spwr-20230402
真的SUNPOWER 公司000086777312/312023Q1特别是，重报了截至2023和2022财年第一季度的未经审计的简明合并财务报表，以反映与某些第三方地点的微型逆变器（“MI”）组件托运库存价值以及截至2023和2022财年第一季度的其他非重要项目相关的更正，详见下文。10.03275680.0401552http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#RevenueFromContractWithCustomerExcludingAssessedTax00008677732023-01-022023-04-020000867773DEI：前地址成员2023-01-022023-04-0200008677732023-04-28xbrli: 股票00008677732023-04-02iso421:USD00008677732023-01-01iso421:USDxbrli: 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月信用证会员SPWR：西方银行会员2023-04-020000867773SPWR：带有信贷的定期贷款机制 Suisseag会员美国公认会计准则：信用额度成员2022-06-300000867773SPWR：带有信贷的定期贷款机制 Suisseag会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-04-020000867773SPWR：带有信贷的定期贷款机制 Suisseag会员SRT: 最低成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-04-020000867773SRT: 最大成员SPWR：带有信贷的定期贷款机制 Suisseag会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-04-020000867773SPWR：左轮手枪和定期贷款机制成员2022-09-120000867773SPWR：左轮手枪和定期贷款机制成员2023-01-262023-01-260000867773US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员SPWR：左轮手枪和定期贷款机制成员2022-09-122022-09-120000867773SPWR：左轮手枪和定期贷款机制成员SRT: 最低成员2022-09-122022-09-120000867773SRT: 最大成员SPWR：左轮手枪和定期贷款机制成员2022-09-122022-09-120000867773SPWR：定期贷款机制成员2023-04-020000867773SPWR：左轮手枪手2023-04-020000867773SPWR：左轮手枪和定期贷款机制成员2023-04-020000867773美国公认会计准则：信用额度成员2023-04-020000867773US-GAAP：企业合资企业成员SPWR：MaxeonSolarMember2023-01-022023-04-020000867773US-GAAP：企业合资企业成员SPWR：MaxeonSolarMember2022-01-032022-04-030000867773US-GAAP：企业合资企业成员SPWR：MaxeonSolarMember2023-04-020000867773US-GAAP：企业合资企业成员SPWR：MaxeonSolarMember2023-01-010000867773US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-022023-04-020000867773US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-032022-04-030000867773spwr: a400debenturesdue2023 会员2023-04-020000867773spwr: a400debenturesdue2023 会员2023-01-022023-04-020000867773spwr: a400debenturesdue2023 会员2022-01-032022-04-030000867773美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-022023-04-020000867773美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-032022-04-030000867773US-GAAP：研发费用会员2023-01-022023-04-020000867773US-GAAP：研发费用会员2022-01-032022-04-030000867773US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-022023-04-020000867773US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-032022-04-030000867773US-GAAP：后续活动成员SPWR：融资承诺 Sunstrong 会员2023-04-300000867773US-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员SPWR：cacib CreditRevolver 会员2023-04-300000867773US-GAAP：后续活动成员SPWR：融资承诺 KKR CreditMember2023-05-01
目录


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q/A

☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年4月2日

或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号： 001-34166


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SunPower 公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）

特拉华94-3008969
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
海港大道南 880 号600 套房里士满加利福尼亚94804
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(408) 240-5500
（注册人的电话号码，包括区号）

海港大道南1414, 1901 套房, 里士满, 加利福尼亚, 94804
（以前的地址，如果自上次报告以来已更改）


_________________________________________

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的交易所名称
普通股，每股面值0.001美元SPWR纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记指明注册人是否：（1）在过去的12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短时期）已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。 是的  x没有o

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的  x没有o

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器 ☐
新兴成长型公司 ☐非加速过滤器 ☐
规模较小的申报公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 不是x

截至2023年4月28日，注册人普通股的流通股总数为 174,962,512.

1
目录

解释性说明

SunPower Corporation（“我们”、“SunPower” 或 “公司”）正在10-Q/A表格（“10-Q/A表格” 或 “第1号修正案”）上提交本第1号修正案，以修改和重申最初于2023年5月3日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年4月2日的季度报告中的某些项目（“原始表格 10-Q””)。本第1号修正案包括截至2023年1月1日的重报简明合并资产负债表，该资产负债表源自我们于2023年12月18日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表年度报告中包含的重报合并财务报表, 以及截至2023年4月2日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日止三个月的未经审计的重报简明合并财务报表。

重述背景

2023年10月19日，公司董事会（“董事会”）审计委员会根据管理层的建议确定，我们（i）已审计的合并财务报表包含在截至2023年1月1日的2023年3月10日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（“原始10-K表格”）中，（ii）包含在我们季度报告中的未经审计的简明合并财务报表截至 2023 年 4 月 2 日的季度的 10-Q 表格，于 2023 年 5 月 3 日向美国证券交易委员会提交（“2023 年第一季度原始表格 10-Q”）和（iii）我们于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的截至2023年7月2日的季度10-Q表季度报告（“2023年第二季度10-Q表格”，统称为 “受影响时期”）中包含的未经审计的简明合并财务报表，以及任何描述或基于此类合并财务报表的通信的相关部分，均不应再作为依据，并且先前的应重报已发布的受影响期财务报表。

正如公司于2023年10月24日向美国证券交易委员会提交的8-K表第4.02项所述，我们在前几期的简明合并财务报表中发现了某些与某些第三方地点微型逆变器（“MI”）组件寄售库存价值的会计处理有关的某些误报。

在编制2023财年第三季度财务报表时，我们发现，从2022财年第一季度开始，光伏组件制造中某些MI成本的消耗记录不准确。我们还发现了与预先存放的库存（“PPI”）经销商所在地的库存对账有关的缺陷。鉴于这些问题，管理层得出结论，我们对某些库存对账审查的内部控制措施没有有效运作，因此被确定为重大弱点。这种重大疲软导致库存中包含的成本净虚报，并净少报了受影响时期的收入成本。

在2023财年，我们发现了与将某些支出归类为收入成本而不是运营费用以及将持续经营而不是已终止业务归类为持续经营相关的错误。我们发现与支出会计科目表映射到运营报表相关的控制设计存在缺陷，我们还发现了与审查运营报表中某些已终止业务项目分类的会计评估相关的运营缺陷。总体而言，这些缺陷被确定为重大缺陷。这种重大疲软导致我们在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的简明合并运营报表中对某些支出进行了错误分类。

本第1号修正案包括截至2023年1月1日的未经审计的重报简明合并资产负债表，以及截至2023年4月2日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的未经审计的重报简明合并财务报表。此外，重报的简明合并财务信息还包括为更正先前发现的某些其他误报而进行的调整，这些错误陈述无论是个人还是总体上都不重要。有关更多信息，请参阅注释 2。简明合并财务报表附注的 “重报先前发布的简明合并财务报表”。

公司管理层得出结论，鉴于上述调查结果，由于财务报告的内部控制存在重大缺陷，截至2023年4月2日，该公司的披露控制和程序无效。请参阅 “第 4 项”。控制和程序” 了解更多详情。

2
目录

本文件中修改的项目

本表格10-Q/A酌情修改并重申了原始表格10-Q中包含的以下项目，以反映相关期限的重述和修订：

•第一部分，第1项-财务报表（未经审计）；
•第一部分，第2项，管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析；
•第一部分，第4项-控制和程序；
•第二部分，第1A项，风险因素；以及
•第二部分，第6项-展品。

公司在这份10-Q/A表格中包含了公司首席执行官和首席财务官的现行认证（附录31.1、31.2、32.1和32.2）。

除非上文讨论以及本表格10-Q/A中简明合并财务报表附注1和附注2中进一步说明，否则公司没有修改或更新原始10-Q表中列出的披露，以反映后来发生的事件或随后为公司所知的事实。因此，本第1号修正案中包含的前瞻性陈述可能代表管理层在最初的10-Q表中的观点，因此不应假定其后的任何日期都是准确的。
3
目录

SunPower 公司
截至2023年4月2日的季度期间的10-Q表

目录
页面
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
3
简明合并资产负债表（重报）
3
简明合并运营报表（重报）
4
综合（亏损）收益简明合并报表（重报）
5
简明合并权益表（重报）
6
简明合并现金流量表（重报）
8
简明合并财务报表附注（重报）
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
39
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
47
第 4 项。
控制和程序
48
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
50
第 1A 项。
风险因素
50
第 2 项。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
52
第 5 项。
其他信息
52
第 6 项。
展品
53
签名
54


2
目录

第一部分财务信息

第 1 项。 财务报表


SunPower 公司
简明合并资产负债表
（以千计，股票面值除外）
（未经审计）

 2023年4月2日2023年1月1日
（如重述）（如重述）
资产
流动资产：
现金和现金等价物$116,478 $377,026 
限制性现金及现金等价物，流动部分
10,471 10,668 
短期投资— 132,480 
应收账款，净额1
197,498 169,674 
合同资产58,610 57,070 
库存360,452 295,731 
向供应商支付的预付款，当期部分15,258 12,059 
预付费用和其他流动资产1
213,820 197,811 
流动资产总额972,587 1,252,519 
扣除流动部分的限制性现金及现金等价物
18,910 18,812 
财产、厂房和设备，净额84,077 76,473 
经营租赁使用权资产36,302 36,926 
租赁的太阳能发电系统，净额40,768 41,779 
善意125,998 125,998 
其他无形资产，净额22,435 24,192 
其他长期资产1
176,940 186,927 
总资产$1,478,017 $1,763,626 
负债和权益  
流动负债：  
应付账款1
$223,694 $243,139 
应计负债1
167,435 148,119 
经营租赁负债，流动部分11,589 11,356 
合同负债，流动部分1
162,343 141,863 
短期债务125,344 82,240 
可转换债务，流动部分1
— 424,919 
流动负债总额690,405 1,051,636 
长期债务155,969 308 
经营租赁负债，扣除流动部分28,362 29,347 
扣除流动部分的合同负债11,339 11,588 
其他长期负债1
112,214 114,702 
负债总额998,289 1,207,581 
承付款和或有开支（注8）
股权：  
优先股，$0.001面值； 10,000授权股份； 无截至 2023 年 4 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日已发行但尚未兑现
— — 
普通股，$0.001面值， 367,500授权股份； 189,246已发行的股票和 174,901截至2023年4月2日的已发行股份； 188,287已发行的股票和 174,269截至2023年1月1日的已发行股份
175 174 
额外的实收资本2,839,233 2,855,930 
累计赤字(2,140,420)(2,085,784)
累计其他综合收益11,573 11,568 
库存股，按成本计算： 14,345截至2023年4月2日的普通股； 14,018截至2023年1月1日的普通股
(231,717)(226,646)
股东权益总额478,844 555,242 
子公司的非控股权益884 803 
权益总额479,728 556,045 
负债和权益总额$1,478,017 $1,763,626 

1 我们有与TotalEnergies SE及其关联公司Maxeon Solar Technologies, Ltd.（“Maxeon Solar”）以及我们进行直接股权投资的未合并实体进行的交易的关联方余额。这些关联方余额记录在我们简明合并资产负债表的 “应收账款、净额”、“预付费用和其他流动资产”、“其他长期资产”、“应付账款”、“应计负债”、“可转换债务、流动部分”、“合同负债、流动部分” 和 “其他长期负债” 财务报表项目中（见附注3、附注8、附注9和附注11）.


所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录


SunPower 公司
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
 三个月已结束
 2023年4月2日2022年4月3日
（如重述）（如重述）
总收入1
$434,267 $350,118 
总收入成本1
353,229 268,273 
毛利81,038 81,845 
运营费用：
研究和开发1
7,247 5,171 
销售、一般和行政1
104,318 87,867 
重组费用（积分）— 627 
过渡服务协议的（收入）支出，净额1
(224)266 
运营费用总额111,341 93,931 
营业（亏损）收入(30,303)(12,086)
其他（支出）收入，净额：
利息收入831 42 
利息支出1
(5,678)(5,051)
其他，净额(10,983)1,444 
其他（支出）收入，净额(15,830)(3,565)
所得税前持续经营业务（亏损）收入和未合并被投资方收益（亏损）中的权益(46,133)(15,651)
所得税补助金（拨备）(1,328)8,129 
未合并被投资者的权益收益（亏损）188 — 
来自持续经营业务的净（亏损）收入(47,273)(7,522)
所得税前已终止业务的（亏损）收入和未合并被投资方收益（亏损）中的权益1
(7,360)(26,298)
来自已终止业务的所得税（准备金）的收益78 333 
来自已终止业务的净（亏损）收入(7,282)(25,965)
净（亏损）收入(54,555)(33,487)
归属于非控股权益的持续经营业务的净（收入）亏损(81)339 
归属于非控股权益的已终止业务的净亏损（收益）— 250 
归属于非控股权益的净（收益）亏损(81)589 
归属于股东的持续经营业务的净（亏损）收益(47,354)(7,183)
归属于股东的已终止业务的净（亏损）收益(7,282)(25,715)
归属于股东的净（亏损）收益$(54,636)$(32,898)
归属于股东的每股净（亏损）收益——基本收益和摊薄后收益：
持续运营$(0.27)$(0.04)
已终止的业务$(0.04)$(0.15)
每股净（亏损）收益——基本收益和摊薄后收益
$(0.31)$(0.19)
加权平均股票：
基本174,528 173,376 
稀释174,528 173,376 

1 我们与TotalEnergies SE及其关联公司Maxeon Solar以及我们直接股权投资的未合并实体进行了关联方交易。这些关联方交易记录在我们简明合并报表的 “总收入”、“总收入成本”、“运营支出：研发”、“运营费用：销售、一般和管理费用”、“运营费用：过渡服务协议产生的净额（收入）”、“其他收入（支出），净额：利息支出” 和 “所得税前已终止业务收入（亏损）” 各行项目中操作（参见注释 3、注释 9 和注释 11）。


所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录


SunPower 公司
综合（亏损）收益简明合并报表
（以千计）
（未经审计）

 三个月已结束
2023年4月2日2022年4月3日
（如重述）（如重述）
净（亏损）收入 $(54,555)$(33,487)
其他综合收益（亏损）的组成部分：
翻译调整5 2 
其他综合收益总额（亏损）5 2 
综合（亏损）收入总额(54,550)(33,485)
归属于非控股权益的综合（收益）亏损(81)589 
归属于股东的综合（亏损）收益$(54,631)$(32,896)


所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

5
目录


SunPower 公司
简明合并权益表
（以千计）
（未经审计）


 普通股     
 股份价值额外
付费
资本		财政部
股票		累积其他
综合收益（亏损）		累计赤字总计
股东
公平		子公司的非控股权益权益总额
截至2023年1月1日的余额（如报告所述）
174,269 $174 $2,855,930 $(226,646)$11,568 $(2,066,175)$574,851 $803 $575,654 
累计重报调整
— — — — — (19,609)(19,609)— (19,609)
截至2023年1月1日的余额（经重报）
174,269 $174 $2,855,930 $(226,646)$11,568 $(2,085,784)$555,242 $803 $556,045 
净（亏损）收入— — — — — (54,636)(54,636)81 (54,555)
其他综合收入— — — — 5 — 5 — 5 
向员工发行限制性股票，扣除取消股票959 1 — — — — 1 — 1 
股票薪酬支出— — 6,877 — — — 6,877 — 6,877 
购买库存股(327)— — (5,071)— — (5,071)— (5,071)
与出售我们的C&I Solutions业务相关的净营运资金结算，扣除税款0.3百万
— — (23,574)— — — (23,574)— (23,574)
截至2023年4月2日的余额（经重报）
174,901 $175 $2,839,233 $(231,717)$11,573 $(2,140,420)$478,844 $884 $479,728 
6
目录



SunPower 公司
简明合并权益表
（以千计）
（未经审计）


 普通股     
 股份价值额外
付费
资本		财政部
股票		累积其他
综合收益（亏损）		累计赤字总计
股东
公平		子公司的非控股权益权益总额
截至2022年1月2日的余额（如报告所述）
173,051 $173 $2,714,500 $(215,240)$11,168 $(2,122,212)$388,389 $1,635 $390,024 
累计重报调整
— — — — — (6,421)(6,421)— (6,421)
截至2022年1月2日的余额（经重报）
173,051 $173 $2,714,500 $(215,240)$11,168 $(2,128,633)$381,968 $1,635 $383,603 
净（亏损）收入— — — — — (32,898)(32,898)(589)(33,487)
其他综合收入— — — — 2 — 2 — 2 
向员工发行限制性股票，扣除取消股票1,201 1 — — — — 1 — 1 
股票薪酬支出— — 5,427 — — — 5,427 — 5,427 
购买库存股(407)— — (7,333)— — (7,333)— (7,333)
截至2022年4月3日的余额（经重报）
173,845 $174 $2,719,927 $(222,573)$11,170 $(2,161,531)$347,167 $1,046 $348,213 




