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成员2022-01-012022-09-300001827090CERT：基于绩效的普通股单位成员2022-12-310001827090CERT：基于绩效的普通股单位成员2023-01-012023-09-300001827090CERT：基于绩效的普通股单位成员2023-09-300001827090CERT：基于绩效的普通股单位成员2023-07-012023-09-300001827090CERT：基于绩效的普通股单位成员2022-07-012022-09-300001827090CERT：基于绩效的普通股单位成员2022-01-012022-09-300001827090美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-300001827090美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-09-300001827090美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-09-300001827090美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-09-300001827090US-GAAP：销售和营销费用会员2023-07-012023-09-300001827090US-GAAP：销售和营销费用会员2022-07-012022-09-300001827090US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-09-300001827090US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-09-300001827090US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-09-300001827090US-GAAP：研发费用会员2022-07-012022-09-300001827090US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-09-300001827090US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-09-300001827090US-GAAP：一般和管理费用会员2022-07-012022-09-300001827090US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-09-300001827090US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-09-300001827090证书：vyasa AnalyticsLLC 会员2022-12-31证书:分段0001827090SRT: AmericasMeber2023-07-012023-09-300001827090SRT: AmericasMeber2022-07-012022-09-300001827090SRT: AmericasMeber2023-01-012023-09-300001827090SRT: AmericasMeber2022-01-012022-09-300001827090美国公认会计准则：EME成员2023-07-012023-09-300001827090美国公认会计准则：EME成员2022-07-012022-09-300001827090美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-09-300001827090美国公认会计准则：EME成员2022-01-012022-09-300001827090SRT: 亚太地区会员2023-07-012023-09-300001827090SRT: 亚太地区会员2022-07-012022-09-300001827090SRT: 亚太地区会员2023-01-012023-09-300001827090SRT: 亚太地区会员2022-01-012022-09-300001827090US-GAAP：后续活动成员证书：formedix Limited 会员2023-10-102023-10-100001827090US-GAAP：后续活动成员证书：formedix Limited 会员2023-10-100001827090证书：RichardTraynorMember2023-07-012023-09-300001827090证书：RichardTraynorMember2023-09-30
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________
表单 10-Q
_________________________
（Mark One）
x根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年交换法
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
o根据证券第13或15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年交换法
在从 ______________ 到 ______________ 的过渡时期
委员会档案编号： 001-39799
_________________________
Certara, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_________________________
特拉华82-2180925
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
识别码）
100 俯瞰中心
101 号套房
普林斯顿, 新泽西08540
（主要行政办公室地址）
(609) 716-7900
（注册人的电话号码）
_________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的交易所名称
普通股，面值每股0.01美元证书纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器x加速过滤器o
非加速过滤器o规模较小的申报公司o新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至2023年11月1日，注册人已经 159,844,780普通股，面值每股0.01美元，已发行。

目录
Certara, Inc.
除非另有说明，否则提及 “公司”、“Certara”、“我们” 和 “我们的” 是指 Certara, Inc. 及其合并子公司。
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告（以下简称 “季度报告”）包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，这些陈述受这些条款设立的 “安全港” 的约束。本季度报告中有关行业前景以及我们的前景、计划、财务状况和业务战略的所有陈述（历史事实陈述除外）都可能构成前瞻性陈述。此外，前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “可能”、“应该”、“预期”、“可能”、“打算”、“估计”、“预期”、“计划”、“相信”、“预测”、“潜力”、“继续”、“建议”、“项目” 或 “目标” 或这些术语的否定或类似术语。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证这些预期会被证明是正确的。此类陈述反映了我们管理层目前对我们的运营、经营业绩和未来财务业绩的看法。以下因素可能导致实际结果与前瞻性陈述存在重大差异：

•我们在市场中的竞争能力；
•以模型为依据的生物制药发现和开发的接受程度减缓或阻力；
•我们留住关键人员或招聘更多合格人员的能力；
•与生物制药行业有关的政府监管的变化或延迟；
•制药和生物技术行业内部的竞争、监管和其他成本压力加剧；
•研发（“研发”）支出的趋势、生物制药公司对第三方的使用以及小型生物技术公司向更多研发的转变；
•我们成功进入新市场、扩大客户群和扩大与现有客户关系的能力；
•我们维持近期增长率的能力；
•未来的任何收购以及我们成功整合此类收购的能力；
•生物制药行业内部的整合；
•减少学术机构对我们产品的使用；
•客户对我们产品的利用率提高所带来的定价压力；
•我们在发布新的或增强的软件或其他生物模拟工具时出现的任何延迟或缺陷；
•我们的现有客户未能续订软件许可证，或者我们的现有客户延迟或终止合同或缩小工作范围；
•我们准确估算与固定费用合同相关的成本的能力；
•与我们与政府客户签订的合同相关的风险，包括第三方质疑我们收到此类合同的能力；
•我们潜在市场估算的准确性；
•我们的软件和服务销售周期的长度和不可预测性；
•我们成功运营全球业务的能力；
•我们遵守适用的反腐败、贸易合规和经济制裁法律法规的能力；
•我们根据合同要求、监管标准和道德考虑提供服务的能力；
•我们失去了不止一个主要客户；
•我们未来的资本需求；
•影响金融服务行业的不利事态发展可能会延迟或阻碍我们或我们的客户获得现金、现金等价物或投资的能力，这可能会影响及时向供应商付款 以及其他或及时收到客户的付款；
•我们实现预订中反映的预期收入的能力；
•托管我们软件解决方案的第三方提供商的运营受到任何干扰，或对其容量的任何限制或对我们使用的干扰；
•自然灾害和流行病的发生，例如 COVID-19 疫情，这可能会导致 延迟或取消客户合同或降低员工的使用率；
2
目录
•我们可靠地满足数据存储和管理要求的能力，或者我们在通过互联网提供服务时遇到任何故障或中断的情况；
•我们遵守管理我们使用软件解决方案中使用的第三方开源软件的任何许可证条款的能力；
•未经授权访问或使用客户或其专有或机密数据，或其他违反我们网络安全措施的行为；
•我们遵守适用的隐私和网络安全法律的能力；
•我们充分执行或捍卫我们对知识产权和其他所有权的所有权和使用的能力；
•任何关于我们侵权、盗用或以其他方式侵犯第三方知识产权的指控；
•与针对我们的诉讼相关的风险；
•我们的保险范围是否充足，以及我们将来获得充足保险的能力；
•我们有能力在当前或未来债务到期时履行其义务，并有足够的资本来经营我们的业务和应对经济或行业的变化；
•由于我们当前或未来债务的限制或无法遵守此类债务下的任何限制，我们推行业务战略的能力受到任何限制；
•商誉或其他无形资产的任何减值；
•我们使用净营业亏损（“NOL”）和研发税收抵免结转额来抵消未来的应纳税所得额的能力；
•我们与关键会计政策有关的估计和判断的准确性以及财务报告准则或解释的任何变化；
•在法律要求时无法设计、实施和维护有效的内部控制措施，或无法及时补救被认为无效的内部控制措施；以及
•本季度报告、截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年年度报告”）以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件和报告中描述的其他因素中描述的其他因素。

您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中的前瞻性陈述基于我们对未来表现的信念、假设和预期，同时考虑了我们目前获得的信息。这些陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测的预测。有一些重要因素，包括标题为 “风险因素” 的部分以及本季度报告、我们的2022年年度报告和美国证券交易委员会随后提交的文件中描述的因素，可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现，我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际业绩与我们在本季度报告中可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的程度。在我们向美国证券交易委员会提交的定期文件中，此类风险因素可能会不时更新。我们的定期申报可在美国证券交易委员会的网站上查阅 www.sec.gov.

尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来业绩、活动水平、业绩以及事件和情况能够实现或发生。 本季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务在本季度报告发布之日后出于任何原因公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际业绩或我们预期的变化保持一致。

此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们在相关主题上的信念和观点。这些声明基于截至本季度报告发布之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类声明的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，我们的声明不应被理解为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过度依赖这些陈述。
信息披露渠道
投资者和其他人应注意，我们可能会通过向美国证券交易委员会、我们的投资者关系网站（https://ir.certara.com）、新闻稿、公开电话会议和公开网络直播向公众公布重要信息。我们使用
3
目录
这些渠道用于就公司、我们的产品、我们的服务和其他事宜与公众进行沟通。我们鼓励我们的投资者、媒体和其他人审查通过这些渠道披露的信息，因为此类信息可能被视为重要信息。此类渠道上的信息，包括我们网站上的信息，未以提及方式纳入本季度报告，除非此类文件中特别提及明确规定，否则不得被视为以提及方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何其他文件中。此披露渠道列表可能会不时更新。
4
目录
CERTARA, INC.和子公司
表格 10-Q
目录
物品页面
第一部分 — 财务信息
1.
财务报表（未经审计）
6
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营和综合亏损报表
7
截至三个月和九个月的简明合并股东权益表 2023 年 9 月 30 日和 2 日022
8
截至九个月的简明合并现金流量表 2023年9月30日和2022年9月30日
10
简明合并财务报表附注
11
2.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
3.
关于市场风险的定量和定性披露
51
4.
控制和程序
51
第二部分 — 其他信息
1.
法律诉讼
53
1A.
风险因素
53
2.
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
53
3.
优先证券违约
54
4.
矿山安全披露
54
5.
其他信息
54
6.
展品
54
签名
56
5
目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
CERTARA, INC.和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，每股和每股数据除外）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$272,312 $236,586 
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元678和 $1,250，分别地
76,553 82,584 
限制性现金— 3,102 
预付费用和其他流动资产20,912 19,980 
流动资产总额369,777 342,252 
其他资产：  
财产和设备，净额2,126 2,400 
经营租赁使用权资产9,727 14,427 
善意673,159 717,743 
无形资产，扣除累计摊销额 $257,714和 $217,705，分别地
463,112 486,782 
递延所得税3,703 3,703 
其他长期资产5,217 5,615 
总资产$1,526,821 $1,572,922 
负债和股东权益 
流动负债：  
应付账款$5,256 $7,533 
应计费用44,725 35,403 
递延收入的本期部分47,980 52,209 
长期债务的当前部分3,020 3,020 
其他流动负债4,446 4,993 
流动负债总额105,427 103,158 
长期负债：  
递延收入，扣除流动部分1,237 2,815 
递延所得税46,400 65,046 
经营租赁负债，扣除流动部分7,234 10,133 
长期债务，扣除流动部分和债务折扣288,661 289,988 
其他长期负债26,111 22,121 
负债总额475,070 493,261 
承付款和意外开支
股东权益：  
优先股，$0.01面值， 50,000,000授权股份， 不分别截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
— — 
普通股，美元0.01面值， 600,000,000授权股份， 160,279,919和 159,676,150分别截至2023年9月30日和2022年12月31日发行的股票； 159,848,766和 159,525,943截至2023年9月30日和2022年12月31日的已发行股票分别为
1,602 1,596 
额外的实收资本1,170,960 1,150,168 
累计赤字(103,774)(60,873)
累计其他综合亏损(7,714)(8,230)
按成本计算的库存股， 431,153和 150,207分别截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票
(9,323)(3,000)
股东权益总额1,051,751 1,079,661 
负债和股东权益总额$1,526,821 $1,572,922 
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分
6
目录
CERTARA, INC.和子公司
简明合并运营报表
和综合收益（亏损）
（未经审计）
截至9月30日的三个月 截至9月30日的九个月
（以千计，每股和每股数据除外）2023 2022 2023 2022
收入$85,576 $84,700 $266,327 $249,011 
收入成本35,876 32,812 106,956 100,795 
运营费用：    
销售和营销7,238 6,376 23,351 19,608 
研究和开发8,980 6,318 26,155 21,607 
一般和行政27,760 17,327 61,777 53,444 
无形资产摊销11,155 10,591 32,272 31,095 
折旧和摊销费用367 417 1,139 1,321 
商誉减值支出46,984 — 46,984 — 
运营费用总额102,484 41,029 191,678 127,075 
运营收入（亏损）(52,784)10,859 (32,307)21,141 
其他收入（支出）：    
利息支出(5,903)(5,221)(17,046)(12,328)
其他净收入5,078 2,855 6,594 6,217 
其他支出总额(825)(2,366)(10,452)(6,111)
所得税前收入（亏损）(53,609)8,493 (42,759)15,030 
所得税准备金（福利）(4,644)4,557 142 9,473 
净收益（亏损）(48,965)3,936 (42,901)5,557 
其他综合收益（亏损）：    
外币折算调整(4,658)(9,489)(242)(20,193)
扣除税款后的利率互换产生的公允价值变化37, $1,716, $211, $2,137，分别地
117 5,279 758 6,191 
其他综合收益总额（亏损）(4,541)(4,210)516 (14,002)
综合损失$(53,506)$(274)$(42,385)$(8,445)
归属于普通股股东的每股净收益（亏损）：
基本$(0.31)$0.03 $(0.27)$0.04 
稀释$(0.31)$0.02 $(0.27)$0.03 
已发行普通股的加权平均值：
基本159,165,206157,140,166158,769,638156,523,022
稀释159,165,206159,587,645158,769,638159,392,534
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分
7
目录
CERTARA, INC.和子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以千计，
共享数据除外）		普通股额外
付费
首都		积累
赤字		积累
其他
全面的
损失		库存股总计
股东们
公平
股份 金额    股份 金额 
截至2022年6月30日的余额159,991,357$1,600 $1,136,831 $(73,983)$(13,718)(108,995)$(2,349)$1,048,381 
基于股票的薪酬奖励6,804 —— 6,804 
为基于股份的薪酬奖励而发行的普通股和预扣税的股份94,091— 1 (31,549)(515)(514)
限制性股票没收(163,634)(1)2 — — —— 1 
扣除税款后的利率互换产生的公允价值变化5,279 —— 5,279 
净收入3,936 —— 3,936 
外币折算调整(9,489)—— (9,489)
截至2022年9月30日的余额159,921,814$1,599 $1,143,638 $(70,047)$(17,928)(140,544)$(2,864)$1,054,398 
截至2021年12月31日的余额159,660,048$1,596 $1,119,821 $(75,604)$(3,926)(1,100)$(38)$1,041,849 
基于股票的薪酬奖励—— 23,818 — — —— 23,818 
为基于股份的薪酬奖励而发行的普通股和预扣税的股份425,4004 (3)— — (139,444)(2,826)(2,825)
限制性股票没收(163,634)(1)2 1 
扣除税款后的利率互换产生的公允价值变化—— — — 6,191 —— 6,191 
净收入—— — 5,557 — —5,557 
外币折算调整—— — — (20,193)—— (20,193)
截至2022年9月30日的余额159,921,814$1,599 $1,143,638 $(70,047)$(17,928)(140,544)$(2,864)$1,054,398 
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分
8
目录
CERTARA, INC.和子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以千计，
共享数据除外）		普通股额外
付费
首都		积累
赤字		积累
其他
全面的
损失		库存股总计
股东们
公平
股份金额股份金额
截至2023年6月30日的余额160,171,493$1,601 $1,162,317 $(54,809)$(3,173)(394,209)$(8,762)$1,097,174 
基于权益的补偿支出，扣除没收后的净额—— 8,645 — — —— 8,645 
为基于股份的薪酬奖励而发行的普通股和预扣税的股份119,1011 (2)— — (36,944)(561)(562)
限制性股票没收*(10,675)— — — — —— — 
扣除税款后的利率互换产生的公允价值变化—— — — 117 —— 117 
净亏损—— — (48,965)— —— (48,965)
扣除税款的外币折算调整—— — — (4,658)—— (4,658)
截至2023年9月30日的余额160,279,919$1,602 $1,170,960 $(103,774)$(7,714)(431,153)$(9,323)$1,051,751 
截至2022年12月31日的余额159,676,150$1,596 $1,150,168 $(60,873)$(8,230)(150,207)$(3,000)$1,079,661 
基于权益的补偿支出，扣除没收后的净额—— 20,798 — — —— 20,798 
为基于股份的薪酬奖励而发行的普通股和预扣税的股份805,6078 (8)— — (280,946)(6,323)(6,323)
限制性股票没收*(201,838)(2)2 — — —— — 
扣除税款后的利率互换产生的公允价值变化—— — — 758 —— 758 
净亏损—— — (42,901)— —— (42,901)
扣除税款的外币折算调整—— — — (242)—— (242)
截至2023年9月30日的余额160,279,919$1,602 $1,170,960 $(103,774)$(7,714)(431,153)$(9,323)$1,051,751 

