内容表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
|
|
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有
截至 2023 年 11 月 6 日，注册人 有
内容表
的表 内容
|
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
|
第 1 项。 |
财务报表 |
2 |
|
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
2 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 |
3 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合亏损表 |
4 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 |
5 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并现金流量表 |
7 |
|
简明合并财务报表附注 |
8 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
23 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
35 |
第二部分。 |
其他信息 |
36 |
第 1 项。 |
法律诉讼 |
36 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
36 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
36 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
36 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
36 |
第 5 项。 |
其他信息 |
36 |
第 6 项。 |
展品 |
37 |
|
签名 |
38 |
i
内容表
第一部分—财务信息
第 1 项。 财务报表
BigCommerce 控股有限公司
简明合并 B资产负债表
（以千计）
|
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9月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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（未经审计） |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金 |
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有价证券 |
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应收账款，净额 |
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预付费用和其他资产 |
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递延佣金 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁、使用权资产 |
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预付费用，扣除当期部分 |
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||
递延佣金，扣除当期部分 |
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无形资产，净额 |
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善意 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债和股东权益 |
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流动负债 |
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||
应付账款 |
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$ |
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$ |
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||
应计负债 |
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||
递延收入 |
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||
长期债务的当前部分 |
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经营租赁负债的流动部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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递延收入，扣除流动部分 |
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长期债务 |
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经营租赁负债，扣除流动部分 |
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其他长期负债，扣除流动部分 |
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||
负债总额 |
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（注七） |
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股东权益 |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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) |
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
内容表
BigCommerce 控股有限公司
简明合并报表运营支出
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
收入成本 (1) |
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毛利 |
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||||
运营费用： (1) |
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销售和营销 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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收购相关费用 |
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重组费用 |
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无形资产的摊销 |
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运营费用总额 |
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运营损失 |
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( |
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利息收入 |
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利息支出 |
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( |
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( |
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( |
) |
其他开支 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税准备金前的亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
所得税准备金 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股基本净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
用于计算每股基本净亏损的股份 |
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(1) 金额包括股票薪酬支出和相关的工资税成本，如下所示：
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截至9月30日的三个月 |
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|
截至9月30日的九个月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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||||
收入成本 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
销售和营销 |
|
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||||
研究和开发 |
|
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||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
内容表
BigCommerce 控股有限公司
简明合并报表综合损失的
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||||
|
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||||||||||
净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
其他综合收益（亏损）： |
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有价债务证券的未实现净收益（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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综合损失总额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
内容表
BigCommerce 控股有限公司
简明合并报表 of 股东权益
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
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|
累积的 |
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|
累积的 |
|
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股东 |
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|
股份 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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损失 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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行使股票期权的收益 |
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发行限制性股票单位 |
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( |
) |
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( |
) |
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基于股票的薪酬 |
|
|
0 |
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|||||
其他综合损失总额 |
|
|
0 |
|
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净亏损 |
|
|
0 |
|
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|
|
( |
) |
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|
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( |
) |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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行使股票期权的收益 |
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$ |
|
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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||||||
发行限制性股票单位 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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基于股票的薪酬 |
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0 |
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其他综合损失总额 |
|
|
0 |
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( |
) |
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( |
) |
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净亏损 |
|
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0 |
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|
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|
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
行使股票期权的收益 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||||
发行限制性股票单位 |
|
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( |
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发行普通股作为收购的对价 |
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基于股票的薪酬 |
|
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0 |
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其他综合损失总额 |
|
|
0 |
|
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|
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|
|||||
净亏损 |
|
|
0 |
|
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|
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|
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( |
) |
|
|
|
|
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( |
) |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
内容表
BigCommerce 控股有限公司
简明合并股东权益表（续）
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
额外 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
|
|
股东 |
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
资本 |
|
|
赤字 |
|
|
损失 |
|
|
公平 |
|
||||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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行使股票期权 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
||||||
发行限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
基于股票的薪酬 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他综合损失总额 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
净亏损 |
|
|
0 |
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|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
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截至2022年3月31日的余额 |
|
|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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行使股票期权，扣除扣缴税款的股份 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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发行限制性股票单位 |
|
|
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发行普通股作为收购的对价 |
|
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基于股票的薪酬 |
|
|
0 |
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|
|
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|
|
|
|
|
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|
|||||
其他综合损失总额 |
|
|
0 |
|
|
|
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|
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( |
) |
|
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( |
) |
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净亏损 |
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0 |
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( |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的余额 |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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行使股票期权，扣除扣缴税款的股份 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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发行限制性股票单位 |
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|
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发行普通股作为收购的对价 |
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基于股票的薪酬 |
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0 |
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|
|
|
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其他综合损失总额 |
|
|
0 |
|
|
|
|
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|
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( |
) |
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( |
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净亏损 |
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0 |
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|
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2022 年 9 月 30 日的余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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) |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
内容表
BigCommerce 控股有限公司
简明合并报表现金流的比例
（以千计）
（未经审计）
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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来自经营活动的现金流 |
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为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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债务折扣的摊销 |
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基于股票的薪酬 |
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预期信贷损失准备金 |
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其他非现金支出 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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预付费用 |
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应付账款 |
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应计负债和其他负债 |
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递延收入 |
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用于经营活动的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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为收购支付的现金 |
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购买财产和设备 |
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有价证券的到期日 |
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购买有价证券 |
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由（用于）投资活动提供的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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行使股票期权的收益 |
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与股票期权净股结算相关的已缴税款 |
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债务收益 |
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偿还债务 |
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融资活动提供的净现金 |
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现金、现金等价物和限制性现金的净变动 |
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期初现金和现金等价物及限制性现金 |
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期末现金和现金等价物及限制性现金 |
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补充现金流信息： |
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支付利息的现金 |
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缴纳税款的现金 |
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非现金投资和融资活动： |
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应计但未支付的资本增值变动 |
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作为收购对价发行的股票的公允价值 |
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将简明合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金与上述现金流量表中显示的金额进行对账： |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金 |
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现金、现金等价物和限制性现金总额 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
内容表
BigCommerce 控股有限公司
简明合并附注 财务报表
1。概述
BigCommerce（以下简称 “公司”）正在引领电子商务的新时代。该公司的软件即服务（“SaaS”）平台通过提供易用性、企业功能和灵活性的独特组合，简化了引人入胜的在线商店的创建。该公司为其客户的品牌电子商务商店及其与热门在线市场、社交网络和线下销售点系统的跨渠道连接提供支持。
该公司使企业能够将数字化转型转化为竞争优势，并允许商家以自己的方式灵活地构建电子商务解决方案，以适应其独特的业务和产品。该公司为启动和扩展电子商务业务提供了一个全面的平台，包括商店设计、目录管理、托管、结账、订单管理、报告以及预集成到付款、运输和会计等第三方服务。公司的所有门店都在单一代码库上运行，共享专为安全、高性能和创新而构建的全球多租户架构。该公司的平台为各种规模、产品类别和购买类型的商店提供服务，包括企业对消费者和企业对企业。
该公司的总部和主要营业地点位于德克萨斯州奥斯汀。
该公司于2003年12月在澳大利亚成立，名为Interspire Pty Ltd，并在特拉华州重组为一家名为BigCommerce Holdings, Inc.的公司 .
