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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________________________________
表单 10-Q
__________________________________________________
x根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会文件编号： 001-39313
__________________________________
SHIFT4 PAYMENTS, INC
S4 Logo SEC compliant version.jpg
（注册人的确切姓名如其章程所示）
__________________________________
特拉华84-3676340
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
北欧文街 2202 号
艾伦敦, 宾夕法尼亚州
18109
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(888) 276-2108
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.0001美元四纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器x加速过滤器o
非加速过滤器o规模较小的申报公司o
新兴成长型公司o  
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或 根据《交易法》第13（a）条规定的经修订的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 o 没有 x
截至2023年10月31日，有 56,890,482注册人的A类普通股，每股面值0.0001美元，已发行， 23,831,883注册人的B类普通股，每股面值0.0001美元，已发行和 1,712,041注册人的C类普通股，每股面值0.0001美元，已流通。

目录
SHIFT4 PAYMENTS, INC
目录
第一部分财务信息
第 1 项
财务报表（未经审计）
4
简明合并资产负债表
4
简明合并运营报表
5
简明综合收益表
6
股东权益变动简明合并报表
7
简明合并现金流量表
9
简明合并财务报表附注
10
第 2 项
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
31
第 3 项
关于市场风险的定量和定性披露
42
第 4 项
控制和程序
42
第二部分。其他信息
第 1 项
法律诉讼
44
第 1A 项
风险因素
44
第 2 项
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
44
第 3 项
优先证券违约
44
第 4 项
矿山安全披露
44
第 5 项
其他信息
44
第 6 项
展品
45
签名
46

2
目录
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中关于前瞻性陈述的安全港条款的保护。除本季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括但不限于与我们在行业中作为领导者的地位、我们未来的运营业绩和财务状况、业务战略和计划、未来运营管理目标有关的陈述，包括有关预期增长和未来资本支出以及债务契约合规和服务义务的陈述，均为前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。
在某些情况下，您可以用 “可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“计划”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都可以由此类术语或表述来识别。本季度报告中的前瞻性陈述仅是预测。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日，受许多重要因素的影响，这些因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异，包括但不限于我们在2023年3月1日提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中描述的因素（“2022 年表格 10-K”）。
此外，我们在不断变化的环境中运营。新的风险因素和不确定性可能会不时出现，管理层不可能预测所有风险因素和不确定性。
您应完整阅读本季度报告和我们在此处引用的文件，并了解我们的实际未来业绩可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。除非适用法律要求，否则我们不打算公开更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化还是其他原因。

3
目录
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）

SHIFT4 PAYMENTS, INC
简明的合并资产负债表
（未经审计）（以百万计，股票和私募股权除外）r 分享金额）
2023年9月30日2022年12月31日
资产  
流动资产  
现金和现金等价物$692.3 $702.5 
限制性现金91.0 74.0 
应收账款，净额232.1 195.0 
库存2.5 4.8 
预付费用和其他流动资产20.7 15.4 
流动资产总额1,038.6 991.7 
非流动资产
善意755.4 735.0 
剩余佣金收购，净额251.7 303.9 
其他无形资产，净额324.5 306.8 
资本化客户获取成本，净额48.3 36.1 
设备出租，净值111.1 80.7 
不动产、厂房和设备，净额27.9 22.3 
使用权资产21.5 19.5 
证券投资58.6 47.1 
其他非流动资产12.3 10.9 
总资产$2,649.9 $2,554.0 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$181.3 $166.7 
应计费用和其他流动负债110.1 80.0 
递延收入14.9 16.3 
当期租赁负债6.7 5.3 
流动负债总额313.0 268.3 
非流动负债
长期债务1,748.1 1,741.9 
递延所得税负债17.4 18.6 
非流动租赁负债18.8 18.1 
其他非流动负债11.6 26.5 
负债总额2,108.9 2,073.4 
承付款和或有开支（注16）
股东权益
优先股，$0.0001面值， 20,000,0002023年9月30日和2022年12月31日授权的股票， 无已发行的和未决的
— — 
A 类普通股，$0.0001每股面值， 300,000,000授权股份， 56,544,839和 54,153,218分别于2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
— — 
B 类普通股，$0.0001每股面值， 100,000,000授权股份， 23,831,883和 25,829,016分别于2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
— — 
C 类普通股，美元0.0001每股面值， 100,000,000授权股份， 1,759,273和 2,889,811分别于2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
— — 
额外的实收资本748.9 702.6 
累计其他综合收益6.3 8.3 
留存赤字(355.0)(363.6)
归属于Shift4 Payments, Inc.的股东权益总额400.2 347.3 
非控股权益140.8 133.3 
股东权益总额541.0 480.6 
负债和股东权益总额$2,649.9 $2,554.0 
 见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