所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录


SunPower 公司
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
    
三个月已结束
 2023年4月2日2022年4月3日
（如重述）（如重述）
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入
$(54,555)$(33,487)
为将净（亏损）收入与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销10,269 4,313 
云计算安排的摊销1,740 517 
基于股票的薪酬6,877 5,427 
债务发行成本的摊销617 726 
未合并被投资者的权益（收益）亏损(188)— 
股票投资的亏损（收益）
10,805 (1,315)
衍生品的未实现亏损（收益）
3,334 — 
权益法被投资者的分红371 — 
递延所得税(815)(14,167)
其他，净额：91 845 
运营资产和负债的变化：
应收账款(27,915)(12,530)
合同资产(1,540)(6,939)
库存(64,721)(32,544)
项目资产— 2,892 
预付费用和其他资产(12,933)(81,266)
经营租赁使用权资产2,710 2,642 
向供应商支付的预付款(3,198)(2,222)
应付账款和其他应计负债(27,340)40,211 
合同负债20,230 22,064 
经营租赁负债(2,838)(3,244)
经营活动提供的（用于）净现金(138,999)(108,077)
来自投资活动的现金流：
购买不动产、厂房和设备(11,943)(9,213)
对软件开发成本的投资(891)(1,521)
根据经销商加速器计划和其他计划为股权投资支付的现金— (7,000)
出售股权投资的收益121,675 149,830 
为投资未合并的被投资人支付的现金(1,454)(154)
权益法被投资者的股息，超过累积收益149 — 
由（用于）投资活动提供的净现金107,536 131,942 
来自融资活动的现金流：
银行贷款和其他债务的收益245,764 21,458 
偿还银行贷款和其他债务(44,112)(23,866)
偿还可转换债务(424,991)— 
融资租赁的付款(775)(11)
为履行既得限制性股票的预扣税义务而购买股票(5,070)(7,332)
融资活动提供的（用于）净现金(229,184)(9,751)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(260,647)14,114 
现金、现金等价物和限制性现金，期初406,506 152,599 
期末现金、现金等价物和限制性现金$145,859 $166,713 
现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表（包括已终止业务）的对账：
现金和现金等价物$116,478 $142,250 
限制性现金及现金等价物，流动部分10,471 1,428 
扣除流动部分的限制性现金及现金等价物18,910 16,259 
来自已终止业务的现金、现金等价物和限制性现金— 6,776 
现金、现金等价物和限制性现金总额$145,859 $166,713 
非现金活动的补充披露：
负债资助的不动产、厂房和设备收购（包括融资租赁）$3,505 $1,833 
为换取租赁义务而获得的使用权资产$2,086 $392 
与C&I Solutions出售相关的净营运资金结算$23,880 $— 
补充现金流披露：
支付利息的现金$11,969 $9,874 
为所得税支付的现金$184 $250 



所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
目录

简明合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1。 重要会计政策的组织和摘要

组织

SunPower Corporation（连同其子公司 “SunPower”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是领先的太阳能技术和能源服务提供商，为北美客户提供完全集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。通过分布式经销商网络、SunPower直销渠道和新的房屋建筑商合作伙伴关系等多渠道战略，我们为客户提供了对用电量的控制、停电期间的弹性和成本节约，同时还减少了碳排放，为更可持续的电网做出了贡献。

SunPower是TotalEnergies Solar INTL SAS（“道达尔”，前身为道达尔太阳能国际 SAS）和法国道达尔能源天然气和电力控股公司（“道达尔燃气”，前身为道达尔燃气电力控股法国SAS）的多数股权子公司，两者都是TotalEnergies SE（“TotalEnergies SE”，前身为道达尔SE）的子公司。2022 年 9 月 12 日，道达尔和 Total Gaz 出售给 GIP III Sol Acquisition, LLC（“GIP Sol”） 50％减去特拉华州新成立的有限责任公司Sol Holding, LLC（“HoldCo”）的一个单位股权，该公司现在是SunPower普通股所有股票的记录持有者（见注3）。 与道达尔和道达尔能源股份有限公司的交易).

流动性和持续经营

随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，它假设公司能够继续作为持续经营企业，并考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债。在提交原始的10-Q表格后，截至2023年10月1日，我们违反了截至2022年9月12日的信贷协议（经修订的 “信贷协议”）的财务契约和报告契约（见附注10）。 债务和信贷来源）。这些违规行为造成了违约事件（“现有默认值”）， 这使信贷协议规定的必要贷款人能够要求立即偿还截至2023年10月1日未偿还的2.463亿美元借款，或行使其他补救措施。由于违约事件，我们无法再从剩余的美元容量中借款53.7数百万笔循环承诺。2023年12月8日（“修正案生效日期”），公司获得公司、作为担保人的某些子公司、北美银行（“美国银行”）、BMO 之间对信贷协议（“修正和豁免”）的豁免和修订（经信贷协议第一修正案，该修正案于2023年1月26日生效，统称为 “经修订的信贷协议”）作为贷款人和信用证发行人的北美银行、北美花旗银行和北卡罗来纳州摩根大通银行（统称为 “现有贷款人”），美国银行是管理代理人，除其他外，规定在2024年1月19日之前暂时豁免违规行为，并通过 (i) 现有贷款人修改剩余的可用承诺，以提供获得美元的渠道25百万美元的现有循环承诺，以及（ii）作为新贷款机构的HoldCo承诺提供额外资金25百万容量。修正案通过后，我们在循环信贷额度的剩余容量中借入了全部5000万美元。尽管我们签订修正案和豁免是为了暂时解决现有违约问题，但我们也预计将不遵守某些债务契约，这将导致我们现有债务安排下的进一步违约。修正案和豁免到期后，如果没有额外的豁免，则违约事件使信贷协议下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如将全部或部分债务置于违约利率之下。此外，公司还违反了公司全资间接子公司、作为行政代理人的阿特拉斯证券化产品控股有限责任公司和作为付款代理人的全资间接子公司、作为付款代理人的阿特拉斯证券化产品控股有限责任公司于2022年6月30日签订的贷款和担保协议中规定的财务契约（经修订，“瑞士信贷银行贷款仓库”）” 或 “阿特拉斯信贷协议”）（见 “附注10。 债务和信贷来源”），这是由于延迟交付2023年第三季度的季度财务数据（“季度财务违约”），这会导致违约，从而使必要的贷款机构能够要求立即支付美元65.3截至2023年10月1日，百万笔未偿还的借款，或行使其他补救措施。该公司正在根据阿特拉斯信贷协议与贷款机构讨论豁免任何违规行为。无法保证会获得这种豁免。在没有豁免的情况下，违约事件使阿特拉斯信贷协议下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如将全部或部分债务置于违约利率之下。如果信贷协议和阿特拉斯信贷协议下的贷款人要求立即还款，则公司将没有足够的流动性来履行其义务并在正常业务运营到期时偿还债务。因此，人们对该公司继续经营的能力存在重大怀疑。

9
目录

为了满足我们的流动性需求，管理层目前正在寻求额外的豁免并评估各种融资方案，并可能通过发行股票、夹层证券或债务证券，通过与可能包括关联方、资本市场在内的战略合作伙伴的安排或通过从金融机构获得信贷来寻求筹集更多资金。当我们寻求额外的融资来源时，无法保证我们能以优惠条件获得此类融资，甚至根本无法保证。我们在债务和股权资本市场上获得额外融资的能力取决于多种因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们行业的情绪。目前无法确定地预测这些问题的结果。

演示和准备基础
    
整合原则

随附的简明合并财务报表由我们根据美国（“美国” 或 “美国”，以及此类会计原则，“美国公认会计原则”）编制，用于中期财务信息，包括SunPower、我们所有的子公司和特殊目的实体的账目（视情况而定）。在合并中，所有公司间交易和余额均已删除。此处包含的财务信息未经审计，反映了所有调整，我们的管理层认为这些调整属于正常的经常性质，是公允列报所列期间业绩所必需的。2023年1月1日的合并资产负债表数据来自SunPower经审计的合并财务报表，该报表包含在我们于2023年12月18日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年1月1日的10-K/A表年度报告中，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。简明合并财务报表应与SunPower截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2023年4月2日的三个月的经营业绩不一定代表2023财年或未来任何其他时期的预期业绩。

我们的财政年度为52周至53周，在最接近12月31日的星期日结束。因此，每隔五年或第六年将是为期53周的财政年度。本财年（即2023财年）和上一财年，即2022财年，均为为期52周的财政年度。2023财年的第一季度于2023年4月2日结束，而2022财年的第一季度于2022年4月3日结束。

管理层估计

根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们的管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响这些简明合并财务报表和随附附注中报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。我们的估计基于历史经验和其他各种被认为合理的假设。我们的实际财务业绩可能与这些估计存在重大差异。这些简明合并财务报表中的重要估计值包括收入确认，特别是履行履约义务的性质和时间、履约债务的独立销售价格和可变对价；信贷损失，包括估计影响应收账款历史回收率的宏观经济因素；库存减记；长期资产和商誉减值，特别是估值假设的估计值，包括贴现率和未来现金流；投资的公允价值，包括我们采用公允价值期权和其他金融工具的股权投资；与我们的自保健康福利相关的精算估算；企业合并中获得的商誉和无形资产的估值；业务合并中或有对价的估值；担保和诉讼等意外开支的估值；用于租赁负债贴现的增量借款利率；向客户和其他方提供的赔偿的公允价值；以及所得税和税收估值补贴。

10
目录

重报先前发布的简明合并财务报表

如注2所述。 重报先前发布的简明合并财务报表，本10-Q/A表季度报告（本 “第1号修正案”、本 “季度报告” 或 “10-Q/A表”）重报了我们截至2023年4月2日和2023年1月1日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月（统称 “影响期”）的简明合并财务报表，以反映与微量托运库存价值相关的更正某些仓库和第三方地点的逆变器（“MI”）组件以及与我们的运营报表中某些费用重新分类相关的更正，以及其他非实质性的更正。重报的简明合并财务报表在未经审计的简明合并财务报表和随附附注（如适用）中以 “重报” 表示。参见注释 2。 重报先前发布的简明合并财务报表供进一步讨论。

细分信息

我们在单一运营领域运营，为住宅客户提供太阳能系统和服务。虽然我们的首席执行官作为首席运营决策者（“CODM”），负责审查不同职能部门和收入来源的财务信息，但为了分配资源和审查整体业务绩效，他会对业务进行综合考虑。

精选重要会计政策摘要
    
以下重要会计政策是对截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告中的重要会计政策的更新。有关我们重要会计政策的完整清单，请参阅我们截至2023年1月1日的财年的10-K/A表年度报告。我们在10-K/A表中披露的重要会计政策没有重大变化。

注意事项 2。 重报先前发布的简明合并财务报表

重述背景

2023年10月19日，公司董事会（“董事会”）审计委员会根据管理层的建议确定，我们（i）已审计的合并财务报表包含在截至2023年1月1日的2023年3月10日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（“原始10-K表格”）中，（ii）包含在我们季度报告中的未经审计的简明合并财务报表截至 2023 年 4 月 2 日的季度的 10-Q 表格，于 2023 年 5 月 3 日向美国证券交易委员会提交（“2023 年第一季度原始表格 10-Q”）和（iii）我们于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的截至2023年7月2日的季度10-Q表季度报告（“2023年第二季度10-Q表格”，统称为 “受影响时期”）中包含的未经审计的简明合并财务报表，以及任何描述或基于此类合并财务报表的通信的相关部分，均不应再作为依据，并且先前的应重报已发布的受影响期财务报表。

本附注披露了重报调整的性质，并披露了这些调整对原始10-Q表所含期间的简明合并资产负债表、运营表和现金流量表的累积影响。截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的合并综合收益（亏损）报表和权益表也进行了重报，以修正净收益（亏损）。

截至2023年1月1日的未经审计的简明合并资产负债表以及截至2023年4月2日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的未经审计的简明合并财务报表均已重报，以反映与寄售库存价值相关的更正 某些仓库和第三方地点的管理信息部分，以及我们在简明合并运营报表中对某些费用的重新分类，详情见下文，以及与上述时期有关的其他非重要项目。重报的影响，包括相关的所得税影响，已反映在本第1号修正案的简明合并财务报表的受影响表格和脚注中。下文描述了重报调整及其对先前发布的简明合并财务报表的影响，这些报表包含在最初的2023年第一季度10-Q表中。

11
目录

重报调整的描述

重报调整的类别及其对2023年第一季度原始表格10-Q中包含的先前报告的简明合并财务报表的影响如下所述。

a.库存相关调整-在2023财年第三季度，在审查库存账户对账时，我们发现，从2022财年第一季度开始，光伏组件制造中某些MI成本的消耗记录不准确。这导致高报了制成品库存中包含的管理信息成本，并少报了受影响时期的收入成本。修正的影响是确认相关管理信息成本的增加，我们的成品库存相应减少，与销售税和使用税的额外应计额相关的应计负债也相应增加。此外，我们还在2023和2022财年的第一季度发现了其他与库存相关的非重大杂项错报，涉及实物库存数量以及与库存相关的财务报表细列项目之间的分类。
•对截至2023年4月2日的三个月的简明合并运营报表的总体影响是总收入成本减少了美元0.3百万。截至2023年4月2日，对简明合并资产负债表的影响是库存减少了美元19.4百万，供应商预付款增加，当前部分为美元2.8百万，预付费用和其他流动资产增加了 $0.4百万，应付账款减少美元1.4百万，应计负债增加了美元0.6百万。
•对截至2022年4月3日的三个月的简明合并运营报表的总体影响是，总收入成本增加了美元3.1百万。截至2023年1月1日，对简明合并资产负债表的影响是库存减少了美元19.7百万，供应商预付款增加，当前部分为美元2.8百万，预付费用和其他流动资产增加了 $2.4百万，应付账款增加了美元0.8百万，应计负债增加了美元0.4百万。

b.运营报表中的费用分类-在2023财年，我们发现了与将某些支出归类为收入成本而不是运营费用有关的错误。这导致截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，某些支出从收入成本重新归类为销售、一般和管理费用。
•对截至2023年4月2日的三个月的简明合并运营报表的总体影响是总收入成本减少了美元13.9百万美元，销售、一般和管理费用增加了 $13.9百万。
•截至2022年4月3日的三个月简明合并运营报表的总体影响是总收入成本减少了美元10.8百万美元，销售、一般和管理费用增加了 $10.8百万。

c.已终止的业务-我们确定，在2022财年的简明合并运营报表中，因向TotalEnergies Renewables出售C&I Solutions业务而保留的与保修义务赔偿和法律费用有关的估算变更的某些费用应归类为已终止业务，而不是持续经营。
•对截至2023年4月2日的三个月的简明合并运营报表的影响是总收入成本减少了美元6.8百万美元，销售、一般和管理费用减少了美元0.5百万，已终止业务的总金额增加。

d.某些收入合同的收入确认时间-在2022财年的第四季度，我们确定通过新房渠道销售获得的部分收入被错误地递延了。我们的结论是，我们履行了与这些合同相关的履约义务，收入本应得到确认。
•对截至2023年4月2日的三个月的简明合并运营报表的影响是总收入减少了美元6.4百万美元，总收入成本减少了美元4.0百万。
•截至2023年1月1日，对简明合并资产负债表的影响是合同资产增加了美元6.4百万美元，预付费用和其他流动资产减少了美元4.0百万。

e.其他重报调整-还有上文 (a) 至 (d) 项中未描述的其他重报调整，在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月期间，这些调整在单独和总体上都微不足道。

12
目录

简明合并财务报表-重报对账表

鉴于上述情况, 根据ASC 250的规定, 会计变更和错误更正，我们重申先前发布的截至2023年4月2日和2023年1月1日的简明合并财务报表，以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的简明合并财务报表，以反映重报调整的影响，并作出某些相应的披露。 在下表中，我们列出了先前报告的这些期间的简明合并资产负债表、运营报表和现金流量与重报和修订后的金额的对账情况。

重报摘要-简明合并资产负债表

 2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）如先前报道的那样重述影响重述参考文献如重述如先前报道的那样重述影响重述参考文献如重述
资产
流动资产：
现金和现金等价物$116,478 $— $116,478 $377,026 $— $377,026 
限制性现金及现金等价物，流动部分9,634 837 
e
10,471 9,855 813 
e
10,668 
短期投资— — — 132,480 — 132,480 
应收账款，净额194,231 3,267 
e
197,498 174,577 (4,903)
e
169,674 
合同资产58,610 — 58,610 50,692 6,378 
d
57,070 
库存381,847 (21,395)
a、e
360,452 316,815 (21,084)
a、e
295,731 
向供应商支付的预付款，当期部分12,508 2,750 
a
15,258 9,309 2,750 
a
12,059 
预付费用和其他流动资产212,970 850 
a、e
213,820 197,760 51 
a、d、e
197,811 
流动资产总额986,278 (13,691)972,587 1,268,514 (15,995)1,252,519 
扣除流动部分的限制性现金及现金等价物15,158 3,752 
e
18,910 15,151 3,661 
e
18,812 
财产、厂房和设备，净额82,117 1,960 
e
84,077 74,522 1,951 
e
76,473 
经营租赁使用权资产36,302 — 36,302 36,926 — 36,926 
租赁的太阳能发电系统，净额40,768 — 40,768 41,779 — 41,779 
善意126,338 (340)
e
125,998 126,338 (340)
e
125,998 
其他无形资产，净额22,435 — 22,435 24,192 — 24,192 
其他长期资产183,015 (6,075)
e
176,940 192,585 (5,658)
e
186,927 
总资产$1,492,411 $(14,394)$1,478,017 $1,780,007 $(16,381)$1,763,626 
负债和权益  
流动负债：  
应付账款$225,143 $(1,449)
a
$223,694 $242,229 $910 
a、e
$243,139 
应计负债164,210 3,225 
a、e
167,435 145,229 2,890 
a、e
148,119 
经营租赁负债，流动部分11,589 — 11,589 11,356 — 11,356 
合同负债，流动部分161,289 1,054 
e
162,343 144,209 (2,346)
e
141,863 
短期债务
121,473 3,871 
e
125,344 82,404 (164)
e
82,240 
可转换债务，流动部分— — — 424,919 — 424,919 
流动负债总额683,704 6,701 690,405 1,050,346 1,290 1,051,636 
长期债务
155,969 — 155,969 308 — 308 
经营租赁负债，扣除流动部分28,362 — 28,362 29,347 — 29,347 
13
目录