除非另有说明，否则这些合并财务报表中提及的 “我们”、“我们的”、“公司” 或 “BigCommerce” 是指 BigCommerce Holdings, Inc. 及其子公司。
2。重要会计政策摘要
列报依据
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，用于中期财务信息。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。
管理层认为，所附未经审计的中期简明合并财务报表的编制基础与经审计的合并财务报表相同，包括公允列报所必需的所有调整，包括正常的经常性调整。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的细则和条例，这些未经审计的临时合并财务报表中省略了通常包含在根据公认会计原则编制的年度合并财务报表附注中的某些信息和披露。因此，这些未经审计的中期简明合并财务报表应与截至2022年12月31日财年的合并财务报表和随附附注一起阅读，后者包含在公司于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表示截至2023年12月31日的年度或任何其他时期的预期业绩。
2022 年 12 月，公司发生了一次裁员事件，取消了某些职位，并改变了其一般和管理职能中某些人的报告层次结构和工作职责。这导致与这些人相关的费用被归类为销售和营销费用，而以前这些费用被归类为一般和管理费用。为了与本年度的列报方式保持一致，对某些上一年度的金额进行了重新分类。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司重新分类了 $
整合的基础
随附的简明合并财务报表包括公司的账目和公司全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已删除。该公司的财年于12月31日结束。
8
内容表
估计数的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求某些金融工具按公允价值入账；要求公司管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些合并财务报表中的重要估计、判断和假设包括：为收入确认分配可变对价、受限收入；递延佣金的摊销期；信贷损失备抵和递延所得税资产估值补贴的确定。由于使用了财务报告流程中固有的估算值，因此实际业绩可能会有所不同，并且差异可能对公司的合并财务报表产生重大影响。
会计公告
最近发布的会计公告均未对公司产生或预计会产生重大影响。”s 合并财务报表。
细分市场
公司的首席运营决策者是公司的首席执行官。公司首席执行官对合并公布的财务信息进行审查，以做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。因此，公司已确定公司作为一个单一的运营和应报告的部门运营。
收入确认
订阅解决方案
订阅解决方案收入主要包括所有计划的平台订阅费。它还包括定期的专业服务和安全套接字层的销售 (“SSL”) 证书。订阅解决方案按月、按季度或按年收费，供公司客户在公司平台上销售产品和处理交易。订阅解决方案通常按在线商店收费，并基于商店的订阅计划。如果客户的商品总量或处理的订单在过去十二个月内超过规定的计划门槛，则专业版和企业版套餐的月度订阅费将进行调整。对于大多数订阅解决方案安排，企业订阅计划除外，公司已确定公司符合可变对价分配例外情况，因此，将固定月费或季度或年度费用以及任何交易费的按比例计算部分确认为当月的收入。在2023财年第二季度，公司采用了新的定价结构，在一段时间内为合同价格提供折扣，以代替促销期。在此日期之前，企业订阅计划包括预付促销期，以激励客户达成订阅安排。在这两种情况下，订阅费总额在合同期限内按直线方式确认。开具账单前确认的收入记作未开单的应收账款。在确定待确认的收入金额时，公司决定是否有可能收取交易价格。只有被视为可能的金额才被确认为收入。该决定的关键因素是历史合同终止率和总体经济因素。
订阅收入包括来自Feedonomics的收入。Feedonomics提供技术平台和相关服务，使在线零售商和其他卖家能够自动在多个第三方市场和广告商（例如亚马逊、谷歌、Facebook等）上在线列出卖家信息。公司根据服务合同提供这些服务，这些合同通常为一年或更短，在许多情况下是按月提供的。这些服务类型可以单独出售，也可以作为多服务套餐的一部分出售（例如市场和广告）。根据每月使用量提供服务并确定费用，并按欠款计费。
专业服务主要包括教育套餐、启动服务、解决方案架构、实施咨询和目录转移服务，通常在交付时计费并确认为收入。
与公司零售客户的合同通常是按月签订的，而与公司企业客户的合同通常从 到
合作伙伴和服务
公司的合作伙伴和服务收入 (“PSR”）包括收入分成、合作伙伴技术集成和向合作伙伴提供的营销服务。收入分成涉及公司合作伙伴从使用公司的客户那里获得的费用
9
内容表
平台，公司与此类合作伙伴达成协议，在发生此类费用时分担。收入分成在收入活动完成时确认，通常为每月一次。从整合完成之日起，合作伙伴技术集成的收入将在合同有效期内以直线方式记录。营销服务收入要么在收入活动完成时确认，要么在合同期限内按比例确认，具体取决于合同中义务的性质。在提供服务之前收到的付款记作递延收入，并在债务完成时予以确认。
该公司还通过交付后的网站主题和应用程序的销售获得收入。
由于公司已确定公司是公司与第三方应用程序提供商协议的代理人，因此公司按净额确认第三方应用程序销售的收入份额。所有其他收入均按毛额确认，因为公司已确定公司是这些安排的主体。
具有多重履约义务的合同
履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺。确定产品和服务是否被视为不同的履约义务，应分别记账还是合并核算，可能需要做出重大判断。
公司的订阅合同通常包含一项提供公司平台访问权限的单一履约义务，但可以包括额外的履约义务。对于具有多项履约义务且合同价格与任何不同商品或服务的独立销售价格（“SSP”）不同的合同，公司可能需要使用公司对SSP的最佳估算值将合同的交易价格分配给每项履约义务。需要做出判断才能确定每项不同履约义务的SSP。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行履行义务时或当履约义务得到履行时确认为收入。该公司已确定其标准标价是其SSP的最佳近似值。
与公司技术解决方案合作伙伴签订的合同可能包括多项履约义务，其中可能包括整合和营销活动。在确定集成服务与托管服务是否有区别时，公司会考虑各种因素。这些考虑因素包括集成水平、相互依赖性以及实现和托管服务之间的相互关系。该公司得出结论，有托管义务的合同中包含的整合服务没有区别。因此，公司推迟了整合服务的任何安排费，并在整合完成后开始的托管义务有效期内确认此类金额。为了确定营销活动是否不同，公司会考虑合同中承诺的性质、付款时间和合作伙伴的期望。某些合作伙伴合同的其他考虑因素因平台上的客户活动水平而异。某些协议包含收入分成的最低保障。对这些合同进行评估以确定最低保证金是否具有实质性。如果最低限额被认为是实质性的，则在协议有效期内按比例确认收入，从而将合同资产包含在未开票的应收款中。对于公司的大多数合同，公司已确定可变对价分配例外情况已得到满足，因此可变费用在赚取期内予以确认。
应收账款
应收账款按可变现净值列报，包括未开票的应收账款。与企业客户的协议可以包含促销计费周期。由于商家在合同执行后可以完全使用公司平台的功能，并且如果合同提前终止，公司拥有在促销期内获得付款的强制权利，因此收入将在合同期内按比例确认。发生这种情况时，公司会在开具发票之前确认收入，从而产生未开票的应收账款。此外，该公司的一些 PSR包括实质性最低限额，其中支付的对价因合同期限而异，收入在合同期限内按比例确认。应收账款扣除信贷损失备抵后的净额，不作抵押，也不承担利息。付款条件范围为
公司持续评估未收应收账款的可收回性，并为被视为无法收回的应收账款保留信贷损失备抵金。应收账款余额包括已开具发票但未付的账款和未开单金额，后者代表开具账单前确认的收入。公司分析了已开票的应收账款组合和未开票的应收账款，以了解重大风险、历史收款活动以及对未来可收账性的估计，以确定公司最终将收取的金额。该估计值每季度进行一次分析，并在必要时进行调整。
10
内容表
已确定的与公司开具发票的应收账款有关的风险包括拖欠水平、客户类型和当前的经济环境。对可能无法收取的应收账款金额的估算基于应收账款余额的账龄和客户的财务状况、公司对整体投资组合的评估以及总体经济状况。已确定的与公司订阅未开票应收账款相关的风险包括客户类型、公司平台上的客户活动、历史合同终止率和客户拖欠款。对可能无法收取的应收账款金额的估计主要基于历史合同终止率、客户拖欠率以及对整体投资组合和总体经济状况的评估。与公司与其PSR业务相关的未计费账户相关的已确定的风险包括合作伙伴当前的参与度和活动、合作伙伴的财务资金、合作伙伴的未来计划和执行计划的能力，以及他们的流动性和整体财务状况。对可能无法收取的应收账款金额的估计主要基于合作伙伴根据当前与公司的合作水平、其总体财务状况和总体经济状况对合作伙伴的具体评估。
信贷损失备抵包括以下内容：
（以千计） |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
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预期信贷损失准备金 |
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账户已注销 |
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( |
) |
截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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|
预期信贷损失准备金 |
|
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|
账户已注销 |
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( |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
|
预期信贷损失准备金 |
|
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( |
) |
账户已注销 |
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( |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
$ |
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|
2023年第三季度预期信贷损失准备金的减少是由于旧账户收款工作得到改善，以及计费流程的改善降低了拖欠账户的总体比率。此外，在2023年第三季度，与拖欠账户有关的某些余额被注销。这些注销是完全保留的。
3。收入确认和递延成本
收入确认
公司的收入来源包括订阅解决方案费以及合作伙伴和服务费。这些服务允许客户在合同期内访问公司的托管软件。不允许客户拥有该软件或转让该软件。公司的收入安排不包含取消时的一般退款权。
下表按主要来源分列了收入：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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订阅解决方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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合作伙伴和服务 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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按地理区域划分的收入如下：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
收入： |
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美洲-美国 |
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$ |
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美洲-其他 |
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EMEA |
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亚太地区 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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11
内容表
收入成本
收入成本主要包括与人事相关的成本，包括：客户支持和专业服务人员的股票薪酬支出；维护和保护基础设施和平台的成本；与资本化内部使用软件相关的摊销费用；以及管理费用分配。
递延收入
递延收入主要包括在提供相关服务之前向客户开具账单或从客户那里收到的款项。公司在提供服务时确认递延收入的收入，并满足相应的收入确认标准。公司认可了 $
截至2023年9月30日的九个月中，递延收入余额的净增加主要是由于预付合同的增加。从递延收入中确认的金额主要代表订阅解决方案、集成和营销服务的销售收入。
截至2023年9月30日，该公司有 $
递延佣金
公司销售人员赚取的某些销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。订阅续订时不支付销售佣金。公司在与客户的关系估计期内按比例摊销递延销售佣金，约为
Sales com$ 的任务
递延佣金摊销费用为 $
12
内容表
4。公允价值衡量标准
按公允价值记账的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金和有价证券。由于到期日相对较短，应收账款的账面金额接近公允价值。
对于以公允价值计量的资产和负债，公允价值是截至计量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，公司会考虑其将在其中进行交易的主要市场或最有利的市场，以及市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
公允价值会计准则根据三个投入水平建立了公允价值层次结构，前两个级别被认为是可观察的，最后一个是不可观察的。该标准要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测输入，并最大限度地减少不可观测输入的使用。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的最低输入水平。
可用于衡量公允价值的三个投入水平如下：
级别 1 — 投入是指衡量日活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
第 2 级 — 投入不是包含在第 1 级中的报价，这些报价可以直接或间接地观察到资产或负债的报价。
第三级——不可观察的对资产或负债的公允价值具有重要意义的投入，是根据当时可用的最佳信息（可能包括公司的数据）制定的。
截至 2023年9月30日和2022年12月31日，有价证券和债务包括以下内容：
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截至2023年9月30日 |
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（以千计） |
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（第 1 级） |
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（第 2 级） |
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（第 3 级） |
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总计 |
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美国国债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司证券 |
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有价证券总额 |
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$ |
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截至2022年12月31日 |
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（以千计） |
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（第 1 级） |
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（第 2 级） |
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（第 3 级） |
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总计 |
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美国国债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司证券 |
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有价证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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被归类为有价证券的投资的合同到期日如下：
（以千计） |
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截至2023年9月30日 |
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截至2022年12月31日 |
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1 年内到期 |
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$ |
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$ |
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1 年至 2 年后到期 |
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有价证券总额 |
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$ |
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$ |
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下表汇总了有价证券的估计公允价值。
|
|
截至2023年9月30日 |
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（以千计） |
|
摊销 |
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格罗斯 |
|
|
格罗斯 |
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估计的 |
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美国国债 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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公司证券 |
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有价证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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13
内容表
|
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截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
（以千计） |
|
摊销 |
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|
格罗斯 |
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格罗斯 |
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估计的 |
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美国国债 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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公司证券 |
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
有价证券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
2021 年 9 月，该公司发行了 $
5。业务合并
2022 财年
收购 Bundle B2B Inc.