4
目录
SHIFT4 PAYMENTS, INC
简明合并运营报表
（未经审计）（以百万计，每股和每股金额除外）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
202320222023 2022
总收入$675.4 $547.3 $1,859.4 $1,455.9 
销售成本（不包括下文单独显示的某些折旧和摊销费用）(495.1)(411.6)(1,366.8)(1,129.8)
一般和管理费用(76.3)(74.2)(244.1)(198.8)
或有负债的重估(8.9)36.9 (21.5)37.2 
折旧和摊销费用 (a)(40.0)(28.9)(111.2)(62.9)
专业费用(5.7)(10.4)(17.2)(25.7)
广告和营销费用(4.7)(5.6)(11.2)(11.2)
运营收入44.7 53.5 87.4 64.7 
利息收入9.6 3.5 26.0 4.9 
其他（支出）收入，净额— — (0.3)0.3 
证券投资的未实现收益2.6 — 11.5 — 
TRA 责任的变化(1.5)(1.1)(2.8)(1.1)
利息支出(8.0)(8.3)(24.1)(24.6)
所得税前收入47.4 47.6 97.7 44.2 
所得税（费用）补助(0.9)(1.2)6.0 4.0 
净收入46.5 46.4 103.7 48.2 
减去：归属于非控股权益的净收益13.9 3.3 31.2 2.3 
归属于Shift4 Payments, Inc.的净收益$32.6 $43.1 $72.5 $45.9 
每股基本净收益
A类每股净收益-基本$0.56 $0.78 $1.24 $0.82 
A 类加权平均已发行普通股——基本56,537,008 51,502,825 56,233,959 51,804,935 
C类每股净收益-基本$0.56 $0.78 $1.24 $0.82 
C 类加权平均已发行普通股——基本1,759,273 3,648,580 2,019,063 4,069,266 
摊薄后的每股净收益
A类每股净收益-摊薄$0.55 $0.57 $1.22 $0.58 
A类加权平均已发行普通股——摊薄57,673,083 77,801,346 57,697,393 78,479,541 
C类每股净收益——摊薄$0.55 $0.57 $1.22 $0.58 
C类加权平均已发行普通股——摊薄1,759,273 3,648,580 2,019,063 4,069,266 
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
(a)折旧和摊销费用包括租赁设备的折旧9.3百万和美元24.7截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元8.2百万和美元22.6截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。


5
目录
SHIFT4 PAYMENTS, INC
综合收益的简明合并报表
（未经审计）（单位：百万）
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收入$46.5 $46.4 $103.7 $48.2 
其他综合损失
外币折算调整的未实现亏损(5.6)(0.5)(2.7)(1.1)
综合收入40.9 45.9 101.0 47.1 
减去：归属于非控股权益的综合收益12.3 3.1 30.5 1.9 
归属于Shift4 Payments, Inc.的综合收益$28.6 $42.8 $70.5 $45.2 
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

6
目录
SHIFT4 PAYMENTS, INC
股东权益变动的简明合并报表
（未经审计）（以百万计，股票金额除外）
 
A 级
普通股
B 级
普通股
C 级
普通股
额外
付费
资本
国库股
已保留
赤字
累计其他综合收益
非控制性
兴趣爱好
总计
公平
股份金额股份金额股份金额股份金额
截至2022年12月31日的余额54,153,218 $— 25,829,016 $— 2,889,811 $— $702.6 — $— $(363.6)$8.3 $133.3 $480.6 
净收入— — — — — — — — — 14.8 — 5.6 20.4 
发行与收购相关的A类普通股和或有股票收益27,780 — — — — — 5.5 — — — — 2.1 7.6 
交易Rook持有的股份2,465,770 — (1,666,665)— (799,105)— 4.9 — — — — (4.9)— 
对非控股权益的分配— — — — — — — — — — — (1.8)(1.8)
基于股权的薪酬— — — — — — 21.9 — — — — — 21.9 
扣除预扣税后的限制性股票单位归属123,846 — — — — — (4.7)— — — — (0.6)(5.3)
其他综合收入— — — — — — — — — — 2.1 0.9 3.0 
截至2023年3月31日的余额56,770,614 — 24,162,351 — 2,090,706 — 730.2 — — (348.8)10.4 134.6 526.4 
净收入— — — — — — — — — 25.1 — 11.7 36.8 
发行A类普通股295,699 — — — — — 6.4 — — — — 4.6 11.0 
将A类普通股回购为库存股，包括消费税— — — — — — 22.7 (1,515,000)(97.3)— — (22.7)(97.3)
库存股的退休(1,515,000)— — — — — (33.4)1,515,000 97.3 (63.9)— — — 
交易Rook持有的股份661,901 — (330,468)— (331,433)— 1.9 — — — — (1.9)— 
对非控股权益的分配— — — — — — — — — — — (0.4)(0.4)
基于股权的薪酬— — — — — — 13.1 — — — — — 13.1 
扣除预扣税后的限制性股票单位归属253,919 — — — — — (7.1)— — — — (3.2)(10.3)
其他综合损失— — — — — — — — — — (0.1)— (0.1)
截至2023年6月30日的余额56,467,133 — 23,831,883 — 1,759,273 — 733.8 — — (387.6)10.3 122.7 479.2 
净收入— — — — — — — — — 32.6 — 13.9 46.5 
与收购相关的或有股票收益— — — — — — 8.1 — — — — 5.7 13.8 
消费税— — — — — — 0.1 — — — — — 0.1 
对非控股权益的分配— — — — — — — — — — — (0.5)(0.5)
基于股权的薪酬— — — — — — 12.4 — — — — — 12.4 
扣除预扣税后的限制性股票单位归属77,706 — — — — — (5.5)— — — — 0.6 (4.9)
其他综合损失— — — — — — — — — — (4.0)(1.6)(5.6)
截至2023年9月30日的余额56,544,839 $— 23,831,883 $— 1,759,273 $— $748.9 — $— $(355.0)$6.3 $140.8 $541.0 

