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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会档案编号 001-39725
Maravai 生命科学控股有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华85-2786970
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
10770 Wateridge Circle, 200 套房
圣地亚哥, 加利福尼亚
92121
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
______________________________
注册人的电话号码，包括区号:(858) 546-0004
______________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值0.01美元MRVI纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的  x没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。（勾选一个）：
大型加速过滤器ý加速过滤器
o
非加速过滤器
o
规模较小的申报公司
o
新兴成长型公司
o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的☐没有x
截至2023年11月1日， 132,188,632注册人的A类普通股已发行并且 119,094,026注册人的B类普通股已流通。
1

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前瞻性陈述
3
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表（未经审计）
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合（亏损）收益简明合并报表（未经审计）
7
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益变动报表（未经审计）
8
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计）
10
简明合并财务报表附注（未经审计）
12
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
36
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
54
第 4 项。控制和程序
54
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
56
第 1A 项。风险因素
56
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
57
第 3 项。优先证券违约
57
第 5 项。其他信息
57
第 6 项。展品
57
签名
58

2

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关于前瞻性陈述的特别说明
这份10-Q表季度报告包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。除本报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括但不限于 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分下的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述给出了我们当前与财务状况、经营业绩、计划、目标、未来业绩和业务相关的预期和预测。您可以通过前瞻性陈述与历史或当前事实不严格相关这一事实来识别前瞻性陈述。这些陈述通常可能包括 “预期”、“估计”、“期望”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“可能” 等词语以及其他含义相似的词语和术语。这些报表基于管理层当前的预期、假设和估计，不能保证我们未来运营或财务业绩或其他事件的时机或性质。所有前瞻性陈述均受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩与我们的预期存在重大差异，包括：
•我们与 COVID-19 相关产品和服务相关的收入的范围和持续时间尚不确定，在重要方面取决于我们无法控制的因素。
•我们取决于客户对外包核酸生产和生物制剂安全测试产品和服务的支出水平和需求。减少支出或改变客户的支出优先事项可能会大大减少对我们产品和服务的需求，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和前景产生重大不利影响。
•持续的宏观经济挑战和经济状况的变化，包括影响银行和金融机构的不利事态发展、这些事件的后续影响以及相关的系统性压力，可能会直接或间接地对我们和客户当前和未来的业务运营以及我们的财务状况、收入和收益产生负面影响。
•我们的某些产品被客户用于生产疫苗和疗法，其中一些是相对较新且仍在开发的治疗方式。不可预见的不良事件、负面的临床结果、替代疗法的开发或对这些药物及其财务成本的监管审查的加强，都可能损害公众对这些疫苗和疗法或其他治疗方式的安全性、效用或功效的看法，并可能损害我们的客户开展业务的能力。此类事件可能会对我们的收入产生负面影响，并对我们的业绩产生不利影响。
•我们与生命科学、制药和生物技术公司竞争，这些公司比我们规模大得多，有可能开发出可能使我们的产品、服务和技术过时的新方法。
•如果我们的产品和服务无法按预期运行，或者我们的产品和服务所依据的技术可靠性受到质疑，我们可能会遭受收入损失、产品和服务的市场接受度延迟或降低、成本增加和声誉受损。
•我们的产品非常复杂，并受质量控制要求的约束。
•我们的商业成功取决于市场对生命科学试剂的接受程度。我们的试剂可能无法达到或保持明显的商业市场接受度。
•未来我们的经营业绩可能会大幅波动，这使得我们未来的经营业绩难以预测，并可能导致我们的经营业绩低于预期或我们可能提供的任何指导。
•持续的地缘政治不稳定以及由此产生的经济混乱可能会对我们的业务、运营和财务状况产生负面影响。
•我们的收购使我们面临可能对我们的业务产生不利影响的风险，我们可能无法实现收购业务或技术的预期收益。
•针对我们的产品责任诉讼可能导致我们承担巨额负债，限制现有产品的销售，限制我们可能开发的任何产品的商业化。
•我们的收购使我们面临可能对我们的业务产生不利影响的风险，而且我们可能无法实现收购业务或技术的预期收益。
•我们依靠有限数量的客户来获得很大一部分收入。如果我们无法维持与客户的当前关系，无法维持与现有客户的经常性收入来源，或者如果我们未能建立新的关系，我们未来的经营业绩将受到不利影响。
3

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•我们的某些原材料依赖数量有限的供应商，或者在某些情况下仅依赖独家供应商，因此可能无法找到替代品或立即过渡到替代供应商。
•将来，我们的产品可能会受到美国食品药品管理局或其他监管机构的更严格的监管，这可能会增加我们的成本，推迟或阻止我们产品的商业化，从而对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和前景产生重大不利影响。
•如果我们无法为当前或未来的产品获得、维持和执行知识产权保护，或者如果我们的知识产权保护范围不够广泛，我们成功实现产品商业化和有效竞争的能力可能会受到重大不利影响。
•如果我们未能遵守任何许可协议规定的义务，在合同解释上存在分歧，或者我们与许可方的业务关系中断，我们可能会失去业务所必需的知识产权。
•我们现有的债务可能会对我们的业务和增长前景产生不利影响。
•我们的主要资产是我们在Maravai Topco Holdings, LLC（“Topco LLC”）的权益，因此，我们依靠Topco LLC的分配来支付我们的税款和费用，包括根据与Topco LLC的前所有者签订的应收税款协议（“应收税款协议” 或 “TRA”）支付的款项。Topco LLC进行此类分发的能力可能会受到各种限制和限制。
•我们的股东与Topco LLC唯一的其他成员Maravai Life Sciences Holdings, LLC（“MLSH 1”）之间可能会出现利益冲突，这可能会阻碍可能使我们的股东受益的商业决策。
•应收税款协议要求我们就我们可能有权获得的某些税收优惠向MLSH 1和Maravai Life Sciences Holdings 2, LLC（“MLSH 2”）支付现金，我们的某些前所有者通过该实体持有公司权益，我们预计将需要支付大量款项。
•我们的组织结构，包括应收税款协议，为MLSH 1和MLSH 2带来了某些好处，这些好处不会像MLSH 1和MLSH 2那样使其他普通股股东受益。
•GTCR, LLC（“GTCR”）控制着我们，其利益将来可能会与我们或您的利益发生冲突。
•我们公司治理文件的规定可能会使收购我们变得更加困难，并可能阻止我们的股东试图更换或罢免我们目前的管理层，即使这对我们的股东有利。
我们的许多前瞻性陈述来自我们的运营预算和预测，这些预算和预测基于许多详细的假设。尽管我们认为我们的假设是合理的，但我们警告说，很难预测已知因素的影响，而且我们不可能预测所有可能影响我们实际业绩的因素。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的章节中披露了可能导致我们的实际业绩与预期或警示声明存在重大差异的重要因素。
本报告中包含的前瞻性陈述仅在发布之日作出。除非法律另有要求，否则我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因更新或修改任何前瞻性陈述。

4

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第一部分
第 1 项。财务报表和补充数据
MARAVAI 生命科学控股有限公司

简明的合并资产负债表
（以千计，面值除外）
（未经审计）
2023年9月30日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$579,605 $632,138 
应收账款，净额45,674 138,624 
库存49,142 43,152 
预付费用和其他流动资产22,916 25,798 
应收政府资金3,528 8,190 
流动资产总额700,865 847,902 
财产和设备，净额153,565 52,694 
善意326,029 283,668 
无形资产，净额227,856 216,663 
递延所得税资产773,659 765,799 
其他资产85,579 115,589 
总资产$2,267,553 $2,282,315 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$9,424 $5,991 
应计费用和其他流动负债56,042 53,371 
递延收入2,553 3,088 
根据应收税款协议，应付给关联方的当期部分4,198 42,254 
长期债务的当前部分5,440 5,440 
融资租赁负债的流动部分596 — 
流动负债总额78,253 110,144 
长期债务，减去流动部分519,520 521,997 
融资租赁负债，减去流动部分32,077 — 
递延所得税负债6,690 — 
根据应收税款协议应付给关联方，减去流动部分674,201 675,956 
其他长期负债64,531 68,975 
负债总额1,375,272 1,377,072 
股东权益：
A 类普通股，$0.01面值- 500,000授权股份； 131,945和 131,692分别截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
1,319 1,317 
B 类普通股，$0.01面值- 300,000授权股份； 119,094和 123,669分别截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
1,191 1,237 
额外的实收资本125,088 137,898 
留存收益391,696 404,766 
归属于马拉维生命科学控股公司的股东权益总额519,294 545,218 
非控股权益372,987 360,025 
股东权益总额892,281 905,243 
负债和股东权益总额$2,267,553 $2,282,315 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录
MARAVAI 生命科学控股有限公司

简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入$66,865 $191,263 $214,804 $678,288 
运营费用：
收入成本36,686 38,176 113,635 115,704 
销售、一般和管理38,864 30,795 112,912 92,056 
研究和开发4,347 5,389 12,686 13,358 
或有对价估计公允价值的变化2,385 — 69 (7,800)
运营费用总额82,282 74,360 239,302 213,318 
运营收入（亏损）(15,417)116,903 (24,498)464,970 
其他收入（支出）：
利息支出(11,637)(3,136)(30,492)(10,234)
利息收入7,432 — 20,268 — 
债务消灭造成的损失— — — (208)
根据应收税款协议应付给关联方的变动(1,007)— (2,342)2,340 
其他收入（支出）
66 (4)(1,386)(1,272)
所得税前（亏损）收入(20,563)113,763 (38,450)455,596 
所得税（福利）支出(5,461)14,110 (10,057)52,362 
净（亏损）收入(15,102)99,653 (28,393)403,234 
归属于非控股权益的净（亏损）收益(8,640)55,184 (15,323)220,663 
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的净（亏损）收益$(6,462)$44,469 $(13,070)$182,571 
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc. 的每股 A 类普通股的净（亏损）收益：
基本$(0.05)$0.34 $(0.10)$1.39 
稀释$(0.05)$0.34 $(0.10)$1.37 
已发行A类普通股的加权平均数：
基本131,930 131,540 131,845 131,518 
稀释131,930 131,651 131,845 255,323 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
MARAVAI 生命科学控股有限公司

全面（亏损）收益的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
净（亏损）收入$(15,102)$99,653 $(28,393)$403,234 
归属于非控股权益的综合（亏损）收益(8,640)55,184 (15,323)220,663 
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的综合（亏损）收益总额$(6,462)$44,469 $(13,070)$182,571 
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
MARAVAI 生命科学控股有限公司

股东权益变动的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）

截至2023年9月30日的三个月
A 类普通股B 类普通股
股份金额股份金额额外的实收资本留存收益非控股权益股东权益总额
2023年6月30日131,901$1,319 119,094$1,191 $119,903 $398,158 $377,067 $897,638 
根据员工权益计划发行A类普通股，扣除预扣员工税的股份44 — — — (242)— — (242)
因Topco LLC按比例所有权变更而进行的非控股权益调整— — — — 178 — (178)— 
基于股票的薪酬— — — — 5,249 — 4,738 9,987 
净亏损— — — — — (6,462)(8,640)(15,102)
2023年9月30日131,945$1,319 119,094$1,191 $125,088 $391,696 $372,987 $892,281 

截至2023年9月30日的九个月
A 类普通股B 类普通股
股份金额股份金额额外的实收资本留存收益非控股权益股东权益总额
2022年12月31日131,692$1,317 123,669$1,237 $137,898 $404,766 $360,025 $905,243 
结构化交易的影响
— — (4,575)(46)(26,348)— 26,392 (2)
根据员工权益计划发行A类普通股，扣除预扣员工税的股份253 2 — — (208)— — (206)
因Topco LLC按比例所有权变更而进行的非控股权益调整— — — — 493 — (493)— 
基于股票的薪酬— — — — 13,253 — 11,993 25,246 
向非控股权益持有人分配纳税负债— — — — — — (9,607)(9,607)
净亏损— — — — — (13,070)(15,323)(28,393)
2023年9月30日131,945$1,319 119,094$1,191 $125,088 $391,696 $372,987 $892,281 

8
目录
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
A 类普通股B 类普通股
股份金额股份金额额外的实收资本留存收益非控股权益股东权益总额
2022年6月30日131,539$1,315 123,669$1,237 $131,373 $322,663 $317,204 $773,792 
交换有限责任公司单位的影响
— — — — — — — — 
根据员工权益计划发行A类普通股，扣除预扣员工税的股份1 — — — 25 — — 25 
因Topco LLC按比例所有权变更而进行的非控股权益调整— — — — (35)— 35 — 
基于股票的薪酬— — — — 2,443 — 2,297 4,740 
向非控股权益持有人分配纳税负债— — — — 271 — (36,812)(36,541)
净收入— — — — — 44,469 55,184 99,653 
2022年9月30日131,540$1,315 123,669$1,237 $134,077 $367,132 $337,908 $841,669 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
A 类普通股B 类普通股
股份金额股份金额额外的实收资本留存收益非控股权益股东权益总额
2021年12月31日131,488$1,315 123,669$1,237 $128,386 $184,561 $229,862 $545,361 
根据员工权益计划发行A类普通股，扣除预扣员工税的股份52 — — — 1,173 — — 1,173 
因Topco LLC按比例所有权变更而进行的非控股权益调整— — — — (529)— 529 — 
基于股票的薪酬— — — — 6,532 — 6,143 12,675 
向非控股权益持有人分配纳税负债— — — — 206 — (119,289)(119,083)
与向Topco LLC缴纳现金相关的递延所得税资产变更的影响
— — — — (1,691)— — (1,691)
净收入— — — — — 182,571 220,663 403,234 
2022年9月30日131,540$1,315 123,669$1,237 $134,077 $367,132 $337,908 $841,669 
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
目录
MARAVAI 生命科学控股有限公司

简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）

九个月已结束
9月30日
20232022
经营活动：
净（亏损）收入$(28,393)$403,234 
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧8,966 5,604 
无形资产的摊销20,487 18,033 
经营租赁使用权资产的摊销6,348 4,437 
递延融资成本的摊销2,186 2,134 
股票薪酬支出25,246 12,675 
债务消灭造成的损失— 208 
递延所得税(9,808)35,307 
或有对价估计公允价值的变化69 (7,800)
重估应收税款协议下的负债2,342 (2,340)
其他(4,474)(5,529)
运营资产和负债的变化：
应收账款93,180 3,502 
库存2,833 (9,814)
预付费用和其他资产1,761 (36,375)
应付账款3,625 1,890 
应计费用和其他流动负债8,962 14,114 
递延收入(558)(4,388)
其他长期负债(14,338)1,750 
经营活动提供的净现金118,434 436,642 
投资活动：
为收购企业支付的现金，扣除收购的现金(69,622)(238,836)
购买财产和设备(48,754)(10,876)
分配给财产和设备的政府援助收入8,969 — 
出售业务的收益，扣除剥离的现金— 620 
用于投资活动的净现金(109,407)(249,092)
筹资活动：
向非控股权益持有人分配纳税负债(9,607)(119,289)
长期债务借款的收益— 8,455 
长期债务的本金偿还(4,080)(12,535)
融资租赁负债的支付(190)— 
衍生工具的收益3,845 — 
支付收购对价滞留(9,706)— 
根据应收税款协议向MLSH 1付款(35,661)— 
根据应收税款协议向MLSH 2付款(6,492)— 
根据员工权益计划发行A类普通股的收益，扣除为员工税预扣的股份
331 1,993 
用于融资活动的净现金(61,560)(121,376)
现金和现金等价物的净增加（减少）
(52,533)66,174 
现金和现金等价物，期初632,138 551,272 
10
目录
九个月已结束
9月30日
20232022
现金和现金等价物，期末$579,605 $617,446 
补充现金流信息：
支付利息的现金$32,188 $11,416 
支付所得税的现金（退款），净额$(3,077)$19,581 
非现金活动的补充披露：
应付账款和应计费用中包含的财产和设备$3,703 $1,799 
根据政府合同应偿还的资本支出的应计应收账款$3,528 $1,105 
为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产$32,862 $— 
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产$3,931 $7,872 
因收购企业而记录的或有对价负债的公允价值$5,289 $7,800 
收购 myChem 时应付的应计对价
$— $10,000 
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
11
目录
MARAVAI 生命科学控股有限公司