2022年4月，公司完成了对Bundle B2B Inc.（“Bundle”）的收购，这是一种B2B电子商务解决方案，可与公司的平台无缝提供高级B2B功能。总购买价格约为 $
14
内容表
6。商誉和无形资产
商誉代表业务合并中收购价格超过所收购的有形和无形资产净值的公允价值。商誉金额不进行摊销，而是按年度进行减值测试。有
无形资产在使用寿命内按直线摊销。无形资产摊销额为 $
无形资产包括 以下：
（以千计） |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
截至2023年9月30日的加权平均剩余使用寿命（以年为单位） |
|
|||||||||||||||||||
|
|
总金额 |
|
|
累计摊销 |
|
|
净账面金额 |
|
|
总金额 |
|
|
累计摊销 |
|
|
净账面金额 |
|
|
|
|
|||||||
开发的技术 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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|
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|||||
客户关系 |
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( |
) |
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( |
) |
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商标名称 |
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( |
) |
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竞业禁止协议 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他无形资产 |
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( |
) |
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( |
) |
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无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||||
截至 2023年9月30日，无形资产的预期摊销费用如下：
（以千计） |
|
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年剩下的三个月 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
7。承付款、意外开支和租赁
法律诉讼
公司可能会不时卷入其正常业务过程中出现的法律诉讼。总的来说，法律问题的解决可能会阻止公司向他人提供服务，可能对公司的财务状况或现金流产生重大影响，或两者兼而有之，或者可能以其他方式对公司的声誉和未来的经营业绩产生不利影响。
在正常业务过程中，如果既有可能承担责任，又可以合理估计损失金额，公司就会为与法律事务有关的责任做准备。这些条款至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、估计和解、法律裁决、法律顾问的建议以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。但是，法律诉讼和其他突发事件的结果本质上是不可预测的，存在很大的不确定性。公司目前不是任何法律诉讼的当事方，如果认定该诉讼对公司不利，将对公司产生重大不利影响。
租赁
公司根据运营租赁协议租赁某些设施，这些设施将在不同的日期到期
与就地租赁相关的运营费用为 $
15
内容表
补充租约 i信息
现金流信息（以千计） |
|
截至9月30日的三个月 |
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
为经营租赁负债支付的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
运营租赁信息 |
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均剩余租期（年） |
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加权平均折扣率 |
|
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% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
运营租赁负债的未来到期日为 f如下：
（以千计） |
|
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年剩下的三个月 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
最低租赁付款总额 |
|
$ |
|
|
减去估算的利息 |
|
|
( |
) |
租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
重组费用
公司在可能支付款项且金额可以估算或通知时确认员工遣散费，具体取决于所支付的遣散费是否是公司总体计划的一部分。与没有未来福利或合同终止的合同相关的设施费用按合同终止日期或停止使用日期中较早者予以确认。其他与出口有关的费用被确认为已支出。
2022年12月，公司执行了一项削减成本结构的计划，其中包括裁减公司员工和办公空间（“2022年重组”）。2022 年的重组包括裁员举措，这些举措导致了 $
2022年的重组还包括决定停止使用德克萨斯州的某些租赁办公空间，并于2023年1月将此类办公空间转租。因此，在2022年，该公司评估了使用权资产的可收回性，并确定账面价值无法完全收回。该公司通过将资产组的账面金额与根据类似资产的市场价格得出的估算公允价值进行比较来计算减值。结果，该公司减损了美元
2023年9月，公司启动了重组计划（“2023年重组”），其中包括裁员，旨在推进公司对盈利增长的持续承诺。与2023年重组下的员工重组相关的行动预计将在公司2024财年末之前完成，具体视员工管辖权而定。该公司记录了大约 $
16
内容表
声明 的操作。
8。其他负债
下表汇总了其他流动负债的组成部分：
|
|
截至9月30日， |
|
|
截至12月31日， |
|
||
（以千计） |
|
2023 |
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|
2022 |
|
||
应缴销售税 |
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$ |
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$ |
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||
工资和工资相关费用 |
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收购相关补偿 |
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与重组相关的费用 |
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|
||
其他 |
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|
|
|
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|
||
其他流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
9。债务
2021 年可转换优先票据
2021 年 9 月，该公司发行了 $
票据是公司的优先无抵押债务和应计利息，利率为
公司将根据公司的选择，通过支付或交付（如适用）现金、普通股或现金与普通股的组合来结算转换问题。票据的初始转换率为
公司不得在2024年10月7日之前兑换票据。在2024年10月7日当天或之后，在紧接到期日之前的第25个预定交易日当天或之前，公司可以随时选择将票据全部或部分兑换成现金（但须遵守某些限制），但前提是公司上次报告的普通股每股销售价格至少超过每股（i）转换价格的130％
17
内容表
校长 截至公司发出相关赎回通知时，未偿还的票据金额不受赎回限制。
如果发生 “根本性变化”（定义见票据契约），则除有限的例外情况外，票据持有人可以要求公司以现金回购票据。回购价格将等于待回购票据的本金，加上适用的回购日期之前但不包括适用的回购日期的应计和未付利息（如果有）。
在核算票据发行时，本公司将票据记作面值负债。票据的有效利率为
2021 年看涨交易上限
关于票据的定价，该公司已使用 $
通常，如果公司普通股的每股市场价格高于上限看涨交易的行使价，则上限看涨期权交易将减少票据转换后公司普通股持有人的潜在摊薄和/或抵消公司在转换票据时必须支付的超过票据本金的任何现金，但此类减少和/或抵消有上限。
上限看涨交易的初始上限价格约为美元
上限看涨期权交易不符合作为衍生品进行单独会计的标准，因为它们与公司普通股挂钩。为上限看涨交易支付的保费已列为股东权益中额外实收资本的净减额。
2023 年定期债务
2023年第二季度，该公司签订了一项协议，为软件许可证提供资金，金额为美元
票据和定期债务的净账面金额包括以下内容：
（以千计） |
|
发行日期 |
到期日 |
合同利率 |
|
截至2023年9月30日的未偿本金 |
|
截至2023年9月30日的账面价值 |
|
截至2022年12月31日的账面价值 |
|
||||
2021 年可转换优先票据 |
|
|
% |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
2023 年定期债务 |
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
||||||
债务的总账面价值 |
|
|
|
|
|
$ |
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|
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|
||||
减去：债务的流动部分 |
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( |
) |
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非流动债务总额 |
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|
$ |
|
$ |
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||||
与可转换票据和定期债务相关的确认的总利息支出包括以下内容：
|
|
三个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
合同利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
发行成本摊销 |
|
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
预先支付给贷款人的贷款费用和支付给第三方的债务发行费被记作债务账面金额的折扣，并摊销为债务期限内的利息支出。
18
内容表
10。股东权益
2020 年，公司董事会批准了 2020 年股权激励计划或 2020 年计划，根据该计划，可以向员工、顾问和董事授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票和单位以及其他基于现金或股票的奖励。根据2020年计划已发行并可供发行的普通股包括经授权但未发行或再收购的普通股或其任何组合。公司已根据2020年计划发行股票期权和限制性股票单位奖励。公司已根据2020年计划发行股票期权和限制性股票单位奖励。
股票期权
股票期权通常在服务期内归属并可行使
每笔股票期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的，使用下表中描述的假设。
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
截至12月31日的年度 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
期权的加权平均授予日期公允价值 |
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$ |
|
|
$ |
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||
无风险利率 |
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预期波动率 |
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||||
预期寿命（年） |
|
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|
||||
该公司在考虑观察到的期权隐含波动率和同行历史波动率计算结果的基础上估算了其未来的股价波动率。管理层认为，这是对其股票期权预期寿命内预期波动率的最佳估计。股票期权的估计寿命基于剩余归属期限和每个奖励剩余合同期限的加权平均值。无风险利率基于期权授予时具有相同估计寿命的美国政府证券的利率。适用的估计没收率基于历史没收率。该公司预计在可预见的将来不会支付任何现金分红，因此预期的股息收益率为
截至2023年9月30日的九个月中，股票期权活动如下： |
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||||||||||||
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|
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|||
（以千计） |
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|
杰出 |
|
|
加权平均拨款日期公允价值 |
|
|
聚合内在价值 |
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|||
截至2022年12月31日的余额 |
|
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$ |
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$ |
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|||