7
目录
A 级
普通股
B 级
普通股
C 级
普通股
额外
付费
资本
国库股
已保留
赤字
累计其他综合亏损
非控制性
兴趣爱好
总计
公平
股份金额股份金额股份金额股份金额
截至2021年12月31日的余额51,793,127 $— 26,272,654 $— 5,035,181 $— $619.2 (378,475)(21.1)$(325.3)$— $126.9 $399.7 
净亏损— — — — — — — — — (7.5)— (5.7)(13.2)
发行与收购The Giving Block相关的A类普通股和基于股票的薪酬奖励的公允价值785,969 — — — — — 24.7 — — — — 11.8 36.5 
将A类普通股回购为库存股— — — — — — 4.5 (301,510)(17.2)— — (4.5)(17.2)
交换持续股权所有者持有的股份732,524 — — — (732,524)— — — — — — — — 
基于股权的薪酬— — — — — — 15.8 — — — — — 15.8 
扣除预扣税后的限制性股票单位归属306,953 — — — — — (4.6)— — — — 1.2 (3.4)
截至2022年3月31日的余额53,618,573 — 26,272,654 — 4,302,657 — 659.6 (679,985)(38.3)(332.8)— 129.7 418.2 
净收入— — — — — — — — — 10.3 — 4.7 15.0 
发行A类普通股17,287 — — — — — 0.4 — — — — 0.2 0.6 
将A类普通股回购为库存股— — — — — — 46.8 (3,585,681)(167.2)— — (46.8)(167.2)
库存股的退休(3,539,016)— — — — — (76.4)3,539,016 176.7 (100.3)— — — 
交换持续股权所有者持有的股份1,095,915 — (443,638)— (652,277)— 1.6 — — — — (1.6)— 
基于股权的薪酬— — — — — — 9.3 — — — — — 9.3 
扣除预扣税后的限制性股票单位归属265,553 — — — — — (5.8)— — — — (2.1)(7.9)
累积翻译调整— — — — — — — — — — (0.4)(0.2)(0.6)
截至2022年6月30日的余额51,458,312 — 25,829,016 — 3,650,380 — 635.5 (726,650)(28.8)(422.8)(0.4)83.9 267.4 
净收入— — — — — — — — — 43.1 — 3.3 46.4 
发行与收购和剩余佣金收购有关的A类普通股2,228,663 — — — — — 63.8 — — — — 31.4 95.2 
库存股的退休(726,650)— — — — — (15.7)726,650 28.8 (13.1)— — — 
交换持续股权所有者持有的股份23,631 — — — (23,631)— — — — — — — — 
基于股权的薪酬— — — — — — 12.8 — — — — — 12.8 
扣除预扣税后的限制性股票单位归属22,420 — — — — — (0.4)— — — — (0.1)(0.5)
其他综合损失— — — — — — — — — — (0.3)(0.2)(0.5)
截至2022年9月30日的余额53,006,376 $— 25,829,016 $— 3,626,749 $— $696.0 — $— $(392.8)$(0.7)$118.3 $420.8 
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

8
目录
SHIFT4 PAYMENTS, INC
简明的合并现金流量表
（未经审计）（单位：百万）
截至9月30日的九个月
2023 2022
经营活动
净收入$103.7 $48.2 
为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整
折旧和摊销152.7 101.6 
资本化融资成本的摊销6.2 6.0 
递延所得税(8.6)(4.4)
坏账准备金7.4 5.8 
或有负债的重估21.5 (37.2)
证券投资的未实现收益(11.5)— 
TRA 责任的变化2.8 1.1 
基于股权的薪酬支出46.4 38.4 
其他非现金物品1.5 0.9 
经营资产和负债的变化
应收账款(43.8)(58.1)
预付费用和其他资产(5.4)(4.6)
库存5.7 3.1 
资本化客户获取成本(25.6)(19.4)
应付账款15.8 44.2 
应计费用和其他负债19.0 8.3 
超过初始公允价值的或有负债的付款(2.8)— 
使用权资产和租赁负债，净额0.1 (0.4)
递延收入(2.1)2.4 
经营活动提供的净现金283.0 135.9 
投资活动
剩余佣金收购(9.5)(268.2)
收购，扣除获得的现金(36.3)(135.2)
购置待租赁的设备(62.7)(39.6)
资本化软件开发成本(29.3)(31.7)
购置不动产、厂房和设备(11.3)(6.8)
购买无形资产(2.0)— 
证券投资— (1.5)
用于投资活动的净现金(151.1)(483.0)
筹资活动
回购 A 类普通股(96.8)(185.9)
与限制性股票单位归属相关的预扣税款的支付(20.5)(20.6)
递延融资成本— (4.9)
对非控股权益的分配(2.7)— 
或有负债的付款(4.3)— 
用于融资活动的净现金(124.3)(211.4)
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响(0.8)(0.3)
现金及现金等价物和限制性现金的变化6.8 (558.8)
期初现金和现金等价物及限制性现金776.5 1,231.5 
期末现金和现金等价物及限制性现金$783.3 $672.7 
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。


