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修改权证会员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：非控股权益成员2023-07-012023-09-300001795139GTBIF：已缴纳的盈余会员2023-06-300001795139GTBIF：责任分类认股权证会员2022-12-310001795139GTBIF：零售细分市场成员2022-12-310001795139US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-01-012022-09-300001795139US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001795139US-GAAP：测量输入预期期限成员GTBIF: 股票分类认股权证会员gtbif：抵押贷款认股权证会员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：其他资本化房地产厂房和设备成员2022-12-310001795139GTBIF：多股转换后的有表决权股票会员SRT: 场景预测成员2023-11-010001795139GTBIF：下级有投票权的股票会员2022-02-252022-02-250001795139US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001795139US-GAAP：运营部门成员GTBIF：零售细分市场成员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001795139GTBIF：责任分类认股权证会员GTBIF: 修改权证会员2023-09-300001795139GTBIF：私募债务四月三万二十一会员2023-09-300001795139美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-09-300001795139GTBIF：多股有投票权股票会员GTBIF：ShareCapital 成员2022-12-310001795139美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300001795139US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-07-012023-09-3000017951392022-07-012022-09-300001795139GTBIF：许可证和许可证会员2022-12-310001795139GTBIF：SuperVotingShares会员2023-01-012023-09-300001795139GTBIF：延期股票发行会员2022-12-310001795139US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001795139US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-3000017951392023-07-012023-09-300001795139美国通用会计准则：Landmember2023-09-300001795139GTBIF：已缴纳的盈余会员2022-12-310001795139US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-07-012022-09-300001795139美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001795139GTBIF：消费包装商品细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2022-12-310001795139US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001795139GTBIF：ShareCapital 成员2022-12-310001795139US-GAAP：非控股权益成员2022-09-300001795139GTBIF：已缴纳的盈余会员2023-01-012023-09-300001795139GTBIF：多股转换后的有表决权股票会员2023-01-012023-09-3000017951392017-01-012017-12-310001795139GTBIF：MortgaNotes 会员2023-01-012023-09-300001795139GTBIF：责任分类认股权证会员GTBIF: 其他收入支出会员2022-07-012022-09-300001795139美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001795139美国通用会计准则：Landmember2022-12-310001795139US-GAAP：非控股权益成员2022-06-300001795139US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001795139GTBIF：下级有投票权的股票会员GTBIF：ShareCapital 成员2023-09-300001795139美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001795139SRT: 最大成员2022-01-012022-12-3100017951392023-06-300001795139GTBIF：附加修改权证会员GTBIF：责任分类认股权证会员2023-09-300001795139美国公认会计准则：应收票据会员SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-012023-09-300001795139美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-09-300001795139US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-09-300001795139GTBIF：责任分类认股权证会员SRT: 最低成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2022-12-310001795139GTBIF：已缴纳的盈余会员2022-06-300001795139GTBIF：消费包装商品细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-012023-09-300001795139美国公认会计准则：应收票据会员SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-09-300001795139US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-300001795139GTBIF：责任分类认股权证会员SRT: 最大成员US-GAAP：测量输入预期期限成员2022-01-012022-12-310001795139US-GAAP：LeaseHoldiments 成员2022-12-310001795139GTBIF：消费包装商品细分市场成员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300001795139GTBIF：私募再融资认股权证1会员GTBIF: 股票分类认股权证会员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300001795139gtbif: mobleypain 管理与健康中心 LLC 和 canwell Processing成员GTBIF：ShareCapital 成员2023-09-300001795139GTBIF：延期股票发行会员2022-09-300001795139GTBIF：dharmaPharmaceuticalsLLC 会员2023-09-300001795139US-GAAP：在建资产成员2023-09-300001795139GTBIF：责任分类认股权证会员SRT: 最低成员US-GAAP：测量输入预期期限成员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300001795139GTBIF：下级有投票权的股票会员GTBIF：转换多股有表决权股票成员2023-07-012023-09-300001795139GTBIF：延期股票发行会员2023-09-300001795139US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-07-012023-09-300001795139US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300001795139GTBIF：下级有投票权的股票会员GTBIF：转换多股有表决权股票成员2023-01-012023-09-300001795139GTBIF：私募再融资认股权证会员US-GAAP：测量输入预期期限成员GTBIF: 股票分类认股权证会员2023-01-012023-09-300001795139GTBIF：ShareCapital 成员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：非控股权益成员2023-09-300001795139美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001795139GTBIF：延期股票发行会员2023-06-300001795139gtbif: Greenstar HerbalsMemberGTBIF：ShareCapital 成员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001795139GTBIF：下级有投票权的股票会员GTBIF：dharmaPharmaceuticalsLLC 会员2022-02-252022-02-250001795139US-GAAP：建筑改善会员2022-12-310001795139GTBIF：私募再融资认股权证1会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员GTBIF: 股票分类认股权证会员2023-09-300001795139US-GAAP：计量输入无风险利率成员GTBIF：责任分类认股权证会员SRT: 最低成员2022-12-310001795139US-GAAP：计量输入无风险利率成员GTBIF：责任分类认股权证会员SRT: 最大成员2022-12-310001795139GTBIF：MortgaNotes 会员2022-12-3100017951392019-01-012019-12-310001795139GTBIF：非竞争协议成员2022-12-310001795139GTBIF：延期股票发行会员2023-01-012023-09-300001795139US-GAAP：非控股权益成员2023-06-300001795139GTBIF：消费包装商品细分市场成员2023-09-30xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:USD

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 9月30日 2023

或者

☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的过渡报告，适用于从到的过渡期

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1795139/000095017023061475/img168940064_0.jpg 

委员会档案编号 000-56132

绿拇指工业公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

不列颠哥伦比亚省

98-1437430

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

证件号）

西休伦街 325 号,

700 套房 芝加哥, 伊利诺伊

60654

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号-(312) 471-6720

根据该法第12（g）条注册的证券：

次级表决权股份

多股有投票权的股票

超级投票股票

（每个班级的标题）

按照《证券法》第 405 条的定义，用勾号指明注册人是否是经验丰富的知名发行人。是的 ☒ 不是 ☐

根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，用勾号指明注册人是否无需提交报告。是的 ☐ 不是 ☒

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的 ☐不是 ☒

截至2023年11月1日，有 210,095,615 注册人的次级投票股票， 38,531 注册人的多表决权股票 aND 226,690 注册人已发行的超级有投票权的股份。

 

 

 

绿拇指工业公司

10-Q 表季度报告

截至2023年9月30日的季度期间

目录

金融的

信息

页面

第一部分

第 1 项：

截至2023年9月30日和2022年12月31日的未经审计的中期简明合并资产负债表

4

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的中期简明合并运营报表

5

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的中期简明合并股东权益变动表

6

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的中期简明合并现金流量表

8

未经审计的中期简明合并财务报表附注

10

第 2 项：

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

28

第 3 项：

关于市场风险的定量和定性披露

36

第 4 项：

控制和程序

36

第二部分

其他

信息

第 1 项：

法律诉讼

37

第 1a 项：

风险因素

37

第 2 项：

出售未注册证券

37

第 3 项：

优先证券违约

37

第 4 项：

矿山安全披露

37

第 5 项：

其他信息

37

第 6 项：

展品

38

签名

39

 

 

 

名称的使用

在本10-Q表季度报告中，除非上下文另有要求，否则 “我们”、“我们的”、“公司”、“公司” 或 “Green Thumb” 等术语指的是Green Thumb Industries Inc.及其全资子公司。

货币

除非另有说明，否则本文件中所有提及 “$” 或 “美元” 的内容均指美元，所有提及 “C$” 的内容均指加元。

有关前瞻性陈述的披露

这份10-Q表季度报告包含我们认为是或可能被视为 “前瞻性陈述” 的陈述。除本文件中包含的关于我们行业前景或我们的前景、计划、财务状况或业务战略的历史事实陈述外，所有陈述都可能构成前瞻性陈述。此外，前瞻性陈述通常可以通过使用诸如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“估计”、“预见”、“项目”、“预期”、“相信”、“计划”、“预测”、“继续” 或 “可以” 等前瞻性词语来识别，或者这些术语的否定或其变体或类似含义的表达方式。此外，前瞻性陈述可能包含在我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的各种文件中，以及由我们的授权执行官发表或经其批准的新闻稿或口头声明中。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法向您保证这些预期将被证明是正确的。这些前瞻性陈述受某些已知和未知的风险和不确定性的影响，以及可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异的假设。这些已知和未知的风险包括但不限于：根据美国联邦法律，大麻仍然是非法的，大麻法的执法可能会发生变化；公司可能受到美国联邦政府的行动；州对大麻的监管尚不确定；公司可能受到加拿大监管机构的严格审查；公司可能面临大麻许可证所有权的限制；公司可能受到美国食品药品监督管理局或美国酒精、烟草枪支和爆炸物管理局的监管;大麻企业受适用的反洗钱法律和法规的约束，获得银行和其他金融服务的机会受到限制；公司在获得额外融资方面可能面临困难；公司面临激烈的竞争；公司面临来自不受监管产品的竞争；公司依赖于其品牌组合的受欢迎程度和消费者对其品牌组合的接受度；公司无法获得美国破产保护；公司在监管严格的领域运营，可能并不总是能成功地完全遵守规定公司开展业务的所有司法管辖区的适用监管要求；公司在执行合同方面可能面临困难；公司的商标保护有限；大麻企业受到不利的税收待遇；大麻企业可能被没收民事资产；公司受犯罪所得法规的约束；公司面临欺诈或非法活动的风险；公司使用合资企业可能会使其面临与共同拥有的投资相关的风险；公司面临风险由于行业不成熟或可比性、竞争性或既定行业最佳实践有限；公司面临与其产品相关的风险；公司的业务面临农业运营固有的风险；公司依赖第三方软件提供商提供运营所依赖的众多能力，一个或多个系统的中断可能会对业务产生不利影响；公司面临与其信息技术系统相关的风险以及潜在的网络攻击和安全漏洞；公司面临产品责任或类似索赔的固有风险；公司的产品可能会被召回；公司可能面临不利的宣传或消费者看法；公司的投票控制权集中；公司的资本结构和投票控制权可能导致不可预测性；发行大量超级投票股票、多重投票权股份或次级投票权股份可能会导致稀释。有关这些因素以及其他可能影响公司业务和财务状况以及经营业绩的潜在因素的更多信息，载于公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分，以及公司向美国证券交易委员会提交的文件的其他地方，这些文件可在美国证券交易委员会的网站或网址上查阅 https://investors.gtigrows.com。提醒读者不要过分依赖本文件中包含的任何前瞻性陈述，这些陈述仅反映管理层截至本文发布之日的观点。除非法律要求，否则我们没有义务修改或公开发布任何前瞻性陈述的修订结果。但是，建议您查阅我们在向美国证券交易委员会提交的报告中披露的任何其他信息。随后归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述均受本文件中包含的警示性陈述的明确全部限制。

3

 

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并资产负债表

截至2023年9月30日和2022年12月31日

（以美元表示的金额）

 

 

 

 

9月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

 

 

 

（已审计）

 

 

 

（以千计）

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

136,842

 

 

$

177,682

 

应收账款，净额

 

 

38,648

 

 

 

30,975

 

应收所得税

 

 

5,422

 

 

 

7,473

 

库存，净额

 

 

118,545

 

 

 

115,675

 