所有计划下授予的期权 |
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已锻炼 |
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( |
) |
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||
计划份额到期或取消 |
|
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( |
) |
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|
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||
截至2023年9月30日的余额 |
|
|
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|
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|
|
|
|||
已归属，预计将归属 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
自2023年9月30日起可行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
限制性股票单位
限制性股票单位在归属时使持有人有权获得每个限制性股票单位的一股普通股，其使用期通常为
截至2023年9月30日的九个月中，限制性股票单位活动如下： |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
（以千计） |
|
|
杰出 |
|
|
加权平均拨款日期公允价值 |
|
|
聚合内在价值 |
|
|||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
已授予——限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已取消 |
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
||
归属并转换为股份 |
|
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
||
截至2023年9月30日的余额 |
|
|
|
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|
|
|||
已归属，预计将归属 |
|
|
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$ |
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|
$ |
|
|||
19
内容表
截至2023年9月30日，尚待确认的股票薪酬总支出为美元
11。所得税
截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税支出基于2023财年的估计年度有效税率。公司的所得税准备金基于估计的有效税率，该税率根据税前年度合并收益的估算，经不可扣除的费用、其他永久项目、估值补贴和任何适用的所得税抵免进行了调整。
该公司的所得税准备金反映了有效的税率 的 (
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，该公司的有效税率低于美国联邦法定税率
公司已为公司的大部分递延所得税资产提供了估值补贴，因为它认为公司历史税前净亏损的客观和可核实的证据超过了预测未来业绩的任何积极证据。公司将继续监测正面和负面证据，并将在获得足够的客观正面证据后调整估值补贴。
截至2023年9月30日，该公司约有 $
12。每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的数量。由于公司报告了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净亏损，因此用于计算摊薄后每股净亏损的股票数量与用于计算本报告期内基本每股净亏损的股票数量相同，因为如果将潜在的摊薄性股票包括在计算中，则可能具有摊薄效应的股票本来具有反摊薄作用。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
分子： |
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|
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股东可获得的每股净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
分母： |
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加权平均已发行股数 |
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每股净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
以下可能具有摊薄作用的已发行证券已被排除在基本加权平均已发行股票的计算范围之外，因为此类证券由于报告的亏损而具有反稀释影响：
|
|
截至9月30日， |
|
|||||
（以千计） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
未偿还的股票期权 |
|
|
|
|
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||
限制性库存单位 |
|
|
|
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收购相关补偿 |
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可转换债务 |
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|
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潜在稀释性证券总额 |
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|
|
||
20
内容表
13。随后发生的事件
2023 年 10 月，该公司收购了 Next.js 网站领先的可视化编辑器 Makeswift, Inc.（“Makeswift”）的所有已发行股票。据估计，Makeswift的现金对价总额约为美元
21
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。关于我们的期望、信念、计划、预测、预测、目标、假设或未来事件或绩效的任何陈述都不是历史事实，可能是前瞻性的。这些陈述通常是通过使用诸如 “预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可以”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“进行中”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 以及类似的词语或短语来表达。这些前瞻性陈述包括有关以下内容的陈述：
尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但这些陈述并不能保证未来的表现，涉及风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会因各种重要因素而发生变化，其中一些因素是我们无法控制的。有关这些风险和不确定性以及我们面临的某些其他风险的更多信息，请参阅我们于2023年3月1日提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项中的 “风险因素” 和本10-Q表季度报告中的 “风险因素”，以及 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 和本季度其他地方更全面描述的因素关于表格 10-Q 的报告。
如果影响我们的前瞻性信息和陈述中反映的预期的一个或多个因素被证明不正确，则我们的实际业绩、业绩或成就可能与前瞻性信息和陈述中表达或暗示的结果、业绩或成就存在重大差异。因此，我们提醒读者不要过分依赖任何前瞻性信息或陈述。这些因素的影响很难预测。除此之外的其他因素也可能对我们的结果产生不利影响，读者不应将这些因素视为所有潜在风险或不确定性的完整集合。新因素不时出现，管理层无法评估任何此类因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。任何前瞻性陈述仅代表截至本文件发布之日，除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性信息或陈述，无论是书面还是口头，以反映任何变化。这些警示性陈述明确限定了所有归属于我们的前瞻性陈述。
内容表
第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。除历史合并财务信息外，以下讨论还包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文以及本10-Q表季度报告其他地方讨论的因素，尤其是 “风险因素” 部分。请参阅 “关于前瞻性陈述的特别说明”。
投资者和其他人应注意，我们通过投资者关系网站（investors.bigcommerce.com）、美国证券交易委员会的文件、新闻稿、公开电话会议和网络直播向投资者公布重要的财务信息。我们打算使用我们的投资者关系网站来披露有关我们的业务、财务状况和经营业绩以及其他事项的信息，并履行FD法规规定的披露义务。我们在投资者关系网站上发布的信息，包括投资者简报中包含的信息，可能被视为重要信息。因此，除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件以及公开电话会议和网络直播外，投资者还应关注我们的投资者关系网站。
概述
BigCommerce正在引领电子商务的新时代。我们的 SaaS 平台通过提供易用性、企业功能、可组合性和灵活性的独特组合，简化了在线商店的创建。我们允许商家以自己的方式构建电子商务解决方案，同时可以灵活地适应他们独特的业务和产品供应。我们为客户的品牌电子商务商店及其与热门在线市场、社交网络和离线 POS 系统的跨渠道连接提供支持。我们的策略是在多租户 SaaS 平台中提供世界上最佳的选择自由和灵活性组合。我们将这种策略描述为 “开放式 SaaS”。截至2023年9月30日，我们为5,951个企业账户提供了服务。
我们为启动和扩展电子商务业务提供了一个全面的平台，包括商店设计、目录管理、托管、结账、订单管理、报告以及预集成到付款、运输和会计等第三方服务。我们所有的商店都在单一代码库上运行，共享专为安全、高性能和创新而构建的全球多租户架构。我们的平台为各种规模、产品类别和购买类型（包括B2C和B2B）的商店提供服务。我们的客户包括莫尔顿·布朗、伯罗、庄臣、SkullCandy、SoloStove 和沃达丰。
我们以订阅的方式提供对我们平台的访问权限。我们为客户提供根据其规模和功能需求量身定制的订阅计划。对于我们的大型客户，我们的企业计划提供全套功能，按月订阅价格为每个企业量身定制。对于中小企业，BigCommerce Essentials提供三种零售计划：标准版、高级版和专业版，按年支付的价格分别为每月29美元、79美元和299美元，按月支付时分别为每月39美元、105美元和399美元。我们的 Essentials 计划包括 GMV 阈值，并在商家超过每个计划的门槛时内置程序化升级。
我们差异化的开放式 SaaS 技术方法将开源软件的灵活性和定制潜力与多租户 SaaS 的性能、安全性、可用性和价值优势相结合。这种组合可以帮助企业将数字化转型转化为竞争优势。虽然一些软件集团提供商试图将客户锁定到他们的专有套件中，但我们专注于开放平台的可配置性和灵活性，使每个企业都能根据自己的特定需求优化其电子商务方法。
合作伙伴对我们的开放战略至关重要。我们相信，我们拥有电子商务行业中最深入、最广泛的集成技术解决方案生态系统之一。我们与相邻类别的领先提供商进行战略合作，而不是与之竞争，包括支付、运输、销售点 (POS)、内容管理系统 (CMS)、客户关系管理 (CRM) 和企业资源规划 (ERP)。我们将研发投资集中在核心产品上，以创建同类最佳的电子商务平台，并与我们的战略技术合作伙伴共同营销和共同销售给我们共同的潜在客户和客户。因此，我们从部分战略技术合作伙伴那里获得了高利润的收入份额，这补充了我们核心电子商务平台的高毛利率。
影响我们业绩的关键因素
我们的运营和财务业绩已经并将继续受到许多因素的影响，这些因素带来了重大机遇以及风险和挑战，包括下文以及本季度报告和年度报告中其他地方讨论的因素
23
内容表
关于 10-K 的报告，特别是在第一部分第 1A 项 “风险因素” 中。下文讨论的关键因素影响了我们的2023年业绩或预计会影响我们未来的业绩.
“进入市场” 策略和订阅扩展
传统上，我们的市场投资侧重于在数字营销和销售投资的推动下获得新客户。在过去四年中，大约60-70％的订阅ARR扩张来自新门店和徽标，其余的30-40％来自现有门店的扩张。我们预计将重点放在更高效的土地上，并在关键垂直领域、产品类别和用例中扩大针对中端市场和企业公司的业务模式。该模式将围绕初始销售作为一个平台，在同一账户内更有效地追加销售和交叉销售其他解决方案。我们将在关键地区采用相同的土地并扩大模式，包括也有全球业务的美国品牌。
这种以中端市场和企业客户为重点的进入市场并没有减少我们对小型企业客户的承诺。我们将继续通过更高效、数字优先的参与模式为我们的小型企业客户提供支持。对于需要更大灵活性和产品功能的快速成长的小型企业而言，我们仍然是一项出色的技术。在许多情况下，随着业务通过我们的平台发展，这些客户也会演变成企业账户。
宏观经济环境和客户支出
宏观经济环境对客户的影响不同，我们的成功将取决于我们能否成功地为各种客户群体提供量身定制的服务。例如，在当前的宏观经济环境中，与2022年相比，大型企业商家的销售周期持续时间显著增加。该行业的这一群体往往具有更长的销售周期和更复杂的业务需求，这放大了宏观经济不确定性的影响。因此，我们最近经历了企业账户ARR的增长低于预期。尽管在这一行业群体中扩大市场渗透率需要时间，但我们相信我们的产品市场适合这种规模和复杂程度的商家。为了抵消当前宏观经济环境对大型企业商户的影响，我们正在增加对中端市场销售的投资，在这些市场中，我们发现宏观经济挑战较少，表现强劲。
此外，由于当前的宏观经济状况，包括高通胀和相应的利率上升，我们在2023年经历了电子商务订单和GMV增长放缓。与往年相比，这导致订单减少和基于GMV的定价上调，也对合作伙伴和服务收入的增长产生了负面影响。
同样，我们还经历了更紧缩的商业支出环境，这对我们的收入产生了负面影响。在过去的十二个月中，我们看到寻求减少承诺订单量以换取较低价格的现有客户略有增加。我们成功地留住了关键客户，同时谈判了更优惠的预付款条件和每笔订单的有效提价。由于宏观经济状况，一些较小的客户也选择推迟或取消项目。客户花在评估平台投资上的时间越来越多，这导致企业的ARR没有像预期的那样增长.
