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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q
(标记一)
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末的季度2023年6月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-41093
Home BancShares，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
阿肯色州
71-0682831
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
719 Harkrider，100套房, 康威, 阿肯色州
72032
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(501) 339-2929
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生了变化
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元家居纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
是☑不是☐
请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12 b-2条中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☑
注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。
已发行和未发行的普通股： 202,581,405 股票截至2023年8月3日。

目录表
Home BancShares，Inc.
表格10-Q
2023年6月30日
索引
页码
第一部分：
财务信息
第一项：
财务报表
综合资产负债表-2023年6月30日(未经审计)和2022年12月31日
4
综合损益表(未经审计)--2023年6月30日和2022年6月30日终了的三个月和六个月
5
综合全面收益表(亏损)(未经审计)--截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
6
股东权益合并报表(未经审计)--截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
7-8
合并现金流量表(未经审计)--截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月
9
合并财务报表简明附注(未经审计)
10-54
独立注册会计师事务所报告
55
第二项：
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
56-93
第三项：
关于市场风险的定量和定性披露
94-96
第四项：
控制和程序
96
第二部分：
其他信息
第一项：
法律诉讼
96
第1A项：
风险因素
96
第二项：
未登记的股权证券销售和收益的使用
97
第三项：
高级证券违约
97
第四项：
煤矿安全信息披露
97
第五项：
其他信息
97
第六项：
陈列品
97-98
签名
99

目录表
有关前瞻性陈述的警示说明
本文中包含的一些陈述，包括在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下讨论的事项，都是“前瞻性陈述”，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义。前瞻性表述涉及预期、信念、预测、未来财务表现、未来计划和战略以及预期的事件或趋势，包括有关银行业竞争力、潜在监管义务、我们进入和扩展其他市场(包括通过潜在收购)的表述、我们的其他业务战略以及其他非历史事实的表述。前瞻性陈述不是对业绩或结果的保证。当我们使用“可能”、“计划”、“考虑”、“预期”、“相信”、“打算”、“继续”、“预期”、“项目”、“预测”、“估计”、“可能”、“应该”、“将会”以及类似的表达方式时，您应该将它们视为识别前瞻性陈述，尽管我们可以使用其他措辞。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，基于我们的信念和假设，以及我们在准备这些披露时获得的信息。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能会由于各种因素而无法实现，包括但不限于以下因素：
•未来地方、区域、国家和国际经济状况的影响，包括通货膨胀或商业地产和住宅价值下降；
•不良资产和核销水平的变化以及信用风险的总体情况；
•利率或存款、贷款需求以及贷款抵押品、证券和对利息敏感的资产和负债的价值的水平和构成发生变化的风险；
•未来新冠肺炎疫情爆发或其他公共卫生危机可能导致的对信用质量、流动性、我们业务和运营的其他方面的中断、不确定性和相关影响；
•识别、完成和成功整合新收购的能力；
•预期的成本节约和收购带来的其他好处可能没有完全实现或可能需要比预期更长的时间实现的风险；
•将管理时间转移到与收购有关的问题上；
•以我们可以接受的条件获得和获得资本和流动资金；
•由于我们的总资产超过100亿美元，因此增加了适用的监管要求和监督；
•影响整个金融服务业，特别是公司及其子公司的立法和监管，以及未来的立法和监管变化；
•政府货币和财政政策的变化；
•恐怖主义的影响和打击恐怖主义的努力；
•政治不稳定、战争、军事冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突)等国内或国际重大事件；
•不利天气事件，包括飓风和其他自然灾害；
•能够跟上技术变化的步伐，包括网络安全方面的变化；
•影响我们银行子公司、我们的供应商或我们的客户的欺诈、非法支付、网络安全漏洞或其他非法行为的发生率或严重性增加；
•来自其他商业银行、储蓄机构、抵押银行公司、消费金融公司、信用合作社、证券经纪公司、保险公司、货币市场和其他共同基金以及在我们市场区域和其他地方经营的其他金融机构，包括在区域、国家和国际经营的机构，以及通过邮件、电话和互联网提供银行产品和服务的竞争对手的竞争所产生的影响；
•与当前或未来的诉讼、监管审查或其他政府行动有关的潜在索赔、费用和其他不利影响；
•存款保险评估的潜在增加、监管审查的加强、投资组合损失或银行业金融挑战导致的市场混乱；
•监管机构、上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策、惯例和审计要求的变化的影响;

目录表
•我们的贷款组合违约率高于我们的预期;
•建立信用损失准备金所依据的假设失败或信用损失准备金充足性估计发生变化。
所有书面或口头的前瞻性陈述归因于我们明确在其全部由本注意事项。我们的实际结果可能与我们在这些前瞻性陈述中讨论的结果有很大差异。对于可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中所包含的估计和预测存在重大差异的其他因素，风险和不确定性，请参阅我们于2023年2月24日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表格的“风险因素”部分以及本10-Q表格。

目录表
第一部分：财务信息
项目1：财务报表
Home BancShares，Inc.
合并资产负债表
(单位：千，共享数据除外)2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计) 
资产
现金和银行到期款项$275,656 $263,893 
在其他银行的有息存款335,535 460,897 
现金和现金等价物611,191 724,790 
出售的联邦基金1,550 — 
投资证券-可供出售，扣除信贷损失备抵，2,524及$842分别于2023年6月30日和2023年12月31日(摊销成本为#美元4,033,776及$4,445,620分别为2023年6月30日和2022年12月31日)
3,645,013 4,041,590 
投资证券--持有至到期，扣除信贷损失准备金#美元2,0052023年6月30日和2022年12月31日
1,285,150 1,287,705 
总投资证券4,930,163 5,329,295 
应收贷款14,180,972 14,409,480 
信贷损失准备(285,683)(289,669)
应收贷款净额13,895,289 14,119,811 
银行房舍和设备，净额397,315 405,073 
持有以待售的止赎资产725 546 
人寿保险现金价值213,090 213,693 
应计应收利息101,066 103,199 
递延税项净资产206,430 209,321 
商誉1,398,253 1,398,253 
核心存款无形资产53,500 58,455 
其他资产317,857 321,152 
总资产$22,126,429 $22,883,588 
负债与股东权益
存款：
需求与不计息$4,598,593 $5,164,997 
储蓄和计息交易账户11,169,940 11,730,552 
定期存款1,228,358 1,043,234 
总存款16,996,891 17,938,783 
根据回购协议出售的证券160,349 131,146 
FHLB和其他借入的资金701,550 650,000 
应计应付利息和其他负债173,426 196,877 
次级债券440,129 440,420 
总负债18,472,345 19,357,226 
股东权益：
普通股，面值$0.01；授权股份300,000,0002023年和2022年；已发行和
杰出的202,572,867在2023年和203,433,6902022年
2,026 2,034 
资本盈余2,366,560 2,386,699 
留存收益1,578,176 1,443,087 
累计其他综合损失(292,678)(305,458)
股东权益总额3,654,084 3,526,362 
总负债和股东权益$22,126,429 $22,883,588 
请参阅合并财务报表的简明附注。
4
目录表
Home BancShares，Inc.
合并损益表
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位为千，每股数据除外)2023202220232022
(未经审计)
利息收入：
贷款$243,152 $181,779 $480,149 $311,221 
投资证券
应税34,751 20,941 70,039 30,021 
免税7,932 7,725 15,895 12,432 
存款--其他银行3,729 6,565 8,414 8,238 
出售的联邦基金68 3 74 4 
利息收入总额289,632 217,013 574,571 361,916 
利息支出：
存款利息70,147 10,729 129,309 15,623 
购买的联邦基金2 2 2 2 
FHLB和其他借入的资金6,596 1,896 12,786 3,771 
根据回购协议出售的证券1,121 187 1,989 295 
次级债券4,123 5,441 8,247 12,319 
利息支出总额81,989 18,255 152,333 32,010 
净利息收入207,643 198,758 422,238 329,906 
贷款信贷损失准备2,300 45,170 3,500 45,170 
未筹措资金承付款的信贷损失准备金— 11,410 — 11,410 
投资证券信贷损失准备1,683 2,005 1,683 2,005 
信用损失费用总额3,983 58,585 5,183 58,585 
扣除信用损失费用后的净利息收入203,660 140,173 417,055 271,321 
非利息收入：
存款账户手续费9,231 10,084 19,073 16,224 
其他服务费及收费11,763 12,541 23,638 20,274 
信托费4,052 4,320 8,916 4,894 
按揭贷款收入2,650 5,996 5,221 9,912 
保险佣金518 658 1,044 1,138 
增加人寿保险的现金价值1,211 1,140 2,315 1,632 
来自FHLB、FRB、FNBB和其他公司的股息2,922 3,945 5,716 4,643 
出售SBA贷款的收益— — 139 95 
出售分支机构、设备和其他资产的收益，净额917 2 924 18 
在OREO上获得收益，净额319 9 319 487 
有价证券的公允价值调整783 (1,801)(10,625)324 
其他收入15,143 7,687 26,993 15,609 
非利息收入总额49,509 44,581 83,673 75,250 
非利息支出：
薪酬和员工福利64,534 65,795 129,024 109,346 
入住率和设备14,923 14,256 29,875 23,400 
数据处理费用9,151 10,094 18,119 17,133 
并购费用— 48,731 — 49,594 
其他运营费用27,674 26,606 53,908 42,905 
非利息支出总额116,282 165,482 230,926 242,378 
所得税前收入136,887 19,272 269,802 104,193 
所得税费用31,616 3,294 61,569 23,323 
净收入$105,271 $15,978 $208,233 $80,870 
基本每股收益$0.52 $0.08 $1.03 $0.44 
稀释后每股收益$0.52 $0.08 $1.02 $0.44 
请参阅合并财务报表的简明附注。
5
目录表
Home BancShares，Inc.
综合全面收益表(损益表)
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位：千)2023202220232022
(未经审计)
净收入$105,271 $15,978 $208,233 $80,870 
可供出售证券未实现(亏损)净收益(48,042)(146,888)16,926 (302,603)
其他税前综合(亏损)收益(48,042)(146,888)16,926 (302,603)
税收对其他综合(亏损)所得的影响11,665 35,540 (4,146)76,236 
其他综合(亏损)收入(36,377)(111,348)12,780 (226,367)
综合收益(亏损)$68,894 $(95,370)$221,013 $(145,497)
请参阅合并财务报表的简明附注。
6
目录表
Home BancShares，Inc.
股东权益合并报表
截至2023年6月30日的三个月零六个月
(单位：千，共享数据除外)
普普通通
库存
资本
盈馀
保留
收益
累计
其他
综合(亏损)收益
总计
2023年1月1日的余额$2,034 $2,386,699 $1,443,087 $(305,458)$3,526,362 
综合收入：
净收入— — 102,962 — 102,962 
其他综合收益— — — 49,157 49,157 
净发行量66,451行使股票期权所得普通股股份
1 85 — — 86 
回购590,000普通股股份
(6)(13,534)— — (13,540)
以股份为基础的薪酬净发行258,000限制性普通股股份
3 2,504 — — 2,507 
现金股息-普通股，$0.18每股
— — (36,649)— (36,649)
2023年3月31日的余额(未经审计)$2,032 $2,375,754 $1,509,400 $(256,301)$3,630,885 
综合收入：
净收入— — 105,271 — 105,271 
其他综合损失— — — (36,377)(36,377)
净发行量15,575行使股票期权所得普通股股份
— 275 — — 275 
回购560,849普通股股份
(5)(11,804)— — (11,809)
基于股份的补偿净额被没收50,000限制性普通股股份
(1)2,335 — — 2,334 
现金股息-普通股，$0.18每股
— — (36,495)— (36,495)
2023年6月30日的余额(未经审计)$2,026 $2,366,560 $1,578,176 $(292,678)$3,654,084 
请参阅合并财务报表的简明附注。
7
目录表
Home BancShares，Inc.
股东权益合并报表
截至2022年6月30日的三个月和六个月
(单位：千，共享数据除外)
普普通通
库存
资本
盈馀
保留
收益
累计
其他
全面
收入(亏损)
总计
2022年1月1日的余额$1,637 $1,487,373 $1,266,249 $10,462 $2,765,721 
综合收入：
净收入— — 64,892 — 64,892 
其他综合损失— — — (115,019)(115,019)
净发行量15,909行使股票期权所得普通股股份
1 129 — — 130 
回购180,000普通股股份
(2)(4,087)— — (4,089)
以股份为基础的薪酬净发行222,717限制性普通股股份
2 2,109 — — 2,111 
现金股息-普通股，$0.165每股
— — (27,043)— (27,043)
于二零二二年三月三十一日之结余（未经审核）$1,638 $1,485,524 $1,304,098 $(104,557)$2,686,703 
综合收入：
净收入— — 15,978 — 15,978 
其他综合损失— — — (111,348)(111,348)
净发行量1,500行使股票期权所得普通股股份
— 26 — — 26 
发行：42,425,352普通股，包括约$2.5亿美元的某些股票奖励结算和股票发行成本-快乐Bancshares收购
424 960,866 — — 961,290 
回购1,032,732普通股股份
(10)(22,482)— — (22,492)
以股份为基础的薪酬净发行138,499限制性普通股股份
1 2,337 — — 2,338 
现金股息-普通股，$0.165每股
— — (33,930)— (33,930)
2022年6月30日余额(未经审计)$2,053 $2,426,271 $1,286,146 $(215,905)$3,498,565 
请参阅合并财务报表的简明附注。
8
目录表
Home BancShares，Inc.
合并现金流量表
截至6月30日的六个月，
(单位：千)20232022
(未经审计)
经营活动
净收入$208,233 $80,870 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销14,776 15,480 
权益类证券价值的减少(增加)10,625 (324)
证券摊销净额8,219 12,874 
购入贷款的增值(5,832)(8,266)
基于股份的薪酬4,841 4,449 
资产收益(1,382)(600)
信贷损失准备金--贷款3,500 45,170 
信贷损失准备金--未筹措资金的承付款— 11,410 
信贷损失准备金--投资证券1,683 2,005 
递延所得税效应(1,255)(18,645)
增加人寿保险的现金价值(2,315)(1,632)
持有作出售用途的按揭贷款的来源(212,931)(308,850)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益166,921 243,823 
资产和负债变动情况：
应计应收利息2,133 (1,548)
其他资产(8,709)(1,067)
应计应付利息和其他负债(23,451)27,466 
经营活动提供的净现金165,056 102,615 
投资活动
出售的联邦基金净增长(1,550)— 
贷款净减(增)额，不包括购入贷款270,329 (126,794)
购买投资证券--可供出售(3,933)(655,393)
购买投资证券--持有至到期— (501,882)
投资证券到期日收益--可供出售407,431 333,315 
投资证券到期日收益-持有至到期日2,658 250,020 
购买股权证券— (29,975)
出售股权证券所得收益1,522 13,778 
购买其他投资(134)(27,867)
持有待售止赎资产的收益477 1,874 
出售小型企业管理局贷款所得款项2,337 2,859 
购置房舍和设备，净额(1,430)(6,596)
人寿保险的投资回报为现金价值2,909 — 
购买海上贷款组合— (242,617)
收到的现金净额--市场收购— 858,898 
投资活动提供(用于)的现金净额680,616 (130,380)
融资活动
存款净减少(941,892)(535,708)
根据回购协议出售的证券净增加(减少)29,203 (22,313)
净增加(减少)联邦住房贷款和其他借款资金51,550 (78,330)
次级债权证的作废— (300,000)
发行次级债券所得款项— 296,444 
赎回信托优先证券— (78,869)
行使股票期权所得收益361 156 
普通股回购(25,349)(26,581)
普通股支付的股息(73,144)(60,973)
用于融资活动的现金净额(959,271)(806,174)
现金和现金等价物净变化(113,599)(833,939)
现金和现金等价物--年初724,790 3,650,315 
现金和现金等价物--期末$611,191 $2,816,376 
请参阅合并财务报表的简明附注。
9
目录表
Home BancShares，Inc.
合并财务报表简明附注
(未经审计)
1.业务性质和主要会计政策摘要
运营的性质
Home BancShares，Inc.(“公司”或“HBI”)是一家总部设在阿肯色州康威的银行控股公司。本公司主要透过其全资拥有的社区银行附属公司百年银行(有时称为“百年银行”或“银行”)，为个人及企业客户提供全方位的银行服务。该银行在阿肯色州、佛罗里达州、南阿拉巴马州、德克萨斯州和纽约市设有分行。该公司受到来自其他金融机构的竞争。本公司还受某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。
以下是该公司的主要会计政策摘要：
运营细分市场
经营部门是企业的组成部分，有关于它们的单独财务信息，由首席经营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。世行是管理层就如何分配资源和评估业绩作出决定的唯一重要附属机构。每一家分行都提供一系列类似的银行服务，包括商业、房地产和消费贷款、定期存款、支票和储蓄账户等产品和服务。各家银行分支机构具有相似的经营和经济特征。首席决策者监控各种产品、服务和分支机构的收入流，同时管理运营，并在全公司范围内评估财务业绩。因此，管理层认为所有银行服务和分支机构位置都应汇总为一可报告的运营部门。
预算的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备金的确定、投资证券的估值、丧失抵押品赎回权的资产的估值和收购资产的估值以及在企业合并中承担的负债。在确定信贷损失准备金和对丧失抵押品赎回权的资产进行估值时，管理层对重要财产进行了独立的评估。
合并原则
合并财务报表包括河北钢铁集团及其子公司的账目。大量的公司间账户和交易在合并中被取消。
重新分类
所附前几年合并财务报表内的各种项目已重新分类，以提供更多的比较资料。这些重新分类对净收益或股东权益没有影响。
中期财务资料
随附之未经审核综合财务报表乃以简明格式编制，因此并不包括美利坚合众国公认会计原则就完整财务报表所规定之所有资料及附注。

10
目录表
该等中期报表所提供之资料反映管理层认为为公平呈列各相关期间业绩所需之所有调整。此类调整属于正常的经常性调整。中期报表中的经营业绩并不一定代表任何其他季度或全年的预期业绩。中期财务信息应与公司提交给美国证券交易委员会的2022年10-K表格中的综合财务报表及其附注一并阅读。
应收贷款和信贷损失准备
管理层有意及有能力于可预见未来持有或持有至到期或清偿之应收贷款，按其未偿还本金结余呈报，并就任何撇销、递延费用或原始贷款成本作出调整。贷款利息收入按贷款年期按未偿还本金结余累计。贷款发起费用及直接发起成本予以资本化，并确认为相关贷款收益率的调整。
应收贷款的信贷亏损拨备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以呈现预期将从贷款收回的净额。倘管理层相信贷款结余之不可收回性已获确认，而预期可收回金额不超过先前已撇销及预期将予撇销之总额，则贷款会于拨备中撇销。
管理层使用来自内部及外部来源的有关过往事件、当前状况以及合理及有依据的预测的相关可得资料估计拨备结余。过往信贷亏损经验为估计预期信贷亏损提供基础。对历史损失信息进行调整，以反映当前特定贷款风险特征的差异，如承保标准、组合组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如全国失业率、国内生产总值、全国零售指数、住房价格指数和租金空置率指数的变化。
信贷亏损拨备乃根据催缴报告分部计量，原因为该等贷款类别具有类似风险特征。已识别贷款分类如下：
•1-4家庭建设
•所有其他建筑
•1-4家庭循环房屋净值信贷额度（“HEQUE”）和次级留置权
•1-4家族优先留置权
•多个家庭
•业主自用商业地产
•非业主自用商业房地产
•工商业、农业、非存款金融机构、购买/持有证券、其他
•消费类汽车
•其他消费者
•其他消费者- SPF
不具有相同风险特征的贷款按个别基准进行评估。对于这些贷款，不包括使用市场价格估值方法进行评估的辅助生活贷款，如果公司确定抵押品的止赎是可能的，或者借款人正在经历财务困难，并且公司预计贷款的偿还将主要通过抵押品的运营或销售来提供，信贷亏损拨备按抵押品的公平值（扣除估计出售成本）与贷款于计量日期的摊销成本基准之间的差额计量。当预期偿还来自抵押品的经营，预期信贷亏损按贷款的摊销成本基准超出来自抵押品经营的预期现金流量现值的金额计算。倘抵押品于计量日期之公平值超过贷款之摊销成本基准（扣除估计销售成本），则信贷亏损拨备可能为零。对于不被视为依赖抵押品的贷款，如果没有记录特定准备金，则根据集体评估中相应池的损失率记录准备金。


11
目录表
预期信贷亏损按贷款合约年期估计，并就预期预付款项作出调整（如适用）。合同期限不包括预期的延期、续订和修改，除非适用以下任一情况：
•管理层于报告日期合理预期，向遇到财务困难的借款人提供的重组贷款将与个别借款人执行。
•延期或重续选择权于报告日期已包括在原有或经修订合约内，且本公司不可无条件撤销。
管理层就建模过程中未考虑但与评估贷款池内预期信贷亏损相关的风险因素定性调整模型结果。该等定性因素（“Q因素”）及其他定性调整可能会增加或减少管理层对预期信贷亏损的估计，增加或减少的百分比或金额乃根据估计风险水平计算得出。在进行Q因子和其他定性调整时可能考虑的各种风险包括（其中包括）以下因素的影响：（i）贷款政策、程序和策略的变化;（ii）组合性质和数量的变化;（iii）员工经验;（iv）分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势的变化;（v）集中风险;（v）风险管理和风险管理。（vi）相关抵押品价值的趋势;（vii）外部因素，例如竞争、法律和监管环境;（viii）贷款审查制度的质量变化;以及（ix）经济状况。
当管理层在考虑经济及业务状况及收款努力后认为借款人的财务状况令人怀疑能否收回利息时，或一般而言，当贷款逾期90天或以上时，则将贷款列为非应计状态。当管理层认为收回本金的可能性不大时，贷款会在信贷亏损拨备中扣除。与非应计贷款有关的应计利息一般于过往年度应计时自信贷亏损拨备扣除，并于本年度应计时自利息收入拨回。非应计贷款的利息收入可以在收到现金付款的情况下确认，尽管收到的大部分付款通常用于本金。非应计贷款一般在本金和利息支付逾期不超过90天，客户已支付至少六个月的要求付款，并且我们合理预期收回所有本金和利息时恢复为应计状态。
收购会计和收购贷款
本公司根据FASB会计准则编纂（“ASC”）主题805对其收购进行会计处理， 企业合并这就要求采用购买法核算。所收购之所有可识别资产（包括贷款）均按公平值入账。根据FASB ASC 326，本公司记录贴现或溢价以及收购贷款的信贷损失准备金。所有购买的贷款按照FASB ASC主题820规定的公允价值方法按公允价值记录， 公允价值计量.与贷款有关的公平值估计包括与预期预付款项及未贴现预期本金、利息及其他现金流量的金额及时间有关的估计。
自发出以来信贷恶化程度超过轻微程度的购入贷款为购入信贷恶化（“购入信贷恶化”）贷款。信贷亏损拨备采用与其他贷款相同的方法厘定。本公司为每个贷款分部开发单独的PCD模型，PCD贷款不单独分析信贷损失。该等模式采用同业基准，以厘定计算中所用的违约概率及违约损失率。贷款的购买价格和信贷损失准备金的总和成为其初始摊销成本的基础。初始摊余成本基础与贷款面值之间的差额为非信贷折价或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷亏损拨备的其后变动透过信贷亏损拨备入账。
有关本公司收购事项的进一步讨论，请参阅简明综合财务报表附注2。
表外信贷风险的信贷损失准备
本公司于本公司因提供信贷之合约责任而承受信贷风险之合约期间估计预期信贷亏损，除非本公司可无条件撤销该责任。表外信贷风险的信贷亏损拨备调整为信贷亏损开支拨备。该估计包括考虑将出现融资的可能性及预期将于其估计年期内融资的承担的预期信贷亏损的估计。

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目录表
收入确认
ASC主题606，与客户签订合同的收入（“ASC主题606”），建立了有关实体向客户提供商品或服务的合同所产生的收入和现金流的性质，金额，时间和不确定性的报告信息的原则。核心原则要求实体确认收入，以描述向客户转让货品或服务的金额，反映其预期有权就换取确认为履约责任的货品或服务收取的代价。我们的大部分创收交易不受ASC Topic 606的约束，包括来自金融工具的收入，如我们的贷款、信用证、投资证券和抵押贷款收入，因为这些活动受我们披露中其他地方讨论的其他GAAP的约束。在ASC Topic 606范围内，我们的重大创收活动在我们的损益表中作为非利息收入的组成部分列示如下：
•存款账户的服务费-这些费用代表每月账户维护和活动的一般服务费或基于交易的费用，包括基于交易的收入、基于时间的收入（服务期）、基于项目的收入或其他一些基于个人属性的收入。收入于我们完成履约责任时确认（就账户维护服务而言，一般为每月一次），或于交易完成时确认（如电汇）。有关履约责任之付款一般于履约责任达成时收取。
•其他服务收费及费用-指信用卡交换费及Centennial Commercial Finance Group（“Centennial CFG”）贷款费用。交换费于履行履约责任期间入账，一般按协定合约以现金基准入账。Centennial CFG贷款费用基于与客户达成的贷款或其他协议，并根据ASC主题310进行核算。
•信托费用-公司与客户签订合同，以管理投资资产，和/或在他们的账户上进行交易。本公司一般于提供服务时履行其履约责任。管理费是基于百分比的，固定的，收入的百分比或根据资产平均余额计算的固定百分比，取决于账户类型。费用按月或按年收取。
每股收益
基本每股收益是根据每年发行在外的股票的加权平均数计算的。每股摊薄盈利乃按加权平均股份及期内所有已发行潜在摊薄股份计算。下表载列以下期间每股基本及摊薄盈利（“每股盈利”）的计算：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2023202220232022
(单位：千)
净收入$105,271 $15,978 $208,233 $80,870 
平均流通股202,793 205,683 203,122 184,851 
普通股期权的影响130 332 152 372 
平均稀释后已发行股份202,923 206,015 203,274 185,223 
基本每股收益$0.52 $0.08 $1.03 $0.44 
稀释后每股收益$0.52 $0.08 $1.02 $0.44 
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止期间，反摊薄股份对每股摊薄盈利计算的影响被视为并不重大。
2.业务合并
收购幸福银行股份有限公司。
2022年4月1日，公司完成对Happy BancShares，Inc.的收购，并将Happy State Bank合并为百年银行。该公司发行了大约42.4百万股普通股，价值约为美元958.8截至2022年4月1日。此外，某些基于快乐股票的奖励的持有者获得了大约$3.7取消此类奖励的现金为100万美元，总交易价值约为#美元962.5百万美元。此次收购增加了新的扩张市场，并将互补业务整合在一起，以推动协同效应和增长。
13
目录表
包括采购会计调整的影响，截至收购日，Happy约有$6.69总资产为10亿美元，3.65亿美元的贷款和5.8610亿美元的客户存款。Happy之前在德克萨斯州的62个地点运营银行业务。
本公司已确定收购Happy的净资产构成ASC主题805所定义的商业合并，企业合并。因此，收购的资产和承担的负债按其公允价值按要求列报。公允价值是基于ASC主题820的要求确定的，公允价值计量。在许多情况下，确定这些公允价值需要管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性的未来事件做出估计。下表是截至收购日收购的资产和承担的负债的细目：

快乐银行股份有限公司
后天
来自Happy		公允价值调整记录在案
作者：HBI
(千美元)
资产
现金和银行到期款项$112,999 $(446)$112,553 
在其他银行的有息存款746,031 — 746,031 
现金和现金等价物859,030 (446)858,584 
投资证券--扣除信贷损失准备后的可供出售证券1,773,540 8,485 1,782,025 
总投资证券1,773,540 8,485 1,782,025 
应收贷款3,657,009 (4,389)3,652,620 
信贷损失准备(42,224)25,408 (16,816)
应收贷款净额3,614,785 21,019 3,635,804 
银行房舍和设备，净额153,642 (12,270)141,372 
持有以待售的止赎资产193 (77)116 
人寿保险现金价值105,049 3 105,052 
应计应收利息31,575 — 31,575 
递延税项净资产32,908 (1,092)31,816 
商誉130,428 (130,428)— 
核心存款和其他无形资产10,672 31,591 42,263 
其他资产43,330 15,567 58,897 
收购的总资产$6,755,152 $(67,648)$6,687,504 
负债
存款
需求与不计息$1,932,756 $67 $1,932,823 
储蓄和计息交易账户3,519,652 — 3,519,652 
定期存款401,899 903 402,802 
总存款5,854,307 970 5,855,277 
FHLB和其他借入的资金74,212 4,118 78,330 
应计应付利息和其他负债50,889 (1,892)48,997 
次级债券159,965 7,625 167,590 
承担的总负债$6,139,373 $10,821 $6,150,194 
权益
假定的总股本615,779 (615,779)— 
承担的负债和权益总额$6,755,152 $(604,958)$6,150,194 
取得的净资产537,310 
收购价962,538 
商誉$425,228 

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目录表
以下是用来确定上述重大资产和负债公允价值的方法的说明：
现金和银行到期、其他银行的有息存款和出售的联邦基金-根据这些资产的短期性质，这些资产的账面价值被视为对公允价值的合理估计。
投资证券-从Happy手中收购投资证券，金额约为$8.5根据所报市场价格对公允价值进行百万次调整。否则，账面价值被视为接近公允价值。
贷款-贷款的公允价值基于贴现现金流方法，该方法考虑了贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限、贷款是否摊销以及当前贴现率等因素。用于贷款的贴现率是基于新的可比贷款的当前市场利率，并包括对流动性问题的调整。贴现率不包括信贷损失的因素，因为这已包括在估计现金流中。贷款根据相似的特点被归类，并在应用各种估值方法时进行汇总处理。有关信贷恶化的购入金融资产的额外资料，请参阅综合财务报表简明附注5。
银行房舍和设备-银行房地和设备是以$从Happy手中购买的12.3对公允价值进行百万次调整。这是与收购有关的当前评估与收购的账面价值之间的差额。
持有以待售的止赎资产-这些资产按管理层预期在出售物业时收到的估计公允价值列报，扣除相关的处置成本。
人寿保险现金价值-银行拥有的人寿保险按其目前的现金退回价值计入，这是对公允价值的最合理估计。
应计应收利息-这些资产的账面价值被认为是对公允价值的合理估计。
核心存款无形资产和其他无形资产-这项核心存款无形资产代表了Happy与其存款客户之间的关系的价值。这项无形资产的公允价值是根据贴现现金流量法估计，该方法适当考虑了预期的客户流失率、存款基础成本和客户存款应占的维护成本净额。
存款- 构成所收购交易账户的活期存款和储蓄存款的公允价值，按定义，等于在收购日应按要求支付的金额。的$903,000定期存款的公平值调整乃由于Happy定期存款证的加权平均利率估计低于现行市场利率。
FHLB借入资金- 丰隆银行借入资金的公平值乃根据本公司现时就类似条款及到期日的借贷可得的借贷利率估计。
应计应付利息和其他负债- 公允价值调整是由于某些负债的价值估计高于或低于账面价值，例如某些应付账款和其他杂项负债。应计利息及其他负债余额之账面值被视为公平值之合理估计。
次级债券- 后偿债券的公平值乃根据本公司现时就类似条款及到期日的借贷可得的借贷利率估计。