9
目录
SHIFT4 PAYMENTS, INC
简明合并财务报表附注
（未经审计）（以百万计，股份、单位和每单位金额除外）
1.组织、列报依据和重要会计政策
组织
Shift4 Payments, Inc.（“Shift4 Payments” 或 “公司”）于2019年11月5日在特拉华州成立，旨在开展Shift4 Payments, LLC及其合并子公司的业务。根据处理的付款总量，该公司是美国（“美国”）领先的软件和支付处理解决方案的独立提供商。该公司通过数十年来解决客户整体商务需求面临的业务和运营挑战，已经取得了领导地位。该公司的商户规模各不相同，从小型业主经营的本地企业到在世界各地开展商业的跨国企业。该公司通过由经验丰富的内部销售和支持团队组成的庞大网络以及其软件合作伙伴网络分发服务。对于其软件合作伙伴，该公司提供与全球端到端支付产品的单一集成、专有网关和一套强大的技术解决方案（包括云支持、商业智能、分析和移动），以提高其软件的价值并简化支付接受。该公司为其商户提供无缝、统一的消费者体验，并满足业务需求，否则这些需求需要多个软件、硬件和支付供应商。该 Shift4 模型旨在为各种商户提供服务，从小型业主经营的本地企业到在世界各地开展商业的跨国企业，包括食品和饮料、酒店、体育场馆和竞技场、博彩、专业零售、非营利组织、电子商务和令人兴奋的科技公司。这包括公司的销售点（“POS”）软件产品，以及几乎所有垂直行业的500多项软件集成。
演示基础
随附的公司中期简明合并财务报表未经审计。这些中期简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“U.S. GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务信息的适用规则和条例编制的。因此，这些 fi财务报表不包括美国公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。2022 年 12 月 31 日简明合并资产负债表源自截至该日经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
在管理层的意见，未经审计的简明合并财务报表仅反映了所有调整，这些调整仅包括根据适用于过渡期的美国公认会计原则公允列报的各期财务状况、经营业绩和现金流所必需的正常经常性调整。所列的过渡期经营业绩不一定代表全年或未来期间的业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2022年12月31日财年的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读，如公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022年表格10-K”）所披露。
这个未经审计的简明合并财务报表包括Shift4 Payments, Inc.及其全资子公司的账目。Shift4 Payments, Inc. 合并了Shift4 Payments, LLC的财务业绩，该公司被视为可变权益实体。Shift4 Payments, Inc. 是Shift4 Payments, LLC的主要受益人和唯一管理成员，其决策权会严重影响该实体的经济表现。因此，该公司合并了Shift4 Payments, LLC，并报告了代表Rook Holdings Inc.（“Rook”）持有的Shift4 Payments, LLC经济利益的非控股权益。 在合并中，所有公司间余额和交易均已消除。
Shift4 Payments, LLC 的资产和负债基本上代表了 Shift4 Payments, Inc. 的所有合并资产和负债，但某些现金余额、The Giving Block, Inc.（“The Giving Block”）收益负债的或有对价除外， 根据应收税款协议（“TRA”）应付的金额， 以及 $ 的本金总额690.02025 年可转换票据中的百万美元和632.5Shift4 Payments, Inc. 直接持有的2027年可转换票据（合称 “可转换票据”）中的百万张。截至2023年9月30日和2022年12月31日, $13.1百万和美元9.8分别为百万现金w由 Shift4 Payments, Inc. 直接持有。截至 2022 年 12 月 31 日，The Giving Block 的收益负债 w作为 $10.9百万。收入中的现金部分是在截至2023年9月30日的九个月中支付的。A截至2023年9月30日和2022年12月31日，TRA负债表城市是 $4.5百万和美元1.7分别为百万。在发行可转换票据方面，Shift4 Payments, Inc. 与Shift4 Payments, LLC签订了公司间可转换票据，根据该票据，Shift4 Payments, Inc.向Shift4 Payments, LLC提供了发行可转换票据的净收益1,322.5百万。Shift4 Payments, Inc. 成立于2019年11月5日，自成立以来一直没有任何独立的重大业务，公司的所有业务均由Shift4 Payments, LLC及其子公司进行。