•合法没收 66,220股票发生在 2023 年第一季度；会计没收发生在 2022 年第三季度。
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分
9
目录
CERTARA, INC.和子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
截至9月30日的九个月
（以千计）2023 2022
来自经营活动的现金流：  
净收益（亏损）$(42,901)$5,557 
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：  
财产和设备的折旧和摊销1,139 1,321 
无形资产的摊销40,099 38,007 
债务发行成本的摊销1,146 1,156 
信贷损失准备金52 468 
资产报废损失29 56 
基于股权的薪酬支出20,798 23,818 
或有对价公允价值的变动11,316 — 
商誉减值46,984 — 
租赁放弃费用 1,602 — 
递延所得税(18,532)(3,209)
资产和负债的变化： 
应收账款6,441 (7,895)
预付费用和其他资产85 4,209 
应付账款和应计费用(1,558)(3,404)
递延收入(6,978)(1,727)
其他负债(293)(1,299)
经营活动提供的净现金59,429 57,058 
来自投资活动的现金流：  
资本支出(899)(1,249)
资本化开发成本(10,000)(8,106)
对无形资产的投资(54)— 
业务收购，扣除获得的现金(7,550)(5,883)
用于投资活动的净现金(18,503)(15,238)
来自融资活动的现金流：  
长期债务和融资租赁债务的付款(2,290)(2,483)
利率互换融资部分的付款— (1,085)
为员工税预扣的股票缴纳税款(5,905)(2,827)
用于融资活动的净现金(8,195)(6,395)
外汇汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响(107)(8,266)
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长32,624 27,159 
期初的现金和现金等价物以及限制性现金239,688 186,624 
期末现金和现金等价物以及限制性现金$272,312 $213,783 
现金流信息的补充披露  
支付利息的现金$13,668 $12,310 
缴纳税款的现金$12,365 $7,784 
非现金投资和融资活动补充时间表  
与业务收购有关的或有负债$790 $— 
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分
10
目录
CERTARA, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
1.    业务描述

Certara, Inc. 及其全资子公司（合称 “公司”）向客户提供软件产品和技术驱动的服务，以有效实施和实现生物模拟在药物发现、临床前和临床研究、监管申报和市场准入方面的全部优势。该公司是生物仿真领域的全球领导者，该公司的生物仿真软件和技术驱动型服务有助于优化、简化甚至免除某些临床试验，以加快项目、降低成本并增加成功概率。公司的监管科学和市场准入软件和服务以监管申报软件、自然语言处理和贝叶斯分析等技术为基础。结合起来，这些解决方案使公司能够在整个产品生命周期中为客户提供端到端的支持。

该公司在美国、澳大利亚、加拿大、中国、法国、德国、印度、意大利、日本、卢森堡、荷兰、菲律宾、波兰、葡萄牙、西班牙、瑞士、埃及和英国开展业务。
2.    重要会计政策摘要
与我们在2022年年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表附注2中描述的重要会计政策相比，本公司的重要会计政策除本文讨论的内容外，没有其他变化。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表和相关附注一起阅读。
(a) 列报和使用估计数的基础
根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产、负债、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。除其他估计数外，重要估计数包括将交易价格分配给单独的履约义务时使用的假设，用于衡量履约义务的估计数 固定价格服务合同的完成进展、长期资产以及无形资产的公允价值和使用寿命的确定、商誉、应收账款信贷损失备抵额、递延所得税资产的可收回性、递延收入的确认、利率互换的估值、股票奖励的公允价值的确定、或有对价公允价值的计量， 以及测试长期资产减值时使用的假设.实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能对简明的合并财务报表产生重大影响。
(b) 未经审计的中期财务报表
随附的截至2023年9月30日的简明合并资产负债表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并经营和综合亏损表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表以及相关的中期披露均未经审计。
11
目录
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些未经审计的简明合并财务报表包括根据美国公认会计原则公平陈述财务状况以及公司经营业绩和中期现金流所必需的所有调整。以往各期报告的某些数额已重新分类，以符合目前的列报方式。中期业绩不一定代表全年或任何后续中期的经营业绩或现金流。随附的简明合并财务报表应与公司2022年经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。此处包含的公司简明合并资产负债表中截至2022年12月31日的信息来自公司2022年年度报告中包含的经审计的合并财务报表。
(c) 尚未通过的会计公告

2023年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-01年《会计准则更新》（“ASU”），即 “共同控制安排（主题842）”，为非渠道债券债务人的私营公司和非营利组织提供了使用共同控制安排的书面条款和条件来确定租约是否存在，如果有，则该租约的分类和会计核算。此外，亚利桑那州立大学要求包括上市公司在内的所有实体在共同控制组的使用寿命内摊销与普通控制权租赁相关的租赁权改善。该ASU对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。该公司目前正在评估采用该指导方针对其简明合并财务报表的影响。

(d) 合并原则
随附的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。
(e) 公允价值衡量

公司遵循FASB会计准则编纂（“ASC”）820 10 “公允价值衡量标准”（“ASC 820-10”），该准则定义了公允价值，建立了衡量美国公认会计原则公允价值的框架，并要求对公允价值衡量标准进行某些披露。

ASC 820-10将公允价值定义为在有序交易中最有利的资产或负债市场上为资产或负债转移而获得的或为转移负债而支付的交换价格（退出价格）。公允价值衡量基于可观测或不可观测的输入的层次结构。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个投入水平。

第1级 — 估值方法的输入是截至报告日相同证券在活跃市场上可用的报价；

第 2 级 — 估值方法的输入是其他重要的可观察输入，包括截至报告日的类似证券的报价、利率、信用风险等，公允价值可以通过使用模型或其他估值方法来确定；以及

第三级 — 在证券很少或根本没有市场活动并且申报实体对证券定价做出估计和假设（包括风险假设）的情况下，估值方法的输入是不可观察的输入。

如果用于衡量公允价值的输入位于公允价值层次结构的不同级别，则该层次结构基于对公允价值衡量具有重要意义的最低输入水平。对于附注5中提到的收购，用于估算收购资产公允价值和收购日假设负债的公允价值的公允价值衡量方法使用了三级假设中许多不可观察的重要输入。除其他外，这些假设包括对未来经营业绩的预测、通过编制贴现现金流分析得出的收益法隐含资产的公允价值，以及其他主观假设。

利率互换使用贴现现金流技术在市场上进行估值。这些技术包含级别 1 和级别 2 输入。考虑到该工具的市场投入，在计算贴现现金流时使用了市场投入
12
目录
期限、名义金额、贴现率和信用风险。在活跃市场中，可以观察到利率互换衍生工具估值模型的重要输入，在层次结构中被归类为二级。

与收购相关的或有负债是使用3级不可观察的投入按公允价值衡量的。公司对公允价值的估计基于被认为合理的假设，但这些假设尚不确定，涉及管理层的重大判断。这些或有负债公允价值的任何变化均包含在简明合并经营报表和综合收益（亏损）报表的收益中。

到 估算Vyasa Analytics, LLC或有对价负债的公允价值 ("Vyasa”），管理层使用蒙特卡罗模拟模型根据达到某些合格收入门槛的可能性对收益进行估值。为了衡量药物相互作用数据库（“DIDB”）或有对价负债的公允价值，管理层最初使用了基于两个不同衡量期内符合条件收入的倍数的折扣现值。用于或有对价公允价值衡量的重要输入是收购实体在收购日期之后的特定时期内合格收入的金额和时间。在收购之日，或有对价负债的公允价值为美元19,813和 $790分别用于收购 Vyasa 和 DIDB。

下表列出了截至2023年9月30日按公允价值层次结构中的级别定期以公允价值计量的资产和负债：


等级 1等级 2第 3 级总计
（以千计）
资产
货币市场基金$145,552 $— $— $145,552 
利率互换资产— 9,344 — 9,344 
总资产$145,552 $9,344 $— $154,896 
负债
或有负债$— $— $31,919 $31,919 
负债总额$— $— $31,919 $31,919 


下表列出了截至2022年12月31日按公允价值层次结构中的级别定期以公允价值计量的资产和负债：


等级 1等级 2第 3 级总计
（以千计）
资产
货币市场基金$100,999 $— $— $100,999 
利率互换资产— 8,374 — 8,374 
总资产$100,999 $8,374 $— $109,373 
负债
或有负债$— $— $19,813 $19,813 
负债总额$— $— $19,813 $19,813 


在截至2023年9月30日的期间，公允价值层次结构内的各级之间没有转账。公司经常性以公允价值计量的三级负债是与收购相关的或有对价负债。
13
目录







下表汇总了或有对价负债变动的第三级活动。

9月30日
2023
（以千计）
2022 年 12 月 31 日的期初余额
$19,813 
增补790 
付款— 
公允价值的变化11,316 
截至2023年9月30日的期末余额
$31,919 


非定期公允价值衡量标准：

某些资产是非经常性按公允价值计量的。这些资产不持续按公允价值计量，但当事件或情况表明对资产的公允价值产生重大不利影响时，需要进行公允价值调整。在2023年第三季度，公司对其监管和写作业务报告部门进行了中期商誉减值测试。经确定，申报单位的公允价值低于其账面价值，因此记录了美元46,984商誉减值费用以及申报单位商誉账面金额的相应减少。

有关公允价值衡量标准和公允价值层次结构的更多信息，请参阅注2。公司2022年年度报告合并财务报表附注中的 “重要会计政策摘要”。
    

(f) 现金和现金等价物以及限制性现金
现金等价物包括自购买之日起到期日三个月或更短的高流动性投资。
限制性现金是指为未使用的限制性补助金和公司的信用卡计划预留的现金。限制性现金余额为 $0和 $3,102分别在2023年9月30日和2022年12月31日。
下表提供了现金和现金等价物以及限制性现金与简明合并现金流量表中列报的金额的对账情况：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
现金和现金等价物$272,312 $236,586 
限制性现金，当前— 3,102 
现金和现金等价物和限制性现金总额$272,312 $239,688 

(g) 应收账款

应收账款包括向客户开具的当前未清发票。发票通常在产品交付后或服务合同的应计费事件发生后开具净30天至净90天。
14
目录
未开单的应收账款涉及公司对合同在报告日已履行但未开具账单的履约义务的对价权。未开单的应收款将在权利变为无条件时开具账单并转入客户的应收账款。应收账款的账面金额减去估值补贴。

