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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________________________________________________________
表单 10-Q
_______________________________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ____ 到 ____ 的过渡时期
委员会档案编号 001-39021
_______________________________________________________________________________
WM 科技公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_______________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
特拉华 | | 98-1605615 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| |
41 探索之旅 尔湾, 加利福尼亚 |
| 92618 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(844) 933-3627
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股面值0.0001美元 | 地图 | 纳斯达克全球精选市场 |
认股权证,每份完整认股权证均可行使一股A类普通股,行使价为每股11.50美元 | MAPSW | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(g)条注册的证券:无
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记注明注册人是否在过去 12 个月(或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限)中以电子方式提交并发布在其公司网站(如果有)上,根据第 S-T 条例(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记注明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、规模较小的申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ | | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见该法第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是☒
截至2023年11月3日,有 93,881,130注册人已发行的 A 类普通股的股份以及 55,486,361已发行第五类普通股。
WM 科技公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
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| 前瞻性陈述 | |
| | |
第一部分-财务信息 | 2 |
第 1 项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并权益表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 44 |
| | |
第二部分-其他信息 | 46 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 46 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 46 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 46 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 46 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 46 |
第 5 项。 | 其他信息 | 46 |
第 6 项。 | 展品 | 47 |
签名 | 48 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
这份10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述,涉及重大风险和不确定性。除本报告中包含的历史事实陈述外,所有陈述,包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。在某些情况下,前瞻性陈述可以用 “预期”、“相信”、“继续”、“可以”、“设计”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 或这些术语或其他类似表达方式中的否定词来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述:
•我们的财务和业务业绩,包括关键业务指标及其下的任何基本假设;
•我们的市场机会以及我们获得新客户和留住现有客户的能力;
•我们对商业产品发布的期望和时机;
•我们的市场进入战略的成功;
•我们扩大业务规模和扩大产品范围的能力;
•我们的竞争优势和增长战略;
•我们未来的资本需求以及现金的来源和用途;
•我们为未来运营获得资金的能力;
•我们内部控制中的重大弱点以及我们弥补这一重大缺陷的能力对我们预期的时间或根本无法弥补这一重大缺陷的影响;
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果;
•国内外业务、市场、财务、政治和法律条件的变化;
•宏观经济状况的影响,包括但不限于 COVID-19 疫情、通货膨胀、不确定的信贷和全球金融市场等健康危机、银行倒闭和地缘政治事件(包括俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突或以色列与哈马斯之间最近的战争状态以及更大规模的地区冲突的相关风险)导致的银行存款或贷款承诺的近期和潜在中断;
•影响大麻行业的未来全球、区域或地方经济和市场状况;
•法律和法规的发展、影响、执行和变化,包括与大麻行业有关的法律和法规;
•我们成功利用新的和现有的大麻市场的能力,包括我们在这些市场成功利用我们的解决方案获利的能力;
•我们管理未来增长的能力;
•我们有效预测和应对大麻行业最终用户市场变化的能力;
•我们开发新产品和解决方案、及时将其推向市场并增强平台的能力,以及我们维护和发展双向市场的能力,包括我们获取和留住付费客户的能力;
•竞争对我们未来业务的影响;
•我们在留住或招聘高级职员、关键员工或董事方面取得的成功,或需要变动;
•网络攻击和安全漏洞;以及
•我们可能受到其他经济、商业或竞争因素的不利影响。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告10-Q表中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和标题为 “风险因素” 的部分中描述的其他因素的影响,这些因素包含在我们于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告和2023年8月9日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告中。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现,我们不可能预测所有可能对前瞻性产生影响的风险和不确定性
本10-Q表季度报告中包含的声明。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生,实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况存在重大差异。
此外,“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们在相关主题上的信念和观点。这些报表基于截至本10-Q表季度报告发布之日向我们提供的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的依据,但这些信息可能有限或不完整。我们的声明不应被解读为表明我们已经对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求,否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述,以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况,或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期,您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映未来任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
WM 科技公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
(以千计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金 | | $ | 27,721 | | | $ | 28,583 | |
应收账款,净额 | | 12,314 | | | 17,438 | |
预付费用和其他流动资产 | | 6,894 | | | 8,962 | |
流动资产总额 | | 46,929 | | | 54,983 | |
财产和设备,净额 | | 24,660 | | | 24,928 | |
善意 | | 68,368 | | | 68,368 | |
无形资产,净额 | | 2,646 | | | 10,339 | |
使用权资产 | | 27,781 | | | 31,447 | |
| | | | |
其他资产 | | 8,310 | | | 8,970 | |
总资产 | | $ | 178,694 | | | $ | 199,035 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 17,731 | | | $ | 33,635 | |
递延收入 | | 6,090 | | | 6,256 | |
经营租赁负债,当前 | | 6,867 | | | 6,334 | |
应收税款协议负债,当期 | | 400 | | | — | |
其他流动负债 | | — | | | 98 | |
流动负债总额 | | 31,088 | | | 46,323 | |
经营租赁负债,非流动 | | 27,842 | | | 33,043 | |
应收税款协议负债,非流动 | | 789 | | | 500 | |
认股权证责任 | | 2,870 | | | 2,090 | |
其他长期负债 | | 1,323 | | | 2,302 | |
负债总额 | | 63,912 | | | 84,258 | |
| | | | |
承付款和或有开支(注3) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
优先股-$0.0001面值; 75,000,000授权股份; 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份 | | — | | | — | |
A 类普通股-$0.0001面值; 1,500,000,000授权股份; 93,881,130截至2023年9月30日已发行和流通的股票以及 92,062,468截至2022年12月31日已发行和流通的股票 | | 9 | | | 9 | |
第五类普通股-$0.0001面值; 500,000,000授权股份, 55,486,361截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份 | | 5 | | | 5 | |
额外的实收资本 | | 77,339 | | | 67,986 | |
累计赤字 | | (57,407) | | | (54,620) | |
WM 科技公司股东权益总额 | | 19,946 | | | 13,380 | |
非控股权益 | | 94,836 | | | 101,397 | |
| | | | |
股东权益总额 | | 114,782 | | | 114,777 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 178,694 | | | $ | 199,035 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WM 科技公司和子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
(以千计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 47,725 | | | $ | 50,500 | | | $ | 146,584 | | | $ | 166,246 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
收入成本(不包括下文单独显示的折旧和摊销) | 3,015 | | | 4,272 | | | 9,748 | | | 11,870 | |
销售和营销 | 11,544 | | | 17,882 | | | 36,171 | | | 61,887 | |
产品开发 | 7,748 | | | 11,988 | | | 27,882 | | | 38,341 | |
一般和行政 | 19,189 | | | 33,490 | | | 60,897 | | | 92,155 | |
折旧和摊销 | 11,777 | | | 2,513 | | | 17,799 | | | 8,916 | |
运营费用总额 | 53,273 | | | 70,145 | | | 152,497 | | | 213,169 | |
营业亏损 | (5,548) | | | (19,645) | | | (5,913) | | | (46,923) | |
其他收入(支出),净额 | | | | | | | |
认股权证负债公允价值的变化 | (460) | | | 6,590 | | | (780) | | | 20,605 | |
应收税款协议负债的变化 | (69) | | | — | | | (689) | | | — | |
其他收入(支出) | 3,565 | | | (50) | | | 2,884 | | | (1,230) | |
所得税前亏损 | (2,512) | | | (13,105) | | | (4,498) | | | (27,548) | |
从所得税中受益 | — | | | (2,641) | | | — | | | (5,699) | |
净亏损 | (2,512) | | | (10,464) | | | (4,498) | | | (21,849) | |
归属于非控股权益的净亏损 | (974) | | | (5,300) | | | (1,711) | | | (14,484) | |
归属于WM科技公司的净亏损 | $ | (1,538) | | | $ | (5,164) | | | $ | (2,787) | | | $ | (7,365) | |
| | | | | | | |
A 类普通股: | | | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.02) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.09) | |
| | | | | | | |
A 类普通股: | | | | | | | |
| | | | | | | |
加权平均基本和摊薄后已发行股数 | 93,651,871 | | | 89,552,914 | | | 92,947,191 | | | 82,872,137 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WM 科技公司和子公司
简明合并权益表
(未经审计)
(以千计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月 |
| 普通股 A 级 | | 普通股 第五类 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 威马科技股份有限公司股东权益总额 | | 非控股权益 | | | | 权益总额 |
| 股份 | 面值 | | 股份 | 面值 | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 92,062,468 | $ | 9 | | | 55,486,361 | $ | 5 | | | $ | 67,986 | | | $ | (54,620) | | | $ | 13,380 | | | $ | 101,397 | | | | | $ | 114,777 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 4,396 | | | — | | | 4,396 | | | 285 | | | | | 4,681 | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 475,510 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
分布 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | | | (250) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行普通股-P 类单位交易所 | 35,488 | — | | | — | | — | | | 62 | | | — | | | 62 | | | (62) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | — | | | — | | — | | | — | | | (2,475) | | | (2,475) | | | (1,494) | | | | | (3,969) | |
截至2023年3月31日 | 92,573,466 | $ | 9 | | | 55,486,361 | $ | 5 | | | $ | 72,444 | | | $ | (57,095) | | | $ | 15,363 | | | $ | 99,876 | | | | | $ | 115,239 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | — | | | 3,908 | | | — | | | 3,908 | | | 97 | | | | | 4,005 | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 842,178 | — | | | — | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | (1) | |
分布 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (752) | | | | | (752) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | 1,226 | | | 1,226 | | | 757 | | | | | 1,983 | |
截至2023年6月30日 | 93,415,644 | $ | 9 | | | 55,486,361 | $ | 5 | | | $ | 76,351 | | | $ | (55,869) | | | $ | 20,496 | | | $ | 99,978 | | | | | $ | 120,474 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | — | | | 2,587 | | | — | | | 2,587 | | | 75 | | | | | 2,662 | |
履行与先前收购相关的扣留义务 | — | | — | | | — | | — | | | (1,612) | | | — | | | (1,612) | | | (1,995) | | | | | (3,607) | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 455,820 | — | | | — | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | | | (4) | |
分布 | — | — | | | — | | — | | | | | — | | | — | | | (2,231) | | | | | (2,231) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行普通股-P 类单位交易所 | 9,666 | — | | | — | — | | | 17 | | | — | | | 17 | | | (17) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | — | | | — | | — | | | — | | | (1,538) | | | (1,538) | | | (974) | | | | | (2,512) | |
截至2023年9月30日 | 93,881,130 | $ | 9 | | | 55,486,361 | $ | 5 | | | $ | 77,339 | | | $ | (57,407) | | | $ | 19,946 | | | $ | 94,836 | | | | | $ | 114,782 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WM 科技公司和子公司
简明合并权益表
(未经审计)
(以千计,股票数据除外)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月和九个月 |
| 普通股 A 级 | | 普通股 第五类 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 威马科技股份有限公司股东权益总额 | | 非控股权益 | | | | 权益总额 |
| 股份 | 面值 | | 股份 | 面值 | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 65,677,361 | $ | 7 | | | 65,502,347 | | $ | 7 | | | $ | 2,173 | | | $ | 61,369 | | | $ | 63,556 | | | $ | 68,384 | | | | | $ | 131,940 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 7,246 | | | — | | | 7,246 | | | 681 | | | | | 7,927 | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 879,284 | — | | | — | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | | | (7) | | | | | (13) | |
发行用于收购的普通股 | 4,721,706 | — | | | — | | — | | | 12,836 | | | — | | | 12,836 | | | 15,889 | | | | | 28,725 | |
发行普通股-A 类单位交易所 | 4,295,574 | 1 | | | (4,295,574) | | (1) | | | 3,669 | | | — | | | 3,669 | | | (3,669) | | | | | — | |
发行普通股-P 类单位交易所 | 7,525,045 | — | | | — | | — | | | 6,427 | | | — | | | 6,427 | | | (6,427) | | | | | — | |
发行普通股-行使认股权证 | 20 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
应收税款协议到期的影响 转到单位交换 | — | — | | | — | | — | | | 11,625 | | | — | | | 11,625 | | | — | | | | | 11,625 | |
净亏损 | — | — | | | — | | — | | | — | | | (13,893) | | | (13,893) | | | (17,340) | | | | | (31,233) | |
截至2022年3月31日 | 83,098,990 | $ | 8 | | | 61,206,773 | $ | 6 | | | $ | 43,970 | | | $ | 47,476 | | | $ | 91,460 | | | $ | 57,511 | | | | | $ | 148,971 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 8,015 | | | — | | | 8,015 | | | 598 | | | | | 8,613 | |
分布 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,790) | | | | | (1,790) | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 543,118 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
应收税款协议到期的影响 用于交换 A 类单位 | — | — | | | — | | — | | | 2,282 | | | — | | | 2,282 | | | — | | | | | 2,282 | |
发行普通股-A 类单位交易所 | 4,740,760 | 1 | | | (4,740,760) | | (1) | | | 4,436 | | | — | | | 4,436 | | | (4,436) | | | | | — | |
发行普通股-P 类单位交易所 | 453,460 | — | | | — | | — | | | 432 | | | — | | | 432 | | | (432) | | | | | — | |
净收入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | 11,692 | | | 11,692 | | | 8,156 | | | | | 19,848 | |
截至2022年6月30日 | 88,836,328 | $ | 9 | | | 56,466,013 | $ | 5 | | | $ | 59,135 | | | $ | 59,168 | | | $ | 118,317 | | | $ | 59,607 | | | | | $ | 177,924 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 1,409 | | | — | | | 1,409 | | | 567 | | | | | 1,976 | |
分布 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (658) | | | | | (658) | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 915,544 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
应收税款协议到期的影响 用于交换 A 类单位 | — | — | | | — | | — | | | 259 | | | — | | | 259 | | | — | | | | | 259 | |
发行普通股-A 类单位交易所 | 399,389 | — | | | (399,389) | | — | | | 367 | | | — | | | 367 | | | (367) | | | | | — | |
发行普通股-P 类单位交易所 | 220,944 | — | | | — | | — | | | 205 | | | — | | | 205 | | | (205) | | | | | — | |
净亏损 | — | — | | | — | | — | | | — | | | (5,164) | | | (5,164) | | | (5,300) | | | | | (10,464) | |
截至2022年9月30日 | 90,372,205 | $ | 9 | | | 56,066,624 | $ | 5 | | | $ | 61,375 | | | $ | 54,004 | | | $ | 115,393 | | | $ | 53,644 | | | | | $ | 169,037 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WM 科技公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净亏损 | $ | (4,498) | | | $ | (21,849) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 17,799 | | | 8,916 | |
认股权证负债公允价值的变化 | 780 | | | (20,605) | |
应收税款协议负债的变化 | 689 | | | — | |
使用权资产和投资证券的减值 | — | | | 1,317 | |
基于股票的薪酬 | 10,389 | | | 17,250 | |
递延所得税资产 | — | | | (5,699) | |
履行与先前收购相关的扣留义务 | (3,705) | | | — | |
可疑账款准备金 | 4,862 | | | 14,867 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 262 | | | (13,125) | |
预付费用和其他流动资产 | 2,419 | | | 5,222 | |
其他资产 | 21 | | | (263) | |
应付账款和应计费用 | (16,441) | | | 5,008 | |
递延收入 | (167) | | | (1,505) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 12,410 | | | (10,466) | |
| | | |
来自投资活动的现金流 | | | |
购买财产和设备 | (8,870) | | | (13,135) | |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 | — | | | (713) | |
为收购滞留支付的现金 | — | | | (1,000) | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (8,870) | | | (14,848) | |
| | | |
来自融资活动的现金流 | | | |
保险费融资的偿还 | (1,450) | | | (5,832) | |
分布 | (3,233) | | | (2,448) | |
偿还关联方票据所得收益 | 286 | | | — | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | (5) | | | (13) | |
用于融资活动的净现金 | (4,402) | | | (8,293) | |
| | | |
现金净减少 | (862) | | | (33,607) | |
现金 — 期初 | 28,583 | | | 67,777 | |
现金 — 期末 | $ | 27,721 | | | $ | 34,170 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WM 科技公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(以千计)
(续)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非现金投资和融资活动的补充披露 | | | |
以股票为基础的薪酬资本化,用于软件开发 | $ | 959 | | | $ | 1,266 | |
保险保费融资 | $ | — | | | $ | 4,598 | |
发行用于收购的股权 | $ | — | | | $ | 28,725 | |
确认的与先前收购有关的滞留责任 | $ | — | | | $ | 98 | |
包括在应付账款和应计费用中的资本化资产 | $ | 663 | | | $ | 400 | |
与收购有关的应计负债 | $ | — | | | $ | 586 | |
| | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
目录
WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 商业与组织
WM Technology, Inc.(以下简称 “公司”)成立于2008年,总部位于加利福尼亚州尔湾,为消费者运营领先的在线大麻市场,并为大麻企业提供一整套电子商务和合规软件解决方案,这些解决方案出售给店面和送货运营商(“零售商”)以及美国各州和美国领地合法大麻市场的品牌。该公司全面的企业对消费者和企业对企业产品套件为各种规模的大麻零售商和品牌提供了合规经营业务并接触、转化和留住消费者的集成工具。
该公司的业务主要包括其商业驱动型市场(“Weedmaps”)及其完全集成的端到端软件即服务(“SaaS”)解决方案软件产品(“Weedmaps for Business”)。Weedmaps市场为大麻消费者提供有关大麻零售商和品牌的信息。此外,Weedmaps市场汇总了来自各种来源的数据,包括零售商销售点解决方案(“POS”),使消费者能够通过公司的网站和移动应用程序按菌株、价格、大麻素和其他有关当地可用大麻产品的信息进行浏览。该市场为消费者提供产品发现、优惠和折扣、预订产品供消费者提货或由参与的零售商配送给消费者(零售商在Weedmaps市场之外完成订单和处理付款,因为Weedmaps仅作为门户,将消费者的询问传递给药房)。该市场还提供教育和学习信息,以帮助新消费者了解要购买的产品类型。该公司认为,其用户群的规模、忠诚度和参与度以及用户群中大麻的消费频率对公司的客户非常有价值,并导致客户为其服务付费。
该公司的SaaS产品Weedmaps for Business是一套全面的电子商务和合规软件解决方案,面向大麻零售商、送货服务和品牌,可简化前端和后端运营并帮助管理合规需求。随着Weedmaps for Business的开发,该公司为持牌大麻零售商提供了一个遵守州法律的端到端平台。该公司向店面、配送和品牌客户销售月度订阅产品,并向许可客户销售追加销售和附加服务。该公司还提供其他附加产品,但需额外收费。
2021年6月16日,WM Holding Company, LLC(在业务前合并中称为 “Legacy WMH”,在业务合并后称为 “WMH LLC”)完成了先前宣布的与Silver Spike收购公司(“Silver Spike”)的业务合并(“业务合并”)。随着业务合并的结束(“关闭”),Silver Spike更名为WM Technology, Inc.