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未经审计的简明合并资产负债表列报方式的变化
上年度的某些余额已调整为当前“限制性现金” 归入其本身的细列项目，而不是归入公司未经审计的简明合并资产负债表上的 “现金及现金等价物”，以符合本期列报方式。
未经审计的简明合并运营报表列报表的变更
上年度的某些余额已调整为当前“或有负债的重估” 列在公司未经审计的简明合并运营报表中，而不是列在公司未经审计的简明合并运营报表中 “一般和管理费用” 细列项目。
上年度的某些余额已调整为当前“重组费用” 列于 “一般和管理费用” 中，而不是公司未经审计的简明合并运营报表中自己的细列项目。
上年度的某些余额已调整为当前“交易相关费用” 列入 “专业费用”，而不是公司未经审计的简明合并运营报表中的单独项目。
流动性与管理层的计划
截至2023年9月30日，该公司拥有美元1,772.5未偿债务本金总额为百万并且符合债务协议下的财务契约。公司预计，在这些未经审计的简明合并财务报表发布后的至少十二个月内，将遵守此类财务契约。有关公司债务义务的更多信息，请参阅附注11。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响公司未经审计的简明合并财务报表和随附附注中报告的金额的估计和假设。编制随附的未经审计的简明合并财务报表所固有的重大估计包括通过业务合并收购资产和负债的公允价值估算、与收益支付相关的或有负债的公允价值、递延所得税估值补贴、与公司与Rook和Searchlight Capital Partners的某些关联公司（合称 “持续股权所有者”）的应收税协议相关的金额、债务工具的公允价值、可疑账款备抵金，所得税、证券投资和非控股权益。估计数是基于过去的经验和其他在当时情况下合理的考虑因素。实际结果可能与这些估计值不同。
重要会计政策
Shift4 Payments, Inc.截至2022年12月31日止年度的2022年10-K表合并财务报表附注2中讨论了公司的重要会计政策。在截至2023年9月30日的九个月中，除以下内容外，这些政策没有对公司未经审计的简明合并财务报表和相关附注产生重大影响的重大变化。
现金和现金等价物以及限制性现金
在购买之日到期日为三个月或更短的高流动性投资被视为现金等价物，按成本列报，近似于公允价值。该公司的现金等价物包括对货币市场基金的高流动性投资，总额为美元514.5百万和美元652.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
公司将某些不可用于其运营的现金归类为限制性现金。2022年12月之前，公司将资金存入赞助银行的商户结算账户（“结算资金”），以促进公司按月而不是按天计费的客户进行信用卡交易存款。该金额会根据端到端支付量和计费周期的时间而波动。存放在赞助银行的资金包含在 “应收账款，净额” 中r 到 2022 年 12 月。2022 年 12 月和 2023 年 3 月，根据协议修正案，公司以现金收到了其结算资金74.0百万，这被赞助银行限制提款。根据修正案的要求，公司在2023年1月和2023年4月存入了美元74.0百万美元存入其赞助银行商户结算账户。公司将继续在其赞助银行商户结算账户中保留存款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，限制性现金为美元91.0百万和美元74.0百万分别代表公司的结算基金。
该公司将现金存放在被广泛认为是高信贷质量的金融机构。联邦存款保险公司承保的每家银行的现金余额总额高达25万美元。

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最近的会计公告
会计公告已通过
2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-04的会计准则更新（“ASU”）， 参考利率改革，它为将美国公认会计原则适用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况，但须遵守某些标准，这些标准参考伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）或其他预计将终止的参考利率。亚利桑那州立大学 2020-04 随后由亚利桑那州立大学 2022-06 修订 参考利率改革， 这延长了各实体选择这些可选权宜之计和例外情况的期限。2023年7月，公司修订了循环信贷额度，将参考利率从伦敦银行同业拆借利率更改为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。结合该修正案，公司通过了亚利桑那州立大学2020-04和亚利桑那州立大学2022-06年，并在亚利桑那州立大学2020-04年选出了可选权宜之计。此次收养并未对公司产生重大影响 未经审计的简明版 合并财务报表。
尚未通过的会计声明
2022 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-03， 受合同销售限制的股权证券的公允价值计量，以澄清对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量股权证券的公允价值时不被考虑在内。ASU 2022-03 还澄清说，实体不能将合同销售限制作为单独的记账单位进行识别和衡量。ASU 2022-03中的修正案可能会提前获得通过，并将在2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度的过渡期内生效。公司目前在衡量与收购相关的A类普通股股票证券的公允价值时考虑限制销售。公司目前正在评估是否会在ASU 2022-03年提前通过修正案，并正在评估修正案对公司未经审计的简明合并财务报表的影响。
2.收购
以下每项收购均使用收购会计法作为业务合并进行核算。根据收购当日的估计公允价值，将相应的收购价格分配给收购的资产和承担的负债。收购价格超过所收购净资产公允价值的部分被分配为商誉，代表收购的其他资产产生的未来经济收益，这些收益无法单独确定或单独确认。
聚焦
2023年4月3日，公司通过收购完成对Focus POS Systems（“Focus”）的收购 100其普通股的百分比为美元45.2购买对价总额为百万美元，扣除所购现金。此次收购将Focus的POS软件添加到公司的软件和支付处理解决方案套件中，并加强了公司的分销网络。 Total 购买对价如下：
现金$36.0 
A 类普通股 (a) 的股份10.2 
总购买对价46.2 
减去：获得的现金(1.0)
收购对价总额，扣除获得的现金$45.2 
(a) 总购买对价包括 152,114普通股。

