美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________
表单
__________________
（Mark One）
1934 年交换法
在截至的季度期间
或者
1934 年交换法
在过渡期内到
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 |
公司或组织） | 证件号） |
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（主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
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每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 这个 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 没有 ¨
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的 没有 ¨
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ¨ 加速文件管理器 ¨
新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ¨没有
注明截至2023年12月7日注册人普通股的已发行数量，面值为0.01美元：
SigMatron 国际有限公司
索引
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第 1 部分。 | 财务信息： |
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| 第 1 项。 | 简明合并财务报表 |
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| 简明合并资产负债表 — O十月2023 年 31 日（未经审计）和 2022 年 4 月 30 日3 |
| 4 | |
|
| 简明合并运营报表 —（未经审计） |
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| 三和六截至2023年10月31日和2022年10月31日的月份 |
| 6 | |
|
| 股东变动简明合并报表 |
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| 权益 —（未经审计）截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月 |
| 7 | |
|
| 简明合并现金流量表 —（未经审计） |
|
| |
|
| Six 截至2023年10月31日和2021年10月31日的月份2 |
| 8 | |
|
| 简明合并财务报表附注 —（未经审计） |
| 10 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况的讨论和分析以及 |
|
| |
|
| 运营结果 |
| 35 | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
| 53 | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 |
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第二部分 | 其他信息： |
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| 第 1 项。 | 法律诉讼 |
| 53 | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 |
| 54 | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
| 54 | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 |
| 54 | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 |
| 54 | |
| 第 5 项。 | 其他信息 |
| 54 | |
| 第 6 项。 | 展品 |
| 55 | |
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| 签名 |
| 56 | |
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SigMatron 国际有限公司 | |||||
简明合并资产负债表 | |||||
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| 10月31日， |
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| 2023 |
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| 4月30日 |
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| （未经审计） |
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| 2023 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 | $ | |
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应收账款，减去信用损失备抵金美元 |
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和 $ |
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库存，净额 |
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预付费用和其他资产 |
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可退还和预付的所得税 |
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其他应收账款 |
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流动资产总额 |
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财产、机械和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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递延所得税 |
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使用权资产 |
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其他资产 |
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其他长期资产总额 |
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总资产 | $ | |
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负债和股东权益： |
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流动负债： |
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贸易应付账款 | $ | |
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应计工资 |
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应计费用 |
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应缴所得税 |
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递延收入 |
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长期债务的当前部分 |
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融资租赁债务的当期部分 |
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经营租赁债务的当前部分 |
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流动负债总额 |
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长期债务，减去流动部分 |
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应缴所得税 |
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递延所得税 |
| - |
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| - |
融资租赁债务，减去流动部分 |
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经营租赁债务，减去流动部分 |
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其他长期负债 |
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长期负债总额 |
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负债总额 |
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简明合并资产负债表——续 | |||||
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| 10月31日， |
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| 2023 |
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| 4月30日 |
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| （未经审计） |
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| 2023 |
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承付款和意外开支 |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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授权， |
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普通股，$ |
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授权， |
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分别于2023年10月31日和2023年4月30日未付清 |
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超过面值的资本 |
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留存收益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 | $ | |
| $ | |
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简明合并财务报表的附注是这些报表不可分割的一部分。 | |||||
SigMatron 国际有限公司
的简明合并报表 运营
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| 三个月 |
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| 三个月 |
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| 六个月 |
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| 六个月 |
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| 已结束 |
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| 已结束 |
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| 已结束 |
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| 已结束 |
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| （未经审计） |
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| （未经审计） |
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| （未经审计） |
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| （未经审计） |
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净销售额 | $ | |
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销售产品的成本 |
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毛利 |
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销售和管理费用 |
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营业收入 |
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其他收入 |
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利息支出，净额 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
持续经营的收入 |
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所得税支出 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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来自持续经营业务的净收益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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已终止的业务： |
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已终止业务的税前亏损 |
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| ( |
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| - |
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| ( |
已终止业务的税收优惠 |
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| - |
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已终止业务的净亏损 | $ | - |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | ( |
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净收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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普通股每股基本收益（亏损）： |
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来自持续经营业务的收入（亏损） |
| - |
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来自已终止业务的收入（亏损） |
| - |
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| ( |
|
| - |
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| ( |
普通股每股基本收益（亏损）： | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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普通股每股摊薄收益（亏损）： |
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来自持续经营业务的收入（亏损） |
| - |
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来自已终止业务的收入（亏损） |
| - |
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| ( |
|
| - |
|
| ( |
普通股每股摊薄收益（亏损）： | $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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已发行普通股的加权平均数 |
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基本 |
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已发行普通股的加权平均数 |
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稀释 |
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简明合并财务报表的附注是这些报表不可分割的一部分。 | |||||||||||
SigMatron 国际有限公司
股东权益变动简明合并报表
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截至2023年10月31日的六个月（未经审计） | ||||||||||||||
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| 资本流入 |
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| 总计 |
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| 首选 |
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| 常见 |
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| 超过面值 |
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| 已保留 |
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| 股东会 |
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| 股票 |
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| 股票 |
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| 价值 |
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| 收入 |
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| 公正 |
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截至 2023 年 5 月 1 日的余额 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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以股票为基础的认可 |
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| - |
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净收入 |
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截至2023年7月31日的余额 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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以股票为基础的认可 |
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| - |
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行使股票期权 |
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限制性股票奖励 |
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净收入 |
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截至 2023 年 10 月 31 日的余额 | $ |
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| $ | |
| $ | |
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截至2022年10月31日的六个月（未经审计） | ||||||||||||||
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| 资本流入 |
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| 总计 |
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| 首选 |
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| 常见 |
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| 超过面值 |
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| 已保留 |
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| 股东会 |
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| 股票 |
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| 股票 |
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| 价值 |
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| 收入 |
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| 公正 |
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截至2022年5月1日的余额 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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以股票为基础的认可 |
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| - |
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限制性股票奖励 |
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已停产的净亏损 |
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| ( |
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| ( |
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持续经营的净收入 |
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截至2022年7月31日的余额 | $ |
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| $ | |
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| $ | |
| $ | |
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|
以股票为基础的认可 |
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| - |
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|
| - |
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| |
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|
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|
限制性股票奖励 |
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| - |
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已停产的净亏损 |
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| - |
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| - |