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目录表
未经审核备考合并综合财务资料呈列倘和记国际及Happy之业务实际合并时，该等业务之合并财务资料可能呈列方式。 下表为截至二零二二年六月三十日止三个月及六个月期间的未经审核备考合并财务资料（假设收购于二零二一年一月一日完成）：
截至2022年6月30日的三个月截至2022年6月30日的六个月
(单位为千，每股数据除外)
利息收入总额$217,013 $419,318 
非利息收入总额44,581 88,151 
可供所有股东使用的净收益96,923 182,557 
基本每股普通股收益$0.47 $0.89 
稀释后每股普通股收益0.47 0.88 
未经审计的备考合并财务信息仅为说明目的而列报，并不表明合并后公司的财务业绩，如果公司在所列报的期初实际合并，并考虑了市场成本节约可能带来的重大收入增加和费用效率的影响等因素，因此，不试图预测或建议未来的结果。备考财务资料亦不一定反映倘该等公司于此期间合并，合并后公司的过往业绩。
购买的贷款和租赁反映了信贷从起源开始的微不足道的恶化，被认为是PCD。对于PCD贷款，预期信贷损失的初始估计数在购置之日的信贷损失准备中确认，方法与为投资而持有的其他贷款和租赁相同。下表提供了作为Happy收购的一部分购买的贷款的摘要，收购时信用恶化：
2022年4月1日
(单位：千)
信用恶化的购入贷款：
面值$165,028 
收购时的信贷损失准备(16,816)
收购贷款的溢价684 
收购价$148,896 
3.投资证券
下表汇总了可供出售证券和持有至到期证券的摊余成本和公允价值：
2023年6月30日
可供出售
摊销
成本
信贷损失准备账面净额
毛收入
未实现
收益
毛收入
未实现
(亏损)
估计数
公允价值
(单位：千)
美国政府资助企业$395,789 $— $395,789 $2,631 $(21,434)$376,986 
美国政府资助的抵押贷款支持证券1,803,021 — 1,803,021 321 (208,793)1,594,549 
私人抵押贷款支持证券194,955 — 194,955 — (18,600)176,355 
非政府发起的资产支持证券427,068 — 427,068 299 (11,575)415,792 
国家和政治分区1,003,162 — 1,003,162 974 (97,615)906,521 
其他证券209,781 (2,524)207,257 95 (32,542)174,810 
总计$4,033,776 $(2,524)$4,031,252 $4,320 $(390,559)$3,645,013 
16
目录表
2023年6月30日
持有至到期
摊销
成本
信贷损失准备账面净额
毛收入
未实现
收益
毛收入
未实现
(亏损)
估计数
公允价值
(单位：千)
美国政府资助企业$43,149 $— $43,149 $— $(3,207)$39,942 
美国政府资助的抵押贷款支持证券132,787 — 132,787 139 (4,052)128,874 
国家和政治分区1,111,219 (2,005)1,109,214 155 (122,417)986,952 
总计$1,287,155 $(2,005)$1,285,150 $294 $(129,676)$1,155,768 
2022年12月31日
可供出售
摊销
成本
信贷损失准备账面净额
毛收入
未实现
收益
毛收入
未实现
(亏损)
估计数
公允价值
(单位：千)
美国政府资助企业$682,316 $— $682,316 $2,713 $(23,209)$661,820 
美国政府资助的抵押贷款支持证券1,900,796 — 1,900,796 71 (215,405)1,685,462 
私人抵押贷款支持证券197,435 — 197,435 — (18,302)179,133 
非政府发起的资产支持证券428,933 428,933 95 (14,654)414,374 
国家和政治分区1,021,188 (842)1,020,346 1,649 (115,698)906,297 
其他证券214,952 — 214,952 251 (20,699)194,504 
总计$4,445,620 $(842)$4,444,778 $4,779 $(407,967)$4,041,590 
2022年12月31日
持有至到期
摊销
成本		信贷损失准备账面净额毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
(亏损)		估计数
公允价值
(单位：千)
美国政府资助企业$43,017 $— $43,017 $— $(3,349)$39,668 
美国政府资助的抵押贷款支持证券135,000 — 135,000 131 (3,756)131,375 
国家和政治分区1,111,693 (2,005)1,109,688 65 (154,650)955,103 
总计$1,289,710 $(2,005)$1,287,705 $196 $(161,755)$1,126,146 
该公司的可供出售投资组合包括对太平洋西部银行的投资，面值为#美元7.51000万美元和西部联盟银行，面值为$12.02000万，截至2023年6月30日。这些投资包括在其他证券分类中。
账面价值约为#美元的资产，主要是投资证券3.6210亿美元2.352023年6月30日和2022年12月31日的10亿美元分别被承诺获得公共存款，作为回购协议的抵押品，以及用于法律要求或允许的其他目的。作为回购协议抵押品的投资证券总额约为#美元。160.3百万美元和美元131.12023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。

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目录表
于2023年6月30日分类为可供出售及持有至到期的证券按合约到期日划分的摊销成本及估计公平值列示如下。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权要求或提前偿还债务，包括或不包括要求或提前偿还罚款。并非于单一到期日到期的证券分开列示。
可供出售持有至到期
摊销
成本
估计数
公允价值
摊销
成本
估计数
公允价值
(单位：千)
在一年或更短的时间内到期$8,547 $8,533 $— $— 
应在一年至五年后到期213,038 196,889 17,615 16,453 
在五年到十年后到期425,471 374,104 265,650 238,289 
十年后到期961,676 878,791 871,103 772,152 
美国政府资助的抵押贷款支持证券1,803,021 1,594,549 132,787 128,874 
私人抵押贷款支持证券194,955 176,355 — — 
非政府发起的资产支持证券427,068 415,792 — — 
总计$4,033,776 $3,645,013 $1,287,155 $1,155,768 
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内，不是出售了可供出售的证券。
下表显示了分类为可供出售和持有至到期的投资证券的未实现亏损总额和估计公允价值，按投资类别和单个投资证券截至2023年6月30日和2022年12月31日处于持续亏损状态的时间长度汇总。
2023年6月30日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
(单位：千)
可供销售：
美国政府资助企业$18,910 $(591)$167,498 $(20,843)$186,408 $(21,434)
美国政府资助的抵押贷款支持证券189,162 (6,196)1,372,134 (202,597)1,561,296 (208,793)
私人抵押贷款支持证券42,459 (3,238)133,896 (15,362)176,355 (18,600)
非政府发起的资产支持证券83,047 (1,941)168,290 (9,634)251,337 (11,575)
国家和政治分区69,436 (1,604)750,524 (96,011)819,960 (97,615)
其他证券24,016 (3,139)139,864 (29,403)163,880 (32,542)
总计$427,030 $(16,709)$2,732,206 $(373,850)$3,159,236 $(390,559)
持有至到期：
美国政府资助企业$14,304 $(696)$25,638 $(2,511)$39,942 $(3,207)
美国政府资助的抵押贷款支持证券116,703 (4,052)— — 116,703 (4,052)
国家和政治分区24,335 (718)951,807 (121,699)976,142 (122,417)
总计$155,342 $(5,466)$977,445 $(124,210)$1,132,787 $(129,676)
18
目录表
2022年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
(单位：千)
可供销售：
美国政府资助企业$315,531 $(3,056)$128,527 $(20,153)$444,058 $(23,209)
美国政府资助的抵押贷款支持证券850,268 (46,505)807,566 (168,900)1,657,834 (215,405)
私人抵押贷款支持证券179,133 (18,302)— — 179,133 (18,302)
非政府发起的资产支持证券285,724 (9,726)39,133 (4,928)324,857 (14,654)
国家和政治分区485,817 (50,484)338,638 (65,214)824,455 (115,698)
其他证券138,976 (15,314)34,423 (5,385)173,399 (20,699)
总计$2,255,449 $(143,387)$1,348,287 $(264,580)$3,603,736 $(407,967)
持有至到期：
美国政府资助企业$39,668 $(3,349)$— $— $39,668 $(3,349)
美国政府资助的抵押贷款支持证券106,840 (3,756)— — 106,840 (3,756)
国家和政治分区955,563 (154,650)— — 955,563 (154,650)
总计$1,102,071 $(161,755)$— $— $1,102,071 $(161,755)
可供出售债务证券(“AFS”)按公允价值报告，未实现持有收益和亏损作为股东权益和其他综合收益(亏损)的一个单独组成部分，扣除税项后报告。作为可供出售的证券被用作我们资产/负债管理战略的一部分。为应对利率变化、提前还款风险变化、需要增加监管资本以及其他类似因素而可能出售的证券被归类为可供出售证券。本公司每季度评估所有证券，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要根据美国会计准则第326条的规定计提信贷损失准备金。金融工具信用损失的计量(“ASC 326”)。本公司首先评估其是否打算出售该证券，或更有可能要求本公司在收回其摊销成本基准之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这些标准的证券，本公司评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的改变，以及与该证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。本公司已选择将AFS证券的应计利息从信贷损失估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层相信证券无法收回时，或当符合出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。
持有至到期日的债务证券(“HTM”)包括我们有积极意愿及能力持有至到期日的任何证券，按溢价摊销及递增折扣调整后的历史成本呈报。溢价和折扣在证券的估计寿命内使用恒定有效收益率方法摊销/增加到赎回日期的利息收入。该公司每季度对所有证券进行评估，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要根据美国会计准则第326条的规定计提信贷损失准备金。本公司按主要证券类型综合计量HTM证券的预期信贷损失，每种类型具有相似的风险特征。预期信贷损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。本公司已选择将HTM证券的应计利息从信贷损失估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层认为证券无法收回时，损失将计入备抵。

19
目录表
截至2023年6月30日止期间，本公司其中一只AFS次级债务投资证券的评级被下调至投资级以下。因此，该公司将这笔投资的价值减记到其未实现亏损头寸，这需要#美元。1.7百万美元的拨备。此外，该公司还重新分配了现有的$842,000由于整个银行部门的信贷担忧，对次级债务组合中某些证券的AFS投资的信贷损失拨备。这些投资被归入AFS投资组合的其他证券类别。这一美元2.0持有至到期投资组合的信贷损失准备金被认为是足够的。对于HTM投资组合，没有额外的信贷损失准备金被认为是必要的。
可供出售的投资证券
2023年6月30日2022年12月31日
信贷损失准备：(单位：千)
期初余额$842 $842 
信贷损失准备金1,682 — 
余额，6月30日
$2,524 $842 
信贷损失准备金— 
平衡，2022年12月31日
$842 
持有至到期投资证券
2023年6月30日2022年12月31日
信贷损失准备：(单位：千)
期初余额$2,005 $— 
信贷损失准备金— 2,005 
余额，6月30日
$2,005 $2,005 
信贷损失准备金— 
平衡，2022年12月31日
$2,005 
截至2023年6月30日的六个月，公司拥有可供出售的投资证券，金额约为390.6百万美元的未实现亏损，其中373.9百万美元已连续亏损超过12个月。除次级债务投资证券的一种证券于本季度被降级导致本公司就信贷损失计提拨备，以及信贷问题需要将现有的信贷损失拨备重新分配给投资组合中其他证券类别内的某些证券外，本公司的评估显示，市场贬值的主要原因是利率的变化，而不是发行人的财务状况或评级机构的降级。此外，大约30.8公司投资组合本金余额的%将到期或预计将在以下时间内偿还五年或更短时间。因此，本公司有能力和意向持有此类证券，直至到期。
截至2023年6月30日，公司的可供出售证券组合包括1,606投资证券，1,366其中处于未变现亏损状态。如上表所示，未实现损失总额为#美元。390.6百万美元。美国政府支持的企业投资组合包含未实现亏损#美元。21.4百万美元62证券。美国政府支持的抵押贷款支持证券投资组合包括208.8百万美元的未实现亏损688证券，私人抵押贷款支持证券组合包含$18.6百万美元的未实现亏损32证券。非政府支持的资产支持证券组合包括美元。11.6百万美元的未实现亏损35证券。州和政治部门的投资组合包括#美元。97.6百万美元的未实现亏损487证券。此外，其他证券组合包含美元。32.5百万美元的未实现亏损62证券。除已计提信贷损失准备的投资外，公司投资的未实现亏损主要是由于利率变化造成的，公司预计将在证券期限内收回摊余成本基础。由于市值下降是由于利率的变化而不是信用质量的变化，而且由于本公司不打算出售该投资，并且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期日)收回之前出售该投资，本公司已确定，截至2023年6月30日，没有必要为信贷损失增加拨备。

20
目录表
截至2023年6月30日，公司持有至到期的证券组合包括506投资证券，497其中处于未变现亏损状态。如上表所示，未实现损失总额为#美元。129.7百万美元。美国政府支持的企业投资组合包含未实现亏损#美元。3.2百万美元5证券。美国政府支持的抵押贷款支持证券投资组合包含未实现的损失1美元。4.1百万美元18证券。州和政治部门的投资组合包括#美元。122.4百万美元的未实现亏损474证券。该公司投资的未实现亏损是利率变化的结果。本公司预计在证券期限内收回摊余成本基础。由于市值下降是由于利率的变化，而不是信用质量的变化，本公司已确定，截至2023年6月30日，没有必要为信用损失额外拨备。
下表汇总了截至2023年6月30日，公司持有至到期投资组合的债券评级，基于摊销成本，由州和政治部门发行的债券和其他证券：
国家和政治分区美国政府资助企业美国政府资助的抵押贷款支持证券总计
(单位：千)
AAA/AAA$234,350 $43,149 $— $277,499 
AA/AA847,711 — — 847,711 
A27,630 — — 27,630 
未评级1,528 — — 1,528 
机构支持— — 132,787 132,787 
总计$1,111,219 $43,149 $132,787 $1,287,155 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的证券收入如下：
截至三个月
6月30日，		截至以下日期的六个月
6月30日，
2023202220232022
(单位：千)
应税
可供出售$27,254 $14,493 $55,052 $23,238 
持有至到期7,497 6,448 14,987 6,783 
免税
可供出售4,798 4,751 9,623 9,459 
持有至到期3,134 2,974 6,272 2,973 
总计$42,683 $28,666 $85,934 $42,453 
21
目录表
4.应收贷款
应收贷款的各种类别摘要如下：
 2023年6月30日2022年12月31日
 (单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$5,480,738 $5,632,063 
建筑/土地发展2,201,514 2,135,266 
农耕340,067 346,811 
住宅房地产贷款
住宅1-4户1,790,218 1,748,551 
多户住宅455,754 578,052 
总房地产10,268,291 10,440,743 
消费者1,156,273 1,149,896 
工商业2,288,646 2,349,263 
农耕297,743 285,235 
其他170,019 184,343 
应收贷款总额14,180,972 14,409,480 
信贷损失准备(285,683)(289,669)
应收贷款净额$13,895,289 $14,119,811 
在截至2023年6月30日的三个月内，公司不是不要出售某些SBA贷款的任何有担保的部分。在截至2023年6月30日的六个月内，公司销售额为2.2小企业管理局某些贷款的担保部分的100万美元，这导致了大约#美元的收益139,000。在截至2022年6月30日的三个月内，公司不是不要出售某些SBA贷款的任何有担保的部分。在截至2022年6月30日的六个月内，公司销售额为2.8在某些SBA贷款中有担保的部分为100万美元，产生了$95,000.
持有以供出售的按揭贷款约 $125.9百万美元和美元79.92023年6月30日和2022年12月31日的100万分别包括在住宅1-4家庭贷款中。持有作出售用途的按揭贷款按成本或公允价值中较低者列账，按汇总基准厘定。出售按揭贷款所产生的收益和亏损，在出售给投资者时确认。收益和损失由出售价格和出售贷款的账面价值之间的差额，扣除收取或支付的折扣后确定。本公司取得出售按揭贷款的远期承诺，以减低按揭贷款在发放过程中的市场风险及持有以供出售的按揭贷款。本公司在发放按揭贷款过程中所取得的远期承诺被视为强制性远期承诺。由于这些承诺是在强制性的基础上进行的，公司被要求替代另一笔贷款，或者在原始贷款没有资金的情况下回购承诺。这些承诺是衍生工具，它们在2023年6月30日和2022年12月31日的公允价值并不重要。
自发起以来经历了超过微不足道的信用恶化的已购买贷款是PCD贷款。信贷损失拨备的确定方法与其他贷款相同。该公司为每个贷款部门开发了单独的PCD模型，其中PCD贷款没有单独分析信用损失。在集体基础上确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。该公司持有的资金约为132.6百万美元和美元142.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，PCD贷款分别为100万美元。截至2023年6月30日，这一余额包括美元132.2收购Happy和$396,000来自对LH-Finance的收购。
我们对贷款和减值贷款(包括已记录特定准备金的信用损失单独分析的贷款、非权责发生制贷款、逾期90天或以上的贷款以及向遇到财务困难的借款人发放的重组贷款)的会计政策的说明，已在我们于2023年2月24日提交给美国证券交易委员会的2022年Form 10-K中阐述。
22
目录表
5、信用损失准备、信用质量等
本公司使用贴现现金流量法估计本公司所有贷款池的预期亏损。这些资金池如下：建筑和土地开发；其他商业房地产；住宅房地产；商业和工业；以及消费和其他。选择贷款组合池是为了总体上与要求提交给联邦金融机构审查委员会的季度催缴报告中规定的贷款类别保持一致。对于这些贷款池中的每一个，本公司在工具层面生成现金流预测，其中付款预期根据估计的预付款速度、削减、收回时间、违约概率和违约损失进行调整。对预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模基于历史内部数据。该公司使用历史内部和同行数据的回归分析来确定适当的损失驱动因素，以便在对终身违约概率和违约造成的损失进行建模时使用。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的亏损将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。
管理层根据风险因素(“Q因素”)对模型结果进行定性调整，这些风险因素在我们的建模过程中没有考虑到，但在评估我们贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些Q因素和其他定性调整可能增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。在进行Q因素和其他质量调整时可考虑的各种风险包括：(I)贷款政策、程序和战略的变化；(Ii)贷款组合的性质和数量的变化；(Iii)工作人员经验；(Iv)分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势的变化；(V)集中风险；(Vi)基本抵押品价值的趋势；(Vii)竞争、法律和监管环境等外部因素；(Viii)贷款审查系统的质量变化；以及(Ix)经济状况。
管理层每年通过回测对CECL计算中使用的选定模型的性能进行评估。根据测试的结果，管理层确定与当前经济环境造成的实际损失相比，各种模型是否产生了准确的结果。管理层然后确定，改变投入假设和经济因素是否会产生更有力的总体计算，从而更好地适应经济条件的变化。本公司继续使用回归分析来确定适当的亏损动因，以便在为亏损动因部分的经济因素的变化建模终身违约概率和考虑到违约的亏损时使用。截至2023年6月30日和2022年12月31日，按细分市场确定的亏损驱动因素如下。
亏损动因段通话报告部分(S)模型化经济因素
1-4家庭建设1a1全国失业率(%)和房价指数(%)
所有其他构造1a2全国失业率(%)和国内生产总值(%)
1-4个家庭循环HELOC和初级留置权1c1全国失业率(%)和房价指数-CoreLogic(%)
1-4个家庭循环HELOC和初级留置权1c2b全国失业率(%)和国内生产总值(%)
1-4个家庭高级留置权1c2a全国失业率(%)和国内生产总值(%)
多个家庭1d租赁空置率(%)和房价指数-Case-Schiller(%)
所有者占用的CRE1e1全国失业率(%)和国内生产总值(%)
非拥有者占用的CRE1e2、1b、8全国失业率(%)和国内生产总值(%)
工商、农业、非存款金融机构、购买/携带证券、其他4a、3、9a、9b1、9b2、10、其他全国失业率(%)和全国零售额(%)
消费类汽车6c全国失业率(%)和全国零售额(%)
其他消费者6b、6d全国失业率(%)和全国零售额(%)
其他消费者-SPF6d全国失业率(%)
对于所有贴现现金流模型，管理层已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到四个季度的历史损失率。管理层利用来自声誉良好和独立的第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。
对信用预期(违约和损失)和时间预期(提前还款、削减和收回时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。工具有效收益率经扣除预付款假设的影响后计算，然后工具预期现金流量按该有效收益率贴现，以产生工具水平的预期现金流量净现值(“NPV”)。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立信用损失准备。

23
目录表
建造业/土地发展及其他 商业房地产贷款。我们发起非农和非住宅贷款(主要由商业房地产担保)、建筑/土地开发贷款和农业贷款，这些贷款通常以我们市场区域内的房地产为担保。我们的商业按揭贷款通常以房地产的第一留置权为抵押，并在一年内摊销(如有定义)。15至30年末应支付气球付款的年度期间一至五年。这些贷款通常通过评估现金流(偿债范围)、主要和次要还款来源、任何担保人的财务实力、租户的实力(如有)、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况以及特定行业的趋势和抵押品来承销。一般来说，我们将贷款最高可达85改善物业价值的%，65原土地价值的%，以及75被收购和开发的土地价值的%。如果抵押物是租赁财产，则需要对财产和租赁转让享有第一留置权，第二留置权的地位将根据具体情况加以考虑。
住宅房地产贷款。我们发起了一到四个家庭的住宅抵押贷款，通常以位于我们主要市场区域的物业为抵押。住宅房地产贷款的贷款与价值比率一般高达90%。这些贷款的承保因素很多，包括借款人的还款能力、就业或收入来源的稳定性、债务与入息比率、信贷纪录及按揭成数等。
商业和工业贷款。商业和工业贷款用于各种商业目的，包括营运资金、库存、设备和资本扩张。商业贷款的条件一般是一至七年了商业贷款申请必须有借款人的最新财务信息支持，并在适当的情况下有足够的抵押品支持。商业贷款的承保方式一般包括现金流(偿债范围)、主要和次要还款来源、任何担保人的财务实力、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况以及特定行业的趋势和抵押品。贷款与价值的比率取决于抵押品的类型。一般来说，应收账款在两年期之间融资。50%和80逾期不到60天的应收账款的百分比。库存融资的范围将在50%和80%(没有在制品)取决于借款人和库存的性质。我们需要这些贷款的第一留置权头寸。
消费及其他贷款。我们的消费者贷款和其他贷款主要包括为USCG注册的高端帆船和动力船提供资金的贷款。消费贷款和其他贷款的表现将受到当地和地区经济以及个人破产率、失业、离婚和其他个人特征的影响。
表外信用风险敞口。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信用风险计提的信用损失准备调整为信用损失费用准备。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。该公司使用贴现现金流方法，通过使用公司贷款组合池的现有贴现现金流模型，估计公司所有表外信贷敞口的预期损失。表外信贷风险敞口表现出与公司目前贷款组合中的贷款类似的风险特征。
截至2023年6月30日止三个月及六个月，本公司录得2.31000万美元和300万美元3.5分别为贷款的信贷损失拨备100万美元。然而，该公司确定不需要为无资金承付款追加经费，因为目前的储备金水平被认为是足够的。
截至2022年12月31日止年度，本公司完成对Happy的收购。因此，该公司记录了#美元。4.4净贷款折扣为100万美元，16.8与PCD贷款相关的信贷损失拨备增加了100万美元。此外，该公司还记录了一美元45.2300万美元用于为CECL“重复计算”的已获得贷款的信贷损失准备金和#美元11.4为已获得的无资金来源的承付款的信贷损失拨备100万美元。此外，该公司还记录了一美元5.0因贷款增长增加而计提的贷款信贷损失准备金。然而，该公司确定不需要为无资金承付款追加经费，因为目前的储备金水平被认为是足够的。

24
目录表
下表列出了截至2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备活动：
截至2023年6月30日的三个月
建筑业/
土地
发展		其他
商业广告
房地产		住宅
房地产		商业广告
&工业		消费者
其他(&O)		总计
(单位：千)
信贷损失准备：
期初余额$31,172 $86,978 $51,433 $92,396 $25,190 $287,169 
贷款被注销— — (30)(3,826)(870)(4,726)
追讨以前撇账的贷款
63 473 13 147 244 940 
收回(撇账)的净贷款
63 473 (17)(3,679)(626)(3,786)
信贷损失准备金1,040 (2,293)316 1,757 1,480 2,300 
余额，6月30日
$32,275 $85,158 $51,732 $90,474 $26,044 $285,683 
截至2023年6月30日的六个月
建筑业/
土地
发展
其他
商业广告
房地产
住宅
房地产
商业广告
&工业
消费者
其他(&O)
总计
(单位：千)
信贷损失准备：
期初余额$32,243 $93,848 $50,963 $89,354 $23,261 $289,669 
贷款被注销(25)(73)(89)(6,832)(1,995)(9,014)
追讨以前撇账的贷款
70 492 139 256 571 1,528 
收回(撇账)的净贷款
45 419 50 (6,576)(1,424)(7,486)
信贷损失准备金(13)(9,109)719 7,696 4,207 3,500 
余额，6月30日$32,275 $85,158 $51,732 $90,474 $26,044 $285,683 
下表列出了截至2022年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年12月31日的年度的信贷损失准备活动：
截至2022年6月30日的三个月
建筑业/
土地
发展
其他
商业广告
房地产
住宅
房地产
商业广告
&工业
消费者
其他(&O)
总计
(单位：千)
信贷损失准备：
期初余额$26,349 $95,876 $37,111 $52,492 $22,940 $234,768 
PCD贷款的信贷损失准备950 9,283 980 5,596 7 16,816 
贷款被注销— — (39)— (3,226)(3,265)
追讨以前撇账的贷款
302 52 23 221 180 778 
收回(撇账)的净贷款
302 52 (16)221 (3,046)(2,487)
信贷损失准备金--获得的贷款7,205 18,711 7,380 11,303 571 45,170 
信贷损失准备金1,883 (8,727)5,691 (1,303)2,456 — 
平衡，6月30日，$36,689 $115,195 $51,146 $68,309 $22,928 $294,267 
25
目录表
截至2022年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度
建筑业/
土地
发展		其他
商业广告
房地产		住宅
房地产
商业广告
&工业
消费者
其他(&O)		总计
(单位：千)
信贷损失准备：
期初余额$28,415 $87,218 $48,458 $53,062 $19,561 $236,714 
PCD贷款的信贷损失准备950 9,283 980 5,596 7 16,816 
贷款被注销— — (289)(1,416)(3,870)(5,575)
追讨以前撇账的贷款
317 78 49 330 368 1,142 
收回(撇账)的净贷款
317 78 (240)(1,086)(3,502)(4,433)
信贷损失准备--获得贷款7,205 18,711 7,380 11,303 571 45,170 
信贷损失准备--贷款(198)(95)(5,432)(566)6,291 — 
余额，6月30日
36,689 —115,195 —51,146 —68,309 —22,928 294,267 
贷款被注销(1)— (157)(8,357)(3,177)(11,692)
追讨以前撇账的贷款
88 889 70 450 597 2,094 
收回(撇账)的净贷款
87 889 (87)(7,907)(2,580)(9,598)
信贷损失准备--贷款(4,533)(22,236)(96)28,952 2,913 5,000 
余额，12月31日
$32,243 $93,848 $50,963 $89,354 $23,261 $289,669 
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日仍应计的非应计状态贷款和逾期90天以上贷款的摊余成本基础：
2023年6月30日
非应计项目非应计项目
带保留		逾期贷款
超过90天
仍在增加
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$12,498 $8,383 $3,041 
建筑/土地发展3,877 — 371 
农耕450 — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户17,827 — 1,164 
总房地产34,652 8,383 4,576 
消费者4,448 — 70 
工商业10,132 — 5,226 
农业和其他395 — 997 
总计$49,627 $8,383 $10,869 
26
目录表
 2022年12月31日
非应计项目非应计项目
带保留		逾期贷款
超过90天
仍在增加
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$12,219 $8,383 $1,844 
建筑/土地发展1,977 — 31 
农耕278 — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户18,083 — 1,374 
多户住宅— — — 
总房地产32,557 8,383 3,249 
消费者2,842 — 35 
工商业14,920 — 6,300 
农业和其他692 — 261 
总计$51,011 $8,383 $9,845 
该公司有$49.6百万美元和美元51.0截至2023年6月30日和2022年12月31日的非应计贷款分别为100万美元。此外，该公司有$10.9百万 及$9.8逾期90天或更长时间的贷款，以及分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的期间仍在应计的贷款。
该公司有$8.4百万 在截至2023年6月30日和2022年12月31日的有特定准备金的非权责发生贷款中。《公司》做到了 不确认截至2023年6月30日或2022年6月30日止期间非应计贷款的任何利息收入。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按贷款类别划分的减值贷款的摊余成本基础(包括对已记录特定准备金的信用损失进行单独分析的贷款、非权责发生制贷款、逾期90天或以上的贷款以及向遇到财务困难的借款人发放的重组贷款)：
2023年6月30日
商业广告
房地产		住宅
房地产		其他
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$116,996 $— $— 
建筑/土地发展4,247 — — 
农耕450 — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户— 19,797 — 
多户住宅— 802 — 
总房地产121,693 20,599 — 
消费者— — 4,529 
工商业— — 21,879 
农业和其他— — 1,392 
总计$121,693 $20,599 $27,800 
27
目录表
 2022年12月31日
商业广告
房地产		住宅
房地产		其他
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$162,268 $— $— 
建筑/土地发展2,008 — — 
农耕278 — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户— 20,832 — 
多户住宅— 969 — 
总房地产164,554 21,801 — 
消费者— — 2,888 
工商业— — 30,334 
农业和其他— — 1,527 
总计$164,554 $21,801 $34,749 
该公司有$170.1百万美元和美元221.1截至2023年6月30日和2022年12月31日的减值贷款分别为100万美元。
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。就该等贷款而言，如本公司已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或如借款人遇到财务困难，而本公司预期将透过经营或出售抵押品而实质上提供金融资产的偿还，则信贷损失准备按抵押品的公平价值、扣除估计销售成本与截至计量日期的贷款摊销成本之间的差额计算。当预期来自抵押品营运的偿还时，预期信贷损失按贷款的摊销成本基础超出抵押品营运的预期现金流量现值的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊销成本基础，扣除出售的估计成本，则信贷损失准备可能为零。
以下为截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收贷款账龄分析：
2023年6月30日
贷款
逾期
30-59天		贷款
逾期
60-89天		贷款
逾期
90天
或更多		总计
逾期		当前
贷款		总计
贷款
应收账款		应计
贷款
逾期
90天
或更多
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$33,045 $1,773 $15,539 $50,357 $5,430,381 $5,480,738 $3,041 
建筑/土地发展3,694 428 4,248 8,370 2,193,144 2,201,514 371 
农耕3,401 98 450 3,949 336,118 340,067 — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户2,312 2,968 18,991 24,271 1,765,947 1,790,218 1,164 
多户住宅289 — — 289 455,465 455,754 — 
总房地产42,741 5,267 39,228 87,236 10,181,055 10,268,291 4,576 
消费者2,249 242 4,518 7,009 1,149,264 1,156,273 70 
工商业1,809 989 15,358 18,156 2,270,490 2,288,646 5,226 
农业和其他1,394 716 1,392 3,502 464,260 467,762 997 
总计$48,193 $7,214 $60,496 $115,903 $14,065,069 $14,180,972 $10,869 
28
目录表

