美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 条或 15d-16
1934 年证券交易法
2023 年 12 月
委员会档案编号 001-34919
三井住友金融集团有限公司
（将注册人姓名翻译成英文）
日本东京都千代田区丸之内一丁目1-2号
（主要行政办公室地址）
用复选标记指明 注册人是否在表格20-F或40-F表格的封面下提交年度报告：
表格 20-F 或表格 40-F ☐
这份表格 6-K 的报告应被视为 以提及方式纳入构成三井住友金融集团有限公司一部分的招股说明书中F-3表格（文件 编号333-273003）上的注册声明，并自本报告提供之日起成为该招股说明书的一部分，但不得被随后提交或提供的文件或报告所取代。
已提交文件表
| 1. | 截至2023年9月30日的六个月 未经审计的日本公认会计准则中期合并财务报表 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
| 三井住友金融集团有限公司 | ||||
| 来自： |
/s/ 伊藤文彦 | |||
| 姓名： | 伊藤文彦 | |||
| 标题： | 高级管理执行官 集团首席财务官 | |||
日期：2023 年 12 月 5 日
未经审计的中期合并日本公认会计准则财务报表
截至2023年9月30日的六个月
2023年11月29日，我们发布了截至2023年9月30日止六个月的未经审计的中期合并财务报表，该报表是根据日本普遍接受的会计原则或日本公认会计原则编制的，作为季度证券报告的一部分（shihanki hokokusho）我们 向日本有关当局提交的截至2023年9月30日的季度。本文件是未经审计的中期合并财务报表及其包含在该季度证券报告中的附注的英文译本。日本公认会计原则在某些方面与国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》（IFRS）以及美国公认的会计原则不同。有关国际财务报告准则与 日本公认会计原则之间某些差异的描述，请参阅我们最近向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告中的第5.A项经营业绩与日本公认会计原则的对账。
未经审计的中期合并财务报表（日本公认会计原则）
临时合并资产负债表
| 百万日元 |
数以百万计的 美元 |
|||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
2023年9月30日 |
2023年9月30日 | ||||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 银行的现金和应付款 |
*5 | ¥ | 75,913,960 | *5 | ¥ | 77,411,258 | $ | 517,524 | ||||||||
| 购买的电话贷款和账单 |
5,684,812 | 6,088,010 | 40,701 | |||||||||||||
| 转售协议下的应收款 |
5,785,945 | 7,753,303 | 51,834 | |||||||||||||
| 证券借款交易下的应收账款 |
5,576,612 | 6,031,785 | 40,325 | |||||||||||||
| 已购买的金钱债权 |
5,558,287 | 5,427,975 | 36,288 | |||||||||||||
| 交易资产 |
*2, *5 | 8,751,204 | *2, *5 | 11,127,530 | 74,392 | |||||||||||
| 以信托形式存放的资金 |
12,957 | 13,149 | 88 | |||||||||||||
| 证券 |
*1, *2, *3, *5, *12 | 33,213,165 | *1, *2, *3, *5, *12 | 40,431,009 | 270,297 | |||||||||||
| 贴现的贷款和账单 |
*3, *4, *5, *6 | 98,404,137 | *3, *4, *5, *6 | 102,448,793 | 684,910 | |||||||||||
| 外汇交易 |
*3, *4 | 1,942,764 | *3, *4 | 2,238,431 | 14,965 | |||||||||||
| 租赁应收账款和投资资产 |
226,302 | 257,744 | 1,723 | |||||||||||||
| 其他资产 |
*3, *5 | 13,243,899 | *3, *5 | 17,311,905 | 115,737 | |||||||||||
| 有形固定资产 |
*7, *8 | 1,494,527 | *7, *8 | 1,551,296 | 10,371 | |||||||||||
| 无形固定资产 |
897,848 | 939,136 | 6,278 | |||||||||||||
| 净固定福利资产 |
704,654 | 725,072 | 4,847 | |||||||||||||
| 递延所得税资产 |
74,084 | 88,703 | 593 | |||||||||||||
| 客户在承兑和担保方面的责任 |
*3 | 13,693,771 | *3 | 14,605,432 | 97,643 | |||||||||||
| 可能的贷款损失准备金 |
(750,369) | (725,472) | (4,850) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总资产 |
¥ | 270,428,564 | ¥ | 293,725,065 | $ | 1,963,665 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
—1—
（续）
| 百万日元 |
数以百万计的 美元 |
|||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 |
2023年9月30日 |
2023年9月30日 | ||||||||||||||
| 负债和净资产： |
||||||||||||||||
| 负债： |
||||||||||||||||
| 存款 |
*5 | ¥ | 158,770,253 | *5 | ¥ | 162,448,935 | $ | 1,086,034 | ||||||||
| 可转让的存款证 |
13,025,555 | 13,772,058 | 92,072 | |||||||||||||
| 电话费和账单已售出 |
2,569,055 | 2,161,557 | 14,451 | |||||||||||||
| 回购协议下的应付账款 |
*5 | 16,772,716 | *5 | 22,665,537 | 151,528 | |||||||||||
| 证券借贷交易下的应付账款 |
*5 | 1,521,271 | *5 | 1,393,357 | 9,315 | |||||||||||
| 商业票据 |
2,349,956 | 2,093,812 | 13,998 | |||||||||||||
| 交易负债 |
8,066,745 | 10,476,369 | 70,039 | |||||||||||||
| 借了钱 |
*5, *9 | 13,674,830 | *5, *9 | 14,370,861 | 96,075 | |||||||||||
| 外汇交易 |
1,465,847 | 2,277,501 | 15,226 | |||||||||||||
| 短期债券 |
424,000 | 708,500 | 4,737 | |||||||||||||
| 债券 |
*5, *10 | 10,365,003 | *5, *10 | 12,340,347 | 82,500 | |||||||||||
| 由于信托账户 |
*5, *11 | 2,413,464 | *5, *11 | 2,111,631 | 14,117 | |||||||||||
| 其他负债 |
11,923,748 | 17,827,867 | 119,186 | |||||||||||||
| 员工奖金储备金 |
96,254 | 69,112 | 462 | |||||||||||||
| 高管奖金储备金 |
3,307 | — | — | |||||||||||||
| 固定福利负债净额 |
35,449 | 36,041 | 241 | |||||||||||||
| 高管退休金储备金 |
1,133 | 954 | 6 | |||||||||||||
| 积分服务计划预约 |
28,659 | 31,763 | 212 | |||||||||||||
| 存款偿还准备金 |
10,845 | 8,574 | 57 | |||||||||||||
| 利息偿还损失准备金 |
128,378 | 112,267 | 751 | |||||||||||||
| 特别法律规定的储备金 |
3,902 | 4,259 | 28 | |||||||||||||
| 递延所得税负债 |
265,354 | 359,286 | 2,402 | |||||||||||||
| 土地重估的递延所得税负债 |
*7 | 27,952 | *7 | 27,945 | 187 | |||||||||||
| 接受和担保 |
13,693,771 | 14,605,432 | 97,643 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 负债总额 |
257,637,458 | 279,903,979 | 1,871,266 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净资产： |
||||||||||||||||
| 资本存量 |
2,342,537 | 2,344,038 | 15,671 | |||||||||||||
| 资本盈余 |
694,052 | 685,660 | 4,584 | |||||||||||||
| 留存收益 |
7,423,600 | 7,586,692 | 50,720 | |||||||||||||
| 库存股 |
(151,798) | (17,721) | (118) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 股东权益总额 |
10,308,391 | 10,598,670 | 70,856 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 其他证券的未实现净收益（亏损） |
1,373,521 | 1,505,869 | 10,067 | |||||||||||||
| 套期保值的递延净收益（亏损） |
(13,293) | 61,996 | 414 | |||||||||||||
| 土地重估超额 |
*7 | 35,005 | *7 | 35,041 | 234 | |||||||||||
| 外币折算调整 |
843,614 | 1,369,518 | 9,156 | |||||||||||||
| 固定福利计划的累积重新测量 |
133,226 | 123,588 | 826 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 累计其他综合收益总额 |
2,372,074 | 3,096,013 | 20,698 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 股票收购权 |
1,145 | 1,002 | 7 | |||||||||||||
| 非控股权益 |
109,495 | 125,400 | 838 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 净资产总额 |
12,791,106 | 13,821,086 | 92,399 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 负债总额和净资产 |
¥ | 270,428,564 | ¥ | 293,725,065 | $ | 1,963,665 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
—2—
中期合并收益表
| 百万日元 |
数以百万计的 美元 |
|||||||||||||||||||
| 截至 9 月 30 日的六个月 |
2022 |
2023 |
2023 | |||||||||||||||||
| 普通收入 |
¥ | 2,916,911 | ¥ | 4,482,985 | $ | 29,970 | ||||||||||||||
| 利息收入 |
1,533,167 | 2,923,705 | 19,546 | |||||||||||||||||
| 贷款和折扣的利息 |
1,042,032 | 1,751,125 | 11,707 | |||||||||||||||||
| 证券的利息和股息 |
216,433 | 305,920 | 2,045 | |||||||||||||||||
| 信托费 |
3,044 | 3,784 | 25 | |||||||||||||||||
| 费用和佣金 |
703,822 | 804,513 | 5,378 | |||||||||||||||||
| 交易收入 |
8,807 | 164,795 | 1,102 | |||||||||||||||||
| 其他营业收入 |
461,639 | 439,872 | 2,941 | |||||||||||||||||
| 其他收入 |
*1 | 206,430 | *1 | 146,313 | 978 | |||||||||||||||
| 普通开支 |
2,190,840 | 3,773,752 | 25,229 | |||||||||||||||||
| 利息支出 |
659,577 | 2,035,952 | 13,611 | |||||||||||||||||
| 存款利息 |
230,104 | 800,847 | 5,354 | |||||||||||||||||
| 费用和佣金支付 |
115,529 | 119,549 | 799 | |||||||||||||||||
| 交易损失 |
111,252 | 229,906 | 1,537 | |||||||||||||||||
| 其他运营费用 |
191,766 | 133,937 | 895 | |||||||||||||||||
| 一般和管理费用 |
*2 | 962,562 | *2 | 1,082,198 | 7,235 | |||||||||||||||
| 其他开支 |
*3 | 150,152 | *3 | 172,207 | 1,151 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 普通利润 |
726,071 | 709,232 | 4,741 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 非凡收益 |
*4 | 378 | *4 | 168 | 1 | |||||||||||||||
| 非凡损失 |
*5, *6 | 1,775 | *5, *6 | 3,014 | 20 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税前收入 |
724,674 | 706,386 | 4,722 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税-当前 |
146,053 | 176,906 | 1,183 | |||||||||||||||||
| 所得税递延 |
47,692 | 837 | 6 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 所得税 |
193,746 | 177,743 | 1,188 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 利润 |
530,927 | 528,642 | 3,534 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 归属于非控股权益的利润 |
5,500 | 2,176 | 15 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
¥ | 525,427 | ¥ | 526,465 | $ | 3,520 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
—3—
中期综合收益表
| 百万日元 |
数以百万计的 美元 |
|||||||||||||||||||
| 截至 9 月 30 日的六个月 |
2022 |
2023 |
2023 | |||||||||||||||||
| 利润 |
¥ | 530,927 | ¥ | 528,642 | $ | 3,534 | ||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） |
174,433 | 729,123 | 4,874 | |||||||||||||||||
| 其他证券的未实现净收益（亏损） |
(668,609) | 126,098 | 843 | |||||||||||||||||
| 套期保值的递延净收益（亏损） |
98,664 | 71,528 | 478 | |||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
644,993 | 476,785 | 3,187 | |||||||||||||||||
| 重新衡量固定福利计划 |
(8,200) | (9,683) | (65) | |||||||||||||||||
| 关联公司其他综合收益的份额 |
107,585 | 64,394 | 431 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 综合收入总额 |
705,361 | 1,257,766 | 8,409 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的综合收益 |
697,209 | 1,250,368 | 8,359 | |||||||||||||||||
| 归属于非控股权 权益的综合收益 |
8,151 | 7,397 | 49 | |||||||||||||||||
—4—
净资产变动中期合并报表
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的六个月 |
资本 股票 |
资本 剩余 |
已保留 收入 |
财政部 股票 |
总计 | |||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | 2,341,878 | ¥ | 693,664 | ¥ | 6,916,468 | ¥ | (13,402) | ¥ | 9,938,608 | ||||||||||||||
| 时期的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
658 | 658 | 1,317 | |||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(143,936 | ) | (143,936 | ) | ||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
525,427 | 525,427 | ||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
(34 | ) | (34 | ) | ||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
(45 | ) | 320 | 274 | ||||||||||||||||||||
| 由于与非控股权益的交易 而导致股东权益的变化 |
(270 | ) | (270 | ) | ||||||||||||||||||||
| 扭转土地重估过剩的局面 |
12 | 12 | ||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
45 | (45 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 该期间除股东权益以外的项目的净变动 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
658 | 387 | 381,458 | 285 | 382,790 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | 2,342,537 | ¥ | 694,052 | ¥ | 7,297,926 | ¥ | (13,116) | ¥ | 10,321,399 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的六个月 |
未实现净额 收益（损失） 在其他上 证券 |
净延期 收益（损失） 在树篱上 |
土地 重新估值 过量 |
国外 货币 翻译 调整 |
累积的 重新测量 已定义的 福利计划 |
总计 | ||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | 1,632,080 | ¥ | (80,061 | ) | ¥ | 36,320 | ¥ | 450,143 | ¥ | 121,123 | ¥ | 2,159,606 | |||||||||||
| 时期的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
||||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
||||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
||||||||||||||||||||||||
| 由于与非控股权益的交易 而导致股东权益的变化 |
||||||||||||||||||||||||
| 扭转土地重估过剩的局面 |
||||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
||||||||||||||||||||||||
| 该期间除股东权益以外的项目的净变动 |
(671,756 | ) | 122,697 | (12 | ) | 729,045 | (8,204 | ) | 171,769 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 该期间的净变动 |
(671,756 | ) | 122,697 | (12 | ) | 729,045 | (8,204 | ) | 171,769 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | 960,324 | ¥ | 42,636 | ¥ | 36,307 | ¥ | 1,179,188 | ¥ | 112,919 | ¥ | 2,331,376 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
—5—
|
（续）
|
||||||||||||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的六个月 |
股票 收购 权利 |
非控制性 利益 |
总计 净资产 |
|||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | 1,475 | ¥ | 97,641 | ¥ | 12,197,331 | ||||||||||||||||||
| 时期的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
1,317 | |||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(143,936 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
525,427 | |||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
(34 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
274 | |||||||||||||||||||||||
| 由于与非控股权益的交易 而导致股东权益的变化 |
(270 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 扭转土地重估过剩的局面 |
12 | |||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
— | |||||||||||||||||||||||
| 该期间除股东权益以外的项目的净变动 |
(273 | ) | 9,223 | 180,719 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
(273 | ) | 9,223 | 563,510 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | 1,201 | ¥ | 106,864 | ¥ | 12,760,842 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
—6—
|
（续）
|
||||||||||||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
资本 股票 |
资本 剩余 |
已保留 收入 |
财政部 股票 |
总计 | |||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | 2,342,537 | ¥ | 694,052 | ¥ | 7,423,600 | ¥ | (151,798 | ) | ¥ | 10,308,391 | |||||||||||||
| 时期的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
1,501 | 1,500 | 3,001 | |||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(168,077 | ) | (168,077 | ) | ||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
526,465 | 526,465 | ||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
(61,326 | ) | (61,326 | ) | ||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
(99 | ) | 242 | 143 | ||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
(195,160 | ) | 195,160 | — | ||||||||||||||||||||
| 与 非控股权益的交易导致股东权益的变化 |
(9,892 | ) | (9,892 | ) | ||||||||||||||||||||
| 扭转土地重估过剩的局面 |
(35 | ) | (35 | ) | ||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本 |
195,259 | (195,259 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 除以下项目之外的净变动 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
1,501 | (8,391 | ) | 163,092 | 134,076 | 290,278 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | 2,344,038 | ¥ | 685,660 | ¥ | 7,586,692 | ¥ | (17,721 | ) | ¥ | 10,598,670 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
未实现净额 收益（损失） 在其他上 证券 |
净延期 收益（损失） 在树篱上 |
土地 重新估值 过量 |
国外 货币 翻译 调整 |
累积的 重新测量 已定义的 福利计划 |