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| ( |
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| ( |
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持续经营的净收入 |
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| - |
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| - |
|
| |
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截至2022年10月31日的余额 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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|
|
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SigMatron 国际有限公司
简明合并现金流量表
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| 六 |
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| 六 |
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| 已结束的月份 |
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| 已结束的月份 |
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| （未经审计） |
|
| （未经审计） |
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|
|
|
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|
来自经营活动的现金流 |
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|
来自持续经营业务的净收益 | $ | |
| $ | |
已终止业务的净亏损 |
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|
| ( |
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为核对净收入与提供的净现金而进行的调整 |
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|
（用于）持续经营业务的经营活动： |
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|
财产、机械和设备的折旧和摊销 |
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基于股票的薪酬 |
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限制性股票支出 |
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信贷损失准备金 |
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递延所得税支出 |
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无形资产的摊销 |
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融资费用的摊销 |
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处置或出售机械和设备造成的损失 |
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经营资产和负债的变化 |
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应收账款 |
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| ( |
库存 |
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| ( |
预付费用和其他资产 |
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可退还和预付的所得税 |
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应缴所得税 |
| ( |
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贸易应付账款 |
| ( |
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| ( |
经营租赁负债 |
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| ( |
应计费用和工资 |
| ( |
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递延收入 |
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持续经营活动提供（用于）的净现金 |
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来自持续经营业务的投资活动的现金流 |
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购买机器和设备 |
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用于持续经营业务投资活动的净现金 |
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| 六 |
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| 已结束的月份 |
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| 已结束的月份 |
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| （未经审计） |
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| （未经审计） |
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来自持续经营业务的融资活动的现金流 |
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行使普通股期权的收益 |
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设备票据项下的收益 |
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根据融资租赁协议付款 |
| ( |
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| ( |
设备票据下的付款 |
| ( |
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| ( |
应付建筑物票据项下的付款 |
| ( |
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定期贷款协议下的借款 |
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根据定期贷款协议付款 |
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循环信贷额度下的借款 |
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循环信贷额度下的付款 |
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PPP 贷款应付票据下的收益 |
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偿还债务融资费用 |
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持续融资活动提供的净现金（用于） |
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来自已终止业务的现金流： |
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用于经营活动的净现金 |
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用于投资活动的净现金 |
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用于已终止业务的净现金 |
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现金和现金等价物的变化 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 | $ | |
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现金流量信息的补充披露 |
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支付利息的现金 | $ | |
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为所得税支付的现金 |
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购置机械和设备已融资 |
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根据融资租赁 |
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为换取运营而获得的使用权资产 |
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租赁负债 |
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保险单融资 |
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简明合并财务报表的附注是这些报表不可分割的一部分。 | |||||
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
Sigmatron International, Inc.、其子公司、外国企业和国际采购办公室（统称 “公司”）作为电子制造服务（“EMS”）的独立提供商运营。EMS部门包括印刷电路板组件、机电部件和完全组装（箱装）的电子产品。在组装产品的生产方面，EMS部门还向其客户提供服务，包括（1）产品的自动和手动组装和测试；（2）材料采购和采购；（3）制造和测试工程支持；（4）设计服务；（5）仓储和配送服务；（6）协助获得政府和其他监管机构的产品批准以及（7）合规报告。在下文所述的出售于2023年4月1日生效之前，该公司通过其子公司Wagz, Inc.（“Wagz”），作为宠物技术（“宠物科技”）市场的产品提供商，在第二个应报告的细分市场开展业务。Pet Tech应报告的细分市场提供电子产品，例如Freedom Smart Dog Collar™、无线地理地图围栏和健康系统以及服装和配饰。
随附的Sigmatron International, Inc.（“Sigmatron”）及其全资子公司、墨西哥标准零部件有限公司、AbleMex S.A. de C.V.、墨西哥数字家电控制公司、S.A. de C.V.、Spitfire Controls（越南）有限公司的未经审计的简明合并财务报表Ltd. 和 Spitfire Controls（开曼）有限公司有限公司，全资外资企业吴江西格玛电子有限公司有限公司、吴江西格玛龙电子科技有限公司及其国际采购办事处、Sigmatron International Inc. 台湾分公司和 Wagz, Inc. (
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注B-列报基础-续
2023年4月1日，Sigmatron完成了对Wagz, Inc. 业务多数股权的出售。根据已终止业务权威指南（会计准则编纂（ASC）205-20），公司确定Wagz业务在2023财年第四季度末符合已终止业务会计标准。截至销售之日，Wagz业务的业绩和相关的现金流已分别在合并运营报表和合并现金流量表中作为已终止业务列报。这些变化已应用于列报的所有时段。有关更多信息，请参见附注M-已终止的业务。
库存的组成部分包括以下内容：
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| 10月31日， |
| 4月30日 | ||
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| 2023 | ||
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成品 | $ | |
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在处理中工作 |
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原材料 |
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SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
下表列出了每股基本收益和摊薄后收益（亏损）的计算方法：
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
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来自持续经营业务的净收益 |
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已终止业务的净亏损 |
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净收入总额 |
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加权平均股票 |
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基本 |
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稀释性股票期权的影响 |
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稀释 |
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普通股每股基本（亏损）收益 |
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持续经营业务的基本每股收益 |
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已终止业务造成的每股基本亏损 |
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每股基本总收益 |
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摊薄（亏损）普通股每股收益 |
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持续经营业务的摊薄后每股收益 |
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已终止业务的摊薄后每股亏损 |
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摊薄后的每股总收益 |
| $ | - |
| $ | |
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购买选项
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
截至2023年10月31日和2023年4月30日，债务和融资租赁义务包括以下内容：
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| 10月31日， |
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| 4月30日 |
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| 2023 |
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| 2023 |
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债务： |
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应付票据——有担保贷款人 | $ |
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应付票据-建筑物 |
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应付票据-设备 |
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未摊销的递延融资成本 |
| ( |
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债务总额 |
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减少当前到期日* |
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长期债务 | $ |
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融资租赁债务 | $ |
| $ | ||
减少当前到期日 |
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融资租赁债务总额，减去流动部分 | $ |
| $ |
* 由于可用性低于
应付票据—有担保贷款人
2021 年 1 月 29 日，该公司签订了 与北卡罗来纳州摩根大通银行（“贷款人” 或 “摩根大通”）签订的信贷协议（“摩根大通协议”），根据该协议，贷款人向公司提供由循环贷款额度和定期贷款额度（统称为 “贷款”）组成的担保信贷额度。
2022年7月18日，Sigmatron、Wagz and Lender修订并重述了摩根大通协议，签订了经修订和重述的信贷协议（经修订和重述的 “摩根大通信贷协议”）。根据自2023年4月1日起生效的摩根大通豁免（定义见下文），Wagz及其财产已从2023年4月1日起生效的摩根大通信贷协议中解除。经修订的该融资机制允许公司以循环方式借款，最高不超过 (i) 美元
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注E——长期债务——续
根据摩根大通信贷协议，最低固定费用覆盖率（“FCCR”）财务契约为
此外，如果发生违约事件或可用性少于，摩根大通信贷协议会规定现金管理期
与摩根大通信贷协议的签订有关，贷款人和TCW资产管理有限责任公司作为定期贷款协议（定义见下文）的行政代理人，于2022年7月18日签订了债权人间协议，并得到Sigmatron和Wagz（“ICA”）的承认，以规定和管理贷方各自在摩根大通信贷协议和定期贷款协议下的留置权优先权、权利和补救措施。
The 摩根大通信贷协议下的融资由以下方面担保：（a）西格玛龙的应收账款和存货（不包括定期优先墨西哥库存（定义见ICA）和某些在途库存，（ii）存款账户，（iii）构成ABL BI保险股份（定义见ICA）的业务中断保险收益，（iv）某些其他财产，包括付款无形资产，、设备、软件和硬件及类似系统、账簿和记录，但以与之相关的范围为限前述内容，以及 (v) 除了 (i) 除了 (i) 以外的定期优先抵押品（定义见下文）的所有上述收益（统称为 “ABL 优先抵押品”）（定义见下文）中的第二优先担保权益 房地产和（ii）Sigmatron外国子公司的股权（除非贷款人要求此类质押）。
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注E——长期债务——续
2022 年 7 月 18 日，作为管理代理人（“代理人”）的 Sigmatron、Wagz 和 TCW 资产管理公司有限责任公司及其其他贷款方（统称为 “TCW 贷款人”，与代理人一起为 “TCW”）签订了信贷协议（“定期贷款协议”），根据该协议，TCW向公司提供了本金为美元的定期贷款
定期贷款协议规定了财务契约，包括要求公司维持最低固定费用覆盖率（定义见定期贷款协议）的契约
TCW 定期贷款由以下方式担保：(a) 第一优先担保权益 Sigmatron 不构成 ABL 优先抵押品的所有财产，包括： (i) Sigmatron 的 德克萨斯州 Sigmatron 德尔里奥仓库以外的房地产，(ii) Sigmatron 的 机械、设备和固定装置 （但不包括 ABL优先设备（如 ICA 中所定义）, (iii) “优先墨西哥清单” 一词（定义见ICA），（iv）Sigmatron在其直接和间接子公司中的股票， (v) Sigmatron 的一般无形资产（不包括构成 ABL 优先抵押品的任何无形资产）、商誉和 知识产权，(vi) 构成期限的营业中断保险的收益BI 保险份额（定义见 ICA），（七）税 退款，以及（viii）现在拥有或此后获得的所有收益（统称为 “定期优先抵押品”）；以及（b）构成ABL优先抵押品的所有抵押品中的第二优先担保权益。此外，Sigmatron的三家墨西哥子公司将其所有资产作为TCW定期贷款的担保。
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注E——长期债务——续
信贷协议的豁免、同意和修改
开启 三月 2, 2023,该公司收到了摩根大通和TCW的违约通知。 T通知表明，根据摩根大通信贷协议和定期贷款协议，发生了某些违约事件 (一起 和 这 JPM 信贷协议（“信贷协议”）。在 另外， 这 公司 收到的 a 少年犯罪 通知 字母 从 斯达克 表明 那个 这 公司 是 不 在 合规 和 这 续 清单 要求 的 斯达克 为了 失败 到 及时的 文件 这 公司’s Form 10-Q 为了 这 财政 25美分硬币 已结束 一月 31, 2023. 这个 通知 也 组成 a 默认 下 这 信用 协议。纳斯达克的违法行为于2023年5月19日得到纠正。
摩根大通通知指出，由于公司在截至2023年1月31日的十二个月期间未能维持FCCR，贷款人被告知违约事件的发生以及根据摩根大通信贷协议继续发生违约事件
TCW通知显示，由于公司允许截至2023年1月31日的十二个月期间的总负债与息税折旧摊销前利润的比率高于《定期贷款协议》（如下所述），代理商和TCW贷款人被告知违约事件的发生及其延续
由于违约，截至2023年1月31日，该公司未遵守信贷协议下的财务契约。由于 通告2023 年 3 月 2 日收到， 从 每 的 JPM 和 TCW，截至2023年1月31日，该基金和TCW定期贷款的总债务余额在简明合并资产负债表上均被归类为流动负债。
开启 四月 28, 2023, 这 公司 已输入 进入 (i) a W天真r, 同意 和 修正案 没有。 1 到 这JPM 信用 协议 （“JPM Waiver”） 和 Wagz 和 摩根大通， 如同 le下面，它免除了某些违约事件，并修订了某些条款 这 JPM 信用 协议 和 (ii) a W天真r, 同意 和 修正案 没有。 1 到 这 信用 协议 （“TCW Waiver”（与摩根大通豁免一起称为 “豁免”） 和 Wagz 和 TCW (集体 和 摩根大通， 这 “贷款人 各方”）， 它免除了某些违约事件，并修订了某些条款 定期贷款协议。 T截至2023年10月31日，该公司遵守了信贷协议下经修订的财务契约。
依照 到 这 W豁免， 这 公司 有 同意， 其中 其他 事情， 到 (i) 如果 已请求 通过 这 代理人， effect a 企业 重组 那个 会 创造 a 新的 持有 公司 结构 到 拥有 所有 的 这 公司’s 股票 通过 a 我rger 根据 到 部分 251(g) 的 这 普通的 公司 法 的 这 州 的 特拉华州， 之后 其中 这 持有 co公司 会 继续 如同 这 公众 公司y,
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注E——长期债务——续
成为 a 担保人 下 这 信用 协议 和 保证 到 这 贷款人 各方 所有 的 这 公正 的 这 公司y（“公司重组”）， (ii) 参与 a 金融的 顾问 到 评论 肯定的 的 这 公司’s 金融的 报告 到 JPM 和 这 代理人 和 参加 在 每周 赋予e一次 呼叫 和 建议r, JPM 和 这 代理人 到 讨论 和 提供 更新 上 这 公司’s 流动性 和 操作， (iii) 扩展 这 Wagz 贷款， (iv) 支付 到 JPM 一个 修订 费用 在 这 金额 的 $
这个 W豁免 也 修改 这 信用 协议 到， 其中 其他 事情， (x) 要求 那个 这 公司 保持 a 最小值 的 $
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财政季度 |
| 总债务与息税折旧摊销前利润的比率*（经修订） |
| 总负债与息税折旧摊销前利润的比率*（修正前） |
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2023 年 10 月 31 日 |
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2024年1月31日 |
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2024年4月30日 |
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2024年7月31日 |
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2024年10月31日 |
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* 假设 这 T呃 贷款 借款 基地 覆盖范围 比率 （如 被定义 在 这 定期贷款 协议） 是 少 比 要么 平等 到
T截至2023年10月31日，该公司遵守了信贷协议下经修订的财务契约。
此外，在 这 PIK 时期 （已定义在定期贷款协议中), 根据TCW豁免，如果过去十二个月的总负债与息税折旧摊销前利润的比率 期间 如同 的 这 结束of a 第三财政季度 超过 这 比率 那个 是 在 effect 优先的 到 这 修订 （如 设置 第四 在 这 远 权利 专栏 的 这 桌子 以上） 为了 那个 财政 四分之一， 然后 这 适用 妈妈r杜松子酒 下 t他 定期贷款 协议 在 尊重 的 这 杰出的TCW 任期 贷款 会 增加 通过 一个 金额 平等 到
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注E——长期债务——续
在 交换 为了 这样 协议， 这 贷款人 各方 免除 所有 的 这 现有的 事件 的 默认 下 这 信用 协议 通过 三月 31, 2023, 准许 到 这 销售 的的多数所有权权益 Wagz 并发布了 Wagz 和 它的 属性 和 这 公司’s
在 连接 和 这 W豁免， 这 公司 退出 它的 活跃 参与 在 这 宠物 Tech 商业 那个 是 进行了 by Wagz 通过 销售 通过 这 公司 的 这 多数 所有权权益 在 W哈哈， 自四月起生效 1, 2023.