2022年12月31日
贷款
逾期
30-59天		贷款
逾期
60-89天		贷款
逾期
90天
或更多		总计
逾期		当前
贷款		总计
贷款
应收账款		应计
贷款
逾期
90天
或更多
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$4,242 $2,117 $14,063 $20,422 $5,611,641 $5,632,063 $1,844 
建筑/土地发展4,042 1,892 2,008 7,942 2,127,324 2,135,266 31 
农耕1,469 193 278 1,940 344,871 346,811 — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户6,715 605 19,457 26,777 1,721,774 1,748,551 1,374 
多户住宅— — — — 578,052 578,052 — 
总房地产16,468 4,807 35,806 57,081 10,383,662 10,440,743 3,249 
消费者950 539 2,877 4,366 1,145,530 1,149,896 35 
工商业3,007 1,075 21,220 25,302 2,323,961 2,349,263 6,300 
农业和其他1,065 57 953 2,075 467,503 469,578 261 
总计$21,490 $6,478 $60,856 $88,824 $14,320,656 $14,409,480 $9,845 
截至2023年6月30日和2022年12月31日的非应计贷款为$49.6百万美元和美元51.0分别为100万美元。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内确认的减值贷款利息约为#美元。1.5百万美元和美元3.0分别为100万美元。 在截至2022年6月30日的三个月和六个月内确认的减值贷款利息约为#美元。4.8百万美元和美元9.5分别为100万美元。按现金收付制确认的减值贷款利息金额与权责发生制并无重大差异。

29
目录表
信用质量指标。作为对公司贷款组合的信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与(I)贷款的风险评级、(Ii)分类贷款的水平、(Iii)净冲销、(Iv)不良贷款和(V)阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州和纽约州的一般经济状况有关的趋势。
该公司利用风险评级矩阵为其每一笔贷款分配风险评级。贷款的评级范围从1到8。8个风险评级的一般特征如下：
•风险评级1-极好。这类贷款的对象是财务实力毋庸置疑的个人或实体，财务状况流动性高，抵押品流动性强，保证金充足。这些借款人毫无疑问地履行了过去的债务，世行预计他们的业绩将继续下去。内部产生的现金流以相当大的幅度覆盖了长期债务的当前到期日。由银行存单和储蓄账户担保的贷款，并在账户上适当持有，将被评为这一类别。
•风险评级2-良好。这些贷款是向财务状况良好、流动资金高于平均水平的个人或实体发放的，这些个人或实体以前已令人满意地履行了对世界银行的债务。担保银行债务的抵押品是根据政策指导方针进行保证金的。内部产生的现金流足以覆盖长期债务的当前到期日。向有强大财务报表支持的个人提供的、偿还情况令人满意的无担保贷款可包括在这一分类中。
•风险评级3-令人满意。向财务状况一般、抵押品保证金充足、有足够现金流偿还长期债务以及主要由固定资产组成的净值的个人或实体提供的贷款属于这一类别。这些实体现在的利润微乎其微，预测表明在可预见的未来将继续盈利。少数人持股的公司或企业的大部分利润由所有者撤回或以股息支付的公司或企业被包括在这一评级类别中。总体而言，这些贷款基本稳健。
•风险评级4-观察。拥有边际现金流、边际盈利能力或经历了不盈利的一年和财务状况下降的借款人是这些贷款的特征。借款人过去很好地处理了银行的债务，但最近几个月要么迟到、拖欠还款，要么零星地还款。虽然银行继续得到足够的担保，但利润率已经或正在减少，尽管借款人的状况仍然令人满意。这类借款人的其他特征包括信用信息不足、财务报表和偿还能力薄弱，但抵押品似乎限制了风险敞口。
•风险等级5--特别提及的其他贷款(“Olem”)。一笔被批评为Olem的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致机构的信贷状况恶化。Olem资产没有进行不利分类，也不会使机构面临足够的风险，从而保证进行不利分类。
•风险评级6-不达标。被归类为不合标准的贷款，借款人的健全价值和偿付能力或质押抵押品的保护不足。潜在亏损虽然存在于不合格贷款的总额中，但不一定存在于个别资产中。
•风险评级7-可疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。这些贷款都是质量较差的贷款，借款人的抵押品(如果有的话)或其财务状况目前都不能保证在一段合理的时间内能够全额收回；事实上，担保贷款的抵押品存在永久性减值。
•风险评级8-损失。被归类为损失的资产被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是说，推迟注销这一基本毫无价值的资产是不切实际或不可取的，即使未来可能会发生部分回收。这种分类是基于当前的事实，而不是概率。被归类为损失的资产应在其无法收回的期间冲销。
本公司的分类贷款包括风险评级为6、7和8的贷款。由于以下原因之一，贷款可以分类，但不被视为抵押品相关：(1)本公司已为信用损失测试设定了最低金额门槛。所有超过$的贷款2.0评级为5-8的100万家银行每季度分别接受信贷损失评估。评级在5-8级以下的贷款不会单独进行信用损失测试，因此不包括在抵押品依赖贷款中；(2)在超过阈值并经过测试后进行信用损失测试的贷款中，有些被认为不是抵押品依赖贷款，不包括在抵押品依赖贷款中。
30
目录表
根据进行的最新分析，截至2023年6月30日和2022年12月31日，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：
2023年6月30日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础总计
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅
风险评级1$— $— $— $— $235 $124 $86 $445 
风险评级2— — — — 115 3,802 433,317 437,234 
风险评级3132,851 594,503 580,572 248,782 258,385 1,086,319 86,816 2,988,228 
风险评级450,038 474,793 262,339 223,265 154,954 591,501 750 1,757,640 
风险评级5— 7,994 604 — 13,824 88,738 678 111,838 
风险评级6— 265 324 16,692 26,545 140,189 — 184,015 
风险评级7445 107 — — — 786 — 1,338 
风险评级8— — — — — — — — 
非农/非住宅合计183,334 1,077,662 843,839 488,739 454,058 1,911,459 521,647 5,480,738 
建筑/土地发展
风险评级1$— $— $11 $— $— $— $— $11 
风险评级2287 29 — — — 198 — 514 
风险评级3162,454 482,318 185,422 73,163 25,262 48,425 58,742 1,035,786 
风险评级423,857 402,340 449,623 48,304 31,713 26,587 158,853 1,141,277 
风险评级5— — 15,180 — 265 72 — 15,517 
风险评级6— 596 1,178 866 818 4,951 — 8,409 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
总建筑/土地开发186,598 885,283 651,414 122,333 58,058 80,233 217,595 2,201,514 
农耕
风险评级1$— $1,701 $— $— $— $— $— $1,701 
风险评级2250 — 1,990 — — — — 2,240 
风险评级330,642 47,412 36,182 30,426 15,880 37,157 5,635 203,334 
风险评级4110 23,237 24,481 19,130 8,237 42,173 4,606 121,974 
风险评级5— — — — 319 571 — 890 
风险评级6— — 2,966 1,441 4,777 744 — 9,928 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
农业总量31,002 72,350 65,619 50,997 29,213 80,645 10,241 340,067 
商业房地产贷款总额$400,934 $2,035,295 $1,560,872 $662,069 $541,329 $2,072,337 $749,483 $8,022,319 
住宅房地产贷款
住宅1-4户
风险评级1$— $— $— $— $— $148 $2 $150 
风险评级269 — — — — 34 1 104 
风险评级3152,298 349,612 252,635 162,656 99,647 365,751 119,879 1,502,478 
风险评级49,330 33,247 28,142 21,313 11,072 76,034 73,393 252,531 
风险评级5— 998 — 91 3,039 1,019 782 5,929 
风险评级6— 3,242 2,995 4,261 4,406 13,454 667 29,025 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — 1 — 1 
住宅1-4个家庭总数161,697 387,099 283,772 188,321 118,164 456,441 194,724 1,790,218 
31
目录表
2023年6月30日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础总计
(单位：千)
多户住宅
风险评级1$— $— $— $— $— $— $— $— 
风险评级2— — — — — — — — 
风险评级32,544 39,761 61,254 44,787 32,173 63,093 6,229 249,841 
风险评级42,868 45,808 40,989 42,007 8,200 20,440 1,372 161,684 
风险评级5— — — 31,473 — 10,839 — 42,312 
风险评级6— — — — 286 1,631 — 1,917 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
多户住宅总量5,412 85,569 102,243 118,267 40,659 96,003 7,601 455,754 
总房地产$568,043 $2,507,963 $1,946,887 $968,657 $700,152 $2,624,781 $951,808 $10,268,291 
消费者
风险评级1$3,001 $3,912 $2,606 $893 $444 $1,307 $1,683 $13,846 
风险评级2— — — — 179 59 — 238 
风险评级3117,486 263,111 242,422 127,985 119,200 223,935 20,691 1,114,830 
风险评级43,300 10,750 2,635 624 1,617 2,303 121 21,350 
风险评级5— 6 624 4 — 530 — 1,164 
风险评级6— 748 138 330 1,178 2,402 45 4,841 
风险评级74 — — — — — — 4 
风险评级8— — — — — — — — 
总消费额123,791 278,527 248,425 129,836 122,618 230,536 22,540 1,156,273 
工商业
风险评级1$1,619 $1,344 $2,902 $254 $154 $21,263 $12,196 $39,732 
风险评级268 1,393 243 16 164 218 442 2,544 
风险评级3143,086 292,100 101,879 60,517 66,143 183,107 234,246 1,081,078 
风险评级451,917 142,374 90,618 64,463 51,064 84,688 625,527 1,110,651 
风险评级5— — 16,198 112 286 1,123 440 18,159 
风险评级62,772 3,617 6,426 1,097 4,091 14,827 3,567 36,397 
风险评级7— — — — — 85 — 85 
风险评级8— — — — — — — — 
工商业合计199,462 440,828 218,266 126,459 121,902 305,311 876,418 2,288,646 
农业和其他
风险评级1$1 $162 $16 $115 $— $91 $801 $1,186 
风险评级2560 147 2 — 2,338 100 682 3,829 
风险评级355,430 50,603 33,303 27,826 3,694 47,076 129,693 347,625 
风险评级421,993 6,158 10,105 1,445 1,215 3,799 55,238 99,953 
风险评级5— — — 134 — 593 15 742 
风险评级6775 — 267 147 10,639 1,159 1,440 14,427 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
农业和其他行业总量78,759 57,070 43,693 29,667 17,886 52,818 187,869 467,762 
总计$970,055 $3,284,388 $2,457,271 $1,254,619 $962,558 $3,213,446 $2,038,635 $14,180,972 
32
目录表
2022年12月31日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅
风险评级1$— $— $— $237 $— $132 $85 $454 
风险评级2— — — 118 — 3,992 — 4,110 
风险评级3616,809 509,269 263,188 279,157 322,278 852,727 374,371 3,217,799 
风险评级4438,565 341,047 235,669 161,421 321,188 482,437 139,203 2,119,530 
风险评级5— 757 1,145 14,417 35,273 37,561 95 89,248 
风险评级6876 196 14,247 26,649 4,720 153,909 194 200,791 
风险评级7131 — — — — — — 131 
风险评级8— — — — — — — — 
非农/非住宅合计1,056,381 851,269 514,249 481,999 683,459 1,530,758 513,948 5,632,063 
建筑/土地发展
风险评级1$— $11 $— $— $— $— $— $11 
风险评级2682 — — — — 210 — 892 
风险评级3421,774 283,546 83,631 48,350 19,340 34,910 75,797 967,348 
风险评级4354,852 512,541 58,368 79,924 11,520 43,634 65,960 1,126,799 
风险评级5— — 30,987 310 — 1,140 — 32,437 
风险评级6612 — 574 751 3 5,839 — 7,779 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
总建筑/土地开发777,920 796,098 173,560 129,335 30,863 85,733 141,757 2,135,266 
农耕
风险评级1$1,749 $— $— $— $— $— $— $1,749 
风险评级2— 2,048 — — — — — 2,048 
风险评级361,725 43,356 32,895 16,475 10,326 37,892 5,996 208,665 
风险评级418,870 25,252 20,532 8,706 3,154 42,886 4,755 124,155 
风险评级5— — — 326 — 603 — 929 
风险评级6— 1,630 1,623 4,972 — 1,040 — 9,265 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
农业总量82,344 72,286 55,050 30,479 13,480 82,421 10,751 346,811 
商业房地产贷款总额$1,916,645 $1,719,653 $742,859 $641,813 $727,802 $1,698,912 $666,456 $8,114,140 
住宅房地产贷款
住宅1-4户
风险评级1$— $— $— $— $— $115 $40 $155 
风险评级2— — — — — 48 2 50 
风险评级3360,510 255,775 176,955 112,053 98,093 314,492 110,881 1,428,759 
风险评级437,471 35,875 61,418 11,871 15,577 61,034 65,674 288,920 
风险评级5— — — 3,049 226 328 — 3,603 
风险评级6849 2,423 3,564 3,521 2,536 12,662 1,508 27,063 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — 1 — 1 
住宅1-4个家庭总数398,830 294,073 241,937 130,494 116,432 388,680 178,105 1,748,551 
33
目录表
2022年12月31日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
(单位：千)
多户住宅
风险评级1$— $— $— $— $— $— $— $— 
风险评级2— — — — — — — — 
风险评级338,830 37,566 14,127 33,813 13,098 60,117 6,534 204,085 
风险评级443,478 101,282 182,850 8,284 11,934 11,779 1,201 360,808 
风险评级5— — — — 3,142 7,897 — 11,039 
风险评级6— — — 302 — 1,818 — 2,120 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
多户住宅总量82,308 138,848 196,977 42,399 28,174 81,611 7,735 578,052 
总房地产$2,397,783 $2,152,574 $1,181,773 $814,706 $872,408 $2,169,203 $852,296 $10,440,743 
消费者
风险评级1$5,332 $3,952 $1,134 $637 $552 $1,176 $1,467 $14,250 
风险评级2— — — 193 614 — — 807 
风险评级3284,828 276,044 146,256 132,763 118,244 135,266 16,093 1,109,494 
风险评级415,306 2,293 422 1,216 459 907 69 20,672 
风险评级5— 633 19 — 8 810 — 1,470 
风险评级6215 156 270 970 24 1,386 101 3,122 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级83 — 1 — — 77 — 81 
总消费额305,684 283,078 148,102 135,779 119,901 139,622 17,730 1,149,896 
工商业
风险评级1$3,450 $7,692 $268 $264 $16 $21,298 $8,832 $41,820 
风险评级21,590 305 27 198 — 226 781 3,127 
风险评级3301,063 126,312 80,636 73,360 71,964 112,017 253,111 1,018,463 
风险评级470,862 120,618 69,963 89,975 81,389 48,496 568,795 1,050,098 
风险评级583,272 14,762 159 1,408 6,815 185 75,891 182,492 
风险评级64,842 2,539 11,204 4,193 5,769 16,559 3,554 48,660 
风险评级7— — — — 4,316 202 85 4,603 
风险评级8— — — — — — — — 
工商业合计465,079 272,228 162,257 169,398 170,269 198,983 911,049 2,349,263 
农业和其他
风险评级1$297 $266 $115 $— $— $95 $722 $1,495 
风险评级2140 78 — 2,338 34 115 1,661 4,366 
风险评级385,707 36,004 30,546 4,725 7,986 46,748 131,760 343,476 
风险评级47,627 13,591 2,598 1,671 1,710 8,766 69,179 105,142 
风险评级5— 8 204 — — 593 745 1,550 
风险评级6— 58 157 11,137 304 949 944 13,549 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
农业和其他行业总量93,771 50,005 33,620 19,871 10,034 57,266 205,011 469,578 
总计$3,262,317 $2,757,885 $1,525,752 $1,139,754 $1,172,612 $2,565,074 $1,986,086 $14,409,480 

34
目录表
下表按起始日期列出截至2023年6月30日的注销总额。
2023年6月30日
按起始年度分列的贷款注销总额
20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础总计
(单位：千)
房地产
商业房地产贷款
非农/非住宅$— $— $1 $— $14 $56 $— $71 
建筑/土地发展— 2 18 5 — — — 25 
农耕— — — — 1 1 — 2 
住宅房地产贷款
住宅1-4户— 4 28 6 12 34 5 89 
总房地产— 6 47 11 27 91 5 187 
消费者— 31 29 21 3 248 23 355 
工商业— 145 1,056 791 16 4,658 166 6,832 
农业和其他1,629 *1 5 1 — 3 1 1,640 
总计$1,629 $183 $1,137 $824 $46 $5,000 $195 $9,014 
*2023年的冲销完全是透支。
35
目录表
本公司考虑贷款组合的表现及其对信贷损失拨备的影响。该公司还根据先前提交的贷款的老化状态和支付活动来评估信用质量。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的不良贷款摊销成本。
2023年6月30日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础总计
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅
表演$183,334 $1,077,662 $843,839 $487,594 $444,097 $1,805,884 $521,332 $5,363,742 
不良资产— — — 1,145 9,961 105,575 315 116,996 
非农/非住宅合计
183,334 1,077,662 843,839 488,739 454,058 1,911,459 521,647 5,480,738 
建筑/土地发展
表演$186,598 $884,432 $649,524 $121,467 $57,580 $80,071 $217,595 $2,197,267 
不良资产— 851 1,890 866 478 162 — 4,247 
总建筑/土地开发
186,598 885,283 651,414 122,333 58,058 80,233 217,595 2,201,514 
农耕
表演$31,002 $72,350 $65,524 $50,997 $29,158 $80,345 $10,241 $339,617 
不良资产— — 95 — 55 300 — 450 
农业总量31,002 72,350 65,619 50,997 29,213 80,645 10,241 340,067 
商业房地产贷款总额
$400,934 $2,035,295 $1,560,872 $662,069 $541,329 $2,072,337 $749,483 $8,022,319 
住宅房地产贷款
住宅1-4户
表演$161,697 $384,381 $282,025 $185,046 $114,665 $448,434 $194,173 $1,770,421 
不良资产— 2,718 1,747 3,275 3,499 8,007 551 19,797 
住宅1-4个家庭总数
161,697 387,099 283,772 188,321 118,164 456,441 194,724 1,790,218 
多户住宅
表演$5,412 $85,569 $102,243 $118,267 $40,659 $95,201 $7,601 $454,952 
不良资产— — — — — 802 — 802 
多户住宅总量
5,412 85,569 102,243 118,267 40,659 96,003 7,601 455,754 
总房地产$568,043 $2,507,963 $1,946,887 $968,657 $700,152 $2,624,781 $951,808 $10,268,291 
消费者
表演$123,791 $277,866 $248,307 $129,610 $121,466 $228,209 $22,495 $1,151,744 
不良资产— 661 118 226 1,152 2,327 45 4,529 
总消费额123,791 278,527 248,425 129,836 122,618 230,536 22,540 1,156,273 
工商业
表演$199,462 $437,302 $214,880 $125,629 $118,101 $298,150 $873,243 $2,266,767 
不良资产— 3,526 3,386 830 3,801 7,161 3,175 21,879 
工商业合计199,462 440,828 218,266 126,459 121,902 305,311 876,418 2,288,646 
农业和其他
表演$78,759 $57,070 $42,555 $29,667 $17,861 $52,815 $187,643 $466,370 
不良资产— — 1,138 — 25 3 226 1,392 
农业和其他行业总量78,759 57,070 43,693 29,667 17,886 52,818 187,869 467,762 
总计$970,055 $3,284,388 $2,457,271 $1,254,619 $962,558 $3,213,446 $2,038,635 $14,180,972 



36
目录表
2022年12月31日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20222021202020192018之前循环贷款摊销成本基础总计
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅
表演$1,056,381 $851,269 $509,258 $456,196 $679,187 $1,403,874 $513,630 $5,469,795 
不良资产— — 4,991 25,803 4,272 126,884 318 162,268 
非农/非住宅合计
1,056,381 851,269 514,249 481,999 683,459 1,530,758 513,948 5,632,063 
建筑/土地发展
表演$777,309 $796,098 $172,987 $128,736 $30,860 $85,511 $141,757 $2,133,258 
不良资产611 — 573 599 3 222 — 2,008 
总建筑/土地开发
777,920 796,098 173,560 129,335 30,863 85,733 141,757 2,135,266 
农耕
表演$82,344 $72,286 $55,050 $30,479 $13,480 $82,143 $10,751 $346,533 
不良资产— — — — — 278 — 278 
农业总量82,344 72,286 55,050 30,479 13,480 82,421 10,751 346,811 
商业房地产贷款总额
$1,916,645 $1,719,653 $742,859 $641,813 $727,802 $1,698,912 $666,456 $8,114,140 
住宅房地产贷款
住宅1-4户
表演$397,464 $292,100 $239,047 $127,250 $114,337 $380,210 $177,311 $1,727,719 
不良资产1,366 1,973 2,890 3,244 2,095 8,470 794 20,832 
住宅1-4个家庭总数
398,830 294,073 241,937 130,494 116,432 388,680 178,105 1,748,551 
多户住宅
表演$82,308 $138,848 $196,977 $42,399 $28,174 $80,642 $7,735 $577,083 
不良资产— — — — — 969 — 969 
多户住宅总量
82,308 138,848 196,977 42,399 28,174 81,611 7,735 578,052 
总房地产$2,397,783 $2,152,574 $1,181,773 $814,706 $872,408 $2,169,203 $852,296 $10,440,743 
消费者
表演$305,620 $282,944 $147,820 $134,831 $119,877 $138,288 $17,628 $1,147,008 
不良资产64 134 282 948 24 1,334 102 2,888 
总消费额305,684 283,078 148,102 135,779 119,901 139,622 17,730 1,149,896 
工商业
表演$464,285 $267,719 $159,152 $165,733 $160,267 $194,162 $907,611 $2,318,929 
不良资产794 4,509 3,105 3,665 10,002 4,821 3,438 30,334 
工商业合计465,079 272,228 162,257 169,398 170,269 198,983 911,049 2,349,263 
农业和其他
表演$93,771 $50,001 $33,416 $19,818 $10,034 $56,631 $204,380 $468,051 
不良资产— 4 204 53 — 635 631 1,527 
农业和其他行业总量93,771 50,005 33,620 19,871 10,034 57,266 205,011 469,578 
总计$3,262,317 $2,757,885 $1,525,752 $1,139,754 $1,172,612 $2,565,074 $1,986,086 $14,409,480 
该公司拥有大约美元21.8百万或120截至2023年6月30日的六个月，循环贷款总额转换为定期贷款，而美元13.8百万或83截至2022年6月30日的六个月，循环贷款总额转换为定期贷款。这些贷款被认为对葡萄酒信息披露的纳入并不重要。
37
目录表
下表显示了按类别和修改类型划分的修改贷款在2023年6月30日的摊销成本基础。下文还列出了为遇到财务困难的借款人修改的贷款相对于每一类应收融资中贷款的期末摊销成本总额的百分比。
2023年6月30日
修改的组合
期限延长降息本金减少仅限利息降息和延长期限降低本金和降低利率仅限展期和利息期限延长和本金减少后-
改型
杰出的
天平		应收贷款总类别
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
**非农业/非住宅$579 $— $— $1,624 $351 $— $16,023 $— $18,577 0.34 %
*香港建造/土地开发— — — 159 — — — — 159 0.01 
中国农业银行— — — — — — — — — — 
住宅房地产贷款— 
*住宅1-4个家庭403 505 99 66 227 — — 146 1,446 0.08 
*多户住宅— — — 802 — — — — 802 0.18 
总房地产982 505 99 2,651 578 — 16,023 146 20,984 0.20 
消费者— — 1 10 — 6 — — 17 — 
工商业116 60 60 1,793 74 1 — — 2,104 0.09 
农业和其他— — — — — 2 — — 2 — 
总计$1,098 $565 $160 $4,454 $652 $9 $16,023 $146 $23,107 0.16 %
在截至2023年6月30日的六个月内，公司重组了约$18.4百万美元的贷款用于13借款人。截至2023年6月30日，这些贷款的期末余额为1美元。18.1百万美元。本公司认为，在截至2023年6月30日的三个月内，这些贷款修改对经历财务困难的借款人的财务影响对于表格披露的纳入并不重要。其中三笔修改后的贷款占#美元。17.2修改后未偿余额总额的1.6亿美元。这三笔贷款涉及的贷款只支付12至36个月的利息，而利率则增加了25至50基点。
下表列出了在截至2023年6月30日的三个月内发生付款违约，并在违约前12个月对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的摊余成本基础。
2023年6月30日
期限延长本金减少仅限利息降息与降本金相结合组合展期与本金缩减
(千美元)
房地产
商业房地产贷款
非农/非住宅$— $— $— $— $— 
建筑/土地发展— — — — — 
农耕— — — — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户129 99 — — 146 
总房地产129 99 — — 146 
消费者— — — 6 — 
工商业25 60 649 1 — 
农业和其他— — — 2 — 
总计$154 $159 $649 $9 $146 
38
目录表
该公司密切监测对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的执行情况，以了解其修改工作的有效性。公司已经修改了21在过去12个月内向遇到经济困难的借款人发放的贷款。修改前的贷款余额为#美元。20.02000万美元，截至2023年6月30日的期末余额为美元19.2百万美元。这一美元19.2百万美元余额包括$1.1百万美元的非应计贷款和18.11.2亿美元的流动贷款，截至2023年6月30日，没有一笔贷款逾期。
在公司确定一笔修改后的贷款(或部分贷款)后来被视为无法收回时，该贷款(或部分贷款)将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减去坏账金额，并对贷款的信贷损失准备进行同等金额的调整。违约会影响用于季度CECL计算的适用贷款池的损失率。对于没有记录特定准备金的贷款，如果没有记录特定准备金，则根据集体评价中各个储备金的损失率记录津贴。
以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日的止赎资产总额：
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：千)
商业房地产贷款
非农/非住宅$118 $118 
建筑/土地发展47 47 
住宅房地产贷款
住宅1-4户560 260 
多户住宅— 121 
持有待售的止赎资产总额$725 $546 
6.商誉和核心存款及其他无形资产
本公司商誉、核心存款及其他无形资产于2023年6月30日及2022年12月31日的账面金额及累计摊销变动如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：千)
商誉
期初余额$1,398,253 $973,025 
收购幸福银行股份— 425,228 
期末余额$1,398,253 $1,398,253 
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：千)
核心存款无形资产
期初余额$58,455 $25,045 
收购幸福银行股份— 42,263 
摊销费用(4,955)(3,898)
平衡，6月30日$53,500 63,410 
摊销费用(4,955)
年终余额$58,455 
39
目录表
2023年6月30日和2022年12月31日的核心存款无形资产的计提基础和累计摊销:
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：千)
毛入账基础$128,888 $128,888 
累计摊销(75,388)(70,433)
账面净额$53,500 $58,455 
核心存款无形摊销费用约为美元2.5截至2023年及2022年6月30日止三个月，本集团的净利润为人民币100万元。核心存款无形摊销费用约为美元5.0百万美元和美元3.9截至2023年及2022年6月30日止六个月，本集团的净利润分别为人民币100，000，000元及人民币100，000，000元。本公司估计2023年至2027年每年的核心存款无形资产摊销费用约为：2023年- $9.7百万美元；2024年-美元8.4百万美元；2025年-美元8.0百万; 2026年-美元7.8百万美元；2027年-美元6.6百万美元。
公司商誉的账面价值为美元。1.40于二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日均为10亿元。商誉每年于第四季度进行减值测试，或倘有事件及情况显示可能出现减值，则会更频密地进行减值测试。2022年度复核未发现商誉减值，如果商誉的隐含公允价值低于其账面价值，则计提商誉减值，并将商誉撇减至其隐含公允价值。商誉值其后增加不会于综合财务报表确认。
7.其他资产
其他资产主要包括无法轻易厘定公平值之股本证券及其他杂项资产。于2023年6月30日及2022年12月31日，其他资产为$317.9百万美元和美元321.2分别为100万美元。
本公司拥有的股本证券没有容易确定的公允价值，如在联邦住房贷款银行（“FHLB”）和联邦储备银行（“美联储”）的股票持有，这是在ASC主题321的范围之外， 投资-股票证券 （“ASC主题321”）。该等并无可轻易厘定公平值之股本证券为136.3百万美元和美元135.32023年6月30日和2022年12月31日的百万美元，按成本核算。
该公司拥有股权证券，如第一国民银行的股票和其他杂项证券，这些证券在ASC主题321项下计入。这些没有易于确定的公允价值的股权证券为$91.1百万美元和美元80.62023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。期内并无任何交易显示公允价值有重大变动。
其他资产包括控股公司持有的有价证券，这些有价证券在ASC专题321项下列账。这些可出售的股票价值为1美元。39.91000万美元和300万美元52.0分别为2023年6月30日和2022年12月31日。2023年6月30日的余额主要包括对太平洋西部银行和PNC金融服务集团的投资。这些投资的公允价值为#美元。15.81000万美元和300万美元18.72023年6月30日，分别为2.5亿美元。该公司记录了$10.6在截至2023年6月30日的六个月内，这些有价证券的公允价值调整费用为1,000万美元。
8.存款
最低面额为250,000元的定期存款总额为456.4百万美元和美元333.22023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。最低面额为10万元的定期存款总额为790.4百万美元和美元639.32023年6月30日和2022年12月31日分别为100万。 适用于$100,000以上储税券的利息开支总计$5.2百万美元和美元661,000截至2023年6月30日、2022年6月30日和2022年6月30日的三个月。 适用于$100,000以上储税券的利息开支总计$8.2百万美元和美元1.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为100万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，经纪存款为美元466.4百万美元和美元476.6分别为100万美元。
存款总额约为$2.7710亿美元2.652023年6月30日和2022年12月31日的10亿美元分别是公共资金，主要来自美国的州和政治部门。

40
目录表
9.根据回购协议出售的证券
截至2023年6月30日和2022年12月31日，根据回购协议出售的证券总额为160.3百万美元和美元131.1分别为100万美元。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月期间，根据每日加权平均回购协议出售的证券总额为1美元。144.0百万 及$123.1分别为100万美元。在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的6个月期间，根据每日加权平均回购协议出售的证券总额为美元。139.5百万 及$130.2分别为100万美元。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日在综合资产负债表中根据回购协议出售的证券的剩余合同到期日：
2023年6月30日2022年12月31日
过夜并
连续式
总计
过夜并
连续式
总计
(单位：千)
根据回购协议出售的证券：
美国政府资助企业$9,943 $9,943 $5,322 $5,322 
抵押贷款支持证券8,284 8,284 5,153 5,153 
国家和政治分区133,358 133,358 117,674 117,674 
其他证券8,764 8,764 2,997 2,997 
借款总额$160,349 $160,349 $131,146 $131,146 
10.联邦住房贷款机构及其他借入资金
公司的FHLB借款资金由我们的贷款组合担保，为$650.02023年6月30日的百万美元和650.02022年12月31日为100万人。 其他借入的资金为$51.6截至2023年6月30日的100万美元，被归类为短期预付款。该公司拥有不是截至2022年12月31日的其他借款资金。在2023年6月30日和2022年12月31日，50.0百万美元和美元600.0FHLB的未偿还余额中有1.8亿美元被归类为短期预付款和长期预付款。联邦住房金融局的预付款将于2023年至2037年到期，固定利率范围为2.26%至4.84%。预期到期日可能与合同到期日不同，因为FHLB可能有权要求赎回，或者公司可能有权预付某些债务。
此外，该公司有$1.1810亿美元1.142023年6月30日和2022年12月31日，在FHLB一揽子借款额度下的信用证中，分别用于抵押2023年6月30日和2022年12月31日的公共存款。
该公司有权获得大约$1.43截至2023年6月30日，联邦储备银行的流动性为1000亿美元。这包括$。77.4从折扣窗口获得1000万美元和1美元1.35通过银行定期融资计划(BTFP)可提供10亿美元。截至2023年6月30日，可通过贴现窗口获得的一级和二级信贷利率为5.25%和5.75%，BTFP率为5.50%。截至2023年6月30日，公司已在正常业务过程中从BTFP中提取了5000万美元。这笔预付款包括在其他借入的资金中。
母公司拿出了一美元20.02015年用于一般企业用途的信贷额度为100万。该信贷额度在2023年6月30日和2022年12月31日的余额为零.