收购策略
我们计划在未来继续将部分运营收入再投资，以发展和创新我们的业务和服务产品，扩大我们在电子商务行业的领导地位，我们预计这些投资的成功将影响我们未来的业务表现。我们定期评估互补业务、服务、技术和知识产权方面的收购和投资机会，以扩大我们的服务范围。过去的收购使我们能够提供包括饲料管理在内的新类别的创新解决方案。我们将继续评估机遇，并预计未来将继续进行投资和收购，例如我们最近对全球Makeswift的收购’适用于 Next.js 网站的最强大的可视化编辑器。我们预计，Makeswift将在2024年成为可组合BigCommerce版本的可选组件，此后将成为我们原生托管的可视化编辑工具包的一部分。
关键业务指标
我们会审查以下关键业务指标，以衡量我们的绩效，确定影响我们业务的趋势，制定业务计划并做出战略决策。我们关键业务指标的增加或减少可能与收入的增加或减少不一致。我们的关键业务指标，例如年收入运行率、订阅年收入运行率、每个账户的平均收入等，是在报告期最后一个月末计算得出的。
24
内容表
年收入运行率
我们计算每个月底的年收入运行率（“ARR”）的计算方法为：（1）期末合同每月经常性收入，包括平台订阅费、发票增长调整、产品源管理订阅费、经常性专业服务收入和其他经常性收入，乘以十二以预期实现经常性收入的年度化，以及（2）过去十二个月非经常性和可变收入的总和，其中包括一次性合作伙伴集成、一次性费用、支付收入分成、以及任何其他非经常性和可变的收入。
订阅年收入运行率
我们在每个月底计算订阅年收入运行率（“ARR”），即期末合同每月经常性收入的总和，其中包括平台订阅费、发票增长调整、产品源管理订阅费、经常性专业服务收入和其他经常性收入，乘以十二得出预期的年度经常性收入。
每个账户的平均收入
我们通过包括客户账单收入以及合作伙伴和服务收入的分配（如适用）来计算每个账户的平均收入（“ARPA”）。我们向客户收取订阅解决方案和专业服务的账单，在报告期内，我们将这两者都包含在ARPA中。例如，截至 2023 年 9 月 30 日的 ARPA 包括在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日之间计费的所有订阅解决方案和专业服务。在适用的情况下，我们主要根据每位客户在通过该合作伙伴的解决方案处理的 GMV 中所占的份额来分配合作伙伴收入。与客户使用合作伙伴解决方案没有直接关系的合作伙伴收入将根据每位客户在平台总成交量中所占份额进行分配。每个账户的合作伙伴收入分配是通过将账户过去十二个月的合作伙伴收入除以十二来计算得出的，得出适用于适用时段的月平均值，从而根据季节性对 ARPA 进行标准化。
企业账户指标
为了衡量我们执行增长战略的能力的有效性，尤其是在中端市场和企业业务领域，我们计算了归属于企业账户的ARR。我们将企业账户定义为拥有至少一个唯一的企业计划订阅或企业级订阅源管理的账户（统称为 “企业账户”）。这些账户可能有多个企业计划或企业计划和基本套餐的组合。
下图说明了截至期末我们的某些关键业务指标：
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|
9月30日 |
|
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6月30日 |
|
|
3月31日 |
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|
十二月三十一日 |
|
|
9月30日 |
|
|||||
ARR 总计 （以千计） |
|
$ |
332,245 |
|
|
$ |
331,103 |
|
|
$ |
316,688 |
|
|
$ |
311,670 |
|
|
$ |
305,320 |
|
订阅 ARR （以千计） |
|
$ |
256,518 |
|
|
$ |
255,552 |
|
|
$ |
243,527 |
|
|
$ |
238,395 |
|
|
$ |
233,134 |
|
企业账户指标： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
企业账户数量 |
|
|
5,951 |
|
|
|
5,929 |
|
|
|
5,828 |
|
|
|
5,786 |
|
|
|
5,560 |
|
归属于企业账户的 ARR （以千计） |
|
$ |
240,602 |
|
|
$ |
236,386 |
|
|
$ |
228,805 |
|
|
$ |
223,964 |
|
|
$ |
216,202 |
|
归属于企业账户的 ARR 占总收入 ARR 的百分比 |
|
|
72 |
|
|
|
71 |
|
|
|
72 |
|
|
|
72 |
|
|
|
71 |
|
ARPA |
|
$ |
40,431 |
|
|
$ |
39,870 |
|
|
$ |
39,260 |
|
|
$ |
38,708 |
|
|
$ |
38,885 |
|
净收入保留率
我们使用净收入留存率（“NRR”）来评估我们的客户群在一段时间内超过ACV门槛的情况下维持和扩大收入的能力。测算期内的账单总额和分配的合作伙伴收入（如果适用）除以此类账户的账单总额和分配的合作伙伴收入（如果适用），对应于前一年的时期。NRR 大于 100% 表示净收入保留为正数。这种方法包括在过去十二个月内在账户订阅中增加或扣除的商店。它还包括订阅和合作伙伴及服务收入账单的变更，以及在过去一年内离开平台的商店或账户的收入减少。我们在计算NRR时不包括在过去一年之后增加的净新账户。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，企业账户的净收益率分别为111％和118％。我们在每个财政年度结束时更新报告的NRR，并且不报告NRR的季度变化。
25
内容表
运营结果的组成部分
收入
我们的收入来自两个来源：（1）订阅解决方案收入和（2）合作伙伴和服务收入。
订阅解决方案收入主要包括所有计划的平台订阅费。它还包括定期的专业服务和安全套接字层 (SSL) 证书的销售。订阅解决方案按月、按季度或按年收费，供我们的客户在我们的平台上销售产品和处理交易。订阅解决方案通常按在线商店收费，并基于商店的订阅计划。我们的企业计划合同通常为一到三年的固定期限，为方便起见不可取消。2023年上半年，我们实施了一项新的定价策略，为企业商家提供合同月费在一段时间内折扣。在此新战略出台之前，某些企业协议包含促销期。在这两种模式下，商家在合同执行时都可以完全使用我们平台的功能，并且收入将在合同期限内按比例确认。我们的零售计划通常是按月合同。如果客户的 GMV 或处理的订单在过去十二个月内超出规定的计划阈值，则专业版和企业版套餐的月度订阅费将进行调整。固定的月费以及与订阅解决方案相关的任何交易费用在赚取当月的收入中确认为收入。
通过Feedonomics，我们根据服务合同提供饲料管理解决方案，合同期限通常为一年或更短，在许多情况下，按月提供。这些服务类型可以单独出售，也可以作为多服务套餐（例如市场和广告）的一部分出售，并按月拖欠计费。
我们通过我们的技术应用生态系统为合作伙伴创造收入。客户通过集成我们的战略技术合作伙伴开发的应用程序来定制商店以满足其功能需求。我们与战略技术合作伙伴签订的合同通常为期一年或更长时间。我们通过三种方式从这些合同中获得收入：（1）收益分享安排，（2）技术整合，以及（3）合作伙伴营销和推广。当标的交易发生时，我们按收益分享安排的净收入进行确认。
我们还通过非经常性专业服务创造收入，这些服务旨在补充客户及其代理合作伙伴的能力。我们的服务可帮助客户缩短上市时间，并使用BigCommerce成功开展业务。我们的非经常性服务包括教育套餐、启动服务、解决方案架构、实施咨询和目录转移服务。
收入成本
收入成本主要包括：（1）客户成功团队的人事相关成本（包括基于股票的薪酬支出），（2）与托管和维护我们的平台直接相关的成本，（3）处理客户付款的费用，（4）与源管理相关的人员和其他成本，以及（5）分配成本，例如技术和设施成本。我们预计，按绝对美元计算，收入成本将增加，但占总收入的百分比可能会在不同时期内波动。
由于我们的增长计划以及对先前收购的业务的整合，我们在股权和现金留存奖励以及所购无形资产的摊销方面产生了支出，这增加了我们的营业亏损，增加了我们目前和2024财年剩余时间的现金使用量。
销售和营销
销售和营销费用主要包括：（1）人事相关费用（包括股票薪酬支出），（2）销售佣金，（3）营销计划，（4）差旅相关费用，以及（5）分配的管理费用和销售支持成本。我们将销售和营销工作的重点放在创造销售线索以及建立和推广我们的品牌上。我们计划通过在全球范围内执行我们的市场进入战略和建立品牌知名度来增加对销售和营销的投资。新客户合同的增量销售佣金将在我们与此类客户的关系预计期限内按比例分期摊销。续订客户合同不会产生任何增量销售佣金。我们预计，我们的销售和营销费用将以绝对美元计算，但随着时间的推移，占总收入的百分比将降低。
研究和开发
研发费用主要包括维护和开发我们的电子商务平台增强功能所产生的人事相关费用（包括股票薪酬费用）以及分配的管理费用。迄今为止，符合资本化条件的软件开发成本并不高。
我们认为，提供新功能对于吸引新客户和增强现有客户的成功至关重要。我们预计将继续在研发方面进行投资。我们预计，以绝对美元计算，我们的研发费用将增加，但随着时间的推移，由于我们继续利用其他低成本国际地区的工程师，其占总收入的百分比会降低。我们按实际支出研发费用。
26
内容表
一般和行政
一般和管理费用主要包括：（1）财务、法律和合规以及人力资源方面的人事相关费用（包括股票薪酬支出），（2）外部专业服务，以及（3）分配的管理费用，例如技术和设施成本。我们预计我们的一般和管理费用将保持稳定。
收购相关费用
收购相关费用包括第三方收购成本的现金支付和其他与收购相关的费用，包括与收购有关的或有补偿安排。
无形资产的摊销
无形资产的摊销包括收购的无形资产的非现金摊销，这些资产通过业务合并得到确认，并在其预期使用寿命内进行摊销。
重组费用
重组费用包括因我们的2022年重组和2023年计划而产生的成本，以及因2022年重组而决定停止使用某些租赁设施的很大一部分而引发的使用权资产减值。作为我们努力改善业绩和发展市场进入方法的一部分，我们于 2023 年 9 月启动了一项重组，即 2023 年计划，该计划影响了我们约 7% 的全球员工。尽管裁员和非裁员会影响公司的所有团队，但我们预计销售和营销费用将体现最大的利润率增长。
利息收入
利息收入来自我们的现金、现金等价物和投资。
利息支出
利息支出主要包括债务发行成本的摊销利息和归属于我们在2021年发行的可转换票据的票据的票据利息，以及与2023年上半年签订的融资协议相关的利息。
其他开支
其他净支出主要包括与Bundle收购相关的股票发行亏损和外币折算调整。
所得税准备金
所得税准备金主要包括与摊销可抵税商誉相关的递延所得税，以及与我们开展业务的某些外国和州司法管辖区相关的当期所得税。出于美国联邦所得税目的以及某些外国和州司法管辖区，我们有 NOL 结转。我们开展业务的外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。此外，我们的某些国外收入目前也可能在美国纳税。因此，我们的有效税率将有所不同，具体取决于国外收入与国内收入的相对比例、国外税收抵免的使用、递延所得税资产和负债估值的变化、任何估值补贴的适用性以及我们开展业务的司法管辖区税法的变化。
27
内容表
操作结果
下表列出了我们在所述期间的经营业绩：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
78,045 |
|
|
$ |
72,391 |
|
|
$ |
225,245 |
|
|
$ |
206,644 |
|
收入成本 (1) |
|
|
19,054 |
|
|
|
17,525 |
|
|
|
55,256 |
|
|
|
51,488 |
|
毛利 |
|
|
58,991 |
|
|
|
54,866 |
|
|
|
169,989 |
|
|
|
155,156 |
|
运营费用： (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
|
36,253 |
|
|
|
35,973 |
|
|
|
105,898 |
|
|
|
105,645 |
|
研究和开发 |
|
|
21,703 |
|
|
|
22,245 |
|
|
|
63,951 |
|
|
|
65,584 |
|
一般和行政 |
|
|
14,342 |
|
|
|
18,932 |
|
|
|
45,264 |
|
|
|
52,304 |
|
收购相关费用 |
|
|
1,067 |
|
|
|
6,260 |
|
|
|
9,317 |
|
|
|
31,441 |
|
重组费用 |
|
|
5,795 |
|
|
|
0 |
|
|
|
6,215 |
|
|
|
0 |
|
无形资产的摊销 |
|
|
2,033 |
|
|
|
2,016 |
|
|
|
6,099 |
|
|
|
6,062 |
|
运营费用总额 |
|
|
81,193 |
|
|
|
85,426 |
|
|
|
236,744 |
|
|
|
261,036 |
|
运营损失 |
|
|
(22,202 |
) |
|
|
(30,560 |
) |
|