预付费用

 

 

14,767

 

 

 

13,364

 

其他流动资产

 

 

5,957

 

 

 

6,182

 

流动资产总额

 

 

320,181

 

 

 

351,351

 

财产和设备，净额

 

 

692,667

 

 

 

557,873

 

使用权资产，净额

 

 

240,036

 

 

 

242,357

 

投资

 

 

77,335

 

 

 

74,169

 

对联营公司的投资

 

 

25,355

 

 

 

25,508

 

无形资产，净额

 

 

551,422

 

 

 

589,519

 

善意

 

 

589,691

 

 

 

589,691

 

存款和其他资产

 

 

2,525

 

 

 

3,060

 

总资产

 

$

2,499,212

 

 

$

2,433,528

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

22,507

 

 

$

18,423

 

应计负债

 

 

86,469

 

 

 

86,971

 

应付补偿

 

 

11,498

 

 

 

13,476

 

应付票据的当期部分

 

 

1,466

 

 

 

1,037

 

租赁负债的流动部分

 

 

11,818

 

 

 

10,906

 

应付或有对价

 

 

—

 

 

 

11,400

 

应缴所得税

 

 

16,124

 

 

 

4,358

 

流动负债总额

 

 

149,882

 

 

 

146,571

 

长期负债：

 

 

 

 

 

 

租赁负债，扣除流动部分

 

 

250,017

 

 

 

249,281

 

应付票据，扣除流动部分和债务折扣

 

 

297,075

 

 

 

274,631

 

应付或有对价

 

 

32,789

 

 

 

30,543

 

认股权证责任

 

 

—

 

 

 

4,520

 

递延所得税

 

 

62,550

 

 

 

62,550

 

负债总额

 

 

792,313

 

 

 

768,096

 

承付款和意外开支

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

次级有表决权的股份（截至2023年9月30日已授权、已发行和流通的股份：
无限制， 210,042,431，以及 210,042,431，分别在 2022 年 12 月 31 日：
无限制， 206,991,275，以及 206,991,275，分别是）

 

 

—

 

 

 

—

 

多股有表决权的股份（截至2023年9月30日已授权、已发行和流通的股份：
无限制， 38,531和 38,531，分别在 2022 年 12 月 31 日：
无限制， 38,531和 38,531，分别是）

 

 

—

 

 

 

—

 

超级有表决权的股份（截至2023年9月30日已授权、已发行和流通的股份：
无限制， 226,690和 226,690，分别在 2022 年 12 月 31 日：
无限制， 251,690和 251,690，分别是）

 

 

—

 

 

 

—

 

股本

 

 

1,702,344

 

 

 

1,663,557

 

贡献的盈余

 

 

16,052

 

 

 

23,233

 

延期股票发行

 

 

12,973

 

 

 

36,211

 

累计赤字

 

 

(25,034

)

 

 

(58,085

)

绿拇指工业公司的股权

 

 

1,706,335

 

 

 

1,664,916

 

非控股权益

 

 

564

 

 

 

516

 

股东权益总额

 

 

1,706,899

 

 

 

1,665,432

 

负债总额和股东权益

 

$

2,499,212

 

 

$

2,433,528

 

 

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分

4

 

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并运营报表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月

（金额以美元表示，股票金额除外）

 

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千计）

 

 

 

（以千计）

 

扣除折扣后的收入

$

 

275,398

 

$

 

261,194

 

 

$

 

776,322

 

$

 

758,105

 

销售商品成本，净额

 

 

(141,592

)

 

 

(129,954

)

 

 

 

(392,515

)

 

 

(378,127

)

毛利

 

 

133,806

 

 

 

131,240

 

 

 

 

383,807

 

 

 

379,978

 

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售、一般和管理

 

 

84,779

 

 

 

82,479

 

 

 

 

249,515

 

 

 

214,402

 

支出总额

 

 

84,779

 

 

 

82,479

 

 

 

 

249,515

 

 

 

214,402

 

运营收入

 

 

49,027

 

 

 

48,761

 

 

 

 

134,292

 

 

 

165,576

 

其他收入（费用）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出），净额

 

 

(631

)

 

 

(2,085

)

 

 

 

23

 

 

 

14,933

 

净利息收入

 

 

1,576

 

 

 

1,085

 

 

 

 

4,838

 

 

 

2,609

 

利息支出，净额

 

 

(4,639

)

 

 

(4,644

)

 

 

 

(11,324

)

 

 

(16,113

)

其他收入总额（支出）

 

 

(3,694

)

 

 

(5,644

)

 

 

 

(6,463

)

 

 

1,429

 

所得税和非控股权益准备前的收入

 

 

45,333

 

 

 

43,117

 

 

 

 

127,829

 

 

 

167,005

 

所得税准备金

 

 

34,526

 

 

 

32,969

 

 

 

 

93,927

 

 

 

102,440

 

扣除非控股权益前的净收益

 

 

10,807

 

 

 

10,148

 

 

 

 

33,902

 

 

 

64,565

 

归属于非控股权益的净收益

 

 

295

 

 

 

319

 

 

 

 

851

 

 

 

1,360

 

归属于格林拇指工业公司的净收益

$

 

10,512

 

$

 

9,829

 

 

$

 

33,051

 

$

 

63,205

 

每股净收益-基本

$

 

0.05

 

$

 

0.04

 

 

$

 

0.14

 

$

 

0.27

 

每股净收益——摊薄

$

 

0.05

 

$

 

0.04

 

 

$

 

0.14

 

$

 

0.26

 

加权平均已发行股票数量-基本

 

 

239,459,783

 

 

 

237,002,873

 

 

 

 

238,248,852

 

 

 

236,546,078

 

加权平均已发行股票数量——摊薄

 

 

240,289,959

 

 

 

237,804,799

 

 

 

 

239,827,112

 

 

 

237,872,595

 

 

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分

5

 

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并股东权益变动表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月

（以美元表示的金额）

 

 

 

 

分享
资本

 

 

贡献了
盈余（赤字）

 

 

递延股份
发行

 

 

累积的
收益（赤字）

 

 

非控制性
利息

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

余额，2022 年 7 月 1 日

$

 

1,659,000

 

$

 

9,165

 

$

 

36,262

 

$

 

(16,687

)

$

 

314

 

$

 

1,688,054

 

行使期权和限制性单位

 

 

1,799

 

 

 

(718

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,081

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

7,878

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,878

 

向第三方和有限责任公司分发
公司单位持有人

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(354

)

 

 

(354

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9,829

 

 

 

319

 

 

 

10,148

 

余额，2022 年 9 月 30 日

$

 

1,660,799

 

$

 

16,325

 

$

 

36,262

 

$

 

(6,858

)

$

 

279

 

$

 

1,706,807

 

余额，2022 年 1 月 1 日

$

 

1,633,672

 

$

 

21,245

 

$

 

36,262

 

$

 

(70,063

)

$

 

(1,638

)

$

 

1,619,478

 

所有权变更后的非控股权益调整

 

 

2,379

 

 

 

(17,735

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,356

 

 

 

—

 

在企业合并和投资下发行股份

 

 

1,406

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,406

 

作为或有对价发行的股票

 

 

13,111

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,111

 

行使期权和限制性单位

 

 

9,327

 

 

 

(6,643

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,684

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

19,362

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,362

 

为清偿业务义务而发行的股票

 

 

904

 

 

 

96

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,000

 

向有限责任公司单位持有人分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(14,799

)

 

 

(14,799

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

63,205

 

 

 

1,360

 

 

 

64,565

 

余额，2022 年 9 月 30 日

$

 

1,660,799

 

$

 

16,325

 

$

 

36,262

 

$

 

(6,858

)

$

 

279

 

$

 

1,706,807

 

 

 

 

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分

 

 

6

 

 

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并股东权益变动表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月

（以美元表示的金额）

 

 

 

分享
资本

 

 

贡献了
盈余（赤字）

 

 

递延股份
发行

 

 

累积的
收益（赤字）

 

 

非控制性
利息

 

 

总计

 

 

 

（以千计）

 

余额，2023 年 7 月 1 日

$

 

1,693,429

 

$

 

34,421

 

$

 

12,973

 

$

 

(35,546

)

$

 

539

 

$

 

1,705,816

 

或有对价的分配

 

 

6,454

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,454

 

行使期权和限制性单位

 

 

2,461

 

 

 

(694

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,767

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

7,215

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,215

 

向有限责任公司单位持有人分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(270

)

 

 

(270

)

回购次级有表决权的股份

 

 

—

 

 

 

(24,890

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24,890

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,512

 

 

 

295

 

 

 

10,807

 

余额，2023 年 9 月 30 日

$

 

1,702,344

 

$

 

16,052

 

$

 

12,973

 

$

 

(25,034

)

$

 

564

 

$

 

1,706,899

 

余额，2023 年 1 月 1 日

$

 

1,663,557

 

$

 

23,233

 

$

 

36,211

 

$

 

(58,085

)

$

 

516

 

$

 

1,665,432

 

发行递延股票

 

 

20,454

 

 

 

—

 

 

 

(20,454

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

或有对价的分配

 

 

12,524

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12,524

 

与收购后成本相关的递延股份的赔偿

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,784

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,784

)

行使期权和限制性单位

 

 

5,809

 

 

 

(3,126

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,683

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

20,835

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,835

 

向有限责任公司单位持有人分配

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(803

)

 

 

(803

)

回购次级有表决权的股份

 

 

—

 

 

 

(24,890

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(24,890

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

33,051

 

 

 

851

 

 

 

33,902

 

余额，2023 年 9 月 30 日

$

 

1,702,344

 

$

 

16,052

 

$

 

12,973

 

$

 

(25,034

)

$

 

564

 

$

 

1,706,899

 

 

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分

7

 

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并现金流量表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月

（以美元表示的金额）

 

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千计）

 

来自经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

归属于格林拇指工业公司的净收益

 

$

33,051

 

 

$

63,205

 

归属于非控股权益的净收益

 

 

851

 

 

 

1,360

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

73,363

 

 

 

71,706

 

经营租赁资产的摊销

 

 

35,996

 

 

 

31,906

 

处置财产和设备损失

 

 

2,815

 

 

 

1,514

 

长期财产和设备的减值

 

 

285

 

 

 

—

 

权益法投资亏损

 

 

952

 

 

 

2,382

 

租赁修改造成的损失（收益）

 

 

87

 

 

 

(3,330

)

基于股票的薪酬

 

 

20,835

 

 

 

19,362

 

投资公允价值下降

 

 

153

 

 

 

2,770

 

或有对价公允价值增加（减少）

 

 

3,370

 

 

 

(29,005

)

认股权证公允价值下降

 

 

(934

)

 

 

(19,876

)

为清偿业务义务而发行的股票

 

 

—

 

 

 

1,000

 

与收购后成本相关的递延股票补偿收益

 

 

(2,784

)

 

 

—

 

债务折扣的摊销

 

 

7,128

 

 

 

6,837

 

运营资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款，净额

 

 

(7,673

)

 

 

(8,691

)

库存，净额

 

 

(2,870

)

 

 

(26,038

)

预付费用和其他流动资产

 

 

(1,129

)

 

 

(2,419

)

存款和其他资产

 

 

536

 

 

 

(22

)

应付账款

 

 

4,084

 

 

 

(259

)

应计负债

 

 

4,052

 

 

 

(4,021

)

经营租赁负债

 