简明合并财务报表附注
1.组织和重要会计政策
业务描述
Maravai LifeSciences Holdings, Inc.（以下简称 “公司”，及其合并子公司 “Maravai”、“我们” 和 “我们的”）提供关键产品，以支持药物、疗法、诊断和疫苗的开发，并支持人类疾病的研究。我们的产品涉及生物制药开发的关键阶段，包括用于诊断和治疗应用的复杂核酸，以及用于在生物制药产品生产过程中检测杂质的抗体产品。
公司总部位于加利福尼亚州圣地亚哥，拥有 二主要业务：核酸生产和生物制剂安全测试。我们的核酸生产业务生产和销售用于基因疗法、疫苗、核苷化学、寡核苷治疗和分子诊断领域的产品，包括用于脱氧核糖核酸（“DNA”）和核糖核酸（“RNA”）的化学合成、修饰、标记和纯化的试剂。我们的核心核酸生产产品包括信使核糖核酸（“mRNA”）、长核苷酸和短寡核苷酸、我们专有的 CleanCap® 封盖技术和寡核苷酸构建模块，以及定制酶的开发和制造。我们的生物制剂安全测试业务销售用于生物制剂制造工艺开发的高度专业化的分析产品，包括定制产品特异性开发抗体和检测开发服务。
组织和组织事务
我们于 2020 年 8 月作为特拉华州的一家公司注册成立，目的是促进首次公开募股（“IPO”）。在首次公开募股之前，我们进行了一系列组织交易（“组织交易”），这些交易与首次公开募股一起于2020年11月完成，这促使公司运营，控制了所有商业事务，成为Maravai Topco Holdings, LLC（“Topco LLC”）及其合并子公司的最终母公司。由隶属于GTCR的投资实体控制的Maravai Life Sciences Holdings, LLC（“MLSH 1”）是Topco LLC的唯一其他成员。
该公司是Topco LLC的唯一管理成员，该公司运营和控制TriLink Biotechnologies, LLC（“TriLink”）、Glen Research, LLC、mockV Solutions, LLC、Cygnus Technologies, LLC（“天鹅座”）和Alphazyme, LLC（“Alphazyme”）及其各自的子公司。
在公司收购Alphazyme（见附注2）时，公司进行了一系列结构性交易（“结构化交易”），包括：
•2023年1月18日，公司收购了Alphazyme的所有未偿还会员权益（见注2）。
•2023年1月19日，公司与公司的全资子公司Alphazyme Holdings, Inc.（“Alphazyme Holdings”）签订了出资协议（“出资协议”），根据该协议，公司将Alphazyme的所有此类会员权益（“Alphazyme会员权益”）出资给Alphazyme Holdings。
•2023 年 1 月 22 日，Alphazyme Holdings 与 Topco LLC 签订了出资和交换协议（“出资和交换协议”），根据该协议，该公司将所有 Alphazyme 会员权益出资给 TopCo LLC 以换取 5,059,134Topco LLC 新发行的有限责任公司单位，每单位价格为 $13.87，这等于 50 天2023年1月18日计算的公司A类普通股的交易量加权平均价格（“出资和交换”）。
•出资和交换后，公司立即与关联方Alphazyme Holdings、TopCo LLC和MLSH 1签订了没收协议（“没收协议”），根据该协议，公司（以及Alphazyme Holdings）和MLSH 1同意没收 5,059,134和 4,871,970LLC 单位，分别代表 3.7公司（与 Alphazyme Holdings 一起）和 MLSH 1 各自持有 Topco LLC 的有限责任公司单位的百分比，以及等数量的公司 B 类普通股，面值 $0.01每股均被MLSH 1没收，每种情况均无对价。
这些交易被视为共同控制下的实体之间的交易。因此，为了列报目的，对这些交易之前各期的合并财务报表进行了调整，以合并以前独立的实体。
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演示基础
公司经营和控制Topco LLC的所有业务和事务，并通过Topco LLC及其子公司开展业务。由于我们管理和运营业务，控制Topco LLC的战略决策和日常运营，并且在Topco LLC拥有大量财务权益，因此我们合并了Topco LLC的财务业绩，我们的部分净（亏损）收入分配给了MLSH 1持有的Topco LLC的非控股权益。
随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其子公司的账目。在随附的合并财务报表中，构成公司的业务之间的所有公司间交易和账户均已删除。
未经审计的中期简明合并财务报表
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）S-X条例的10-Q表格编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。这些未经审计的简明合并财务报表包括根据公认会计原则公允列报财务状况以及中期经营业绩和现金流所必需的所有调整。所有这些调整都属于正常的、反复出现的性质。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
截至2022年12月31日公布的简明合并资产负债表源自截至该日的经审计的合并财务报表。简明合并财务报表和附注是在10-Q表允许的情况下列报的，不包含公司年度财务报表及其附注中包含的所有信息。本报告中包含的简明合并财务报表和附注应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求公司做出影响报告的资产、负债、权益、收入和支出金额以及相关披露的判断、估计和假设。这些估计构成了公司对资产和负债账面价值做出的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。公司的估计和判断基于历史经验以及公司认为在这种情况下合理的各种其他假设。这些估计基于管理层对时事的了解以及对公司未来可能采取的行动的预期。重要估算包括但不限于使用权资产和租赁负债以及相关的增量借款利率的计量、根据应收税款协议（定义见附注12）向关联方支付的款项、我们的递延所得税净资产的可变现性以及企业合并中收购的商誉和无形资产的估值。实际结果可能与这些估计存在重大差异。
重要会计政策
对公司重要会计政策的描述载于其2022年10-K表格所含合并财务报表附注1中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司的重大会计政策没有重大变化。
收入确认
该公司的收入主要来自产品的销售，在较小程度上来自核酸生产和生物制剂安全测试领域的服务。当承诺的商品或服务的控制权转移给客户时，收入即被确认，其金额反映了该实体在换取这些商品或服务时预期有权获得的对价。为了确定与客户安排的收入确认，公司执行了以下五个步骤：（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在实体履行履约义务时确认收入。公司的大多数合同仅包含一项履约义务。履约义务是合同中向客户转让特定商品或服务的承诺，被定义为收入确认的记账单位。公司还确认来自其他合同的收入，这些合同可能包括产品和服务的组合、仅提供服务，或者可能与产品交付相关的许可费安排。如果产品和服务相结合，则公司将承诺视为个人履约义务，前提是这些承诺是截然不同的。性能
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如果义务在合同范围内既能区分又有区别, 则视为截然不同。在确定履约义务是否符合区别标准时，公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关系和相互依存程度，以及商品或服务是否会显著修改或改变合同中的另一种商品或服务。实际上，如果在合同签订时，客户付款与商品或服务转让之间的期限预计为一年或更短，我们不会根据重要融资部分的影响调整交易价格。与客户的合同是逐份合同评估的，因为合同可能包括多种类型的商品和服务，如下所述。
核酸产生
核酸生产收入来自于高度修饰的复杂核酸产品的制造和销售，以支持客户的研究、治疗和疫苗计划的需求。主要产品包括CleanCap®、mRNA和特种寡核苷酸。合同通常由单一履约义务组成。我们还销售用于标记和检测细胞和组织样本研究中蛋白质的核酸产品。公司在通过将控制权移交给客户履行履约义务的期限内确认这些产品的收入。核酸目录产品的收入在单一时间点确认，通常是在发货给客户时。某些定制核酸产品合同的收入，具有可强制执行的付款权和迄今为止完成的工作的合理利润，根据制造期间的成本对成本输入法，随着时间的推移确认。在产品交付之前，从客户那里收到的款项记为递延收入。
生物制剂安全性测试
该公司的生物制剂安全测试收入与生物过程杂质检测试剂盒产品的销售有关。我们还签订了包括定制抗体开发、分析开发和抗体亲和力提取服务的合同。这些产品和服务能够检测生物药物和其他疗法制造过程中出现的杂质。在通过将控制权移交给客户履行履约义务期间，公司确认销售生物过程杂质检测试剂盒的收入。定制抗体开发合同包括单一的履约义务，通常具有可强制执行的付款权和迄今为止完成的工作的合理利润。在合同期限内，根据成本对成本的输入法，随着时间的推移确认收入。如果不存在可强制执行的付款权，则在控制权移交给客户时确认收入。化验开发服务合同由单一履约义务组成。收入是在成功向客户提供抗原测试和报告时确认的。Affinity 提取服务通常在短时间内完成，包括执行提取服务并向客户提供摘要报告的单一履约义务。根据与客户签订的合同付款条款，收入要么在一段时间内确认，要么在某个时间点确认。
公司选择了实用的权宜之计，即不披露原始期限为一年或更短的合同未履行的履约义务。在提交的任何期限内，对于原始期限超过一年的合同，公司均没有重大未履行的履约义务。
只有在产品不符合客户规格的情况下，公司才接受退货，而且从历史上看，公司的产品退货量并不大。此外，除保证类型的保修外，对承诺的商品和服务不提供任何担保。
个人合同的收入按相关交易价格确认，这是公司预计为换取转让产品和/或服务而有权获得的金额。产品销售的交易价格按合同规定的产品销售价格计算。具有多项履约义务的合同的交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。产品的独立销售价格是根据向买家收取的价格确定的，这些价格是可以直接观察到的。服务的独立销售价格主要基于时间和材料。通常，客户应在转移商品和服务时付款。由于大多数合同都包含单一履约义务，因此交易价格代表向客户收取的独立销售价格。只有在未来各期可能不会出现累计确认金额大幅逆转的情况下，才确认收入。可变对价对我们的合并财务报表并不重要。
销售税
公司征收的销售税不作为收入包含在交易价格中，因为它们最终汇给政府当局。
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运费和手续费
公司已选择将与客户签订的合同相关的运输和装卸活动计为履行转让相关产品承诺的成本。因此，在确认相关产品收入的同时确认运输和装卸收入。
合同成本
当本来可以确认的资产的摊销期为一年或更短时，公司将获得合同的增量成本视为支出。这些费用包含在销售和市场营销以及一般和管理费用中。履行合同的成本被确定为无关紧要，在发生时被确认为支出。
合同余额
合同资产是在合同账单时间表与收入确认时间不同时生成的，并且公司在拥有无条件对价权时记录应收合同。曾经有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的合同资产余额。
合同负债包括超过已确认收入的账单，例如客户存款和递延收入。客户存款包含在应计费用中，在收到现金付款或在履约前到期时入账。当公司有未履行的履约义务时，将记录递延收入。合同负债总额为美元4.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，为百万人。合同负债预计将在未来十二个月内确认为收入。
收入分类
下表汇总了所列期间按细分市场和地区划分的收入（以千计）：
截至2023年9月30日的三个月
核酸产生生物制剂安全性测试总计
北美$27,893$6,622$34,515
欧洲、中东和非洲3,7033,9197,622
亚太地区19,6015,02224,623
拉丁美洲和中美洲3174105
总收入$51,228$15,637$66,865
截至2023年9月30日的九个月
核酸产生生物制剂安全性测试总计
北美$88,961$20,392$109,353
欧洲、中东和非洲21,34512,41833,763
亚太地区55,49515,82071,315
拉丁美洲和中美洲143230373
总收入$165,944$48,860$214,804
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
核酸产生生物制剂安全性测试总计
北美$91,130$6,583$97,713
欧洲、中东和非洲77,7554,06981,824
亚太地区5,9315,54111,472
拉丁美洲和中美洲65189254
总收入$174,881$16,382$191,263
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截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
核酸产生生物制剂安全性测试总计
北美$252,563$21,274$273,837
欧洲、中东和非洲322,56613,344335,910
亚太地区48,53519,47468,009
拉丁美洲和中美洲115417532
总收入$623,779$54,509$678,288
总收入根据交易的收单地点归因于地理区域。在列报的所有时期中，我们的大部分收入都是在某个时间点确认的。
非控股权益
非控股权益是指根据我们对这些实体的所有权百分比，合并子公司的损益、净资产和综合（亏损）收入中不可分配给公司的部分。
2020年11月，组织交易完成后，我们成为Topco LLC的唯一管理成员。截至2023年9月30日，我们举行了大约 52.6Topco LLC 和 MLSH 1 持有的未偿还有限责任公司单位的百分比约为 47.4Topco LLC已发行的有限责任公司单位的百分比。因此，我们根据截至2023年9月30日MLSH 1在简明合并资产负债表上持有的Topco LLC有限责任公司单位的百分比报告非控股权益。归属于Topco LLC非控股权益的收益或亏损基于产生收益或亏损的期间内未偿还的有限责任公司单位，并在简明合并运营报表和简明合并的综合（亏损）收益报表中列报。
MLSH 1有权将其Topco LLC的有限责任公司单位以及同等数量的B类普通股（统称为 “配对权益”）换成a类普通股 一-一次，或者根据我们的选择，从基本同时进行的公开募股或私募出售（基于我们在此类公开发行或私募中A类普通股的价格）中获得现金。因此，当Topco LLC的净资产为正或负时，MLSH 1未来交换配对权益将导致所有权变更，减少或增加记录为非控股权益的金额，并增加或减少额外的实收资本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，MLSH 1没有交换任何配对利益。
$ 的分布9.6在截至2023年9月30日的九个月中，向MLSH 1缴纳了100万美元的纳税义务。$ 的分配36.8百万和美元119.3在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别向MLSH 1缴纳了100万美元的纳税义务。 没有此类分配是在截至2023年9月30日的三个月内进行的。
细分信息
该公司在以下地区运营 二可报告的区段。运营部门被定义为企业的组成部分，在决定如何分配资源和评估业绩时，公司首席运营决策者（“CODM”）定期评估其单独的财务信息。CODM根据分部层面的离散财务信息分配资源和评估业绩。我们所有的长期资产都位于美国。
现金和现金等价物
公司将所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资视为现金等价物。这些现金等价物的账面价值接近公允价值。现金和现金等价物包括持有的金融机构和货币市场基金的存款。
应收账款和信用损失备抵金
应收账款主要包括客户因产品销售和服务而应付的款项。公司的预期信用损失是使用估计损失率方法制定的，该方法考虑了历史收款经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理且可支持的预测。估计的损失率适用于具有类似风险特征的贸易应收账款，例如未清余额的时间长度、客户的流动性和财务状况以及客户的地理位置。在某些情况下，公司可能会识别与其他应收账款没有共同风险特征的个人应收账款资产，在这种情况下，公司根据个人资产记录其预期的信用损失。
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信贷损失备抵额约为 $2.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，为百万人。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，应收账款的注销幅度不大。有 $0.5在截至2023年9月30日的九个月中，有数百万笔追回款项。有 不在截至2023年9月30日的三个月中，复苏情况。应收账款的注销和追回款项是 不在截至2022年9月30日的三个月和九个月中意义重大。
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的每股A类普通股净（亏损）收益
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc. 的每股A类普通股基本净（亏损）收益是通过将归属于我们的净（亏损）收益除以该期间已发行的A类普通股的加权平均数计算得出的。每股A类普通股摊薄后的净（亏损）收益是通过将所有潜在的加权平均摊薄股票期权、限制性股票单位和Topco LLC单位生效来计算的，这些单位加上相同数量的B类普通股可以转换为我们的A类普通股。未偿奖励的摊薄效应（如果有）反映在适用库存股法或转换法摊薄后的每股收益中。该公司报告了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的净（亏损）收益。
政府援助
美国国防部授予公司的对价超出了与客户签订的合同、所得税、资助的研发和捐款指导的范围。这是因为授标实体不被视为客户，资金的收入不以公司的所得税状况为前提，没有退款条款，而且该实体向公司提供的支持没有获得互惠价值。公司选择的政策是，如果有合理的保证资金将以安排的存在为证据，有资格获得报销的金额是可以确定的，已经产生或支付，该安排下的适用条件已得到满足，到期金额的可收取性得到合理保证，则将此类援助视为与奖励相关的资产账面金额的减少。
金融工具的公允价值
公司将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。公司遵循会计指导方针，公允价值计量采用三级层次结构，其基础是截至计量之日的资产或负债估值投入的透明度。具有现成报价的工具，或者可以根据有序市场中的活跃报价来衡量公允价值的工具，通常具有更高的市场价格透明度，而在衡量公允价值时使用的判断力也较小。层次结构的三个级别定义如下：
第 1 级 — 反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察输入；
第 2 级-包括市场上可直接或间接观察到的其他投入；以及
第 3 级-由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，由于这些工具的到期日短，公司流动资产和负债的账面价值接近公允价值。公司长期债务的公允价值近似账面价值，不包括未摊销的债务折扣的影响，因为它基于公司目前对类似条款和到期日债务（二级投入）可用的借款利率。
收购
公司对合并、收购和其他类似交易进行评估，以评估该交易是否应记作业务合并或资产收购。公司首先通过确定目标是法人实体还是资产或负债集团来确定收购实体。如果正在评估对法人实体的控制权，公司还会评估目标是可变权益还是有表决权益的实体。对于收购有表决权的权益实体，公司采用筛选测试，以确定收购的总资产的几乎所有公允价值是否集中在单一可识别资产或一组类似的可识别资产中。如果符合屏幕测试，则交易记为资产收购。如果不符合筛选，则需要进一步确定公司是否获得了能够创造符合业务定义的产出的投入和流程。
公司使用收购会计方法对其业务合并进行核算，该方法要求收购的资产和承担的被收购业务的负债在收购之日按各自的公允价值入账。收购价格，包括转让对价的公允价值，归因于所收资产的公允价值