扣除流动部分的合同负债11,305 34 
e
11,339 11,555 33 
e
11,588 
其他长期负债109,782 2,432 
e
112,214 112,797 1,905 
e
114,702 
已终止业务的长期负债
— — — — — — 
负债总额989,122 9,167 998,289 1,204,353 3,228 1,207,581 
承付款和或有开支（注8）
股权：
优先股
— — — — — — 
普通股
175 — 175 174 — 174 
额外的实收资本2,839,233 — 2,839,233 2,855,930 — 2,855,930 
累计赤字(2,116,859)(23,561)
a、d、e
(2,140,420)(2,066,175)(19,609)
a、d、e
(2,085,784)
累计其他综合收益11,573 — 11,573 11,568 — 11,568 
库存股，按成本计算
(231,717)— (231,717)(226,646)— (226,646)
股东权益总额502,405 (23,561)478,844 574,851 (19,609)555,242 
子公司的非控股权益884 — 884 803 — 803 
权益总额503,289 (23,561)479,728 575,654 (19,609)556,045 
负债和权益总额$1,492,411 $(14,394)$1,478,017 $1,780,007 $(16,381)$1,763,626 

重报摘要-简明合并运营报表

 三个月已结束
 2023年4月2日2022年4月3日
（以千计，每股数据除外）
如先前报道的那样重述影响重述参考文献如重述如先前报道的那样重述影响重述参考文献如重述
总收入$440,878 $(6,611)
d、e
$434,267 $350,277 $(159)
e
$350,118 
总收入成本376,767 (23,538)
a-e
353,229 277,968 (9,695)
a、b、e
268,273 
毛利64,111 16,927 81,038 72,309 9,536 81,845 
运营费用：
研究和开发7,247 — 7,247 5,010 161 
e
5,171 
销售、一般和行政90,881 13,437 
b、c、e
104,318 76,996 10,871 
b、e
87,867 
重组费用（积分）— — — 627 — 627 
过渡服务协议的（收入）支出，净额
(224)— (224)266 — 266 
运营费用总额97,904 13,437 111,341 82,899 11,032 93,931 
营业（亏损）收入(33,793)3,490 (30,303)(10,590)(1,496)(12,086)
其他（支出）收入，净额：
利息收入831 — 831 42 — 42 
利息支出(5,678)— (5,678)(5,044)(7)
e
(5,051)
其他，净额(10,983)— (10,983)1,444 — 1,444 
其他（支出）收入，净额(15,830)— (15,830)(3,558)(7)(3,565)
所得税前持续经营业务（亏损）收入和未合并被投资方收益（亏损）中的权益(49,623)3,490 (46,133)(14,148)(1,503)(15,651)
所得税补助金（拨备）
(1,227)(101)
e
(1,328)11,643 (3,514)
e
8,129 
未合并被投资者的权益收益（亏损）247 (59)
e
188 — — — 
来自持续经营业务的净（亏损）收入(50,603)3,330 (47,273)(2,505)(5,017)(7,522)
14
目录

所得税前已终止业务的（亏损）收入和未合并被投资方收益（亏损）中的权益— (7,360)
c
(7,360)(26,298)— (26,298)
来自已终止业务的所得税（准备金）的收益— 78 
e
78 343 (10)
e
333 
来自已终止业务的净（亏损）收入— (7,282)(7,282)(25,955)(10)(25,965)
净（亏损）收入(50,603)(3,952)(54,555)(28,460)(5,027)(33,487)
归属于非控股权益的持续经营业务的净（收入）亏损(81)— (81)339 — 339 
归属于非控股权益的已终止业务的净亏损（收益）— — — 250 — 250 
归属于非控股权益的净（收益）亏损(81)— (81)589 — 589 
归属于股东的持续经营业务的净（亏损）收益(50,684)3,330 (47,354)(2,166)(5,017)(7,183)
归属于股东的已终止业务的净（亏损）收益— (7,282)(7,282)(25,705)(10)(25,715)
归属于股东的净（亏损）收益$(50,684)$(3,952)$(54,636)$(27,871)$(5,027)$(32,898)
归属于股东的每股净（亏损）收益——基本收益和摊薄后收益：
持续运营$(0.29)$0.02 
a、c、d、e
$(0.27)$(0.01)$(0.03)
a、e
$(0.04)
已终止的业务$— $(0.04)
c、e
$(0.04)$(0.15)$— 
e
$(0.15)
每股净（亏损）收益——基本收益和摊薄后收益
$(0.29)$(0.02)
a、d、e
$(0.31)$(0.16)$(0.03)
a、e
$(0.19)
加权平均股票：
基本174,528 — 174,528 173,376 — 173,376 
稀释174,528 — 174,528 173,376 — 173,376 

重报摘要-简明合并现金流量表

三个月已结束
 2023年4月2日2022年4月3日
（以千计）如先前报道的那样重述影响重述参考文献如重述如先前报道的那样重述影响重述参考文献如重述
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入
$(50,603)$(3,952)
a、d、e
$(54,555)$(28,460)$(5,027)
a、e
$(33,487)
为将净（亏损）收入与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销9,989 280 
e
10,269 4,170 143 
e
4,313 
云计算安排的摊销1,673 67 
e
1,740 495 22 
e
517 
基于股票的薪酬6,877 — 6,877 5,427 — 5,427 
债务发行成本的摊销617 — 617 726 — 726 
未合并被投资者的权益（收益）亏损(247)59 
e
(188)— — — 
15
目录

股票投资的亏损（收益）
10,805 — 10,805 (1,315)— (1,315)
衍生品的未实现亏损（收益）
3,334 — 3,334 — — — 
权益法被投资者的分红371 — 371 — — — 
递延所得税(815)— (815)(13,750)(417)
e
(14,167)
其他，净额91 — 91 845 — 845 
运营资产和负债的变化：
应收账款(19,745)(8,170)
e
(27,915)(12,354)(176)
e
(12,530)
合同资产(7,918)6,378 
d
(1,540)(6,519)(420)
d
(6,939)
库存(65,032)311 
a、e
(64,721)(35,081)2,537 
a、e
(32,544)
项目资产— — — 2,892 — 2,892 
预付费用和其他资产(12,199)(734)
a、d、e
(12,933)(86,502)5,236 
a、d、e
(81,266)
经营租赁使用权资产2,710 — 2,710 2,415 227 
e
2,642 
向供应商支付的预付款(3,198)— (3,198)(2,222)— (2,222)
应付账款和其他应计负债(26,557)(783)
a、e
(27,340)41,444 (1,233)
a、e
40,211 
合同负债16,830 3,400 
e
20,230 22,066 (2)
e
22,064 
经营租赁负债(2,063)(775)
e
(2,838)(3,027)(217)
e
(3,244)
经营活动提供的（用于）净现金(135,080)(3,919)(138,999)(108,750)673 (108,077)
来自投资活动的现金流：
购买不动产、厂房和设备(11,943)— (11,943)(8,636)(577)
e
(9,213)
对软件开发成本的投资(891)— (891)(1,521)— (1,521)
根据经销商加速器计划和其他计划为股权投资支付的现金— — — (7,000)— (7,000)
出售股权投资的收益121,675 — 121,675 149,830 — 149,830 
为投资未合并的被投资人支付的现金(1,454)— (1,454)(154)— (154)
权益法被投资者的股息，超过累积收益149 — 149 — — — 
由（用于）投资活动提供的净现金107,536 — 107,536 132,519 (577)131,942 
来自融资活动的现金流：
银行贷款和其他债务的收益245,764 — 245,764 21,458 — 21,458 
偿还银行贷款和其他债务(48,146)4,034 
e
(44,112)(23,944)78 
e
(23,866)
偿还可转换债务(424,991)— (424,991)— — — 
融资租赁的付款(775)— (775)— (11)
e
(11)
为履行既得限制性股票的预扣税义务而购买股票(5,070)— (5,070)(7,332)— (7,332)
融资活动提供的（用于）净现金(233,218)4,034 (229,184)(9,818)67 (9,751)
16
目录

现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）
(260,762)115 (260,647)13,951 163 14,114 
现金、现金等价物和限制性现金，期初
402,032 4,474 
e
406,506 148,613 3,986 
e
152,599 
期末现金、现金等价物和限制性现金
$141,270 $4,589 $145,859 $162,564 $4,149 $166,713 
现金、现金等价物和限制性现金与简明合并资产负债表的对账：
现金和现金等价物$116,478 $— $116,478 $142,250 $— $142,250 
限制性现金及现金等价物，流动部分9,634 837 
e
10,471 681 747 
e
1,428 
扣除流动部分的限制性现金及现金等价物15,158 3,752 
e
18,910 12,857 3,402 
e
16,259 
来自已终止业务的现金、现金等价物和限制性现金— — — 6,776 — 6,776 
现金、现金等价物和限制性现金总额$141,270 $4,589 $145,859 $162,564 $4,149 $166,713 
非现金活动的补充披露：
负债资助的不动产、厂房和设备收购（包括融资租赁）$3,505 $— $3,505 $922 $911 
e
$1,833 
为换取租赁义务而获得的使用权资产$2,086 $— $2,086 $877 $(485)
e
$392 
与 C&I Solutions 销售相关的营运资金调整$23,880 $— $23,880 $— $— $— 
补充现金流披露：
支付利息的现金$11,969 $— $11,969 $9,874 $— $9,874 
为所得税支付的现金$184 $— $184 $250 $— $250 

注意事项 3。 总能量和总能量交易 SE

2011年6月，道达尔完成了收购的现金要约 60我们当时已发行普通股的百分比，价格为美元23.25每股，总成本约为 $1.4十亿。2011年12月，我们与道达尔签订了私募协议，根据该协议，道达尔购买、发行和出售， 18.6百万股普通股，收购价为美元8.80每股，从而将道达尔的所有权增加到大约 66截至该日我们已发行普通股的百分比。

2022 年 5 月 24 日，道达尔和道达尔燃气（统称 “卖家”）同意出售 50％减去GIP Sol持有的HoldCo的一个单位股权，该交易完成后，HoldCo将成为卖方持有的所有普通股的记录持有者（以及此类交易，即 “交易”）。

2022年9月12日，卖方完成了交易。随着交易的完成，TotalEnergies Renewables、GIP Sol和HoldCo于2022年9月12日签订了一份信函协议，内容涉及HoldCo和HoldCo直接持有的普通股的某些治理权。具体而言，TotalEnergies Renewables和GIP Sol同意除其他外，采取一切必要行动，促使HoldCo指定和选举HoldCo根据关联协议有权任命的个人进入我们的董事会（“董事会”）；但是，前提是HoldCo有权任命的至少 五我们董事会的董事，GIP Sol 有权任命 二这样的 五导演们。信函协议还包含有关投票以及HoldCo权益和公司普通股转让的某些条款。
17
目录


截至2023年4月2日，TotalEnergies SE及其附属公司以及GIP Sol对我们已发行普通股的所有权为 50.3%.

出售 C&I 解决方案业务

2022年5月31日，根据我们在2022年2月6日与TotalEnergies Renewables签署的最终协议条款，TotalEnergies Renewables收购了我们的C&I Solutions业务的所有已发行和流通普通股。初始购买价格为 $190.0百万美元需要进行某些调整，包括现金、负债和预计截止日期的营运资金调整。收盘时，我们收到了净现金对价 $149.2百万美元，基于该日该企业的估计净资产。截至2022财年第三季度，我们记录的应付账款为美元7.0根据我们对截止日期营运资金的审查以及我们提交的结算声明，向道达尔提供百万美元。2022年10月25日，我们收到了TotalEnergies Renewables关于闭幕声明的分歧通知。根据最终协议的规定，我们任命了一名独立会计师来裁定结算报表下的欠款。2023 年 4 月 12 日，独立会计师发布了关于争议项目的最终且具有约束力的裁决，并额外支付了 $23.9百万人被认为支持TotalEnergies可再生能源。我们记录的应付金额为 $30.9截至2023年4月2日，我们简明合并资产负债表中的 “应计负债” 为百万美元，该金额已于2023年4月19日支付。

加盟协议

2011 年 4 月，我们和道达尔签订了管理道达尔和我们之间关系的加盟协议（“加盟协议”）。在关联协议（“停顿期”）中规定的停顿期（“停顿期”）到期之前，除某些例外情况外，道达尔、TotalEnergies SE及其各自的任何关联方和某些其他关联方（统称为 “道达尔集团”）不得就任何可能导致道达尔集团实益拥有超过特定门槛的股份的交易进行、寻求或与任何第三方进行讨论，也不得要求我们或我们的独立董事、高级职员或员工修改或免除任何适用于道达尔集团的停顿限制。当总额小于时，停顿期结束 15我们的所有权百分比。

关联协议对道达尔集团寻求进行要约或合并以收购的能力施加了某些限制 100占我们现有投票权的百分比，并对道达尔集团的转让能力施加了某些限制 40不属于 TotalEnergies SE 直接或间接子公司的个人或集团的已发行股份或投票权的百分比或更多。在停顿期间，除其他外，道达尔集团的任何成员都不得征集代理人或参与与选举董事会有关的竞赛。

关联协议规定，道达尔有权维持其与我们发行的任何新证券有关的百分比所有权，道达尔还可以在公开市场上或与无利益的股东进行私下交易中购买股票，但每种情况都受到某些限制。

关联协议还对我们和董事会采取某些行动的能力施加了限制，包括具体规定某些行动需要道达尔任命的董事以外的董事批准，以及其他需要股东批准的行动。

2021 年 4 月 19 日，我们与道达尔签订了加盟协议修正案（“四月加盟协议修正案”）。四月份的加盟协议修正案规定，我们的董事会将包括 十一成员，由我们的总裁兼首席执行官、我们的前任首席执行官组成，（“沃纳先生”), 六道达尔指定的董事，以及 三非全权指定董事。如果道达尔拥有我们的有表决权证券，以及TotalEner的控股子公司gies SE，已降至某些门槛以下，道达尔有权指定的董事会成员人数将按照《加盟协议》的规定减少。根据四月份的加盟协议修正案，维尔纳先生于2021年11月1日辞去了董事会成员的职务。2021 年 10 月 29 日，我们对《加盟协议》进行了另一项修正案（“十月加盟协议修正案”），该修正案规定我们的董事会将重审主要在 十一成员有效期至 2022 年 3 月 31 日并允许预约nt of 一增设独立董事，以填补因沃纳先生辞去董事会职务而产生的空缺，该空缺已于2021年12月31日填补。《十月加盟协议修正案》进一步规定，在2022年3月31日之后，董事会将恢复 九成员，在那个时候 一独立董事和 一所有指定人员将辞去董事会的职务。正如先前披露的那样，在2022年3月31日， 一独立董事和 一被指定人总数从董事会辞职，董事会又回到 九截至该日期的成员.