2023年6月15日，公司签订了（i）公司与贷款人之间关于摩根大通信贷协议的信贷协议第2号修正案（“摩根大通第2号修正案”），（ii）公司与TCW之间关于定期贷款协议的第2号信贷协议修正案（“TCW第2号修正案”）。摩根大通第2号修正案和TCW第2号修正案（合称 “修正案”）对信贷协议进行了修订，将日期从2023年5月31日延长至2023年7月31日，之后代理人可以要求公司进行公司重组。
2019年3月15日，该公司的全资外国企业吴江西格玛龙电子科技有限公司与中国建设银行签订了信贷额度。2021 年 1 月 26 日，该协议根据其条款进行了修订并到期
应付票据—建筑物
该公司于2020年3月3日签订了抵押贷款协议，金额为美元
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注E——长期债务——续
应付票据—设备
该公司经常与Engencap Fin S.A. DE C.V. 签订担保票据协议，为购买设备提供资金。未偿还的有担保票据协议的条款，该协议的固定利率为
公司经常与FGI Equipment Finance LLC签订担保票据协议，为购买设备提供资金。未偿还的有担保票据协议的条款到期日为 通过 ，季度分期付款额从美元不等
截至2023年10月31日，公司债务的年度到期日，扣除剩余期间的递延融资费用，如下：
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在截至4月30日的财年的剩余6个月中： | 2024 | $ | |
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在截至4月30日的财政年度中： | 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 2028 |
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| 2029 |
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| $ | |
| $ | |
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融资租赁债务
公司签订了各种融资租赁协议。未履行的租赁协议的条款到期日为
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注 F-所得税
所得税支出为 $
所得税支出为 $
Sigmatron和Wagz在Wagz全资拥有的时期内合并提交或预计将提交美国纳税申报表。因此，在2022财年对集团的美国递延所得税资产设立了估值补贴。出售Wagz的多数股权后，Sigmatron预计将独立申报并使用其美国递延所得税资产，但出售的资本损失、对子公司的投资和某些外国税收抵免除外。该公司已将估值补贴定为美元
该公司没有改变其无限期将公司外国子公司的收益再投资的计划。未记录美国所得税的未汇收入的累计金额为 $
公司不时参与与公司业务开展相关的法律诉讼、索赔或调查。在未来，如果这些问题以不利的条件得到解决，则公司可能会在收益中承担现金成本或非现金费用。但是，尽管根据目前的信息，包括管理层对任何特定索赔案情的评估，都无法肯定地预测任何法律问题的最终结果，但公司预计这些法律诉讼或索赔不会对其未来的合并财务状况、经营业绩或现金流产生任何重大不利影响。
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
未来中断和持续的经济不确定性对公共卫生危机（包括 COVID-19 及其变体）以及全球供应链的潜在影响，可能会对客户订单的交付时间和未来客户订单的水平产生重大不利影响。这些潜在的不利影响可能导致公司长期资产的重大减值或其他相关费用在未来得到确认。
下表显示了公司在所示每个期末的应收账款余额：
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| 10月31日， |
| 4月30日 |
| 4月30日 | |||
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 | |||
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应收账款 | $ | |
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| $ | |
减去信用损失备抵金 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 三个月已结束 |
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| 六个月已结束 | |||||||
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
按终端市场划分的净贸易销售额 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
工业电子 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
消费类电子产品 |
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医疗/生命科学 |
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净交易销售总额 |
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注H-重要会计政策-续
在截至2023年10月31日的三个月和六个月期间，
合同负债包括控制权移交给客户之前收到的款项。随着产品的交付和控制转移，公司在合并运营报表中确认净销售额中的递延收入。下表汇总了与在合并资产负债表中作为递延收入向客户移交控制权之前收到的付款相关的递延收入以及通过每个列报期间的净销售额确认的金额。
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| 六个月已结束 | ||||
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 2023 |
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| 2022 |
合同负债（递延收入）期初 |
| $ | |
| $ | |
期内确认的递延收入 |
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| ( |
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| ( |
期内递延的收入 |
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期末递延收入 |
| $ | |
| $ | |
递延所得税资产和负债是根据财务报告与资产和负债的纳税基础之间的差异确定的，并使用已颁布的税率和法律进行衡量，这些税率和法律预计将在差异逆转时生效。在评估公司在递延所得税资产产生的司法管辖区内收回递延所得税资产的能力时，公司会考虑所有可用的正面和负面证据，包括递延所得税负债的预定撤销、预计的未来应纳税收入、税收筹划策略和最近的财务业务。在预测未来的应纳税所得额时，公司从历史业绩和会计政策的变化开始，并纳入包括未来州、联邦和外国税前营业收入金额、扭转临时差异以及实施可行和谨慎的税收筹划策略等假设。这些假设需要管理层对未来应纳税所得额的预测做出重大判断和估计，并且是一致的 包括公司用于管理基础业务的计划和估算。在评估历史业绩提供的客观证据时，公司考虑了三年的累计营业收入和/或亏损。必要时设立估值补贴，以将递延所得税资产减少到更有可能变现的数额。 Sigmatron和Wagz在Wagz完全进入美国的时期内提交或预计将合并提交美国纳税申报表
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注H-重要会计政策-续
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注H——重要会计政策——续
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号，”金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失。”经亚利桑那州立大学2019-04和亚利桑那州立大学2019-05修订的亚利桑那州立大学2016-13年，它引入了一种基于预期损失的新前瞻性方法，用于估算某些类型金融工具（包括贸易应收账款）的信贷损失。对预期信贷损失的估计将要求各实体考虑历史信息、当前信息以及合理和可支持的预测。该亚利桑那州立大学还扩大了披露要求，使财务报表的用户能够了解该实体估算预期信用损失的假设、模型和方法。对于规模较小的申报公司，亚利桑那州立大学2016-13年对2022年12月15日之后开始的年度和中期报告期有效，该指南将使用修改后的回顾性方法来适用。允许提前收养。该公司在截至2023年7月31日的第一季度采用了该ASU，它对合并财务报表没有重大影响。
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
公司根据不可取消的运营租赁租赁租赁办公和存储空间、车辆和其他设备，初始条款通常为
公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当存在延期或终止选项时，公司会行使判断力来确定这些租赁的期限，并在有理由确定将行使这些选择权时，将此类选项包括在租赁期限的计算中。
公司已选择在确定租赁付款时同时包括租赁和非租赁部分。向出租人支付的税款、保险、公共区域维护费用或其他通常被称为执行成本的费用如果是固定的，也包括在租赁付款中。这些付款的固定部分包含在租赁负债的计算中，而任何可变部分在发生时将被确认为可变租赁费用。就这些费用或类似费用（例如公用事业）向第三方支付的可变付款不包括在租赁付款的计算中。
在开始时，与租赁相关的资产和负债以租赁期内未来租赁付款的现值来衡量。由于公司的大多数租赁均未提供隐性利率，因此公司根据租赁开始时可用的信息来判断增量借款利率，以衡量未来付款的现值。
运营租赁费用在租赁期内按直线法确认。融资租赁成本包括摊销（在租赁资产的预期寿命内按直线法确认）和利息支出，后者按有效利率法确认。
运营租赁包含在公司合并资产负债表上的其他资产、当前运营租赁债务和运营租赁债务（减去流动部分）中。融资租赁包含在公司合并资产负债表上的不动产、厂房和设备以及融资租赁债务的当前和长期部分中。初始期限为12个月或更短的短期租赁不在资产负债表上，费用被确认为已发生的费用。
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注一——租赁 –续
下表列出了租赁资产和负债及其资产负债表分类：
|
|
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| 10月31日， |
|
| 4月30日 |
| 分类 |
|
| 2023 |
|
| 2023 |
经营租赁： |
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产 | 使用权资产 |
| $ | |
| $ | |
当前的经营租约 | 经营租赁的当前部分 |
|
| |
|
| |
非当期经营租赁 | 经营租赁债务，减去 |
|
| |
|
| |
融资租赁： |
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产 | 财产、机械和设备 |
|
| |
|
| |
当前的融资租赁 | 融资租赁的当前部分 |
|
| |
|
| |
融资租赁（非流动） | 融资租赁债务，减去 |
|
| |
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| |
截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月期间的租赁费用组成如下：
|
|
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|
| 三个月 |
| 三个月 | 六个月 |
| 六个月 |
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|
| 已结束 |
| 已结束 | 已结束 |
| 已结束 |
| 费用 |
| 10月31日， |
| 10月31日， | 10月31日， |
| 10月31日， |
| 分类 |
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 |
经营租赁： |
|
|
|
|
|
|
|
|
运营租赁成本 | 正在运营 |
| |
| | |
| |
可变租赁成本 | 正在运营 |
| |
| | |
| |
短期租赁成本 | 正在运营 |
| |
| | |
| |
融资租赁： |
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销 | 正在运营 |
| |
| | |
| |
利息支出 | 利息 |
| |
| | |
| |
总计 |
|
| |
| | |
| |
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注一——租赁 –续
截至2023年10月31日和2022年10月31日的季度的加权平均租赁期限和折扣率如下：
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 10月31日， |
| 10月31日， |
|
| 2023 |
| 2022 |
经营租赁： |
|
|
|
|
加权平均剩余租赁期限（月） |
|
| ||
加权平均折扣率 |
|
| ||
融资租赁： |
|
|
|
|
加权平均剩余租赁期限（月） |
|
| ||
加权平均折扣率 |
|
| ||
与租赁负债对账的租赁项下未来应付的款项如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 经营租赁 |
|
| 融资租赁 |
在截至4月30日的财年的剩余6个月中： |
|
|
|
|
|
|
2024 |
| $ | |
| $ | |
在截至4月30日的财政年度中： |
|
|
|
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2025 |
|
| |
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| |
2026 |
|
| |
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| |
2027 |
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| |
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| |
2028 |
|
| |
|
| |
2029 |
|
| |
|
|
|
此后 |
|
| |
|
|
|
未贴现的租赁付款总额 |
|
| |
|
| |
现值折扣，减去利息 |
|
| |
|
| |
租赁责任 |
| $ | |
| $ | |
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注一——租赁 –续
截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中，与租赁相关的现金流信息的补充披露如下：
|
|
|
|
|
|
| 六个月已结束 | |
| 10月31日， | 10月31日， |
其他信息 | 2023 | 2022 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金： |
|
|
来自融资租赁的运营现金流 | | |
来自经营租赁的运营现金流 | | |
为来自融资租赁的现金流融资 | | |
关于由此产生的租赁负债的补充非现金信息 |
|
|
为换取使用权资产而获得的使用权资产 | | |
为换取使用权资产而获得的使用权资产 | | |
在2023财年第四季度，公司通过出售Wagz的多数股权，退出了对宠物科技业务的积极参与，该业务自2023年4月1日起生效。公司与Wagz、Buyer和Anderton签订了SPA协议，根据该协议，公司向买方出售
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
截至2023年10月31日，需要摊销的无形资产汇总如下：
|
|
|
|
|
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|
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|
|
| 2023 年 10 月 31 日 | |||||||
|
| 格罗斯 |
|
|
|
|
| ||
|
| 携带 |
| 累积的 |
| 净无形资产 | |||
|
| 金额 |
| 摊销 |
| 资产余额 | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
喷火战斗机： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非合同客户关系 |
|
| |
|
| |
|
| |
总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至2023年4月30日，需要摊销的无形资产汇总如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 2023年4月30日 | |||||||||||||
|
| 格罗斯 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| 携带 |
| 累积的 |
| 减值 |
| 注销 |
| 净无形资产 | |||||
|
| 金额 |
| 摊销 |
| 金额 |
| 金额 |
| 资产余额 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
喷火战斗机： |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
非合同客户关系 |
|
| |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| |
Wagz： |
|
|
|
|
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|
商标名称 |
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|
| - |
专利 |
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| |
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| |