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以及承担的负债。购买价格还可能包括或有对价。公司评估此类或有对价是否受负债分类和公允价值计量的约束，还是符合衍生品的定义。或有对价负债按收购日的估计公允价值进行确认。在我们的简明合并运营报表中，被确定为补偿性质的或有对价安排被确认为合并后的支出，在隐含服务期内按比例确认为合并后的费用，从该期间开始，此类款项很可能会支付。收购的收购价格超过被收购方可识别净资产的公允价值记为商誉。在某些情况下，收购的资产和承担的负债的公允价值可能会根据收购之日起不超过十二个月的最终确定公允价值进行修订。收购业务的业绩自收购之日起计入公司的合并财务报表。直接归因于收购业务的交易成本在发生时记为支出。
确定收购的无形资产的公允价值，定义为在愿意的市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格，需要管理层运用重要的判断，包括估值方法的选择、对未来净现金流的假设和贴现率。这些因素中的每一个都可能显著影响企业合并中收购的可识别无形资产的价值。
或有对价
或有对价是指如果未来发生某些事件或条件得到满足，将来可能会转移给被收购实体的前所有者的额外对价。收购企业产生的或有对价在收购之日按公允价值入账。此类或有对价重新计量为每个报告日的估计公允价值，并在公司简明合并运营报表的运营费用中确认公允价值的变化。在简明合并现金流量表中，或有对价公允价值的后续变动归类为对经营活动现金流的调整，因为公允价值的变化是确定净（亏损）收入的投入。为结算或有对价负债而支付的现金归类为截至收购日公允价值的融资活动产生的现金流，任何超出部分归类为经营活动产生的现金流。
与收购企业相关的或有对价负债公允价值的变化可能是由于假设的更新，例如实现与客户相关的绩效目标的预期时间或概率、特定的销售里程碑、预计收入的变化或折扣率的变化。判断用于确定截至收购之日和随后的每个报告期的假设。因此，公允价值的任何变化都将影响公司在该报告期内的经营业绩，从而导致在这些突发事件得到解决之前，公司的经营业绩可能发生变化。
信用风险的集中度
可能使公司面临严重集中的信用风险的金融工具主要包括现金和应收账款。该公司几乎所有的现金余额都存放在管理层认为信贷质量高且财务稳定的金融机构。存入主要金融机构的现金超过了联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险限额。该公司认为，由于存放现金的存款机构的财务实力，它不会面临重大的信用风险。在正常业务过程中，公司向地理分散的国际和国内分销商和客户提供信贷。公司试图通过对客户进行持续的信用评估和为潜在的信用损失保持足够的准备金来限制其信用风险。
下表汇总了每位客户的收入，这些客户在报告所述期间分别占我们总收入或应收账款的10％或以上：
收入应收账款，净额
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日		2023年9月30日2022年12月31日
2023202220232022
Nacalai USA, Inc.22.9 %*18.5 %*32.9 %20.3 %
BioNTech*38.7 %*37.2 %*12.0 %
辉瑞公司*29.1 %*30.4 %*19.2 %
CureVac N.V.*****15.7 %
____________________
*小于 10%
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在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，Nacalai USA, Inc.的所有收入均由核酸生产板块产生。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，BioNTech SE和辉瑞公司记录的几乎所有收入都来自核酸生产部门。
2.收购
Alphazyme, LLC
2023年1月18日，公司完成了对Alphazyme, LLC（“Alphazyme”）的收购，该公司是一家私人控股的原始设备制造商（“OEM”），为基因分析和核酸合成市场的客户提供定制、可扩展的分子生物学酶。此次收购将扩大公司的内部酶产品组合，并增加公司的差异化mRNA制造服务和产品供应。Alphazyme生产定制酶的能力使公司能够扩展到邻近的市场，并提高我们的酶垂直水平。
该公司收购了Alphazyme，总收购对价为 $75.3百万，视收盘后惯常调整而定，包括营运资金结算。现金对价总额是使用现有手头现金支付的。该交易被视为对一家企业的收购，因为Alphazyme包括应用于那些有能力为产出创造做出贡献的投入和流程。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司支出了美元4.1与收购Alphazyme相关的交易成本为百万美元，这些成本记录在简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中。该公司做到了 不在截至2023年9月30日的三个月内产生任何此类交易费用。
收购日为收购Alphazyme而转移的对价的公允价值包括以下内容（以千计）：
已支付现金 (1)
$70,037 
或有对价的公允价值5,289 
转账的对价总额$75,326 
____________________
(1)代表收盘时支付的现金对价 $70.1百万，扣除 2023 年 6 月收到的购买价格调整后的美元0.1百万。
根据公司与Alphazyme卖方之间的证券购买协议（“Alphazyme SPA”），向Alphazyme卖方支付的额外款项取决于在2023至2025财年达到或超过规定的收入目标（“Alphazyme绩效付款”）。Alphazyme SPA 规定的 Alphazyme 绩效补助金总额为 $75.0百万。Alphazyme 绩效补助金被记录为或有对价，并作为收购对价的一部分包括在内。该公司根据使用收益方法的蒙特卡洛模拟模型估算了Alphazyme绩效付款或有对价的公允价值。估计的公允价值基于Alphazyme收入预测、预期支付期限、波动率和风险调整后的贴现率，这些都是第三级投入（见附注4）。
Alphazyme SPA还规定，公司将向Alphazyme的某些员工额外支付总额为 $9.3截至不同日期的百万（“Alphazyme 留存补助金”），但主要持续到2025年12月31日，前提是这些人继续受雇于公司。公司认为支付Alphazyme留存款是可能的，并正在确认收购后期与这些款项相关的薪酬支出，服务期约为大约 三年。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司录得美元0.6百万和美元1.6简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中与Alphazyme留存款相关的薪酬支出分别为百万美元。与收入成本和研发费用中记录的Alphazyme留存款相关的薪酬支出并不重要。
公司正在完成对与结构性交易相关的所得税影响的评估（见附注1），这可能会改变收购对价的分配和临时衡量标准
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递延所得税负债和商誉。 下表汇总了收购之日收购的资产和承担的负债的估计公允价值（以千计）：
现金$288 
库存7,246 
其他流动资产660 
无形资产，净额31,680 
其他资产5,043 
购置的可识别资产总额44,917 
流动负债(482)
其他长期负债(11,470)
承担的负债总额(11,952)
收购的净可识别资产32,965 
善意42,361 
收购的净资产$75,326 
我们在2023年第一季度记录了初步的收购价格分配。在截至2023年9月30日的三个月中，我们记录了衡量期调整，导致商誉减少了美元0.4百万，与其他长期负债相等。
此次收购是按照收购会计方法核算的，因此，总收购价格分配给收购的可识别的有形资产和无形资产以及根据收购之日各自的公允价值承担的负债。超过已收购净资产确认金额的购买对价记为商誉。商誉主要归因于与纵向供应整合相关的收购预计将扩大协同效应。与收购Alphazyme有关的所有商誉都分配给了该公司的核酸生产部门。 没有预计已确认的商誉可扣除用于所得税目的。
收购完成后，大约 $1.5百万美元存入托管账户，以支付潜在的营运资金调整和大约 $3.0根据Alphazyme SPA的条款，将百万美元存入托管账户，以获得某些陈述和担保。这些金额包含在总购买对价中 $75.3百万。这个 $1.52023 年第二季度从托管账户中解冻了百万美元，其中公司获得了 $0.1百万美元与净营运资金调整有关。因为剩下的 $3.0托管中持有的百万美元不受公司控制，截至2023年9月30日，该金额未包含在随附的简明合并资产负债表中。
下表汇总了截至收购之日Alphazyme可识别无形资产的估计公允价值及其估计使用寿命：
估计公允价值
（以千计）		预计使用寿命
（以年为单位）
商标名称$220 5
开发的技术31,000 12
客户关系460 12
总计$31,680 
商品名称和客户关系无形资产与Alphazyme的名称、客户忠诚度和客户关系有关。开发的技术无形资产与其独特的制造过程优化能力有关，既可以扩大生产规模，又可以达到质量标准。这些无形资产的公允价值基于Alphazyme的预计收入，并使用收益法进行估算，特别是商品名称的特许权使用费减免法、已开发技术的多期超额收益法以及客户关系的分销商法。根据收益法，无形资产的公允价值等于资产所有权所产生的未来经济收益的现值。估计的公允价值是通过利用3级投入按基于市场的回报率将未来的净现金流折现为现值而得出的。这些无形资产的使用寿命是根据资产预计将直接或间接影响未来现金流的剩余期限确定的。用于确定已开发技术无形资产公允价值的关键定量假设
20
目录
包括收入增长率，范围为 3.0% 至 55.0%，折扣率为 17.8% 和假定的技术过时曲线为 5.0%.
根据其短期性质，收购的剩余资产或承担的负债的账面价值估计等于其公允价值。这些估计基于公司认为合理的假设；但是，实际业绩可能与这些估计有所不同。
myChem, LLC
2022年1月27日，公司完成了对MyChem, LLC（“MyChem”）的收购，该公司是一家总部位于加利福尼亚州圣地亚哥的私营公司，为诊断、制药、基因组学和研究市场的客户提供超纯核苷酸。此次收购将纵向整合公司的供应链，并扩大其产品供应，用于治疗药物和疫苗开发的投入。
该公司收购了MyChem，总收购对价为 $257.9百万，包括净营运资金调整。现金对价总额是使用现有手头现金支付的。该交易被视为对一家企业的收购，因为MyChem包括应用于那些有能力为产出创造做出贡献的投入和流程。
在截至2022年9月30日的九个月中，公司支出了美元3.4与收购MyChem相关的百万美元交易成本，这些成本计入简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用。在截至2022年9月30日的三个月中，公司承担的此类交易成本微不足道。
收购日期为收购MyChem而转移的对价的公允价值包括以下内容（以千计）：
已支付现金 (1)
$240,145 
应付对价10,000 
或有对价的公允价值7,800 
转账的对价总额$257,945 
____________________
(1)代表收盘时支付的现金对价 $240.0百万美元，并于 2022 年 11 月支付的收购价格调整为美元0.1百万。
根据公司与MyChem卖方之间的证券购买协议（“MyChem SPA”），向MyChem卖方支付的额外款项取决于2022财年是否达到或超过规定的收入目标（“MyChem绩效补助金”）。MyChem SPA 规定的 myChem 绩效补助金总额为 $40.0百万。MyChem绩效补助金被记录为或有对价，并作为收购对价的一部分包括在内。该公司根据使用收益方法的蒙特卡洛模拟模型估算了MyChem绩效付款或有对价的公允价值。估计的公允价值基于MyChem的收入预测、预期支付期限、波动率和风险调整后的贴现率，这些都是第三级投入（见附注4）。适用于 myChem 绩效补助金的绩效期于 2022 年 12 月 31 日结束，已确定没有达到任何规定的收入门槛。因此，没有向MyChem的卖家支付任何款项。
MyChem SPA还规定，公司将向MyChem的卖家额外支付 $20.0截至收购之日结束两周年，百万美元（“MyChem留存款”），只要 二同时也是MyChem销售商的高级员工继续受雇于Trilink。该公司认为支付MyChem留存款是可能的，并确认在收购后时期内与这笔款项相关的薪酬费用在预期服务期内按比例分配 两年。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司录得美元1.2百万和美元3.0在简明合并运营报表中，收入成本范围内与MyChem留存款相关的薪酬支出分别为百万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司录得美元1.3百万和美元3.8在简明合并运营报表中，研发费用中与MyChem留存款相关的薪酬支出分别为百万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的收入为美元2.5百万和美元6.8在简明合并运营报表中，研发费用中与MyChem留存款相关的薪酬支出分别为百万美元。
MyChem SPA进一步规定，公司将向MyChem的卖家额外支付高达$的款项10.0百万美元取决于与购置库存相关的某些计算的完成。在 2023 年第一季度，但在测量期结束之后，这些计算已完成，并支付了 $9.7公司向卖家赚了百万美元。剩下的 $0.3百万美元被记为本年度运营中的非现金收益。
21
目录
下表汇总了根据收购之日收购资产和承担的负债的公允价值（以千计）对收购价格的最终分配：
现金$1,176 
流动资产2,741 
无形资产，净额123,360 
其他资产8,585 
购置的可识别资产总额135,862 
流动负债(420)
其他长期负债(8,399)
承担的负债总额(8,819)
收购的净可识别资产127,043 
善意130,902 
收购的净资产$257,945 
我们在2022年第一季度记录了初步的收购价格分配。在 2022 年第四季度，我们记录了衡量期调整，导致商誉增加了 $0.1百万美元，其他资产和流动负债减少美元0.7百万。
此次收购是按照收购会计方法核算的，因此，总收购价格分配给收购的可识别的有形资产和无形资产以及根据收购之日各自的公允价值承担的负债。超过已收购净资产确认金额的购买对价记为商誉。商誉主要归因于与纵向供应整合相关的收购预计将扩大协同效应。由于MyChem的直通所得税待遇，此次收购并未产生任何税收影响。因收购MyChem而获得的所有商誉均分配给了该公司的核酸生产部门，出于所得税的目的，可以扣除给Topco LLC。
收购完成后，大约 $1.0百万美元存入托管账户，以支付潜在的营运资金调整和大约 $12.5根据MyChem SPA的条款，将百万美元存入托管，以获得某些陈述和担保。这些金额包含在总购买对价中 $257.9百万。该公司发布了 $1.0在托管中存入百万美元，并额外支付了 $0.1百万美元与2022年第四季度的净营运资金调整有关。在 2023 年第一季度，但在测量期结束之后，$12.4用于获得某些陈述和保证的托管金额中有百万美元已发放给卖家，剩余的美元0.1向公司发放了百万美元，用于赔偿收盘前的负债，这些负债记录在本年度的运营中。
下表汇总了截至收购之日MyChem可识别无形资产的估计公允价值及其估计使用寿命：
估计公允价值
（以千计）		预计使用寿命
（以年为单位）
商标名称$460 3
开发的技术121,000 12
客户关系1,900 12
总计$123,360 
商品名称和客户关系无形资产与MyChem的名称、客户忠诚度和客户关系有关。已开发的技术无形资产与合成和开发超纯核苷酸的过程和技术有关。这些无形资产的公允价值基于MyChem的预计收入，并使用收益法，特别是多期超额收益法进行估算。根据收益法，无形资产的公允价值等于资产所有权所产生的未来经济收益的现值。估计的公允价值是通过利用3级投入按基于市场的回报率将未来的净现金流折现为现值而得出的。这些无形资产的使用寿命是根据资产预计将直接或间接影响未来现金流的剩余期限确定的。中使用的关键定量假设
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目录
确定已开发技术无形资产的公允价值包括收入增长率从 3.0% 至 30.6%，折扣率为 16.5% 和假定的技术过时曲线范围为 5.0% 至 7.5%.
根据MyChem SPA的条款，公司确认了赔偿资产 $8.0其他资产中的百万美元，这代表卖方有义务偿还收购前承担的收购前所得税负债，并记入其他长期负债中。
根据其短期性质，收购的剩余资产或承担的负债的账面价值估计等于其公允价值。
3.商誉和无形资产
该公司的商誉为 $326.0百万和美元283.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元，表示收购对价超过收购资产和承担负债的公允价值。截至2023年9月30日，该公司已经 四报告单位， 三其中包含在核酸生产板块中。在截至2023年9月30日的九个月中，公司录得的商誉为美元42.4百万美元与2023年1月完成的对Alphazyme的收购有关（见注2）。截至2022年12月31日，该公司已经 三报告单位， 二其中包含在核酸生产板块中。在本报告所述的任何时期，公司均未确认任何商誉减值。
下表汇总了报告所述期间按细分市场划分的公司商誉活动（以千计）：
核酸产生生物制剂安全性测试总计
截至2022年12月31日的余额$163,740 $119,928 $283,668 
收购42,361 — 42,361 
截至2023年9月30日的余额$206,101 $119,928 $326,029 
无形资产是按直线摊销的，这反映了在估计的使用寿命内获得无形资产经济利益的预期模式 3到 14年份。
以下是截至报告期限的有限期无形资产和累计摊销的组成部分（以千计）：
2023年9月30日
总账面金额累计摊销净账面金额预计使用寿命加权平均剩余摊销期
（以千计）（以年为单位）（以年为单位）
商标名称$7,800 $6,214 $1,586 
3 - 10
3.0
专利和已开发技术319,649 103,584 216,065 
10 - 14
9.1
客户关系22,313 12,108 10,205 
10 - 12
6.1
总计$349,762 $121,906 $227,856 8.9
2022年12月31日
总账面金额
累计摊销
净账面金额
预计使用寿命
加权平均剩余摊销期
（以千计）（以年为单位）（以年为单位）
商标名称$7,580 $5,746 $1,834 
3 - 10
3.5
专利和已开发技术288,649 85,058 203,591 
10 - 14
9.5
客户关系21,853 10,615 11,238 
10 - 12
6.5
总计$318,082 $101,419 $216,663 9.3
2023年第一季度，公司记录的无形资产为美元31.7百万美元与2023年1月完成的对Alphazyme的收购有关（见注2）。
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目录
公司认可了 $6.2百万和美元18.5在截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表中，分别来自收入成本内与创收活动直接相关的无形资产的百万分期摊销费用。公司认可了 $5.6百万和美元15.9在截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表中，分别来自收入成本内与创收活动直接相关的无形资产的百万分期摊销费用。
与销售活动没有直接关系的无形资产的摊销费用为美元0.7百万和美元2.0在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售费用、一般费用和管理费用分别记录为百万美元。与销售活动无直接关系的无形资产的摊销费用为美元0.7百万和美元2.2在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，销售费用、一般费用和管理费用分别记录为百万美元。
截至2023年9月30日，有限寿命无形资产的预计未来摊销费用如下（以千计）：
2023 年（剩余三个月）
$6,869 
202427,478 
202527,335 
202627,098 
202726,082 
此后112,994 
估计的摊销费用总额$227,856 
4.公允价值测量
下表汇总了截至报告期内按公允价值层次结构中经常按公允价值计量的公司金融资产和负债（以千计）：
截至2023年9月30日的公允价值衡量标准
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
货币市场基金
$425,367 $— $— $425,367 
利率上限— 13,268 — 13,268 
总资产$425,367 $13,268 $— $438,635 
负债
或有对价，非当期$— $— $5,358 $5,358 