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目录

根据TotalEnergies Renewables、GIP Sol和HoldCo于2022年9月12日签订的信函协议，GIP有权任命 二我们董事会的被指定人。2022年9月23日， 二被指定人总数从董事会辞职，2022 年 9 月 26 日，董事会任命了 二GIP 设计师。

4.00% 2023 年到期的债券

2015 年 12 月，我们发行了 $425.0我们的本金为百万美元 4.002023年到期的债券百分比。本金总额为 $100.0百万的 4.00道达尔收购了2023年到期的百分比债券。2023 年 1 月 17 日，我们偿还了未偿还的本金，金额为 $425.0我们的数百万个 4.002023 年到期的债券百分比，美元100.0其中百万美元由TotalEnergies持有，剩余的利息则由TotalEnergies持有 4.002023 年到期的债券百分比8.5百万元应在到期时支付。

与道达尔及其关联公司的关联方交易：

以下是与道达尔及其关联公司达成的余额和交易。

截至截至
（以千计）2023年4月2日2023年1月1日
应收账款$489 $489 
预付费用和其他流动资产2,756 2,898 
其他长期资产505 1,284 
应计负债31,055 8,033 

三个月已结束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千计）（如重述）
其他收入：
过渡服务协议的（收入）支出，净额$(249)$— 
利息支出：
产生的利息支出 4.002023 年到期的债券百分比
171 1,000 

注意事项 4。 与客户签订合同的收入

收入分解

下表列出了截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中与客户签订的合同的分列收入：

三个月已结束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千计）（如重述）（如重述）
太阳能发电系统销售$341,905 $271,485 
组件销售86,531 59,877 
轻型商业销售552 14,196 
服务及其他5,279 4,560 
总收入$434,267 $350,118 

当我们完成了已确定的合同规定的履约义务后，我们会确认与客户签订的合同所产生的收入。收入的确认金额反映了对转让的货物和服务的相应履约义务的对价。

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目录

合同资产和负债

合同资产是指在向客户开具账单之前已确认收入的交易中未开单的应收账款。可以在向客户开具账单之前确认收入，从而将金额记入 “合同资产” 或 “应收账款净额”，具体取决于此类未开票应收账款的预期付款时间。一旦我们拥有无条件的对价权，我们通常会向客户开具账单，并将 “合同资产” 重新归类为 “应收账款，净额”。合同负债包括递延收入和客户预付款，这是根据销售合同条款将商品或服务的控制权移交给客户之前从客户那里收到的对价。 截至相应日期的合同资产总额和合同负债余额如下：
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）（如重述）（如重述）
合同资产$58,919 $57,379 
合同负债$173,682 $153,451 

1 截至2023年4月2日和2023年1月1日，我们的赔偿金为美元1.1与我们的C&I Solutions销售相关的留存额为百万美元，在我们简明的合并资产负债表上，在 “扣除流动部分的合同负债” 中列报。

在截至2023年4月2日的三个月中，我们确认的收入为美元74.2截至2023年1月1日，这百万美元已包含在合同负债中。在截至2022年4月3日的三个月中，我们确认的收入为美元34.2截至2022年1月2日，这百万美元已包含在合同负债中。

截至2023年4月2日，我们已经与客户签订了销售太阳能系统和组件的合同，总交易价格为美元806.1百万，我们预计其中的绝大多数将在下一次认可 12月。

注意事项 5。 资产负债表组成部分

应收账款，净额
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）（如重述）（如重述）
应收账款，毛额$211,403 $184,733 
减去：信用损失备抵金(13,596)(14,750)
减去：销售退货补贴(309)(309)
应收账款，净额$197,498 $169,674 

信用损失备抵金
三个月已结束
（以千计）2023年4月2日2022年4月3日
期初余额$14,750 $14,375 
信贷损失准备金 442 1,300 
注销(1,596)(494)
期末余额$13,596 $15,181 

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库存
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）（如重述）（如重述）
光伏模块$184,761 $136,006 
微型逆变器65,387 48,645 
储能系统59,983 62,861 
其他太阳能发电系统组件材料 50,321 48,219 
库存1
$360,452 $295,731 

1 光伏组件被归类为成品，而总库存的其余部分被归类为原材料。

预付费用和其他流动资产
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）（如重述）（如重述）
递延的项目费用$121,214 $125,604 
太阳能系统的递延成本53,708 34,124 
关联方应收款5,018 3,959 
衍生资产1,384 — 
其他32,496 34,124 
预付费用和其他流动资产$213,820 $197,811 

不动产、厂房和设备，净额
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）（如重述）（如重述）
测试设备和工具$1,507 $1,157 
租赁权改进17,184 16,960 
太阳能发电系统10,701 10,271 
计算机设备15,410 14,411 
内部使用的软件76,640 71,477 
家具和固定装置8,092 8,088 
运输设备4,451 3,941 
车辆融资租赁14,744 12,316 
正在进行的工作10,769 5,958 
财产、厂房和设备，毛额159,498 144,579 
减去：累计折旧和减值(75,421)(68,106)
财产、厂房和设备，净额1,2
$84,077 $76,473 

1 不动产、厂房和设备主要位于美国

2 在截至2023年4月2日的三个月中，我们记录的折旧费用，包括与资产报废义务相关的增值费用，为美元9.5百万。在截至2022年4月3日的三个月中，我们记录的折旧费用为美元3.6百万。

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其他长期资产
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）（如重述）（如重述）
没有易于确定的公允价值的股权投资$31,346 $31,699 
具有公允价值期权（“FVO”）的股票投资)
19,800 18,346 
云计算安排（“CCA”）实施成本，扣除本期部分1
5,944 7,934 
向关联方存款6,549 7,329 
零售分期付款合同应收账款，扣除当期部分2, 3
94,254 98,001 
长期递延的项目成本3,018 3,109 
衍生资产— 2,293 
债务发行成本— 3,556 
其他16,029 14,660 
其他长期资产$176,940 $186,927 

1在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，我们记录了美元1.7百万和美元0.5分别有100万笔与我们的资本化CCA成本摊销相关的摊销费用。

2 我们的长期零售分期付款合同应收账款是扣除美元的重要融资部分后列报的22.2百万和美元22.5百万，信贷损失备抵金为美元0.5百万和美元0.4截至2023年4月2日和2023年1月1日，分别为百万人。

3 我们在零售分期付款合同中面临来自某些客户的信用风险及其潜在的拖欠款项。截至2023年4月2日，我们在零售分期付款合同协议下的客户在Fair Isaac Corporation（“FICO”）中的平均分数保持在或高于 750这通常被Fair Isaac公司归类为 “非常好” 的信用状况。截至2023年4月2日，我们的投资组合尚未出现任何客户违约。

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应计负债
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）（如重述）（如重述）
员工薪酬和员工福利$30,467 $36,452 
应付利息351 8,549 
短期保修储备31,274 29,677 
法律费用3,413 2,681 
应付税款9,286 9,641 
应付给关联方
8,004 11,239 
短期融资租赁负债3,422 2,949 
衍生负债2,425 — 
C&I Solutions 销售中保留的赔偿义务1
51,426 20,781 
短期资产报废债务负债
1,510 1,396 
其他25,857 24,754 
应计负债$167,435 $148,119 

1截至 2023 年 4 月 2 日，我们的总收入为 $20.3百万和美元31.1将我们的C&I Solutions业务出售给TotalEnergies Renewables分别保留了数百万美元的保修储备金和其他赔偿。截至 2023 年 1 月 1 日，我们总共保留了 $13.5百万和美元7.3分别为百万的保修储备金和其他赔偿。

其他长期负债
截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）（如重述）（如重述）
递延收入$34,749 $35,864 
长期保修储备21,308 23,931 
未被认可的税收优惠12,699 12,295 
关联方负债1,458 1,458 
长期融资租赁负债9,050 7,878 
C&I Solutions 销售中保留的赔偿义务1
11,333 11,385 
长期资产报废债务负债
2,570 2,395 
其他19,047 19,496 
其他长期负债$112,214 $114,702 

1截至 2023 年 4 月 2 日，我们的总收入为 $7.6百万和美元3.7将我们的C&I Solutions业务出售给TotalEnergies Renewables分别保留了数百万美元的保修储备金和其他赔偿。截至 2023 年 1 月 1 日，我们总共保留了 $7.6百万和美元3.8分别为百万的保修储备金和其他赔偿。

累计其他综合收益
截至截至
（以千计）2023年4月2日2023年1月1日
累积翻译调整$9,581 $9,576 
长期养老金负债净收益1,992 1,992 
累计其他综合收益$11,573 $11,568 

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注意事项 6。 商誉和无形资产

善意

2021年10月4日，我们签订了一份证券购买协议，以收购Blue Raven Solar Holdings, LLC（“Blue Raven”）的所有已发行和未偿还的会员权益，以及 35Blue Raven的子公司信天翁软件有限责任公司已发行和未偿还的会员权益的百分比。 我们的简明合并财务报表中列报的商誉代表收购Blue Raven所产生的商誉。

在第三财季的最后一天，或者当事件或情况变化表明商誉可能受到减值时，我们每年至少测试一次商誉减值。减值评估包括将我们申报单位的当前公允价值与账面价值（包括商誉）进行比较。在完成定量评估之前，我们可以选择对商誉进行定性评估，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于包括商誉在内的账面金额。在评估了所有事件和情况之后，我们得出的结论是，截至2022年10月2日，即我们上次进行定性测试之日，我们商誉申报单位的公允价值很可能大于账面价值，因此存在 不商誉减值。

其他无形资产

下表列出了我们的其他使用寿命有限的无形资产：

（以千计）总账面金额累计摊销账面净值
截至 2023 年 4 月 2 日：
开发的技术$3,700 $(1,850)$1,850 
品牌15,800 (5,925)9,875 
非竞争协议3,400 (1,700)1,700 
软件开发成本10,082 (1,072)9,010 
总计$32,982 $(10,547)$22,435 
截至 2023 年 1 月 1 日：
开发的技术$3,700 $(1,542)$2,158 
品牌15,800 (4,937)10,863 
非竞争协议3,400 (1,417)1,983 
软件开发成本9,250 (62)9,188 
总计$32,150 $(7,958)$24,192 

无形资产的摊销费用总额为美元2.6截至2023年4月2日的三个月中为百万美元，以及1.6截至2022年4月3日的三个月中，分别为百万美元。 没有截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，无形资产记录了减值损失。

截至2023年4月2日，在所有无形资产的使用寿命结束之前，未来三个财政年度每年与使用寿命有限的无形资产相关的预计未来摊销费用如下：

预期摊销费用
财政年度（以千计）
2023 年（剩下的九个月）$9,544 
20249,618 
20253,273 
总计$22,435 

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注意事项 7。 公允价值测量

公允价值是通过应用以下层次结构估算的，该层次结构将用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别，并将层次结构中的分类建立在现有且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平的基础上（可观察投入是首选的估值基础）：

•级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 2 级 — 衡量标准是除第 1 级中包含的报价之外的可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。
•第 3 级 — 需要管理层投入的价格或估值，这些投入对公允价值衡量既重要又不可观察。

经常性以公允价值计量的资产和负债

我们定期按公允价值衡量某些资产和负债。在任何报告期内，公允价值计量水平之间没有转移。

下表汇总了截至2023年4月2日和2023年1月1日我们经常按公允价值计量和记录的资产和负债：

2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）公允价值总额第 3 级第 2 级第 1 级公允价值总额第 3 级第 2 级第 1 级
资产
现金和现金等价物：
货币市场基金$40,000 $— $— $40,000 $297,474 $— $— $297,474 
预付费用和其他流动资产：
利率互换1,384 — 1,384 — — — — — 
其他长期资产：
通过 FVO 进行股权投资19,800 19,800 — — 18,346 18,346 — — 
公允价值可随时确定的股票投资— — — — 132,480 — — 132,480 
利率互换— — — — 2,293 — 2,293 — 
总资产$61,184 $19,800 $1,384 $40,000 $450,593 $18,346 $2,293 $429,954 
负债
应计负债：
利率互换$2,425 $— $2,425 $— $— $— $— $— 
负债总额$2,425 $— $2,425 $— $— $— $— $— 

货币市场基金

在2022财年，我们与美国银行进行了货币市场基金的投资。截至 2023 年 4 月 2 日，我们记录的金额为 $40.0我们在货币市场基金中持有的投资的合并资产负债表中 “现金及现金等价物” 为百万美元。货币市场基金被归类为公允价值层次结构中的第一级，因为我们使用可观察的输入对基金进行估值，这些投入反映了具有相同特征的证券的报价。

具有公允价值期权（“FVO”）的股票投资

我们根据ASC 825的指导方针选择了FVO， 金融工具，用于我们对SunStrong Capital Holdings, LLC（“SunStrong”）、Dorado Development Partners, LLC（“Dorado DevCo”）和SunStrong Partners, LLC（“SunStrong Partners”）合资企业的投资，以减轻因使用不同衡量属性而产生的报告收益的波动（见附注9）。 股权投资）。我们最初根据市场参与者在估算公允价值时使用的方法和假设来计算投资的公允价值
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第三方估值专家的协助。考虑到SunStrong、Dorado DevCo和SunStrong Partners业务的重大变化或其他投入，公允价值计算每年使用相同的方法进行更新。这些投资被归类为公允价值层次结构的第三级，因为我们使用基于贴现现金流法的收益法来估算投资的公允价值，该方法考虑了预计的未来财务业绩，包括预测的合同租赁收入、租赁支出、这些租赁资产的残值和长期折现率等假设，以及租赁期内的预测违约率和贴现率，其中一些需要管理层做出重大判断，并且不是基于可观察到的输入。

下表汇总了截至2023年4月2日的三个月中股票投资的变动。在截至2023年4月2日的三个月中，1级或2级公允价值衡量标准与3级公允价值衡量标准之间没有内部变动。

（以千计）截至2023年1月1日的期初余额股权分配额外投资其他调整截至 2023 年 4 月 2 日的期末余额
通过 FVO 进行股权投资$18,346 $— $1,454 $— $19,800 

3 级重要不可观测输入灵敏度

下表汇总了截至2023年4月2日对我们按公允价值计值的投资进行3级估值时使用的重要不可观察的投入。表中包括影响金融工具总体估值的输入和可能的输入范围。

2023
资产：公允价值估值技术
不可观察的输入
范围1
加权平均值1
其他长期资产：
通过 FVO 进行股权投资$19,800 贴现现金流
折扣率

剩余价值
12.5%-13%

6.3%-12.9%
12.7%

8.2%
总资产$19,800 

1使用贴现现金流模型时，在衡量我们的股票投资公允价值时使用的主要不可观察的投入是贴现率和剩余价值。单独大幅提高（降低）贴现率将导致公允价值衡量标准显著降低（更高）。我们根据风险适宜的预计权益成本估算贴现率。我们根据预计年份内现有的合同系统估算剩余价值。单独大幅增加（减少）残值将导致公允价值衡量标准显著提高（降低）。

公允价值可随时确定的股票投资

与撤资我们的微型逆变器业务有关 2018 年 8 月 9 日我们收到了 Enphase 7.5百万股Enphase普通股（纳斯达克股票代码：ENPH）。根据ASU 2016-01，收到的普通股被记为具有可随时确定的公允价值的股权投资（第一级），公允价值的变化计入净收益 金融资产和负债的确认和计量。

2023 年 1 月 5 日，我们卖掉了剩余的 0.5在公开市场交易中持有百万股Enphase普通股，现金收益为美元121.7百万，亏损美元10.8百万美元，在我们截至2023年4月2日的三个月的简明合并运营报表中，该金额记入 “其他净额”。在截至2022年4月3日的三个月中，我们出售了 一在公开市场交易中持有百万股Enphase普通股，净现金收益为美元149.8百万，并录得收益 $1.3百万。

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利率互换

瑞士信贷利率互换

关于我们于2022年6月30日与瑞士信贷股份公司、纽约分行和其他金融机构签订贷款和证券购买协议，为我们的零售分期合同应收账款融资，我们还根据该协议签订了利率互换，将浮动利率贷款转换为固定利率。利率互换是为了减轻与利率波动相关的风险。互换将于2024年3月终止，除非我们在贷款到期时提前终止，但需支付任何提前终止的费用。

根据ASC 815的指导，利率互换有资格作为衍生品，衍生品和套期保值。利率互换的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型包括对利率互换交易对手不履约风险的评估以及对衍生工具估值中的信用风险的评估。估值模型使用各种输入，包括合同条款、利率曲线、信用利差和波动率衡量标准。

截至2023年4月2日，我们记录的衍生资产为美元1.4百万，在”预付费用和其他流动资产” 在我们与利率互换相关的简要合并资产负债表中。这些未被指定为套期保值的利率互换衍生品的总名义价值为美元70.0截至2023年4月2日，百万人。此外，我们会立即确认利率互换公允价值的变化，并记录亏损美元0.9在我们截至2023年4月2日的三个月的简明合并运营报表中，“利息支出” 为百万美元。

美国银行利率互换

在2023财年的第一季度，我们对SunPower Financial进行了利率互换TM与美国银行开展业务，后者将SunPower Financial客户发放的固定利率贷款转换为浮动利率。利率互换是为了降低与客户签订这些固定利率贷款与贷款融资并出售给第三方投资者之间的时间间隔相关的利率波动风险。互换将于2023年9月和11月终止。

根据ASC 815的指导，利率互换有资格作为衍生品，衍生品和套期保值。利率互换的公允价值是使用贴现现金流模型确定的，该模型包括对利率互换交易对手不履约风险的评估以及对衍生工具估值中的信用风险的评估。估值模型使用各种输入，包括合同条款、利率曲线、信用利差和波动率衡量标准。

截至2023年4月2日，我们记录的衍生负债为美元2.4百万，在”应计负债” 在我们与利率互换相关的简要合并资产负债表中。这些利率互换衍生品的总名义价值为美元93.5截至2023年4月2日，百万人。此外，我们会立即识别利率互换公允价值的变化，并将此类变化记录在”总收入” 在我们的简明合并运营报表中。我们记录了$的损失2.4截至2023年4月2日的三个月中为百万美元。

零售分期付款合同应收账款，净额

截至2023年4月2日，我们的长期零售分期付款合同的总账面价值为美元106.0百万，包含在我们简明合并资产负债表上的 “应收账款、净额” 和 “其他长期资产” 中。我们使用摊销成本法来衡量零售分期付款合同，其中重要的融资部分金额在合同期限内被递延并确认为收入。截至2023年4月2日，这些应收账款的公允价值为美元80.4百万。彭博社报道，公允价值是使用第三方投资者确定的公式确定的，该公式从按产品划分的初始投资者定价开始，根据相关基准利率和信贷利差的2级输入进行调整，以考虑与市场利差的任何变化相关的公允价值影响。

