美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
截至2023年10月31日的季度期
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 来说，从 ___________ 到 ___________ 的过渡期
委员会 文件编号：001-08266
美国 GOLD CORP.
（注册人章程中规定的确切姓名 ）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） | |
| （主要行政办公室地址 ） | （Zip 代码） |
(800) 557-4550
（注册人的 电话号码，包括区号）
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记指明 注册人 (1) 在过去 12 个月（或要求注册人提交此类报告的较短时期）内是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内 是否受此类申报要求的约束。☒ 是 ☐ 否
用复选标记表示 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是 ☐ 否
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速文件管理器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
| 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐ 是 ☒ 否
指明 截至最迟可行日期注册人每类普通股的已发行股票数量。普通股 股（面值0.001美元）：截至2023年12月15日，已发行股票为9,332,277股。
美国 GOLD CORP.
表格 10-Q
目录
| 页面 | ||
| 第一部分 — 财务信息 | ||
| 项目 1. | 财务报表 | 4 |
| 截至2023年10月31日（未经审计）和2023年4月30日的简明合并资产负债表 | 4 | |
| 截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | 5 | |
| 截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明合并股东权益变动表（未经审计） | 6 | |
| 截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 7 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 25 |
| 第二部分 — 其他信息 | ||
| 项目 1. | 法律诉讼 | 25 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 25 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 25 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 25 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 25 |
| 项目 5. | 其他信息 | 26 |
| 项目 6. | 展品 | 26 |
| 签名页面 | 27 | |
| 2 |
前瞻性 陈述
本10-Q表季度报告中包含或以引用方式纳入的某些 信息可能包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述 。这些陈述包括与 有关的评论，这些评论涉及 截至2023年10月31日的可用现金储备是否足以维持未来十二个月；在玛姬溪项目未来成功勘探 后，将向美国黄金公司（“公司”、“我们” 或 “我们的”）支付 的特许权使用费；该公司继续作为持续经营企业的能力；预期的期权归属购买 股公司普通股以及预期的法律和会计费用，以保持对2002年《萨班斯-奥克斯利法案》的遵守以及该法案的影响这些费用影响了公司的盈利能力和我们的经营业绩。
我们 使用 “预期”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“可能”、“会”、“项目”、“应该”、“相信” 等词语的变体和类似表述来识别前瞻性陈述。包含这些词语的陈述讨论了我们的未来预期和 计划，或陈述了其他前瞻性信息。尽管我们认为这些前瞻性 陈述中反映的预期和假设是合理的，但我们无法向您保证这些预期和假设将被证明是正确的。由于 中列出的因素或以引用方式纳入本报告中列出的因素，我们的实际业绩 可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异，包括：
| ● | 与CK Gold Project预可行性研究中提出的预测存在偏差 ，原因是品位出现意想不到的变化、矿床潜在开采带来的意想不到的 挑战、大宗商品价格的波动、预期回收率的变化、 预计的运营或资本成本增加，或者我们的许可计划延迟； | |
| ● | 世界经济的实力； | |
| ● | 利率和通货膨胀率的波动 ； | |
| ● | 政府规章制度的变化或监管机构采取的行动； | |
| ● | 地缘政治事件和其他不确定性（例如乌克兰冲突）的 影响； | |
| ● | 我们 保持遵守纳斯达克资本市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市标准的能力； | |
| ● | 我们普通股市场价格的波动率 ； | |
| ● | 我们 有能力根据我们目前的计划活动使用当前的现金储备为我们的业务提供资金； | |
| ● | 我们 能够按照我们或完全可以接受的条件筹集继续开展业务所需的必要资金； | |
| ● | 我们 的预期现金需求以及未来融资的可用性和计划； | |
| ● | 我们 留住成功运营和发展业务所需的关键管理和采矿人员的能力；以及 | |
| ● | 在我们截至2023年4月30日的财年（“2023 财年 年”）的 10-K 表年度报告中，在 “风险因素” 下讨论的 因素。 |
这些因素中有很多 超出了我们的控制或预测能力。这些声明仅代表截至本季度报告 10-Q 表发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订，以反映 未来的事件或发展。所有随后归因于我们和代表我们 行事的人员的书面和口头前瞻性陈述均受本部分和本季度报告 10-Q表其他地方包含的警示性陈述的全部限定。
| 3 |
第一部分：财务信息
商品 1.财务报表。
美国 黄金公司和子公司
未经审计 简明合并资产负债表
| 10月31日， | 4月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 财产，净额 | ||||||||
| 填海债券存款 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产，净额 | ||||||||
| 矿产权 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
| 经营租赁负债，流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 认股权证责任 | ||||||||
| 资产报废义务 | ||||||||
| 经营租赁负债，减去流动部分 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 长期负债总额： | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权， 截至2023年10月31日和2023年4月30日已发行和流通的股份 | ||||||||
| 普通股 ($)面值； 已授权股份； 股票和 截至2023年10月31日和2023年4月30日已发行和流通的股份） | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 4 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计 简明合并运营报表
| 在这三个月里 | 在这三个月里 | 在这六个月里 | 在这六个月里 | |||||||||||||
| 已结束 | 已结束 | 已结束 | 已结束 | |||||||||||||
| 2023年10月31日 | 2022年10月31日 | 2023年10月31日 | 2022年10月31日 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 补偿和相关税收——一般和行政税 | ||||||||||||||||
| 勘探成本 | ||||||||||||||||
| 专业和咨询费 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 结算资产报废债务所得收益 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| 其他收入总额 | ||||||||||||||||