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下表汇总了收购之日收购资产的分配公允价值和承担的负债。这些 量反映各种初步的公允价值估计和假设，随着估值的最终确定，在衡量期内可能会发生变化。可能发生变化的初步收购价格分配的主要领域与应收账款和剩余商誉的估值有关。
应收账款$0.5 
善意 (a)21.9 
剩余佣金收购1.2 
其他无形资产29.2 
递延所得税负债(7.6)
收购的净资产$45.2 
(a) 商誉是 不用于税收目的可扣除。
收购Focus并未对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。因此，没有列报与收购相关的收入和支出以及预计财务信息。
在线支付小组
2022 年 9 月 29 日，公司通过收购完成了对在线支付集团股份公司（“在线支付集团”）的收购 100其普通股的百分比为美元125.9总收购对价为百万美元，扣除所购现金。Online Payments Group是一家欧洲支付服务提供商，拥有世界一流的开发者门户和结账体验，管理层认为这将加速公司的全球电子商务增长。 总购买对价如下：
现金$74.1 
A 类普通股 (a) 的股份38.6 
或有考虑 (b)22.0 
股东贷款转移2.5 
总购买对价137.2 
减去：获得的现金(11.3)
收购对价总额，扣除获得的现金$125.9 
(a) 总购买对价包括 971,371普通股。
(b) 公司与在线支付集团的前股东签订了收益协议，金额不超过美元60.0百万，含美元30.0如果在线支付集团的主要客户在2022年9月29日至2023年9月28日期间缴纳一定数额的收入以及剩余的美元，则截至2023年9月，应支付收入中的百万美元（“第一部分”）30.0如果关键客户在2022年9月29日至2024年9月28日期间贡献了指定金额的收入，则截至2024年9月（“第二部分”）将支付百万美元。收入的每一部分都将得到支付 50公司A类普通股的股份百分比以及 50% 现金。收益的公允价值包含在初始收购对价中，并在公司未经审计的简明合并运营报表中，作为 “或有负债重估” 中的公允价值调整，每季度进行一次重新估值，直到收益期结束。截至 2023 年 9 月 30 日，第 1 批已全部获得。那个 $15.0截至2023年9月30日，第一批的百万现金部分包含在公司未经审计的简明合并资产负债表中的 “应计费用和其他流动负债” 中，预计将于2023年第四季度支付。在公司截至2023年9月30日的三个月未经审计的简明合并股东权益变动报表中，第一批的股权部分记录在 “与收购相关的或有股票收益” 中。截至2023年9月30日，第二批的公允价值估计为美元26.0百万，截至2023年9月30日，也包含在公司未经审计的简明合并资产负债表的 “应计费用和其他流动负债” 中。

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下表汇总了收购之日收购资产的分配公允价值和承担的负债：
应收账款$2.2 
应收股东贷款 (a)2.5 
善意 (b)48.8 
其他无形资产84.0 
赔偿资产 (c)4.6 
应付账款(0.4)
应计费用和其他流动负债(1.4)
不确定的税收状况 (d)(2.7)
递延所得税负债(9.9)
其他非流动负债(1.8)
收购的净资产$125.9 
(a) 合并中扣除了金额，因此对公司未经审计的简明合并资产负债表没有影响。
(b) 出于税收目的，商誉不可扣除。
(c) 包含在公司未经审计的简明合并资产负债表中的 “其他非流动资产” 中。
(d) 包含在公司未经审计的简明合并资产负债表中的 “其他非流动负债” 中。
衡量了收购对价中包含的预期收益付款所产生的或有负债 在风险中立的框架内使用蒙特卡罗模拟，并根据管理层的收入预测进行校准。出于所得税的目的，该交易无需纳税。其他无形资产包括固定的无形资产，包括客户关系和已开发的技术。T这些无形资产的公允价值是使用特许权使用费减免法（开发的技术）或多期超额收益法（客户关系）的收益法下归类为3级的投入估算得出的。管理层对公允价值的估计基于与预计收入、利息支出和所得税前收益（“EBIT”）利润率、客户流失率和贴现率相关的假设。已开发技术和客户关系的加权平均寿命为 八年和 13分别是年份。此次收购产生的商誉主要包括与更大的总潜在市场相关的收入协同效应以及交叉销售现有客户、新客户和技术能力的能力。
收购Online Payments Group并未对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。因此，尚未列报与收购相关的收入和支出以及预计财务信息。

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餐厅技术合作伙伴
在截至2022年12月31日的年度中，该公司完成了收购 六不同的餐厅技术合作伙伴分别进行无关的交易，价格为 $80.3总数的百万收购对价，扣除收购的现金。此外，公司于 2023 年 1 月 20 日完成了对以下项目的收购 一餐厅技术合作伙伴仅需 $1.5百万，扣除获得的现金。公司收购 100每个实体所有权权益的百分比。这些收购使登机成为可能 餐厅技术合作伙伴'客户使用公司的端到端收购解决方案，并授权公司的分销合作伙伴签署 餐厅技术合作伙伴'客户账户，并利用综合专业知识来处理安装、服务和支持的各个方面。 总购买对价如下：
现金$65.1 
A 类普通股 (a) 的股份20.7 
或有考虑 (b)2.5 
解决先前存在的关系(2.5)
总购买对价85.8 
减去：获得的现金(4.0)
收购对价总额，扣除获得的现金$81.8 
(a) 总购买对价包括 598,759普通股。
(b) 公司与2022年收购的餐厅技术合作伙伴的某些前股东签订了收益协议，该协议按每位合作伙伴在此期间转换为公司端到端支付平台的商户数量的倍数计算 18每个收购日期之后的几个月，不得超过 $4.0总共一百万。预计收益将以现金和公司A类普通股股票的组合方式支付。收益的公允价值包含在初始收购对价中，并在公司未经审计的简明合并运营报表中，作为 “或有负债重估” 中的公允价值调整，每季度进行一次重新估值，直到收益期结束。截至2023年9月30日，收益的公允价值为美元1.3百万，在公司未经审计的简明合并资产负债表上的 “应计费用和其他流动负债” 中确认。

