附录 99.1

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BMO 金融集团公布第四季度和2023财年业绩

2023 年第四季度财报发布

BMO 2023 年经审计的年度合并财务报表及随附的管理层讨论与分析（MD&A）可在www.bmo.com/investorrelations和www.sedarplus.ca上在线查阅。

财务业绩亮点

2023 年第四季度与 2022 年第四季度相比：

•

净收入为16.17亿美元，而净收入为44.83亿美元；调整后的净收入 1, 3为21.5亿美元，而为21.36亿美元

•

报告的每股收益（EPS） 2 为2.06美元，而调整后的每股收益为6.51美元 1, 2, 3为2.81美元，而为3.04美元

•

信贷损失准备金（PCL）为4.46亿美元，相比之下，为2.26亿美元

•

股本回报率（ROE）为8.6％，相比之下，为27.6％；调整后的净资产回报率 1, 3为11.7％，而为12.9％

•

普通股一级 (CET1) 比率 4为12.5％，而为16.7％

2023 财年与 2022 财年相比：

•

净收入为43.77亿美元，而135.37亿美元；调整后的净收入 1, 3为86.75亿美元，而90.39亿美元

•

报告的每股收益 2为5.68美元，而 为19.99美元；调整后的每股收益 1, 2, 3为11.73美元，而为13.23美元

•

PCL为21.78亿美元，而PCL为3.13亿美元；调整后的PCL 1, 3为14.73亿美元，而为3.13亿美元

•

投资回报率为6.0％，而投资回报率为22.9％；调整后的回报率 1, 3为12.3％，而为15.2％

调整后 1, 3本季度和上一年度的业绩不包括以下项目：

•

本季度的收购和整合成本为4.33亿美元（税前5.82亿美元），上一季度的收购和整合成本为1.45亿美元（税前1.93亿美元）。

•

本季度与收购相关的无形资产摊销8,800万美元 （税前1.19亿美元），上一年度摊销600万美元（税前800万美元）。

•

与前身银行M&I Marshall和Ilsley 银行相关的诉讼的影响，本季度为1200万美元（税前1,600万美元），去年同期为8.46亿美元（税前11.42亿美元）。

•

上一年度的收入为33.36亿美元（税前为45.41亿美元 ），这与管理从宣布收购西方银行到完成收购之间的利率变动对其公允价值和商誉的影响有关。

•

去年因出售我们的欧洲、中东和非洲及美国资产管理业务而追回了800万美元（税前600万美元 ）。

多伦多，2023年12月1日：截至2023年10月31日的第四季度，BMO Financial Group公布的净收入为16.17亿美元 ，合每股收益2.06美元，经调整后的净收入为21.5亿美元，合每股收益2.81美元。

我们今年的业绩 反映了我们业务的基本优势和多元化。BMO Financial Group首席执行官达里尔·怀特表示，在创纪录的收入和加拿大个人和商业银行业务的持续势头以及西方银行的贡献的推动下，我们在 充满挑战的经济背景下取得了强劲的业绩。

今年，我们在实现 战略优先事项方面取得了重大进展，即继续发展和加强我们的银行，完成了三项重大收购，提高了我们的数字优先能力，并提供互联的One Client体验。随着 西部银行的成功转型，BMO成为非洲大陆一体化程度最高的南北银行。我们坚持不懈地将客户放在第一位，通过创新的数字体验和专家指导来支持他们的财务目标，这继续得到认可，包括 被 J.D. Power 评为第一 (5)在其 2023 年加拿大零售银行满意度研究中，评估了 5 大银行的个人银行客户满意度。

小心

前面的部分包含 个前瞻性陈述。请参阅《关于前瞻性陈述的注意事项》。

(1)

本文件中的结果和衡量标准以公认会计原则（GAAP）为基础列报。 也是在调整后的基础上列报的，将某些特定项目的影响排除在报告的结果之外。调整后的业绩和比率为非公认会计准则，在非公认会计准则和其他财务指标部分详细介绍了所有报告期的情况。有关非公认会计准则金额、衡量标准和比率以及补充财务指标的构成的详细信息，请参阅 财务术语表。

(2)

除非另有说明，否则本文档中的所有每股收益指标均指摊薄后的每股收益。

(3)

有关调整项目的更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分 。

(4)

CET1比率是根据金融机构监管办公室 （OSFI）资本充足率要求（CAR）指南披露的。

(5)

欲了解更多信息，请参阅 www.jdpower.com/business。

注意：本文档中的所有比率和百分比变化均基于未舍入的数字。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 1

展望2024年，我们已积极为该银行的未来增长做好准备，并相信我们动态的 支出和资本管理行动以及持续的有针对性的投资将推动稳定和差异化的业绩。怀特先生总结说，在BMO，我们正在利用我们作为领先金融服务提供商的地位，将我们的目标付诸实践，帮助我们的 客户和社区在实现繁荣的经济、可持续的未来和包容性社会方面取得进展。

在 公布业绩的同时，BMO宣布2024年第一季度的股息为每股普通股1.51美元，比上一季度增加0.04美元，比上年增长0.08美元，增长6％。每股普通股 股息为1.51美元，相当于每股普通股6.04美元的年度股息。

最近的收购

2023 年 2 月 1 日，我们完成了对法国巴黎银行及其子公司的收购。西方银行提供广泛的 银行产品和服务，主要在美国的西部和中西部地区。此次收购巩固了我们在北美的地位，扩大了我们在战略新市场的规模和获得增长机会的机会。 我们于 2023 年 9 月完成了西方银行客户账户和系统到我们各自的 BMO 运营平台的转换。此次收购已反映在我们的业务合并业绩中，主要体现在 美国财产保险和BMO财富管理报告板块。

2023年6月1日，我们完成了对LoyaltyOne Co.的航空里程奖励 计划（AIR MILES）业务的收购。AIR MILES业务作为BMO的全资子公司运营。此次收购被视为业务合并，收购的业务和相应的商誉包含在我们的加拿大财产和意外险报告分部中。

有关收购西方银行和AIR MILES的更多信息，请参阅经审计的年度合并财务报表附注10。

小心

前面的部分包含前瞻性陈述。请参阅《关于前瞻性陈述的注意事项》。

2023 年第四季度业绩回顾

本节中调整后的结果 和比率基于非公认会计准则。有关调整项目的更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。本节讨论的 中对净收入的影响顺序遵循收入、支出和信贷损失准备金的顺序，无论其相对影响如何。

报告的净收入为16.17亿美元，减少28.66亿美元，下降64％，调整后的净收入为21.5亿美元，增长 1,400万美元，增长1％。本季度纳入西方银行业绩后，报告的净收入减少了3.17亿美元，调整后的净收入增加了1.95亿美元。调整后的结果不包括上述 的项目。报告的每股收益为2.06美元，下降4.45美元，调整后的每股收益为2.81美元，下降0.23美元，其中包括2023年第一季度普通股发行的影响。

加拿大财产和意外险

报告的净收入为 9.62亿美元，比上年增长4,500万美元，增长5％，调整后净收入为9.66亿美元，增长4900万美元，增长5％。业绩显示，收入增长了13％，这是由更高的余额增长和利润率推动的 净利息收入的增加，以及非利息收入的增加，部分被支出增加和信贷损失准备金的增加所抵消。

美国 P&C

报告的净收入为 6.61亿美元，比上年增加100万美元，调整后的净收入为7.4亿美元，比上年增长7,800万美元，增长12％。美元走强的影响使净收入 增加了1％。

按美元计算，报告的净收入为4.86亿美元，比上年减少200万美元，下降1％。调整后 净收益（不包括收购相关无形资产的摊销）为5.43亿美元，由于纳入西方银行，增长了5400万美元，增长了11％，但部分被净利息收入减少、支出增加和信贷损失准备金增加所导致的基础收入减少所抵消。

BMO 财富管理

报告的净收入为2.62亿美元，比上年减少了3,600万美元，下降了12％，调整后的净收入为2.63亿美元，下降了3500万美元，下降了12％。财富与资产管理公司公布的净收入为2.12亿美元，下降900万美元，下降4％，调整后的净收入为2.13亿美元，下降800万美元，下降3％，这是因为纳入西方银行 以及客户资产增长带来的收入增加被基础支出的增加所抵消。保险净收入为5000万美元，比上年减少2700万美元，下降36％，这主要是由于本年度与去年有利的市场走势相比， 出现了不利的市场走势。

2 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

BMO 资本市场

报告的净收入为4.89亿美元，比上年增长1.32亿美元，增长37％；调整后的净收入为4.92亿美元， 增加了1.29亿美元，增长了36％。业绩显示，与上一年的复苏相比，收入增长了19％，全球市场以及投资和企业银行业务收入均有所增加，但部分被支出增加和信贷损失准备金增加所抵消。

企业服务

报告的净亏损为7.57亿美元，而去年报告的净亏损为22.51亿美元，调整后的净亏损为3.11亿美元，而 调整后的净亏损为1.04亿美元。

资本

截至2023年10月31日，BMoS普通股1级（CET1）比率为12.5％，高于2023年第三季度末的12.3％， 主要是由于内部资本筹集和根据股息再投资和股票购买计划发行的普通股，但部分被与西方银行相关的收购和整合成本的影响以及其他综合收益证券对 公允价值的未实现亏损所抵消。

信贷质量

信贷损失准备金总额为4.46亿美元，而上一年的准备金为2.26亿美元。 减值贷款的信用损失准备金为4.08亿美元，比上年增加了2.16亿美元。履约贷款的信贷损失准备金为3,800万美元，比上年增加了400万美元。

有关截至2023年10月31日的信用损失备抵的更多信息，请参阅BMO2023年年度报告中的关键会计估计和判断部分以及我们经审计的年度 合并财务报表附注4。

警告

上述部分包含前瞻性陈述。请参阅《关于前瞻性陈述的注意事项》。

监管文件

bMO持续 披露材料，包括中期申报、年度管理层讨论和分析以及经审计的年度合并财务报表、年度信息表和年度股东大会通知以及代理通告， 可在我们的网站www.bmo.com/investorrelations、加拿大证券管理局网站www.sedarplus.ca上以及美国证券交易委员会网站的EDGAR栏目www.sec.gov上查阅。 我们的网站（www.bmo.com）或此处提及的任何第三方网站中包含或通过其他方式访问的信息不构成本文档的一部分。

蒙特利尔银行使用统一的品牌方法， 将该组织的所有成员公司联系起来。蒙特利尔银行及其子公司被称为BMO Financial Group。在本文件中，BMO和BMO Financial Group的名称，以及 “银行”、“我们 ” 和 “我们的” 这两个词是指蒙特利尔银行及其子公司。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 3

财务回顾

管理层讨论与分析（MD&A）评论截至2023年12月1日。本节之前的材料构成本 MD&A 的一部分。本MD&A应与本文件中包含的截至2023年10月31日止期间未经审计的中期合并财务报表、截至2023年10月31日止年度的经审计的年度合并财务 报表和载于bMOS 2023财年的MD&A一起阅读。

BMOS 2023年年度报告包括对其业务、战略和目标的全面讨论，可在我们的网站 www.bmo.com/investorrelations 上查阅。还鼓励读者访问该网站以查看其他季度财务信息。

目录

5 关于前瞻性陈述的注意事项
6 财务要闻
7 非公认会计准则和其他财务指标
12 外汇
12 净收入
13 收入
15 信贷损失准备金总额
16 减值贷款
16 保险索赔、佣金和保单福利负债的变化
16 非利息支出
17 所得税准备金
17 资本管理
19 运营集团绩效回顾
19 个人和商业银行 (P&C)
20 加拿大个人和商业银行（Canadian P&C）
21 美国个人和商业银行（美国 P&C）
23 BMO 财富管理
24 BMO 资本市场
25 企业服务
26 风险管理
27 财务术语表
30 简明合并财务报表
30 合并收益表
31 综合收益表
32 合并资产负债表
33 综合权益变动表
34 投资者和媒体信息

蒙特利尔银行管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，评估了截至2023年10月31日蒙特利尔银行披露控制和程序（如美国证券交易委员会和加拿大证券管理局规则所定义）的有效性，并得出结论，此类披露控制和程序是有效的。

在截至2023年10月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对之产生重大影响。

由于固有的限制，披露控制和 程序以及财务报告的内部控制只能提供合理的保证，可能无法防止或发现错误陈述。

与 个前几个季度一样，蒙特利尔银行审计与行为审查委员会审查了该文件，蒙特利尔银行董事会在文件发布前批准了该文件。

4 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

谨慎对待前瞻性陈述

蒙特利尔银行的公共传播通常包括书面或口头的前瞻性陈述。此类声明包含在本文件中， 可能包含在向加拿大证券监管机构或美国证券交易委员会提交的其他文件中，也可能包含在其他通信中。所有这些陈述均根据美国的安全港规定作出，旨在成为美国的 前瞻性陈述 1995 年《私人证券诉讼改革法》以及任何适用的加拿大证券立法。本文件中的前瞻性陈述可能包括但不限于： 关于我们在2024财年及以后的目标和优先事项的陈述；我们的战略或未来行动；我们的目标和承诺（包括净零排放）；对我们财务状况的预期、资本 状况、我们运营的监管环境、我们的运营结果或展望；合并后的计划 BMO 和西方银行的业务；包括 我们的管理层发表的声明。前瞻性陈述通常用诸如愿意、将、应该、相信、期望、预期、预测、计划、打算、 估计、计划、目标、计划、目标、可能、日程安排、预测、展望、时间表、建议、 寻求和可能或其负面或语法变体等词语来识别。

就其性质而言，前瞻性陈述要求我们做出 假设，并受到固有的风险和不确定性的影响，包括一般性和具体性。存在以下重大风险：预测、预测、结论或预测被证明不准确，我们的假设可能不正确 ，实际结果可能与此类预测、预测、结论或预测存在重大差异。我们提醒本文件的读者不要过分依赖我们的前瞻性陈述，因为许多因素 （其中许多是我们无法控制的，其影响可能难以预测）可能导致未来的实际业绩、状况、行动或事件与前瞻性陈述中表达的目标、预期、估计或意图 存在重大差异。

与前瞻性陈述相关的未来结果可能会受到许多因素的影响，包括但 不限于：我们开展业务的国家的总体经济和市场状况，包括劳动力挑战；包括西方银行在内的收购的预期收益尚未实现；我们的信用评级的变化； 大规模突发卫生事件或流行病的出现或持续及其对地方、国家或国际经济及其的影响可能影响我们的某些风险增加未来结果；网络和云安全， ，包括数据泄露、黑客攻击、身份盗用和企业间谍活动的威胁，以及旨在造成系统故障和服务中断的努力可能导致拒绝服务；技术弹性；第三方未履行对我们的义务 ；政治状况，包括与或影响经济或贸易事务相关的变化；气候变化和其他环境和社会风险；加拿大房地产市场和消费者 杠杆；通货膨胀压力；技术创新和竞争；货币、财政或经济政策的变化；法律的变化，包括税收立法和解释，或监管预期或要求的变化，包括 资本、利率和流动性要求和指导，以及此类变化对融资成本和资本要求的影响；资本或信贷市场疲软、波动性不佳或缺乏流动性；我们开展业务的地理和业务 领域的竞争水平；风险敞口以及分辨率，意义重大诉讼或监管事宜，我们成功对此类事项的不利结果提出上诉的能力，以及与此 事项相关的时间、确定和追回款项的能力；我们获得的有关客户和交易对手的信息的准确性和完整性；我们执行战略计划、完成拟议收购或处置以及整合收购（包括 获得监管部门批准的能力）；重要的会计估计和判断，以及会计准则、规则和变更的影响对这些估计的解释；运营和基础设施风险，包括 对第三方的依赖；全球资本市场活动；战争或恐怖活动对我们业务可能产生的影响；自然灾害和交通、通信、电力和供水等公共基础设施的中断；以及 我们预测和有效管理由上述所有因素引起的风险的能力。

我们提醒您，上述清单并非 详尽无遗地列出所有可能的因素。其他因素和风险可能会对我们的业绩产生不利影响。欲了解更多信息，请参阅BMOS 2023年年度报告企业风险管理部分 中与信贷和 交易对手、市场、保险、流动性和融资、运营非金融、法律和监管、战略、环境和社会以及声誉风险相关的部分，所有这些部分都概述了可能影响我们未来业绩的某些关键因素和风险。投资者和其他人应仔细考虑这些因素和风险，以及其他不确定性和潜在的 事件，以及前瞻性陈述的固有不确定性。除非有 法律的要求，否则我们不承诺更新该组织或其代表可能不时发表的任何前瞻性陈述，无论是书面还是口头。本文件中包含的前瞻性信息旨在帮助股东和分析师了解截至所述日期的财务状况以及我们的 战略优先事项和目标，可能不适用于其他目的。

本文件中包含的前瞻性 陈述所依据的重大经济假设包括BMOS 2023年年度报告的 “经济发展与展望” 部分以及BMOS 2023年年度报告的 “信用损失补贴” 部分中列出的假设。 对加拿大和美国经济表现的假设以及整体市场状况及其对我们业务的综合影响，是我们在确定战略优先事项、目标和 业务预期时考虑的重要因素。在确定我们对经济增长的预期时，我们主要考虑历史经济数据、过去的经济和金融变量之间的关系、政府政策的变化以及 国内和全球经济面临的风险。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 5

财务要闻

（除非另有说明，否则以百万加元计）

 Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

损益表摘要 (1) (5)

净利息收入

 4,941 4,905 3,767 18,681 15,885

非利息 收入

 3,419 3,024 6,803 12,518 17,825

收入

 8,360 7,929 10,570 31,199 33,710

保险索赔、佣金和保单福利 负债变动 (CCPB)

 151 4 (369 ) 1,939 (683 )

扣除CCPB后的收入 (2)

 8,209 7,925 10,939 29,260 34,393

减值贷款的信用损失准备金

 408 333 192 1,180 502

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 38 159 34 998 (189 )

信贷损失准备金总额（PCL）

 446 492 226 2,178 313

非利息支出

 5,700 5,594 4,776 21,219 16,194

所得税准备金

 446 385 1,454 1,486 4,349

净收入

 1,617 1,454 4,483 4,377 13,537

普通股股东可获得的净收益

 1,485 1,411 4,406 4,034 13,306

调整后净收益

 2,150 2,037 2,136 8,675 9,039

普通股股东可获得的调整后净收益

 2,018 1,994 2,059 8,332 8,808

普通股票数据（美元，除非另有说明）(1)

每股基本收益

 2.07 1.97 6.52 5.69 20.04

摊薄后的每股收益

 2.06 1.97 6.51 5.68 19.99

调整后的摊薄后每股收益

 2.81 2.78 3.04 11.73 13.23

每股账面价值

 97.17 93.79 95.60 97.17 95.60

收盘价

 104.79 122.54 125.49 104.79 125.49

已发行普通股数量（单位：百万）

期末

 720.9 716.7 677.1 720.9 677.1

基本平均值

 719.2 715.4 676.1 709.4 664.0

稀释后的平均值

 720.0 716.4 677.5 710.5 665.7

市值（十亿美元）

 75.5 87.8 85.0 75.5 85.0

每股申报的股息

 1.47 1.47 1.39 5.80 5.44

股息收益率 (%)

 5.6 4.8 4.4 5.5 4.3

股息支付率 (%)

 71.1 74.6 21.3 102.0 27.1

调整后的股息支付率 (%)

 52.3 52.7 45.6 49.4 41.0

财务指标和比率 (%) (1)