| 所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股净亏损，基本亏损和摊薄后 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股 | ||||||||||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 5 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计 股东权益变动简明合并报表
截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月
| 普通股 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 面值 0.001 美元 | 付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| 余额，2023 年 4 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 增加与股票期权授予相关的股票补偿 | - | |||||||||||||||||||
| 与限制性普通股奖励补助金和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 7 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 发行服务类普通股 | ||||||||||||||||||||
| 为预付费服务发行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 取消股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 增加与股票期权授予相关的股票补偿 | - | |||||||||||||||||||
| 与限制性普通股奖励补助金和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 10 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 普通股 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 面值 0.001 美元 | 付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| （已修订） | （已修订） | |||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 4 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 增加与股票期权授予相关的股票补偿 | - | |||||||||||||||||||
| 与限制性普通股奖励补助金和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2022 年 7 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 与股票期权授予相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 与限制性普通股奖励补助金和限制性普通股单位补助相关的股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 余额，2022 年 10 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 6 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计 简明合并现金流量表
| 在这六个月里 | 在这六个月里 | |||||||
| 已结束 | 已结束 | |||||||
| 2023年10月31日 | 2022年10月31日 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 增生 | ||||||||
| 使用权资产的摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 预付股票费用的摊销 | ||||||||
| 结算资产报废债务所得收益 | ( | ) | ||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 填海债券存款 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金-年初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 已支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金融资活动的补充披露： | ||||||||
| 为预付费服务和应计服务发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 修改租赁时记录的运营租赁使用权资产和经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
见 随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
| 7 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
注 1-组织和业务描述
组织
美国 黄金公司，前身为Dataram Corporation（以下简称 “公司”），最初于1967年在新泽西州成立 ，随后于2016年根据内华达州法律重新注册成立。自 2017 年 6 月 26 日起，该公司将其名称从 Dataram Corporation 更改为美国黄金公司。2017年5月23日，公司与Gold King Corp.（“Gold King”）（ ）合并，交易被视为反向收购和资本重组，金王的业务成为该公司的业务。 该公司是一家追求勘探和开发资产的黄金和贵金属勘探公司。该公司拥有某些 采矿租约和其他矿产权，包括怀俄明州的CK黄金项目、内华达州的Keystone项目和爱达荷州的Challis Gold 项目。该公司已根据S-K 1300 对CK Gold Project的已探明和可能的矿产储量进行了估计， 该公司正在该项目进行勘探和预开发活动，其在其他物业上的所有活动本质上都是勘探性的 。
公司的CK Gold资产包含已探明和可能的矿产储量，因此被归类为开发阶段财产， 如证券交易委员会颁布的S-K法规（“S-K 1300”）第1300分节所定义。 该公司的其他财产均不包含已探明和可能的矿产储量，所有活动本质上都是勘探性的。
除非 文另有要求，否则此处提及的 “公司” 均指美国黄金公司及其合并子公司。
注 2-重要会计政策摘要
列报基础 和合并原则
所附未经审计的中期合并财务报表由公司根据美利坚合众国普遍接受的会计 原则（“美国公认会计原则”）、10-Q表说明以及证券交易委员会（“SEC”）规则 和中期财务信息条例（包括 未经审计的简明合并财务报表）编制，并列出了未经审计的简明合并财务报表公司 及其全资控股的合并财务报表截至2023年10月31日的子公司。所有公司间交易和余额均已清除。编制这些未经审计的简明合并财务报表时使用的会计 政策和程序源自 公司截至2023年4月30日财年的经审计财务报表，这些报表包含在2023年7月31日提交的10-K表格中。截至2023年10月31日未经审计的简明合并资产负债表源自这些财务报表。 管理层认为，所有重大调整（包括正常的经常性调整）都已做出，这是 公允列报财务报表所必需的。截至2023年10月31日的六个月的经营业绩不一定代表截至2024年4月30日的财年（“2024财年”）的预期业绩。
使用 的估计值和假设
在编制未经审计的简明合并财务报表时，管理层必须做出估算和假设，这些估计和假设会影响 截至合并资产负债表之日报告的资产和负债金额以及 截至该期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计值有很大差异。管理层做出的重要估计包括但不限于 矿权估值、股票薪酬、普通股的公允价值、认股权证负债估值、资产 退休义务以及递延所得税资产和负债的估值。
财务报表修订
在截至2021年4月30日的财年（“2021财年”）的 中，公司确定其没有适当地记录 与2020年8月收购矿产权相关的递延纳税义务。这导致在2021财年少报了递延的 应纳税额，相应地少报了所得税准备金。根据对会计 准则编纂ASC 250—— “会计变更和错误更正”（“ASC 250”）、《员工会计 第99号公告— “重要性” 和员工会计公告108 — “在量化本年度财务报表中的错报时考虑上一年 误报的影响” 的分析，公司确定这些错误 对先前发布的合并财务报表无关紧要，因此无需重述。更正前期 财务报表中存在的非重大错误不需要对先前提交的报告进行修改。
| 8 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
截至2022年4月30日的财年（“2022财年”），此次修订对公司未经审计的简明合并股东 权益变动报表中各行项目的影响如下：
| 2022年4月30日 | ||||||||||||
| 如先前报道的那样 | 修订版 | 经修订 | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
