | | (5) | |
| 长期养恤金义务 | (7,489) | | | (10,404) | | | (32,936) | | | (30,147) | |
| 财务报表确认的总额 | $ | 2,490 | | | $ | 30,331 | | | $ | (22,950) | | | $ | (22,564) | |
计入二零二三年美国退休金计划的预计福利责任的精算收益净额主要由于较高的贴现率，部分被人口统计经验的亏损所抵销。计入二零二二年美国退休金计划的预计福利责任的精算收益净额主要由于较高的贴现率，部分被补偿增加假设的增加所抵销。
于累计其他全面亏损（收益）确认之金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净精算损失(收益) | $ | 102,506 | | | $ | 74,293 | | | $ | (3,122) | | | $ | (2,280) | |
| 前期服务成本(积分) | — | | | — | | | (91) | | | (133) | |
| 累计其他综合损失(收益) | $ | 102,506 | | | $ | 74,293 | | | $ | (3,213) | | | $ | (2,413) | |
| | | | | | | |
下表概述累计其他全面亏损（收益）之变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年初余额 | $ | 74,293 | | | $ | 142,118 | | | $ | (2,413) | | | $ | 28,736 | |
| 本年度内产生的净亏损(收益) | 28,303 | | | (16,010) | | | (943) | | | (28,234) | |
| | | | | | | |
| 本年度确认的净(收益) | — | | | (7,504) | | | (79) | | | (2,278) | |
| 年内确认的先前服务调整 | — | | | (48) | | | 50 | | | 104 | |
| 结算(收益)损失 | (90) | | | (41,548) | | | 425 | | | 29 | |
| 减损(利得) | — | | | (2,715) | | | 2 | | | 1,406 | |
| 年内汇率效应 | — | | | — | | | (255) | | | (2,176) | |
| 年终余额 | $ | 102,506 | | | $ | 74,293 | | | $ | (3,213) | | | $ | (2,413) | |
关于本公司计划的资金状况的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 对于累计福利义务超过计划资产的计划： | | | | | | | |
| 累积利益义务 | $ | 8,703 | | | $ | 10,555 | | | $ | 36,413 | | | $ | 32,514 | |
| 计划资产的公允价值 | — | | | — | | | 5,115 | | | 4,724 | |
| 对于计划福利义务超过计划资产的计划： | | | | | | | |
| 预计福利义务 | 8,983 | | | 11,217 | | | 38,039 | | | 34,931 | |
| 计划资产的公允价值 | — | | | — | | | 5,115 | | | 4,778 | |
定期养恤金净费用包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | $ | 10,973 | | | $ | 16,820 | | | $ | 22,555 | | | $ | 1,096 | | | $ | 1,693 | | | $ | 2,120 | |
| 利息成本 | 16,699 | | | 14,486 | | | 13,652 | | | 2,513 | | | 1,105 | | | 887 | |
| 计划资产的预期回报 | (26,116) | | | (27,776) | | | (28,410) | | | (1,532) | | | (1,430) | | | (1,585) | |
| 摊销先前服务信贷 | — | | | 48 | | | (64) | | | (50) | | | (104) | | | (303) | |
| 精算损失净额摊销 | — | | | 7,504 | | | 14,885 | | | 79 | | | 2,278 | | | 3,144 | |
| 结算损失(收益) | 90 | | | 41,548 | | | 4,111 | | | (425) | | | (29) | | | 32 | |
| 削减收益 | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2,112) | | | — | |
| 总效益成本 | $ | 1,646 | | | $ | 52,630 | | | $ | 26,729 | | | $ | 1,679 | | | $ | 1,401 | | | $ | 4,295 | |
定期退休金净额2023年的成本包括结算收益#美元335由于一次性支付的退休金。2022年和2021年的定期养恤金净费用包括结算损失#美元。298及$4,143，分别是由于一次性支付退休金。2022年的定期养恤金净费用包括削减收益#美元2,112由于冻结了一项国际固定福利计划。
除服务成本外的养老金净定期成本的组成部分包括在美国计划的养老金结算费和我们的合并损益表.
在养恤金福利估值中使用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在10月31日用于确定福利义务的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 6.08 | % | | 5.70 | % | | 3.02 | % | | 4.35 | % | | 3.78 | % | | 1.30 | % |
| 补偿增值率 | 3.92 | | | 4.30 | | | 4.00 | | | 2.96 | | | 3.44 | | | 2.90 | |
| 用于确定截至10月31日的年度的净福利成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率-福利义务 | 5.70 | | | 3.02 | | | 2.85 | | | 3.78 | | | 1.30 | | | 1.01 | |
| 贴现率-服务成本 | 5.89 | | | 3.42 | | | 3.30 | | | 2.88 | | | 1.14 | | | 0.93 | |
| 贴现率-利息成本 | 5.37 | | | 2.35 | | | 2.10 | | | 3.85 | | | 1.37 | | | 0.80 | |
| 计划资产的预期回报 | 6.40 | | | 5.75 | | | 5.75 | | | 3.75 | | | 3.29 | | | 3.31 | |
| 补偿增值率 | 3.87 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 3.44 | | | 2.90 | | | 2.69 | |
以前服务费用的摊销，是根据预期将根据计划领取福利的雇员的平均剩余服务期间的费用直线摊销确定的。
贴现率反映了养恤金负债在年底可以有效结清的当前比率。所使用的贴现率考虑了将预计养老金支付与获得公认投资评级机构给予最高评级的可用债券组合的到期日相匹配而得出的收益率。2023年、2022年和2021年贴现率的变化是由于经济环境导致这些类型投资的收益率发生变化。
在使用计划资产的计算价值确定计划资产的预期回报率时，我们既考虑了历史业绩，也考虑了与我们计划中的资产回报率类似的对未来长期资产回报率的估计。在制定适当的回报假设时，我们会咨询并考虑金融和其他专业人士的意见。报酬增加率是根据管理层根据历史经验作出的估计和预期的费率增加率确定的。
国际计划包括一项现金平衡计划，承诺利率可抵免。加权平均贷记率为0.70%, 0.60%和0.502023年、2022年和2021年分别为%。
当超过会计走廊时，精算净收益或损失按计划摊销至费用，会计走廊被设定为计划资产或福利债务的较大者的10%。走廊内的收益或亏损仍在其他全面收益中，并在随后的计量中重新测试。走廊以外的收益或损失要在员工未来平均服务期内摊销，这一期限因计划而异。如果该计划的几乎所有参与者都不再积极积累福利，则使用平均预期寿命。
截至2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日的养老金计划资产配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 资产类别 | | | | | | | |
| 股权证券 | 3 | % | | 3 | % | | — | % | | — | % |
| 债务证券 | 43 | | | 42 | | | — | | | — | |
| 保险合同 | — | | | — | | | 31 | | | 47 | |
| 集合投资基金 | 53 | | | 54 | | | 67 | | | 51 | |
| 其他 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我们对固定收益计划资产的投资目标是满足计划的福利义务，同时将未来所需计划缴费的可能性降至最低。
我们在美国的计划包括89占公司全球养老金资产的百分比。一般来说，投资策略侧重于资产类别多样化、流动性以满足收益支付以及长期投资回报和风险之间的适当平衡。资产分配的目标范围是通过将计划未来负债和福利付款的精算预测与资产的预期长期回报率动态匹配来确定的，同时考虑到投资回报的波动性和资产类别之间的相关性。2023年，“寻求回报的资产”中的目标是30百分比和70较长期固定收益资产的百分比。计划资产在多家投资管理公司之间实现多元化，并投资于流动性较强的基金，这些基金是为跟踪大盘指数而挑选的。投资风险受到仔细控制，定期将计划资产重新平衡为目标分配，并根据与每个投资经理制定的准则，持续监测投资经理的业绩。
我们的国际计划包括11占公司全球养老金资产的百分比。资产分配是在具体国家基础上制定的。我们的投资策略是通过保险合同来支付养老金义务，或者聘请独立的管理人来投资资产。
我们的养老金计划资产在2023年10月31日按资产类别的公允价值如下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 现金 | $ | 355 | | | $ | 355 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 777 | | | $ | 777 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 货币市场基金 | 251 | | | 251 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基础材料 | 632 | | | 632 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费品 | 1,614 | | | 1,614 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金融 | 1,787 | | | 1,787 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 医疗保健 | 1,368 | | | 1,368 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工业品 | 1,403 | | | 1,403 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 技术 | 1,732 | | | 1,732 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府 | 42,269 | | | 753 | | | 41,516 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公司 | 94,650 | | | — | | | 94,650 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 2,640 | | | — | | | 2,640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他类型的投资： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保险合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,224 | | | — | | | — | | | 12,224 | |
| 其他 | 2,092 | | | 2,092 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公允价值层次结构中的总投资 | $ | 150,793 | | | $ | 11,987 | | | $ | 138,806 | | | $ | — | | | $ | 13,001 | | | $ | 777 | | | $ | — | | | $ | 12,224 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按资产净值计量的投资： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产集合资金 | 42,780 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 集合投资基金 | 128,103 | | | | | | | | | 26,862 | | | | | | | |
| 按公允价值计算的总投资 | $ | 321,676 | | | | | | | | | $ | 39,863 | | | | | | | |
我们的养老金计划资产在2022年10月31日按资产类别的公允价值如下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 现金 | $ | 381 | | | $ | 381 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 775 | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 货币市场基金 | 155 | | | 155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基础材料 | 719 | | | 719 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费品 | 1,802 | | | 1,802 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金融 | 1,489 | | | 1,489 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 医疗保健 | 1,801 | | | 1,801 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 工业品 | 1,713 | | | 1,713 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 技术 | 1,569 | | | 1,569 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府 | 29,252 | | | 328 | | | 28,924 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公司 | 109,433 | | | — | | | 109,433 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | 2,964 | | | — | | | 2,964 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他类型的投资： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保险合同 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,066 | | | — | | | — | | | 18,066 | |
| 其他 | 1,474 | | | 1,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 公允价值层次结构中的总投资 | $ | 152,752 | | | $ | 11,431 | | | $ | 141,321 | | | $ | — | | | $ | 18,841 | | | $ | 775 | | | $ | — | | | $ | 18,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 按资产净值计量的投资： | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产集合资金 | 51,961 | | | | | | | | | — | | | | | | |
| 集合投资基金 | 129,138 | | | | | | | | | 19,475 | | | | | | | |
| 按公允价值计算的总投资 | $ | 333,851 | | | | | | | | | $ | 38,316 | | | | | | | |
这些投资基金在任何一年都没有持有大量的诺森公司普通股。
用于计量计划资产公允价值的投入和方法与附注11所述的一致。以下是用于计量这些资产的估值方法：
•货币市场基金-货币市场基金是资产净值为1美元的公共投资工具。该值是活跃市场中的报价，被归类为1级。
•股权证券-普通股和共同基金按个别证券交易活跃市场报告的收盘价估值，并被归类为1级。
•固定收益证券-美国国库券反映证券交易活跃市场的收盘价，被归类为1级。美国机构的证券使用投标评估进行估值，并被归类为2级。公司固定收益证券使用评估价格进行估值，如交易商报价、出价和要约，因此被归类为2级。
•保险合同-保险合同是与各种保险公司的投资。合同价值代表对公允价值的最佳估计。这些合同不持有任何特定资产。这些投资被归类为3级。
•房地产集合资金-这些基金使用相关物业的资产净值进行估值。资产净值是使用收入和费用增长率、终端资本化率和贴现率等关键投入的组合来计算的。
•集合投资基金-这些是以资产净值估值的公共投资工具。资产净值是根据计划拥有的资产价值减去负债得出的。这些投资不会在活跃的交易所报价。
下表分析了截至2022年10月31日、2023年和2022年10月31日止的年度，按计划资产类别划分的美国和国际养老金计划的第3级计划资产的变化，使用重大不可观察投入来衡量公允价值：
| | | | | | | |
| 公允价值计量
使用无法观察到的重要信息
输入(3级) |
| 保险
合约 | | |
| 截至2022年10月31日的期初余额 | $ | 18,066 | | | |
| 计划资产的实际回报率： | | | |
| | | |
| | | |
| 购买 | 1,320 | | | |
| 销售额 | (8,007) | | | |
| 聚落 | (607) | | | |
| 未实现亏损 | 266 | | | |
| 外币折算 | 1,186 | | | |
| 截至2023年10月31日的期末余额 | $ | 12,224 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值计量
使用无法观察到的重要信息
输入(3级) | | | | | | | | |
| 保险
合约 | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日期初余额 | $ | 23,993 | | | | | | | | | | | |
| 计划资产的实际回报率： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 购买 | 1,525 | | | | | | | | | | | |
| 销售额 | (1,519) | | | | | | | | | | | |
| 聚落 | (1,446) | | | | | | | | | | | |
| 未实现亏损 | (254) | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | (4,233) | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的期末余额 | $ | 18,066 | | | | | | | | | | | |
2024年对养老金计划的缴费估计约为#美元。3,962.