2. 重要会计政策摘要
下文列出的重要会计政策摘要旨在帮助理解公司的简明合并财务报表。此类简明合并财务报表及附注代表公司管理层,管理层对其完整性和客观性负责。管理层认为,这些会计政策在所有重要方面都符合美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”),并且在编制随附的简明合并财务报表时一直得到应用。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据公认会计原则和美国证券交易委员会(“SEC”)10-Q表和S-X条例第10-1条季度报告的适用规则和条例编制的。因此,GAAP在年度财务报表中要求的某些信息和脚注已被省略或简化,这些中期财务报表应与公司于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。公司的简明合并财务报表包括所有正常的经常性调整,管理层认为,这是公允列报公司截至2023年9月30日的财务状况以及所列中期经营业绩和现金流所必需的。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。与公司年度经审计的合并财务报表及这些报表的相关附注中描述的会计政策相比,公司的会计政策没有重大变化。
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WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
整合原则
简明的合并财务报表包括WM Technology, Inc.和WMH LLC的账目,包括其全资和多数股权的子公司。根据公认会计原则,所有重要的公司间账户和交易均已删除。
外币
以外币计价的资产和负债使用资产负债表日的有效汇率折算成美元。收入和支出账户按期间内的平均汇率进行折算。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,资产和负债折算对汇率波动的影响微乎其微。
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响中期简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
管理层做出的重要估计包括可疑账户备抵金、长期资产的使用寿命、所得税、网站和内部使用软件开发成本、租赁、商誉和其他无形资产估值、权证负债估值、递延所得税资产和相关估值补贴、应收税款协议(“TRA”)负债、收入确认、业绩和股票薪酬以及确认和或有负债。
风险和不确定性
该公司在一个相对较新的行业中运营,法律和法规因司法管辖区而有很大差异。目前,39个州、哥伦比亚特区、波多黎各、维尔京群岛和关岛已将某种形式的大麻用于某些医疗目的合法化。其中23个州,即哥伦比亚特区、关岛和北马里亚纳州,也已将成人用于非医疗目的(有时称为成人或娱乐用途)的大麻合法化。另外八个州已将用于特定疾病的低效大麻合法化。只有三个州继续完全禁止大麻。此外,尽管许多美国立法者在联邦一级提出了各种法案使大麻合法化,但这些法案都没有成为法律。目前,根据联邦法律,除大麻(美国政府定义为大麻苜蓿L.,按干重计算,四氢大麻酚浓度不超过0.3%)以外的大麻仍然是《受控物质法》(“CSA”)附表一的受控物质。即使在某种程度上已将大麻合法化的州或地区,种植、拥有和销售大麻都违反了CSA,可处以监禁、巨额罚款和没收。此外,如果个人和实体帮助和教唆他人违反CSA,或者与他人密谋违法,则可能违反联邦法律,而违反CSA可能是某些其他罪行的前提条件,包括洗钱法和《受敲诈勒索者影响和腐败组织法》。如果任何允许使用大麻的州修改法律,或者联邦政府积极执行CSA或其他与联邦大麻禁令有关的法律,则该公司的业务可能会受到不利影响。
此外,公司发展和实现其运营目标的能力在很大程度上取决于大麻的持续合法化和广泛监管。无法保证这种合法化会及时或根本无法保证。
公司客户的地理集中度使公司容易受到当地市场低迷的影响。从历史上看,该公司的业务运营主要位于加利福尼亚州。在截至2023年9月30日的三个月中,大约 52与之相比,公司收入的百分比来自加利福尼亚州 53截至2022年9月30日的三个月和截至2023年9月30日的九个月的百分比约为 54与之相比,公司收入的百分比来自加利福尼亚州 56截至2022年9月30日的九个月的百分比。
公允价值测量
公司遵循会计准则编纂指南(“ASC”)820- 公允价值测量用于其在每个报告期内按公允价值重新计量和报告的金融资产和负债。有关以公允价值计量的负债的更多信息,请参阅附注5。
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WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
公司金融资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在衡量之日因出售资产而本应收到的金额或因市场参与者之间的有序交易转移负债而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面,公司力求最大限度地使用可观察的投入(从独立来源获得的市场数据),并最大限度地减少不可观察的输入(关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设)的使用。以下公允价值层次结构用于根据用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类:
•第 1 级:相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易的发生频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
•级别 2:除第 1 级输入以外的可观察输入。二级输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价,以及不活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 3 级:基于公司对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的评估得出的不可观察的输入。
应收账款
当存在开具发票和收款的无条件权利时,将记录应收款。应收账款主要包括与来自客户的应收账款相关的金额。显示的应收账款已扣除可疑账款备抵额,该备抵保持在管理层认为足以吸收应收账款组合中的估计损失的水平。
自2021年1月1日起,公司采用了新的会计指南,即使用修改后的追溯方法衡量其贸易应收账款的信用损失。新的信用损失指南用基于预期损失而不是已发生损失的模型取代了衡量信用损失准备金的旧模型。根据新的会计指南,公司使用ASC 326下的当前预期信用损失模型来衡量其贸易应收账款的信用损失 金融工具—信用损失.
对于具有相似风险特征的贸易应收账款,公司按资金池计算预期的信用损失。对于风险特征不相似的贸易应收账款,可疑账户备抵额按个别计算。与公司应收账款相关的风险特征包括客户账户余额和账龄状态。
如果确定可能无法收回应收账款,则从备抵额中注销账户余额。该公司有可疑账户余额的备抵额为美元9.2百万和美元12.2截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
下表汇总了可疑账款备抵额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
期初津贴 | $ | 9,222 | | | $ | 7,971 | | | $ | 12,232 | | | $ | 5,169 | | |
补贴之外的补贴 | 1,257 | | | 10,176 | | | 4,862 | | | 14,867 | | |
扣除追回款后的注销 | (1,317) | | | (4,273) | | | (7,932) | | | (6,162) | | |
期末津贴 | $ | 9,162 | | | $ | 13,874 | | | $ | 9,162 | | | $ | 13,874 | | |
投资股权证券
投资于公允价值不容易确定且符合ASC 321中规定的股票投资计量替代方案的股权证券, 投资 — 股票证券按成本计算,减去任何减值,加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变动。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司投资于没有现成公允价值的股票证券的账面价值为美元3.5百万,记录在公司简明合并资产负债表上的其他资产中。
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WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
公司在每个报告日都会进行定性评估,以评估股票证券投资是否受到减值。当定性评估表明某项投资受到减值时,将该投资减记为其公允价值,并在随附的简明合并运营报表中将减值费用计入一般和管理费用。 没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,股权证券投资出现减值。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报,包括内部开发的软件、计算机设备、家具和固定装置以及租赁权益改善。折旧是在资产的估计使用寿命内使用直线法计算的,通常超过 三年对于计算机设备, 七年用于家具和固定装置。租赁权益改善在估计使用寿命中较短者或相关租约的剩余期限内使用直线法进行摊销。维护和维修按发生费用计算。当资产报废或以其他方式处置时,成本和相关的累计折旧将从账户中扣除,由此产生的任何收益或亏损将反映在公司的简明合并运营报表中。
资本化的网站和内部使用的软件开发成本包含在随附的资产负债表中的财产和设备中。该公司将与Weedmaps平台和SaaS解决方案的开发和增强相关的某些成本资本化。当初步开发工作成功完成,管理层已批准并承诺项目资金时,公司开始将这些成本资本化,而且该项目很可能会完成,软件将按预期使用。所有实质性测试完成后,资本化即告停止。维护和培训费用在发生时记为支出。此类成本在投入使用时按直线摊销,超过相关资产的估计使用寿命,通常估计为 三年。一般而言,预期会带来更多特性或功能的改进所产生的成本在增强功能的估计使用寿命内资本化并记作费用 三年。不符合资本化标准的产品开发成本在发生时记为支出。
当事件和情况变化表明财产和设备的账面价值可能无法收回时,公司会评估此类资产的减值。如果某一事件和情况变化表明某项资产(或资产组)的账面金额可能无法收回,并且归属于该资产的预期未贴现现金流低于其账面价值,则确认减值损失等于该资产账面价值超过其公允价值的部分。该公司记录的减值费用为 $2.3在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与预计将于2023年12月停售的某些产品相关的财产和设备为百万美元,这部分包含在简明合并运营报表的折旧和摊销中。 没有在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,记录了财产和设备的减值。
商誉和无形资产
商誉包括收购价格超过所收购企业可识别净资产公允价值的部分。每年使用定性或定量流程对商誉进行减值审查,该流程自12月31日起至少每年进行一次,或者每当事件或情况表明申报单位的公允价值可能降至低于其账面金额时,例如商业环境变化、经营业绩指标不佳或申报单位很大一部分股份的出售或处置。
在商誉减值测试中,公司可以选择使用定性评估来评估申报单位的公允价值是否更有可能超过账面价值。如果确定账面价值不太可能超过公允价值,则公司无需完成量化商誉减值评估。如果在考虑定性因素时确定账面价值可能超过公允价值,则进行量化商誉减值评估。在进行定量评估时,如果申报单位的账面价值超过其公允价值,则将记录等于差额的减值损失。 没有截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月均记录了商誉减值费用。
无形资产按成本减去累计摊销额入账。每当事件或情况变化可能影响净资产的可收回性时,都会对无形资产进行减值审查。此类审查可能包括对当前业绩的分析,并考虑预计运营现金流的未贴现价值。该公司记录的减值费用为 $6.1在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,百万美元,与预计将于2023年12月停售的某些产品相关的无形资产,其中包括折旧和
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WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
简明合并运营报表中的摊销。有 不截至2022年9月30日的三个月和九个月中记录的无形资产减值费用。
租赁
公司将符合租赁定义的安排归类为运营租赁或融资租赁,租赁作为使用权资产(“ROU”)和租赁负债记录在简明的合并资产负债表中,计算方法是按租赁中隐含的利率或公司的增量借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行折扣。租赁负债按利息增加,按期付款减少,使用权资产在租赁期内摊销。对于经营租赁,租赁负债的利息和使用权资产的摊销会导致租赁期内的直线租金支出。对于融资租赁,租赁负债的利息和使用权资产的摊销会导致租赁期内的前期开支。可变租赁费用在发生时入账。
在计算使用权资产和租赁负债时,公司选择将所有类别资产的租赁和非租赁部分结合起来。公司将初始期限为12个月或更短的短期租赁排除在会计政策选择之外,而是按直线方式确认租赁期内的租金支出。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,总租赁成本(净额)为美元2.2百万和美元2.3分别为百万。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,总租赁成本(净额)为美元6.6百万和美元7.1分别是百万。
转租租金收入被确认为在转租期限内按直线计算的相关租赁费用的减少。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,对比租金支出均为美元0.5百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,反租金支出为美元1.6百万和美元1.3分别是百万。
当事件和情况变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时,公司会评估此类ROU资产的减值。如果事件和情况变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回,并且归属于该ROU资产的估计公允价值低于其账面价值,则减值损失等于该ROU资产的账面价值超过其公允价值的部分。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的三个月中,公司认识到 不与ROU资产相关的减值费用。在截至2022年9月30日的九个月中,公司确认了美元的减值费用0.6百万美元与某些ROU资产有关,将租赁资产的账面价值减少到其估计的公允价值。公允价值是使用收益法估算的,该方法基于管理层对未来现金流的预测,预计将根据转租市场租金得出。减值费用包含在简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
认股权证责任
公司假设 12,499,993最初在Silver Spike的首次公开募股(“公开认股权证”)中发行的公共认股权证,以及 7,000,000私募认股权证,最初由Silver Spike在收盘时以私募方式发行(“私募认股权证”,以及公募认股权证,“认股权证”),所有这些认股权证都是在Silver Spike的首次公开募股中发行的,持有人有权购买 一按行使价为美元的A类普通股股份11.50每股。截至2023年9月30日, 12,499,973公开认股权证和 7,000,000私募认股权证仍未兑现。公共认股权证是公开交易的,可以用现金行使,除非出现某些情况,例如公司在某些条件下行使或赎回时没有与可发行的股票相关的有效注册声明,届时认股权证可以无现金行使。在某些有限的例外情况下,私募认股权证可以转让、转让或出售。私募认股权证可由持有人选择以现金或无现金方式行使,并且只要由初始购买者或其允许的受让人持有,就不可赎回。如果私募认股权证由初始购买者或其允许的受让人以外的人持有,则私募认股权证将不再是私募认股权证,而是成为公募认股权证,可由公司赎回,此类持有人可以在与其他公募认股权证相同的基础上行使。
该公司根据ASC 815-40对认股权证进行了评估 - 衍生品和套期保值-实体自有股权合约,并得出结论,它们不符合归类为股东权益的标准。具体而言,在收购要约或交换发生时,认股权证的行使可以现金结算,其中涉及 50我们的A类股权持有者的百分比或更多。由于并非所有有表决权的股东都需要参与此类要约或交易才能触发潜在的现金结算,而且公司无法控制此类事件的发生,因此公司得出结论,认股权证
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WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
不符合归类为权益的条件。由于认股权证符合ASC 815对衍生品的定义,因此公司将这些认股权证记为按公允价值计算的简明合并资产负债表中的负债,随后其各自公允价值的变化以每个报告日简明合并运营报表中认股权证负债的公允价值变动予以确认。
应收税款协议
关于业务合并,公司与持续成员签订了应收税款协议(“TRA”),规定向持续的A类单位持有人付款 85公司通过赎回或交换单位而实现或被视为实现的税收优惠金额(如有)的百分比(定义见下文)。关于业务合并带来的潜在未来税收优惠,公司已为额外税收基础设立了递延所得税资产,相应的TRA负债为 85预期收益的百分比。剩下的 15% 记录在额外的实收资本中。
由于各种因素,包括联邦和州所得税税率的变化以及付款概率的评估,TRA负债在每个报告期都需要重新计算。由于这些重新计量变化是在初始衡量之后发生的,因此重新计量的影响计入简明合并运营报表中扣除的其他收入(支出)中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,TRA的负债为美元1.2百万和美元0.5分别为百万。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,公司确认亏损美元0.1百万和美元0.7分别为百万美元与其TRA负债的重新计量有关。请参阅 所得税以下是与公司从其递延所得税净资产中扣除的补贴有关的信息。
收入确认
当收入确认的基本标准得到满足时,公司确认收入。公司通过以下五个步骤确认收入:确定与客户的合同;确定合同中的履约义务;确定交易价格;将交易价格分配给合同中的履约义务;当公司履行这些履约义务时(或当)公司履行这些履约义务时,确认收入,金额应反映其预计为换取这些服务而有权获得的对价。该公司在衡量交易价格时不包括销售税和其他类似税。对于预先为上市和其他服务付款的客户,公司记录递延收入,并在适用的订阅期内确认收入。