总计 | ||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | 1,373,521 | ¥ | (13,293) | ¥ | 35,005 | ¥ | 843,614 | ¥ | 133,226 | ¥ | 2,372,074 | ||||||||||||
| 时期的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
||||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
||||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
||||||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
||||||||||||||||||||||||
| 与 非控股权益的交易导致股东权益的变化 |
||||||||||||||||||||||||
| 扭转土地重估过剩的局面 |
||||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本 |
||||||||||||||||||||||||
| 除以下项目之外的净变动 |
132,347 | 75,289 | 35 | 525,903 | (9,638 | ) | 723,938 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 该期间的净变动 |
132,347 | 75,289 | 35 | 525,903 | (9,638 | ) | 723,938 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | 1,505,869 | ¥ | 61,996 | ¥ | 35,041 | ¥ | 1,369,518 | ¥ | 123,588 | ¥ | 3,096,013 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
—7—
|
（续）
|
||||||||||||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
股票 收购 权利 |
非控制性 利益 |
总计 净资产 |
|||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | 1,145 | ¥ | 109,495 | ¥ | 12,791,106 | ||||||||||||||||||
| 时期的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
3,001 | |||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(168,077 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
526,465 | |||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
(61,326 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
143 | |||||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
— | |||||||||||||||||||||||
| 与 非控股权益的交易导致股东权益的变化 |
(9,892 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 扭转土地重估过剩的局面 |
(35 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
— | |||||||||||||||||||||||
| 除以下项目之外的净变动 |
(142 | ) | 15,905 | 739,701 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
(142 | ) | 15,905 | 1,029,980 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | 1,002 | ¥ | 125,400 | ¥ | 13,821,086 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
—8—
|
（续）
|
||||||||||||||||||||||||
| 数百万美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
资本 股票 |
资本 剩余 |
已保留 收入 |
财政部 股票 |
总计 | |||||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 15,661 | $ | 4,640 | $ | 49,630 | $ | (1,015 | ) | $ | 68,916 | |||||||||||||
| 时期的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
10 | 10 | 20 | |||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(1,124 | ) | (1,124 | ) | ||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
3,520 | 3,520 | ||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
(410 | ) | (410 | ) | ||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
(1 | ) | 2 | 1 | ||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
(1,305 | ) | 1,305 | — | ||||||||||||||||||||
| 与 非控股权益的交易导致股东权益的变化 |
(66 | ) | (66 | ) | ||||||||||||||||||||
| 扭转土地重估过剩的局面 |
(0 | ) | (0 | ) | ||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
1,305 | (1,305 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 该期间除股东权益以外的项目的净变动 |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
10 | (56 | ) | 1,090 | 896 | 1,941 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 15,671 | $ | 4,584 | $ | 50,720 | $ | (118 | ) | $ | 70,856 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 数百万美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
未实现净额 收益（损失） 在其他上 证券 |
净延期 收益（损失） 在树篱上 |
土地 重新估值 过量 |
国外 货币 翻译 调整 |
累积的 重新测量 已定义的 福利计划 |
总计 | ||||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 9,183 | $ | (89) | $ | 234 | $ | 5,640 | $ | 891 | $ | 15,858 | ||||||||||||
| 时期的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
||||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
||||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
||||||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
||||||||||||||||||||||||
| 与 非控股权益的交易导致股东权益的变化 |
||||||||||||||||||||||||
| 扭转土地重估过剩的局面 |
||||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
||||||||||||||||||||||||
| 除以下项目之外的净变动 |
885 | 503 | 0 | 3,516 | (64 | ) | 4,840 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 该期间的净变动 |
885 | 503 | 0 | 3,516 | (64 | ) | 4,840 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 10,067 | $ | 414 | $ | 234 | $ | 9,156 | $ | 826 | $ | 20,698 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
—9—
|
（续）
|
||||||||||||||||||||||||
| 数百万美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
股票 收购 权利 |
非控制性 利益 |
总计 净资产 |
|||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 8 | $ | 732 | $ | 85,513 | ||||||||||||||||||
| 时期的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
20 | |||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(1,124 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
3,520 | |||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
(410 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
1 | |||||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
— | |||||||||||||||||||||||
| 与 非控股权益的交易导致股东权益的变化 |
(66 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 扭转土地重估过剩的局面 |
(0 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
— | |||||||||||||||||||||||
| 除以下项目之外的净变动 |
(1 | ) | 106 | 4,945 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
(1 | ) | 106 | 6,886 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 7 | $ | 838 | $ | 92,399 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
—10—
中期合并现金流量表
| 百万日元 | 数以百万计的 美元 |
|||||||||||||||||||
| 截至 9 月 30 日的六个月 |
2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||||||
| 来自经营活动的现金流： |
||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
¥ | 724,674 | ¥ | 706,386 | $ | 4,722 | ||||||||||||||
| 折旧 |
116,101 | 125,797 | 841 | |||||||||||||||||
| 固定资产减值损失 |
885 | 733 | 5 | |||||||||||||||||
| 商誉摊销 |
15,662 | 15,394 | 103 | |||||||||||||||||
| 分步收购的净（收益）亏损 |
— | (75) | (1) | |||||||||||||||||
| 关联公司净（收益）亏损中的权益 |
(52,079) | (35,785) | (239) | |||||||||||||||||
| 可能的贷款损失准备金的净变动 |
(30,326) | (35,740) | (239) | |||||||||||||||||
| 员工奖金储备金的净变动 |
(37,970) | (31,067) | (208) | |||||||||||||||||
| 高管奖金储备金的净变化 |
(4,081) | (3,317) | (22) | |||||||||||||||||
| 固定收益净资产和负债的净变化 |
(22,744) | (19,355) | (129) | |||||||||||||||||
| 高管退休金储备金的净变动 |
(91) | (178) | (1) | |||||||||||||||||
| 积分服务储备金的净变化 |
2,227 | 3,103 | 21 | |||||||||||||||||
| 存款偿还准备金的净变动 |
(2,920) | (2,270) | (15) | |||||||||||||||||
| 利息偿还损失准备金的净变动 |
(17,267) | (16,110) | (108) | |||||||||||||||||
| 利息收入 |
(1,533,167) | (2,923,705) | (19,546) | |||||||||||||||||
| 利息支出 |
659,577 | 2,035,952 | 13,611 | |||||||||||||||||
| 证券净（收益）亏损 |
(26,531) | (46,079) | (308) | |||||||||||||||||
| 信托资金的净（收益）亏损 |
113 | (190) | (1) | |||||||||||||||||
| 净汇率（收益）亏损 |
(894,870) | (854,945) | (5,716) | |||||||||||||||||
| 处置固定资产的净（收益）亏损 |
511 | 1,832 | 12 | |||||||||||||||||
| 交易资产的净变化 |
(1,761,940) | (3,315,347) | (22,164) | |||||||||||||||||
| 交易负债的净变化 |
2,149,827 | 3,151,818 | 21,071 | |||||||||||||||||
| 贴现贷款和票据的净变化 |
(9,152,669) | (3,324,961) | (22,229) | |||||||||||||||||
| 存款净变动 |
7,062,994 | 2,618,180 | 17,504 | |||||||||||||||||
| 可转让存款证的净变动 |
1,408,062 | 719,579 | 4,811 | |||||||||||||||||
| 借款净变化（不包括次级借款） |
(7,209,955) | 474,079 | 3,169 | |||||||||||||||||
| 银行存款的净变动 |
(1,285,423) | 1,344,460 | 8,988 | |||||||||||||||||
| 通话贷款和已购票据的净变化以及其他情况 |
(3,633,839) | (1,606,799) | (10,742) | |||||||||||||||||
| 证券借款交易下的应收账款净变动 |
484,886 | (455,172) | (3,043) | |||||||||||||||||
| 通话费、已售账单和其他账单的净变动 |
(3,312,058) | 5,179,878 | 34,629 | |||||||||||||||||
| 商业票据的净变化 |
191,737 | (340,611) | (2,277) | |||||||||||||||||
| 证券借贷交易下的应付账款净变动 |
(425,390) | (127,914) | (855) | |||||||||||||||||
| 外汇（资产）的净变化 |
(23,381) | (278,022) | (1,859) | |||||||||||||||||
| 外汇净变动（负债） |
350,894 | 807,988 | 5,402 | |||||||||||||||||
| 租赁应收账款和投资资产的净变动 |
15,826 | (6,285) | (42) | |||||||||||||||||
| 短期债券（负债）的净变化 |
(125,000) | 284,500 | 1,902 | |||||||||||||||||
| 债券的发行和赎回（不包括次级债券） |
(439,441) | 544,658 | 3,641 | |||||||||||||||||
| 信托账户产生的净变动 |
(89,020) | (301,832) | (2,018) | |||||||||||||||||
| 收到的利息 |
1,391,185 | 2,840,979 | 18,993 | |||||||||||||||||
| 支付的利息 |
(595,293) | (1,927,799) | (12,888) | |||||||||||||||||
| 其他，净额 |
1,653,192 | 305,532 | 2,043 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 小计 |
(14,447,104) | 5,507,285 | 36,818 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 缴纳的所得税 |
(110,973) | (79,736) | (533) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 |
(14,558,078) | 5,427,549 | 36,285 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
—11—
（续）
| 百万日元 | 数以百万计的 美元 | |||||||||||||||||||
| 截至 9 月 30 日的六个月 |
2022 | 2023 | 2023 | |||||||||||||||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||||||||||||||
| 购买证券 |
¥ | (16,689,075) | ¥ | (18,956,485) | $ | (126,731) | ||||||||||||||
| 出售证券的收益 |
11,190,309 | 4,488,230 | 30,006 | |||||||||||||||||
| 赎回证券的收益 |
12,986,053 | 10,219,090 | 68,319 | |||||||||||||||||
| 购买信托资金 |
(9,500) | (1) | (0) | |||||||||||||||||
| 出售信托资金的收益 |
0 | 0 | 0 | |||||||||||||||||
| 购买有形固定资产 |
(38,736) | (50,111) | (335) | |||||||||||||||||
| 出售有形固定资产的收益 |
2,027 | 5,039 | 34 | |||||||||||||||||
| 购买无形固定资产 |
(93,420) | (111,598) | (746) | |||||||||||||||||
| 购买子公司股票导致合并范围发生变化 |
— | (7) | (0) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 |
7,347,656 | (4,405,843) | (29,455) | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
| 来自融资活动的现金流： |
||||||||||||||||||||
| 次级借款的收益 |
— | 10,000 | 67 | |||||||||||||||||
| 偿还次级借款 |
(15,000) | (10,000) | (67) | |||||||||||||||||
| 发行次级债券和具有股票收购权的债券的收益 |
— | 500,580 | 3,347 | |||||||||||||||||
| 已支付的股息 |
(143,871) | (167,956) | (1,123) | |||||||||||||||||
| 向非控股股东支付的股息 |
(2,712) | (3,307) | (22) | |||||||||||||||||
| 购买库存股 |
(34) | (61,326) | (410) | |||||||||||||||||
| 处置库存股的收益 |
274 | 143 | 1 | |||||||||||||||||
| 购买子公司的股票不会导致合并范围的变化 |
— | (100) | (1) | |||||||||||||||||
| 出售子公司股票的收益未导致 合并范围的变化 |
956 | — | — | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 |
(160,387) | 268,033 | 1,792 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
630,172 | 455,247 | 3,044 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
| 现金和现金等价物的净变化 |
(6,740,636) | 1,744,986 | 11,666 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
| 期初的现金和现金等价物 |
65,832,072 | 65,864,248 | 440,328 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
| 期末的现金和现金等价物 |
*1 | ¥ | 59,091,435 | *1 | ¥ | 67,609,235 | $ | 451,994 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
—12—
未经审计的中期合并财务报表附注
（列报依据）
三井住友金融集团有限公司（以下简称 “公司”）成立于 2002 年 12 月 2 日，是三井住友集团（以下简称 “集团”）的控股公司 ，通过法定股份转让（kabushiki 商品）三井住友银行（SMBC）所有未偿还的股票证券，以换取该公司新发行的 证券。该公司是一家有限责任的股份公司（Kabushiki Kaisha）根据日本公司法注册成立。公司成立和法定股份转让完成后，三井住友银行成为该公司 的直接全资子公司。
公司根据《日本金融工具和交易法》及其相关会计法规的规定以及日本普遍接受的会计原则（日本 GAAP）编制了随附的合并财务 报表，这些原则在某些方面的适用和披露要求与《国际财务报告准则》（IFRS）不同。
出于合并目的，海外子公司和关联公司的账目原则上与公司 会计政策的账目合并，除非它们采用了美国公认会计原则或国际财务报告准则所要求的不同的会计原则和准则，在这种情况下，某些有限的项目将根据其重要性进行调整。
这些中期合并财务报表是根据日本金融商品交易法提交的临时证券报告 中期证券报告（基于FIEA的财务报表）中期合并财务报表翻译而来的，但增加了非合并财务报表 和美元数字除外。
小于100万日元的金额已四舍五入。因此，财务报表中显示的 日元总额不一定与各个金额的总和一致。
将日元金额折算成美元的唯一目的是为了方便日本以外的读者，使用2023年9月30日的现行汇率，即149.58日元兑1美元。 不应将这些译文解释为表示日元金额已经、可能或将来可能按该汇率兑换成美元。
—13—
（编制中期合并财务报表的重要会计政策）
1。合并范围
| (1) | 合并子公司 |
| 截至2023年9月30日，合并子公司的数量为183家。 | ||
| 主要公司： | 三井住友银行株式会社（SMBC） | |
| 三井住友信托银行有限公司 | ||
| 三井住友银行日兴证券有限公司 | ||
| 三井住友信用卡株式会社 | ||
| 三井住友银行金融服务有限公司 | ||
| 三井住友银行消费金融有限公司 | ||
| 日本研究所有限公司 | ||
| 三井住友 DS 资产管理有限公司 | ||
| 三井住友银行国际有限公司 | ||
| 三井住友银行欧盟股份公司 | ||
| 三井住友银行（中国）有限公司 | ||
| PT 银行 BTPN Tbk | ||
| 三井住友银行美洲控股有限公司 | ||
| 三井住友银行担保有限公司 | ||
| 在截至2023年9月30日的六个月中，合并子公司的变化如下： 由于新成立和其他原因，有4家公司新被纳入合并范围。 由于合并和其他 原因，SMBC Mobit Co., Ltd., Ltd.和其他4家公司被排除在合并范围之外。 | ||
| (2) | 未合并的子公司 |
| 主要公司： |
SBCS 有限公司 | |
| 未合并的子公司中有5家是投资合伙企业，其 资产和损益均未实质性归属于子公司，因此，根据《中期 合并财务报表术语、表格和编制方法条例》第5条第1款第2项，它们被排除在合并范围之外。 | ||
| 其他未合并的子公司被排除在合并范围之外，因为 其总资产、普通收益、净收益和留存收益方面的总金额并不重要，因此，当排除在合并范围之外时，它们并不妨碍对公司及其合并后 子公司的财务状况和经营业绩的合理判断。 | ||
| (3) | 尽管公司拥有自己的 账户中的大部分表决权，但未被视为子公司的实体： |
| ISE Foods Inc. |
| Perachi Inc. |
| （被排除在合并子公司范围之外的原因） |
| 该公司开展投资业务的合并子公司拥有 的大部分投票权，主要是为了通过投资或业务重组获得资本收益，而无任何控制意图。 |
—14—
2。权益法的应用
| (1) | 权益法核算的未合并子公司 |
| 截至2023年9月30日，权益法核算的未合并子公司数量为5家。 | ||
| 主要公司： | SBCS 有限公司 | |
| (2) | 权益法关联公司 |
截至2023年9月30日，权益法关联公司数量为326家。
| 主要公司： | 三井住友融资租赁有限公司 | |
| 三井住友汽车服务有限公司 | ||
| 在截至2023年9月30日的六个月中，权益法关联公司的变动如下 ： | ||
由于 收购股票和其他原因，Rizal Commercional Banking Corporation和其他23家公司成为权益法关联公司。
1家公司因收购股票而成为 子公司而被排除在权益法关联公司的范围之外。
| (3) | 权益法未计入的未合并子公司 |
未按权益法核算的5家未合并子公司是投资合伙企业， 其资产和损益均未基本归属于子公司，因此，根据《 中期合并财务报表术语、表格和编制方法条例》第7条第1款第2项，被排除在权益法的范围之外。
| (4) | 权益法未考虑关联公司 |
| 主要公司： |
Park Square Capital/三井住友银行贷款计划 S.ár.l. |
权益法未考虑的关联公司也被排除在 权益法的范围之外，因为它们在净收益和留存收益方面的总金额并不重要，因此，当 被排除在权益法范围之外时，它们并不妨碍对公司的财务状况和经营业绩的合理判断。
3。合并子公司的中期资产负债表日期
| (1) | 截至2023年9月30日，合并子公司的中期资产负债表日期如下： |
| 12 月 31 日 |
1 | |||||
| 4 月 30 日 |
2 | |||||
| 6 月 30 日 |
93 | |||||
| 9 月 30 日 |
87 |
| (2) | 中期资产负债表日期为12月31日的子公司使用截至6月30日的财务 报表进行合并，中期资产负债表日期为4月30日的子公司使用截至7月31日的财务报表进行合并，中期资产负债表日期为6月30日的某些子公司使用截至9月30日的财务报表进行合并。其他子公司使用截至各自中期资产负债表日期的财务报表进行合并。 |
在各自的中期 资产负债表日期和中期合并结算日之间的时期内，对重要交易进行了适当的调整。
—15—
4。会计政策
| (1) | 交易资产/负债和交易收益/亏损的确认和计量标准 |