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注意事项 8。 承付款和意外开支

设施和设备租赁

下表汇总了我们签订的设施和设备租赁合同的定量信息：

三个月已结束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千计）（如重述）（如重述）
运营租赁费用$3,621 $3,215 
融资租赁费用：
摊销费用775 11 
租赁负债的利息支出189 16 
转租收入(746)(87)
总计$3,839 $3,155 
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
经营租赁的运营现金流$3,749 $3,817 
融资租赁的运营现金流$189 $16 
为融资租赁融资现金流融资$775 $11 
使用权资产和以换取租赁而获得的不动产、厂房和设备：
经营租赁$2,086 $392 
融资租赁$2,435 $911 

截至截至
2023年4月2日2023年1月1日
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）：
经营租赁3.63.7
融资租赁3.43.4
加权平均折扣率：
经营租赁7.9 %8.0 %
融资租赁7.0 %7.0 %

根据自2023年4月2日起生效的不可取消的租约，未来要支付的最低租赁付款如下：

经营租赁融资租赁
截至2023年4月2日（以千计）
2023 年（剩下的九个月）$11,038 $3,121 
202412,654 4,027 
20258,940 3,851 
20267,468 2,404 
20274,679 546 
此后1,855 39 
租赁付款总额46,634 13,988 
减去：估算利息(6,683)(1,516)
总计$39,951 $12,472 
28
目录


购买承诺
 
不可取消的采购订单和长期供应协议下的未来购买义务为f 2023 年 4 月 2 日情况如下：

（以千计）
2023 财年（剩余九个月）
2024 财年
2025 财年
2026 财年
2027 财年
此后总计
未来的购买义务$267,184 $184,926 $159,929 $778 $784 $3,745 $617,346 

上述未来购买义务主要包括根据2022年2月14日和2022年12月31日与Maxeon Solar签订的供应协议购买光伏组件的承诺，以及购买由Maxeon Solar提供的模块级电力电子设备（“MLPE”）的承诺 一供应商。2023 年 4 月 5 日，我们与 Waaree Energies Ltd. 签订了新的主供应协议，购买用于住宅系统的各种光伏组件和组件。主供应协议的有效期将持续到2024年12月31日。

我们每年都会审查所有长期供应协议的条款，并在必要时评估是否需要对负面购买承诺的估计亏损进行应计收入，例如成本较低或无法通过未来销售价格收回的可变现净价值调整、没收预付存款和违约金。

产品质保

下表汇总了截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的应计保修活动：

三个月已结束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千计）（如重述）（如重述）
期初余额$74,751 $80,592 
在此期间发放的保修应计费用10,829 757 
该期间的结算和调整(5,078)(4,843)
期末余额$80,502 $76,506 

根据我们与TotalEnergies Renewables就出售我们的C&I Solutions业务签订的最终协议，我们同意就出售前作为我们业务的一部分出售的某些项目向TotalEnergies Renewables提供赔偿。在截至 2023 年 4 月 2 日的三个月中，我们额外录得了 $6.8百万美元的保修费用分别与我们对TotalEnergies Renewables的赔偿有关，这些费用包含在我们简明合并运营报表中的 “归属于股东的已终止业务的净（亏损）收入” 中。

与不确定税收状况相关的负债
 
与不确定税收状况相关的负债总额为 $12.7百万和美元12.3截至2023年4月2日和2023年1月1日，分别为百万人。这些款项包含在我们各自期限的简明合并资产负债表上的 “其他长期负债” 中，因为预计不会在未来12个月内支付。由于与我们的税收状况相关的复杂性和不确定性，我们无法对与其他长期负债中不确定税收状况相关的负债进行现金结算（如果有）做出合理可靠的估计。

29
目录

赔偿
 
我们是各种协议的当事方，根据这些协议，我们可能有义务就某些事项向交易对手进行赔偿。通常，这些义务与合同和许可协议或资产出售有关，根据这些合同、许可协议或资产的出售，我们通常同意使另一方免受因违反与出售资产所有权、疏忽行为、财产损害、某些知识产权的有效性、第三方权利的非侵权以及某些税收相关事项（包括根据内部法令第48（c）条对客户的赔偿等事项而造成的损失 1986 年的《税收法》，如经修订，涉及根据《美国复苏和再投资法》第1603条（均为 “现金补助”）支付的太阳能商业投资税收抵免（“ITC”）和美国财政部（“美国财政部”）现金补助金。此外，关于我们在2018财年向SunStrong出售住宅租赁资产，我们向汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本公司（“汉农·阿姆斯特朗”）提供赔偿，这些赔偿涉及因所有权变更、联邦税收属性的收回以及未为房主带来承诺储蓄的租赁产生的现金流损失而产生的现金流损失。SunStrong赔偿所产生的最大损失风险仅限于太阳能系统收到的对价。在每种情况下，我们的付款通常都取决于另一方向我们提出根据特定合同的赔偿条款（这些条款通常是合同特定的条款）所考虑和有效的索赔，以及根据特定合同中规定的程序提出索赔。这些程序通常允许我们质疑另一方的索赔，或者在违反知识产权陈述或契约的情况下，控制对方提起的任何第三方索赔的辩护或和解。此外，我们在这些协议下的义务可能在活动（通常是更换或更正产品或终止协议并向另一方退款）、期限或金额方面受到限制。在某些情况下，我们可能会向第三方追索权或为我们支付的某些款项提供保险。
 
在某些情况下，根据合同，我们有义务补偿客户和投资者因ITC和美国财政部现金补助计划获得的福利减少而可能遭受的损失。根据此类ITC和相关福利的基本法律和法规，赔偿与时效和收回期一起到期。我们根据美国国税局（“IRS”）和美国财政部提供的指导申请ITC和现金补助激励措施，其中包括有关合格太阳能发电系统的公允价值的假设等。我们的某些开发协议、售后回租安排以及与税收权益投资者达成的融资安排包含了对未来将获得的激励措施水平的假设，在某些情况下，我们的客户和投资者可能会直接申请这些激励措施。通常，根据美国国税局的评估，此类义务是由于基础太阳能发电系统的价值减少而产生的。在每个资产负债表日，我们会根据当时可用的所有信息（包括美国国税局进行的任何审计）评估和确认这些债务的潜在风险（如果适用）。根据这项义务，我们未来可能支付的最大款额将取决于向受偿方出售或转让的太阳能系统的纳税申报中申报的合格基础与美国国税局可能确定为申请ITC或现金补助的系统合格依据的价值之间的差额。我们使用在独立第三方评估的协助下确定的纳税申报依据来确定移交给受赔偿方并由受赔偿方申报的ITC。即使标的资产组合已出售给第三方，我们仍会继续保留某些赔偿，特别是有关ITC、现金补助金和加州财产税的赔偿。对于有此类赔偿条款的合同，我们承认ASC 460规定的责任， 担保，用于担保人在与非关联方的独立正常交易中出具相同担保所需的估计保费。我们按ASC 450要求确认的赔偿公允价值或或有负债的公允价值中较高者确认此类负债， 突发事件。我们最初根据涵盖所赔偿潜在风险的保险单的成本来估算所提供的任何此类赔偿的公允价值，并可能购买此类保单以减少我们获得潜在赔偿金的风险。赔偿责任记录在案后，我们通常在安排到期或结算时取消对此类金额的承认。截至2023年4月2日和2023年1月1日，我们的拨款为美元8.2百万，主要用于与税收相关的赔偿。此外，截至2023年4月2日和2023年1月1日，我们还额外保留了1美元4.9TotalEnergies Renewables向TotalEnergies Renewables提供的数百万笔与出售我们的C&I Solutions业务有关的税收相关赔偿，这些赔偿包含在我们合并资产负债表上的 “应计负债”、“合同负债” 和 “其他长期负债” 中。

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目录

SunPower是与Hemlock Semiconductor Operations, LLC（f/k/a Hemlock Semiconductor Corporation）及其子公司Hemlock Semiconductor, LLC（统称为 “铁杉协议”）签订了多晶硅采购的各种供应协议。就Maxeon Solar的分拆而言，SunPower和Maxeon Solar签订了一项协议，根据该协议，Maxeon Solar获得了SunPower在Hemlock协议下的权利（包括SunPower在该协议下的存款和预付款）的利益，作为回报，Maxeon Solar同意履行SunPower在Hemlock协议下的所有现有和未来义务，包括所有接受或付款的义务（“背对背” 协议”）。截至2023年1月1日，Maxeon Solar在铁杉协议下的承诺已最终确定。截至2023年4月2日，《铁杉协议》或《背靠背协议》下没有其他付款义务。

根据我们与Maxeon Solar签订的分离和分销协议，我们同意赔偿Maxeon Solar因某些与分拆而向Maxeon Solar捐款的业务有关的现有诉讼所产生的任何责任。我们预计将与Maxeon Solar一起积极参与管理这起诉讼。根据ASC 460的指导，赔偿符合会计标准，我们记录的诉讼责任为美元3.5截至2023年4月2日，百万人。

此外，截至 2023 年 4 月 2 日，我们总共保留了 $27.9百万美元的保修储备金与我们在出售C&I Solutions业务时向TotalEnergies Renewables提供的赔偿有关，这些赔偿包含在我们简明合并资产负债表上的 “应计负债” 和 “其他长期负债” 中。

法律事务

我们是日常业务过程中不时出现的各种诉讼和索赔的当事方，包括但不限于知识产权、环境和就业问题。尽管我们认为此类问题的最终结果不会对我们产生重大不利影响，但其结果无法确定，负面结果可能会对我们的财务状况、流动性或经营业绩产生不利影响。

注意事项 9。 股权投资

我们的股权投资包括具有可随时确定的公允价值的股权投资、不容易确定的公允价值的投资以及使用公允价值期权进行核算的股权投资。

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目录

我们在权益法下核算的股权投资收益（亏损）份额在我们的简明合并运营报表中反映为 “未合并被投资人收益（亏损）中的权益”。在我们的简明合并运营报表中，具有易于确定的公允价值的股票投资的按市值计值收益和亏损在其他收益（支出）净额下反映为 “其他、净额”。 我们的股票投资在简明的合并资产负债表上被归类为 “短期投资” 和 “其他长期资产”，其账面价值如下：

截至截至

2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）（如重述）（如重述）
公允价值易于确定的股权投资：
恩菲斯能源公司$— $132,480 
公允价值可随时确定的股票投资总额— 132,480 
公允价值不容易确定的股票投资：
OhmConnect 投资5,000 5,000 
交易商加速器计划下的权益法投资26,066 26,419 
其他公允价值不容易确定的股票投资280 280 
没有可轻易确定的公允价值的股票投资总额31,346 31,699 
使用FVO进行股权投资：
SunStrong 资本控股有限责任公司9,871 9,871 
多拉多发展伙伴有限责任公司9,626 8,173 
SunStrong 合作伙伴有限责任公司302 302 
FVO 的股权投资总额19,799 18,346 
股票投资总额$51,145 $182,525 

没有易于确定的公允价值的股权投资

2022年2月，我们对OhmConnect, Inc.（“OhmConnect”）进行了股权投资。根据ASC 321的指导方针，我们将该投资视为股权投资，公允价值不容易确定， 投资-股票证券.

在2022财年，我们启动了经销商加速器计划，通过对太阳能经销商进行少数股权投资，以促进其直接业务的快速增长，从而加快可再生能源在美国的采用。作为该计划的一部分，经销商将获得SunPower太阳能、电动汽车充电设备、电池存储和金融产品的优先使用权。此外，我们还为经销商提供增强的潜在客户开发和业务战略支持。

在 2022 财年，我们进入了 四作为经销商加速器计划一部分的股权投资。对Sea Bright Solar, Inc.的股权投资为美元2.0百万美元，股权为 20.0%，Freedom Solar Holdings, LLC，9.4百万美元，股权为 4.5%，Empower CES, LLC 为美元6.0百万美元，股权为 20.0% 和 Renova Energy Corp.8.5百万美元，股权为 10.6%。根据ASC 323的指导方针，所有这些股权投资都被记作权益法投资，公允价值不容易确定， 投资-权益法和合资企业，鉴于我们的投资导致我们的独家供应商协议下存在重要的实体内部交易。在被投资人确认相应收益后，我们确认本财季权益法投资的收益，权益法投资的入账收益为美元0.2在截至2023年4月2日的三个月中，百万美元，相比之下 不截至2022年4月3日的三个月中，权益法投资的收益或亏损。此外，在截至2023年4月2日的三个月中，我们从一位被投资者那里获得了金额为美元的股息0.5百万。

可变利率实体（“VIE”）

VIE是指（i）股权不足以允许该实体在没有额外次级财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或（ii）缺乏控股财务权益特征的股票投资者。

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目录

我们遵循VIE整合指导方针，要求公司使用定性方法来确定其是否是VIE的主要受益者。确定VIE的主要受益人的过程需要考虑一些因素，这些因素表明一方有权指导对被投资者的经济表现影响最大的活动，包括授予被投资者理事会的权力，以及在一定程度上授予公司在被投资者的经济利益中的权力。我们分析对VIE的投资，并将其归类为未合并的VIE或合并的VIE（有关我们各种VIE安排的更多详细信息，请参阅截至2023年1月1日的财政年度的10-K/A表格）。

未合并的 VIE

2022年3月，我们与汉农·阿姆斯特朗和SunStrong成立了合资企业，成立了合资实体Dorado DevCo，负责管理我们的住宅租赁太阳能发电项目。与我们之前的住宅租赁资产合资企业类似，SunPower和Hannon Armstrong的资本出资总额将高达美元7.9百万美元进入 Dorado DevCo 50各占实际股本权益的百分比。我们与汉农·阿姆斯特朗的现有合资企业SunStrong被任命为该实体的经理。我们还签订了开发资产购买协议，为出售给该基金的太阳能发电系统提供开发服务。

关于我们在Dorado DevCo中的权益，我们确定合资企业中没有足够的风险股权，因此，根据ASC 810的指导意见，我们确定该合资企业是VIE. 根据对合并所需标准的评估，我们确定，作为Dorado DevCo的经理，SunStrong有权就对Dorado DevCo及其子公司产生重大影响的活动做出决策。我们和汉农·阿姆斯特朗无权单方面做出影响被投资方业绩的决定，我们没有单方面收购对方股权的驱逐权，而汉农·阿姆斯特朗有权购买被投资者的股权。此外，我们承担可能对VIE产生重大影响的VIE损失或从VIE获得经济利益的权利方面的大部分风险都取决于我们作为开发商和服务提供商的身份，我们按照市场条件提供开发服务。因此，我们得出结论，我们不是被投资者的主要受益者，我们没有进行整合。

在截至2023年4月2日的三个月中，我们赚了美元1.5以权益法投资的百万股本出资。该投资为我们在SunStrong的股权投资余额做出了贡献，并在我们简明的合并资产负债表中被归类为 “其他长期资产”。

我们根据ASC 825的指导方针选择了FVO， 金融工具，以表彰我们对SunStrong、SunStrong Partners和未合并的VIE的Dorado DevCo的投资。请参阅注释 7。 公允价值测量.