 

(32,114

)

 

 

(27,599

)

应收和应付所得税，净额

 

 

13,818

 

 

 

7,438

 

经营活动提供的净现金

 

 

153,872

 

 

 

88,220

 

来自投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

购买财产和设备

 

 

(183,594

)

 

 

(119,870

)

处置财产和设备的收益

 

 

319

 

 

 

112

 

投资证券和联营企业

 

 

(4,500

)

 

 

(5,804

)

股权投资和应收票据的收益

 

 

331

 

 

 

3,476

 

应付收购对价的结算

 

 

—

 

 

 

(31,732

)

收购企业，扣除获得的现金

 

 

—

 

 

 

(7,350

)

用于投资活动的净现金

 

 

(187,444

)

 

 

(161,168

)

来自融资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

向有限责任公司单位持有人分配

 

 

(803

)

 

 

(14,799

)

来自未合并子公司的捐款

 

 

—

 

 

 

550

 

回购次级有表决权的股份

 

 

(24,890

)

 

 

—

 

行使期权和限制性股票单位的收益

 

 

2,683

 

 

 

2,684

 

发行应付票据的收益

 

 

16,654

 

 

 

2,102

 

应付票据的本金偿还

 

 

(912

)

 

 

(751

)

用于融资活动的净现金

 

 

(7,268

)

 

 

(10,214

)

现金和现金等价物：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物的净增加（减少）

 

 

(40,840

)

 

 

(83,162

)

期初现金及现金等价物

 

 

177,682

 

 

 

230,420

 

现金和现金等价物期末

 

$

136,842

 

 

$

147,258

 

 

 

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分

8

 

 

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并现金流量表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月

（以美元表示的金额）

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

（以千计）

 

现金流信息的补充披露

 

 

 

 

 

 

支付的利息

 

$

15,564

 

 

$

13,699

 

非现金投资和融资活动

 

 

 

 

 

 

应计资本支出

 

$

(10,115

)

 

$

(10,217

)

非现金使用权资产增加

 

$

(5,599

)

 

$

(72,714

)

租赁负债的非现金增加

 

$

5,599

 

 

$

72,714

 

与经营物业相关的抵押贷款

 

$

—

 

 

$

7,350

 

为购买非控股权益而发行的股票

 

$

—

 

 

$

2,379

 

发行与或有对价相关的股份

 

$

12,524

 

 

$

13,111

 

递延股份分配

 

$

(20,454

)

 

$

—

 

在企业合并下发行股份

 

$

—

 

 

$

1,406

 

收购

 

 

 

 

 

 

库存

 

$

—

 

 

$

413

 

应收账款

 

 

—

 

 

 

(153

)

预付费用

 

 

—

 

 

 

72

 

财产和设备

 

 

—

 

 

 

738

 

使用权资产

 

 

—

 

 

 

743

 

可识别的无形资产

 

 

—

 

 

 

10,359

 

善意

 

 

—

 

 

 

11,736

 

存款和其他资产

 

 

—

 

 

 

12

 

承担的负债

 

 

—

 

 

 

(712

)

租赁负债

 

 

—

 

 

 

(743

)

非控股权益

 

 

—

 

 

 

17,735

 

或有负债

 

 

—

 

 

 

(200

)

已发行的股权

 

 

—

 

 

 

(3,785

)

先前持有的股权权益的公允价值

 

 

—

 

 

 

(14,500

)

递延所得税

 

 

—

 

 

 

991

 

非控股权益的结算

 

 

—

 

 

 

(15,356

)

 

$

—

 

 

$

7,350

 

其他补充信息

 

 

 

 

 

 

投资公允价值下降

 

$

153

 

 

$

16,889

 

权益法投资的公允价值增加

 

 

—

 

 

 

(14,119

)

投资公允价值减少总额

 

$

153

 

 

$

2,770

 

 

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分

9

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

1。概述和演示基础

 

(a) 业务描述

Green Thumb Industries Inc.（“Green Thumb”，“公司”，“我们” 或 “我们”）是一家全国性的大麻包装消费品公司和零售商，通过大麻的力量促进福祉，同时致力于社区和可持续的盈利增长。Green Thumb 拥有、制造大麻包装消费品品牌组合，包括&Shine、Beboe、Dogwalkers、Dogwalkers、Doctor Solomon's、Good Green、Incredibles和RYTHM，并将其分销给美国各地的第三方零售商店以及Green Thumb旗下的零售大麻商店。该公司还拥有并经营大麻零售店，其中包括一家名为RISE的快速增长的全国连锁店，该连锁店销售我们的产品和第三方产品。截至2023年9月30日，Green Thumb的收入遍及15个市场（加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、佛罗里达州、伊利诺伊州、马里兰州、马萨诸塞州、明尼苏达州、内华达州、新泽西州、纽约州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、罗德岛州和弗吉尼亚州），拥有约4,400名员工，每年为数百万患者和客户提供服务。

该公司的注册办事处位于豪街250号，20号第四楼层，不列颠哥伦比亚省温哥华，V6C 3R8。该公司的美国总部位于伊利诺伊州芝加哥西休伦街325号700套房 60654。

 

(b) 演示基础

随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括Green Thumb的账目，是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。因此，它们不包括公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，因此，通常包含在年度财务报表中的某些信息、脚注和披露已根据美国证券交易委员会的规章制度予以压缩或省略。此处列出的财务数据应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022”）中包含的经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读表格 10-K”）。管理层认为，所列财务数据包括为公允列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有调整。先前报告的某些金额已在各细列项目之间重新分类，以符合本期的列报方式。过渡期的结果不应被视为全年业绩的指标。这些未经审计的中期简明合并财务报表包括管理层的估计和假设，这些估计和假设会影响未经审计的简明合并财务报表中报告的金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。

 

(c) 重要会计政策

如公司2022年合并财务报表附注2所述，公司的重要会计政策没有变化10-K 表格。

 

(d) 每股收益

每股基本收益使用库存股法计算，将归属于股东的净收益除以每个报告期内已发行普通股的加权平均数。或有可发行股票（包括托管中持有的股份）不被视为已发行普通股，因此不包括在每股收益的计算中。摊薄后的每股收益是使用库存股法计算的，方法是调整已发行普通股的加权平均数，假设所有摊薄后的潜在普通股都进行了转换。该公司有三类可能摊薄的普通股等价物：限制性股票单位、股票期权和认股权证。截至2023年9月30日，该公司已经 10,229,895选项， 3,499,193限制性库存单位和 3,734,555认股权证。截至2022年9月30日，该公司有 9,725,907选项， 952,753限制性库存单位和 3,835,278认股权证尚未执行。

 

10

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

1.概述和演示基础 （续）

 

(d) 每股收益 (续)

为了确定摊薄后的每股收益，假设摊薄后的未归属限制性股票单位归属或行使未归属股票期权和认股权证所得的任何收益都将用于按该期间的平均市场价格回购普通股。根据国库股法，摊薄后的每股收益计算不包括任何可能增加每股收益或减少每股亏损的股票期权和可转换债券的转换。在截至2023年9月30日的三个月中，摊薄后每股收益的计算包括在内 211,651选项和 618,525限制性股票单位。在截至2023年9月30日的九个月中，摊薄后每股收益的计算包括在内 153,215选项和 1,425,045限制性库存单位。曾经有 不期间的摊薄认股权证 截至2023年9月30日的三个月和九个月，因为行使价高于该期间的平均股价。在截至2022年9月30日的三个月中，摊薄后每股收益的计算包括 697,800选项， 57,128限制性库存单位和 46,998认股权证。在截至2022年9月30日的九个月中，摊薄后每股收益的计算包括 968,322选项， 226,564限制性库存单位和 131,631认股权证。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，计算摊薄后每股收益时不包括的反摊薄股票期权的加权平均数为 2,349,064和 3,198,625，分别地。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，计算摊薄后每股收益时不包括的反摊薄股票期权的加权平均数为 2,052,822和 2,192,896，分别地。

 

(e) 最近发布的会计准则

公司每季度审查最近发布的会计准则，并确定尚无与披露业务相关的准则有待采用。

 

 

 

11

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

2.库存

 

 

该公司的库存包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

（以千计）

原材料

$

1,120

$

3,070

包装和其他

 

10,756

 

9,847

正在工作

 

45,072

 

57,287

成品

 

65,707

 

49,268

过时库存储备

 

(4,110)

 

(3,797)

总库存，净额

$

118,545

$

115,675

 

3.财产和设备

 

 

在 2023年9月30日和2022年12月31日，财产和设备包括以下内容：

 

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

（以千计）

建筑物和改进

$

340,641

$

176,874

设备、计算机和家具

 

158,327

 

122,568

租赁权改进

 

186,354

 

135,524

土地改善

 

995

 

847

资本化利息

 

30,517

 

16,934

财产和设备共计

 

716,834

 

452,747

减去：累计折旧

 

(113,507)

 

(80,702)

财产和设备，净额

 

603,327

 

372,045

土地

 

33,725

 

29,106

在建资产

 

55,615

 

156,722

财产和设备，净额

$

692,667

$

557,873

 

在建资产是指与种植和零售商店设施尚未完工或以其他方式尚未准备就绪相关的在建工程。

截至2023年9月30日的三个月和九个月的折旧费用总计 $12,885千和 $35,266分别为千，其中 $8,298千和 $23,348千元分别包含在销售的商品成本中。截至2022年9月30日的三个月和九个月的折旧费用总计为美元9,695千和 $26,844分别为千，其中 $6,393千和 $17,357销售成本中分别包含千美元。

 

 

12

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

4。无形资产和商誉

 

 

(a) 无形资产

无形资产按成本减去累计摊销和减值损失（如果有）入账。在业务合并中收购的无形资产在收购之日按公允价值计量。确定寿命无形资产的摊销是在其估计使用寿命期间按直线计算的。每年年底都会对估计的使用寿命、剩余价值和摊销方法进行审查，并对估计值的任何变化进行前瞻性考虑。

在 2023年9月30日和2022年12月31日，无形资产包括以下内容：

 

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

总账面金额

 

累计摊销

 

账面净值

 

总账面金额

 

累计摊销

 

账面净值

 

 

（以千计）

 

（以千计）

执照和许可证

$

660,716

$

146,739

$

513,977

$

660,716

$

113,800

$

546,916

商标

 

41,511

 

12,655

 

28,856

 

41,511

 

10,486

 

31,025

客户关系

 

24,438

 

16,054

 

8,384

 

24,438

 

13,435

 

11,003

非竞争协议

 

2,565

 

2,360

 

205

 

2,565

 

1,990

 

575

无形资产总额

$

729,230

$

177,808

$

551,422

$

729,230

$

139,711

$

589,519

该公司在截至2023年9月30日的三个月和九个月中记录的摊销费用为美元12,743千和 $38,097分别为千。该公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的摊销额为美元14,823千和 $44,862分别为千。

下表概述了截至目前，与无形资产相关的估计年度摊销费用 2023 年 9 月 30 日：

 

 

估计的
摊销

截至12月31日的年度

 

（以千计）

2023 年的剩余时间

$

12,744

2024

 

50,392

2025

 

50,294

2026

 

47,332

2027

 

46,803

2028 及以后

 

343,857

 

$

551,422

截至2023年9月30日，无形资产剩余的加权平均摊销期为 11.60年份。

(b) 善意

在 2023年9月30日和2022年12月31日按细分市场划分的商誉余额包括以下内容：

 