退休人员养恤金付款，包括预期的未来服务，预计支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | 美国 | | 国际 |
| 2024 | | $ | 9,620 | | | $ | 2,716 | |
| 2025 | | 11,828 | | | 3,082 | |
| 2026 | | 12,922 | | | 4,930 | |
| 2027 | | 14,992 | | | 3,740 | |
| 2028 | | 17,055 | | | 3,533 | |
| 2029-2033 | | 112,222 | | | 19,527 | |
其他退休后计划-我们发起了一项资金不足的退休后医疗福利计划，覆盖了我们的某些美国员工。2002年1月1日以后聘用的员工没有资格参加此计划。适用于以下年龄的合资格退休人员65对于参加该计划的人，该计划是缴费性质的，退休人员的缴费形式是保费，每年都会调整。对于符合条件的退休人员年龄65对于参加该计划的老年人，该计划以健康报销账户(HRA)的形式提供福利，退休人员使用该账户支付符合条件的可报销费用，包括为购买联邦医疗保险补充计划支付的保费或其他自付医疗费用，如免赔额或自付费用。
其他退休后计划的福利债务、应计福利费用和在财务报表中确认的金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 59,851 | | | $ | 85,290 | | | $ | 183 | | | $ | 416 | |
| 服务成本 | 399 | | | 687 | | | 5 | | | 12 | |
| 利息成本 | 3,063 | | | 1,923 | | | 11 | | | 12 | |
| 参与者的贡献 | 614 | | | 687 | | | — | | | — | |
| 外币汇率变动 | — | | | — | | | 10 | | | (37) | |
| 精算(收益)损失 | (7,301) | | | (25,513) | | | 35 | | | (215) | |
| 已支付的福利 | (3,193) | | | (3,223) | | | (8) | | | (5) | |
| 年终福利义务 | $ | 53,433 | | | $ | 59,851 | | | $ | 236 | | | $ | 183 | |
| | | | | | | |
| 计划资产变动： | | | | | | | |
| 计划资产期初公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司缴费 | 2,579 | | | 2,536 | | | 8 | | | 5 | |
| 参与者的贡献 | 614 | | | 687 | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (3,193) | | | (3,223) | | | (8) | | | (5) | |
| 计划资产的期末公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 年终资金状况 | $ | (53,433) | | | $ | (59,851) | | | $ | (236) | | | $ | (183) | |
| | | | | | | |
| 在财务报表中确认的数额： | | | | | | | |
| 应计福利负债 | $ | (2,800) | | | $ | (3,224) | | | $ | (7) | | | $ | (6) | |
| 退休后的长期义务 | (50,633) | | | (56,627) | | | (229) | | | (177) | |
| 财务报表确认的总额 | $ | (53,433) | | | $ | (59,851) | | | $ | (236) | | | $ | (183) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 在累计其他综合(收益)损失中确认的金额： | | | | | | | |
| 净精算(收益)损失 | $ | (12,336) | | | $ | (5,035) | | | $ | (540) | | | $ | (661) | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合(收益)损失 | $ | (12,336) | | | $ | (5,035) | | | $ | (540) | | | $ | (661) | |
下表汇总了累计其他综合(收益)损失的变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年初余额 | $ | (5,035) | | | $ | 21,456 | | | $ | (661) | | | $ | (543) | |
| 本年度发生的净(利)损 | (7,301) | | | (25,513) | | | 35 | | | (217) | |
| 本年度确认的净收益(亏损) | — | | | (978) | | | 62 | | | 51 | |
| | | | | | | |
| 年内汇率效应 | — | | | — | | | 24 | | | 48 | |
| 年终余额 | $ | (12,336) | | | $ | (5,035) | | | $ | (540) | | | $ | (661) | |
退休后福利费用净额包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | $ | 399 | | | $ | 687 | | | $ | 778 | | | $ | 5 | | | $ | 12 | | | $ | 15 | |
| 利息成本 | 3,063 | | | 1,923 | | | 1,805 | | | 11 | | | 12 | | | 12 | |
| 摊销先前服务信贷 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 精算(收益)损失净额摊销 | — | | | 978 | | | 1,359 | | | (62) | | | (48) | | | (41) | |
| 总收益成本(信用) | $ | 3,462 | | | $ | 3,588 | | | $ | 3,942 | | | $ | (46) | | | $ | (24) | | | $ | (14) | |
Net的组件退休后服务成本以外的收益成本计入综合损益表中的其他净额。
在计算退休后福利时使用的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在10月31日用于确定福利义务的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 6.02 | % | | 5.59 | % | | 2.98 | % | | 5.63 | % | | 5.41 | % | | 3.43 | % |
| 医疗费用趋势率 | 3.40 | | | 3.50 | | | 3.34 | | | 4.86 | | | 4.65 | | | 4.43 | |
| 假定医疗保健费用趋势率倾向/下降的比率(最终趋势率) | 3.16 | | | 3.19 | | | 3.15 | | | 4.05 | | | 4.05 | | | 4.05 | |
| 年利率达到最终趋势利率 | 2032 | | 2032 | | 2031 | | 2040 | | 2040 | | 2040 |
| 用于确定截至10月31日的年度的净福利成本的假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率福利义务 | 5.59 | % | | 2.98 | % | | 2.84 | % | | 5.41 | % | | 3.43 | % | | 2.94 | % |
| 贴现率服务成本 | 6.00 | | | 3.55 | | | 3.44 | | | 5.41 | | | 3.48 | | | 3.00 | |
| 贴现率利息成本 | 5.22 | | | 2.30 | | | 2.08 | | | 5.38 | | | 3.13 | | | 2.60 | |
加权平均医疗保健趋势费率反映了公司债务部分的预期增长。
当超过会计走廊时，精算净收益或损失按计划摊销至费用，会计走廊被设定为计划资产或福利债务的较大者的10%。走廊以外的收益或损失要在员工未来平均服务期内摊销，这一期限因计划而异。如果该计划的几乎所有参与者都不再积极积累福利，则使用平均预期寿命。
2024年退休后计划的缴费估计约为#美元。2,808.