截至2022年12月31日的公允价值衡量标准
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
利率上限$— $11,362 $— $11,362 
或有对价
关于收购 Alphazyme（见注释 2），公司必须向卖方支付不超过 $ 的或有付款75.0百万，前提是达到一定的收入门槛。作为收购会计期初资产负债表一部分的收购时确认的或有付款负债的初步公允价值总额为美元5.3百万。或有对价的初步公允价值是使用基于蒙特卡洛模拟的折现值模型确定的。此计算中使用的假设是预期收入，折现率为 17.8% 和各种概率因子。根据这些财务措施的实际结果，或有对价的最终结算可能会偏离目前的估计。或有对价有 三绩效补助金跨越 三年从 2024 年开始。该负债被视为第三级财务负债，每个报告期都会重新计量。或有对价公允价值的变动被确认为收益或亏损，并计入简明合并运营报表中或有对价估计公允价值的变动中。在这三年中
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目录
截至2023年9月30日的九个月，该公司的涨幅为美元2.4百万和美元0.1或有对价的估计公允价值分别为百万美元。这是由于与Alphazyme收入预测达到门槛相关的估计值发生了变化，这将触发Alphazyme SPA规定的或有付款。
在收购MyChem时（见注2），公司必须向卖方支付不超过$的或有付款40.0百万，前提是达到一定的收入门槛。作为收购会计期初资产负债表一部分的收购时确认的或有付款负债的初步公允价值总额为美元7.8百万。或有对价的初步公允价值是使用基于蒙特卡洛模拟的折现值模型确定的。此计算中使用的假设是预期收入，折现率为 16.9% 和各种概率因子。或有对价的最终结算可能偏离目前根据这些财务措施的实际结果得出的估计。或有对价的预计付款年份为2023年。该负债被视为第三级财务负债，每个报告期都会重新计量。或有对价公允价值的变动被确认为收益或亏损，并计入简明合并运营报表中或有对价估计公允价值的变动中。在2022年第二季度，该公司录得了美元7.8或有对价的估计公允价值减少百万美元。这是由于与MyChem收入预测相关的估计值发生了变化，达到门槛，这将触发MyChem SPA的或有付款。或有对价已于 2022 年 12 月 31 日到期，收入门槛未达到。
下表提供了在报告所述期间使用大量不可观察的投入（3级）（以千计）定期按公允价值计量的负债的对账情况：
或有对价
截至2021年12月31日的余额$— 
与收购 MyChem 相关的或有对价7,800 
或有对价估计公允价值的变化(7,800)
截至2022年12月31日的余额— 
与收购 Alphazyme 相关的或有对价5,289 
或有对价估计公允价值的变化69 
截至2023年9月30日的余额$5,358 
5.资产负债表组成部分
库存
截至报告所述期间，库存包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
原材料$26,787 $13,486 
在处理中工作12,209 21,950 
成品10,146 7,716 
总库存$49,142 $43,152 
其他资产
截至报告所述期间，其他资产包括以下资产（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
经营租赁使用权资产
$62,859 $63,896 
利率上限
13,268 11,362 
赔偿资产（见附注 2）
6,312 7,682 
预付租赁付款— 27,253 
其他3,140 5,396 
其他资产总额$85,579 $115,589 
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目录
6.政府援助
合作协议
2022年5月，Trilink与美国国防部签订了一项合作协议（“合作协议”），该协议由化学、生物、放射和核防御联合项目执行办公室代表，代表美国卫生与公共服务部（“HHS”）下属的生物医学高级研究与发展局（“BARDA”），以推进国内制造能力的发展并扩大Trilink的国内产能在其圣地亚哥制造园区（“法兰德斯圣地亚哥”）设施”），用于对mRNA疫苗和疗法的开发和制造至关重要的产品。自2023年1月起，合作协议已从美国国防部过渡到国土安全部。法兰德斯圣地亚哥设施包括 二建筑物（“法兰德斯一号” 和 “法兰德斯二号”），但是，合作协议仅涉及法兰德斯一期。
合作协议要求公司向美国政府提供有条件的优先准入和某些优惠定价义务 10 年自公司在宣布的突发公共卫生事件期间在法兰德斯圣地亚哥工厂生产的医疗对策（或其组成部分）的建设项目完成之日起的期限。
根据某些要求，BARDA向TriLink发放了等于美元的金额38.8百万或 50法兰德斯圣地亚哥设施预算建设和验证成本的百分比。合同履行期为2022年5月至2034年1月，即合作协议的生效日期，直至合作协议预计到期 10 年有条件的优先访问期。报销金额有待审计，在某些情况下，国土安全部可能会收回。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司获得了 $0.3百万和美元9.0根据合作协议偿还的款额分别为百万美元，在简明的合并资产负债表上对财产和设备进行相等的抵消。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司尚未收到合作协议下的任何报销。截至2023年9月30日，该公司已记录应收账款为美元3.5百万，与财产和设备相等的抵消。
7.租赁
公司的所有设施，包括办公室、实验室和制造空间，均根据不可取消的长期租赁安排占用，到期日期各不相同，直至2038年，其中一些包括延长至期限的期权 20年份。公司没有任何包含剩余价值担保的租约。
2023年1月，该公司接管了Alphazyme在佛罗里达州朱庇特的现有设施租约，该租赁与收购Alphazyme有关（见注2）。租赁期限从2023年1月开始，并将于2032年1月结束。租约用于 10年份，可以选择延长 一额外 5一年期。
2023年2月，该公司签订了一项协议，扩大现有的Alphazyme设施租约，以增加空间。租赁期限将与初始租赁期同时生效，并作为初始租赁期限的一部分。
2023年3月和2023年6月，公司分别开始对法兰德斯一号和法兰德斯二期的租约。该公司于2021年8月签订了租赁协议。租约用于 十一年了可以选择延长 一额外 5 年时期。公司有理由肯定会执行续订期权，因此已将其视为其ROU资产和租赁负债的一部分。租约包括租户改善条款、租金减免条款以及在租赁期限内不断增加的租金支付。
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目录
下表列出了截至报告期内与公司租赁相关的补充资产负债表信息（以千计）：
简明合并资产负债表中的细列项目2023年9月30日2022年12月31日
使用权资产
融资租赁财产和设备，净额$76,656 $— 
经营租赁其他资产62,859 63,896 
使用权资产总额$139,515 $63,896 
当期租赁负债
融资租赁融资租赁负债的流动部分$596 $— 
经营租赁应计费用和其他流动负债7,093 6,269 
流动租赁负债总额$7,689 $6,269 
非流动租赁负债
融资租赁融资租赁负债，减去流动部分$32,077 $— 
经营租赁其他长期负债49,953 51,556 
非流动租赁负债总额$82,030 $51,556 
在报告所述期间，公司简明合并运营报表中反映的公司租赁净租赁成本的组成部分如下（以千计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
融资租赁成本：
租赁资产的折旧$1,370 $— $1,943 $— 
租赁负债的利息684 — 1,015 — 
融资租赁费用总额2,054 — 2,958 — 
运营租赁成本3,121 2,480 9,299 6,246 
可变租赁成本1,021 790 2,918 1,858 
租赁费用总额$6,196 $3,270 $15,175 $8,104 
截至报告所述期间，与公司ROU资产及其租赁负债相关的加权平均剩余租赁期限和加权平均折扣率如下：
2023年9月30日2022年12月31日
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：
融资租赁14.4*
经营租赁7.47.9
加权平均折扣率：
融资租赁8.4 %*
经营租赁6.7 %6.5 %
____________________
*截至2022年12月31日，该公司没有任何融资租约。
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目录
下表详细说明了公司简明合并现金流量表中记录的有关公司租赁产生的现金流影响的补充信息（以千计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
为租赁负债中包含的金额支付的现金：
为用于融资租赁的现金流提供融资$124 $— $190 $— 
用于融资租赁的运营现金流684 — 1,015 — 
用于经营租赁的运营现金流2,618 1,865 7,658 4,884 
非现金交易：
为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产$— $— $32,862 $— 
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产— 7,099 3,931 7,872 
截至2023年9月30日，该公司预计，其未来的最低租赁付款将按以下方式到期和应付款（以千计）：
融资租赁经营租赁总计
2023 年（剩余三个月）
$824 $2,651 $3,475 
20243,327 10,774 14,101 
20253,427 10,952 14,379 
20263,530 10,042 13,572 
20273,636 8,564 12,200 
此后44,102 34,125 78,227 
最低租赁付款总额58,846 77,108 135,954 
减去：利息(26,173)(20,062)(46,235)
租赁负债总额$32,673 $57,046 $89,719 
8.承付款和或有开支
无条件购买义务
在正常业务过程中，我们与供应商签订了某些无条件的购买义务。这些协议是购买产品和服务的协议，这些协议具有强制性，具有法律约束力，并规定的条款包括有关购买数量、定价和时间的规定。
根据这些债务购买的金额共计美元0.3百万和美元2.7截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，这些金额并不重要。
截至2023年9月30日，这些义务下的未来最低承诺总额为美元3.6百万，其中 $0.3百万美元与截至2023年12月31日的三个月有关，美元3.3百万美元与截至2024年12月31日的年度有关。
9.长期债务
信贷协议
2020年10月，Topco LLC的全资子公司Maravai Intermediate Holdings, LLC（“中级”）及其某些子公司（加上中间公司，即 “借款人”）签订了信贷协议（经修订的 “信贷协议”），该协议规定了定期贷款额度和循环信贷额度。2022年1月，公司签订了一项修正案（“修正案”），为定期贷款再融资，并解决伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）的计划逐步取消问题，该利率被基于定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）的利率所取代。
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目录
信贷协议规定了 $600.02027 年 10 月到期的 100 万美元定期贷款额度（“B 批定期贷款”）和 a $180.0百万循环信贷额度（“循环信贷额度”）。
截至2023年9月30日，B批定期贷款的利率为 8.32每年%。
信贷协议还规定了 $20.0信用证的上限为百万元。截至2023年9月30日，该公司的收入为美元0.5百万未偿还的信用证作为租赁协议的担保，这使循环信贷额度下的信贷可用性减少了美元0.5百万。
信贷协议下的借款由Topco LLC以及Topco LLC的现有和未来的重要国内子公司（某些例外情况除外）无条件担保，具体如相应的担保协议所规定。信贷协议下的借款还由作为贷款方的Topco LLC现有和未来重要国内子公司的几乎所有资产（某些例外情况除外）的第一优先留置权和担保权益担保。
与订立修正案有关的会计是逐个债权人逐一评估的，以确定每笔交易应记作修改还是失效。第一留置权定期贷款下的某些债权人没有参与此次再融资交易，他们获得了本金和利息的偿还8.5百万美元，不再是该公司的债权人，其相关未偿债务余额的偿还已被视为债务的清偿。从新贷款人那里借款的收益为美元8.5百万美元被计为新的债务融资。公司因清偿债务而录得的亏损为美元0.2随附的2022年第一季度简明合并运营报表中有百万美元。对于其余债权人来说，这笔交易被视为修改，因为两者之间现金流现值的变化 二按债权人逐一计算，交易前后的定期贷款低于10％。作为再融资的一部分，公司产生了 $0.9百万种各种成本，其中微不足道的金额与最初的发行折扣有关，全部在随附的资产负债表中的长期债务中资本化，并且需要在再融资债务期限内摊销，以此作为使用实际利息法对利息支出的调整。
我们还产生了 $0.3与循环信贷额度相关的百万笔融资相关费用。截至2023年9月30日，未摊销的债务发行成本总额为美元1.6百万美元，并在随附的简明合并资产负债表中记为其他资产中的资产 不与循环信贷额度相关的未清余额。
从截至2021年12月31日的财年开始，以及此后的每个财政年度，信贷协议要求我们对某些超额现金流强制预付B批定期贷款本金，但根据公司的第一留置权净杠杆率进行某些下调。强制性预付款应减少到 25% 或 0如果公司的第一留置权净杠杆率等于或小于，则为计算出的超额现金流的百分比 4.75:1.00 或 4.25: 1.00 但是，如果相应期间计算的超额现金流等于或小于美元，则无需预付款10.0百万。截至2023年9月30日，该公司的第一笔留置权净杠杆率低于 4.25:1.00。因此，不需要从我们多余的现金流中强制性地预付B批定期贷款。
信贷协议包含某些契约，包括限制我们承担或预付某些债务、支付股息或分配、处置资产、进行合并和合并、进行收购或其他投资以及改变业务性质的能力的契约。此外，如果循环信贷额度的未偿债务余额超过，信贷协议还要求我们维持一定的净杠杆率 35.0美元可用信贷总额的百分比180.0百万。截至2023年9月30日，该公司遵守了这些契约。
利率上限
2021年第一季度，公司签订了利率上限协议，以管理其未偿长期债务的部分浮动利率风险。该合同于2021年3月31日生效，使公司有权在每个日历季度末从交易对手那里获得应用于合约名义金额美元的特定浮动市场利率超过上限行使利率的金额（如果有）415.0百万。浮动利率在每三个月期限结束时重置。该合同定于2023年3月31日到期。
2022年5月，公司修改了利率上限协议，自2022年6月30日起生效，将合同的名义金额提高到美元500.0百万，并将到期日延长至2025年1月19日。此外，浮动利率选项从基于伦敦银行同业拆借利率的利率改为基于SOFR的利率。由于修正案，其他条款保持不变。为修改利率上限协议而支付的保费并不重要。
利率上限协议未被指定为套期保值关系，已在简明合并资产负债表上按公允价值计入美元13.3百万美元属于其他资产，其公允价值变动在简明合并运营报表的利息支出中确认。
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截至报告所述期间，该公司的长期债务包括以下内容（以千计）：
2023年9月30日2022年12月31日
B 批定期贷款$534,480 $538,560 
未摊销的债务发行成本(9,520)(11,123)
长期债务总额524,960 527,437 
减去：当前部分(5,440)(5,440)
长期债务总额，减去流动部分$519,520 $521,997 
有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司循环信贷额度的未偿余额。
截至2023年9月30日，根据合同到期日，公司未来五年中每年的债务本金到期日总额如下（以千计）：
2023 年（剩余三个月）
$1,360 
20245,440 
20255,440 
20265,440 
2027516,800 
长期债务总额$534,480 
10.归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的每股A类普通股净（亏损）收益
每股A类普通股的基本净（亏损）收益的计算方法是将该期间经归属于非控股权益的净（亏损）收益调整后的净（亏损）收益除以该期间已发行的A类普通股的加权平均数。A类普通股每股摊薄后的净（亏损）收益通过适用国库股法或如果转换后的方法，可以使潜在的稀释证券生效。归属于公司的每股A类普通股摊薄后的净（亏损）收益是通过调整净额（亏损）收益和已发行A类普通股的加权平均数来计算的，以反映可能摊薄的证券。在计算截至2023年9月30日的三个月和九个月的摊薄后每股净亏损时，由于具有反稀释作用，可能具有摊薄效果的A类普通股被排除在摊薄后的每股亏损计算之外。
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下表显示了报告所述期间归属于公司的每股A类普通股的基本和摊薄后净（亏损）收益的计算（以千计，每股金额除外）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
分子：
净（亏损）收入$(15,102)$99,653 $(28,393)$403,234 
减去：归属于普通非控股权益的亏损（收入）8,640 (55,184)15,323 (220,663)
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的净（亏损）收益—基本(6,462)44,469 (13,070)182,571 
稀释证券的净（亏损）收益影响：
稀释性员工股票购买计划（“ESPP”）、限制性股票单位（“RSU”）和股票期权的影响— 18 — 90 
假设转换B类普通股的影响— — — 168,454 
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的净（亏损）收益——摊薄$(6,462)$44,487 $(13,070)$351,115 
分母：
已发行A类普通股的加权平均值——基本131,930 131,540 131,845 131,518 
摊薄证券的加权平均效应：
稀释性ESPP、RSU和股票期权的影响— 111 — 136 
假设转换B类普通股的影响— — — 123,669 
已发行A类普通股的加权平均值——摊薄131,930 131,651 131,845 255,323 
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc. 的每股 A 类普通股的净（亏损）收益：
基本$(0.05)$0.34 $(0.10)$1.39 
稀释$(0.05)$0.34 $(0.10)$1.37 
B类普通股不分担公司的收益或亏损，因此不是参与证券。因此，尚未单独列报两类法下B类普通股的基本和摊薄后每股净（亏损）收益。
下表列出了在所列期间计算摊薄后每股净（亏损）收益时不包括的潜在稀释性证券，因为在所列期间，它们的影响本来是反稀释性的（以千计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
RSU3,768—3,209—
股票期权4,5242,3384,5242,338
预计将根据ESPP购买的股票993821
B 类普通股的股份119,094131,540119,094—
总计127,395133,971126,8352,359
截至报告期末尚未满足必要条件的或有可发行奖励所依据的股票不包括在该期间归属于公司的A类普通股摊薄后每股净（亏损）收益的计算中。截至2023年9月30日，该公司有不符合市场和业绩条件的已发行PSU，因此不包括在归属于公司的A类普通股摊薄后每股净（亏损）收益的计算范围内。截至2023年9月30日，归属此类奖励后可以发行的具有潜在稀释性的A类普通股的最大数量微不足道。这些金额也被排除在外
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来自上表中可能具有稀释性的证券。截至2022年9月30日，该公司没有未偿还的或有可发行的PSU。
11.所得税
对于我们在Topco LLC的任何应纳税收入或亏损中的可分配份额，以及我们产生的任何独立收入或亏损，我们需要缴纳美国联邦和州所得税。Topco LLC是一家有限责任公司，出于联邦税收目的，被视为合伙企业，在大多数司法管辖区，通常不为其应纳税所得额缴纳所得税。取而代之的是，Topco LLC的应纳税所得额或亏损会转嫁给包括我们在内的其成员。