股本回报率

 8.6 8.3 27.6 6.0 22.9

调整后的股本回报率

 11.7 11.7 12.9 12.3 15.2

有形普通股回报率

 12.5 11.9 30.1 8.2 25.1

调整后的有形普通股回报率

 16.0 15.8 14.0 15.8 16.6

效率比

 68.2 70.6 45.2 68.0 48.0

调整后的效率比，扣除CCPB (2)

 60.8 61.6 57.2 59.8 55.8

运营杠杆作用

 (40.2 ) (14.9 ) 35.3 (38.5 ) 19.6

调整后的运营杠杆率，扣除CCPB (2)

 (7.3 ) (10.4 ) 0.4 (8.2 ) 1.3

平均收益资产的净利率

 1.66 1.68 1.46 1.63 1.62

平均收益资产的净利率，不包括交易收入和交易资产

 1.87 1.90 1.56 1.82 1.72

有效税率

 21.62 20.92 24.49 25.34 24.31

调整后的有效税率

 22.65 21.85 21.83 22.33 22.80

总计 PCL 到平均值net 贷款和承兑汇款

 0.27 0.30 0.16 0.35 0.06

残障人士身上的 PCL 贷款占平均比例净贷款和承兑汇款

 0.25 0.21 0.14 0.19 0.10

流动性覆盖率 (LCR) (3)

 128 131 135 128 135

净稳定资金比率 (NSFR) (3)

 115 114 114 115 114

资产负债表和其他信息（截至10月31日，百万美元， 除非另有说明）

资产

 1,293,276 1,248,554 1,139,199 1,293,276 1,139,199

平均收入资产

 1,177,770 1,161,226 1,021,540 1,145,632 979,341

贷款和承兑汇款总额

 668,396 643,911 567,191 668,396 567,191

净贷款和承兑汇款

 664,589 640,391 564,574 664,589 564,574

存款

 909,676 883,569 769,478 909,676 769,478

普通股股东权益

 70,051 67,215 64,730 70,051 64,730

风险加权资产总额 (4)

 424,197 412,943 363,997 424,197 363,997

管理中的资产

 808,985 774,760 744,442 808,985 744,442

管理的资产

 332,947 340,184 305,462 332,947 305,462

资本比率 (%) (4)

普通股一级比率

 12.5 12.3 16.7 12.5 16.7

一级资本比率

 14.1 14.0 18.4 14.1 18.4

总资本比率

 16.2 16.1 20.7 16.2 20.7

杠杆比率

 4.2 4.2 5.6 4.2 5.6

TLAC 比率

 27.0 26.8 33.1 27.0 33.1

外汇汇率 ($)

截至10月31日，加元/美元

 1.3868 1.3177 1.3625 1.3868 1.3625

加拿大元/美元平均值

 1.3648 1.3331 1.3516 1.3492 1.2918

(1)

调整后的结果不包括报告的结果中的某些项目，用于计算我们的调整后的衡量标准，如上表所示 。管理层在报告和调整的基础上评估业绩，并认为两者都有用。扣除CCPB后的收入，以及扣除CCPB后的报告比率以及 中调整后的业绩、衡量标准和比率均为非公认会计准则金额。有关更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分；有关非公认会计准则金额、衡量标准和比率以及补充财务指标的构成的详细信息，请参阅财务术语表。

(2)

我们在扣除CCPB的基础上列报收入、效率比率和运营杠杆率，这减少了由于公允价值变化而产生的保险收入的可变性 ，而保单福利负债公允价值的变化在很大程度上抵消了这些变动，其影响反映在CCPB中。如需更多信息，请参阅保险索赔、 佣金和保单福利变更部分。

(3)

LCR和NSFR根据金融机构监管办公室（OSFI）制定的流动性充足性要求（LAR）指南（如适用）进行披露。

(4)

资本比率和风险加权资产根据OSFI规定的资本充足率要求（CAR） 指南（如适用）披露。

(5)

由于我们 收购西方银行后，该银行对低收入住房税收抵免（LIHTC）实体的投资有所增加，因此我们更新了与在合并损益表中列报这些投资回报相关的会计政策。因此，先前在 非利息支出和所得税准备金中记录的金额都记录在非利息收入中。2023 财年的比较值已重新分类，以符合 当期方法。2022财年的影响并不大。

6 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

非公认会计准则和其他财务指标

本文件中的结果和衡量标准以公认会计原则（GAAP）为基础列报。除非另有说明，否则所有金额均以加元 美元计算，并来自我们根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则（IFRS）编制的经审计的年度合并财务报表。提及公认会计原则是指 《国际财务报告准则》。我们使用多种财务指标来评估我们的业绩以及运营部门的业绩，包括按非公认会计准则列报的金额、衡量标准和比率，如下所述。我们认为，这些 非公认会计准则金额、衡量标准和比率，加上我们的公认会计原则结果，可以让读者更好地了解管理层如何评估业绩。

根据公认会计原则，非公认会计准则金额、衡量标准和比率没有标准含义。它们不太可能与 其他公司提出的类似指标相提并论，不应将其与GAAP业绩分开来看待，或将其作为GAAP业绩的替代品。

有关 我们的非公认会计准则和其他财务指标（包括补充财务指标）构成的更多信息，请参阅《财务术语表》，可在www.bmo.com/investorrelations和 www.sedarplus.ca上在线查阅。

我们的非公认会计准则指标大致分为以下几类：

调整后的测量值和比率

管理层 认为，报告和调整后的业绩和衡量标准都有助于评估潜在的持续业务绩效。调整后的结果和衡量标准从收入、非利息支出、信用损失准备金 和所得税中删除了某些特定项目，详见下表。本文档中列出的调整后结果和衡量标准为非公认会计准则金额。在报告的基础上和调整后的基础上提供业绩，使读者能够评估某些 项目对所列期间业绩的影响，并更好地评估结果，排除那些可能无法反映持续业务绩效的项目。因此，该演示文稿可能有助于读者分析趋势。除非另有说明 ，否则管理层对本文件中报告业绩变化的讨论同样适用于相应调整后业绩的变化。

扣除保险索赔、佣金和保单福利负债变动后的衡量标准

我们还在扣除保险索赔、佣金和保单福利负债（CCPB）变动的基础上列报和调整后的收入 ，我们的效率比率和运营杠杆率也是在类似的基础上计算的。扣除CCPB后的基准和比率均为非公认会计准则金额。由于利率和股票市场的变动，保险资产的公允价值波动，保险收入可能会出现波动。支持 保单福利负债的投资主要是按公允价值记录的固定收益资产，公允价值的变化记录在合并损益表中的保险收入中。这些公允价值变化在很大程度上被保单福利负债 公允价值的变化所抵消，其影响反映在CCPB中。净收入、效率比率和运营杠杆率的列报和讨论减少了这种可变性，从而可以更好地评估经营业绩。有关更多信息，请参阅 “保险索赔、佣金和保单福利负债变动” 部分。

有形普通股权和有形普通股回报率

有形普通股权计算为普通股股东权益， 减去商誉和收购相关无形资产，扣除相关的递延所得税负债。有形普通股回报率通常用于北美银行业，之所以有意义，是因为它可以持续衡量 业务的业绩，无论这些企业是被收购还是有机发展的。

小心

本非公认会计准则和其他财务指标部分包含前瞻性陈述。请参阅关于 前瞻性陈述的注意事项。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 7

非公认会计准则和其他财务指标

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

报告的结果

净利息收入

 4,941 4,905 3,767 18,681 15,885

非利息 收入

 3,419 3,024 6,803 12,518 17,825

收入

 8,360 7,929 10,570 31,199 33,710

保险索赔、佣金和保单福利 负债变动 (CCPB)

 (151 ) (4 ) 369 (1,939 ) 683

扣除CCPB后的收入

 8,209 7,925 10,939 29,260 34,393

信贷损失准备金

 (446 ) (492 ) (226 ) (2,178 ) (313 )

非利息 支出

 (5,700 ) (5,594 ) (4,776 ) (21,219 ) (16,194 )

所得税前收入

 2,063 1,839 5,937 5,863 17,886

所得税准备金

 (446 ) (385 ) (1,454 ) (1,486 ) (4,349 )

净收入

 1,617 1,454 4,483 4,377 13,537

摊薄后每股收益 ($)

 2.06 1.97 6.51 5.68 19.99

调整影响收入的项目（税前）

资产剥离的影响 (1)

 – – – – (21 )

收购西方银行的公允价值变动管理 (2)

 – – 4,541 (2,011 ) 7,713

法律条款（包括相关的利息支出和律师费） (3)

 (14 ) (3 ) (515 ) (30 ) (515 )

加拿大税收措施的影响 (4)

 – (138 ) – (138 ) –

调整项目对收入的影响 （税前）

 (14 ) (141 ) 4,026 (2,179 ) 7,177

调整影响信贷损失准备金的项目 （税前）

已购履约贷款（税前）信用损失的初始准备金 (5)

 – – – (705 ) –

调整影响非利息支出的项目（税前）

收购和整合成本 (6)

 (582 ) (497 ) (193 ) (2,045 ) (326 )

与收购相关的无形资产的摊销 (7)

 (119 ) (115 ) (8 ) (357 ) (31 )

资产剥离的影响 (1)

 – – 6 – (16 )

法律条款（包括相关的利息支出和律师费） (3)

 (2 ) 7 (627 ) 3 (627 )

加拿大税收措施的影响 (4)

 – (22 ) – (22 ) –

调整项目对 非利息支出（税前）的影响

 (703 ) (627 ) (822 ) (2,421 ) (1,000 )

调整项目对申报净收入（税前）的影响

 (717 ) (768 ) 3,204 (5,305 ) 6,177

调整影响收入的项目（税后）

资产剥离的影响 (1)

 – – – – (23 )

收购西方银行的公允价值变动管理 (2)

 – – 3,336 (1,461 ) 5,667

法律条款（包括相关的利息支出和律师费） (3)

 (10 ) (2 ) (382 ) (23 ) (382 )

加拿大税收措施的影响 (4)

 – (115 ) – (115 ) –

调整项目对收入的影响 （税后）

 (10 ) (117 ) 2,954 (1,599 ) 5,262

调整影响信贷损失准备金的项目 （税后）

已购履约贷款（税后）信用损失的初始准备金（税后）(5)

 – – – (517 ) –

调整影响非利息支出的项目（税后）

收购和整合成本 (6)

 (433 ) (370 ) (145 ) (1,533 ) (245 )

与收购相关的无形资产的摊销 (7)

 (88 ) (85 ) (6 ) (264 ) (23 )

资产剥离的影响 (1)

 – – 8 – (32 )

法律条款（包括相关的利息支出和律师费） (3)

 (2 ) 5 (464 ) 2 (464 )

加拿大税收措施的影响 (4)

 – (16 ) – (16 ) –

调整项目对 非利息支出（税后）的影响

 (523 ) (466 ) (607 ) (1,811 ) (764 )

调整影响所得税准备金的项目 （税后）

加拿大税收措施的影响 (4)

 – – – (371 ) –

调整项目对申报净收入（税后）的影响

 (533 ) (583 ) 2,347 (4,298 ) 4,498

对摊薄后每股收益的影响 ($)

 (0.75 ) (0.81 ) 3.47 (6.05 ) 6.76

调整后的结果

净利息收入

 4,955 4,908 4,439 19,094 16,352

非利息 收入

 3,419 3,162 2,105 14,284 10,181

收入

 8,374 8,070 6,544 33,378 26,533

保险索赔、佣金和保单福利 负债变动 (CCPB)

 (151 ) (4 ) 369 (1,939 ) 683

扣除CCPB后的收入

 8,223 8,066 6,913 31,439 27,216

信贷损失准备金

 (446 ) (492 ) (226 ) (1,473 ) (313 )

非利息 支出

 (4,997 ) (4,967 ) (3,954 ) (18,798 ) (15,194 )

所得税前收入

 2,780 2,607 2,733 11,168 11,709

所得税准备金

 (630 ) (570 ) (597 ) (2,493 ) (2,670 )

净收入

 2,150 2,037 2,136 8,675 9,039

摊薄后每股收益 ($)

 2.81 2.78 3.04 11.73 13.23

(1)

2022 财年报告的净收入包括与出售我们的欧洲、中东和非洲和美国资产 管理业务相关的资产剥离的影响：Q4-2022 包括收回800万美元（税前600万美元）的非利息支出；Q3-2022 包括600万美元（税前700万美元）的非利息支出；Q2-2022 包括900万美元（税前1,000万美元）的亏损，包括与某些转让相关的800万美元收益美国资产管理客户的 非利息收入和非利息支出为1,800万美元；Q1-2022 包括亏损美元4,800万美元 （税前2600万美元），包括与外币折算相关的2900万美元亏损从累计其他综合收益重新归类为 非利息收入，以及300万美元的非利息支出净回收额，包括完成出售我们的EMEA资产 管理业务时的2,200万美元税款。这些金额记录在企业服务中。

(2)

报告的净收入包括与收购西方银行相关的收入（亏损），这要归因于管理层 在宣布收购和完成收购之间利率变动对其公允价值的影响，而GoodWill: 2023年第一季度包括14.61亿美元（税前20.11亿美元）的亏损，包括16.28亿美元 按市值计价某些利率互换的亏损记录在非利息交易收入中，以及主要由美国国债和其他资产负债表工具组成的投资组合的3.83亿美元亏损，计入净利息收入； Q4-2022 包括33.36亿美元（税前45.41亿美元）的收入，包括46.98亿美元 按市值计价收益和1.57亿美元的净利息亏损；Q3-2022 包括6.94亿美元的亏损（9.45亿美元 税前），包括9.83亿美元 按市值计价亏损和3,800万美元的净利息收入；Q2-2022 包括26.12亿美元（税前35.55亿美元）的收入，包括34.33亿美元 按市值计价收益和1.22亿美元的税前净利息收入；Q1-2022 包括4.13亿美元（税前5.62亿美元）的收入 ，包括5.17亿美元 按市值计价收益和 4,500万美元的净利息收入。这些金额记录在企业服务中。有关此次收购的更多信息，请参阅 “近期收购” 部分。

(3)

报告的净收入包括与前身银行M&I Marshall和Ilsley Bank相关的诉讼的影响： Q4-2023 包括1200万美元（税前1,600万美元），包括1,400万美元的利息支出和200万美元的非利息支出；Q3-2023 包括300万美元的净追回额（税前400万美元），包括300万美元的利息支出和700万美元的非利息支出回收；Q2-2023 包括利息支出 600万美元（税前700万美元）；Q1-2023 包括600万美元（税前800万美元），包括利息支出600万美元，非利息支出为200万美元；Q4-2022 包括8.46亿美元（税前11.42亿美元）的法律条款，包括5.15亿美元 的利息支出和6.27亿美元的非利息支出。这些金额记录在企业服务中。欲了解更多信息，请参阅经审计的BMO2023年年度报告中 年度合并财务报表附注24中的准备金和或有负债部分。

8 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

(4)

报告的净收入包括加拿大政府颁布的某些税收措施的影响：Q3-2023 包括与修订后的商品及服务税/商品及服务税定义相关的1.31亿美元（税前1.6亿美元）的费用，包括1.38亿美元 记录的非利息收入和2200万美元的非利息支出；Q1-2023 包括3.71亿美元的一次性税收支出，包括3.12亿美元和5900万美元的加拿大复苏股息（CRD）与 增加 1.5% 的税率对2022财年的按比例计算的影响有关，扣除了递延所得税资产重新计量。这些金额记录在企业服务中。

(5)

Q2-2023 中报告的净收入包括企业服务中记录的收购的西方银行表现贷款组合的5.17亿美元（税前7.05亿美元）的初始信贷损失准备金。

(6)

报告的净收入包括收购和整合成本，记录在 非利息支出中。与收购西方银行相关的成本记录在企业服务中：在2023财年，Q4-2023 包括4.34亿美元 （税前5.83亿美元），Q3-2023 包括3.63亿美元（税前4.87亿美元）， Q2-2023 包括5.45亿美元（税前7.22亿美元），Q1-2023 包括1.78亿美元（税前2.35亿美元）；在2022财年，Q4-2022 包括1.43亿美元（税前1.91亿美元））， Q3-2022 包括6,100万美元（税前8200万美元），Q2-2022 包括2600万美元（税前3500万美元），包括700万美元（税前800万美元）。Q1-2022BMO 资本市场记录了与收购 Radicle 和 Clearpool 相关的成本：在2023财年，Q4-2023 包括200万美元（税前300万美元）的回收， Q3-2023 包括100万美元（200万美元）的回收 税前），Q2-2023包括200万美元（税前200万美元），Q1-2023 包括300万美元（税前400万美元）；在2022财年， Q4-2022 包括200万美元（税前200万美元），Q3-2022 包括100万美元（税前200万美元） 税前），Q2-2022包括 200 万美元（税前 200 万美元），Q1-2022 包括 300 万美元（税前 400 万美元）。与收购AIR MILES相关的成本已记录在加拿大财产和财产保险中：在2023财年，Q4-2023 包括100万美元（税前200万美元），Q3-2023 包括600万美元（税前800万美元），Q2-2023 包括200万美元（税前300万美元）。

(7)

报告的净收入包括相关运营集团中计入非利息支出的与收购相关的无形资产的摊销：2023年第四季度包括8,800万美元（税前1.19亿美元），Q3-2023 和 Q2-2023 均包括8500万美元（税前1.15亿美元）；Q1-2023 包括600万美元（税前800万美元）；Q4-2022 包括600万美元（税前800万美元）；Q3-2022 包括500万美元（税前700万美元）；以及 Q2-2022 和 Q1-2022 两个 均包含600万美元（税前800万美元）。

按运营分部划分的报告和 调整后的业绩摘要

（除非另有说明，否则以百万加元计） 加拿大财产和意外险 美国 P&C Total P&C BMO 财富
管理		 BMO Capital
市场		 企业
服务		 道达尔银行 美国细分市场 (1)（百万美元）

Q4-2023

报告的净收益（亏损）

 962 661 1,623 262 489 (757 ) 1,617 388

收购和整合成本

 1 – 1 – (2 ) 434 433 317

与收购相关的无形资产的摊销

 3 79 82 1 5 – 88 61

法律条款（包括相关的利息支出和律师费）

 – – – – – 12 12 8

调整后净收益（亏损）

 966 740 1,706 263 492 (311 ) 2,150 774

Q3-2023

报告的净收益（亏损）

 915 576 1,491 303 310 (650 ) 1,454 364

收购和整合成本

 6 – 6 – 1 363 370 275

与收购相关的无形资产的摊销

 2 77 79 1 5 – 85 60

法律条款（包括相关的利息支出和律师费）

 – – – – – (3 ) (3 ) (2 )

加拿大税收措施的影响

 – – – – – 131 131 –

调整后净收益（亏损）

 923 653 1,576 304 316 (159 ) 2,037 697

Q4-2022

报告的净收入

 917 660 1,577 298 357 2,251 4,483 2,306

收购和整合成本

 – – – – 2 143 145 106

与收购相关的无形资产的摊销

 – 2 2 – 4 – 6 4

资产剥离的影响

 – – – – – (8 ) (8 ) (3 )

收购西方银行的公允价值变动管理

 – – – – – (3,336 ) (3,336 ) (2,470 )