 

 

零售

 

消费类包装商品

 

总计

 

 

（以千计）

截至2022年12月31日

$

273,802

$

315,889

$

589,691

截至2023年9月30日

$

273,802

$

315,889

$

589,691

 

 

13

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

5.投资

 

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司持有大麻相关公司的各种股权以及总公允价值为美元的应收票据工具的投资77,335千和 $74,169截至每个时段结束时分别为千人。公司衡量的是按成本计算的公允价值减去减值加上或减去因同一发行人的相同或相似投资在有序交易中可观察到的价格变动而产生的变化的投资。公司每季度进行一次评估，以确定是否存在减值触发事件，并确定任何可观察到的价格变化。

下表汇总了公司在此期间的投资变化 截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的财年：

 

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

（以千计）

开始

$

74,169

$

94,902

增补

 

3,700

 

5,444

处置

 

(331)

 

(3,571)

公允价值调整

 

(153)

 

(22,606)

转账和其他

 

(50)

 

—

结局

$

77,335

$

74,169

 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该公司录得公允价值收益（亏损），扣除美元的利息收入775千和 $(153)分别为千。与公司股权投资相关的公允价值收益（亏损），金额为 $724千和 $(410)截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司未经审计的中期简明合并经营报表中分别记录在其他收入（支出）中，千美元。与公司应收票据投资相关的利息收入部分，金额为 $51千和 $257截至2023年9月30日的三个月和九个月，在未经审计的中期简明合并经营报表中，分别记录在利息收入中，有1,000美元。

 

(a) 股权投资

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有公允价值可随时确定的上市实体的股权投资，这些实体被归类为1级投资，金额为美元2,094千和 $2,535分别为千。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司因此类投资的公允价值变动而录得净收益（亏损）为美元724千和 $(410)未经审计的中期简明合并经营报表的其他收入（支出）中分别为千美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司因此类投资的公允价值变动而录得净收益（亏损）为美元124千和 $(14,169)未经审计的中期简明合并经营报表的其他收入（支出）中分别为千美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，公司从出售此类投资中获得的收益为美元31千和 $2,393分别为千。这些投资在公司未经审计的中期简明合并资产负债表上被归类为交易证券。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有公允价值不容易确定的私人控股实体的股权投资，这些实体被归类为三级投资 $42,330千和 $40,330分别为千。对于 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月，有 不此类投资公允价值变动的收益或损失。在此期间 截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司因此类投资的公允价值变动而录得净收益（亏损） $(295)千和 $182在未经审计的中期简明合并运营报表的其他收入（支出）中分别为千美元。在此期间，这些投资没有出售。这些投资在公司未经审计的中期简明合并资产负债表上被归类为交易证券。

有关更多详情，请参阅附注 13-公允价值测量。

 

 

14

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

5.投资 （续）

 

 

 

(a) 股票投资 （续）

 

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，持有的股票投资确认的未实现收益和（亏损）为美元660千和 $(350)分别为千。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，持有的股票投资确认的未实现亏损为美元137千和 $(13,825)分别为千。

 

(b) 应收票据票据

 

公司对各种应收票据工具进行了多项投资，包括具有转换功能的应收票据工具。

 

该公司持有应收票据票据，这些票据被归类为一级投资，因为它们代表上市实体的公共债务，其公允价值为 $22,214截至一千 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，有 不此类投资公允价值变动的收益或（亏损）。对于 截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司因此类投资的公允价值变动而录得净收益（亏损）为美元418千和 $(236)千美元，分别在未经审计的中期简明合并运营报表的其他收入（支出）中。 应收票据票据票据的规定利率为 13%，到期日为 2025 年 4 月 30 日。这些应收票据工具不包含转换功能，目前在公司未经审计的中期简明合并资产负债表上被归类为交易证券。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司持有的应收票据票据被归类为三级投资，因为它们代表向不容易确定的公允价值的私人持有实体提供的贷款。应收票据票据的合并公允价值为 $10,697千和 $9,090分别为千美元，申报利息介于 0.91% 和 10% 和介于两者之间的条款 9几个月前 五年. 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，有 不此类投资公允价值变动记录的收益或（亏损），但是，公司记录的应计利息为 $51千和 $257在未经审计的中期简明合并运营报表的利息收入中，分别为千美元。在此期间 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月，该公司因此类投资的公允价值变动而录得的净亏损为美元0千和 $3,145在其他收入（支出）和应计利息中分别为千美元 $185千和 $479在未经审计的中期简明合并运营报表的利息收入中，分别为千美元。这些应收票据工具在公司未经审计的中期简明合并资产负债表上被归类为交易证券。

有关更多详情，请参阅附注 13-公允价值测量。

 

15

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

6.租赁

 

 

 

(a) 经营租赁

该公司拥有遍布美国各地的零售商店和加工及种植设施的运营租约，以及位于伊利诺伊州的公司办公空间。经营租赁使用权资产和经营租赁负债根据起始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值进行确认。

所有房地产租赁都记录在资产负债表上。初始期限为十二个月或更短的设备和其他非房地产租赁不记录在资产负债表上。某些地点的租赁协议规定了租金上涨和续订选项。某些房地产租赁需要支付固定和可变非租赁部分，例如税款、保险和维护费。公司将每项房地产租赁和相关的非租赁部分合并为一个组成部分。

公司在开始时决定一项安排是否为租约。公司必须考虑合同是否传达了控制已识别资产使用的权利。某些安排需要做出重大判断才能确定合同中是否规定了某项资产，以及公司是否指示在合同期限内如何使用该资产以及用于什么目的。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的运营租赁支出为美元11,628千和 $35,996分别为千美元，相比之下，经营租赁费用为美元11,884千和 $31,906在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为千美元。

 

截至的与运营租赁有关的其他信息 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日情况如下：

 

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

加权平均剩余租赁期限（年）

 

11.98

 

11.64

加权平均折扣率

 

12.41%

 

12.42%

 

截至经营租赁的租赁负债到期日 2023 年 9 月 30 日情况如下：

 

 

 

租赁负债的到期日

截至12月31日的年度

 

第三方

 

关联方

 

总计

 

 

（以千计）

2023 年的剩余时间

$

10,669

$

143

$

10,812

2024

 

43,250

 

437

 

43,687

2025

 

41,114

 

343

 

41,457

2026

 

40,409

 

350

 

40,759

2027

 

40,793

 

357

 

41,150

2028 及以后

 

358,013

 

1,728

 

359,741

租赁付款总额

 

534,248

 

3,358

 

537,606

减去：利息

 

(274,503)

 

(1,268)

 

(275,771)

租赁负债的现值

$

259,745

$

2,090

$

261,835

 

(b) 关联方经营租赁

公司的租赁安排属于关联方交易，包括马里兰州、马萨诸塞州和内华达州的某些设施。该公司董事温迪·伯杰是WBS Equities, LLC的负责人，该公司是美国美盛房地产有限责任公司的经理，拥有公司租赁的设施。此外，美国美盛房地产有限责任公司部分间接拥有伯杰女士（通过温迪·伯杰1998可撤销信托基金）、公司董事长兼首席执行官本杰明·科夫勒（通过KP Capital, LLC）以及公司总裁兼董事安东尼·乔治亚迪斯（通过三一四控股有限责任公司）。这些租赁的条款包括 7 年到 15 年了。对于 截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司记录的租赁费用为美元139千和 $415分别为千美元，而租赁费用为美元296千和 $886截至2022年9月30日的三个月和九个月中为千美元，分别地。

 

16

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

7。应付票据

 

在 2023年9月30日和2022年12月31日，应付票据包括以下内容：

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

（以千计）

慈善捐款1

$

400

$

764

日期为2021年4月30日的私募债务2

 

244,623

 

237,795

抵押贷款票据3

 

53,518

 

37,109

应付票据总额

 

298,541

 

275,668

减去：应付票据的当期部分

 

(1,466)

 

(1,037)

应付票据，扣除流动部分

$

297,075

$

274,631

 

1对于在2017年和2019年完成的收购，公司必须每季度提供1美元的慈善捐款50一千通 2024 年 10 月以及每年的慈善捐款 $250一千个通过 2024 年 5 月，分别地。这些所需付款的净现值已记为负债，利率介于 2.17% - 7.00%.

 

2经2021年10月21日修订的2021年4月30日私募债券（“2021年4月30日票据”）的发行总额为美元249,934千，利率为 7.00%，日趋成熟 2025年4月30日。2021年4月30日的票据以折扣价发行，其账面价值为美元5,311千和 $12,139截至一千 2023年9月30日和2022年12月31日，分别地。

 

3初始价值为美元的抵押贷款票据55,017千和 $38,292公司分别发行了与各种运营物业相关的千份股票，其总价值为截至该水平 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。这些抵押贷款将在2025年8月20日到期 2035年6月5日利率介于 5.00%和 9.50%。抵押贷款票据以折扣价发行，其账面价值为 $237千和 $437分别为千美元，列报时扣除本金还款额1,262千和 $746截至一千 2023年9月30日和2022年12月31日，分别地。

 

(b) 关联方

2021 年 4 月 30 日票据的一部分是 由关联方和非关联第三方贷款人持有，比例约为 1% 和 99分别为%。关联方包括公司董事长兼首席执行官本杰明·科夫勒（通过KP Capital, LLC和Outsiders Capital, LLC持有）；公司资本市场执行副总裁（通过AG Funding Group, LLC持有）安德鲁·格罗斯曼；公司总裁兼董事安东尼·乔治亚迪斯（通过三一四控股有限责任公司和ABG, LLC持有）。

 

17

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

8.认股证

 

作为公司发行2021年4月30日票据的条款以及其他融资安排的一部分，公司向关联方以及无关的第三方发行了认股权证，允许持有人按发行时确定的行使价购买次级有表决权的股票。

下表汇总了截至目前为止未兑现的认股权证数量 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：

 

 

责任分类

 

股票分类

 

 

股票数量

 

 

加权平均行使价 (C$)

 

加权平均剩余合同寿命

 

股票数量

 

 

加权平均行使价（美元）

 

加权平均值
剩余的合同寿命

 

截至2022年12月31日的余额

 

1,997,208

 

C$

 

18.03

 

 

1.50

 

 

1,737,347

 

$

 

31.83

 

 

3.38

 

截至2023年9月30日的余额

 

1,997,208

 

C$

 

18.03

 

 

0.75

 

 

1,737,347

 

$

 

31.83

 

 

2.63

 

 

(a) 未偿还的责任分类认股权证

下表汇总了负债分类认股权证的公允价值 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：

 

 

 

 

 

 

公允价值

 

认股权证责任

行使价

 

未偿还认股

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

改变

 

 

 

 

 

 

（以千计）

 

2019 年 5 月发行的私募融资认股权证

C$19.39

 

 

1,606,533

 

$

1,820

 

$

3,125

 

 

$

(1,305

)

2019 年 11 月发行的修改权证

C$12.04

 

 

316,947

 

 

1,434

 

 

1,139

 

 

 

295

 

2020 年 5 月发出的额外修改认股权证

C$14.03

 

 

73,728

 

 

332

 

 

256

 

 

 

76

 

总计

 

 

 

1,997,208

 

$

3,586

 

$

4,520

 

 

$

(934

)

 