未合并的VIE的财务信息摘要

下表根据被投资方提供给我们的未经审计的信息，列出了重要投资方SunStrong的汇总合并财务报表：1

三个月已结束
（以千计）2023年4月2日2022年4月3日
运营信息汇总表：
收入$38,973 $36,156 
净（亏损）收入(1,810)(974)
归属于父母的净收益（亏损）2,537 1,753 

截至截至
（以千计）2023年4月2日2023年1月1日
资产负债表汇总信息：
流动资产$91,007 $88,561 
长期资产1,793,244 1,823,437 
流动负债66,032 94,414 
长期负债1,361,904 1,378,462 

1 请注意，在适用指南允许的情况下，报告的金额拖欠了四分之一。
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关联方与被投资者的交易

与SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo和我们的交易商加速器股票投资者的关联方交易和余额如下：

截至截至
（以千计）2023年4月2日2023年1月1日
应收账款$30,922 $33,864 
预付费用和其他流动资产4,239 3,959 
其他长期资产6,549 6,549 
应付账款299 165 
应计负债178 97 
合同负债93,792 63,504 

三个月已结束

2023年4月2日2022年4月3日
（以千计）（如重述）
从被投资者那里获得的产品/服务收入和费用$85,291 $42,122 

合并后的VIE

For Sail, LLC (“太阳帆”) 和 Solar Sail 商业控股有限责任公司 (“太阳能帆商用”），与汉农·阿姆斯特朗的合资企业，我们的合并VIE，总收入为 $4.2百万和美元4.3截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，分别为百万美元。这些合并后的VIE的资产仅限于特定的被投资方使用，不能用于我们的一般业务。截至 2023 年 4 月 2 日，我们有 $24.4百万合并后的 VIE 中的资产。

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注意事项 10。 债务和信贷来源

下表汇总了我们在简明合并资产负债表上的未偿债务：

2023年4月2日2023年1月1日
（如重述）（如重述）
（以千计）面值短期长期
总计1
面值短期长期
总计1
追索权债务：
4.002023 年到期的可转换债券百分比2
$— $— $— $— $424,991 $424,919 $— $424,919 
循环贷款和定期贷款机制193,750 33,920 155,674 189,594 — — — — 
其他债务22,930 22,930 — 22,930 11,733 11,733 — 11,733 
追索权债务总额$216,680 $56,850 $155,674 $212,524 $436,724 $436,652 $— $436,652 
无追索权债务：
瑞士信贷仓库贷款$69,298 $68,429 $— $68,429 $71,577 $70,443 $— $70,443 
其他债务360 65 295 360 371 64 308 372 
无追索权债务总额69,658 68,494 295 68,789 71,948 70,507 308 70,815 
总计$286,338 $125,344 $155,969 $281,313 $508,672 $507,159 $308 $507,467 

1 指未偿债务安排的总账面价值。

22023 年 1 月 17 日，我们偿还了剩余的未偿本金，即美元425.0我们的数百万个 4.002023年到期的债券百分比。

截至2023年4月2日，按面值计算，我们未偿债务的未来合同到期日总额如下：

（以千计）（重述）
2023 财年（剩余九个月）2024 财年2025 财年2026 财年2027 财年此后总计
未偿债务的未来到期日总额$96,025 $5,068 $5,071 $5,075 $175,079 $20 $286,338 

2021 年 10 月与西方银行签订的信用证贷款

2021年10月，我们与西方银行签订了信用证协议，规定应我们的要求签发信用证以支持我们的债务，总金额不超过美元25.0百万。根据该机制签发的信用证是 50％现金担保，我们已经与西方银行签订了担保协议，向他们提供为此目的设立的现金抵押品账户中的担保权益。

截至2023年4月2日，根据西方银行贷款机制签发和未偿还的信用证总额为美元24.3百万，用美元作抵押12.5简明合并资产负债表上的百万美元限制性现金。

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瑞士信贷集团的贷款安排

2022年6月30日，我们与瑞士信贷股份公司、纽约分行和其他金融机构签订了贷款和证券购买协议，为我们的零售分期付款合同应收账款融资。该协议规定了 $100.0百万美元延迟提款定期贷款，将于2023年12月29日到期。关于贷款协议，我们已经成立了一个特殊目的实体，充当该融资机制下的借款人。

协议下的贷款按定期贷款协议中定义的基准调整后的利率计息，或基准利率加上此类贷款的适用利率。此外，我们还根据协议签订了利率互换，将浮动利率贷款转换为固定利率。互换将于2024年3月终止，除非我们在贷款到期时提前终止，但需支付任何提前终止的费用。定期贷款协议包含惯例陈述和担保以及惯常的肯定和负面契约，包括一项契约，即特殊目的借款实体的任何资产不得提供给我们任何其他SunPower实体的其他债权人。

截至 2023 年 4 月 2 日，我们有 $69.3定期贷款机制下未偿还的百万笔贷款，其中美元0 百万根据贷款和证券购买协议，存放在流动性储备账户中，并以截至2023年4月2日简明合并资产负债表上的限制性现金进行抵押。定期贷款机制下所有未偿借款的加权平均利率介于两者之间 5.4% 至 6.4%.

与美国银行和西方银行的循环贷款和定期贷款机制

2022年9月12日，我们与作为联合牵头安排行和联席账簿管理人的美银证券公司和西方银行以及作为行政代理人、抵押品代理人、Swingline贷款人和信用证发行人的北卡罗来纳州美国银行签订了信贷协议。信贷协议包括循环信贷额度（“循环贷款”）和定期贷款额度（“定期贷款额度”，与循环贷款一起称为 “贷款”），每项贷款的总本金额为美元100百万。信贷协议于2023年1月26日进行了修订，除其他外，规定将周转承诺增加美元100.0百万（“增加的循环承诺”），包括作为 2023 年增量循环贷款人的北美花旗银行和北美摩根大通银行。在修正案生效之前，增加的循环承诺受适用于信贷协议下循环承诺的相同条款和条件的约束。循环贷款和定期贷款机制均于2027年9月12日到期。

根据公司的选择，这些设施下的借款利率基于（1）（a）联邦基金利率中最高的利率加上 0.50％，以及（b）美国银行的 “最优惠利率” 和（c）SOFR加上利润，或（2）SOFR加利润率。承诺费介于两者之间 0.25% 和 0.35百分比，取决于我们的总净杠杆比率，每季度对左轮手枪的未提取部分支付一次。

信贷协议包含通常适用于优先担保信贷额度的肯定和负面契约，包括限制公司和我们的某些子公司在以下方面的能力的契约：承担额外债务；设定留置权或担保义务；进行售后回租交易；合并、清算或处置资产；进行收购或其他投资；签订套期保值协议；支付分红并进行其他分配以及参与交易与关联公司。根据信贷协议，公司的限制性子公司不得向我们的无限制子公司投资现金或财产，也不得向其贷款，金额超过信贷协议中规定的限制。

截至2023年4月2日，我们的借款额为美元98.8百万和美元95.0分别为定期贷款机制和循环贷款下的百万美元。借款的利率为SOFR加上保证金。此外，截至 2023 年 4 月 2 日，我们有 不已签发但尚未开具的信用证在设施项下尚未兑现。信用证可签发的最大总金额为 $50.0百万，包含在Revolver贷款的本金总额中。

注意 11。 关联方交易

在Maxeon Solar的分拆方面，我们与Maxeon Solar签订了某些协议，包括过渡服务协议、供应协议和合作协议。2022年6月8日，我们与Maxeon Solar签订了交叉许可协议的第一修正案，以修改我们签订的与分拆相关的交叉许可协议。

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目录

下表汇总了截至2023年4月2日的三个月中我们与Maxeon Solar的交易：
三个月已结束
（以千计）2023年4月2日2022年4月3日
购买光伏组件（记录在收入成本中）$70,458 $72,459 
已收到研发费用补偿464 9,474 
过渡服务协议的收入（支出），净额(25)(266)
转租收入（计入销售、一般和管理费用）468 — 

截至2023年4月2日，我们与Maxeon Solar的交易相关的余额如下：

截至截至

2023年4月2日2023年1月1日
（以千计）
（如重述）
预付资产和其他流动资产$445 $607 
应计负债 8,004 11,239 
应付账款43,355 38,486 
其他长期负债1,458 1,458 

请参阅注释 3。 与 Total 和 TotalEnergies SE 的交易。用于与道达尔及其关联公司的关联方交易以及附注 9。 股权投资用于与SunStrong、SunStrong Partners、Dorado DevCo和我们的交易商加速器股权投资者的关联方交易。

注意事项 12。 所得税

在截至2023年4月2日的三个月中，我们的所得税条款的 $1.3百万 on co 的损失之前的持续运营 所得税和未合并被投资者的收益净值为美元46.1百万美元，主要归因于分散项目，包括出售股权投资的已实现收益税以及对上一年度不确定税收状况的应计利息和罚款。我们的所得税优惠为 $8.1在截至2022年4月3日的三个月中，由于所得税前持续经营亏损100万美元15.7百万美元的主要原因是撤销了先前因参议院第113号法案的颁布而产生的加利福尼亚州应计的递延税，该法案恢复了在2022年使用净营业亏损的能力。

在截至2023年4月2日的三个月中，根据财务会计准则委员会关于所得税中期申报的指导方针，我们的年度有效税率是根据年初至今的业绩计算得出的。所得税不同于对所得税前持续经营亏损适用法定所得税税率计算的金额，这主要是由于我们的估值补贴和本季度记录的离散项目。

我们的所得税税前已终止业务亏损的所得税优惠为美元7.4百万在结束的三个月里 2023年4月2日，是 $0.1百万。在结束的三个月内 2022年4月3日，我们的所得税优惠为美元0.3所得税前已终止业务亏损百万美元26.3百万美元主要是由于C&I Solutions业务年初至今的营业亏损所带来的州税收优惠。

与你相关的负债总额不确定的税收状况为 $12.7百万和美元12.3截至2023年4月2日和2023年1月1日，分别为百万人。增加了 $0.4百万美元主要是由于非美国负债的外汇汇率变化、额外国家负债的累计以及现有储备金的利息和罚款。

2022年8月16日，乔·拜登总统将2022年的《通货膨胀降低法案》（“IRA”）签署为法律。除其他条款外，IRA包括根据超过10亿美元的 “调整后财务报表收入” 征收15％的最低税，以及对2022年12月31日之后净回购股票征收1％的消费税。我们预计IRA的这些条款不会对我们的业务产生影响。

注意 13。 每股净（亏损）收益
 
我们通过将分配给普通股股东的收益除以该期间已发行普通股的基本加权平均数来计算每股基本净（亏损）收益。

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目录

摊薄后的加权平均股数是使用该期间已发行普通股的基本加权平均数加上使用if转换法计算的，除非其效果是反稀释作用。潜在的稀释证券包括限制性股票单位和已发行的优先可转换债券。

ASC 260中的指导方针， 每股收益， 要求公司将持续经营的收入用作 “控制号码”或者以基准来确定潜在的普通股是稀释性还是反稀释性。在计算已终止业务时，我们在计算所有其他报告的摊薄后每股收益金额时使用的潜在普通股数量与计算其各自的基本每股金额相比具有反摊薄效应，尽管与它们各自的基本每股金额相比，这种影响会起反摊薄作用。

下表显示了归属于股东的基本和摊薄后的每股净（亏损）收益的计算方法：

 三个月已结束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千计，每股金额除外）（如重述）（如重述）
每股基本和摊薄后的净（亏损）收益：
分子：
归属于股东的净（亏损）收益——持续经营1
$(47,354)$(7,183)
归属于股东的净（亏损）收益——已终止的业务(7,282)(25,715)
归属于股东的净（亏损）收益$(54,636)$(32,898)
分母：
基本加权平均普通股174,528 173,376 
基本和摊薄后每股净（亏损）收益——持续经营$(0.27)$(0.04)
基本和摊薄后每股净（亏损）收益——已终止的业务(0.04)(0.15)
每股基本和摊薄后净（亏损）收益$(0.31)$(0.19)

1 在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，可转换债券的利息支出没有增加，也没有摊薄证券的影响。
.
以下是以下时期未计入归属于股东的摊薄后每股净收益的已发行反摊薄潜在普通股摘要：

 三个月已结束
（以千计）2023年4月2日2022年4月3日
限制性库存单位2,808 3,035 
4.002023 年到期的债券百分比
3,001 17,068 

注意 14。 股票薪酬

下表汇总了我们简明合并运营报表中按细列项目分列的合并股票薪酬支出：

 三个月已结束
（以千计）2023年4月2日2022年4月3日
收入成本$1,249 $955 
研究和开发 528 569 
销售、一般和管理 5,100 3,877 
股票薪酬支出总额$6,877 $5,401 

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注意 15。 后续事件

2023年4月，为了支持扩大我们的住宅太阳能和储能贷款融资能力，我们与汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本有限公司（“HASI”）签订了一系列协议，将太阳能贷款应收账款出售给我们现有合资企业SunStrong中的一家特殊用途实体。根据协议，我们已获得融资承诺，为超过美元提供资金450.0百万美元用于我们的住宅太阳能和储能贷款计划，包括一美元300.0来自法国农业信贷银行企业和投资银行（“CA-CIB”）的百万美元循环信贷额度。CA-CIB信贷循环充当SunStrong的仓库设施，可在安排长期融资（例如资产支持证券）之前临时为太阳能资产融资。循环仓库设施将使SunStrong能够为收购SunPower Financial客户签订的太阳能贷款提供资金，并持续发行资产支持证券。

2023年5月，为了进一步支持扩大我们的住宅太阳能和储能贷款融资能力，我们还签订了一系列协议，将太阳能贷款应收账款出售给由KKR Credit Advisors（美国）有限责任公司（“KKR Credit”）的一家或多家关联公司实益拥有的新成立的特殊用途信托。根据协议，我们已获得融资承诺，最多可提供资金550.0我们的住宅太阳能和储能贷款计划超过一百万美元 15 个月期限，有年度续订选项。

第 2 项： 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性陈述的警示声明

您应阅读以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论，以及本10-Q/A表季度报告其他地方包含的简要合并财务报表及其附注，以及根据1934年《证券交易法》于2023年12月18日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告中包含的合并财务报表及其附注，经修订（“交易法”）。

这份10-Q/A表的季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是不代表历史事实的陈述，可能基于基本假设。我们使用诸如此类的词语 “预期，” “相信，” “继续，” “可以，” “估计，” “期望，” “打算，” “可能，” “计划，” “预测，” “项目，” “潜力，” “寻找，” “应该，” “将，” “会，”以及用于识别前瞻性陈述的类似表达方式。这份10-Q/A表季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于我们继续经营的能力、筹集额外资本或获得融资的能力、我们根据债务协议获得额外豁免或修改、遵守债务契约或纠正任何违约的能力、我们在到期时偿还债务的能力、我们的计划以及纠正财务报告内部控制中重大缺陷的能力；与预期相关的预期此处披露的任何重述项目；我们的计划以及对未来财务业绩、预期经营业绩、业务战略、我们现金和流动性的充足性、预计的成本和成本削减措施、新产品的开发和推广以及现有产品的改进、最近通过的会计声明的影响、供应链挑战、我们与供应商协议的充足性、通货膨胀以及原材料和组件价格及可用性变化的影响、我们通过太阳能项目获利的能力、立法行动以及监管合规性、竞争地位、管理层对未来运营的计划和目标、平均销售价格的趋势、合资企业和收购的成功、保修事宜、诉讼结果、遵守适用法规的成本、利息和信用风险、我们市场的总体业务和经济状况、行业趋势、政府激励措施变化的影响、预期的重组费用、COVID-19 疫情和相关公共卫生措施对我们业务的影响、宏观经济趋势以及不确定性，以及项目资产、长期资产和投资出现任何减值的可能性，我们获得必要环境许可证的能力，我们的环境合规举措，我们对能源可持续性的承诺，我们的多元化、公平和包容性计划及相关计划，我们致力于让历史上得不到充分服务的社区更容易获得可再生能源，增加劳动力多样性，扩大客户渠道，确保行业公平以及经销商和供应商多元化，我们的环境、社会，以及治理举措和报告，为我们的员工、高级管理人员和董事设定和维护高标准，健全的公司治理以及我们的人力资本管理战略和举措。这些前瞻性陈述基于截至本10-Q/A表季度报告发布之日我们获得的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述的预期结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括各种因素，其中一些是我们无法控制的。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于上述因素、本10-Q/A表季度报告和我们于2023年12月18日提交的截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。这些前瞻性陈述不应被视为我们以后任何日期的观点，除非适用法律要求，否则我们没有义务更新或更改我们的前瞻性陈述，也不承担任何责任，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
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我们的财政年度在最接近适用日历年度结束的星期日结束。所有提及财政期间的内容均适用于我们的财政季度或年度，该财政季度或年度在最接近日历月末的星期日结束。除非上下文另有规定，否则所有提及 “SunPower”、“公司”、“我们” 或 “我们的” 均指SunPower公司及其子公司。

重报先前发布的简明合并财务报表

在这份10-Q/A表的季度报告中，我们重述了我们之前发布的截至2023年4月2日和2023年1月1日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的简明合并财务报表。请参阅 “项目 1” 之前的 “解释性说明”。财务报表（未经审计）”，了解重报的背景、受影响的财政期、控制注意事项和其他信息。因此，我们还在此 “项目2” 中重述了先前报告的截至2023年4月2日和2023年1月1日的某些财务信息，以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的某些财务信息。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包括但不限于 “” 中的信息运营结果” 和”流动性和资本资源” 各节，使讨论与相应的重报金额保持一致。请参阅 “项目 1”。财务报表（未经审计）—简明合并财务报表附注—注意事项 2。重报先前发布的简明合并财务报表，” 以获取与重述有关的更多信息。

概述

SunPower是一家领先的太阳能技术和能源服务提供商，为北美客户提供完全集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。通过分布式经销商网络、SunPower直销渠道和新的房屋建筑商合作伙伴关系等多渠道战略，我们为客户提供了对用电量的控制、停电期间的弹性和成本节约，同时还减少了碳排放，为更可持续的电网做出了贡献。我们战略的五大支柱包括：1）客户服务：提供世界一流的客户体验，超越最初的系统销售，与SunPower建立终身关系；2）产品：为所有细分市场提供不断增长的综合高价值、高性能产品和服务生态系统；3）增长：优化分布式经销商网络、地域多元化的SunPower Direct渠道和新的房屋建筑商合作伙伴关系的多渠道战略，实现超越市场的增长；4）数字创新：实现卓越运营支持我们的经销商，加速销售，改善金融产品，增加客户对系统的控制和监控，以实现最佳效率；5) 金融解决方案：扩展经济实惠且易于使用的客户融资产品，减少太阳能采用的最大障碍。

我们作为单一运营部门运营，为住宅客户提供太阳能系统和服务。虽然我们的首席执行官作为首席运营决策者（“CODM”），负责审查不同职能部门和收入来源的财务信息，但为了分配资源和审查整体业务绩效，他会对业务进行综合考虑。

有关我们业务的更多信息，请参阅标题为 “第一部分” 的部分。第 1 项。业务” 见我们截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告。

主要进展

出售 C&I 解决方案业务

2022年5月31日，根据我们在2022年2月6日与TotalEnergies Renewables签署的最终协议条款，TotalEnergies Renewables收购了我们的C&I Solutions业务的所有已发行和流通普通股。1.9亿美元的初步收购价格需要进行某些调整，包括现金、负债和预计截止日期的营运资金调整。收盘时，根据当日该业务的估计净资产，我们收到了1.492亿美元的净现金对价。根据我们对截止日期营运资金的审查和提交的结算声明，截至2022财年第三季度，我们向道达尔记录了700万美元的应付款。2022年10月25日，我们收到了TotalEnergies Renewables关于闭幕声明的分歧通知。根据最终协议的规定，我们任命了一名独立会计师来裁定结算报表下的欠款。2023年4月12日，独立会计师就争议项目发布了具有约束力的最终裁决，另外2390万美元被视为有利于TotalEnergies Renewables。截至目前，我们在简明的合并资产负债表中记录了3,090万美元的应付账款 2023年4月2日这笔款项是在2023年4月19日支付的。