法律条款（包括相关的利息支出和律师费）

 – – – – – 846 846 621

调整后净收益（亏损）

 917 662 1,579 298 363 (104 ) 2,136 564

2023 财年

报告的净收益（亏损）

 3,718 2,724 6,442 1,126 1,682 (4,873 ) 4,377 90

收购和整合成本

 9 – 9 – 4 1,520 1,533 1,124

与收购相关的无形资产的摊销

 6 234 240 4 20 – 264 186

收购西方银行的公允价值变动管理

 – – – – – 1,461 1,461 1,093

法律条款（包括相关的利息支出和律师费）

 – – – – – 21 21 15

加拿大税收措施的影响

 – – – – – 502 502 –

购买的履约贷款的信用损失初始准备金

 – – – – – 517 517 379

调整后净收益（亏损）

 3,733 2,958 6,691 1,130 1,706 (852 ) 8,675 2,887

2022 财年

报告的净收入

 3,826 2,497 6,323 1,251 1,772 4,191 13,537 6,079

收购和整合成本

 – – – – 8 237 245 185

与收购相关的无形资产的摊销

 1 5 6 3 14 – 23 17

资产剥离的影响

 – – – – – 55 55 (45 )

收购西方银行的公允价值变动管理

 – – – – – (5,667 ) (5,667 ) (4,312 )

法律条款（包括相关的利息支出和律师费）

 – – – – – 846 846 621

调整后净收益（亏损）

 3,827 2,502 6,329 1,254 1,794 (338 ) 9,039 2,545

(1)

美国分部公布和调整后的业绩包括美国财产保险公司记录的净收入以及我们在BMO 财富管理、BMO资本市场和企业服务方面的美国业务。

有关调整项目的详细信息，请参阅 非公认会计准则和其他财务指标表中的脚注（1）至（7）。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 9

净收入、效率比率和运营杠杆率

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

已报告

净利息收入

 4,941 4,905 3,767 18,681 15,885

非利息 收入

 3,419 3,024 6,803 12,518 17,825

收入

 8,360 7,929 10,570 31,199 33,710

保险索赔、佣金和保单福利 负债变动 (CCPB)

 151 4 (369 ) 1,939 (683 )

扣除CCPB后的收入

 8,209 7,925 10,939 29,260 34,393

非利息 支出

 5,700 5,594 4,776 21,219 16,194

效率比 (%)

 68.2 70.6 45.2 68.0 48.0

扣除CCPB后的效率比率 (%)

 69.4 70.6 43.7 72.5 47.1

收入增长 (%)

 (20.9 ) 30.0 60.9 (7.5 ) 24.0

扣除CCPB后的收入增长（％）

 (25.0 ) 39.3 68.9 (14.9 ) 33.4

非利息支出增长 (%)

 19.3 44.9 25.6 31.0 4.4

运营杠杆率 (%)

 (40.2 ) (14.9 ) 35.3 (38.5 ) 19.6

运营杠杆率，扣除CCPB (%)

 (44.3 ) (5.6 ) 43.3 (45.9 ) 29.0

调整后 (1)

净利息收入

 4,955 4,908 4,439 19,094 16,352

非利息 收入

 3,419 3,162 2,105 14,284 10,181

收入

 8,374 8,070 6,544 33,378 26,533

保险索赔、佣金和保单福利 负债变动 (CCPB)

 151 4 (369 ) 1,939 (683 )

扣除CCPB后的收入

 8,223 8,066 6,913 31,439 27,216

非利息 支出

 4,997 4,967 3,954 18,798 15,194

效率比 (%)

 59.7 61.5 60.4 56.3 57.3

扣除CCPB后的效率比率 (%)

 60.8 61.6 57.2 59.8 55.8

扣除CCPB后的收入增长（％）

 19.0 21.6 6.7 15.5 5.7

非利息支出增长 (%)

 26.3 32.0 6.3 23.7 4.4

运营杠杆率，扣除CCPB (%)

 (7.3 ) (10.4 ) 0.4 (8.2 ) 1.3

(1)

有关调整项目的详细信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标 表中的脚注（1）至（7）。

股本回报率和有形普通股回报率

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

报告的净收入

 1,617 1,454 4,483 4,377 13,537

归属于子公司 非控股权益的净收益

 7 2 – 12 –

归属于银行股东的净收益

 1,610 1,452 4,483 4,365 13,537

优先股分红和其他权益 工具的分配

 (125 ) (41 ) (77 ) (331 ) (231 )

普通股股东可获得的净收益 (A)

 1,485 1,411 4,406 4,034 13,306

收购相关无形资产的税后摊销

 88 85 6 264 23

经收购相关的 无形资产摊销调整后，普通股股东可获得的净收益 (B)

 1,573 1,496 4,412 4,298 13,329

其他 调整项目的税后影响 (1)

 445 498 (2,353 ) 4,034 (4,521 )

普通股股东可获得的调整后净收益 (C)

 2,018 1,994 2,059 8,332 8,808

普通股股东平均权益 (D)

 68,324 67,823 63,343 67,486 58,078

善意

 (16,462 ) (16,005 ) (5,247 ) (13,466 ) (5,051 )

与收购相关的无形资产

 (2,904 ) (2,965 ) (124 ) (2,197 ) (130 )

扣除相关递延负债

 1,050 1,062 252 856 251

平均有形普通股 (E)

 50,008 49,915 58,224 52,679 53,148

股本回报率 (%) (= A/D) (2)

 8.6 8.3 27.6 6.0 22.9

调整后的净资产回报率 (%) (= C/D) (2)

 11.7 11.7 12.9 12.3 15.2

有形普通股收益率 (%) (= B/E) (2)

 12.5 11.9 30.1 8.2 25.1

调整后的有形普通股收益率 (%) (= C/E) (2)

 16.0 15.8 14.0 15.8 16.6

(1)

有关调整项目的详细信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标 表中的脚注（1）至（7）。

(2)

季度计算按年计算。

10 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

按运营分部划分的股本回报率 (1)

Q4-2023
（除非另有说明，否则以百万加元计） 加拿大财产和意外险 美国 P&C Total P&C BMO 财富
管理		 BMO Capital
市场		 企业
服务		 道达尔银行 美国细分市场 (2)（百万美元）

已报告

普通股股东可获得的净收益

 951 644 1,595 260 480 (850 ) 1,485 374

普通股权平均总额 (1)

 14,197 32,484 46,681 6,601 12,068 2,974 68,324 30,449

股本回报率 (%)

 26.6 7.9 13.6 15.6 15.8 不是 8.6 4.9

调整后 (3)

普通股股东可获得的净收益

 955 723 1,678 261 483 (404 ) 2,018 760

普通股权平均总额 (1)

 14,197 32,484 46,681 6,601 12,068 2,974 68,324 30,449

股本回报率 (%)

 26.7 8.8 14.3 15.7 15.9 不是 11.7 9.9
Q3-2023
（除非另有说明，否则以百万加元计） 加拿大财产和意外险 美国 P&C Total P&C BMO 财富管理 BMO Capital
市场		 企业
服务		 道达尔银行 美国细分市场 (2)
（百万美元）

已报告

普通股股东可获得的净收益

 904 562 1,466 301 302 (658 ) 1,411 354

普通股权平均总额

 14,048 31,992 46,040 6,702 11,727 3,354 67,823 30,670

股本回报率 (%)

 25.6 7.0 12.6 17.8 10.2 不是 8.3 4.6

调整后 (3)

普通股股东可获得的净收益

 912 639 1,551 302 308 (167 ) 1,994 687

普通股权平均总额

 14,048 31,992 46,040 6,702 11,727 3,354 67,823 30,670

股本回报率 (%)

 25.8 7.9 13.4 17.8 10.4 不是 11.7 8.9
Q4-2022
（除非另有说明，否则以百万加元计） 加拿大财产和意外险 美国 P&C Total P&C BMO 财富管理 BMO Capital
市场		 企业
服务		 道达尔银行 美国细分市场 (2)
（百万美元）

已报告

普通股股东可获得的净收益

 906 650 1,556 296 346 2,208 4,406 2,300

普通股权平均总额

 12,231 14,381 26,612 5,400 12,142 19,189 63,343 17,270

股本回报率 (%)

 29.4 17.9 23.2 21.7 11.3 不是 27.6 52.8

调整后 (3)

普通股股东可获得的净收益

 906 652 1,558 296 352 (147 ) 2,059 558

普通股权平均总额

 12,231 14,381 26,612 5,400 12,142 19,189 63,343 17,270

股本回报率 (%)

 29.4 18.0 23.2 21.8 11.5 不是 12.9 12.8
2023 财年
（除非另有说明，否则以百万加元计） 加拿大财产和意外险 美国 P&C Total P&C BMO 财富
管理		 BMO Capital
市场		 企业
服务		 道达尔银行 美国细分市场 (2)（百万美元）

已报告

普通股股东可获得的净收益

 3,677 2,672 6,349 1,118 1,648 (5,081 ) 4,034 56

普通股权平均总额 (1)

 13,672 27,889 41,561 6,356 11,856 7,713 67,486 27,203

股本回报率 (%)

 26.9 9.6 15.3 17.6 13.9 不是 6.0 0.2

调整后 (3)

普通股股东可获得的净收益

 3,692 2,906 6,598 1,122 1,672 (1,060 ) 8,332 2,853

普通股权平均总额 (1)

 13,672 27,889 41,561 6,356 11,856 7,713 67,486 27,203

股本回报率 (%)

 27.0 10.4 15.9 17.7 14.1 不是 12.3 10.5
2022 财年
（除非另有说明，否则以百万加元计） 加拿大财产和意外险 美国 P&C Total P&C BMO 财富管理 BMO Capital
市场		 企业
服务		 道达尔银行 美国细分市场 (2)
（百万美元）

已报告

普通股股东可获得的净收益

 3,783 2,461 6,244 1,243 1,732 4,087 13,306 6,052

普通股权平均总额

 11,798 13,815 25,613 5,282 11,556 15,627 58,078 17,081

股本回报率 (%)

 32.1 17.8 24.4 23.5 15.0 不是 22.9 35.4

调整后 (3)

普通股股东可获得的净收益

 3,784 2,466 6,250 1,246 1,754 (442 ) 8,808 2,518

普通股权平均总额

 11,798 13,815 25,613 5,282 11,556 15,627 58,078 17,081

股本回报率 (%)

 32.1 17.8 24.4 23.6 15.2 不是 15.2 14.7

(1)

股本回报率基于分配的资本。在 Q2-2023 中，继西方银行完成收购 之后，资本从企业服务分配给了美国财产和意外银行财富管理公司。有关更多信息，请参阅 BMO 如何报告运营集团业绩部分。

(2)

美国分部公布和调整后的业绩包括美国财产保险公司记录的净收入和分配资本，以及我们在BMO财富管理、BMO资本市场和企业服务方面的美国 业务。

(3)

有关调整项目的详细信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标 表中的脚注（1）至（7）。

na 不适用

资本是根据支持业务活动所需的监管资本金额分配给运营部门的。自 财年第一季度起，我们的资本配置率提高至风险加权资产的11.0％，而2022年为10.5％，以反映监管资本要求的增加。未分配资本在企业服务中报告。 每年对资本分配方法进行审查。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 11

外汇

Q4-2023 2023 财年
（除非另有说明，否则以百万加元计） 对比 Q4-2022 对比 Q3-2023 对比 2022 财年

加拿大元/美元汇率（平均）

当前时期

 1.3648 1.3648 1.3492

前一时期

 1.3516 1.3331 1.2918

对美国细分市场公布业绩的影响

净利息收入增加（减少）

 12 59 273

增加（减少） 非利息收入

 53 30 476

总收入增加（减少）

 65 89 749

减少（增加）信贷损失准备金

 (1 ) (5 ) 1

减少（增加）非利息支出

 (23 ) (69 ) (285 )

减少（增加）所得税准备金

 (10 ) (3 ) (117 )

净收入增加（减少）

 31 12 348

对每股收益的影响 ($)

 0.04 0.02 0.52

对美国分部调整后业绩的影响

净利息收入增加（减少）

 18 59 292

增加（减少） 非利息收入

 7 30 142

总收入增加（减少）

 25 89 434

减少（增加）信贷损失准备金

 (1 ) (5 ) 1

减少（增加）非利息支出

 (15 ) (54 ) (246 )

减少（增加）所得税准备金

 (2 ) (8 ) (43 )

净收入增加（减少）

 7 22 146

对每股收益的影响 ($)

 0.01 0.03 0.22

此表中调整后的业绩以非公认会计准则为基础，在非公认会计准则和其他财务指标部分进行了讨论。

上表显示了相关的加元/美元平均汇率 以及这些汇率的变化对BMO美国分部报告和调整后的业绩的影响。

由于加元/美元汇率的变化，以美元计价的BMOS U.S. 板块业绩的加元等值与2022年第四季度和2023年第三季度相比有所增加。本文件中提及的 美元影响不包括在BMO美国分部之外记录的以美元计价的金额。

从经济上讲，我们的美元收入流 并未对冲2023年和2022年期间外汇汇率变动的风险。汇率的变化将影响以加元计量的未来业绩，而对这些业绩的影响取决于收入、支出以及信贷损失和所得税准备金（或收回）产生的时期。

有关外汇汇率变化可能对BMO资本状况产生的影响的讨论，请参阅BMO2023年年度报告的企业级资本管理 部分。

净收入

2023 年第四季度与 2022 年第四季度

报告的净收入 为16.17亿美元，比上年减少28.66亿美元，下降64％；调整后的净收入为21.5亿美元，增长1,400万美元，增长1％。当前 季度纳入西方银行业绩后，报告的净收入减少了3.17亿美元，调整后的净收入增加了1.95亿美元。报告的每股收益为2.06美元，下降4.45美元，调整后的每股收益为2.81美元，下降0.23美元，其中包括2023年第一季度普通股 发行的影响。

本季度和上一年度的调整后业绩不包括以下项目：

•

本季度的收购和整合成本为4.33亿美元（税前5.82亿美元） ，上年为1.45亿美元（税前1.93亿美元），计入非利息支出。本季度包括收购 和与西方银行相关的4.34亿美元（税前5.83亿美元）的整合成本。

•

本季度与收购相关的无形资产摊销8,800万美元（税前1.19亿美元），上一年度摊销600万美元（税前800万美元），计入非利息支出。 本季度包括摊销与西方银行相关的7800万美元（税前1.05亿美元）的收购相关无形资产。

•

本季度与前身银行M&I Marshall and Ilsley 银行相关的诉讼的影响为1200万美元（税前1,600万美元），包括1,400万美元的利息支出和200万美元的非利息支出。 上一年度包括8.46亿美元（税前11.42亿美元），包括5.15亿美元的利息支出和6.27亿美元的非利息支出。

•

上一年度的收入为33.36亿美元（税前为45.41亿美元 ），这与管理从宣布收购西方银行到完成收购之间的利率变动对其公允价值和商誉的影响有关。

•

去年因出售我们的欧洲、中东和非洲及美国资产管理业务而追回了800万美元（税前600万美元 ）。

报告的净收入的减少反映了上一年度公允价值管理行动的影响以及本年度收购相关成本的增加， 被与并购马歇尔和伊尔斯利银行相关的诉讼的减少部分抵消，如上所述。调整后的净收入增加，主要是由于收入增加，但在很大程度上被支出增加和信贷损失准备金的增加 所抵消。BMO资本市场和加拿大财产保险公司报告的净收入有所增加，而BMO财富管理的净收入有所下降。美国财产和意外险净收入相对保持不变

12 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

上一年度按报告计算，这主要是由于与收购相关的无形资产摊销量增加，经调整后有所增加。根据 报告的基础，与上一年度的净收入相比，Corporate Services录得净亏损，这主要是由于上述项目造成的，经调整后，企业服务净亏损比上年有所增加。

2023 年第四季度与 2023 年第三季度

报告的净收入比上一季度增加了1.63亿美元 ，增长了11％，调整后的净收入增加了1.13亿美元，增长了6％。报告的每股收益比上一季度增加了0.09美元，调整后的每股收益增加了0.03美元。

本季度的调整后业绩不包括上述项目，上一季度的调整后业绩不包括以下项目：

•

收购和整合成本为3.7亿美元（税前4.97亿美元）。

•

与收购相关的无形资产摊销8500万美元 （税前1.15亿美元）。

•

1.31亿美元（税前1.6亿美元 ）的费用与加拿大政府颁布的修订GST/HST金融服务定义的税收措施有关，包括记录在 非利息收入中的1.38亿美元和记录在非利息支出中的2200万美元。

•

与前身银行M&I Marshall和Ilsley Bank相关的诉讼净追回300万美元（税前400万美元 ），包括300万美元的利息支出和700万美元的 非利息支出。

报告的净收入 的增加主要是由于上述上一季度税收措施的影响，但本季度收购相关成本的增加部分抵消了这一影响。调整后净收入的增加主要反映了收入的增加。BMO资本市场、美国财产保险和加拿大财产保险公司报告的净 收入增加，而BMO财富管理的净收入有所下降。与上一季度相比，企业服务在报告和调整后的基础上均录得更高的净亏损。

有关本净收益部分中非公认会计准则金额、衡量标准和比率的更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。

收入

2023 年第四季度与 2022 年第四季度

报告的收入为83.6亿美元，比上年减少了22.10亿美元，下降了21％。扣除CCPB后的报告收入为82.09亿美元，下降27.3亿美元，下降25％；扣除CCPB后的调整后收入为82.23亿美元，增长 13.1亿美元，增长19％。

公布业绩的下降主要反映了上一年度公允价值管理行动的影响， 被去年与并购马歇尔和伊尔斯利银行相关的诉讼的减少所部分抵消。经调整后，所有运营集团的净收入均有所增加，包括增加了西方银行 和AIR MILES。经报告和调整后，企业服务收入均有所下降。

报告的净利息收入为 49.41亿美元，比上年增长11.74亿美元，增长31％；调整后的净利息收入为49.55亿美元，增长5.16亿美元，增长12％。公布业绩的增加反映了与前身银行M&I Marshall和Ilsley Bank相关的诉讼所致 的利息支出减少，也反映了去年公允价值管理行动的影响。我们的财产保险业务和包括西方银行在内的BMO Wealth 管理层的净利息收入增加，但被企业服务净利息收入减少、交易相关净利息收入减少以及风险转移交易的影响所部分抵消。与交易相关的净利息收入为 2.13亿美元，比上年减少1.38亿美元，大部分被交易非利息收入所抵消。

BMO总体报告称，净利率为1.66％，增加了20个基点。调整后的净利率为1.88％，不包括交易相关的 净利息收入和与交易相关的收益资产，增长了2个基点，这主要是由于西方银行的影响以及加拿大财产和意外收益率的提高，在很大程度上被净利息收入的减少和 较高的企业服务低收益资产所抵消。

报告的 非利息收入为34.19亿美元，比上年减少33.84亿美元；扣除CCPB后， 报告的非利息收入为32.68亿美元，减少39.04亿美元。报告的结果减少主要反映了 按市值计价上一年度公允价值管理 行动的收益。扣除CCPB后的调整后非利息收入为32.68亿美元，比上年增长7.94亿美元，增长32％，这主要是由于交易收入以及承保和咨询费收入增加、 纳入西方银行和AIR MILES、交易以外的证券收益增加以及信用卡相关收入的增加。

保险总收入 为2.75亿美元，比上年增加了4.93亿美元，这主要是由于年金保费的增加。 利率和股票市场的变动导致的保险资产公允价值波动，保险收入可能会出现波动。支持保单福利负债的投资主要是按公允价值记录的固定收益和权益资产，公允价值变动在 合并损益表中记录在保险收入中。这些公允价值变化的影响在很大程度上被保单福利负债的变化所抵消，保险索赔、佣金和保单福利负债变动部分对此进行了讨论。