公司使用根据当前经济状况调整后的历史损失数据来估算应收账款的预期信贷损失，包括合理且可支持的预测，以估计预期的信贷损失的相对规模。如果公司确定应收账款不可收回，则公司通常会注销应收账款或记录特定的信贷损失备抵金。信贷损失备抵金为美元678和 $1,250分别在所附的截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并财务报表中提供。


应收账款包括以下内容：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
贸易应收账款$64,163 $72,238 
未开单应收账款12,761 11,309 
其他应收账款307 287 
信贷损失备抵金(678)(1,250)
应收账款，净额$76,553 $82,584 


下表列出了有关应收账款备抵的信息：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
期初余额 $1,250 $262 
信贷损失准备金52 1,009 
扣除收回款后的扣除(624)(21)
期末余额$678 $1,250 
(h) 衍生工具
在正常业务过程中，公司面临利率不利波动的风险。该公司选择通过使用由利率互换合约组成的衍生金融工具来管理这种风险。这些合同的交易对手是主要的金融机构。如果这些交易对手不履行义务，公司将面临信用损失。公司不使用衍生工具进行交易或投机目的。管理市场风险敞口的目标是限制对现金流的影响。为了获得套期保值会计资格，利率互换必须有效降低其旨在对冲的风险敞口。此外，在符合条件的现金流套期保值关系开始时，根据相关断言，标的或多笔交易必须是有可能发生的，而且预计将保持不变。
FASB ASC 815 “衍生品和套期保值” 要求公司按公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。公司可以签订衍生合约，例如利率互换合约，这些合约将公司的部分浮动利率债务有效地转换为固定利率，从而降低利率风险。公司使用利率互换的目标是增加利息支出的稳定性并管理其对利率变动的风险。被指定为现金流套期保值的利率互换包括从交易对手那里收到浮动利率金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率款项，而不交换基础名义金额。

15
目录
公司于2022年5月签订了利率互换协议，该协议支付固定利率并获得可变利率，以将定期贷款债务的利率特征从可变改为固定，以减少市场利率变动导致未来现金流变化的影响。互换协议的名义金额为美元230,000，固定利率为 2.8%，终止日期为2025年8月31日。在截至2023年9月30日的季度中，由于伦敦银行同业拆借利率停止，公司和交易对手将互换协议的浮动利率从定期伦敦银行同业拆借利率修改为定期SOFR。截至2023年9月30日和2022年12月31日，利息互换的公允价值为美元9,344和 $8,374，分别地。累计其他综合收益中确认的公允价值为美元9,344和 $8,374，分别在2023年9月30日和2022年12月31日。

该公司使用衍生品来管理某些利息风险，并将所有衍生品指定为现金流套期保值。该公司在其简明合并资产负债表上以公允价值记录衍生品。被指定为现金流套期保值的衍生品公允价值的变化记作累计其他综合收益（亏损）的一部分。在套期保值交易影响收益的同一时期，这些金额被重新归类为利息支出。公司简明合并运营报表和综合收益（亏损）中确认的从该衍生工具的累计其他综合收益中重新分类的衍生收益金额为美元1,489, $(355), $3,751，以及 $ (700）分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，简明合并资产负债表中衍生工具的名义金额、公允价值和分类如下：

被指定为现金流对冲工具的利率互换衍生工具：9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
名义金额$230,000 $230,000 
预付费用和其他流动资产$5,880 $4,638 
其他长期资产$3,464 $3,736 
与被指定为现金流套期保值的衍生工具相关的递延收益净额预计将在未来十二个月内从累计的其他综合收益重新归类为收益5,888.

(i) 商誉

商誉减值测试每年至少在申报单位层面进行一次。当发生的事件或情况可能表明任何申报单位的公允价值很可能低于其账面价值时，就会进行临时测试。

在2023年第三季度，公司对监管写作报告部门进行了中期商誉减值测试。监管写作报告单位的公允价值被确定为低于其账面价值，因此商誉减值费用为美元46,984用于报告单位。该申报单位的公允价值是使用贴现现金流法和指导性上市公司法相结合估算的。监管写作报告部门的公允价值下降是由我们财务规划假设的某些下调所导致的收入增长和盈利能力预测的修订所推动的。这些减少的主要原因是某些客户群体对传统报告单位的需求减少。
截至2023年9月30日止期间商誉账面金额的变化如下。

16
目录
截至2022年12月31日的余额$717,743 
因收购而获得的商誉2,306
外币折算94 
减值支出(46,984)
截至2023年9月30日的余额$673,159 




(j) 收入确认
根据ASC主题606 “与客户签订合同的收入”，公司通过以下步骤确定收入确认：

i. 识别与客户签订的一份或多份合同
ii。 确定合同中的履约义务
iii。 确定交易价格
iv。 将交易价格分配给合同中的履约义务
v. 在公司履行绩效义务时或当公司履行绩效义务时确认收入

公司的收入包括其软件产品的永久和定期许可费、合同后客户支持（称为维护）、软件即服务（“SaaS”）以及包括培训和其他收入在内的专业服务的费用。将承诺产品或服务的控制权移交给客户后确认收入，该金额反映了公司为换取承诺的商品或服务而预计有权获得的对价。

以下内容描述了公司主要收入类型的性质以及与公司与客户达成的交易类型有关的收入确认政策。

软件许可证收入

软件许可收入主要包括销售我们的客户在自己的硬件上下载和安装的软件许可证。许可期限通常为 一年或更少，包括为帮助客户使用软件而提供的微不足道的客户支持。软件许可证的履行义务通常是在软件许可证交付时预先确认的。


软件即服务 (SaaS) 收入

SaaS收入包括访问公司基于云的解决方案的订阅费和相关支持。公司通常按年度分期预先开具订阅费发票。发票最初是递延的，收入在合同有效期内按比例确认。公司的软件合同通常不包括可变对价或与原始商品不相似的未来购买期权。


软件服务收入

17
目录
永久软件的维护服务协议包括在指定期限内提供软件更新和为软件产品提供技术支持的费用。分配给维护服务的收入在合同期限内按比例确认，从每项产品的交付日期开始。维护合同的期限通常为 一年。虽然软件培训和实施履约义务的控制权移交会随着时间的推移而变化，但服务通常会在几天之内启动和完成。由于从头到尾履行义务的速度很快，而且金额微不足道，公司在服务完成时确认任何软件培训或实施收入。预先支付的许可证和服务款项中任何未确认的部分均记为递延收入。

咨询服务收入

公司的主要专业服务包括咨询服务，可以是战略咨询服务、报告和分析服务、监管写作服务，也可以是三者的任意组合。公司的专业服务合同要么是时间和材料合同，要么是固定费用。服务收入通常在提供服务时在一段时间内予以确认。通常，这些服务以电子方式提供给客户。工时和物资合同的收入根据工时交付和/或直接费用的产生按产出予以确认。固定价格服务的收入通常通过应用输入法估算完工进度来在一段时间内予以确认。因此，衡量进展的标准取决于所支付资源的数量和为之支付的不同时长。

具有多重履约义务的安排

对于具有多项履约义务的合同，例如软件许可证加软件培训、实施和/或维护/支持，或者具有多个软件许可证的合同，公司将确定产品或服务是否不同，并按相对独立的销售价格为每项不同的履约义务分配对价。交付特定类型的软件和每个用户许可证将是一项履约义务。此外，作为软件许可协议的一部分出售的任何培训、实施或支持和维护承诺都将被视为单独的履约义务，因为这些承诺与软件许可证是不同的，可以单独识别。这些安排中的付款条件少于 一年因此没有重要的筹资部分.

合约余额

收入确认、计费和现金收取的时机导致简化的合并资产负债表上出现已开票的应收账款、未开票的应收账款（合同资产）以及客户预付款和存款（递延收入、合同负债）。金额是根据商定的合同条款在工作进展时开具账单的，可以定期（例如每季度或每月），也可以在合同里程碑达到时计费。

合同资产涉及公司对截至报告日已履行但未开具合同账单的履约义务的对价权（即未开单收入，简明合并资产负债表中应收账款的一部分）。当权利变为无条件时，合同资产将开具账单并转入客户的应收账款。公司通常会提前向客户开具定期许可、订阅、维护和支持费的发票，并在订阅期开始之前付款，包括 一到 三年。公司将履行履约义务之前收取的款项（通常在一段时间内）记录为合同负债或递延收入。未来时期开始的不可取消服务的发票金额包含在合同资产和递延收入中。将在12个月内确认的递延收入部分记为当期递延收入，其余部分作为递延收入记录在简明的合并资产负债表中。


截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同余额如下：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
合同资产$12,761 $11,309 
合同负债49,217 55,024 
18
目录
在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认收入为美元47,230与截至2022年12月31日的合同负债有关。

截至2023年9月30日，未履行的履约义务约为美元118,704。我们预计会认出大约 $105,409要么 88.8在接下来的 12 个月中占该收入的百分比以及之后的剩余部分。
递延合同收购成本
根据ASC Topic 606，支付给销售人员的销售佣金和相关的雇主工资税，统称为递延合同收购成本，被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。

如果公司预计与客户签订合同的增量成本将超过一年，则公司将确认一项资产，用于支付与客户签订合同的增量成本。公司已确定某些销售激励计划符合资本化要求。资本化成本主要是我们销售队伍人员的销售佣金。获得合同的资本化成本在预期的受益期内按直线法摊销。在我们简明合并的运营和综合收益（亏损）报表中，资本化成本的摊销包含在销售和营销费用中。

资本化合同收购成本为 $654和 $981截至2023年9月30日, 和2022年12月31日，并分别计入简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产。
补助金收入
公司不时为某些特定项目获得补助金。这些补助金规定，所提供的资金仅用于满足补助协议中概述的可交付成果。 在这些协议中，双方获得和牺牲了大致相称的价值，因此这些价值被记作交易所交易，收入根据ASC Topic 606予以确认。补助金通常在合同开始时提供，因此最初记录合同负债，然后在履行履行义务时确认收入。

收入来源和时机
公司的履约义务要么在一段时间内得到履行，要么在某个时间点得到履行。 下表按收入确认时间列出了公司的收入，以了解控制权移交时机和现金流的风险：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（以千计）
在某个时间点转让的软件许可证$9,916 $10,851 $38,967 $36,434 
随着时间的推移转移的软件许可证21,414 17,541 59,092 49,875 
随着时间的推移获得的服务收入54,246 56,308 168,268 162,702 
总计$85,576 $84,700 $266,327 $249,011 

(k) 每股收益
普通股每股基本收益是通过将净收益除以报告期内已发行股票的加权平均数计算得出的，不考虑潜在的稀释证券。摊薄后的每股收益
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目录
是通过将归属于股东的净收益除以该期间已发行股票和摊薄证券的加权平均数计算得出的。

3.    公开发行和其他重大股东交易
2020年12月11日，公司完成了首次公开募股（“IPO”），并据此进行了发行和出售 14,630,000普通股和某些出售股东，包括前控股股东殷拓集团（“EQT”）已出售 18,783,250我们的普通股（代表承销商全部行使购买额外股票的选择权），公开发行价格为美元23.00每股。公司收到了净收益 $316,301，在扣除承保人的折扣和佣金后。此外，$4,408法律、会计和其他发行成本，扣除美元的税收影响259，是与在首次公开募股中出售公司普通股有关的，已资本化并抵消首次公开募股中获得的收益。

该公司是2020年12月8日与殷拓及其关联公司阿森纳资本合伙人（“阿森纳”）和某些其他股东签订的注册权协议的当事方。在出售所有殷拓之后，该协议被终止 29,954,5212022年12月8日向阿森纳持有的公司普通股（“阿森纳交易”）。阿森纳与公司签订了日期为2022年11月3日的新注册权协议（“注册权协议”），其中包含赋予阿森纳根据《证券法》要求公司注册证券的某些权利的条款。在注册权协议生效期间，阿森纳有权 (i) 四“要求” 登记，(ii) 一在任何连续 90 天内进行承销发行，以及 (iii) 二在任何连续的 360 天期限内进行承保发行，但每种情况都受到某些限制。此外，《注册权协议》规定，公司将分担阿森纳与此类注册相关的某些费用，并向阿森纳补偿《证券法》可能产生的某些责任。 关于阿森纳交易，该公司还签订了一份自2022年12月8日起生效的信函协议，其中阿森纳规定，除某些例外情况外，禁止阿森纳在2024年12月8日之前从殷拓转让股份。同样在阿森纳交易中，公司与阿森纳签订了自2022年12月8日起生效的股东协议，该协议除其他外，授予阿森纳某些有条件的提名权，最多可提名以下人士 二董事会董事。
2022年8月11日，公司完成了二次公开发行，包括殷拓在内的某些卖出股东进行了出售 7,000,000公司普通股的股份。该公司做到了 不在这笔交易中提供任何普通股并且确实如此 不收取出售股东出售普通股所得的任何收益。公司产生的成本为 $596，记入与二次公开发行有关的一般和管理费用。
4.    信用风险的集中度