41
目录表
11.附属债权证
2023年6月30日和2022年12月31日的次级债券包括以下组成部分：
截至2023年6月30日
自.起
2022年12月31日
(单位：千)
次级债务证券
次级票据，扣除发行成本，于2020年发行，2030年到期，固定利率5.50在首五年内，并以534.5高于当时三个月SOFR利率的基点，每季度重置一次，此后可在2025年赎回，不受处罚
$142,747 $143,400 
次级票据，扣除发行成本，于2022年发行，2032年到期，固定利率3.125在首五年内，并以182比当时的三个月SOFR利率高出基点，每季度重置一次，此后可在2027年赎回，不受处罚
297,382 297,020 
总计$440,129 $440,420 
次级债务证券。2022年4月1日，公司收购了美元140.0本金总额为3,000,000元5.5002030年到期的固定利率至浮动利率次级票据(“2030年票据”)的百分比，公司记录了约$144.4其中包括公允价值调整。2030年债券是本公司的无抵押次级债务债券，将于2030年7月31日到期。自发行日期起至2025年7月31日止(但不包括2025年7月31日或较早赎回日)，2030年债券的初始利率为5.50年息%，于每年1月31日及7月31日分期付款。自2025年7月31日起至(但不包括)到期日或较早赎回日期，2030年债券将按基准利率(预期为3个月有担保隔夜资金利率(SOFR))的浮动利率计息，每份利率的定义及受适用的2030年债券补充契据的条文规限5.345%，每季度支付一次，分别于每年的1月31日、4月30日、7月31日和10月31日支付，自2025年10月31日开始。
本公司可自2025年7月31日的利息支付日期起，以及在其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分2030年票据，但须事先获得美联储的批准，赎回价格相当于100将赎回的2030年期债券本金的百分比，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息及未偿还利息。公司还可以随时赎回2030年票据，包括在2025年7月31日之前，根据公司的选择，全部但不是部分赎回，如果需要的话，如果发生某些事件，可能会影响公司为美国联邦所得税目的扣除2030年票据的应付利息的能力，或出于监管资本目的而阻止2030年票据被确认为二级资本，或者如果公司需要根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司。在每一种情况下，赎回价格将等于1002030年债券本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的任何应计及未付利息。
2022年1月18日，该公司完成了承销的公开募股，募集资金为300.02,000,000美元本金总额3.1252032年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2032年债券”)占净收益的百分比，扣除承销折扣和发行成本约$296.41000万美元。2032年发行的债券是该公司的无担保次级债务债券，将于2032年1月30日到期。从并包括签发至的日期，但不包括 2027年1月30日或较早赎回日，2032年发行的债券将以3.125年息%，于每年1月30日及7月30日分期付款。自2027年1月30日起至到期日或较早赎回日为止(但不包括到期日或较早赎回日期)，2032年债券将按基准利率(预期为三个月期SOFR)的浮动利率计息，每张基准利率的定义及受适用的2032年债券补充契据的条文规限182基点，每季度支付一次，分别为每年的1月30日、4月30日、7月30日和10月30日，自2027年4月30日开始。
本公司可自2027年1月30日的利息支付日期起，以及其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分2032年债券，但如有需要，可事先获得美联储的批准，赎回价格相当于2032年债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息，但不包括赎回日期。公司还可以在任何时候，包括2027年1月30日之前，根据公司的选择赎回2032年债券，全部但不是部分，如果需要的话，需要事先得到美联储的批准，如果发生某些事件，可能会影响公司为美国联邦所得税目的扣除2032年债券的应付利息的能力，或者为了监管资本目的而阻止2032年债券被确认为二级资本，或者如果公司需要根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司。在任何情况下，赎回价格将相当于2032年债券本金的100%，另加赎回日(不包括赎回日)的任何应计利息和未偿还利息。
42
目录表
12.所得税
以下为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月所得税拨备组成部分摘要：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
2023202220232022
(单位：千)
当前：
联邦制$27,458 $19,242 $52,197 $33,207 
状态5,590 5,077 10,627 8,761 
总电流33,048 24,319 62,824 41,968 
延期：
联邦制(1,190)(16,636)(1,043)(14,752)
状态(242)(4,389)(212)(3,893)
延期合计(1,432)(21,025)(1,255)(18,645)
所得税费用$31,616 $3,294 $61,569 $23,323 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月，法定联邦所得税税率和有效所得税税率之间的对账如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
法定联邦所得税率21.00 %21.00 %21.00 %21.00 %
免税利息收入的影响(0.70)(8.30)(0.74)(2.53)
股票薪酬0.18 0.90 0.28 0.58 
扣除联邦福利后的州所得税2.70 (4.38)2.60 2.56 
高管薪酬及其他(0.08)7.87 (0.32)0.77 
有效所得税率23.10 %17.09 %22.82 %22.38 %
43
目录表
产生递延所得税资产和负债的资产和负债的计税基础与其财务报告金额之间的临时差异类型及其对税收的大致影响如下：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(单位：千)
递延税项资产：
信贷损失准备$79,732 $80,232 
递延补偿6,210 7,817 
股票薪酬6,109 6,180 
非应计利息收入1,657 1,518 
自有房地产103 103 
可供出售的投资证券未实现亏损97,206 98,587 
贷款折扣5,913 7,007 
收购的税基溢价/折扣324 1,222 
投资28,867 28,523 
其他8,270 8,007 
递延税项总资产234,391 239,196 
递延税项负债：
房地和设备加速折旧1,987 4,252 
核心存款无形资产14,547 14,755 
FHLB红利3,029 2,681 
其他8,398 8,187 
递延税项负债总额27,961 29,875 
递延税项净资产$206,430 $209,321 
本公司在美国联邦司法管辖区提交所得税申报表。公司的所得税申报表是开放的，并从2019年纳税年度及以后接受审查。公司的各种州所得税申报表通常从2019年及以后的纳税申报年度开始，根据各州的法定时效。
13.普通股、薪酬计划和其他
普通股
经修订的公司章程授权发行最多 300,000,000普通股，面值$0.01每股。
本公司亦有权发行 5,500,000优先股，面值$0.01根据公司经修订的公司章程，每股。
股票回购
截至2023年6月30日止六个月，本公司共回购 1,150,849加权平均股价为美元的股票22.00每股截至2023年6月30日，该计划自成立以来回购的股份总数 21,910,715股可供回购的余额为 17,841,285股份于2023年6月30日。

44
目录表
股票补偿计划
于2022年1月21日，本公司董事会通过，并于2022年4月21日，本公司股东批准，Home BancShares，Inc.二零二二年股权激励计划（“二零二二年计划”）。2022年计划取代了公司的修订和重述的2006年股票期权和绩效激励计划（“2006年计划”，连同2022年计划，“计划”），该计划于2022年2月27日到期。该计划的目的是吸引和留住高素质的管理人员、董事、关键员工和其他人员，并激励这些人员改善公司的业务成果。截至2023年6月30日，根据2022年计划可供发行的本公司普通股股份总数上限为 14,788,000股份（代表 13,288,0002006年增发计划核准发行的股份1,500,0002022年计划通过后增加的股份)。于2023年6月30日，本公司拥有2,575,023可用于未来授予的普通股和5,442,539按计划预留发行的普通股股份。
截至2023年6月30日，已发行的股票期权和归属的股票期权的内在价值为$6.3百万美元和美元6.1分别为100万美元。在截至2023年6月30日的六个月内，行使的股票期权的内在价值约为$1.5百万美元。与非既得性股票期权奖励相关的未确认薪酬成本(扣除所得税优惠)总额约为#美元。3.7截至2023年6月30日，100万。
下表汇总了2022年6月30日和2022年12月31日根据2022年计划进行的股票期权交易，以及在当时结束的三个月期间和年度内的变化：
截至2023年6月30日的6个月
截至该年度为止
2022年12月31日
股份(000)加权的-
平均值
可操练
价格		股份(000)加权的-
平均值
可操练
价格
突出，年初2,971 $20.45 3,015 $20.06 
授与25 22.63 183 21.13 
没收/过期(5)23.23 (96)21.89 
已锻炼(123)10.39 (131)11.30 
未清偿，期末2,868 20.90 2,971 20.45 
可行使，期末2,021 20.00 1,837 18.89 
授予的股票补偿奖励的股票补偿费用以授予日的公允价值为基础。对于股票期权奖励，公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。该模型需要输入高度主观的假设，这些假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。此外，可能还有其他因素会对授予的员工股票期权的价值产生重大影响，但模型没有考虑到这些因素。因此，尽管管理层认为布莱克-斯科尔斯期权定价模型提供了对公允价值的合理估计，但该模型不一定为公司的员工股票期权提供了公允价值的最佳单一衡量标准。截至2023年6月30日止六个月内授出的期权之加权平均公允价值为$5.37每股。有几个25,000在截至2023年6月30日的六个月内授予的期权。授予的每个期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计，该模型基于对预期股息率、预期股价波动、无风险利率和授予期权的预期寿命的加权平均假设。
在确定2023年和2022年股票期权授予的公允价值时使用的假设如下：
截至2023年6月30日的6个月
截至2022年12月31日止的年度
预期股息收益率2.98 %3.14 %
预期股价波动27.97 %31.18 %
无风险利率3.37 %2.82 %
期权的预期寿命6.5年份6.5年份
45
目录表
以下为截至2023年6月30日，目前未偿还且可行使的期权摘要：
未完成的期权可行使的期权
行权价格选项
杰出的
股票
(000)		加权的-
平均值
剩余
合同
寿命(以年为单位)		加权的-
平均值
锻炼
价格		选项
可操练
股份(000)		加权的-
平均值
锻炼
价格
$14.00至$15.99
100 1.55$14.71 100 $14.71 
$16.00至$17.99
190 1.4516.94 190 16.94 
$18.00至$19.99
886 2.2918.48 879 18.48 
$20.00至$21.99
270 5.2420.88 193 20.99 
$22.00至$23.99
1,331 5.1623.21 589 23.12 
$24.00至$25.99
91 4.9025.59 70 25.96 
2,868 2,021 
下表汇总了公司在2023年6月30日和2022年12月31日发行和发行的限制性股票的活动以及截至该期间和年度的变化：
自.起
2023年6月30日
自.起
2022年12月31日
(单位：千)
年初1,381 1,231 
已发布261 409 
既得(152)(178)
被没收(53)(81)
期末1,437 1,381 
截至2012年12月31日止六个月和十二个月的支出额
$4,186 $7,646 
与非归属限制性股票奖励相关的未确认补偿成本（扣除所得税利益）总额约为美元，预计将在归属期内确认15.1截至2023年6月30日，100万。
46
目录表
14.非利息支出
下表列示截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月及六个月的非利息开支组成部分：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(单位：千)
薪酬和员工福利$64,534 $65,795 $129,024 $109,346 
入住率和设备14,923 14,256 29,875 23,400 
数据处理费用9,151 10,094 18,119 17,133 
并购费用— 48,731 — 49,594 
其他业务费用：
广告2,098 2,117 4,329 3,383 
无形资产摊销2,478 2,477 4,955 3,898 
电子银行费用3,675 3,352 7,005 5,890 
董事酬金538 375 998 779 
应收银行服务费286 396 559 666 
FDIC和州评估3,220 2,390 6,720 4,058 
保险927 973 1,816 1,743 
法律和会计1,436 1,061 2,524 1,858 
其他专业费用2,774 2,254 5,058 3,863 
经营供应品763 995 1,501 1,749 
邮资586 556 1,087 862 
电话573 384 1,101 721 
其他费用8,320 9,276 16,255 13,435 
其他运营费用合计27,674 26,606 53,908 42,905 
非利息支出总额$116,282 $165,482 $230,926 $242,378 
15.租契
本公司根据长期、不可撤销的经营租赁协议租赁土地及办公设施。该等租约于二零四四年内不同日期届满，且不包括基于经济因素而可能合理确定续租的续租选择权。若干租赁就租赁协议所界定之未来最低年度租金付款增加作出拨备。租赁一般包括房地产税和租金付款中的公共区域维护费用。短期租赁是指租期为十二个月或以下的租赁。本公司不会将非租赁部分与经营租赁的相关租赁部分分开。因此，本公司将该等组成部分作为单一组成部分入账，原因为（i）非租赁组成部分与相关租赁组成部分的转移时间及模式相同及（ii）租赁组成部分（倘单独入账）将分类为经营租赁。本公司按直线法确认短期租赁，且不就该等租赁记录相关使用权资产及负债。此外，设备租赁被确定为不重大，且该等租赁的相关使用权资产及负债并未记录。
截至2023年6月30日，使用权资产和租赁负债余额为$41.9百万美元和美元44.8百万，分别。截至2022年12月31日，使用权资产和租赁负债余额为$42.9百万美元和美元46.0百万，分别。使用权资产计入 银行房地和设备，净额，租赁负债计入 应计应付利息和其他负债.
47
目录表
截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些不可取消的经营租约下的最低租金承诺如下(以千计)：
2023年6月30日2022年12月31日
2023$4,475 $8,332 
20248,085 7,463 
20257,325 6,739 
20266,948 6,352 
20276,381 5,821 
此后24,634 24,591 
未来最低租赁付款总额$57,848 $59,298 
现金流的贴现效应(13,022)(13,344)
未来最低租赁付款净额现值$44,826 $45,954 
其他信息(以千为单位的美元金额)：
截至以下三个月截至六个月
租赁费：2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
经营租赁费用$1,923$2,116$3,878$3,939
短期租赁费用———1
可变租赁费用260218520443
租赁总费用$2,183$2,334$4,398$4,383
其他信息：
为计入租赁负债的金额支付的现金
$1,987$2,154$4,010$3,983
加权平均剩余租赁年限(年)
8.699.338.779.42
加权平均贴现率3.39 %3.38 %3.44 %3.39 %
该公司目前从三个关联方租赁了三个物业。租约的租金支出总额为#美元。35,000，或1.59租赁总费用的%和$69,000，或1.57分别占总租赁费用的%，截至2023年6月30日的三个月和六个月。
16.信用风险的重大估计和集中
美利坚合众国普遍接受的会计原则要求披露某些重大估计数和由于某些集中度造成的当前脆弱性。与信贷损失准备和某些信贷风险集中有关的估计数反映在附注5中，而存款集中反映在附注8中。
该公司的主要市场地区是阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、南阿拉巴马州和纽约。本公司主要向位于这些市场内的客户发放贷款，除非借款人与本公司建立了关系。
公司经济基础的多样性往往会提供稳定的贷款环境。虽然该公司的贷款组合在行业和地理区域上都是多样化的，但其债务人履行合同的能力在很大程度上取决于房地产价值、旅游需求和其市场地区的普遍经济状况。
虽然公司拥有多元化的贷款组合，但于2023年6月30日及2022年12月31日，商业地产贷款占56.6%和56.3分别占应收贷款总额的百分比和219.5%和230.1分别占2023年6月30日和2022年12月31日股东权益总额的百分比。代表住宅房地产贷款15.8%和16.1占应收贷款总额的百分比以及61.5%和66.0分别占2023年6月30日和2022年12月31日股东权益总额的百分比。
大致80.7公司贷款总额的%，以及86.1截至2023年6月30日，公司房地产贷款的%是向抵押品位于阿拉巴马州、阿肯色州、佛罗里达州、德克萨斯州和纽约州的借款人发放的，这些州是公司设有分支机构的州。
48
目录表
截至2023年6月30日止三个月及六个月，本公司录得2.31000万美元和300万美元3.5分别为贷款的信贷损失拨备100万美元。然而，该公司确定不需要为无资金承付款追加经费，因为目前的储备金水平被认为是足够的。
未来经济的任何波动可能会导致财务报表中记录的资产和负债的价值迅速变化，导致资产价值、信贷损失准备和资本的重大未来调整，这可能会对公司满足监管资本要求和维持充足流动性的能力产生负面影响。
17.承付款和或有事项
在正常业务过程中，公司作出各种承诺并产生一定的或有负债，以满足客户的融资需求。这些承付款和或有负债包括授信额度和提供信贷和签发备用信用证的承付款。本公司在作出这些承诺时，适用与贷款过程中相同的信贷政策和标准。获得的抵押品是基于借款人的信用评估。
在2023年6月30日和2022年12月31日，承诺提供美元的信贷4.9310亿美元4.8310亿美元，分别是未偿还的。这些余额中的一部分将分配给其他银行；因此，本公司可以呼吁参与银行为未来的抽奖提供资金。由于其中一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来所需现金。
未偿还备用信用证是公司出具的或有承诺，通常是为了保证客户履行第三方借款安排。担保的期限取决于借款人的信誉，其中一些是长期的。如果认为有必要，获得的抵押品数额取决于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备、商业房地产和住宅房地产。管理层在授予信贷额度时使用的信贷政策与对资产负债表内工具的信贷政策相同。根据这些担保，公司在2023年6月30日和2022年12月31日可能被要求支付的未来最高付款金额为$186.8百万美元和美元184.6分别为100万美元。
本公司和/或其银行附属公司有多项不相关的法律程序，其中大部分涉及尚未完成的贷款止赎活动，预计总体上不会对本公司及其附属公司的财务状况或经营业绩或现金流产生重大不利影响。
18.监管事宜
本银行在未经相关监管机构事先批准的情况下，可向母公司支付的股息受到法律限制。阿肯色州银行监管机构规定，州银行在未经事先批准的情况下向母公司支付的最高股息限制为75本年度收入的百分比加75上一年留存净收益的百分比。由于银行也受到美联储的监督，如果银行在任何日历年度宣布的所有股息的总和超过银行该年度迄今的净利润加上前两年的留存净利润，它将受到进一步的限制。在截至2023年6月30日的六个月内，公司要求大约$175.8从其银行子公司获得的定期股息为100万美元。
该公司的银行子公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本数额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。此外，公司的监管机构可以要求对合并财务报表中没有反映的监管资本进行调整。
法规为确保资本充足性而制定的量化措施要求公司维持总、第一级普通股权益第一级(“CET1”)和第一级资本(定义见法规)与风险加权资产(定义)以及第一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率。管理层相信，截至2023年6月30日，本公司符合其必须遵守的所有资本充足率要求。

49
目录表
2018年12月31日，联邦银行机构发布了一项联合最终规则，修订其监管资本规则，允许银行控股公司和银行出于监管资本的目的，在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，2020年3月27日，联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年，然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行控股公司和银行推迟两年100采用CECL的首日影响百分比和25自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的百分比。公司选择采用临时最终规则，该规则反映在公司的基于风险的资本比率中。
《巴塞尔协议III》于2015年1月1日起对本公司及其银行子公司生效。《巴塞尔协议III》修订了《迅速纠正行动规则》，纳入了CET1要求，并提高了某些资本类别的资本要求。为了根据《迅速纠正行动规则》获得足够的资本，银行组织必须至少拥有4.5%CET1基于风险的资本比率，a4%1级杠杆资本比率，a6%1级风险资本充足率和8总风险资本比率的百分比。
联邦储备委员会基于风险的资本准则包括(1)资本充足的机构、(2)资本充足的机构和(3)资本不足的机构的定义。根据《巴塞尔协议III》，资本充足的机构的标准是：a6.5%CET1基于风险的资本比率，a5%1级杠杆资本比率，8%基于风险的一级资本充足率，10总风险资本比率的百分比。截至2023年6月30日，该行达到了资本充裕机构的资本金标准。公司的CET1风险资本比率、一级杠杆资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率分别为13.63%, 11.92%, 13.63%，以及17.28截至2023年6月30日，分别为%。
19.其他现金流信息
以下是该公司截至6个月期间的额外现金流信息摘要：
6月30日，
20232022
(单位：千)
支付的利息$147,892 $27,605 
已缴纳的所得税71,925 38,553 
止赎所获得的资产316 9 
20。金融工具
公允价值是指在计量日在市场参与者之间有序交易中为一项资产收到的价格或支付的转移负债的价格。公允价值计量必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。有三个层次的投入可用于衡量公允价值：
1级相同资产或负债的活跃市场报价
2级1级价格以外的可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债的几乎整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入
3级很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。公允价值层级内各层级之间的金融工具转移在管理层确定相关情况或假设发生变化之日确认。
可供出售的证券-该公司的可供出售证券被视为二级证券。二级证券主要由美国政府支持的企业、抵押贷款支持证券以及州和政治部门组成。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
50
目录表
本公司审查独立定价服务提供的价格及其基本定价方法是否合理，并确保这些价格与传统定价矩阵保持一致。一般来说，本公司不会购买结构复杂的投资组合证券。该公司投资证券的定价相当通用，很容易获得。公司使用第三方比较定价供应商，以反映公司每个季度抽样的投资证券的公允价值的一致性。
持有至到期的证券-该公司持有至到期的证券被视为二级证券。二级证券主要由美国政府支持的企业、抵押贷款支持证券以及州和政治部门组成。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
抵押品依赖个人评估的贷款-如果贷款依赖抵押品，则按抵押品的可变现净值或可观察到的市场价格计入贷款。如果抵押品依赖贷款的价值被认为少于未付余额，信贷损失准备金的一部分将分配给此类贷款。如果这些分配导致信贷损失准备金需要增加，这种增加应作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。具有特定分配损失的贷款的公允价值为#美元。96.7百万美元和美元168.6分别截至2023年6月30日和2022年12月31日。这一估值被认为是3级，包括对基础抵押品的评估。该公司冲销了大约$420,000及$77,000分别在截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月内，当减值贷款被置于非应计状态时的应计应收利息。该公司冲销了大约$656,000及$149,000分别在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月内，当减值贷款被置于非应计状态时的应计应收利息。
持有待售的止赎资产-本公司持有的待售止赎资产是以公允价值减去出售的估计成本而持有的。在丧失抵押品赎回权时，如果收购的房地产的公允价值减去出售的估计成本低于公司在相关贷款中的记录投资，则通过计入信贷损失准备金确认减记。此外，管理层定期进行估值，任何随后的价值减少都将通过计入收入确认。持有待售止赎资产的公允价值是根据对相关抵押品的评估，使用第3级投入估算的。截至2023年6月30日和2022年12月31日，持有出售的止赎资产的公允价值减去出售的估计成本为美元。725,000及$546,000，分别为。
不是在截至2023年6月30日的六个月里，对持有的待售止赎资产进行了重新衡量。监管准则要求该公司至少每年重新评估持有供出售的止赎资产的公允价值。本公司的政策是遵守监管准则。
抵押品依赖型减值贷款和止赎资产抵押品的公允价值计量中使用的重大不可观察(第3级)投入主要涉及适用于客户报告的抵押品金额的定制贴现标准。抵押品折扣的金额取决于标的抵押品的状况和可销售性。由于该公司在发生违约时的主要目标是将抵押品货币化，以清偿贷款的未偿还余额，因此较低的可销售性抵押品将获得更大的折扣。
51
目录表
金融工具的公允价值
下表列出了该公司金融工具的估计公允价值。公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。.
2023年6月30日
携带
金额		公允价值水平
(单位：千)
金融资产：
现金和现金等价物$611,191 $611,191 1
出售的联邦基金1,550 1,550 1
投资证券--可供出售3,645,013 3,645,013 2
投资证券--持有至到期1,285,150 1,155,768 2
应收贷款，扣除减值贷款和拨备后的净额13,744,524 13,665,607 3
应计应收利息101,066 101,066 1
FHLB、FRB和FNBB银行股票；其他股权投资
227,480 227,480 3
有价证券39,887 39,887 1
财务负债：
存款：
需求与非计息$4,598,593 $4,598,593 1
储蓄和计息交易账户11,169,940 11,169,940 1
定期存款1,228,358 1,202,652 3
根据回购协议出售的证券160,349 160,349 1
FHLB和其他借入的资金701,550 674,604 2
应计应付利息15,063 15,063 1
次级债券440,129 381,283 3
52
目录表
2022年12月31日
携带
金额		公允价值水平
(单位：千)
金融资产：
现金和现金等价物$724,790 $724,790 1
投资证券--可供出售4,041,590 4,041,590 2
*投资证券-持有至到期1,287,705 1,126,146 2
应收贷款，扣除减值贷款和拨备后的净额13,929,892 13,723,865 3
应计应收利息103,199 103,199 1
FHLB、FRB和FNBB银行股票；其他股权投资
215,952 215,952 3
有价证券52,034 52,034 1
财务负债：
存款：
需求与非计息$5,164,997 $5,164,997 1
储蓄和计息交易账户11,730,552 11,730,552 1
定期存款1,043,234 1,014,348 3
根据回购协议出售的证券131,146 131,146 1
FHLB和其他借入的资金650,000 595,886 2
应计应付利息10,622 10,622 1
次级债券440,420 411,686 3
21.近期会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(《亚利桑那州立大学2020-04》). ASU 2020-04为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计处理提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2020-04仅适用于引用伦敦银行间同业拆借利率或其他预期因参考利率改革而终止的参考利率的合同、套期保值关系和其他交易，不适用于在2022年12月31日之后进行的合同修改和签订或评估的套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。ASU 2020-04自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。为了确保主题848中的救济覆盖可能发生大量修改的时间段，ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期(ASU 2022-06)将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的浮雕。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围(“ASU 2022-01”)。更新中的修订澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说，主题848中的某些规定，如果由实体选择，适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考汇率改革而被修改。对主题848中权宜之计和例外情况的更新中的修正反映了范围澄清的递增后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整了现有指南。本更新中的修订不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改、2022年12月31日之后签订的新套期保值关系以及在2022年12月31日之后评估有效性的现有套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，这些关系应用了某些可选的权宜之计，其中会计影响记录到套期保值关系结束时。ASU 2020-04自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。为了确保主题848中的浮雕覆盖可能发生大量修改的时间段，ASU 2022-06将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的浮雕。

53
目录表
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具-信用损失(主题326)：问题债务重组(“TDR”)和Vintage披露(“ASU 2022-02”).修正案取消了TDR确认和计量指南，而是要求实体评估(与其他贷款修改的会计一致)该修改是代表新贷款还是继续现有贷款。该等修订亦加强了现有的披露规定，并引入新的规定，涉及对出现财政困难的借款人作出某些应收账款的修改。修正案要求一个实体按融资应收款和租赁投资净额的起源年度披露当期的注销总额。总核销信息必须包括在公共业务实体要求的陈年披露中，这要求实体按信用质量指标披露应收融资的摊余成本基础，并按来源年度披露应收融资类别。ASU 2022-02对于已采用ASU 2016-13的实体有效，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，2022年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。这些修正案应具有前瞻性地适用。该公司通过了2023年1月1日生效的指导意见，并选择前瞻性地实施这些修订。这一采用并未对我们的财务状况产生重大影响。
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期。这些修正延长了编制者可以利用专题848中的参考汇率改革救济指导的期限。主题848中的指南的目的是在临时过渡期内提供缓解，因此财务会计准则委员会在主题848中加入了日落条款，这是基于对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)何时停止发布的预期。2021年，英国金融市场行为监管局(FCA)将某些美元LIBOR期限的终止日期推迟到2023年6月30日。为了确保主题848中的救济覆盖可能发生大量修改的时间段，ASU将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的救济。ASU 2022-06自发布之日起生效。
54
目录表
独立注册会计师事务所报告
审计委员会、董事会和股东
Home BancShares，Inc.
阿肯色州康威
中期合并财务报表审核结果
吾等已审阅Home BancShares，Inc.(“贵公司”)及其附属公司于2023年6月30日止的简明综合资产负债表，以及截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及六个月期间的相关简明综合收益表、综合收益(亏损)及股东权益表，以及截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月期间的现金流量及相关附注(统称为“中期财务资料或报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉上述简明财务报表须作出任何重大修改，以符合美国普遍接受的会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准审计了本公司及其子公司截至2022年12月31日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、综合收益(亏损)表、股东权益表和现金流量表(未在此列示)，并在2023年2月24日的报告中对该等综合财务报表发表了无保留意见。我们认为，随附的截至2022年12月31日的简明综合资产负债表中所列信息在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
这些中期财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。
/s/ FORVIS，LLP