退休人员退休后养恤金预计支付如下：
| | | | | | | | | | | |
| 年 | 美国 | | 国际 |
| 2024 | $ | 2,801 | | | $ | 7 | |
| 2025 | 2,958 | | | 7 | |
| 2026 | 3,125 | | | 7 | |
| 2027 | 3,295 | | | 7 | |
| 2028 | 3,416 | | | 7 | |
| 2029-2034 | 18,791 | | | 58 | |
注7-所得税
所得税前收入和所得税支出(福利)包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税前收入： | | | | | |
| 国内 | $ | 269,934 | | | $ | 302,549 | | | $ | 279,701 | |
| 外国 | 345,405 | | | 346,730 | | | 294,475 | |
| 所得税前总收入 | $ | 615,339 | | | $ | 649,279 | | | $ | 574,176 | |
| 当前： | | | | | |
| 美国联邦政府 | $ | 54,157 | | | $ | 59,639 | | | $ | 40,879 | |
| 州和地方 | 285 | | | 7,535 | | | 4,429 | |
| 外国 | 89,520 | | | 79,734 | | | 70,429 | |
| 总电流 | 143,962 | | | 146,908 | | | 115,737 | |
| 延期： | | | | | |
| 美国联邦政府 | (9,119) | | | (9,408) | | | 6,371 | |
| 州和地方 | (1,279) | | | (596) | | | 1,470 | |
| 外国 | (5,718) | | | (728) | | | (3,770) | |
| 延期合计 | (16,116) | | | (10,732) | | | 4,071 | |
| $ | 127,846 | | | $ | 136,176 | | | $ | 119,808 | |
美国法定联邦税率与全球合并有效税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定联邦所得税率 | 21.00 | % | | 21.00 | % | | 21.00 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 基于股份的薪酬和其他薪酬 | (0.25) | | | 0.26 | | | (0.30) | |
| | | | | |
| 外国税率差异 | 1.83 | | | 0.95 | | | 0.84 | |
| | | | | |
| 州税和地方税，扣除联邦所得税优惠 | (0.13) | | | 0.84 | | | 0.81 | |
| | | | | |
| 外国派生的无形收入扣除 | (2.24) | | | (1.59) | | | (1.19) | |
| 扣除外国税收抵免的全球无形低税收入净额 | 0.71 | | | 0.23 | | | 0.44 | |
| 其他-网络 | (0.14) | | | (0.72) | | | (0.73) | |
| 实际税率 | 20.78 | % | | 20.97 | % | | 20.87 | % |
国际子公司拟永久投资于其业务的未分配收益不计提递延所得税。这些未分配收益是美国公认会计原则下的所得税后收益，没有根据之前的纳税所得额进行调整，总计约为#美元。1,533,889及$1,485,360分别为2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日。如果这些收入被分配，适用的外国税收抵免、以前纳税收入的分配和其他属性的利用将大大抵消分配时应缴纳的税款。由于有多种方法可以冲销这些差额，以及预扣、美国州和地方税以及货币换算因素的影响，因此估计基于这些基础差额可能需要支付的额外税额是不现实的。
截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月，未确认的税收优惠总额为8,002及$2,872，分别为。如果确认，将影响实际税率的金额为#美元。4,497及$2,769分别为2023年10月31日、2023年10月31日和2022年10月31日。2023年期间，主要与国内头寸有关的未确认税收优惠，以及已确认的未确认税收优惠总额的很大一部分被综合资产负债表中记录的资产抵销。
2023年、2022年和2021年未确认税收优惠的期初和期末金额核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初的总余额 | $ | 2,872 | | | $ | 3,720 | | | $ | 6,717 | |
| 根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | 410 | | | 310 | | | 370 | |
| 增加前几年的纳税状况 | 10 | | | — | | | — | |
| 与被收购业务相关的增长 | 6,602 | | | — | | | — | |
| 前几年的减税情况 | — | | | (70) | | | (350) | |
| | | | | |
| 诉讼时效失效 | (1,892) | | | (1,088) | | | (3,017) | |
| 年终总结余 | $ | 8,002 | | | $ | 2,872 | | | $ | 3,720 | |
截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月，我们与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款费用为$401及$541，分别为。我们将与未确认的税收优惠相关的应计利息计入利息支出。如果发生罚款，将被确认为其他收入(费用)。
我们需要缴纳美国联邦所得税，以及许多州和外国司法管辖区的所得税。我们在美国接受美国国税局(IRS)2020年至2023年的审查；2020年之前的年份不接受美国国税局的进一步审查。一般来说，主要的州和外国司法管辖区的纳税年度在2017年后的几年内仍然可以审查。在接下来的12个月内，某些诉讼时效期限可能会到期，这可能会导致我们未确认的税收优惠出现最小幅度的减少。
递延税项资产和负债的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 租赁负债 | $ | 26,678 | | | $ | 28,413 | |
| 员工福利 | 26,680 | | | 22,079 | |
| 税收抵免和亏损结转 | 28,667 | | | 11,336 | |
| 其他目前不能扣税的应计项目 | 8,944 | | | 15,616 | |
| 库存调整 | 5,932 | | | 6,423 | |
| 递延税项资产总额 | 96,901 | | | 83,867 | |
| 估值免税额 | (23,732) | | | (10,130) | |
| 递延税项资产总额 | 73,169 | | | 73,737 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 折旧及摊销 | 238,210 | | | 145,285 | |
| 租赁使用权资产 | 25,925 | | | 27,548 | |
| 其他-网络 | 3,649 | | | 1,238 | |
| 递延税项负债总额 | 267,784 | | | 174,071 | |
| 递延税项净负债 | $ | (194,615) | | | $ | (100,334) | |
在2023年10月31日，我们有$19,299税收抵免结转金额，$11,831其中2028-2033年到期，7,468其中有一个不确定的结转期。我们还有一块钱35,906结转的国家经营亏损，美元36,850结转的海外经营亏损，以及一美元3,570资本损失结转，其中#美元52,330将于2024年至2038年到期，23,997其中有一个不确定的结转期。估值津贴净变动为增加#美元。13,6022023年，减少了#美元4,011在2022年。估值免税额为#美元23,732截至2023年10月31日，主要与税收抵免和可能在实现之前到期的亏损结转有关。我们继续根据是否更有可能实现递延税项优惠的决定来评估对递延税项资产计值准备的需求。
注8-银行信贷额度
银行信贷额度摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 银行信贷额度下的最高借款额度(所有外国银行) | $ | 114,464 | | | $ | 61,213 | |
| 未偿还借款/应付票据(所有外国银行债务) | (5,019) | | | — | |
| | | |
| 未使用的银行信贷额度 | $ | 109,445 | | | $ | 61,213 | |
注9-长期债务
长期债务摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 应付票据 | $ | 5,019 | | | $ | — | |
| 循环信贷协议，2028年到期 | 248,000 | | | — | |
| 定期贷款，2026年到期 | 300,000 | | | — | |
| 高级票据，2023-2025年到期 | 32,000 | | | 55,500 | |
| 高级票据，2023-2027年到期 | 54,286 | | | 71,429 | |
| 高级票据，2023-2030年到期 | 260,000 | | | 350,000 | |
| | | |
| 2023年到期的欧元贷款 | — | | | 261,893 | |
| 2028年到期的债券利率为5.600 | 350,000 | | | — | |
| 2033年到期的5.800%债券 | 500,000 | | | — | |
| 1,749,305 | | | 738,822 | |
| 较少的当前到期日 | 115,662 | | | 392,537 | |
| 减少未摊销债务发行成本 | 10,773 | | | 965 | |
| 较少的债券折扣 | 1,476 | | | — | |
| 长期到期日 | $ | 1,621,394 | | | $ | 345,320 | |
循环信贷协议-2019年4月，我们达成了一项850,000与多家银行的无担保多币种信贷安排，修订、重述和延长了我们当时现有的银团循环信贷协议。这项贷款的五年期限将于2024年4月到期，其中包括一笔75,000用于摆动额度贷款的次级贷款。2023年4月17日，我们签署了一项修正案，其中包括用SOFR、EURIBOR、SONIA和TIBOR分别取代美元、欧元、英镑和日元借款的LIBOR。2023年6月6日，本信贷协议终止，取而代之的是新信贷协议(定义如下)。在…2023年10月31日，在这项贷款下没有未偿还的借款。
2023年6月，我们达成了一项1,150,000与一批银行的无担保多币种信贷安排，提供本金总额为#美元的定期贷款安排300,000(“定期贷款安排”)，2026年6月到期，以及本金总额为#美元的多币种循环信贷安排。850,000(“循环贷款”)，于2028年6月到期(“新信贷协议”)。公司借入并有未偿还的美元300,000关于定期贷款安排和美元248,000关于截至的循环设施2023年10月31日.循环贷款允许以美元、欧元、英镑、瑞士法郎、新加坡元、日元以及循环贷款贷款人批准的其他货币借款。新信贷协议规定，（i）新信贷协议中定义的无风险利率和欧洲美元贷款的适用保证金范围为 0.85%至1.20%及（ii）基本利率贷款将介乎 0.00%至0.20%，在每种情况下，基于公司的杠杆率（定义见信贷协议，并在综合净债务基础上计算）。新信贷协议项下的借贷按（i）基本利率或SOFR利率（就以结雅计值的借贷而言）、（ii）欧洲货币利率（就以欧元及日圆计值的借贷而言）或（iii）每日简单无风险利率（就以英镑、瑞士法郎或新加坡元计值的借贷而言），另加（在每种情况下）适用息差计息（以及，仅在新加坡元的情况下，点差调整）。适用的保证金基于公司的杠杆比率。于二零二三年十月三十一日的加权平均利率为 6.27%.
优先票据，2023-2025年到期 - 该等于二零一二年与一组保险公司订立的无抵押定息票据的剩余加权平均年期为 1.00年于二零二三年十月三十一日的加权平均利率为 3.10百分比。
优先票据，2023-2027年到期 - 该等于二零一五年与一组保险公司订立的无抵押定息票据的剩余加权平均年期为 1.98年于二零二三年十月三十一日的加权平均利率为 3.11百分比。
优先票据，2023-2030年到期 — 该等于二零一八年与一组保险公司订立的无抵押定息票据的剩余加权平均年期为 2.88年于二零二三年十月三十一日的加权平均利率为 3.97百分比。
2023年到期的欧元贷款-与美银美林国际有限公司的欧元定期贷款安排本应于2023年3月到期，并已偿还。