可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物投资以及贸易应收账款。公司将可用现金投资于银行存款、投资级证券和短期生息投资，包括政府债务和其他货币市场工具。截至2023年9月30日和2022年12月31日，投资是银行存款、隔夜清算账户和货币市场基金。公司已采用信贷政策和标准，在必要时评估与需要抵押品（例如信用证或银行担保）的销售相关的风险。管理层认为，由于与公司有业务往来的客户和分销商的性质，任何损失风险都将大大降低。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，没有一个客户占公司应收账款的10％以上。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，没有一个客户占公司收入的10％以上。
5.    收购
根据FASB ASC 805 “业务合并”，使用收购会计方法对收购进行了核算。分配给假设的已购资产和负债的金额基于总收购价格以及所确定的收购生效之日此类资产和负债的估计公允价值
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由独立的第三方提供。自收购之日起，经营业绩已包含在公司的预期经营业绩中。
自成立以来，截至2023年9月30日，公司已完成 18收购，其中 13已包含软件或技术。自2022财年开始以来已完成的收购详情如下所示。
综合非临床开发解决方案有限公司
2022年1月3日，公司完成了对综合非临床开发解决方案公司（“INDS”）的收购，该公司提供SEND Explorer软件和药物研发咨询，总对价为美元8,048。业务合并对公司的简明合并财务报表并不重要。根据公司的收购价格分配，大约 $2,380, $1,040, $100，以及 $2,910的收购价格分别分配给了客户关系、已开发的技术、竞业禁止协议和商誉。
Vyasa 分析有限责任公司 （“Vyasa”）

2022年12月28日，公司完成了对Vyasa的收购，该公司提供 人工智能 (”AI”）支持、可扩展的深度学习软件和分析平台，适用于医疗保健和生命科学领域的组织，总对价为 $29,276。业务合并对公司的简明合并财务报表并不重要。

根据公司的收购价格分配，大约 $11,400, $1,500, $120, $80和 $16,589的收购价格分别分配给已开发的技术、客户关系、商标、竞业禁止协议和商誉。

估计的总对价包括下一轮应支付的部分或有对价 三年组合在一起 70% 现金和 30公司普通股百分比。未来或有对价的支付基于截至2023年12月31日、2024年和2025年12月31日的十二个月期间中每个期间达到某些符合条件的收入门槛。潜在的付款范围为 $0到 $60,000在三年期间。或有对价的公允价值估计为美元19,813截至收购之日。

或有对价被归类为负债，并包含在公司简明合并资产负债表上的其他长期负债中，该资产负债表按每个报告期的公允价值定期重新计算。这些或有负债公允价值的任何变化均包含在简明合并经营报表和综合收益（亏损）报表的收益中。2023 年 9 月 30 日，或有对价重新计量为美元31,512，导致公允价值调整为美元11,699并以一般和行政（“G&A”）形式记入随附的简明合并运营和综合收益（亏损）报表。

华盛顿大学药物相互作用解决方案（“DIDB”）
2023年6月20日，公司与华盛顿大学签订了资产购买协议，并完成了对华盛顿大学DIDB（包括药物相互作用数据库和相关产品）的收购，总对价估计为美元8,340。业务合并对公司的简明合并财务报表并不重要。
估计的总对价包括下一轮应支付的部分或有对价 两年现金，不超过美元2,000。未来的或有对价支付基于2023年7月1日至2025年6月30日期间的合格收入。或有对价的公允价值估计为美元790截至收购之日。2023 年 9 月 30 日，或有对价重新计量为美元407，导致公允价值调整为负数383并记录在随附的简明合并运营和综合收益（亏损）报表中。

目前的收购价格分配是初步的。尚未最终确定的初步收购价格分配的主要领域涉及收购的某些有形和无形资产的公允价值和承担的负债以及剩余的商誉。公司预计将继续获取信息，以帮助确定衡量期内收购之日收购的净资产的公允价值。在测算期内确定的对初步收购价格分配的任何调整，自收购之日起不超过一年，都将予以前瞻性考虑。
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根据公司的初步收购价格分配，大约 $330, $5,600, $360，以及 $2,316的收购价格分别分配给了商标、数据库内容/技术、客户关系和商誉。

简明合并财务报表包括自收购之日起每笔收购的经营业绩。
6.    预付费用和其他流动资产和其他长期资产
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
预付费用$7,561 $8,389 
应收所得税1,810 2,014 
应收研发税收抵免4,836 4,207 
利率互换资产的当前部分5,880 4,638 
其他流动资产825 732 
预付费用和其他流动资产$20,912 $19,980 

其他长期资产包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
长期存款$1,233 $1,150 
利率互换资产-长期3,464 3,736 
递延融资成本520 729 
其他长期资产总额$5,217 $5,615 
7.    长期债务和循环信贷额度
自2017年8月以来，该公司一直是信贷协议的当事方，该协议规定了优先担保定期贷款和循环信贷额度下的承诺。公司和贷款机构最近于2021年6月17日修改了信贷协议，该协议除其他外规定：(i) 将适用于循环信贷承诺的终止日期延长至2025年8月，(ii) 将信贷协议下适用于定期贷款的到期日延长至2026年8月，以及 (iii) 增加约美元80,000循环信贷额度下可用的承付款（因此承付款总额为美元）100,000）。该修正案规定的定期贷款的条款与现有的定期贷款和循环信贷承诺基本相同。信贷协议由非美国子公司的几乎所有美国资产和股票质押担保，并包含各种财务和非财务契约。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，循环信贷额度下的可用借款为美元100,000。截至2023年9月30日和2022年12月31日，循环信贷额度下的可用借款减少了美元120和 $120, 除了任何未偿还的借款外, 分别向房东签发备用信用证以代替保证金.
信贷协议下的借款须按伦敦银行同业拆借利率的浮动利率加上保证金。适用的利润率以实现一定程度的财务契约为基础。由于伦敦银行同业拆借利率终止，公司于2023年6月26日签署了伦敦银行同业拆借利率过渡修正案，同意用担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代伦敦银行同业拆借利率。为了使SOFR在总体利率方面与伦敦银行同业拆借利率相似
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信贷协议下的贷款人，SOFR中增加了信贷利差调整（“CSA”）。CSA因所选利息期而异。
有效利率是 8.67% 和 4.60截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，定期贷款债务的百分比。如前所述，公司签订了利率互换协议以降低利息风险。
与定期贷款有关的信贷协议产生的利息为 $6,844, $4,366, $19,283，以及 $10,344分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。与定期贷款有关的信贷协议的应计应付利息为美元2,340和 $130分别为2023年9月30日和2022年12月31日，并包含在应计费用中。与循环信贷额度有关的信贷协议产生的利息为美元65, $65, $193，以及 $193分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中。有 $1和 $66循环信贷额度分别在2023年9月30日和2022年12月31日的应计应付利息。
长期债务包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
定期贷款$295,205 $297,470 
循环信贷额度— — 
减去：债务发行成本(3,524)(4,462)
总计291,681 293,008 
长期债务的当前部分(3,020)(3,020)
长期债务，扣除流动部分和债务发行成本$288,661 $289,988 
截至2023年9月30日，未偿长期债务的本金将在以下年份到期：
2023 年的剩余时间202420252026总计
（以千计）
到期日$755 $3,020 $3,020 $288,410 $295,205 
信贷协议要求公司每年强制性预付款，因为这与公司的超额现金流计算有关。在截至2022年12月31日的年度中，公司无需强制性预付定期贷款。对于信贷协议，公司必须按季度支付$的本金755每个季度的定期贷款。
公司可变利息定期贷款和循环信贷额度的公允价值与其账面价值没有显著差异，因为这些工具的利率可能会随着市场利率的变化而变化。
8.    租赁
公司根据不可取消的运营租赁租赁租赁某些办公设施和设备，其余条款为 一到 六年。该公司在今年第一季度之前还有融资租约。
在简明合并资产负债表中，经营租赁使用权（“ROU”）资产包含在其他资产中，而融资租赁ROU资产包含在 “财产和设备净额” 中。关于经营租赁负债，在简明合并资产负债表中，流动经营租赁负债包含在其他流动负债中，非流动经营租赁负债包含在长期负债中。在简明合并资产负债表中，流动融资租赁负债包含在其他流动负债中。截至2023年9月30日，剩余租赁条款的加权平均值为 3.44经营租赁年限；加权平均贴现率为 3.38% 用于经营租赁。有关公司租赁的更多信息，请参阅公司2022年年度报告中所包含的简明合并财务报表附注14。
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下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日简明合并资产负债表中记录的租赁相关资产和负债：
租赁状况资产负债表分类2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）
资产
经营租赁资产经营租赁使用权资产$9,727 $14,427 
融资租赁资产财产和设备，净额— 24 
租赁资产总额$9,727 $14,451 
负债
当前
正在运营其他流动负债$4,446 $4,968 
财务其他流动负债— 25 
非当前
正在运营经营租赁负债，扣除流动部分7,234 10,133 
租赁负债总额$11,680 $15,126 
下表按年度汇总了截至2023年9月30日我们最低租赁付款的到期日。
操作的
租赁
（以千计）
2023 年的剩余时间$1,561 
20244,075 
20253,306 
20262,115 
2027905 
此后690 
未来租赁付款总额12,652 
减去：估算利息(972)
总计$11,680 

放弃租约
在2023年第三季度，该公司记录的租赁放弃费用为美元1,602并以相同金额减少了与评估公司办公空间占地面积有关的租赁ROU资产。这笔费用包含在公司简明合并运营和综合亏损报表中的一般和管理费用中。

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目录
9.    应计费用和其他负债
应计费用包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
应计补偿$23,703 $29,518 
法律和专业应计费用1,657 1,297 
应付利息2,308 176 
应缴所得税7,669 2,223 
短期或有负债 8,169 — 
应计业务收购负债— 700 
其他1,219 1,489 
应计费用总额$44,725 $35,403 

其他长期负债包括以下内容：

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
（以千计）
不确定的税收状况负债$2,361 $2,308 
或有考虑23,750 19,813 
其他长期负债总额$26,111 $22,121 
10.    基于股权的薪酬

公司的股权薪酬计划旨在吸引、留住员工、高级管理人员和董事并为其提供激励措施。公司有以下基于股票的薪酬计划和计划。
限制性股票
公司授予员工的大部分限制性股票最初于2020年12月10日发行，以换取公司前母公司殷拓的B类利润权益单位（“B类单位”）。
以时间为基础的B类单位兑换的限制性股票的股票补偿在奖励的必要服务期内按直线法确认，通常为 五年。以限制性股票换成基于绩效的B类单位的股票薪酬使用加速归因方法进行确认。
2021年，该公司授予了 87,127与收购Pinnacle（平博）相关的限制性股票的替代股票，根据该收购，股票类奖励将悬而未决。授予的限制性股票的公允价值最初基于授予之日普通股的公允价值，然后由于未注册股票和缺乏适销性而根据时间限制进行了调整。授予日期的公允价值总额为 $2,762。2021年发行的限制性股票通常有 三年归属期除外 一其股份按月平均分配的持有人 两年.
25
目录
股份加权-
平均的
授予日期
公允价值
截至2022年12月31日的非既得限制性股票1,402,813$23.27 
已授予— — 
背心*(600,016)23.28 
被没收(135,618)23.00 
截至2023年9月30日的非既得限制性股票667,179$23.32 
___________________________________
•归属的限制性股票数量包括 5,430代表员工为满足法定预扣税要求而预扣的股份。
与以绩效为基础的B类单位兑换的限制性股票相关的股票薪酬支出（收入）为美元333, $(319), $497，以及 $3,758分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。截至2023年9月30日，与使用加速归因方法确认的已发行限制性股票相关的未确认股票薪酬支出总额为美元1,237，预计将在加权平均期内得到确认 16.2月。
与以时间为基础的B类单位兑换限制性股票相关的基于股票的薪酬费用为美元252, $1,174, $1,062，以及 $2,705分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。截至2023年9月30日，与使用直线归因方法确认的已发行限制性股票相关的未确认股票薪酬支出总额为美元1,421，预计将在加权平均期内得到确认 19.7月。
与收购Pinnacle（平博）的基于时间的限制性股票相关的基于股票的员工薪酬支出为美元292, $292, $877，以及 $877分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。截至2023年9月30日，与使用直线归因方法确认的已发行限制性股票相关的未确认股票薪酬支出总额为美元425，预计将在加权平均期内得到确认 12月。
2020 年激励计划
为了使公司的股权薪酬计划与上市公司的做法保持一致，公司董事会通过并批准了2020年激励计划，股东批准了该计划。2020年激励计划允许向公司的员工、董事、高级职员以及顾问或顾问授予不合格股票期权、激励性股票期权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”）。2020年激励计划允许 20,000,000待发行的普通股股份（“计划股份储备”）。行使激励性股票期权后，发行的普通股总数不得超过等于计划股份储备金的普通股数量。在一个财政年度内向任何非雇员董事授予的普通股的最大数量，加上该财政年度支付给该非雇员董事的任何现金费用，不得超过美元1,000,000总价值，但授予董事会非执行主席的某些奖励除外。
限制性股票单位（“RSU”）
RSU代表在未来指定日期获得公司普通股的权利。RSU的公允价值基于授予之日标的股票的公允价值。
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目录
该公司的RSU活动摘要如下：
单位加权-
平均的
授予日期
公允价值
截至2022年12月31日的非归属限制性股份2,005,095$24.71 
已批准*1,626,10223.93 
Vested**(796,494)25.24 
被没收(304,923)23.52 
截至 2023 年 9 月 30 日的非既得限制性股份2,529,780$24.18 
___________________________________
*2023年期间授予的大多数股份是根据2020年激励计划于2023年4月1日发行的。
**归属的限制性股票单位的数量包括 275,516代表员工为满足法定预扣税要求而预扣的股份。既得股份包括 9,324已归属但因董事延期计划而延期的股份。
与RSU相关的基于股票的薪酬支出为美元7,260, $5,312, $19,397，以及 $14,538分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。截至2023年9月30日，与未偿RSU相关的未确认股权薪酬支出总额为美元47,479, 预计将在23.9个月的加权平均期内得到确认.
高性能库存单位（“PSU”）
2021年4月、2022年4月和2023年4月授予的PSU是根据2020年激励计划发行的，代表根据各种服务条件的满足以及个人PSU计划的某些绩效门槛的实现情况，包括收入同比增长、未释放的自由现金流增长，在未来的指定日期获得公司普通股的权利， 年收入和年度息税折旧摊销前利润。 2023年批准的PSU也包含市场状况。
PSU的基于股份的薪酬只有在可能达到门槛的情况下才能得到确认，并使用加速归因方法予以确认。公司将继续评估每个报告期内实现每个条件的可能性，以确定是否以及何时确认薪酬成本。
截至2023年9月30日止期间，公司的PSU活动摘要如下：
单位 加权-
平均的
授予日期
公允价值
截至2022年12月31日的非归属PSU654,308$23.99 
已授予484,88527.00 
既得(18,437)24.83 
被没收(94,054)25.71 
截至2023年9月30日的非既得PSU1,026,702$25.24 