该公司的收入主要来自每月订阅Weedmaps for Business和其他 SaaS 解决方案、精选和优惠列表以及其他 WM 广告解决方案。该公司的企业版Weedmaps订阅和其他 SaaS 解决方案通常有一个月的期限,除非提前提供取消通知,否则会自动续订。精选和优惠列表以及其他 WM 广告解决方案作为商业版 Weedmaps 和其他 SaaS 解决方案订阅的附加产品提供。精选和优惠列表为客户提供优质的展示广告解决方案以及折扣和促销定价工具。其他 WM 广告解决方案包括公司市场广告上的横幅广告和促销标题以及Weedmaps市场内外的其他广告产品。该公司在每个市场都有固定的精选房源和展示广告库存,价格通常通过反映当地市场需求的竞争性拍卖过程来确定。这些安排的收入在一段时间内确认,通常是在产品提供的逐月订阅期内确认。公司很少需要将交易价格分配给单独的履约义务。在极少数需要分配交易价格的情况下,公司在合同开始时将收入与标的服务的独立销售价格成比例进行确认。
在合同完成并收到付款之前,公司评估不太可能收取的服务合同的收入不会被确认。当事实或情况发生重大变化时,将重新评估可收性。对可收款性的评估考虑了公司是否可以通过在客户拖欠款项时停止转让额外服务的权利来限制其信用风险敞口。
收入成本(不包括折旧和摊销)
该公司的收入成本主要包括虚拟主机、互联网服务成本、信用卡处理成本和与多媒体产品相关的库存成本。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
产品开发成本
产品开发成本包括员工的工资和福利,包括负责开发新产品以及维护和改进现有产品的工程和技术团队。不符合资本化标准的产品开发成本在发生时记为支出。
广告
公司在所发生的期间内支付广告费用。广告费用总计 $3.5百万和美元2.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,分别为百万美元,以及美元8.1百万和美元12.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为百万美元,并包含在随附的简明合并运营报表中的销售和营销费用中。
股票薪酬
公司在授予之日衡量员工股票薪酬奖励的公允价值,并在必要的服务期内分配相关费用。限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位的公允价值等于授予之日公司普通股的市场价格。P类单位的公允价值是使用Black-Scholes-Merton估值模型来衡量的。预期波动率基于同类公司的历史波动率和隐含波动率,奖励的预期寿命基于简化的方法。当奖励包括影响奖励归属的绩效条件时,当绩效条件有可能得到满足时,公司就会记录薪酬成本,费用将在绩效期内计入。
员工福利计划
根据《美国国税法》第401(k)条,该公司的401(k)储蓄计划是符合纳税条件的递延薪酬安排。根据公司的401(k)计划,参与计划的美国员工可以缴纳其合格收入的一部分,但须遵守适用的美国国税局和计划限额。公司匹配到 3.5员工符合条件的薪酬的百分比,归属于 两年的服务。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司确认的支出为美元0.9百万和美元0.7分别为百万美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司确认的支出为美元1.9百万和美元1.9分别与雇主为公司401(k)计划缴纳的款项有关。
其他收入(支出),净额
其他收入(支出)净额主要包括履行与先前收购相关的滞留义务、认股权证负债公允价值变化和TRA负债重新计算、政治捐款、利息收入、利息支出、融资费和其他与税收相关的支出所产生的收益。该公司录得的非现金收益为美元3.7在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,由于解除与先前收购相关的扣留义务,为百万美元。
所得税
根据ASC 740——所得税,公司使用资产和负债法核算所得税。根据该指导方针,对递延所得税资产和负债进行确认,以考虑 (i) 财务报表账面金额与现有资产和负债的纳税基础之间的暂时差异以及 (ii) 营业亏损和税收抵免结转的未来税收后果。递延所得税资产和负债基于适用于未来时期的已颁布的税率,届时这些临时差额预计会被收回或结清。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在税率变动颁布期间的收入中确认。
该公司评估其变现递延所得税资产是否 “很有可能”。当现有证据表明递延所得税资产不变现的可能性较大时,公司会设立估值补贴。在评估估值补贴的需求时,公司会考虑未来预期扣除额或结转金额的金额和时间以及可能允许使用的应纳税收入来源。这包括分析公司当前的财务状况、本年度和前几年的经营业绩以及有关未来年份的所有当前可用信息。这种评估和估计需要管理层的重大判断。在有足够的正面证据支持撤销之前,公司将维持现有的估值补贴。在里面改变
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(未经审计)
未来预期扣除额或应纳税收入的金额或时间可能会对所得税估值补贴水平产生重大影响。
根据所有现有证据(包括正面和负面证据)的权重,公司确定,在截至2022年12月31日的三个月中,需要对其递延所得税净资产进行全额估值补贴。管理层评估了现有的正面和负面证据,以估计未来是否会产生足够的应纳税收入以允许使用现有的递延所得税资产。评估的重要负面证据包括截至2022年12月31日的年度中发生的账面营业亏损以及当时下调的预测。在有足够的正面证据支持撤销之前,公司将维持现有的估值补贴。TRA负债下的付款不太可能由全额估值补贴产生,因此,几乎所有的TRA负债都被撤销了。截至2023年9月30日和2022年12月31日,TRA的负债为美元1.2百万和美元0.5分别是百万。
过渡期的税收准备金是使用公司年度有效税率的估计值确定的,并根据该期间出现的离散项目(如果有)进行了调整。公司每个季度都会更新其年度有效税率的估计,如果估计的年度有效税率发生变化,公司将在该期间进行累积调整。由于多种因素,季度税收准备金和公司年度有效税率的估计可能会有所不同,包括税前收入(或亏损)的波动、认股权证负债的重估、不需纳税的流通收入的变化、估值补贴和税法的发展。
由于业务合并,WM Technology, Inc.成为WMH LLC的唯一管理成员,WMH LLC被视为美国联邦和最适用的州和地方所得税目的的合伙企业。作为合伙企业,WMH LLC无需缴纳美国联邦以及某些州和地方所得税。WMH LLC产生的任何应纳税收入或亏损均按比例转给其成员(包括WM Technology, Inc.),并计入其成员的应纳税所得额或亏损,包括业务合并后的WM Technology, Inc.。WM Technology, Inc. 公司还需缴纳美国联邦所得税,此外还需缴纳州和地方所得税,用于其在企业合并后在WMH LLC的任何应纳税所得额中的可分配份额。该公司还需要在外国司法管辖区缴税。
WMH LLC通常需要不时按一定假设的税率向公司和其他WMH单位持有人按比例分配现金,其金额应足以支付公司和其他WMH股权持有人在WMH LLC应纳税所得额中各自可分配份额的税款。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,该公司录得 零所得税准备金是由于全额估值补贴对其净递延资产的影响。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,公司录得的所得税优惠为美元2.6百万和美元5.7分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税优惠是公司按比例分配的亏损份额和税收抵免从WMH LLC获得的税收优惠的结果。有效税率与21%的联邦法定税率不同,这主要是由于估值补贴、认股权证估值、以流通收入中免税部分为代表的非控股权益、永久股票补偿和州税的影响。
在截至2022年9月30日的九个月中,公司收购了WMH, LLC的额外权益(“LLC权益”),这些权益与有限责任公司权益的交换以及与公司股票补偿计划相关的活动有关。公司确认了金额为美元的递延所得税资产28.5百万美元与其收购这些有限责任公司权益后对WMH, LLC的投资基差有关,其中一些与TRA下预期的未来付款所产生的额外税基增加有关,其中一些被TRA负债金额美元的部分抵消14.3百万,这些金额是通过权益记录的。
ASC 740规定了财务报表确认的确认门槛和衡量纳税申报表中已采取或预期的税收状况的计量属性。为了使这些福利得到承认,税收状况必须更有可能在税务机关的审查后得以维持。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款认列为所得税支出。该公司认为,它没有任何不确定的所得税状况更有可能对其简明的合并财务报表产生重大影响。
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(未经审计)
分部报告
该公司已确定 一管理层也认为是业务板块 一报告单位是公司的首席运营决策者,负责分配资源、评估绩效和管理业务 一段。
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于WM Technology, Inc.的净收益(亏损)除以该期间已发行A类普通股的加权平均数。
摊薄后每股收益(亏损)是根据该期间所有潜在的加权平均摊薄股票计算得出的。未偿还的奖励或金融工具(如果有)的稀释效应反映在摊薄后的每股收益(亏损)中,采用库存股法或如果适用的折算方法。如果潜在普通股具有抗稀释性或受业绩条件的约束,则不计入摊薄后每股收益的计算,而这些普通股在报告期结束时尚未满足必要条件。有关稀释证券的更多信息,请参阅附注12。
信用风险的集中度
该公司的金融工具可能受到信用风险集中的影响。该公司将其现金存放在高质量的信贷机构。公司不时在某些机构维持的现金余额超过联邦存款保险公司的限额。截至2023年9月30日,该公司的现金余额超过了联邦存款保险公司的限额 四金融机构。管理层认为,损失风险不大,此类账户没有出现任何损失。
3. 与客户签订合同的收入
收入分解
下表汇总了公司的分类净收入信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
适用于商业和其他 SaaS 解决方案的 Weedmaps | $ | 10,877 | | | $ | 12,383 | | | $ | 33,847 | | | $ | 38,093 | |
精选和优惠清单 | 32,945 | | | 34,644 | | | 101,840 | | | 116,709 | |
小计 | 43,822 | | | 47,027 | | | 135,687 | | | 154,802 | |
| | | | | | | |
其他 WM 广告解决方案 | 3,903 | | | 3,473 | | | 10,897 | | | 11,444 | |
净收入总额 | $ | 47,725 | | | $ | 50,500 | | | $ | 146,584 | | | $ | 166,246 | |
递延收入主要包括在确认订阅产品收入之前收到的账单或付款,并在符合收入确认标准时予以确认。截至2023年9月30日和2022年12月31日,递延收入余额为美元6.1百万和美元6.3分别为百万美元,余额预计将在未来十二个月内全部确认。
4. 承付款和或有开支
诉讼
在公司的正常业务过程中,它会受到各种索赔和诉讼。管理层认为,此类索赔或诉讼的结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
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(未经审计)
员工解雇费用
在截至2022年12月31日的年度中,公司批准了裁员计划,其基础是削减成本的举措,旨在减少运营开支,加强公司对关键增长优先事项的关注。公司还承担了与公司前高管离职有关的解雇费用。
下表提供了员工解雇费用的结转情况:
| | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九个月 |
未付的员工解雇费用,2022 年 12 月 31 日 | | $ | 3,646 | |
员工解雇费用——遣散费和其他现金成本 | | 194 | |
支付总额 | | (3,701) | |
未付的员工解雇费,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 139 | |
截至2023年9月30日,未付的员工解雇费用包含在简明合并资产负债表上的应付账款和应计费用中,预计将于2023年第四季度支付。员工解雇费用包含在简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
5. 公允价值测量
下表列出了公司截至2023年9月30日和2022年12月31日经常按公允价值计量的负债的信息,并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 级别 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
负债: | | | | | | |
认股权证责任—公共认股权证 | | 1 | | $ | 1,750 | | | $ | 1,250 | |
认股权证责任—私募认股权证 | | 3 | | 1,120 | | | 840 | |
认股权证责任总额 | | | | $ | 2,870 | | | $ | 2,090 | |
下表汇总了认股权证负债公允价值的变化(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 2023年9月30日 | | 九个月已结束 2023年9月30日 |
| | 公开认股权证 | | 私募认股权证 | | 认股证负债 | | 公开认股权证 | | 私人认股权证 | | 认股证负债 |
期初的公允价值 | | $ | 1,500 | | | $ | 910 | | | $ | 2,410 | | | $ | 1,250 | | | $ | 840 | | | $ | 2,090 | |
公允价值的变化 | | 250 | | | 210 | | | 460 | | | 500 | | | 280 | | | 780 | |
期末公允价值 | | $ | 1,750 | | | $ | 1,120 | | | $ | 2,870 | | | $ | 1,750 | | | $ | 1,120 | | | $ | 2,870 | |
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(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 2022年9月30日 | | 九个月已结束 2022年9月30日 |
| | 公开认股权证 | | 私募认股权证 | | 认股证负债 | | 公开认股权证 | | 私人认股权证 | | 认股证负债 |
期初的公允价值 | | $ | 8,125 | | | $ | 5,320 | | | $ | 13,445 | | | $ | 16,750 | | | $ | 10,710 | | | $ | 27,460 | |
公允价值的变化 | | (4,000) | | | (2,590) | | | (6,590) | | | (12,625) | | | (7,980) | | | (20,605) | |
期末公允价值 | | $ | 4,125 | | | $ | 2,730 | | | $ | 6,855 | | | $ | 4,125 | | | $ | 2,730 | | | $ | 6,855 | |
公开认股权证
公司根据截至估值日的公开认股权证的上市交易价格确定了公共认股权证的公允价值。因此,公共认股权证被归类为一级金融工具。公共认股权证的公允价值为 $1.8百万和美元1.3截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
私募认股权证
私募认股权证的估计公允价值是使用Black-Scholes模型根据三级投入确定的。该方法中的重要输入和假设是股票价格、行使价、波动率、无风险利率以及期限或到期日。标的股票价格输入是截至每个估值日的收盘股价,行使价是认股权证协议中规定的价格。波动率输入是根据在类似行业运营或直接与公司竞争的可比上市公司的历史波动率确定的。每家可比上市公司的波动率按每日连续复合收益的年化标准差计算。Black-Scholes分析是在风险中立的框架内进行的,该框架要求基于固定到期的国债收益率进行无风险利率假设,该收益率是根据截至每个估值日的私募认股权证的剩余期限进行插值的。期限/到期日是每个估值日和到期日之间的期限,即 五年在企业合并结束之日之后,即2026年6月16日。
下表提供了有关衡量日期的三级公允价值衡量输入的定量信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
行使价格 | | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
股票价格 | | $ | 1.32 | | | $ | 1.01 | |
波动性 | | 88.0 | % | | 82.3 | % |
期限(年) | | 2.71 | | 3.46 |
无风险利率 | | 4.87 | % | | 4.17 | % |
波动率的重大变化将分别导致公允价值衡量标准显著降低或更高。
私募认股权证的公允价值为$1.1百万和美元0.8截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元。
在公允价值等级制度中,没有从其他级别转入或转出第三级。
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(未经审计)
6. 无形资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日,无形资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 加权平均摊销期(年) | | 无形资产总额 | | 累计摊销 | | 净无形资产 |
贸易和域名 | 14.9 | | $ | 7,315 | | | $ | (4,945) | | | $ | 2,370 | |
软件技术 | 8.9 | | 3,718 | | | (3,569) | | | 149 | |
客户关系 | 8.0 | | 170 | | | (43) | | | 127 | |
| | | | | | | |
无形资产总额 | 12.8 | | $ | 11,203 | | | $ | (8,557) | | | $ | 2,646 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 加权平均摊销期(年) | | 无形资产总额 | | 累计摊销 | | 净无形资产 |
贸易和域名 | 14.4 | | $ | 7,635 | | | $ | (4,699) | | | $ | 2,936 | |
软件技术 | 6.9 | | 7,516 | | | (4,413) | | | 3,103 | |
客户关系 | 11.5 | | 5,211 | | | (921) | | | 4,290 | |
订单积压 | 1.0 | | 210 | | | (200) | | | 10 | |
无形资产总额 | 10.8 | | $ | 20,572 | | | $ | (10,233) | | | $ | 10,339 | |