2023 年第四季度与 2023 年第三季度

报告的收入比上一季度增加了4.31亿美元，增长了5％ 。扣除CCPB后的报告收入增加了2.84亿美元，增长了4％，其中包括加拿大政府在上一季度颁布的某些税收措施的影响。扣除CCPB后的调整后收入比上一季度增加了1.57亿美元，增长了2％。据报道，BMO资本市场、加拿大财产保险和美国财产保险公司的净收入有所增加，而BMO财富管理的净收入有所下降。根据报告，企业服务收入与 上一季度相比相对保持不变，经调整后有所下降。美元走强的影响使扣除CCPB后的收入在报告和调整后的基础上均增加了1％。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 13

报告的净利息收入比上一季度增加了3,600万美元，增长了1％，调整后的 净利息收入增加了4,700万美元，增长了1％，这要归因于我们的财产和意外业务的增加以及与交易相关的净利息收入的增加，但企业服务净利息收入的减少部分抵消了这一点。与交易相关的净 利息收入比上一季度增加了5300万美元。

BMO总体报告称，净利率比上一季度下降了2个基点 。扣除与交易相关的净利息收入和与交易相关的收益资产后的调整后净利率下降了2个基点，这主要是由于企业服务净利息收入减少，但部分被美国财产和意外收益率的提高所抵消。

报告的非利息收入比上一季度 增加了3.95亿美元，扣除CCPB后的公布非利息收入增加了2.48亿美元，这主要是由于上述加拿大税收措施的影响。扣除CCPB后，调整后的 非利息收入比上一季度增加了1.1亿美元，增长了4％，这主要是由于承保和咨询费收入增加、信用卡相关收入增加以及 增加了一个月的AIR MILES业绩，但交易相关收入的减少部分抵消了这一影响。

保险总收入比上一季度增加了1.09亿美元 ，这主要是由于与上一季度我们的长寿投资组合变化相关的保费降低以及年金保费的增加，但投资公允价值的变化部分抵消了这一点。如保险索赔、佣金和保单福利负债变更部分所述，CCPB的这些变化在很大程度上被抵消。

有关非公认会计准则金额、衡量标准和比率以及本收入部分按净收入列报的结果的更多信息，请参阅

非公认会计准则和其他财务指标部分。

净利息收入、平均收益资产和 净利率的变化 (1)

（除非另有说明，否则以百万加元计） 净利息收入 (teb) (2) 平均收益资产 (3)

净利率

（以基点为单位）
Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022

加拿大财产和意外险

 2,166 2,129 1,961 310,566 305,354 292,124 277 277 266

美国 P&C

 2,142 2,066 1,462 219,715 215,960 149,721 387 380 388

个人和商业银行 (P&C)

 4,308 4,195 3,423 530,281 521,314 441,845 322 319 307

所有其他运营集团和企业服务 (4)

 633 710 344 647,489 639,912 579,695 不是 不是 不是

报告的总数

 4,941 4,905 3,767 1,177,770 1,161,226 1,021,540 166 168 146

调整后总计

 4,955 4,908 4,439 1,177,770 1,161,226 1,021,540 167 168 172

交易净利息收入和收益资产

 213 160 351 176,511 170,807 150,715 不是 不是 不是

报告的总额，不包括交易净利息收入和收益 资产

 4,728 4,745 3,416 1,001,259 990,419 870,825 187 190 156

调整后的总额，不包括交易净利息收入和收益 资产

 4,742 4,748 4,088 1,001,259 990,419 870,825 188 190 186

美国财产和意外险（美元以 百万美元计）

 1,570 1,550 1,082 160,972 161,991 110,753 387 380 388
（除非另有说明，否则以百万加元计） 净利息收入 (teb) (2) 平均收益资产 (3)

净利率

（以基点为单位）
YTD-2023 YTD-2022 YTD-2023 YTD-2022 YTD-2023 YTD-2022

加拿大财产和意外险

 8,308 7,449 303,855 278,022 273 268

美国 P&C

 7,853 5,037 202,155 138,094 388 364

个人和商业银行 (P&C)

 16,161 12,486 506,010 416,116 319 300

所有其他运营集团和企业服务 (4)

 2,520 3,399 639,622 563,225 不是 不是

报告的总数

 18,681 15,885 1,145,632 979,341 163 162

调整后总计

 19,094 16,352 1,145,632 979,341 167 167

交易净利息收入和交易资产

 900 1,672 168,686 153,875 不是 不是

不包括交易净利息收入和交易 资产的总额

 17,781 14,213 976,946 825,466 182 172

调整后的总额，不包括交易净利息收入和交易 资产

 18,194 14,680 976,946 825,466 186 178

美国财产和意外险（美元以 百万美元计）

 5,818 3,893 149,767 106,829 388 364

(1)

此表中调整后的业绩和比率以非公认会计准则为基础， 将在非公认会计准则和其他财务指标部分中讨论。

(2)

运营集团收入按净利息收入的应纳税等值基础（teb）列报。欲了解更多信息， 请参阅 BMO 如何报告运营集团业绩部分。

(3)

平均收益资产代表一年内在中央银行的存款、在其他银行的存款、根据转售协议借入或购买的 证券、证券和贷款的每日平均余额。

(4)

有关这些其他运营集团和企业服务净利息收入的更多信息，请参阅 运营集团业绩审查部分。

na 不适用

14 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

信用损失准备金总额

（以百万加元计） 加拿大财产和意外险 美国 P&C Total P&C BMO 财富
管理		 BMO Capital
市场		 企业
服务		 道达尔银行

Q4-2023

减值贷款的信用损失准备金

 248 147 395 2 11 – 408

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 21 29 50 (1 ) (10 ) (1 ) 38

为（追回）信贷损失准备金总额

 269 176 445 1 1 (1 ) 446

总计 PCL 到平均值net 贷款和承兑汇款 (%) (1)

 0.33 0.33 0.33 0.01 0.01 nm 0.27

PCL 处于受损状态 贷款占平均比例净贷款和承兑汇率 (%) (1)

 0.31 0.28 0.29 0.02 0.06 nm 0.25

Q3-2023

减值贷款的信用损失准备金

 209 119 328 1 1 3 333

为履约贷款的信贷损失准备金

 60 84 144 6 9 – 159

信贷损失准备金总额

 269 203 472 7 10 3 492

总计 PCL 到平均值net 贷款和承兑汇款 (%) (1)

 0.34 0.39 0.36 0.06 0.05 nm 0.30

PCL 处于受损状态 贷款占平均比例净贷款和承兑汇率 (%) (1)

 0.26 0.23 0.25 0.01 – nm 0.21

Q4-2022

为减值贷款的信贷损失作准备（追回）

 142 47 189 – 5 (2 ) 192

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 32 15 47 3 (23 ) 7 34

为（追回）信贷损失准备金总额

 174 62 236 3 (18 ) 5 226

总计 PCL 到平均值net 贷款和承兑汇款 (%) (1)

 0.23 0.17 0.21 0.03 (0.10 ) nm 0.16

PCL 处于受损状态 贷款占平均比例净贷款和承兑汇率 (%) (1)

 0.19 0.13 0.17 – 0.02 nm 0.14

2023 财年

减值贷款的信用损失准备金

 784 380 1,164 5 9 2 1,180

为履约贷款的信贷损失准备金

 146 130 276 13 9 700 998

信贷损失准备金总额

 930 510 1,440 18 18 702 2,178

购买的履约贷款信用损失的初始准备金 (2)

 – – – – – (705 ) (705 )

调整后的（追回）信贷损失准备金总额 (3)

 930 510 1,440 18 18 (3 ) 1,473

总计 PCL 到平均值net 贷款和承兑汇款 (%) (1)

 0.30 0.26 0.28 0.04 0.02 nm 0.35

PCL 处于受损状态 贷款占平均比例净贷款和承兑汇率 (%) (1)

 0.25 0.20 0.23 0.01 0.01 nm 0.19

2022 财年

为减值贷款的信贷损失作准备（追回）

 432 107 539 2 (32 ) (7 ) 502

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 (91 ) (90 ) (181 ) (4 ) (11 ) 7 (189 )

为（追回）信贷损失准备金总额

 341 17 358 (2 ) (43 ) – 313

总计 PCL 到平均值net 贷款和承兑汇款 (%) (1)

 0.12 0.01 0.09 (0.01 ) (0.07 ) nm 0.06

PCL 处于受损状态 贷款占平均比例净贷款和承兑汇率 (%) (1)

 0.15 0.08 0.13 – (0.05 ) nm 0.10

(1)

PCL 比率按年计算。

(2)

2023财年包括收购的西方银行 业绩贷款组合的7.05亿美元信贷损失的初始准备金，记录在企业服务中。

(3)

调整后的结果不包括报告的结果中的某些项目，用于计算我们的调整后的衡量标准，如上表所示 。管理层在报告和调整的基础上评估业绩，并认为两者都有用。有关更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标 部分；有关非公认会计准则金额、衡量标准和比率以及补充财务指标的构成的详细信息，请参阅财务术语表。

nm 没有意义

2023 年第四季度与 2022 年第四季度

信贷损失准备金总额为4.46亿美元，而上一年度的信贷损失准备金总额为2.26亿美元。 信贷损失准备金占平均净贷款和承兑比率的百分比为27个基点，而去年同期为16个基点。减值贷款的信用损失准备金为4.08亿美元，比上年增加了2.16亿美元。减值贷款的信贷损失准备金占平均净贷款和承兑汇兑比率的百分比为25个基点，而去年为14个基点。 为履约贷款的信贷损失准备金为3,800万美元，而去年同期的准备金为3,400万美元。本季度3,800万美元的不良贷款信贷损失准备金主要反映了投资组合信贷的迁移，但在很大程度上被宏观经济前景的改善所抵消。去年有3,400万美元的履约贷款信贷损失准备金反映了经济前景的恶化和平衡 增长，但由于疫情环境改善和投资组合信贷改善，不确定性的持续减少在很大程度上抵消了这一点。

2023 年第四季度与 2023 年第三季度

信贷损失准备金总额比上一季度减少了4600万美元。减值贷款的信用损失准备金比上一季度增加了7500万美元。减值贷款的信贷损失准备金占平均净贷款和承兑汇兑比率的百分比为25个基点，而上一季度为21个基点。 为履约贷款的信贷损失准备金为3,800万美元，而上一季度的准备金为1.59亿美元。上一季度的1.59亿美元不良贷款信贷损失准备金主要反映了 投资组合信贷迁移。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 15

减值贷款

（除非另有说明，否则以百万加元计）

 Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

GIL，期初

 2,844 2,658 1,954 1,991 2,169

在此期间被归类为受损

 1,766 917 499 4,047 1,635

在此期间购买的信用减值

 – – – 415 –

在此期间转入未受损账户

 (184 ) (120 ) (231 ) (545 ) (659 )

净还款额

 (248 ) (384 ) (152 ) (1,214 ) (819 )

注销的金额

 (271 ) (190 ) (118 ) (753 ) (363 )

追回先前注销的贷款和预付款

 – – – – –

贷款的处置

 (24 ) – (9 ) (24 ) (54 )

外汇和其他变动

 77 (37 ) 48 43 82

GIL，期末

 3,960 2,844 1,991 3,960 1,991

GIL 占贷款和承兑汇总额 (%)

 0.59 0.44 0.35 0.59 0.35

减值贷款和承兑汇票总额（GIL）为39.6亿美元，高于上一年的19.91亿美元。 减值贷款的增幅主要来自商业和政府贷款，其中增幅最大的是服务、商业房地产和零售贸易行业。2023年，GIL占总贷款和承兑汇款的百分比为0.59％ ，高于上一年0.35％的历史最低水平。GIL从上一季度的28.44亿美元增加了11.16亿美元。

本季度被归类为减值的贷款总额为17.66亿美元，而去年同期为4.99亿美元， 上一季度为9.17亿美元。全年来看，该年度被归类为减值的贷款从2022年的16.35亿美元增加到40.47亿美元，这反映了批发和消费投资组合中的减值贷款总额增加，包括与收购西方银行相关的购买的信用减值贷款。

上表概述了导致 GIL 变化的因素。

保险索赔、佣金和保单福利负债的变化

本季度的保险索赔、佣金和保单福利负债（CCPB）变动为1.51亿美元，较上年 增加了5.2亿美元，这主要是受年金保费上涨的推动。CCPB比上一季度增加了1.47亿美元，这要归因于上一季度年金保费增加和与我们的长寿投资组合变化相关的索赔减少，但投资公允价值的变化部分抵消了这一点。这些变化在很大程度上被保险收入所抵消。

非利息支出

2023 年第四季度与 2022 年第四季度

报告的非利息支出为57亿美元， 比上年增加了9.24亿美元，增长了19％，调整后的非利息支出为49.97亿美元，增加了10.43亿美元，增长了26％。公布的业绩显示，与去年相比，收购和整合成本增加，以及与收购相关的无形资产 的摊销，但与M&I Marshall和Ilsley Bank相关的诉讼费用减少部分抵消。

由于西方银行和AIR MILES的影响， 以及办公场所成本的增加（包括与本季度BMO房地产整合相关的费用）、员工相关成本和广告成本的增加，报告的和调整后的非利息支出有所增加。

报告的总效率比率为68.2％，而去年为45.2％。按净收入计算 (1)，报告的效率比率为69.4％，而去年为43.7％，调整后的效率比率为60.8％，而去年为57.2％。 报告的总运营杠杆率为负 40.2%。按净收入计算，报告的运营杠杆率为负44.3％，调整后的运营杠杆率为负7.3％。

2023 年第四季度与 2023 年第三季度

报告的 非利息支出比上一季度增加了1.06亿美元，增长了2％，调整后的非利息支出增加了3000万美元，增长了1％。美元走强的影响 使非利息支出在报告和调整后的基础上均增加了约1％。公布的业绩反映了收购和整合成本的增加，但部分抵消了上一季度税收措施的影响。

由于办公场所成本增加，包括房地产费、更高的专业费用、广告成本、额外一个月的航空里程以及美元走强的影响，报告和调整后的非利息支出 增加，但被包括上一季度遣散费在内的员工相关成本 的降低部分抵消。

有关本非利息支出部分中非公认会计准则金额、指标和 比率的更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。

(1)

该比率是使用净收入和非利息支出计算得出的。有关 收入的进一步讨论，请参阅 “收入” 部分。

16 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

所得税准备金

所得税准备金为4.46亿美元，比2022年第四季度减少10.08亿美元，比2023年第三季度 增加了6100万美元。本季度的有效税率为21.6％，而2022年第四季度为24.5％，2023年第三季度为20.9％。与2022年第四季度和2023年第三季度相比，本季度报告的有效税率 的变化主要是由于上一年度税前收益增加和上一季度税前收益减少的影响。

调整后的所得税准备金为6.3亿美元， 比2022年第四季度增加了3,300万美元，比2023年第三季度增加了6000万美元。本季度调整后的有效税率为22.7％，而2022年第四季度 为21.8％，2023年第三季度为21.9％。本季度调整后的有效税率相对于2022年第四季度和2023年第三季度的变化主要是由于 的收益组合。

有关本所得税 准备金部分中非公认会计准则金额、衡量标准和比率的更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。

资本管理

BMO 继续在 BMOS 2023 年年度报告企业级资本管理部分所述的框架内管理其资本。

2023 年第四季度监管资本回顾

截至2023年10月31日，BMoS普通股一级股权（CET1）比率为12.5％，高于2023年第三季度末的12.3％， 主要归因于内部资本筹集和根据股息再投资和股票购买计划（DRIP）发行的普通股，但与西方银行相关的收购和整合成本以及未实现的 亏损对通过其他综合收益计算的公允价值的影响部分抵消（OCB）I）证券。

截至2023年10月31日，CET1 Capital为529亿美元，较截至2023年7月31日的509亿美元增长 ，这得益于外汇波动、在DRIP下发行的普通股和留存收益增长的影响，部分被OCI 证券的公允价值未实现亏损所抵消。

截至2023年10月31日，风险加权资产（RWA）为4,242亿美元，高于截至2023年7月31日 的4129亿美元。RWA的增长主要是由于外汇波动的影响、模型和方法更新以及净资产质量变化的净增长，但风险转移交易部分抵消了净增长。

在计算监管资本比率时，如果根据标准化 方法计算的资本下限金额乘以资本下限调整系数，如果适用，则需要增加总RWA。截至2023年10月31日，资本下限尚未生效， 与2023年7月31日持平。

截至2023年10月31日，该银行的一级资本比率和总资本比率分别为14.1％和16.2％，而截至2023年7月31日，分别为14.0％和16.1％，这主要是由于影响CET1比率的相同因素。

外汇波动对资本比率的影响在很大程度上被抵消了。BMO对国外业务的投资主要以 美元计价，以美元计价的RWA和资本扣除对外汇的影响可能会导致银行资本比率的波动。我们可以管理外汇波动对资本比率的影响，在本季度我们做到了 。任何此类活动也可能影响我们的账面价值和股本回报率。

截至2023年10月31日 ，我们的杠杆比率为4.2％，与2023年7月31日持平。

截至2023年10月31日，该银行基于风险的总损失吸收能力（TLAC）比率和TLAC 杠杆率分别为27.0％和8.1％，而截至2023年7月31日，分别为26.8％和8.1％。

监管资本发展

有关监管发展的更详细讨论，请参阅 BMOS 2023 年年度报告的 企业级资本管理部分。

监管资本、杠杆和TLAC

BMO的监管 资本要求是根据金融机构监管办公室（OSFI）发布的指导方针确定的，该指导方针基于巴塞尔银行监管委员会 （BCBS）制定的巴塞尔协议III框架，包括OSFI的资本充足率要求（CAR）指南和杠杆要求（LR）指南。TLAC 要求是根据 OSFI 的 TLAC 指南确定的。有关更多信息，请参阅 BMOS 2023 年年度报告的 企业级资本管理部分。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 17

下表总结了OSFi的资本、杠杆和TLAC要求。

（风险加权资产或杠杆风险敞口的百分比） 最低资本、杠杆率和 TLAC
要求		 第一支柱资本总额
缓冲区 (1)

第 1 级资本

缓冲区 (2)

 国内稳定
缓冲区 (3)		 最低资本，
杠杆和 TLAC
要求包括
资本缓冲区		 BMO 资本、杠杆
和 TLAC 比率为
2023年10月31日

普通股一级比率

 4.5% 3.5% 不是 3.0% 11.0% 12.5%

一级资本比率

 6.0% 3.5% 不是 3.0% 12.5% 14.1%

总资本比率

 8.0% 3.5% 不是 3.0% 14.5% 16.2%

TLAC 比率

 21.5% 不是 不是 3.0% 24.5% 27.0%

杠杆比率

 3.0% 不是 0.5% 不是 3.5% 4.2%

TLAC 杠杆比率

 6.75% 不是 0.5% 不是 7.25% 8.1%

(1)

CET1比率的最低要求为4.5％，而第一支柱资本缓冲总额为3.5％，它可以在压力时期吸收 的损失。第一支柱资本缓冲将由CET1 Capital满足，包括2.5％的资本保护缓冲、1.0％的国内系统重要性银行 （d-SIB）的普通股一级附加费 （d-SIB）以及OSFI规定的反周期缓冲（2023年第四季度并不重要）。如果银行的资本比率处于该合并缓冲区的范围内，则将对 自由分配收益（例如股息、股票回购和全权补偿）施加限制，此类限制的程度将根据银行比率在缓冲区间内的位置而有所不同。

(2)

自2023年2月1日起，D-SIB必须满足杠杆率和TLAC杠杆率0.5％的一级资本 缓冲要求。

(3)