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经营业绩（重报）

以美元计算的经营业绩和占总收入的百分比如下：

 三个月已结束
 2023年4月2日2022年4月3日
（如重述）（如重述）
以千计占收入的百分比以千计占收入的百分比
总收入$434,267 100 $350,118 100 
总收入成本353,229 81 268,273 77 
毛利 81,038 19 81,845 23 
研究和开发7,247 2 5,171 1 
销售、一般和行政104,318 24 87,867 25 
重组费用（积分）— — 627 — 
过渡服务协议的（收入）支出，净额(224)— 266 — 
营业（亏损）收入(30,303)(7)(12,086)(3)
其他（支出）收入，净额(15,830)(4)(3,565)(1)
所得税前持续经营业务（亏损）收入和未合并被投资方收益（亏损）中的权益(46,133)(11)(15,651)(4)
所得税补助金（拨备）(1,328)— 8,129 2 
未合并被投资者的权益收益（亏损）188 — — — 
来自持续经营业务的净（亏损）收入(47,273)(11)(7,522)(2)
归属于非控股权益的持续经营业务的净（收入）亏损(81)— 339 — 
归属于股东的持续经营业务的净（亏损）收益$(47,354)(11)$(7,183)(2)
总收入（重报）
 三个月已结束
（以千计，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 变化
总收入$434,267 $350,118 24 %
在截至2023年4月2日的三个月中，我们的总收入与截至2022年4月3日的三个月相比增长了24％，达到8,410万美元，这主要是由于在2023年4月加利福尼亚过渡到新的净能量计量计划（“NEM 3.0”）之前，在2023财年第一季度的强劲势头和预订量推动下，我们的SunPower Direct和非安装经销商渠道的销量增加尽管由于恶劣的天气，加利福尼亚的太阳能发电系统的安装速度有所放缓。这一销量的增加使收入总额增加了8,470万美元。此外，我们的Blue Raven业务收入增加了1,340万美元，这得益于确认的兆瓦数增加以及其系统的平均销售价格的上涨。由于我们的轻型商用业务在2023财年持续倒闭，收入减少了1,370万美元，部分抵消了这些增长。

在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月中，一位客户分别占总收入的13％和10％，主要属于太阳能系统销售收入类别。

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总收入成本和毛利率（重报）

 三个月已结束
（以千计，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 变化
收入成本
总收入成本$353,229 $268,273 32 %
毛利率
总毛利率19 %23 %(4)%

在截至2023年4月2日的三个月中，我们的总收入成本与截至2022年4月3日的三个月相比增长了32％，达到8,500万美元，这是由于Blue Raven和其他销售渠道的收入增长了8,120万美元，增加了2022财年第二和第三季度的物质、劳动力和其他成本220万美元，并在2023财年第一季度持续产生影响。

在截至2023年4月2日的三个月中，与截至2022年4月3日的三个月相比，我们的毛利率下降了4个百分点，这主要是由于收入增长减少了8,470万美元，而收入成本相应增加了8,720万美元，导致利润率下降。

研究与开发（“研发”）（如上所述）

三个月已结束
（以千计，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 变化
研发$7,247 $5,171 40 %
占收入的百分比2 %1 %

在截至2023年4月2日的三个月中，研发费用与截至2022年4月3日的三个月相比增加了210万美元，这主要是由于在2023财年第一季度为支持我们的业务增长战略和正在进行的项目而持续增加员工，导致劳动力和人事相关成本增加。

销售、一般和管理（“SG&A”）（重述）

 三个月已结束
（以千计，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 变化
SG&A$104,318 $87,867 19 %
占收入的百分比24 %25 %

在截至2023年4月2日的三个月中，销售和收购支出与截至2022年4月3日的三个月相比增加了1,650万美元，这主要是由于数字和业务职能部门的战略招聘人数增加，以支持我们的630万美元增长战略，佣金和费用增加，收入增加330万美元，以及新购买的不动产、厂房和设备的折旧增加。

过渡服务协议的（收入）支出，净额

 三个月已结束
（以千计，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 变化
过渡服务协议的（收入）支出，净额$(224)$266 (184)%
占收入的百分比— %— %

在截至2023年4月2日的三个月中，过渡服务协议净收入比截至2022年4月3日的三个月增加了50万美元，这主要是由于从2022财年第三季度开始向道达尔提供了与出售C&I Solutions业务有关的额外过渡服务。

42
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其他（支出）收入，净额（重报）

三个月已结束
（以千计，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 变化
利息收入$831 $42 1879 %
利息支出(5,678)(5,051)12 %
其他（支出）收入：
其他，净额(10,983)1,444 861 %
其他（支出）收入，净额$(15,830)$(3,565)(344)%
占收入的百分比(4)%(1)%
    
在截至2023年4月2日的三个月中，与截至2022年4月3日的三个月相比，利息收入增加了80万美元，这主要是由于我们的货币市场基金投资获得了利息。

在截至2023年4月2日的三个月中，与截至2022年4月3日的三个月相比，利息支出增加了60万美元，这主要是由于我们在2023财年削减了新的循环和定期贷款额度。

在截至2023年4月2日的三个月中，其他支出与截至2022年4月3日的三个月相比增加了1,240万美元，这主要是由于在截至2023年4月2日的三个月中，我们的公允价值可随时确定的股权投资亏损1,080万美元，而截至2022年4月3日的三个月中，收益为130万美元。

所得税（经重述）

 三个月已结束
（以千计，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 变化
所得税补助金（拨备）$(1,328)$8,129 (116)%
占收入的百分比— %2 %

在截至2023年4月2日的三个月中，我们的所得税准备金为130万美元 on co 的损失之前的持续运营 未合并被投资者的所得税和收益权益为4,610万美元，主要归因于离散项目，包括出售股权投资的已实现收益税以及对上一年度不确定税收状况的应计利息和罚款。在截至2022年4月3日的三个月中，我们的所得税优惠为810万美元，包括所得税前持续经营亏损1,570万美元，这主要是由于参议院第113号法案的颁布，该法案恢复了在2022年使用净营业亏损的能力，加利福尼亚州先前应计的递延税被撤销。

截至2023财年第一季度末，作为我们持续经营的一部分，累计国外收入中微不足道的部分位于美国境外，在汇回国后可能需要缴纳国外所得税或预扣税。但是，累积的国外收入旨在无限期地再投资于我们的外国子公司；因此，没有为此类外国税收准备金。确定与这些收入相关的未确认的递延所得税负债金额是不切实际的。

我们记录估值补贴，以将我们在美国和墨西哥的递延所得税资产减少到很可能变现的金额。在评估估值补贴的需求时，我们会考虑与未来应纳税收入估算相关的历史收入水平、预期和风险，以及正在进行的谨慎而可行的税收筹划策略。如果我们确定将来能够实现超过净入账金额的额外递延所得税资产，或者如果我们随后确定不太可能变现先前记录的金额，我们将记录对递延所得税资产估值补贴的调整，这将改变调整期内的所得税。

未合并被投资者的收益（亏损）权益（经重述）

 三个月已结束
（以千计，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 变化
未合并被投资者的权益收益（亏损）$188 $— — %
占收入的百分比— %— %
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在截至2023年4月2日的三个月中，未合并被投资者的收益（亏损）净值增加了20万美元，这主要是由于我们的权益法被投资方在2023财年录得的收益，而在2022财年第一季度却没有这种收益。

归属于非控股权益的净（收益）亏损

 三个月已结束
（以千计，百分比除外）2023年4月2日2022年4月3日% 变化
归属于非控股权益的净（收益）亏损$(81)$339 (124)%

2019年9月，我们与汉农·阿姆斯特朗成立了Solar Sail, LLC（“Solar Sail”）和Solar Sail Commercial Holdings, LLC（“Solar Sail Commercial”）（“Solar Sail”）（“Solar Sail”）（“Solar Sail Commercial”），根据美国国税局安全港指导方针，为购买200兆瓦我们确定我们持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股权，因此我们已经全面整合了这些实体。我们采用假设账面价值清算（“HLBV”）法，根据报告期的变化，向每位投资者分配清算情景中每位投资者根据管理合同安排有权获得的实体净资产金额的记录净收益（亏损）。

与截至2022年4月3日的三个月相比，归属于非控股权益的净收益增加了40万美元，这主要是由于Solar Sail向Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股权益分配减少了包括税收抵免和使用HLBV方法加速税收折旧收益在内的净亏损分配。

关键会计估计

我们根据美国公认会计原则编制简明的合并财务报表，这要求管理层做出影响财务报表中记录的资产、负债、收入和支出金额的估算和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在这种情况下是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。

随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

在截至2023年4月2日的财季中，与之前在截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中的 “关键会计估计” 中披露的关键会计估计值相比，我们的关键会计估计没有显著变化。

流动性和资本资源

流动性 （如重述）

现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的来源和用途汇总如下：
 三个月已结束
2023年4月2日2022年4月3日
（以千计）（如重述）（如重述）
经营活动提供的（用于）净现金$(138,999)$(108,077)
由（用于）投资活动提供的净现金$107,536 $131,942 
融资活动提供的（用于）净现金$(229,184)$(9,751)

44
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经营活动 （如重述）

在截至2023年4月2日的三个月中，与截至2022年4月3日的相应三个月相比，用于运营的现金增加了3,090万美元，这主要是由于运营资产和负债的变化。运营中使用的现金同比增加，这是由于应收账款、库存以及应付账款和其他应计负债的净付款增加，但预付费用和其他流动资产的减少部分抵消了这一点。

投资活动 （如重述）

在截至2023年4月2日的三个月中，投资活动提供的净现金与截至2022年4月3日的相应三个月相比减少了2440万美元，这主要是由于与2022财年相比，我们在2023财年出售Enphase的股权投资的收益有所减少，但2023财年购买不动产、厂房和设备的增加部分抵消了这一点。

融资活动 （如重述）

T在截至2023年4月2日的三个月中，用于融资活动的净现金与截至2022年4月3日的相应三个月相比增加了2.194亿美元，这主要是由于我们在2023财年偿还了可转换债务，但银行贷款和其他债务净收益高于2022年4月3日的三个月部分抵消。

资本资源

截至 2023 年 4 月 2 日，我们有不受限制的现金和现金等价物1.165亿美元的人才作为补偿我敢做 3.770 亿美元截至2023年1月1日。 这些现金余额主要存放在美国；但是，我们在美国境外持有大约140万美元。这些离岸现金用于为我们在墨西哥、加拿大和亚太地区的业务运营提供资金，这些业务需要在当地支付工资、材料和其他费用。我们将可用的手头现金和短期股权投资以及各种追索权和无追索权债务作为我们的运营、资本支出和并购的主要资金来源。

尽管我们在短期内转向资本密集度较低的商业模式，C&I Solutions业务的出售已于2022财年第二季度结束，但我们将继续需要资金来发展业务，包括对客户获取、产品和数字化以及并购活动的投资。我们将寻求通过各种具有成本效益的渠道筹集更多所需的资金，其中可能包括进入资本市场。

总体而言，我们维持了通过考虑多种因素而确定的营运资金和债务水平，包括现金流预期、运营现金需求、资本成本和目标资本结构。我们还可能不时通过要约、交易所要约、赎回、公开市场购买、私人交易或其他方式购买债务和/或交换债务或股权，或者根据市场条件寻求筹集额外的债务或股权资本。

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随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，它假设公司能够继续作为持续经营企业，并考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债。在提交原始的10-Q表格后，截至2023年10月1日，我们违反了信贷协议的财务契约和报告契约（见 “第1项”。财务报表—注意事项 10。 债务和信贷来源”)。这些违规行为造成了违约事件（“现有违约”），这使信贷协议下的必要贷款人能够要求立即偿还截至2023年10月1日的2.463亿美元未偿借款，或行使其他补救措施。由于违约事件，我们无法再从剩余的5,370万美元循环承付款中借款。2023年12月8日，公司获得修订了公司、作为担保人的某些子公司、现有贷款人和作为管理代理人的美国银行之间的修订信贷协议的修正案和豁免，其中除其他外，规定在2024年1月19日之前暂时豁免违规行为，并通过 (i) 现有贷款人修改剩余的可用承诺，以提供对2500万美元现有循环承诺的使用权；(ii) 作为新的贷款机构，HoldCo承诺额外提供一美元2,500 万的容量。修正案通过后，我们在循环信贷额度的剩余容量中借入了全部5000万美元。尽管我们签订修正案和豁免是为了暂时解决现有违约问题，但我们也预计将不遵守某些债务契约，这将导致我们现有债务安排下的进一步违约。修正案和豁免到期后，如果没有额外的豁免，则违约事件使信贷协议下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如将全部或部分债务置于违约利率之下。此外，该公司还违反了《阿特拉斯信贷协议》中规定的财务契约（见 “第1项”。财务报表—注意事项 10。 债务和信贷来源”）由于延迟交付2023年第三季度的季度财务数据（“季度财务违约”），这会导致违约，从而使必要的贷款人能够要求立即偿还截至2023年10月1日的6,530万美元未偿借款，或行使其他补救措施。该公司正在根据阿特拉斯信贷协议与贷款机构讨论豁免任何违规行为的问题。无法保证会获得这种豁免。在没有豁免的情况下，违约事件使阿特拉斯信贷协议下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如将全部或部分债务置于违约利率之下。如果贷款人要求立即还款，公司将没有足够的流动性来履行其义务，也无法在正常业务运营到期时偿还债务。因此，人们对该公司继续经营的能力存在重大怀疑。此外，公司还收到了管理代理人（代表相关贷款人）发出的权利保留函，该信贷协议截至2022年3月31日由Dorado 1高级借款人有限责任公司和Dorado 1 Senior Pledgor, LLC（均为公司的非全资子公司）、作为行政代理人的美国银行北美银行、Computershare Trust Company、National Assocional Assocional Pledgor, LLC（除其他外）签订的某些信贷协议代理人和金融机构不时作为贷款人的当事方（经修订，“Dorado”信贷协议”）是重述的结果。我们正在与该贷款集团进行积极讨论，他们知道SunPower不同意存在任何此类违反陈述的行为。

为了满足我们的流动性需求，管理层目前正在寻求额外的豁免并评估各种融资方案，并可能通过发行股票、夹层证券或债务证券、与可能包括关联方、资本市场在内的战略合作伙伴的安排或通过从金融机构获得信贷来寻求筹集更多资金。当我们寻求额外的融资来源时，无法保证我们能以优惠条件获得此类融资，甚至根本无法保证。我们在债务和股权资本市场上获得额外融资的能力取决于多种因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们行业的情绪。目前无法确定地预测这些问题的结果。请参阅 “第 1A 项”。风险因素” 包含在本10-Q/A表季度报告的其他地方。

有关债务工具条款及其在此期间变化的信息，请参阅 “项目1。财务报表—注意事项 10。 债务和信贷来源” 见本10-Q/A表季度报告的简明合并财务报表附注。

此外，请参阅 “风险因素”—人们对我们继续经营的能力存在重大疑问，如果我们无法继续开展业务，我们的普通股可能价值很小或根本没有价值。尽管我们的财务报表是在持续经营的基础上编制的，但除非我们获得对信贷协议和阿特拉斯信贷协议中违约行为的豁免或修改，并且我们能够筹集更多资金，否则我们仍存在继续违反信贷协议和阿特拉斯信贷协议下的财务契约的重大风险，这可能会导致我们其他现有债务协议下的未来违约事件” 在这份10-Q/A表的季度报告中。

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合同义务

下表汇总了截至2023年4月2日我们未来各期的重大合同义务和现金需求：
 按会计期分列的到期付款
（以千计）（重述）
总计20232024-20252026-20272027 年以后
其他债务，包括利息1
$289,304 $98,955 $10,164 $180,164 $21 
经营租赁承诺2
46,634 11,038 21,594 12,147 1,855 
供应协议承诺及其他3
617,346 267,184 344,855 1,562 3,745 
总计$953,284 $377,177 $376,613 $193,873 $5,621 

1 其他债务，包括利息，主要与我们的循环贷款和定期贷款额度、无追索权融资以及附注10中所述的其他债务安排有关。 债务和信贷来源.

2运营租赁承诺主要涉及各种设施租赁协议，包括已签订但尚未开始的租约。

3供应协议承诺和其他承诺主要涉及与包括Maxeon Solar在内的几家供应商达成的购买光伏太阳能组件的安排，以及与组件级电力电子设备和交流电电缆供应商达成的协议。这些协议规定了供应商将要提供的产品的未来数量和价格，期限分别为两年和五年，如果我们终止这些安排，则会产生某些后果，例如没收预付存款和与先前购买有关的违约金。

与不确定税收状况相关的负债

由于与我们的税收状况相关的复杂性和不确定性，我们无法对与其他长期负债中不确定税收状况相关的负债进行现金结算的时期做出合理可靠的估计。因此，它们已从上表中排除。截至2023年4月2日和2023年1月1日，与不确定税收状况相关的总负债分别为1,270万美元和1,230万美元，并包含在我们简明合并后的 “其他长期负债” 中 资产负债表，因为预计不会在未来十二个月内支付。

第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露

有关影响SunPower的市场风险的定量和定性披露，请参阅截至财年的10-K/A表年度报告第二部分第7A项中的 “有关市场风险的定量和定性披露” 2023 年 1 月 1 日，下文披露的除外.