以交易为目的的交易（寻求因 利率、货币汇率或证券和其他市场相关指数的市场价格的短期变化或市场之间的变动而产生的收益）按交易日期计入临时合并 资产负债表上的交易资产或交易负债。交易目的交易的利润和亏损按交易日确认，并在临时合并损益表中记为交易收入和交易亏损。
为交易目的购买的证券和货币债权按临时期末市值列报，而掉期、期货和期权等金融衍生品则按在临时合并资产负债表日期终止交易时将要结算的金额列报。
交易收入和交易损失包括在 过渡期内收到或支付的利息。截至2023年3月31日的财政年度末与截至2023年9月30日的六个月之间证券和货币索赔的估值差异也记录在上述账目中。至于 衍生品，假设以现金结算，则上述 账户中也记录了截至2023年3月31日的财年末和截至2023年9月30日的六个月之间的估值差额。
在评估衍生品 交易的特定市场风险和信用风险方面，这些公允价值是根据抵消后的净资产或负债按金融资产和负债的集团基础计算的。
| (2) | 证券确认和计量标准 |
| 1) | 合并后的子公司具有积极意图和持有能力直至到期的债务证券 被归类为 持有至到期证券，并使用移动平均法按摊销成本（基于直线法）记账。权益法未考虑的关联公司 的投资使用移动平均法按成本记账。交易目的证券以外的证券， 持有至到期 证券和对关联公司的投资被归类为其他证券 （可供出售证券）。其他证券按其临时期末市场价格计算（出售证券的成本主要使用移动平均法计算）。没有市场价格的股票使用移动平均线法按成本记账。 |
扣除所得税后其他证券的未实现净收益（亏损）包含在净资产 中，但应用公允价值对冲会计反映在收益或亏损上的金额除外。
| 2) | 信托资金中包含的证券采用与上述 (1) 和 (2) 1) 相同的方法进行携带。 |
| (3) | 衍生品交易的识别和衡量标准 |
衍生品交易，不包括被归类为交易衍生品的交易，均按公允价值进行。
在评估衍生品交易的特定市场风险和信用风险方面，这些公允价值 是根据抵消后的净资产或负债按金融资产和负债的集团基础计算的。
—16—
| (4) | 折旧 |
| 1) | 有形固定资产（不包括用于租赁和租赁资产的资产） |
公司和公司合并子公司三井住友银行拥有的建筑物主要使用直线法进行折旧 。主要物品的估计使用寿命如下：
|
|
建筑物： |
7 到 50 年 | ||
| 其他： |
2 到 20 年 |
其他合并后的子公司主要使用 直线法在相应资产的估计使用寿命内对有形固定资产进行折旧。
| 2) | 无形固定资产 |
使用直线法对无形固定资产进行折旧。 公司及其合并后的国内子公司拥有的内部使用资本化软件在其估计使用寿命（5-10 年）内进行折旧。
| 3) | 待租资产 |
假设租赁条款原则上为其 折旧期，剩余价值是租赁期到期时的估计处置价值，则使用直线法折旧。
| 4) | 租赁资产 |
与非转让所有权融资租赁相关的租赁资产， 记入有形固定资产，使用直线法进行折旧，前提是租赁期限为预期寿命，残值为零。
| (5) | 为可能的贷款损失准备金 |
主要合并子公司可能出现的贷款损失准备金根据内部核销和准备金标准提供，详见下文 。
对于已进入破产、特别清算程序或类似法律程序的借款人（破产借款人）或在法律上或形式上未破产但被视为情况基本相同的借款人（实际上 已破产借款人）的索赔，将根据下述注销后的索赔金额，扣除抵押品和担保的预期收回金额，提供准备金。对于目前尚未破产但被认为有很高破产风险的 借款人（可能破产的借款人）的索赔，将根据对 索赔的总体偿付能力评估，在扣除抵押品和担保的预期回收金额后，提供必要的准备金。
三井住友银行是公司 的合并子公司，对超过一定金额的大额借款人的索赔采用贴现现金流（DCF）法，其中借款人类别为破产借款人、实际上已破产的借款人和 可能破产的借款人，全部或部分贷款被归类为逾期贷款（3个月或更长时间）或需要密切监控的重组贷款，其现金流来自本金收取可以合理地估计利息和利息 。三井住友银行使用DCF法为此类索赔可能的贷款损失设立准备金，金额为本金和利息现值（使用按初始合同利率贴现的合理估算的现金 流量）与账面价值之间的差额。
对于其他索赔， 是通过估计未来一年或三年的预期损失额来记录的。预计损失金额的计算方法是，根据过去一年或三年的实际贷款损失或破产情况，使用过去某些时期的贷款损失比率或破产概率的平均比率 ，并进行必要的调整，包括未来的估计。
—17—
此外，鉴于最新的经济形势和 风险因素，对于基于未来前景的特定投资组合的潜在损失，这些损失可能性很大，但无法反映在过去的实际贷款损失和任何个人借款人分类中， 将根据总体评估按认为必要的金额提供准备金。
对于源自特定 个海外国家的索赔，将根据对政治和经济状况的评估提供必要的额外储备金。
分支机构和信用监管部门根据 资产自我评估的内部规则对所有索赔进行评估，而信用审查部门则独立于这些运营部门，对其评估进行审计。
根据历史贷款损失比率，其他合并子公司可能出现的贷款损失准备金按照 金额提供，对于可疑索赔，根据对每项索赔的评估，按认为无法收回的金额提供。
对于针对破产借款人和实际上已破产的借款人的抵押或担保债权，超出抵押品和担保估计价值的 金额被视为无法收回并从未偿债权总额中注销。截至2023年9月30日和3月31日，注销金额分别为2.426.19亿日元和1.614.92亿日元。
| (6) | 员工奖金储备金 |
员工奖金储备金用于向员工支付奖金，金额为 预计 奖金，可归入过渡期。
| (7) | 高管退休金储备金 |
高管退休金储备金用于向高管支付退休金，根据我们的内部规定，在 中，该金额被视为在过渡期末应计金额。
| (8) | 积分服务预留计划 |
积分服务储备计划用于未来可能兑换 V Point（集团范围内的积分服务计划）以及其他客户积分奖励计划下授予的 客户的积分。金额的计算方法是将未偿积分转换为货币金额，并合理估算和 确认未来将要兑换的金额。
| (9) | 用于偿还押金的储备金 |
用于偿还某些条件下被取消为负债的存款准备金 是根据历史偿还额为未来提款索赔可能造成的损失提供的。
| (10) | 利息偿还损失准备金 |
利息偿还损失准备金是根据历史利息还款结果为未来要求偿还利息可能造成的损失提供的 。
| (11) | 特别法规定的储备金 |
特别法规定的储备金是或有负债准备金，根据《金融商品和交易法》第46-5条，用于补偿 证券相关交易或衍生品交易造成的损失。
—18—
| (12) | 员工退休金 |
在计算预计福利负债时，主要使用福利公式基准将截至过渡期末的预期收益 归因于该期间。
未确认的先前服务成本按 直线摊销，主要在员工发生时的平均剩余服务期内分摊9年。
未确认的净精算收益（亏损）按直线法摊销，主要在 员工平均剩余服务期内，从下一个会计年度开始，分九年摊销。
| (13) | 收入确认 |
| 1) | 收入确认 |
根据合同承保范围的实际交易，通过确定每笔交易的履约义务履行情况 来确认与客户签订合同的收入。
| 2) | 重大交易的收入确认 |
关于与客户签订合同的收入，合同覆盖范围和确定 项费用和佣金履约情况的时间安排如下。
存款和贷款收入， 主要包括银团贷款贷款期间账户转账的佣金和办公室管理佣金，在客户开始交易时或在 相关服务的交易期内予以确认。
汇款和转账收入，主要包括国内和海外 汇款的费用，在提供相关服务时予以确认。
证券相关业务的收入，主要是 ，包括股票和债券销售佣金等交易佣金，在客户开始交易时予以确认。
代理业务的收入，主要包括银行之间因在线联盟佣金收取的佣金、代理办公室管理的 等，在客户开始交易时或相关服务交易期间予以确认。
保险箱的收入，主要包括保管押金的存储费以及保险箱和防护箱的使用费，在相关服务的交易期内予以确认。
信用卡业务的收入，主要是 ，包括商家费用，在信用销售数据到达时予以确认。
投资信托的收入，主要是 ，包括处理销售和投资信托记录管理的佣金等，在客户开始交易时或相关服务交易期间予以确认。
| (14) | 外币资产和负债的折算 |
公司和三井住友银行（公司合并子公司）的资产和负债以外国 货币计价，三井住友银行海外分行账户主要按临时合并资产负债表日的现行汇率折算成日元，但子公司和关联公司的股票除外，按收购时通行汇率 折算的子公司和关联公司的股票。
其他以 外币计价的合并子公司资产和负债按各自中期资产负债表日的现行汇率折算成日元。
—19—
| (15) | 租赁交易 |
| 1) | 确认融资租赁收入 |
利息收入分配给每个时期。
| 2) | 确认经营租赁收入 |
首先，租赁相关收入是在整个租赁期限内按直线法确认的， 以每月的合同租赁费金额为基础。
| (16) | 对冲会计 |
| 1) | 对冲利率变动 |
至于适用于对 金融资产和负债产生的利率风险进行套期保值交易的对冲会计方法，该公司合并子公司三井住友银行采用递延对冲会计。
三井住友银行将 《银行业金融工具会计准则的会计和审计处理办法》（JICPA行业委员会实用指南第24号，2022年3月17日）中规定的递延对冲会计适用于大批量、小额货币债权和 债务组的投资组合套期保值。
至于抵消市场波动的投资组合套期保值，三井住友银行通过按到期日对冲项目（例如存款和贷款）和对冲工具（例如利率互换）进行分类来评估这种 套期保值的有效性。至于用于固定现金流的投资组合套期保值，三井住友银行通过 验证套期保值项目与套期保值工具之间的相关性来评估此类套期保值的有效性。
至于个人 套期保值，三井住友银行还评估此类个体套期保值的有效性。
| 2) | 对冲货币波动 |
三井住友银行是该公司的合并子公司，将 《银行业外币交易会计和审计处理办法》（JICPA行业委员会实用指南第25号，2020年10月8日）中规定的递延对冲会计适用于为以不同货币贷款或借入资金而执行的货币互换和外汇互换 交易。
根据 JICPA行业委员会第25号实用指南，三井住友银行通过验证 是否存在与外汇头寸相对应的外币货币债权和债务，评估为抵消货币汇率变动风险而执行的货币互换和外汇互换交易的有效性。
在 中，为了对冲子公司和关联公司的股票以及其他以外币计价的证券（不包括债券）的汇率波动所产生的风险，三井住友银行采用递延对冲会计或公允价值对冲会计， 的条件是预先指定对冲证券，并且存在足够的余额（实际）或非平衡（远期）负债风险敞口， 可以弥补以相同计价的对冲证券的成本外币。
| 3) | 对冲股价波动 |
三井住友银行是一家合并子公司，对个人套期保值采用公允价值对冲会计来抵消 归类为其他证券的股票的价格波动，并相应地评估此类个人套期保值的有效性。
—20—
| 4) | 合并子公司之间的交易 |
至于合并子公司之间的衍生品交易或交易 账户与其他账户（或内部部门之间）之间的内部交易，三井住友银行根据JICPA行业委员会第24号和第25号实用指南中规定的非任意和严格外部交易标准，管理被指定为对冲工具的利率互换和货币互换。因此，三井住友银行将利率互换和货币互换产生的收益或亏损计入其收益中，或者 将其延期，而不是将其消除。
某些其他合并子公司采用递延式 对冲会计、公允价值对冲会计或利率互换特殊待遇。
| (17) | 商誉摊销 |
商誉使用直线法进行摊销，期限预计为 ，不超过20年。非物质商誉在发生时直接扣除或记入收入。
| (18) | 中期合并现金流量表上现金和现金等价物的范围 |
为了列报中期合并现金流量表， 现金及现金等价物是手头现金、银行的非利息收入存款和日本银行的存款。
| (19) | 采用团体税收分摊制度 |
公司和某些合并后的国内子公司采用集团税收分摊制度。
—21—
（其他信息）
1。对可能的贷款损失准备金的估计与当前涉及 乌克兰的国际形势的影响有关。
考虑到当前涉及乌克兰的国际形势造成的不确定性商业环境， 通过以下方法在中期合并财务报表中反映了对与俄罗斯相关信贷相关的可能贷款损失准备金的估计。与俄罗斯相关的信贷主要与俄罗斯的企业客户 有关。
对于因各国政府实施的经济 制裁和俄罗斯政府采取的对策等而预计与个人借款人相关的损失，可根据最新可用的 信息在必要时审查借款人类别，为可能的贷款损失提供储备金。此外，考虑到俄罗斯的政治和经济形势，将可能的贷款损失准备金记作针对特定海外国家的索赔的准备金，其金额被认为是必要的。
此外，鉴于本金或利息支付延迟以及付款条件放宽等可能性， 由于此类经济制裁和对策的长期影响，以及包括俄罗斯政府债券利息支付在内的俄罗斯信用状况的恶化，根据总体评估，将可能的贷款损失准备金记入必要金额 。
此外，关于俄罗斯客户的某些还款资金，鉴于 由于俄罗斯总统令和俄罗斯联邦中央银行的指示， 长期难以通过海外汇款收取款项，因此对反措施的影响进行了估计，并根据总体评估将为 可能的贷款损失准备金记录在认为必要的金额上。
因此，俄罗斯相关信贷的储备金总额为816.65亿日元，以应付可能的贷款 损失。
2。对 可能的贷款损失准备金的估计与海外紧缩货币政策的影响有关。
考虑到海外通货膨胀压力受到抑制后，各国收紧货币政策， 公司的利息支付负担不断增加， 中期合并财务报表通过以下方法反映了对与此类影响相关的可能贷款损失准备金的估计。
对于由于业务业绩和资金状况恶化而可能产生的与个人借款人相关的潜在损失，可以根据最新的可用信息，视需要对借款人类别进行审查，从而为可能的贷款损失提供准备金。
此外，对于无法反映在任何个人借款人类别中的潜在损失，将根据总体评估按认为必要的金额记录可能的 贷款损失准备金。评估包括具体说明被认为容易受到利率上升影响的投资组合，以及估计 市场状况变化和利率上升的影响。
因此，为此类投资组合记录了总计 230.76亿日元的额外准备金，以应对可能的贷款损失。
—22—
3。根据当前 新型冠状病毒病（COVID-19）的传播情况，对可能的贷款损失准备金的估计。
随着日本政府已将其在 传染病控制法下对 COVID-19 的分类降至第五类，当前 疫情的传播情况似乎已在一定程度上趋于稳定。但是，对于某些投资组合，考虑到对未来因政府停止财政支持和建立新常态生活方式而导致信贷状况恶化的担忧， 中反映了对与此类影响相关的可能贷款损失准备金的估计合并财务 COVID-19通过以下方法进行语句。
对于因业务业绩和 资金状况恶化而可能产生的与个人借款人相关的潜在损失，将根据最新的可用信息，视需要对借款人类别进行审查，为可能的贷款损失提供储备金。
此外，对于无法反映在任何个人借款人类别中的潜在损失，将根据总体评估按认为必要的金额记录可能的 贷款损失准备金。评估包括从行业和偿债能力 的角度具体说明被认为容易受到上述因素影响的投资组合，以及估计市场状况变化的影响等。
—23—
（中期合并资产负债表附注）
| *1 | 未合并子公司和关联公司的股票和投资 |
截至2023年3月31日和 2023年9月30日，未合并子公司和关联公司的股票和投资如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 股票 |
¥ | 1,348,039 | ¥ | 1,587,424 | ||||
| 投资 |
595 | 3,436 | ||||||
| *2 | 借款人有权出售或质押的无抵押贷款证券 |
在 2023 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，借款人有权出售或质押的无抵押贷款证券金额如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 证券中的日本政府债券和日本地方政府债券 |
¥ | 468,390 | ¥ | 457,394 | ||||
| 在交易资产中交易证券 |
136 | 3,934 | ||||||
至于无抵押借入证券、转售 协议下的证券和使用现金抵押品借入的具有无限制出售权或质押权的证券，截至2023年3月31日和 2023年9月30日，质押证券、借出的证券和未被处置的证券如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 质押证券 |
¥ | 7,694,727 | ¥ | 10,221,661 | ||||
| 借出的证券 |
242,392 | 208,229 | ||||||
| 持有但未被处置的证券 |
4,482,661 | 4,322,318 | ||||||
—24—
| *3 | 根据《银行法》和《振兴金融职能紧急措施法》提出的索赔 |
截至2023年3月31日和2023年9月30日，根据《银行法》和《振兴金融职能紧急措施法》提出的索赔如下。这些索赔是在临时合并资产负债表（合并资产负债表）的以下项目下记录的项目：包含在证券中的 债券（仅限于保证赎回本金和支付全部或部分利息的债券，并通过私募发行（根据 《金融工具和交易法》第2条第3款））、贴现贷款和票据、外汇、应计利息和暂记包含在 “其他资产” 中的付款，以及客户的负债接受和保证。如果进行了附注中列出的担保贷款 ，则此类证券（仅限于基于使用协议或租赁协议贷款的证券）也包括在索赔中。
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 破产和准破产贷款 |
¥ | 92,941 | ¥ | 119,047 | ||||
| 可疑贷款 |
494,158 | 456,315 | ||||||
| 不合标准的贷款 |
340,732 | 304,797 | ||||||
| 逾期贷款（3 个月或更长时间） |
19,944 | 41,957 | ||||||
| 重组贷款 |
320,788 | 262,839 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
927,833 | 880,160 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通贷款 |
115,139,286 | 120,444,529 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
¥ | 116,067,120 | ¥ | 121,324,689 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
破产和准破产贷款是向由于启动破产程序、启动重组程序或申请启动重组程序以及其他类似索赔等原因而陷入破产的借款人提出的索赔。
可疑贷款是向尚未破产但财务状况和 业务表现恶化的借款人提出的索赔，贷款本金很可能无法收取，也无法按照合同收取利息，破产和准破产贷款除外。
逾期贷款（3 个月或以上）是指自约定还款日之后的第二天起，本金或利息延迟 三个月或更长时间的贷款，不包括破产和准破产贷款以及可疑贷款。
重组贷款是指修改了条款和条件以利于借款人的贷款， 的目标是帮助借款人实现财务复苏，例如减少或免除利息、推迟利息支付和本金偿还以及免除债务，但不包括破产和准破产贷款、可疑贷款和过去 到期贷款（3 个月或更长时间）。
普通贷款是不属于破产 和准破产贷款、可疑贷款、逾期贷款（3 个月或更长时间）和重组贷款分类的贷款，借款人没有财务或业务绩效问题。
上面列出的贷款金额是扣除可能的贷款损失准备金之前的金额。
—25—
| *4 | 账单已打折 |
根据日本会计师公会行业委员会第24号实用指南 ，贴现票据作为金融交易入账。三井住友银行及其银行子公司有权出售或抵押买入的银行承兑汇票、贴现的商业票据、无限制购买的跟单票据和外汇等。截至2023年3月31日和2023年9月30日，总面值如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 账单已打折 |
¥ | 822,762 | ¥ | 883,738 | ||||
| *5 | 作为抵押品质押的资产 |
截至2023年3月31日和2023年9月30日作为抵押品质押的资产如下：
| 2023年3月31日 |
百万日元 |
2023年9月30日 |
百万日元 | |||||||
| 作为抵押品质押的资产： |
作为抵押品质押的资产： | |||||||||
| 银行的现金和应付款 |
¥ | 13,171 | 银行的现金和应付款 |
¥ | 35,346 | |||||
| 交易资产 |
1,058,908 | 交易资产 |
1,196,272 | |||||||
| 证券 |
12,418,536 | 证券 |
15,365,738 | |||||||
| 贴现的贷款和账单 |
12,481,327 | 贴现的贷款和账单 |
12,556,209 | |||||||
| 与作为抵押品质押的资产相对应的负债： |
与作为抵押品质押的资产相对应的负债： | |||||||||
| 存款 |
2,654 | 存款 |
2,899 | |||||||
| 回购协议下的应付账款 |
10,326,742 | 回购协议下的应付账款 |
13,553,317 | |||||||
| 证券借贷交易下的应付账款 |
768,189 | 证券借贷交易下的应付账款 |
576,671 | |||||||
| 借了钱 |
11,166,368 | 借了钱 |
11,492,313 | |||||||
| 债券 |
119,378 | 债券 |
143,813 | |||||||
| 由于信托账户 |
717,178 | 由于信托账户 |
782,090 | |||||||
除上述资产外， 在2023年3月31日和2023年9月30日被质押为现金结算的抵押品，以及期货交易利润和某些其他用途的替代品：
| 2023年3月31日 |
百万日元 |
2023年9月30日 |
百万日元 | |||||||
| 银行的现金和应付款 |
¥ | 15,264 | 银行的现金和应付款 | ¥ | 17,047 | |||||
| 交易资产 | 1,568,123 | 交易资产 | 984,265 | |||||||
| 证券 | 5,149,925 | 证券 | 5,468,870 | |||||||
| 贴现的贷款和账单 | 21,015 | 贴现的贷款和账单 | 95,372 | |||||||
其他资产包括存入金融 工具的抵押金、担保存款、期货市场的保证金和其他保证金。此类资产的金额如下：
| 2023年3月31日 |
百万日元 |
2023年9月30日 |
百万日元 | |||||||
| 存入金融工具的抵押资金 |
¥ | 3,072,386 | 存入金融工具的抵押资金 | ¥ | 3,292,191 | |||||
| 担保存款 | 75,553 | 担保存款 | 76,103 | |||||||
| 期货市场的利润 | 68,266 | 期货市场的利润 | 64,904 | |||||||
| 其他利润 | 101,637 | 其他利润 | 83,299 | |||||||
—26—
| *6 | 关于透支和贷款的承诺额度合同 |
透支和贷款的承诺额度合同是向客户贷款的协议，只要不违反合同中规定的任何条件即可，最高金额为 。截至2023年3月31日和2023年9月30日，未使用的承付款金额如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 未使用承付款的金额 |
¥ | 78,489,500 | ¥ | 85,129,689 | ||||
| 原始合同条款在 1 年内或 可以随时无条件取消的未使用承诺金额 |
51,277,207 | 54,629,336 | ||||||
由于其中许多承付款预计将在不支取 的情况下到期，因此未使用的承付款总额不一定会影响未来的实际现金流。其中许多承诺都包含条款，根据这些条款，在 经济状况发生变化、必须担保索赔或其他事件发生时，可以拒绝客户的申请或减少合同金额。此外，在签订合同时，要求抵押房舍和证券等抵押品。此外，在签订合同后，将根据内部程序定期监测客户 的财务状况，并在出现此类需求时采取必要措施，例如修改合同和确保索赔。
| *7 | 超额的土地重估 |
该公司的合并子公司三井住友银行根据 《土地重估法》（以下简称《法案》）（第34号法，1998年3月31日生效）和《土地重估法部分修订法》（第19号法，2001年3月31日生效），对自有土地进行商业活动进行了重估。与未实现净收益相对应的所得 税在负债中列报为土地重估的递延所得税负债，公司在扣除递延税后的净未实现收益中所占份额被列为 土地重估超出净资产。
重估日期
1998 年 3 月 31 日和 2002 年 3 月 31 日
重估方法（该法第3条第3款规定）
公允价值是通过对《土地重估法执行令》（1998年3月31日生效的第119号内阁令）第2条第3、4或5项规定的 价值进行适当调整来确定的。
| *8 | 有形固定资产的累计折旧 |
截至2023年3月31日和2023年9月30日，有形固定资产的累计折旧情况如下 ：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 累计折旧 |
¥ | 958,659 | ¥ | 1,016,234 | ||||
—27—
| *9 | 次级借款 |
截至2023年3月31日和 2023年9月30日，借款中包含的次级借款余额如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 次级借款 |
¥ | 196,000 | ¥ | 196,000 | ||||
| *10 | 次级债券 |
截至2023年3月31日和2023年9月30日，债券中包含的次级债券余额如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 次级债券 |
¥ | 1,935,479 | ¥ | 2,492,554 | ||||
| *11 | 与信托账户发行的担保债券相关的信托账户借款 |
截至2023年3月31日和2023年9月30日，信托账户中包含的 信托账户发行的担保债券的信托账户借款金额如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 与信托 账户发行的担保债券相关的信托账户借款金额 |
¥ | 717,178 | ¥ | 782,090 | ||||
| *12 | 私募债券的担保金额 |
截至2023年3月31日和2023年9月30日，银行子公司对证券私募债券（根据《金融商品和交易法》第2条第3款规定）的担保金额如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 私募债券的担保金额 |
¥ | 1,306,809 | ¥ | 957,094 | ||||
—28—
（中期合并收益表附注）
| *1 | 其他收入 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月的其他收入包括以下内容：
| 截至2022年9月30日的六个月 |
百万日元 | 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
百万日元 | |||||||
| 股票和其他股票的销售收益 |
¥ | 129,922 | 股票和其他股票的销售收益 | ¥ | 92,116 | |||||
| *2 | 一般和管理费用 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月的一般和管理费用包括以下内容：
| 截至2022年9月30日的六个月 |
百万日元 | 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
百万日元 | |||||||
| 工资和相关费用 |
¥ | 373,639 | 工资和相关费用 | ¥ | 407,657 | |||||
| *3 | 其他开支 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月的其他支出包括：
| 截至2022年9月30日的六个月 |
百万日元 | 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
百万日元 | |||||||
| 注销贷款 |
¥ | 44,520 | 注销贷款 | ¥ | 84,373 | |||||
| 为可能的贷款损失准备金 |
38,651 | |||||||||
| 股票和其他销售亏损 |
26,796 | |||||||||
| *4 | 非凡收益 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月的非凡收益包括以下内容：
| 截至2022年9月30日的六个月 |
百万日元 | 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
百万日元 | |||||||
| 处置固定资产的收益 |
¥ | 378 | 处置固定资产的收益 | ¥ | 92 | |||||
| 分步收购的收益 | 75 | |||||||||
| *5 | 非凡损失 |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月的特别亏损如下：
| 截至2022年9月30日的六个月 |
百万日元 | 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
百万日元 | |||||||
| 处置固定资产的损失 |
¥ | 890 | 处置固定资产的损失 | ¥ | 1,924 | |||||
| 固定资产减值损失 |
885 | 固定资产减值损失 | 733 | |||||||
| 金融工具 交易或有负债准备金 |
356 | |||||||||
—29—
| *6 | 固定资产减值损失 |
以下资产的可收回金额与账面价值之间的差额被确认为 固定资产减值亏损，并包含在截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月的特别亏损中。
| 截至2022年9月30日的六个月 |
百万日元 | |||||||
| 区域 |
使用目的 |
类型 |
减值损失 | |||||
| 东京都市区 |
闲置资产（15 件物品） | 土地和建筑物等 | ¥ | 141 | ||||
| 近畿区域 |