OSFI要求所有D-SIB持有国内稳定缓冲区（DSB），以防范与系统性漏洞相关的Pillar 2风险。截至2023年10月31日，DSB定为3.0％。自2023年11月1日起，DSB将增加到3.5％。违反 DSB 不会导致银行在资本分配方面受到自动限制 。如果出现违规行为，OSFI将要求制定补救计划，并希望该计划能够及时执行。银行可能需要持有适用于资本、杠杆率和 TLAC 比率的额外缓冲资金。

na 不适用

监管资本和TLAC状况 (1)

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022

普通股权总额 (1)

 70,051 67,215 64,730

适用于普通股的监管调整

 (17,137 ) (16,320 ) (3,839 )

普通股一级资本 (CET1)

 52,914 50,895 60,891

额外的 1 级合格资本 (2)

 6,958 6,958 6,308

监管调整适用于一级资本

 (87 ) (86 ) (78 )

额外的一级资本 (AT1)

 6,871 6,872 6,230

一级资本（T1 = CET1 + AT1）

 59,785 57,767 67,121

二级合格资本 (3)

 8,984 8,792 8,238

监管调整适用于二级资本

 (51 ) (55 ) (50 )

二级资本 (T2)

 8,933 8,737 8,188

总资本（TC = T1 + T2）

 68,718 66,504 75,309

其他 TLAC 仪器 (4)

 45,773 44,366 45,554

适用于其他 TLAC 的调整

 (89 ) (60 ) (200 )

调整后可用的其他 TLAC

 45,684 44,306 45,354

TLAC

 114,402 110,810 120,663

风险加权资产 (5)

 424,197 412,943 363,997

杠杆比率风险敞口

 1,413,036 1,369,745 1,189,990

资本、杠杆率和 TLAC 比率 (%)

CET1 比率

 12.5 12.3 16.7

一级资本比率

 14.1 14.0 18.4

总资本比率

 16.2 16.1 20.7

TLAC 比率

 27.0 26.8 33.1

杠杆比率

 4.2 4.2 5.6

TLAC 杠杆比率

 8.1 8.1 10.1

(1)

普通股权总额包括已发行的合格普通股、留存收益、累计的其他综合收益 和子公司发行的合格普通股资本。

(2)

额外的一级合格资本包括直接和间接发行的符合条件的额外1级工具。

(3)

二级合格资本包括次级债券，可能包括部分预期信用损失准备金。

(4)

其他TLAC包括受加拿大救助制度约束的优先无抵押债务。

(5)

根据OSFis CAR指南的规定，使用基于内部模型的方法来应对信用风险、交易对手信用风险或市场风险的机构必须遵守适用于RWA的资本下限要求。

警告

本资本管理部分包含前瞻性陈述。请参阅《关于前瞻性陈述的注意事项》。

18 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

运营集团绩效回顾

BMO 如何报告运营集团业绩

BMO 报告了其三个运营集团的财务业绩，其中一个由两个运营部门组成，所有业务部门均由企业服务部门的公司部门和技术与运营（T&O）提供支持。运营部门业绩 包括企业服务部门对财务相关收入、企业和运营成本以及资本的拨款。收购西方银行的影响已反映在我们业务合并的业绩中，主要体现在 美国财产和意外银行财富管理报告板块。

BMO采用企业 财务部门与运营部门之间的资金转移定价和流动性转移定价，以便为资金分配适当的成本和信贷，以对贷款和存款进行适当的定价，并帮助评估每条业务的盈利表现。这些做法还 记录了持有补充流动资产以满足或有流动性要求的成本，并在我们的风险偏好框架和监管要求范围内促进利率风险和流动性风险的管理。我们 至少每年审查一次转让定价方法，以符合我们的利率、流动性和资金风险管理惯例，并酌情更新这些方法。

公司单位和 T&O 服务的成本主要分配给四个运营部门，剩余金额保留在企业 服务中。为支持特定运营部门而直接产生的某些费用通常分配给该运营部门。其他费用通常在各个运营部门之间分配，其金额可以合理反映 向每个运营部门提供的支持水平。我们每年都会审查我们的费用分配方法，并酌情更新这些方法。

资本是根据支持业务活动所需的监管资本金额分配给运营部门的。自 财年起，为了反映资本需求的增加，我们的资本配置率提高到风险加权资产的11.0％，而2022财年的这一比例为10.5％。未分配资本在企业 服务中报告。我们每年都会审查我们的资本配置方法，并酌情更新这些方法。

定期对组织结构中的某些业务部门和部门 进行调整，以支持我们的战略优先事项，并对前几个时期的比较数据进行了重新分类，以符合本期列报方式。

我们根据经审计的年度合并财务报表中报告的公认会计原则收入来分析合并收入，而不是根据与加拿大银行同行群体一致的 应纳税等值基础进行分析。像许多银行一样，BMO在运营部门层面按应纳税等值基础（teb）分析收入。BMO Capital Markets和美国财产保险公司将免税证券的收入和所得税准备金增加到等值的税前金额，便于比较来自应纳税和免税来源的收入。分部税率调整的抵消反映在企业服务收入和（回收）所得税准备金中。

个人和商业银行 (P&C) (1)

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

净利息收入 (teb) (2)

 4,308 4,195 3,423 16,161 12,486

非利息 收入

 1,112 1,075 877 4,092 3,684

总收入 (teb) (2)

 5,420 5,270 4,300 20,253 16,170

减值贷款的信用损失准备金

 395 328 189 1,164 539

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 50 144 47 276 (181 )

信贷损失准备金总额

 445 472 236 1,440 358

非利息 支出

 2,836 2,821 1,965 10,272 7,392

所得税前收入

 2,139 1,977 2,099 8,541 8,420

所得税准备金 (teb) (2)

 516 486 522 2,099 2,097

报告的净收入

 1,623 1,491 1,577 6,442 6,323

收购和整合成本 (3)

 1 6 – 9 –

与收购相关的无形资产的摊销 (4)

 82 79 2 240 6

调整后净收益

 1,706 1,576 1,579 6,691 6,329

普通股股东可获得的净收益

 1,595 1,466 1,556 6,349 6,244

普通股股东可获得的调整后净收益

 1,678 1,551 1,558 6,598 6,250

(1)

调整后的业绩以非公认会计准则为基础，在非公认会计准则和其他财务指标部分进行了讨论。

(2)

Q4-2023 的应纳税等值基础（teb）金额为900万美元，Q3-2023 和 Q4-2022 的 为800万美元；2023财年的应纳税等值基础（teb）金额为3,300万美元，2022财年的2,500万美元计入净利息收入、收入和 的所得税准备金。

(3)

与 在 Q4-2023 中收购AIR MILES相关的200万美元税前收购和整合成本、Q3-2023 的800万美元和 Q2-2023 的300万美元被记为非利息支出。

(4)

Q4-2023 中与收购相关的无形资产税前摊销额为1.1亿美元，Q3-2023 为1.06亿美元，Q4-2022 为200万美元； 2023财年为3.2亿美元，2022财年为700万美元， 的摊销额为3.2亿美元，2022财年的700万美元。

运营 集团的个人和商业银行 (P&C) 代表我们两个零售和商业运营部门的总和，即加拿大个人和商业银行（Canadian P&C）和美国个人和商业银行（U.S. P&C）。财产和意外银行业务报告的净收入为16.23亿美元，比上年增长4600万美元，增长3％，比上一季度增长1.32亿美元，增长9％。以下各节将分别对这些运营部门进行审查。

有关本《运营集团回顾》 业绩评估部分中有关非公认会计准则金额、衡量标准和比率的更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 19

加拿大个人和商业银行（Canadian P&C） (1)

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

净利息收入

 2,166 2,129 1,961 8,308 7,449

非利息 收入

 701 656 586 2,519 2,419

总收入

 2,867 2,785 2,547 10,827 9,868

减值贷款的信用损失准备金

 248 209 142 784 432

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 21 60 32 146 (91 )

信贷损失准备金总额

 269 269 174 930 341

非利息 支出

 1,271 1,256 1,131 4,770 4,349

所得税前收入

 1,327 1,260 1,242 5,127 5,178

所得税准备金

 365 345 325 1,409 1,352

报告的净收入

 962 915 917 3,718 3,826

收购和整合成本 (2)

 1 6 – 9 –

与收购相关的无形资产的摊销 (3)

 3 2 – 6 1

调整后净收益

 966 923 917 3,733 3,827

调整后的非利息 支出

 1,265 1,245 1,131 4,749 4,348

普通股股东可获得的净收益

 951 904 906 3,677 3,783

普通股股东可获得的调整后净收益

 955 912 906 3,692 3,784

关键性能指标和驱动因素

个人和商业银行收入

 2,096 2,006 1,797 7,762 6,890

商业银行收入

 771 779 750 3,065 2,978

股本回报率 (%) (4)

 26.6 25.6 29.4 26.9 32.1

调整后的净资产回报率 (%) (4)

 26.7 25.8 29.4 27.0 32.1

运营杠杆率 (%)

 0.2 (0.8 ) 2.7 – 2.7

调整后的运营杠杆率 (%)

 0.8 0.1 2.7 0.4 2.7

效率比 (%)

 44.3 45.1 44.4 44.1 44.1

减值贷款占平均净贷款和承兑汇票的百分比 (%)

 0.31 0.26 0.19 0.25 0.15

平均收益资产的净利率 (%)

 2.77 2.77 2.66 2.73 2.68

平均收入资产

 310,566 305,354 292,124 303,855 278,022

平均贷款总额和承兑汇率

 321,047 316,162 304,159 314,988 290,324

平均存款

 283,910 276,577 253,143 272,575 243,541

(1)

调整后的业绩和比率以非公认会计准则为基础，在非公认会计准则和其他财务指标部分进行了讨论。

(2)

Q4-2023 中与 AIR MILES 相关的税前收购和整合成本为 200 万美元 ，Q3-2023 为 800 万美元，2023 财年为 1300 万美元，计入非利息支出。

(3)

Q4-2023 中与收购相关的无形资产的税前摊销额为 400万美元，Q3-2023 为300万美元，Q4-2022 为零百万美元；2023财年的800万美元和2022财年的100万美元， 的100万美元计入非利息支出。

(4)

股本回报率基于分配的资本。自 Q1-2023 起，资本 配置率提高到风险加权资产的11.0％，而2022财年的这一比例为10.5％。有关更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。

2023 年第四季度与 2022 年第四季度

加拿大财产保险公司公布的净收入 为9.62亿美元，比上年增长4,500万美元，增长5％。

总收入为28.67亿美元，比上年增长3.2亿美元，增长13％。由于余额增加和净利率提高，净利息收入增加了2.05亿美元，增长了10％。非利息收入增加了 1.15亿美元，增长了20％，这主要是由于包含了航空里程和信用卡相关收入的增加。净利率为2.77％，比上年增加了11个基点，这主要是由于更高的贷款利润率和 存款的增长速度快于贷款，但存款利润率的降低部分抵消了这一点。

个人和商业银行业务收入增加了2.99亿美元 ，增长了17％，商业银行收入增加了2100万美元，增长了3％，这都是由于净利息收入和非利息收入的增加。

信贷损失准备金总额为2.69亿美元，比上年增加了9,500万美元。 减值贷款的信用损失准备金为2.48亿美元，增加了1.06亿美元，这主要是由于个人和商业银行业务准备金的增加。本季度有2,100万美元用于偿还贷款的信贷损失，而去年同期的准备金为3200万美元。

非利息支出为12.71亿美元，比上年增加1.4亿美元，增长12％，这反映了航空里程的加入、员工相关成本的增加以及对业务的投资。

平均贷款和承兑汇款总额比上年增加了169亿美元，增长了6％，达到3210亿美元。个人和商业银行贷款 余额增加了5％，商业银行贷款余额增加了5％，信用卡余额增加了20％。平均存款增加了308亿美元，增长了12％，达到2839亿美元。个人和商业银行 和商业银行的存款均增长了12％，这主要是由于定期存款的强劲增长。

2023 年第四季度与 2023 年第三季度

报告的净收入比上一季度增加了4700万美元，增长了5％。

总收入比上一季度增加了8200万美元，增长了3％。由于 余额增加，净利息收入增加了3,700万美元，增长了2％。非利息收入增加了4,500万美元，增长了7％，这主要是由于增加了一个月的AIR MILES收入以及信用卡相关收入的增加。净利率 为2.77％，与上一季度持平。

由于净利息收入和非利息收入增加，个人和商业银行业务收入增加了9000万美元，增长了5％。由于净利息收入和非利息收入减少，商业银行收入下降了800万美元，下降了1％。

信贷损失准备金总额为2.69亿美元，与上一季度持平。减值贷款 的信用损失准备金增加了3,900万美元，这主要是由于个人和商业银行业务准备金的增加。本季度有2100万美元的不良贷款信贷损失准备金，而 上一季度的准备金为6000万美元。

20 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

非利息支出较上一季度 增加了1500万美元，增长了1％，这反映了增加一个月的AIR MILES支出和业务投资，但部分被员工相关成本的降低所抵消，这主要是由于上一季度的遣散费。

平均贷款和承兑汇款总额比上一季度增加了49亿美元，增长了2％。个人和商业银行贷款余额 增长了2％，商业银行贷款余额增加了1％，信用卡余额增加了5％。平均存款比上一季度增加了73亿美元，增长了3％。个人和商业银行存款 增长了2％，商业银行存款增长了4％，这主要是由于定期存款的强劲增长。

有关本《运营集团业绩回顾》部分中有关非公认会计准则金额、衡量标准和比率的更多信息，请参阅

非公认会计准则和其他财务指标部分。

美国个人和商业银行（美国 P&C） (1)

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

净利息收入 (teb) (2)

 2,142 2,066 1,462 7,853 5,037

非利息 收入

 411 419 291 1,573 1,265

总收入 (teb) (2)

 2,553 2,485 1,753 9,426 6,302

减值贷款的信用损失准备金

 147 119 47 380 107

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 29 84 15 130 (90 )

信贷损失准备金总额

 176 203 62 510 17

非利息 支出

 1,565 1,565 834 5,502 3,043

所得税前收入

 812 717 857 3,414 3,242

所得税准备金 (teb) (2)

 151 141 197 690 745

报告的净收入

 661 576 660 2,724 2,497

与收购相关的无形资产的摊销 (3)

 79 77 2 234 5

调整后净收益

 740 653 662 2,958 2,502

调整后的非利息 支出

 1,459 1,462 832 5,187 3,037

普通股股东可获得的净收益

 644 562 650 2,672 2,461

普通股股东可获得的调整后净收益

 723 639 652 2,906 2,466

平均收入资产

 219,715 215,960 149,721 202,155 138,094

平均贷款总额和承兑汇率

 214,707 210,070 144,110 196,459 132,240

平均净贷款和承兑汇率

 212,682 208,177 143,179 194,746 131,394

平均存款

 215,678 210,099 148,849 198,717 145,633
（美元等值单位：百万美元）

净利息收入 (teb) (2)

 1,570 1,550 1,082 5,818 3,893

非利息 收入

 301 314 215 1,165 981

总收入 (teb) (2)

 1,871 1,864 1,297 6,983 4,874

减值贷款的信用损失准备金

 109 89 35 282 82

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 20 64 11 97 (71 )

为（追回）信贷损失准备金总额

 129 153 46 379 11

非利息 支出

 1,146 1,175 617 4,076 2,353

所得税前收入

 596 536 634 2,528 2,510

所得税准备金 (teb) (2)

 110 105 146 510 577

报告的净收入

 486 431 488 2,018 1,933

与收购相关的无形资产的摊销 (3)

 57 58 1 173 4

调整后净收益

 543 489 489 2,191 1,937

调整后的非利息 支出

 1,070 1,097 616 3,843 2,348

普通股股东可获得的净收益

 474 419 481 1,979 1,905

普通股股东可获得的调整后净收益

 534 479 482 2,157 1,909

关键绩效指标（按美元计算）

个人和商业银行收入

 717 728 402 2,620 1,420

商业银行收入

 1,154 1,136 895 4,363 3,454

股本回报率 (%) (4)

 7.9 6.9 17.9 9.6 17.8

调整后的净资产回报率 (%) (4)

 8.8 7.9 18.0 10.4 17.8

运营杠杆率 (%)

 (41.6 ) (43.2 ) 14.3 (29.9 ) 6.0

调整后的运营杠杆率 (%)

 (29.4 ) (30.8 ) 13.4 (20.3 ) 5.0

效率比 (%)

 61.3 63.0 47.6 58.4 48.3

调整后的效率比 (%)

 57.1 58.8 47.5 55.0 48.2

平均收益资产的净利率 (%)

 3.87 3.80 3.88 3.88 3.64

减值贷款占平均净贷款和承兑汇票的百分比 (%)

 0.28 0.23 0.13 0.20 0.08

平均收入资产

 160,972 161,991 110,753 149,767 106,829

平均贷款总额和承兑汇率

 157,298 157,574 106,603 145,543 102,290

平均存款

 158,018 157,608 110,138 147,220 112,780

(1)

调整后的业绩和比率以非公认会计准则为基础，在非公认会计准则和其他财务指标部分进行了讨论。

(2)

Q4-2023 的应纳税等值基础（teb）金额为900万美元，Q3-2023 和 Q4-2022 的应纳税等值基础（teb）金额均为800万美元；2023财年的应纳税等值基础（teb）金额为3,300万美元，记录在净利息收入和 所得税准备金中，并反映在比率中。按来源货币计算，Q4-2023 中的 teb 金额为 700 万美元， Q3-2023 和 Q4-2022 中的 teb 金额均为 600 万美元；2023 财年为 2,500 万美元，2022 财年为 2,000 万美元。

(3)

Q4-2023 中与收购相关的无形资产的税前摊销额为 1.06亿美元，Q3-2023 为1.03亿美元，Q4-2022 为200万美元；2023财年的3.15亿美元和2022财年的600万美元，记为非利息支出。按来源货币计算，Q4-2023 的税前金额为7,600万美元，Q3-2023 的税前金额为7,800万美元，Q4-2022 的税前金额为100万美元；2023财年的税前金额为2.33亿美元，2022财年的税前金额为500万美元。

(4)

股本回报率基于分配的资本。自 Q1-2023 起，资本 配置率提高到风险加权资产的11.0％，而2022财年的这一比例为10.5％。有关更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 21

2023 年第四季度与 2022 年第四季度

美国 财产保险公司公布的净收入为6.61亿美元，与上年相比相对持平。美元走强的影响使净收入增加了1％，收入增加了2％，支出增加了1％。此 部分的其余部分的所有金额均以美元计算。

报告的净收入为4.86亿美元，比上年减少200万美元或不到1％ ，这是因为信贷损失准备金的增加、基础收入的减少和基础支出的增加足以抵消西方银行的加入。

总收入为18.71亿美元，比上年增长5.74亿美元，增长44％。净利息收入增加了4.88亿美元 ，增长了45％，这主要是由于加入了西方银行，但部分被净利率降低和余额减少所抵消。非利息收入增加了8,600万美元，增长了40％，这主要是由于西方银行的加入，但部分被运营租赁收入的减少所抵消。净利率为3.87％，下降了1个基点，这主要是由于贷款利润率降低，但资产负债表结构的有利变化 和存款利润率的提高部分抵消了这一点。

个人和商业银行业务收入增长了3.15亿美元，增长了78％，商业银行收入增长了2.59亿美元，增长了29％，均归因于西方银行的加入，但被基础净利息收入的减少部分抵消。