公平 价值测量
公司对经常性以公允价值计量的资产和负债采用了会计准则编纂（“ASC”）820，即 “公允价值衡量和披露” （“ASC 820”）。ASC 820制定了根据美国公认会计原则应用公允价值的通用定义 ，该定义要求使用公允价值衡量标准，建立了衡量公允价值的框架 ，并扩大了对此类公允价值衡量标准的披露。
ASC 820将公允价值定义为在测算日市场参与者之间的有序交易 中出售资产将获得的或为转让负债而支付的价格。此外，ASC 820要求使用估值技术，最大限度地使用可观测输入 ，并最大限度地减少不可观察输入的使用。
这些 输入的优先级如下：
| 等级 1： | 可观察的 输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| 等级 2： | 可观察 基于市场的投入或经市场数据证实的不可观察的输入。 |
| 等级 3： | 几乎没有或根本没有市场数据的不可观察的 输入，这需要使用报告实体自己的假设。 |
公司根据财务会计准则委员会针对此类工具的 （“FASB”）会计准则分析所有具有负债和权益特征的金融工具。根据该标准，金融资产和负债是根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平对 进行全面分类的。
公司对最终协议（见附注9）中发行的认股权证的权证责任是使用蒙特卡罗模拟 模型使用3级输入估算的。
现金 和现金等价物
现金 等价物由某些高流动性工具组成，购买时到期日为三个月或更短。截至2023年10月31日和2023年4月30日，该公司手头没有任何现金等价物。该公司将其现金存放在高信用质量的金融 机构。公司在这些机构的账户由联邦存款保险公司（“FDIC”） 提供最高25万美元的保险。为了降低与此类金融机构倒闭相关的风险，公司至少每年评估一次 其持有存款的金融机构的评级。截至2023年10月31日和2023年4月30日，该公司的银行存款余额 超过了联邦存款保险公司计息账户的保险限额。
预付 费用和其他流动资产
截至2023年10月31日和2023年4月30日，预付 费用和其他流动资产分别为518,850美元和610,140美元，主要包括为将在一年内提供的未来服务支付的 成本。预付费用主要包括现金和股票工具 的预付款，用于咨询、公共关系、商业咨询服务、保险费、采矿索赔费、地役费、期权费和 矿产租赁费，这些费用按各自协议的条款摊销。
财产
财产 按成本计费。维修和保养费用在发生时记作支出；主要的更换和改良费用记作资本。 当资产报废或处置时，成本和累计折旧将从账户中扣除，由此产生的任何收益 或亏损均计入处置当年的收入。折旧按资产的估计使用寿命 直线计算，通常为三到五年。
| 9 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
长期资产的减值
每当事件或情况变化表明 资产的账面金额可能无法完全收回，或者至少无法按年收回， 公司就会对长期资产进行减值审查。当预期的未贴现 未来现金流总额小于资产账面金额时，公司确认减值损失。减值金额以资产 的估计公允价值与其账面价值之间的差额来衡量。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，公司没有确认任何减值。
矿产 权利
租赁、勘探、持有和保留未经证实的矿产租赁物业的成本 在发生时记作支出。公司将所有矿产 的勘探费用按实际支出计算。如果公司已在其任何物业上确定了已探明和可能的矿产储量，则在满足以下所有标准后，将开发 成本资本化，a) 公司获得必要的运营许可，b) 完成有利的可行性研究，c) 董事会批准矿石 机构的开发。在所有这些标准都得到满足之前，公司将预开发成本记录为发生的支出。
当 房产进入生产阶段时，相关的资本化成本将在生产开始后的已探明 和可能的储量中按生产单位进行摊销。根据ASC 360-10 “长期资产减值”，公司每年评估资本化矿产资产的账面成本 的减值，并根据ASC 930-360 “采掘 活动——采矿” 评估其账面价值。当预期未贴现的未来现金流总额小于 矿产的账面金额时，即确认减值。减值损失（如果有）以矿产账面金额 超过其估计公允价值的部分来衡量。
截至 日，该公司已将所有勘探和预开发成本列为支出，因为其所有物业均未达到上述 的资本化标准。
ASC 930-805，“采掘活动——采矿：业务合并”（“ASC 930-805”）指出，矿产权 包括勘探、开采和保留矿床至少一部分收益的合法权利。采矿资产包括 矿权。
根据ASC 930-805，收购的 矿权被视为有形资产。ASC 930-805要求自收购之日起按公允价值 确认矿权。因此，收购矿权的直接成本最初被资本化为有形资产。Mineral 权利包括与获得专利和非专利采矿权相关的成本。
ASC 930-805 规定，在衡量矿产资产的公允价值时，收购方应同时考虑以下两点：
● 超出探明储量和可能储备金的价值（“VBPP”），以市场参与者在确定 资产的公允价值时包括VBPP。
● 矿产未来市场价格的预期波动所产生的影响，其方式与 市场参与者的预期一致。
用于勘探或使用自然资源的租赁 不在ASC 842 “租赁” 的范围之内。
基于股份的 薪酬根据ASC 718 “薪酬——股票薪酬”（“ASC 718”）的要求进行核算， 要求在财务报表中确认在要求员工或董事提供服务以换取奖励期间为换取权益工具奖励 而获得的员工和董事服务的成本（假设是 归属期）。ASC 718还要求根据授予日期的公允价值来衡量为换取奖励而获得的员工和董事服务的成本 。
| 10 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
认股权证的会计
根据ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）中提供的适用会计指导，认股权证 作为衍生负债或股票工具进行核算，具体取决于协议的具体条款。公司 将任何（i）需要实物结算或净股结算，或（ii）允许公司选择 净现金结算或自有股票结算（实物结算或净股结算）的合约归类为权益。公司将以下合约归类为资产或 负债：（i）需要净现金结算（包括在事件发生 且该事件不在公司控制范围的情况下要求以净现金结算合同）或（ii）让交易对手选择净现金结算或股票结算 结算（实物结算或净股结算）。被归类为负债的工具在每个报告期以 的公允价值记账，在 未经审计的简明合并运营报表中，公允价值的任何变化均被确认为衍生负债公允价值变动的一部分。
公司评估了截至发行之日尚未偿还的普通股购买权证的分类，并确定 此类工具，除下文认股权证中讨论的认股权证外，符合ASU 2017-11年 “每股收益（主题260）；区分负债与权益（主题480）；衍生品和套期保值 （主题815）：（第一部分）会计适用于某些具有向下回合特征的金融工具”。根据亚利桑那州立大学2017-11年度主题815，该公司没有包含 “向下回合” 功能的未兑现认股权证 。
搜查令 责任
公司对2022年3月和2023年4月发行的62.5万份认股权证和87万份认股权证进行了核算，根据ASC 815 “衍生品和套期保值” 中包含的指导方针，根据该条款，这些认股权证不符合股权处理标准 ，必须记为负债（见附注9）。因此，公司将这些认股权证工具 归类为按公允价值计算的负债，并在每个报告期将这些工具调整为公允价值。该负债将在每个 资产负债表日期重新计量，直到认股权证行使或到期，公允价值的任何变化都将在公司 运营报表中确认。这些认股权证的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型估算的。此类逮捕令分类 也需要在每个报告期进行重新评估。
提供 费用
所产生的发行 费用包括法律费用、配售代理费和其他与注册直接发行直接相关的费用。发行 成本按与 收益分配给认股权证和股权的比例分配给注册直接发行中发行的可分离金融工具。与认股权证负债相关的发行成本在发生时记为支出， 在未经审计的简明合并运营报表中作为与认股权证负债相关的发行成本列报。与出售普通股相关的发行成本 从权益中扣除。
补救措施 和资产报废义务
资产 报废债务（“ARO”）主要包括公司CK Gold和Keystone 物业的估计回收成本，在发生期间和可以做出合理估计时予以确认，并按公允价值记作负债。 此类债务最初是根据折扣现金流估算得出的，随着时间的推移，通过 向增值支出收取的费用计入全部价值。相应的资产报废成本作为相关长期 资产账面金额的一部分资本化，并在资产的剩余使用寿命内折旧。ARO会定期进行调整，以反映估算的回收和关闭成本的时间或金额的修订所导致的估计 现值的变化。公司每年审查和评估 其 ARO，如果认为有必要，则在过渡期内更频繁地进行审查和评估。
外国 货币交易
公司的 申报货币和本位币是美元。以外币计价的交易按交易日期的现行汇率折算成本位币 。以外币 计价的资产和负债按资产负债表日的现行汇率折算成本位币，如果以发生的经营业绩中包含的本位币以外的本位币计价的交易出现汇率波动，则产生的任何交易收益和 亏损。折算调整和交易收益或亏损没有对公司的经营业绩产生实质性影响， 预计也不会对公司的经营业绩产生实质性影响，并已计入一般和管理费用。
| 11 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
租赁