与PSU相关的基于股票的薪酬支出（收入）为美元506, $345, $(1,035) 和 $1,940在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中， 分别地。截至2023年9月30日，与未偿还的PSU相关的未确认股权薪酬支出总额为美元780, 预计将在9.8个月的加权平均期内得到确认.
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目录
下表汇总了列报的每个时期的简明合并经营报表和综合收益（亏损）报表中包含的基于权益的薪酬支出总额的组成部分：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（以千计）
收入成本$3,198 $2,454 $8,328 $6,834 
销售和营销343 160 1,272 1,670 
研究和开发1,919 957 4,789 4,115 
一般和行政 3,185 3,233 6,409 11,199 
总计$8,645 $6,804 $20,798 $23,818 

11.     承付款和或有开支

或有考虑

在收购Vyasa和DIDB时，如果被收购的企业在某些时期内达到某些符合条件的收入门槛，则公司需要支付额外的对价。获得 Vyasa 和 DIDB 的最大条件考虑值为 $60,000和 $2,000，分别地。或有对价的公允价值为美元31,919和 $19,813分别在2023年9月30日和2022年12月31日。

法律诉讼

截至2023年9月30日，公司没有任何未决或威胁的诉讼，这些诉讼无论是个人还是总体上都会对其简明合并财务报表产生重大不利影响。

保险型质保

公司包括一项保证承诺，保证应用程序软件产品将按照书面用户文档和与客户谈判达成的协议运行。由于公司不定制其应用程序软件，因此保修成本历来微不足道，并按发生费用计算。

有关未来最低租赁付款承诺的信息，请参阅附注8——租赁。

12.    分段数据
运营部门被定义为企业中存在单独财务信息的组成部分，首席运营决策者（“CODM”）在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行评估。
该公司已确定其首席执行官是其CODM。公司将其运营作为单一部门进行管理，目的是评估和做出运营决策。公司的CODM根据合并财务信息分配资源并评估业绩。由于公司经营于 一运营分部，所有必需的财务分部信息都可以在简明的合并财务报表中找到。
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目录
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月按地理区域划分的收入：
三个月已结束
9月30日		 九个月已结束
9月30日
2023 2022 2023 2022
（以千计）
收入 (1)：  
美洲$64,634 $64,367 $199,824 $186,784 
EMEA14,721 13,276 46,746 42,833 
亚太地区6,221 7,057 19,757 19,394 
总计$85,576 $84,700 $266,327 $249,011 
___________________________________
(1) 收入根据客户所在地归属于各个国家。

13.    所得税

公司通常根据对公司估计的年度有效税率（“EAETR”）的预测来记录其临时税收条款。该EATR适用于年初至今的合并税前收入，以确定不计离散项目所得税的临时条款。每个时期的有效税率（“ETR”）都受到多种因素的影响，包括国内和国际收入的相对组合、估值补贴的永久差异调整以及离散项目。由于这些因素的变化，目前预测的ETR可能与实际年底有所不同。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的全球ETR为 9%, 54%, (0.3)%，以及 63分别为百分比，包括离散的税收项目。本年度ETR的下降主要是税前账面收入总体减少、不可扣除项目的影响以及某些离散项目的税收影响的综合影响。


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14.    每股收益
每股基本收益是通过将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均值计算得出的。摊薄后的每股净收益（亏损）是通过将归属于股东的净收益（亏损）除以该期间股票和摊薄潜在普通股的加权平均数计算得出的。
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（以千计，每股和每股数据除外）
每股基本收益
普通股股东可获得的净收益（亏损）$(48,965)$3,936 $(42,901)$5,557 
已发行基本加权平均普通股159,165,206 157,140,166 158,769,638 156,523,022 
普通股每股基本收益$(0.31)$0.03 $(0.27)$0.04 
摊薄后的每股收益
普通股可获得的净收益（亏损）$(48,965)$3,936 $(42,901)$5,557 
已发行基本加权平均普通股159,165,206 157,140,166 158,769,638 156,523,022 
稀释性潜在普通股— 2,447,479 — 2,869,512 
摊薄后的加权平均已发行普通股159,165,206 159,587,645 158,769,638 159,392,534 
摊薄后的每股普通股收益$(0.31)$0.02 $(0.27)$0.03 

15.    后续事件

2023年10月10日，公司完成了对Formedix Limited（“Formedix”）的收购，该公司提供临床元数据存储库和临床试验自动化软件。此次收购的总对价最高为 $39,000，包括 $30,000现金，但须按惯例收盘后调整，延期购买价格不超过美元9,000，前提是收购的企业在特定时期内达到某些符合条件的收入门槛。公司将在2023年第四季度完成收购Formedix的初步核算，包括收购对价的分配。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论总结了影响我们公司截至下文所述期间的经营业绩、财务状况、流动性和现金流的重要因素。以下讨论和分析应与本季度报告和我们的2022年年度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。本次讨论中关于行业前景的陈述、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期以及所有其他非历史陈述均为前瞻性陈述，基于我们管理层的信念以及管理层做出的假设和目前获得的信息。由于各种因素，包括下文和本季度报告其他地方讨论的结果，特别是本季度报告的 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和 “风险因素” 部分，实际结果可能与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果存在重大差异。
我们打算在接下来的讨论中讨论我们的财务状况和经营业绩，以提供信息，帮助读者了解我们的简明合并财务报表、这些财务报表中某些关键项目在不同时期的变化、导致这些变化的主要因素，以及某些会计原则、政策和估计如何影响我们的简明合并财务报表。

执行概述
我们使用生物仿真软件、技术和服务加速向患者提供药物，以改变传统药物的发现和开发。生物模拟是一项强大的技术，用于使用虚拟患者进行虚拟试验，以预测药物在不同个体中的行为。生物制药公司在整个药物发现和开发过程中使用我们专有的生物模拟软件来为关键决策提供信息，这些决策不仅可以节省大量时间和金钱，还可以提高药物安全性和疗效，每年改善数百万人的生活。
按2022年收入计算，作为生物仿真领域的全球领导者，我们提供了一个集成的端到端平台，供70个国家的2300多家客户使用，其中包括来自70个国家的生物制药公司、监管机构和学术机构，包括2021年按研发支出排名前40位的生物制药公司中的39家。自 2014 年以来，使用我们的生物仿真软件和技术驱动服务的客户获得了 FDA 90% 的新药批准。此外，20个全球监管机构授权我们的生物模拟软件独立分析、验证和审查监管文件，包括FDA、加拿大卫生部、日本药品和医疗器械管理局以及英国药品和保健产品监管局。
我们的生物模拟技术建立在生物学、化学和药理学的第一原理之上，采用专有的数学算法，对药物和疾病在人体内的行为进行建模。二十多年来，我们利用来自科学文献、实验室研究、临床前和临床研究的大量数据，磨练和验证了我们的生物模拟技术。我们的许多解决方案都以人工智能（机器学习）和基于 SaaS 的价值沟通工具为基础。反过来，我们的客户使用生物仿真进行虚拟试验来回答关键问题，例如：根据临床前数据，人类对药物的反应会如何？其他药物将如何干扰这种新药？对于儿童、老年人或已有疾病的患者，安全有效的剂量是多少？虚拟试验可用于优化因伦理或后勤原因而难以研究的人群的剂量，例如婴儿、孕妇、老年人和癌症患者。
生物仿真结果需要纳入监管文件中，才能提交令人信服的文件。因此，我们提供监管科学和市场准入解决方案，并将其与生物模拟相结合，以便我们的客户能够驾驭复杂而不断变化的监管格局，最大限度地提高获得批准的机会。我们的差异化监管服务由提交管理软件和自然语言处理提供支持，以实现可扩展性和速度，使我们能够在过去五年中提交超过300份监管文件。我们的监管专业团队在应用行业指南和全球监管要求方面拥有丰富的经验。
随着我们的生物仿真软件、技术和服务的持续创新和采用，我们相信全球会有更多的生物制药公司更多地利用我们的端到端平台来降低成本、加快上市速度并确保药物对所有患者的安全性和有效性。
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公开发行和其他主要股东交易

2022年8月11日，公司完成了二次公开发行，包括殷拓在内的某些出售股东出售了7,000,000股公司普通股。该公司在这笔交易中没有发行任何普通股，也没有从出售的股东出售普通股中获得任何收益。该公司在二次公开募股中承担了60万美元的成本，计入一般和管理费用。
2022年12月8日，阿森纳以每股15.00美元的价格从殷拓手中共收购了29,954,521股普通股。关于本次交易，我们签订了 (i) 一份自2022年12月8日起生效的信函协议，阿森纳规定，除某些例外情况外，阿森纳在2024年12月8日之前不得转让所收购的股份；(ii) 与阿森纳签订的股东协议，该协议自2022年12月8日起生效，除其他外，授予阿森纳提名最多两名董事的某些有条件的权利；以及 (iii) 注册权协议，其中包含赋予阿森纳某些权利的条款公司根据《证券法》注册的证券。
影响我们绩效的关键因素

我们认为，我们业务的增长和未来的成功取决于许多因素。尽管这些因素中的每一个都为我们的业务带来了重大机遇，但它们也构成了重要的挑战，我们必须成功应对这些挑战才能维持增长和改善经营业绩。
客户留存和扩张
我们未来的经营业绩在一定程度上取决于我们成功进入新市场、扩大客户群以及保持和扩大与现有客户的关系的能力。我们监控两个关键绩效指标来评估留存率和扩张率：新预订率和续订率。
•预订：我们的新预订代表已签订的合同或采购订单的预计年度合同价值，前提是客户有足够或合理的确定性为软件和/或服务提供资金和启动的能力和意图。不同时期的预订量会有所不同，这取决于多种因素，包括生物制药行业的整体健康状况、监管发展、行业整合和销售业绩。预订情况各不相同，每个季度和每年的预订量将继续有很大差异。
•续订费率：我们的续订费率衡量的是许可证或订阅期结束时续订许可证或订阅的软件客户的百分比。续订率基于收入，不包括价格上涨或扩张的影响。
下表汇总了我们的季度预订量和续订率趋势：
20232022
Q1Q2Q3Q1Q2Q3
（单位：百万）
预订$112.7 $85.9 $84.8 $108.5 $100.3 $79.8 
续订率90 %93 %86 %92 %92 %93 %