的信贷损失准备金总额为1.29亿美元，比上年增加了8300万美元。减值贷款的信用损失准备金为1.09亿美元，增加了7,400万美元，这是由于 个人和商业银行业务以及商业银行业务准备金的增加。本季度有2000万美元的履约贷款信贷损失准备金，而去年同期为1100万美元。

非利息支出为11.46亿美元，比上年增长5.29亿美元，增长86％， 主要反映了西方银行的影响，以及基础员工相关成本和广告成本的增加。

由于西方银行的加入，平均贷款总额和 承兑额比上年增加了507亿美元，增长了48％，达到1573亿美元。商业银行贷款余额增加了263亿美元，个人和商业银行贷款余额 增加了244亿美元。由于西方银行的加入，平均存款总额增加了479亿美元，增长了43％，达到1,580亿美元。个人和商业银行存款增加了265亿美元，商业 银行账户余额增加了214亿美元。

2023 年第四季度与 2023 年第三季度

报告的净收入比上一季度增加了8500万美元，增长了15％。美元走强的影响使净收入和收入增加了3％ ，支出增加了2％。本节其余部分中的所有金额均以美元计算。

报告的净收入比上一季度增加了5500万美元 ，增长了12％。

总收入比上一季度增加了700万美元。净利息收入增加了2000万美元 ，增长了1％，这主要反映了西方银行的一次性转换调整，但被企业服务所抵消。由于运营租赁和存款费收入减少，非利息收入减少了1,300万美元 ，下降了4％。净利率为3.87％，比上一季度增加了7个基点，这主要是由于本季度净利息收入的增加（被 企业服务所抵消），以及资产负债表结构的变化。

个人和商业银行业务收入下降了1100万美元，下降了2％，这主要是由于净利息收入和非利息收入减少。由于净利息收入增加，商业银行收入增加了1,800万美元，增长了2％，但被 非利息收入的减少部分抵消。

信贷损失准备金总额比上一季度减少了2400万美元。 减值贷款的信用损失准备金增加了2000万美元，这主要是由于商业银行的准备金增加。本季度有2000万美元的履约贷款信贷损失准备金，而 上一季度的准备金为6,400万美元。

非利息支出比上一季度减少了2,900万美元，下降了2％ ，这主要是由于技术和员工相关成本（包括上一季度的遣散费）降低。

平均贷款总额 和承兑额比上一季度减少了3亿美元，降幅不到1％。个人和商业银行贷款余额增加了3％，商业银行贷款余额下降了1％。与上一季度相比，平均存款总额增加了 4亿美元，增长不到1％。个人和商业银行存款增长了2％，商业银行存款下降了1％。

有关本《运营集团回顾》 业绩评估部分中有关非公认会计准则金额、衡量标准和比率的更多信息，请参阅

非公认会计准则和其他财务指标部分。

22 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

BMO 财富管理 (1)

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

净利息收入

 364 367 324 1,416 1,188

非利息 收入

 1,144 1,055 606 5,978 3,336

总收入

 1,508 1,422 930 7,394 4,524

保险索赔、佣金和保单福利 负债变动 (CCPB)

 151 4 (369 ) 1,939 (683 )

扣除CCPB后的收入

 1,357 1,418 1,299 5,455 5,207

减值贷款的信用损失准备金

 2 1 – 5 2

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 (1 ) 6 3 13 (4 )

为（追回）信贷损失准备金总额

 1 7 3 18 (2 )

非利息 支出

 1,012 1,011 901 3,962 3,564

所得税前收入

 344 400 395 1,475 1,645

所得税准备金

 82 97 97 349 394

报告的净收入

 262 303 298 1,126 1,251

与收购相关的无形资产的摊销 (2)

 1 1 – 4 3

调整后净收益

 263 304 298 1,130 1,254

调整后的非利息 支出

 1,010 1,009 900 3,955 3,559

普通股股东可获得的净收益

 260 301 296 1,118 1,243

普通股股东可获得的调整后净收益

 261 302 296 1,122 1,246

关键绩效指标

财富与资产管理公布的净收入

 212 222 221 862 992

财富与资产管理调整后净收益

 213 223 221 866 995

保险业报告的净收入

 50 81 77 264 259

经保险业调整后的净收入

 50 81 77 264 259

股本回报率 (%) (3)

 15.6 17.8 21.7 17.6 23.5

调整后的净资产回报率 (%) (3)

 15.7 17.8 21.8 17.7 23.6

扣除CCPB后的运营杠杆率（％）

 (7.9 ) (5.0 ) (0.8 ) (6.4 ) (0.7 )

扣除CCPB后的调整后运营杠杆率（％）

 (7.9 ) (4.9 ) (1.1 ) (6.3 ) (1.3 )

报告的效率比 (%)

 67.1 71.1 96.8 53.6 78.8

调整后的效率比率，扣除CCPB（％）

 74.4 71.2 69.2 72.5 68.4

减值贷款占平均净贷款和承兑汇票的百分比 (%)

 0.02 0.01 – 0.01 –

平均资产

 60,560 60,671 51,915 58,661 50,488

平均贷款总额和承兑汇率

 42,640 42,476 36,036 40,851 34,007

平均存款

 61,430 62,999 56,428 61,739 55,919

管理的资产 (4)

 416,352 432,828 424,191 416,352 424,191

管理的资产

 332,947 340,184 305,462 332,947 305,462

美国商业精选财务数据（以 百万美元计）

总收入

 201 214 145 774 576

非利息支出

 159 161 116 599 458

报告的净收入

 33 38 20 132 91

调整后的非利息支出

 157 160 115 594 454

调整后净收益

 35 38 21 136 94

平均贷款总额和承兑汇率

 10,765 11,088 6,423 9,776 5,937

平均存款

 12,824 13,720 7,119 11,975 7,528

(1)

扣除CCPB后的收入指标以及调整后的业绩和比率以非公认会计准则 为基础，将在非公认会计准则和其他财务指标部分中讨论。

(2)

Q4-2023 和 Q3-2023 中与收购相关的无形资产的税前摊销额均为 200 万美元，Q4-2022 为 100 万美元；2023 财年 700 万美元，2022 财年 500 万美元，2022 财年 500 万美元，记录为非利息支出。

(3)

股本回报率基于分配的资本。自 Q1-2023 起，资本 配置率提高到风险加权资产的11.0％，而2022财年的这一比例为10.5％。有关更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。

(4)

某些也由银行管理的资产包含在管理的资产中。

2023 年第四季度与 2022 年第四季度

BMO Wealth Management报告称， 的净收入为2.62亿美元，比上年减少3,600万美元，下降12％。财富与资产管理公司公布的净收入为2.12亿美元，比上年减少900万美元，下降4％，保险净收入 为5000万美元，减少2700万美元，下降36％。

总收入为15.08亿美元，增加了5.78亿美元 ，增长了62％。扣除CCPB后的收入为13.57亿美元，增长5800万美元，增长4％。财富与资产管理收入为12.58亿美元，增长9,400万美元，增长8％，这主要是由于加入了 西方银行以及客户资产的增长，但余额和利润率下降导致的基础净利息收入减少部分抵消了这一点。扣除CCPB后的保险收入为9,900万美元，比上一年 年减少了3,600万美元，下降了26％，这主要是由于与去年有利的市场走势相比，本年度的市场走势不利，以及为改善资产负债管理而进行的投资变动所带来的收益减少，但被有利的精算假设变化和业务增长的影响部分抵消。

非利息支出为10.12亿美元， 增加了1.11亿美元，增长了12％，这主要是由于西方银行的影响，以及员工相关和技术成本的增加。

受净客户资产增加、西方银行的影响 、全球市场走强和有利的外汇走势的推动，管理的资产比上年增加了275亿美元，增长了9％，达到3,329亿美元。管理的资产减少了78亿美元，下降了2％，至4164亿美元。平均贷款总额增长了18％，平均存款 增长了9％，这主要是由于西方银行的加入。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 23

2023 年第四季度与 2023 年第三季度

报告的净收入比上一季度减少了4100万美元，下降了13％。财富与资产管理公司报告称，净收入减少了1000万美元，下降了4％ ，保险净收入下降了3100万美元，下降了38％。

总收入比上一季度增加了8600万美元，增长了6％。扣除CCPB后， 收入减少了6,100万美元，下降了4％。财富和资产管理收入下降了1,600万美元，下降了1％，这是由于全球市场疲软和净利息收入减少，这主要是由于存款余额减少所致。扣除CCPB后的保险收入 下降了4,500万美元，下降了30％，这主要是由于本季度的市场走势与上一季度的有利市场走势相比，本季度出现了不利的市场走势。

非利息支出与上一季度相比相对没有变化，原因是技术和广告成本的上涨、 以及美元走强的影响被员工相关成本（包括上一季度的遣散费）的降低所抵消。

管理的资产比上一季度减少了72亿美元，下降了2％，这反映了全球市场疲软的影响，但与上一季度相比，净客户资产的增加和有利的外汇波动部分抵消了这一影响。受全球市场疲软和收益较低的美国机构资产流失的推动，管理下的资产 减少了165亿美元，跌幅为4％，但部分被有利的汇率波动所抵消。平均贷款总额 增长不到1％，平均存款下降了2％。

有关本《运营集团业绩回顾》部分中有关非公认会计准则 金额、衡量标准和比率的更多信息，请参阅

非公认会计准则和其他 财务指标部分。

BMO 资本市场 (1)

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

净利息收入 (teb) (2)

 646 587 778 2,553 3,197

非利息 收入

 1,022 891 627 3,897 2,975

总收入 (teb) (2)

 1,668 1,478 1,405 6,450 6,172

为减值贷款的信贷损失作准备（追回）

 11 1 5 9 (32 )

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 (10 ) 9 (23 ) 9 (11 )

为（追回）信贷损失准备金总额

 1 10 (18 ) 18 (43 )

非利息 支出

 1,052 1,076 965 4,279 3,855

所得税前收入

 615 392 458 2,153 2,360

所得税准备金 (teb) (2)

 126 82 101 471 588

报告的净收入

 489 310 357 1,682 1,772

收购和整合成本 (3)

 (2 ) 1 2 4 8

与收购相关的无形资产的摊销 (4)

 5 5 4 20 14

调整后净收益

 492 316 363 1,706 1,794

调整后的非利息 支出

 1,048 1,067 958 4,247 3,826

普通股股东可获得的净收益

 480 302 346 1,648 1,732

普通股股东可获得的调整后净收益

 483 308 352 1,672 1,754

关键绩效指标

全球市场收入

 951 870 851 3,856 3,763

投资和企业银行收入

 717 608 554 2,594 2,409

股本回报率 (%) (5)

 15.8 10.2 11.3 13.9 15.0

调整后的净资产回报率 (%) (5)

 15.9 10.4 11.5 14.1 15.2

运营杠杆率 (teb) (%)

 9.9 (0.1 ) (21.1 ) (6.5 ) (10.6 )

调整后的运营杠杆率 (teb) (%)

 9.5 – (21.3 ) (6.5 ) (10.8 )

效率比 (teb) (%)

 63.1 72.8 68.8 66.3 62.5

调整后的效率比 (teb) (%)

 62.8 72.2 68.3 65.8 62.0

减值贷款占平均净贷款和承兑汇票的百分比 (%)

 0.06 – 0.02 0.01 (0.05 )

平均资产

 422,840 410,667 408,824 416,261 390,306

平均贷款总额和承兑汇率

 80,314 77,283 71,541 77,058 63,254

美国商业精选财务数据（以 百万美元计）

总收入 (teb) (2)

 586 510 419 2,052 2,010

非利息支出

 412 397 400 1,617 1,471

报告的净收入

 127 71 11 311 415

调整后的非利息支出

 411 393 395 1,604 1,450

调整后净收益

 127 74 14 320 431

平均资产

 140,994 140,522 132,349 138,475 135,030

平均贷款总额和承兑汇率

 30,196 29,273 26,661 29,003 25,118

(1)

调整后的业绩和比率以非公认会计准则为基础，在非公认会计准则和其他财务指标部分进行了讨论。

(2)

Q4-2023 的应纳税等值基础 (teb) 为8,600万美元，Q3-2023 为 8,100万美元，Q4-2022 为6,100万美元；2023财年的3.21亿美元和2022财年的2.45亿美元，计入净利息 所得税收入和所得税准备金，并反映在比率中。对于我们的美国业务而言，Q4-2023 和 Q3-2023 中的 teb 金额均为零， 在 Q4-2022 中为 100 万美元；2023 财年为零，2022 财年为 1200 万美元。

(3)

Clearpool和Radicle的税前收购和整合成本包括 在 Q4-2023 中追回300万美元，在 Q3-2023 和 Q4-2022 中追回200万美元的成本；以及2023财年 的500万美元和2022财年的1000万美元，计入非利息支出。

(4)

Q4-2023 和 Q3-2023 中与收购相关的无形资产的税前摊销额均为 700万美元，Q4-2022 的摊销额为500万美元；2023财年的2700万美元，2022财年的1,900万美元， 的1900万美元计入非利息支出。

(5)

股本回报率基于分配的资本。自 Q1-2023 起，资本 配置率提高到风险加权资产的11.0％，而2022财年的这一比例为10.5％。有关更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。

24 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

2023 年第四季度与 2022 年第四季度

BMO Capital Markets公布的净收入为4.89亿美元，比上年增长1.32亿美元，增长37％。

总收入为 16.68亿美元，比上年增长2.63亿美元，增长19％。全球市场收入增长了1亿美元，增长了12％，这反映了股票交易收入和证券净收益的增加，但被 利率交易收入的降低部分抵消。投资和企业银行业务收入增长了1.63亿美元，增长了29％，这要归因于并购和承保活动的增加，证券净收益的增加以及企业银行相关收入的增加。

信贷损失准备金总额为100万美元，而上一年度的回收额为1,800万美元。 减值贷款的信用损失准备金比上年增加了600万美元。本季度收回了1000万美元的履约贷款信贷损失准备金，而去年同期的回收额为2,300万美元。

非利息支出为10.52亿美元，比上年增长8700万美元，增长9％， ，这得益于更高的绩效薪酬、更高的技术和基于交易的成本。

803亿美元的平均贷款总额和承兑额比上年增加了88亿美元，增长了12％，反映了贷款组合中贷款活动水平的提高。

2023 年第四季度对比 2023 年第三季度

报告的净收入比上一季度增加了1.79亿美元，增长了58％。

总收入比上一季度增加了1.9亿美元，增长了13％。全球市场收入增长了8100万美元，增长了9％，这主要是由于 股票交易收入的增加。投资和企业银行业务收入增长了1.09亿美元，增长了18％，这主要是由于并购和承保活动的增加。

信贷损失准备金总额比上一季度减少了900万美元。减值贷款的信用损失准备金比上一季度增加了1000万美元。本季度收回了1000万美元的履约贷款信贷损失准备金，而上一季度的准备金为900万美元。

非利息支出减少了2,400万美元，下降了2％，这主要是由于上一季度的法律规定和遣散费，但本季度基于绩效的薪酬增加部分抵消了这一点。

平均贷款和承兑汇款总额比上一季度增加了30亿美元，增长了4％。

有关本《运营集团业绩回顾》部分中有关非公认会计准则金额、衡量标准、 和比率的更多信息，请参阅

非公认会计准则和其他财务指标 部分。

企业服务 (1) (2)

（除非另有说明，否则以百万加元计） Q4-2023 Q3-2023 Q4-2022 2023 财年 2022 财年

集团股息抵消前的净利息收入

 (282 ) (155 ) (690 ) (1,095 ) (716 )

分组 teb 偏移量

 (95 ) (89 ) (68 ) (354 ) (270 )

净利息收入 (teb)

 (377 ) (244 ) (758 ) (1,449 ) (986 )

非利息 收入

 141 3 4,693 (1,449 ) 7,830

总收入 (十倍)

 (236 ) (241 ) 3,935 (2,898 ) 6,844

为减值贷款的信贷损失作准备（追回）

 – 3 (2 ) 2 (7 )

为履行 贷款的信贷损失作准备（追回）

 (1 ) – 7 700 7

为（追回）信贷损失准备金总额

 (1 ) 3 5 702 –

非利息 支出

 800 686 945 2,706 1,383

所得税前收入（亏损）

 (1,035 ) (930 ) 2,985 (6,306 ) 5,461

所得税（追回）准备金（teb）

 (278 ) (280 ) 734 (1,433 ) 1,270

报告的净收益（亏损）

 (757 ) (650 ) 2,251 (4,873 ) 4,191

购买的履约贷款的信用损失初始准备金 (3)

 – – – 517 –

收购和整合成本 (4)

 434 363 143 1,520 237

资产剥离的影响 (5)

 – – (8 ) – 55

收购西方银行的公允价值变动管理 (6)

 – – (3,336 ) 1,461 (5,667 )

法律条款（包括相关的利息支出和律师费） (7)

 12 (3 ) 846 21 846

加拿大税收措施的影响 (8)

 – 131 – 502 –

调整后的净亏损

 (311 ) (159 ) (104 ) (852 ) (338 )

调整后的总收入 (teb) (9)

 (222 ) (100 ) (91 ) (719 ) (333 )

调整后的（追回）信贷损失准备金总额

 (1 ) 3 5 (3 ) –

调整后的非利息 支出

 215 184 133 660 424

普通股股东可获得的净收益（亏损）

 (850 ) (658 ) 2,208 (5,081 ) 4,087

普通股股东可获得的调整后净亏损

 (404 ) (167 ) (147 ) (1,060 ) (442 )

美国商业精选财务数据（以 百万美元计）

总收入

 168 209 3,018 (956 ) 5,604

为（追回）信贷损失准备金总额

 (2 ) 4 – 518 (4 )

非利息支出

 491 430 598 1,688 686

所得税（追回）准备金（teb）

 (63 ) (49 ) 633 (791 ) 1,282

报告的净收益（亏损）

 (258 ) (176 ) 1,787 (2,371 ) 3,640

调整后的总收入

 178 211 34 571 106

调整后的信贷损失准备金总额（回收）

 (2 ) 4 – 1 (4 )

调整后的非利息 支出

 61 67 1 190 44

调整后净收益（亏损）

 69 96 40 240 83

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 25

(1)

调整后的业绩以非公认会计准则为基础，在非公认会计准则和其他财务指标部分进行了讨论。

(2)

由于我们 收购西方银行后，该银行对低收入住房税收抵免（LIHTC）实体的投资有所增加，因此我们更新了与在合并损益表中列报这些投资回报相关的会计政策。因此，先前在 非利息支出和所得税准备金中记录的金额都记录在非利息收入中。2023 财年的比较值已重新分类，以符合 当期方法。2022财年的影响并不大。

(3)

2023财年公布的净收入包括收购的西方银行业绩贷款组合的5.17亿美元（税前7.05亿美元）的初始信贷损失准备金。

(4)

报告的净收入包括与收购西方银行相关的收购和整合成本，记录在 非利息支出中：Q4-2023 包括4.34亿美元（税前5.83亿美元）； Q3-2023 包括3.63亿美元（税前4.87亿美元）；Q4-2022 包括1.43亿美元（税前1.91亿美元）。2023财年包括15.2亿美元（税前20.27亿美元），2022财年包括2.37亿美元（税前3.16亿美元 ）。

(5)

2022财年报告的净收入包括与出售我们的EMEA和美国资产 管理业务相关的资产剥离的影响：Q4-2022 包括800万美元（税前600万美元）的非利息支出回收。2022财年包括与某些美国资产管理客户转让相关的600万美元（税前800万美元）收益，以及从累计其他综合收益中重新归类的与外币折算相关的2900万美元（税前和税后）亏损，均计入非利息收入，以及 3200万美元（税前1,600万美元）的支出，包括出售结束时的2200万美元税款，记作非利息支出。