信用风险
 
我们有某些金融工具使我们面临信用风险。这些主要包括现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物、投资、应收账款、供应商预付款以及我们的利率互换。如果我们的金融工具和利率互换合约的交易对手表现不佳，我们将面临信用损失。我们的投资政策要求现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物，以及向高质量金融机构进行投资，并限制任何一家发行人的信用风险金额。此外，只要认为有必要，我们就会对客户的财务状况进行持续的信用评估，通常不需要抵押品。

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我们还面临来自客户的信用风险以及他们在零售分期付款合同中可能存在的拖欠款项。这些零售分期付款合同的期限通常为20-25年，要求客户按月付款。截至2023年4月2日和2023年1月1日，在零售分期付款合同协议下，我们客户的Fair Isaac Corporation（“FICO”）平均得分分别保持在750和740分或以上，费尔艾萨克公司通常将其归类为 “非常好” 的信用状况。但是，由于经济不利因素，现有和未来客户的信用状况可能会下降。我们的零售分期付款合同组合没有遇到任何客户违约，但是，在我们继续开展业务的过程中，这些违约可能会发生。根据我们对预期信贷损失、历史注销经验和经常账户知识的估计，我们应对这种风险的准备金微乎其微。如果我们遇到客户信用违约，我们的收入和筹集资金的能力可能会受到不利影响。如果经济状况恶化，某些客户可能会面临流动性问题，可能无法及时或根本无法履行对我们的付款义务，这可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。

利率风险

根据我们与客户之间的标的合同确定的固定利率，我们面临来自融资应收账款的利率风险。这种风险对我们的业务非常重要，因为我们的融资模式对利率波动很敏感。

截至2023年4月2日，我们的零售分期付款合同应收账款的公允价值为8,040万美元。假设融资合同的市场利率提高或降低50个基点，将使这些应收账款的公允价值分别减少或增加约360万美元和340万美元。

此外，我们面临利率风险，因为我们的许多客户依靠债务融资来购买我们的太阳能发电系统，以及通过我们的零售分期付款合同应收账款计划来购买我们的长期融资应收账款。市场利率的进一步提高可能使我们的客户难以获得以优惠条件购买太阳能发电系统所需的融资，甚至根本无法获得购买我们的太阳能发电系统。

我们还签订了利率互换协议，以减少利率变化对客户签订的无追索权浮动利率债务和固定利率贷款的影响。截至2023年4月2日，我们的利率互换衍生品未被指定为套期保值，总名义价值为1.635亿美元。

第 4 项。 控制 和程序

评估披露控制和程序

我们的管理层负责建立和维护《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 “披露控制和程序”。披露控制和程序，无论构思和运作多么周密，都只能为实现其目标提供合理而非绝对的保证。由于所有控制系统的固有局限性，任何对披露控制和程序的评估都无法绝对保证所有披露控制问题（如果有）都已被发现。

在2023年5月3日提交原始10-Q表格时，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年4月2日起生效。评估结束后，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序截至2023年4月2日尚未生效。

重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合，因此我们的年度或中期财务报表的重大错报很有可能无法及时预防或发现。

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截至2023年4月2日，我们已经发现财务报告内部控制存在以下未得到纠正的重大缺陷：

1. 库存相关事项：

在编制2023财年第三季度财务报表时，我们发现，从2022财年第一季度开始，光伏组件制造中某些MI成本的消耗记录不准确。我们还发现了与预先存放的库存（“PPI”）经销商所在地的库存对账有关的缺陷。鉴于这些问题，管理层得出结论，我们对某些库存对账审查的内部控制措施没有有效运作。这种重大疲软导致库存中包含的成本净虚报，并净少报了受影响时期的收入成本。

2. 运营报表中的费用分类：

在2023财年，我们发现了与将某些支出归类为收入成本而不是运营费用以及将持续经营而不是已终止业务归类为持续经营相关的错误。我们发现，在将支出会计科目表映射到运营报表方面，控制措施的设计存在缺陷。我们还发现了一个与审查运营报表中某些已终止业务项目分类有关的运营评估的运营缺陷。总体而言，这些缺陷被确定为重大缺陷。这种重大疲软导致我们在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的简明合并运营报表中对某些支出进行了错误分类。

这些重大弱点导致我们重报了截至2023年4月2日和2023年1月1日以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的三个月的简明合并财务报表。此外，这些重大缺陷可能导致我们的账目和披露中无法防止或发现的错报，从而导致年度或中期合并财务报表出现重大错报。我们的管理层在认为必要时进行了额外分析，以确保我们的财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则编制的。因此，管理层认为，本表格10-Q/A中包含的财务报表在所有重大方面都公允地反映了公司在报告期内的财务状况、经营业绩和现金流。

补救计划

我们已经确定并正在采取旨在提高我们对财务报告和披露控制及程序的内部控制有效性的行动，并将继续这样做，直到此类补救措施完成。 管理层打算主要通过以下方式弥补上述重大缺陷：

•通过提供额外培训来提高库存控制程序执行的一致性，以确保我们的会计和财务人员识别、上报和解决对账项目，包括可能影响每个报告期收入成本确认的项目；
•实施自动库存流程，这将减少人工调整和对账项目的数量；以及
•实行监测控制以审查和批准账户映射，确保将支出与业务报表中相应的财务报表细列项目对应起来，符合适用的列报和披露指导。

我们认为，这些措施将纠正上述财务报告内部控制中的重大缺陷。只有在控制措施有效运作了足够长的时间并且管理层通过测试得出控制措施有效运作的结论之前，才会认为这些重大缺陷已得到正式补救。

财务报告内部控制的变化

我们会定期审查我们的财务报告内部控制系统，并对我们的流程和系统进行更改以改善控制和提高效率，同时帮助确保我们维持有效的内部控制环境。变更可能包括实施新的、更高效的系统、整合活动和迁移流程等活动。

除了上述重大缺陷外，我们在截至本季度末的财务报告（该术语在《交易法》中定义）的内部控制没有发生任何变化 2023年4月2日对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有合理可能产生重大影响的内容。

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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

“第1项” 下的披露。财务报表——附注8。 承诺和突发事件——法律事务” 在本10-Q/A表季度报告的简明合并财务报表附注中，以引用方式纳入此处。

第 1A 项。风险因素

以下信息更新了我们在截至2023年1月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年1月1日财年的10-K/A表年度报告中披露的风险因素，应结合这些风险因素一起阅读 2023年12月18日.

人们对我们继续经营的能力存在重大疑问，如果我们无法继续开展业务，我们的普通股可能价值很小或根本没有价值。尽管我们的财务报表是在持续经营的基础上编制的，但除非我们获得对信贷协议和阿特拉斯信贷协议中违约行为的全面豁免或修改，并且我们能够筹集更多资金，否则我们仍存在继续违反信贷协议和阿特拉斯信贷协议下的财务契约的重大风险，这可能会导致未来我们其他现有债务协议下的违约事件。

我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所（Ernst & Young LLP）在其意见中附有一段解释性段落，该段落附有截至该期间经审计的合并财务报表 2023年1月1日包含在我们于2023年12月18日向美国证券交易委员会提交的10-K/A表年度报告中，这表明人们对我们继续经营的能力存在重大疑问。尽管我们通过获得修正案和豁免改善了流动性状况，但如果我们无法继续这样做，包括获得全额豁免和筹集额外资金，我们将继续违反信贷协议下的财务契约，这可能会影响可能导致未来发生其他债务协议违约事件的情况，我们可能无法继续经营下去。此外，我们还违反了《阿特拉斯信贷协议》中规定的财务契约，原因是2023年第三季度的季度财务报告延迟交付，这导致了违约，从而使必要的贷款人能够要求立即偿还未偿还的借款或行使其他补救措施。我们目前正在与阿特拉斯信贷协议下的贷款机构就豁免任何违规行为进行讨论。在没有豁免的情况下，违约事件使阿特拉斯信贷协议下的必要贷款人能够要求立即付款或行使其他补救措施，例如将全部或部分债务置于违约利率之下。如果贷款人要求立即还款，公司将没有足够的流动性来履行其义务，也无法在正常业务运营到期时偿还债务。因此，人们对该公司继续经营的能力存在重大怀疑。此外，由于重述，公司收到了行政代理人根据《多拉多信贷协议》发出的权利保留函。我们正在与该贷款集团进行积极讨论，他们知道SunPower不同意存在任何此类违反陈述的行为。

尽管我们正在寻求额外的资金来源，但无法保证我们能以可接受的条件或根本无法保证能够获得此类融资。我们能够获得的任何融资都可能导致股东大幅稀释、繁琐的利率或契约，或者其他对我们和普通股持有者不利的条款。我们获得额外融资的能力取决于多个因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者和贷款人对我们和我们行业的情绪。未能以可接受的条件获得足够的资本可能要求我们延迟、限制或消除商业机会的开发，以及我们实现业务目标和竞争力的能力，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到重大不利影响。此外，由于担心我们履行合同义务的能力，认为我们可能无法继续经营业务，这可能会导致客户和其他业务合作伙伴选择不与我们开展业务。本季度报告10-Q/A表所附的简明合并财务报表不包括任何调整，这些调整可能导致我们无法继续经营业务，因此无法在正常业务过程中变现资产和清偿负债，这可能会导致投资者蒙受全部或大部分投资损失。


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我们已经确定了 我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，并得出结论，我们的披露控制和程序截至2023年4月2日尚未生效。 如果我们未能妥善纠正这些或未来的任何缺陷或重大缺陷，或维持适当有效的内部控制，则财务报表中可能会出现重大错报，削弱我们编制准确、及时的财务报表的能力，并可能对投资者对财务报告的信心产生不利影响，这可能会对我们的业务产生负面影响。结果，我们的股东可能会对我们的财务报告失去信心，这可能会损害我们的业务和普通股的交易价格。此外，由于此类重大缺陷和财务报表的相关重报，我们目前面临并可能继续面临诉讼或其他争议。

与编制财政年度第三季度财务报表有关 2023，我们发现，从本财年第一季度开始，光伏组件制造中某些MI成本的消耗记录不准确 2022. 我们还发现了与PPI经销商所在地库存对账有关的缺陷。鉴于这些问题，管理层得出结论，我们对某些库存对账审查的内部控制措施没有有效运作。这种重大疲软导致库存中包含的成本净虚报，并净少报了受影响时期的收入成本。此外，我们发现了与将某些支出归类为收入成本而不是运营费用，以及将持续经营而不是已终止业务归类为持续经营有关的错误。我们发现与支出会计科目表映射到运营报表有关的控制设计存在缺陷。我们还发现了一个与审查运营报表中某些已终止业务项目分类有关的运营评估的运营缺陷。总体而言，这些缺陷被确定为重大缺陷。 审计委员会根据管理层的建议，确定我们（i）已审计财务报表包含在截至该期间的10-K表年度报告中 2023年1月1日，于 2023 年 3 月 10 日向美国证券交易委员会提交，(ii) 未经审计的财务报表包含在我们截至季度的 10-Q 表季度报告中 2023年4月2日，于 2023 年 5 月 3 日向美国证券交易委员会提交，以及 (iii) 未经审计的财务报表，包含在我们截至的季度的 10-Q 表季度报告中 2023年7月2日，于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的（统称为 “受影响时期”）以及任何描述或基于此类财务报表的通信的相关部分，并应重报先前发布的受影响期财务报表。

作为该过程的一部分，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，这些缺陷与公司对某些库存对账的审查以及运营报表中的支出分类有关。

重大缺陷是指财务报告内部控制存在缺陷或缺陷的组合，因此我们有合理的可能性不足，无法及时防止、发现和纠正年度或中期财务报表的重大错报。

有效的内部控制是我们提供可靠的财务报告和防止欺诈的必要条件。我们将继续评估和实施补救重大缺陷的措施。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且无法保证这些举措最终会产生预期的效果。只有在控制措施持续足够长的时间内，管理层通过测试得出这些控制措施有效运作的结论，我们才会认为财务报告内部控制中的重大缺陷已得到纠正。如果我们未能成功修复重大缺陷，或者将来出现其他重大缺陷或其他缺陷，我们可能无法准确报告我们的财务业绩，这可能会导致我们的财务业绩被严重错报，需要重报。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求和其他协议中的要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，我们筹集额外资金、进入股票或债务市场或进行某些类型交易的能力可能会对我们的流动性产生不利影响，投资者可能对我们的财务报告失去信心，我们的股价可能因此下跌。我们无法向您保证，我们迄今为止采取的措施或将来可能采取的任何措施都足以避免未来潜在的实质性弱点。

如果我们将来发现任何新的重大缺陷，那么任何此类新发现的重大缺陷都可能限制我们防止或发现账目或披露误报的能力，这些虚报可能导致我们的年度或中期财务报表出现重大错报。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的股价可能因此下跌。我们无法向您保证，我们迄今为止采取的措施或将来可能采取的任何措施都足以避免未来潜在的实质性弱点。

此外，由于此类重大缺陷，可能要求我们承担大量费用并对财务报表进行相关的重报，我们目前面临并可能继续受到诉讼或其他争议，其中可能包括援引联邦和州证券法的索赔、监管行动、合同索赔或因我们对财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大缺陷而产生的其他索赔。任何此类诉讼、争议或监管行动，无论成功与否，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
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与重报有关或由重报引起的负面宣传和客户潜在担忧可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。

我们可能会继续受到负面宣传，重点是财务报表的重报和调整，客户或与我们有业务往来的其他人的负面反应可能会对我们产生负面影响。令人担忧的问题包括人们对改善会计和控制环境所需努力的看法，以及我们能否长期向客户提供服务，特别是考虑到我们的未偿债务本金以及我们遵守债务协议中包含的财务契约的能力。持续的负面宣传和客户的潜在担忧可能会损害我们的业务并对我们的财务状况产生不利影响。

第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

发行人购买股票证券

下表列出了我们或任何 “关联购买者”（定义见《交易法》第10b-18（a）（3）条）在每个指定期限内购买我们的普通股，或代表我们或任何 “关联购买者” 购买的所有普通股。
时期
购买的股票总数1
平均价格
每股支付		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据公开宣布的计划或计划可能购买的最大股票数量
2023 年 1 月 2 日至 2023 年 1 月 29 日13,088 $16.74 — — 
2023 年 1 月 30 日至 2023 年 2 月 26 日22,921 $17.51 — — 
2023 年 2 月 27 日至 2023 年 4 月 2 日290,752 $15.31 — — 
 326,761 — 

1    购买的股票是为履行与归属向员工发行的限制性股票相关的预扣税义务而交出的股票。

第 5 项。 其他信息

与伊朗有关的某些有限活动的信息

2023年3月24日，我们的子公司TotalEnergies SE在其截至2022年12月31日财年的20-F表年度报告中纳入了根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（r）条需要披露的某些活动的信息。相关披露转载于公司于2023年3月10日向美国证券交易委员会提交的截至2023年1月1日财年的10-K表第一部分第1项。该公司已要求TotalEnergies SE在截至2023年4月2日的季度中如果故意参与《交易法》第13（r）条规定的某些与伊朗有关的活动，则TotalEnergies SE通知公司。TotalEnergies SE已通知该公司，作为外国私人发行人，TotalEnergies SE无需按季度评估此类信息，自2018年5月美国退出联合全面行动计划以及截至2018年11月5日美国重新对石油行业实施二级制裁之前，它在伊朗没有维持任何运营活动。

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第 6 项。 展品
    
展品索引
展品编号描述
10.1
信贷协议第一修正案于2023年1月26日生效，由贷款人和信用证发行人（定义见其中定义）、SunPower Corporation及其某些子公司作为担保人，以及作为行政代理人和Swingline贷款人的北卡罗来纳州银行（参照注册人于2023年1月31日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。
10.2
截至2022年12月31日，公司与Maxeon之间的主供应协议第1号修正案（参照注册人于2023年1月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。
10.3
公司与Maxeon之间的主供应协议，日期为2022年12月31日（参照注册人于2023年1月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.2纳入）。
10.4
SunPower Corporation 2023年管理职业过渡计划（参照注册人于2023年4月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录10.1纳入）。
31.1*
首席执行官根据细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 进行认证。
31.2*
首席财务官根据细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 进行认证。
32.1**
首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。
32.2**
首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证。
101.SCH*内联 XBRL 分类架构文档。
101.CAL*内联 XBRL 分类计算链接库文档。
101.LAB*内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档。
101.PRE*内联 XBRL 分类学演示文稿链接库文档。
101.DEF*内联 XBRL 分类法定义 Linkbase 文档。
104
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

* 随函提交。

** 随函提供。
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 SUNPOWER 公司
注明日期：2023年12月18日来自：
/S/ 伊丽莎白·埃比
伊丽莎白·埃比
  执行副总裁和
首席财务官



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