2028年到期的债券利率为5.600%，2033年到期的债券利率为5.800%-2023年9月，我们完成了一次承销的公开发行(以下简称“发行”)，金额为1美元350,000本金总额5.6002028年到期的债券百分比和$500,000本金总额5.8002033年到期的债券百分比。
截至2023年10月31日，我们遵守了所有公约，我们可以借到的金额不会受到任何债务公约的限制。
年度到期日-年度大额销售2023年10月31日之后五年的长期债务情况如下：115,6622024年；$85,6432025年；$350,0002026年；$10,0002027年和$638,000在2028年。
附注10-租契
我们审查新合同，以确定合同是否包括租赁。在租赁协议包括合理确定将被行使的延期选择权的范围内，我们已将该金额确认为使用权资产和租赁负债的一部分。在计算租赁资产和相关负债时，我们结合了租赁和非租赁组成部分，如公共区域维护。由于大部分租赁协议没有提供隐含利率，我们根据租赁开始日可获得的信息使用递增借款利率(“IBR”)来确定租赁付款的现值，并帮助将租赁归类为经营或融资。我们根据债券收益率曲线计算IBR，该曲线根据我们的信用评级和当前经济环境以及其他可公开获得的数据考虑有担保的借款利率。
我们租赁某些生产设施、仓库空间、机器设备和车辆。我们经常可以选择续签建筑物和其他资产的租赁条款。吾等于租赁开始日评估续期及终止选择权，以确定我们是否合理地确定根据经济因素行使选择权。初始租期为12个月或以下的租约(短期租约)不计入综合资产负债表。经营性租赁的租赁费用在租赁期内以直线基础确认，可变租赁付款在发生这些付款的期间确认。租赁的可变支付主要涉及在租赁协议开始时无法确定的未来费率或金额、里程或其他可量化的使用因素。融资租赁资产在合并资产负债表中计入不动产、厂房和设备净额，相关摊销在合并现金流量表中计入折旧费用。截至2023年10月31日，我们没有尚未开始的实质性租赁。
截至10月31日的12个月的其他租赁信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月31日 | | 2022年10月31日 |
| 融资租赁 | | 经营租约 | | 融资租赁 | | 经营租约 |
| 使用权资产摊销 | $ | 5,926 | | | | | $ | 6,388 | | | |
| 利息 | 357 | | | | | 374 | | | |
租赁费(1) | 6,283 | | | $ | 19,662 | | | 6,762 | | | $ | 20,354 | |
短期和可变租赁成本(1) | 2,338 | | | 1,989 | | | 1,876 | | | 1,611 | |
| 总租赁成本 | $ | 8,621 | | | $ | 21,651 | | | $ | 8,638 | | | $ | 21,965 | |
(1)租赁成本在综合损益表中同时计入销售和销售成本以及行政费用。
截至2023年10月31日的12个月的补充现金流信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 融资租赁 | | 经营租约 |
| 租赁的现金流出 | $ | 6,840 | | $ | 19,783 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 7.39 | | 8.76 |
| 加权平均贴现率 | 2.85% | | 1.97% |
下表对五年及以后的未贴现现金流量与截至2023年10月31日的综合资产负债表确认的经营和融资租赁负债进行了核对。对账不包括未在综合资产负债表中确认的短期租赁。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 年份： | | 融资租赁 | | 经营租约 |
| 2024 | | $ | 4,918 | | | $ | 16,853 | |
| 2025 | | 3,740 | | | 14,715 | |
| 2026 | | 2,315 | | | 13,726 | |
| 2027 | | 1,138 | | | 11,263 | |
| 2028 | | 495 | | | 9,909 | |
| 后来的几年 | | 5,743 | | | 52,851 | |
| 最低租赁付款总额 | | 18,349 | | | 119,317 | |
| 相当于利息的数额 | | 1,761 | | | 10,052 | |
| 最低租赁付款现值 | | $ | 16,588 | | | $ | 109,265 | |
在截至2023年10月31日、2022年和2021年10月31日的财政年度内，经营租赁的租金支出为#美元。22,095, $20,479及$20,618，分别为。
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的财政年度内，包括在房地产、厂房和设备中的资本化融资租赁净额为#美元。16,310及$15,176，分别为。
注11-公允价值计量
用于计量公平值之估值技术之输入数据分类为以下类别：
第1级：相同资产或负债的活跃市场报价。
第2级：市场数据证实的可观察到的基于市场的投入或不可观察到的投入。
第三级：未经市场数据证实的不可观察到的投入。
下表呈列我们按经常性基准按公平值计量的资产及负债的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月31日 | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产： | | | | | | | |
外币远期合约(a) | $ | 696 | | | $ | — | | | $ | 696 | | | $ | — | |
净投资合同 (b) | 13,713 | | | — | | | 13,713 | | | — | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 14,409 | | | $ | — | | | $ | 14,409 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | |
递延补偿计划(c) | $ | 9,637 | | | $ | — | | | $ | 9,637 | | | $ | — | |
净投资合同 (b) | 9,985 | | | — | | | 9,985 | | | — | |
外币远期合约(a) | 10,425 | | | — | | | 10,425 | | | — | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 30,047 | | | $ | — | | | $ | 30,047 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产： | | | | | | | |
外币远期合约 (a) | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 5,035 | | | $ | — | | | $ | 5,035 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | | |
递延补偿计划(c) | $ | 9,076 | | | $ | — | | | $ | 9,076 | | | $ | — | |
外币远期合约(a) | 11,724 | | | — | | | 11,724 | | | — | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 20,800 | | | $ | — | | | $ | 20,800 | | | $ | — | |
(a)我们订立外币远期合约，以减少因应收账款、应付账款、公司间应收账款、公司间应付账款及外币贷款而产生的外币风险。
外汇合同是用市场汇率进行估值的。这些外汇合约没有被指定为套期保值。
(b)我们海外子公司的净资产受到外币汇率波动的影响。我们利用净投资对冲来抵消因重新衡量我们在外国子公司的投资而产生的换算调整。截至2023年10月31日，我们净投资对冲合约的名义金额为$801,857.
(c)高管和其他高薪员工可能会推迟到100工资的百分比和年度现金奖励薪酬，对于高管，最高可达90其长期激励性薪酬的百分比，纳入各种不合格的递延薪酬计划。延期可以分配给各种市场表现衡量基金。该等计划下递延补偿价值的变动按相关计量基金的公允价值于每一期间确认。
与商誉有关的公允价值披露于附注5披露。
除现金及现金等价物、应收账款及应付账款外，其他金融工具的账面值及公允价值见下表。由于这些工具的短期性质，现金及现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值接近公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 携带
金额 | | 公允价值 | | 携带
金额 | | 公允价值 |
| 长期债务（包括流动部分） | $ | 1,732,037 | | | $ | 1,699,187 | | | $ | 737,857 | | | $ | 714,286 | |
长期债务按类似条款和条件的借款安排的当前可用利率对未来现金流进行贴现，在公允价值体系下被视为第二级投入。如附注9所述，长期债务的账面金额是扣除未摊销债务发行成本和债券折价后的净额。
附注12-衍生金融工具
我们在国际上经营，并以外币进行公司间交易。因此，我们须承受外币交易发生日期与结算日期之间的汇率变动所产生的市场风险。我们定期使用外币远期合约，以减低与大部分该等交易有关的风险。这些合约的到期日通常为 90一般要求我们在到期日按合同规定的汇率将外币兑换成美元。根据美国公认会计原则，这些合同不被指定为对冲工具。因此，外币远期合约的公允价值变动于每个会计期间于综合收益表的“其他净额”内确认，并连同相关资产负债表状况的交易损益一并确认。这些合同的结算记录在合并现金流量表的业务活动中。
2023年，我们确认净亏损为#美元3,041关于外币远期合约和净亏损#美元4,701资产负债表头寸的公允价值变动。2022年，我们确认净亏损为#美元4,937外币远期合约和净收益#美元11,207根据资产负债表头寸的公允价值变动，我们在2021年确认净收益为#美元。1,485关于外币远期合约和净亏损#美元7,411资产负债表头寸的公允价值变动。本公司外币远期合约资产及负债的公允价值分别计入综合资产负债表的应收账款净额及应计负债。
下表按货币汇总了截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月的未平仓合同：
| | | | | | | | | | | |
| 名义金额 |
| 卖 | | 买 |
| 2023年10月31日合同金额： | | | |
| 欧元 | $ | 107,056 | | | $ | 53,919 | |
| 英镑，英镑 | 17,449 | | | 163,116 | |
| 日元 | 18,858 | | | 22,088 | |
| 墨西哥比索 | 45 | | | 26,063 | |
| 港元 | 1,509 | | | 8,943 | |
| 新加坡元 | 448 | | | 20,126 | |
| 澳元 | — | | | 9,112 | |
| 台币 | — | | | 8,000 | |
| 其他 | 14,518 | | | 79,814 | |
| 总计 | $ | 159,883 | | | $ | 391,181 | |
| 2022年10月31日合同金额： | | | |
| 欧元 | $ | 85,879 | | | $ | 337,530 | |
| 英镑，英镑 | 31,361 | | | 101,960 | |
| 日元 | 12,849 | | | 33,210 | |
| 墨西哥比索 | 9,802 | | | 26,509 | |
| 港元 | 5,174 | | | 73,953 | |
| 新加坡元 | 411 | | | 18,817 | |
| 澳元 | 327 | | | 9,163 | |
| 台币 | — | | | 24,047 | |
| 其他 | 4,327 | | | 60,104 | |
| 总计 | $ | 150,130 | | | $ | 685,293 | |
如果金融工具的交易对手不履行义务，我们将面临与信贷相关的损失。这些金融工具包括现金存款和外币远期合约。我们定期监测这些交易对手的信用评级，以将我们的风险敞口降至最低。我们的客户代表广泛的行业和地理区域。截至2023年10月31日、2023年10月和2022年10月，没有出现明显的信用风险集中现象。
净投资对冲
我们海外子公司的净资产受到外币汇率波动的影响。我们可以利用净投资对冲来抵消因重新衡量我们在外国子公司的投资而产生的换算调整。
在2023年第二季度，该公司指定欧元180,000将借款作为我们对某些外国子公司的净投资的对冲，以减轻与这些子公司的某些投资相关的外汇风险。2023年6月，对冲终止。与重新计量或终止欧元有关的任何增加或减少180,000借入美元的款项记入综合资产负债表股东权益内的累积其他全面收益(亏损)的货币换算部分。1美元的损失2,467，扣除税收，在2023年记录在这些净投资对冲上。