公司根据ASC主题842 “租赁” 对租赁进行核算。经营租赁使用权资产（“ROU”）代表 在租赁期内使用租赁资产的权利，运营租赁负债根据 未来最低租赁付款在开始日期的现值进行确认。由于大多数租赁不提供隐性利率，公司根据通过之日可用的信息，使用 递增借款利率来确定未来付款的现值。 在公司选择将租约再延长几年后，该选择将被视为租赁修改， 将对租约进行审查以进行重新评估。最低租赁付款的租赁费用在 租赁期内按直线摊销，并包含在运营报表的一般和管理费用中。
所得 税
公司根据ASC 740 “所得税会计”（“ASC 740”）的规定对所得税进行核算， 除其他外，该法要求采用资产和负债方法来计算递延所得税。资产负债法 要求确认递延所得税资产和负债，以应对 账面金额与资产和负债的税基之间暂时性差异所产生的预期未来税收后果。提供估值补贴是为了抵消任何净递延所得税资产 ，管理层认为递延净资产很可能无法变现。
公司遵循ASC 740-10 “不确定所得税状况的会计”（“ASC 740-10”）的规定。 在提交纳税申报表时，可能存在不确定性， 最终将维持的头寸金额存在不确定性。根据ASC 740-10的指导方针，在财务报表 中确认了税收状况的好处，在此期间，根据所有现有证据，管理层认为，通过审查，包括上诉或诉讼程序（如果有）的解决， 很可能会维持这一状况。所采取的税收头寸不会被抵消， 不会与其他头寸合计。
符合确认门槛的纳税 头寸以最大金额的税收优惠来衡量，在与适用的税务机关结算后，实现的可能性超过 50％。与 税收状况相关的福利中超过上述衡量金额的部分应在随附的资产负债表中反映为不确定税收优惠 的负债，以及 审查后应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。该公司认为，经审查，其税收状况很有可能得到维持。因此，公司 没有记录不确定税收优惠或任何相关利息和罚款的负债。如果公司被评估 罚款和/或利息，则罚款将计入其他运营费用，利息将计入利息支出。
公司遵循ASC 740-10-25 “结算定义”，该条款为实体应如何确定 税收状况是否得到有效结算以确认先前未被承认的税收优惠提供了指导，并规定税收状况 可以在税务机关完成和审查后有效结算，而不会被法律解除。对于被认为已得到有效解决的税收头寸 ，实体将承认全部税收优惠，即使仅凭其技术优势认为税收状况不太可能维持 ，诉讼时效仍然未定。公司的 联邦和州所得税申报表须接受美国国税局和州税务机关的审查， 通常在提交后三年内进行审查。
最近的 会计公告
财务会计准则委员会发布或提议的、在未来某个日期之前不需要采用的会计 准则通过后预计不会对财务报表产生重大影响。公司不讨论预计不会对其财务状况、经营业绩、现金流或披露产生影响或与之无关的最新声明。
2022年6月 ，FASB发布了亚利桑那州立大学2022-03《公允价值衡量》（主题820）（“亚利桑那州立大学2022-03”）。ASU 2022-03的修正案明确规定 ，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分 ，因此在衡量公允价值时不予考虑。修正案还明确规定，作为单独的记账单位， 不能 承认和衡量合同销售限制。本更新中的修正案还要求对股票证券 进行额外披露，但须遵守合同销售限制。本更新中的规定对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。 允许提前收养。该公司预计不会提前采用这种ASU。该公司预计，采用该标准 不会对其未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
| 12 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
2023年5月1日，公司通过了FASB发布的ASU 2016-13《金融工具——信贷损失》（主题326）（“ASU 2016-13”）， 要求立即确认管理层对当前和预期信用损失的估计。采用该准则 并未对公司未经审计的简明合并财务报表或披露产生重大影响。
注意 3 — 持续关注
所附未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了在正常业务过程中变现资产和偿还负债。截至2023年10月31日，该公司的现金 约为400万美元，营运资金约为400万美元，主要包括现金和约6,910万美元的累计赤字 。截至2023年10月31日的六个月中，该公司的净亏损和用于经营活动的现金分别约为320万美元和390万美元。由于在经营活动、 和资产开发中使用现金，该公司自开始运营以来一直蒙受损失。自成立以来，公司运营资金的主要来源 一直是股权融资。截至提交截至2023年10月 31日的财季的10-Q表之日，公司可能有足够的现金来为其公司活动以及一般和管理费用以及目前开展的与许可和工程研究有关的 项目活动提供资金。但是，为了推动任何项目超越上述 的目标，公司没有足够的现金，需要筹集额外的资金。这些问题使人们严重怀疑 公司在这些未经审计的简明合并财务报表发布后的十二个月内是否有能力继续经营下去。
未经审计的简明合并财务报表不包括与资产金额的可收回性和分类 或负债分类有关的任何调整，如果公司无法继续作为持续经营企业，则可能需要进行这些调整。
注意 4 — 矿产权
根据给出的日期 ，矿物特性包括以下内容：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| CK 黄金项目 | $ | $ | ||||||
| Keystone 项目 | ||||||||
| Challis 黄金项目 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
注 5 — 财产和设备
作为给出的日期 ，财产包括以下内容：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| 场地成本 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 计算机设备 | ||||||||
| 车辆 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去： 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中， 的折旧费用分别为16,473美元和20,225美元。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月 中，折旧费用分别为8,236美元和8,645美元，并包含在一般和管理 费用中，如随附的未经审计的简明合并运营报表所示。
| 13 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
注 6 — 资产报废义务
与允许公司在CK Gold和Keystone项目进行勘探活动的各种许可证批准一起， 该公司根据提交的与各种许可证相关的填海计划记录了ARO。下表 汇总了公司ARO在本报告所述期间的活动：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| 余额，期限 开始 | $ | $ | ||||||
| 已退休 | ( | ) | ||||||
| Accretion 费用 | ||||||||
| 余额， 期末 | $ | $ | ||||||
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中， 的增值支出分别为13,930美元和12,807美元。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月 中，增值费用分别为7,186美元和6,533美元，并包含在一般和管理 支出中，如随附的未经审计的简明合并运营报表所示。
注 7 — 运营租赁使用权资产和运营租赁负债
2021 年 5 月 1 日，公司签订了怀俄明州夏安设施的租赁协议。最初的租赁期限为 两年，从 2021 年 5 月到 2023 年 5 月，起始月基本租金为 1,667 美元。2023年1月30日，公司签订了 一项自2023年5月1日起生效的租赁修正案，将该租约延长一年，到2024年4月30日届满， 可以选择将租约再续订一年。每月基本租金增加到1,768美元。根据ASC 842，该公司将租约延期 视为租赁修改。2023年1月30日，即修改生效之日，公司记录了对 使用权资产和租赁负债的20,472美元的调整，调整金额为20,472美元，其基础是使用 8％的增量借款利率进行贴现的租赁付款净现值。
2021 年 9 月 1 日，公司签订了怀俄明州夏安另一处设施的租赁协议。租约 的初始期限为两年，从2021年9月到2023年8月。2023年10月18日，公司签订了自2023年9月1日起生效的租赁修正案，将租约延长两年，到2025年8月31日到期。除非出租人和公司同意，否则公司将无法选择 在2025年8月31日之后续订租约。根据租赁修正案，每月 的基本租金增加到3,265美元。2023年9月1日，即修改生效日期，公司记录了使用权 资产和租赁负债72,672美元的调整，调整金额为72,672美元，这是根据使用8％的增量借款 利率进行贴现的租赁付款净现值。
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，一般和行政 费用分别包括29,086美元和28,075美元的租赁费用，如随附的合并运营报表所示。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中， 租赁费用分别为14,819美元和14,036美元，包含在一般和管理费用中，如所附的 合并运营报表所示。