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司录得亏损美元1,329千，收益 $934千，亏损美元1,896千美元和收益19,876在未经审计的中期简明合并经营报表中，权证负债在其他收益（支出）中的公允价值变动分别为千美元。截至2023年9月30日，认股权证负债被归类为流动负债，并计入未经审计的中期简明合并资产负债表上的应计负债中。

 

下表汇总了截至每个报告日用于确定认股权证负债公允价值的重要假设（更多细节见附注13——公允价值衡量标准）：

 

 

9月30日

 

十二月三十一日

重要假设

2023

 

2022

波动性

59.08% - 76.33%

 

70.44% - 78.21%

剩余任期

0.64-1.64年份

 

1.39 - 2.39年份

无风险率

4.83%

 

3.82% - 4.07%

 

 

 

18

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未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

 

8.认股证 （续）

 

 

(b) 未偿还的股票分类认股权证

 

该公司的股票分类认股权证在每个发行日均按公允价值入账。股票分类认股权证不定期按公允价值重新计量，而是按发行日公允价值计算。 下表汇总了公司股票分类认股权证的账面金额 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：

 

 

 

 

 

 

 

发行日期公允价值

 

 

 

 

 

认股证

 

9月30日

 

十二月三十一日

 

认股权证包含在缴纳盈余中

行使价

 

 

杰出

 

2023

 

2022

 

 

 

 

 

 

 

（以千计）

 

2020年6月发行的抵押认股权证

$

9.10

 

 

 

35,000

 

$

181

 

$

181

 

2021 年 4 月发行的私募再融资认股权证

$

32.68

 

 

 

1,459,044

 

 

22,259

 

 

22,259

 

2021 年 10 月发行的私募再融资认股权证

$

30.02

 

 

 

243,303

 

 

2,616

 

 

2,616

 

总计

 

 

 

 

1,737,347

 

$

25,056

 

$

25,056

 

 

截至发行之日，股票认股权证是使用Black Scholes期权定价模型进行估值的。下表汇总了截至每个发行日确定认股权证公允价值时使用的重要假设：

 

重要假设

私募再融资认股权证

 

私募再融资认股权证

抵押权证

发行日期

2021年10月15日

 

2021年4月30日

2020年6月5日

波动性

73%

 

73%

80%

预计期限

4年份

 

4年份

5年份

无风险率

1.12%

 

0.74%

0.37%

 

 

 

 

19

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

 

9。股本

 

普通股，包括公司的次级有表决权的股份、多重投票权股份和超级有投票权的股份，被归类为股权。直接归因于普通股发行的增量成本被确认为权益中的扣除额。行使股票期权或认股权证的收益以及先前在适用的归属期内记录在储备金中的金额记为股本。与股权交易交易成本相关的所得税按照《会计准则编纂法》核算（“ASC”) 740, 所得税.

 

(a) 已获授权

公司有以下几类股本，每类股本均无面值：

 

(i) 下属有表决权的股份

次级有表决权的股份的持有人有权获得股息，股息可以不时宣布，并且有权在公司股东大会上每股获得一票。就公司的剩余资产而言，所有次级有表决权的股份的排名相等。本公司有权发行无限数量的 不面值次级有表决权的股票。在结束的三个月内 2023年9月30日，公司股东进行了转换 25,000将多个有表决权的股票分成 2,500,000次级有表决权的股份。

(ii) 多股有投票权的股票

每份多重投票股份都有权获得 100在公司股东大会上每股投票数，可兑换为100股次级有表决权的股份。在 2023年9月30日，该公司有 38,531已发行和流通的多重表决权股份，可转换为 3,853,100次级有表决权的股份。公司有权发行无限数量的多表决权股票。在结束的三个月内 2023年9月30日，公司股东进行了转换 25,000超级投票股票进入 25,000多股有表决权的股票和 25,000将多个有表决权的股票分成 2,500,000次级有表决权的股份。

(iii) 超级投票股票

每股超级投票股份都有权获得 1,000在公司股东大会上每股投票，可兑换成一股多表决股票。在 2023年9月30日，该公司有 226,690已发行和流通的超级有投票权的股份，这些股票最终转换为 22,669,000次级有表决权的股份。公司被授权发行无限数量的超级有投票权股票。在结束的三个月内 2023年9月30日，公司股东进行了转换 25,000超级投票股票进入 25,000多股有表决权的股票。

 

(b) 已发放和未付

按类别分列的已发行和流通股票的期初和期末金额的对账情况如下：

 

 

 

已发放且尚未发放

 

 

下属
投票
股份

 

多个
投票
股份

 

超级
投票
股份

截至2023年1月1日

 

206,991,275

 

38,531

 

251,690

或有对价的分配

 

1,614,871

 

—

 

—

递延股份的分配

 

680,089

 

—

 

—

行使期权后发行股票

 

365,521

 

—

 

—

限制性股票归属后的股票发行

 

390,676

 

—

 

—

回购次级有表决权的股份

 

(2,500,001)

 

—

 

—

股票交换

 

2,500,000

 

—

 

(25,000)

截至2023年9月30日

 

210,042,431

 

38,531

 

226,690

 

 

 

20

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

 

9。股本 （续）

 

(b) 已发放和未付 （续）

(i) 递延股份的分配

作为2021年全年完成的某些收购的对价交换的一部分，公司推迟了次级投票股份的分配，以获得公司与收购后成本相关的赔偿权。 下表总结了在此期间的活动 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月：

 

相关收购

截至2022年12月31日

分布式股票

已取消的股票

截至2023年9月30日

Liberty Compass

214,768

(214,768)

—

—

达摩制药有限责任公司

229,878

(229,878)

—

—

Mobley 疼痛管理与健康中心有限责任公司和 Canwell Processing, LLC

264,760

(12,305)

(84,122)

168,333

GreenStar Herbals, Inc.

161,306

(161,306)

—

—

马里兰健康与保健中心有限公司

61,832

(61,832)

—

—

LeafLine 工业有限责任公司

386,002

—

—

386,002

总计

1,318,546

(680,089)

(84,122)

554,335

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司持有金额为美元的递延股份12,973千和 $36,211分别为千。根据相关的收购协议，取消了部分已发行的递延股份，以补偿公司的收购后成本。由于递延股份的取消发生在收购价格分配衡量期之外（通常自收购之日起一年），因此在截至2023年9月30日的九个月中，公司未经审计的中期简明合并经营报表中销售一般和管理费用方面录得27.84万美元的收益。

 

(ii) 或有对价的分配

达摩制药有限责任公司

 

关于公司 2021 年收购 Dharma Pharmicals, LLC（“Dharma”）)，购买协议包括不超过$的或有对价65,000Green Thumb的次级投票股数千股，取决于协议签署后的头三年内在弗吉尼亚地区成功开设多达五家零售店，以及到2025年1月1日在零售商店合法销售成人用大麻。2023年6月1日和2023年7月10日，公司发行了 822,447和 792,424由于弗吉尼亚州第四家和第五家零售店的成功开业，分别向Dharma的前所有者提供次级投票股份。这些股票的总公允价值为 $12,524发行之日为千。

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，与收购达摩相关的或有对价的估计公允价值总额为美元，该对价的估值基于潜在收益的概率加权32,789千，以及 $41,943分别为千。截至2022年12月31日，美元11,400或有对价总值中的千美元包含在公司未经审计的中期简明合并资产负债表上的流动负债中。截至2023年9月30日，公司未经审计的中期简明合并资产负债表上的流动负债中未包含或有对价的任何部分。

 

(iii) 回购次级有表决权股份

2023 年 9 月 5 日，公司宣布其董事会授权公司最多回购 5%，或 10,486,951在12个月内持有下属有表决权的股份，总成本最高为美元50,000千。在 2023 年 9 月，该公司回购了 2,500,000次级有表决权的股票，平均价格为美元9.96每股。

 

21

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

 

9。股本 （续）

 

(c) 股票薪酬

公司为其符合条件的董事、高级职员、员工和顾问提供股权结算的股票薪酬计划。除非无法可靠估算公允价值，否则为换取任何股票付款而收到的所有商品和服务均按其公允价值计量。如果公司无法可靠地估计所收到的商品和服务的公允价值，则公司将参考授予的权益工具的公允价值来间接衡量其价值。对于与员工和其他提供类似服务的人的交易，公司参照授予的权益工具的公允价值来衡量服务的公允价值。股票支付计划下的股权结算的股票支付最终被确认为损益支出，相应的权益抵免。

2018年6月，公司制定了Green Thumb Industries Inc.2018年股票和激励计划，该计划经第1号修正案和第2号修正案（经修订后的 “计划”）进行了修订。本计划下任何时候未偿还的限制性股票单位（“RSU”）和期权的最大数量不得超过 10按转换后的当时已发行和流通股份的百分比。

公司在奖励的必要服务期内以直线方式确认RSU和期权的补偿费用。非市场归属条件包含在关于预计可行使的期权数量的假设中。如果有迹象表明预期归属的期权数量与先前的估计不同，则随后对估计值进行修订。归属前的任何累计调整均在当期确认，不对先前确认的费用进行对前期的调整。

期权和RSU奖励通常在三年内发放，期权的有效期通常为五到十年。本计划下的期权补助由公司董事会薪酬委员会确定，期权价格定为不低于授予之日股票公允市场价值的100％。

股票期权活动汇总如下：

 

股票数量

加权平均行使价

加权平均剩余合同寿命

截至2022年12月31日的余额

9,577,947

$12.71

4.80

已授予

2,321,729

7.72

6.50

已锻炼

(365,521)

7.34

 

被没收

(1,304,260)

12.25

 

截至2023年9月30日的余额

10,229,895

$11.82

4.60

既得

5,341,985

$17.24

 

自2023年9月30日起可行使

3,566,406

$7.99

2.84

 

 

该公司使用Black-Scholes期权定价模型估算了在此期间授予的期权的公允价值 截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的财年，使用以下假设范围：

 

9月30日

十二月三十一日

 

2023

2022

无风险利率

3.06% - 4%

1.18% - 3.54%

预期股息收益率

0%

0%

预期波动率

64%

60% - 64%

预期期权寿命

3.5 – 4.5年份

3 – 4.5年份

 

根据ASC 718的允许，公司已做出会计政策选择，在没收行为发生时予以考虑。

 

22

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

 

9。股本 （续）

 

(c) 股票薪酬 （续）

下表汇总了截至目前未归属的RSU奖励数量 2023年9月30日和2022年12月31日以及截至2023年9月30日的九个月中的变化：

 

 

股票数量

 

加权平均拨款日期公允价值

截至2022年12月31日的未归属股份

 

947,502

$

17.91

已授予

 

3,307,909

 

7.67

被没收

 

(365,542)

 

10.83

既得

 

(390,676)

 

15.50

截至2023年9月30日的未归属股票

 

3,499,193

$

9.24

 

的股票薪酬支出 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月如下：

 

 

截至9月30日的三个月

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

 

 

（以千计）

 

（以千计）

股票期权费用

$

4,009

$

6,003

$

12,795

$

12,985

限制性股票单位

 

3,206

 

1,875

 

8,040

 

6,377

股票薪酬支出总额

$

7,215

$

7,878

$

20,835

$

19,362

 

截至 2023 年 9 月 30 日，$45,048与股票薪酬奖励相关的未确认支出总额中有数千美元预计将在加权平均期内得到确认 2.05年份。

 

 

23

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（除非另有说明，否则金额以美元表示）

 