在2023年第四季度，该公司指定欧元760,000将借款作为我们对某些外国子公司的净投资的对冲，以减轻与这些子公司的某些投资相关的外汇风险。2023年9月，对冲终止。与重新计量或终止欧元有关的任何增加或减少760,000借入美元的款项记入综合资产负债表股东权益内的累积其他全面收益(亏损)的货币换算部分。一美元的收益7,846，扣除税收，在2023年记录在这些净投资对冲上。
于2023年期间，本公司在美元与欧元、日元、台币及人民币之间进行各种交叉货币互换，以对冲本公司于若干海外附属公司的净投资，以减低与该等附属公司的若干投资相关的外汇风险。与重新计量套期保值有关的任何增加或减少均记入综合资产负债表股东权益内的累计其他全面收益(亏损)的货币换算部分，直至出售或大量清算相关投资为止。一美元的收益10,165，扣除税后的净额是在2023年记录的。
不符合对冲会计资格的衍生工具的公允价值变动立即在当期净收益中确认。净投资套期保值的结算计入综合现金流量表的投资活动。
净收益$15,544，扣除税后净额为$4,6432023年与所有净投资套期保值有关的投资净额计入股东权益综合报表的外币换算调整。
下表汇总了截至2023年10月31日公司综合资产负债表中指定为净投资对冲的净投资合同的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 预付费用和其他流动资产 | | 其他资产 | | 应计负债 | | 其他长期负债 |
| 净投资合同 | | $ | 11,379 | | | $ | 2,334 | | | $ | — | | | $ | 9,985 | |
注13-股本
择优-我们已授权10,000A系列无面值可转换优先股。不是优先股在2023年、2022年或2021年发行。
普普通通-我们有160,000无面值的授权普通股。在2023年和2022年10月31日，有98,023发行的普通股。截至2023年10月31日和2022年10月31日，扣除库藏股后的已发行普通股数量为57,007和57,111，分别为。
作为2023年、2022年和2021年公开宣布的计划的一部分回购的普通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | 数
的股份 | | 总计
金额 | | 平均值
每股 |
| 2023 | 373 | | | $ | 79,786 | | | $ | 213.62 | |
| 2022 | 1,190 | | | 260,288 | | | 218.69 | |
| 2021 | 262 | | | 55,033 | | | 209.97 | |
该等金额不包括与雇员股权奖励行使及归属有关的股份购回。
附注14-基于股票的薪酬
在2021年年度股东大会期间，我们的股东批准了诺信公司2021年股票激励和奖励计划（“2021年计划”），作为修订和重述的2012年股票激励和奖励计划（“2012年计划”）的后续计划。2021年计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股份、限制性股份单位、绩效股份、现金奖励和其他股票或绩效激励。最多 900根据2021年计划授权授予的普通股加上根据2012年计划可授予的股份数量，以及根据CyberOptics股权计划可发行的股份数量。截至2023年10月31日，共有 2,009普通股可根据2021年计划授出。
股票期权- 我们可能会向员工和董事授予不合格或激励性股票期权。一般而言，授予雇员的购股权可于 一年自批出日期起计， 25每年的百分比， 10自授出日期起计年内。归属于与控制权变动有关的有条件终止时加速。如果因提前退休或正常退休年龄而终止雇用， 65，期权授予期内 12所有其他已授出但未归属的购股权将于退休后继续归属。在残疾或死亡的情况下， 12提前三个月，全部结束。在某些情况下，因任何其他原因终止会导致未归属购股权及已归属购股权被没收。倘退休资格日期早于正常归属日期，则购股权之摊销成本会加速计算。购股权的行使以先入先出的方式通过发行库存股份来满足。我们确认了与股票期权相关的补偿费用，6,655, $7,265及$6,946分别为2023年、2022年和2021年。
下表汇总了2023年与股票期权相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量
选项 | | 加权˗平均值
行权价格
每股 | | 集料
固有的
价值 | | 加权˗平均值
剩余
术语 |
| 截至2022年10月31日的未偿还债务 | 1,187 | | | $ | 141.82 | | | | | |
| 授与 | 80 | | | $ | 239.44 | | | | | |
| 已锻炼 | (193) | | | $ | 113.10 | | | | | |
| 没收或过期 | (12) | | | $ | 210.33 | | | | | |
| 截至2023年10月31日的未偿还债务 | 1,062 | | | $ | 152.41 | | | $ | 69,778 | | | 4.9年份 |
| 预计将授予 | 244 | | | $ | 214.29 | | | $ | 4,343 | | | 7.2年份 |
| 可于2023年10月31日行使 | 817 | | | $ | 133.85 | | | $ | 65,358 | | | 4.2年份 |
关于目前尚未执行的备选办法的资料摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行权价格区间 |
| $67 - $125 | | $126 - $190 | | $191 - $268 |
| 未完成的数量 | 393 | | | 444 | | | 225 | |
| 加权平均剩余合约年期 | 3.7 | | 5.3 | | 8.0 |
| 加权平均行权价 | $ | 106.31 | | | $ | 151.62 | | | $ | 234.31 | |
| 可行数 | 390 | | | 365 | | | 62 | |
| 加权平均行权价 | $ | 106.39 | | | $ | 148.33 | | | $ | 221.76 | |
截至2023年10月31日，5,108与未授予的股票期权相关的未确认补偿费用总额的10%。预计该成本将在约为100万美元的加权平均期内摊销。 1.6好几年了。
各购股权授出之公平值乃于授出日期使用柏力克-舒尔斯期权定价模式按以下假设估计：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期波动率 | 30.4%-31.8% | | 30.6%-30.8% | | 30.8%- | 32.6% |
| 预期股息收益率 | 1.12%-1.27% | | 0.76%-0.89% | | 0.83%- | 0.85% |
| 无风险利率 | 3.79%-4.21% | | 1.36%-2.65% | | 0.43%- | 0.77% |
| 期权的预期寿命(以年为单位) | 5.0-6.2 | | 5.3-6.2 | | 5.3- | 6.2 |
用于评估2023年、2022年和2021年授予的期权价值的加权平均预期波动率为30.6百分比,30.6百分比和31.0百分比分别为。
历史信息是选择期权的预期波动率、预期股息收益率和预期寿命的主要依据。无风险利率是根据美国国债收益率选择的，其条款等于被估值期权的预期寿命。
2023年、2022年和2021年期间授予的股票期权的加权平均授予日期公允价值为#美元。77.99, $78.88及$56.02，分别为。
2023年、2022年和2021年期间行使的期权的内在价值总额为#美元。23,706, $15,376及$32,791，分别为。
2023年、2022年和2021年行使股票期权收到的现金为#美元。21,373, $12,124及$31,780，分别为。
限售股及限售股单位-我们可以向我们的员工和董事授予限制性股票和/或限制性股票单位。这些股份或单位在指定时间内不得转让(一般一至三年）于授出日期界定. 我们亦可能以受限制股份单位的形式授出持续奖励，而受限制股份单位必须达到悬崖归属及表现指标方可归属。
就雇员受惠者而言，倘雇员因提早退休而终止受雇，经本公司同意， 12终止前个月内持有之受限制股份及单位将被没收，而其他受限制股份及单位则按比例归属，惟须经薪酬委员会同意。如果因正常退休年龄而终止雇用， 65，限制性股份及单位内授出 12终止前10个月内持有的股份及单位将被没收，而就其他受限制股份及单位而言，适用于受限制股份的限制期将失效，股份将归属及可转让，而所有未归属单位将全数归属，惟须经薪酬委员会同意。如果收件人的残疾或死亡， 12提前三个月，全部结束。
在任何限制失效或单位归属前因任何其他原因终止，导致股份或单位被没收。
对于非雇员董事，如果非雇员董事丧失工作能力或死亡，所有限制均失效。倘于授出日期起计一年内因任何其他原因终止担任董事，则股份或单位将按比例归属。
于股份或单位发行时，相等于授出日期公平市值之股份补偿于归属期内支销。
下表概述二零二三年与受限制股份有关的活动：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
股票 | | 加权˗平均值
赠与日期交易会
每股价值美元 |
| 限制时间为2022年10月31日 | 6 | | | $ | 167.99 | |
| | | |
| | | |
| 既得 | (6) | | | $ | 167.99 | |
| 限制时间为2023年10月31日 | — | | | $ | — | |
截至2023年10月31日，有不是与限售股相关的未确认补偿成本。与限制性股票有关的支出金额为$。336, $1,096及$2,054分别在2023年、2022年和2021年。这些数额包括普通股股息#美元。5, $19及$43分别在2023年、2022年和2021年。
下表汇总了2023年限售股相关活动：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
单位 | | 加权˗平均授予日期交易会
价值 |
| 2022年10月31日限售股单位 | 81 | | | $ | 223.77 | |
| 授与 | 47 | | | $ | 233.06 | |
| 被没收 | (7) | | | $ | 240.94 | |
| 既得 | (52) | | | $ | 219.82 | |
| 2023年10月31日限售股单位 | 69 | | | $ | 236.28 | |
截至2023年10月31日，9,613待确认的与已发行的限制性股票单位有关的剩余费用，预计将在#年加权平均期间确认2.0好几年了。2023年、2022年和2021年与限制性股票单位有关的费用金额为#美元。8,765, $8,403及$6,264，分别为。从2021年开始，限制性股票单位支出比前几年有所增加，因为授予限制性股票单位一般取代了授予关键员工的股票期权。
业绩股票激励奖-高级管理人员和选定的其他关键员工有资格获得基于股票的普通奖励。以不受限制的普通股形式支付的股息，根据公司财务业绩超过预定门槛、目标和最高业绩目标的程度而变化。三年制演出期。除非达到门槛绩效，否则不会产生任何支出.
补偿费用的数额是根据当前业绩预测和已经提供的必要服务的百分比确定的。计算依据是授予日期的公允价值，这主要是由授予日期的股票价格或蒙特卡洛估值驱动的，对于具有市场条件的奖励。每股价值为$231.34, $211.25及$214.512023年；$260.60, $273.50及$221.942022年；及$202.052021年。2023年、2022年和2021年，高管和选定的其他关键员工的支出金额为#美元6,543, $13,626及$7,178，分别为。截至2023年10月31日，5,939与绩效股票激励奖励相关的未确认薪酬成本。
递延补偿-我们的高管和其他高薪员工可能会选择推迟到100他们基本工资和现金奖励薪酬的百分比，对于高管人员，最高可达90每年以股票为基础的绩效激励奖支出的百分比。额外的股份单位计入我们普通股支付的季度股息。根据本计划支付的股息相关费用为#美元。107, $72及$96分别为2023年、2022年和2021年.
递延董事薪酬-非雇员董事可以将其全部或部分基于现金和股权的薪酬推迟到退休。现金补偿可以作为现金或股票等值单位递延。递延现金金额记为负债，股份等值单位记为权益。在宣布普通股股息时，赚取额外的股份等值单位。
下表汇总了2023年董事递延薪酬股份等值单位相关活动：
| | | | | | | | | | | |
| 数量
股票 | | 加权˗平均值
赠与日期交易会
每股价值 |
| 截至2022年10月31日的未偿还债务 | 90 | | | $ | 77.70 | |
| 归属的限制性股票单位 | 4 | | | $ | 226.17 | |
| 股息等价物 | 1 | | | $ | 230.61 | |
| 分配 | (17) | | | $ | 52.90 | |
| 截至2023年10月31日的未偿还债务 | 78 | | | $ | 93.11 | |
与董事延期赔偿相关的费用金额为#美元。309, $305及$262分别在2023年、2022年和2021年。
预留供未来发行的股份-截至2023年10月31日，有1,391通过行使已发行的期权或权利为未来发行保留的普通股.