公司还与2023年收购的餐厅技术合作伙伴的某些前股东签订了收益协议，该协议按餐厅技术合作伙伴在2022年9月1日之后的24个月内转换为公司端到端支付平台的商户数量的倍数计算，不超过美元2.5总共一百万。预计收入将以现金支付。收益的公允价值已包含在初始收购对价中，将在公司未经审计的简明合并运营报表的 “或有负债重估” 内作为公允价值调整每季度进行重新估值和记录，直到收益期结束。截至2023年9月30日，收益的公允价值为美元0.3百万，在公司未经审计的简明合并资产负债表的 “其他非流动负债” 中确认。

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下表汇总了收购资产的公允价值和收购之日假设的负债：
应收账款$1.4 
库存1.2 
预付费用和其他流动资产0.1 
善意 (a)54.5 
剩余佣金收购12.7 
其他无形资产20.8 
不动产、厂房和设备0.2 
使用权资产1.3 
应付账款(2.7)
应计费用和其他流动负债(1.0)
递延收入(1.9)
当期租赁负债(0.5)
递延所得税负债(3.5)
非流动租赁负债(0.8)
收购的净资产$81.8 
(a) $28.1出于税收目的，数百万美元的商誉可以扣除，而且 $26.4出于税收目的，百万商誉不可扣除。
无形资产的公允价值是使用多期超额收益法（客户关系）使用收益法中归类为3级的投入估算的。四个出于所得税的目的，这些交易应纳税，并且 三的交易出于所得税目的无需纳税。w客户关系的平均寿命为八倍关系范围从 六年到 14年份。剩余佣金收购的加权平均寿命范围为 五年到 九年。收购产生的商誉主要包括与更大的潜在市场相关的收入协同效应以及交叉销售现有和新客户的能力。
对餐厅技术合作伙伴的收购并未对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。因此，尚未列报与收购相关的收入和支出以及预计财务信息。
捐赠方块
2022 年 2 月 28 日，本公司 完成收购捐赠方块 通过收购 100占其普通股的百分比r $106.9总收购对价的百万美元，扣除收购的现金。The Giving Block是一个加密货币捐赠市场，该公司预计将加速其在非营利领域的增长，具有巨大的交叉销售潜力。 总购买对价如下：
现金$16.8 
A 类普通股 (a) 的股份36.4 
为基于权益的薪酬奖励的公允价值发放的限制性单位 (b)0.1 
或有考虑 (c)57.8 
总购买对价111.1 
减去：获得的现金(4.2)
收购对价总额，扣除获得的现金$106.9 
(a) 总购买对价包括 785,969普通股。
(b) 公司承担在职员工持有的所有股权奖励。与The Giving Block员工先前服务相关的股权薪酬奖励的公允价值部分是上述总对价的一部分，其估值基于收购之日2022年2月28日The Giving Block奖励的公允价值。
(c) 公司与The Giving Block的前股东签订了收益协议，该协议按Giving Block在2022年3月1日至2023年2月28日期间获得的收入的倍数计算。大约 75收益的百分比由限制性股票单位和公司A类普通股的组合组成，大约 25收入的百分比由现金组成。最终收入为 $10.4百万，包括 $2.8百万现金和美元7.6百万股权。在公司截至2023年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表中，收益中的现金部分被归类为融资流出。

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下表汇总了收购之日收购资产的分配公允价值和承担的负债：
预付费用和其他流动资产 (a)$4.8 
善意 (b)89.4 
其他无形资产26.0 
应计费用和其他流动负债 (a)(4.9)
递延收入(2.0)
递延所得税负债(6.4)
收购的净资产$106.9 
(a) 包括美元4.8数百万的加密结算资产和负债。
(b) 出于税收目的，商誉不可扣除。
无形资产的公允价值是使用收入法中归类为三级的投入估算的，使用的是特许权使用费减免法（已开发的技术和商品名称）、有或无法（捐助者关系）或多期超额收益法（客户关系）。收购对价中包含的预期收益支付所产生的或有负债是在收购当日使用蒙特卡洛仿真在风险中立框架内计算的，并根据管理层的收入预测进行了校准。出于所得税的目的，该交易无需纳税。已开发技术、商品名称、捐助者关系和客户关系的加权平均寿命为 八年, 15年份， 五年和 15分别是年份。此次收购产生的商誉主要包括与更大的总潜在市场相关的收入协同效应以及交叉销售现有客户、新客户和技术能力的能力。
收购The Giving Block并未对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。因此，尚未列报与收购相关的收入和支出以及预计财务信息。
3.收入
ASC 606，与客户签订合同的收入（“ASC 606”）
根据ASC 606，该公司有 三根据其向商家提供的销售点系统的定期软件即服务协议（“SaaS”）安排下的单独履约义务：（1）销售点软件，（2）硬件租赁和（3）其他支持服务。
分类收入
基于类似的运营特征，公司从与客户签订的合同中获得的收入细分如下：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
基于付款的收入$626.9 $509.0 $1,738.0 $1,354.4 
订阅和其他收入48.5 38.3 121.4 101.5 
总计$675.4 $547.3 $1,859.4 $1,455.9 
公司的所有收入基本上都是随着时间的推移而确认的。
合同负债
公司向商家收取各种合同后的许可支持/服务费和年度监管合规费。这些费用通常涉及一段时间 一年。公司按直线法确认相应期间的收入。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的递延收入为美元17.0百万和美元19.1分别为百万。合同负债的变化主要是客户付款与公司履行每项履约义务之间存在时间差异的结果。
2022 年 12 月 31 日递延收入余额中包含的确认总收入金额为美元2.6百万和美元11.7截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