阿肯色州小石城
2023年8月4日
55
目录表
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与我们于2023年2月24日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K一起阅读，其中包括截至2022年12月31日的年度经审计的财务报表。除文意另有所指外，术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指合并后的Home BancShares，Inc.。
一般信息
我们是一家总部设在阿肯色州康威的银行控股公司，通过我们全资拥有的银行子公司百年银行(有时称为“百年银行”或“银行”)提供广泛的金融服务。截至2023年6月30日，在合并基础上，我们拥有总资产221.3亿美元，应收贷款，扣除信贷损失准备金净额139亿美元，存款总额17亿美元，股东权益36.5亿美元。
我们的大部分收入来自贷款和投资的利息、服务费和抵押贷款银行收入。存款、联邦住房贷款银行(“FHLB”)和其他借款资金是我们的主要资金来源。我们最大的支出是资金来源的利息、工资和相关的员工福利以及入住率和设备。我们通过计算平均普通股权益回报率、平均资产回报率和净息差来衡量我们的业绩。我们还通过效率比率来衡量我们的业绩，效率比率的计算方法是将核心存款无形资产的非利息支出减去摊销，除以在税收等值基础上的净利息收入和非利息收入的总和。经调整后的效率比率为非公认会计原则计量，计算方法为将核心存款无形资产的非利息开支减去摊销，除以按税项等值计算的净利息收入与非利息收入之和，而非利息收入不包括合并及收购开支及/或某些损益及其他非利息收入及开支等调整。
表1：主要财务指标
截至6月30日或截至6月30日的三个月，截至6月30日或截至6月30日的6个月，
2023202220232022
(千美元，每股数据除外)(千美元，每股数据除外)
总资产$22,126,429$24,253,168$22,126,429$24,253,168
应收贷款14,180,97213,923,87314,180,97213,923,873
信贷损失准备(285,683)(294,267)(285,683)(294,267)
总存款16,996,89119,580,07216,996,89119,580,072
股东权益总额3,654,0843,498,5653,654,0843,498,565
净收入105,27115,978208,23380,870
基本每股收益0.520.081.030.44
稀释后每股收益0.520.081.020.44
每股账面价值18.0417.0418.0417.04
每股有形账面价值(非公认会计准则)(1)
10.879.9210.879.92
年化净息差(简写为FTE)4.28%3.64%4.33%3.46%
效率比44.0066.3144.3958.26
调整后的能效比率(非公认会计原则)(2)
44.8346.0244.1246.53
平均资产回报率1.900.261.870.75
平均普通股权益回报率11.631.7811.665.14
(1)非公认会计准则表格对账见表19。
(2)非公认会计准则表格对账见表23。




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截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月的运营业绩
在截至2023年6月30日的三个月里，我们的净收入增加了8,930万美元，增幅为558.8%，从2022年同期的1,600万美元增至1.053亿美元。在稀释后每股收益的基础上，截至2023年6月30日的三个月期间，我们的每股收益为0.52美元，而截至2022年6月30日的三个月期间，我们的每股收益为0.08美元。2022年第二季度，我们完成了对Happy BancShares，Inc.的收购。由于收购Happy，我们产生了4,870万美元的合并费用，并为CECL“双重计算”记录了4,520万美元的收购贷款信贷损失准备金，1,140万美元的收购无资金承诺信贷损失准备金和200万美元的收购持有至到期投资证券的信贷损失准备金。在截至2022年6月30日的三个月里，这些项目的总和使收益减少了1.073亿美元，每股收益减少了0.39美元。该公司在截至2023年6月30日的季度记录了400万美元的信贷损失准备金。其中包括230万美元的贷款信贷损失准备金和170万美元的可供出售投资证券信贷损失准备金。本公司确定，截至2023年6月30日，不需要为无资金承付款拨备，因为目前的水平被认为是足够的。在截至2023年6月30日的三个月中，该公司记录了280万美元的银行拥有人寿保险(BOLI)死亡抚恤金和78.3万美元的有价证券公允价值增长。
利息收入总额增加7260万美元，增幅33.5%，非利息收入增加490万美元，增幅11.1%，非利息支出减少4920万美元，降幅29.73%。利息支出总额增加6,370万美元，增幅为349.1%，部分抵销了这一增幅。这些波动主要是由于利率上升的环境和收购Happy所致。利息收入增加，是因为贷款利息收入增加6,140万元(即33.8%)，而投资收入增加1,400万元(即48.9%)，但有关增幅因其他银行存款利息收入减少280万元(即43.2%)而被部分抵销。非利息收入增加，主要是由于其他收入增加750万美元，或97.0%，以及有价证券的公允价值调整增加260万美元，或143.5%，但被按揭贷款收入减少330万美元，或55.8%，以及来自联邦住房贷款委员会、联邦住房金融局、联邦住房金融局及其他公司的股息减少100,000美元，或25.9%部分抵销。利息开支增加，主要是由于存款利息增加5,940万元(553.8%)，以及第一太平戴维斯银行及其他借款基金的利息增加470万元(247.9%)，但有关减幅因次级债券利息减少130万元(24.2%)而被部分抵销。非利息开支减少是由于合并及收购开支减少4,870,000美元，或100.00%，薪金及员工福利减少130,000美元，或1.9%，数据处理开支减少943,000美元，或9.3%，但被其他营运开支增加1,100,000美元，或4.0%，以及占用及设备增加667,000美元，或4.7%部分抵销。由于净收入的增加，本季度所得税支出增加了2,830万美元，增幅为859.8%。
我们的净息差从截至2022年6月30日的三个月的3.64%增加到截至2023年6月30日的三个月的4.28%。截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月，生息资产收益率分别为5.96%和3.97%，平均生息资产从221.8亿美元降至1958亿美元。平均生息资产减少的主要原因是银行的平均计息余额减少29.3亿美元，平均投资证券减少8870万美元，但因平均应收贷款增加4.21亿美元而被部分抵销。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月里，我们分别确认了270万美元和520万美元的收购贷款和存款净增值。资产增值的减少令净息差减少了5个基点。我们确认截至2023年6月30日的三个月的事件利息收入为130万美元，而截至2022年6月30日的三个月的事件利息收入为140万美元. 净息差整体上升是由于平均计息现金结余减少，以及平均生息资产收益率上升而带来的利息收入增加，但因当前利率环境上升导致平均计息负债收益率上升而导致利息支出增加，部分抵销了这一增长。
截至2023年6月30日的三个月，我们的效率比率为44.00%，而2022年同期为66.31%。2023年第一季度，我们调整后的效率比率(非公认会计准则)为44.83%，而2022年第一季度的报告为46.02%。(非公认会计准则表格对账见表23)。
截至2023年6月30日的三个月，我们平均资产的年化回报率为1.90%，而2022年同期为0.26%。(相关的非公认会计准则财务指标和表格对账见表20)。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们平均普通股权益的年化回报率分别为11.63%和1.78%。(相关的非公认会计准则财务指标和表格对账见表21)。

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截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月的经营业绩
截至2023年6月30日的六个月，我们的净收入增加了1.274亿美元，增幅为157.5%，从2022年同期的8,090万美元增至2.082亿美元。在稀释后每股收益的基础上，截至2023年6月30日的6个月，我们的每股收益为1.02美元，而截至2022年6月30日的6个月，我们的每股收益为0.44美元。由于收购Happy，我们产生了4960万美元的合并费用，并为CECL“双重计算”记录了4520万美元的收购贷款信贷损失准备金，1140万美元的收购无资金承诺信贷损失准备金和200万美元的收购持有至到期投资证券的信贷损失准备金。这些项目的总和使收益减少1.082亿美元，每股收益减少0.44美元 截至2022年6月30日的六个月期间的每股收益。该公司在截至2023年6月30日的六个月中记录了520万美元的信贷损失准备金。其中包括350万美元的贷款信贷损失准备金和170万美元的可供出售投资证券信贷损失准备金。本公司确定，截至2023年6月30日，不需要为无资金承付款拨备，因为目前的水平被认为是足够的。在截至2023年6月30日的6个月中，该公司记录的有价证券公允价值减少了1060万美元，历史性损失追回了350万美元，BOLI死亡抚恤金减少了280万美元。
利息收入总额增加2.127亿美元，增幅58.8%，非利息收入增加840万美元，增幅11.2%，非利息支出减少1150万美元，降幅4.7%。利息支出总额增加1.203亿美元，增幅为375.9%，部分抵销了这一增幅。这些波动主要是由于收购Happy和利率上升的环境所致。利息收入增加，是因为贷款利息收入增加1.689亿元，即54.3%，以及投资收入增加4,350万元，即102.4%。非利息收入增加，主要是由于其他收入增加1,140万美元，即72.9%，即信托费用增加400万美元，即82.2%，其他服务费及收费增加340万美元，即16.6%，存款账户服务费增加280万美元，即23.1%，来自FHLB，FRB，FNBB和其他机构的股息增加110万美元，即23.1%，以及出售分行、设备和其他资产的收益增加90.6万美元，即5,033.3%，Net.有关增幅因有价证券公允价值调整减少1,090万元(3,379.3%)及按揭贷款收入减少470万元(47.3%)而被部分抵销。包括在其他收入中的是350万美元的历史性损失追回。利息开支增加，主要是由于存款利息增加1.137亿元，即727.7%；联邦住房贷款机构及其他借入资金的利息增加900万元，或239.1%；以及根据回购协议出售的证券的利息增加1.7万元，或574.2%，但被次级债券利息减少410万元或33.1%部分抵销。非利息开支减少是由于合并及收购开支减少4,960万美元，或100.0%，但被薪金及员工福利增加1,970万美元或18.0%、其他营运开支增加1,100万美元或25.6%、占用及设备增加650万美元或27.7%及数据处理开支增加986,000美元或5.8%所部分抵销。由于净收入的增加，截至2023年6月30日的6个月，所得税支出增加了3,820万美元，增幅为164.0%。
我们的净息差从截至2022年6月30日的六个月的3.46%增加到截至2023年6月30日的六个月的4.33%。截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月，生息资产收益率分别为5.88%和3.79%，平均生息资产从194亿美元增加到1982亿美元。平均生息资产增加的主要原因是平均应收贷款增加24.7亿美元，平均投资证券增加8.597亿美元，这主要是由于收购了Happy，但银行的平均计息余额减少了3亿美元，部分抵消了这一增长。在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月中，我们分别确认了580万美元和830万美元的收购贷款和存款净增值。资产增值的减少令净息差减少了两个基点。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认了340万美元的事件利息收入，而截至2022年6月30日的六个月的事件利息收入为200万美元，这使净息差增加了两个基点。净息差整体上升是由于平均计息现金结余减少，以及来自平均生息资产较高收益率的利息收入增加，但这部分被利息支出增加所抵销，利息支出增加主要是由于收购Happy以及当前利率环境上升，导致平均计息负债增加。
截至2023年6月30日的6个月，我们的效率比率为44.39%，而2022年同期为58.26%。2023年第二季度，我们的效率比率经调整后(非公认会计准则)为44.12%，而2022年第二季度的报告为46.53%。(非公认会计准则表格对账见表23)。
截至2023年6月30日的6个月，我们平均资产的年化回报率为1.87%，而2022年同期为0.75%。(相关的非公认会计准则财务指标和表格对账见表20)。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，我们平均普通股权益的年化回报率分别为11.66%和5.14%。(相关的非公认会计准则财务指标和表格对账见表21)。
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截至2023年6月30日及2022年12月31日止期间的财务状况
截至2023年6月30日，我们的总资产从截至2022年12月31日报告的228.8亿美元减少到221.3亿美元，减少了7.572亿美元。总资产减少的主要原因是，2023年前六个月的还款和到期日导致投资证券减少3.991亿美元。截至2023年6月30日的六个月，现金和现金等价物减少了1.136亿美元。截至2023年6月30日，我们的贷款组合余额从2022年12月31日的144.1亿美元减少到141.8亿美元。贷款减少主要是由于我们百年商业金融集团(“CFG”)特许经营权的4.09亿美元有机贷款减少，但被我们剩余业务的1.805亿美元有机贷款增长部分抵消。截至2023年6月30日，存款总额从截至2022年12月31日的179.4亿美元减少到17亿美元，减少了9.419亿美元。存款减少主要是由于目前利率上升的环境导致2023年前六个月存款外流。截至2023年6月30日，股东权益增加1.277亿美元，至36.5亿美元，而截至2022年12月31日，股东权益为35.3亿美元。股东权益增加1.277亿美元主要与截至2023年6月30日的6个月的2.082亿美元净收入和1280万美元的其他全面收入有关，但2023年支付的7310万美元股东股息和2530万美元的股票回购部分抵消了这一增长。
截至2023年6月30日，我们的不良贷款为6,050万美元，占总贷款的0.43%，而截至2022年12月31日，不良贷款为6,090万美元，占总贷款的0.42%。截至2023年6月30日，信贷损失拨备占不良贷款的百分比略有下降至472.23,2022年12月31日为475.99。截至2023年6月30日，我们阿肯色州特许经营权的不良贷款为1,120万美元，而截至2022年12月31日的不良贷款为840万美元。截至2023年6月30日，我们佛罗里达特许经营权的不良贷款为1970万美元，而截至2022年12月31日的不良贷款为2050万美元。截至2023年6月30日，我们德克萨斯州特许经营权的不良贷款为2260万美元，而截至2022年12月31日的不良贷款为2220万美元。截至2023年6月30日，我们阿拉巴马州特许经营权的不良贷款为38.2万美元，而截至2022年12月31日的不良贷款为40.4万美元。截至2023年6月30日，我们的Shore Premier Finance(SPF)特许经营权的不良贷款为380万美元，而截至2022年12月31日的不良贷款为230万美元。截至2023年6月30日，我们百年CFG特许经营权的不良贷款为280万美元，而截至2022年12月31日的不良贷款为710万美元。
截至2023年6月30日，我们的不良资产从截至2022年12月31日的6150万美元（占总资产的0.27%）减少至6130万美元（占总资产的0.28%）。截至2023年6月30日，我们阿肯色州特许经营权的不良资产为1140万美元，而截至2022年12月31日为850万美元。截至2023年6月30日，我们佛罗里达州特许经营权的不良资产为2000万美元，而截至2022年12月31日为2080万美元。截至2023年6月30日，我们德克萨斯州特许经营权的不良资产为2300万美元，而截至2022年12月31日为2240万美元。我们阿拉巴马州特许经营权的不良资产于2023年6月30日为382，000美元，而截至2022年12月31日为404，000美元。截至2023年6月30日，我们的SPF特许经营权的不良资产为380万美元，而截至2022年12月31日为230万美元。我们的百年CFG特许经营权的不良资产于2023年6月30日为280万美元，而截至2022年12月31日为710万美元。
我们百年纪念CFG市场的280万美元非应计贷款余额由两笔贷款组成，这两笔贷款由美联储根据共享国家信贷计划评估信用风险。这些贷款的本金和利息都不是当前的，我们已经撤销了在美联储指定的非应计日期之后应计的任何利息。收到的任何利息付款将计入本金余额。
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关键会计政策和估算
概述。我们根据选定的若干会计政策、公认会计原则及银行业惯例编制综合财务报表。这些政策在某些方面要求我们作出重大估计和假设。我们的会计政策于本文件所载综合财务报表附注中详述。
倘（i）会计估计需要就作出会计估计时高度不确定的事项作出假设;及（ii）本期间可合理使用的不同估计或会计估计合理可能于各期间发生的变动将对我们的财务报表造成重大影响，则我们认为政策属关键。根据这些标准，我们认为，对我们最关键的会计政策是与我们的贷款做法有关的会计政策，包括收入确认和信贷损失准备金、止赎资产、投资、无形资产、所得税和股票期权的会计处理。
信贷损失.我们根据ASU 2016-13对信用损失进行会计处理， 金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量（“ASC 326”）。预期信贷亏损方法下的预期信贷亏损计量适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款及持有至到期债务证券。它还适用于未作为保险（贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具）入账的资产负债表外信贷风险，以及出租人根据关于租赁的专题842确认的租赁净投资。
投资-可供出售.可供出售证券（“可供出售证券”）按公允价值报告，未实现持有收益和亏损作为股东权益和其他综合收益（亏损）的单独组成部分报告，扣除税款。持作可供出售的证券用作我们资产╱负债管理策略的一部分。因利率变动、提前还款风险变动、需要增加监管资本及其他类似因素而可能出售的证券分类为可供出售。本公司每季度评估所有证券，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要根据ASC 326计提信用损失准备金。本公司首先评估其是否打算出售或更有可能本公司将被要求出售证券之前收回其摊销成本的基础。如果符合出售意图或要求的任何一个标准，则将证券的摊余成本基础减记为通过收入反映公允价值。对于不符合该标准的证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在进行此评估时，本公司考虑公允价值低于摊销成本的程度，评级机构对证券评级的变化，以及与证券特别相关的不利条件等因素。倘该评估显示存在信贷亏损，则将预期自证券收取之现金流量现值与证券之摊销成本基准进行比较。倘预期收取之现金流量现值低于摊销成本基准，则存在信贷亏损，并就信贷亏损记录信贷亏损拨备，惟以公平值低于摊销成本基准之金额为限。未通过信贷亏损拨备记录的任何减值于其他全面收益确认。本公司已选择将可供出售证券的应计应收利息从信贷亏损估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。信贷亏损拨备的变动记录为信贷亏损开支拨备（或拨回）。当管理层相信证券的不可收回性已获确认，或当符合出售意图或要求的任何一项标准时，亏损将从拨备中扣除。
投资-持有至到期。持有至到期的债务证券（“HTM”），包括我们有积极意图和能力持有至到期的任何证券，按历史成本报告，并就溢价摊销和折价增加进行调整。溢价及折让于赎回日期按证券之估计年期以固定实际收益率法摊销╱累计至利息收入。本公司每季度评估所有证券，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要根据ASC 326计提信用损失准备金。本公司按主要证券类型集体计量HTM证券的预期信贷亏损，每种类型具有相似的风险特征。预期信贷亏损的估计考虑就当前状况及合理及可支持的预测作出调整的历史信贷亏损资料。本公司已选择将HTM证券的应计应收利息从信贷亏损估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。信贷亏损拨备的变动记录为信贷亏损开支拨备（或拨回）。当管理层相信证券之不可收回性已获确认时，亏损自拨备扣除。
应收贷款和信贷损失准备.除了在我们收购期间获得的贷款外，我们的绝大部分应收贷款均按其未偿还本金余额报告，并就任何撇帐进行调整，因为管理层的意图是在可预见的未来持有这些贷款或直至到期或还清，但待售抵押贷款除外。贷款利息收入按贷款年期按未偿还本金结余累计。

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应收贷款的信贷亏损拨备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以呈现预期将从贷款收回的净额。倘管理层相信贷款结余之不可收回性已获确认，而预期可收回金额不超过先前已撇销及预期将予撇销之总额，则贷款会于拨备中撇销。
管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款具体风险特征的不同，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的不同，以及环境条件的变化，如全国失业率、国内生产总值、租金空置率、住房价格指数和租金空置率指数的变化。
信贷亏损拨备乃根据催缴报告分部计量，原因为该等贷款类别具有类似风险特征。已识别贷款分类如下：
•1-4家庭建设
•所有其他建筑
•1-4家庭循环房屋净值信贷额度（“HEQUE”）和次级留置权
•1-4家族优先留置权
•多个家庭
•业主占用商业地产
•非业主自用商业房地产
•工商业、农业、非存款金融机构、购买/持有证券、其他
•消费类汽车
•其他消费者
•其他消费者- SPF
不具有相同风险特征的贷款按个别基准进行评估。对于这些贷款，不包括使用市场价格估值方法进行评估的辅助生活贷款，如果公司确定抵押品的止赎是可能的，或者借款人正在经历财务困难，并且公司预计贷款的偿还将主要通过抵押品的运营或销售来提供，信贷亏损拨备按抵押品的公平值（扣除估计出售成本）与贷款于计量日期的摊销成本基准之间的差额计量。当预期偿还来自抵押品的经营，预期信贷亏损按贷款的摊销成本基准超出来自抵押品经营的预期现金流量现值的金额计算。倘抵押品于计量日期之公平值超过贷款之摊销成本基准（扣除估计销售成本），则信贷亏损拨备可能为零。对于不被视为依赖抵押品的贷款，如果没有记录特定准备金，则根据集体评估中相应池的损失率记录准备金。
预期信贷亏损按贷款合约年期估计，并就预期预付款项作出调整（如适用）。合同期限不包括预期的延期、续订和修改，除非适用以下任一情况：
•管理层于报告日期合理预期，向遇到财务困难的借款人提供的重组贷款将与个别借款人执行。
•延期或重续选择权于报告日期已包括在原有或经修订合约内，且本公司不可无条件撤销。
管理层就建模过程中未考虑但与评估贷款池内预期信贷亏损相关的风险因素定性调整模型结果。该等定性因素（“Q因素”）及其他定性调整可能会增加或减少管理层对预期信贷亏损的估计，增加或减少的百分比或金额乃根据估计风险水平计算得出。在进行Q因子和其他定性调整时可能考虑的各种风险包括（其中包括）以下因素的影响：（i）贷款政策、程序和策略的变化;（ii）组合性质和数量的变化;（iii）员工经验;（iv）分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势的变化;（v）集中风险;（v）风险管理和风险管理。（vi）相关抵押品价值的趋势;（vii）外部因素，例如竞争、法律和监管环境;（viii）贷款审查制度的质量变化;以及（ix）经济状况。

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当管理层在考虑经济及业务状况及收款努力后认为借款人的财务状况令人怀疑能否收回利息时，或一般而言，当贷款逾期90天或以上时，则将贷款列为非应计状态。当管理层认为收回本金的可能性不大时，贷款会在信贷亏损拨备中扣除。与非应计贷款有关的应计利息一般于过往年度应计时自信贷亏损拨备扣除，并于本年度应计时自利息收入拨回。非应计贷款的利息收入可以在收到现金付款的情况下确认，尽管收到的大部分付款通常用于本金。非应计贷款一般在本金和利息支付逾期不超过90天，客户已支付至少六个月的要求付款，并且我们合理预期收回所有本金和利息时恢复为应计状态。
收购会计和收购贷款.我们根据ASC主题805对我们的收购进行会计处理， 企业合并，其要求使用会计收购法。所收购之所有可识别资产（包括贷款）及所承担之负债均按公平值入账。根据ASC 326，公司记录了所收购贷款的折扣和信贷损失准备金。所有购买的贷款按照FASB ASC主题820规定的公允价值方法按公允价值记录， 公允价值计量.与贷款有关的公平值估计包括与预期预付款项及未贴现预期本金、利息及其他现金流量的金额及时间有关的估计。
本公司已购买贷款，其中一些贷款自发放以来经历了不小的信贷恶化。购买信贷恶化（“PCD”）贷款按已付金额入账。信贷亏损拨备采用与其他贷款相同的方法厘定。贷款的购买价格和信贷损失准备金的总和成为其初始摊销成本的基础。初始摊余成本基础与贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷亏损拨备的其后变动透过信贷亏损拨备记录。
表外信贷风险的信贷损失准备：本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险计提的信贷损失准备调整为信贷损失费用准备。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。
无形资产。无形资产包括商誉和核心存款无形资产。商誉是指在企业收购中获得的净资产的购买价格超过公允价值的部分。核心存款无形资产指由估值专家厘定的已取得存款客户关系的超额无形价值。核心存款无形资产将在48个月至121个月的时间内按直线摊销。商誉不摊销，而是至少每年评估一次减值。我们按照FASB ASC 350的要求对商誉和核心存款无形资产进行年度减值测试，无形资产-商誉和其他、在第四季度或更经常的情况下，如果事件和情况表明可能存在减值。
所得税。我们按照所得税会计准则(ASC 740，所得税)。所得税会计准则导致所得税费用的两个组成部分：当期和递延。当期所得税支出反映当期应缴纳或退还的税款，方法是将制定的税法的规定适用于应纳税所得额或扣除超过收入的部分。我们使用负债(或资产负债表)法来确定递延所得税。在这种方法下，递延税项资产或负债净额是根据资产和负债的账面和计税基础之间的差异产生的税务影响，并在税率和法律发生变化的期间确认。
递延所得税支出是由于递延税项资产和负债在不同期间的变化造成的。如果根据技术优势，递延税项资产更有可能在审查后实现或维持，则确认递延税项资产。“更有可能”一词是指50%以上的可能性；“经审查”和“经审查”一词还包括有关上诉或诉讼程序的解决(如果有的话)。符合最有可能确认门槛的税务头寸最初和随后被计量为在与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。在厘定一项税务状况是否已达到较可能的确认门槛时，会考虑报告日期的事实、情况及资料，并须由管理层作出判断。如果根据现有证据的权重，递延税项资产的一部分或全部更有可能无法变现，则递延税项资产减值准备。
我们和我们的子公司都提交合并的纳税申报单。我们的子公司在单独的报税表基础上规定所得税，并将确定为当前应支付的金额汇给我们。
62
目录表
股票薪酬。根据FASB ASC 718，薪酬--股票薪酬和FASB ASC 505-50，向非雇员支付基于股权的付款，每个期权奖励的公允价值是在授予之日估计的。我们确认授予日期权奖励在奖励归属期间的公允价值的补偿费用。
收购
收购幸福银行股份有限公司。
2022年4月1日，公司完成对Happy BancShares，Inc.的收购，并将Happy State Bank合并为百年银行。截至2022年4月1日，该公司发行了约4240万股普通股，价值约9.588亿美元。此外，某些基于快乐股票的奖励的持有者在取消此类奖励时获得了约370万美元的现金，总交易额约为9.625亿美元。
包括购买会计调整在内，截至收购日，Happy的总资产约为66.9亿美元，贷款约为36.5亿美元，客户存款约为58.6亿美元。Happy之前在德克萨斯州的62个地点运营银行业务。
有关收购的进一步讨论，请参阅综合财务报表简明附注2“业务合并”。
收购海洋投资组合
2022年2月4日，公司完成了对犹他州LendingClub银行(简称LendingClub)履约海上贷款组合的购买。根据与LendingClub的购买协议条款，该公司获得了约2.422亿美元的游艇贷款。这一贷款组合位于公司的Shore Premier Finance部门，该部门负责为收购的贷款组合提供服务，并发起新的贷款产生。
我们将继续评估所有类型的潜在银行收购，其中可能包括在机会出现时由FDIC协助的收购，以确定哪些收购符合我们公司的最佳利益。我们做出这些决定的目标是为我们的投资者带来最大回报。
分支机构
随着机遇的出现，我们将继续开设新的(通常称为从头开始)分支机构在我们目前的市场和其他有吸引力的市场领域。
截至2023年6月30日，我们拥有223个分支机构。阿肯色州有76家分行，佛罗里达州有78家分行，德克萨斯州有63家分行，阿拉巴马州有5家分行，纽约市有1家分行。
经营成果
截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月
在截至2023年6月30日的三个月里，我们的净收入增加了8,930万美元，增幅为558.8%，从2022年同期的1,600万美元增至1.053亿美元。在稀释后每股收益的基础上，截至2023年6月30日的三个月期间，我们的每股收益为0.52美元，而截至2022年6月30日的三个月期间，我们的每股收益为0.08美元。2022年第二季度，我们完成了对Happy的收购。由于收购Happy，我们产生了4,870万美元的合并费用，并为CECL“双重计算”记录了4,520万美元的收购贷款信贷损失准备金，1,140万美元的收购无资金承诺信贷损失准备金和200万美元的收购持有至到期投资证券的信贷损失准备金。在截至2022年6月30日的三个月里，这些项目的总和使收益减少了1.073亿美元，每股收益减少了0.39美元。该公司在截至2023年6月30日的季度记录了400万美元的信贷损失准备金。其中包括230万美元的贷款信贷损失准备金和170万美元的可供出售投资证券信贷损失准备金。本公司确定，截至2023年6月30日，不需要为无资金承付款拨备，因为目前的水平被认为是足够的。在截至2023年6月30日的三个月中，公司记录了280万美元的BOLI死亡抚恤金和78.3万美元的有价证券公允价值增长。