无形资产的摊销费用为 $6.6百万和美元0.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别为百万美元。无形资产的摊销费用为 $7.7百万和美元2.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,分别为百万美元。
该公司记录的非现金无形减值费用为美元6.1在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,百万美元与预计将于2023年12月停售的某些产品有关,已包含在简明合并运营报表的折旧和摊销中。
截至2023年9月30日,无形资产的预计未来摊销费用如下(以千计):
| | | | | | | | |
2023 年的剩余期限(三个月) | | $ | 139 | |
截至2024年12月31日的财年 | | 555 | |
截至2025年12月31日的财年 | | 555 | |
截至2026年12月31日的财年 | | 543 | |
截至2027年12月31日的财年 | | 505 | |
此后 | | 349 | |
| | $ | 2,646 | |
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(未经审计)
7. 预付费用和其他流动资产
截至2023年9月30日和2022年12月31日,预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
预付保险 | | $ | 2,341 | | | $ | 2,869 | |
预付费营销 | | 389 | | | 2,321 | |
预付费软件 | | 1,992 | | | 2,762 | |
其他预付费用和其他流动资产 | | 2,172 | | | 1,010 | |
| | $ | 6,894 | | | $ | 8,962 | |
公司将云计算安排中产生的实施成本资本化,这些安排是服务合同,前提是这些安排符合某些要求。这些要求类似于将开发内部使用软件所产生的实施费用资本化的要求。摊销是在相关的托管安排期限内使用直线法计算的。这些实施成本在资产负债表上被归类为预付资产和其他流动资产,相关的现金流作为运营现金流出列报。当计算机软件项目不再可能完成并投入使用时,就会确认和计量减值。
8. 应付账款和应计费用
截至2023年9月30日和2022年12月31日,应付账款和应计费用包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
应付账款 | | $ | 747 | | | $ | 4,341 | |
应计员工费用 | | 11,121 | | | 24,074 | |
其他应计负债 | | 5,863 | | | 5,220 | |
| | $ | 17,731 | | | $ | 33,635 | |
应计员工费用包括应计奖金 $2.9百万和美元9.9截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,与先前收购时签订的某些雇佣协议有关。在截至2023年9月30日的九个月中,公司支付了美元10.3数百万美元的员工支出与先前收购中签订的某些雇佣协议有关。
9. 认股权证责任
截至2023年9月30日,有 12,499,973未执行的公开认股权证和 7,000,000未兑现的私募认股权证。
作为Silver Spike首次公开募股的一部分, 12,500,000公开认股权证已出售。公共认股权证的持有人有权购买 一以$的价格持有A类普通股的股份11.50每股,视调整而定。公共认股权证只能对整数的A类普通股行使。行使认股权证时不会发行零碎股份。公共认股权证将于纽约时间2026年6月16日下午5点到期,或更早于赎回或清算后到期。公共认股权证在纽约证券交易所上市,代码为 “MAPSW”。
公司可以从2021年7月16日起全部而非部分赎回公共认股权证,价格为美元0.01根据公共逮捕令,不少于 30提前几天向每位公共认股权证持有人发出书面赎回通知,并且仅当且仅当公司A类普通股公布的最后销售价格等于或超过美元时18.00每股(根据股份分割、股票分红、供股、分割、重组、资本重组等进行调整) 20一天之内的交易日 30-交易日期结束于公司向公共认股权证持有人发出赎回通知之日之前的第三个交易日。
在Silver Spike首次公开募股的同时,Silver Spike完成了私募配售 7,000,000与Silver Spike的赞助商(“Silver Spike赞助商”)签订的私募每份私募认股权证均可行使 一以$的价格持有A类普通股的股份11.50每股,视情况而定。《私人》
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(未经审计)
配售认股权证(包括行使私募认股权证时可发行的A类普通股)不可转让、转让或出售,直到 30在企业合并完成后的几天内,但某些例外情况除外,只要它们由Silver Spike赞助商或其允许的受让人持有,它们就不可赎回。Silver Spike赞助商及其允许的受让人可以选择在无现金基础上行使私募认股权证,并将拥有与此类私募认股权证相关的某些注册权。否则,私募认股权证的条款和规定与公募认股权证的条款和规定相同。如果私募认股权证由Silver Spike发起人或其允许的受让人以外的持有人持有,则私募认股权证将可由公司赎回,持有人可以在与公募认股权证相同的基础上行使。
即使根据所有适用的州证券法,公司无法注册或符合出售标的证券的资格,也可以行使赎回权。
如果公司要求公募认股权证进行赎回,管理层可以选择要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中的规定在 “无现金基础上” 行使。在某些情况下,包括股票分红、特别股息或资本重组、重组、合并或合并,可以调整行使公共认股权证时可发行的A类普通股的行使价和数量。但是,对于以低于行使价的价格发行的A类普通股,公共认股权证不会进行调整。此外,在任何情况下,公司都无需以净现金结算公共认股权证。
该公司得出结论,公募权证和私募认股权证,或认股权证,符合ASC 815-下衍生品的定义- 衍生品和套期保值(如附注2所述) 并记作负债.收盘时,认股权证的公允价值记录在资产负债表上。自每个资产负债表日起,认股权证的公允价值均被重新计量,这导致非现金亏损为美元0.5百万和美元0.8截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表中分别为百万美元,非现金收益为美元6.6百万和美元20.6截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表中分别为百万美元。
10. 公平
A 类普通股
投票权
A类普通股的每位持有人都有权 一就股东通常有权投票的所有事项对该持有人记录在案的每股A类普通股进行投票。A类普通股的持有人在董事选举中没有累积投票权。通常,所有待股东表决的事项都必须由所有股东亲自出席或由代理人代表、作为单一类别一起投票的所有股东有权投票的多数票(或者,就董事选举而言,以多数票通过)批准。尽管有上述规定,但A类普通股已发行股的持有人有权就公司注册证书的任何修正案(包括通过合并、合并、重组或类似事件)单独进行表决,该修正案将以与第五类普通股相比不成比例的不利方式改变或改变此类普通股的权力、优先权或特殊权利。
股息权
根据可能适用于任何已发行优先股的优先股,A类普通股的持有人有权从合法可用的资金中按比例获得公司董事会可能不时宣布的股息(如果有)。
清盘、解散和清盘时的权利
如果我们的事务发生任何自愿或非自愿清算、解散或清盘,A类普通股的持有人有权按比例分享公司债务和其他负债偿还后剩余的所有资产,但须事先分配优先股或优先于A类普通股的任何类别或系列的股票(如果有)。
优先权或其他权利
A类普通股的持有人没有优先权或转换权或其他认购权。没有适用于A类普通股的赎回或偿债基金条款。权利、偏好
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(未经审计)
A类普通股持有人的特权将受公司未来可能发行的任何优先股持有人的特权约束。
V 类普通股
投票权
第五类普通股的每位持有人都有权获得 一就股东通常有权投票的所有事项对该持有人记录在案的每股第五类普通股进行投票。第五类普通股的持有人在董事选举中没有累积投票权。通常,所有待股东表决的事项都必须由所有股东亲自出席或由代理人代表、作为单一类别一起投票的所有股东有权投票的多数票(或者,就董事选举而言,以多数票通过)批准。尽管有上述规定,但第五类普通股已发行股的持有人有权就公司注册证书的任何修正案(包括通过合并、合并、重组或类似事件)单独进行表决,该修正案将以与A类普通股相比不成比例的不利方式改变或改变此类普通股的权力、优先权或特殊权利。
股息权
第五类普通股的持有人将不参与公司董事会宣布的任何股息。
清盘、解散和清盘时的权利
如果我们的事务发生任何自愿或非自愿清算、解散或清盘,则第五类普通股的持有人无权获得公司的任何资产。
优先权或其他权利
第五类普通股的持有人没有优先权、认购权、赎回权或转换权。不存在适用于V类普通股的赎回或偿债基金条款。
第五类普通股的发行和退出
如果A类单位持有人不再直接或间接持有V类普通股的任何已发行股份,则该股份将自动无偿转让给我们,并随后退回。除非根据WMH LLC的管理文件进行单位的有效发行或转让,否则公司不会额外发行第五类普通股。
优先股
根据截至2021年6月15日生效的经修订和重述的公司注册证书,公司获准签发 75,000,000具有公司董事会可能不时确定的名称、投票权和其他权利和优先权的优先股。截至2023年9月30日,有 不已发行或流通的优先股。
非控股权益
非控股权益代表公司以外的持有人持有的单位。截至2023年9月30日,拥有的非控股权益 38.5未偿还商品的百分比。非控股权益的所有权百分比可能会随着时间的推移而波动,包括WMH LLC的股权持有人选择用单位兑换A类普通股。该公司合并了WMH LLC的财务状况和经营业绩,并将WMH LLC单位股权持有人持有的比例权益反映为非控股权益。
11. 股票薪酬
威马控股有限责任公司股权激励计划
该公司根据ASC 718核算了根据WM Holding Company, LLC股权激励计划发行的A-3类和B类单位- 基于股票的薪酬。该公司认为对A-3类和B类单位可行性的限制是一种绩效条件,并在可能满足绩效条件时记录了薪酬成本。
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(未经审计)
在企业合并方面,企业合并前每只未偿还的A-3类单位均被取消,其持有人获得了代表WMH LLC有限责任公司权益的许多A类单位(“A类单位”)和等值数量的V类普通股,面值为美元0.0001根据合并协议,每股(连同A类单位,“配对权益”)和业务合并前未偿还的每个B类单位均被取消,其持有人获得了代表WMH LLC有限责任公司权益的许多P类单位(“P类单位”,连同A类单位,“单位”)。
在完成业务合并的同时,单位持有人签订了交换协议(“交易协议”)。交易所协议的条款除其他外,规定单位持有人(或其中的某些允许受让人)在不时及之后的权利 180业务合并后的几天内,将其既得配对权益交换为A类普通股 一-一票制,但须按惯例调整股票分割、股票分红和重新分类,或A类普通股的价值等于此类P类单位的价值减去其参与门槛,或者在每种情况下,均由公司选择A类普通股的现金等价物。
截至2023年9月30日的九个月中,P类单位活动摘要如下:
| | | | | | | | |
| | 单位数量 |
优秀的P类单位,2022年12月31日 | | 15,125,429 | |
取消 | | (64,302) | |
兑换 A 类普通股 | | (95,000) | |
杰出,P 类单位,2023 年 9 月 30 日 | | 14,966,127 | |
Vested,2023 年 9 月 30 日 | | 14,853,794 |
截至2023年9月30日,非既得P类单位的未确认股票薪酬支出为美元0.3百万,预计将在加权平均期内得到确认 1.2年份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司记录的P类单位的股票薪酬支出为美元0.1百万和美元0.6分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司记录的P类单位的股票薪酬支出为美元0.5百万和美元1.8分别是百万。
威马科技股份有限公司股权激励计划
在业务合并方面,公司采用了WM Technology, Inc. 2021年股权激励计划(“2021年计划”)。2021年计划允许向员工授予激励性股票期权,并允许向员工、董事和顾问授予非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、绩效奖励和其他形式的股票奖励。截至2023年9月30日, 33,146,412根据2021年计划的奖励,A类普通股已获准发行。根据2021年计划预留发行的A类普通股数量将在每年1月1日自动增加,持续时间为 十年从2022年1月1日开始,到2031年1月1日(含)结束,金额等于百分之五(5%)占上一年12月31日公司已发行股本总数的百分比;但是,董事会可以在给定年份的1月1日之前采取行动,规定该年度的增幅将减少普通股的数量。截至2023年9月30日, 20,510,346A类普通股可供将来发行。
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(未经审计)
截至2023年9月30日的九个月限制性股票单位(“RSU”)活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU 数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | | 6,269,868 | | | $ | 7.07 | |
已授予 | | 5,242,710 | | $ | 0.96 | |
既得 | | (1,775,434) | | | $ | 6.98 | |
被没收 | | (2,563,436) | | | $ | 4.52 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,未归属 | | 7,173,708 | | $ | 3.53 | |
截至2023年9月30日,未确认的非既得RSU的股票薪酬支出为美元24.1百万,预计将在加权平均期内得到确认 2.1年份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司记录的限制性股票股薪酬支出为美元2.7百万和美元5.3分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司记录的限制性股票股薪酬支出为美元10.1百万和美元15.8分别是百万。
2023年1月5日,公司董事会薪酬委员会授予公司执行主席道格拉斯·弗朗西斯以下奖励 481,927近似值为 $ 的 RSU800,000,基于授予日前90天公司A类普通股的平均收盘价(“RSU Grant”),以表彰他自2022年8月以来对公司高管团队的领导能力。2023年5月8日,弗朗西斯拒绝了RSU的拨款,限制性股票单位被没收。
公司向基于绩效的限制性股票单位(“PRSU”)提供基于绩效和服务的归属条件。这些目标的实现水平可能导致最终归属的单位的实际数量介于 0% 至 200原始授予单位的百分比。公司在PRSU的归属期内按比例确认支出,前提是规定的绩效标准有可能实现。公允价值等于授予之日公司普通股的市场价格。
截至2023年9月30日的九个月中,PRSU的活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | PRSU 数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | | 859,375 | | | $ | 6.40 | |
已授予 | | — | | | $ | — | |
既得 | | — | | | $ | — | |
被没收 | | (625,000) | | | $ | 6.40 | |
截至 2023 年 9 月 30 日,未归属 | | 234,375 | | $ | 6.40 | |
根据截至2023年9月30日的实现概率,非既得PRSU的未确认的股票薪酬支出低于美元0.1百万,预计将在一段时间内确认 0.3年份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,公司记录的PRSU的股票薪酬抵免额为美元0.5百万和美元4.2分别为百万。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,公司记录的PRSU的股票薪酬抵免额为美元0.2百万和美元0.4分别是百万。
目录
WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
该公司在随附的简明合并运营报表中将与P类单位、限制性股票单位和PRSU相关的股票薪酬成本记录在以下支出类别中(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售和营销 | $ | 587 | | | $ | 956 | | | $ | 2,180 | | | $ | 4,839 | |
产品开发 | 944 | | | 1,065 | | | 3,226 | | | 3,993 | |
一般和行政 | 766 | | | (382) | | | 4,983 | | | 8,418 | |
股票薪酬支出总额 | 2,297 | | | 1,639 | | | 10,389 | | | 17,250 | |
用于软件开发的资本金额 | 365 | | | 337 | | | 959 | | | 1,266 | |
股票薪酬总成本 | $ | 2,662 | | | $ | 1,976 | | | $ | 11,348 | | | $ | 18,516 | |
12. 每股收益
A类普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于WM Technology, Inc.的净收益(亏损)除以该期间已发行的A类普通股的加权平均数。A类普通股的摊薄后每股收益(亏损)调整了A类普通股每股的基本净收益(亏损),以应对证券的潜在摊薄影响。对于按负债分类的认股权证,在影响为摊薄的时期,公司假设这些工具的股份在报告期初结算,并调整分子以去除扣归属于非控股权益部分的认股权证负债公允价值的变化,并调整分母以包括使用库存股法计算的稀释股份。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中,归属于WM Technology, Inc.的每股收益(亏损)和公司A类已发行普通股的加权平均值的计算如下(金额以千计,股票和每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
净亏损 | $ | (2,512) | | | $ | (10,464) | | | $ | (4,498) | | | $ | (21,849) | |
| | | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | (974) | | | (5,300) | | | (1,711) | | | (14,484) | |