附注15-运营区段和地理区域数据
我们在中国经营业务三主要经营领域：工业精密解决方案、医疗和流体解决方案以及先进技术解决方案。分部的构成和分部盈利能力的衡量与我们的首席运营决策者所使用的一致。首席运营决策者在作出向各部门分配资源和评估业绩时使用的主要衡量标准是营业利润，即销售额减去销售成本和某些营业费用。综合损益表营业利润线以下的项目(利息及投资收入、利息开支及其他收入/开支)不包括在我们的首席经营决策者审核的分部盈利能力衡量范围内，亦不按经营分部列示。各分部的会计政策与附注1所述相同。
工业精密解决方案：这一细分市场专注于向不同的终端市场提供专有的点胶和加工技术，包括标准设备和高度定制的设备。产品线通常通过精确点胶和测量控制来降低材料消耗，提高生产线效率，提升产品品牌和外观。组件用于涂布粘合剂、涂料、油漆、面漆、密封剂和其他材料。这一细分市场主要服务于工业、农业、耐用消费品和非耐用消费品市场。
医疗和流体解决方案：这一细分市场包括该公司为医疗、高科技工业和其他不同终端市场提供的流体管理解决方案。相关的塑料管、气球、导管、注射器、药筒、喷嘴和流体连接部件用于分配或控制客户医疗设备或产品以及生产过程中的液体。
高级技术解决方案：这一细分市场的重点是服务于电子终端市场的产品。先进技术解决方案公司的产品融合了我们的专有产品技术，这些技术在电子产品客户的生产过程中的进步阶段，如表面处理、精确控制的材料分配以及测试和检查，以确保质量和可靠性。应用包括但不限于半导体、印刷电路板、电子元件和汽车电子产品。
在2023年、2022年或2021年，没有单一客户占销售额的10%或更多。
下表提供了有关我们的可报告细分市场的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业精密解决方案 | | 医疗和液体解决方案 | | 高级技术解决方案 | | 公司 | | 总计 |
| 截至2023年10月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 对外销售净额 | $ | 1,391,046 | | | $ | 660,316 | | | $ | 577,270 | | | $ | — | | | $ | 2,628,632 | |
| 折旧及摊销 | 33,228 | | | 54,988 | | | 15,185 | | | 8,497 | | | 111,898 | |
| 营业利润(亏损) | 460,889 | | | 189,367 | | | 101,662 | | | (79,157) | | | 672,761 | |
可确认资产(a) | 1,932,527 | | | 1,544,456 | | | 730,192 | | | 1,105,471 | | | 5,312,646 | |
| 房地产、厂房和设备支出 | 9,257 | | | 15,716 | | | 4,209 | | | 5,401 | | | 34,583 | |
| 截至2022年10月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 对外销售净额 | $ | 1,337,242 | | | $ | 690,177 | | | $ | 562,859 | | | $ | — | | | $ | 2,590,278 | |
| 折旧及摊销 | 27,891 | | | 54,674 | | | 8,780 | | | 8,578 | | | 99,923 | |
| 营业利润(亏损) | 434,476 | | | 217,199 | | | 133,253 | | | (82,568) | | | 702,360 | |
可确认资产 (a) | 1,112,825 | | | 1,558,861 | | | 397,250 | | | 812,964 | | | 3,881,900 | |
| 房地产、厂房和设备支出 | 9,490 | | | 31,009 | | | 2,383 | | | 8,546 | | | 51,428 | |
| 截至2021年10月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 对外销售净额 | $ | 1,246,947 | | | $ | 641,654 | | | $ | 473,608 | | | $ | — | | | $ | 2,362,209 | |
| 折旧及摊销 | 25,673 | | | 56,600 | | | 11,826 | | | 9,784 | | | 103,883 | |
| 营业利润(亏损) | 414,192 | | | 198,194 | | | 73,466 | | | (70,725) | | | 615,127 | |
可确认资产(a) | 964,840 | | | 1,519,144 | | | 394,572 | | | 967,796 | | | 3,846,352 | |
| 房地产、厂房和设备支出 | 9,009 | | | 21,115 | | | 1,949 | | | 6,230 | | | 38,303 | |
(a)经营分部可确认资产包括扣除呆账准备后的票据及应收账款、扣除储备、物业、厂房及设备后的存货、累计折旧及商誉后的净额。公司资产主要是现金和现金等价物、递延所得税、租赁、总部设施、企业管理系统的主要部分以及无形资产。
我们在以下地理区域拥有可观的销售额和长期资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 对外销售净额 | | | | | |
| 美洲 | $ | 1,149,760 | | | $ | 1,096,596 | | | $ | 969,110 | |
| 欧洲 | 682,676 | | | 645,603 | | | 617,492 | |
| 亚太地区 | 796,196 | | | 848,079 | | | 775,607 | |
| 对外销售净额合计 | $ | 2,628,632 | | | $ | 2,590,278 | | | $ | 2,362,209 | |
| 长寿资产 | | | | | |
| 美洲 | $ | 328,312 | | | $ | 332,709 | | | $ | 322,878 | |
| 欧洲 | 109,428 | | | 62,039 | | | 67,776 | |
| 亚太地区 | 61,282 | | | 60,973 | | | 75,762 | |
| 长期资产总额 | $ | 499,022 | | | $ | 455,721 | | | $ | 466,416 | |
长期资产包括不动产、厂房设备净资产和经营权租赁资产。
可报告部分的总资产与合并总资产的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 可报告部门的可识别资产总额 | $ | 5,312,646 | | | $ | 3,881,900 | | | $ | 3,846,352 | |
| | | | | |
| 淘汰 | (60,876) | | | (61,525) | | | (55,391) | |
| 合并资产总额 | $ | 5,251,770 | | | $ | 3,820,375 | | | $ | 3,790,961 | |
附注16-现金流量表的补充资料
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金经营活动： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 54,710 | | | $ | 22,975 | | | $ | 27,122 | |
| 已缴纳的所得税 | 112,912 | | | 141,212 | | | 106,942 | |
附注17-或有事件
我们涉及环境、产品责任、专利、合同、员工以及正常业务过程中产生的其他事项的未决或潜在诉讼。包括下文讨论的环境问题，在咨询法律顾问后，我们不认为超过我们应计金额的亏损会对我们的财务状况、季度或年度经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们已自愿与威斯康星州新里士满市政府和其他潜在责任方达成协议，分担与修复新里士满市政垃圾填埋场(“场地”)和建设饮用水输送系统相关的费用，以满足受影响地区沿场地坡度下降的需要。截至2023年10月31日和2022年10月31日，我们对现场持续运营、维护和监测义务的应计费用为#美元231及$266，分别为。环境补救责任代表管理层对与已知补救义务有关的可能且可合理评估的未贴现成本的最佳估计。我们对环境责任估计的准确性受到几个不确定性的影响，例如可能确定的与补救活动有关的额外要求、环境法律和法规的复杂性和演变，以及目前未知的补救要求的确定。因此，我们的负债可能比我们目前的估计更大。然而，我们预计与补救相关的成本不会对我们的财务状况或运营结果产生重大不利影响。
管理层关于财务报告内部控制的报告
诺森公司的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制。
使用特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在内部控制-综合框架(“2013框架”)中提出的标准，诺森管理层评估了截至2023年10月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。
我们分别于2023年8月24日和2022年11月3日完成了对ARAG集团及其子公司(“ARAG集团”或“ARAG”)和CyberOptics Corporation(“CyberOptics”)的收购。在美国证券交易委员会指导允许的情况下，我们对截至2023年10月31日的财务报告内部控制的评价范围不包括ARAG集团和CyberOptics的财务报告内部控制。自收购每项业务之日起，ARAG集团和CyberOptics的业绩就包含在我们的合并财务报表中。截至2023年10月31日，ARAG集团和CyberOptics的总资产占我们总资产的30%。合并净收入占截至2023年10月31日的年度合并收入的4%，以及合并净收入截至该年度为止2023年10月31日没有对公司的运营产生实质性影响.
根据我们的评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年10月31日起有效。
独立注册会计师事务所安永会计师事务所也审计了截至2023年10月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。他们的报告包括在这里。
| | | | | | | | |
| /S/Sundaram Nagarajan | | /发稿S/史蒂芬·三叶草 |
| 总裁与首席执行官 | | 总裁副董事长兼公司临时首席财务官 |
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2023年12月20日 | | 2023年12月20日 |
独立注册会计师事务所报告
致诺森公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准，审计了诺森公司截至2023年10月31日的财务报告内部控制。我们认为，根据COSO标准，截至2023年10月31日，诺森公司(本公司)在所有重大方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
正如随附的管理层财务报告内部控制报告所示，管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括ARAG集团及其子公司(ARAG集团或ARAG)和Cyberoptics公司(Cyberoptics)的内部控制，这些内部控制包括在公司2023年综合财务报表中，并在合并的基础上构成截至2023年10月31日，占总资产的30%，占当年总收入的4%。本年度综合净收入其后终止对本公司的营运并无重大影响。我们对公司财务报告的内部控制审计也不包括对ARAG集团和网络光学的财务报告内部控制的评估。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2023年10月31日、2023年10月31日及2022年10月31日的综合资产负债表，截至2023年10月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表，以及列于指数第15(A)项的相关附注及附表，以及我们于2023年12月20日的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
俄亥俄州克利夫兰
2023年12月20日
独立注册会计师事务所报告
致诺森公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已审计所附诺森公司(本公司)的综合资产负债表2023年10月31日和2022，有关的综合收益表、全面收益表、股东权益表和现金流量表2023年10月31日，以及列载于指数第15(A)项的相关附注及财务报表附表(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重大方面均公平地反映本公司于2023年10月31日和2022，以及在截至该期间的三个年度内每年的经营业绩和现金流2023年10月31日，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年10月31日，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制--综合框架》(2013年框架)中确立的标准和我们#年#月#日的报告2023年12月20日对此发表了毫无保留的意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
| | | | | | | | |
| | 商誉的价值评估 |