以下汇总了使用权 的资产：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| 经营 租约 | $ | $ | ||||||
营业 租赁负债汇总如下：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | |||||||
| 经营租赁， 当前部分 | $ | $ | ||||||
| 运营 租赁，长期部分 | ||||||||
| 租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 14 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
截至2023年10月31日，经营租赁的 加权平均剩余租赁期限为1.17年，加权平均增量借款利率为8.0％ 。
下表包括与公司租赁相关的补充现金和非现金信息：
| 期于 10 月 31 日结束 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 为计量租赁负债时包含 的金额支付的现金 | ||||||||
| 来自运营租赁的运营 现金流 | $ | $ | ||||||
截至2023年10月31日，不可取消的运营租赁下剩余的最低租赁付款额如下：
| 截至 2024 年 4 月 30 日的年度——剩余年份 | ||||
| 截至 2025 年 4 月 30 日的年度 | ||||
| 截至2026年4月30日的财年 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租赁 负债的总现值 | $ |
注 8 — 关联方交易
2021 年 1 月 7 日，公司与一位董事签订了为期一年的咨询协议（“2021 年 1 月协议”）。 2022年1月6日，公司和董事共同同意根据与初始协议相同的条款（“2022年1月延期”），将协议期限再延长12个月。2022 年 1 月延期的条款与 2021 年 1 月协议中规定的相同 。作为根据2022年1月延期提供的服务的对价， 向董事支付了86,000美元的年费，其中包括价值5万美元的公司普通股，在2022年1月延期生效后的五天内支付 ，以及36,000美元的现金付款，以 月3,000美元的增量支付。2022年1月，与2022年1月的延期有关，公司向该董事发行了5,814股普通股。 自2022年12月31日起，该董事辞去了董事会的职务。因此，该公司在辞职之日还发行了与既得限制股权单位相关的7,927股普通股 。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的财政年度中，公司分别以现金向董事支付了24,000美元和36,000美元的咨询费。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，公司分别向该董事支付了0美元和18,000美元的现金咨询费。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中，公司分别向该董事支付了0美元和9,000美元的现金咨询费。
2021年3月10日，公司与随后于2022年5月18日被任命为公司董事的个人 签订了为期一年的咨询协议（“2021年3月协议”），为潜在的并购以及其他潜在和战略关系提供与投资者和战略介绍 相关的服务，以增加股东价值。2022年3月10日， 公司和董事共同同意将2021年3月的协议再延长12个月（“2022年3月延期”）。 2023年3月10日，公司和董事将2021年3月的协议再延长12个月（“2023年3月延期”）。2022年3月延期和2023年3月延期的条款与2021年3月协议中的规定相同。作为对根据2022年3月延期和2023年3月延期提供的服务的对价，向董事 支付了25万美元的年费，其中包括在适用延期生效之日起五 天内支付的公司普通股，价值为13万美元，现金付款为12万美元，每月以10,000美元的增量支付。2022年4月和2023年3月，根据2022年3月的延期和2023年3月的延期，公司分别向董事发行了14,286股和33,419股普通股。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的财政年度中，公司分别向董事支付了12万美元和12万美元的咨询费 。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，公司向该董事支付了6万美元现金 的咨询费。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中，公司分别向该董事支付了3万美元现金的咨询费。此外，截至2023年10月31日，公司记录了应付给该董事的应付账款和应计费用总额为76,957美元，并将该金额计入应付账款和应计负债中。
| 15 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
注意 9 — 认股权证责任
截至2023年10月31日和2023年4月30日的 ，该公司的认股权证负债价值分别为2720,900美元和4,230,850美元。 根据ASC 815-40的指导，某些认股权证不符合股权待遇标准。因此，这些认股权证自每个报告日起按公允价值入账 ，在随附的合并经营报表 中将其他收入中的公允价值变动报告为 “认股权证负债公允价值变动”，直到认股权证被行使、到期或其他事实， 情况导致认股权证负债被重新归类为股东权益。该公司使用蒙特卡罗模拟 模型来估算2023年4月和2022年3月认股权证的公允价值，该认股权证纳入了市场上不可观察到的重要投入 ，因此代表了ASC 820中定义的3级衡量标准。用于衡量或有对价的公平 价值的不可观察的输入反映了管理层自己对市场参与者在估值或有对价时将使用的假设的假设。该公司使用蒙特卡罗模拟 模型的以下关键输入来确定公允价值。
初始 测量
公司根据ASC 815 “衍生品 和对冲” 中包含的指导方针，对2022年3月18日发行的62.5万张认股权证进行了核算，根据该条款，这些认股权证不符合股权处理标准，被记为 负债。2022年3月18日，这些认股权证的初始估值为36.52万美元。此外，根据ASC 815 “衍生品和套期保值” 中包含的指导方针，公司对2023年4月10日发行的87万份认股权证进行核算，根据该条款，这些认股权证不符合股权处理标准，被记为负债，初始 估值为3,088,500美元。
截至2023年10月31日，认股权证责任的 关键输入如下：
认股权证责任关键输入附表
| 的关键估值输入 | ||||
| 预期期限 （年） | ||||
| 年化波动率 | % | |||
| 基本面 交易发生时的波动性 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股票价格 | $ | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 行使价格 | $ | |||
| 基本面 交易的概率 | % | |||
| 基本面交易日期 | | |||
截至2023年4月30日，认股权证责任的 关键输入如下：
| 的关键估值输入 | ||||
| 预期期限 （年） | ||||
| 年化波动率 | % | |||
| 基本面 交易发生时的波动性 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股票价格 | $ | |||
| 股息收益率 | % | |||
| 行使价格 | $ | |||
| 基本面 交易的概率 | % | |||
| 基本面交易日期 | ||||
下表汇总了截至2023年10月 31日的六个月中三级认股权证负债公允价值的变化：
三级认股权证责任公允价值变动附表
搜查令 责任 | ||||
| 2023 年 4 月 30 日 的公允价值 | $ | |||
| 更改公允价值 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 10 月 31 日的公允价值 | $ | |||
| 16 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
注 10 — 股东权益
根据2023年10月31日的 ，法定股本包括2亿股普通股，每股面值0.001美元，以及5000万股 “空白支票” 优先股，每股面值0.001美元，其中13万股被指定为A系列 可转换优先股，40万股被指定为B系列可转换优先股，45,002股被指定为C系列可转换优先股，7,402 股被指定为 D 系列可转换优先股，2,500 股被指定为 E 系列可转换股票优先股，1,250股被指定为F系列优先股，127股被指定为G系列优先股 股，106,894股被指定为H系列优先股，921,666股被指定为I系列优先股。 公司董事会有权发行一个或多个 系列的优先股，并修改授予或施加给优先股的权利、优惠、特权和限制，而无需股东采取进一步行动。
截至2023年10月31日和2023年4月30日， 没有已发行的优先股。
普通股 发行股票、限制性股票奖励和 RSU 授予的服务资格