63
目录表
截至2023年6月30日的六个月，我们的净收入增加了1.274亿美元，增幅为157.5%，从2022年同期的8,090万美元增至2.082亿美元。在稀释后每股收益的基础上，截至2023年6月30日的6个月，我们的每股收益为1.02美元，而截至2022年6月30日的6个月，我们的每股收益为0.44美元。由于收购Happy，我们产生了4960万美元的合并费用，并为CECL“双重计算”记录了4520万美元的收购贷款信贷损失准备金，1140万美元的收购无资金承诺信贷损失准备金和200万美元的收购持有至到期投资证券的信贷损失准备金。这些项目的总和使收益减少1.082亿美元，每股收益减少0.44美元 截至2022年6月30日的六个月期间的每股收益。该公司在截至2023年6月30日的六个月中记录了520万美元的信贷损失准备金。其中包括350万美元的贷款信贷损失准备金和170万美元的可供出售投资证券信贷损失准备金。本公司确定，截至2023年6月30日，不需要为无资金承付款拨备，因为目前的水平被认为是足够的。在截至2023年6月30日的6个月中，该公司记录的有价证券公允价值减少了1060万美元，历史性损失追回了350万美元，BOLI死亡抚恤金减少了280万美元。
净利息收入
净利息收入是我们的主要收入来源，是盈利资产产生的利息收入与为这些资产提供资金的存款和借款的总利息成本之间的差额。影响净利息收入水平的因素包括盈利资产和有息负债的数量、贷款和投资的收益、存款和其他借款的利率、不良贷款水平和支持盈利资产的无息负债数额。净利息收入按全额应税等值基准在讨论和下表中进行分析。将某些收入转换为全额应税等值基础的调整包括将免税收入除以1减去联邦和州的综合所得税率(2023年为24.6735%，2022年为26.135%)。
联邦储备委员会设定各种基准利率，包括联邦基金利率，从而影响一般市场利率，包括金融机构提供的存款和贷款利率。美联储在2022年期间七次上调了目标利率。首先，2022年3月16日，目标利率上调至0.25%至0.50%。二是2022年5月4日，将目标利率上调至0.75%至1.00%。第三，2022年6月15日，将目标利率上调至1.50%至1.75%。四是2022年7月27日，将目标利率上调至2.25%至2.50%。五是2022年9月21日，将目标利率上调至3.00%至3.25%。六是2022年11月2日，目标费率上调至3.75%至4.00%。七是2022年12月14日，将目标利率上调至4.25%至4.50%。美联储在2023年上半年三次上调目标利率。一是2023年2月1日上调至4.50%至4.75%，二是2023年3月22日上调至4.75%至5.00%，三是2023年5月3日上调至5.00%至5.25%。2023年7月26日，美联储将目标利率上调至5.25%至5.50%。
我们的净息差从截至2022年6月30日的三个月的3.64%增加到截至2023年6月30日的三个月的4.28%。截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月，生息资产收益率分别为5.96%和3.97%，平均生息资产从221.8亿美元降至1958亿美元。平均生息资产减少的主要原因是银行的平均计息余额减少29.3亿美元，平均投资证券减少8870万美元，但因平均应收贷款增加4.21亿美元而被部分抵销。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月里，我们分别确认了270万美元和520万美元的收购贷款和存款净增值。资产增值的减少令净息差减少了5个基点。我们确认截至2023年6月30日的三个月的事件利息收入为130万美元，而截至2022年6月30日的三个月的事件利息收入为140万美元. 净息差整体上升是由于平均计息现金结余减少，以及平均生息资产收益率上升而带来的利息收入增加，但因当前利率环境上升导致平均计息负债收益率上升而导致利息支出增加，部分抵销了这一增长。
我们的净息差从截至2022年6月30日的六个月的3.46%增加到截至2023年6月30日的六个月的4.33%。截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月，生息资产收益率分别为5.88%和3.79%，平均生息资产从194亿美元增加到1982亿美元。平均生息资产增加的主要原因是平均应收贷款增加24.7亿美元，平均投资证券增加8.597亿美元，这主要是由于收购了Happy，但银行的平均计息余额减少了3亿美元，部分抵消了这一增长。在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月中，我们分别确认了580万美元和830万美元的收购贷款和存款净增值。资产增值的减少令净息差减少了两个基点。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认了340万美元的事件利息收入，而截至2022年6月30日的六个月的事件利息收入为200万美元，这使净息差增加了两个基点。净息差整体上升是由于平均计息现金结余减少，以及来自平均生息资产较高收益率的利息收入增加，但这部分被利息支出增加所抵销，利息支出增加主要是由于收购Happy以及当前利率环境上升导致平均计息负债增加。
64
目录表
截至2023年6月30日的三个月，在全额应税等值基础上的净利息收入增加了790万美元，增幅为3.9%，从2022年同期的2.02亿美元增至2.091亿美元。在截至2023年6月30日的三个月期间，净利息收入的增加是利息收入增加7160万美元的结果，其中大部分被利息支出增加6370万美元所抵消，这是在全额应税等值基础上的。利息收入增加7,160万美元，主要是由于利率环境提高所致。盈利资产的较高收益率导致利息收入增加约7680万美元，但由于平均利息收入资产余额的减少，利息收入减少了520万美元，部分抵消了这一增幅。利息支出增加了6,370万美元，这主要是利率环境不断提高的结果。计息负债的较高利率导致利息支出增加约6420万美元，但平均计息负债的减少部分抵消了利息支出减少约475,000美元。
截至2023年6月30日的六个月，在全额应税等值基础上的净利息收入增加了9120万美元，增幅为27.3%，从2022年同期的3.341亿美元增至4.254亿美元。截至2023年6月30日的六个月，净利息收入的增加是利息收入增加2.116亿美元的结果，利息支出增加了1.203亿美元，在全额应税等值基础上部分抵消了这一增长。利息收入增加2.116亿美元，主要是由于利率环境上升以及2022年第二季度收购Happy导致平均利息资产水平上升的结果。盈利资产的较高收益率导致利息收入增加约1.422亿美元，盈利资产的增加导致利息收入增加约6940万美元。利息支出增加1.203亿美元，主要是由于利率环境上升以及2022年第二季度收购Happy导致平均计息负债水平上升的结果。计息负债利率上升导致利息支出增加约1.189亿美元，计息负债增加导致利息支出增加约140万美元。
表2和表3反映了对截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月在全额应税等值基础上的净利息收入的分析，以及截至2023年6月30日的三个月和六个月的全额应税等值净息差与2022年同期相比的变化。
表2：净利息收入分析
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(千美元)
利息收入$289,632 $217,013 $574,571 $361,916 
全额应税等值调整1,494 2,471 3,122 4,209 
利息收入--应全额纳税等值291,126 219,484 577,693 366,125 
利息支出81,989 18,255 152,333 32,010 
净利息收入--全额应纳税等值$209,137 $201,229 $425,360 $334,115 
收益资产收益率-全额应税等价物5.96 %3.97 %5.88 %3.79 %
计息负债成本2.40 0.49 2.23 0.49 
净息差--全额应税等值3.56 3.48 3.65 3.30 
净息差-完全应课税等值4.28 3.64 4.33 3.46 
表3：完全应课税等值净息差的变化
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023年与2022年2023年与2022年
(单位：千)
收益资产变动导致利息收入（减少）增加$(5,183)$69,405 
利息收入增加，原因是盈利资产收益率变动76,825 142,163 
计息负债变动导致利息支出减少（增加）475 (1,393)
利息支出增加，原因是为计息负债支付的利率变动(64,209)(118,930)
净利息收入增加$7,908 $91,245 

65
目录表
表4分别列示截至2023年及2022年6月30日止三个月及六个月各主要类别的盈利资产及计息负债的平均未偿还金额、该金额的利息收入或支出以及赚取或支出的平均利率。该表亦列示同期所有盈利资产的平均收益率、所有计息负债的平均费用率、净利差及净息差。分析乃按完全应课税等值基准呈列。为了计算贷款总额的利率，非应计贷款被列入平均贷款。
表4：平均资产负债表和净利息收入分析
截至6月30日的三个月，
20232022
平均值
天平
收入/
费用
收益率/
费率
平均值
天平
收入/
费用		收益率/
费率
(千美元)
资产
收益资产
银行应付的计息余额$320,039 $3,729 4.67 %$3,252,674 $6,565 0.81 %
出售的联邦基金5,350 68 5.10 1,857 3 0.65 
投资证券--应纳税3,718,320 34,751 3.75 3,817,209 20,941 2.20 
投资证券--免税1,280,781 9,332 2.92 1,270,602 10,055 3.17 
应收贷款14,259,647 243,246 6.84 13,838,687 181,920 5.27 
生息资产总额19,584,137 291,126 5.96 %22,181,029 219,484 3.97 %
非盈利性资产2,643,267 2,607,336 
总资产$22,227,404 $24,788,365 
负债和股东权益
负债
有息负债
储蓄和计息交易账户$11,242,988 $62,637 2.23 %$12,632,612 9,770 0.31 %
定期存款1,174,925 7,510 2.56 1,170,860 959 0.33 
有息存款总额12,417,913 70,147 2.27 13,803,472 10,729 0.31 
购买的联邦基金123 2 6.52 869 2 0.92 
根据回购协议出售的证券143,969 1,121 3.12 123,011 187 0.61 
FHLB和其他借入的资金679,445 6,596 3.89 400,000 1,896 1.90 
次级债券440,201 4,123 3.76 568,187 5,441 3.84 
计息负债总额13,681,651 81,989 2.40 %14,895,539 18,255 0.49 %
无息负债
无息存款4,717,623 6,138,497 
其他负债197,936 162,571 
总负债18,597,210 21,196,607 
股东权益3,630,194 3,591,758 
总负债和股东权益$22,227,404 $24,788,365 
净息差3.56 %3.48 %
净利息收入和毛利$209,137 4.28 %$201,229 3.64 %
66
目录表
截至6月30日的六个月，
20232022
平均值
天平		收入/
费用		收益率/
费率		平均值
天平		收入/
费用		收益率/
费率
(千美元)
资产
收益资产
银行应付的计息余额$372,752 $8,414 4.55 %$3,374,606 $8,238 0.49 %
出售的联邦基金2,926 74 5.10 1,805 4 0.45 
投资证券--应纳税3,791,872 70,039 3.72 3,155,481 30,021 1.92 
投资证券--免税1,285,148 18,814 2.95 1,061,822 16,339 3.10 
应收贷款14,366,267 480,352 6.74 11,899,115 311,523 5.28 
生息资产总额19,818,965 577,693 5.88 %19,492,829 366,125 3.79 %
非盈利性资产2,641,370 2,115,558 
总资产$22,460,335 $21,608,387 
负债和股东权益
负债
有息负债
储蓄和计息交易账户$11,410,230 $117,493 2.08 %$11,007,232 13,643 0.25 %
定期存款1,123,793 11,816 2.12 1,013,600 1,980 0.39 
有息存款总额12,534,023 129,309 2.08 12,020,832 15,623 0.26 
购买的联邦基金62 2 6.51 437 2 0.92 
根据回购协议出售的证券139,477 1,989 2.88 130,248 295 0.46 
FHLB借入资金665,356 12,786 3.88 400,000 3,771 1.90 
次级债券440,273 8,247 3.78 589,917 12,319 4.21 
计息负债总额13,779,191 152,333 2.23 %13,141,434 32,010 0.49 %
无息负债
无息存款4,879,521 5,152,673 
其他负债201,562 142,080 
总负债18,860,274 18,436,187 
股东权益3,600,061 3,172,200 
总负债和股东权益$22,460,335 $21,608,387 
净息差3.65 %3.30 %
净利息收入和毛利$425,360 4.33 %$334,115 3.46 %
67
目录表
表5显示了在全额应税基础上，与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的数量变化和利率变化导致的利息收入和利息支出的变化。利率和交易量的变化被分配给平均交易量和平均利率的变化，与利率和交易量变化的绝对金额的关系成比例。
表5：量/率分析
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023年比2022年2023年比2022年
卷收益率/
费率		总计卷收益率/
费率		总计
(单位：千)
(减少)增加：
利息收入：
银行应付的计息余额$(10,408)$7,572 $(2,836)$(13,212)$13,388 $176 
出售的联邦基金14 51 65 4 66 70 
投资证券--应纳税(556)14,366 13,810 7,060 32,958 40,018 
投资证券--免税80 (803)(723)3,301 (826)2,475 
应收贷款5,687 55,639 61,326 72,252 96,577 168,829 
利息收入总额(5,183)76,825 71,642 69,405 142,163 211,568 
利息支出：
计息交易和储蓄存款(1,191)54,058 52,867 518 103,332 103,850 
定期存款3 6,548 6,551 238 9,598 9,836 
购买的联邦基金(3)3 — (3)3 — 
根据回购协议出售的证券37 897 934 22 1,672 1,694 
FHLB借入资金1,880 2,820 4,700 3,514 5,501 9,015 
次级债券(1,201)(117)(1,318)(2,896)(1,176)(4,072)
利息支出总额(475)64,209 63,734 1,393 118,930 120,323 
净利息收入增加(减少)$(4,708)$12,616 $7,908 $68,012 $23,233 $91,245 
信贷损失准备
信用损失费用：在截至2023年6月30日的6个月中，公司记录了350万美元的贷款信贷损失准备金和170万美元的投资证券信贷损失准备金。然而，该公司确定不需要为无资金承付款追加经费，因为目前的储备金水平被认为是足够的。
截至2023年6月30日的三个月，净冲销与平均贷款总额之比为0.11%，而截至2022年6月30日的三个月为0.07%；截至2023年6月30日的六个月，净冲销与平均贷款总额之比为0.11%，而截至2022年6月30日的六个月为0.08%。
贷款。管理层使用来自内部及外部来源的有关过往事件、当前状况以及合理及有依据的预测的相关可得资料估计拨备结余。过往信贷亏损经验为估计预期信贷亏损提供基础。对历史损失信息进行调整，以反映当前特定贷款风险特征的差异，如承保标准、组合组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如全国失业率、国内生产总值、全国零售指数、住房价格指数和租金空置率指数的变化。
获得性贷款。根据美国会计准则第326条，该公司对所购贷款的信贷损失进行了贴现和备抵。这通常被称为“重复计算”或“重复计算”。

68
目录表
信贷亏损拨备乃根据催缴报告分部计量，原因为该等贷款类别具有类似风险特征。已识别贷款分类如下：
•1-4家庭建设
•所有其他建筑
•1-4个家庭循环HELOC和初级留置权
•1-4家族优先留置权
•多个家庭
•业主自用商业地产
•非业主自用商业房地产
•工商业、农业、非存款金融机构、购买/持有证券、其他
•消费类汽车
•其他消费者
•其他消费者- SPF
每一部门的信贷损失准备是通过使用贴现现金流量法来计量的。被认为依赖抵押品的单独评估的贷款不包括在集体评估中。对于被归类为抵押品依赖贷款的贷款，当抵押品依赖贷款的贴现现金流、抵押品价值或可见市场价格低于该贷款的账面价值时，将建立拨备。对于没有记录特定准备金的贷款，如果没有记录特定准备金，则根据集体评价中各个储备金的损失率记录津贴。
投资-可供出售：本公司每季度对所有证券进行评估，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要根据美国会计准则第326条为信贷损失拨备，金融工具信用损失的计量。本公司首先评估其是否打算出售证券，或是否更有可能要求本公司在收回其摊销成本基准之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的改变，以及与该证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层相信证券无法收回时，或当符合出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。
持有至到期的投资。本公司按主要证券类型综合计量HTM证券的预期信贷损失，每种类型具有相似的风险特征。预期信贷损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。本公司已选择将HTM证券的应计利息从信贷损失估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层认为证券无法收回时，损失将计入备抵。
截至2023年6月30日止期间，本公司其中一只AFS次级债务投资证券的评级被下调至投资级以下。因此，该公司将这笔投资的价值减记到其未实现亏损头寸，这需要170万美元的准备金。此外，由于整个银行部门的信贷担忧，公司将现有的842,000美元的AFS投资信贷损失准备金重新分配给次级债务组合中的某些证券。这些投资被归入AFS投资组合的其他证券类别。持有至到期投资组合的200万美元信贷损失准备金被认为是足够的。对于HTM投资组合，没有额外的信贷损失准备金被认为是必要的。
非利息收入
截至2023年6月30日的三个月和六个月，非利息收入总额分别为4950万美元和8370万美元，而2022年同期分别为4460万美元和7530万美元。我们的经常性非利息收入包括存款账户服务费、其他服务费、信托费、按揭贷款收入、保险佣金、人寿保险现金增值、有价证券和股息的公允价值调整。

69
目录表
表6分别列出截至2023年6月30日、2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及六个月的非利息收入各组成部分，以及截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及六个月的变动。
表6：非利息收入
截至6月30日的三个月，2023年的变化
从2022年起		截至6月30日的六个月，2023年的变化
从2022年起
2023202220232022
(千美元)
存款账户手续费$9,231 $10,084 $(853)(8.5)%$19,073 $16,224 $2,849 17.6 %
其他服务费及收费11,763 12,541 (778)(6.2)23,638 20,274 3,364 16.6 
信托费4,052 4,320 (268)(6.2)8,916 4,894 4,022 82.2 
按揭贷款收入2,650 5,996 (3,346)(55.8)5,221 9,912 (4,691)(47.3)
保险佣金518 658 (140)(21.3)1,044 1,138 (94)(8.3)
增加人寿保险的现金价值1,211 1,140 71 6.2 2,315 1,632 683 41.9 
来自FHLB、FRB、FNBB和其他公司的股息2,922 3,945 (1,023)(25.9)5,716 4,643 1,073 23.1 
出售SBA贷款的收益— — — — 139 95 44 46.3 
出售分支机构、设备和其他资产的收益，净额917 2 915 45,750.0 924 18 906 5,033.3 
在OREO上获得收益，净额319 9 310 3,444.4 319 487 (168)(34.5)
有价证券的公允价值调整783 (1,801)2,584 143.5 (10,625)324 (10,949)(3,379.3)
其他收入15,143 7,687 7,456 97.0 26,993 15,609 11,384 72.9 
非利息收入总额$49,509 $44,581 $4,928 11.1 %$83,673 $75,250 $8,423 11.2 %
截至2023年6月30日的三个月，非利息收入增加490万美元，增幅11.1%，从2022年同期的4460万美元增至4950万美元。导致这一增长的主要因素是其他收入的增加和有价证券的公允价值调整。其他因素是与出售分行、设备和其他资产的收益增加以及OREO收益有关的变化，但被抵押贷款收入的减少、来自FHLB、FRB、FNBB和其他的股息、存款账户的服务费以及其他服务费用和费用的减少部分抵消。
截至2023年6月30日的三个月，一些较重大变化的其他细节如下：
•存款账户服务费减少853,000美元，主要是由于透支费、服务费和账户分析费减少，但被自动取款机收费增加部分抵消。
•其他服务费和收费减少778,000美元，主要是由于百年CFG物业融资贷款费用和互换费用减少，但被万事达卡收入、奖励和网络收入的增加部分抵消。
•按揭贷款收入减少330万元，主要是因为二手市场贷款额在2022年因贷款额上升而减少。成交量的减少是由于利率的提高。
•FHLB、FRB、FNBB和其他公司的股息减少了100万美元，这主要是由于股权投资的股息量减少，但被FHLB和FRB股票股息的增加部分抵消了。
•出售分支机构、设备和其他资产的净收益增加了91.5万美元，主要是由于2023年期间出售了德克萨斯州的一栋建筑。
•OREO的收益增加了31万美元，这是因为2023年OREO的销售量增加了。
•有价证券的公允价值调整增加260万美元是由于公司持有的有价证券的公允价值增加。
•其他收入增加750万美元主要是由于权益法投资收入760万美元和BOLI死亡抚恤金收入280万美元，但被历史性损失追回减少270万美元部分抵消。
70
目录表
截至2023年6月30日止六个月，非利息收入由2022年同期的75. 3百万元增加8. 4百万元或11. 2%至83. 7百万元。导致这一增长的主要因素是存款账户服务费、信托费、其他服务费和手续费以及其他收入的增加。其他因素为人寿保险现金价值及FHLB、FRB、FNBB及其他股息增加有关的变动，部分被按揭贷款收入减少及有价证券公平价值调整所抵销。
截至2023年6月30日止六个月，有关若干较重大变动的其他详情如下：
•存款账户服务费增加280万美元，主要是由于与收购Happy有关的透支费和服务费增加。
•其他服务费和费用增加340万美元，主要与Centennial CFG物业融资贷款费、万事达卡收入和奖励以及网络收入的增加有关，部分被交换费的减少所抵消。
•信托费用增加400万美元主要与2022年收购Happy导致的信托费用增加有关。
•按揭贷款收入减少470万元，主要与2022年贷款量增加导致二级市场贷款量减少有关。数量减少是由于利率上升。
•人寿保险现金价值增加683，000美元主要与收购Happy导致的银行拥有人寿保险增加有关。
•FHLB、FRB、FNBB及其他公司的股息增加110万美元，主要是由于FHLB和FRB持有的与收购Happy相关的股票的股息收入增加，部分被股权投资股息减少所抵消。
•出售分支机构，设备和其他资产净收益增加906，000美元，主要是由于2023年出售德克萨斯州的一座建筑物。
•有价证券公允价值调整减少1090万美元是由于公司持有的有价证券公允价值减少。
•其他收入增加1，140万美元，主要是由于权益法投资收入增加1，140万美元，BOLI死亡抚恤金收入增加280万美元，以及与收购Happy相关的租金收入增加120万美元，部分被历史损失的恢复减少380万美元所抵消。
非利息支出
非利息支出主要包括工资和员工福利、占用和设备、数据处理以及其他支出，如广告、并购支出、无形资产摊销、电子银行支出、FDIC和州评估、保险、法律和会计费用以及其他专业费用。
71
目录表
下表7载列截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月及六个月的非利息开支概要。
表7：非利息收入
截至6月30日的三个月，2023年的变化
从2022年起		截至6月30日的六个月，2023年的变化
从2022年起
2023202220232022
(千美元)
薪酬和员工福利$64,534 $65,795 $(1,261)(1.9)%$129,024 $109,346 $19,678 18.0 %
入住率和设备14,923 14,256 667 4.7 29,875 23,400 6,475 27.7 
数据处理费用9,151 10,094 (943)(9.3)18,119 17,133 986 5.8 
并购费用— 48,731 (48,731)(100.0)— 49,594 (49,594)(100.0)
其他业务费用：
广告2,098 2,117 (19)(0.9)4,329 3,383 946 28.0 
无形资产摊销2,478 2,477 1 — 4,955 3,898 1,057 27.1 
电子银行费用3,675 3,352 323 9.6 7,005 5,890 1,115 18.9 
董事酬金538 375 163 43.5 998 779 219 28.1 
应收银行服务费286 396 (110)(27.8)559 666 (107)(16.1)
FDIC和州评估3,220 2,390 830 34.7 6,720 4,058 2,662 65.6 
保险927 973 (46)(4.7)1,816 1,743 73 4.2 
法律和会计1,436 1,061 375 35.3 2,524 1,858 666 35.8 
其他专业费用2,774 2,254 520 23.1 5,058 3,863 1,195 30.9 
经营供应品763 995 (232)(23.3)1,501 1,749 (248)(14.2)
邮资586 556 30 5.4 1,087 862 225 26.1 
电话573 384 189 49.2 1,101 721 380 52.7 
其他费用8,320 9,276 (956)(10.3)16,255 13,435 2,820 21.0 
非利息支出总额$116,282 $165,482 $(49,200)(29.7)%$230,926 $242,378 $(11,452)(4.7)%
截至2023年6月30日的三个月，非利息支出减少4920万美元，降幅29.7%，从2022年同期的1.655亿美元降至1.163亿美元。导致这一下降的主要因素是合并和收购费用的减少。其他因素是与工资和员工福利、数据处理费用和其他费用有关的变化，但被入住率和设备以及FDIC和州评估的增加部分抵消。
截至2023年6月30日的三个月，一些较重大变化的其他细节如下：
•工资和员工福利支出减少了130万美元，这主要是由于收购Happy导致的自然减员，但工资支出增加和递延贷款成本部分抵消了这一减少。
•占用和设备费用增加667 000美元，主要是因为正常增加的经商成本。
•数据处理费用减少943 000美元，主要原因是计算机软件维护费、网上银行和现金管理费、软件许可证订阅费减少，但因核心处理费用和电信费增加而部分抵消。
•并购费用减少4,870万美元是由于2022年第一季度和第二季度收购Happy的相关成本。
•FDIC和州评估费用增加830,000美元，主要是因为2023年第一季度对大型金融机构实施的评估利率提高了两个基点，以增加FDIC准备金。
•其他费用减少956,000美元，主要与2022年第二季度产生的210万美元信托优先证券(“TruPS”)赎回费用有关。
72
目录表
截至2023年6月30日的六个月，非利息支出减少了1,150万美元，降幅为4.7%，从2022年同期的2.424亿美元降至2.309亿美元。导致这一下降的主要因素是合并和收购费用的减少。部分抵消这一下降的其他因素是工资和员工福利、占用和设备、数据处理费用、广告费用、无形资产摊销、电子银行费用、联邦存款保险公司和州评估费用、其他专业费用和其他费用的增加。
截至2023年6月30日止六个月，有关若干较重大变动的其他详情如下：
•工资和员工福利支出增加了1970万美元，这主要是由于收购了Happy。
•占用和设备费用增加650万美元，主要是由于与收购Happy有关的建筑物、机器和设备折旧、公用事业费用、租赁费用、设备维护和维修、清洁费用、财产税和其他占用费用增加。
•数据处理费用增加986,000美元，主要是由于电信费用增加、设备和软件折旧、软件许可证订阅、核心处理费用和与收购Happy有关的计算机费用增加。
•合并和收购费用减少4960万美元是由于与收购Happy相关的成本在2022年第一季度和第二季度发生。
•广告费用增加94.6万美元与收购Happy有关。
•无形资产摊销增加110万美元是由于收购了Happy。
•电子银行支出增加110万美元，主要是由于收购Happy导致借记卡处理费用和交换网络费用增加。
•FDIC和州评估费用增加270万美元，主要是由于2023年第一季度对大型金融机构实施的评估率增加了两个基点，以增加FDIC的储备和收购Happy。
•其他专业费用增加120万美元主要与收购Happy有关。
•其他费用增加280万美元主要与收购Happy有关，部分被TRUPS赎回费210万美元所抵消。
所得税
截至2023年6月30日止三个月期间，所得税开支由2022年同期的330万美元增加2830万美元或859.8%至3160万美元。截至2023年6月30日止三个月期间，所得税开支由2022年同期的2330万美元增加3820万美元或164. 0%至6160万美元。截至二零二三年六月三十日止三个月及六个月，实际所得税率分别为23. 10%及22. 82%，而二零二二年同期则为17. 09%及22. 38%。二零二三年及二零二二年的边际税率分别为24. 6735%及26. 135%。
截至2023年6月30日及2022年12月31日止期间的财务状况
我们截至2023年6月30日的总资产由截至2022年12月31日的228. 8亿美元减少7. 572亿美元至221. 3亿美元。总资产减少主要是由于2023年首六个月的偿还及到期导致投资证券减少3.991亿元。截至2023年6月30日止六个月，现金及现金等价物减少1.136亿美元。我们的贷款组合结余由2022年12月31日的144. 1亿元减少至2023年6月30日的141. 8亿元。贷款减少主要是由于我们的Centennial CFG特许经营权的4.09亿美元有机贷款下降，部分被我们剩余足迹的1.805亿美元有机贷款增长所抵消。存款总额由截至2022年12月31日的179. 4亿元减少9. 419亿元至截至2023年6月30日的170. 0亿元。存款减少主要由于二零二三年首六个月的正常业务过程中因当前利率环境导致存款流失所致。截至2023年6月30日，股东权益增加1.277亿美元至36.5亿美元，而截至2022年12月31日为35.3亿美元。股东权益增加1.277亿美元主要与截至2023年6月30日止六个月的净收入2.082亿美元和其他综合收入1280万美元有关，部分被2023年支付的7310万美元股东股息和2530万美元的股票回购所抵消。

73
目录表
贷款组合
应收贷款
截至2023年及2022年6月30日止三个月，我们的贷款组合平均分别为142. 6亿元及138. 4亿元。截至二零二三年及二零二二年六月三十日止六个月，我们的贷款组合平均分别为143. 7亿元及119. 0亿元。截至2023年6月30日及2022年12月31日，应收贷款分别为141. 8亿元及144. 1亿元。
从2022年12月31日至2023年6月30日，该公司的贷款减少了约2.285亿美元。贷款减少主要是由于我们的Centennial CFG特许经营权的4.09亿美元有机贷款下降，这部分被我们剩余足迹的1.805亿美元有机贷款增长所抵消。
贷款组合中最重要的组成部分是商业房地产、住宅房地产、消费者以及商业和工业贷款。这些贷款一般由住宅或商业房地产或商业或个人财产担保。虽然这些贷款主要来自我们在阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州和Centennial CFG的特许经营权，但担保这些贷款的财产可能实际上并不位于我们在阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州和纽约的市场区域内。截至2023年6月30日，阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和Centennial CFG的应收贷款分别约为31.8亿美元、39.5亿美元、38.1亿美元、1.52亿美元、12.3亿美元和18.6亿美元。
截至2023年6月30日，我们拥有约7.456亿美元的建筑/土地开发贷款，这些贷款以土地为抵押。其中包括约8 230万美元的未开发土地和约6.633亿美元的商业和/或住宅用地。
表8呈列截至2023年6月30日及2022年12月31日按类别划分的应收贷款结余。
表8：应收贷款
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款：
非农/非住宅$5,480,738 $5,632,063 
建筑/土地发展2,201,514 2,135,266 
农耕340,067 346,811 
住宅房地产贷款：
住宅1-4户1,790,218 1,748,551 
多户住宅455,754 578,052 
总房地产10,268,291 10,440,743 
消费者1,156,273 1,149,896 
工商业2,288,646 2,349,263 
农耕297,743 285,235 
其他170,019 184,343 
应收贷款总额$14,180,972 $14,409,480 
商业房地产贷款。我们发起非农和非住宅贷款(主要由商业房地产担保)、建筑/土地开发贷款和农业贷款，这些贷款通常以我们市场区域内的房地产为担保。我们的商业抵押贷款通常以房地产的第一留置权为抵押，在15到30年内摊销(如果有定义)，一到五年结束时还款。这些贷款通常通过评估现金流(偿债范围)、主要和次要还款来源、任何担保人的财务实力、租户的实力(如有)、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况以及特定行业的趋势和抵押品来承销。一般而言，我们会将改善物业价值的85%、未开发土地价值的65%和收购和开发土地价值的75%作为贷款。如果抵押物是租赁财产，则需要对财产和租赁转让享有第一留置权，第二留置权的地位将根据具体情况加以考虑。