| 有关事项的描述 | | 截至2023年10月31日，公司商誉为2,784,201,000美元。如综合财务报表附注5所述，本公司评估截至8月1日的年度减值商誉账面值，以及在年度评估之间评估报告单位的公允价值低于该等资产账面值的事件或情况变化。该公司在2023财年对所有报告单位进行了量化减值测试。作为量化减值测试的一部分，本公司使用多种估值技术的组合来估计每个报告单位的公允价值，这些估值技术包括折现现金流量法(一种收益法)和准则上市公司法(一种市场法)。 审计管理层与商誉有关的年度商誉减值评估很复杂，因为在确定报告单位的估计公允价值时使用了估值方法。这些公允价值估计受到贴现率、收入增长率和营业利润率等假设的影响，这些假设受到对未来市场或经济状况的预期的影响。 |
| | |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 我们对本公司商誉减值过程的控制进行了了解，评估了设计并测试了其操作有效性，根据该过程，公司制定了用作年度商誉减值测试的输入的假设。这包括控制管理层对上述估值模型和假设的审查。 为了测试公司报告单位的隐含公允价值，我们进行了审计程序，其中包括评估估值方法、测试假设和测试基础数据的完整性和准确性。我们让我们的内部估值专家参与评估所应用的公允价值方法，并评估管理层选择的某些假设的合理性。我们评估了管理层估计的历史准确性，并对假设进行了敏感性分析，以评估假设变化将导致报告单位公允价值的变化。我们测试了管理层对报告单位公允价值与公司市值的协调情况。我们还评估了综合财务报表中披露的适当性。 |
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| | ARAG集团收购中收购客户关系无形资产的估值 |
| 有关事项的描述 | | 2023年，公司完成了对ARAG集团(ARAG)的收购，净对价为957,000,000欧元，如合并财务报表附注3所披露。这笔交易被视为一项业务合并。收购日期所收购客户关系无形资产的公允价值估计为295,000,000美元。 由于管理层在确定公允价值时使用了重大估计，因此对客户关系无形资产的收购日期公允价值进行审计是复杂的。特别是，公允价值估计需要使用对重大和主观假设敏感的估值方法，如预测收入增长率、EBITDA利润率、客户流失率和贴现率，这些假设受到对未来市场或经济状况的预期的影响。 |
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| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | | 我们获得了理解，评估了设计，并测试了管理层用于确定客户关系无形资产的估计公允价值的控制措施的操作有效性。例如，我们测试了对管理层审查无形资产估值的控制，包括审查估值模型和用于制定无形资产公允价值估计的重要假设。我们还测试了管理层的内部控制，以验证估值模型中使用的数据是完整和准确的。 |
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| | 为了测试客户关系无形资产的估计公允价值，我们的审计程序包括(其中包括)评估方法和测试上文讨论的重大假设以及支持公司在估值中使用的重大假设和估计的基础数据。我们通过适用于每个假设的程序组合测试了重要的假设，包括将它们与预测的行业趋势以及收购业务的历史结果进行比较。我们对估值模型中使用的重大假设进行了敏感性分析，以评估重大假设的变化导致的公允价值变化。在我们估值专家的协助下，我们评估了公司使用的方法和公允价值估计中包含的若干重大假设。我们还评估了综合财务报表中披露的适当性。 |
/S/安永律师事务所
自1956年以来，我们一直担任本公司的审计师。
俄亥俄州克利夫兰
2023年12月20日
第九项：与会计人员在会计和财务披露方面的变更和分歧
没有。
第9A项。控制和程序
(a)对披露控制和程序的评价。我们的管理层在首席执行官(总裁和首席执行官)和主要财务官(副总裁和公司控制人、临时首席财务官)的参与下，审查和评估了截至2023年10月31日的披露控制程序和程序(如证券交易法第13a-15e条所定义)。基于这一评估，我们的管理层，包括首席执行官和财务官，得出结论，我们的披露控制和程序截至2023年10月31日有效，以确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
(b)管理层关于财务报告内部控制的报告。《财务报告内部控制管理报告》和《独立注册会计师事务所报告》(安永会计师事务所，PCAOB ID：42)载于本年度报告第二部分第8项，并入作为参考。
(c)关于报告的内部控制的变化。我们对财务报告的内部控制在2023年第四季度没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B--其他资料
在截至2023年10月31日的季度内，董事或本公司高级管理人员(定义见根据交易法颁布的第16a-1(F)条)通过或已终止任何“规则10b5-1交易安排”或任何“非规则10b5-1交易安排”，如S-K条例第408条所界定。
项目9 C. 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10. 董事、行政人员及企业管治
此项目所需的信息通过引用我们2024年年度股东大会的最终委托书声明的标题“提案1：选举董事”和“董事、董事提名人、执行官和大受益人对诺信普通股的证券所有权-违规第16（a）条报告”而纳入。有关审核委员会及审核委员会财务专家的资料乃参考我们于二零二四年股东周年大会的最终委托书声明的标题“董事会委员会”而纳入。
我们的执行官员任期为一年，从选举之日起至董事会下次组织会议，直到他们各自的继任者被选出并符合资格，死亡，辞职或免职的情况除外。有关行政人员的资料载于本年报第一部分“有关我们行政人员的资料”标题下。
我们已为所有雇员及董事（包括主要行政人员、其他行政人员、主要财务人员及其他财务人员）采纳道德及商业行为守则。道德守则的副本可在我们的网站http://www.nordson.com/en/our-company/corporate-governance上免费查阅。我们打算满足表格8-K第5.05项下的披露要求，即对我们的道德和商业行为准则中适用于我们的首席执行官、首席财务官、主要会计官或主计长或履行类似职能的人员，以及与第406（b）项所列举的道德准则定义的任何要素有关的人员通过在我们的网站上发布这些信息，
项目11. 高管薪酬
本项目所需的信息通过引用并入2024年年度股东大会最终委托声明的“高管薪酬讨论和分析”部分，以及标题为“董事薪酬”，“2023财年薪酬摘要”，“基于计划的奖励授予”，“2023年10月31日的杰出股权奖励”，““股票期权行使和股票归属表”，“养老金福利”，“不合格的递延补偿”，“终止或控制权变更后的潜在利益”，“首席执行官薪酬比率”，“与高管薪酬政策和实践相关的风险”和“薪酬委员会报告”在我们的最终委托声明为2024年股东年会。
项目12. 某些受益所有人的担保所有权以及管理和相关股东事宜
此项目所需的信息通过引用标题“董事、董事提名人、执行官和大受益人对诺信普通股的证券所有权”纳入我们2024年年度股东大会的最终委托书声明中。
股权薪酬计划信息
下表载列截至2023年10月31日已生效的股权补偿计划（以全部股份计）的资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | | 将发行的证券数量
将在演习后立即发放
在未完成的选项中，
权证和权利(1) | | 加权平均
行权价格
未偿还的股票期权，
认股权证和权利(2) | | 根据股权补偿计划可供未来发行的剩余证券数量(不包括
反映在中的证券
第一篇报道专栏)(3) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | | 1,377,280 | | | $ | 152.41 | | | 2,009,313 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | 1,377,280 | | | $ | 152.41 | | | 2,009,313 | |
(1)由于在最高派息水平纳入了基于业绩的奖励，报告的股票数量可能夸大了稀释。
(2)绩效股票激励等全价值股权奖励不计入加权平均价，因为此类奖励没有行权价格。
(3)截至2023年10月31日，包括根据2021年计划可供未来发行的股票，包括期权、认股权证和权利以外的奖励。
第十三项：建立某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目所需资料参考我们为2024年股东周年大会所作的最终委托书中的“公司管治-董事独立性”及“公司管治-与关连人士交易回顾”两个标题。
项目14. 首席会计师费用和服务
本项目所要求的信息通过参考标题“建议2：批准任命独立注册会计师事务所-支付给 安永律师事务所”及标题“建议2：批准委任独立注册会计师事务所-审计及非审计服务的预先批准”。
第四部分
项目15. 附件和财务报表附表
以下内容作为本年度报告的一部分提交：
(A)1.财务报表
下列财务报表载于第二部分第8项：
截至2023年10月31日止期间三个年度各年的综合收益表
截至2023年10月31日止期间三个年度各年的综合全面收益表
截至2023年10月31日和2022年10月31日的合并资产负债表
截至2023年10月31日止三个年度各年的合并股东权益表
截至2023年10月31日止期间三个年度各年的综合现金流量表
合并财务报表附注
独立注册会计师事务所（Ernst & Young LLP，PCAOB ID： 42)
(A)2.财务报表附表
附表二截至2023年10月31日止期间三个年度各年的估值及合资格账目及储备。
没有提出其他合并财务报表明细表，因为不需要这些明细表，因为所需的资料不存在或数额不足以要求提交明细表，或者因为所需的信息包括在财务报表中，包括附注。
(A)3.证物
所附展品索引所列展品作为本年度报告的一部分存档。
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| (2) | | 收购、重组或安排的计划 |
| 2-a | | 诺森公司、Meta合并公司和赛博光学公司之间的合并协议和计划，日期为2022年8月7日(通过引用2022年8月10日注册人表格8-K的附件2.1并入本文)** |
| (3) | | 法团章程细则及附例 |
| 3-a | | 1989年修订的公司章程(在此引用注册人截至2017年10月31日的10-K表格年度报告的附件3-a) |
| 3-a-1 | | 1989年修订公司章程修订证书(在此引用注册人截至2017年10月31日止年度10-K表格年度报告的附件3-a-1) |
| 3-b | | 2023年修订规例 |
| (4) | | 界定担保持有人权利的文书，包括契据 |
| 4-a | | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的诺森公司证券说明(通过引用注册人截至2019年10月31日年度10-K表格年度报告的附件4-a并入本文) |
| 4-e | | 诺森公司与其中所列购买者于2012年7月26日签订的主票据购买协议(此处引用注册人截至2018年10月31日的10-K表格年度报告附件4-e) |
| 4-j | | 诺森公司与其中所列买方于2015年7月28日签订的主票据购买协议(在此并入注册人截至2015年7月31日的10-Q表格季度报告的附件4.1) |
| 4-k | | 主票据购买协议，日期为2018年6月22日，由Nordson Corporation和其中指定的购买者签署(通过参考2018年6月28日注册人Form 8-K的附件4.1并入本文) |
| 4-l | | 契约，日期为2023年9月13日，由公司和作为受托人的美国银行信托公司(National Association)之间的契约(在此通过引用日期为2023年9月13日的注册人表格8-K的附件4.1合并而成)。 |
| 4-m | | 第一补充契约，日期为2023年9月13日，由公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间签订的，日期为2023年9月13日的契约(通过引用日期为2023年9月13日的注册人表格8-K的附件4.2并入本文)。 |
| (10) | | 材料合同 |
| 10-b-2 | | 诺森公司2005年递延补偿计划(自2009年1月1日起修订和重订)(通过引用注册人截至2014年10月31日的10-K表格年度报告附件10-b-2并入本文)* |
| 10-b-3 | | 诺森公司2005年递延补偿计划第一修正案(自2009年1月1日起修订和重订)(通过参考注册人截至2016年4月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入本文)* |
| 10-c-1 | | 注册人与董事之间的赔偿协议表，自2016年11月1日起生效(本文通过引用注册人截至2016年10月31日年度10-K表格的附件10-c-1并入) |
| 10-c-2 | | 注册人与行政人员之间的赔偿协议表，自2016年11月1日起生效(通过参考注册人截至2016年10月31日年度10-K表格年度报告的附件10-c-2并入本文) |
| 10-d | | 重述诺森公司超额固定供款退休计划(本文参考注册人截至2009年10月31日的10-K年度年报附件10-d并入)* |
| 10-d-1 | | 重新修订的诺森公司超额固定缴款退休计划第一修正案(通过参考截至2018年10月31日的10-K表格注册人年度报告附件10-d-1并入本文)* |
| 10-d-3 | | 诺森公司2005年超额固定供款退休计划(经修订及重订，自2009年1月1日起生效)(此处引用注册人截至2014年10月31日止年度10-K表格年报附件10-d-3)* |
| 10-e | | 诺森公司超额固定收益养老金计划(通过引用注册人截至2009年10月31日年度10-K表格的年度报告附件10-e并入本文)* |
| 10-e-1 | | 诺森公司超额固定收益养老金计划第一修正案(在此引用注册人截至2000年10月29日的10-K表格年度报告附件10-f-1)* |
| 10-e-2 | | 诺森公司超额固定收益养老金计划第二修正案(在此引用注册人截至2018年10月31日的10-K表格年度报告附件10-e-1)* |