下表汇总了公司在报告所述期间的所得税（福利）支出和有效税率（以千计，百分比除外）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
所得税前（亏损）收入$(20,563)$113,763 $(38,450)$455,596 
所得税（福利）支出$(5,461)$14,110 $(10,057)$52,362 
有效税率26.6 %12.4 %26.2 %11.5 %
公司的有效税率为 26.6% 和 26.2截至2023年9月30日的三个月和九个月中，％分别与21.0％的美国联邦法定所得税税率不同，这主要是由于与非控股权益相关的收入（亏损）、与州所得税税率相关的估算值变化导致的递延所得税资产的变化，以及由于到期法规而公布的先前不确定的税收状况。
公司的有效税率为 12.4% 和 11.5截至2022年9月30日的三个月和九个月中，百分比分别与美国联邦法定利率21.0％不同，这主要是由于与非控股权益相关的收入。
对Topco LLC所有者的税收分配
Topco LLC受组织交易之日签订的运营协议（“LLC运营协议”）的约束。有限责任公司运营协议中有许多与收入和亏损分配以及向其所有者分配的时间和金额有关的条款。该协议还包括一项条款，要求现金分配，使其所有者能够为从Topco LLC转移的收入纳税。这些税收分配是根据假设的所得税税率计算的，该税率等于 (i) 适用于个人的最高联邦和州合并边际所得税税率和 (ii) 净投资所得税。当前假设的所得税税率总计 46.7%，可能会增加到 54.1在某些情况下，如果无法获得符合条件的营业收入扣除额，则为百分比。
此外，根据税收规定，Topco LLC必须将应纳税所得额不成比例地分配给其单位持有人。由于税收分配是根据按单位分配最大应纳税所得额的有限责任公司单位持有人确定的，但根据所有权按比例分配，因此Topco LLC的税收分配总额可能超过Topco LLC按假设的所得税税率对其应纳税所得额征税时本应缴纳的税额。Topco LLC在某些州需要缴纳实体层面的税收，其某些子公司需要缴纳实体层面的美国和国外所得税。因此，随附的简明合并运营报表包括与Topco LLC或我们的任何子公司需要缴纳所得税的州以及与美国和外国司法管辖区相关的所得税支出。
在截至2023年9月30日的三个月中，Topco LLC做到了 不向其所有者支付任何税收分配。在截至2023年9月30日的九个月中，Topco LLC缴纳的税款分配为美元20.3百万美元给其所有者，包括 $10.7一百万给我们。
在截至2022年9月30日的三个月中，Topco LLC缴纳的税收分配为美元75.7百万美元给其所有者，包括 $38.9给我们一百万。在截至2022年9月30日的九个月中，Topco LLC缴纳的税收分配为美元246.1百万美元给其所有者，包括 $126.8一百万给我们。
截至2023年9月30日， 不税收分配的金额已累计，因为此类款项是在该期间支付的。
12.关联方交易
MLSH 1的大股东是GTCR, LLC（“GTCR”）。公司的董事会执行主席、首席财务官（“CFO”）和总法律顾问是MLSH 1和MLSH 2的高管。
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根据应收税款协议应付给关联方
我们是与MLSH 1和MLSH 2签订的应收税款协议（“TRA”）的当事方。TRA 规定我们共同向 MLSH 1 和 MLSH 2 支付以下款项 85由于组织交易、首次公开募股以及随后对Topco LLC的有限责任公司单位的任何收购或交换，我们实际实现或在某些情况下被视为实现的某些税收优惠（如果有的话）的百分比。根据我们目前对应纳税所得额的预测，在扣除任何特别分配的折旧和摊销之前，我们预计有足够的应纳税所得额来使用其中的大部分税收优惠。
截至2023年9月30日，我们在TRA下的责任为美元678.4百万，应付给 MLSH 1 和 MLSH 2，约为 85我们预计未来几年能够使用的计算得出的税收节省额的百分比。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认亏损为美元1.0百万和美元2.3分别为百万美元，用于TRA负债调整，这反映了由于预期税收优惠的变化而导致的税收优惠义务的变化。调整的主要原因是我们估计的州分配额发生了变化，以及我们估计的州税率也发生了相应的变化。
我们支付了 $42.6在截至2023年9月30日的九个月中，根据TRA向MLSH 1和MLSH 2提供百万美元，其中1美元0.4百万与利息有关。 没有款项是在截至2023年9月30日的三个月或截至2022年9月30日的三个月和九个月内支付的。
与 MLSH 签订的捐款、交换和没收协议 1
2023年1月，公司进行了结构化交易，并与MLSH 1签订了出资、出资和交换以及没收协议（见附注1）。
Topco LLC 运营协议
MLSH 1是组织交易当天签订的有限责任公司运营协议的当事方。该协议包括一项条款，要求进行现金分配，使其所有者能够为来自Topco LLC的收入缴纳税款。在截至2023年9月30日的九个月中，公司分配了美元9.6根据本协议，MLSH 1的纳税义务为百万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司分配了美元36.8百万和美元119.3根据本协议，MLSH 1的纳税义务分别为百万美元。 没有此类分配是在截至2023年9月30日的三个月内进行的。
13.细分市场
该公司的财务业绩报告于 二分段。以下是每个片段的描述：
•核酸产生: 专注于制造和销售高度改性核酸产品，以支持客户的研究、治疗和疫苗计划的需求。该部门还提供用于标记和检测细胞和组织样本中蛋白质的研究产品。
•生物制剂安全性测试: 专注于制造和销售生物制剂安全和杂质测试以及分析开发服务，我们的客户在生物药物生产领域使用这些服务。
公司已确定，调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）是CODM用来做出资源分配决策和评估分部业绩的损益衡量标准。调整后的息税折旧摊销前利润（EBITDA）消除了管理层认为不能直接反映核心业务、因此未包含在衡量细分市场业绩的某些项目的影响，从而帮助管理层持续比较该细分市场的业绩，以制定业务决策。公司将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净（亏损）收入、某些非现金项目以及我们在评估不同时期的持续经营业绩时未考虑的其他调整。扣除冲销后的公司成本是独立管理的，不分配给细分市场。
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以下附表包括公司每个应申报运营部门的收入和调整后的息税折旧摊销前利润（以千计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入：
核酸产生$51,228 $174,881 $165,944 $623,786 
生物制剂安全性测试15,638 16,382 48,863 54,509 
可报告的细分市场总收入66,866 191,263 214,807 678,295 
分段间淘汰(1)— (3)(7)
总计$66,865 $191,263 $214,804 $678,288 
部门调整后的息税折旧摊销前利润：
核酸产生$16,591 $133,816 $58,656 $502,906 
生物制剂安全性测试11,246 12,997 35,307 43,631 
应报告的细分市场调整后的息税折旧摊销前利润总额27,837 146,813 93,963 546,537 
将应申报细分市场的调整后息税折旧摊销前利润总额与所得税前（亏损）收入的对账
摊销(6,870)(6,254)(20,487)(18,033)
折旧(4,071)(1,857)(8,966)(5,604)
利息支出(11,637)(3,136)(30,492)(10,234)
利息收入7,432 — 20,268 — 
扣除冲销后的公司成本(15,937)(14,296)(49,188)(38,549)
其他调整：
收购或有对价(2,385)— (69)7,800 
收购整合成本 (3,268)(2,760)(9,198)(10,642)
基于股票的薪酬(9,987)(4,740)(25,246)(12,675)
与合并和收购相关的费用(46)— (3,708)(1,195)
融资成本— (7)— (1,071)
与收购相关的税收调整77 — (1,370)(1,264)
应收税款协议负债调整(1,007)— (2,342)2,340 
其他(701)— (1,615)(1,814)
所得税前（亏损）收入(20,563)113,763 (38,450)455,596 
所得税优惠（费用）5,461 (14,110)10,057 (52,362)
净（亏损）收入$(15,102)$99,653 $(28,393)$403,234 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的九个月中，分部间收入为 非实质的在核酸生产和生物制剂安全测试领域之间。有 不截至2022年9月30日的三个月中，分部间收入。出于合并目的，期末记录的任何分部间销售额和相关的库存毛利率均被扣除。细分市场间销售的内部销售价格与该细分市场向外部各方提供的正常零售价格一致。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，确认了分部间销售的佣金支出。
公司不向其应报告的细分市场分配资产，因为这些资产未包含在CODM为评估细分市场业绩和分配资源而进行的审查中。
14.后续事件
2023 年 11 月，公司宣布了一项成本调整计划，预计该计划将导致大约 15占公司员工的百分比。因此，该公司目前估计将产生约为美元的一次性成本5.0百万，主要包括现金遣散费，公司预计将在2023年第四季度确认这笔费用。估计的费用受多种假设的影响，实际结果可能存在重大差异
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来自估计的金额。由于成本调整计划可能导致或与之相关的事件，公司还可能承担目前未考虑的额外费用。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应该阅读以下对财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注，以及我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注。本次讨论和分析反映了我们的历史经营业绩和财务状况，并包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论或暗示的业绩存在重大差异。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。另请参阅标题为 “关于前瞻性陈述的特别说明” 的部分。我们成立于2020年8月，根据简明合并财务报表附注1中描述的组织交易，我们成为一家控股公司，其主要资产为Topco LLC的控股权益。作为Topco LLC的唯一管理成员，我们经营和控制Topco LLC及其子公司的业务和事务。因此，我们在合并财务报表中合并了Topco LLC，并报告了与我们不拥有的Topco LLC部分相关的非控股权益。由于组织交易被视为共同控制下的实体之间的交易，因此为了列报目的，对组织交易和首次公开募股之前各期的合并财务报表进行了调整，以合并以前独立的实体。除非另有说明或上下文另有要求，否则本10-Q表季度报告中提及的 “我们”、“我们” 或 “我们的” 是指Maravai LifeSciences Holdings, Inc.及其子公司。
概述
我们是一家领先的生命科学公司，提供关键产品，以实现药物疗法、诊断和新疫苗的开发，并支持人类疾病的研究。我们的客户包括根据行业顾问的研究和开发支出排名的全球顶级生物制药公司，以及许多其他新兴的生物制药和生命科学研究公司，以及领先的学术研究机构和 体外诊断公司。我们的产品涉及生物制药开发的关键阶段，包括用于诊断和治疗应用的复杂核酸、用于在生物制药产品生产过程中检测杂质的抗体产品，以及用于检测各种物种组织中蛋白质表达的产品。
我们已经并将继续通过收购业务并通过资本注入和行业专业知识加速其增长，打造一家具有变革性的生命科学产品公司。生物医学创新依赖于核酸生产、生物制剂安全测试和蛋白质标记领域的可靠试剂供应。从富有创造力的初创公司到世界领先的生物制药、疫苗、诊断以及基因和细胞疗法公司，这些客户求助于我们来解决他们复杂的发现挑战，帮助他们简化和扩大从研发到临床试验再到商业化的供应链需求。
我们的主要客户是从事新研究和产品开发计划的生物制药公司。我们的客户还包括一系列政府、学术和生物技术机构。
截至2023年9月30日，我们雇用了一支由670多名员工组成的团队，其中约有21％拥有高级学位。我们主要使用直销模式向北美的客户进行销售。我们的国际销售，主要在欧洲和亚太地区，通过第三方分销商和直销模式进行销售。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们来自北美客户的总收入的百分比分别为51.6％和50.9％。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们来自北美客户的总收入的百分比分别为51.1％和40.4％。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别创造了6,690万美元和2.148亿美元的收入，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们分别创造了1.913亿美元和6.783亿美元的收入。
截至2023年9月30日的三个月，按细分市场划分的总收入为5,120万美元，生物制剂安全测试的总收入为1,560万美元，而截至2022年9月30日的三个月，分别为1.749亿美元和1,640万美元。
截至2023年9月30日的九个月，按细分市场划分的总收入为1.659亿美元，生物制剂安全测试的总收入为4,890万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，分别为6.238亿美元和5,450万美元。
我们将很大一部分资源用于支持我们的核心业务领域。我们正在积极寻找机会，通过与现有和新客户及分销商建立牢固的关系，扩大国内和国际客户群。我们的管理团队在生物制药、疫苗、诊断等方面拥有丰富的经验
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基因和细胞疗法公司以及学术和研究科学家。我们还打算继续投资我们的整体基础设施和业务领域，以支持我们的增长。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的销售、一般和管理费用总额分别为3,890万美元和1.129亿美元，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们分别承担了3,080万美元和9,210万美元。
我们的研发工作旨在支持客户的需求。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的研发费用分别为430万美元和1,270万美元，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的研发费用分别为540万美元和1,340万美元。我们打算继续投资研发以及新产品和技术，以在可预见的将来支持客户的需求。
最近的事态发展
收购
2023年1月，我们完成了对Alphazyme, LLC（“Alphazyme”）的收购。Alphazyme, LLC（“Alphazyme”）是一家私人控股的原始设备制造商（“OEM”）供应商，向基因分析和核酸合成市场的客户提供定制、可扩展的分子生物学酶，总收购对价为7,530万美元。此次收购的结果是，我们拥有Alphazyme的所有未偿权益。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的合并经营业绩包括Alphazyme自收购之日以来的经营业绩。参见本季度报告10-Q表第一部分第1项中所载的简明合并财务报表附注2。
趋势和不确定性
COVID-19 相关的收入趋势和不确定性
在截至2022 年 12 月 31 日、2021 年和 2020 年 12 月 31 日的每一个年度中，我们的经营业绩和现金流都大大受益于对 COVID-19 相关产品和服务的需求，包括我们专有的 CleanCap® 类似物和高度修饰的 RNA 产品，特别是 mRNA，我们的客户在生产 COVID-19 疫苗时使用。由于市场对 COVID-19 相关产品和服务（包括 COVID-19 疫苗的供应和制造）的需求普遍下降，尤其是在2022年5月初美国联邦公共卫生紧急声明和世界卫生组织宣布疫情结束之后，我们预计 COVID-19 相关收入将继续大幅连续下降。
我们估计，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，COVID-19 相关产品和服务的收入分别占我们总收入的22.3％和19.7％，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别占总收入的66.1％和70.2％。我们认为，2022年第二季度将是我们 COVID-19 相关产品和服务收入最高的季度，自该季度以来，与COVID-19 相关的收入大幅下降，这是由于随着疫情的消退，包括 COVID-19 相关疫苗的供应和制造，以及世界卫生组织宣布结束 COVID-19 疫情，市场总体趋势是对 COVID-19 相关产品和服务的需求减少。我们预计，由于这些原因，以及客户手头上未使用的产品库存，与 COVID-19 相关的收入将进一步下降。鉴于我们的客户通常没有向我们提供详细的库存数据，我们目前无法完全估计这些未使用库存对我们未来 COVID-19 相关收入的影响，也无法预测我们的客户何时会恢复购买 COVID-19 相关产品。我们对 COVID-19 相关产品的长期收入前景非常不确定，但预计将大大低于疫情高点。可能影响 COVID-19 相关长期收入的因素包括：新病毒变种的出现、持续时间和强度；我们的客户面临的来自其他 COVID-19 疫苗制造商或替代疗法开发商的竞争；儿科疫苗和加强疫苗的供应和管理、疫苗供应限制、疫苗犹豫和针对新病毒株的疫苗的有效性；以及美国经济和全球经济，包括供应链限制、劳动力市场短缺造成的影响通货膨胀压力。与 COVID-19 相关的需求萎缩将大大减少我们的收入和现金流，这反过来又可能对我们未来的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
其他趋势和不确定性
尽管我们认为，生物制药客户依赖外部各方为其临床研究和制造提供重要投入和服务的长期趋势仍然是我们的长期增长动力，但我们认为，最近的行业趋势和不确定性，包括客户支出优先事项和预算政策及做法的变化，对我们在2023年三个季度的收入和经营业绩产生了负面影响，可能会持续下去，并导致放缓
37
目录
在2023年第四季度，增长和/或导致我们的收入进一步下降。这些趋势和不确定性主要归因于早期生物技术公司的研发资金投资水平下降以及在持续的负面宏观经济挑战下资本市场的下降和不确定性，这些趋势和不确定性已经并将继续促使这些公司采取行动节约资本，从而可能导致我们所参与市场的研发支出减少。
我们的业务也继续受到亚洲，尤其是中国经济活动普遍萎缩的不利影响，这可能会对我们从这些市场获得的收入产生负面影响。
我们如何评估我们的业务
在评估我们的业务表现时，我们会考虑各种财务和运营衡量标准。我们用来确定业务表现的关键指标是收入和调整后的息税折旧摊销前利润。
调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标，我们将其定义为经利息支出、所得税准备金、折旧、摊销和股票薪酬支出调整后的净（亏损）收入。调整后的息税折旧摊销前利润反映了为消除某些项目（包括某些非现金和其他项目）的影响而进行的进一步调整，我们认为这些项目不代表我们的持续经营业绩。我们还列出了调整后的自由现金流，这是一项非公认会计准则指标，我们将其定义为调整后息税折旧摊销前利润减去资本支出。