|
(66,755 |
) |
|
|
(105,880 |
) |
利息收入 |
|
|
3,059 |
|
|
|
1,431 |
|
|
|
8,310 |
|
|
|
2,130 |
|
利息支出 |
|
|
(721 |
) |
|
|
(706 |
) |
|
|
(2,165 |
) |
|
|
(2,120 |
) |
其他开支 |
|
|
(301 |
) |
|
|
(376 |
) |
|
|
(333 |
) |
|
|
(828 |
) |
所得税准备金前的亏损 |
|
|
(20,165 |
) |
|
|
(30,211 |
) |
|
|
(60,943 |
) |
|
|
(106,698 |
) |
所得税准备金 |
|
|
(145 |
) |
|
|
(86 |
) |
|
|
(552 |
) |
|
|
(241 |
) |
净亏损 |
|
$ |
(20,310 |
) |
|
$ |
(30,297 |
) |
|
$ |
(61,495 |
) |
|
$ |
(106,939 |
) |
(1) 金额包括股票薪酬支出和相关的工资税成本，如下所示：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
1,323 |
|
|
$ |
1,091 |
|
|
$ |
3,802 |
|
|
$ |
2,946 |
|
销售和营销 |
|
|
3,626 |
|
|
|
3,254 |
|
|
|
10,059 |
|
|
|
9,795 |
|
研究和开发 |
|
|
4,124 |
|
|
|
3,144 |
|
|
|
11,570 |
|
|
|
8,749 |
|
一般和行政 |
|
|
3,028 |
|
|
|
3,296 |
|
|
|
8,680 |
|
|
|
9,337 |
|
股票薪酬支出总额 |
|
$ |
12,101 |
|
|
$ |
10,785 |
|
|
$ |
34,111 |
|
|
$ |
30,827 |
|
按地理区域划分的收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们按地理区域划分的收入构成如下：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
改变 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（以千计） |
|
|
（以千计） |
|
||||||||||||||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
美洲-美国 |
|
$ |
60,019 |
|
|
$ |
56,293 |
|
|
$ |
3,726 |
|
|
|
6.6 |
|
|
$ |
172,374 |
|
|
$ |
160,553 |
|
|
$ |
11,821 |
|
|
|
7.4 |
|
美洲-其他 |
|
|
3,499 |
|
|
|
3,321 |
|
|
|
178 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
10,273 |
|
|
|
8,993 |
|
|
|
1,280 |
|
|
|
14.2 |
|
EMEA |
|
|
8,631 |
|
|
|
7,000 |
|
|
|
1,631 |
|
|
|
23.3 |
|
|
|
25,263 |
|
|
|
20,086 |
|
|
|
5,177 |
|
|
|
25.8 |
|
亚太地区 |
|
|
5,896 |
|
|
|
5,777 |
|
|
|
119 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
17,335 |
|
|
|
17,012 |
|
|
|
323 |
|
|
|
1.9 |
|
总收入 |
|
$ |
78,045 |
|
|
$ |
72,391 |
|
|
$ |
5,654 |
|
|
|
7.8 |
|
|
$ |
225,245 |
|
|
$ |
206,644 |
|
|
$ |
18,601 |
|
|
|
9.0 |
|
28
内容表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的比较
收入
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
改变 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
订阅解决方案 |
|
$ |
58,709 |
|
|
$ |
53,231 |
|
|
$ |
5,478 |
|
|
|
10.3 |
|
|
$ |
168,652 |
|
|
$ |
152,503 |
|
|
$ |
16,149 |
|
|
|
10.6 |
|
合作伙伴和服务 |
|
|
19,336 |
|
|
|
19,160 |
|
|
|
176 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
56,593 |
|
|
|
54,141 |
|
|
|
2,452 |
|
|
|
4.5 |
|
总收入 |
|
$ |
78,045 |
|
|
$ |
72,391 |
|
|
$ |
5,654 |
|
|
|
7.8 |
|
|
$ |
225,245 |
|
|
$ |
206,644 |
|
|
$ |
18,601 |
|
|
|
9.0 |
|
由于订阅解决方案以及合作伙伴和服务收入的增加，截至2023年9月30日的三个月的总收入从截至2022年9月30日的三个月的7,240万美元增长了570万美元，增幅7.8％。截至2023年9月30日的三个月，订阅解决方案收入从截至2022年9月30日的三个月的5,320万美元增长了550万美元，增至5,870万美元，增幅10.3％，这主要是由于企业、中间市场和Feedonomics活动的增加。截至2023年9月30日的三个月，合作伙伴和服务收入从截至2022年9月30日的三个月的1,920万美元增长了20万美元，增长了0.9％，增幅0.9％，这主要是由于待命活动的增加被整合、收入分成活动以及上一年度记录的其他一次性收入项目的减少所抵消。
由于订阅解决方案以及合作伙伴和服务收入的增加，总收入从截至2022年9月30日的九个月的2.066亿美元增长了1,860万美元，增长了9.0％，至截至2023年9月30日的九个月的2.252亿美元。订阅解决方案收入从截至2022年9月30日的九个月的1.525亿美元增长了1,610万美元，至截至2023年9月30日的九个月的1.687亿美元，增长了10.6％，这主要是由于企业、中间市场和Feedonomics活动的增长。截至2023年9月30日的九个月，合作伙伴和服务收入从截至2022年9月30日的九个月的5,410万美元增长了250万美元，增幅4.5％，这主要是由于待命活动的增加被整合、收入份额的减少以及去年记录的其他一次性事件所抵消。
收入成本、毛利和毛利率
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
改变 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
19,054 |
|
|
$ |
17,525 |
|
|
$ |
1,529 |
|
|
|
8.7 |
|
|
$ |
55,256 |
|
|
$ |
51,488 |
|
|
$ |
3,768 |
|
|
|
7.3 |
|
毛利 |
|
|
58,991 |
|
|
|
54,866 |
|
|
|
4,125 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
169,989 |
|
|
|
155,156 |
|
|
|
14,833 |
|
|
|
9.6 |
|
毛利百分比 |
|
|
75.6 |
|
|
|
75.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
75.5 |
|
|
|
75.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年9月30日的三个月中，收入成本从截至2022年9月30日的三个月的1,750万美元增加了150万美元，增幅8.7％，这主要是由于软件成本和手续费增加90万美元，以及工资和股票薪酬成本增加60万美元。毛利率从75.8％降至75.6％，这主要是由于与托管相关的额外交易处理成本。
截至2023年9月30日的九个月中，收入成本从截至2022年9月30日的九个月的5,150万美元增加了380万美元，增幅7.3％，这主要是由于软件成本和手续费增加290万美元，以及工资和股票薪酬成本增加60万美元。毛利率从75.1％提高到75.5％，这主要是由于2022年重组采取了削减成本的措施。
29
内容表
运营费用
销售和营销
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
改变 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
销售和营销 |
|
$ |
36,253 |
|
|
$ |
35,973 |
|
|
$ |
280 |
|
|
|
0.8 |
|
|
$ |
105,898 |
|
|
$ |
105,645 |
|
|
$ |
253 |
|
|
|
0.2 |
|
收入百分比 |
|
|
46.5 |
|
|
|
49.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47.0 |
|
|
|
51.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年9月30日的三个月中，销售和营销费用从截至2022年9月30日的三个月的3,600万美元增加了30万美元，增幅0.8％，这主要是由于可变营销成本增加了30万美元。按总收入的百分比计算，销售和营销费用从49.7％降至46.5％，这主要是由于2022年重组采取了削减成本的措施。
销售和营销费用从截至2022年9月30日的九个月的1.056亿美元增加了30万美元，增至截至2023年9月30日的九个月的1.059亿美元，增幅0.2％，这主要是由于可变营销成本增加了30万美元。按总收入的百分比计算，销售和营销费用从51.1％降至47.0％，这主要是由于2022年重组采取了削减成本的措施。
研究和开发
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
改变 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
研究和开发 |
|
$ |
21,703 |
|
|
$ |
22,245 |
|
|
$ |
(542 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
$ |
63,951 |
|
|
$ |
65,584 |
|
|
$ |
(1,633 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
收入百分比 |
|
|
27.8 |
|
|
|
30.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28.4 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
由于2022年重组带来的削减成本措施，研发从截至2022年9月30日的三个月的2,220万美元下降了50万美元，跌幅2.4％，至2023年9月30日的三个月的2170万美元。研发费用占总收入的百分比从30.7％降至27.8％，这主要是由于2022年重组采取了削减成本的措施。
由于2022年重组带来的削减成本措施，研发从截至2022年9月30日的九个月的6,560万美元下降了160万美元，跌幅2.5％，至截至2023年9月30日的九个月的6,400万美元。研发费用占总收入的百分比从31.7％降至28.4％，这主要是由于2022年重组采取了削减成本的措施。
一般和行政
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
改变 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
改变 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
百分比 |
|
||||||||
|
|
（千美元） |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
一般和行政 |
|
$ |
14,342 |
|
|
$ |
18,932 |
|
|
$ |
(4,590 |
) |
|
|
(24.2 |
) |
|
$ |
45,264 |
|
|
$ |
52,304 |
|
|
$ |
(7,040 |
) |
|
|
(13.5 |
) |