归属于WM Technology, Inc. A类普通股的净亏损——基本亏损和摊薄亏损 | $ | (1,538) | | | $ | (5,164) | | | $ | (2,787) | | | $ | (7,365) | |
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分母: | | | | | | | |
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已发行A类普通股的加权平均值——基本股和摊薄后股票 | 93,651,871 | | 89,552,914 | | 92,947,191 | | 82,872,137 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
A类普通股每股净亏损——基本亏损和摊薄 | $ | (0.02) | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.09) | |
第五类普通股不参与公司的收益或亏损,因此不属于参与证券。因此,尚未单独列报两类法下第五类普通股的基本收益和摊薄后每股收益。
目录
WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
该公司将以下证券排除在报告所述期间的摊薄后已发行股票的计算之外,因为它们的影响本来是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
A 类单位 | 55,486,361 | | | 56,066,013 | | | 55,486,361 | | | 56,466,013 | |
P 类单位 | 14,966,127 | | | 15,419,821 | | | 14,966,127 | | | 15,419,821 | |
RSU | 7,173,708 | | | 8,859,553 | | | 7,173,708 | | | 8,859,553 | |
PRSU | 234,375 | | | 2,437,500 | | | 234,375 | | | 2,437,500 | |
公开认股权证 | 12,499,973 | | | 12,499,973 | | | 12,499,973 | | | 12,499,973 | |
私募认股权证 | 7,000,000 | | | 7,000,000 | | | 7,000,000 | | | 7,000,000 | |
收购滞留股份 | — | | | 677,847 | | | — | | | 677,847 | |
13. 关联方交易
在截至2022年6月30日的三个月中,公司与董事会成员的附属公司签订了转租协议。转租于 2022 年 6 月 1 日开始,期限为原始租约的剩余部分,将于 2025 年 2 月 28 日到期,如果原始租约在到期日之前取消,则更早到期。在前四个月的租金减免期之后,每月的基本租金为$69,000。截至2023年9月30日,转租的保证金约为美元0.1百万美元包含在随附的简明资产负债表上的其他长期负债中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,应收租金为美元0.7百万和美元0.1分别为百万美元,这些金额包含在随附的简要合并资产负债表上的应收账款净额中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,与关联方转租的收入为美元0.2百万和美元0.5分别为百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,与关联方转租的收入约为美元0.2百万。转租收入扣除租金支出,并包含在随附的简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
在业务合并方面,公司支付了某些交易费用,可由Silver Spike的赞助商(“Silver Spike赞助商”)报销,Silver Spike是董事会成员的关联公司。2023年3月16日,Silver Spike 赞助商的子公司Silver Spike Holdings与公司签订了期票,并同意支付本金 12从 2023 年 3 月 31 日起按季度分期付款。本票将按以下利率计息 5自2023年3月31日起,每年百分比。如果发生违约,未偿还的本金应计入未偿还本金余额的整个期间的利息,其利率等于 10每年百分比。截至2023年9月30日和2022年12月31日,应收票据的未偿余额为美元0.8百万和美元1.1分别为百万。截至2023年9月30日,美元0.4应收票据中的百万美元包含在预付费用和其他流动资产中,其余的美元包含在内0.4在随附的简明资产负债表中,其他资产中包括百万美元。截至 2022 年 12 月 31 日,$1.1百万美元的关联方应收票据包含在随附的简明合并资产负债表上的其他资产中。在截至2023年9月30日的第三和第九期票中,期票的利息收入低于美元0.1百万美元,包含在其他收入(支出)中,在随附的简要合并运营报表中扣除净额。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的简明合并财务报表以及本10-Q表季度报告中第1项 “财务报表” 中包含的报表的相关附注一起阅读。除历史财务信息外,以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。我们的实际业绩和特定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异,这要归因于许多因素,包括在 “风险因素” 下讨论并包含在本文其他地方以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的因素。
概述
2021年6月16日,WM Holding Company, LLC(在业务合并前业务合并中称为 “Legacy WMH”,业务合并后称为 “WMH LLC”)完成了先前宣布的与Silver Spike收购公司(“Silver Spike”)的业务合并(“业务合并”)。在收盘时,Silver Spike更名为WM Technology, Inc.,在本10-Q表季度报告中,除非上下文另有要求,否则对 “公司”、“我们” 和 “我们的” 的提法以及类似的提法是指业务合并后的威马科技公司及其子公司,以及业务合并前的Legacy WMH。
WM Technology, Inc. 成立于2008年,总部位于加利福尼亚州尔湾,为消费者运营领先的在线大麻市场,并为大麻企业提供一整套电子商务和合规软件解决方案,这些解决方案出售给美国各州、美国领土和加拿大合法大麻市场的店面和送货运营商(“零售商”)和品牌。我们全面的企业对消费者和企业对企业的产品套件为各种规模的大麻零售商和品牌提供了合规经营业务并接触、转化和留住消费者的集成工具。
我们的业务主要包括我们的商业驱动型市场(“Weedmaps”)和我们完全集成的端到端软件即服务(“SaaS”)解决方案软件产品(“Weedmaps for Business”)。Weedmaps市场为大麻消费者提供有关大麻零售商和品牌的信息。此外,Weedmaps市场汇总了来自各种来源的数据,包括零售商销售点(“POS”)解决方案,使消费者能够通过我们的网站和移动应用程序按菌株、价格、大麻素和其他有关当地可用大麻产品的信息进行浏览。该市场为消费者提供产品发现、优惠和折扣、预订产品供消费者提货或由参与的零售商配送给消费者(零售商在Weedmaps市场之外完成订单和处理付款,因为Weedmaps仅作为门户,将消费者的询问传递给药房)。该市场还提供教育和学习信息,以帮助新消费者了解要购买的产品类型。我们认为,我们的用户群的规模、忠诚度和参与度以及用户群中大麻的消费频率对我们的客户来说非常有价值,导致客户(主要是大麻零售商、品牌)为进入我们的市场和其他工具付费,这些工具可以简化前端和后端运营并帮助管理合规需求。这些工具在消费者渠道的每个阶段为大麻企业提供支持,使他们能够:
•战略性地接触潜在的大麻消费者。
•根据当地法规管理取件、配送和库存。
•通过在品牌或零售商(包括配送)运营商的网站上创建在线浏览和订购功能,并通过售货亭在店内扩展该功能,帮助改善客户体验。
•培养客户忠诚度,重新与细分消费者互动。
•通过集成和应用程序编程接口(“API”),将 Weedmaps for Business 产品与任何其他首选软件解决方案结合使用。
•利用绩效分析以及消费者和品牌洞察,做出明智的营销和销售决策,向特定的消费者群体推广产品。
我们的解决方案旨在应对大麻消费者和企业面临的这些挑战。Weedmaps市场允许大麻用户搜索和浏览零售商和品牌的大麻产品,并最终从某些本地零售商那里预订产品,其方式与其他技术平台类似,具有产品、品牌和零售商选择的广度和深度。随着Weedmaps for Business的开发,我们为持牌大麻零售商提供了一个遵守州法律的端到端平台。我们向零售商和品牌客户销售月度订阅产品,并向许可客户出售追加销售和附加产品。
我们当前的企业版Weedmaps订阅套餐包括:
•WM 列表:包含Weedmaps市场上零售商或品牌产品菜单的列表页面,使市场的用户能够发现我们的客户。这也允许客户披露其许可证信息、时间
运营信息、联系信息、折扣政策以及适用州法律可能要求的其他信息。
•WM 订单:供零售商直接从 Weedmaps 列表中接收提货和送货订单并将订单直接与客户的 POS 系统(适用于某些 POS 系统)关联的软件。该市场还使品牌能够将客户的购买兴趣传递给销售该品牌产品的零售商。药房收到消费者的订单请求后,药房和消费者可以在药房处理和履行订单之前和期间继续沟通、调整请求中的项目并处理任何库存问题。
•WM Store:可定制的在线商店,允许零售商和品牌将其Weedmaps列表菜单或产品预订功能导入自己的白标WM Store网站或独立拥有的网站。WM Store通过将Weedmaps市场的广度带到客户自己的网站,为客户提货或送货订单提供便利,并使零售商能够吸引更多客户。
•WM Connectors:一个集中的集成平台,包括API工具,可简化菜单管理、自动库存更新和简化订单履行,使客户能够节省时间,更轻松地集成到WM Technology生态系统中,并与不同的软件系统集成。这提高了业务效率,提高了 Weedmaps 中信息的准确性和及时性,为消费者和企业创造了更积极的体验。
•WM Insights:一个洞察和分析平台,供客户利用Weedmaps市场和软件解决方案中的数据。WM Insights为客户的列表页面提供有关用户参与度和流量趋势的数据和分析。对于品牌客户,WM Insights使他们能够监控自己的品牌和产品排名,识别不销售产品的零售商,并按类别和州跟踪顶级品牌和产品。
我们还提供其他额外收费的附加产品,包括:
•Weedmaps市场上的WM Ad解决方案专为客户在整个购买过程中扩大业务并吸引参与度更高的大麻消费者而设计,包括:
◦精选房源:在Weedmaps市场(台式机和移动设备)的高知名度位置提供优质投放广告解决方案,以扩大客户的业务并最大限度地提高客户的列表和交易影响力。
◦WM Deals:折扣和促销定价工具,可让客户战略性地通过优惠或折扣吸引潜在的注重价格的大麻客户,以提高转化率。在某些司法管辖区,适用法律要求展示折扣。
◦其他 WM 广告解决方案:包括我们市场上的横幅广告和促销标题以及可以与关键字搜索相关的横幅广告。这些产品为客户提供有针对性的广告解决方案,这些解决方案位于我们数字界面上醒目的广告位中。
Weedmaps 市场内外的其他 SaaS 解决方案,包括:
•WM Dispatch:合规、自动化和优化的物流和配送最后一英里配送软件(包括司机应用程序),可帮助客户管理其配送车队。该产品简化了从店内到前门的配送体验。
•WM AdSuite:全渠道(平台内外)营销解决方案,可访问Weedmaps市场和对大麻友好的非市场渠道,包括某些出版商、户外单位以及其他媒体解决方案。这些活动利用专有的第一方Weedmaps数据来瞄准经过验证的大麻消费者。
•WM CRM:客户关系管理软件,允许客户使用我们合规的应用程序、文字和营销工具吸引新消费者、建立忠诚度并增加收入。这些工具还允许对大麻消费者进行重定向和重新参与。
•WM Screens:店内数字菜单标牌和自助服务终端解决方案以及媒体管理工具,使客户能够通过创收和可定制的数字标牌增强店内体验,影响全渠道零售并集中运营。
我们计划于2023年12月15日取消WM AdSuite、WM CRM和WM Screens产品供应,并将精力集中在其他支持Weedmaps市场并改善客户和用户电子商务体验的Weedmaps商业产品上。
我们在美国销售 Weedmaps for Business 套件,并在包括奥地利、加拿大、德国、荷兰、西班牙和瑞士在内的其他几个国家/地区提供数量有限的非营利房源。我们在美国、加拿大和其他外国司法管辖区开展业务,在这些司法管辖区,根据州或国家法律,使用医用和/或成人大麻是合法的。截至 2023 年 9 月 30 日,我们在美国 30 多个制定了成人使用和/或医疗用途法规的州和地区积极开展业务。在本报告所述期间,公司的所有收入基本上都是在美国产生的。我们将活跃运营的市场定义为月收入超过1,000美元的美国州或地区。
我们的使命是推动透明和包容的全球大麻经济。我们的技术解决了寻求了解大麻产品的消费者和以合法方式为大麻使用者提供服务的企业所面临的挑战。自2008年成立以来,Weedmaps已成为大麻消费者发现和浏览有关大麻和大麻产品信息的首选目的地,允许合作零售商发现产品并提前下单,以便提货或送货。Weedmaps for Business 是一组支持电子商务的工具,旨在帮助零售商和品牌充分利用Weedmaps的消费者体验,提高劳动效率并管理合规需求。
我们坚信,让全球消费者能够安全、合法地获得大麻非常重要。我们相信,我们提供了唯一一个全面的软件平台,使大麻零售商能够以快速、经济的方式吸引目标受众,满足各种需求。我们致力于构建软件解决方案,为该行业的大麻企业提供合规支持,倡导大麻的合法化、许可和社会公平,并通过与主题专家合作提供有关大麻的详细、准确的信息,促进进一步学习。
Weedmaps市场是大麻消费者发现和浏览有关大麻和大麻产品信息的首选目的地,在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们市场的供应端分别有5,414名和5,555名平均每月付费商业客户。这些付费客户包括零售商、品牌和其他类型的客户(例如医生)。此外,截至2023年9月30日,这些客户可以选择为每家企业购买多个列表解决方案,他们已经购买了8,000多个列表页面。Weedmaps市场通过我们的网站和移动应用程序向消费者提供有关大麻零售商和品牌的信息,以及当地可用的大麻产品的品种、定价和其他信息,允许合作零售商发现产品并提前下单,以便提货或送货。我们的weedmaps.com网站、我们的iOS Weedmaps移动应用程序和我们的Android Weedmaps移动应用程序也包含教育内容,包括新闻文章、有关大麻菌株的信息、许多 “操作方法” 指南、政策白皮书和研究,使消费者能够对大麻及其历史、用途和法律地位进行自我教育。虽然消费者可以在我们的网站上发现大麻产品、品牌和零售商,但我们既不出售(或履行对大麻产品的购买),也不会通过我们的市场或SaaS解决方案处理大麻交易的付款。
随着我们继续扩大Weedmaps市场的影响力,增加消费者数量并扩大我们的产品范围,我们为商业客户创造了更多价值。随着我们继续扩大影响力并增加在weedmaps.com上上市的大麻企业数量,我们成为一个对消费者来说更具吸引力的市场。为了利用我们双向市场和解决方案的增长机会,我们计划继续投资于提高品牌知名度,提高在现有市场的渗透率和向新市场扩张,并继续开发新的解决方案并从中获利,以扩展我们平台的功能。这些投资旨在加深消费者对我们平台的体验,并继续为我们的商业客户提供高水平的支持。
主要运营和财务指标
我们监控以下关键财务和运营指标,以评估我们的业务,衡量我们的业绩,确定影响我们业务的趋势,制定业务计划并做出战略决策。
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千美元计,每位付费客户的收入除外) |
净收入 | $ | 47,725 | | | $ | 50,500 | | | $ | 146,584 | | | $ | 166,246 | |
净亏损 | $ | (2,512) | | | $ | (10,464) | | | $ | (4,498) | | | $ | (21,849) | |
EBITDA(1) | $ | 9,254 | | | $ | (10,592) | | | $ | 13,278 | | | $ | (18,632) | |
调整后 EBITDA(1) | $ | 10,671 | | | $ | (9,630) | | | $ | 28,028 | | | $ | (11,178) | |
每位付费客户的平均月收入(2) | $ | 2,938 | | | $ | 3,019 | | | $ | 2,932 | | | $ | 3,433 | |
平均每月付费客户(3) | 5,414 | | | 5,576 | | | 5,555 | | | 5,380 | |
| | | | | | | |
___________________________
(1)有关我们如何计算息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润及其使用限制以及息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与净亏损对账的更多信息,请参阅下文 “净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润”。
(2)每位付费客户的平均月收入定义为任何特定时期的平均月收入除以相应时期的平均每月付费用客户的平均月收入。
(3)平均每月付费客户定义为在特定时期(以及为其提供服务)内每月计费的付费客户数量的平均值。
净收入
我们以月度订阅套餐的形式提供 Weedmaps for Business 解决方案,其中包括(视任何特定市场和州级法规的可用性而定):(i) 包含产品菜单的列表页面、我们的 iOS Weedmaps 移动应用程序和 Android Weedmaps 移动应用程序,允许客户披露其许可证信息、营业时间、联系信息、折扣政策以及适用州法律可能要求的其他信息,(ii) 能够接收产品预订以供消费者提货或向消费者送货(无论是在weedmaps.com上、在带有白色标签的WM Store网站上还是通过我们的订单和菜单嵌入产品在第三方网站上提供),(iii)可自定义的菜单供品牌、零售商和送货运营商嵌入到他们的网站上,(iv)访问我们的API,包括在Weedmaps for Business与POS系统之间进行实时连接,通过准确性和(v)分析仪表板简化工作流程并促进合规性。我们还提供附加和单点产品和服务,但需额外收费,包括精选列表和WM Deals等(有关这些服务的描述,请参阅上面的 “概述”)。最后,我们为品牌提供越来越多的产品,以吸引消费者和零售商并管理他们的品牌目录信息。
息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润净亏