2023年10月24日，公司向一位顾问共发行了7,569股普通股，该协议涉及2023年4月至2023年9月期间提供的服务的咨询咨询 协议。根据授予当日的报价计算，7,569股普通股的公允价值为3万美元，合每股3.96美元，该报价在2023年4月至2023年9月的每个月服务期内 已全部归属和支出。与本次发行有关，在截至2023年10月31日的六个月中，公司将应计负债减少了5,000美元，并确认了 的股票薪酬为25,000美元。
2023年10月24日，公司向一位顾问共发行了5,578股普通股，该协议涉及2023年4月至2023年9月期间提供的服务的咨询协议 。根据授予当日的报价计算，5,578股普通股的公允价值为22,500美元，合每股4.03美元， ，该报价已在2023年4月至2023年9月的每个月服务期内全部归属和支出。在截至2023年10月31日的 六个月中，公司将应计负债减少了1,750美元，确认了20,750美元的股票薪酬。
2023年10月24日，公司向一位顾问发行了25,000股普通股，该协议与投资者关系协议 有关，将在2023年4月至2024年4月期间提供服务。根据授予当日的报价交易价格，25,000股普通股的公允价值为14.4万美元，合每股 股5.76美元。截至2023年10月31日，公司将应计负债减少了8,400美元，确认的股票基薪酬 减少了72,000美元，并记录了63,600美元的预付股票支出，将在本 协议的期限内摊销。
截至2023年10月31日和2022年10月 31日的六个月中，发放的服务奖励的 股票薪酬支出总额分别为369,062美元和369,063美元。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中，发放的服务奖励的股票薪酬总支出分别为184,531美元和184,532美元 。截至2023年10月31日，有86,329个未归属限制性股票单位的未归属薪酬 支出为292,510美元，在加权平均期为0.14年的未来归属期内仍有待支出。 截至2023年10月31日，共有347,146个已授予但尚未发行为普通股的既得限制性股票单位。截至2023年10月31日，共有433,475个 个限制性股票单位在流通、已归属和未归属。
活动限制性库存单位附表
| 受限 库存单位 | 加权 平均值 授予日期 公允价值 每股 | |||||||
| 2023 年 4 月 30 日余额 | $ | |||||||
| 2023 年 10 月 31 日余额 | $ | |||||||
| 17 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
Equity 激励计划
2017年8月 ，董事会批准了公司的2017年股权激励计划（“2017年计划”），包括在该计划下保留的16.5万股普通股 。
2019 年 8 月 6 日，董事会批准并通过了 2020 年股票激励计划（“2020 年计划”），但须经股东批准。 根据董事会薪酬委员会的不时指示，2020年计划最初预留了330,710股股票供将来发行给高级职员、董事、员工和承包商。2020年计划在2019年年会上由股东投票批准。 随着2020年计划的批准和生效，2017年计划将不再提供任何补助金。2020 年 8 月 31 日，理事会 批准并通过了 2020 年计划的修正案（“2020 年计划修正案”），但须经股东批准。2020年计划修正案将根据2020年计划授予的可供发行的普通股数量增加了 836,385股，使公司普通股总数达到1,167,095股。2020年计划修正案于2020年11月9日获得公司 股东的批准。2022年12月16日，公司股东批准了2020年计划的另一项修正案 ，将根据2020年计划授予的奖励可供发行的普通股数量再增加1,252,476股，使公司普通股总数达到2419,571股。
股票 期权
股票期权活动的时间表
| 期权数量 | 加权
平均值 运动 价格 | 加权
平均值 剩余的 合同的 生活 （年份） | ||||||||||
| 2023 年 4 月 30 日的余额 | $ | |||||||||||
| 已授予 | — | |||||||||||
| 已锻炼 | — | |||||||||||
| 被没收 | — | |||||||||||
| 已取消 | — | |||||||||||
| 2023 年 10 月 31 日余额 | ||||||||||||
| 期权 可在期末行使 | $ | |||||||||||
| 期权 预计将归属 | $ | |||||||||||
| 在此期间授予的期权的加权 平均公允价值 | $ | |||||||||||
在 2023 年 10 月 31 日和 2023 年 4 月 30 日，每期 的已发行和可行使期权的总内在价值均为微不足道。
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，未经审计的合并运营报表中记录的股票期权的股票 薪酬总额为14,804美元。截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月，未经审计的合并运营报表 中记录的股票期权的股票薪酬总额为7,402美元。与为服务发行的未归属股票期权相关的未来归属期内仍有34,538美元的余额有待支出，将在1.23年的加权平均期内用于支出。
| 18 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
股票 认股权证
截至2023年10月31日，公司未兑现的普通股购买权证以及 期间的变更的 摘要如下所示：
股票认股权证附表
| 认股权证数量 | 加权
平均运动量 价格 | 加权
平均剩余合同 生活 （年份） | ||||||||||
| 没有类别名称的认股权证 ： | ||||||||||||
| 2023 年 4 月 30 日的余额 | $ | |||||||||||
| 已授予 | — | |||||||||||
| 已锻炼 | — | |||||||||||
| 被没收 | — | |||||||||||
| 已取消 | — | |||||||||||
| 2023 年 10 月 31 日余额 | ||||||||||||
| A 类 认股权证： | ||||||||||||
| 截至2023年4月30日的余额 | ||||||||||||
| 已授予 | — | |||||||||||
| 已锻炼 | — | |||||||||||
| 被没收 | — | |||||||||||
| 已取消 | — | |||||||||||
| 2023 年 10 月 31 日余额 | ||||||||||||
| 截至2023年10月31日 份未偿还的认股权证总数 | $ | |||||||||||
| 期末可行使的认股权证 | $ | |||||||||||
| 该期间授予的认股权证的加权 平均公允价值 | $ | |||||||||||
截至2023年10月31日的 ，未偿还和可行使的认股权证的总内在价值为0美元。
普通股每股净亏损 根据ASC 260的 “每股收益” 计算。每股基本亏损的计算方法是 ，将普通股股东可获得的净亏损除以 期间已发行普通股的加权平均数。以下内容不包括在摊薄后的已发行股票的计算中，因为它们本来会对公司的净亏损产生反摊薄影响 。在公司出现净亏损的时期，所有摊薄证券均不包括在内。
| 2023 年 10 月 31 日 | 2022 年 10 月 31 | |||||||
| 普通股等价物： | ||||||||
| 限制 库存单位 | ||||||||
| 股票 期权 | ||||||||
| 股票 认股权证 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
注 12 — 承付款和意外开支
采矿 租赁
CK Gold 的房产头寸包括怀俄明州的两份金属和非金属岩石和矿物采矿租约。这些租约 于 2014 年 7 月通过收购 CK Gold Project 分配给公司。勘探或使用自然资源的租约 不在亚利桑那州立大学 2016-02 “租赁” 的范围之内。
| 19 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
公司对CK Gold Project的权利来自怀俄明州的两份矿产租约：（1）怀俄明州矿业租赁编号 0-40828，占地 640 英亩，(2) 怀俄明州矿业租赁编号 0-40858，占地 480 英亩。
租约 0-40828 于 2023 年 2 月续订，第三次延期 10 年，0-40858 号租约于 2014 年 2 月续订第二个十年期。0-40828号租约要求从截至2024年2月的年度开始每年支付每英亩3.00美元，而0-40858号租赁要求在2024年2月之前， 每年支付每英亩2.00美元。如果将0-40858号租约再续订十年，则年付款 将增加到每英亩3.00美元。
在与怀俄明州矿业租赁有关的 中，需要向怀俄明州支付净收入2.1％的生产特许权使用费， 尽管该项目投入运营后，土地委员会有权减少应付给怀俄明州 的特许权使用费。
根据这些采矿租约， 截至2023年10月31日的未来最低租赁付款额如下，每笔款项将在相应财年的第四个 季度支付：
未来最低租赁付款附表
| 截至4月30日的财年 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 年及以后 | ||||
| 总计 | $ | |||
公司可以将每份租约续订第四个十年，这将要求每年支付每英亩4.00美元。
NPRC 选项：