收入百分比 |
|
|
18.4 |
|
|
|
26.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.1 |
|
|
|
25.3 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用从截至2022年9月30日的三个月的1,890万美元下降了460万美元，跌幅24.2％，这主要是由于专注于收款工作导致坏账支出减少了370万美元，以及由于员工人数减少而减少了90万美元的工资和股票薪酬支出。按总收入的百分比计算，一般和管理费用从26.2％降至18.4％，这主要是由于2022年重组采取了削减成本的措施。
截至2023年9月30日的九个月，一般和管理费用从截至2022年9月30日的九个月的5,230万美元下降了700万美元，跌幅13.5％，这主要是由于以下费用减少了550万美元
30
内容表
坏账支出归因于收款工作，包括但不限于审计费、保险、订约服务、差旅等各个领域减少了140万美元。一般和管理费用占总收入的百分比从25.3％降至20.1％，这主要是由于2022年重组采取了削减成本的措施。
收购相关费用
截至2023年9月30日的三个月，收购相关支出从截至2022年9月30日的三个月的630万美元下降了520万美元，跌幅82.5％，从截至2022年9月30日的九个月的3140万美元下降至2,210万美元，跌幅70.4％，至截至2023年9月30日的九个月的930万美元。下降的主要原因是收购相关薪酬减少以及我们的Feedonomics业务合并。
重组费用
截至2023年9月30日的三个月，重组费用分别为580万美元，截至2023年9月30日的九个月中，重组费用分别为620万美元。这些费用主要与2023年计划的费用有关，其中包括因遣散费和其他相关费用而产生的一次性550万美元费用。
利息收入
截至2023年9月30日的三个月，利息收入从截至2022年9月30日的三个月的140万美元增加了170万美元，增长了121.4％，从截至2022年9月30日的九个月的210万美元增长了620万美元，增长了295.2％，至830万美元。这一增长主要是由于我们的现金、现金等价物和有价证券的投资收入以更高的利率再投资。
利息支出
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，利息支出分别为70万美元和70万美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，与我们的未偿债务相关的利息支出分别为220万美元和210万美元。
流动性和资本资源
自成立以来，我们一直蒙受亏损，可能会继续产生负的运营现金流，但是我们认为我们有足够的现金和现金等价物以及有价证券来继续为运营提供资金。
我们的短期运营流动性需求主要包括用于销售和营销、研发和持续创新的营运资金。正如我们的累计赤字和简明的合并现金流量表所反映的那样，我们已经产生了可观的营业亏损和负的运营现金流。我们预计，2023年全年将继续出现营业亏损和运营现金流为负数，并且可能需要额外的资本资源来执行战略计划来发展我们的业务。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、收入水平、销售和营销活动的扩大、市场对我们平台的接受程度、业务计划的结果、新产品推出的时间以及乌克兰冲突和通货膨胀对全球经济和我们的业务、财务状况和经营业绩的持续影响。
我们认为，我们现有的现金和现金等价物以及来自运营活动的现金流将足以满足我们至少未来十二个月的营运资本和资本支出需求。将来，我们可能会尝试通过出售额外股权或债务融资来筹集更多资金。在收购Feedonomics时，我们在收购一周年之际支付了3,250万美元的现金，2023年7月，我们支付了最后一笔3,250万美元的现金。额外的债务融资可能导致偿债义务的增加和更严格的财务和运营契约。如果需要来自外部来源的额外融资，我们可能无法按照我们可以接受的条件筹集资金，或者根本无法筹集资金。如果我们无法在需要时筹集更多资金，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。我们可能会不时通过现金回购和/或股权证券交换、公开市场回购、私下谈判交易、要约或其他方式寻求回购、赎回或以其他方式报废我们的可转换票据。此类回购、赎回或其他交易（如果有）将取决于当前的市场状况、我们的流动性需求、合同限制和其他因素。所涉金额可能很大。我们没有任何我们预计会对我们的流动性和资本资源产生重大影响的重大资产负债表外安排。
31
内容表
现金流
下表汇总了我们在指定期间的现金流量。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千计） |
|
|||||||||||||
用于经营活动的净现金 |
|
$ |
(31,429 |
) |
|
$ |
(50,804 |
) |
|
$ |
(37,522 |
) |
|
$ |
(86,664 |
) |
由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
|
26,399 |
|
|
|
(69,284 |
) |
|
|
13,997 |
|
|
|
(110,139 |
) |
融资活动提供的净现金 |
|
|
285 |
|
|
|
172 |
|
|
|
1,381 |
|
|
|
64 |
|
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
|
$ |
(4,745 |
) |
|
$ |
(119,916 |
) |
|
$ |
(22,144 |
) |
|
$ |
(196,739 |
) |
截至2023年9月30日，我们有7,090万美元的现金、现金等价物和限制性现金，与截至2022年9月30日的1.02亿美元相比，减少了3,110万美元。现金和现金等价物由高流动性投资组成，原始到期日少于三个月。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们的限制性现金余额分别为110万美元和140万美元，包括用于未来退款的保证金和在某些金融机构的存款金额。截至2023年9月30日和2022年9月30日，我们的有价证券余额分别为1.956亿美元和2.119亿美元，包括对公司和美国国债的投资。我们的现金账户余额超过联邦存款保险公司（FDIC）的投保限额。
经营活动
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，用于经营活动的净现金分别为3140万美元和5,080万美元。这主要包括我们经某些非现金项目调整后的净亏损，包括折旧、股票薪酬、债务折扣摊销、无形资产摊销、坏账支出以及营运资金变化的影响。运营活动的资金外流主要是由Feedonomics周年纪念款3,250万美元和400万美元的董事和高级职员保险款项推动的。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金分别为3,750万美元和8,670万美元。这主要包括我们经某些非现金项目调整后的净亏损，包括折旧、股票薪酬、债务折扣摊销、无形资产摊销、坏账支出以及营运资金变化的影响。
投资活动
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，（用于）投资活动提供的净现金分别为2640万美元和（6,930万美元）。在截至2023年9月30日的三个月中，这主要包括8,310万美元的有价证券的出售和到期，由购买的110万美元不动产和设备以及购买5,570万美元的有价证券所抵消。在出售有价证券的现金收益中，3,250万美元用于为与我们的业务合并相关的收购相关补偿提供资金。在截至2022年9月30日的三个月中，这主要包括购买9,060万美元的有价证券和购买70万美元的财产和设备，由2,210万美元的有价证券到期日所抵消。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，投资活动提供（用于）的净现金分别为1,400万美元和（1.101亿美元）。在截至2023年9月30日的九个月中，这主要包括2.062亿美元的有价证券的出售和到期，由购买的310万美元不动产和设备以及购买1.891亿美元的有价证券所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，这主要包括为收购Bundle支付的70万美元现金、购买1.699亿美元的有价证券以及购买420万美元的不动产和设备所支付的6,470万美元有价证券到期日所抵消。
筹资活动
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，融资活动提供的净现金分别为30万美元和20万美元。在截至2023年9月30日的三个月中，这归因于行使股票期权的150万美元收益，被行使股票期权、归属100万美元限制性股票单位和偿还10万美元债务所产生的预扣所抵消。在截至2022年9月30日的三个月中，这归因于通过行使20万美元的股票期权而发行普通股的收益
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金分别为140万美元和10万美元。在截至2023年9月30日的九个月中，这归因于行使股票期权的收益370万美元和发行债务的110万美元收益，被行使股票期权和归属限制性股票单位所产生的330万美元普通股发行的预扣款以及偿还10美元债务所抵消
32
内容表
百万。在截至2022年9月30日的九个月中，这归因于通过行使10万美元的股票期权而发行普通股的收益。
债务
2021 年可转换优先票据
2021年9月，我们发行了本金3.45亿美元、利率为0.25％的2026年到期的可转换优先票据（“可转换票据”）。可转换票据是根据我们与作为受托人的美国银行全国协会签订的截至2021年9月14日的契约（“可转换票据契约”）发行的，并受其管辖。
可转换票据是我们的优先无抵押债务，（i）与我们未来的优先无抵押债务的受付权相同；（ii）在支付权方面优先于可转换票据的未来债务；（iii）在担保该债务的抵押品价值范围内，实际上从属于我们未来的有担保债务；以及（iv）结构从属于所有未来债务和其他负债，包括贸易应付账款，并且（在某种程度上，我们不是其持有人）我们子公司的优先股权（如果有）。
可转换票据按每年0.25％的利率计息，从2022年4月1日起，每半年在每年的4月1日和10月1日拖欠一次。除非提前回购、兑换或转换，否则可转换票据将于2026年10月1日到期。在2026年7月1日之前，票据持有人只有在某些事件发生时才有权转换其可转换票据。从2026年7月1日起，票据持有人可以随时选择转换票据，直到到期日前第二个预定交易日营业结束为止。如果适用，我们将通过支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合来结算转换问题。初始转换率为每1,000美元可转换票据本金为13.6783股普通股，这意味着每股普通股的初始转换价格约为73.11美元。在某些事件发生时，转换率和转换价格会按惯例进行调整。此外，如果某些构成 “整体基本变革”（定义见可转换票据契约）的公司事件发生，则在某些情况下，转换率将在规定的时间内提高。
在2024年10月7日之前，我们不得随时根据自己的选择兑换可转换票据。可转换票据可在2024年10月7日当天或之后以及到期日前第25个预定交易日当天或之前随时根据我们的选择全部或部分赎回（受 “部分赎回限制”（定义见可转换票据契约）），但前提是上次报告的普通股每股销售价格超过转换价格的130％（i) 在结束的连续30个交易日中，至少有20个交易日，无论是否连续，以及包括我们发送相关赎回通知之日之前的交易日；以及 (ii) 我们发送此类通知之前的交易日。赎回价格将为现金金额，等于待赎回的可转换票据的本金，加上截至赎回日期（但不包括赎回日期）的应计和未付利息（如果有）。此外，要求兑换任何可转换票据将构成对该可转换票据的整体基本变更，在这种情况下，如果在要求兑换后进行转换，则适用于该可转换票据转换的兑换率将在某些情况下提高。根据部分赎回限制，除非截至我们发送相关赎回通知时，本金总额至少为1.5亿美元且不可赎回，否则我们不得选择赎回少于所有未偿还的可转换票据。
如果某些构成 “基本变动”（定义见可转换票据契约）的公司事件发生，则除某些现金合并的有限例外情况外，票据持有人可能会要求我们以等于待回购可转换票据本金的现金回购价格回购其可转换票据，外加基本变更回购日的应计和未付利息（如果有）。基本变更的定义包括涉及我们的某些业务合并交易以及与我们的普通股有关的某些除牌事件。
可转换票据有与 “违约事件”（定义见可转换票据契约）有关的惯例条款，其中包括：（i）可转换票据的某些付款违约（如果拖欠支付可转换票据的利息，则将有30天的补救期）；（ii）我们未能在规定的期限内根据可转换票据契约发出某些通知；(iii) 我们未能遵守可转换票据契约中与以下内容有关的某些契约我们能够在一笔或一系列交易中将我们和子公司的全部或几乎全部资产合并、合并、出售、租赁或以其他方式转让给他人；(iv) 如果此类违约行为在根据可转换证券发出通知后的60天内未得到纠正或免除，则我们违约了可转换票据契约或可转换票据规定的其他义务或协议票据契约；(v) 我们或我们的任何重要子公司的某些违约关于至少6500万美元的借款负债；以及 (vi) 涉及我们或我们的任何重要子公司的某些破产、破产和重组事件。