74
目录表
截至2023年6月30日，商业房地产贷款总额为80.2亿美元，占应收贷款的56.6%，而截至2022年12月31日，商业房地产贷款总额为81.1亿美元，占应收贷款的56.3%。截至2023年6月30日，来自阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场的商业房地产贷款分别为19.8亿美元、25亿美元、22.3亿美元、6380万美元、零和12.5亿美元。
住宅房地产贷款。我们发起了一到四个家庭的住宅抵押贷款，通常以位于我们主要市场区域的物业为抵押。截至2023年6月30日，约48.0%和44.4%的住宅抵押贷款分别由业主自住的1-4套家庭物业和非业主自住的1-4套家庭物业(租赁)组成，其余7.6%与共管公寓和流动房屋有关。住宅房地产贷款的贷款与价值比率一般高达90%。在承保这些贷款时，会考虑借款人的还款能力、就业或收入来源的稳定性、债务与入息比率、信贷纪录及按揭成数。
截至2023年6月30日，住宅房地产贷款总额为22.5亿美元，占应收贷款的15.8%，而截至2022年12月31日，住宅房地产贷款总额为23.3亿美元，占应收贷款的16.1%。截至2023年6月30日，来自阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场的住宅房地产贷款分别为5.073亿美元、10亿美元、6.04亿美元、4160万美元、零和9300万美元。
消费贷款。我们的消费贷款由我们银行发起的担保和无担保贷款组成，其中主要部分包括为我们SPF部门内在USCG注册的高端帆船和动力船提供资金的贷款。消费贷款的表现将受到当地和地区经济以及个人破产率、失业、离婚和其他个人特征的影响。
截至2023年6月30日，消费贷款总额为11.6亿美元，占应收贷款的8.2%，而截至2022年12月31日，消费贷款总额为11.5亿美元，占应收贷款的8.0%。截至2023年6月30日，来自阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场的消费贷款分别为4070万美元、800万美元、2040万美元、51万美元、10.9亿美元和零。
商业和工业贷款。商业和工业贷款用于各种商业目的，包括营运资金、库存、设备和资本扩张。商业贷款的期限一般为一至七年。商业贷款申请必须有借款人的最新财务信息支持，并在适当的情况下有足够的抵押品支持。商业贷款的承保方式一般包括现金流(偿债范围)、主要和次要还款来源、任何担保人的财务实力、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况以及特定行业的趋势和抵押品。贷款与价值的比率取决于抵押品的类型。一般来说，应收账款的融资比例为逾期不到60天的应收账款的50%至80%。根据借款人和库存的性质，库存融资将在50%到80%之间(没有正在进行的工作)。我们需要这些贷款的第一留置权头寸。
截至2023年6月30日，商业和工业贷款总额为22.9亿美元，占应收贷款的16.1%，而截至2022年12月31日，商业和工业贷款总额为23.5亿美元，占应收贷款的16.3%。截至2023年6月30日，来自阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场的商业和工业贷款分别为4.718亿美元、3.877亿美元、7.249亿美元、4120万美元、1.433亿美元和5.198亿美元。
不良资产
我们将问题贷款分为三类：逾期贷款、特别提及贷款和分类贷款(应计和非应计)。
当管理层确定一笔贷款不再履行时，利息的收取似乎有问题，这笔贷款被置于非应计状态。逾期90天的贷款被置于非应计状态，除非它们得到充分担保，并有合理的保证全部收回本金和利息。我们的管理层密切监控所有逾期90天、被视为“特别提及”、被分类或处于非应计状态的贷款。
自发放以来经历了超过轻微信用恶化的已购买贷款是购买信用恶化(“PCD”)贷款。信贷损失拨备的确定方法与其他贷款相同。该公司为每个贷款部门开发了单独的PCD模型，其中PCD贷款没有单独分析信用损失。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司分别持有约1.326亿美元和1.425亿美元的PCD贷款。
75
目录表
表9列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的不良资产信息。截至这些日期，所有不良重组贷款都包括在非应计贷款中。
表9：不良资产
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
(千美元)
非权责发生制贷款$49,627 $51,011 
逾期90天或以上的贷款(本金或利息支付)10,869 9,845 
不良贷款总额60,496 60,856 
其他不良资产
持有待售止赎资产，净额725 546 
其他不良资产64 74 
其他不良资产合计789 620 
不良资产总额$61,285 $61,476 
非权责发生贷款的信贷损失准备575.66 %567.86 %
不良贷款信贷损失准备472.23 475.99 
非权责发生制贷款占总贷款的比例0.35 0.35 
不良贷款占总贷款的比例0.43 0.42 
不良资产占总资产的比例0.28 0.27 
我们的不良贷款由合同规定逾期90天的非应计贷款和应计贷款组成。我行子公司主要按权责发生制会计确认收入。当贷款被归类为非应计项目时，应计利息将被注销，除非贷款的信用特征有所改善，否则不会再产生任何利息。如果一笔贷款被管理层确定为无法收回，则被确定为无法收回的部分将计入信贷损失拨备。
截至2023年6月30日，阿肯色州、佛罗里达州、德克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场的不良贷款分别为1120万美元、1970万美元、2260万美元、38.2万美元、380万美元和280万美元。
我们百年纪念CFG市场的280万美元非应计贷款余额由两笔贷款组成，这两笔贷款由美联储根据共享国家信贷计划评估信用风险。这些贷款的本金和利息都不是当前的，我们已经撤销了在美联储指定的非应计日期之后应计的任何利息。收到的任何利息付款将计入本金余额。
债务重组通常发生在借款人正在经历或预计将在短期内经历财务困难的时候。因此，我们将与借款人合作，防止进一步的困难，并最终提高贷款收回的可能性。在这种情况下，重组贷款条款并与借款人合作对双方都有利，而不是迫使房产丧失抵押品赎回权，并在不利且低迷的房地产市场中处置它，这可能是有益的。当我们修改了贷款条款后，我们通常会在大约三到十二个月的时间里降低每月还款额和/或利率。对于我们的重组贷款，在重组贷款时计息，注销贷款的任何部分都是罕见的例外。截至2023年6月30日，我们有2,120万美元的重组贷款符合修改后的条款，没有报告为逾期或非应计项目。我们的佛罗里达市场有1750万美元，阿肯色州市场有230万美元，德克萨斯州市场有140万美元的重组贷款。
否则可能不会考虑的贷款修改可能会被批准。这些贷款可以是保持非应计项目的贷款，也可以是非应计项目的贷款，也可以是应计项目的贷款，具体取决于借款人的具体情况和情况。一般来说，重组后的非权责发生制贷款在九个月内保持非权责发生制，以证明借款人能够满足重组后的条件。然而，在评估借款人是否能够在新条款下付款时，会考虑重组前的业绩或与重组同时发生的重大事件，并可能导致贷款在较短的履约期后恢复应计状态。如果借款人满足修订后的付款时间表的能力得不到合理保证，贷款将保持非应计状态。
76
目录表
世行重组后的大部分贷款涉及房地产贷款，一般涉及降低利率、从本金和利息支付改为只支付利息、延长摊销期限或部分或全部兼而有之。此外，世行在修改贷款时寻求额外抵押品或担保人支持的情况也很常见。截至2023年6月30日，重组贷款金额为2,310万美元。截至2023年6月30日，91.8%的重组贷款履行了重组条款。
截至2023年6月30日，持有待售的止赎资产总额为72.5万美元，而截至2022年12月31日的止赎资产总额为54.6万美元，增加了179,000美元。截至2023年6月30日待售的止赎资产包括位于阿肯色州的201,000美元资产，位于佛罗里达州的260,000美元资产，位于德克萨斯州的264,000美元资产，以及阿拉巴马州、SPF和百年CFG的零资产。
表10显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日止供出售的止赎资产摘要。
表10：持有待售止赎资产
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
(单位：千)
商业房地产贷款
非农/非住宅$118 $118 
建筑/土地发展47 47 
住宅房地产贷款
住宅1-4户560 260 
多户住宅— 121 
持有待售的止赎资产总额$725 $546 
在截至2023年6月30日和2022年12月31日的期间，公司分别有170.1美元和2.21亿美元的减值贷款(包括对已记录特定准备金的信用损失进行单独分析的贷款、非权责发生贷款、逾期90天或更长时间的贷款以及向遇到财务困难的借款人发放的重组贷款)。截至2023年6月30日，我们的阿肯色州、佛罗里达州、德克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场分别约占减值贷款的2490万美元、1.106亿美元、2770万美元、38.2万美元、380万美元和280万美元。
与截至2022年12月31日的期间相比，截至2023年6月30日的期间，具有特定分配的贷款的摊销成本余额从1.686亿美元减少到9670万美元，用于减值贷款的特定分配减少了约1190万美元。












77
目录表
逾期贷款和非应计贷款
表11为截至2023年6月30日和2022年12月31日的非权责发生制贷款摘要：
表11：非应计贷款总额
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$12,498 $12,219 
建筑/土地发展3,877 1,977 
农耕450 278 
住宅房地产贷款
住宅1-4户17,827 18,083 
总房地产34,652 32,557 
消费者4,448 2,842 
工商业10,132 14,920 
农业和其他395 692 
非权责发生制贷款总额$49,627 $51,011 
如果非权责发生制贷款按照各自协议的原始条款计息，在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三个月期间，利息收入将分别约为110万美元和672,000美元。如果非权责发生制贷款按照各自协议的原始条款计息，在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的六个月期间，利息收入将分别约为210万美元和130万美元。在截至2023年6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月期间确认的非应计贷款的利息收入被认为是非实质性的。
表12显示了累计逾期贷款90天或 截至2023年6月30日和2022年12月31日的更多信息：
表12：逾期90天或以上的应计贷款
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$3,041 $1,844 
建筑/土地发展371 31 
住宅房地产贷款
住宅1-4户1,164 1,374 
总房地产4,576 3,249 
消费者70 35 
工商业5,226 6,300 
其他997 261 
逾期90天或以上累计贷款总额$10,869 $9,845 
于2023年6月30日及2022年12月31日，我们逾期90天或以上的应计贷款总额及非应计贷款总额占贷款总额的比率分别为0. 43%及0. 42%。

78
目录表
信贷损失准备
概述。应收贷款的信用损失准备金是一个估值账户，从贷款的摊余成本基础中扣除，以显示预期从贷款中收回的净额。当管理层相信贷款结余之无法收回性已获确认时，贷款将于拨备中扣除。预期可收回金额不超过过往撇销及预期将予撇销之总额。
本公司使用贴现现金流（“DCF”）方法来估计本公司所有贷款池的预期损失。这些池如下：建筑和土地开发;其他商业房地产;住宅房地产;商业和工业;以及消费者和其他。选择贷款组合池是为了与联邦金融机构审查委员会要求提交的季度电话报告中规定的贷款类别保持一致。对于这些贷款池中的每一个，本公司在工具层面生成现金流预测，其中支付预期根据估计的提前还款速度、缩减、恢复时间、违约概率和违约损失进行调整。预期提前还款速度、缩减率和收回时间的建模基于历史内部数据。本公司使用历史内部和同行数据的回归分析，以确定合适的损失驱动因素，用于建模违约和违约损失率的终身概率。此分析亦厘定预期违约概率及违约损失率将如何对损失驱动因素的预测水平作出反应。
对于所有贴现现金流模型，管理层已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到四个季度的历史损失率。管理层利用来自声誉良好和独立的第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。
管理层使用来自内部及外部来源的有关过往事件、当前状况以及合理及有依据的预测的相关可得资料估计拨备结余。过往信贷亏损经验为估计预期信贷亏损提供基础。对历史损失信息进行调整，以反映当前特定贷款风险特征的差异，如承保标准、组合组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如全国失业率、国内生产总值、全国零售指数、住房价格指数和租金空置率指数的变化。
信贷预期（违约及损失）及时间预期（提前还款、缩减及收回时间）的调整组合产生工具层面的预期现金流量。计算工具实际收益率，扣除提前还款假设的影响，然后按该实际收益率贴现工具预期现金流量，以产生工具层面预期现金流量的净现值（“净现值”）。信用损失准备金是根据工具的净现值和摊余成本之间的差额确定的。
信贷亏损拨备乃根据催缴报告分部计量，原因为该等贷款类别具有类似风险特征。各分部的信贷亏损拨备透过使用贴现现金流量法计量。不具有相同风险特征的贷款按个别基准进行评估。对于这些贷款，不包括使用市场价格估值方法进行评估的辅助生活贷款，如果公司确定抵押品的止赎是可能的，或者借款人正在经历财务困难，并且公司预计贷款的偿还将主要通过抵押品的运营或销售来提供，信贷亏损拨备按抵押品的公平值（扣除估计出售成本）与贷款于计量日期的摊销成本基准之间的差额计量。当预期偿还来自抵押品的经营，预期信贷亏损按贷款的摊销成本基准超出来自抵押品经营的预期现金流量现值的金额计算。倘抵押品于计量日期之公平值超过贷款之摊销成本基准（扣除估计销售成本），则信贷亏损拨备可能为零。对于不被视为依赖抵押品的贷款，如果没有记录特定准备金，则根据集体评估中相应池的损失率记录准备金。
预期信贷亏损按贷款合约年期估计，并就预期预付款项作出调整（如适用）。合同期限不包括预期的延期、续订和修改，除非适用以下任一情况：
•管理层于报告日期合理预期，向遇到财务困难的借款人提供的重组贷款将与个别借款人执行。
•延期或重续选择权于报告日期已包括在原有或经修订合约内，且本公司不可无条件撤销。
79
目录表
管理层根据风险因素(“Q因素”)对模型结果进行定性调整，这些风险因素在我们的建模过程中没有考虑到，但在评估我们贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些Q因素和其他定性调整可能增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。在进行Q因素和其他质量调整时可考虑的各种风险包括：(I)贷款政策、程序和战略的变化；(Ii)贷款组合的性质和数量的变化；(Iii)工作人员经验；(Iv)分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势的变化；(V)集中风险；(Vi)基本抵押品价值的趋势；(Vii)竞争、法律和监管环境等外部因素；(Viii)贷款审查系统的质量变化；以及(Ix)经济状况。
当管理层在考虑经济及业务状况及收款努力后认为借款人的财务状况令人怀疑能否收回利息时，或一般而言，当贷款逾期90天或以上时，则将贷款列为非应计状态。当管理层认为收回本金的可能性不大时，贷款会在信贷亏损拨备中扣除。与非应计贷款有关的应计利息一般于过往年度应计时自信贷亏损拨备扣除，并于本年度应计时自利息收入拨回。非应计贷款的利息收入可以在收到现金付款的情况下确认，尽管收到的大部分付款通常用于本金。非应计贷款一般在本金和利息支付逾期不超过90天，客户已支付至少六个月的要求付款，并且我们合理预期收回所有本金和利息时恢复为应计状态。
收购会计和收购贷款。我们根据FASB ASC主题805对我们的收购进行了核算，企业合并这就要求采用会计的收购法。收购的所有可识别资产，包括贷款，均按公允价值入账。根据美国会计准则第326条，该公司对所购贷款的信贷损失进行了贴现和备抵。所有购买的贷款都按照FASB ASC主题820中规定的公允价值方法记录，公允价值计量.与贷款有关的公平值估计包括与预期预付款项及未贴现预期本金、利息及其他现金流量的金额及时间有关的估计。
自发起以来经历了超过微不足道的信用恶化的已购买贷款是PCD贷款。信贷损失拨备的确定方法与其他贷款相同。该公司为每个贷款部门开发了单独的PCD模型，其中PCD贷款没有单独分析信用损失。在集体基础上确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。
表外信贷风险计提信贷损失准备。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险计提的信贷损失准备调整为信贷损失费用准备。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。
具体分配。作为一般规则，如果需要进行特定的分配，则是对先前分类的信用或关系进行信用损失分析的结果。通常，当通过付款历史或财务报表审查发现，贷款或关系不再受到资产和/或借款人的现金流支持，并已成为抵押品依赖时，我们将使用评估或其他抵押品分析来确定是否需要特定的分配。这笔信贷的损失金额或可能性可能还不明显，因此注销不是谨慎的做法。然而，如果分析表明需要特定的分配，那么将为这笔贷款确定特定的分配。每季度在准备信贷损失拨备是否充足的分析时进行这项分析，如有必要，对为特定贷款拨备的具体拨款进行调整。

80
目录表
对于抵押品依赖型贷款，我们不认为仅仅因为时间的推移而过时的评估。然而，若评估已超过13个月，而市场或其他情况已恶化，而吾等相信物业的当前市值不在评估价值的约20%之内，吾等将认为评估已过时，并要求重新评估或提交内部估值报告以作信贷损失分析。对抵押品依赖型贷款的任何拨备或相关冲销的确认，要么是通过年度信用分析，要么是在许多情况下，当关系变得拖欠时。如果借款人不是当前借款人，我们将更新我们的信用和现金流分析，以确定借款人的还款能力。如果我们确定这种能力不存在，而且似乎不太可能收回全部本金和利息，那么贷款可能被置于非应计状态。在任何情况下，贷款都被归类为不迟于逾期105天的非应计项目。如果贷款需要进行季度信贷损失分析，则在完成信贷损失拨备充分性分析的同时完成这一分析。通过信用损失分析确定的任何风险敞口都显示为特定准备金。如果确定需要新的评估或内部验证报告，则会订购该报告，并将在完成下一次信用损失分析时加以考虑。
在估计抵押品的可变现净值时，管理层可能认为根据适用情况对评估进行贴现是适当的。在这种情况下，冲销的金额可能会导致未偿还的贷款本金低于评估中所示的公允价值。
在收到原始评估和更新评估之间，我们监控贷款的还款历史。如果贷款金额为300万美元或更高，或者贷款关系总额为500万美元或更高，我们的政策要求进行年度信用审查。就该等贷款而言，我们的政策要求借款人及担保人至少每年提交一次财务报表。此外，我们至少每年就这些贷款计算借款人/担保人的全球偿还能力。
作为一般规则，当贷款的全部本金和应计利息明显无法收回时，或根据法律逾期105天时，我们将该贷款反映为不良贷款。其将保持不良，直至其以合理预期我们将收回全部本金及应计利息的方式履行。
在确定贷款损失的数额或可能性后，应在确定的期间内进行冲销。如果发生部分冲销，季度信贷损失分析将确定贷款是否仍然依赖抵押品，因此继续需要特定的分配。
在截至2023年6月30日和2022年12月31日的期间，公司分别有170.1美元和2.21亿美元的减值贷款(包括对已记录特定准备金的信用损失进行单独分析的贷款、非权责发生贷款、逾期90天或更长时间的贷款以及向遇到财务困难的借款人发放的重组贷款)。
对贷款的信用损失进行集体评估。对信用损失进行集体评估的应收贷款减少了约1.159亿美元，从2022年12月31日的141.9亿美元减少到2023年6月30日的140.8亿美元。2023年6月30日和2022年12月31日，计入集体评估信用损失的应收贷款的信用损失准备占总贷款的百分比分别为1.89%和1.82%。
冲销和收回。截至2023年6月30日的三个月，总冲销增至470万美元，而2022年同期为330万美元。截至2023年6月30日的6个月，总冲销增至900万美元，而2022年同期为560万美元。共收回940,000元 截至2023年、2023年和2022年6月30日的三个月分别为77.8万美元。截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月，总回收金额分别为150万美元和110万美元。在截至2023年6月30日的三个月里，阿肯色州的净冲销为15.4万美元，德克萨斯州为140万美元，阿拉巴马州为5000美元，SPF为5.5万美元，百年CFG为260万美元，部分被佛罗里达州41.8万美元的净收回所抵消。这相当于380万美元的净冲销头寸。在截至2023年6月30日的六个月里，阿肯色州的净冲销为36.8万美元，德克萨斯州为250万美元，阿拉巴马州为1.1万美元，SPF为19.1万美元，百年CFG为460万美元，部分被佛罗里达州21.8万美元的净收回所抵消。这相当于净冲销头寸750万美元。
吾等并无就任何呈列期间撇除低于评估所载抵押品公允价值减去出售估计成本(抵押品依赖贷款)的金额。在证明借款人对剩余本金余额的偿还能力得到合理保证之前，部分注销的贷款处于非应计项目状态。这通常是建立在6-12个月的按时付款业绩之上的。
81
目录表
表13显示了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的信贷损失、注销和追回准备金。
表13：信贷损失准备分析
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(千美元)
期初余额$287,169 $234,768 $289,669 $236,714 
PCD贷款的信贷损失拨备-快乐收购— 16,816 — 16,816 
贷款被注销
房地产：
商业房地产贷款：
非农/非住宅— — 71 — 
建筑/土地发展— — 25 — 
农耕— — 2 — 
住宅房地产贷款：
住宅1-4户30 39 89 289 
总房地产30 39 187 289 
消费者141 2,174 362 2,237 
工商业3,826 — 6,832 1,416 
其他729 1,052 1,633 1,633 
已注销的贷款总额4,726 3,265 9,014 5,575 
追讨以前撇账的贷款
房地产：
商业房地产贷款：
非农/非住宅473 52 492 78 
建筑/土地发展63 302 70 317 
住宅房地产贷款：
住宅1-4户13 23 131 49 
多户住宅— — 8 — 
总房地产549 377 701 444 
消费者16 37 57 48 
工商业147 221 256 330 
其他228 143 514 320 
总回收率940 778 1,528 1,142 
扣除的贷款净额 3,786 2,487 7,486 4,433 
信贷亏损拨备 2,300 — 3,500 — 
信贷损失准备--获得贷款— 45,170 — 45,170 
平衡，6月30日$285,683 $294,267 $285,683 $294,267 
平均应收贷款冲销净额0.11 %0.07 %0.11 %0.08 %
信贷损失拨备占贷款总额的比例2.01 2.11 2.01 2.11 
信贷亏损拨备至撇帐净额 1,881.28 2,949.95 1,892.43 3,291.77 


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目录表
表14呈列截至二零二三年六月三十日及二零二二年十二月三十一日的信贷亏损拨备分配。
表14：信贷损失准备金的分配
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
津贴
金额
的百分比
贷款(1)
津贴
金额
的百分比
贷款(1)
(千美元)
房地产：
商业房地产贷款：
非农/非住宅$83,629 38.7 %$92,197 39.1 %
建筑/土地发展32,275 15.5 32,243 14.8 
农业住宅房地产贷款1,529 2.4 1,651 2.4 
住宅房地产贷款：
住宅1-4户46,930 12.6 45,312 12.1 
多户住宅4,802 3.2 5,651 4.0 
总房地产169,165 72.4 177,054 72.4 
消费者23,667 8.2 20,907 8.0 
工商业89,227 16.1 88,131 16.3 
农耕1,247 2.1 1,223 2.0 
其他2,377 1.2 2,354 1.3 
总计$285,683 100.0 %$289,669 100.0 %
(1)每类贷款占应收贷款总额的百分比。
投资证券
我们的证券投资组合是盈利资产的第二大组成部分，提供了重要的收入来源。投资组合中的证券根据投资的意图和目标以及持有至到期的能力被分类为持有至到期、可供出售或交易。证券的公允价值以市场报价为基础(如有)。如果没有报价市场价格，估计公允价值以可比证券的报价市场价格为基础。截至2023年6月30日，我们证券投资组合的估计有效存续期为5.1年。
持有至到期日的证券，包括我们有积极意愿和能力持有至到期日的任何证券，按溢价摊销和折扣增加调整后的历史成本报告。溢价和折扣在证券的估计寿命内使用恒定有效收益率方法摊销/增加到赎回日期的利息收入。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们都有12.9亿美元的持有至到期证券。截至2023年6月30日，11.1亿美元，或86.3%，投资于州和政治分区的债务，而截至2022年12月31日，为11.1亿美元，或86.2%。截至2023年6月30日，美国政府支持企业的债务投资为4310万美元，占3.4%，而截至2022年12月31日，这一数字为4300万美元，占3.3%。截至2023年6月30日，我们有1.328亿美元投资于美国政府支持的抵押贷款支持证券，占10.3%，而截至2022年12月31日，投资于美国政府支持的抵押贷款支持证券的金额为1.35亿美元，占10.5%。
可供出售的证券按公允价值报告，未实现的持有收益和损失作为股东权益的一个单独组成部分作为其他综合(亏损)收入报告。为应对利率变化、提前还款风险变化、需要增加监管资本以及其他类似因素而可能出售的证券被归类为可供出售证券。截至2023年6月30日和2022年12月31日，可供出售的证券分别为36.5亿美元和40.4亿美元。

83
目录表
截至2023年6月30日，我们可供出售的证券中有15.9亿美元，或43.7%，投资于美国政府支持的抵押贷款支持证券，而截至2022年12月31日，可供出售证券的投资金额为16.9亿美元，或41.7%。为了减轻我们的所得税负担，截至2023年6月30日，我们的可供出售证券组合中的9.065亿美元，或24.9%，主要投资于州和政治部门的免税义务，相比之下，截至2022年12月31日，我们可供出售证券的9.063亿美元，或22.4%。截至2023年6月30日，我们有3.77亿美元投资于美国政府支持企业的债务，占10.3%，而截至2022年12月31日，我们可供出售的证券的投资金额为6.618亿美元，占16.4%。截至2023年6月30日，我们有4.158亿美元投资于非政府支持的资产支持证券，占11.4%，而截至2022年12月31日，我们可供出售的证券投资为4.144亿美元，占10.3%。截至2023年6月30日，我们可供出售证券的1.764亿美元，或4.8%，投资于私人抵押贷款支持证券，而截至2022年12月31日，可供出售证券的投资金额为1.791亿美元，或4.4%。此外，截至2023年6月30日，我们在其他证券上的投资约为1.748亿美元，占4.8%，而截至2022年12月31日，投资于其他证券的金额为1.945亿美元，占可供出售证券的4.8%。
该公司每季度对所有证券进行评估，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要根据美国会计准则第326条的规定计提信贷损失准备金。本公司首先评估其是否打算出售证券，或是否更有可能要求本公司在收回其摊销成本基准之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的改变，以及与该证券特别有关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。通过信贷损失准备记录的任何减值都在其他全面收益中确认。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层相信证券无法收回时，或当符合出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。
截至2023年6月30日止期间，本公司其中一只AFS次级债务投资证券的评级被下调至投资级以下。因此，该公司将这笔投资的价值减记到其未实现亏损头寸，这需要170万美元的准备金。此外，由于整个银行部门的信贷担忧，公司将现有的842,000美元的AFS投资信贷损失准备金重新分配给次级债务组合中的某些证券。这些投资被归入AFS投资组合的其他证券类别。持有至到期投资组合的200万美元信贷损失准备金也被认为是足够的。对于HTM投资组合，没有额外的信贷损失准备金被认为是必要的。
有关投资证券的账面价值及公允价值，请参阅综合财务报表简明附注3。
存款
截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的存款平均为171.4亿美元和174.1亿美元。截至2022年6月30日的三个月和六个月，我们的存款平均为199.4亿美元和171.7亿美元。截至2023年6月30日，存款总额为17亿美元，截至2022年12月31日，存款总额为179.4亿美元。存款是我们的主要资金来源。我们提供各种旨在吸引和留住存款客户的产品。这些产品包括支票账户、定期储蓄账户、活期账户、货币市场账户和存单。存款来自我们市场领域的个人、合伙企业和公司。此外，我们从州和地方实体以及美国政府和其他存款机构(程度较小)获得存款。
我们的政策也允许接受经纪存款。在适当的时候，为了满足强劲的贷款需求，我们不时接受地区经纪公司和其他国家经纪网络提供的面额通常低于250,000美元的经纪定期存款。我们也参与了单向购买保险现金清扫(“ICS”)服务和类似服务，提供银行间的单向购买交易，目的是购买具有成本效益的浮动利率融资，而不需要抵押或股票购买要求。管理层相信，这些资金来源是本公司可靠且具有成本效益的替代资金来源。然而，如果我们的状况或声誉恶化，或者如果我们不选择与之匹配的市场利率出现重大变化，我们可能会经历经纪存款的外流。在这种情况下，我们将被要求获得替代资金来源。

84
目录表
表15反映了截至2023年6月30日和2022年12月31日的经纪存款分类。
表15：经纪存款
2023年6月30日2022年12月31日
(单位：千)
有保险的现金清扫和其他交易账户$466,358 $476,630 
经纪存款总额$466,358 $476,630 
支付的利率针对每个特定的存款产品具有竞争力的定价，并根据我们的融资要求进行结构调整。继续通过存款定价管理利息支出。我们可能会允许较高利率的存款在贷款需求有限的时期流失。我们认为，如果我们遇到贷款需求增加或其他流动性需求，可以吸引额外的资金，并通过存款定价实现存款增长。
联邦储备委员会设定各种基准利率，包括联邦基金利率，从而影响一般市场利率，包括金融机构提供的存款和贷款利率。美联储在2022年期间七次上调了目标利率。首先，2022年3月16日，目标利率上调至0.25%至0.50%。二是2022年5月4日，将目标利率上调至0.75%至1.00%。第三，2022年6月15日，将目标利率上调至1.50%至1.75%。四是2022年7月27日，将目标利率上调至2.25%至2.50%。五是2022年9月21日，将目标利率上调至3.00%至3.25%。六是2022年11月2日，目标费率上调至3.75%至4.00%。七是2022年12月14日，将目标利率上调至4.25%至4.50%。美联储在2023年上半年三次上调目标利率。一是2023年2月1日上调至4.50%至4.75%，二是2023年3月22日上调至4.75%至5.00%，三是2023年5月3日上调至5.00%至5.25%。2023年7月26日，美联储将目标利率上调至5.25%至5.50%。
表16反映了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的平均存款分类和每个存款类别的平均利率，超过平均总存款的10%。
表16：平均存款余额和利率
截至6月30日的三个月，
20232022
平均值
金额		平均值
已支付的费率		平均值
金额		平均值
已支付的费率
(千美元)
无息交易账户$4,717,623 — %$6,138,497 — %
计息交易账户9,964,379 2.42 10,999,598 0.35 
储蓄存款1,278,609 0.77 1,633,014 0.07 
定期存款：
10万美元或更多740,775 2.84 731,761 0.36 
其他定期存款434,150 2.09 439,099 0.27 
总计$17,135,536 1.64 %$19,941,969 0.22 %
截至6月30日的六个月，
20232022
平均值
金额		平均值
已支付的费率		平均值
金额		平均值
已支付的费率
(千美元)
无息交易账户$4,879,521 — %$5,152,673 — %
计息交易账户10,094,315 2.25 9,701,529 0.27 
储蓄存款1,315,915 0.76 1,305,703 0.07 
定期存款：
10万美元或更多701,417 2.36 625,901 0.46 
其他定期存款422,376 1.73 387,699 0.29 
总计$17,413,544 1.50 %$17,173,505 0.18 %
85
目录表
根据回购协议出售的证券
本公司根据转售协议(转售协议)进行短期证券购买，并根据基本相同证券的回购协议(回购协议)进行证券销售。根据回购协议预支的金额和根据回购协议借入的金额按预支金额计入资产负债表。回购协议产生的利息被报告为利息支出。根据回购协议出售的证券从2022年12月31日的1.311亿美元增加到2023年6月30日的1.603亿美元，增幅22.3%。
FHLB和其他借入的资金
公司的FHLB借款资金由我们的贷款组合担保，截至2023年6月30日为6.5亿美元，截至2022年12月31日为6.5亿美元。 截至2023年6月30日，其他借款资金为5,160万美元，被归类为短期垫款。截至2022年12月31日，公司没有其他借款资金。在2023年6月30日和2022年12月31日，FHLB未偿还余额中的5,000万美元和600.0美元被归类为短期预付款和长期预付款。FHLB的预付款将于2023年至2037年到期，固定利率从2.26%到4.84%不等。预期到期日可能与合同到期日不同，因为FHLB可能有权要求赎回，或者公司可能有权预付某些债务。
截至2023年6月30日，该公司在联邦储备银行获得了约14.3亿美元的流动性。这包括可从贴现窗口获得的7,740万美元和通过银行定期融资计划(“BTFP”)获得的13.5亿美元。截至2023年6月30日，通过贴现窗口可获得的一级和二级信贷利率分别为5.25%和5.75%，BTFP利率为5.50%。截至2023年6月30日，通过贴现窗口提取的余额为零，通过BTFP提取的余额为5,000万美元。关于公司可获得的流动资金来源的进一步讨论，见项目3：关于市场风险的定量和定性披露。
附属债券
截至2023年6月30日和2022年12月31日，次级债券分别为4.401亿美元和4.404亿美元。
于2022年4月1日，本公司向Happy收购本金总额140.0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元包括公允价值调整在内之附属票据(“2030”)。2030年债券是本公司的无抵押次级债务债券，将于2030年7月31日到期。由发行日期起至2025年7月31日止(但不包括2025年7月31日或较早赎回日)，2030年债券将以年息5.50%的初始利率计息，于每年1月31日及7月31日派息。由2025年7月31日起至到期日或较早赎回日期(但不包括到期日或较早赎回日期)，2030年债券将按基准利率计算利息(预期为3个月有抵押隔夜资金利率(SOFR))，利率定义及受适用的2030年债券补充契据条文规限，另加5.345厘，于每年1月31日、4月30日、7月31日及10月31日(由2025年10月31日开始)按季派息。