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对增长的投资
我们已经投资并打算继续投资以扩大我们解决方案的广度和深度，包括通过收购和国际扩张。我们预计将继续投资于（i）科学人才，以增强我们在药物研发领域提供解决方案的能力；（ii）销售和营销，以向新老客户以及现有和扩大的地区推广我们的解决方案；（iii）研究和开发以支持现有解决方案和创新新技术；（iv）支持我们预期增长的其他运营和管理职能；（v）补充业务。我们预计，随着时间的推移，我们的员工人数和总运营费用将继续增加。
我们的运营环境
监管机构对基于模型的生物制药发现和开发的接受会影响对我们产品和服务的需求。监管机构（例如FDA和EMA）支持在发现和开发中使用生物模拟，对于生物制药行业迅速采用生物仿真至关重要。监管和学术机构对建模和仿真在生物药品开发和批准过程中可以发挥的作用的认识稳步提高，描述和鼓励在生物药品发现、开发、测试和批准过程中使用建模和仿真的新法规和指导文件就证明了这一点，这直接导致了对我们服务的需求增加。政府或监管政策的变化，或者药物批准过程中越来越多地接受和依赖计算机数据的趋势发生逆转，可能会减少对我们产品和服务的需求，或导致监管机构停止使用我们的产品和服务，或建议不要使用我们的产品和服务。
世界各地的政府机构，尤其是在我们的大多数客户所在的美国，都严格监管生物制药的开发过程。我们的业务包括帮助生物制药公司在战略和战术上驾驭监管批准程序。新的或修订的法规预计将提高监管标准，并往往为服务这些行业的公司带来额外的收入。但是，监管的某些变化，例如放松监管要求或引入简化或加快的批准程序，或者增加我们难以满足的监管要求或降低我们的监管战略服务的竞争力，可能会消除或大幅减少对我们监管服务的需求。
竞争
我们为生物制药行业提供的生物仿真产品和相关服务的市场竞争激烈且高度分散。在生物仿真软件方面，我们与其他科学软件提供商、科技公司、生物制药公司的内部开发以及某些开源解决方案竞争。在技术驱动的服务市场中，我们与专业公司、生物制药公司的内部团队以及学术和政府机构竞争。在某些标准生物模拟服务以及监管和市场准入方面，我们还与合同研究组织竞争，后者还可能提供更传统的药物开发和临床试验设计方法来代替生物模拟。我们的一些竞争对手和潜在竞争对手在我们行业的某些领域的运营历史比我们长，并且可能拥有更多的财务、技术、营销、研发和其他资源。我们的一些竞争对手提供的产品和服务针对比我们的目标市场更具体的市场，这使这些竞争对手能够将更多的精力和资源集中在这些特定市场上。一些竞争产品是由政府组织和学术机构以较低的成本开发和提供的，这些实体可能能够将大量资源用于产品开发。一些临床研究机构或技术公司可能会决定通过收购或内部开发进入或扩大其在生物模拟领域的产品范围。我们还面临着来自开源软件计划的竞争，在这些计划中，开发人员免费提供软件和知识产权，例如R和PK-Sim软件。此外，我们的一些客户花费大量内部资源来开发自己的解决方案。

宏观经济挑战

不确定的宏观经济状况，包括通货膨胀率上升、利率上升和金融体系不稳定、地缘政治冲突以及 COVID-19 疫情的残余影响，可能对我们的业务构成挑战。我们认为，这些条件可能对我们的业务产生的任何影响都是暂时的，我们有能力在未来对其进行管理。
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非公认会计准则指标
管理层使用各种财务指标，包括总收入、运营收入、净收入以及公认会计原则未要求或未按公认会计原则列报的某些指标，例如调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的摊薄每股收益，来衡量和评估我们的业务绩效，评估业务战略的有效性，做出预算决策，做出某些薪酬决策，并将我们的业绩与其他同行公司的业绩进行比较使用类似的措施。我们认为，在本文件中介绍公认会计原则和非公认会计准则指标将有助于投资者了解我们的业务。
管理层根据调整后的息税折旧摊销前利润来衡量经营业绩，调整后的息税折旧摊销前利润定义为不包括利息支出的净收益（亏损）、所得税准备金（收益）、折旧和摊销费用、无形资产摊销、股票薪酬支出、商誉减值、或有对价公允价值变动、收购和整合费用以及不代表我们持续经营业绩的其他项目。管理层还根据调整后的净收入来衡量经营业绩，调整后的净收入定义为净收益（亏损），其中不包括基于股票的薪酬支出、与收购相关的无形资产摊销、商誉减值、或有对价公允价值变动、收购和整合费用以及其他不代表我们持续经营业绩的项目。此外，管理层根据调整后的摊薄后每股收益来衡量经营业绩，调整后的摊薄后每股收益定义为调整后的净收益除以摊薄后的已发行普通股的加权平均值。
我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的摊薄每股收益对投资者、分析师和其他利益相关方有所帮助，因为它们可以帮助我们对历史时期的运营情况提供更一致和更具可比性的概述。此外，分析师、投资者和其他利益相关方经常使用这些衡量标准来评估和评估业绩。
调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的摊薄每股收益均为非公认会计准则指标，仅用于补充目的，不应被视为根据公认会计原则列报的财务信息的替代或替代品。调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益有一定的局限性，因为它们不包括运营业务所需的简明合并经营报表和综合收益（亏损）中反映的某些支出的影响。其他公司，包括我们行业中的其他公司，可能不使用这些衡量标准，并且两者的计算方法可能与给出的方法不同，从而限制了作为比较衡量标准的用处。
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下表将净收益（亏损）与调整后的息税折旧摊销前利润进行了对账：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023 2022 2023 2022
（以千计）
净收益（亏损）(a)$(48,965)$3,936 $(42,901)$5,557 
利息支出 (a)5,903 5,221 17,046 12,328 
利息收入 (a)(2,864)(322)(6,428)(347)
(受益于) 所得税准备金 (a)(4,644)4,557 142 9,473 
折旧和摊销费用 (a)367 417 1,139 1,321 
无形资产摊销 (a)13,813 12,846 40,099 38,007 
货币（收益）损失 (a)(2,179)(2,376)(165)(5,639)
基于权益的薪酬支出 (b)8,645 6,804 20,798 23,818 
或有对价公允价值的变化 (d)8,757 — 11,316 — 
商誉减值支出 (e)46,984 — 46,984 — 
与收购相关的费用 (f)1,392 253 3,276 1,331 
整合费用 (g)33 — 190 — 
交易相关费用 (h)— 596 — 724 
遣散费 (i)— 722 — 722 
重组费用 (j)1,602 — 1,602 — 
处置固定资产的损失 (k)— 49 29 56 
高管招聘费用 (l)— — 396 — 
萨班斯-奥克斯利法案第一年的实施成本 (m)— — — 961 
调整后 EBITDA$28,844 $32,703 $93,523 $88,312 
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下表将净收益（亏损）与调整后的净收入进行了对账：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（以千计）
净收益（亏损）(a)$(48,965)$3,936 $(42,901)$5,557 
货币（收益）损失 (a)(2,179)(2,376)(165)(5,639)
基于权益的薪酬支出 (b)8,645 6,804 20,798 23,818 
与收购相关的无形资产的摊销 (c)11,377 10,921 33,892 32,900 
或有对价公允价值的变化 (d)8,757 — 11,316 — 
商誉减值支出 (e)46,984 — 46,984 — 
与收购相关的费用 (f)1,392 253 3,276 1,331 
整合费用 (g)33 — 190 — 
交易相关费用 (h)— 596 — 724 
遣散费 (i)— 722 — 722 
重组费用 (j)1,602 — 1,602 — 
处置固定资产的损失 (k)— 49 29 56 
高管招聘费用 (l)— — 396 — 
萨班斯-奥克斯利法案第一年的实施成本 (m)— — — 961 
调整对所得税支出的影响 (n)(10,572)(4,257)(20,669)(12,236)
调整后净收益$17,074 $16,648 $54,748 $48,194 
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下表将摊薄后的每股收益与调整后的摊薄后每股收益进行了对账：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
（除股票和每股数据外，以千计）
摊薄后每股收益 (a)$(0.31)$0.02 $(0.27)$0.03 
货币（收益）损失 (a)(0.01)(0.01)— (0.04)
基于权益的薪酬支出 (b)0.06 0.05 0.13 0.16 
与收购相关的无形资产的摊销 (c)0.07 0.07 0.21 0.21 
或有对价公允价值的变化 (d)0.05 — 0.07 — 
商誉减值支出 (e)0.30 — 0.30 — 
与收购相关的费用 (f)0.01 — 0.02 0.01 
整合费用 (g)— — — — 
交易相关费用 (h)— — — — 
遣散费 (i)— — — — 
重组费用 (j)0.01 — 0.01 — 
处置固定资产的损失 (k)— — — — 
高管招聘费用 (l)— — — — 
萨班斯-奥克斯利法案第一年的实施成本 (m)— — — 0.01 
调整对所得税支出的影响 (n)(0.07)(0.03)(0.13)(0.08)
调整后的摊薄后每股收益$0.11 $0.10 $0.34 $0.30 
基本加权平均已发行普通股159,165,206 157,140,166 158,769,638 156,523,022 
可能具有摊薄作用的已发行股票的影响 (o)742,488 2,447,479 1,078,382 2,869,512 
调整后的摊薄后加权平均已发行普通股159,907,694159,587,645159,848,020159,392,534
___________________________________
(a)代表根据公认会计原则确定的金额。
(b)代表与基于权益的薪酬相关的费用。股权薪酬一直是我们业务的经常性支出，也是我们薪酬策略的重要组成部分，而且在可预见的将来将继续如此。
(c)代表与收购业务相关的收购无形资产相关的摊销成本。
(d)代表与重新衡量业务收购或有对价的公允价值相关的费用。
(e)代表与商誉减值费用相关的费用。
(f)代表与合并和收购相关的成本以及因收购而产生的任何留用奖金。
(g)代表与收购后整合活动相关的整合成本。
(h)代表与我们的未资本化公开发行相关的成本。
(i)代表向前高管提供的遣散费。
(j)代表与重组相关的费用，包括与评估我们的办公空间占地面积相关的法人实体重组和租赁放弃成本。
(k)代表与处置固定资产相关的收益/亏损。
(l)代表与雇用高级管理人员相关的招聘和搬迁费用。
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(m)代表与公司准备遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条相关的第一年萨班斯-奥克斯利会计和咨询费用成本，以及采用ASC 842的实施成本。
(n)代表使用司法管辖区适用的法定税率计算的非公认会计准则调整的所得税影响。
(o)代表我们的GAAP摊薄后加权平均已发行普通股中包含的潜在摊薄股票。
运营结果的组成部分
收入
我们的业务通过销售软件产品和提供咨询服务获得收入。
•软件。我们的软件业务通过软件许可、软件订阅和软件维护获得收入，如下所示：
•软件许可: 我们会在软件许可证交付后预先确认软件许可费收入。
•软件订阅：订阅收入包括订阅费，用于向我们的客户提供我们基于云的解决方案的访问权限和相关支持。我们在订阅期内（通常为一至三年）按比例确认订阅费。任何在本期未确认的预付订阅收入均包含在我们简明合并资产负债表中的递延收入中，直至盈利。
•软件维护：软件维护收入包括为软件产品提供更新和技术支持的费用。软件维护收入在合同期内（通常为一年）按比例确认。
•服务。我们的服务业务收入主要来自技术驱动的服务和专业服务，包括软件实施服务。我们的服务安排是时间和材料、固定费用或预付的。收入是在提供服务的时间和材料时段内确认的，而随着时间的推移，通过估计固定费用和预付费服务的完成进度来确认收入。
收入成本
收入成本主要包括与员工相关的支出、基于权益的薪酬、第三方分包商的成本、差旅成本、分销商费用、资本化软件的摊销和分配的管理费用。我们可能会增加或扩大计算基础设施服务提供商，对解决方案的可用性和安全性进行额外投资，或者增加资源以支持我们的发展。
运营费用
•销售和营销。销售和营销费用主要包括与员工相关的费用、股权薪酬、销售佣金、品牌发展、广告、差旅相关费用以及行业会议和活动。我们计划继续投资销售和营销，以提高现有客户群的渗透率并扩展到新客户。
•研究和开发。研发费用主要包括与员工相关的费用、股权薪酬、第三方咨询、分配的软件成本和税收抵免。我们计划继续投资研发工作，通过开发新功能和增加功能来增强和扩展我们的软件产品供应。
•一般和行政。一般和管理费用包括与我们的行政、法律、财务、人力资源、信息技术和其他管理职能相关的人事费用，包括工资、福利、奖金和股权薪酬。一般和行政
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支出还包括外部法律、会计和其他咨询服务的专业费用、分配的管理费用和其他一般业务费用。
•无形资产摊销。无形资产摊销主要包括与收购和资本化软件开发成本摊销相关的无形资产的摊销费用。
•折旧和摊销费用。折旧和摊销费用包括财产和设备的折旧以及租赁权益改善的摊销。
其他开支
•利息支出。利息支出主要包括与信贷协议相关的利息支出，包括债务发行成本的摊销和折扣。
•其他净收入（支出）。其他净收入（支出）包括杂项非营业支出，主要包括利息收入和外汇交易损益。
•所得税（受益）准备金。所得税准备金（受益）包括美国联邦和州所得税以及我们开展业务的某些外国司法管辖区的所得税。我们预计，随着公司利润的持续增长，所得税支出将随着时间的推移而增加。

收购
自成立以来，截至2023年9月30日，我们已经完成了18项收购，其中13项包括软件或技术。自2022财年开始以来已完成的收购详情如下所示。无论是通过收购、许可还是合作伙伴关系，我们不断在我们可立即进入的市场和相关的邻近市场中寻找和评估一系列高度集中的机会。
综合非临床开发解决方案有限公司
2022年1月3日，我们完成了对INDS的收购，总对价为800万美元，符合业务合并资格。业务合并对我们的合并财务报表并不重要。根据收购价格分配，大约240万美元、100万美元、10万美元和290万美元的收购价格分别分配给了客户关系、开发的技术、禁止竞争协议和商誉。
Vyasa 分析有限责任公司
2022年12月28日，公司完成了对Vyasa的收购，该公司为医疗保健和生命科学、高等教育以及州和地方政府等领域的组织提供基于人工智能的、可扩展的深度学习软件和分析平台，总对价为2930万美元。业务合并对公司的简明合并财务报表并不重要。
根据公司的收购价格分配，大约1140万美元、150万美元、10万美元、10万美元和1,660万美元的收购价格分别分配给已开发的技术、客户关系、商标、非竞争协议和商誉。
截至收购之日，或有对价的公允价值估计为1,980万美元。或有对价被归类为负债，包含在公司简明合并资产负债表上的应计负债和其他长期负债中，该资产负债表按每个报告期的公允价值定期重新计量。这些或有负债公允价值的任何变化均包含在简明合并经营报表和综合收益（亏损）报表的收益中。截至2023年9月30日，或有对价重新计量为3150万美元，因此对公允价值进行了1170万美元的调整。