如果发生涉及我们（而不仅限于我们的重要子公司）的破产、破产或重组事件的违约事件，则所有可转换票据的本金以及所有应计和未付利息
33
内容表
那么未缴款项将立即到期支付，无需任何人采取进一步行动或发出任何通知。如果发生任何其他违约事件并仍在继续，则受托人通过通知我们，或当时未偿还的可转换票据本金总额中至少25％的票据持有人，可以通过通知我们和受托人宣布当时未偿还的所有可转换票据的本金以及所有应计和未付利息立即到期支付。但是，尽管有上述规定，但我们可以自行选择，对于因我们未能遵守可转换票据契约中某些申报契约而发生的违约事件，唯一的补救措施仅包括票据持有人有权获得长达180天的可转换票据特别利息，年利率不超过可转换票据本金的0.50％。
资产负债表外的安排
截至2023年9月30日或截至2022年12月31日，我们没有任何资产负债表外安排。
关键会计政策和估计
我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。我们还对报告期内报告的收入和报告的支出做出估计和假设。我们的估计是基于我们的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的各种其他因素。这些估算的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值不同。
与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中列出的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。
最近的会计公告
对最近会计声明的讨论载于本10-Q表季度报告其他地方的合并财务报表附注2。
34
第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露。
利率风险
我们的现金、现金等价物和限制性现金主要由计息账户组成。此类利息赚钱工具具有一定程度的利率风险。为了最大限度地降低未来的利率风险，我们打算维持各种投资级证券的现金等价物投资组合，其中可能包括商业票据、货币市场基金以及政府和非政府债务证券。由于我们的现金、现金等价物、限制性现金和有价证券的到期日较短，我们认为市场利率的上升不会对投资的已实现价值产生任何重大的负面影响。
外币兑换风险
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的所有收入以及大部分支出和资本购买活动均以美元进行交易。随着我们在国际上扩大销售和业务，我们将更容易受到外汇汇率变化的影响。我们的国际收入目前以美元开具发票和收取。将来，随着我们向其他国际司法管辖区扩张，我们预计我们的国际销售将主要以美元计价。如果我们将来决定以美元以外的货币来计算国际销售额，那么美元和我们进行国外销售的货币之间的不利汇率变动可能会对我们的收入产生不利影响。
我们的部分运营费用是在美国境外产生的，以外币计价，由于外币汇率的变化，外币可能会出现波动。特别是，我们在澳大利亚和英国的业务中，我们以澳元、英镑、欧元和墨西哥比索支付工资和其他费用。因此，由于外币汇率的变化，我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响。但是，我们认为，目前运营费用对外币波动的风险相对较小，因为相关成本并不占我们总支出的很大一部分。
我们目前不对冲外汇敞口。将来我们可能会对冲外币敞口，并可能使用货币远期合约、货币期权和/或其他常见的衍生金融工具来降低外币风险。很难预测未来的套期保值活动会对我们的经营业绩产生什么影响。
信用风险
可能使我们面临信用风险集中的金融工具包括现金、现金等价物、限制性现金、应收账款和有价证券。我们将现金等价物投资于高评级的货币市场基金。我们的有价证券包括由高评级公司实体、外国政府、美国联邦政府或州和地方政府发行的债务证券。我们对任何个别公司实体的曝光都受到政策的限制。存款可能超过联邦保险限额，如果金融机构违约，只要账户余额超过联邦存款保险公司的保险金额，我们就会面临存款的信用风险。
第 4 项控件 和程序。
评估披露控制和程序
《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的 “披露控制和程序” 一词是指控制和程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保收集此类信息并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日，即本10-Q表季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自该日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的九个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
内容表
第二部分——其他R 信息
第 1 项。法律 诉讼程序。
公司可能会不时卷入与我们正常业务过程中产生的索赔有关的诉讼。公司认为，没有针对我们的索赔或诉讼待处理或威胁，这些索赔或诉讼的最终处置将对我们产生重大不利影响。
第 1A 项。Risk 因子。
除下文所述外，截至本报告发布之日，我们的风险因素没有重大变化，正如我们先前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的那样。
如果我们未能有效适应和响应快速变化的技术、不断变化的行业标准以及不断变化的客户需求或偏好，我们的平台可能会失去竞争力。
软件行业受到快速的技术变革、不断变化的行业标准和实践以及不断变化的客户需求和偏好的影响。我们业务的成功将在一定程度上取决于我们及时适应和有效应对这些变化的能力。随着公司开发、收购和推出新的服务和技术，包括可能包含人工智能和机器学习的服务和技术，我们可能会面临新的或更严格的法律、道德和其他挑战。如果公司无法为我们的平台开发和销售满足客户需求并适应快速的技术和行业变化的新技术、特性和功能，我们的收入和经营业绩可能会受到不利影响。如果出现新技术，以更低的价格、更高效、更方便或更安全的方式提供有竞争力的解决方案，则可能会对我们的竞争能力产生负面影响。
我们的平台还必须与各种网络、硬件、移动和软件平台和技术集成。公司需要不断修改和增强我们的平台，以适应这些技术的变化和创新。如果企业广泛采用新的电子商务技术，公司将必须为我们的平台开发新功能才能使用这些新技术。这项开发工作可能需要大量的工程、营销和销售资源，所有这些都将影响我们的业务和经营业绩。如果我们的平台无法在未来的技术下有效运行，都可能减少对我们平台的需求。如果公司无法以具有成本效益的方式应对这些变化，我们的平台可能会变得不那么畅销、竞争力下降或过时，我们的经营业绩可能会受到负面影响。
第 2 项。U未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
没有。
没有。
第 3 项。默认值 Upon 高级证券
没有。
第 4 项Mine Sa安全披露
不适用。
第 5 项其他 信息
36
内容表
第 6 项。 展品
展品索引
展览 |
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以引用方式纳入 |
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数字 |
描述 |
表单 |
文件编号 |
展览 |
生效日期 |
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2.1 |
BigCommerce Holdings, Inc、BigCommerce Omni LLC、Feedonomics LLC以及Feedonomics LLC的某些其他关联方和重要股东签订的资产购买协议，日期为2021年7月23日 |
8-K |
001-39423 |
2.1 |
2021年7月23日 |
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3.1 |
注册人的第七份经修订和重述的公司注册证书。 |
8-K |
001-39423 |
3.1 |
2020年8月10日 |
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3.2 |
注册人的第二次修订和重述章程。 |
8-K |
001-39423 |
3.2 |
2023年9月1日 |
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4.1 |
2021 年 9 月 14 日注册人与美国银行全国协会签订的契约 |
8-K |
001-39423 |
4.1 |
2021年9月15日 |
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4.2 |
代表2026年到期的0.25％可转换优先票据的证书表格（包含在附录4.1的附录A中） |
8-K |
001-39423 |
4.1 |
2021年9月15日 |
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31.1** |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
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31.2** |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
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32.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350c条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
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101.INS |
内联 XBRL 实例文档。（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）。 |
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101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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104 |
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
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本10-Q表季度报告所附作为附录32.1所附的证书被视为已提供，未向美国证券交易委员会提交，因此不得以提及方式纳入BigCommerce Holdings, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论此类申报中是否包含任何一般注册语言。 |
37
内容表
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随函提交。 |
信号图雷斯
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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BigCommerce 控股有限公司 |
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日期：2023 年 11 月 8 日 |
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来自： |
/s/ Brent Bellm |
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布伦特·贝尔姆 |
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总裁兼首席执行官 |
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日期：2023 年 11 月 8 日 |
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来自： |
/s/ 丹尼尔·伦茨 |
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丹尼尔·伦茨 |
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首席财务官 |
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