10。所得税支出

 

 

 

下表汇总了公司的所得税支出和有效税率 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

所得税前收入

$

45,333

$

43,117

$

127,829

$

167,005

所得税支出

 

34,526

 

32,969

 

93,927

 

102,440

有效税率

 

76.2%

 

76.5%

 

73.5%

 

61.3%

 

 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率基于公司预测的年化有效税率，并根据报告期内发生的离散项目进行了调整。

由于其大麻业务，公司受经修订的1986年《美国国税法》（“IRC”）第280E条的限制，根据该条款，公司只能扣除与产品销售直接相关的费用。这导致了IRC第280E条认为不允许的普通业务费用和必要业务费用之间的永久差异。因此，有效税率可能变化很大，不一定与税前收入相关，并且提供的有效税率远远超过法定税率。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中缴纳的税款是 $80,398千和 $95,307分别为千。

 

 

24

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（除非另有说明，否则金额以美元表示）

 

11。其他收入（支出）

 

 

对于 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的其他收入（支出）包括以下内容：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

2022

 

 

2023

 

2022

 

 

（以千计）

 

 

（以千计）

股票投资的公允价值调整

$

724

$

247

 

$

(410)

$

(17,368)

权益法投资的公允价值调整

 

—

 

—

 

 

—

 

14,119

已发行认股权证的公允价值调整

 

(1,329)

 

(1,896)

 

 

934

 

19,876

权益法投资的收益（亏损）

 

(202)

 

(441)

 

 

(952)

 

(2,382)

其他

 

176

 

5

 

 

451

 

688

其他收入总额（支出）

$

(631)

$

(2,085)

 

$

23

$

14,933

 

12。承诺和意外开支

 

 

 

公司面临与正常业务过程中产生的就业、商业和其他事项有关的诉讼、调查和其他索赔。公司定期审查每项重大事项的状况并评估潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律程序造成的潜在损失是可能的，并且金额可以可靠地估计，则该金额将在其他负债中确认。

或有负债按管理层对报告期末结清债务所需支出的最佳估计值计量，如果影响较大，则折现为现值。公司进行评估以确定合同的或有负债。或有对价在收购时进行衡量，并使用潜在收益的概率加权进行估算。公司未经审计的中期简明合并运营报表中确认了最终收购价格分配中估计或有对价的后续变化。

(a) 意外开支

公司的业务受各种地方和州法规的约束。不遵守其中一项或多项法规可能会导致罚款、制裁、业务限制或许可证丢失，这可能导致公司停止在该特定州或地方司法管辖区的运营。随着大麻和其他法规的不断发展并受到不同的解释，公司将来可能会受到监管部门的罚款、处罚或限制。

(b) 索赔和诉讼

公司可能会不时参与与正常业务过程中运营引起的索赔有关的诉讼。以下是截至2023年9月30日之前披露事项的最新情况：

2018年11月20日，纽约Cresco Labs LLC和Cresco Labs LLC（“原告”）在纽约州最高法院对公司子公司之一菲奥雷洛制药有限公司（“被告”）提起修正申诉，指控被告违反了双方与原告收购被告有关的股权购买协议意向书（“LOI”）。截至2023年9月30日，该公司认为与投诉相关的潜在风险微乎其微，因此相应减少了估计的责任。随后，2023年10月18日，所有待处理的动议都被撤回，原告的索赔被有偏见地驳回。

截至2023年9月30日，没有其他可以合理预期会对公司合并经营业绩产生重大影响的未决或威胁诉讼。在任何诉讼中，公司的任何董事、高级职员或关联公司都是对方或其重大利益不利于公司利益的诉讼。

(c) 施工承诺

截至2023年9月30日，该公司持有约美元7,100就正在进行的工程向承包商作出数千项开放施工承诺。

 

 

25

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

 

13。公允价值测量

 

 

公司定期对财务报表中按公允价值确认或披露的所有金融资产和负债实行公允价值会计。公允价值的定义是市场参与者在计量日通过有序交易出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定必须按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时，公司会考虑公司将要进行交易的市场参与者与资产有关的所有相关因素，以及市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的基于市场的风险衡量标准或假设，例如固有风险、转让限制和信用风险。

公司采用以下公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的投入分为三个级别，并将层次结构中的分类基于可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入级别：

第 1 级— 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第 2 级— 除报价以外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的输入；以及

第 3 级— 资产或负债的输入不是基于可观察的市场数据。

(a) 金融工具

公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、投资、应付账款和应计负债、应付票据、认股权证负债和应付或有对价。

由于没有报价或活跃的交易市场，估计该公司长期应付票据（包括慈善捐款、私募债务和抵押票据）的公允价值是不切实际的。截至2023年9月30日和2022年12月31日应付票据的账面金额为 $298,541千和 $275,668千，其中包括 $1,466千和 $1,037在一年内分别有数千笔到期的短期债务。

按公允价值记录的金融工具使用公允价值层次结构进行分类，该层次结构反映了投入对公允价值计量的重要性。 与层次结构三个层次相关的公司金融工具的公允价值为：

 

 

 

截至2023年9月30日

 

（以千计）

 

 

第 1 级

 

第 2 级

 

第 3 级

 

总计

现金和现金等价物

$

136,842

$

—

$

—

$

136,842

投资

 

24,308

 

—

 

53,027

 

77,335

应付或有对价

 

—

 

—

 

(32,789)

 

(32,789)

认股权证责任

 

—

 

—

 

(3,586)

 

(3,586)

 

$

161,150

$

—

$

16,652

$

177,802

 

 

 

 

截至2022年12月31日

 

（以千计）

 

 

第 1 级

 

第 2 级

 

第 3 级

 

总计

现金和现金等价物

$

177,682

$

—

$

—

$

177,682

投资

 

24,749

 

—

 

49,420

 

74,169

应付或有对价

 

—

 

—

 

(41,943)

 

(41,943)

认股权证责任

 

—

 

—

 

(4,520)

 

(4,520)

 

$

202,431

$

—

$

2,957

$

205,388

 

 

 

26

格林拇指工业公司

未经审计的中期简明合并财务报表附注

（除非另有说明，否则金额以美元表示）

 

14。细分报告

 

该公司分为两个部分：种植、生产和向零售商店销售大麻产品（“包装消费品”）以及向患者和消费者零售大麻（“零售”）。公司没有向这些业务部门分配运营费用，也没有分配特定资产。此外，首席运营决策者不按细分市场审查总资产或净收益（亏损）；因此，下文未提供此类信息。

下表按类型列出了以下收入情况 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

2022

 

2023

 

2022

 

 

（以千计）

 

（以千计）

扣除折扣后的收入

 

 

 

 

 

 

 

 

零售

$

205,441

$

199,632

$

582,363

$

564,951

消费类包装商品

 

150,425

 

127,676

 

412,096

 

368,692

分段间淘汰赛

 

(80,468)

 

(66,114)

 

(218,137)

 

(175,538)

扣除折扣后的总收入

$

275,398

$

261,194

$

776,322

$

758,105

折旧和摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

零售

$

9,598

$

9,921

$

27,539

$

29,881

消费类包装商品

 

16,030

 

14,597

 

45,824

 

41,825

分段间淘汰赛

 

—

 

—

 

—

 

—

折旧和摊销总额

$

25,628

$

24,518

$

73,363

$

71,706

所得税

 

 

 

 

 

 

 

 

零售

$

18,551

$

18,589

$

50,890

$

58,460

消费类包装商品

 

15,975

 

14,380

 

43,037

 

43,980

分段间淘汰赛

 

—

 

—

 

—

 

—

所得税总额

$

34,526

$

32,969

$

93,927

$

102,440

 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，包装消费品板块的商誉分配是 $315,889千和 $315,889分别为千。无形资产，截至2023年9月30日和2022年12月31日分配给包装消费品板块的净资产是 $266,884千和 $286,922分别为千。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，分配给零售板块的商誉为美元273,802千和 $273,802分别为千。无形资产，截至2023年9月30日和2022年12月31日，零售板块的净分配额为美元284,538千和 $302,597分别为千。

该公司的资产分为两个应申报的细分市场（零售和包装消费品）。为了测试商誉，Green Thumb确定了两个与我们的应申报细分市场（零售和包装消费品）一致的报告单位。所有收入均来自居住在美国的客户，所有资产都位于美国。

 

27

 

第 2 项。管理层讨论和分析财务状况和经营业绩

本管理层对Green Thumb Industries Inc.（以下简称 “公司” 或 “Green Thumb”）财务状况和经营业绩的讨论和分析（“MD&A”）适用于截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。它补充了公司截至2023年9月30日的未经审计的中期简明合并财务报表以及截至2022年12月31日止年度的公司于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）以及随附的各期附注，应与之一起阅读。公司的财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。除非另有说明，否则本 MD&A 中提供的财务信息均以美元（“美元” 或 “美元”）列报。

本MD&A包含适用的美国证券法所定义的某些 “前瞻性陈述” 和某些 “前瞻性信息”。请参阅 “有关前瞻性陈述的披露” 标题下对前瞻性陈述和信息的讨论，这些陈述和信息见本MD&A的 “风险和不确定性” 部分和第二部分第1A项 “2022年10-K表的风险因素”。由于许多因素，公司的实际业绩可能与这些前瞻性陈述和信息中的预期存在重大差异。

公司概述

Green Thumb成立于2014年，总部位于伊利诺伊州芝加哥，通过品牌包装消费品和以人为本的零售体验，通过大麻的力量促进福祉，同时回馈其所服务的社区。截至2023年9月30日，Green Thumb在美国十五个市场开展业务，拥有约4,400名员工，每年为数百万患者和客户提供服务。

Green Thumb的核心业务是制造、分销和营销自有大麻消费包装商品品牌的投资组合（我们称之为我们的消费品包装业务），包括&Shine、Beboe、Dogwalkers、Doctor Solomon's、Good Green、incredibles和RYTHM。该公司主要向美国各地的第三方许可零售大麻商店以及Green Thumb旗下的零售商店（我们称之为零售业务）分销和销售这些产品。

该公司的消费品包装产品组合主要由Green Thumb自己种植和加工的植物材料制成，我们在十八个制造工厂中使用这些植物材料生产消费品包装。该投资组合由一系列大麻产品类别的库存单位组成，包括鲜花、预卷、浓缩物、电子烟、胶囊、酊剂、零食、外用药和其他与大麻相关的产品（这些产品对公司来说都不是单独的材料）。这些包装消费品产品在美国各地的零售商店出售，包括在Green Thumb自己的RISE和其他零售商店出售。

Green Thumb拥有并经营一家名为RISE的全国性大麻零售连锁店，该连锁店提供以关系为中心的零售体验，旨在通过高参与度的消费者互动、咨询、透明和具有教育意义的销售方法以及持续供应的大麻产品种类来提供卓越的客户服务。此外，Green Thumb 以其他名称拥有零售商店，主要是在命名受许可或类似限制的情况下，或者在某些情况下，我们共同拥有这家商店。Green Thumb零售商店的收入主要来自大麻相关产品的销售，包括销售Green Thumb生产的产品以及第三方生产的产品，其中非重要部分（低于10％）来自其他商品（例如用于大麻的T恤和配饰）的销售。RISE门店目前位于我们经营业务的十四个州。截至2023年9月30日，该公司拥有85家开业和正在运营的零售门店。公司的新门店开业计划是可变的，具体取决于市场状况，获得当地许可、施工和其他许可，并受公司的资本配置计划的约束。