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| |
|
| - |
总计 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
公司无形资产的估计摊销费用总额，这些费用将在年内全部摊销
|
|
|
|
|
在截至4月30日的财年的剩余6个月中： | 2024 |
| $ | |
在截至4月30日的财政年度中： | 2025 |
|
| |
| 2026 |
|
| |
| 2027 |
|
| |
| 2028 |
|
| |
|
|
| $ | |
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
该公司的应报告的部门是提供不同产品和服务的战略业务部门。它们是分开管理的，因为每个业务都需要不同的技术和营销策略。在决定如何分配资源时，首席运营决策者（“CODM”）会定期评估单独的财务信息。对公司而言，CODM是公司的首席执行官。
EMS可报告的细分市场包括印刷电路板组件、机电部件和完全组装（箱装）的电子产品。在组装产品的生产方面，EMS部门向其客户提供服务，包括（1）产品的自动和手动组装和测试；（2）材料采购和采购；（3）制造和测试工程支持；（4）设计服务；（5）仓储和配送服务；（6）协助获得政府和其他监管机构的产品批准以及（7）合规报告。EMS部门生产由宠物科技部门出售的Freedom Smart Dog Collar™。
Pet Tech应报告的细分市场提供电子产品，例如Freedom Smart Dog Collar™、无线地理地图围栏和健康系统以及服装和配饰。宠物科技板块的多数股权已出售，自2023年4月1日起生效。宠物科技板块的业绩被列为截至2022年10月31日的三个月和六个月期间的已终止业务。
应申报分部的会计政策与业务说明附注A中重要会计政策摘要中描述的会计政策相同。CODM根据营业收入向每个运营部门分配资源并评估其业绩。
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注 L — 区段和地理区域信息 –续
下表列出了截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月期间公司应申报的细分市场的信息。
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
| 截至 2023 年 10 月 31 日的三个月 | ||||||
|
|
| EMS快递 |
|
| 宠物科技 |
|
|
|
|
|
| 细分市场 |
|
| 细分市场 |
|
| 合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
|
|
|
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| |
利息支出，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产、机械的折旧和摊销 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产的摊销 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可识别资产 |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年10月31日的三个月 | ||||||
|
|
| EMS快递 |
|
| 宠物科技 |
|
|
|
|
|
| 细分市场 |
|
| 细分市场 |
|
| 合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 (1) (2) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入（亏损） |
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
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| |
利息支出，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产、机械的折旧和摊销 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产的摊销 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
可识别资产 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)EMS部门生产销售给宠物科技领域的产品。相关的细分市场间销售额为 $
(2)宠物科技板块的业绩被列为截至2022年10月31日的三个月和六个月期间的已终止业务。
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注 L — 区段和地理区域信息 –续
下表列出了截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月期间公司应申报的细分市场的信息。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至 2023 年 10 月 31 日的六个月 | ||||||
|
|
| EMS快递 |
|
| 宠物科技 |
|
|
|
|
|
| 细分市场 |
|
| 细分市场 |
|
| 合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 |
| $ | 196,822,040 |
| $ | - |
| $ | 196,822,040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入 |
|
| 5,882,536 |
|
| - |
|
| 5,882,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
| 25,130 |
利息支出，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财产、机械的折旧和摊销 |
|
| 3,000,751 |
|
| - |
|
| 3,000,751 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产的摊销 |
|
| 166,224 |
|
| - |
|
| 166,224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可识别资产 |
| $ | 246,574,359 |
| $ | - |
| $ | 246,574,359 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至 2022 年 10 月 31 日的六个月 | ||||||
|
|
| EMS快递 |
|
| 宠物科技 |
|
|
|
|
|
| 细分市场 |
|
| 细分市场 |
|
| 合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净销售额 (3) (4) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
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|
|
|
|
|
|
营业收入（亏损） |
|
| |
|
| ( |
|
| |
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|
|
|
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|
其他收入 |
|
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| |
利息支出，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
| $ | |
|
|
|
|
|
|
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|
|
财产、机械的折旧和摊销 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
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|
|
|
|
无形资产的摊销 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
可识别资产 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(3)EMS部门生产销售给宠物科技领域的产品。相关的细分市场间销售额为 $
(4)宠物科技板块的业绩被列为截至2022年10月31日的三个月和六个月期间的已终止业务。
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注 L — 区段和地理区域信息 –续
下表按公司运营的地理区域列出了持续经营业务和有形长期资产的净销售额。有形长期资产包括财产、机械和设备以及经营租赁资产。
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
|
|
| 10月31日， |
|
| 10月31日， |
|
| 10月31日， |
|
| 10月31日， |
|
|
| 2023 |
|
| 2022 |
|
| 2023 |
|
| 2022 |
净销售额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
中国 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
越南 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
墨西哥 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
净销售总额 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10月31日， |
|
| 4月30日 |
|
|
| 2023 |
|
| 2023 |
有形长期资产，净额： |
|
|
|
|
|
|
美国 |
| $ | |
| $ | |
中国 |
|
| |
|
| |
墨西哥 |
|
| |
|
| |
其他 |
|
| |
|
| |
有形长期资产总额，净额 |
| $ | |
| $ | |
在2023财年第四季度，公司通过出售Wagz的多数股权，退出了对宠物科技业务的积极参与，该业务自2023年4月1日起生效。公司与Wagz、Buyer和Anderton签订了SPA协议，根据该协议，公司向买方出售
根据ASC 205-20《财务报表列报：已终止业务》，如果出售代表着战略转变对实体的运营和财务业绩已经（或将会）产生重大影响，而该实体组成部分符合以下标准，则必须将该实体的一个组成部分或一组实体的组成部分的出售报告为已终止业务
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2023年10月31日
简明合并财务报表附注
（未经审计）
附注 M — 已终止的业务 –续
第 205-20-45-10 段。在该组成部分符合已终止业务标准的时期内，主要流动资产、其他资产、流动负债和非流动负债应作为总资产负债的组成部分与持续经营业务的余额分开列报。同时，所有已终止业务的业绩，减去适用的所得税（福利），应作为净收益（亏损）的组成部分与持续经营的净收益（亏损）分开列报。
宠物科技板块（Wagz Business）
以下与宠物科技板块（Wagz Business）相关的金额已与公司的持续业务分开，并列为已终止业务：
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至10月31日的三个月 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
净销售额 |
| $ | - |
| $ | |
销售产品的成本 |
|
| - |
|
| |
毛利 |
|
| - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
销售和管理费用 |
|
| - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
营业亏损 |
|
| - |
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
已终止业务的所得税前亏损 |
|
| - |
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
所得税优惠 |
|
| - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
已终止业务造成的亏损 |
| $ | - |
| $ | ( |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至10月31日的六个月 | ||||
|
| 2023 |
| 2022 | ||
净销售额 |
| $ | - |
| $ | |
销售产品的成本 |
|
| - |
|
| |
毛利 |
|
| - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
销售和管理费用 |
|
| - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
营业亏损 |
|
| - |
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
已终止业务的所得税前亏损 |
|
| - |
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
所得税优惠 |
|
| - |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
已终止业务造成的亏损 |
| $ | - |
| $ | ( |
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2023年10月31日
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除历史财务信息外，本文还讨论了Sigmatron International, Inc.（“Sigmatron” 或与其子公司、外国企业和国际采购办公室合称 “公司”）、其全资子公司墨西哥标准组件有限公司、AbleMex、S.A. de C.V.、S.A. de C.V.、Spitfire Controls（越南）有限公司的业务Ltd. 和 Spitfire Controls（开曼）有限公司Ltd.、全资外国企业吴江西格玛顿电子有限公司和吴江西格玛龙电子科技有限公司及其国际采购办事处、Sigmatron International Inc. 台湾分公司和Wagz, Inc.（截至2023年10月31日为19％的股权）（“Wagz”）以及本10-Q表季度报告中的其他项目 包含有关公司业务或经营业绩的前瞻性陈述。诸如 “继续”、“预期”、“将”、“期望”、“相信”、“计划” 等词语以及类似的表达方式可以识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于公司当前的预期。由于这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因此公司的计划、行动和实际业绩可能存在重大差异。此类陈述应在公司业务固有的直接和间接风险和不确定性的背景下进行评估，包括但不一定限于公司对某些重要客户的持续依赖；市场对公司及其客户提供的产品和服务的持续接受；来自公司客户、供应商和市场的定价压力；竞争对手的活动，其中一些竞争对手的活动，其中一些可能比公司拥有更多的财务或其他资源；公司的可变性经营业绩；长期资产和商誉减值测试的结果；任何合并、收购或业务合并所固有的风险，包括实现收购预期收益和收购支出的能力；过期应收账款的可收回性；公司客户需求的可变性；通货膨胀对公司经营业绩的影响；必要部件和材料的可用性和成本；战争行为可能对供应链产生的影响; 的能力公司及其客户及时了解行业内的技术变化；监管合规，包括冲突矿产；公司信贷安排的持续可用性和充足性；公司优先和次级信贷额度下的借贷成本，包括取代伦敦银行同业拆借利率的利率指数；提高利率；履行公司根据贷款协议签订的财务和限制性契约的能力；美国、墨西哥、中国、越南或台湾法规的变化公司的业务；全球经济和金融市场的动荡；包括 COVID-19 及其变种在内的公共卫生危机；公司生产产品所必需的稀缺原材料的持续供应，全球供应链中断加剧了这种供应；美国、墨西哥、中国、越南和台湾经济、劳动和政治制度和条件的稳定；俄罗斯入侵乌克兰及相关制裁造成的全球业务中断；汇率波动；以及能力那个公司将管理其增长。这些因素以及可能影响公司未来业务和经营业绩的其他因素已在公司10-K表年度报告中列出，作为风险因素，可能会在公司向美国证券交易委员会提交的文件中不时详细说明。这些声明自此类申报之日起生效，除非法律另有要求，否则公司没有义务根据未来事件或其他情况更新此类声明。
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概述：
作为电子制造服务（“EMS”）的独立提供商，该公司目前在一个应报告的领域开展业务。EMS部门包括印刷电路板组件、机电部件和完全组装（箱装）的电子产品。
在下文所述的出售于2023年4月1日生效之前，该公司还作为宠物科技（“宠物科技”）市场的产品供应商，在第二个应报告的细分市场开展业务。宠物科技板块的多数股权已出售，自2023年4月1日起生效。宠物科技领域提供电子产品，例如Freedom Smart Dog Collar™、无线地理地图围栏和健康系统以及服装和配饰。
除非另有说明，否则下文对公司业务的描述反映了其持续经营。有关与已终止业务相关的活动，请参阅合并财务报表附注M——已终止业务。
该公司提供制造和组装服务，从单个组件的组装到装箱式电子产品的组装和测试。该公司有能力生产需要机械和电子能力的组件。然后，公司组装的产品被整合到各行各业销售的成品中，尤其是工业电子、消费电子和医疗/生命科学。在某些情况下，公司为客户制造和组装成品成品。
在组装产品的生产方面，公司向其客户提供服务，包括（1）产品的自动和手动组装和测试；（2）材料采购和采购；（3）制造和测试工程支持；（4）设计服务；（5）仓储和配送服务；（6）协助获得政府和其他监管机构的产品批准以及（7）合规报告。该公司通过位于美国、墨西哥、中国、越南和台湾的国际设施网络提供这些制造服务。
该公司依赖众多第三方供应商提供公司生产过程中使用的部件。其中某些组件只能从单一来源或有限数量的供应商处获得。此外，客户的规格可能要求公司从单一来源或少数供应商那里获得组件。任何此类供应商的流失都可能对公司的经营业绩产生重大影响。此外，与从供应商那里获得更大直接购买力的竞争对手相比，该公司可能处于成本劣势。公司不与主要或单一来源供应商签订长期采购协议。该公司认为，鉴于公司的订单是基于客户不断变化的需求，因此与供应商签订的短期采购订单提供了灵活性。