闲置资产（15 件物品） | 土地和建筑物等 | 669 | |||||
| 其他 |
闲置资产（8 项） | 土地和建筑物等 | 74 | |||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
百万日元 | |||||||
| 区域 |
使用目的 |
类型 |
减值损失 | |||||
| 东京都市区 |
闲置资产（34 项） | 土地和建筑物等 | ¥ | 583 | ||||
| 近畿区域 |
闲置资产（8 项） | 土地和建筑物等 | 18 | |||||
| 其他 |
分支 (5 项) | 土地和建筑物等 | 26 | |||||
| 闲置资产（10 件物品） | 104 | |||||||
至于土地和建筑物等，持续管理 并确定其收入和支出的每个分支机构是确认和衡量固定资产减值损失的最小资产组单位。不产生独立现金流的无形固定资产和资产，例如公司总部设施、培训设施、数据 和系统中心以及健康和娱乐设施，被视为公司资产。一些子公司，例如公司的合并子公司三井住友银行，利用管理会计 框架来识别被合理认为仅由每个业务部门使用的公司资产作为每个业务部门的企业资产，并以业务部门为基础进行了减值评估以及其他相关的固定 资产。
至于闲置资产，每处房产都被视为一个资产组，用于确认和 衡量减值。如果有 指标表明投资金额可能无法收回，则闲置资产的账面金额将减少到可收回的金额，并将减少的金额作为固定资产减值亏损计入特别亏损。可收回金额是使用可变现净值计算的，该净值基本上是通过从房地产评估价值中减去预期处置成本来确定的。
—30—
（中期合并净资产变动报表附注）
截至2022年9月30日的六个月
1。 已发行股票的类型和数量以及库存股
| 股票数量 | 注意事项 | |||||||||||||||||||
| 一开始 那个时期的 |
增加 | 减少 | 最后 那个时期的 |
|||||||||||||||||
| 已发行的股票 |
||||||||||||||||||||
| 普通股 |
1,374,362,102 | 329,092 | — | 1,374,691,194 | 1 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总计 |
1,374,362,102 | 329,092 | — | 1,374,691,194 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 库存股 |
||||||||||||||||||||
| 普通股 |
3,542,321 | 8,420 | 84,614 | 3,466,127 | 2, 3 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总计 |
3,542,321 | 8,420 | 84,614 | 3,466,127 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 注意事项： | 1. | 发行的股票总数中增加了329,092股，这是由于发行了新股作为股票补偿。 | ||
| 2. | 美国国库普通股数量增加了8,420股，这是由于购买了部分股票。 | |||
| 3. | 美国国库普通股数量减少了84,614股，这是由于出售部分股票以及行使股票期权。 |
2。有关股票收购权的信息
| 股票数量 |
百万日元 | |||||||||||||||
|
股票的详情 |
键入
|
一开始 |
增加 |
降低 |
最后 那个时期的 |
最后那个时期的 |
注意事项 | |||||||||
| 该公司 |
股票期权作为股票期权的股票收购权 | — | — | — | — | — | ¥ 1,201 | |||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||
| 总计 |
¥ 1,201 | |||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
3。股息信息
| (1) 该期间支付的股息 | ||||||||||||
| 百万日元，每股金额除外 | ||||||||||||
| 决议日期 |
股票类型 | 现金分红 | 现金分红 每股 |
记录日期 | 生效日期 | |||||||
| 2022年6月29日举行的股东常会 |
普通股 | ¥ 143,936 | ¥ 105 | 2022年3月31日 | 2022年6月30日 | |||||||
|
(2) 期限后将支付的股息
| ||||||||||||
| 百万日元，每股金额除外 | ||||||||||||
| 决议日期 |
股票类型 | 现金 分红 |
的来源 分红 |
现金分红 每股 |
记录日期 | 生效日期 | ||||||
| 2022 年 11 月 14 日举行的董事会会议 |
普通股 | ¥ 157,690 | 已保留 收入 |
¥ 115 | 2022年9月30日 | 2022年12月2日 | ||||||
—31—
截至2023年9月30日的六个月
1。已发行股票的类型和数量以及库存股
| 股票数量 | ||||||||||||||||||||
| 一开始 那个时期的 |
增加 | 减少 | 最后 那个时期的 |
注意事项 | ||||||||||||||||
| 已发行的股票 |
||||||||||||||||||||
| 普通股 |
1,374,691,194 | 477,890 | 37,640,000 | 1,337,529,084 | 1, 2 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总计 |
1,374,691,194 | 477,890 | 37,640,000 | 1,337,529,084 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 库存股 |
||||||||||||||||||||
| 普通股 |
30,070,650 | 11,072,475 | 37,687,535 | 3,455,590 | 3, 4 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总计 |
30,070,650 | 11,072,475 | 37,687,535 | 3,455,590 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 注意事项： |
1. |
发行的股票总数中增加了477,890股，这是由于发行了新股作为股票补偿 。 | ||
| 2. |
发行的股票总数减少了37,640,000股，这是由于国库 股票的取消。 | |||
| 3. |
库存普通股数量增加11,072,475股，包括根据股票补偿计划 购买部分股票和无补偿收购限制性股票而增加的51,475股，以及因回购库存股而增加的11,021,000股。 | |||
| 4. |
库存普通股数量减少了37,687,535股，其中包括由于 出售零股和行使股票期权而减少的47,535股，以及由于取消库存股而减少的37,640,000股。 |
2。有关股票收购权的信息
| 股票数量 |
百万日元 | |||||||||||||||
|
股票详情 |
键入
|
一开始 |
增加 |
减少 |
最后 |
最后那个时期的 |
注意事项 | |||||||||
| 该公司 |
股票期权作为股票期权的股票收购权 | — | — | — | — | — | ¥ 1,002 | |||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||
| 总计 |
¥ 1,002 | |||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
3。股息信息
| (1) 在 期内支付的股息 | ||||||||||||
| 百万日元，每股金额除外 | ||||||||||||
| 决议日期 |
股票类型 | 现金分红 | 现金分红 每股 |
记录日期 | 生效日期 | |||||||
| 2023年6月29日举行的股东常会 |
普通股 | ¥ 168,077 | ¥ 125 | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
|
(2) 期限后将支付的股息
| ||||||||||||
| 百万日元，每股金额除外 | ||||||||||||
| 决议日期 |
股票类型 | 现金 分红 |
的来源 分红 |
现金分红 每股 |
记录日期 | 生效日期 | ||||||
| 2023 年 11 月 14 日举行的董事会会议 |
普通股 | ¥ 180,099 | 已保留 收入 |
¥ 135 | 2023年9月30日 | 2023年12月1日 | ||||||
—32—
（中期合并现金流量表附注）
| *1 | 期末现金和现金等价物余额与临时合并资产负债表上列明的 项目金额的对账 |
| 百万日元 | ||||||||
| 截至 9 月 30 日的六个月 |
2022 | 2023 | ||||||
| 银行的现金和应付款 |
¥ | 70,792,739 | ¥ | 77,411,258 | ||||
| 银行的利息收入存款（不包括在日本银行的存款） |
(11,701,303) | (9,802,023) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 现金和现金等价物 |
¥ | 59,091,435 | ¥ | 67,609,235 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
（租赁交易注意事项）
1。融资租赁
| (1) | 承租方 |
| 1) | 租赁资产 |
| (a) | 有形固定资产 |
有形固定资产主要由分支和设备组成。
| (b) | 无形固定资产 |
无形固定资产是软件。
| 2) | 租赁资产的折旧方法 |
租赁资产的折旧方法在（编制中期合并 财务报表的重要会计政策）4 中报告。会计政策（4）折旧。
| (2) | 出租人方面 |
| 1) | 租赁投资资产明细 |
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 租赁应收账款 |
¥ | 302,063 | ¥ | 340,607 | ||||
| 剩余价值 |
28,278 | 28,345 | ||||||
| 未赚取的利息收入 |
(104,040) | (111,208) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
¥ | 226,302 | ¥ | 257,744 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2) | 与租赁投资资产相关的应收租赁款的预定收款项如下： |
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 1 年以内 |
¥ | 25,559 | ¥ | 28,052 | ||||
| 超过 1 年到 2 年 |
22,678 | 27,558 | ||||||
| 2 年到 3 年以上 |
21,939 | 21,667 | ||||||
| 超过 3 年到 4 年 |
36,947 | 55,428 | ||||||
| 超过 4 年到 5 年 |
16,934 | 11,614 | ||||||
| 超过 5 年 |
178,004 | 196,286 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
¥ | 302,063 | ¥ | 340,607 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
—33—
2。运营租赁
| (1) | 承租方 |
未来不可取消的运营租赁的最低租赁付款额如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 1 年内到期 |
¥ | 34,651 | ¥ | 36,498 | ||||
| 1 年后到期 |
186,778 | 184,882 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
¥ | 221,429 | ¥ | 221,381 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 出租人方面 |
未来不可取消的运营租赁的最低租赁付款额如下：
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 1 年内到期 |
¥ | 35,656 | ¥ | 40,967 | ||||
| 1 年后到期 |
84,358 | 95,721 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
¥ | 120,014 | ¥ | 136,688 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
—34—
（金融工具附注）
有关金融工具公允价值和按投入水平细分的事项
临时合并资产负债表上的金额（合并资产负债表上的金额）和金融工具的 公允价值以及它们之间按投入水平划分的差额如下。
下表中显示的金额不包括没有市场价格的股票等，也不包括对 合伙企业的投资（参见附注3）。
金融工具的公允价值分为以下 三个级别，具体取决于公允价值衡量中使用的输入的可观察性和重要性。
第 1 级：根据活跃市场上相同 资产或负债的（未经调整的）报价确定的公允价值
第 2 级：根据除 1 级输入以外的直接或间接可观测到的输入 确定的公允价值
第 3 级：根据重要的不可观测的 输入确定的公允价值
如果使用具有重大影响的多个输入来衡量金融 工具的公允价值，则该金融工具将被归类为每个输入所属的最低优先级的公允价值衡量标准。
—35—
| (1) | 中期合并资产负债表（合并 资产负债表）上按公允价值计算的金融资产和负债 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合并资产负债表金额 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
| 已购买的金钱债权 |
¥ | — | ¥ | 100,379 | ¥ | 465,157 | ¥ | 565,537 | ||||||||
| 交易资产 |
||||||||||||||||
| 被归类为交易目的的证券 |
3,989,898 | 491,157 | 15,121 | 4,496,177 | ||||||||||||
| 以信托形式存放的资金 |
— | 12,957 | — | 12,957 | ||||||||||||
| 证券 |
||||||||||||||||
| 其他证券 *1 |
20,866,081 | 10,212,040 | 25,725 | 31,103,847 | ||||||||||||
| 股票 |
3,169,256 | 778 | — | 3,170,035 | ||||||||||||
| 日本政府债券 |
9,576,298 | — | — | 9,576,298 | ||||||||||||
| 日本地方政府债券 |
1,041,285 | 46,339 | — | 1,087,625 | ||||||||||||
| 日本短期债券 |
— | 124,994 | — | 124,994 | ||||||||||||
| 日本公司债券 |
— | 2,363,868 | 24,703 | 2,388,572 | ||||||||||||
| 外国股票 |
904,834 | 15,692 | — | 920,526 | ||||||||||||
| 外国债券 |
5,802,603 | 7,277,909 | 1,021 | 13,081,534 | ||||||||||||
| 其他 |
371,803 | 382,457 | — | 754,260 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
¥ | 24,855,980 | ¥ | 10,816,535 | ¥ | 506,004 | ¥ | 36,178,520 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 交易负债 |
||||||||||||||||
| 交易卖空的证券 |
¥ | 3,189,556 | ¥ | 97,590 | ¥ | — | ¥ | 3,287,146 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
¥ | 3,189,556 | ¥ | 97,590 | ¥ | — | ¥ | 3,287,146 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 衍生品交易 *2, 3 |
||||||||||||||||
| 利率衍生品 |
¥ | 218,391 | ¥ | (1,874,557 | ) | ¥ | 2,460 | ¥ | (1,653,705 | ) | ||||||
| 货币衍生品 |
2,955 | (61,220 | ) | 13,799 | (44,466 | ) | ||||||||||
| 股票衍生品 |
(14,380 | ) | 12,940 | 37,055 | 35,616 | |||||||||||
| 债券衍生品 |
(282 | ) | (355 | ) | — | (637 | ) | |||||||||
| 商品衍生品 |
(839 | ) | 1,893 | — | 1,053 | |||||||||||
| 信用衍生品交易 |
— | (2,714 | ) | 3,683 | 969 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 衍生品交易总额 |
¥ | 205,845 | ¥ | (1,924,014 | ) | ¥ | 56,999 | ¥ | (1,661,170 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| *1 | 属于其他证券分类的投资信托金额包含在上表的 Other 中。 |
| *2 | 这些金额共同代表记录在Trading 资产、交易负债、其他资产和其他负债中的衍生品交易。衍生品交易产生的负债和信贷按净额列报，净负债列在圆括号中。 |
| *3 | 至于采用对冲会计的衍生品交易， 合并资产负债表中记录了日元（134.29.31）亿日元。 |
| 这些是利率互换和其他衍生品交易，被指定为套期保值工具，用于 稳定贷款和贴现票据等的现金流。该公司主要对这些衍生品交易采用了递延对冲会计。对于这些套期保值关系，公司采用了参考伦敦银行同业拆借利率的金融工具对冲会计处理的实用 解决方案（PITF No.40，2022年3月17日）。 |
—36—
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 临时合并资产负债表金额 | ||||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
| 已购买的金钱债权 |
¥ | — | ¥ | 144,092 | ¥ | 425,592 | ¥ | 569,685 | ||||||||
| 交易资产 |
||||||||||||||||
| 被归类为交易目的的证券 |
4,279,288 | 935,428 | 3,599 | 5,218,317 | ||||||||||||
| 以信托形式存放的资金 |
— | 13,149 | — | 13,149 | ||||||||||||
| 证券 |
||||||||||||||||
| 其他证券 *1 |
26,095,042 | 11,858,712 | 22,234 | 37,975,989 | ||||||||||||
| 股票 |
3,623,441 | 939 | — | 3,624,380 | ||||||||||||
| 日本政府债券 |
9,512,126 | — | — | 9,512,126 | ||||||||||||
| 日本地方政府债券 |
1,031,528 | 45,915 | — | 1,077,443 | ||||||||||||
| 日本短期债券 |
— | 119,998 | — | 119,998 | ||||||||||||
| 日本公司债券 |
— | 2,227,751 | 21,145 | 2,248,896 | ||||||||||||
| 外国股票 |
1,119,922 | 3,411 | — | 1,123,334 | ||||||||||||
| 外国债券 |
10,297,992 | 8,803,927 | 1,089 | 19,103,008 | ||||||||||||
| 其他 |
510,032 | 656,768 | — | 1,166,801 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
¥ | 30,374,331 | ¥ | 12,951,383 | ¥ | 451,426 | ¥ | 43,777,141 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 交易负债 |
||||||||||||||||
| 交易卖空的证券 |
¥ | 3,954,417 | ¥ | 228,854 | ¥ | — | ¥ | 4,183,271 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
¥ | 3,954,417 | ¥ | 228,854 | ¥ | — | ¥ | 4,183,271 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 衍生品交易 *2, 3 |
||||||||||||||||
| 利率衍生品 |
¥ | 15,790 | ¥ | (1,966,979 | ) | ¥ | 3,361 | ¥ | (1,947,827 | ) | ||||||
| 货币衍生品 |
12,573 | (36,594 | ) | 19,207 | (4,812 | ) | ||||||||||
| 股票衍生品 |
(1,189 | ) | (17,358 | ) | 18,035 | (512 | ) | |||||||||
| 债券衍生品 |
(673 | ) | (389 | ) | 82 | (980 | ) | |||||||||
| 商品衍生品 |
360 | 396 | — | 756 | ||||||||||||
| 信用衍生品交易 |
— | (4,266 | ) | 3,616 | (650 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 衍生品交易总额 |
¥ | 26,862 | ¥ | (2,025,191 | ) | ¥ | 44,303 | ¥ | (1,954,026 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| *1 | 属于其他证券分类的投资信托金额包含在上表的 Other 中。 |
| *2 | 这些金额共同代表记录在Trading 资产、交易负债、其他资产和其他负债中的衍生品交易。衍生品交易产生的负债和信贷按净额列报，净负债列在圆括号中。 |
| *3 | 至于采用对冲会计的衍生品交易，中期 合并资产负债表中记录了日元（19.21,207）亿日元。 |
| 这些是利率互换和其他衍生品交易，被指定为套期保值工具，用于 稳定贷款和贴现票据等的现金流。该公司主要对这些衍生品交易采用了递延对冲会计。对于这些套期保值关系，公司采用了参考伦敦银行同业拆借利率的金融工具对冲会计处理的实用 解决方案（PITF No.40，2022年3月17日）。 |
—37—
| (2) | 中期合并资产负债表（合并资产负债表）上未按公允价值列报的金融资产和负债 |
银行的现金和应付款、看涨贷款和买入的票据、转售协议下的应收账款 、证券借款交易下的应收账款、外汇、看涨款和已售票据、回购协议下的应付款、证券借贷交易下的应付款、商业票据和短期债券 应付账款未包含在下表中，因为它们主要是短期债券，其公允价值接近其账面金额。
| 2023年3月31日 |
百万日元 | |||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 合并余额 纸张金额 |
区别 | ||||||||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 已购买的金钱债权 * |
¥ | — | ¥ | — | ¥ | 5,040,361 | ¥ | 5,040,361 | ¥ | 4,991,100 | ¥ | 49,260 | ||||||||||||
| 证券 |
||||||||||||||||||||||||
| 归类为持有至到期的债券 |
165,207 | — | — | 165,207 | 165,592 | (384) | ||||||||||||||||||
| 贴现的贷款和账单 |
98,404,137 | |||||||||||||||||||||||
| 为可能的贷款准备金 |
(469,205) | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| — | 1,327 | 99,490,120 | 99,491,448 | 97,934,932 | 1,556,516 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 租赁应收账款和 |
— | — | 220,569 | 220,569 | 226,071 | (5,501) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总资产 |
¥ | 165,207 | ¥ | 1,327 | ¥ | 104,751,051 | ¥ | 104,917,586 | ¥ | 103,317,696 | ¥ | 1,599,890 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 存款 |
¥ | — | ¥ | 158,621,121 | ¥ | — | ¥ | 158,621,121 | ¥ | 158,770,253 | ¥ | (149,132) | ||||||||||||
| 可转让的证书 |
— | 12,890,164 | — | 12,890,164 | 13,025,555 | (135,391) | ||||||||||||||||||
| 借了钱 |
— | 13,584,986 | — | 13,584,986 | 13,674,830 | (89,843) | ||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 8,881,789 | 761,932 | 9,643,721 | 10,365,003 | (721,282) | ||||||||||||||||||
| 由于信托账户 |
— | 2,366,787 | — | 2,366,787 | 2,413,464 | (46,676) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 负债总额 |
¥ | — | ¥ | 196,344,849 | ¥ | 761,932 | ¥ | 197,106,781 | ¥ | 198,249,107 | ¥ | (1,142,325) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| * | 扣除与贷款相对应的一般储备金和特别储备金。购买的货币债权、租赁应收账款和投资资产中可能出现的贷款损失准备金 由于并不重要，因此直接从合并资产负债表金额中扣除。 |
—38—
| 2023年9月30日 |
百万日元 | |||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 临时合并资产负债表金额 | 区别 | ||||||||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 已购买的金钱债权 * |
¥ | — | ¥ | — | ¥ | 4,914,812 | ¥ | 4,914,812 | ¥ | 4,854,786 | ¥ | 60,026 | ||||||||||||
| 证券 |
||||||||||||||||||||||||
| 归类为 的债券持有至到期 |
205,524 | 4,964 | — | 210,488 | 212,194 | (1,706) | ||||||||||||||||||
| 贴现的贷款和账单 |
102,448,793 | |||||||||||||||||||||||
| 为可能的贷款准备金 |