我们的财务报表,包括净亏损,是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的。有关我们净收益(亏损)组成部分的更多信息,请参阅下文 “经营业绩的组成部分”。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,净亏损分别为250万美元和1,050万美元。净亏损的减少主要是由于运营费用减少了1,690万美元,减去了360万美元的其他收入(支出)的增加,但被认股权证负债公允价值相对不利的710万美元变化、相对不利的所得税收益减少260万美元、净收入减少280万美元以及应收税款协议(“TRA”)负债变更的增加所部分抵消 10万美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,净亏损分别为450万美元和2180万美元。净亏损的减少主要是由于运营费用减少了6,070万美元,其他收入(支出)增加了410万美元,但部分被认股权证负债公允价值的相对不利变化2140万美元、净收入减少1,970万美元、所得税收益减少相对不利的570万美元以及TRA负债变动增加70万美元所抵消。
为了向投资者提供有关我们财务业绩的更多信息,我们披露了息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润,这两者均为息税折旧摊销前净收益(亏损),就息税折旧摊销前利润而言,我们将其计算为扣除股票薪酬、认股权证负债公允价值变动、交易相关奖金、法律和解和其他法律费用、与之相关的滞留义务的履行先前收购、减值、减值使用权资产和投资证券、交易成本、TRA负债的变化以及调整后息税折旧摊销前利润方面的其他非现金、异常和/或不经常成本。下面我们提供了净亏损(最直接可比的公认会计准则财务指标)与息税折旧摊销前利润的对账表;以及息税折旧摊销前利润与调整后息税折旧摊销前利润的对账表。
我们之所以列出息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润,是因为这些指标是我们的管理层用来评估我们的经营业绩、制定未来运营计划和就投资能力配置做出战略决策的关键指标。因此,我们认为,息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息,使他们能够像管理层一样理解和评估我们的经营业绩。
作为分析工具,息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的每一项都有局限性,您不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标中的任何一个,也不应将其作为对我们根据公认会计原则报告的业绩的分析的替代品。其中一些限制如下:
•尽管折旧和摊销是非现金费用,但折旧和摊销的资产将来可能必须更换,息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润并未反映此类置换的现金资本支出要求或新的资本支出要求;
•息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;以及
•息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润并不反映可能意味着我们可用现金减少的纳税额。
由于这些限制,您应该将息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润与其他财务业绩指标一起考虑,包括净亏损和我们的其他GAAP业绩。
净亏损与非公认会计准则息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
净亏损 | $ | (2,512) | | | $ | (10,464) | | | $ | (4,498) | | | $ | (21,849) | |
从所得税中受益 | — | | | (2,641) | | | — | | | (5,699) | |
折旧和摊销费用 | 11,777 | | | 2,513 | | | 17,799 | | | 8,916 | |
利息收入 | (11) | | | — | | | (23) | | | — | |
EBITDA | 9,254 | | | (10,592) | | | 13,278 | | | (18,632) | |
基于股票的薪酬 | 2,297 | | | 1,639 | | | 10,389 | | | 17,250 | |
认股权证负债公允价值的变化 | 460 | | | (6,590) | | | 780 | | | (20,605) | |
与交易相关的奖金(恢复)费用 | 833 | | | 1,039 | | | 3,400 | | | 4,069 | |
法律和解和其他法律费用 | 1,470 | | | 2,148 | | | 3,003 | | | 3,212 | |
履行与先前收购相关的扣留义务 | (3,705) | | | — | | | (3,705) | | | — | |
减少部队(恢复)费用 | (7) | | | 1,960 | | | 194 | | | 1,960 | |
使用权资产和投资证券的减值 | — | | | 766 | | | — | | | 1,317 | |
交易成本 | — | | | — | | | — | | | 251 | |
应收税款协议负债的变化 | 69 | | | — | | | 689 | | | — | |
调整后 EBITDA | $ | 10,671 | | | $ | (9,630) | | | $ | 28,028 | | | $ | (11,178) | |
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| | | | | | | |
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每位付费客户的平均月收入
每位付费客户的平均月收入衡量了在衡量期内客户愿意为我们的订阅和其他产品支付多少费用,以及我们精选房源投放的竞价拍卖过程的效率。我们通过将任何特定时期的平均月收入除以同一时期内的平均每月付费客户数量来计算该指标。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,我们每位付费客户的平均月收入下降是由于成熟市场的支出下降。鉴于客户面临的持续流动性挑战,我们预计会有这些压力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
每位付费客户的平均月收入 | $ | 2,938 | | | $ | 3,019 | | | $ | 2,932 | | | $ | 3,433 | |
平均每月付费客户
我们将平均每月付费客户定义为在特定时期(以及为其提供服务)内每月向客户计费的月平均值。我们的付费客户既包括个体大麻企业,也包括零售网站或与我们有独立关系的大型组织中的企业,其中许多公司归控股公司所有,在这些公司中,决策是分散的,因此在较低的组织层面上做出购买决策,与我们的关系位于较低的组织层面。此外,任何客户都可以选择为其每个零售网站或企业购买多种列表解决方案。
截至2023年9月30日的三个月中,平均月付费用客户从2022年同期的5,576名平均月付费用客户下降了3%,至5,414名。截至2023年9月30日的三个月中,平均每月付费客户与2022年同期相比有所减少,这主要是由于2023年第三季度的客户流失率高于2022年第三季度的客户收购量。截至2023年9月30日的九个月中,平均月付费用客户从2022年同期的5,380名平均月付费用客户增长了3%,达到5,555人。截至2023年9月30日的九个月中,平均每月付费客户与2022年同期相比有所增加,这主要是由于现有和新州收购了新客户。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
平均每月付费客户 | 5,414 | | | 5,576 | | | 5,555 | | | 5,380 | |
影响我们绩效的因素
我们的双面 Weedmaps 市场的增长
从历史上看,我们一直通过扩大我们的双向市场来实现增长,并打算专注于继续增长,这是通过我们吸引到我们平台的企业和消费者的数量和类型增长来实现的。我们相信,选择在我们的平台上上市的大麻企业数量和类型的扩大将继续使我们的平台对消费者更具吸引力,并推动流量和消费者参与度,这反过来又将使我们的平台对大麻企业更具价值。
付费客户的增长和留住率
我们的收入增长主要是通过收购和留住付费客户以及随着时间的推移增加每位付费客户的收入来实现的。我们有吸引新的付费客户并随着时间的推移增加他们在我们的年度支出方面有着悠久的历史,这主要是由于他们入职后获得的价值,并且能够利用参与我们的双向市场和利用我们的软件解决方案所带来的好处。
某些大宗商品的价格,包括天然气价格,历来波动不定,波动源于国内和国际供需的变化、劳动力成本、竞争、市场投机、政府监管、贸易限制和关税、通货膨胀、俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突以及以色列和哈马斯之间最近的战争状态以及更大规模的地区冲突的相关风险。客户商品或服务的组件材料价格上涨可能会影响他们维持或增加在我们这里的支出的能力以及他们按时支付发票的能力。如果我们的客户无法通过各种客户定价行动和成本削减计划来缓解通货膨胀率的上升,则大宗商品价格的快速而显著的变化可能会对我们的收入产生负面影响。这也可能对我们的净美元留存率和应收账款的收款产生负面影响。
大麻市场的监管和成熟
我们相信,随着越来越多的司法管辖区将用于医疗和/或成人使用的大麻合法化以及监管环境的持续发展,我们将有巨大的增长机会。目前,三十九个州、哥伦比亚特区、波多黎各、维尔京群岛和关岛已将某些形式的大麻用于某些医疗目的合法化。其中23个州,哥伦比亚特区、关岛和北马里亚纳也已将成人用于非医疗目的的大麻合法化(有时被称为成人或娱乐用途)。另外八个州已将针对特定疾病的低效大麻合法化。只有三个州继续完全禁止大麻。随着更多司法管辖区将用于医疗或成人用途的大麻合法化,我们打算探索新的扩张机会,并利用我们以15年的运营历史为依据的商业模式进入新市场。
我们还有很大的机会通过用户在 Weedmaps 市场上与零售商互动或通过我们的 Weedmaps for Business 解决方案进行跟踪的交易获利。鉴于美国联邦政府禁止接触植物的企业,以及我们目前不参与与大麻产品销售相关的商业链的政策,我们不对来自在Weedmaps平台上与零售商互动或通过我们的Weedmaps for Business解决方案进行跟踪的用户的交易收取收取费率或付款费。美国联邦法规的变化可能使我们能够在不对业务产生不利后果的情况下参与此类货币化工作。美国联邦法规的修改还可能增加获得资本的机会,取消经修订的1986年《美国国税法》第280E条的限制,从而允许扣除或抵免大麻业务的某些费用,以增加我们的现金流和流动性,以及许多行业参与者的现金流和流动性。
我们的长期增长取决于我们成功利用新的和现有的大麻市场的能力。每个市场都必须覆盖足够数量的大麻企业和消费者,以获得上市订阅、广告投放和其他解决方案,才能对潜在客户产生有意义的吸引力。随着受监管市场的成熟,以及我们为吸引付费客户并将非付费客户转化为付费客户而承担费用,我们可能会在新市场中长期蒙受损失。
此外,我们与以大麻为重点的普通双面市场、互联网搜索引擎和其他各种报纸、电视和媒体公司以及其他软件提供商竞争。我们预计,随着大麻监管制度变得更加稳定,大麻的合法市场越来越被接受,未来竞争将加剧,这可能会鼓励新的参与者进入市场,包括规模大幅增加的老牌公司
现有市场参与者以外的财务、技术和其他资源。我们当前和未来的竞争对手还可能享受其他竞争优势,例如更高的知名度、更多的产品和更大的营销预算。
品牌知名度和声誉
我们相信,维护和提升我们的品牌形象和声誉对于维持和发展我们与客户和消费者的关系以及我们吸引新客户和消费者的能力至关重要。从历史上看,我们的绝大多数营销支出都用于在广告牌、公共汽车和其他非数字媒体上投放户外广告。从2019年开始,与人们对大麻的看法总体转变一致,许多需求侧数字广告平台允许我们在网上做广告。我们还投资发展了内部数字效果广告团队。我们认为有机会通过数字渠道提高市场效率,并期望相应地调整我们的营销支出。从长远来看,我们预计在向我们开放的其他在线和传统渠道(例如广播电视或广播)时,将营销支出转移到其他在线和传统渠道。此外,我们已经开始对自己的实地和现场营销进行再投资,并正在增加客户活动的类型和节奏。这些活动和店内激活活动使Weedmaps能够在购买时与消费者互动,也使Weedmaps有机会直接与我们的客户互动,了解他们的需求和挑战并培养商誉。
与归因于我们、我们的员工、客户或与其中任何一方相关的其他人的事件或活动有关的负面宣传,无论是否合理,都可能损害我们的声誉并降低我们品牌的价值。与许多竞争对手相比,我们的知名度很高,运营历史相对较长,因此我们可能更容易受到负面宣传风险的影响。我们的声誉受损和品牌资产损失可能会减少对我们平台的需求,并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外,任何重建我们的声誉和恢复我们品牌价值的尝试都可能既昂贵又耗时,而且这些努力最终可能不会成功。
我们还相信,随着市场竞争的持续发展,我们的品牌知名度和声誉的重要性将继续增加。如果我们的品牌推广活动不成功,我们的经营业绩和增长可能会受到不利影响。
对增长的投资
我们打算继续进行有针对性的有机和无机投资,以增加我们的收入,并扩大运营规模以支持这一增长。
鉴于我们在美国的悠久运营历史和强大的网络,通常企业一开始就会在我们的平台上市,而没有我们进行有针对性的销售或营销工作。但是,我们计划加快对营销的投资,以通过线上和线下渠道保持和提高我们的品牌知名度。我们还计划投资扩大我们的企业列表,从而改善我们的客户和消费者体验,并提高我们平台上提供的信息的深度和质量。我们还打算继续在多个领域进行投资,以继续增强我们的 Weedmaps for Business 产品的功能。我们预计,短期内将进行大量投资,以增强我们的数据资产,发展我们目前向品牌客户提供的产品和软件产品等。我们预计将进行此类投资,以便能够利用快速扩张的大麻市场。
由于运营费用和资本支出会随着时间的推移而波动,因此我们的经营业绩和现金流可能会受到短期的负面影响。
运营结果
下表列出了我们在所列期间的经营业绩,并以这些期间的净销售额百分比表示了某些细列项目之间的关系。财务业绩的逐期比较不一定能预示未来的业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
净收入 | $ | 47,725 | | | $ | 50,500 | | | $ | 146,584 | | | $ | 166,246 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括下文单独显示的折旧和摊销) | 3,015 | | | 4,272 | | | 9,748 | | | 11,870 | |
销售和营销 | 11,544 | | | 17,882 | | | 36,171 | | | 61,887 | |
产品开发 | 7,748 | | | 11,988 | | | 27,882 | | | 38,341 | |
一般和行政 | 19,189 | | | 33,490 | | | 60,897 | | | 92,155 | |
折旧和摊销 | 11,777 | | | 2,513 | | | 17,799 | | | 8,916 | |
运营费用总额 | 53,273 | | | 70,145 | | | 152,497 | | | 213,169 | |
营业亏损 | (5,548) | | | (19,645) | | | (5,913) | | | (46,923) | |
其他收入(支出),净额 | | | | | | | |
认股权证负债公允价值的变化 | (460) | | | 6,590 | | | (780) | | | 20,605 | |
应收税款协议负债的变化 | (69) | | | — | | | (689) | | | — | |
其他收入(支出) | 3,565 | | | (50) | | | 2,884 | | | (1,230) | |
所得税前亏损 | (2,512) | | | (13,105) | | | (4,498) | | | (27,548) | |
从所得税中受益 | — | | | (2,641) | | | — | | | (5,699) | |
净亏损 | (2,512) | | | (10,464) | | | (4,498) | | | (21,849) | |
归属于非控股权益的净亏损 | (974) | | | (5,300) | | | (1,711) | | | (14,484) | |
归属于WM科技公司的净亏损 | $ | (1,538) | | | $ | (5,164) | | | $ | (2,787) | | | $ | (7,365) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括下文单独显示的折旧和摊销) | 6 | % | | 8 | % | | 7 | % | | 7 | % |
销售和营销 | 24 | % | | 35 | % | | 25 | % | | 37 | % |
产品开发 | 16 | % | | 24 | % | | 19 | % | | 23 | % |
一般和行政 | 40 | % | | 66 | % | | 42 | % | | 55 | % |
折旧和摊销 | 25 | % | | 5 | % | | 12 | % | | 5 | % |
运营费用总额 | 112 | % | | 139 | % | | 104 | % | | 128 | % |
营业亏损 | (12) | % | | (39) | % | | (4) | % | | (28) | % |
其他收入(支出),净额 | | | | | | | |
认股权证负债公允价值的变化 | (1) | % | | 13 | % | | (1) | % | | 12 | % |
应收税款协议负债的变化 | — | % | | — | % | | | | |
其他收入(支出) | 7 | % | | 0 | % | | 2 | % | | (1) | % |
所得税前亏损 | (5) | % | | (26) | % | | (3) | % | | (17) | % |
从所得税中受益 | 0 | % | | (5) | % | | 0 | % | | (3) | % |
净亏损 | (5) | % | | (21) | % | | (3) | % | | (13) | % |
归属于非控股权益的净亏损 | (2) | % | | (10) | % | | (1) | % | | (9) | % |
归属于WM科技公司的净亏损 | (3) | % | | (10) | % | | (2) | % | | (4) | % |
截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月的比较
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
净收入 | $ | 47,725 | | | $ | 50,500 | | | $ | (2,775) | | | (5) | % |