销售额可能是衡量公司财务业绩的不可靠指标。根据公司提供的服务类型（交钥匙与寄售）和客户的需求，客户和产品的销售水平可能有很大差异。寄售订单要求公司对客户提供的部件和其他材料提供制造服务，公司仅收取人工、管理费用和制造成本以及利润。对于交钥匙订单，公司除了提供制造服务外，还提供组装中使用的部件和其他材料。通常，由于将部件和其他材料的成本计入了净销售额和销售商品的成本，统包合同每次装配的美元销售额都更高。与之相比，一站式订单数量的变化
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寄售订单可能导致公司的收入和毛利率水平大幅波动。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月期间，寄售订单占公司收入的不到1％。
公司的国际足迹为我们的客户提供了在公司内部灵活地在中国、墨西哥、越南或美国进行生产。我们相信，这一战略将继续为公司及其客户不断评估其供应链战略提供服务。
该公司报告称，截至2023年10月31日的三个月中，持续经营业务的税前利润为371,928美元。截至2022年10月31日的三个月，持续经营业务的税前利润为4,858,965美元。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月期间，该公司分别录得98,691,684美元和108,221,067美元的收入。
该公司报告称，截至2023年10月31日的六个月中，持续经营业务的税前利润为479,892美元。截至2022年10月31日的六个月中，持续经营业务的税前利润为8,988,601美元。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月期间，该公司的收入分别为196,822,040美元和213,411,047美元。
通货膨胀和全球供应链持续中断对电子元件市场的影响仍然具有挑战性。该公司的某些客户降低了需求，而其他客户则保持强劲。该公司预计，这种不确定性将在短期内保持不确定性，因为预计到2024财年第四季度，客户需求将有所回升。该公司在过去18个月中遇到的供应链挑战略有改善。根据目前已知的情况，该公司预计，在2024财年的剩余六个月中，这些挑战将继续得到改善。
该公司在2021年12月收购Wagz后开始其宠物技术业务。在2023财年第四季度，公司通过出售Wagz的多数股权，退出了对宠物科技业务的积极参与，该业务自2023年4月1日起生效。
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运营结果：
合并业绩
下表列出了公司的合并经营业绩，包括所述期间毛利和支出项目与净销售额的百分比关系：
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| 三个月已结束 | ||||
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| 10月31日， |
| 10月31日， | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
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净销售额 |
| $ | 98,691,684 |
| $ | 108,221,067 |
销售产品的成本 |
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| 89,003,929 |
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| 94,914,988 |
占净销售额的百分比 |
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| 90.2% |
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| 87.7% |
毛利 |
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| 9,687,755 |
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| 13,306,079 |
占净销售额的百分比 |
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| 9.8% |
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| 12.3% |
销售和管理费用 |
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| 6,613,634 |
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| 6,506,097 |
占净销售额的百分比 |
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| 6.7% |
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| 6.0% |
来自持续经营业务的营业收入 |
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| 3,074,121 |
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| 6,799,982 |
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其他收入 |
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| 6,503 |
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| 35,814 |
利息支出，净额 |
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| (2,708,696) |
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| (1,976,831) |
持续经营的所得税前收入 |
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| 371,928 |
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| 4,858,965 |
所得税优惠（费用） |
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| (343,666) |
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| (1,743,554) |
持续经营的收入 |
| $ | 28,262 |
| $ | 3,115,411 |
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已终止的业务： |
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已终止业务的税前亏损 |
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| - |
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| (2,731,126) |
已终止业务的税收优惠 |
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| - |
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| 487,587 |
已终止业务的净亏损 |
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| - |
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| (2,243,539) |
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净收入 |
| $ | 28,262 |
| $ | 871,872 |
净销售额
截至2023年10月31日的三个月期间，净销售额下降了9,529,383美元，至98,691,684美元，下降8.8％，而上一财年同期为108,221,067美元。在本财季之前，美联储已多次提高利率，这对消费电子和某些工业电子市场的客户需求产生了负面影响，但在医疗/生命科学市场却没有产生同样的影响。因此，截至2023年10月31日的三个月期间，公司在消费电子和工业电子市场的销售额有所下降，但医疗/生命科学市场净销售额与上一财年同期相比的增长部分抵消。
销售产品的成本
截至2023年10月31日的三个月期间，产品销售成本下降了5,911,059美元，至89,003,929美元（占净销售额的90.2％），而上一财年同期为94,914,988美元（占净销售额的87.7％）。销售产品成本占销售额百分比的增加主要是由于劳动力成本和其他固定制造成本的上升，这主要是由于持续
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截至2023年10月31日的三个月期间，通货膨胀压力高于上一财年同期。
毛利率
截至2023年10月31日的三个月期间，毛利率为净销售额的9.8％，而上一财年同期为12.3％。毛利率占销售额的百分比下降主要是由于截至2023年10月31日的三个月期间的劳动力和其他固定制造成本与上一财年同期相比有所增加。
销售和管理费用
截至2023年10月31日的三个月期间，销售和管理费用增加了107,537美元，至6,613,634美元（占净销售额的6.7％），而上一财年同期为6,506,097美元（占净销售额的6.0％）。销售和管理费用的增加主要是由于会计费用的增加，但奖金支出的减少部分抵消了这一增加。
利息支出，净额
截至2023年10月31日的三个月期间，净利息支出增至2,708,696美元，而上一财年同期为1,976,831美元。上涨与截至2023年10月31日的三个月期间的利率上升有关。
所得税优惠/支出
截至2023年10月31日的三个月期间，所得税支出减少了1,399,888美元，至343,666美元的所得税支出，而上一财年同期的所得税支出为1,743,554美元。在截至2023年10月31日的三个月期间，有效税率提高到92.40％，而上一财年同期为35.88％。截至2023年10月31日的三个月期间，所得税支出与去年同期相比有所减少，这是由于本季度的应纳税收入与去年同期相比有所减少。有效税率的提高是由于各司法管辖区所得收入的变化以及与本财年上一季度相比的变化。
来自持续经营业务的净收益
截至2023年10月31日的三个月期间，净收入下降了3,087,149美元，至28,262美元，而上一财年同期为3,115,411美元。 净收入的减少主要与利率上升导致的销售减少和利息支出增加有关，但奖金支出的减少部分抵消了净收入的减少。
已终止业务的净亏损
截至2022年10月31日的三个月期间，已终止业务的净亏损为2,243,539美元。已终止业务的净亏损包括宠物科技板块的运营亏损。
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EMS 细分市场
下表列出了公司在EMS板块的经营业绩，包括所述期间毛利润和支出项目与净销售额的百分比关系：
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| 三个月已结束 | ||||
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| 10月31日， |
| 10月31日， | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
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净销售额 |
| $ | 98,691,684 |
| $ | 108,221,067 |
销售产品的成本 |
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| 89,003,929 |
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| 94,914,988 |
占净销售额的百分比 |
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| 90.2% |
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| 87.7% |
毛利 |
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| 9,687,755 |
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| 13,306,079 |
占净销售额的百分比 |
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| 9.8% |
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| 12.3% |
销售和管理费用 |
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| 6,613,634 |
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| 6,506,097 |
占净销售额的百分比 |
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| 6.7% |
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| 6.0% |
营业收入 |
| $ | 3,074,121 |
| $ | 6,799,982 |
净销售额
截至2023年10月31日的三个月期间，净销售额下降了9,529,383美元，至98,691,684美元，下降8.8％，而上一财年同期为108,221,067美元。在本财季之前，美联储已多次提高利率，这对消费电子和某些工业电子市场的客户需求产生了负面影响，但在医疗/生命科学市场却没有产生同样的影响。因此，截至2023年10月31日的三个月期间，公司在消费电子和工业电子市场的销售额有所下降，但医疗/生命科学市场净销售额与上一财年同期相比的增长部分抵消。
销售产品的成本
截至2023年10月31日的三个月期间，产品销售成本下降了5,911,059美元，至89,003,929美元（占净销售额的90.2％），而上一财年同期为94,914,988美元（占净销售额的87.7％）。销售产品成本占销售额百分比的增加主要是由于截至2023年10月31日的三个月期间劳动力成本和其他固定制造成本高于上一财年同期，这主要是由于持续的通货膨胀压力。
毛利
截至2023年10月31日的三个月期间，毛利率为净销售额的9.8％，而上一财年同期为12.3％。毛利率占销售额的百分比下降主要是由于截至2023年10月31日的三个月期间的劳动力和其他固定制造成本与上一财年同期相比有所增加。
销售和管理费用
截至2023年10月31日的三个月期间，销售和管理费用增加了107,537美元，至6,613,634美元（占净销售额的6.7％），增长了1.7％，而销售费用为6,506,097美元（占净销售额的6.0％）
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上一财年同期。销售和管理费用的增加主要是由于会计费用的增加，但奖金支出的减少部分抵消了这一增加。
营业收入
截至2023年10月31日的三个月期间，营业收入下降了3,725,861美元，至3,074,121美元（占净销售额的3.1％），而上一财年同期的营业收入为6,799,982美元（占净销售额的6.3％）。下降的主要原因是销售额下降以及劳动力和其他固定制造成本的增加。
宠物科技板块
公司于2023年4月28日出售了Wagz的多数股权，自2023年4月1日起生效。截至2023年10月31日，作为被动投资，该公司仍拥有Wagz普通股的19％。但是，该公司确定，由于Wagz出售后的财务不确定性，截至2023年4月30日，Wagz贷款无法收回，19％的所有权权益均已全额保留。 在合并运营报表中，2023财年的活动被归类为已终止业务。
下表列出了宠物科技板块的经营业绩，包括所述期间毛利和支出项目与净销售额的百分比关系：
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| 三个月已结束 | ||||
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| 10月31日， |
| 10月31日， | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
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净销售额 |
| $ | - |
| $ | 455,676 |
销售产品的成本 |
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| - |
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| 447,742 |
占净销售额的百分比 |
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| - |
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| 98.3% |
毛利 |
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| - |
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| 7,934 |
占净销售额的百分比 |
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| - |
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| 1.7% |
销售和管理费用 |
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| - |
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| 2,739,060 |
占净销售额的百分比 |
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| - |