(445,656) | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| — | — | 103,305,720 | 103,305,720 | 102,003,136 | 1,302,584 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 租赁应收账款和 |
— | — | 249,976 | 249,976 | 257,328 | (7,351) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总资产 |
¥ | 205,524 | ¥ | 4,964 | ¥ | 108,470,509 | ¥ | 108,680,998 | ¥ | 107,327,445 | ¥ | 1,353,552 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 存款 |
¥ | — | ¥ | 162,472,961 | ¥ | — | ¥ | 162,472,961 | ¥ | 162,448,935 | ¥ | 24,025 | ||||||||||||
| 可转让的证书 |
— | 13,779,467 | — | 13,779,467 | 13,772,058 | 7,408 | ||||||||||||||||||
| 借了钱 |
— | 14,260,641 | 20,135 | 14,280,777 | 14,370,861 | (90,084) | ||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 10,287,184 | 1,099,811 | 11,386,996 | 12,340,347 | (953,351) | ||||||||||||||||||
| 由于信托账户 |
— | 2,062,754 | — | 2,062,754 | 2,111,631 | (48,876) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 负债总额 |
¥ | — | ¥ | 202,863,009 | ¥ | 1,119,947 | ¥ | 203,982,956 | ¥ | 205,043,836 | ¥ | (1,060,879) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| * | 扣除与贷款相对应的一般储备金和特别储备金。买入的货币债权、租赁应收账款和投资资产中可能出现的贷款损失准备金 直接从临时合并资产负债表金额中扣除，因为它们并不重要。 |
—39—
（注1）描述用于衡量公允价值的估值技术和投入
资产
购买了金钱索赔
购买的货币索赔中与证券化住房 贷款相关的次级信托受益人权益的公允价值是通过使用违约概率、违约损失和预还款率估算未来现金流来确定的，并通过从标的住房贷款的 价值中扣除优先受益权益等的价值来评估价值。原则上，其他交易的公允价值基于与贷款和票据贴现方法相似的方法。
这些交易主要分为3级。
交易资产
出于交易目的持有的债券和其他证券的公允价值原则上以期末的 市场价格为基础。根据市场活动水平，此类债券和其他证券的公允价值主要分为1级。当根据 金融机构的报价或使用利息、利差等可观察投入进行贴现的未来现金流确定公允价值时，它们被归类为二级。
以信托形式持有的资金
原则上，信托资金的公允价值是信托财产中证券的公允价值 ，其计算方法与公司拥有的证券相同。它们被分为 2 级。
证券
原则上，股票（包括外国股票和上市投资信托）的公允价值基于截至2023年9月30日的六个月的市场价格 。根据市场活动水平，它们主要分为1级。市价除股票以外的证券的公允价值基于截至2023年9月30日的六个月的市场 价格。日本政府债券等主要分为1级，其他债券分为2级。
无市场价格的私募债券的公允价值基于估计 未来现金流的现值，同时考虑借款人的违约概率、违约造成的损失等。这些现值按包括无风险利率和特定调整后的无风险利率在内的利率进行折现。但是， 债券（例如破产借款人、实际上已破产的借款人和可能破产的借款人发行的私募债券）的公允价值是基于债券账面价值，扣除债券的预期亏损金额后，使用与估算贷款损失相同的方法计算得出。没有市场价格的投资信托的公允价值基于资产净值。
这些交易主要分为2级。
贴现贷款和票据，以及租赁应收账款和投资资产
在这些交易中，考虑到这些交易的特征，没有指定还款日期的透支 的公允价值基于其账面价值，因为它们被认为是近似其公允价值。
对于短期交易，公允价值也基于其账面价值，因为公允价值被视为 近似其公允价值。
长期交易的公允价值原则上基于未来预计现金流的 现值，同时考虑了借款人的违约概率、违约造成的损失等。这些现值按包含无风险利率的利率进行折现，并进行某些调整。 公司的某些合并子公司的公允价值是根据预计未来现金流的现值计算得出的，该现值根据合同利率计算。这些现值按包含无风险利率和信用风险溢价的利率 进行贴现。
—40—
关于对破产借款人、实际上已破产 借款人和可能破产的借款人的索赔，此类索赔的预期损失是根据处置抵押品或担保的预期可收回金额或未来预期现金流的现值计算的。由于 索赔中期合并资产负债表金额（合并资产负债表金额）减去预期的贷款损失金额约为其公允价值，因此此类金额被视为其公允价值。
这些交易主要分为3级。
负债
交易 负债
原则上，卖空债券和其他用于交易目的的证券的公允价值以期末的市场价格为基础。它们主要分为1级。
存款、 可转让存款证和信托账户应付款
在这些交易中，活期 存款和未到期存款的公允价值基于其账面价值。剩余期限为短期的交易的公允价值也以其账面价值为基础，因为其账面价值被视为近似其公允价值。原则上，具有长期剩余期限的交易的 公允价值基于扣除利率的估计未来现金流的现值，假设在 剩余到期日结束之前新接受相同类型的存款。
信托账户中与信托 账户发行的担保债券相关的借款的公允价值基于根据行业协会等报价计算的金额。
这些 交易被归类为 2 级。
借来的钱和债券
短期交易的公允价值基于其账面价值，因为其账面价值被视为近似 其公允价值。对于长期交易，其公允价值基于未来估计现金流的现值，该现金流使用在剩余期限内适用于相同类型工具的再融资利率计算得出。
对于以行业协会等报价进行的交易，公允价值基于使用 公布的价格数据、收益率数据等计算得出的金额。
这些交易主要分为2级。
衍生品交易
上市衍生品的公允价值基于其收盘价。的公允价值 非处方药衍生品交易基于未来现金流的现值、期权估值模型等，使用利率、外汇汇率、股票 价格、大宗商品价格等输入进行计算。
非处方药衍生品交易将 考虑到了交易对手和公司的信用风险，以及无抵押贷款资金的流动性风险。上市衍生品交易主要分为1级。 非处方药如果有可观察的投入或不可观察的投入对公允价值的影响不大，则衍生品交易被归类为二级。如果不可观察的 输入对公允价值的影响很大，则将其归类为3级。
—41—
| （注二） | 有关按公允价值计量和列报的中期合并 资产负债表（合并资产负债表）上按公允价值计量和列报并归类为第 3 级的金融资产和负债的量化信息 |
| 1) | 有关重要不可观测输入的定量信息 |
| 2023年3月31日 | 估值技术 | 大量不可观察的输入 | 范围 | |||
|
|
|
|
| |||
| 已购买的金钱债权 | 折扣现金流 | 违约概率 | 0.1% — 100.0% | |||
| 在默认情况下亏损 | 0.0% — 51.3% | |||||
| 预付款率 | 2.0% — 7.0% | |||||
| 交易资产： | ||||||
| 被归类为交易目的的证券 |
期权估值模型 | 股票波动率 | 25.4% — 62.8% | |||
| 证券： | ||||||
| 日本公司债券 |
折扣现金流 | 违约概率 | 7.8% — 100.0% | |||
| 在默认情况下亏损 | 0.0% — 50.0% | |||||
| 外国债券 |
折扣现金流 | 违约概率 | 100.0% | |||
| 在默认情况下亏损 | 32.1% — 78.0% | |||||
|
|
|
|
| |||
| 衍生品交易： | ||||||
| 利率衍生品 |
期权估值模型 | 利率之间的相关性 | 26.3% — 62.9% | |||
| 利率和外汇汇率之间的相关性 | 5.5% — 41.6% | |||||
| 货币衍生品 |
期权估值模型 | 利率之间的相关性 | 28.7% — 99.2% | |||
| 利率和外汇汇率之间的相关性 | 9.5% — 49.8% | |||||
| 外汇汇率波动 | 12.2% — 17.1% | |||||
| 股票衍生品 |
期权估值模型 | 股票之间的相关性 | 47.3% — 93.5% | |||
| 外汇汇率与股票之间的相关性 | (0.5)% — 24.6% | |||||
| 股票波动率 | 12.0% — 70.3% | |||||
| 信贷衍生品 |
信用违约模型 | 外汇汇率与CDS*点差之间的相关性 | 15.0% — 25.0% |
| * | 信用违约互换 |
—42—
| 2023年9月30日 | 估值技术 | 大量不可观察的输入 | 范围 | |||
|
|
|
|
| |||
| 已购买的金钱债权 | 折扣现金流 | 违约概率 | 0.1% — 100.0% | |||
| 在默认情况下亏损 | 0.0% — 51.2% | |||||
| 预付款率 | 2.0% — 6.5% | |||||
| 交易资产： | ||||||
| 被归类为交易目的的证券 |
期权估值模型 | 股票波动率 | 29.3% — 56.9% | |||
| 证券： | ||||||
| 日本公司债券 |
折扣现金流 | 违约概率 | 7.8% — 100.0% | |||
| 在默认情况下亏损 | 0.0% — 50.0% | |||||
| 外国债券 |
折扣现金流 | 违约概率 | 100.0% | |||
| 在默认情况下亏损 | 32.1% — 78.0% | |||||
|
|
|
|
| |||
| 衍生品交易： | ||||||
| 利率衍生品 |
期权估值模型 | 利率之间的相关性 | 31.5% — 67.3% | |||
| 利率和外汇汇率之间的相关性 | 11.1% — 46.4% | |||||
| 货币衍生品 |
期权估值模型 | 利率之间的相关性 | 26.0% — 99.3% | |||
| 利率和外汇汇率之间的相关性 | 7.7% — 49.4% | |||||
| 外汇汇率波动 | 9.7% — 14.6% | |||||
| 股票衍生品 |
期权估值模型 | 股票之间的相关性 | 43.2% — 88.6% | |||
| 外汇汇率与股票之间的相关性 | (14.1)% — 11.6% | |||||
| 股票波动率 | 15.5% — 45.4% | |||||
| 债券衍生品 |
期权估值模型 | 债券波动率 | 2.6% — 7.5% | |||
| 信贷衍生品 |
信用违约模型 | 外汇汇率与CDS*点差之间的相关性 | 17.5% — 27.5% |
| * | 信用违约互换 |
—43—
| 2) | 期初和期末余额之间的对账，以及当期 收益中确认的未实现净收益（亏损） |
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
开始 平衡 |
收益 的 期间*1 |
其他 综合的 收入*2 |
网 的金额 购买， 销售， 发行 和 结算 |
转移 到 第 3 级*3 |
转移 从 第 3 级*4 |
结局 平衡 |
未实现净收益 财务（损失） 资产和负债 合并后在 处持有 资产负债表日期 在这笔金额中 认可于 该期间的收益 |
||||||||||||||||||||||||
| 已购买的金钱债权 |
¥ | 453,676 | ¥ | (10,817 | ) | ¥ | (35,036 | ) | ¥ | 57,334 | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | 465,157 | ¥ | — | ||||||||||||||
| 交易资产 |
2,953 | 1,301 | — | 10,497 | 367 | (0 | ) | 15,121 | 336 | |||||||||||||||||||||||
| 证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他证券 |
38,988 | 1,256 | (50 | ) | (13,124 | ) | 4,771 | (6,115 | ) | 25,725 | 715 | |||||||||||||||||||||
| 日本公司债券 |
37,949 | 1,135 | (50 | ) | (12,985 | ) | 4,771 | (6,115 | ) | 24,703 | 889 | |||||||||||||||||||||
| 外国债券 |
1,038 | 121 | — | (138 | ) | — | — | 1,021 | (174 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 衍生品交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率 |
1,505 | 195 | — | 759 | — | — | 2,460 | 163 | ||||||||||||||||||||||||
| 货币 |
14,851 | 4,470 | — | — | — | (5,522 | ) | 13,799 | 4,450 | |||||||||||||||||||||||
| 公平 |
70,501 | (29,965 | ) | — | (3,480 | ) | — | — | 37,055 | 17,772 | ||||||||||||||||||||||
| 邦德 |
— | (554 | ) | — | 554 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 信用衍生品 |
3,141 | 542 | — | — | — | — | 3,683 | 647 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 总计 |
¥ | 585,618 | ¥ | (33,571 | ) | ¥ | (35,086 | ) | ¥ | 52,542 | ¥ | 5,139 | ¥ | (11,637 | ) | ¥ | 563,003 | ¥ | 24,086 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| *1 | 上表中显示的金额包含在合并损益表中。 | |
| *2 | 上表中显示的金额包含在其他综合收益（亏损）项下其他证券的未实现净收益（亏损）中。 | |
| *3 | 由于对私募债券等不可观察投入的公允价值的影响增加，从2级转至3级。转让是在截至2023年3月31日的财政年度开始时进行的。 | |
| *4 | 由于衍生品和私募债券等不可观察投入对公允价值的影响降低，从3级转至2级。转让是在截至2023年3月31日的财政年度开始时进行的。 |
—44—
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
开始 平衡 |
收益 的 期间*1 |
其他 综合的 收入*2 |
网 的金额 购买， 销售， 发行 和 结算 |
转移 到 第 3 级*3 |
转移 从 第 3 级*4 |
结局 平衡 |
未实现净收益 财务（损失） 资产和负债 在 临时举行 合并余额 工作表日期其中 确认的金额 的收入 期间 |
||||||||||||||||||||||||
| 已购买的金钱债权 |
¥ | 465,157 | ¥ | (5,267 | ) | ¥ | 2,347 | ¥ | (36,645 | ) | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | 425,592 | ¥ | — | ||||||||||||||
| 交易资产 |
15,121 | 1,166 | — | (15,725 | ) | 3,036 | — | 3,599 | 157 | |||||||||||||||||||||||
| 证券 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他证券 |
25,725 | 619 | 140 | (3,542 | ) | 80 | (788 | ) | 22,234 | 114 | ||||||||||||||||||||||
| 日本公司债券 |
24,703 | 525 | 140 | (3,516 | ) | 80 | (788 | ) | 21,145 | 427 | ||||||||||||||||||||||
| 外国债券 |
1,021 | 94 | — | (26 | ) | — | — | 1,089 | (312 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 衍生品交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率 |
2,460 | 836 | — | 64 | — | — | 3,361 | 827 | ||||||||||||||||||||||||
| 货币 |
13,799 | 5,444 | — | (35 | ) | — | — | 19,207 | 5,442 | |||||||||||||||||||||||
| 公平 |
37,055 | (17,452 | ) | — | (1,568 | ) | — | — | 18,035 | 599 | ||||||||||||||||||||||
| 邦德 |
— | (1,458 | ) | — | 1,541 | — | — | 82 | (119 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 信用衍生品 |
3,683 | (67 | ) | — | — | — | — | 3,616 | (60 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 总计 |
¥ | 563,003 | ¥ | (16,178 | ) | ¥ | 2,488 | ¥ | (55,912 | ) | ¥ | 3,117 | ¥ | (788 | ) | ¥ | 495,730 | ¥ | 6,960 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| *1 |
上表中显示的金额包含在临时合并收益表中。 | |
| *2 |
上表中显示的金额包含在 其他综合收益（亏损）项下其他证券的未实现净收益（亏损）中。 | |
| *3 |
由于对 股票等不可观察投入的公允价值的影响增加，从2级转至3级。转让是在截至2023年9月30日的六个月初进行的。 | |
| *4 |
由于对 私募债券等不可观察投入的公允价值的影响降低，从3级转至2级。此次转让是在截至2023年9月30日的六个月初进行的。 |
| 3) | 公允价值估值过程的描述 |
在集团，中间部门制定计算公允价值的政策和程序， 前沿部门根据此类政策和程序制定估值模型。中间部分验证公允价值估值模型的合理性、使用的投入以及计算出的公允价值的分类公允价值 水平的适当性。
估值 模型尽可能使用可观测数据。如果使用从第三方获得的报价，则将这些价值与专家组使用估值输入重新计算的结果进行比较，进行验证。
—45—
| 4) | 描述公允价值对重要不可观测投入变化的敏感度 |
违约概率
违约概率代表违约发生的可能性，是根据 过去的实际违约情况计算得出的。违约率的显著增加（降低）将导致公允价值显著降低（增加）。
默认情况下亏损
违约损失是指发生违约时估计损失占债券或贷款和票据贴现总余额 的比例，是根据过去的实际违约情况计算得出的。违约情况下的亏损大幅增加（减少）将导致公允价值显著降低（增加）。
预付款率
预付款率是假设每个期间都支付了预付款的估计本金比例， ，并根据过去的实际还款额计算。总体而言，根据金融 工具的合同条款和条件，预付款率的重大变化将导致公允价值大幅下降（增加）。
波动性
波动率是一个指标，代表对一定时期内 投入值和市场价值变化的严重程度的估计。波动率是根据过去的实际结果、从第三方获得的信息和其他分析方法估算的。波动率主要用于衍生品的估值，衍生品是指利率、外汇汇率、股票价格等的潜在变化。总的来说，波动率的显著增加（降低）将导致公允价值的显著增加（降低）。
关联
相关性是衡量利率、外汇汇率、Credit 默认掉期（CDS）利差和股票价格等变量之间关系的指标。相关性是根据过去的实际业绩估算的，主要用于复杂衍生品的估值技术等。通常，根据金融工具的合同条款和条件，相关性的显著变化通常会导致 公允价值的显著增加或减少。
| （注三） | 无市场 价格等的股票的中期合并资产负债表金额（合并资产负债表金额）和合伙企业投资等如下。根据《金融工具公允价值披露实施指南》（ASBJ第19号指南，2020年3月31日）第5段和《公允价值计量会计准则实施指南》（ASBJ指南第31号，2021年6月17日）第24-16段，这些金额不包含在金融工具公允价值和按投入水平细分的事项中披露的表格中列出的交易资产 和证券中。 |
| 百万日元 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 没有市场价格的股票等*1, 2 |
¥ | 230,625 | ¥ | 237,998 | ||||
| 对合伙企业的投资等*2 |
364,464 | 413,965 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
¥ | 595,089 | ¥ | 651,964 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| *1 |
非上市股票包含在没有市场价格的股票中，等等。 | |
| *2 |
在截至2023年3月31日的财年和截至2023年9月30日的六个月中，共注销了总额为264.75亿日元和129.88亿日元的非上市股票和合伙投资。 |
—46—
（证券附注）
除了临时合并资产负债表（合并资产负债表）中列出的证券外，下表中显示的金额还包括归类为现金并从 银行到期的可转让存款凭证，以及归类为购买的货币债权的贷款信托的受益人债权。
1。债券归类为 持有至到期
| 百万日元 | ||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
合并 资产负债表金额 |
公允价值 | 未实现净额 收益（损失） |
|||||||||||
| 未实现收益的债券： |
日本政府债券 | ¥ | 4,995 | ¥ | 4,997 | ¥ | 1 | |||||||
| 日本地方政府债券 | 28,744 | 28,857 | 113 | |||||||||||
| 日本公司债券 | — | — | — | |||||||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 | 33,739 | 33,854 | 114 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 有未实现亏损的债券： |
日本政府债券 | 67,553 | 67,521 | (31) | ||||||||||
| 日本地方政府债券 | 64,299 | 63,831 | (467) | |||||||||||
| 日本公司债券 | — | — | — | |||||||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
小计 | 131,852 | 131,352 | (499) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
¥ | 165,592 | ¥ | 165,207 | ¥ | (384) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
临时合并 资产负债表金额 |
公允价值 | 未实现净额 收益（损失） |
|||||||||||
| 未实现收益的债券： |
日本政府债券 | ¥ | — | ¥ | — | ¥ | — | |||||||
| 日本地方政府债券 | 7,300 | 7,311 | 11 | |||||||||||
| 日本公司债券 | — | — | — | |||||||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 | 7,300 | 7,311 | 11 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 有未实现亏损的债券： |
日本政府债券 | 78,555 | 78,098 | (457) | ||||||||||
| 日本地方政府债券 | 121,349 | 120,114 | (1,234) | |||||||||||
| 日本公司债券 | 4,990 | 4,964 | (26) | |||||||||||
| 其他 | — | — | — | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
小计 | 204,894 | 203,176 | (1,717) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
¥ | 212,194 | ¥ | 210,488 | ¥ | (1,706) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
—47—
2。其他证券
| 百万日元 | ||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
合并 资产负债表金额 |
收购成本 | 未实现净额 收益（损失） |
|||||||||||
| 其他未实现收益的证券： |
股票 | ¥ | 2,982,508 | ¥ | 1,009,921 | ¥ | 1,972,586 | |||||||
| 债券 | 6,093,490 | 6,079,646 | 13,844 | |||||||||||
| 日本政府债券 |
4,938,689 | 4,936,506 | 2,182 | |||||||||||
| 日本地方政府债券 |
4,110 | 4,105 | 4 | |||||||||||
| 日本公司债券 |
1,150,691 | 1,139,033 | 11,657 | |||||||||||
| 其他 | 5,339,709 | 4,531,527 | 808,182 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 | 14,415,708 | 11,621,095 | 2,794,613 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他有未实现亏损的证券： |
股票 | 187,526 | 215,345 | (27,818) | ||||||||||
| 债券 | 7,083,999 | 7,162,050 | (78,051) | |||||||||||
| 日本政府债券 |
4,637,608 | 4,676,224 | (38,615) | |||||||||||
| 日本地方政府债券 |
1,083,514 | 1,102,772 | (19,257) | |||||||||||
| 日本公司债券 |
1,362,876 | 1,383,054 | (20,178) | |||||||||||
| 其他 | 10,185,003 | 10,958,599 | (773,595) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
小计 | 17,456,530 | 18,335,995 | (879,465) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
¥ | 31,872,239 | ¥ | 29,957,091 | ¥ | 1,915,148 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
在截至2023年3月31日的财年中，上述其他证券的未实现净收益（亏损）没有通过公允价值对冲会计在收益中确认。 |
| 百万日元 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
临时合并 资产负债表金额 |
收购成本 | 未实现净额 收益（损失） | |||||||||||
| 其他未实现收益的证券： |
股票 | ¥ | 3,572,822 | ¥ | 1,140,965 | ¥ | 2,431,857 | |||||||
| 债券 | 5,292,450 | 5,282,690 | 9,759 | |||||||||||
| 日本政府债券 |
4,242,193 | 4,241,317 | 876 | |||||||||||
| 日本地方政府债券 |
1,905 | 1,904 | 0 | |||||||||||
| 日本公司债券 |