本公司可自2025年7月31日的利息支付日期起，以及在其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分2030年债券，但如有需要，可事先获得美联储的批准，赎回价格相当于2030年债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息，但不包括赎回日期。公司还可以随时赎回2030年票据，包括在2025年7月31日之前，根据公司的选择，全部但不是部分赎回，如果需要的话，如果发生某些事件，可能会影响公司为美国联邦所得税目的扣除2030年票据的应付利息的能力，或出于监管资本目的而阻止2030年票据被确认为二级资本，或者如果公司需要根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司。在任何情况下，赎回价格将相当于2030年债券本金的100%，另加赎回日(不包括赎回日)的任何应计利息和未偿还利息。
2022年1月18日，公司完成了2032年到期的2032年到期的3.125%固定利率至浮动利率次级债券(“2032年债券”)的本金总额为300.0美元的包销公开发行，扣除承销折扣和发行成本后的净收益约为296.4美元。2032年发行的债券是该公司的无担保次级债务债券，将于2032年1月30日到期。从并包括签发至的日期，但不包括 2032年发行的债券将於2027年1月30日或较早赎回日赎回，初始利率为年息3.125厘，分别在每年1月30日及7月30日派息。由2027年1月30日及包括该日起至到期日或较早赎回日期(但不包括到期日或较早赎回日期)，2032年债券将按基准利率计息(预期为3个月期SOFR)，利率定义及受适用的2032年债券补充契据条文规限，另加182个基点，于每年1月30日、4月30日、7月30日及10月30日每季度派息一次，由2027年4月30日开始计算。

86
目录表
本公司可自2027年1月30日的利息支付日期起，以及其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分2032年债券，但如有需要，可事先获得美联储的批准，赎回价格相当于2032年债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息，但不包括赎回日期。公司还可以在任何时候，包括2027年1月30日之前，根据公司的选择赎回2032年债券，全部但不是部分，如果需要的话，需要事先得到美联储的批准，如果发生某些事件，可能会影响公司为美国联邦所得税目的扣除2032年债券的应付利息的能力，或者为了监管资本目的而阻止2032年债券被确认为二级资本，或者如果公司需要根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司。在任何情况下，赎回价格将相当于2032年债券本金的100%，另加赎回日(不包括赎回日)的任何应计利息和未偿还利息。
股东权益
截至2023年6月30日，股东权益增加1.277亿美元，至36.5亿美元，而截至2022年12月31日，股东权益为35.3亿美元。股东权益增加1.277亿美元主要与截至2023年6月30日的6个月的2.082亿美元净收入和1280万美元的其他全面收入有关，但2023年支付的7310万美元股东股息和2530万美元的股票回购部分抵消了这一增长。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的股本资产比率分别为16.51%和15.41%。截至2023年6月30日，每股账面价值为18.04美元，而截至2022年12月31日，每股账面价值为17.33美元，折合成年率增长8.3%。
普通股现金股利。我们宣布，截至2023年和2022年6月30日的三个月，普通股的现金股息分别为每股0.18美元和0.165美元，截至2022年6月30日的六个月，普通股的现金股息分别为每股0.36美元和0.33美元。截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月的普通股派息比率分别为34.7%和212.4。截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月的普通股派息比率分别为35.1%和75.4%。2023年7月21日，董事会宣布向2023年8月16日登记在册的股东支付2023年9月6日每股0.18美元的定期季度现金股息。
股票回购计划。在2023年的前六个月，该公司共回购了1,150,849股股票，加权平均股价为每股22.00美元。自该计划启动以来，截至2023年6月30日，根据该计划回购的股票总数为21,910,715股。截至2023年6月30日，可供回购的剩余余额为17,841,285股。
流动性和资本充足率要求
基于风险的资本。我们以及我们的银行子公司都受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性和其他酌情行动，如果强制执行，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本指引，这些指引涉及对我们的资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目进行量化衡量。我们的资本数额和分类也受到监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
2013年7月，美国联邦储备委员会和其他联邦银行监管机构发布了一项最终规则，修订其基于风险和杠杆的资本要求及其风险加权资产的计算方法，以使其与巴塞尔银行监管委员会在《巴塞尔协议III：更具弹性的银行和银行体系的全球监管框架》中达成的协议和《多德-弗兰克法案》(“巴塞尔协议III”)的某些条款保持一致。巴塞尔协议III适用于所有存款机构、合并资产总额在5亿美元或以上的银行控股公司，以及储蓄和贷款控股公司。《巴塞尔协议III》于2015年1月1日起对本公司及其银行子公司生效。巴塞尔协议III对银行组织的资本分配和某些可自由支配的奖金支付进行了限制，如果该银行组织没有持有普通股一级资本的2.5%的“资本保护缓冲”到风险加权资产，这是在满足其基于风险的最低资本要求所必需的金额之外的。
《巴塞尔协议III》修订了《即时纠正行动规则》，纳入了普通股一级资本要求，并提高了某些资本类别的资本要求。为了达到及时纠正措施规则的目的，银行组织必须拥有至少4.5%的CET1风险资本比率、4%的一级杠杆率、6%的一级风险资本比率和8%的总风险资本比率.
监管规定为确保资本充足性而建立的量化措施要求我们维持总资本和一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层认为，截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们满足了我们必须遵守的所有监管资本充足率要求。
87
目录表
2022年1月18日，公司完成了2032年债券的包销公开发行，本金总额为300.0美元。2032年发行的债券是该公司的无担保次级债务债券，将于2032年1月30日到期。本公司可自2027年1月30日的利息支付日期起，以及其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分2032年债券，但如有需要，可事先获得美联储的批准，赎回价格相当于2032年债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息，但不包括赎回日期。公司还可以在任何时候，包括2027年1月30日之前，根据公司的选择赎回2032年债券，全部但不是部分，如果需要的话，需要事先得到美联储的批准，如果发生某些事件，可能会影响公司为美国联邦所得税目的扣除2032年债券的应付利息的能力，或者为了监管资本目的而阻止2032年债券被确认为二级资本，或者如果公司需要根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司。在任何情况下，赎回价格将相当于2032年债券本金的100%，另加赎回日(不包括赎回日)的任何应计利息和未偿还利息。
2022年4月1日，公司从Happy手中收购了本金总额为140.0美元的2030年到期的5.500%固定利率至浮动利率的次级债券，公司记录了约144.4美元，其中包括公允价值调整。2030年债券是该公司的无担保次级债务债券，将于2030年7月31日到期。本公司可自2025年7月31日的利息支付日期起，以及其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分2030年债券，但如有需要，可事先获得美联储的批准，赎回价格相当于2030年债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息，但不包括赎回日期。公司还可以在任何时候，包括在2025年7月31日之前，根据公司的选择赎回2030年债券，全部但不是部分，如果需要的话，需要事先得到美联储的批准，如果发生某些事件，可能会影响公司为美国联邦所得税目的扣除2030年债券的应付利息的能力，或者如果公司为了监管资本目的而排除2030年债券被确认为二级资本的能力，或者如果公司需要根据1940年修订的投资公司法注册为投资公司。在任何情况下，赎回价格均相等于2030年债券本金的100%，另加与赎回有关的任何应计利息及未付利息，但不包括
2018年12月21日，联邦银行机构发布了一项联合最终规则，修订其监管资本规则，允许银行控股公司和银行出于监管资本的目的，在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，2020年3月27日，联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行控股公司和银行将采用CECL的首日影响的100%推迟两年，以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。本公司已选择采纳临时最终规则，该规则反映在下文所载的基于风险的资本比率中。
88
目录表
表17显示了我们截至2023年6月30日和2022年12月31日的综合风险资本比率。
表17：基于风险的资本
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
(千美元)
一级资本
股东权益$3,654,084 $3,526,362 
ASC 326过渡期调整16,246 24,369 
商誉和核心存款无形资产，净额(1,451,315)(1,456,270)
可供出售证券的未实现亏损292,678 305,458 
普通股一级资本总额2,511,693 2,399,919 
第1级资本总额2,511,693 2,399,919 
二级资本
信贷损失准备285,683 289,669 
ASC 326过渡期调整(16,246)(24,369)
不允许的信贷损失拨备(不超过风险加权资产的1.25%)(38,197)(32,184)
符合条件的信贷损失准备231,240 233,116 
符合资格的附属票据440,129 440,420 
第2级资本总额671,369 673,536 
基于风险的资本总额$3,183,062 $3,073,455 
杠杆率的平均总资产$21,066,744 $22,091,588 
风险加权资产$18,422,640 $18,583,293 
期末比率
普通股一级资本13.63 %12.91 %
杠杆率11.92 10.86 
基于风险的第一级资本13.63 12.91 
基于风险的资本总额17.28 16.54 
最低标准--巴塞尔协议III
普通股一级资本7.00 %7.00 %
杠杆率4.00 4.00 
基于风险的第一级资本8.50 8.50 
基于风险的资本总额10.50 10.50 
资本充足的指导方针
普通股一级资本6.50 %6.50 %
杠杆率5.00 5.00 
基于风险的第一级资本8.00 8.00 
基于风险的资本总额10.00 10.00 
截至监管机构的最新通知，我们的银行附属公司在监管框架下“资本充足”，可以迅速采取纠正措施。要被归类为“资本充足”，我们以及我们的银行子公司必须保持表中规定的最低CET 1资本、杠杆、一级风险资本和总风险资本比率。自该通知以来，我们认为没有任何条件或事件改变了该银行子公司的类别。
非GAAP财务指标
我们的会计及报告政策符合美国公认会计原则（“GAAP”）及银行业的现行惯例。然而，本报告包含的财务信息是通过非GAAP方法确定的，包括调整后的收益;调整后的每股普通股摊薄收益;每股有形账面价值;平均资产回报率，不包括无形摊销;调整后的平均资产回报率;调整后的平均普通股权益回报率;平均有形权益回报率，不包括无形摊销;调整后的平均有形股本回报率;有形股本对有形资产的比率;以及调整后的效率比率。
89
目录表
我们相信，这些非GAAP指标和比率，当与相应的GAAP指标和比率一起使用时，可以提供有关我们业绩的有意义的补充信息。我们相信，投资者在评估我们的经营业绩和相关趋势以及规划和预测未来期间时，可以参考这些非GAAP指标和比率。但是，这些非GAAP指标和比率应被视为根据GAAP编制的比率的补充，而不是替代或优选。
下表显示了调整后的非GAAP收益和调整后的每股摊薄收益的对账，以及每股有形账面价值的非GAAP计算;平均资产回报率，不包括无形摊销;调整后的平均资产回报率;调整后的平均普通股权益回报率;不包括无形摊销的平均有形权益回报率;调整后的平均有形股本回报率;有形股本对有形资产的比率;以及调整后的效率比率。这些计算中使用的项目包括在根据公认会计原则提交的财务业绩中。
调整后的收益和调整后的每股普通股摊薄收益是管理层有意义的非GAAP财务指标，因为它们不包括某些项目，如合并费用和/或某些收益和损失。管理层认为，在表达收益时排除这些项目为期与期之间和公司与公司之间的比较提供了有意义的基础，管理层认为这将有助于投资者和分析师分析我们的财务指标和预测未来业绩。这些非GAAP财务指标也被管理层用来评估我们的业务表现，因为管理层认为这些项目与持续的财务表现无关。
在下面的表18中，我们提供了所示期间财务指标的非GAAP计算的对账。
表18：调整后的收益
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(千美元)
可供普通股股东使用的GAAP净收入（A）$105,271 $15,978 $208,233 $80,870 
税前调整：
并购费用— 48,731 — 49,594 
信贷损失初始准备金--购置款— 58,585 — 58,585 
有价证券的公允价值调整(783)1,801 10,625 (324)
股权投资特别股息— (1,434)— (1,434)
TruPS兑换费— 2,081 — 2,081 
从历史性损失中追回— (2,353)(3,461)(5,641)
出售资本资产所得收益— — — — 
博利死亡抚恤金(2,779)— (2,779)— 
税前调整总额(3,562)107,411 4,385 102,861 
调整对税收的影响(1)
(879)26,396 1,082 25,176 
税后调整总额(B)(2,683)81,015 3,303 77,685 
调整后收益(C)$102,588 $96,993 $211,536 $158,555 
平均已发行稀释股份(D)202,923 206,015 203,274 185,223 
GAAP稀释后每股收益：A/D$0.52 $0.08 $1.02 $0.44 
税后调整：B/D(0.01)0.39 0.02 0.42 
稀释后每股普通股收益(不包括调整)：C/D$0.51 $0.47 $1.04 $0.86 
(1)2023年和2022年混合法定税率分别为24.674%和26.135%。

90
目录表
截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日，我们分别拥有14.5亿美元、14.6亿美元和14.6亿美元的商誉和核心存款无形资产。由于我们的无形资产和相关摊销费用的水平，管理层认为每股有形账面价值、不包括无形摊销的平均资产回报率、平均有形股本回报率、不包括无形摊销的平均有形股本回报率以及有形股本与有形资产的比率在评估我们的公司时是有用的。管理层还认为，调整后的平均资产回报率、调整后的平均股本回报率和调整后的平均有形股本回报率是有意义的非GAAP财务指标，因为它们排除了管理层认为不能反映我们主要业务经营业绩的某些非利息收入和费用等项目。这些计算方法类似于公认会计准则对每股账面价值、平均资产回报率、平均股本回报率和股本资产比率的计算，分别见表19至表22。
表19：每股有形账面价值
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
(单位为千，每股数据除外)
每股账面价值：A/B$18.04 $17.33 
每股有形账面价值：(A-C-D)/B10.87 10.17 
(A)总股本$3,654,084 $3,526,362 
(B)已发行股份202,573 203,434 
(C)商誉1,398,253 1,398,253 
(D)核心存款无形资产53,500 58,455 
表20：平均资产回报率
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(千美元)
平均资产收益率：A/D1.90 %0.26 %1.87 %0.75 %
调整后的平均资产回报率：(A+C)/D1.85 1.57 1.90 1.48 
不包括无形摊销的平均资产回报率：B/(D-E)2.07 0.31 2.03 0.83 
(A)净收益$105,271 $15,978 $208,233 $80,870 
*税后无形摊销1,866 1,854 3,732 2,903 
(B)不包括无形摊销的收益$107,137 $17,832 $211,965 $83,773 
(C)税后调整$(2,683)$81,015 $3,303 $77,685 
(D)平均资产22,227,404 24,788,365 22,460,335 21,608,387 
(E)平均商誉、核心存款和其他无形资产1,452,951 1,423,466 1,454,180 1,211,580 
91
目录表
表21：平均股本回报率
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(千美元)
平均股本回报率：A/D11.63 %1.78 %11.66 %5.14 %
调整后的平均普通股权益回报率：(A+C)/D11.33 10.83 11.85 10.08 
平均有形普通股权益回报率：A/(D-E)19.39 2.96 19.57 8.32 
不包括无形摊销的平均有形股本回报率：B/(D-E)19.74 3.30 19.92 8.62 
调整后的平均有形普通股权益回报率：(A+C)/(D-E)18.90 17.94 19.88 16.31 
(A)净收益$105,271 $15,978 $208,233 $80,870 
(B)不包括无形摊销的收益107,137 17,832 211,965 83,773 
(C)税后调整(2,683)81,015 3,303 77,685 
(D)平均股本3,630,194 3,591,758 3,600,061 3,172,200 
(E)平均商誉、核心存款和其他无形资产1,452,951 1,423,466 1,454,180 1,211,580 
表22：有形资产的有形权益
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
(千美元)
股本与资产之比：B/A16.51 %15.41 %
有形权益与有形资产之比：(B-C-D)/(A-C-D)10.65 9.66 
(A)总资产$22,126,429 $22,883,588 
(B)总股本3,654,084 3,526,362 
(C)商誉1,398,253 1,398,253 
(D)核心存款无形资产53,500 58,455 

92
目录表
效率比率是银行业使用的标准衡量标准，计算方法是将核心存款无形资产的非利息支出减去摊销，除以按税收等值计算的净利息收入和非利息收入之和。调整后的效率比率是一项有意义的非公认会计准则管理指标，因为它不包括某些项目，计算方法是将非利息支出减去核心存款无形资产的摊销，除以在税项等值基础上的净利息收入和不包括合并费用和/或某些收益、亏损和其他非利息收入和支出的非利息收入之和。在下文表23中，我们提供了对所示期间财务计量的非公认会计准则计算的对账。
表23：调整后的能效比
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2023202220232022
(千美元)
净利息收入(A)$207,643 $198,758 $422,238 $329,906 
非利息收入(B)49,509 44,581 83,673 75,250 
非利息支出(C)116,282 165,482 230,926 242,378 
FTE调整(D)1,494 2,471 3,122 4,209 
无形资产摊销(E)2,478 2,477 4,955 3,898 
调整：
非利息收入：
有价证券的公允价值调整$783 $(1,801)$(10,625)$324 
股权投资特别股息— 1,434 — 1,434 
在OREO上获得收益，净额319 9 319 487 
预计分支机构、设备和其他资产的净收益(亏损)917 2 924 18 
博利死亡抚恤金2,779 — 2,779 — 
从历史性损失中追回— 2,353 3,461 5,641 
非利息收入调整总额(F)$4,798 $1,997 $(3,142)$7,904 
非利息支出：
并购费用— 48,731 — 49,594 
TruPS兑换费— 2,081 — 2,081 
非核心非利息支出总额(G)$— $50,812 $— $51,675 
有效率(报告)：((C-E)/(A+B+D))44.00 %66.31 %44.39 %58.26 %
经调整的效率比率(非公认会计原则)：((C-E-G)/(A+B+D-F))44.83 46.02 44.12 46.53 
近期发布的会计公告
关于最近发布和最近通过的某些会计声明的讨论，见合并财务报表简明附注21。







93
目录表
第三项： 关于市场风险的定量和定性披露
流动性与市场风险管理
截至2023年6月30日，我们持有17.1亿美元可用于流动性目的的资产，我们将其称为可用内部净流动资金。这一余额包括可用于额外担保借款能力的12.亿美元未抵押投资证券、3.078亿美元的联邦储备银行存款现金和2.054亿美元的其他流动现金账户。
与我们保持获得大量外部流动性的做法一致，截至2023年6月30日，我们有49亿美元的净可用借款资金来源，我们称之为净可用外部流动性。这包括联邦住房贷款银行(FHLB)的总借款能力为52亿美元，其中18.3亿美元已在正常业务过程中动用，导致截至2023年6月30日，联邦住房贷款银行的可用净流动资金为33.7亿美元。18.3亿美元包括6.5亿美元的FHLB未偿还预付款和11.8亿美元用于认捐用途。截至2023年6月30日，我们还从FRB获得了约14.8亿美元的流动性，其中5,000万美元已在正常业务过程中提取，导致截至2023年6月30日FRB的可用流动资金净额为14.3亿美元。14.3亿美元包括来自贴现窗口的7740万美元可用借款能力和通过银行定期融资计划(“BTFP”)可用的13.5亿美元。截至2023年6月30日，该公司还从第一国家银行家银行(FNBB)获得5500万美元，并从其他各种外部来源获得4500万美元。
总体而言，截至2023年6月30日，我们拥有66.1亿美元的净可用流动性，其中包括17.1亿美元的净可用内部流动性和49亿美元的净可用外部流动性。以下是截至2023年6月30日我们可用流动性的详细信息。
(单位：千)可用总数量使用量净可用性
内部消息来源
未质押投资证券(市值)$1,196,466 $— $1,196,466 
FRB的现金307,765 — 307,765 
其他流动现金帐户205,389 — 205,389 
内部总流动资金1,709,620 — 1,709,620 
外部来源
FHLB5,201,184 1,827,490 3,373,694 
FRB折扣窗口77,440 — 77,440 
BTFP(面值)1,403,388 50,000 1,353,388 
FNBB55,000 — 55,000 
其他45,000 — 45,000 
外部流动资金总额6,782,012 1,877,490 4,904,522 
总可用流动资金$8,491,632 $1,877,490 $6,614,142 

我们一直在继续限制我们对无保险存款的敞口，并一直在根据当前的银行环境积极监测这一敞口。截至2023年6月30日，我们持有约88.9亿美元的无保险存款，其中12.1亿美元为公司间子公司存款余额，27.6亿美元为抵押存款，净头寸为49.3亿美元。这约占存款总额的29.0%。此外，可用净流动资金比无保险和无抵押存款多16.9亿美元。

(单位：千)
截至2023年6月30日
无保险存款$8,894,552 
公司间子公司和关联公司余额1,206,304 
抵押存款2,761,675 
未投保净头寸$4,926,573 
总可用流动资金$6,614,142 
未投保净头寸4,926,573 
超过未保险存款的净可用流动性$1,687,569 

94
目录表
资产/负债管理.我们的管理层积极计量及管理利率风险。我们的控股公司及银行附属公司董事会的资产╱负债委员会亦负责批准我们的资产╱负债管理政策、监督制定及实施改善资产负债表状况及盈利的策略，以及检讨我们的利率敏感度状况。
我们的目标是管理流动资金，确保及时和有序地满足存户和借款人的现金流量需求，同时确保对各种资金来源的依赖不会过于依赖任何一个来源，从而对银行造成不必要的风险。 我们的流动性来源根据可用性和激活的容易程度进行优先排序。我们目前的流动性状况是决定我们资金需求的主要驱动因素，也是我们资产和负债管理的关键组成部分。
有各种流动资金来源可供使用，以满足存款人和借款人的现金流量需求。我们的主要资金来源是核心存款，包括支票、储蓄、货币市场账户和存单。我们也可能不时通过经纪存款获得批发资金。次级资金来源包括达拉斯联邦住房贷款银行、联邦储备银行贴现窗口的预付款和其他借款，例如通过代理银行关系。这些第二来源使我们能够以有时对我们更有利的利率和条款借入资金。此外，根据需要，我们可以清算或利用我们的可供出售投资组合作为抵押品，为流动性的中间来源提供资金。
利率敏感度.我们的主要业务为银行业务，因此所得盈利（主要为净利息收入）易受市场利率变动影响。管理层的目标是在可接受的利率和流动性风险水平内最大限度地增加净利息收入。
金融机构财务业绩的一个关键因素是所承担的利率风险的水平和类型。利率风险的单一最重要衡量标准是盈利资产和计息负债的重新定价期之间的关系。重新定价期间的相关性越高，我们假设的利率风险就越小。我们使用净利息收入模拟建模和权益经济价值作为分析和管理利率风险的主要方法。
我们管理层用以计量短期利率风险的工具之一为净利息收入模拟模型。此分析计算使用基本市场利率与使用利率上升及下降情景预测的净利息收入之间的差异。收入模拟模型包括有关我们每种产品的重新定价关系的各种假设。我们的许多资产都是浮动利率贷款，假设它们会立即重新定价，并与市场利率的变化成比例，这取决于它们的合同指数。一些贷款和投资包括提前还款的机会（嵌入式期权），因此，模拟模型使用指数来估计这些提前还款，并以当前收益率将其收益再投资。我们的非定期存款产品在模型中隔夜重新定价，而我们根据我们的存款历史记录按产品类型预测某些其他存款具有稳定的余额。这说明我们的投资组合中有一部分比市场利率波动更慢，并由我们自行决定。
该分析显示了净利息收入变动对给定利率变动和假设的影响。它假设资产负债表保持不变，其结构在一年中不会发生变化。其并未计及影响此分析的所有因素，包括管理层为减轻利率变动影响而作出的变动或次级影响，例如我们的信贷风险状况随利率变动而变动。
此外，贷款提前偿还率估计和利差关系定期变化。利率变动导致实际贷款提前还款率的变动，与本分析中的市场估计不同。与假设有重大差异的变动可能对我们的净利息收入产生重大影响。

在利率上升及下降的情况下，基本市场利率预测在十二个月内分别上调及下调200及100个基点。于2023年6月30日，我们与该等假设市场利率变动相关的净息差风险处于我们制定的现行指引范围内。
95
目录表
表24显示了我们对截至2023年6月30日的净利息收入的敏感性。
表24：净利息收入的敏感度
利率情景
与基准相比的百分比变化
上涨200个基点8.20 %
上涨100个基点4.40 
下跌100个基点(5.00)
下跌200个基点(9.90)
项目4：控制和程序
信息披露控制的评估
根据本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)有效，以确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。此外，我们的披露控制和程序也有效地确保了我们的交易所法案报告中要求披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度内，本公司的财务报告内部控制没有发生变化，这些变化已经或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分：其他信息
项目1：法律诉讼
除与其业务有关的一般例行诉讼外，本公司或其附属公司并无任何重大待决法律程序或其任何财产为标的之法律程序。
项目1A：风险因素
除以下列出的风险因素外，与截至2022年12月31日的10-K表格第I部分第1A项“风险因素”中列出的风险因素相比，并无实质性变化。请参阅提交给美国证券交易委员会的10-K表格中关于我们风险因素的讨论。上述风险并不是该公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
其他金融机构的倒闭可能会对我们造成不利影响，我们在其他金融机构的投资可能会蒙受损失。
金融系统是高度相互关联的，包括由于借贷，交易，清算，交易对手和其他关系。我们与各种金融机构有风险敞口并定期与之执行交易，包括经纪人、交易商、商业银行、投资银行和其他重要参与者。此外，我们目前持有及可能于未来收购其他金融机构的债务或股本证券的额外投资。我们与之进行业务交易或持有投资的部分机构或其他参与者可能会因银行业的财务挑战而经历不稳定，或可能被视为不稳定。如果这些机构或参与者中的任何一个未能按时足额履行其义务，或者进入破产、监管或接管状态，其后果可能会波及整个金融体系，并可能对我们的业务、经营业绩、财务状况或前景产生不利影响。我们于任何该等机构的投资可能会贬值或变得毫无价值，这可能导致我们的投资组合出现亏损，而这可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。此外，我们的股票价格可能会受到其他金融机构倒闭及其对消费者和投资者信心的影响的负面影响，我们可能会经历存款保险费增加，监管审查增加以及这些失败对我们的业务，盈利能力或财务状况的其他不利影响。
96
目录表
第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用
下表列出了有关在所示期间由公司或代表公司购买公司普通股股份的信息：
期间数量
股票
购得		平均价格
按股支付
购得		总人数
购入的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序
最大数量
那一年5月的股票
但仍将被购买
根据计划或
节目(1)
2023年4月1日至4月30日330,849 $20.96 330,849 18,071,285 
2023年5月1日至5月31日150,000 20.83 150,000 17,921,285 
2023年6月1日至6月30日80,000 21.69 80,000 17,841,285 
总计560,849  560,849  
(1)上述股票回购计划没有到期日。
第3项：高级证券违约
不适用。
项目4：矿山安全信息披露
不适用。
第5项：其他资料
在截至2023年6月30日的三个月内，本公司董事或高级管理人员均未采纳或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，由于每个术语都在S-K法规第408(A)项中定义。
第六项：展品
证物编号：展品说明
2.1
合并协议和计划，日期为2021年9月15日，由Home BancShares，Inc.、百年银行、Happy BancShares，Inc.和Happy State Bank之间的合并协议和计划(合并内容参考Home BancShares于2021年9月15日提交的8-K表格当前报告的附件2.1)**
2.2
修订和合并协议，日期为2021年10月18日，由Home BancShares，Inc.、百年银行、Happy BancShares，Inc.、Happy State Bank和Homb Acquisition Sub III，Inc.(通过引用Home BancShares以表格S-4(文件编号333-260446)的登记声明附录A合并而成，经修改)
2.3
第二次修订协议和合并计划，日期为2021年11月8日，由Home BancShares，Inc.、百年银行、Homb Acquisition Sub III，Inc.、Happy BancShares，Inc.和Happy State Bank之间的合并协议和计划(通过引用Home BancShares以表格S-4(文件编号333-260446)的登记声明附录A并入，经修改)
3.1
Home BancShares，Inc.重述的公司章程(参考Home BancShares的S-1表格登记说明书附件3.1(文件编号333-132427，经修改))
3.2
修订后的《Home BancShares，Inc.公司注册章程》修正案(参照经修正的Home BancShares公司S-1表格登记说明书附件3.2(文件编号333-132427))
 
3.3
《Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第二修正案》(参照经修正的Home BancShares的S-1表格登记说明书附件3.3(文件编号333-132427)合并)
3.4
《Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第三修正案》(参照经修正的Home BancShares的S-1表格登记说明书附件3.4(文件编号333-132427)合并)
3.5
《Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第四修正案》(合并内容参考Home BancShares于2007年8月8日提交的截至2007年6月30日的Form 10-Q季度报告附件3.1)
97
目录表
3.6
《Home BancShares，Inc.公司注册章程第五修正案》(参考Home BancShares S-3登记说明书附件4.6(档案号333-157165))
3.7
A系列固定利率累积永久优先股指定证书，于2009年1月14日提交给阿肯色州州务卿(合并内容参考Home BancShares于2009年1月21日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)
3.8
对Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程的第七修正案(合并内容参考Home BancShares于2013年4月19日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)
3.9
Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第八修正案(合并内容参考Home BancShares于2016年4月22日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)
3.10
Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第九修正案(合并内容参考Home BancShares于2019年4月23日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)
3.11
Home BancShares，Inc.公司注册章程第十修正案(参考Home BancShares S-8登记说明书附件4.11(档案号333-264409))
3.12
修订和重新修订Home BancShares，Inc.的附例(合并内容参考Home BancShares于2021年1月28日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)
3.13
对Home BancShares，Inc.修订和重新调整的章程的修正案(合并内容参考Home BancShares于2022年4月22日提交的8-K表格当前报告的附件3.1)
4.1
代表Home BancShares，Inc.普通股的股票样本证书(通过引用公司S-3ASR表格注册说明书附件4.12(文件编号333-261495)合并)
4.2界定担保持有人权利的文书，包括契约。Home BancShares特此同意应要求向美国证券交易委员会提供界定Home BancShares及其合并子公司长期债务持有人权利的工具副本。在合并的基础上，发行的债务不得超过Home BancShares及其子公司资产的10%。
15
独立注册会计师事务所认知度*
31.1
根据规则13a-14(A)/15d-14(A)*颁发CEO证书
31.2
根据规则13a-14(A)/15d-14(A)*颁发的CFO证书
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官认证*
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的CFO认证*
101.INS内联XBRL实例文档-该实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。*
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档*
101.CALInlineXBRL分类扩展计算链接库文档*
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档*
104封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)
*在此提交的文件。
**根据美国证券交易委员会条例S-K第601(A)(5)项，合并协议和计划中提到的披露时间表已被省略。公司在此同意应要求补充提供美国证券交易委员会任何遗漏的披露明细表的副本。

98
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Home BancShares，Inc.
(注册人)
日期：2023年8月4日/S/约翰·W·艾利森
约翰·W·艾利森，董事长兼首席执行官
日期：2023年8月4日/S/布莱恩·S·戴维斯
首席财务官布莱恩·S·戴维斯
日期：2023年8月4日/S/詹妮弗·C·弗洛伊德
詹妮弗·C·弗洛伊德，首席会计官
99