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| 601.1% |
营业亏损 |
| $ | - |
| $ | (2,731,126) |
净销售额
截至2023年10月31日的三个月期间没有销售额，而上一财年同期为455,676美元。上一时期的销售额主要包括硬件和配件，以及经常性订阅收入。
销售产品的成本
截至2023年10月31日的三个月期间，产品销售没有成本，而上一财年同期为447,742美元（占净销售额的98.3％）。
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毛利率
截至2023年10月31日的三个月期间，净销售额没有毛利率，而上一财年同期的毛利率为1.7％。
销售和管理费用
截至2023年10月31日的三个月期间没有销售和管理费用，而上一财年同期为2739,060美元。销售和管理成本主要包括预计将在2024财年推出的新产品的研发成本、销售和营销费用以及一般和管理费用。
营业亏损
截至2023年10月31日的三个月期间没有营业亏损，而上一财年同期为2731,126美元。
合并业绩
下表列出了公司的合并经营业绩，包括所述期间毛利和支出项目与净销售额的百分比关系：
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| 六个月已结束 | ||||
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 2023 |
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| 2022 |
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净销售额 |
| $ | 196,822,040 |
| $ | 213,411,047 |
销售产品的成本 |
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| 177,483,065 |
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| 188,527,748 |
占净销售额的百分比 |
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| 90.2% |
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| 88.3% |
毛利 |
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| 19,338,975 |
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| 24,883,299 |
占净销售额的百分比 |
|
| 9.8% |
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| 11.7% |
销售和管理费用 |
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| 13,456,439 |
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| 13,035,939 |
占净销售额的百分比 |
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| 6.8% |
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| 6.1% |
来自持续经营业务的营业收入 |
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| 5,882,536 |
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| 11,847,360 |
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其他收入 |
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| 25,130 |
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| 71,630 |
利息支出，净额 |
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| (5,427,774) |
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| (2,930,389) |
持续经营的所得税前收入 |
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| 479,892 |
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| 8,988,601 |
所得税优惠（费用） |
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| (189,531) |
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| (2,751,850) |
持续经营的收入 |
| $ | 290,361 |
| $ | 6,236,751 |
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已终止的业务： |
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已终止业务的税前亏损 |
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| - |
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| (4,954,687) |
已终止业务的税收优惠 |
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| - |
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| 966,483 |
已终止业务的净亏损 |
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| - |
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| (3,988,204) |
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净收入 |
| $ | 290,361 |
| $ | 2,248,547 |
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净销售额
截至2023年10月31日的六个月期间，净销售额下降了16,589,007美元，至196,822,040美元，下降7.8％，而上一财年同期为213,411,047美元。美联储在本财年和上一财年多次提高利率，这对消费电子和某些工业电子市场的客户需求产生了负面影响，但在医疗/生命科学市场却没有产生同样的影响。因此，截至2023年10月31日的六个月期间，公司在消费电子和工业电子市场的销售额有所下降，但医疗/生命科学市场净销售额与上一财年同期相比的增长部分抵消。
销售产品的成本
截至2023年10月31日的六个月期间，产品销售成本下降了11,044,683美元，至177,483,065美元（占净销售额的90.2％），而上一财年同期为188,527,748美元（占净销售额的88.3％）。销售产品成本占销售额百分比的增加主要是由于截至2023年10月31日的六个月期间劳动力成本和其他固定制造成本高于上一财年同期，这主要是由于持续的通货膨胀压力。
毛利率
截至2023年10月31日的六个月期间，毛利率为净销售额的9.8％，而上一财年同期为11.7％。毛利率占销售额的百分比下降主要是由于截至2023年10月31日的六个月期间的劳动力和其他固定制造成本与上一财年同期相比有所增加。
销售和管理费用
截至2023年10月31日的六个月期间，销售和管理费用增加了420,500美元，增长了3.2％，至13,456,439美元（占净销售额的6.8％），而上一财年同期为13,035,939美元（占净销售额的6.1％）。销售和管理费用的增加主要是由于会计费用的增加，但奖金支出的减少部分抵消了这一增加。
利息支出，净额
截至2023年10月31日的六个月期间，净利息支出增至5,427,774美元，而上一财年同期为2930,389美元。上涨与截至2023年10月31日的六个月期间的利率提高有关。
所得税优惠/支出
截至2023年10月31日的六个月期间，所得税支出减少了2562,319美元，至189,531美元的所得税支出，而上一财年同期的所得税支出为2751,850美元。在截至2023年10月31日的六个月期间，有效税率提高到39.49％，而上一财年同期为30.61％。截至2023年10月31日的六个月期间，所得税支出与去年同期相比有所减少，原因是 与去年相比，本年度的应纳税收入有所减少。有效税率的提高是由于各司法管辖区收入的变化所致。
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来自持续经营业务的净收益
截至2023年10月31日的六个月期间，净收入下降了5,946,390美元，至290,361美元，而上一财年同期为6,236,751美元。净收入的减少主要与销售额减少、利率上升导致的利息支出增加有关，但部分被奖金支出减少所抵消。
已终止业务的净亏损
截至2022年10月31日的六个月期间，已终止业务的净亏损为3,988,204美元。已终止业务的净亏损包括宠物科技板块的运营亏损。
EMS 细分市场
下表列出了公司在EMS板块的经营业绩，包括所述期间毛利润和支出项目与净销售额的百分比关系：
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| 六个月已结束 | ||||
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 2023 |
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净销售额 |
| $ | 196,822,040 |
| $ | 213,411,047 |
销售产品的成本 |
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| 177,483,065 |
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| 188,527,748 |
占净销售额的百分比 |
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| 90.2% |
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| 88.3% |
毛利 |
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| 19,338,975 |
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| 24,883,299 |
占净销售额的百分比 |
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| 9.8% |
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| 11.7% |
销售和管理费用 |
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| 13,456,439 |
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| 13,035,939 |
占净销售额的百分比 |
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| 6.8% |
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| 6.1% |
营业收入 |
| $ | 5,882,536 |
| $ | 11,847,360 |
净销售额
截至2023年10月31日的六个月期间，净销售额下降了16,589,007美元，至196,822,040美元，下降7.8％，而上一财年同期为213,411,047美元。美联储在本财年和上一财年多次提高利率，这对消费电子和某些工业电子市场的客户需求产生了负面影响，但在医疗/生命科学市场却没有产生同样的影响。因此，截至2023年10月31日的六个月期间，公司在消费电子和工业电子市场的销售额有所下降，但医疗/生命科学市场净销售额与上一财年同期相比的增长部分抵消。
销售产品的成本
截至2023年10月31日的六个月期间，产品销售成本下降了11,044,683美元，至177,483,065美元（占净销售额的90.2％），而上一财年同期为188,527,748美元（占净销售额的88.3％）。销售产品成本占销售额百分比的增加主要是由于劳动力成本和其他固定制造成本的上升，这主要是由于持续
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2023年10月31日
截至2023年10月31日的六个月期间，通货膨胀压力高于上一财年同期。
毛利率
截至2023年10月31日的六个月期间，毛利率为净销售额的9.8％，而上一财年同期为11.7％。毛利率占销售额的百分比下降主要是由于截至2023年10月31日的六个月期间的劳动力和其他固定制造成本与上一财年同期相比有所增加。
销售和管理费用
截至2023年10月31日的六个月期间，销售和管理费用增加了420,500美元，增长了3.2％，至13,456,439美元（占净销售额的6.8％），而上一财年同期为13,035,939美元（占净销售额的6.1％）。销售和管理费用的增加主要是由于会计费用的增加。
营业收入
截至2022年10月31日的六个月期间，营业收入下降了5,964,824美元，至5,882,536美元（占净销售额的3.0％），而上一财年同期为11,847,360美元（占净销售额的5.6％）。下降的主要原因是销售额下降以及劳动力和其他固定制造成本的增加。
宠物科技板块
公司于2023年4月28日出售了Wagz的多数股权，自2023年4月1日起生效。截至2023年10月31日，作为被动投资，该公司仍拥有Wagz普通股的19％。但是，该公司确定，由于Wagz出售后的财务不确定性，截至2023年4月30日，Wagz贷款无法收回，19％的所有权权益均已全额保留。 在合并运营报表中，2023财年的活动被归类为已终止业务。
下表列出了宠物科技板块的经营业绩，包括所述期间毛利和支出项目与净销售额的百分比关系：
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| 六个月已结束 | ||||
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| 10月31日， |
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| 10月31日， |
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| 2023 |
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| 2022 |
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净销售额 |
| $ | - |
| $ | 838,552 |
销售产品的成本 |
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| - |
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| 722,803 |
占净销售额的百分比 |
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| - |
|
| 86.2% |
毛利 |
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| - |
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| 115,749 |
占净销售额的百分比 |
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| - |
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| 13.8% |
销售和管理费用 |
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| - |
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| 5,070,436 |
占净销售额的百分比 |
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| - |
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| 604.7% |
营业亏损 |
| $ | - |
| $ | (4,954,687) |
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2023年10月31日
净销售额
截至2023年10月31日的六个月期间没有销售额，而上一财年同期为838,552美元。上一时期的销售额主要包括硬件和配件，以及经常性订阅收入。
销售产品的成本
截至2023年10月31日的六个月期间，产品销售没有成本，而上一财年同期为722,803美元（占净销售额的86.2％）。
毛利率
截至2023年10月31日的六个月期间，净销售额没有毛利率，而上一财年同期的毛利率为13.8％。
销售和管理费用
截至2023年10月31日的六个月期间，没有销售和管理费用，而上一财年同期为5,070,436美元。销售和管理成本主要包括预计将在2024财年推出的新产品的研发成本、销售和营销费用以及一般和管理费用。
营业亏损
截至2023年10月31日的六个月期间没有营业亏损，而上一财年同期为4,954,687美元。
流动性和资本资源：
经营活动。
截至2022年10月31日的六个月中，持续经营业务中用于经营活动的现金流为19,915,415美元。用于经营活动的现金流主要是库存和应收账款分别增加11,193,619美元和6,352,982美元，应付账款减少15,946,950美元。来自经营活动的现金流
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被递延收入增加2,026,825美元以及预付费用和其他资产减少3,569,825美元所抵消.