管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们业务的财务业绩和业务战略的有效性。我们之所以列出调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的自由现金流，是因为我们认为分析师、投资者和其他利益相关方经常使用它们来评估我们行业的公司，它们有助于在各个报告期内进行一致的比较。此外，我们认为，它们有助于突出我们经营业绩的趋势，因为它们不包括不能代表我们核心经营业绩的项目。调整后的息税折旧摊销前利润也是我们信贷协议下财务契约的一部分，该协议规定了我们在循环信贷额度下获得总额超过6,300万美元的信用证和可用借款的能力。此外，如果我们的借款超过6,300万美元，则需要维持规定的净杠杆率。请参阅 “流动性和资本资源——流动性来源——债务契约”以下是关于该财务契约的讨论。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的自由现金流作为分析工具存在局限性，您不应将其孤立地考虑，也不应将其视为我们根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。将来，我们可能会产生类似于调整后息税折旧摊销前利润列报调整的费用。特别是，我们预计未来将产生可观的基于股份的薪酬支出。其他限制包括调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的自由现金流不反映：
•资本支出或合同承诺的所有支出或未来需求；
•我们营运资金需求的变化；
•所得税准备金，这可能是我们成本和运营能力的必要要素；
•更换折旧资产的成本，这些资产将来往往必须更换；
•员工薪酬开支的非现金部分；以及
•我们认为无法反复反映我们持续运营的事项所产生的收益或费用的影响。
此外，调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的自由现金流可能无法与我们行业或不同行业的其他公司使用的类似标题指标相提并论。
运营结果的组成部分
收入
我们的收入主要包括产品收入，在较小程度上包括服务收入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们通过以下部门分别创造了6,690万美元和2.148亿美元的合并总收入，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们分别创造了1.913亿美元和6.783亿美元的合并收入：（i）核酸生产和（ii）生物制剂安全测试。
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核酸生产部门
我们的核酸生产部门专注于制造和销售高度改性核酸产品，以支持客户的研究、治疗和疫苗计划的需求。该部门还提供用于标记和检测细胞和组织样本中蛋白质的研究产品。
生物制剂安全测试板块
我们的生物制剂安全测试部门专注于制造和销售生物制剂安全和杂质测试以及分析开发服务，我们的客户在生物药物生产活动中使用这些服务。
收入成本
与我们的产品相关的收入成本主要包括生产过程中产生的制造相关成本，包括人事和相关成本、库存补偿费用、库存减记、材料成本、人工和管理费用、包装和交付成本以及分配成本，包括设施、信息技术、无形资产的折旧和摊销。与我们的服务相关的收入成本主要包括人员和相关成本、股票薪酬支出、材料成本和分配成本，包括设施和信息技术成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，服务成本并不重要。
运营费用
销售、一般和管理
我们的销售、一般和管理费用主要包括商业销售职能、营销、行政、会计和财务、法律和人力资源职能的员工的工资、福利和股票薪酬支出，以及差旅费、专业服务费，例如咨询、审计、税收和律师费、一般公司成本和分配成本，包括设施、信息技术和无形资产摊销。
我们预计，我们的销售、一般和管理费用将继续增加，这主要是由于设施占地面积不断扩大，以支持业务的预期长期增长，为扩大我们的全球影响力而产生的成本，以及为提高我们产品和服务的知名度和采用率而增加的营销活动。
研究和开发
研发成本主要包括工资、福利、股票薪酬支出、外部合同服务、供应成本、资产收购产生的过程研发成本以及从事产品和服务研发的员工的分配设施成本。我们将在研发费用发生期间支付所有研发费用。在收到用于研发的商品或服务之前支付的款项被确认为预付资产，直到收到货物或提供服务。
我们预计，随着我们继续进行研发工作，包括满足客户的需求，我们的研发成本将在未来一段时间内波动。由于我们开发活动的时间和范围，这些成本可能会因时期而波动。
或有对价估计公允价值的变动
或有对价估计公允价值的变动包括对与已完成收购相关的或有对价负债的公允价值调整。这些调整是基于我们对达到某些收入门槛的概率和其他概率因素的评估。
其他收入（费用）
利息支出
利息支出包括利息成本以及我们未偿债务的债务折扣和延期发行成本的相关摊销。利息支出还包括我们的利率上限协议公允价值的变化。
利息收入
利息收入包括我们的现金余额所得利息和对金融机构持有的货币市场基金的短期投资。
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目录
根据应收税款协议变更应付给关联方的款项
应收税款协议负债调整反映了我们简明合并资产负债表中记录的应收税款协议负债的变化，这主要是由于我们估计的州分配额的变化以及我们估计的州税率的相应变化。
所得税支出
由于我们拥有Topco LLC的有限责任公司单位，因此对于我们在Topco LLC任何应纳税收入中的可分配份额，我们需要缴纳美国联邦、州和地方所得税，并将按现行公司税率纳税。
非控股权益
非控股权益是指根据我们对这些实体的所有权百分比，我们合并子公司的损益、净资产和综合收益或亏损中不可分配给公司的部分。 归属于非控股权益的收益或亏损基于该期间未偿还的有限责任公司单位，并在简明合并运营报表中列报。截至2023年9月30日，我们持有Topco LLC已发行有限责任公司约52.6％的已发行有限责任公司单位，而MLSH 1持有Topco LLC已发行有限责任公司约47.4％的已发行有限责任公司单位。
运营结果
下文列出的经营业绩应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表和附注一起进行审查。有关最近的信息
40
目录
对我们具有重要意义或潜在意义的会计声明，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注1。
截至9月30日的三个月
20232022改变
（以千计，每股金额除外）
收入$66,865 $191,263 (65.0)%
运营费用：
收入成本 (1)
36,686 38,176 (3.9)%
销售、一般和管理 (1)
38,864 30,795 26.2 %
研究和开发 (1)
4,347 5,389 (19.3)%
或有对价估计公允价值的变化2,385 — *
运营费用总额82,282 74,360 10.7 %
运营收入（亏损）(15,417)116,903 (113.2)%
其他收入（支出），净额(5,146)(3,140)63.9 %
所得税前（亏损）收入(20,563)113,763 (118.1)%
所得税（福利）支出(5,461)14,110 (138.7)%
净（亏损）收入(15,102)99,653 (115.2)%
归属于非控股权益的净（亏损）收益(8,640)55,184 (115.7)%
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的净（亏损）收益$(6,462)$44,469 (114.5)%
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc. 的每股 A 类普通股的净（亏损）收益：
基本$(0.05)$0.34 
稀释$(0.05)$0.34 
已发行A类普通股的加权平均数：
基本131,930 131,540 
稀释131,930 131,651 
非公认会计准则指标：
调整后 EBITDA$11,900 $132,517 
调整后的自由现金流$379 $116,882 
41
目录
截至9月30日的九个月
20232022改变
（以千计，每股金额除外）
收入$214,804 $678,288 (68.3)%
运营费用：
收入成本 (1)
113,635 115,704 (1.8)%
销售、一般和管理 (1)
112,912 92,056 22.7 %
研究和开发 (1)
12,686 13,358 (5.0)%
或有对价估计公允价值的变化69 (7,800)(100.9)%
运营费用总额239,302 213,318 12.2 %
运营收入（亏损）(24,498)464,970 (105.3)%
其他收入（支出），净额(13,952)(9,374)48.8 %
所得税前（亏损）收入(38,450)455,596 (108.4)%
所得税（福利）支出(10,057)52,362 (119.2)%
净（亏损）收入(28,393)403,234 (107.0)%
归属于非控股权益的净（亏损）收益(15,323)220,663 (106.9)%
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的净（亏损）收益$(13,070)$182,571 (107.2)%
归属于Maravai LifeSciences Holdings, Inc. 的每股 A 类普通股的净（亏损）收益：
基本$(0.10)$1.39 
稀释$(0.10)$1.37 
已发行A类普通股的加权平均数：
基本131,845 131,518 
稀释131,845 255,323 
非公认会计准则指标：
调整后 EBITDA$44,775 $507,988 
调整后的自由现金流$4,990 $479,633 
____________________
* 没有意义
(1)包括股票薪酬支出，如下所示（以千计，百分比除外）：
截至9月30日的三个月
20232022改变
收入成本$2,169 $1,129 92.1 %
销售、一般和管理7,094 3,288 115.8 %
研究和开发724 323 124.1 %
股票薪酬支出总额$9,987 $4,740 110.7 %
截至9月30日的九个月
20232022改变
收入成本$5,676 $2,956 92.0 %
销售、一般和管理17,647 8,984 96.4 %
研究和开发1,923 735 161.6 %
股票薪酬支出总额$25,246 $12,675 99.2 %
42
目录
收入
报告所述期间按细分市场划分的合并收入如下（以千计，百分比除外）：
截至9月30日的三个月收入百分比
20232022改变20232022
核酸产生$51,228 $174,881 (70.7)%76.6 %91.4 %
生物制剂安全性测试15,637 16,382 (4.5)%23.4 %8.6 %
总收入$66,865 $191,263 (65.0)%100.0 %100.0 %
截至9月30日的九个月收入百分比
20232022改变20232022
核酸产生$165,944 $623,779 (73.4)%77.3 %92.0 %
生物制剂安全性测试48,860 54,509 (10.4)%22.7 %8.0 %
总收入$214,804 $678,288 (68.3)%100.0 %100.0 %
截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月的比较
截至2023年9月30日的三个月，总收入为6,690万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1.913亿美元，减少了1.244亿美元，下降了65.0％。
核酸生产收入从截至2022年9月30日的三个月的1.749亿美元下降至截至2023年9月30日的三个月的5,120万美元，减少了1.237亿美元，下降了70.7％。核酸生产收入的下降主要是由于 COVID-19 疫苗制造商需求减少导致我们专有的 CleanCap 类似物的收入减少所致。在截至2023年9月30日的三个月中，我们估计，在2470万美元的CleanCap收入中，约有1,490万美元，占60.4％，来自于 COVID-19 疫苗或其他与 COVID-19 相关的商业产品或开发计划的客户需求。在截至2022年9月30日的三个月中，我们估计，我们的1.365亿美元CleanCap收入中约有1.265亿美元，占92.7％，来自于 COVID-19 疫苗或其他 COVID-19 相关商业产品或开发计划的客户需求。
生物制剂安全测试收入从截至2022年9月30日的三个月的1,640万美元下降至截至2023年9月30日的三个月的1,560万美元，减少了70万美元，下降了4.5％。与前一时期相比下降幅度不大。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的九个月的比较
截至2023年9月30日的九个月中，总收入为2.148亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为6.783亿美元，减少了4.635亿美元，下降了68.3％。
核酸生产收入从截至2022年9月30日的九个月的6.238亿美元下降至截至2023年9月30日的九个月的1.659亿美元，减少了4.578亿美元，下降了73.4％。核酸生产收入的下降主要是由于 COVID-19 疫苗制造商需求减少导致我们专有的 CleanCap 类似物的收入减少所致。在截至2023年9月30日的九个月中，我们估计，我们的8,090万美元CleanCap收入中约有4,240万美元，占52.4％，来自于 COVID-19 疫苗或其他 COVID-19 相关商业产品或开发计划的客户需求。在截至2022年9月30日的九个月中，我们估计，在5.11亿美元的CleanCap收入中，约有4.762亿美元，占93.2％，来自于 COVID-19 疫苗或其他与 COVID-19 相关的商业产品或开发计划的客户需求。
生物制剂安全测试收入从截至2022年9月30日的九个月的5,450万美元下降至截至2023年9月30日的九个月的4,890万美元，减少了560万美元，下降了10.4％。与前一时期相比下降的主要原因是整个行业的需求环境疲软以及亚太地区生物制剂生产放缓，这继续影响对我们的HCP ELISA试剂盒的需求。
细分信息
管理层已确定，调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益是用于做出资源分配决策和评估分部业绩的损益指标。调整后的息税折旧摊销前利润通过消除影响，帮助管理层持续比较该细分市场的表现，以便做出业务决策
43
目录
管理层认为某些项目不能直接反映核心业务，因此不包括在衡量细分市场的绩效中。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净（亏损）收入、某些非现金项目以及我们在评估各期持续经营业绩时未考虑的其他调整。除去冲销后的企业成本是独立管理的，不分配给细分市场。
我们不向应报告的细分市场分配资产，因为这些资产不包括在我们的首席运营决策者为评估细分市场业绩和分配资源而进行的审查中。
截至2023年9月30日，我们所有的长期资产都位于美国境内。
以下附表包括我们每个应申报运营部门的收入和调整后的息税折旧摊销前利润（以千计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入：
核酸产生$51,228 $174,881 $165,944 $623,786 
生物制剂安全性测试15,638 16,382 48,863 54,509 
可报告的细分市场总收入66,866 191,263 214,807 678,295 
分段间淘汰(1)— (3)(7)
总计$66,865 $191,263 $214,804 $678,288 
部门调整后的息税折旧摊销前利润：
核酸产生$16,591 $133,816 $58,656 $502,906 
生物制剂安全性测试11,246 12,997 35,307 43,631 
应报告的细分市场调整后的息税折旧摊销前利润总额27,837 146,813 93,963 546,537 
将应申报细分市场的调整后息税折旧摊销前利润总额与所得税前（亏损）收入的对账
摊销(6,870)(6,254)(20,487)(18,033)
折旧(4,071)(1,857)(8,966)(5,604)
利息支出(11,637)(3,136)(30,492)(10,234)
利息收入7,432 — 20,268 — 
扣除冲销后的公司成本(15,937)(14,296)(49,188)(38,549)
其他调整：
收购或有对价(2,385)— (69)7,800 
收购整合成本(3,268)(2,760)(9,198)(10,642)
基于股票的薪酬(9,987)(4,740)(25,246)(12,675)
与合并和收购相关的费用(46)— (3,708)(1,195)
融资成本— (7)— (1,071)
与收购相关的税收调整77 — (1,370)(1,264)
应收税款协议负债调整(1,007)— (2,342)2,340 
其他(701)— (1,615)(1,814)
所得税前（亏损）收入(20,563)113,763 (38,450)455,596 
所得税（福利）支出5,461 (14,110)10,057 (52,362)
净（亏损）收入$(15,102)$99,653 $(28,393)$403,234 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的九个月中，核酸生产和生物制剂安全测试板块之间的细分市场间收入并不重要。在截至2022年9月30日的三个月中，没有分部间收入。出于合并目的，本期末记录的任何细分市场间销售和相关的库存毛利率均被扣除。细分市场间销售的内部销售价格与该细分市场向外部各方提供的正常零售价格一致。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，没有确认分部间销售的佣金支出。
44
目录
非公认会计准则财务指标
调整后 EBITDA
净（亏损）收入与调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则衡量标准）的对账如下（以千计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
净（亏损）收入$(15,102)$99,653 $(28,393)$403,234 
添加：
摊销6,870 6,254 20,487 18,033 
折旧4,071 1,857 8,966 5,604 
利息支出11,637 3,136 30,492 10,234 
利息收入(7,432)— (20,268)— 
所得税（福利）支出(5,461)14,110 (10,057)52,362 
EBITDA(5,417)125,010 1,227 489,467 
收购或有对价 (1)
2,385 — 69 (7,800)
收购整合成本 (2)
3,268 2,760 9,198 10,642 
基于股票的薪酬 (3)
9,987 4,740 25,246 12,675 
合并和收购相关费用 (4)
46 — 3,708 1,195 
融资成本 (5)
— 7 — 1,071 
与收购相关的税收调整 (6)
(77)— 1,370 1,264 
应收税协议负债调整 (7)
1,007 — 2,342 (2,340)
其他 (8)
701 — 1,615 1,814 
调整后 EBITDA$11,900 $132,517 $44,775 $507,988 
____________________
(1)指与已完成收购相关的或有对价估计公允价值的变化。
(2)指执行和整合已完成的收购所产生的增量成本以及与这些收购相关的留存款。
(3)指与股票薪酬相关的非现金支出。
(4)指与已进行但尚未完成的收购相关的尽职调查、法律、会计、税务和咨询费用。
(5)指与我们的长期债务再融资相关的不可资本化的交易成本。
(6)指与2022年1月完成的收购MyChem, LLC（“MyChem”）相关的赔偿资产调整相关的非现金（收入）支出。
(7)指应收税协议负债的调整，主要是由于我们估计的州分摊额的变化以及我们估计的州税率的相应变化。
(8)在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，指遣散费、法律和解金额、与收购Alphazyme相关的库存增加费用、与收购MyChem相关的某些营运资金和其他调整以及其他非经常性成本。在截至2022年9月30日的九个月中，指与2021年9月完成的出售Vector Laboratories, Inc. 相关的某些营运资金和其他调整所确认的亏损，以及清偿债务所产生的损失。
45
目录
调整后的自由现金流
调整后的自由现金流是一项非公认会计准则指标，我们将其定义为调整后息税折旧摊销前利润减去资本支出，如下所示期间（以千计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
调整后 EBITDA$11,900 $132,517 $44,775 $507,988 
资本支出 (1)
(11,521)(15,635)(39,785)(28,355)