(6)

报告的净收入包括与收购西方银行相关的收入（亏损），这要归因于管理层 从宣布收购到完成收购之间的利率变动对其公允价值和商誉的影响：Q4-2022 包括33.36亿美元（税前45.41亿美元）的收入，包括46.98亿美元 按市值计价某些利率互换的收益记录在非利息交易收入中，主要由美国国债和其他资产负债表工具组成的投资组合的亏损为1.57亿美元，计入净利息收入。2023 财年包括 14.61 亿美元（税前亏损 20.11 亿美元），包括 16.28 亿美元的亏损 按市值计价亏损和 3.83亿美元的净利息损失，2022财年包括56.67亿美元（税前77.13亿美元）的收入，包括76.65亿美元 按市值计价收益和4,800万美元的净利息收入。有关此次收购的更多信息，请参阅 “近期收购” 部分。

(7)

报告的净收入包括与前身银行并购马歇尔银行和伊尔斯利银行相关的诉讼的影响： Q4-2023 包括1200万美元（税前1,600万美元），包括1,400万美元的利息支出和200万美元的非利息支出；Q3-2023 包括300万美元（税前400万美元）的净追回额，包括300万美元的利息支出和700万美元的非利息支出；Q4-2022 包括一笔准备金 8.46 亿美元（税前11.42亿美元）， 包括5.15亿美元的利息支出和6.27亿美元的非利息支出百万。2023财年包括2,100万美元的准备金（税前2700万美元 ），包括3000万美元的利息支出和300万美元的净非利息支出回收额。欲了解更多信息，请参阅BMO2023年年度报告经审计的年度合并财务报表附注24中的 准备金和或有负债部分。

(8)

报告的净收入包括加拿大政府颁布的某些税收措施的影响。Q3-2023 包括与修订后的商品及服务税/商品及服务税定义相关的1.31亿美元（税前1.6亿美元）的费用，包括1.38亿美元 记入非利息收入和2,200万美元记作非利息支出；Q1-2023 包括3.71亿美元的一次性税收支出，包括3.12亿美元的加拿大复苏股息（CRD）和与 1.5% 税率按比例计算的2022财年影响相关的5900万美元增加，扣除递延所得税资产的重新计算。

(9)

我们的美国业务在 Q4-2023 中为 700 万美元，Q3-2023 为 600 万美元，Q4-2022 为 700 万美元；2023 财年为 2,500 万美元， 2022 财年为 3,500 万美元，已计入收入和（回收）所得税准备金。

调整后的结果不包括脚注 (3) 至 (8) 中描述的 项的影响。

企业服务由公司部门和技术与运营 (T&O) 组成。公司部门在多个领域提供 全企业范围的专业知识、治理和支持，包括战略规划、风险管理、财务、法律和监管合规、可持续发展、人力资源、通信、营销、房地产和 采购。T&O 开发、监控、管理和维护信息技术的治理，包括数据和分析，并提供网络安全和运营服务。

公司单位和T&O服务的成本主要分配给四个运营部门（加拿大财产和意外、美国财产和财富、BMO Wealth 管理和BMO资本市场），剩余金额保留在企业服务业绩中。因此，企业服务业绩在很大程度上反映了剩余国库相关活动、取消应纳税等值 调整以及剩余的未分配支出的影响。

2023 年第四季度与 2022 年第四季度

企业服务报告的净亏损为7.57亿美元，而去年报告的净收入为22.51亿美元，调整后的净亏损为3.11亿美元，而调整后的净亏损为1.04亿美元。去年包括公允价值管理行动的影响，以及与前身银行M&I Marshall和Ilsley Bank相关的诉讼的影响。 两个季度的业绩都包括与西方银行相关的收购和整合成本。

报告的结果减少反映了上面提到的项目 。调整后的净亏损不包括上述因素，是由西方银行的影响以及与BMO房地产整合相关的费用所导致的支出增加所推动的，但收入的减少部分抵消了这些费用。收入减少的主要原因是 投资未分配资本和国库相关活动的收益减少，但部分被西方银行的影响所抵消，其中包括在贷款和 存款上增加收购会计公允价值标记，以及扣除公允价值套期保值摊销后的证券折扣。

2023 年第四季度与 2023 年第三季度

报告的净亏损为7.57亿美元，而上一季度报告的净亏损为6.5亿美元，调整后的净亏损为3.11亿美元， 为1.59亿美元。据报道，本季度包括与西方银行相关的收购和整合成本的增加，但被加拿大政府在上一季度 颁布的某些税收措施的影响所部分抵消。

调整后的净亏损不包括上述因素，是由收入减少所推动的，这主要是由于与国库相关的活动、与上一季度相比收购会计公允价值增幅降低、以及本季度房地产费用导致的支出增加、专业费用、品牌广告和技术成本的增加，这些成本被包括上一季度遣散费在内的 员工相关成本的降低部分抵消。

有关本《运营集团业绩回顾》部分中有关非公认会计准则 金额、衡量标准和比率的更多信息，请参阅非公认会计准则和其他财务指标部分。

风险管理

BMOS 2023 年年度报告的企业级风险管理部分概述了 bMO 风险管理政策以及 流程，以识别、衡量、管理、监控、缓解和报告其信用和交易对手、市场、保险、流动性和资金、运营风险（包括技术和网络相关风险）、法律和监管、战略、环境和 社会和声誉风险。

26 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

财务术语表

调整后的收益和衡量标准

管理层认为，如非公认会计准则和其他财务指标部分所述，报告和调整后的业绩都有助于评估潜在的持续业务业绩。

• 调整后的收入计算方法为不包括某些非经常性项目影响的收入，调整后的净收入是扣除CCPB后的调整后收入。

• 调整后的信贷损失准备金计算为不包括某些非经常项目影响在内的信贷损失准备金。

• 调整后的非利息支出按非利息支出计算，不包括某些非经常性项目的影响。

• 调整后的有效税率 –计算方法为调整后的所得税准备金除以所得税准备金前的调整后收入。

• 调整后净收益按净收入计算，不包括某些非经常项目的影响。

信用损失备抵是管理层根据适用的会计准则认为适当的金额，用于吸收贷款和承兑汇票以及其他信贷 票据的信贷相关损失。保留履约贷款备抵是为了弥补尚未单独确定为减值的贷款的现有投资组合的减值。保留减值 贷款备抵是为了将个人确定的减值贷款的账面价值降至预期的可收回金额。

管理的资产和 管理的资产是指由金融机构管理或管理的资产，这些资产由客户实益拥有，因此未在管理或管理金融机构的资产负债表上报告。

资产支持商业票据（ABCP）是一种短期投资。商业票据由贸易应收账款等资产支持，通常用于 短期融资需求。

平均年度股东总回报（TSR）代表在固定期限开始时投资BMO普通 股票所获得的平均年总回报。回报包括股价的变化，并假设收到的股息已再投资于其他普通股。

平均收益资产代表一年内中央银行存款、在其他银行的存款、根据转售 协议借入或购买的证券、证券和贷款的每日平均余额。

平均净贷款和承兑汇款指一年内扣除信贷损失备抵后的每日或每月 贷款余额和客户承兑负债余额。

保释债务是受加拿大救助制度约束的优先无抵押债务。保释债务包括银行在或 上直接发行的优先无抵押债务

在 2018 年 9 月 23 日之后，其原始期限超过 400 天并且可以销售，但有某些例外情况。如果银行通过决议，则根据保释制度，部分或全部债务 可以依法转换为该银行的普通股。

银行承兑汇票 (BA) 是借款人开具并由银行接受的汇票或流通票据，用于到期付款。BA 构成银行付款担保，可以在货币市场上交易。银行因提供这种担保而赚取加盖印费 。

基点是百分点的百分之一。

抵押贷款债券（CMO）是多批债务证券，由结构化实体发行，由抵押贷款池抵押。 每批贷款提供不同的条款、利率和风险。

普通股1级（CET1）资本包括普通股股东权益，扣除商誉、无形资产、养老金资产、某些递延所得税资产和其他项目（可能包括部分预期信用损失准备金）的 扣除额。

普通股1级（CET1）比率的计算方法为CET1 Capital，其中包括扣除商誉扣除额后的普通股股东权益、无形 资产、养老金资产、某些递延所得税资产和其他项目（可能包括预期信用损失准备金的一部分）除以风险加权资产。CET1比率根据OSFi的资本充足率 要求（CAR）指南计算。

普通股股东权益是最永久的资本形式。出于监管资本的目的，普通 股东权益包括扣除资本扣除后的普通股股东权益。

信用和交易对手风险是由于债务人（即借款人、背书人、担保人或交易对手）未能偿还贷款或履行另一项预先确定的财务义务而造成的潜在财务 损失。

衍生品是不需要初始投资或很少投资的合约，其价值来自标的利息或 外汇、股票或大宗商品价格或其他指数的变动。衍生品用于转移、修改或减少利率和价格变动带来的当前或预期风险。

股息支付率代表普通股股息占普通股股东可获得的净收入的百分比。它的计算方法是将每股 股息除以每股基本收益。调整后的股息支付率使用调整后的净收入以相同的方式计算。

股息收益率表示每股普通股 股息除以收盘价。

每股收益（EPS）的计算方法是将归属于银行股东的净收益减去 优先股分红和其他权益工具的分配，除以已发行普通股的平均数量。调整后的每股收益以相同的方式计算，使用归属于银行股东的调整后净收益。摊薄后的每股收益， 是BMO衡量业绩的基础，如果金融工具转换为普通股会降低每股收益，则会进行调整，合并财务 报表附注23对此进行了更全面的解释。

收益敏感度用于衡量利率的潜在变化对 资产、负债和资产负债表外头寸投资组合中预计的12个月税前净收入的影响，以响应 规定的平行利率变动，下限利率为零。

经济资本是企业对基础业务活动中经济风险的看法的资本需求 要求的表达。它代表管理层对出现严重不利情况时可能发生的经济损失规模的估计。Economic 资本是针对各种类型的风险计算的，包括信贷、市场（交易和非交易）、运营非金融、商业和保险，基于一年的时间跨度，使用规定的信心水平。

经济价值敏感度是衡量利率的潜在变化 对资产、负债和资产负债表外头寸投资组合市场价值的影响，以应对规定的平行利率变动，最低利率为 零。

有效税率的计算方法是所得税准备金除以所得税准备金前的收入。

效率比（或 费用与收入的比率比率）是衡量生产率的标准。 的计算方法是非利息支出除以总收入（按运营集团的应纳税等值计算），以百分比表示。

扣除CCPB后的效率比率是通过非利息支出除以扣除CCPB后的总收入计算得出的。扣除CCPB后的调整后 效率比率以相同的方式计算，使用调整后的收入、扣除CCPB和调整后的非利息支出。

环境和社会风险是指影响 BMO 或其 客户的环境和社会因素，以及 BMO 对环境和社会的影响直接或间接造成的潜在损失或损害。

公允价值是指在知识渊博、有意愿且没有被迫在有序的市场交易中采取行动的各方在正常交易中商定的对价金额。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 27

远期和期货是合同协议，用于在未来以指定的价格和日期买入或卖出指定金额的货币、商品、 利率敏感型金融工具或证券。远期合约是在 中交易的自定义合约非处方药市场。期货在受监管的交易所以标准金额进行交易，并受每日现金保证金要求的约束。

减值贷款和承兑汇票总额（GIL）是根据贷款的信用减值余额和承兑汇票下的客户负债计算得出的。

如果客户无法支付 要求的款项或满足其他合同要求，则担保和备用信用证代表我们有义务代表客户向第三方付款。

套期保值是一种风险管理技术，用于中和、管理或抵消正常银行活动产生的利率、外币 货币、股票、商品或信用风险敞口。

减值贷款是指不再有 合理保证及时收取本金或利息的贷款。

保险风险是指由于实际经验 与保险产品设计和定价时假设的经验不同，而造成的潜在损失，包括索赔风险、保单持有人行为风险和支出风险。

保险收入， 扣除CCPB，是扣除保险索赔、佣金和保单福利负债（CCPB）变动后的保险收入。

法律和监管风险是指因未能遵守法律或履行合同义务或监管要求而造成的 潜在损失或伤害。这包括以下风险：未能遵守法律（文字或精神）或维持谨慎标准； 执行法律或监管要求；执行或遵守合同条款；主张非合同权利；有效管理争议；或以维护我们声誉的方式行事。

杠杆风险敞口（LE）包括资产负债表上项目和指定的资产负债表外 表项目，扣除特定调整。

杠杆比率反映一级资本除以LE。

如果我们无法在到期时以合理的价格及时履行我们的财务承诺，则流动性和资金风险有可能蒙受损失。 财务承诺包括对存款人和供应商的负债，以及贷款、投资和质押承诺。

流动性覆盖率 (LCR) 是《巴塞尔协议三》的监管指标，计算方法是在OSFI规定的压力情景下，三十天内高质量流动资产占压力净现金流出总额的比率。

市场风险是指利率、 外汇、股票和大宗商品价格及其隐含波动率以及信贷等市场变量的变化可能导致我们的资产和负债价值发生不利变化。

点差，包括我们的交易账簿中的信用迁移和违约风险。

按市值计价代表截至资产负债表日按公允价值（定义见上文）对金融工具的估值。

主净额结算协议是双方之间的协议，旨在通过提供 的合法权利来抵消违约时的风险敞口，从而降低多项衍生品交易的信用风险。

模型风险指基于错误的 或错误使用的模型结果的决策可能导致不利结果。这些不利后果可能包括财务损失、商业决策不当和声誉受损。

净利息收入 包括贷款和证券等资产收益，包括利息和某些股息收入，减去为存款等负债支付的利息支出。不包括交易的净利息收入是在不包括 交易相关利息收入的基础上列报的。

净利率是净利息收入与平均收益资产的比率，以百分比或基数 点表示。净利息率（不包括交易）以相同的方式计算，不包括与交易相关的利息收入和收益资产。

净非利息收入是指扣除保险索赔、佣金和保单福利负债（CCPB）变动后的非利息收入。

净推荐值 (NPS) 是受访客户中愿意向朋友或同事推荐 BMO 的百分比。数据是在使用 0 分制的调查中收集的。减损者被定义为评分为 06 的人，被动被动定义为评分为 7 或 8 的人，晋升者被定义为评分为 9 或 10 的 。分数是通过从推广者百分比中减去反对者的百分比计算得出的。

净 稳定资金比率（NSFR）是一种监管流动性衡量标准，用于评估银行融资状况相对于其资产流动性价值的稳定性，并根据OSFi的流动性充足率 要求指南计算。

名义金额是指用于计算衍生合约下的利息和其他付款的本金。根据衍生合约的条款，本金 金额不会易手，跨货币互换除外。

资产负债表外金融工具包括向客户提供的各种财务安排，包括 信用衍生品、书面看跌期权、支持流动性便利、备用信用证、履约担保、信用增强、提供信贷的承诺、证券贷款、跟单和商业信用证以及其他 赔偿。

金融机构监管办公室（OSFI）是负责监管银行、保险的政府机构

家公司、信托公司、贷款公司和加拿大养老金计划。

运营杠杆率是收入增长率与非利息支出增长率之间的 差额。调整后的运营杠杆率是调整后收入的增长率与调整后的 非利息支出之间的差额。

扣除CCPB后的运营杠杆率是扣除 CCPB（净收入）后的收入增长率与非利息支出之间的差额。调整后的净运营杠杆率是调整后净收入与调整后 非利息支出增长率之间的差额。该银行使用扣除CCPB的调整后收入来评估业绩。

运营非财务风险 (ONFR) 包括各种非财务风险，包括与业务变化、客户信任、声誉和可能导致 财务损失的数据相关的风险。这些损失可能源于内部流程或系统不足或失败、人为错误或不当行为，以及可能直接或间接影响我们在信贷或投资 投资组合中持有的资产的公允价值的外部事件。这些风险的示例包括网络和云安全风险、技术风险、欺诈风险和业务连续性风险，但不包括法律和监管风险、信用风险、市场风险、流动性风险和其他类型的金融风险。

期权是合同协议，向买方传达了在固定的未来日期或固定的未来期限内的任何时候买入或卖出特定金额的货币、 商品、对利率敏感的金融工具或证券的权利但没有义务。

购买的信用减值 (PCI) 贷款是指无法合理保证及时收取利息和本金的贷款。这些贷款在初次确认时会受到信用减损。

准备金前、税前收益（PPPT）计算为扣除所得税准备金 和（追回）信贷损失准备金之前的收入。我们在报告和调整后的基础上使用PPT来评估我们实现持续收益增长的能力，不包括信贷损失，信贷损失受 信贷周期周期性质的影响。

考虑到投资组合的构成、违约概率、经济前景和已经确定的信贷损失备抵额，信贷损失准备金（PCL）是管理层认为足以充分抵补贷款和承兑汇票以及其他信贷工具组合减值的金额。PCL 既可以包括减值贷款信用损失准备金 ，也可以包括履行贷款的信用损失准备金。

声誉风险是指可能对BMO品牌造成损失或损害。 即使有效管理了其他风险，也可能出现。

股本回报率或普通股股东权益回报率（ROE）按净收益， 减去优先股息和其他股票工具的分配，以 的百分比计算

28 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

普通股股东平均权益。普通股股东权益包括普通股资本、出资盈余、累计其他综合收益（亏损）和留存 收益。调整后的投资回报率是使用调整后的净收入而不是净收入计算的。

有形普通股收益率（ROTCE）的计算方法是普通股股东可获得的净收益 ，经收购相关无形资产摊销调整后，占平均有形普通股权益的百分比。调整后的ROTCE是使用调整后的净收入而不是净收入计算的。

风险加权资产 (RWA) 定义为资产负债表上和资产负债表外 风险敞口，这些风险敞口根据OSFI制定的指导方针进行风险加权。该措施用于资本管理和监管报告目的。

根据转售协议借入或购买的证券 是低成本、低风险的工具，通常由现金抵押品作为支持，这些抵押品来自涉及借入或购买证券的交易 。

根据回购协议借出或出售的证券是 低成本、低风险的负债，通常由现金抵押品支持，现金抵押品源于涉及证券借出或出售的交易。

证券化是将合同债务池（例如住宅抵押贷款、汽车贷款和信用卡债务）出售给第三方 或信托的做法，然后第三方通常向投资者发行一系列资产支持证券，为购买合同债务提供资金。

战略风险是指由于外部业务环境的波动和/或由于无所作为、策略无效或战略实施不当而未能正确应对这些波动而导致的 潜在损失。

压力测试用于确定低频率、高严重性事件对交易和 承保投资组合的潜在影响。投资组合每天根据各种假设和历史事件情景进行衡量。情景不断完善，以反映最新的市场状况和投资组合的风险敞口。

结构化实体（SE）包括投票权或类似权利不是确定实体控制权的主要因素的实体。如果BMO通过对实体拥有控制权、因其参与而获得可变回报的风险以及行使权力来影响这些回报金额的能力来控制该实体，则BMO必须 整合该实体。