投资活动。
截至2023年10月31日的六个月中，持续经营业务中用于投资活动的现金为405,413美元。在2024财年的前六个月中，公司购买了405,413美元的机械和设备，用于正常业务流程。该公司预计，未来购买的机械和设备将由租赁交易提供资金。但是，无法保证公司将来能够以可接受的条件获得租赁资金（如果有的话）。
截至2022年10月31日的六个月中，持续经营业务中用于投资活动的现金为178,001美元。在2023财年的前六个月中，公司购买了178,001美元用于正常业务过程的机械和设备。
融资活动。
截至2023年10月31日的六个月中，用于持续经营业务融资活动的现金为12,930,306美元，主要来自信贷额度和定期贷款协议下的净还款额。
截至2022年10月31日的六个月中，持续经营业务融资活动提供的现金为23,443,457美元，主要是信贷额度和定期贷款协议下的净借款的结果。
来自已终止业务的流动性
在截至2022年10月31日的六个月中，用于已终止经营活动的现金为3,922,035美元，主要与宠物科技板块的业务有关。在截至2022年10月31日的六个月中，主要用于资本支出的投资活动的现金为93,996美元。
融资摘要。
应付票据—有担保贷款人
2021 年 1 月 29 日，该公司签订了 与北卡罗来纳州摩根大通银行（“贷款人” 或 “摩根大通”）签订的信贷协议（“摩根大通协议”），根据该协议，贷款人向公司提供由循环贷款额度和定期贷款额度（统称为 “贷款”）组成的担保信贷额度。
2022年7月18日，Sigmatron、Wagz and Lender修订并重述了摩根大通协议，签订了经修订和重述的信贷协议（经修订和重述的 “摩根大通信贷协议”）。根据自2023年4月1日起生效的摩根大通豁免（定义见下文），Wagz及其财产已从2023年4月1日起生效的摩根大通信贷协议中解除。经修订的该融资机制允许公司循环借款，金额不超过（i）7,000,000美元或（ii）一笔金额，金额等于符合条件的应收账款借款基础的百分比加上存货借款基础的百分比减去贷款人设立的任何储备金（“循环承诺”）。该设施的到期日为2027年7月18日。的递延融资成本
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177,119美元和332,139美元已资本化 分别在截至2023年10月31日的六个月期间和截至2023年4月30日的财政年度中， 在摩根大通信贷协议的期限内摊销。截至2023年10月31日，循环贷款机制下有39,907,771美元的未偿可用量和13,403,925美元的未使用可用量，而未偿余额为51,134,699美元，未使用可用资金为11,539,183美元 2023 年 4 月 30 日。截至2023年10月31日和2023年4月30日，抵消未偿债务的未摊销金额分别为659,532美元和572,191美元。
根据摩根大通信贷协议，1.10倍的最低固定费用覆盖率（“FCCR”）财务契约仅在FCCR触发期内适用，该触发期为（a）从生效日期（定义见摩根大通信贷协议）开始，并在定期贷款债务（定义见摩根大通信贷协议）全额偿还后结束，（b）在全额偿还定期贷款债务之后，(i) 违约事件（定义见摩根大通信贷协议）已经发生且仍在继续，贷款人已选择实施FCCR触发器通知公司后的期限或（ii）可用性低于（y）循环承诺的10％和（z）定期贷款的未偿本金金额中较高者。此外，在根据摩根大通豁免修改摩根大通信贷协议之前（如下文所述）信贷协议的豁免、同意和修改”), 《摩根大通信贷协议》规定了一项财务契约，要求公司在截至财政季度最后一天到循环贷款到期的任何十二个月内，维持债务总额与息税折旧摊销前利润（各定义见摩根大通信贷协议）的杠杆比率，不得超过一定金额，从截至2023年1月31日的财政季度开始的财政季度，该比率（a）介于5.00比1到3.00比1之间截至2026年7月31日的财政季度（如果定期贷款借款基础覆盖率（定义为截至适用财政季度末，摩根大通信贷协议）小于或等于1.50比1），（b）范围从截至2023年1月31日的财政季度的5.50比1到从2026年7月31日的财政季度开始的财政季度的4.00比1（如果截至适用财政季度末的定期贷款借款基础覆盖率大于1.50比1）。
此外，如果发生违约事件或可用性少于循环承诺的10％，摩根大通信贷协议会规定现金管理期，并且此类要求将持续到没有违约事件且可用性大于循环承诺的10％，每种情况下均连续30天。根据这一标准，截至2023年4月30日，该基金的总债务余额必须在合并资产负债表上被归类为流动负债。
与摩根大通信贷协议的签订有关，贷款人和TCW资产管理有限责任公司作为定期贷款协议（定义见下文）的行政代理人，于2022年7月18日签订了债权人间协议，并得到Sigmatron和Wagz（“ICA”）的承认，以规定和管理贷方各自在摩根大通信贷协议和定期贷款协议下的留置权优先权、权利和补救措施。
The 摩根大通信贷协议下的融资由以下方面担保：（a）西格玛龙的应收账款和存货（不包括定期优先墨西哥库存（定义见ICA）和某些在途库存，（ii）存款账户，（iii）构成ABL BI保险股份（定义见ICA）的业务中断保险收益，（iv）某些其他财产，包括付款无形资产，、设备、软件和硬件及类似系统、账簿和记录，但以与之相关的范围为限前述内容，以及 (v) 除了 (i) 除了 (i) 以外的定期优先抵押品（定义见下文）的所有上述收益（统称为 “ABL 优先抵押品”）（定义见下文）中的第二优先担保权益
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房地产和（ii）Sigmatron外国子公司的股权（除非贷款人要求此类质押）。
2022 年 7 月 18 日，作为行政代理人（“代理人”）的 Sigmatron、Wagz 和 TCW 资产管理有限责任公司及其其他贷款方（统称为 “TCW 贷款人”，加上代理人 “TCW”）签订了信贷协议（“定期贷款协议”），根据该协议，TCW向公司提供了本金为4000万美元的定期贷款（“TCW定期贷款”））。根据自2023年4月1日起生效的TCW豁免（定义见下文），Wagz及其财产已从2023年4月1日起生效的定期贷款协议中解除。TCW 定期贷款根据 SOFR 按年利率计息，另外 7.50% 的适用利润率（每个利润率均在定期贷款协议中定义）。TCW定期贷款的SOFR下限为1.00％。TCW定期贷款的到期日为2027年7月18日。截至2023年10月31日，未缴金额为39,333,301美元，而截至2023年4月30日，未缴余额为39,833,301美元。在截至2023年10月31日的六个月期间和截至2023年4月30日的财年中，递延融资成本分别为163,179美元和1,233,894美元。 截至2023年10月31日和2023年4月30日，抵消未偿债务的未摊销金额分别为1,061,945美元和1,036,367美元。
定期贷款协议规定了财务契约，包括要求公司将最低固定费用覆盖率（定义见定期贷款协议）维持在1.10比1，并保持与上述《摩根大通信贷协议》中描述的相同总债务与息税折旧摊销前利润的杠杆比率的契约。对于从2022年10月31日开始的季度，公司必须按季度偿还TCW定期贷款的本金，金额等于每个财政季度的25万美元，从2024年10月31日开始的季度中，每个财政季度的金额等于50万美元。定期贷款协议还要求强制性年度还款额等于超额现金流的50％（定义见定期贷款协议）。
TCW 定期贷款由以下方式担保：(a) 第一优先担保权益 Sigmatron 不构成 ABL 优先抵押品的所有财产，包括： (i) Sigmatron 的 德克萨斯州 Sigmatron 德尔里奥仓库以外的房地产，(ii) Sigmatron 的 机械、设备和固定装置 （但不包括 ABL优先设备（如 ICA 中所定义）, (iii) “优先墨西哥清单” 一词（定义见ICA），（iv）Sigmatron在其直接和间接子公司中的股票， (v) Sigmatron 的 一般无形资产（不包括构成 ABL 优先抵押品的任何无形资产）、商誉和 知识产权，(vi) 构成期限的营业中断保险的收益BI 保险份额（定义见 ICA），（七）税 退款，以及（viii）现在拥有或此后获得的所有收益（统称为 “定期优先抵押品”）；以及（b）构成ABL优先抵押品的所有抵押品中的第二优先担保权益。此外，Sigmatron的三家墨西哥子公司将其所有资产作为TCW定期贷款的担保。
信贷协议的豁免、同意和修改
开启 三月 2, 2023,该公司收到了摩根大通和TCW的违约通知。 T通知表明，根据摩根大通信贷协议和定期贷款协议，发生了某些违约事件 (一起 和 这 JPM 信贷协议（“信贷协议”）。在 另外， 这 公司 收到的 a 少年犯罪 通知 字母 从 斯达克 表明 那个 这 公司 是 不 在 合规 和 这 续 清单 要求 的 斯达克 为了 失败 到 及时的 文件 这 公司’s Form 10-Q 为了 这 财政 25美分硬币 已结束 一月 31, 2023. 这个 通知 也 组成 a 默认 下 这 信用 协议。纳斯达克的违法行为于2023年5月19日得到纠正。
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2023年10月31日
摩根大通通知指出，由于公司未能在截至2023年1月31日的十二个月期间维持至少1.10倍的FCCR，贷款人被告知违约事件的发生以及根据摩根大通信贷协议继续发生违约事件 摩根大通信贷协议（“JPM 契约违约”）。
TCW通知显示，代理商和TCW贷款人被告知违约事件的发生以及违约事件的持续性（如下所述），这是因为公司违反了定期贷款协议，允许截至2023年1月31日的十二个月期间的总债务与息税折旧摊销前利润的比率大于5. 00:1.00，也违反了定期贷款协议，并且公司未能按照《摩根大通信贷协议》的要求维持FCCR（如下所述）。“TCW 契约默认值” 以及 JPM 契约默认值（“默认值”）。
由于违约，截至2023年1月31日，该公司未遵守信贷协议下的财务契约。由于 通告2023 年 3 月 2 日收到， 从 每 的 JPM 和 TCW，截至2023年1月31日，该基金和TCW定期贷款的总债务余额在简明合并资产负债表上均被归类为流动负债。
开启 四月 28, 2023, 这 公司 已输入 进入 (i) a W天真r, 同意 和 修正案 没有。 1 到 这JPM 信用 协议 （“JPM Waiver”） 和 Wagz 和 摩根大通， 如同 le下面，它免除了某些违约事件，并修订了某些条款 这 JPM 信用 协议 和 (ii) a W天真r, 同意 和 修正案 没有。 1 到 这 信用 协议 （“TCW Waiver”（与摩根大通豁免一起称为 “豁免”） 和 Wagz 和 TCW (集体 和 摩根大通， 这 “贷款人 各方”）， 它免除了某些违约事件，并修订了某些条款 定期贷款协议。 T截至2023年10月31日，该公司遵守了信贷协议下经修订的财务契约。
依照 到 这 W豁免， 这 公司 有 同意， 其中 其他 事情， 到 (i) 如果 已请求 通过 这 代理人， effect a 企业 重组 那个 会 创造 a 新的 持有 公司 结构 到 拥有 所有 的 这 公司’s 股票 通过 a 我rger 根据 到 部分 251(g) 的 这 普通的 公司 法 的 这 州 的 特拉华州， 之后 其中 这 持有 co公司 会 继续 如同 这 公众 公司y, 成为 a 担保人 下 这 信用 协议 和 保证 到 这 贷款人 各方 所有 的 这 公正 的 这 公司y（“公司重组”）， (ii) 参与 a 金融的 顾问 到 评论 肯定的 的 这 公司’s 金融的 报告 到 JPM 和 这 代理人 和 参加 在 每周 赋予e一次 呼叫 和 建议r, JPM 和 这 代理人 到 讨论 和 提供 更新 上 这 公司’s 流动性 和 操作， (iii) 扩展 这 Wagz 贷款， (iv) 支付 到 JPM 一个 修订 费用 在 这 金额 的 $70,000, 已支付 在 现金， 和 (v) 支付 到 这 TCW 贷款人 一个 修订 费用 的 $395,000 和 a 默认 评分 费用 的 $188,301, 都 的 其中 是 已支付 在 善良 通过 存在 添加 到 这 校长 的 这TCW 任期 贷款。 该公司于2023年4月聘请了一位财务顾问，并开发了现金流建模工具。财务顾问的聘用已于 2023 年 9 月完成。
这个 W豁免 也 修改 这 信用 协议 到， 其中 其他 事情， (x) 要求 那个 这 公司 保持 a 最小值 的 $2.5 密尔l离子 在 左轮手枪 可用性 下 这 JPM 信用 协议， (y) 修改 这 定义 的 EBITDA 到 允许 调整 到 帐户 为了 Wagz 歌剧ating 损失， 减值 charges 有关 到 这 记下来 的 这 Wagz 商业， 这Wagz Loan和 网 资产 的 这 Comp任何 和 W哈哈， 和 开支 有关 到 这 W豁免， 这 公司的 根据该协议出售Wagz的多数股权 SPA, 和 (z) 修改 这 现有的 T总的 债务 到 EBITDA Ra小贴士 （如 被定义 在 这 信用 协议） 如同 如下：
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2023年10月31日
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财政季度 |
| 总债务与息税折旧摊销前利润的比率*（经修订） |
| 总负债与息税折旧摊销前利润的比率*（修正前） |
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2023 年 10 月 31 日 |
| 4.50:1.0 |
| 4.25:1.0 |
2024年1月31日 |
| 4.50:1.0 |
| 4.00:1.0 |
2024年4月30日 |
| 4.50:1.0 |
| 4.00:1.0 |
2024年7月31日 |
| 4.25:1.0 |
| 3.75:1.0 |
2024年10月31日 |
| 4.00:1.0 |
| 3.75:1.0 |
* 假设 这 T呃 贷款 借款 基地 覆盖范围 比率 （如 被定义 在 这 定期贷款 协议） 是 少 比 要么 平等 到 1.50:1.0.