 

 

28

 

运营业绩-合并

下表列出了公司在所示期间和截至日期的选定合并财务业绩。截至2023年9月30日和2022年12月31日的（i）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的中期简明合并经营报表以及（ii）截至2023年9月30日和2022年12月31日的未经审计的中期简明合并资产负债表源自本季度报告第10-Q表第1项中列出的未经审计的中期简明合并财务报表和随附附注，应与之一起阅读。

公司未经审计的中期简明合并财务报表是根据公认会计原则和持续经营基础编制的，该财务报表考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产变现和负债的清算。

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

QTD 变更

 

年初至今变化

 

 

2023

 

2022

 

 

2023

 

2022

 

 

$

%

 

$

%

 

 

（以千计，股票和每股金额除外）

 

 

增加（减少）

扣除折扣后的收入

$

275,398

$

261,194

 

$

776,322

$

758,105

 

$

14,204

5%

$

18,217

2%

销售商品成本，净额

 

(141,592)

 

(129,954)

 

 

(392,515)

 

(378,127)

 

 

11,638

9%

 

14,388

4%

毛利

 

133,806

 

131,240

 

 

383,807

 

379,978

 

 

2,566

2%

 

3,829

1%

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售、一般和管理

 

84,779

 

82,479

 

 

249,515

 

214,402

 

 

2,300

3%

 

35,113

16%

支出总额

 

84,779

 

82,479

 

 

249,515

 

214,402

 

 

2,300

3%

 

35,113

16%

运营收入

 

49,027

 

48,761

 

 

134,292

 

165,576

 

 

266

1%

 

(31,284)

(19)%

其他收入总额（支出）

 

(3,694)

 

(5,644)

 

 

(6,463)

 

1,429

 

 

1,950

35%

 

(7,892)

(552)%

所得税和非控股权益准备前的收入

 

45,333

 

43,117

 

 

127,829

 

167,005

 

 

2,216

5%

 

(39,176)

(23)%

所得税准备金

 

34,526

 

32,969

 

 

93,927

 

102,440

 

 

1,557

5%

 

(8,513)

(8)%

扣除非控股权益前的净收益

 

10,807

 

10,148

 

 

33,902

 

64,565

 

 

659

6%

 

(30,663)

(47)%

归属于非控股权益的净收益

 

295

 

319

 

 

851

 

1,360

 

 

(24)

(8)%

 

(509)

(37)%

归属于格林拇指工业公司的净收益

$

10,512

$

9,829

 

$

33,051

$

63,205

 

$

683

7%

$

(30,154)

(48)%

每股净收益-基本

$

0.05

$

0.04

 

$

0.14

$

0.27

 

$

0.01

25%

$

(0.13)

(48)%

每股净收益——摊薄

$

0.05

$

0.04

 

$

0.14

$

0.26

 

$

0.01

25%

$

(0.12)

(46)%

加权平均已发行股票数量——基本

 

239,459,783

 

237,002,873

 

 

238,248,852

 

236,546,078

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股票数量——摊薄

 

240,289,959

 

237,804,799

 

 

239,827,112

 

237,872,595

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

2022年12月31日

 

 

（以千计）

总资产

$

2,499,212

$

2,433,528

长期负债

$

642,431

$

621,525

截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比

扣除折扣后的收入

截至2023年9月30日的三个月，收入为27.539.8万美元，较截至2022年9月30日的三个月的261.19.4万美元增长了5％。收入的增加主要是由于马里兰州成人用品销售的合法化，该合法化始于2023年7月1日。

该公司在本季度从85家零售门店创造了收入，而去年同期为77家。在截至2023年9月30日的三个月中，公司在内华达州开设了一家零售店，在佛罗里达州开设了一家零售店。

 

销售商品成本，净额

销售商品的成本来自公司从在我们州市场上运营的第三方许可生产商处的零售购买以及与内部种植和生产大麻有关的成本。截至2023年9月30日的三个月，商品销售成本为141.592万美元，较截至2022年9月30日的三个月的12.954万美元增长了9％，这得益于如上所述在马里兰州推出成人用品销售以及内华达州和佛罗里达州开设新的零售商店所带来的销量增加。

29

 

毛利

截至2023年9月30日的三个月，毛利为133,806万美元，代表品牌大麻花以及加工和包装产品（包括浓缩物、食品、外用药和其他大麻产品）的销售毛利率为49％。相比之下，截至2022年9月30日的三个月中，毛利为1312.4万美元，毛利率为50％。毛利率（百分比）的下降主要是由价格压缩推动的。如上所述，毛利（美元）的增加直接归因于收入的增加。

支出总额

截至2023年9月30日的三个月，扣除折扣后的总支出为84,77.9万美元，占收入的31％，比去年同期增加了23万美元。截至2022年9月30日的三个月，扣除折扣后的三个月中，总支出为8247.9万美元，占收入的32％。截至2023年9月30日的三个月中，总支出的增加归因于零售工资和福利以及其他运营和设施支出的增加，这主要是由于马里兰州从2023年7月1日开始将成人用品销售合法化，以及自2022年9月30日以来新开设的分店。

其他收入总额（支出）

截至2023年9月30日的三个月，其他收益（支出）总额为369.4万美元，增加了19.5万美元，这主要是由于对公司股权投资进行了有利的公允价值调整，以及在截至2023年9月30日的三个月中对公司权证负债进行的不利公允价值调整减少。

扣除所得税准备金和非控股权益前的收入（亏损）

截至2023年9月30日的三个月，扣除所得税准备金和非控股权益前的收入为45,333万美元，与截至2022年9月30日的三个月相比增加了22.16万美元。

如下文 “非公认会计准则指标” 标题下所示，在调整了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为72.15万美元和78.78万美元的非现金股权激励薪酬，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为11.19万美元和330.6万美元的其他非营业（收益）支出后，调整后的利息、折旧和摊销前收益（“息税折旧摊销前利润”）”) 分别为8298.9万美元和84,46.3万美元。

所得税准备金

所得税支出根据当年应纳税所得额的预期应纳税额确认，使用年底颁布或实质性颁布的税率。在截至2023年9月30日的三个月中，联邦和州所得税支出总额为3452.6万美元，而支出为32,969万美元 截至2022年9月30日的三个月。

 

30

 

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比

 

扣除折扣后的收入

 

截至2023年9月30日的九个月中，收入为77.632.2万美元，较截至2022年9月30日的九个月的758,105美元增长了2％。收入的增长主要归因于2022年4月21日开始的新泽西州成人用品销售合法化、2023年7月1日开始的马里兰州成人用品销售合法化、2023年1月10日开始的康涅狄格州成人用品销售合法化、现有市场的持续增长，以及本期开设的新零售商店产生的收入，但部分被价格压缩所抵消。

 

该公司在此期间从85家零售门店创造了收入，而去年同期为77家。在截至2023年9月30日的九个月中，公司在宾夕法尼亚州开设了两家零售店，在弗吉尼亚州开设了两家零售店，在明尼苏达州开设了一家零售店，在内华达州开设了两家零售店，在佛罗里达州开设了一家零售店。

销售商品成本，净额

 

销售商品的成本来自公司从在我们州市场上运营的第三方许可生产商处的零售购买以及与内部种植和生产大麻有关的成本。截至2023年9月30日的九个月中，商品销售成本为39.251.5万美元，较截至2022年9月30日的九个月的378,127万美元增长了4％，这得益于如上所述在新泽西州和马里兰州推出成人用品销售以及宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、明尼苏达州、内华达州和佛罗里达州开设新的零售商店所带来的销量增加。

 

毛利

 

截至2023年9月30日的九个月中，毛利为38.07万美元，代表品牌大麻花以及加工和包装产品（包括浓缩物、食品、外用药和其他大麻产品）的销售毛利率为49％。相比之下，截至2022年9月30日的九个月中，毛利为379,978万美元，毛利率为50％。毛利率（百分比）的下降主要是由价格压缩推动的。如上所述，毛利（美元）的增加直接归因于收入的增加。

 

支出总额

 

截至2023年9月30日的九个月中，总支出为24.951.5万美元，占收入的32％，扣除折扣，比去年同期增加了3511.3万美元。截至2022年9月30日的九个月中，扣除折扣后的总支出为21.442万美元，占收入的28％。2022年前九个月的总支出有所下降，这主要是由于在截至2022年9月30日的九个月中，对公司或有对价安排进行了重新计算，进行了有利的公允价值调整。

 

其他收入总额（支出）

 

截至2023年9月30日的九个月中，其他收益（支出）总额为6,46.3万美元，比上年同期减少78.92万美元，这主要是由于截至2022年9月30日的九个月中公司收购ILDISP, LLC进行的一次性有利公允价值调整，但部分被截至2023年9月30日的九个月中资本化利息的增加所抵消。

 

扣除所得税准备金和非控股权益前的收入（亏损）

 

截至2023年9月30日的九个月中，扣除所得税准备金和非控股权益前的净营业收入为12.7829万美元，与截至2022年9月30日的九个月相比减少了39,176万美元。

 

如下文 “非公认会计准则衡量标准” 标题下所示，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润分别为23.5万美元和19,362万美元，以及其他非营业（收入）支出6,54.9万美元和26,405万美元，调整后息税折旧摊销前利润分别为23.5万美元和230,239万美元。

 

 

31

 

所得税准备金

 

所得税支出根据当年应纳税所得额的预期应纳税额确认，使用年底颁布或实质性颁布的税率。在截至2023年9月30日的九个月中，联邦和州的所得税支出总额为93.927万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，支出为10.244万美元。

按细分市场划分的经营业绩

下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按细分市场分列的扣除销售折扣后的收入：

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

2023 年对比 2022

 

 

2023

 

2022

 

$
改变

%
改变

 

 

（以千计）

 

增加（减少）

零售

$

205,441

$

199,632

$

5,809

3%

消费类包装商品

 

150,425

 

127,676

 

22,749

18%

分段间淘汰赛

 

(80,468)

 

(66,114)

 

14,354

22%

扣除折扣后的总收入

$

275,398

$

261,194

$

14,204

5%

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

2023 年对比 2022

 

 

2023

 

2022

 

$
改变

%
改变

 

 

（以千计）

 

增加（减少）

零售

$

582,363

$

564,951

$

17,412

3%

消费类包装商品

 

412,096

 

368,692

 

43,404

12%

分段间淘汰赛

 

(218,137)

 

(175,538)

 

42,599

24%

扣除折扣后的总收入

$

776,322

$

758,105

$

18,217

2%

截至2023年9月30日的三个月与截至2022年9月30日的三个月相比

与截至2022年9月30日的三个月相比，零售板块扣除折扣后的收入为20.541万美元，增长58.09万美元，增长3％。收入的增长主要是由于马里兰州从2023年7月1日开始将成人用品销售合法化，但部分被价格压缩所抵消。

与截至2022年9月30日的三个月相比，消费品板块扣除折扣后的收入为150,425万美元，增长227.49万美元，增长18％。包装消费品收入的增长主要归因于2023年7月1日开始的马里兰州成人用品销售合法化，以及康涅狄格州从2023年1月10日开始将成人用品销售合法化。