截至2023年9月30日的三个月中,净收入与2022年同期相比下降了280万美元,下降了5%。下降是由每位付费客户平均月收入下降所致,这主要是由于我们的商业版Weedmaps和其他SaaS订阅收入减少了150万美元,我们的精选列表和WM Deal产品下降了170万美元,部分被其他WM广告解决方案收入的40万美元增长所抵消。在截至2023年9月30日的三个月中,我们的精选列表和WM Deal产品、商业版Weedmaps和其他 SaaS 订阅以及其他 WM 广告解决方案分别占我们总收入的69%、23%和8%。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入成本 | $ | 3,015 | | | $ | 4,272 | | | $ | (1,257) | | | (29) | % |
占净收入的百分比 | 6 | % | | 8 | % | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,收入成本为300万美元,而2022年同期为430万美元。减少130万美元的主要原因是与WM CRM和WM AdSuite相关的收入成本减少了100万美元,我们预计这两者都将在2023年12月结束,服务器成本减少了30万美元。
销售和营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
销售和营销费用 | $ | 11,544 | | | $ | 17,882 | | | $ | (6,338) | | | (35) | % |
占净收入的百分比 | 24 | % | | 35 | % | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月中,销售和营销费用减少了630万美元,下降了35%。下降的主要原因是人事相关成本减少了630万美元,外部服务减少了120万美元,但部分被网站广告支出增加100万美元、品牌和广告支出增加20万美元所抵消。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括工资和工资减少370万美元,奖金和佣金支出减少190万美元,股票薪酬支出减少40万美元。
产品开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
产品开发费用 | $ | 7,748 | | | $ | 11,988 | | | $ | (4,240) | | | (35) | % |
占净收入的百分比 | 16 | % | | 24 | % | | | | |
截至2023年9月30日的三个月中,产品开发费用与2022年同期相比减少了420万美元,下降了35%。减少的主要原因是人事相关费用减少了370万美元,外部服务减少了60万美元。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括工资和工资减少250万美元,奖金支出减少100万美元,股票薪酬支出减少10万美元。
一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
一般和管理费用 | $ | 19,189 | | | $ | 33,490 | | | $ | (14,301) | | | (43) | % |
占净收入的百分比 | 40 | % | | 66 | % | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的三个月中,一般和管理费用减少了1,430万美元,下降了43%。减少的主要原因是可疑账款准备金减少890万美元,人事相关费用减少190万美元,专业服务和董事会费用减少130万美元,减值损失减少80万美元,保险支出减少70万美元,软件支出减少40万美元,捐赠支出减少20万美元,租金支出减少10万美元。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括工资和工资减少150万美元,遣散费减少130万美元,员工福利支出减少30万美元,但部分被20万美元奖金支出和110万美元股票薪酬支出增加所抵消。
折旧和摊销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
折旧和摊销费用 | $ | 11,777 | | | $ | 2,513 | | | $ | 9,264 | | | 369 | % |
占净收入的百分比 | 25 | % | | 5 | % | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,折旧和摊销费用与2022年同期相比增加了930万美元,增长了369%。增长的主要原因是与决定取消某些产品相关的无形资产以及财产和设备减值造成的840万美元的减值损失,资本化软件摊销额增加100万美元,但部分被其他资产折旧和摊销减少的30万美元所抵消。
其他收入(支出),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
认股权证负债公允价值的变化 | $ | (460) | | | $ | 6,590 | | | $ | (7,050) | | | (107) | % |
应收税款协议负债的变化 | (69) | | | — | | | (69) | | | N/M |
其他收入(支出) | 3,565 | | | (50) | | | 3,615 | | | 7230 | % |
其他收入(支出),净额 | $ | 3,036 | | | $ | 6,540 | | | $ | (3,504) | | | (54) | % |
占净收入的百分比 | 6 | % | | 13 | % | | | | |
________________________________
N/M-没意义
在截至2023年9月30日的三个月中,其他收入(支出)净额与2022年同期相比减少了350万美元。其他收入(支出)净额主要受到认股权证负债公允价值710万美元相对不利变化的影响。应收税款协议负债的变化为10万美元,部分被其他收入360万美元所抵消,这主要是由于2023年9月记录的与履行与先前收购相关的滞留义务相关的370万美元非现金收益。
从所得税中受益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | (%) |
| (千美元) | |
从所得税中受益 | $ | — | | | $ | (2,641) | | | $ | 2,641 | | N/M |
占净收入的百分比 | — | % | | (5) | % | | | |
________________________________N/M — 没有意义
截至2023年9月30日的三个月中,所得税收益与2022年同期相比减少了260万美元。在截至2023年9月30日的三个月中,由于全额估值补贴对递延净资产的影响,我们记录了零所得税准备金。在截至2022年9月30日的三个月中,我们记录了260万美元的所得税优惠。所得税优惠是我们按比例分配的亏损和税收抵免从WMH LLC流出的税收优惠的结果。见此处包含的简明合并财务报表附注2。
截至2023年9月30日的九个月与2022年9月30日的九个月的比较
净收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
净收入 | $ | 146,584 | | | $ | 166,246 | | | $ | (19,662) | | | (12) | % |
截至2023年9月30日的九个月中,总净收入与2022年同期相比下降了1,970万美元,下降了12%。下降是由每位付费客户平均月收入下降所致,这主要是由于我们的精选列表和特惠产品收入减少了1,490万美元,我们的商业版Weedmaps和其他SaaS订阅量减少了420万美元,我们的其他WM Ad解决方案减少了50万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,我们的精选列表和WM Deal产品、商业版Weedmaps和其他 SaaS 订阅以及其他 WM 广告解决方案分别占我们总收入的70%、23%和7%。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入成本 | $ | 9,748 | | | $ | 11,870 | | | $ | (2,122) | | | (18) | % |
占净收入的百分比 | 7 | % | | 7 | % | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的九个月中,收入成本下降了210万美元,下降了18%。下降的主要原因是与WM CRM和WM AdSuite相关的收入成本减少了260万美元,但被服务器成本增加的60万美元所抵消。
销售和营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
销售和营销费用 | $ | 36,171 | | | $ | 61,887 | | | $ | (25,716) | | | (42) | % |
占净收入的百分比 | 25 | % | | 37 | % | | | | |
截至2023年9月30日的九个月中,销售和营销费用与2022年同期相比减少了2570万美元,下降了42%。减少的主要原因是人事相关成本减少了1,690万美元,外部服务减少了390万美元,网站广告支出减少了300万美元,活动支出减少了100万美元,印刷和产品支出减少了50万美元,差旅和娱乐减少了40万美元,品牌和广告支出减少了10万美元。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括薪金和工资减少900万美元,奖金支出减少460万美元,股票薪酬减少260万美元,工资税减少60万美元。
产品开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
产品开发费用 | $ | 27,882 | | | $ | 38,341 | | | $ | (10,459) | | | (27) | % |
占净收入的百分比 | 19 | % | | 23 | % | | | | |
截至2023年9月30日的九个月中,产品开发费用与2022年同期相比减少了1,050万美元,下降了27%。减少的原因是人事相关费用减少了800万美元,外部服务支出减少了240万美元。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括薪金和工资减少470万美元,奖金支出减少210万美元,股票薪酬支出减少80万美元。
一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
一般和管理费用 | $ | 60,897 | | | $ | 92,155 | | | $ | (31,258) | | | (34) | % |
占净收入的百分比 | 42 | % | | 55 | % | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年9月30日的九个月中,一般和管理费用减少了3,130万美元,下降了34%。减少的主要原因是人事相关费用减少了970万美元,可疑账款准备金减少了1,000万美元,保险费用减少了440万美元,软件支出减少了150万美元,外部服务减少了70万美元,专业服务减少了250万美元,减值损失减少了130万美元,捐款支出减少了30万美元,减少了30万美元设施支出40万美元,租金支出减少50万美元。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括薪金和工资减少420万美元,奖金支出减少60万美元,员工福利支出减少100万美元,股票薪酬支出减少340万美元,遣散费减少10万美元。
折旧和摊销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
折旧和摊销费用 | $ | 17,799 | | | $ | 8,916 | | | $ | 8,883 | | | 100 | % |
占净收入的百分比 | 12 | % | | 5 | % | | | | |
截至2023年9月30日的九个月中,折旧和摊销费用与2022年同期相比增加了890万美元。增长的主要原因是与决定取消某些产品相关的无形资产以及财产和设备减值造成的840万美元减值损失,以及资本化软件摊销额增加150万美元,部分被其他资产折旧和摊销减少的120万美元所抵消。
其他收入(支出),净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
认股权证负债公允价值的变化 | $ | (780) | | | $ | 20,605 | | | (21,385) | | | (104) | % |
应收税款协议负债的变化 | (689) | | | — | | | (689) | | | N/M |
其他收入(支出) | 2,884 | | | (1,230) | | | 4,114 | | | (334) | % |
其他收入(支出),净额 | $ | 1,415 | | | $ | 19,375 | | | $ | (17,960) | | | (93) | % |
占净收入的百分比 | 1 | % | | 12 | % | | | | |
________________________________
N/M — 没有意义
截至2023年9月30日的九个月中,其他收入(支出)净额与2022年同期相比减少了1,800万美元。其他收益(支出)净额的减少主要是由于认股权证负债的公允价值变化相对不利,为2140万美元,以及应收税协议负债的变化为70万美元,部分被其他收入410万美元所抵消,该收入主要来自于2023年9月记录的与履行先前收购相关的滞留义务的370万美元非现金收益。
从所得税中受益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | (%) |
| (千美元) | |
从所得税中受益 | $ | — | | | $ | (5,699) | | | $ | 5,699 | | N/M |
占净收入的百分比 | — | % | | (3) | % | | | |
________________________________N/M-没意义
截至2023年9月30日的九个月中,所得税收益与2022年同期相比减少了570万美元。在截至2023年9月30日的九个月中,由于全额估值补贴对递延净资产的影响,我们记录了零所得税准备金。在截至2022年9月30日的九个月中,我们记录了570万美元的所得税优惠,这源于我们按比例分配的亏损份额和税收抵免,由WMH LLC产生的税收优惠。见此处包含的简明合并财务报表附注2。
季节性
从历史上看,我们的财务业绩是由我们全年实现快速增长的能力和/或影响客户的更广泛行业不利因素的影响推动的。近年来,大麻行业有某些行业假期,这导致大麻使用者的销售额增加。一些这样的 “假期” 包括但不限于4月20日第四(“420”),7 月 10 日第四以及感恩节前的星期三(“绿色星期三”)。同样,我们的客户通常会增加参加这些活动的支出。我们还将在这些假期前后投资营销支出,这可能会给我们的每个季度的销售和市场支出带来一定的季节性。因此,尽管季节性在过去并未对我们的业绩产生重大影响,但我们的客户可能会在业务中遇到季节性,这反过来又会影响他们产生的收入。将来,我们的业务可能会变得更具季节性,我们业务的历史模式可能不是衡量未来表现的可靠指标。
流动性和资本资源
下表显示了截至指定日期的现金、应收账款和营运资金:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (以千计) |
现金 | $ | 27,721 | | | $ | 28,583 | |
应收账款,净额 | 12,314 | | | 17,438 | |
营运资金 | 15,841 | | | 8,660 | |
| | | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们的现金分别为2770万美元和2,860万美元。我们的资金用于为我们当前的业务和未来的潜在战略收购提供资金。我们还打算增加资本支出,以支持我们业务和运营的有机增长。我们预计将从截至2023年9月30日的手头现金和营运资金以及运营活动提供的现金中为我们的流动性需求提供资金。我们认为,我们现有的现金和运营产生的现金将足以满足我们至少未来12个月的预期现金需求。但是,我们的流动性假设可能被证明是不正确的,我们可能会比目前预期的更快地耗尽可用的财务资源。我们可能随时寻求通过股权、股票挂钩或债务融资安排筹集更多资金。我们未来的资本需求和可用资金的充足性将取决于许多因素。我们可能无法在可接受的条件下获得额外的融资来满足我们的运营需求,或者根本无法获得任何资金。
流动性来源
我们主要通过运营产生的现金流为运营和资本支出提供资金。
如果现有现金和投资以及运营现金不足以为未来的活动提供资金,我们可能需要筹集更多资金。我们可能会寻求通过股票、股票挂钩或债务融资筹集更多资金。如果我们通过产生债务筹集额外资金,则此类债务的权利可能优先于我们的股票证券持有人,并且可能包含限制运营的契约。任何额外的股权融资都可能对股东造成稀释。我们将来可能会进行投资或收购交易,这可能需要我们寻求额外的股权融资、承担债务或使用现金资源。
现金流
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | 12,410 | | | $ | (10,466) | |
用于投资活动的净现金 | $ | (8,870) | | | $ | (14,848) | |
用于融资活动的净现金 | $ | (4,402) | | | $ | (8,293) | |
(用于)经营活动提供的净现金
经营活动产生的现金主要包括按某些非现金项目调整后的净亏损,包括折旧和摊销、认股权证负债公允价值变动、TRA负债变动、股票薪酬、递延所得税、减值损失、可疑账目准备金以及营运资金变化的影响。
截至2023年9月30日的九个月中,经营活动提供的净现金为1,240万美元,这归因于450万美元的净亏损,以及来自运营资产和负债变动的净现金流出1,390万美元,非现金项目为3,080万美元,包括折旧和摊销额1,780万美元,认股权证负债的公允价值为80万美元,股票薪酬为1,040万美元,存款准备金 490万美元的虚假账户,清偿与先前账款相关的扣留义务所得的收益收购370万美元,变更70万美元的应收税款协议。运营资产和负债变动产生的净现金流出主要是由于应付账款和应计费用减少了1,640万美元,其中包括在截至2023年6月30日的三个月中与先前收购有关的某些雇佣协议的850万美元支出,以及应收账款减少30万美元,部分被预付费用和其他流动资产减少240万美元所抵消收入为20万美元。运营资产和负债的变化主要是由于现金收支时间的波动造成的。
截至2022年9月30日的九个月中,经营活动使用的净现金为1,050万美元,这归因于2180万美元的净亏损,以及来自运营资产和负债变动的净现金流出470万美元,非现金项目为1,600万美元,包括折旧和摊销890万美元,认股权证负债的公允价值为2,060万美元,股票薪酬为1,730万美元,递延所得税 570万美元,可疑账款准备金1,490万美元,使用权资产减值损失1美元300 万。运营资产和负债变动产生的净现金流出主要是由于应收账款增加了1,310万美元,递延收入减少了150万美元,但部分被预付费用和其他流动资产减少520万美元以及应付账款和应计费用增加500万美元所抵消。运营资产和负债的变化主要是由于现金收支时间的波动造成的。
用于投资活动的净现金
截至2023年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为890万美元,用于购买房地产和设备,包括某些资本化软件开发成本。