1,048,351 | 1,039,468 | 8,882 | |||||||||||
| 其他 | 4,631,768 | 3,673,512 | 958,256 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
小计 | 13,497,041 | 10,097,168 | 3,399,873 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他有未实现亏损的证券： |
股票 | 51,557 | 57,253 | (5,696) | ||||||||||
| 债券 | 7,666,014 | 7,795,817 | (129,803) | |||||||||||
| 日本政府债券 |
5,269,932 | 5,335,330 | (65,397) | |||||||||||
| 日本地方政府债券 |
1,075,538 | 1,106,332 | (30,794) | |||||||||||
| 日本公司债券 |
1,320,543 | 1,354,154 | (33,610) | |||||||||||
| 其他 | 17,579,099 | 18,749,929 | (1,170,829) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
小计 | 25,296,671 | 26,603,001 | (1,306,329) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
¥ | 38,793,713 | ¥ | 36,700,169 | ¥ | 2,093,543 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
在截至2023年9月30日的六个月中，上述其他证券没有未实现净收益（亏损），通过应用公允价值对冲会计在收益中确认。 |
—48—
3。证券减记
债券归类为 持有至到期如果公允价值大幅降至收购成本以下，并且这种下跌不被视为 可收回，则其他 证券（不包括中期合并资产负债表金额未按公允价值计量的其他证券）被视为减值。公允价值被确认为临时合并资产负债表金额（合并资产负债表金额），减记金额记为该期间的估值损失。截至2023年3月31日的财年 和截至2023年9月30日的六个月中， 的估值亏损分别为4.08亿日元和316.02亿日元。确定重大下降的规则如下，该规则基于资产自我评估规则对发行人的 分类。
| 破产/实际上破产/可能破产的发行人： |
公允价值低于收购成本。 | |
| 发行人需要谨慎行事： |
公允价值为收购成本的30％或更低。 | |
| 普通发行人： |
公允价值为50％或低于收购成本 。 |
| 破产发行人：依法破产或正式宣布破产的发行人。 | ||
| 实际上使发行人破产：未依法破产但被视为严重破产的发行人。 | ||
| 可能破产的发行人：目前尚未破产但被认为有很高的破产风险的发行人。 | ||
| 需要谨慎行事的发行人：已确定需要密切监视的发行人。 | ||
| 普通发行人：上述四类发行人以外的发行人。 | ||
—49—
（以信托形式持有的资金的票据）
1。信托中持有的资金被归类为 持有至到期
截至2023年3月31日的财政年度
没有相应的交易。
截至2023年9月30日的六个月
没有相应的交易。
2。以信托形式持有的其他资金（交易目的除外）和 持有至到期）
| 百万日元 | ||||||||||||
| 2023年3月31日 |
合并余额 纸张金额 |
收购成本 | 未实现净额 收益（损失） |
|||||||||
| 其他以信托形式持有的资金 |
¥ | 312 | ¥ | 312 | — | |||||||
| 百万日元 | ||||||||||||
| 2023年9月30日 |
临时合并 资产负债表金额 |
收购成本 | 未实现净额 收益（损失） |
|||||||||
| 其他以信托形式持有的资金 |
¥ | 313 | ¥ | 313 | — | |||||||
—50—
（其他证券未实现净收益（亏损）附注）
中期合并资产负债表（合并资产负债表）上报告的其他证券的未实现净收益（亏损）明细如下所示：
| 2023年3月31日 |
数百万日元 | |||
| 未实现净收益（亏损） |
¥ | 1,915,881 | ||
| 其他证券 |
1,915,881 | |||
| 其他以信托形式持有的资金 |
— | |||
| (-) 递延所得税负债 |
443,756 | |||
|
|
|
|||
| 其他证券的未实现净收益（亏损）（调整前） |
1,472,124 | |||
|
|
|
|||
| (-) 非控股权益 |
109,112 | |||
| (+) 公司对权益法关联公司持有的其他证券的未实现净收益（亏损）的利息 |
10,509 | |||
|
|
|
|||
| 其他证券的未实现净收益（亏损） |
¥ | 1,373,521 | ||
|
|
|
|||
| 备注： |
1. | 在截至2023年3月31日的财年中，通过应用公允价值对冲会计在财年收益中确认的上述其他证券没有未实现净收益（亏损）。 |
| |||
| 2. | 其他证券的未实现净收益（亏损）包括以外币 计价证券的外币折算调整，这些证券的公允价值未确认为合并资产负债表金额。 |
|||||
| 3. | 非控股权益包括从非控股股东手中收购的股权。 |
| 2023年9月30日 |
数百万日元 | |||
| 未实现净收益（亏损） |
¥ | 2,094,685 | ||
| 其他证券 |
2,094,685 | |||
| 其他以信托形式持有的资金 |
— | |||
| (-) 递延所得税负债 |
495,779 | |||
|
|
|
|||
| 其他证券的未实现净收益（亏损）（调整前） |
1,598,906 | |||
|
|
|
|||
| (-) 非控股权益 |
108,583 | |||
| (+) 公司对权益法关联公司持有的其他证券的未实现净收益（亏损）的利息 |
15,546 | |||
|
|
|
|||
| 其他证券的未实现净收益（亏损） |
¥ | 1,505,869 | ||
|
|
|
|||
| 备注： |
1. | 在截至2023年9月30日的六个月中，通过应用公允价值对冲会计在本期收益中确认的上述其他证券没有未实现净收益（亏损）。 |
| |||
| 2. | 其他证券的未实现净收益（亏损）包括以外币 计价证券的外币折算调整，这些证券的公允价值未确认为合并资产负债表金额。 |
|||||
| 3. | 非控股权益包括从非控股股东手中收购的股权。 |
—51—
（衍生品交易附注）
1。未采用套期保值会计方法的衍生品交易
下表按衍生品类型列出了截至2023年3月31日和2023年9月30日未采用套期保值会计方法的衍生品交易的合约金额或等于名义金额、公允价值和估值 收益（亏损）的金额。合约金额并不表示与 衍生品交易相关的市场风险。
| (1) | 利率衍生品 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 利率期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 107,086,292 | ¥ | 26,234,540 | ¥ | 7,582 | ¥ | 7,582 | ||||||||
| 买了 |
18,705,937 | 7,686,959 | (6,717) | (6,717) | ||||||||||||
| 利率选项： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
22,304,732 | 2,718,740 | (52,887) | (52,887) | ||||||||||||
| 买了 |
239,810,263 | 29,902,944 | 87,569 | 87,569 | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 远期利率协议： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
10,219,200 | 163,981 | (13,649) | (13,649) | ||||||||||||
| 买了 |
14,113,874 | 518,042 | 20,039 | 20,039 | ||||||||||||
| 利率互换： |
1,037,172,904 | 762,116,262 | (276,732) | (276,732) | ||||||||||||
| 应收账款固定利率/应付浮动利率 |
428,071,051 | 351,736,183 | (15,860,880) | (15,860,880) | ||||||||||||
| 应收账款浮动利率/应付固定利率 |
462,964,043 | 353,958,902 | 15,561,749 | 15,561,749 | ||||||||||||
| 应收账款浮动利率/应付浮动利率 |
145,794,813 | 56,083,380 | 10,778 | 10,778 | ||||||||||||
| 利率互换： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
28,715,830 | 11,921,037 | (319,721) | (319,721) | ||||||||||||
| 买了 |
28,916,569 | 14,242,411 | 327,501 | 327,501 | ||||||||||||
| 帽子： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
97,361,156 | 46,666,301 | (1,649,020) | (1,649,020) | ||||||||||||
| 买了 |
24,344,848 | 12,640,453 | 371,916 | 371,916 | ||||||||||||
| 楼层： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
7,866,408 | 6,535,853 | (25,266) | (25,266) | ||||||||||||
| 买了 |
9,881,309 | 8,594,997 | 41,169 | 41,169 | ||||||||||||
| 其他： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
9,507,746 | 4,634,071 | (139,372) | (139,372) | ||||||||||||
| 买了 |
32,961,001 | 26,866,264 | 242,793 | 242,793 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | (1,384,794) | ¥ | (1,384,794) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入合并损益表。 |
—52—
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 估价 收益（损失） |
|||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
总计 | 1 年以上 | 公允价值 | |||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 利率期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 128,043,860 | ¥ | 14,966,576 | ¥ | 15,714 | ¥ | 15,714 | ||||||||
| 买了 |
26,556,979 | 2,948,813 | (17,529) | (17,529) | ||||||||||||
| 利率选项： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
16,278,961 | 5,851,335 | (36,367) | (36,367) | ||||||||||||
| 买了 |
171,500,770 | 24,504,100 | 52,666 | 52,666 | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 远期利率协议： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
13,475,665 | 255,837 | (13,537) | (13,537) | ||||||||||||
| 买了 |
17,737,765 | 774,316 | 19,329 | 19,329 | ||||||||||||
| 利率互换： |
1,048,968,851 | 837,853,700 | (675,991) | (675,991) | ||||||||||||
| 应收账款固定利率/应付浮动利率 |
478,217,442 | 391,972,835 | (30,749,295) | (30,749,295) | ||||||||||||
| 应收账款浮动利率/应付固定利率 |
484,812,869 | 386,847,737 | 30,031,080 | 30,031,080 | ||||||||||||
| 应收账款浮动利率/应付浮动利率 |
85,580,632 | 58,699,480 | 18,879 | 18,879 | ||||||||||||
| 利率互换： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
33,932,409 | 13,316,224 | (662,816) | (662,816) | ||||||||||||
| 买了 |
35,362,034 | 16,631,829 | 615,300 | 615,300 | ||||||||||||
| 帽子： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
76,447,812 | 34,996,306 | (1,247,981) | (1,247,981) | ||||||||||||
| 买了 |
17,842,688 | 13,096,646 | 297,507 | 297,507 | ||||||||||||
| 楼层： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
9,547,649 | 9,311,730 | (22,522) | (22,522) | ||||||||||||
| 买了 |
12,204,104 | 10,510,275 | 36,329 | 36,329 | ||||||||||||
| 其他： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
39,716,280 | 12,079,454 | (622,137) | (622,137) | ||||||||||||
| 买了 |
55,116,818 | 27,702,632 | 448,397 | 448,397 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | (1,813,637) | ¥ | (1,813,637) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入临时合并收益表。 |
—53—
| (2) | 货币衍生品 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 货币期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 1,114 | ¥ | — | ¥ | 145 | ¥ | 145 | ||||||||
| 买了 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 货币互换 |
94,182,678 | 72,443,396 | 1,166,422 | 341,046 | ||||||||||||
| 货币互换： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
16,817 | 16,817 | (95) | (95) | ||||||||||||
| 买了 |
2,340,112 | 2,129,430 | 14,092 | 14,092 | ||||||||||||
| 远期外汇 |
118,701,033 | 16,272,109 | (148,148) | (148,148) | ||||||||||||
| 货币期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
4,570,206 | 2,041,180 | (174,022) | (174,022) | ||||||||||||
| 买了 |
3,996,106 | 1,562,756 | 171,159 | 171,159 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | 1,029,554 | ¥ | 204,179 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入合并损益表。 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 货币期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 979 | ¥ | — | ¥ | (180) | ¥ | (180) | ||||||||
| 买了 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 货币互换 |
106,271,847 | 80,749,354 | 1,850,755 | 534,847 | ||||||||||||
| 货币互换： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
17,701 | 17,701 | (2) | (2) | ||||||||||||
| 买了 |
1,852,479 | 1,784,408 | (144) | (144) | ||||||||||||
| 远期外汇 |
134,315,282 | 14,487,608 | (32,364) | (32,364) | ||||||||||||
| 货币期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
4,638,431 | 2,048,929 | (232,630) | (232,630) | ||||||||||||
| 买了 |
4,195,838 | 1,598,204 | 196,769 | 196,769 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | 1,782,204 | ¥ | 466,295 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入临时合并收益表。 |
—54—
| (3) | 股票衍生品 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 股票价格指数期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 809,728 | ¥ | 23,050 | ¥ | (15,488) | ¥ | (15,488) | ||||||||
| 买了 |
552,561 | — | 10,259 | 10,259 | ||||||||||||
| 股票价格指数期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
332,654 | 113,383 | (17,712) | (17,712) | ||||||||||||
| 买了 |
233,078 | 76,659 | 9,311 | 9,311 | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 股票期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
86,941 | 4,093 | (4,630) | (4,630) | ||||||||||||
| 买了 |
154,044 | 13,870 | 21,675 | 21,675 | ||||||||||||
| 股票指数远期合约： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 买了 |
146,368 | 146,289 | 12,566 | 12,566 | ||||||||||||
| 股票价格指数互换： |
||||||||||||||||
| 应收账款权益指数/应付短期浮动利率 |
1,750 | 650 | (353) | (353) | ||||||||||||
| 应收账款短期浮动利率/应付股票指数 |
146,674 | 78,569 | 20,738 | 20,738 | ||||||||||||
| 其他： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
9,371 | 9,371 | (749) | (749) | ||||||||||||
| 买了 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | 35,616 | ¥ | 35,616 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入合并损益表。 |
|
—55—
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 股票价格指数期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 1,039,456 | ¥ | 7,231 | ¥ | 20,431 | ¥ | 20,431 | ||||||||
| 买了 |
680,890 | 958 | (16,081) | (16,081) | ||||||||||||
| 股票价格指数期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
287,801 | 75,326 | (17,067) | (17,067) | ||||||||||||
| 买了 |
391,604 | 52,603 | 11,527 | 11,527 | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 股票期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
93,951 | 2,928 | (6,354) | (6,354) | ||||||||||||
| 买了 |
156,659 | 8,898 | 16,575 | 16,575 | ||||||||||||
| 股票指数远期合约： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
1,011 | — | 105 | 105 | ||||||||||||
| 买了 |
392,952 | 381,086 | (15,859) | (15,859) | ||||||||||||
| 股票价格指数互换： |
||||||||||||||||
| 应收账款权益指数/应付短期浮动利率 |
500 | 150 | (51) | (51) | ||||||||||||
| 应收账款短期浮动利率/应付股票指数 |
56,307 | 28,508 | 6,999 | 6,999 | ||||||||||||
| 其他： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
10,814 | — | (738) | (738) | ||||||||||||
| 买了 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | (512) | ¥ | (512) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入临时合并收益表。 |
|
—56—
| (4) | 债券衍生品 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 债券期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 1,786,115 | ¥ | — | ¥ | (17,280) | ¥ | (17,280) | ||||||||
| 买了 |
2,048,155 | — | 16,946 | 16,946 | ||||||||||||
| 债券期货期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
8,806 | — | (30) | (30) | ||||||||||||
| 买了 |
32,744 | — | 81 | 81 | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 债券远期合约： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 买了 |
699 | — | (1) | (1) | ||||||||||||
| 债券期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
181,533 | — | (1,308) | (1,308) | ||||||||||||
| 买了 |
181,533 | — | 955 | 955 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | (637) | ¥ | (637) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入合并损益表。 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 债券期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 1,765,260 | ¥ | — | ¥ | 22,760 | ¥ | 22,760 | ||||||||
| 买了 |
2,043,826 | — | (23,250) | (23,250) | ||||||||||||
| 债券期货期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
117,322 | — | (341) | (341) | ||||||||||||
| 买了 |
36,672 | — | 157 | 157 | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 债券期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
252,646 | — | (975) | (975) | ||||||||||||
| 买了 |
264,431 | — | 669 | 669 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | (980) | ¥ | (980) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意： |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入临时合并收益表。 |
—57—
| (5) | 商品衍生品 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 商品期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 9,910 | ¥ | — | ¥ | 136 | ¥ | 136 | ||||||||
| 买了 |
15,516 | — | (976) | (976) | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 大宗商品互换： |
||||||||||||||||
| 应收账款固定价格/应付浮动价格 |
40,878 | 20,027 | (3,015) | (3,015) | ||||||||||||
| 应收账款浮动价格/应付固定价格 |
32,062 | 14,153 | 5,158 | 5,158 | ||||||||||||