结构性（非交易）市场风险包括银行活动（贷款和存款）产生的利率风险以及外币操作和风险敞口引起的 外汇风险。

互换是双方之间交换一系列 现金流的合同协议。

BMO 签订的各种互换协议如下：

• 大宗商品互换交易对手通常根据单一商品的名义价值交换固定利率和浮动利率付款。

• 信用违约互换一个交易对手向另一方支付费用，以换取另一对手同意在发生信用事件（例如破产或未能付款）时付款。

• 跨货币利率互换固定利率和浮动利率的利息支付和本金以不同的货币兑换。

• 跨币种互换 固定利率的利息支付和本金以不同的货币兑换。

• 股权互换交易对手将股权证券或一组股权证券的回报率兑换成基于固定或浮动利率的回报，或者另一种股票证券或 组股票证券的回报。

• 利率互换 交易对手通常根据单一货币的名义价值兑换固定利率和浮动利率的利息。

• 回报互换总额一个交易对手同意根据参考资产或一组资产价值的变化支付或收取其他现金金额，包括任何回报，例如这些资产的利息 ，以换取基于现行市场融资利率的金额。

有形普通股权计算为普通股 股东权益，减去商誉和收购相关无形资产，扣除相关的递延所得税负债。

应纳税等值基础 (teb)： 运营部门收入按应纳税等值基准 (teb) 列报。BMO Capital Markets和美国财产保险公司的免税证券的收入和所得税准备金已增加到 等值的税前基础，以便于比较应纳税和免税来源的收入。运营部门税收调整的抵消反映在 企业服务收入和（回收）所得税准备金中。

第一级资本包括CET1资本和附加一级资本（AT1） 资本。AT1 Capital由优先股和其他AT1资本工具组成，减去监管扣除额。

一级资本比率反映了 一级资本除以风险加权资产。

二级资本包括次级债券，可能包括某些信用损失条款， 减去监管扣除额。

总资本包括1级和2级资本。

总资本比率反映了总资本除以风险加权资产。

总损失吸收能力（TLAC）包括总资本和受加拿大救助 制度约束的优先无抵押债务，减去监管扣除额。

总损失吸收能力（TLAC）比率反映了TLAC除以风险加权资产。

总损失吸收能力 (TLAC) 杠杆比率反映了 TLAC 除以杠杆风险敞口。

股东总回报：年度股东总回报（TSR）代表在相应时期初 投资BMO普通股所获得的平均年总回报。回报包括股价的变化，并假设收到的股息已再投资于其他普通股。

交易和承销市场风险与在满足客户要求的过程中买入和卖出金融产品有关，包括 做市和相关融资活动，以及协助客户通过证券发行筹集资金。

交易相关收入包括 的净利息收入和从资产负债表内和资产负债表外头寸中获得的非利息收入 。这些头寸的管理通常包括每天将其标记到市场。与交易相关的收入还包括来自资产负债表 工具和利率、外汇（包括现货头寸）、股票、大宗商品和信贷合约的收入（支出）和收益（亏损）。

风险价值(VaR) 衡量交易和承保投资组合中可能出现的最大损失，在 一日持有期内，以 99% 的信心水平衡量。VaR是针对BMO交易和承保活动中与利率、外汇汇率、信用利差、股票和大宗商品 价格及其隐含波动率相关的特定风险类别计算得出的。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 29

简明合并财务报表

合并收益表

（未经审计）（除非另有说明，否则以百万加元计） 在结束的三个月里 在截至的十二个月中
10月31日，
2023		 2023 年 7 月 31 日 10月31日，
2022		 10月31日，
2023		 2022 年 10 月 31 日

利息、股息和费用收入

贷款

 $ 11,277 $ 10,693 $ 6,875 $ 40,169 $ 20,464

证券

 3,260 3,099 1,766 11,392 5,590

在银行存款

 1,063 1,029 483 4,013 843
15,600 14,821 9,124 55,574 26,897

利息支出

存款

 7,900 7,102 3,409 26,547 6,711

次级债务

 117 109 74 430 227

其他负债

 2,642 2,705 1,874 9,916 4,074
10,659 9,916 5,357 36,893 11,012

净利息收入

 4,941 4,905 3,767 18,681 15,885

非利息收入

证券佣金和费用

 251 253 257 1,025 1,082

存款和付款服务费

 402 404 319 1,517 1,318

交易收入（亏损）

 327 400 4,797 (216 ) 8,250

贷款费

 395 388 370 1,548 1,440

信用卡费用

 254 126 143 700 548

投资管理和托管费

 474 476 431 1,851 1,770

共同基金收入

 308 316 309 1,244 1,312

承保和咨询费

 377 253 231 1,107 1,193

证券收益，交易除外

 34 36 (28 ) 181 281

外汇收益，交易除外

 55 67 53 235 181

保险收入（亏损）

 275 166 (218 ) 2,498 (157 )

联营企业和合资企业的利润（亏损）份额

 52 (2 ) 59 185 274

其他

 215 141 80 643 333
3,419 3,024 6,803 12,518 17,825

总收入

 8,360 7,929 10,570 31,199 33,710

信贷 损失准备金

 446 492 226 2,178 313

保险索赔、佣金和保单福利负债变动

151 4 (369 ) 1,939 (683 )

非利息支出

员工薪酬

 2,909 3,065 2,274 11,515 8,795

房舍和设备

 1,447 1,216 1,039 4,879 3,635

无形资产的摊销

 286 286 156 1,015 604

广告和业务发展

 260 219 161 814 517

通信

 108 95 72 368 278

专业费用

 323 280 271 1,147 788

其他

 367 433 803 1,481 1,577
5,700 5,594 4,776 21,219 16,194

所得税准备金前的收入

 2,063 1,839 5,937 5,863 17,886

所得税准备金

 446 385 1,454 1,486 4,349

净收入

 $ 1,617 $ 1,454 $ 4,483 $ 4,377 $ 13,537

可归因于：

银行股东

 1,610 1,452 4,483 4,365 13,537

子公司的非控股权益

 7 2 – 12 –

净收入

 $ 1,617 $ 1,454 $ 4,483 $ 4,377 $ 13,537

普通股每股收益（加拿大 $）

基本

 $ 2.07 $ 1.97 $ 6.52 $ 5.69 $ 20.04

稀释

 2.06 1.97 6.51 5.68 19.99

每股普通股股息

 1.47 1.47 1.39 5.80 5.44

某些比较数字已重新分类，以符合本期列报方式。

30 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

简明合并财务报表

综合收益表

（未经审计）（百万加元） 在结束的三个月里 在截至的十二个月中
10月31日，
2023		 2023 年 7 月 31 日 10月31日，
2022		 10月31日，
2023		 2022 年 10 月 31 日

净收入

 $ 1,617 $ 1,454 $ 4,483 $ 4,377 $ 13,537

扣除税款的其他综合收益（亏损）

随后可能被重新归类为净收入的项目

通过OCI债务证券实现的公允价值未实现收益（亏损）的净变化

该期间通过OCI债务证券产生的公允价值未实现收益（亏损）(1)

 (243 ) 4 (218 ) (74 ) (520 )

重新归类为本期亏损（收益）的收益 (2)

 (4 ) (4 ) 19 (31 ) (11 )
(247 ) – (199 ) (105 ) (531 )

现金流套期保值未实现（亏损）的净变化

在此期间产生的被指定为现金流套期保值的衍生品（亏损） (3)

 (550 ) (1,722 ) (2,634 ) (1,292 ) (4,999 )

在此期间，被指定为现金流套期保值的 衍生品的（收益）亏损重新归类为收益/商誉 (4)

 378 334 14 973 (315 )
(172 ) (1,388 ) (2,620 ) (319 ) (5,314 )

折算净国外业务的净收益（亏损）

折算国外业务净额的未实现收益（亏损）

 2,810 (1,498 ) 2,149 1,399 3,202

国外净业务套期保值的未实现收益（亏损） (5)

 (484 ) 262 (115 ) (373 ) (332 )

将与资产剥离相关的净亏损重新归类为收益 (6)

 – – – – 29
2,326 (1,236 ) 2,034 1,026 2,899

不会被重新归类为净收入的项目

该期间通过OCI股票证券产生的公允价值未实现净收益 (7)

 – – – – 1

重新计算养老金和其他员工未来福利计划的净收益（亏损）(8)

 10 48 148 (1 ) 659

重新计量按公允价值指定的金融 负债的自有信用风险的净收益（亏损）(9)

 34 (89 ) 263 (291 ) 1,282
44 (41 ) 411 (292 ) 1,942

扣除 税后的其他综合收益（亏损）

 1,951 (2,665 ) (374 ) 310 (1,004 )

总综合收益 （亏损）

 $ 3,568 $ (1,211 ) $ 4,109 $ 4,687 $ 12,533

可归因于：

银行股东

 3,561 (1,213 ) 4,109 4,675 12,533

子公司的非控股权益

 7 2 – 12 –

总综合收益 （亏损）

 $ 3,568 $ (1,211 ) $ 4,109 $ 4,687 $ 12,533

(1)

扣除截至三个月的所得税退税额分别为9,000万美元、零百万美元、7,600万美元，以及截至十二个月的 3,500万美元，1.82亿美元。

(2)

扣除截至三个月的所得税准备金（追回额）分别为零百万美元、200万美元、（600万美元）以及截至十二个月的 1,100万美元（500万美元）。

(3)

扣除截至三个月的所得税退税额分别为2.09亿美元、6.35亿美元、9.52亿美元，以及截至十二个月的 5.76亿美元、17.94亿美元。

(4)

扣除截至三个月的所得税准备金（回收额）分别为1.43亿美元、1.26亿美元、（500）万美元以及截至十二个月的 美元（3.66）亿美元（1.14亿美元）。

(5)

扣除截至三个月的所得税（准备金）1.86亿美元、1.04亿美元、4,100万美元、 和9,000万美元（截至十二个月的1.24亿美元）分别为1.24亿美元。

(6)

扣除截至三个月的所得税（备抵金），分别为na、na、na.nil 000，以及截至的十二个月 个月的所得税（备抵金）为零。

(7)

扣除截至三个月的所得税（准备金）分别为零百万美元、零百万美元、（1）万美元以及截至十二个月的零 百万美元、（1）万美元。

(8)

扣除截至三个月的所得税（拨备）分别为（500）万美元、（1,900万美元）、（5,400万美元）以及截至十二个月的所得税（拨备）（2,400万美元）， 美元（2.39亿美元）。

(9)

扣除截至三个月的所得税（准备金）回收额（1,100万美元）、4200万美元和9,500万美元， 和1.03亿美元，分别为截至十二个月的4.65亿美元。

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 31

简明合并财务报表

合并资产负债表

（未经审计）（百万加元） 截至目前
10月31日，
2023

7月31日

2023

 2022 年 10 月 31 日

资产

现金和现金 等价物

 $ 77,934 $ 81,262 $ 87,466

银行的计息存款

 4,125 4,658 5,734

证券

交易

 124,556 124,600 108,177

通过盈亏计算的公允价值

 16,720 16,512 13,641

通过其他综合收益获得的公允价值

 62,828 53,831 43,561

按摊销成本计算的债务证券

 116,814 115,509 106,590

对联营公司和合资企业的投资

 1,461 1,378 1,293
322,379 311,830 273,262

根据 转售协议借入或购买的证券

 115,662 113,442 113,194

贷款

住宅抵押贷款

 177,250 171,863 148,880

消费者分期付款和其他个人分期付款

 104,040 103,569 86,103

信用卡

 12,294 11,700 9,663

企业和政府

 366,701 347,225 309,310
660,285 634,357 553,956

信用损失备抵金

 (3,807 ) (3,520 ) (2,617 )
656,478 630,837 551,339

其他资产

衍生工具

 39,976 33,153 48,160

承兑下的客户责任

 8,111 9,554 13,235

房舍和设备

 6,241 6,012 4,841

善意

 16,728 15,913 5,285

无形资产

 5,216 5,121 2,193

流动税收资产

 2,052 1,925 1,421

递延所得税资产

 3,081 2,880 1,175

其他

 35,293 31,967 31,894
116,698 106,525 108,204

总资产

 $ 1,293,276 $ 1,248,554 $ 1,139,199

负债和权益

存款

 $ 909,676 $ 883,569 $ 769,478

其他负债

衍生工具

 50,193 43,276 59,956

接受

 8,111 9,554 13,235

已售出但尚未购买的证券

 43,781 46,442 40,979

根据回购协议借出或出售的证券

 106,108 96,149 103,963

证券化和结构化实体负债

 27,094 26,667 27,068

其他

 63,048 60,641 45,332
298,335 282,729 290,533

次级债务

 8,228 8,062 8,150

负债总额

 $ 1,216,239 $ 1,174,360 $ 1,068,161

公平

优先股和其他权益工具

 6,958 6,958 6,308

普通股

 22,941 22,474 17,744

缴款盈余

 328 330 317

留存收益

 44,920 44,500 45,117

累计其他综合收益

 1,862 (89 ) 1,552

股东权益总额

 77,009 74,173 71,038

子公司的非控股权益

 28 21 –

权益总额

 77,037 74,194 71,038

总负债和 权益

 $ 1,293,276 $ 1,248,554 $ 1,139,199

32 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布

简明合并财务报表

合并权益变动表

（未经审计）（百万加元） 在结束的三个月里 在截至的十二个月中
10月31日，
2023		 2022 年 10 月 31 日 10月31日，
2023		 2022 年 10 月 31 日

优先股和其他股票工具

期初余额

 $ 6,958 $ 5,708 $ 6,308 $ 5,558

在此期间发行

 – 1,000 650 2,250

在此期间已兑换

 – (400 ) – (1,500 )

期末余额

 6,958 6,308 6,958 6,308

普通股

期初余额

 22,474 17,392 17,744 13,599

根据股东股息再投资和股票购买计划发行

 439 352 1,609 999

根据股票期权计划发行

 14 2 61 57

已出售（购买）库存股

 14 (2 ) 14 (17 )

发行的目的是使资本状况与OSFI宣布的更高监管要求保持一致

 – – 3,360 –

为收购而发行

 – – 153 3,106

期末余额

 22,941 17,744 22,941 17,744

贡献的盈余

期初余额

 330 315 317 313

股票期权支出，扣除行使的期权

 (1 ) 1 11 3

其他

 (1 ) 1 – 1

期末余额

 328 317 328 317

留存收益

期初余额

 44,500 41,653 45,117 35,497

归属于银行股东的净收益

 1,610 4,483 4,365 13,537

优先股分红和其他股票工具的应付分配

 (125 ) (77 ) (331 ) (231 )

普通股分红

 (1,059 ) (940 ) (4,148 ) (3,634 )

股票发行费用和赎回优先股时支付的溢价

 – (2 ) (73 ) (52 )

出售库存股的净折扣

 (6 ) – (10 ) –

期末余额

 44,920 45,117 44,920 45,117

通过OCI Securities计算的公允价值累计其他综合（亏损），净税额

期初余额

 (217 ) (160 ) (359 ) 171

该期间通过OCI债务证券产生的公允价值未实现（亏损）

 (243 ) (218 ) (74 ) (520 )

该期间通过OCI股票证券获得的未实现公允价值收益

 – – – 1

重新归类为 期内（收益）亏损的收益

 (4 ) 19 (31 ) (11 )

期末余额

 (464 ) (359 ) (464 ) (359 )

扣除 税后的现金流套期保值累计其他综合（亏损）

期初余额

 (5,276 ) (2,509 ) (5,129 ) 185

该期间出现的被指定为现金流套期保值的衍生品（亏损）

 (550 ) (2,634 ) (1,292 ) (4,999 )

在此期间，被指定为现金流套期保值的 衍生品的（收益）亏损重新归类为收益/商誉

 378 14 973 (315 )

期末余额

 (5,448 ) (5,129 ) (5,448 ) (5,129 )

折算净国外业务的累计其他综合收益， 扣除税款

期初余额

 3,868 3,134 5,168 2,269

国外业务净额折算未实现收益

 2,810 2,149 1,399 3,202

国外净业务套期保值的未实现（亏损）

 (484 ) (115 ) (373 ) (332 )

将与 剥离相关的净亏损重新归类为收益

 – – – 29

期末余额

 6,194 5,168 6,194 5,168

养老金和其他员工未来福利计划的累计其他综合收入 扣除税款

期初余额

 933 796 944 285

重新计量养老金和其他员工 未来福利计划的收益（亏损）

 10 148 (1 ) 659

期末余额

 943 944 943 944

自有金融负债信用风险累计其他综合收益 按公允价值计算，扣除税款

期初余额

 603 665 928 (354 )

重新计量按公允价值指定的金融 负债的自有信用风险的收益（亏损）

 34 263 (291 ) 1,282

期末余额

 637 928 637 928

累计其他综合 收入总额

 1,862 1,552 1,862 1,552

股东总数 权益

 77,009 71,038 77,009 71,038

子公司的非控股权益

期初余额

 21 – – –

收购

 – – 16 –

归属于子公司 非控股权益的净收益

 7 – 12 –

期末余额

 28 – 28 –

权益总额

 $ 77,037 $ 71,038 $ 77,037 $ 71,038

BMO 金融集团2023年第四季度财报发布 33

投资者和媒体信息

投资者介绍材料

邀请感兴趣的人士访问bmoS网站 www.bmo.com/investorrelations，查看2023年年度董事会并购和经审计的年度合并财务报表、季度陈述材料以及补充财务和监管 信息包。

季度电话会议和网络直播演讲

还邀请感兴趣的人士收听我们将于2023年12月1日星期五上午8点（美国东部时间）举行的季度电话会议。可以通过 电话接听电话 在 416-340-2217（来自多伦多境内）或 1-800-806-5484（多伦多以外的免费电话），输入密码：8639448#。在 2023 年 12 月 31 日之前，可以通过致电观看电话会议的重播 905-694-9451（来自多伦多境内）或 1-800-408-3053（多伦多以外的免费电话）并输入密码：2864003#。

电话会议的网络直播可以在我们的网站www.bmo.com/investorrelations上观看。也可以在网站上访问重播。

媒体关系联系人

杰夫·罗曼，企业媒体关系总监，jeff.roman@bmo.com， 416-867-3996

投资者关系联系人

Christine Viau，投资者关系主管，christine.viau@bmo.com， 416-867-6956

比尔·安德森，投资者关系总监，bill2.anderson@bmo.com， 416-867-7834

股东股息再投资和股票购买计划（DRIP）

DRIP下定义的平均市场价格

2023 年 8 月：110.16 美元

2023 年 9 月：114.78 美元

2023 年 10 月：104.66 美元

如需了解股息信息、股东地址变更或建议重复发送，请联系

加拿大计算机共享信托公司

大学大道 100 号，8 楼

安大略省多伦多 M5J 2Y1

电话： 1-800-340-5021（加拿大和美国）

电话：(514) 982-7800（国际）

传真： 1-888-453-0330（加拿大和美国）

传真：(416) 263-9394（国际）

电子邮件：service@computershare.com

如需其他股东信息，请联系

蒙特利尔银行

股东服务

公司秘书部

加拿大第一广场一号，21 楼

安大略省多伦多 M5X 1A1

电话：(416) 867-6785

电子邮件：corp.secretary@bmo.com

有关本文档的更多信息，请联系

蒙特利尔银行

投资者关系部

邮政信箱 1 号，加拿大第一广场一号，10 楼

安大略省多伦多 M5X 1A1

要在线查看财务业绩以及监管文件和披露，请访问BMO的网站，网址为

www.bmo.com/投资者关系。

bmoS 2023年度MD&A、经审计的合并财务报表、年度信息表和40-F表（向美国证券交易委员会提交）的年度报告可在网上查阅，网址为www.bmo.com/investorrelations和www.sedarplus.ca。银行已完成的2023年经审计的合并财务报表的打印副本可免费获取，网址为 416-867-6785或者 corp.secretary@bmo.com。

2024 年年会

下一次年度股东大会将于2024年4月16日星期二举行。

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34 BMO 金融集团2023年第四季度财报发布