调整后的自由现金流$379 $116,882 $4,990 $479,633 
____________________
(1)我们将资本支出定义为：（i）购买包含在投资活动现金流中的不动产和设备，由收到的政府资金抵消；（ii）被确定为出租人改善的建筑成本，记为预付租赁款和使用权资产，由收到的政府资金抵消。我们在截至2023年3月31日的季度中修改了资本支出定义，将应付账款和应计费用中的部分排除在外。
运营费用
所列期间的运营费用包括以下各项（以千计，百分比除外）：
截至9月30日的三个月收入百分比
20232022改变20232022
收入成本$36,686 $38,176 (3.9)%54.9 %20.0 %
销售、一般和管理38,864 30,795 26.2 %58.1 %16.1 %
研究和开发4,347 5,389 (19.3)%6.5 %2.8 %
或有对价估计公允价值的变化2,385 — *3.6 %— %
运营费用总额$82,282 $74,360 10.7 %123.1 %38.9 %
截至9月30日的九个月收入百分比
20232022改变20232022
收入成本$113,635 $115,704 (1.8)%52.9 %17.1 %
销售、一般和管理112,912 92,056 22.7 %52.6 %13.6 %
研究和开发12,686 13,358 (5.0)%5.9 %2.0 %
或有对价估计公允价值的变化69 (7,800)(100.9)%0.0 %(1.2)%
运营费用总额$239,302 $213,318 12.2 %111.4 %31.5 %
____________________
*没有意义
收入成本
截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月的比较
收入成本从截至2022年9月30日的三个月的3,820万美元下降到截至2023年9月30日的三个月的3,670万美元，下降了150万美元，下降了3.9％。收入成本的下降主要归因于收入减少导致直接产品成本减少了1190万美元，专业服务费减少了80万美元。这部分被以下因素所抵消：由于直接人工和管理费用吸收减少而增加的530万美元；人事成本增加430万美元，这主要是由于增加员工以支持扩大制造能力和增加与收购Alphazyme相关的员工；新设备和新收购的无形资产导致的100万美元折旧和摊销费用增加；以及新设施推动的设施成本增加60万美元。
毛利下降了1.229亿美元，从截至2022年9月30日的三个月的1.531亿美元下降至截至2023年9月30日的三个月的3,020万美元。毛利率占销售额百分比的下降主要是
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这归因于销量减少、不利的产品结构转移，以及由于劳动力和设施成本、折旧和摊销的增加，以及制造吞吐量和相关吸收的降低，收入成本占销售额的百分比总体上增加，这增加了该期间作为收入成本产生的直接人工和管理费用。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的九个月的比较
收入成本下降了210万美元，从截至2022年9月30日的九个月的1.157亿美元降至截至2023年9月30日的九个月的1.136亿美元，下降了1.8％。与上期相比，收入成本下降的主要原因是收入减少导致直接产品成本减少了3,130万美元，用品和材料减少了50万美元。这部分被人事成本增加1,380万美元所抵消，这主要是由于为支持扩大制造能力而增加的员工人数以及与收购Alphazyme相关的员工人数增加；由于直接人工和管理费用吸收减少而增加了1160万美元；由于新设备和新收购的无形资产，折旧和摊销费用增加了320万美元；新设施推动的设施成本增加了110万美元。
毛利从截至2022年9月30日的九个月的5.626亿美元下降至截至2023年9月30日的九个月的1.012亿美元，下降了4.614亿美元。毛利率占销售额百分比的下降主要归因于销量减少、不利的产品结构转移、劳动力和设施成本、折旧和摊销增加导致收入成本占销售额的百分比总体增加，以及制造吞吐量和相关吸收的降低，这增加了同期收入成本产生的直接人工和管理费用。
销售、一般和管理
截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月的比较
销售、一般和管理费用增加了810万美元，从截至2022年9月30日的三个月的3,080万美元增加到截至2023年9月30日的三个月的3,890万美元，增长26.2％。增长的主要原因是人事成本增加了630万美元，这要归因于为支持公司的长期战略增长计划而增加的员工人事成本，以及新设施推动的折旧费用增加了180万美元。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的九个月的比较
销售、一般和管理费用增加了2,090万美元，从截至2022年9月30日的九个月的9,210万美元增加到截至2023年9月30日的九个月的1.129亿美元，增长22.7％。增长的主要原因是人事成本增加了2,020万美元，这得益于为支持公司的长期战略增长计划而增加的员工。
研究和开发
截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月的比较
研发费用减少了100万美元，从截至2022年9月30日的三个月的540万美元降至截至2023年9月30日的三个月的430万美元，下降了19.3％。与前一时期相比，支出减少的主要原因是人事费用减少了80万美元，专业服务费减少了50万美元。新设施推动的设施成本增加20万美元，部分抵消了这些下降。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的九个月的比较
研发费用减少了70万美元，从截至2022年9月30日的九个月的1,340万美元降至截至2023年9月30日的九个月的1,270万美元，下降了5.0％。与前一时期相比，支出减少幅度不大。
或有对价估计公允价值的变动
截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月的比较
在截至2023年9月30日的三个月中，或有对价的估计公允价值变动为240万美元，这是由于与收购Alphazyme相关的或有付款负债的估计公允价值增加。这是由于与Alphazyme收入预测相关的估算值相对于已确定的收入目标或门槛发生了变化，这将触发Alphazyme SPA的或有付款。请参阅附注 2 和 4
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本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简要合并财务报表，以提供更多信息。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的九个月的比较
截至2023年9月30日的九个月中，或有对价的估计公允价值变动为790万美元，这主要是由于与收购MyChem相关的或有付款负债的估计公允价值发生了净变化。这是由于与已确定的收入目标或门槛相关的估计值发生了变化，这将触发MyChem SPA规定的或有付款。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注2和4。
其他收入（费用）
其他收入（支出）包括所列期间的以下收入（以千计，百分比除外）：
截至9月30日的三个月收入百分比
20232022改变20232022
利息支出$(11,637)$(3,136)271.1 %(17.4)%(1.6)%
利息收入7,432 — *11.1 %— %
根据应收税款协议应付给关联方的变动(1,007)— *(1.5)%— %
其他收入（支出）66 (4)*0.1 %0.0 %
其他支出总额$(5,146)$(3,140)63.9 %(7.7)%(1.6)%
截至9月30日的九个月收入百分比
20232022改变20232022
利息支出$(30,492)$(10,234)197.9 %(14.2)%(1.5)%
利息收入20,268 — *9.4 %— %
债务消灭造成的损失— (208)*— %0.0 %
根据应收税款协议应付给关联方的变动(2,342)2,340 (200.1)%(1.1)%0.3 %
其他收入（支出）(1,386)(1,272)9.0 %(0.6)%(0.2)%
其他支出总额$(13,952)$(9,374)48.8 %(6.5)%(1.4)%
____________________
*没有意义
截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月的比较
截至2022年9月30日的三个月，其他支出为310万美元，而截至2023年9月30日的三个月中，其他支出为510万美元，增加了200万美元，增长了63.9％。其他支出的总体增长主要归因于本年度利率上升的推动，利息支出增加了850万美元。这一增长进一步受到与应收税收协议相关的100万美元确认亏损的推动，这是由于我们估计的州所得税分配额发生变化以及我们估计的州所得税税率的相应变化。2023年，存入货币市场基金的资金和金融机构持有的计息存款的利息收入增加了740万美元，进一步抵消了这些增长。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的九个月的比较
截至2022年9月30日的九个月中，其他支出为940万美元，而截至2023年9月30日的九个月中，其他支出为1,400万美元，增加了460万美元，增长了48.8％。其他支出的总体增长主要归因于本年度利率上升的推动，利息支出增加了2,030万美元。与应收税款协议相关的已确认收益（亏损）发生了470万美元的变化，这进一步推动了这一增长，这是我们估计的州所得税分配额的变化以及我们估计的州所得税税率的相应变化所致。我们的新货币市场基金和金融机构持有的计息存款的利息收入增加了2,030万美元，进一步抵消了这些增长。
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与 GTCR, LLC（“GTCR”）的关系
截至2023年9月30日，隶属于GTCR的投资实体共同控制了我们普通股约56％的投票权，这使GTCR能够控制提交给股东表决的所有事项的表决，并控制董事会成员的选举和所有其他公司决策。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们分配了960万美元，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们分别向MLSH 1分配了3680万美元和1.193亿美元。MLSH 1由GTCR控制，是除我们和我们的全资子公司之外的有限责任公司单位的唯一持有人。在截至2023年9月30日的三个月中，没有进行任何此类分配。
我们还是与主要由GTCR拥有的MLSH 1和MLSH 2签订的应收税款协议（TRA）的当事方（见本10-Q表季度报告第一部分第1项中所载的简明合并财务报表附注12）。TRA规定，由于 (i) 收购或交易导致Topco LLC及其子公司资产的税基有所增加，我们向MLSH 1和MLSH 2共同支付我们实际实现或在某些情况下被视为已实现的从有限责任公司单位（以及相应的B类普通股）兑换A类普通股中获得的税收优惠金额的85％ 有限责任公司单位，（ii）从MLSH 1和MLSH 2收购的实体的某些税收属性组织交易、Topco LLC和首次公开募股之前存在的Topco LLC的子公司，以及（iii）与我们加入TRA相关的某些其他税收优惠，包括归因于我们在TRA下支付的款项的税收优惠（统称为 “税收属性”）。TRA规定的付款义务不以任何Topco LLC单位持有人继续持有我们或Topco LLC的所有权为条件，TRA下的MLSH 1和MLSH 2的权利是可转让的。TRA没有明确的期限，除非我们行使权利，以商定的金额终止TRA，否则TRA将持续到所有税收优惠用完或到期为止。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们根据TRA向MLSH 1和MLSH 2支付了4,260万美元，其中40万美元与利息有关。在截至2023年9月30日的三个月或截至2022年9月30日的三个月和九个月中，没有支付任何款项。截至2023年9月30日，我们在TRA下的负债为6.784亿美元。
流动性和资本资源
概述
我们的运营资金主要来自运营现金流、长期债务协议下的借款，以及在较小程度上出售A类普通股。
截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为5.796亿美元，留存收益为3.917亿美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的净亏损分别为1,510万美元和2840万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的运营现金流也为1.184亿美元。
迄今为止，我们一直依靠产品和服务销售以及股权和债务融资产生的收入来为我们的运营提供资金。
我们现金的主要用途是为运营、收购和资本支出提供资金，以及向MLSH 1进行税收分配，向MLSH 1和MLSH 2支付TRA，以及为我们的长期债务支付利息和强制性本金。
我们计划利用现有的手头现金以及运营产生的现金，主要用于资助我们与产品和服务相关的商业和营销活动、持续的研发计划以及对制造设施的持续投资，以提高效率和建设能力。我们相信，我们的手头现金、运营产生的现金以及持续获得信贷额度的机会将足以满足我们在未来12个月及以后的现金需求。
由于我们拥有Topco LLC的有限责任公司单位，该公司在Topco LLC任何应纳税所得额中的应分配份额需缴纳美国联邦、州和地方所得税，并按现行公司税率征税。除了税收支出外，我们还将产生与运营相关的费用，并且我们将被要求根据TRA向MLSH 1和MLSH 2付款。由于各种因素的不确定性，我们无法精确地量化由于有限责任公司单位交易而可能获得的税收优惠，以及根据TRA我们可能向Topco LLC的有限责任公司单位持有人支付的由此产生的金额；但是，我们估计此类款项可能是可观的。假设相关税法没有变化，并且我们获得的应纳税所得额足以实现受TRA约束的所有税收优惠，我们预计未来根据TRA支付的与公司从MLSH 1购买有限责任公司单位和税收属性相关的款项约为6.784亿美元，在未来17年内将从大约420万美元到7,150万美元不等
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每年百万，此后将下降。后续交易所或融资的未来付款将在这些数额之外额外支付，预计将为数额可观。上述数字是估计数，实际付款可能存在重大差异。我们希望使用手头现金和运营产生的现金为这些款项提供资金。
由于控制权变更、重大违规行为或我们选择提前终止TRA，(1) 我们可能需要向MLSH 1和MLSH 2支付高于我们最终实现的受TRA约束的税收优惠实际收益的指定百分比的现金，以及 (2) 我们将被要求立即支付相当于预期未来税收优惠现值的现值的现值的现金 TRA 的主体，这笔款项可以在实际实现（如果有的话）之前提前很长一段时间支付这样的未来税收优惠。在这种情况下，我们在TRA下的义务可能会对我们的流动性产生重大不利影响，并可能延迟、推迟或阻止某些合并、资产出售、其他形式的业务合并或其他控制权变更。无法保证我们将能够为TRA规定的付款义务提供充足的资金。
除了根据TRA支付的款项外，我们还必须根据有限责任公司运营协议向MLSH 1分配从Topco LLC转移给他们的收入部分。在截至2023年9月30日的九个月中，我们分配了960万美元，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们分别向MLSH 1分配了3,680万美元和1.193亿美元，用于支付本协议规定的纳税义务。在截至2023年9月30日的三个月中，没有进行任何此类分配。
信贷协议
中间体、天鹅座和TriLink作为借款人、Topco LLC作为控股方、不时贷款人和作为行政和抵押代理人的摩根士丹利Senior Funding, Inc. 之间的信贷协议（经修订、补充或以其他方式修改的 “信贷协议”）为我们提供了总额为6亿美元的定期贷款额度（“定期贷款”）和循环信贷额度（“循环信贷额度”）”）1.8亿美元的信用证和贷款，用于营运资金和其他一般公司融资目的。根据信贷协议，信贷协议下的借款由Topco LLC以及Topco LLC的现有和未来的重要国内子公司（某些例外情况除外）无条件担保，并由作为贷款方的Topco LLC现有和未来重要国内子公司几乎所有资产的留置权和担保权益担保。
2022年1月，公司签订了一项修正案（“修正案”），以为定期贷款再融资，并解决伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）的计划逐步取消的问题，取而代之的是基于定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）的利率。
从截至2021年12月31日的财年开始，以及之后的每个财政年度，信贷协议要求我们从某些超额现金流中强制性预付B批定期贷款本金，但须根据公司的第一留置权净杠杆率进行某些下调。如果公司的第一留置权净杠杆比率分别等于或小于4. 75:1.00 或 4. 25:1.00，则强制性预付款应减少到计算出的超额现金流的25％或0％；但是，如果相应期间计算的超额现金流等于或小于1,000万美元，则无需预付款。截至2023年9月30日，我们的第一留置权净杠杆比率低于4. 25:1.00。因此，不需要从多余的现金流中强制性预付B批定期贷款。
债务契约
信贷协议包括财务契约。一份财务契约是截至每个财政季度最后一天衡量的合并第一留置权覆盖率。另一项财务契约要求，如果截至任何财政季度末，截至该财政季度末循环信贷额度下未偿还的信用证债务和借款总额（不包括现金抵押信用证债务和信用证债务）总额不超过500万美元的信用证债务总额超过截至该日有效的所有循环信贷承诺总额的35％，则中间的净杠杆率为可能不会更大比 8.00 到 1.00。就本契约而言，净杠杆率的计算方法是将前四个财政季度的未偿第一留置权债务（扣除现金）除以调整后的息税折旧摊销前利润。
除了财务契约外，信贷协议还包含负面和肯定契约，包括限制我们承担或预付某些债务、支付股息或分配、处置资产、进行合并和合并、进行收购或其他投资以及改变业务性质的契约。信贷协议包含某些违约事件，包括但不限于不支付本金、利息或其他债务、违反契约、破产、法院下令的判决和某些控制权变更。信贷协议还要求公司在年底后的120天内向贷款人提供经审计的合并财务报表。
截至2023年9月30日，我们遵守了这些契约。
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截至2023年9月30日，B批定期贷款的利率为8.32％。
应收税款协议
我们是 TRA 的派对，有 MLSH 1 和 MLSH 2。TRA规定，我们共同向MLSH 1和MLSH 2支付我们因组织交易、首次公开募股以及随后收购或交换Topco LLC的有限责任公司单位而实际实现或在某些情况下被视为实现的某些税收优惠（如果有的话）的85％。根据我们目前对应纳税所得额的预测，在扣除任何特别分配的折旧和摊销之前，我们预计有足够的应纳税所得额来使用其中的大部分税收优惠。
截至2023年9月30日，我们在TRA下的负债为6.784亿美元，占我们预计未来几年可以使用的已计算税收节省额的85％。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们确认了分别为100万美元和230万美元的损失，这与TRA负债调整有关，这主要是由于我们估计的州拨款的变化以及我们估计的州所得税税率的相应变化。当未来交换有限责任公司单位时，以及我们对未来税收属性、净营业亏损和其他税收优惠的估计发生变化时，我们可能会在TRA下记录额外负债。我们预计将在该应纳税年度的美国联邦所得税申报表延期到期日后的125天内根据TRA付款。此类付款的利息将从此类纳税申报表的到期日（不延期）开始计算，利率为伦敦银行同业拆借利率加上100个基点。在支付此类款项之前，任何逾期付款将继续按伦敦银行同业拆借利率计算利息加上500个基点。
TRA规定的付款义务是Maravai LifeSciences Holdings, Inc.的义务，而不是Topco LLC的义务。尽管根据TRA可能支付的任何款项的实际时间和金额会有所不同，但我们预计，我们将需要向MLSH 1和MLSH 2支付的总额将是可观的。我们根据TRA支付的任何款项通常都会减少我们或Topco LLC本可以获得的总现金流，而且，如果我们出于任何原因无法根据TRA付款，则未付金额将被延期并累积利息，直到我们付款。我们预计，TRA下的普通课程付款将来自Topco LLC及其子公司运营的现金流、信贷协议下的可用现金和/或可用借款。
现金流
下表汇总了我们在所述期间的现金流量（以千计）：