| 应收账款浮动价格/应付浮动价格 |
69 | — | (15) | (15) | ||||||||||||
| 商品期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
16,055 | 948 | (179) | (179) | ||||||||||||
| 买了 |
14,994 | 8 | (55) | (55) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | 1,053 | ¥ | 1,053 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意事项： |
1. | 上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入合并损益表。 | ||||
| 2. | 商品衍生品的基础资产是燃料和金属。 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
| 已上市 |
||||||||||||||||
| 商品期货： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 23,174 | ¥ | — | ¥ | (539) | ¥ | (539) | ||||||||
| 买了 |
29,524 | — | 900 | 900 | ||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 大宗商品互换： |
||||||||||||||||
| 应收账款固定价格/应付浮动价格 |
36,670 | 17,486 | (7,505) | (7,505) | ||||||||||||
| 应收账款浮动价格/应付固定价格 |
28,868 | 12,392 | 8,184 | 8,184 | ||||||||||||
| 商品期权： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
7,209 | 705 | (488) | (488) | ||||||||||||
| 买了 |
5,549 | 6 | 205 | 205 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | 756 | ¥ | 756 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意事项： |
1. | 上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入临时合并收益表。 | ||||
| 2. | 商品衍生品的基础资产是燃料和金属。 |
—58—
| (6) | 信用衍生品交易 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年3月31日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 信用违约选项： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 1,353,961 | ¥ | 1,140,688 | ¥ | 6,112 | ¥ | 6,112 | ||||||||
| 买了 |
1,705,605 | 1,470,274 | (5,143) | (5,143) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | 969 | ¥ | 969 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意事项： | 1. |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入合并损益表。 | ||||
| 2. |
卖出代表接受信用风险的交易；买入代表信用风险被转移的交易。 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||
| 合同金额 | 公允价值 | 估价 收益（损失） |
||||||||||||||
| 2023年9月30日 |
总计 | 1 年以上 | ||||||||||||||
|
非处方药 |
||||||||||||||||
| 信用违约选项： |
||||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 1,411,454 | ¥ | 1,125,486 | ¥ | 12,333 | ¥ | 12,333 | ||||||||
| 买了 |
1,924,561 | 1,643,516 | (12,983) | (12,983) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | (650) | ¥ | (650) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 注意事项： | 1. |
上述交易按公允价值估值，估值收益（亏损）已计入临时合并收益表。 | ||||
| 2. |
卖出代表接受信用风险的交易；买入代表信用风险被转移的交易。 |
—59—
2。采用套期保值会计方法的衍生品交易
下表按类型列出了2023年3月31日和2023年9月30日采用套期保值会计方法的衍生品交易的合约金额或等同于名义金额和公允价值的金额。合约金额并不表示与 衍生品交易相关的市场风险。
(1) 利率衍生品
| 2023年3月31日 |
百万日元 | |||||||||||||||
| 对冲会计方法 |
衍生品的类型 |
主要项目套期保值 |
合同金额 | |||||||||||||
| 总计 | 1 年以上 | 公允价值 | ||||||||||||||
| 延期对冲方法 |
利率期货： | 利息收入/含息金融资产/负债，例如贴现贷款和票据、其他证券、存款和可转让 存款证 | ||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 6,342,990 | ¥ | 3,372,276 | ¥ | (1,312 | ) | |||||||||
| 买了 |
2,403,720 | 1,335,400 | 4,467 | |||||||||||||
| 利率互换： | ||||||||||||||||
| 应收账款固定利率/应付浮动利率 |
32,812,237 | 28,630,312 | (931,456 | ) | ||||||||||||
| 浮动应收款 |
22,538,739 | 20,840,453 | 640,823 | |||||||||||||
| 利率互换： | ||||||||||||||||
| 已售出 |
185,620 | 185,620 | (21,332 | ) | ||||||||||||
| 买了 |
— | — | — | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
| 确认套期保值项目的收益或损失 |
利率互换： | 贴现的贷款和账单 | ||||||||||||||
| 浮动应收款 |
720,281 | 591,205 | 39,900 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
| 利率互换的特殊待遇 |
利率互换： | 借了钱 | ||||||||||||||
| 浮动应收款 |
63,310 | 50,410 | （注2） | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | (268,911 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 注意事项： |
1. | 公司采用了JICPA行业委员会实用指南 第24号中规定的递延对冲会计。 | ||||
| 2. | 以利率互换特殊待遇衡量的利率互换金额使用受套期保值的借款 进行处理。因此，此类公允价值包含在相关交易的公允价值中，但须受（金融工具票据）中的套期保值。 |
—60—
| 2023年9月30日 |
百万日元 | |||||||||||||||
| 对冲会计方法 |
衍生品的类型 |
主要项目套期保值 |
合同金额 | |||||||||||||
| 总计 | 1 年以上 | 公允价值 | ||||||||||||||
| 延期对冲方法 |
利率期货： | 利息收入/含息金融资产/负债，例如贴现贷款和票据、其他证券、存款和可转让 存款证 | ||||||||||||||
| 已售出 |
¥ | 1,562,264 | ¥ | 18,928 | ¥ | 1,306 | ||||||||||
| 买了 |
— | — | — | |||||||||||||
| 利率互换： | ||||||||||||||||
| 应收账款固定利率/应付浮动利率 |
36,801,228 | 33,474,507 | (1,358,326 | ) | ||||||||||||
| 浮动应收款 |
24,603,197 | 23,699,440 | 1,217,527 | |||||||||||||
| 利率互换： | ||||||||||||||||
| 已售出 |
207,916 | 207,916 | (44,105 | ) | ||||||||||||
| 买了 |
— | — | — | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
| 确认套期保值项目的收益或损失 |
利率互换： | 贷款和票据贴现，存款 | ||||||||||||||
| 固定应收账款 |
2,291 | — | 1 | |||||||||||||
| 浮动应收款 |
743,580 | 640,906 | 49,406 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
| 利率互换的特殊待遇 |
利率互换： | 借了钱 | ||||||||||||||
| 浮动应收款 |
108,810 | 100,101 | （注2） | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
/ | / | ¥ | (134,189 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 注意事项： |
1. | 公司采用了JICPA行业委员会实用指南 第24号中规定的递延对冲会计。 | ||||
| 2. | 以利率互换特殊待遇衡量的利率互换金额使用受套期保值的借款 进行处理。因此，此类公允价值包含在相关交易的公允价值中，但须受（金融工具票据）中的套期保值。 |
—61—
(2) 货币衍生品
| 2023年3月31日 |
百万日元 | |||||||||||||||
| 对冲会计方法 |
衍生品的类型 |
主要项目套期保值 |
合同金额 | |||||||||||||
| 总计 | 1 年以上 | 公允价值 | ||||||||||||||
| 延期对冲方法 |
货币互换 | 外币计价的贴现贷款和票据、其他证券、存款、外币兑换等 | ¥ | 14,081,005 | ¥ | 8,400,381 | ¥ | (1,071,255 | ) | |||||||
| 远期外汇 | 4,341,634 | 3,238 | (14,853 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
| 确认套期保值项目的收益或损失 |
货币互换 | 贴现贷款和票据，其他证券 | 88,468 | 44,459 | 12,088 | |||||||||||
| 远期外汇 | 497 | — | (0 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 | / | / | ¥ | (1,074,020 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 注意： |
公司采用了JICPA行业委员会实用指南 第25号中规定的递延对冲会计。 |
| 2023年9月30日 |
百万日元 | |||||||||||||||
| 对冲会计方法 |
衍生品的类型 |
主要项目套期保值 |
合同金额 | |||||||||||||
| 总计 | 1 年以上 | 公允价值 | ||||||||||||||
| 延期对冲方法 |
货币互换 | 外币计价的贴现贷款和票据、其他证券、存款、外币兑换等 | ¥ | 15,288,830 | ¥ | 8,991,054 | ¥ | (1,904,446 | ) | |||||||
| 远期外汇 | 6,272,264 | 2,994 | 106,068 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
| 确认套期保值项目的收益或损失 |
货币互换 | 贴现贷款和票据，其他证券 | 76,825 | 42,073 | 11,360 | |||||||||||
| 远期外汇 | 629 | — | (0 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 | / | / | ¥ | (1,787,017 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 注意： |
公司采用了JICPA行业委员会实用指南 第25号中规定的递延对冲会计。 |
—62—
（资产报废义务附注）
截至2023年3月31日的财政年度
由于资产报废债务总额微不足道，因此没有信息可披露。
截至2023年9月30日的六个月
由于资产报废债务总额微不足道，因此没有信息可披露。
（待租房地产注意事项）
截至 2023 年 3 月 31 日 的财政年度
没有重要信息需要披露。
截至2023年9月30日的六个月
没有重要信息需要披露。
（收入确认）
有关与客户签订合同的收入明细的信息。
| 截至 9 月 30 日的六个月 |
百万日元 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 普通收入 |
¥ | 2,916,911 | ¥ | 4,482,985 | ||||
| 费用和佣金 |
703,822 | 804,513 | ||||||
| 存款和贷款 |
129,974 | 127,769 | ||||||
| 汇款和转账 |
74,797 | 74,736 | ||||||
| 证券相关业务 |
58,201 | 90,957 | ||||||
| 中介机构 |
4,662 | 4,751 | ||||||
| 安全存款 |
2,050 | 2,194 | ||||||
| 担保 |
41,498 | 46,007 | ||||||
| 信用卡业务 |
182,120 | 207,634 | ||||||
| 投资信托 |
74,191 | 82,677 | ||||||
| 其他 |
136,325 | 167,784 | ||||||
| 注意： | 通过存款和贷款获得的费用和佣金主要来自批发业务部门和全球 业务部门，汇款和转账主要来自批发业务部门、零售业务部门和全球业务部门，证券相关业务主要来自批发业务部门、零售业务 部门和全球业务部门，信用卡业务主要出现在零售业务部门，投资信托主要产生于零售业务部门和总部账户以及其他。上表还包括基于金融工具会计准则 （ASBJ第10号声明，2019年7月4日）的收入。 |
—63—
（细分说明和其他相关信息）
[区段信息]
1。可报告的 分段摘要
集团应报告的分部被定义为提供离散财务 信息的运营部门，董事会和公司管理委员会定期对其进行审查，以便就分配给该分部的资源做出决策并评估其业绩。
每个业务部门经营的业务如下：
| 批发业务部： |
与国内打交道的业务 中型到大型和中小型企业客户 | |
| 零售业务部： |
主要与国内个人客户打交道的业务 | |
| 全球业务部： |
与海外国际（包括日本）企业客户打交道的业务 | |
| 全球市场业务部： |
与金融市场打交道的业务 | |
| 总部账户： |
上述企业以外的业务 | |
2。按应申报分部计算损益金额的方法
适用于申报业务分部的会计方法与（用于编制中期合并财务报表的重要会计 政策）中所述的会计方法相同。如果多个业务部门合作进行交易，则与交易相关的损益和费用将在合作进行 交易的业务部门中确认，这些金额将根据内部管理会计政策进行计算。
公司 不按业务部门评估资产。
—64—
3。按应申报分部划分的损益金额信息
| 截至2022年9月30日的六个月 |
百万日元 | |||||||||||||||||||||||
| 批发 商业 单元 |
零售 商业 单元 |
全球 商业 单元 |
全球市场 商业 单元 |
总公司 账户和 其他的 |
总计 | |||||||||||||||||||
| 合并毛利 |
¥ | 367,400 | ¥ | 553,800 | ¥ | 601,100 | ¥ | 266,000 | ¥ | (155,945) | ¥ | 1,632,355 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 |
(145,500) | (456,200) | (314,700) | (56,700) | 10,538 | (962,562) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
37,300 | 2,100 | 46,000 | 15,400 | (48,721) | 52,079 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合并净业务利润 |
¥ | 259,200 | ¥ | 99,700 | ¥ | 332,400 | ¥ | 224,700 | ¥ | (194,128) | ¥ | 721,872 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 注意事项： |
1. | 括号中显示的数字代表损失。 | ||
| 2. | 其他包括关联公司损益中的权益以及基于内部管理会计的合作损益。 | |||
| 3. | 总部账户和其他账户包括作为分部间交易冲销的利润或亏损。 | |||
| 4. | 在截至2022年9月30日的六个月中，SMFG印度信贷有限公司及其一家合并子公司的应申报分部从本期初开始 已从总部账户和其他账户变更为全球业务部门。 |
在截至2023年9月30日的六个月期间，总部对每个业务部门的损益分配方法进行了更改 。回顾性应用变更的结果如下：
| 截至2022年9月30日的六个月 |
百万日元 | |||||||||||||||||||||||
| 批发 商业 单元 |
零售 商业 单元 |
全球 商业 单元 |
全球市场 商业 单元 |
总公司 账户和 其他的 |
总计 | |||||||||||||||||||
| 合并毛利 |
¥ | 353,400 | ¥ | 567,900 | ¥ | 589,500 | ¥ | 266,700 | ¥ | (145,145) | ¥ | 1,632,355 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 |
(143,300) | (487,700) | (330,200) | (73,600) | 72,238 | (962,562) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
48,800 | 2,100 | 47,100 | 15,400 | (61,321) | 52,079 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合并净业务利润 |
¥ | 258,900 | ¥ | 82,300 | ¥ | 306,400 | ¥ | 208,500 | ¥ | (134,228) | ¥ | 721,872 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
百万日元 | |||||||||||||||||||||||
| 批发 商业 单元 |
零售 商业 单元 |
全球 商业 单元 |
全球市场 商业 单元 |
总公司 账户和 其他的 |
总计 | |||||||||||||||||||
| 合并毛利 |
¥ | 396,900 | ¥ | 621,800 | ¥ | 670,500 | ¥ | 286,600 | ¥ | (158,475) | ¥ | 1,817,325 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 |
(151,900) | (526,800) | (391,000) | (79,900) | 67,402 | (1,082,198) | ||||||||||||||||||
| 其他 |
53,600 | 3,400 | 31,800 | 15,800 | (68,815) | 35,785 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合并净业务利润 |
¥ | 298,600 | ¥ | 98,400 | ¥ | 311,300 | ¥ | 222,500 | ¥ | (159,888) | ¥ | 770,912 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 注意事项： |
1. | 括号中显示的数字代表损失。 | ||
| 2. | 其他包括关联公司损益中的权益以及基于内部管理会计的合作损益。 | |||
| 3. | 总部账户和其他账户包括作为分部间交易冲销的利润或亏损。 |
—65—
4。按应申报分部划分的合并业务净利润总额与中期合并损益表上的普通 利润之间的差额（差额调整）
| 截至2022年9月30日的六个月 |
百万日元 | |||
| 合并净业务利润 |
¥ | 721,872 | ||
| 其他普通收入（不包括关联公司的权益收益） |
154,351 | |||
| 其他普通开支 |
(150,152) | |||
|
|
|
|||
| 中期合并损益表的普通利润 |
¥ | 726,071 | ||
|
|
|
|||
| 注：括号中显示的数字代表损失。 |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
百万日元 | |||
| 合并净业务利润 |
¥ | 770,912 | ||
| 其他普通收入（不包括关联公司的权益收益） |
110,527 | |||
| 其他普通开支 |
(172,207) | |||
|
|
|
|||
| 中期合并损益表的普通利润 |
¥ | 709,232 | ||
|
|
|
|||
| 注：括号中显示的数字代表损失。 |
[相关信息]
截至2022年9月30日的六个月
1。 有关每项服务的信息
由于每项服务的信息都与 区段信息相似，因此没有可披露的信息。
2。地理信息
| (1) | 普通收入 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 |
美洲 |
欧洲和中东 |
亚洲和大洋洲 |
总计 | ||||||||||||||||||||||||
| ¥ | 1,646,553 | ¥ | 534,894 | ¥ | 257,739 | ¥ | 477,724 | ¥ | 2,916,911 | |||||||||||||||||||
| 注意事项： | 1. | 合并普通收入作为其他行业公司销售额的对应形式列报。 | ||
| 2. | 公司及其国内合并银行子公司（不包括海外 分支机构）和其他国内合并子公司交易的普通收入被归类为日本。国内合并银行子公司和海外合并子公司海外分支机构交易的普通收入根据其所在地以及地理邻近性和其他因素被归类为 美洲、欧洲和中东、亚洲和大洋洲。 | |||
| 3. | 美洲包括美国、巴西、加拿大和其他国家；欧洲和中东包括英国、 德国和其他国家；亚洲和大洋洲包括中国、新加坡、印度尼西亚和日本以外的其他国家。 |
| (2) | 有形固定资产 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 |
美洲 |
欧洲和中东 |
亚洲和大洋洲 |
总计 | ||||||||||||||||||||||||
| ¥ | 878,298 | ¥ | 573,374 | ¥ | 43,282 | ¥ | 50,673 | ¥ | 1,545,628 | |||||||||||||||||||
—66—
3。有关主要客户的信息
中期合并损益表中没有主要客户个人占普通收入的10％或以上。
截至2023年9月30日的六个月
1。有关每项服务的信息
由于每项服务的信息都与细分市场信息相似，因此没有可披露的信息。
2。地理信息
| (1) | 普通收入 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 |
美洲 |
欧洲和中东 |
亚洲和大洋洲 |
总计 | ||||||||||||||||||||||||
| ¥ | 1,915,578 | ¥ | 1,118,406 | ¥ | 678,748 | ¥ | 770,251 | ¥ | 4,482,985 | |||||||||||||||||||
| 注意事项： | 1. | 合并普通收入作为其他行业公司销售额的对应形式列报。 | ||
| 2. | 公司及其国内合并银行子公司（不包括海外 分支机构）和其他国内合并子公司交易的普通收入被归类为日本。国内合并银行子公司和海外合并子公司海外分支机构交易的普通收入根据其所在地以及地理邻近性和其他因素被归类为 美洲、欧洲和中东、亚洲和大洋洲。 | |||
| 3. | 美洲包括美国、巴西、加拿大和其他国家；欧洲和中东包括英国、 德国和其他国家；亚洲和大洋洲包括中国、新加坡、印度尼西亚和日本以外的其他国家。 |
| (2) | 有形固定资产 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 日本 |
美洲 |
欧洲和中东 |
亚洲和大洋洲 |
总计 | ||||||||||||||||||||||||
| ¥ | 848,852 | ¥ | 610,820 | ¥ | 42,240 | ¥ | 49,382 | ¥ | 1,551,296 | |||||||||||||||||||
3。有关主要客户的信息
中期合并损益表中没有主要客户个人占普通收入的10％或以上。
—67—
[按应申报分部划分的固定资产减值损失信息]
公司不将固定资产减值损失分配给应报告的分部。
截至2022年9月30日的六个月中，减值亏损为8.85亿日元。
截至2023年9月30日的六个月中，减值亏损为7.33亿日元。
[按应申报分部分列的商誉摊销和未摊销余额的信息]
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的六个月 |
批发商业单元 | 零售商业单元 | 全球商业单元 | 全球市场商业单元 | 总公司帐户和其他人 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 商誉摊销 |
¥ | 316 | ¥ | 2,009 | ¥ | 6,994 | ¥ | — | ¥ | 6,340 | ¥ | 15,662 | ||||||||||||
| 未摊销余额 |
4,436 | 36,030 | 199,356 | — | 84,706 | 324,529 | ||||||||||||||||||
| 注意： | 在截至2022年9月30日的六个月中，SMFG印度信贷有限公司及其一家合并子公司的应申报分部从本期初开始 已从总部账户和其他账户变更为全球业务部门。 |
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
批发商业单元 | 零售商业单元 | 全球商业单元 | 全球市场商业单元 | 总公司帐户和其他人 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 商誉摊销 |
¥ | — | ¥ | 2,281 | ¥ | 7,073 | ¥ | — | ¥ | 6,040 | ¥ | 15,394 | ||||||||||||
| 未摊销余额 |
— | 32,010 | 187,449 | — | 62,292 | 281,752 | ||||||||||||||||||
[按应报告的细分市场划分的负商誉收益信息]
截至2022年9月30日的六个月
没有相应的交易。
截至2023年9月30日的六个月
没有相应的交易。
—68—
（业务合并）
没有重要的业务合并需要披露。
（每股数据）
1。每股净资产和 计算方法
| 百万日元，每股数据除外 和股票数量 |
||||||||
| 2023年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 每股净资产 |
¥ | 9,430.52 | ¥ | 10,265.31 | ||||
| [计算方法] |
||||||||
| 净资产 |
12,791,106 | 13,821,086 | ||||||
| 不计入净资产的金额 |