| 10-e-3 | | Nordson Corporation 2005年超额固定收益养老金计划(自2009年1月1日起修订和重述)(通过引用注册人截至2014年10月31日的10-K表格年度报告附件10-e-3并入本文)* |
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| 10-e-4 | | 诺森公司2005年超额固定收益养老金计划(第一修正案于2009年7月9日生效)(通过引用附件10-e-4并入注册人截至2021年10月31日的10-K表格年度报告)* |
| 10-e-5 | | 诺森公司2005年超额固定收益养老金计划(第二修正案于2021年7月1日生效)(通过引用附件10-e-5并入注册人截至2021年10月31日的10-K表格年度报告)* |
| 10-g-1 | | 修订和重述诺森公司2004年长期业绩计划(在此引用注册人截至2013年10月31日的10-K表格年度报告附件10-g-1)* |
| 10-g-2 | | 诺森公司修订和重新制定了2012年的股票激励和奖励计划(通过引用2018年3月2日注册人表格8-K的附件10.1并入本文)* |
| 10-g-3 | | 诺森公司2012年股票激励和奖励计划，奖励关键员工通知表(2014年11月24日修订)(通过引用注册人截至2014年10月31日年度10-K表格年度报告的附件10-g-3并入本文)* |
| 10-g-4 | | 诺森公司2012年股票激励和奖励计划，奖励-高级管理人员通知表(2014年11月24日修订)(通过引用注册人截至2014年10月31日年度10-K表格年度报告的附件10-g-4并入本文)* |
| 10-g-5 | | 诺森公司2012年股票激励和奖励计划，董事递延补偿子计划(通过引用注册人截至2013年10月31日年度10-K表格年度报告的附件10-g-5并入本文)* |
| 10-g-6 | | Nordson Corporation 2012股票激励和奖励计划、董事递延补偿子计划、奖励通知表(本文通过参考注册人截至2013年10月31日的10-K年度年报附件10-g-6并入)* |
| 10-g-7 | | 修订和重新启动诺森公司董事递延补偿子计划(本文参考注册人截至2017年10月31日的10-K表格年度报告附件10-g-7并入)* |
| 10-g-8 | | 诺森公司2021年股票激励和奖励计划(通过引用2021年3月2日注册人表格8-K的附件10.1并入本文)* |
| 10-g-9 | | 诺森公司2021年股票激励和奖励计划，奖励关键员工通知表格(通过引用2021年4月19日注册人表格8-K的附件10.1并入本文)* |
| 10-g-10 | | 诺森公司2021年股票激励和奖励计划，奖励管理人员通知表格(通过引用2021年4月19日注册人表格8-K的附件10.2并入本文)* |
| 10-h | | 诺森公司与俄亥俄州俄亥俄州Key Trust Company于2014年1月22日修订并重述的保证信托协议(在此并入注册人截至2014年1月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1)* |
| 10-i | | 注册人与高级管理人员之间的保留控制权变更协议表格(在此引用注册人截至2014年10月31日的年度10-K表格年度报告附件10-h-1)* |
| 10-j | | 诺森公司薪酬委员会规则修订和重新制定诺森公司2004年长期业绩计划管理董事递延薪酬(通过参考注册人截至2016年10月31日的年度10-K表格年度报告附件10-j并入本文)* |
| 10-k | | 修订和重新签署的定期贷款协议，日期为2019年4月30日，由诺森公司、其中指定的各种金融机构和作为行政代理的PNC银行(通过引用2019年5月6日注册人表格8-K的附件4.2并入本文)** |
| 10-l | | 诺森公司和Sundaram Nagarajan之间的雇佣协议，自2019年8月1日起生效(通过引用2019年6月14日注册人表格8-K的附件10.2并入本文)* |
| 10-m | | Nordson Corporation与Sundaram Nagarajan之间的控制权变更保留协议（通过引用注册人表格8-K附件10.3（2019年6月14日）并入本文）* |
| 10-n | | Gregory P. Merk与Nordson Corporation之间的离职协议，自2022年1月27日起生效（通过引用2022年2月25日注册人表格10-Q的附件10.1并入本文） |
10-o | | 诺信公司2021年股票激励和奖励计划，股票期权奖励通知表（通过引用注册人表格10-Q的附件10.1（2023年2月23日）并入本文）* |
10-p | | 诺信公司2021年股票激励和奖励计划，限制性股票单位奖励通知表（通过引用注册人表格10-Q的附件10.2（2023年2月23日）并入本文）* |
10-q | | 诺信公司2021年股票激励和奖励计划，绩效股票单位奖励通知表（通过引用注册人表格10-Q的附件10.3（2023年2月23日）并入本文）* |
| 10-r | | Nordson Corporation和Nordson Engineering GmbH（作为借款人）、贷款方、PNC Bank（作为行政代理人）和PNC Capital Markets LLC（作为独家牵头承销商和独家账簿管理人）于2023年1月18日签订的定期贷款协议（通过引用注册人表格8-K（2023年1月23日）的附件4.1纳入本协议） |
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| 10-s | | Nordson Corporation和Nordson Engineering GmbH作为借款人、Wells Fargo Bank，National Association作为代理人、Wells Fargo Securities，LLC、BofA Securities，Inc.摩根大通银行PNC资本市场有限责任公司和美国银行全国协会，作为联合牵头人和账簿管理人，以及其中命名为贷方的各种金融机构。（通过引用注册人2023年6月6日表格8-K的附件4.1并入本协议） |
| 10-t | | 364-2023年8月23日，诺信公司（作为借款人）、摩根大通银行（JPMorgan Chase Bank，N.A.）作为行政代理人、独家牵头承销商和独家账簿管理人，以及其中指定为贷款人的各种金融机构（通过引用2023年8月24日注册人表格8-K的附件4.1并入本文）。 |
| 10-u | | 诺信公司2021年股票激励和奖励计划，股票期权奖励通知表 * |
| 10-v | | 诺信公司2021年股票激励和奖励计划，限制性股票单位奖励通知表 * |
| 10-w | | 诺信公司2021年股票激励和奖励计划，绩效股单位奖励通知表 * |
| 10-x | | 诺信公司2021年股票激励和奖励计划，限制性股票单位奖励通知表格（含悬崖归属）* |
| (21) | | 注册人的子公司 |
| (23) | | 独立注册会计师事务所的同意 |
| (24) | | 授权书(以表格10-K格式载于本年报的签署页) |
31.1 | | 首席执行官根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条进行的认证，该认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的 |
31.2 | | 首席财务官根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条进行的证明，该证明是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的 |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书(随函提供) |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书(随函提供) |
| 97 | | 诺森公司薪酬追回政策 |
| 99-a | | S-8表格承诺(本文参考注册人截至2016年10月31日的10-K表格年度报告附件99-a并入) |
| 101 | | 以下财务资料来自Nordson Corporation截至2023年10月31日的年度报告Form 10-K，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(I)截至2023年、2023年、2022年和2021年10月31日的综合损益表，(Ii)截至2023年、2023年和2021年10月31日的综合全面收益表，(Iii)截至2023年10月31日、2023年和2022年的综合资产负债表，(Iv)截至2023年、2023年和2021年10月31日的综合股东权益变动表，(V)截至2023年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日的合并现金流量表，以及(Vi)合并财务报表附注。 |
| 104 | | 诺森公司截至2023年10月31日的Form 10-K年度报告的封面，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)(包含在附件101中)。 |
*Nordson是指诺森公司的一名或多名董事和/或高管可能参与的管理合同或补偿计划、合同或安排。
**根据S-K条例第601(A)(5)项，本展览的所有附表和附件已被省略。应要求，注册人将向美国证券交易委员会或其工作人员提供任何遗漏的时间表的副本。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 诺森公司 |
| | |
| 日期：2023年12月20日 | 发信人： | /发稿S/史蒂芬·三叶草 |
| | 史蒂芬·三叶草 |
| | 总裁副董事长兼公司临时首席财务官 |
授权委托书
请注意，以下签名的每个人在此构成并任命史蒂芬·三叶草为其真正合法的事实受权人和代理人，有全权代表他或她，以他或她的名义、地点和代理，以任何和所有身份，签署对本Form 10-K年度报告的任何和所有修订，并将其连同所有证物和所有其他相关文件提交给美国证券交易委员会，授予上述事实受权人及代理人完全的权力及权限，以作出及执行在该处所内及周围所需及必需作出的每一项作为及事情，并在此批准及确认上述事实受权人及代理人可凭藉本条例合法地作出或安排作出的所有事情，而该等作为及事情须尽其本人所能或可亲自作出。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
| 签名 | 标题 | 日期 |
| | |
| /S/Sundaram Nagarajan | 董事、总裁和首席执行官(首席执行官) | 2023年12月20日 |
| 孙达拉姆·那加拉扬 | |
| | |
| /发稿S/史蒂芬·三叶草 | 副总裁兼公司财务总监，临时首席财务官(首席财务官)(首席会计官) | 2023年12月20日 |
| 史蒂芬·三叶草 | |
| | |
| /S/小迈克尔·J·梅里曼 | 董事会主席 | 2023年12月20日 |
| 小迈克尔·J·梅里曼 | | |
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| /S/约翰·A·德福特博士 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 约翰·A·德福特博士 | | |
| | |
| /S/Frank M.Jaehnert | 董事 | 2023年12月20日 |
| 弗兰克·M·杰纳特 | | |
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| /S/金格·M·琼斯 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 金杰·M·琼斯 | | |
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| /S/米尔顿·M·莫里斯 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 米尔顿·M·莫里斯 | | |
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| /S/詹妮弗·A·帕门蒂尔 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 詹妮弗·A·帕门蒂尔 | | |
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| /S/小维克多·L·里奇 | 董事 | 2023年12月20日 |
| 小维克多·L·里奇 | | |
附表二--估值和符合资格的账户和准备金
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| 余额为
起头
年份的 | | 收费至
费用 | | 附加(扣减) | | 货币
效应 | | 天平
在末尾
年份的 |
| 坏账准备 | | | | | | | | | |
| 2021 | $ | 9,045 | | | 32 | | | (1,572) | | | 47 | | | $ | 7,552 | |
| 2022 | $ | 7,552 | | | 1,259 | | | (1,336) | | | 743 | | | $ | 8,218 | |
| 2023 | $ | 8,218 | | | 283 | | | 1,469 | | | 45 | | | $ | 10,015 | |
| 库存陈旧和其他储备 | | | | | | | | | |
| 2021 | $ | 41,315 | | | 11,718 | | | (7,436) | | | 266 | | | $ | 45,863 | |
| 2022 | $ | 45,863 | | | 18,694 | | | (18,372) | | | (450) | | | $ | 45,735 | |
| 2023 | $ | 45,735 | | | 24,925 | | | 6,617 | | | (152) | | | $ | 77,125 | |