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华盛顿大学药物相互作用解决方案（“DIDB”）
2023年6月20日，公司与华盛顿大学签订了资产购买协议，并完成了对药物相互作用解决方案（包括药物相互作用数据库和相关产品）的收购，估计总对价为830万美元。业务合并对公司的简明合并财务报表并不重要。
估计的总对价包括未来两年内以现金支付的部分或有对价，不超过200万美元。未来的或有对价支付基于2023年7月1日至2025年6月30日期间的合格收入。截至收购之日，或有对价的公允价值估计为80万美元。截至2023年9月30日，或有对价重新计量为40万美元，导致公允价值调整为负40万美元，并记入随附的简明合并运营和综合收益（亏损）报表中的一般和行政费用（“G&A”）。
根据公司的初步收购价格分配，大约30万美元、560万美元、40万美元和230万美元的收购价分别分配给了商标、数据库内容/技术、客户关系和商誉。目前的收购价格分配是初步的。在测算期内确定的对初步收购价格分配的任何调整，自收购之日起不超过一年，都将予以前瞻性考虑。
有关我们收购的更多信息，请参阅注释 5。简明合并财务报表附注中的 “收购”。

运营结果
我们将被收购公司的经营业绩纳入了自收购之日起的简要合并经营业绩，比较截至2023年9月30日的三个月和九个月与截至2022年9月30日的三个月和九个月的业绩时，这影响了我们经营业绩的可比性。
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月与截至 2022 年 9 月 30 日的三个月相比
下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的未经审计的运营报表数据：
收入
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
软件$31,331 $28,392 $2,939 10 %
服务54,245 56,308 (2,063)(4)%
总收入$85,576 $84,700 $876 1 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，收入增长了90万美元，增长了1％，达到8,560万美元。收入的总体增长主要是由于现有客户的强劲需求、新产品的推出和客户扩张，我们以技术为导向的服务和软件产品供应有所增长。监管收入的下降部分抵消了这一增长。
截至2023年9月30日的三个月，软件收入与2022年同期相比增长了290万美元，增长了10％，达到3,130万美元，这主要是受现有客户的强劲需求、新产品的推出以及与客户关系的扩大所推动。
40
目录
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，服务收入下降了210万美元，下降了4％，至5,420万美元。整体服务收入的减少主要归因于监管收入的下降。
收入成本
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
收入成本$35,876 $32,812 $3,064 9 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，收入成本增加了310万美元，达到3590万美元，增长了9％。增长的主要原因是应计费员工人数增长导致员工相关成本增加了230万美元，股票薪酬成本增加了70万美元，无形资产摊销增加了40万美元，差旅和娱乐支出增加了10万美元，但杂项运营费用和其他项目减少了40万美元，部分抵消了这一增长。
销售和营销费用
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
销售和营销$7,238 $6,376 $862 14 %
占总收入的百分比8 %8 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，销售和营销费用增加了90万美元，达到720万美元，增长了14％。销售和营销费用增加的主要原因是员工相关成本增加了80万美元，这主要是由于员工人数的增长，股票薪酬成本增加了20万美元，但部分被20万美元的营销费用减少所抵消。
研究和开发费用
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
研究和开发$8,980 $6,318 $2,662 42 %
占总收入的百分比10 %7 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，研发费用增加了270万美元，达到900万美元，增长了42％。研发费用的变化主要是由于员工相关成本增加了220万美元，这主要是由于员工人数的增长以及股票薪酬成本的增加100万美元，但部分被研发资本化成本增加的60万美元所抵消。
41
目录
一般和管理费用
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
一般和行政$27,760 $17,327 $10,433 60 %
占总收入的百分比32 %20 %

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用增加了1,040万美元，达到2780万美元，增长了60％。一般和管理费用的增加主要是由于或有对价公允价值的变化增加了880万美元，租赁放弃费用增加了160万美元，合并和收购费用增加了80万美元，设备和软件支出增加了60万美元，但交易成本减少了60万美元，员工相关成本减少了30万美元，保险费用减少了30万美元，部分抵消了这些费用。
无形资产摊销
截至9月30日的三个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
无形资产摊销$11,155 $10,591 $564 5 %
占总收入的百分比13 %13 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，无形资产摊销费用增加了60万美元，达到1,120万美元，增长5％。无形资产摊销费用的增加主要是由于资本化软件的摊销费用增加。
折旧和摊销费用
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
折旧和摊销$367 $417 $(50)(12)%
占总收入的百分比— %— %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，40万美元的折旧和摊销费用相对持平。
商誉减值支出
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
商誉减值支出$46,984 $— $46,984 nm
截至2023年9月30日的三个月，商誉减值支出为4,700万美元，而2022年同期没有商誉减值支出。商誉减值支出的增加主要是由于账面价值超过其公允价值，传统监管和写作报告部门出现创纪录的商誉减值。
42
目录

利息支出
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
利息支出$5,903 $5,221 $682 13 %
占总收入的百分比7 %6 %

截至2023年9月30日的三个月，利息支出与2022年同期相比增加了70万美元，增长了13％，达到590万美元。利息支出的增加主要是由于我们的定期贷款浮动利率债务所反映的市场利率上升。利息互换对冲活动带来的150万美元收益部分抵消了利息支出的增加。

其他收入净额
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
其他净收入 $(5,078)$(2,855)$(2,223)78 %
占总收入的百分比(6)%(3)%
截至2023年9月30日的三个月，其他净收入与2022年同期相比增加了220万美元，达到510万美元。其他净收入的增加主要是由于主要来自现金投资的利息收入增加了250万美元，但部分被与外币汇率波动有关的收益减少的30万美元所抵消。
所得税准备金（福利）
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
所得税准备金（福利）
$(4,644)$4,557 $(9,201)(202)%
有效所得税税率9 %54 %

所得税优惠为460万美元，截至2023年9月30日的三个月中，有效所得税税率为9％，而2022年同期的所得税支出为460万美元，有效所得税税率为54％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的所得税（福利）支出主要是美国税前收入的税收影响、国内和国际收入的相对组合、不可扣除项目的影响、估值补贴的调整、对英国收益的税收选择的影响以及离散的税收项目。

43
目录
净收益（亏损）
截至9月30日的三个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
净收益（亏损）$(48,965)$3,936 $(52,901)nm
截至2023年9月30日的三个月，净亏损为4,900万美元，净收入减少了5,290万美元，而2022年同期的净收入为390万美元。净收入减少的主要原因是商誉减值支出增加了4,700万美元，与或有对价的公允价值变化相关的增加了880万美元，租赁放弃支出增加了160万美元，其他运营费用增加了410万美元，收入成本增加了310万美元，但部分被税收支出减少920万美元以及利息收入增加250万美元所抵消。

截至 2023 年 9 月 30 日的九个月与截至 2022 年 9 月 30 日的九个月相比
下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的未经审计的运营报表数据：
收入
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
软件$98,058 $86,309 $11,749 14 %
服务168,269 162,702 5,567 3 %
总收入$266,327 $249,011 $17,316 7 %

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，收入增长了1730万美元，达到2.663亿美元，增长了7％。收入的增长主要是由于现有客户的强劲需求、客户扩张和新客户，我们的技术驱动型服务和软件产品供应有所增长。外币汇率波动对我们收入的负面影响部分抵消了这一增长。

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，软件收入增长了1170万美元，增长了14％，达到9,810万美元。整体增长主要归因于现有客户强劲需求的增长、新产品的推出以及与客户关系的扩大。

截至2023年9月30日的九个月中，服务收入与2022年同期相比增长了560万美元，增长了3％，达到1.683亿美元。整体服务收入的增长主要归因于生物模拟的持续增长。监管收入的下降部分抵消了这一增长。
44
目录

收入成本
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
收入成本$106,956 $100,795 $6,161 6 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，收入成本增加了620万美元，达到1.070亿美元，增长了6％。增长的主要原因是应计费员工人数增长导致员工相关成本增加了420万美元，股票薪酬成本增加了150万美元，无形资产摊销增加了90万美元，差旅费增加了50万美元，但被资本化软件成本增加40万美元、杂项运营费用减少30万美元以及咨询和专业服务减少20万美元部分抵消。
销售和营销费用
截至9月30日的九个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
销售和营销$23,351 $19,608 $3,743 19 %
占总收入的百分比9 %8 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用增加了370万美元，达到2340万美元，增长了19％。销售和营销费用增加的主要原因是员工人数增长导致员工相关成本增加了320万美元，差旅增加了50万美元，营销增加了20万美元，杂项运营费用增加了20万美元，杂项运营费用增加了20万美元，但部分被股票薪酬成本减少的40万美元所抵消。
研究和开发费用
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
研究和开发$26,155 $21,607 $4,548 21 %
占总收入的百分比10 %9 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，研发费用增加了450万美元，达到2620万美元，增长了21％。研发费用的增加主要是由于员工相关成本增加了530万美元，这主要是由于员工人数的增长，70万美元的股票薪酬成本增加了70万美元，差旅费增加了30万美元，但研发资本化成本增加了150万美元，咨询和专业费用减少了30万美元，部分抵消了这一点。
45
目录
一般和管理费用
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
一般和行政$61,777 $53,444 $8,333 16 %
占总收入的百分比23 %21 %

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用增加了830万美元，达到6180万美元，增长了16％。一般和管理费用的增加主要是由于或有对价公允价值的变化增加了1130万美元，租赁放弃费用增加了160万美元，设备支出增加了110万美元，并购成本增加了80万美元，咨询和专业服务费用增加了60万美元，高管招聘费用增加了40万美元，员工相关成本增加了30万美元，部分被4.8美元抵消股票薪酬成本减少了100万美元，萨班斯-奥克斯利法案第一年的实施成本减少了100万美元，保险费用减少了90万美元，交易费用减少了70万美元，设施和租赁相关费用减少了30万美元。

无形资产摊销
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
无形资产摊销$32,272 $31,095 $1,177 4 %
占总收入的百分比12 %12 %

与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，无形资产摊销费用增加了120万美元，达到3,230万美元，增长4％。无形资产摊销费用的增加主要是由于资本化软件的摊销费用增加。

折旧和摊销费用
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
折旧和摊销$1,139 $1,321 $(182)(14)%
占总收入的百分比— %1 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用减少了20万美元，至110万美元，下降了14％。下降的主要原因是，截至2023年9月30日的九个月中，融资租赁和家具的折旧和摊销与2022年同期相比有所减少。
46
目录
商誉减值支出
截至9月30日的九个月 改变
20232022 $ %
（以千计）
商誉减值支出$46,984 $— $46,984 nm
截至2023年9月30日的九个月中，商誉减值支出为4,700万美元，而2022年同期没有商誉减值支出。商誉减值支出的增加主要是由于账面价值超过其公允价值，传统监管和写作报告部门出现创纪录的商誉减值。
利息支出
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
利息支出$17,046 $12,328 $4,718 38 %
占总收入的百分比6 %5 %
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，利息支出增加了470万美元，达到1,700万美元，增长了38％。利息支出的增加主要是由于我们的定期贷款浮动利率债务所反映的市场利率上升。利息互换对冲活动产生的380万美元收益部分抵消了利息支出的增加。
其他净收入
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
其他净收入$(6,594)$(6,217)$(377)6 %
占总收入的百分比(2)%(2)%
截至2023年9月30日的九个月中，其他净收入与2022年同期相比增加了40万美元，达到660万美元。其他净收入的增加主要是由于利息收入增加了610万美元，部分被与外币汇率波动有关的570万美元重新计量亏损所抵消。
所得税准备金
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
所得税准备金$142 $9,473 $(9,331)(99)%
有效所得税税率(0.3)%63 %

所得税支出为10万美元，因此截至2023年9月30日的九个月中，有效所得税税率为（0.3）％，而2022年同期的所得税支出为950万美元，有效所得税税率为63％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的所得税支出主要是由于美国税前收入的税收影响， 国内和国际收入的相对组合, 非收入的影响,
47
目录
可扣除的项目、估值补贴的调整、税收选择对英国收入的影响以及离散的税收项目。
净（亏损）收益
截至9月30日的九个月 改变
2023 2022 $ %
（以千计）
净（亏损）收入 $(42,901)$5,557 $(48,458)(872)%

净亏损为4,290万美元，这意味着截至2023年9月30日的九个月净收入减少了4,850万美元，而2022年同期的净收入为560万美元。净收入减少的主要原因是商誉减值费用增加了4,700万美元，与或有对价公允价值变动相关的支出增加了1130万美元，收入成本增加了620万美元，与外币汇率波动相关的重新计量亏损了570万美元，其他运营支出项目增加了470万美元，利息支出增加了470万美元，租金增加了160万美元放弃费用，部分被总额增加的1,730万美元所抵消收入，税收支出减少930万美元，利息收入增加610万美元。
流动性和资本资源
我们持续从运营中产生正现金流，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别提供5,940万美元和5,710万美元作为资金来源。我们的额外流动性来自多个来源：维持足够的现金和现金等价物余额、发行普通股以及获得信贷额度和循环信贷额度。下表汇总了截至2023年9月30日和2022年12月31日的九个月和十二个月期间以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的主要流动性来源。
2023年9月30日2022年12月31日
（以千计）
来自经营活动的净现金(a)
59,429 92,543 
现金和现金等价物(b)
272,312 236,586 
定期贷款信贷额度295,205 297,470 
循环信贷额度 (c)
100,000 100,000 
___________________________________
(a) 截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的十二个月来自经营活动的净现金。
(b) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，现金余额包括7,000万美元和5,640万美元 分别在美国境外持有的现金和现金等价物。
(c) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，循环信贷额度下的可用借款减少了10万美元，除了任何未偿借款外，还向房东签发了10万美元备用信用证以代替保证金。