110,640 | 126,403 | ||||||
| 股票收购权 |
1,145 | 1,002 | ||||||
| 非控股权益 |
109,495 | 125,400 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末归属于普通股的净资产 |
¥ | 12,680,465 | ¥ | 13,694,683 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末用于计算每股 股净资产的普通股数量（以千计） |
1,344,620 | 1,334,073 | ||||||
2。每股收益和每股收益（摊薄）以及每种计算方法
| 百万日元，每股数据除外 和股票数量 |
||||||||
| 截至 9 月 30 日的六个月 |
2022 | 2023 | ||||||
| (i) 每股收益 |
¥ | 383.23 | ¥ | 394.40 | ||||
| [计算方法] |
||||||||
| 归属于母公司所有者的利润 |
525,427 | 526,465 | ||||||
| 不属于普通股股东的金额 |
— | — | ||||||
| 归属于母公司所有者的普通股盈利 |
525,427 | 526,465 | ||||||
| 在此期间的平均普通股数量（以千计） |
1,371,054 | 1,334,846 | ||||||
| (ii) 每股收益（摊薄） |
¥ | 383.10 | ¥ | 394.28 | ||||
| [计算方法] |
||||||||
| 归属于母公司所有者的利润调整 |
— | (2) | ||||||
| 调整合并子公司和权益法 关联公司发行的稀释股份 |
— | (2) | ||||||
| 普通股数量的增加（以千计） |
477 | 396 | ||||||
| 股票收购权（以千计） |
477 | 396 | ||||||
| 由于没有摊薄效应而未包括在每股收益 （摊薄）计算中的摊薄股票概述： |
— | — | ||||||
—69—
（随后发生的重大事件）
截至2023年9月30日的六个月
回购和注销自有股份
2023年11月14日，公司董事会决定根据《公司法》第459条第1款根据其 公司章程第8条回购自己的股份，并根据公司法第178条取消回购的股份。
| (1) | 回购自有股票的原因 |
公司将继续灵活回购自有股份，以提高股东回报 并提高资本效率。
| (2) | 回购概要 |
| 1) | 要回购的股票类型：普通股 |
| 2) | 要回购的股票总数： |
最多26,000,000股（相当于已发行股票数量的1.9％（不包括库存股））
| 3) | 待回购的总金额：最高为1.5亿日元 |
| 4) | 回购期：从2023年11月15日到2024年3月31日 |
| 5) | 回购方式： |
根据有关回购自有股票的全权交易合同进行市场购买
| (3) | 取消概要 |
| 1) | 要取消的股票类型：普通股 |
| 2) | 待取消的股票数量：如上述（2）中所述回购的所有股票 |
| 3) | 预定取消日期：2024 年 4 月 20 日 |
（其他）
不适用。
—70—
（非合并财务报表）
1。非合并资产负债表
| 百万日元 | 数百万美元 | |||||||||||
|
|
2023年3月31日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||
| 资产： |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 银行的现金和应付款 |
¥ | 246,977 | ¥ | 196,370 | $ | 1,313 | ||||||
| 来自子公司和关联公司的长期应收贷款的流动部分 |
576,988 | 1,267,189 | 8,472 | |||||||||
| 其他流动资产 |
231,133 | 112,701 | 753 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流动资产总额 |
1,055,099 | 1,576,261 | 10,538 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 固定资产 |
||||||||||||
| 有形固定资产 |
70,083 | 69,474 | 464 | |||||||||
| 无形固定资产 |
8,913 | 14,287 | 96 | |||||||||
| 投资和其他资产 |
15,912,821 | 17,616,737 | 117,775 | |||||||||
| 对子公司和关联公司的投资 |
6,615,287 | 6,915,910 | 46,236 | |||||||||
| 应收子公司和关联公司的长期贷款 |
9,219,660 | 10,611,243 | 70,940 | |||||||||
| 其他投资和其他资产 |
77,873 | 89,583 | 599 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 固定资产总额 |
15,991,817 | 17,700,500 | 118,335 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总资产 |
¥ | 17,046,916 | ¥ | 19,276,761 | $ | 128,873 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 负债： |
||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 短期借款 |
¥ | 1,487,650 | ¥ | 1,607,650 | $ | 10,748 | ||||||
| 应缴所得税 |
25 | 8 | 0 | |||||||||
| 员工奖金储备金 |
873 | 898 | 6 | |||||||||
| 高管奖金储备金 |
553 | — | — | |||||||||
| 债券的当期部分 |
564,969 | 1,253,727 | 8,382 | |||||||||
| 长期借款的流动部分 |
12,018 | 13,462 | 90 | |||||||||
| 其他流动负债 |
69,432 | 87,682 | 586 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 流动负债总额 |
2,135,524 | 2,963,427 | 19,812 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 固定负债 |
||||||||||||
| 债券 |
8,497,979 | 9,959,101 | 66,580 | |||||||||
| 长期借款 |
353,246 | 413,623 | 2,765 | |||||||||
| 其他固定负债 |
— | 2,159 | 14 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 固定负债总额 |
8,851,226 | 10,374,885 | 69,360 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 负债总额 |
10,986,751 | 13,338,313 | 89,172 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 净资产： |
||||||||||||
| 股东权益 |
||||||||||||
| 资本存量 |
2,342,537 | 2,344,038 | 15,671 | |||||||||
| 资本盈余 |
||||||||||||
| 资本储备 |
1,564,013 | 1,565,514 | 10,466 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 资本盈余总额 |
1,564,013 | 1,565,514 | 10,466 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 留存收益 |
||||||||||||
| 其他留存收益 |
||||||||||||
| 自愿储备 |
30,420 | 30,420 | 203 | |||||||||
| 结转的留存收益 |
2,280,749 | 2,011,568 | 13,448 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 留存收益总额 |
2,311,169 | 2,041,988 | 13,651 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 库存股 |
(151,798) | (17,721) | (118) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 股东权益总额 |
6,065,921 | 5,933,818 | 39,670 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 估值和折算调整 |
||||||||||||
| 其他证券的未实现净收益（亏损） |
(6,901) | 3,626 | 24 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 估值和折算调整总额 |
(6,901) | 3,626 | 24 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 股票收购权 |
1,145 | 1,002 | 7 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 净资产总额 |
6,060,165 | 5,938,447 | 39,701 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 负债总额和净资产 |
¥ | 17,046,916 | ¥ | 19,276,761 | $ | 128,873 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
—71—
2。非合并损益表
| 百万日元 | 数百万美元 | |||||||||||
| 截至 9 月 30 日的六个月 |
2022 | 2023 | 2023 | |||||||||
| 营业收入： |
||||||||||||
| 对子公司和关联公司的投资分红 |
¥ | 59,407 | ¥ | 108,751 | $ | 727 | ||||||
| 从子公司和关联公司收到的费用和佣金 |
3,180 | 12,407 | 83 | |||||||||
| 子公司和关联公司应收贷款的利息 |
118,444 | 159,010 | 1,063 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总营业收入 |
181,031 | 280,170 | 1,873 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 运营费用： |
||||||||||||
| 一般和管理费用 |
17,881 | 25,073 | 168 | |||||||||
| 债券利息 |
110,473 | 147,298 | 985 | |||||||||
| 长期借款的利息 |
4,804 | 9,618 | 64 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 运营费用总额 |
133,159 | 181,990 | 1,217 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业利润 |
47,872 | 98,180 | 656 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 营业外收入 |
74 | 4,374 | 29 | |||||||||
| 非运营费用 |
3,479 | 10,834 | 72 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 普通利润 |
44,467 | 91,720 | 613 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 异常损失 |
287 | 1,305 | 9 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 所得税前收入 |
44,179 | 90,414 | 604 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 所得税-当前 |
(3,271) | (3,963) | (26) | |||||||||
| 所得税递延 |
29 | 222 | 1 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 所得税 |
(3,241) | (3,741) | (25) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 净收入 |
¥ | 47,421 | ¥ | 94,155 | $ | 629 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
—72—
3。非合并净资产变动报表
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资本盈余 | 留存收益 | |||||||||||||||||||||||||||
| 资本 股票 |
资本 保留 |
其他资本 剩余 |
资本总额 剩余 |
其他留存收益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的六个月 |
自愿 保留 |
留存收益 向前提出 |
||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | 2,341,878 | ¥ | 1,563,355 | ¥ | — | ¥ | 1,563,355 | ¥ | 30,420 | ¥ | 2,182,107 | ¥ | 2,212,527 | ||||||||||||||
| 时期的变化： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
658 | 658 | 658 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(143,936) | (143,936) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
47,421 | 47,421 | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
(45) | (45) | ||||||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
45 | 45 | (45) | (45) | ||||||||||||||||||||||||
| 该期间除股东权益以外的项目的净变动 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
658 | 658 | — | 658 | — | (96,560) | (96,560) | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | 2,342,537 | ¥ | 1,564,013 | ¥ | — | ¥ | 1,564,013 | ¥ | 30,420 | ¥ | 2,085,547 | ¥ | 2,115,967 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | 估价 和 翻译 调整 |
股票 收购 权利 |
总计 净资产 |
|||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的六个月 |
财政部 股票 |
总计 | 网 未实现 收益 （亏损）开启 其他 证券 |
|||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | (13,402) | ¥ | 6,104,357 | ¥ | — | ¥ | 1,475 | ¥ | 6,105,832 | ||||||||||||||||||
| 时期的变化： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
1,317 | 1,317 | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(143,936) | (143,936) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
47,421 | 47,421 | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
(34) | (34) | (34) | |||||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
320 | 274 | 274 | |||||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 该期间除股东权益以外的项目的净变动 |
(7,464) | (273) | (7,737) | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
285 | (94,956) | (7,464) | (273) | (102,694) | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | (13,116) | ¥ | 6,009,401 | ¥ | (7,464) | ¥ | 1,201 | ¥ | 6,003,138 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
—73—
（续）
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资本盈余 | 留存收益 | |||||||||||||||||||||||||||
| 资本 股票 |
资本 保留 |
其他资本 剩余 |
资本总额 剩余 |
其他留存收益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
自愿 保留 |
留存收益 向前提出 |
||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | 2,342,537 | ¥ | 1,564,013 | ¥ | — | ¥ | 1,564,013 | ¥ | 30,420 | ¥ | 2,280,749 | ¥ | 2,311,169 | ||||||||||||||
| 时期的变化： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
1,501 | 1,500 | 1,500 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(168,077) | (168,077) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
94,155 | 94,155 | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
(99) | (99) | ||||||||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
(195,160) | (195,160) | ||||||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
195,259 | 195,259 | (195,259) | (195,259) | ||||||||||||||||||||||||
| 该期间除股东权益以外的项目的净变动 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
1,501 | 1,500 | — | 1,500 | — | (269,181) | (269,181) | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | 2,344,038 | ¥ | 1,565,514 | ¥ | — | ¥ | 1,565,514 | ¥ | 30,420 | ¥ | 2,011,568 | ¥ | 2,041,988 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 百万日元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | 估价 和 翻译 调整 |
股票 收购 权利 |
总计 净资产 |
|||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
财政部 股票 |
总计 | 网 未实现 收益 （亏损）开启 其他 证券 |
|||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
¥ | (151,798) | ¥ | 6,065,921 | ¥ | (6,901) | ¥ | 1,145 | ¥ | 6,060,165 | ||||||||||||||||||
| 时期的变化： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
3,001 | 3,001 | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(168,077) | (168,077) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
94,155 | 94,155 | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
(61,326) | (61,326) | (61,326) | |||||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
242 | 143 | 143 | |||||||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
195,160 | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 该期间除股东权益以外的项目的净变动 |
10,527 | (142) | 10,385 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
134,076 | (132,103) | 10,527 | (142) | (121,717) | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 |
¥ | (17,721) | ¥ | 5,933,818 | ¥ | 3,626 | ¥ | 1,002 | ¥ | 5,938,447 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
—74—
（续）
| 数百万美元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资本盈余 | 留存收益 | |||||||||||||||||||||||||||
| 资本 股票 |
资本 保留 |
其他资本 剩余 |
资本总额 剩余 |
其他留存收益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
自愿 保留 |
留存收益 向前提出 |
||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | 15,661 | $ | 10,456 | $ | — | $ | 10,456 | $ | 203 | $ | 15,248 | $ | 15,451 | ||||||||||||||
| 时期的变化： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
10 | 10 | 10 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(1,124) | (1,124) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
629 | 629 | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
(1) | (1) | ||||||||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
(1,305) | (1,305) | ||||||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
1,305 | 1,305 | (1,305) | (1,305) | ||||||||||||||||||||||||
| 该期间除股东权益以外的项目的净变动 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
10 | 10 | — | 10 | — | (1,800) | (1,800) | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | 15,671 | $ | 10,466 | $ | — | $ | 10,466 | $ | 203 | $ | 13,448 | $ | 13,651 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 数百万美元 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | 估价 和 翻译 调整 |
股票 收购 权利 |
总计 净资产 |
|||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
财政部 股票 |
总计 | 网 未实现 收益 （亏损）开启 其他 证券 |
|||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
$ | (1,015) | $ | 40,553 | $ | (46) | $ | 8 | $ | 40,515 | ||||||||||||||||||
| 时期的变化： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 发行新股 |
20 | 20 | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金分红 |
(1,124) | (1,124) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
629 | 629 | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
(410) | (410) | (410) | |||||||||||||||||||||||||
| 处置库存股票 |
2 | 1 | 1 | |||||||||||||||||||||||||
| 注销库存股 |
1,305 | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 从留存收益转入资本盈余 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 除以下项目之外的净变动 |
70 | (1) | 69 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 该期间的净变动 |
896 | (883) | 70 | (1) | (814) | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | (118) | $ | 39,670 | $ | 24 | $ | 7 | $ | 39,701 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
—75—