根据合并 ，该公司根据2020年2月的期权协议 从NPRC手中收购了位于爱达荷州的一处名为Challis Gold的矿产地产，该协议后来于2020年6月进行了修订。该公司满足了2022年和2023财年 年度的最低特许权使用费支付额为25,000美元。该公司在2023年6月支付了2024财年的最低特许权使用费，即2.5万美元。
根据期权协议， 截至2023年10月31日的年度预付最低特许权使用费如下，每笔款项将在本期权协议生效之日起 周年支付，一直持续到十周年：
最低特许权使用费预付款附表
| 截至4月30日的财年 | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 年及以后 | ||||
| 总计 | $ | |||
最低特许权使用费预付款的 100% 将应用于特许权使用费抵免。
Exploration 访问权和租赁选择权协议
2021 年 8 月 25 日（“生效日期”），公司与私人土地所有者（“土地所有者”）签订了勘探准入权和租赁选择权协议（“协议”） ，根据该协议，土地所有者授予公司租赁位于怀俄明州拉勒米县的一处房产的选择权（“期权”） 。公司可以在自生效之日起五年（“期权 期限”）内行使期权。在期权期权期间，土地所有者向公司授予非排他性权利（“勘探准入权”） ，允许公司在 生效之日起三十天后，每年在期权期限内的生效日周年纪念日，使用该物业表面的勘探和使用权补助金为10,000美元，直到该期权行使 或到期。公司还需要在生效日期后三十天内，每年在期权期限内的生效日周年日支付35,780美元的租赁期权款和6,560美元的通行权款项，直到 期权由公司行使或到期。根据本协议，公司在截至2021年9月1日、2022年和2023年9月1日的每个期间共支付了42,340美元。
| 20 |
美国 黄金公司和子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2023 年 10 月 31 日
在期权期限内的任何时候 ，公司可以通过向土地所有者提供书面通知来行使期权，公司应 在收盘时一次性支付26,240美元的通行权款项，并应签署租赁协议。租赁（“租赁”） 和通行权（“通行权”）的专有期限为十年，有权再延长十年， 要求每年支付50,000美元的租赁款，每英亩受影响土地的放牧损失补偿为40美元，每年支付13,120美元的通行权 。
在 对本协议下的期权权、租赁权和通行权的对价中，公司同意向Landowner 股授予价值50,000美元的公司普通股，在公司执行租约之前，这些股票不会归属或发行。 目前，该公司尚未执行租约。
在 期权期限内的任何时候，公司可以通过向土地所有者提供书面通知来终止本协议。终止后， 土地所有者有权保留已经支付的任何款项，并且公司在终止之日后没有其他义务。 经本公司书面通知 ，本协议，包括期权和勘探准入权，可以延长五年。在没有此类通知的情况下，协议将在期权期限结束时自动终止。目前， 该公司尚未行使期权。
法律 事项
公司可能会不时参与正常业务过程中出现的索赔和法律诉讼。据公司 所知，没有公司作为当事方或公司任何财产 为标的重大未决法律诉讼。
| 21 |
商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
此处包含的 未经审计的中期合并财务报表由美国黄金公司（“公司”、 “我们”、“我们” 或 “我们的”）根据美国证券交易委员会的规则和条例编制，未经审计。某些信息 和脚注披露通常包含在根据美国公认会计原则编制的中期未经审计的合并财务报表中， 根据此类规则和 条例被遗漏，但这些信息与经审计的合并财务报表中的披露重复，但我们认为这些披露足以使所提供的信息不具有误导性。这些未经审计的中期 简明合并财务报表应与向美国证券交易委员会提交的截至2023年4月30日的财年 10-K表中的财务报表及其附注一起阅读。
管理层认为，所有调整均包括正常的经常性调整和合并分录，这是 公允列报我们及其子公司截至2023年10月31日未经审计的中期简明合并财务状况所必需的 ， 截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月中未经审计的中期简明合并经营报表的业绩以及股东权益变动。中期 期未经审计的中期简明合并经营业绩不一定代表全年的业绩。
根据美国公认会计原则编制未经审计的中期简明合并财务报表要求管理层做出 估算和假设，以影响某些报告的金额和披露。因此，实际结果可能不同于这些估计。
前瞻性 陈述
除了历史财务信息外，以下讨论和分析还包含涉及 风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。参见上面的 “前瞻性陈述”。由于许多因素，包括本报告和 “第1A项” 中描述的风险因素 ，我们的结果和选定事件发生时间 可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。风险因素”，见我们截至2023年4月30日的10-K表年度报告。
概述
美国 Gold Corp.，前身为达塔拉姆公司，最初于1967年在新泽西州注册成立，随后 于2016年根据内华达州法律重新注册成立。自2017年6月26日起，该公司将其法定名称从Dataram Corporation更改为美国黄金 Corp.。2017年5月23日，公司与Gold King Corp.（“Gold King”）合并，交易被视为反向收购和资本重组，金王的业务成为该公司的业务。我们是一家追求勘探和开发资产的黄金 和贵金属勘探公司。我们拥有某些采矿租约和其他矿产 权利，包括怀俄明州的CK黄金项目、内华达州的Keystone项目和爱达荷州的查利斯黄金项目。我们已经对CK Gold Project进行了S-K 1300 下探明和可能的矿产储量的估计，我们正在那里进行勘探和预开发 活动，我们在其他物业上的所有活动本质上都是勘探性的。
截至 2023 年 10 月 31 日的三个月活动摘要
在截至2023年10月31日的三个月中，我们主要专注于推进怀俄明州的CK黄金项目，以及位于内华达州科尔特斯滕德的Keystone项目的持续勘探工作 。
以下是 对某些重大事件的概述：
| ● | 在 期间，我们继续与WDEQ土地质量部门合作，对我们的采矿许可证和 我们最初于2022年9月提交的矿山开垦计划进行技术审查。 | |
| ● | 在 期间，我们根据2022年对Keystone项目的高光谱研究结束了一项采样计划，该研究得出 发现了多个需要进一步研究的高优先级目标。 |
| 22 |
操作结果
截至2023年10月31日的三个月和六个月与截至2022年10月31日的三个月和六个月相比：
净收入
我们 是一家处于发展阶段的公司，没有运营，在截至2023年10月31日的三个月和六个月中，我们没有产生任何收入。
运营 费用
与截至2022年10月31日的六个月相比， 截至2023年10月31日的六个月中， 的总运营支出分别约为4,695,000美元和4,996,000美元。截至2023年10月31日的六个月中， 与截至2022年10月31日的六个月相比，运营费用减少了约30.1万美元，其中包括：（i）薪酬增加了约1万美元，这主要是由于工资税的增加；（ii）由于我们的CK Gold物业的勘探活动和相关咨询费用减少，我们的矿产勘探费用减少了约71,000美元，（iii）) 专业费 和咨询费减少了约22.1万美元，主要原因是一般战略和许可咨询服务减少40万美元，董事费减少12,000美元，这被投资者关系费增加18.2万美元、律师费增加7,000美元、 和会计费增加2,000美元所抵消，以及 (iv) 一般和管理费用减少约19,000美元，主要原因是保险、研发和差旅方面的减少。
与截至2022年10月31日的三个月相比， 截至2023年10月31日的三个月的总运营支出分别约为17.65万美元和211.1万美元。截至2023年10月31日的三个月， 与截至2022年10月31日的三个月相比，运营费用减少了约34.6万美元，其中包括：（i）薪酬增加了约1,000美元，这主要是由于工资税的增加；（ii）由于我们的CK Gold物业的勘探活动和相关咨询费用减少，我们的矿产勘探费用减少了约14.9万美元，（iii) 专业费 和咨询费减少了约24.2万美元，主要原因是投资者关系费减少34,000美元，律师费 减少56,000美元，会计费减少17,000美元，一般战略和许可咨询服务减少12.8万美元， 董事费减少6,000美元，以及 (iv) 一般和管理费用增加约44,000美元，主要原因是 与广告费用以及餐饮和娱乐费用相关的增加被研发支出的减少所抵消。
运营造成的损失
我们 报告称，截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，运营亏损分别约为46.95万美元和4,996,000美元。 我们报告称，截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中，运营亏损分别约为17.65万美元和211.1万美元。
其他 收入
我们 报告称，截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，其他收入分别约为154.2万美元和11.54万美元。我们 报告称，截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，权证负债的公允价值分别变动约为151万美元和11.54万美元。我们报告称，截至2023年10月31日的六个月中，利息收入和资产报废债务结算收益分别约为26,000美元和6,000美元，而前一时期为0美元。