我们来自已知合同义务的物质现金需求是长期债务的本金和利息支付。我们未来还有1,270万美元的租赁合同现金债务，剩余期限为一至六年。
截至2023年9月30日，未偿长期债务的本金将在以下年份到期：
2023 年的剩余时间202420252026 总计
（以千计）
到期日$755 $3,020 $3,020 $288,410 $295,205 
48
目录

我们根据产生足够现金以满足当前和未来需求的能力来评估我们的流动性。我们相信，在可预见的将来，我们现有的流动性来源将足以支付我们的营运资金、资本支出和合同义务。我们预期的短期和长期主要用途是偿还债务、利息支付、营运资金、资本支出、地域或服务产品扩张、收购、投资和其他一般公司用途。我们相信，我们将通过运营活动产生的现金流、可用现金余额以及潜在的未来股权或债务交易相结合，满足短期和长期预期的未来现金需求和债务。

但是，我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括为潜在收购、投资以及其他增长和战略机会提供资金，这可能会增加我们的现金需求。尽管我们相信在可预见的将来，我们已经并且能够产生足够的流动性来为我们的运营提供资金，但我们的流动性来源可能会受到2022年年度报告 “风险因素” 中描述的因素的影响。
现金流
下表汇总了所示期间的现金流量：
截至9月30日的九个月
20232022
（以千计）
经营活动提供的净现金$59,429 $57,058 
用于投资活动的净现金(18,503)(15,238)
用于融资活动的净现金(8,195)(6,395)
外汇汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响(107)(8,266)
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长$32,624 $27,159 
支付利息的现金$13,668 $12,310 
为所得税支付的现金$12,365 $7,784 
经营活动

我们的经营活动产生的现金流主要包括经调整后的净收入，这些收入是 (i) 净收入中包含的非现金项目，例如信贷损失、折旧和摊销准备金、股票薪酬、递延税款和其他非现金项目，以及 (ii) 运营资产和负债余额的变化。2023年前九个月经营活动提供的净现金为5,940万美元，而2022年同期为5,710万美元。来自经营活动的现金增加了240万美元，这主要是由于应收账款现金收入增加，应付账款和应计费用的现金支付减少，但获得预付资产和其他资产的现金使用量增加以及税收和利息支付额的增加部分抵消了这一点。
投资活动
2023年前九个月用于投资活动的净现金为1,850万美元，与2022年同期的1,520万美元相比增加了330万美元。投资活动的变化主要是由于与业务收购相关的现金支付增加了170万美元，资本化开发成本中使用的现金增加了190万美元，但部分被用于支持我们增长的资本支出现金减少40万美元所抵消。
融资活动
2023年前九个月用于融资活动的净现金为820万美元，而2022年同期使用的现金为640万美元。融资活动现金流减少180万美元，主要是由于与既得和预扣的工资税股票奖励相关的现金支付增加了310万美元，但利率互换融资部分的现金支付减少了110万美元，部分抵消了部分抵消。
49
目录
债务

我们 有 是 a 党 到 a 信用 协议 以来 八月 2017 那个 提供的 为了 a 年长的 安全 术语 贷款 和 循环信贷额度下的承诺。公司和贷款人修改了信贷 关于以下内容的协议 6月17日 2021, 其中 规定， 其中 其他事情， (i) 扩展名 的 适用于信贷协议下循环信贷承诺的终止日期至2025年8月，（ii）延期 的 这 成熟 约会 适用的 到 术语 贷款 下 这 信用 协议 到 八月 2026, 和 (iii) 循环信贷额度下的可用承付款增加了约8万美元 (因此承付款总额为100 000美元). 修改后的定期贷款 信用 协议的条款与现有的定期贷款和循环信贷承诺基本相同。信贷协议由非美国子公司的几乎所有美国资产和股票质押作为抵押品，包含各种财务和非财务协议 契约。

信贷协议下的借款须按伦敦银行同业拆借利率浮动利率加上保证金。适用的利润率以实现一定程度的财务契约为基础。我们于2023年6月26日签署了伦敦银行同业拆借利率过渡修正案，采用根据信贷协议确定的新的基准利率SOFR，以取代伦敦银行同业拆借利率。为了使SOFR在贷款人根据信贷协议获得的总体利率方面与伦敦银行同业拆借利率相似，在SOFR中增加了信贷利差调整（“CSA”）。CSA因所选利息期而异。

此外，我们有义务根据循环信贷额度支付（i）每年循环信贷额度未使用金额的0.50％至0.25％的承诺费，具体取决于适用的第一留置权杠杆比率；（ii）惯常信用证发行和参与费，以及（iii）信用证发行人的其他惯常费用和开支。

信贷协议下的所有义务均由我们的全资直接和间接子公司无条件担保，但某些例外情况除外。信贷协议下的所有债务以及这些债务的担保，由我们的几乎所有资产和其他担保人的资产以第一留置权为担保，但某些例外情况除外。

截至2023年9月30日，我们的定期贷款有2.952亿美元的未偿借款，信贷协议下的循环信贷额度下有1.00亿美元的可用贷款，信贷协议下的未偿信用证为10万美元。

截至2023年9月30日，我们遵守了信贷协议的条款。

合同义务和商业承诺
在截至的九个月中，我们的合同义务没有实质性变化 2023年9月30日 来自我们在2022年年度报告中披露的款项，在正常业务过程中支付的款项除外。
所得税
在截至2023年9月30日的九个月中，我们记录的所得税支出为10万美元，在截至2022年9月30日的九个月中，我们记录的所得税支出为950万美元。
截至2023年9月30日，我们的联邦和州净资产分别约为180万美元和5万美元，可用于减少未来的应纳税收入，分别在2024年至2036年以及2029年和2040年之间到期。我们的联邦和州研发税收抵免结转额分别约为40万美元和10万美元，用于抵消2025年至2042年之间到期的未来所得税。我们还获得了约1,060万美元的外国税收抵免，该抵免将于2027年开始到期。这些可能在未来一段时间内使用的结转可能会受到限制，具体取决于未来一段时间我们股票所有权的变化。此外，我们还结转了约6,580万加元的外国净资产将于2023年开始到期，30万加元的外国研发抵免将于2029年到期，以及约350万加元的加拿大投资税收抵免，将在2030年至2040年之间到期。我们的结转额有待有关税务机关的审查和可能的调整。

根据ASC主题740（所得税）的要求，我们的管理层已经评估了与递延所得税资产可变性有关的正面和负面证据，递延所得税资产主要由NOL结转组成，第174节
50
目录
结转、投资税收抵免结转和外国税收抵免结转。管理层已经确定，我们很可能无法意识到外国税收抵免结转的好处。在外国子公司，管理层已经确定，我们很可能无法意识到某些NOL结转的好处。因此，截至2022年12月31日，估值补贴为2570万美元。截至2023年9月30日，估值补贴自2022年12月31日起保持不变。

资产负债表外安排
在本报告所述期间，我们没有、目前也没有美国证券交易委员会规章制度所定义的任何资产负债表外安排，这些安排对我们当前或未来的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生重大影响。
关键会计估计
我们的会计政策在2022年年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要” 中有更全面的描述。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们持续监测估计和假设，并随着事实和情况的变化以及新信息的获得而更新这些估计和假设。实际结果可能与这些估计和假设存在重大差异。我们在2022年年度报告的第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中讨论了会计政策，我们认为这些政策对于描述我们的经营业绩和财务状况最为重要，需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。在截至2023年9月30日的三个月中，我们的关键会计估计没有重大变化。
最近通过和发布的会计准则
我们已经审查了最近发布的所有准则，并确定，除本季度报告其他地方的简明合并财务报表附注2中披露的准则外，这些准则不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响，也不会以其他方式适用于我们的业务。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关我们面临的某些市场风险的信息，请参阅公司2022年年度报告第二部分第7A项中的 “有关市场风险的定量和定性披露”。在截至2023年9月30日的九个月中，公司的市场风险敞口没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本报告所涉期末根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条设计和运营披露控制和程序的有效性。我们的披露控制和程序旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保收集这些信息并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。任何控制措施和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必然作出判断。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官有
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得出的结论是，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下有效。

财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
正如我们之前在2022年年度报告中披露的那样，我们的法律程序没有实质性变化。
第 1A 项。风险因素

除下文所述外，我们之前在2022年年度报告中披露的风险因素没有重大变化，我们认为这些因素对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流或增长前景具有重要意义。

影响金融服务行业的不利事态发展，包括涉及金融机构或交易对手的流动性、违约或不履行义务的事件或顾虑，可能会削弱我们或客户获得现有现金、现金等价物和投资的能力，这可能会对及时向主要供应商和其他人付款或及时收到客户应付账款产生负面影响。

涉及流动性有限、违约、不良业绩或其他不利事态发展的事件，这些事件影响金融服务行业或金融服务行业中的金融机构、交易对手或其他公司，或者对此类事件或其他类似风险的担忧或传言，过去和将来都可能导致整个市场的流动性问题。例如，2023 年 3 月 10 日，硅谷银行（“SVB”）被联邦存款保险公司（“FDIC”）接管，这导致 SVB 的客户暂时无法使用在 SVB 持有的所有资金。尽管如果将与我们有银行业务关系的其他银行和金融机构置于破产管理之下或将来破产，则公司没有在SVB持有现金存款或证券，但如果这些资金没有受到联邦存款保险公司的保险或保护，我们可能无法获得我们当前的现金、现金等价物和投资，并且可能会损失部分或全部资金。我们将几乎所有的现金和现金等价物存放在美国和跨国金融机构的账户中，我们在这些机构的存款超过了保险限额。此外，投资者对美国或国际金融体系的担忧可能导致不利的商业融资条件，包括更高的利率或成本以及更严格的财务和运营契约，或者对获得信贷和流动性来源的系统性限制，从而使我们更难以可接受的条件或根本无法获得融资。 我们的客户也面临着同样的风险，我们的客户延迟使用现金和现金等价物及时向我们付款，都可能对我们的运营产生重大负面影响，并需要比预期更早地筹集更多资金。上述任何一种都可能对我们的流动性以及我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

下表说明了截至日期的三个月中股权证券回购活动 2023年9月30日.
购买的股票总数 (a)每股加权平均支付价格根据已宣布的计划购买的股票总数根据已宣布的计划可能尚未购买的股票的大致美元价值
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日568 $18.21 — $— 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日5,108 $19.40 — $— 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日31,268 $14.43 — $— 
总计36,944 $15.18 — $— 
___________________________________

(a)购买的股票是由于员工向公司交付的股票，用于支付在归属限制性股票或与股票薪酬计划相关的限制性股票时发行普通股所产生的税款。
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第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
我们的董事和高级管理人员可能会采用书面计划，即 规则 10b5-1 计划，他们将与经纪人签订合同，定期买入或卖出我们的普通股。根据规则10b5-1的计划，经纪人根据董事或高级管理人员在制定计划时确定的参数执行交易，而无需他们的进一步指示。
开启 2023年8月11日, 理查德·特雷诺，我们的 高级副总裁兼总法律顾问, 采用a 规则 10b5-1 交易计划。该计划规定，根据计划中规定的日期和价格，最多可出售 76,070从2023年11月14日起至我们的普通股 2024年6月28日.
公司此前曾于2023年3月1日在表格8-K中宣布，与公司首席财务官约翰·加拉格尔三世签订了雇佣协议（“雇佣协议”）。2023年11月7日，公司与加拉格尔先生签订了经修订和重述的雇佣协议（“A＆R雇佣协议”），根据该协议，除了先前披露的对价外，公司同意向加拉格尔先生支付报酬 235,750.00 美元，代表前任雇主未付的年度奖金，用于向加拉格尔先生报销向其前雇主追讨未付奖金的律师费和开支。根据A＆R雇佣协议，加拉格尔先生同意向公司偿还从其前雇主那里追回的任何款项，但金额不超过公司支付的金额。
第 6 项。展品
参见展品索引。
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展览索引
以引用方式纳入
展览
数字		 展览标题表单文件编号展览申报日期
10.1
Certara, Inc. 与 John Gallagher 签订的经修订和重述的雇佣协议，截至 2023 年 11 月 7 日
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32.1
根据2002+《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证
32.2
根据2002+《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）
___________________________________
+ 就交易法第18条而言，该认证被视为未按照《交易法》第18条的规定提交，也不得被视为以提及方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。

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签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
CERTARA, INC.
日期：2023 年 11 月 8 日
来自：/s/ William F Feehery
姓名：威廉·费赫里
标题：首席执行官
（首席执行官）
日期：2023 年 11 月 8 日
来自：/s/ 约翰·加拉格尔
姓名：约翰·加拉格尔
标题：首席财务官
（首席财务官）
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