截至2022年9月30日的九个月中,用于投资活动的净现金为1,480万美元,其中包括为购买财产和设备支付的1,310万美元现金,包括某些资本化软件开发成本,70万美元为收购支付的净现金和为收购滞留支付的100万美元现金。
用于融资活动的净现金
截至2023年9月30日的九个月中,融资活动的净现金流出为440万美元,其中包括偿还150万美元的保费融资以及向除公司以外的WMH LLC的A类单位和P类单位持有人分配的320万美元,部分被票据还款收益的30万美元现金流入所抵消。
截至2022年9月30日的九个月中,融资活动的净现金流出为830万美元,主要包括偿还580万美元的保险保费融资以及向除公司以外的WMH LLC的A类单位和P类单位的持有人分配240万美元。
关键会计政策与估计
我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估计和假设。我们会持续评估我们的估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设,我们认为这些假设在当时情况下是合理的。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
我们认为,与收入确认、所得税、股票薪酬、资本化软件开发成本、可疑账目准备金、商誉和无形资产以及公允价值衡量标准相关的假设和估计对我们简明的合并财务报表的潜在影响最大。因此,我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。有关我们所有重要会计政策的更多信息,请参阅此处包含的简明合并财务报表附注2。
收入确认
当收入确认的基本标准得到满足时,我们会确认收入。我们通过以下五个步骤确认收入:确定与客户的合同;确定合同中的履约义务;确定交易价格;将交易价格分配给合同中的履约义务;当我们履行这些履约义务时(或当)我们履行这些履约义务时,确认收入,金额应反映其为换取这些服务而预计有权获得的对价。我们在衡量交易价格时不包括销售税和其他类似税。对于提前为上市和其他服务付款的客户,我们会记录递延收入,并在适用的订阅期限内确认收入。
我们的收入主要来自每月订阅Weedmaps for Business和其他 SaaS 解决方案、精选和优惠列表以及其他 WM 广告解决方案。我们的企业版Weedmaps订阅和其他 SaaS 解决方案通常有一个月的期限,除非提前提供取消通知,否则会自动续订。精选和优惠列表以及其他 WM 广告解决方案作为商业版 Weedmaps 和其他 SaaS 解决方案订阅的附加产品提供。精选和优惠列表为客户提供优质的展示广告解决方案以及折扣和促销定价工具。其他 WM 广告解决方案包括我们的商城广告上的横幅广告和促销磁贴,以及 Weedmaps 市场内外的其他广告产品。我们在每个市场都有固定的精选列表和展示广告清单,价格通常通过反映当地市场需求的竞争性拍卖过程来确定。这些安排的收入在一段时间内确认,通常是在产品提供的逐月订阅期内确认。我们很少需要将交易价格分配给单独的履约义务。在需要分配交易价格的罕见情况下,我们在合同开始时将收入与标的服务的独立销售价格成比例进行确认。确定履约义务以及在一段时间内或某一时间点履行此类义务的时间需要我们做出重要的判断和估计。
我们评估不太可能收取的服务合同的收入只有在合同完成并收到付款后才能确认。当事实或情况发生重大变化时,将重新评估可收回性。对可收款性的评估考虑了我们是否可以通过其在客户拖欠款项时停止转让额外服务的权利来限制其信用风险敞口。见此处包含的简明合并财务报表附注3。
所得税
由于业务合并,WM Technology, Inc.成为WMH LLC的唯一管理成员,WMH LLC被视为美国联邦和最适用的州和地方所得税目的的合伙企业。作为合伙企业,WMH LLC无需缴纳美国联邦以及某些州和地方所得税。WMH LLC产生的任何应纳税收入或亏损均按比例转给其成员(包括WM Technology, Inc.),并计入其成员的应纳税所得额或亏损,包括业务合并后的WM Technology, Inc.。WM Technology, Inc. 公司还需缴纳美国联邦所得税,此外还需缴纳州和地方所得税,用于其在企业合并后在WMH LLC的任何应纳税所得额中的可分配份额。我们还需要在外国司法管辖区缴税。税收法律法规很复杂,并且会定期变化,我们的所得税准备金的确定,包括我们的应纳税所得额、递延所得税资产和应收税款协议负债,需要我们做出重要的判断、假设和估计。
关于业务合并,我们与持续成员签订了TRA,规定向持续成员支付WM Technology, Inc.因赎回或交换WMH单位而实现或被认为实现的税收优惠(如果有)的85%。针对业务合并带来的此类潜在的未来税收优惠,我们已经为额外的税收基础建立了递延所得税资产,并确定了相应的TRA负债,即预期收益的85%。剩余的15%记入实收资本。我们对TRA资产和负债的计算需要估算其在TRA期限内未来的合格应纳税所得额,以此作为确定相关税收优惠是否有望实现的基础。截至2023年9月30日,TRA的负债为120万美元,其中40万美元预计将在2023年支付。
根据所有现有证据(包括正面和负面证据)的权重,在截至2022年12月31日的三个月中,我们确定需要对我们的递延所得税净资产进行全额估值补贴。参见此处包含的简明合并财务报表附注2。
股票薪酬
我们在发放之日衡量员工股票薪酬奖励的公允价值,并在必要的服务期内分配相关费用。限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)的公允价值等于授予当日我们的A类普通股的市场价格。P类单位的公允价值是使用Black-Scholes-Merton估值模型来衡量的。当奖励包含影响奖励归属的绩效条件时,当绩效条件有可能得到满足时,我们会记录薪酬成本。在基于绩效的限制性股票奖励中实现此类目标的水平可能会导致最终分配的单位的实际数量在原始授予单位的0%至200%之间。股票奖励的没收在发生时予以确认。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们确认的股票薪酬支出分别为230万美元和160万美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们确认的股票薪酬支出分别为1,040万美元和1,730万美元。见此处包含的简明合并财务报表附注11。
资本化软件开发成本
我们将与开发和增强Weedmaps平台和SaaS解决方案相关的某些成本资本化。根据权威指导,当初步开发工作成功完成,管理层批准并承诺提供项目资金时,我们开始将这些成本资本化,项目很可能会完成并按预期使用软件。此类成本在投入使用时按直线方式摊销,分期为相关资产的估计使用寿命,通常估计为三年。在满足这些标准之前产生的成本以及培训和维护所产生的成本在发生时记为支出,并记入我们的合并运营报表中的产品开发费用中。原本预计会增加特性或功能的增强所产生的成本被资本化,并在增强的估计使用寿命(通常为三年)内列为支出。网站和内部使用软件成本的核算要求我们对确认的资本化软件开发成本的时间和金额做出重要的判断、假设和估计。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,我们资本化的软件开发成本分别为430万美元和360万美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,我们资本化的软件开发成本分别为940万美元和1,220万美元。
应收账款
我们使用会计准则编纂326下的当前预期信用损失模型来衡量交易应收账款的信用损失 金融工具—信用损失, 其依据是预期的损失, 而不是蒙受的损失
损失。在信用损失模型下,终身预期信用损失是在每个报告日根据历史、当前和预测信息来衡量和确认的。
我们以池为基础计算具有相似风险特征的贸易应收账款的预期信贷损失。对于风险特征不相似的贸易应收账款,可疑账户备抵按个别计算。与我们的应收账款相关的风险特征包括客户账户余额和账龄状态。截至2023年9月30日和2022年12月31日,可疑账户备抵金分别为920万美元和1,220万美元。见此处包含的简明合并财务报表附注2。
商誉、无形资产和其他长期资产
通过收购获得的资产和负债按其估计的公允价值入账。收购价格超过所收购净资产(包括可识别的无形资产)的估计公允价值的部分记作商誉。商誉和无形资产的会计核算要求我们做出重要的判断、估计和假设。对收购的无形资产和负债进行估值的重要估计和假设包括归属于资产或负债的预计现金流、资产使用寿命和贴现率。
商誉不进行摊销,需要接受年度减值测试;如果发生的事件或情况变化很可能会使申报单位的公允价值降至其账面价值以下,则商誉需接受年度减值测试。被认为具有有限寿命的无形资产在其估计使用寿命内按直线方式摊销,其中使用寿命是指该资产预计将直接或间接影响我们未来现金流的时期。当某些事件或情况存在时,将对无形资产进行临时减值审查。对于可摊销的无形资产,当无形资产的账面金额超过其公允价值时,就会出现减值。至少每年评估剩余的使用寿命。
见此处包含的简明合并财务报表附注2。
公允价值测量
在业务合并方面,我们假设了12,499,993份公开发行认股权证和7,000,000份私募认股权证。截至2023年9月30日,12,499,973份公共认股权证和所有私募认股权证仍未兑现。根据ASC 820,认股权证按公允价值计量- 公允价值测量。公共认股权证的公允价值被归类为1级金融工具,基于我们的公共认股权证的公开上市交易价格。私人认股权证的公允价值由使用Black-Scholes模型的3级输入确定。随着更多数据的获得,私募认股权证的公允价值可能会发生重大变化。在评估这些信息时,需要做出相当大的判断才能解释用于得出假设和估计数的数据。对公允价值的估计可能无法表明当前市场交易所可以变现的金额。因此,使用不同的市场假设和/或不同的估值技术可能会对估计的公允价值产生重大影响,而此类变化可能会对我们未来时期的经营业绩产生重大影响。截至2023年9月30日和2022年12月31日,认股权证负债分别为290万美元和210万美元。见此处包含的简明合并财务报表附注5。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
披露控制是旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息的程序。披露控制措施的设计还旨在确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的执行主席和临时首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。我们的执行主席和前首席财务官根据《交易法》第13a-15(b)条评估了截至2022年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据评估,并鉴于下文所述的内部控制存在重大缺陷,我们的执行主席兼临时首席财务官得出的结论是,截至2023年9月30日,由于财务报告内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序并未生效。
物质弱点
正如我们先前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中管理层财务报告内部控制报告中披露的那样,我们发现内部控制存在重大缺陷,这与支持我们财务报告流程的某些信息技术系统在用户访问和项目变更管理领域的无效信息技术一般控制(“ITGC”)有关。结果,我们依赖受影响的 ITGC 的业务流程自动化和手动控制无效,因为它们可能会受到不利影响。这些控制缺陷是由于:由于向开发人员授予了管理权限,因此信息技术控制缺乏足够的职责分离;包括开发人员在内的某些用户访问了其他用户的帐户;我们对记录和监控这些用户所做的系统配置和数据更改的控制措施在设计上并未有效地检测错误或未经授权的更改。重大缺陷并未导致我们的财务报表中出现任何已发现的误报。
补救
管理层已采取措施,确保纠正导致重大缺陷的控制缺陷,从而有效设计、实施和运作这些控制措施。补救措施包括:(i) 删除某些用户的访问权限,以便直接在生产系统中进行更改;(ii) 取消对其他用户帐户的特权访问权限;(iii) 加强对特权用户活动(例如生产系统中的数据更新)的记录和监控。我们认为,这些行动将弥补物质弱点。但是,在适用的控制措施运行足够长的时间并且管理层通过测试得出结论,这些控制措施正在有效运作之前,才会认为该缺陷已得到纠正。我们预计,这一重大缺陷的补救将在截至2023年12月31日的年底完成。
财务报告内部控制的变化
除了与上述重大缺陷相关的重大变化和相应的补救程序外,在截至2023年9月30日的九个月中,我们对财务报告的内部控制(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对控制和程序有效性的限制
我们不希望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露控制和程序,无论构思和运作得多好,都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映出资源有限这一事实,而且收益必须与成本相比加以考虑。由于所有披露控制和程序都有固有的局限性,因此任何对披露控制和程序的评估都无法绝对保证我们已经发现了所有控制缺陷和欺诈事件(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注3中的 “承付款和意外开支——诉讼” 下所列信息已以引用方式纳入本项目1。
正如先前披露的那样,在2022年第二季度,我们董事会收到了有关我们月活跃用户(“MAU”)指标的计算、定义和报告的内部投诉。作为回应,董事会成立了一个由独立董事组成的特别委员会(“特别委员会”),在外部法律顾问的协助下进行内部调查。根据该内部调查的结果,我们在2022年8月9日向美国证券交易委员会提交的截至2022年6月30日的季度10-Q表季度报告中提供了有关我们先前报告的MAU的增长和性质的某些额外信息。该调查发现,对我们在公认会计原则下的财务业绩或任何目前披露的非公认会计准则财务指标的报告或披露均无影响。正如先前报道的那样,在2022年第三季度,我们决定今后不报告MAU。2022 年 8 月,我们的董事会决定自愿向美国证券交易委员会报告内部投诉和随后的内部调查。自那时起,我们收到了美国证券交易委员会执法部的两份传票,要求提供更多信息和文件。此外,美国证券交易委员会向我们的几位现任和前任雇员发出传票要求他们作证,他们的证词发生在2023年7月和8月。我们一直在全力配合美国证券交易委员会的调查。此类调查本质上是不确定的,其结果无法确定地预测,但可能导致对公司的处罚或其他制裁,以及负面宣传和声誉损害。无论结果如何,由于法律费用、管理资源的转移和其他因素,此类诉讼都可能对我们产生不利影响。
此外,我们不时参与法律诉讼,并受到在正常业务过程中出现的索赔的约束。尽管无法肯定地预测法律诉讼和索赔的结果,但据我们所知,我们目前不是任何法律诉讼的当事方,这些诉讼如果裁定对我们不利,则单独或合并起来会对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。我们还提起诉讼以保护我们的合法权利,将来可能需要进行其他诉讼,以强制执行我们的知识产权和合同权利,保护我们的机密信息或确定他人所有权的有效性和范围。
第 1A 项。风险因素
投资我们的证券涉及风险。在就我们的证券做出投资决策时,投资者或潜在投资者应考虑我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(我们的 “2022年10-K表”)和截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告(我们的 “前10-Q”)第一部分第1A项 “风险因素” 标题下总结的风险。我们认为,我们在2022年10-K表格和之前的10-Q表中披露的风险因素没有任何重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交,或以引用方式纳入本季度报告。
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
3.1 | | 公司注册证书,日期为2021年6月15日(参照2021年6月21日提交的8-K表格最新报告的附录3.1合并)。 |
3.2 | | 经修订和重述的公司章程,日期为2021年6月16日(参照2021年6月21日提交的8-K表格当前报告的附录3.2纳入)。 |
10.1# | | SeatonHill Partners, L.P. 和 WM Technology, Inc. 签订于2023年7月16日的行政服务协议(参照WM Technology, Inc.于2023年7月20日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入此处)。 |
10.2# | | 公司与道格拉斯·弗朗西斯于2023年8月15日签订的雇佣协议(参照2023年8月15日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入此处)。 |
10.3# | | 保留协议,公司与邓肯·格拉齐尔签订并于2023年10月2日生效(参照2023年10月6日提交的表格8-K最新报告的附录10.1纳入)。 |
10.4# | | 经修订和重述的非雇员董事薪酬政策(参照2023年10月6日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入)。 |
10.5# | | Randa McMinn与WM Technology, Inc.之间的分离和释放协议日期为2023年10月18日。 |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条和第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
101.INS | | 行内 XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中) |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
___________________
| | | | | | | | |
# | | 表示管理合同或补偿计划、合同或协议。 |
* | | 本10-Q表季度报告附录32.1所附的证明被视为已提供,未向美国证券交易委员会提交,不得以提及方式纳入公司根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中,无论是在本10-Q表季度报告发布之日之前还是之后提交,无论该文件中包含任何一般的公司语言。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| | WM 科技公司 | |
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日期: | 2023年11月8日 | 来自: | /s/ 道格拉斯·弗朗 | |
| | | 姓名: | 道格拉斯·弗 | |
| | | 标题: | 行政主席 | |
| | | | (首席执行官) | |
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日期: | 2023年11月8日 | 来自: | /s/ 玛丽·霍伊特 | |
| | | 姓名: | 玛丽·霍伊特 | |
| | | 标题: | 临时首席财务官 | |
| | | | (首席财务官兼首席会计官) | |