我们 报告称，截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中，其他收入分别约为15.7万美元和21.4万美元。我们 报告称，截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中，权证负债的公允价值分别变动约为149.5万美元和21.4万美元。我们报告称，截至2023年10月31日的三个月中，利息收入约为12,000美元，相比之下， 为0美元。
净亏损
我们 报告称，截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，净亏损分别约为315.3万美元和38.42万美元。我们报告称， 在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月中，净亏损分别约为25.8万美元和18.97万美元。
| 23 |
流动性 和资本资源
下表汇总了截至2023年10月31日的流动资产、负债和营运资金总额，与2023年4月30日相比， 汇总了这两个时期之间的变化：
| 2023 年 10 月 31 日 | 2023 年 4 月 30 | 增加 （减少） | ||||||||||
| 流动资产 | $ | 4,482,401 | $ | 8,433,070 | $ | (3,950,669 | ) | |||||
| 当前 负债 | $ | 487,735 | $ | 378,798 | $ | 108,937 | ||||||
| 营运资金 | $ | 3,994,666 | $ | 8,054,272 | $ | (4,059,606 | ) | |||||
截至2023年10月31日 ，我们的营运资金为3,994,666美元，而截至2023年4月30日，营运资金为8,054,272美元，减少了 4,059,606美元。
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”），我们 有义务向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告。此外，2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（“萨班斯-奥克斯利法案”）以及随后由美国证券交易委员会和上市公司会计监督委员会实施的规则 对上市公司施加了各种要求，包括 要求改变公司治理惯例。我们预计每年将花费17.5万至25万美元的法律和会计费用 以履行我们的报告义务和萨班斯-奥克斯利法案。这些成本可能会影响盈利能力和我们的经营业绩。
我们的 未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则 使用应计制会计编制的，其编制前提是我们将继续作为持续经营企业，考虑在正常业务过程中变现资产和结算 负债。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，我们分别出现了约3,153,000美元和3,842,000美元的净亏损 。在截至2023年10月31日的六个月中，用于经营活动的现金 约为3,859,000美元。截至2023年10月31日，我们的现金约为3,964,000美元，营运资金约为3,995,000美元， ，累计赤字约为69,10.4万美元。自成立以来，我们的主要运营资金来源一直是股权融资。 截至 2023 年 10 月 31 日，我们可能有足够的现金来资助我们的公司活动以及一般和管理费用， 目前正在开展的与许可和工程研究相关的项目活动。但是，为了使 我们的任何项目超越上述目标，我们没有足够的现金，需要筹集额外的资金。这些 问题使人们对我们在这些 财务报表发布后的十二个月内继续经营的能力产生了极大的怀疑。
用于经营活动的现金
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，用于经营活动的净 现金总额分别约为3,85.9万美元和4907,000美元， 。在截至2023年10月31日的六个月中，用于经营活动的净现金有所减少，这主要是由于i) 与截至2022年10月31日的六个月相比，净亏损减少了 约68.9万美元 ii) 与截至2022年10月31日的六个月相比，非现金项目增加了约34.8万美元，这主要是由于认股权证负债公允价值的变化，以及iii) 运营资产变动减少与截至2022年10月31日的六个月相比，负债约为70.7万美元，这主要是由于账目造成的应付负债和应计负债。
现金 用于投资活动
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，用于投资活动的净 现金均为0美元。
融资活动提供的现金
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，融资活动提供的净 现金均为0美元。
非平衡表 表单安排
作为 2023 年 10 月 31 日的 ，我们没有任何资产负债表外安排，目前也没有任何计划可以实施。
最近 发布的会计公告
有关 最近发布的会计公告摘要，请参阅未经审计的简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要”。
| 24 |
关键 会计政策
在截至2023年10月31日的六个月中，我们的关键会计政策没有变化。公司 董事会审计委员会定期讨论关键会计政策以及 根据此类政策做出的重要会计估计。这些政策在 “关键会计政策” 下进行了讨论，见第7项 “管理层的讨论 和经营业绩分析”，以及合并财务 报表附注2，这些报表包含在我们于2023年7月31日向美国证券交易委员会提交的截至2023年4月30日的10-K表年度报告中。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
作为 一家规模较小的申报公司，我们无需在本项目下披露信息。
商品 4.控制和程序
(a) 对披露控制和程序的评估
本10-Q表季度报告所涉期末，在公司管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对公司披露控制和程序（定义见第13a—15（e）条和规则15d—15（e））的设计和运营的有效性 进行了评估}《交易法》）。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论， 截至本季度报告所涉期末，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的 ，它确保了我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 在美国证券交易委员会规则规定的时限内记录、处理、汇总和报告和 表单。
(b) 财务报告内部控制的变化
在本报告所涉期间， 对财务报告的内部控制没有发生任何变化， 对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对之产生重大影响。
第二部分：其他信息
项目 1。法律诉讼
时，我们可能会参与正常业务过程中出现的索赔和法律诉讼。据我们所知， 没有任何悬而未决的法律诉讼是我们参与的或我们的任何财产的主体。
物品 1A。风险因素。
作为 一家规模较小的申报公司，我们无需在本项目下披露信息。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年10月31日的财季中， 没有销售未注册证券，而此前在表8-K的当前 报告中没有报告这些证券的销售。
商品 3.优先证券违约。
没有。
项目 4.矿山安全披露
根据《多德-弗兰克法案》第1503（a）条，在美国煤炭或其他 矿运营商或拥有运营子公司的发行人必须在其定期报告中披露有关矿山健康和安全的具体信息。这些 报告要求基于1977年《联邦矿山安全与健康法》（“矿业法”）中适用于矿山的安全和健康要求，该法案由美国劳工部矿山安全与健康管理局 （“MSHA”）管理。在截至2023年10月31日的三个月中，根据《矿业法》，公司及其财产或业务不受MSHA的 监管，因此，《多德-弗兰克法案》第1503（a）条无需披露。
| 25 |
商品 5.其他信息。
没有。
商品 6.展品。
附录 索引
| 31.1 | 规则 13a-14 (a) 首席执行官认证 | |
| 31.2 | 规则 13a-14 (a) 首席财务官认证 | |
| 32.1* | 第 1350 节首席执行官认证（已提供但未归档） | |
| 32.2* | 第 1350 节首席财务官认证（已提供但未归档） | |
| 101.INS | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 内联 XBRL 文档中 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
* 随函提供
| 26 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| 美国 黄金公司 | ||
| 日期： 2023 年 12 月 15 日 | 来自： | /s/ George M.Bee |
| 乔治 M.Bee | ||
| 主管 执行官 | ||
| （主要 执行官） | ||
| 日期： 2023 年 12 月 15 日 | 来自： | /s/ 埃里克·亚历山大 |
埃里克 亚历山大 | ||
| 主管 财务官 | ||
| （主要 财务和会计官员） | ||
| 27 |