T截至2023年10月31日，该公司遵守了信贷协议下经修订的财务契约。
此外，在 这 PIK 时期 （已定义在定期贷款协议中), 根据TCW豁免，如果过去十二个月的总负债与息税折旧摊销前利润的比率 期间 如同 的 这 结束 of a 第三财政 四分之一超过 这 比率 那个 是 在 effect 优先的 到 这 修订 （如 设置 第四 在 这 远 权利 专栏 的 这 桌子 以上） 为了 那个 财政 四分之一， 然后 这 适用 妈妈r杜松子酒 下 t他 定期贷款 协议 在 尊重 的 这 杰出的TCW 任期 贷款 会 增加 通过 一个 金额 平等 到 1.0% 每 年率 为了 这 财政 四重奏r, 和 这样 利息 存在 已支付 在 善良。 此外， 这 JPM W豁免 已修改 这 定义 的 适用 妈妈r杜松子酒 从 a 固定 金额 平等 到 2.00% 到 一个 金额 那个 各不相同 从 2.00% （对于 左轮手枪 可用性 更大 比 要么 平等 到 $20.0 百万）， 到 2.50% （对于 左轮手枪 可用性 更大 比 要么 平等 到 $10.0 百万）， 到 3.00% （对于 左轮手枪 可用性 少 比 $10.0 百万）， 和 固定 这 适用 妈妈r杜松子酒 在 3.00% 为了 六 月份 开始 四月 1, 2023.
在 交换 为了 这样 协议， 这 贷款人 各方 免除 所有 的 这 现有的 事件 的 默认 下 这 信用 协议 通过 三月 31, 2023, 准许 到 这 销售 的 Wagz 和 已发布 Wagz 和 它的 属性 和 这 公司’s 81%所有权 利息 在 Wagz 那个 是 已出售 到 买家 （如 披露 以上） 从 这 先得权 的 这 贷款人 各方。
在 连接 和 这 W豁免， 这 公司 退出 它的 活跃 参与 在 这 宠物 Tech 商业 那个 是 进行了 by Wagz 通过 销售 通过 这 公司 的 这 多数 所有权权益 在 W哈哈， 自四月起生效 1, 2023.
2023年6月15日，公司签订了（i）公司与贷款人之间关于摩根大通信贷协议的信贷协议第2号修正案（“摩根大通第2号修正案”），（ii）公司与TCW之间关于定期贷款协议的第2号信贷协议修正案（“TCW第2号修正案”）。摩根大通第2号修正案和TCW第2号修正案（合称 “修正案”）对信贷协议进行了修订，将日期从2023年5月31日延长至2023年7月31日，之后代理人可以要求公司进行公司重组。
2019年3月15日，该公司的全资外国企业吴江西格玛龙电子科技有限公司与中国建设银行签订了信贷额度。2021年1月26日，该协议进行了修订，并根据其条款于2022年1月6日到期。2022年1月17日，该协议进行了续订，并根据其条款于2022年12月23日到期。2023 年 2 月 17 日，该协议进行了续订，计划于 2 月到期
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2023年10月31日
2024 年 7 月 7 日。根据该协议，截至2023年10月31日，吴江西格玛龙电子科技有限公司最多可以借款1,000万元人民币，约合140万美元，该设施由吴江西格玛龙电子有限公司的制造大楼抵押。利息按月支付，该设施的固定利率为每年3.35％。截至2023年10月31日和2023年4月30日，该融资机制下没有未清余额。
应付票据—建筑物
公司于2020年3月3日与银行和信托SSB签订了金额为55.6万美元的抵押贷款协议，为购买该物业提供资金，该物业是该公司在德克萨斯州德尔里奥的仓储和配送中心。该票据要求公司每月分期付款，金额为6,103美元。在2025年3月3日之前，利息以每年5.75％的固定利率累计，此后每年进行调整，相当于《华尔街日报》公布的最优惠利率的1.0％。该票据应在120个月内支付。 截至2023年10月31日和2023年4月30日，未偿余额分别为392,220美元和417,143美元。
应付票据—设备
该公司经常与Engencap Fin S.A. DE C.V. 签订有担保票据协议，为购买设备提供资金。未偿还的有担保票据协议的年固定利率为8.00％，其条款于2023年5月1日到期，最后一笔季度分期付款9,310美元已支付。
公司经常与FGI Equipment Finance LLC签订担保票据协议，为购买设备提供资金。未偿还的有担保票据协议的条款将于2025年3月至2028年8月到期，季度分期付款额从10,723美元到69,439美元不等，固定利率从每年8.25％到11.75％不等。
融资租赁债务
公司签订了各种融资租赁协议。未偿租赁协议的条款有效期至2027年9月1日，每月分期付款额从2874美元到33,706美元不等，固定利率从每年7.09％到12.73％不等。
其他
该公司为运营其全资墨西哥、越南和中国子公司以及台湾首次公开募股所需的工资、工资、管理费用和资本支出项目提供资金。该公司以美元提供资金，这些资金可以兑换成比索、越南盾、人民币和新台币。货币不时波动，如果通货膨胀率没有等于或更大的上升，可能会对公司的财务业绩产生重大影响。截至2023年10月31日的六个月期间，货币波动的影响导致净外币交易亏损为461,859美元，而去年同期的净外币亏损为797,459美元。在2024财年的六个月中，公司向其外国子公司支付了约31,040,000美元，用于制造服务。合并后，所有公司间余额均已冲销。
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2023年10月31日
该公司没有改变其无限期地将公司外国子公司收益再投资的计划。截至2023年10月31日，未记录美国所得税的累计未汇出收入为14,561,000美元。
该公司预计，其信贷额度、预期的未来运营现金流和租赁资源足以满足其未来12个月的营运资金需求和资金资本支出。但是，如果客户延迟订单或未来无法及时付款，公司希望扩大业务，业务增长速度快于预期，或者当前的经济环境恶化，则可能需要额外的融资资源。无法保证公司将来能够以可接受的条件或根本无法获得股权或债务融资。无法保证公司将来能够保留或续订其信贷协议，也无法保证任何保留或续订的条款将与目前相同。
通货膨胀和全球供应链持续中断对电子元件市场的影响仍然具有挑战性。该公司的某些客户降低了需求，而其他客户则保持强劲。该公司预计，这种不确定性将在短期内保持不确定性，因为它预计到2024财年第三季度客户需求将有所回升。该公司在过去18个月中遇到的供应链挑战略有改善。根据目前已知的情况，该公司预计，这些挑战将在2024财年继续得到改善。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露.
根据《交易法》S-K法规第10（f）（1）项的定义，作为一家规模较小的申报公司，公司无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
披露控制：
公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，评估了截至2023年10月31日其披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）及其第13a-15（e）条和第15（d）-15（e）条）的设计和运营的有效性。公司的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，其首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年10月31日，该公司的披露控制和程序在合理的保证水平下有效。
内部控制：
在截至2023年10月31日的六个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对其财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。公司对财务报告的内部控制旨在根据美国公认会计原则，为财务报告和外部目的编制财务报表的可靠性提供合理的保证。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
公司不时参与与公司业务相关的法律诉讼、索赔或调查。在未来，如果这些问题以不利的条件得到解决，则公司可能会在收益中承担现金成本或非现金费用。但是，尽管根据目前的信息，包括管理层对任何特定索赔案情的评估，都无法肯定地预测任何法律问题的最终结果，但公司预计这些法律诉讼或索赔不会对其未来的合并财务状况、经营业绩或现金流产生任何重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
自公司提交截至2023年4月30日的财年的10-K表年度报告以来，公司的风险因素没有重大变化。
物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
除了先前披露的内容外，没有其他内容。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
物品 5。其他信息。
没有。
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
第 6 项。展品。
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31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条对公司首席执行官进行认证。 |
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31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条对公司首席财务官进行认证。 |
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32.1 | SigmaTron International, Inc.首席执行官根据《交易法》第13a-14 (b) 条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第906条进行认证。 |
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32.2 | SigmaTron International, Inc.首席财务官根据《交易法》第13a-14 (b) 条和2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第906条进行认证。 |
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101.INS | 内联 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中） |
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101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | 封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中） |
SigMatron 国际有限公司
2023年10月31日
签名:
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
SIGMATRON 国际有限公司
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//Gary R. Fairhea |
| 2023年12月11日 |
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Gary R. Fairh |
| 日期 |
首席执行官（首席执行官） |
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/s/詹姆斯·J·雷曼 |
| 2023年12月11日 |
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詹姆斯·J·雷曼 |
| 日期 |
首席财务官、秘书兼财务主管 |
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（首席财务官兼校长） |
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会计官员） |
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