截至9月30日的九个月
20232022
提供的净现金（用于）：
经营活动$118,434 $436,642 
投资活动(109,407)(249,092)
筹资活动(61,560)(121,376)
现金和现金等价物的净增加（减少）$(52,533)$66,174 
经营活动
截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为1.184亿美元，这主要归因于运营资产和负债变动产生的净现金流入9,550万美元，非现金折旧和摊销2,950万美元，经营租赁使用权资产的非现金摊销630万美元，递延融资成本的非现金摊销220万美元，非现金股票基薪酬252美元百万美元，TRA下负债重估造成的非现金损失为230万美元。这部分被2,840万美元的净亏损和980万美元的非现金递延所得税所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为4.366亿美元，主要归因于4.032亿美元的净收入、2360万美元的非现金折旧和摊销、440万美元的运营租赁使用权资产的非现金摊销、210万美元的递延融资成本的非现金摊销、1,270万美元的非现金股票基薪酬以及3,370万美元的非现金递延所得税 530 万。这些部分被以下因素所抵消：780万美元或有对价的估计公允价值变动所产生的非现金收益，TRA下负债重估产生的230万美元非现金收益，以及运营资产和负债变动产生的2930万美元净现金流出，其中1,070万美元是由我们租赁的法兰德斯圣地亚哥设施和利兰设施的预付租赁付款增加所推动的。
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投资活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1.094亿美元，其中主要包括为收购Alphazyme支付的净现金对价的6,980万美元以及用于购买房地产和设备的4,880万美元的现金流出。这部分被分配给财产和设备的900万美元政府援助收入所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为2.491亿美元，其中主要包括为收购MyChem支付的净现金对价2.388亿美元以及用于购买不动产和设备的1,090万美元现金流出。
融资活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为6,160万美元，这主要归因于根据TRA向MLSH 1和MLSH 2支付的4,220万美元，与收购MyChem相关的970万美元收购对价滞留款，根据有限责任公司运营协议的条款向非控股权益持有人分配960万美元的纳税负债以及410万美元的本金偿还长期债务。这部分被衍生工具的380万美元收益所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为1.214亿美元，这主要归因于根据有限责任公司运营协议的条款向非控股权益持有者进行的1.193亿美元纳税负债分配，以及1,250万美元的长期债务本金偿还。这部分被借入850万美元长期债务的收益所抵消。
资本支出
截至2023年9月30日的九个月中，资本支出总额为3,980万美元，扣除900万美元的政府资助。截至2023年12月31日的财年，资本支出，包括出租人改善所产生的成本，预计将在5,000万美元至6,000万美元之间，其中扣除了预计确认的政府资金。这主要包括记录为法兰德斯圣地亚哥设施财产和设备的新设施建设成本。
合同义务和承诺
下表汇总了我们截至2023年9月30日的合同义务和承诺（以千计）：
按期到期的付款
总计1 年2-3 年4-5 年5 年以上
经营租赁 (1)
$69,311 $10,701 $21,585 $17,172 $19,853 
融资租赁 (2)
35,341 3,302 6,905 7,326 17,808 
债务义务 (3)
534,480 5,440 10,880 518,160 — 
TRA 付款 (4)
678,399 4,198 14,724 37,559 621,918 
无条件购买义务 (5)
3,551 251 3,300 — — 
总计$1,321,082 $23,892 $57,394 $580,217 $659,579 
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(1)代表经营租赁付款义务，不包括我们有理由确定要执行并已确认为租赁负债的任何续订选项。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注7。
(2)代表融资租赁付款义务，不包括我们有理由确定要执行并已确认为租赁负债的任何续订选项。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注7。
(3)代表长期债务本金到期日，不包括利息。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注9。
(4)反映了截至2023年9月30日的预计TRA付款时间。此类款项的到期时间可能晚于预期，具体取决于我们使用基本税收属性的时间。有关我们在TRA下的负债的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注12。
(5)代表我们对供应商的坚定购买承诺。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注8。
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根据Topco LLC协议的条款，需要进行税收分配。有关税收分配的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注11。
从截至2021年12月31日的财政年度开始，以及之后的每个财政年度，信贷协议要求我们对某些超额现金流强制性预付定期贷款本金，但须根据我们的第一留置权净杠杆率进行某些下调。如果第一留置权净杠杆率分别等于或小于4. 75:1.00 或 4. 25:1.00，则强制性预付款应减少到计算出的超额现金流的25％或0％；但是，如果相应期间计算的超额现金流等于或小于1,000万美元，则无需预付款。截至2023年9月30日，我们的第一留置权净杠杆比率低于4. 25:1.00。
关于我们对MyChem的收购，只要MyChem的卖方继续受雇于Trilink，我们就可能需要在收购截止两周年之前向其卖方支付一定数额为2,000万美元的款项。目前，我们无法确定何时或是否会实现相关目标，也无法确定触发开始付款义务的事件是否会发生。因此，此类付款未列入上表。更多详情请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中所载的简明合并财务报表附注2。
在我们收购Alphazyme时，我们可能需要向Alphazyme的卖家额外支付高达7500万美元的款项，具体取决于在2023至2025财年达到或超过规定的收入目标。我们还可能被要求在不同日期向其卖家和某些员工支付930万美元的某些款项，但主要是在2025年12月31日之前，前提是这些人继续受雇于公司。目前，我们无法确定何时或是否会实现相关目标，也无法确定是否会发生触发付款义务开始的事件。因此，此类付款未列入上表。有关更多详细信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注2和4。
关键会计政策与估计
对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的中期简明合并财务报表为基础，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和判断，以影响合并财务报表中报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在这种情况下是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同，任何此类差异都可能是重大的。有关这些因素和其他因素如何影响我们的业务、财务状况或经营业绩的讨论，请参阅 “第 1A 项。风险因素” 见我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告，以及本10-Q表季度报告第二部分中的 “项目1A.风险因素”。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注中描述了我们认为会影响我们在编制简明合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。除下文所述外，我们的关键会计政策或估算值与截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中列出的政策或估计值没有重大变化。
作为业务合并一部分的无形资产的确认
我们使用收购会计方法对我们的业务合并进行核算，该方法要求收购的资产和承担的被收购企业的负债在收购之日按其各自的公允价值入账。收购价格，包括转让对价的公允价值，归因于收购的资产和承担的负债的公允价值。收购的收购价格超过被收购方可识别净资产的公允价值记为商誉。
确定收购的无形资产的公允价值需要管理层使用重要的判断和估计，包括估值方法的选择、对未来净现金流的假设、贴现率和市场参与者。这些因素中的每一个都可能显著影响企业合并中收购的可识别无形资产的价值。
我们通常使用收益法下的贴现现金流法来估算企业合并中收购的可识别无形资产的公允价值。在收购Alphazyme, LLC时，已开发技术无形资产的估计公允价值基于多期超额收益法。估计的公允价值是
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通过按基于市场的回报率将未来的净现金流折现为现值而制定。我们使用历史数据选择了财务预测中使用的假设，并辅之以当前和预期的市场状况、估计的收入增长率、管理层的计划和指导公司。估算这种无形资产的公允价值时固有的一些更重要的假设包括收入增长率从3.0％到55.0％不等，贴现率为17.8％，假设的技术过时曲线为5.0％。
使用替代估计和假设可能会增加或减少估计的公允价值和分配给收购的可识别无形资产、未来摊销费用和商誉的金额。
最近的会计公告
有关最近会计公告的预期影响的描述（如果有），请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中所载的简明合并财务报表附注1。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2023年9月30日，我们的主要利率风险敞口与我们的浮动利率长期债务有关。根据我们的信贷协议，每笔基准利率贷款的利率等于基准利率加2.00％的利率，或SOFR期限（有担保隔夜融资利率）加上每笔基于SOFR的贷款的利率为3.00％，但每种情况均适用基准利率或期限SOFR下限（见本第一部分第1项所含简明合并财务报表附注9 10-Q表季度报告）。利率的波动可能有多种原因，包括财政和货币政策的变化或地缘政治事件的变化或总体经济状况的变化。这可能会对我们的现金流产生不利影响。
截至2023年9月30日，我们已经签订了利率上限协议，以对冲未偿长期债务的部分浮动利率风险。该协议的合同名义金额为5亿美元，使我们有权在每个日历季度末从交易对手那里获得特定的浮动市场利率超过上限行使利率的金额（如果有）。浮动利率在每三个月期限结束时重置。该合同将于2025年1月19日到期。
截至2023年9月30日，我们在B批定期贷款下有5.345亿美元的未偿借款，循环信贷额度下没有未偿借款。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，假设总体利率上升或下降100个基点的影响将使我们的利息支出分别减少约140万美元和410万美元。
截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为5.796亿美元。鉴于我们投资的短期性质，我们认为利率的上升或降低不会对我们的投资价值构成任何重大风险。
外币风险
我们所有的收入都以美元计价。尽管在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的收入中约有48.4％和49.1％来自国际销售，主要是欧洲和亚太地区的销售，但这些销售都不是以当地货币计价的。我们的大部分支出通常以支出货币计价，而这些货币主要是在美国。随着我们扩大在国际市场的影响力，如果我们需要签订以美元以外的货币计价的协议，则经营业绩和现金流可能越来越多地受到外币汇率变动引起的波动的影响，并且将来可能会因外币汇率的变化而受到不利影响。迄今为止，我们还没有就外币风险达成任何套期保值安排。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估管理与汇率波动相关的风险的方法。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15（d）-15（e）条，评估了截至本10-Q表季度报告所涵盖期末的披露控制和程序的有效性。我们的披露控制和程序旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在报告中得到记录、处理、汇总和报告
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美国证券交易委员会的规则和表格中规定的时限，这些信息会被收集并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。任何控制措施和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必然会运用其判断力。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有变化，如《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条所定义的那样，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分。
第 1 项。法律诉讼
我们可能会不时参与各种法律诉讼，并受正常业务过程中产生的索赔的约束。尽管诉讼和索赔的结果本质上是不可预测和不确定的，但我们目前不是任何法律诉讼的当事方，这些诉讼的结果如果对我们不利，据信无论是单独还是合在一起，都会对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移以及其他因素，诉讼都有可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
除下文所述外，在我们最新的10-K表年度报告中，在 “风险因素” 标题下披露的风险因素没有重大变化。
与我们的业务和战略相关的风险
我们取决于客户对外包核酸生产和生物制剂安全测试产品和服务的支出水平和需求。减少支出或改变客户的支出优先事项可能会大大减少对我们产品和服务的需求，并可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和前景产生重大不利影响。
我们业务的成功主要取决于与客户（主要是制药和生物技术公司）就我们的产品和服务签订的合同的数量和规模。例如，在 COVID-19 疫情期间，我们受益于对产品和服务的需求显著增加，包括客户在生产 COVID-19 疫苗时使用的专有的 CleanCap® 类似物，在 2021 年和 2022 年，更笼统地说，受益于全球生物制剂市场的整体增长、客户研发预算的增加以及客户更大程度的外包。除其他外，客户对我们产品和服务的支出和需求水平还取决于他们自己的财务业绩、可用资源的变化、商业制造计划的时机、他们收购内部制造能力（而不是外包）的决定、包括研发预算在内的支出优先事项以及他们的预算政策和惯例，而这些反过来又取决于我们无法控制的许多因素。
我们的客户根据多种因素确定研发预算，包括他们开发新生物产品的需求、竞争对手的发现、开发和商业化生产计划，以及特定产品和治疗领域的预期市场、临床和报销情景。此外，我们的客户经营所在行业的整合可能会对客户的支出产生影响，因为他们整合了收购的业务，包括研发部门和相关预算。
获得资金对于我们的许多客户为研发提供资金的能力至关重要，尤其是早期的生物技术和制药公司，从历史上看，这些公司通过私下或在股票市场上筹集资金来为研发活动提供资金。资本市场的下滑和不确定性，包括持续的负面宏观经济挑战、利率上升、银行业最近的不稳定以及信贷市场的波动，限制了获得资本的机会，并对公司为研发工作提供资金的能力产生了负面影响。尽管2021年和2022年对风险投资和私募股权支持的初创公司的投资水平很高，但对处于各个阶段的公司，尤其是早期公司的资金在2023年已大幅收缩。此外，在更广泛的经济不确定性之后，我们的某些客户实施了更严格的预算政策以节省资本，这反过来又导致研发支出减少以及对我们产品和服务的进一步购买减少。我们无法保证此类研发支出是否或何时会稳定或增加（如果有的话）。此外，如果风险投资和私募股权支持的早期生物技术和制药公司的资金仍然疲软或继续疲软，我们客户的研发预算可能会进一步减少或取消。
如果我们的客户由于任何这些因素或其他因素而减少在我们的产品和服务上的支出，我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和前景将受到重大不利影响。
此外，我们无法控制客户的购买时间和数量，因此，收入可能难以预测。我们无法预测需求的波动可能会损害我们的业务、财务状况和未来的经营业绩。
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第 2 项。未注册的股权证券销售
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 5 项。其他信息
内幕交易安排
公司的任何董事或高级管理人员（定义见《交易法》第16条） 采用要么 终止截至2023年9月30日的公司财季的 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（均定义见S-K条例第408（a）和（c）项）。
第 6 项。展品
展品编号描述
3.1
Maravai LifeSciences Holdings, Inc. 于 2020 年 11 月 19 日修订和重述的公司注册证书（参照 2020 年 11 月 25 日提交的 Maravai Life Sciences Holdings, Inc. 8-K 表附录 3.1 纳入）
3.2
Maravai LifeSciences Holdings, Inc. 于2020年11月19日修订和重述了章程（参照Maravai Life Sciences Holdings, Inc.于2020年11月25日提交的8-K表附录3.2纳入）。
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条，特此提交首席执行官证书。
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官的认证，特此提交。
32.1*
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官进行认证。
32.2*
根据《美国法典》第 18 节第 1350 条对首席财务官进行认证。
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档。
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL 扩展定义 Linkbase 文档。
101.LABXBRL 分类标签链接库文档。
101.PREXBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面页交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）
_______________
*本文附录32.1和32.2中提供的证明被视为本10-Q表季度报告的附录，就交易法第18条而言，不被视为 “已提交”，也不应受该节的责任约束，也不得被视为以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件，除非注册人以提及方式将其纳入此类申报中。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成本10-Q表季度报告由下列签署人经正式授权代表其签署。
Maravai 生命科学控股有限公司
来自：/s/ 凯文·赫德
姓名：凯文·赫德
标题：首席财务官
日期：2023 年 11 月 8 日
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