与包装消费品板块相关的细分市场间冲销额为80,46.8万美元，与截至2022年9月30日的三个月相比增加了1435.4万美元，增长了22％。细分市场间淘汰率的增加是由公司旗下零售商店的跨公司销售额增加所推动的，这些零售商店主要位于宾夕法尼亚州和马里兰州。在截至2023年9月30日的三个月中，扣除细分市场间冲销后的包装消费品收入占总收入的25％，而在截至2022年9月30日的三个月中，这一比例为24％。

由于业务的垂直整合性质，公司在零售和包装消费品层面审查其收入，同时合并审查其经营业绩。

 

32

 

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比

 

与截至2022年9月30日的九个月相比，零售板块扣除折扣后的收入为582,363美元，增长了17,412美元，增长了3％。扣除折扣后的零售收入增长主要是由2022年4月21日开始的新泽西州成人用品销售合法化以及2023年7月1日开始的马里兰州成人用品销售合法化所推动的，但价格压缩部分抵消了这些增长。

 

与截至2022年9月30日的九个月相比，消费品板块扣除折扣后的收入为41.2096万美元，增长43,404万美元，增长12％。包装消费品收入的增长主要是由2022年4月21日开始的新泽西州成人用品销售合法化以及2023年7月1日开始的马里兰州成人用品销售合法化所推动的。

与包装消费品板块相关的细分市场间净利润为21.8137万美元，与截至2022年9月30日的九个月相比增加了4259.9万美元，增长了24％。细分市场间淘汰率的增加是由公司旗下零售商店的跨公司销售额增加所推动的，这些零售商店主要位于宾夕法尼亚州和马里兰州。在截至2023年9月30日的九个月中，扣除细分市场间冲销后的包装消费品收入占总收入的25％，而在截至2022年9月30日的九个月中，这一比例为25％。

 

由于业务的垂直整合性质，公司在零售和包装消费品层面审查其收入，同时合并审查其经营业绩。

运营业绩的驱动因素

收入

该公司的收入来自两个收入来源：包装消费品业务，主要向第三方客户销售主要来自第三方大麻制造商的成品，包括Beboe、Dogwalkers、Dr. Solomon's、Good Green、incredibles和RYTHM；以及一家零售业务，除了公司自己的包装消费品产品外，还直接向最终消费者销售主要来自第三方大麻制造商的成品商店，以及直接面向消费者的商品在州法律适用的情况下交货。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入来自加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、佛罗里达州、伊利诺伊州、马里兰州、马萨诸塞州、明尼苏达州、内华达州、新泽西州、纽约州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、罗德岛州和弗吉尼亚州的包装消费品和零售销售。

毛利

毛利是收入减去销售商品的成本。商品销售成本包括直接归因于产品销售的成本，包括为制成品（例如鲜花、零食和浓缩物）以及包装和其他用品、服务和加工费用以及分配的管理费用，包括租金、公用事业和相关成本的分配。大麻成本受到各种州法规的影响，这些法规限制了大麻产品的采购和采购，随着监管环境的变化，这可能会在比较时期内造成毛利波动。毛利率以收入的百分比来衡量我们的毛利。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司继续专注于在当前市场内实现公司业务的可持续盈利增长，同时考虑战略收购和合作机会。

支出总额

销售成本以外的总支出包括支持客户关系以及营销和品牌活动的销售成本。它还包括对支持公司持续业务所需的公司基础设施的重大投资。

零售销售成本通常与收入相关。随着新门店开始运营，与较成熟的门店相比，这些门店的销售成本占收入的百分比通常更高，后者的销售成本更稳定。按销售额的百分比计算，公司预计，随着业务的持续增长，比较成熟的门店的销售成本将保持不变，而新门店的销售成本将增加。

33

 

一般和管理费用还包括公司办公室产生的成本，主要与后台人事成本有关，包括工资、激励性薪酬、福利、股票薪酬和其他专业服务成本，以及公司或有对价安排的公允价值调整。该公司预计将继续在这一领域进行大量投资，通过吸引和留住顶尖人才来支持业务。此外，该公司预计，与招聘和雇用人才相关的股票薪酬支出以及与加拿大上市公司并在美国证券交易委员会注册相关的法律和专业费用将增加。

所得税准备金

公司在其运营所在司法管辖区缴纳所得税，因此，所得税支出取决于各司法管辖区对应纳税所得额的分配以及影响应纳税事件发生时间的各种活动。由于该公司在联邦非法大麻行业开展业务，因此受美国国税法（“IRC”）第280E条的限制，根据该条款，纳税人只能扣除与产品销售直接相关的费用。这导致根据IRC第280E条被视为不允许的普通和必要的业务支出之间存在永久差异，并且有效税率高于大多数行业。因此，有效税率可能变化很大，不一定与税前收入或亏损相关。

非公认会计准则指标

息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润是非公认会计准则指标，在公认会计原则下没有标准化定义。以下信息提供了此处列出的补充非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账情况。公司提供了非公认会计准则财务指标，这些指标不是根据公认会计原则计算或列报的，作为补充信息，也是根据公认会计原则计算和列报的财务指标的补充。之所以提出这些补充性非公认会计准则财务指标，是因为管理层已经评估了包括和不包括调整后项目的财务业绩，并认为提出的补充非公认会计准则财务指标在分析业务的核心经营业绩时提供了更多的视角和见解。不应将这些补充性非公认会计准则财务指标视为优于所提出的GAAP财务指标、替代品或替代品，应与这些指标一起考虑。

 

 

 

截至9月30日的三个月

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

2022

 

 

2023

 

2022

 

 

（以千计）

 

 

（以千计）

扣除非控股权益前的净收益

$

10,807

$

10,148

 

$

33,902

$

64,565

利息收入，净额

 

(1,576)

 

(1,085)

 

 

(4,838)

 

(2,609)

利息支出，净额

 

4,639

 

4,644

 

 

11,324

 

16,113

所得税准备金

 

34,526

 

32,969

 

 

93,927

 

102,440

其他收入总额

 

631

 

2,085

 

 

(23)

 

(14,933)

折旧和摊销

 

25,628

 

24,518

 

 

73,363

 

71,706

扣除利息、税项、折旧和折旧前的收益
摊销（息税折旧摊销前利润）（非公认会计准则指标）

$

74,655

$

73,279

 

$

207,655

$

237,282

股票薪酬，非现金

 

7,215

 

7,878

 

 

20,835

 

19,362

收购、交易和其他非营业（收入）成本

 

1,119

 

3,306

 

 

6,549

 

(26,405)

调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则指标）

$

82,989

$

84,463

 

$

235,039

$

230,239

 

34

 

流动性、期内融资活动和资本资源

截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的流动负债总额分别为149,882万美元和14.6571万美元，现金和现金等价物分别为136,842万美元和177,682万美元，用于履行其流动债务。截至2023年9月30日，该公司的营运资金为17.0299万美元，与2022年12月31日相比减少了344.81万美元。营运资金的减少主要是由购买不动产、厂房和设备以及通过公司的股票回购计划回购250万股次级有表决权的股份所推动的。

该公司是一家处于早期成长阶段的公司，从收入中创造现金，利用其资本储备来收购和开发能够在短期和长期内产生额外收入和收益的资产。资本储备主要用于资本支出、设施改善、战略投资机会、产品开发和营销以及客户、供应商、投资者和行业关系。

 

公司在配置资本时采取谨慎的态度，以最大限度地提高回报，同时确保适当的流动性。鉴于当前未来经济环境的不确定性，公司已采取额外措施监测和部署资本，以最大限度地减少对其当前运营和扩张计划的负面影响。

现金流

用于经营活动、投资和融资活动的现金

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，运营、投资和融资活动提供（用于）的净现金如下：

 

 

 

截至9月30日的九个月

 

 

2023

 

2022

 

 

（以千计）

经营活动提供的净现金

$

153,872

$

88,220

用于投资活动的净现金

$

(187,444)

$

(161,168)

用于融资活动的净现金

$

(7,268)

$

(10,214)

资产负债表外安排

截至2023年9月30日，公司没有任何对公司经营业绩或财务状况具有或合理可能产生当前或未来影响的资产负债表外安排，包括但不限于流动性和资本资源等考虑因素。

会计惯例的变更或采用

请参阅第一部分第1项、未经审计的中期简明合并财务报表附注、附注1——概述和列报基础下最近通过/发布的会计声明的讨论。

关键会计政策与重要判断和估计

根据我们 2022 年表格 10-K 中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中提供的信息，我们的关键会计政策和估计没有发生重大变化。

 

 

35

 

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

正如我们的 2022 年表 10-K 第二部分第 7A 项所述，我们的市场风险披露没有重大变化。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对我们披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条。根据该评估，管理层得出结论，我们的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。

财务报告内部控制的变化

在2023年第三季度，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

控制系统的固有局限性

由于所有控制系统固有的局限性，任何对控制措施的评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都会被发现或已经被发现。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误而发生的。此外，某些人的个人行为、两个人或更多人的勾结，或者管理层对控制权的推翻，都可能规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来发生事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化，控制可能变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

36

 

第二部分 — 其他信息

公司是正常业务过程中因运营而引发的各种法律诉讼的当事方。尽管无法肯定地预测这些法律诉讼的结果，但公司认为，这些诉讼的最终结果不会对我们的经营业绩或财务状况产生单独或总体上的重大不利影响。

 

第 1A 项。风险因素

有关我们潜在风险和不确定性的讨论，请参阅2022年10-K表格 “风险因素” 标题下的信息。

 

第 2 项。未注册出售股权证券，发行人购买股权证券

近期未注册证券的销售

 

次级表决权股份

 

2023年7月10日，公司发行了792,424股次级有表决权股票，作为与公司2021年7月收购达摩制药有限责任公司相关的或有对价。

 

多股有投票权的股票

 

没有。

 

超级投票股票

 

没有。

 

发行人最近购买的股票证券

 

（千美元，每股金额除外）

时期

购买的股票总数

 

每股支付的平均价格

作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 (1)

 

根据该计划可能尚未购买的股票的大致美元价值

2023 年 7 月 1 日至
2023年7月31日

—

$

—

—

$

—

2023 年 8 月 1 日至
2023年8月31日

—

 

—

—

 

—

2023 年 9 月 1 日至
2023年9月30日

2,500,000

 

9.96

2,500,000

 

25,110

 

2,500,000

$

9.96

2,500,000

$

25,110

 

(1)2023年9月5日，公司宣布，其董事会授权在12个月内回购高达5％，即10,486,951股次级有表决权的股份，成本最高为50,000美元。在2023年9月，公司以每股9.96美元的平均价格回购了250万股次级有表决权的股票。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

没有。

37

 

第 6 项。展品

本报告附有以下证物：

 

  31.1

首席执行官证书

  31.2

首席财务官证书

  32.1

根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法案》第 18 节 1350 进行认证

  32.2

根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法案》第 18 节 1350 进行认证

101.INS

内联 XBRL 实例文档

101.SCH

内联 XBRL 分类扩展架构文档

101.CAL

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

101.DEF

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

101.LAB

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

101.PRE

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

 

 

104

封面交互式数据文件（嵌入内联 XBRL 文件）

 

38

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，公司已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

绿拇指工业公司

/s/本杰明·科夫勒

作者：本杰明·科夫勒

职务：首席执行官

日期：2023 年 11 月 9 日

 

绿拇指工业公司

/s/Mathew Faulkner

作者：Mathew Faulkner

职务：首席财务官

日期：2023 年 11 月 9 日

 

39