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可疑账款备抵金
公司可疑账款备抵的变化如下：
截至9月30日的九个月
20232022
期初余额$18.1 $8.0 
支出增加7.4 5.9 
扣除收回款和其他调整后的注销(3.5)0.8 
期末余额$22.0 $14.7 
4.善意
商誉账面金额的变化如下：
截至2022年12月31日的余额$735.0 
对焦采集（注2）21.9 
收购餐厅技术合作伙伴（注2）1.1 
与前一期收购相关的收购价格调整(1.9)
外币折算的影响(0.7)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$755.4 

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5.Deprec负债和摊销
公司未经审计的简明合并运营报表中计入的折旧和摊销费用金额如下：
摊销折旧
剩余佣金收购
（注六）		其他无形资产
（注七）		资本化客户获取
成本（注8）		租赁中的设备
（注九）		不动产、厂房和设备
（注十）		总计
截至2023年9月30日的三个月
折旧和摊销费用$23.0 $5.6 $— $9.3 $2.1 $40.0 
销售成本— 10.0 4.9 — 0.2 15.1 
折旧和摊销总额 (a)$23.0 $15.6 $4.9 $9.3 $2.3 $55.1 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
折旧和摊销费用$16.3 $3.1 $— $8.2 $1.3 $28.9 
销售成本— 7.0 6.6 — 0.1 13.7 
折旧和摊销总额 (b)$16.3 $10.1 $6.6 $8.2 $1.4 $42.6 
截至2023年9月30日的九个月
折旧和摊销费用$65.3 $16.3 $— $24.7 $4.9 $111.2 
销售成本— 27.5 13.4 — 0.6 41.5 
折旧和摊销总额 (c)$65.3 $43.8 $13.4 $24.7 $5.5 $152.7 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
折旧和摊销费用$20.5 $16.7 $— $22.6 $3.1 $62.9 
销售成本— 18.7 19.3 — 0.7 38.7 
折旧和摊销总额 (d)$20.5 $35.4 $19.3 $22.6 $3.8 $101.6 
(a) 摊销总额为美元43.5百万美元包括收购的无形资产的摊销32.1百万美元和未收购的无形资产的摊销11.4百万。
(b) 摊销总额为美元33.0百万美元包括收购的无形资产的摊销22.7百万美元和未收购的无形资产的摊销10.3百万。
(c) 摊销总额为美元122.5百万美元包括收购的无形资产的摊销91.8百万美元和未收购的无形资产的摊销30.7百万。
(d) 摊销总额为美元75.2百万美元包括收购的无形资产的摊销47.0百万美元和未收购的无形资产的摊销28.2百万。
截至2023年9月30日，未来五年及以后的每年的估计摊销费用如下：
剩余佣金收购其他无形资产资本化客户获取成本摊销总额
2023 年（剩余三个月）$21.8 $18.0 $5.0 $44.8 
202486.8 68.9 18.5 174.2 
202584.9 60.5 14.4 159.8 
202650.9 40.3 8.3 99.5 
20272.3 24.7 2.1 29.1 
此后5.0 112.1 — 117.1 
总计$251.7 $324.5 $48.3 $624.5 

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6.剩余佣金收购
剩余佣金收购，净额包括以下内容：

加权平均值
摊销期
（以年为单位）
2023年9月30日
账面价值累计摊销净账面价值
资产收购产生的剩余佣金收购4$324.2 $(84.6)$239.6 
从企业合并中收购剩余佣金813.9 (1.8)12.1 
剩余佣金收购总额$338.1 $(86.4)$251.7 
加权平均值
摊销期
（以年为单位）
2022年12月31日
账面价值累计摊销净账面价值
资产收购产生的剩余佣金收购4$334.5 $(42.6)$291.9 
从企业合并中收购剩余佣金812.6 (0.6)12.0 
剩余佣金收购总额$347.1 $(43.2)$303.9 
剩余佣金收购代表与某些第三方分销合作伙伴的交易，根据这些交易，公司收购了订阅公司端到端支付平台的持续商家关系。
7.其他无形资产，净额
其他无形资产，净资产包括以下内容：
加权平均值
摊销期
（以年为单位）		2023年9月30日
账面价值累积的
摊销		净负载
价值
商家关系12$223.8 $(50.5)$173.3 
获得的技术9127.1 (74.4)52.7 
商标和商品名称1328.4 (5.8)22.6 
资本化软件开发成本3108.1 (32.2)75.9 
其他无形资产总额，净额$487.4 $(162.9)$324.5 
加权平均值
摊销期
（以年为单位）		2022年12月31日
账面价值累积的
摊销		净负载
价值
商家关系12$196.3 $(36.4)$159.9 
获得的技术10123.1 (64.1)59.0 
商标和商品名称1327.2 (3.8)23.4 
资本化软件开发成本380.3 (15.8)64.5 
其他无形资产总额，净额$426.9 $(120.1)$306.8 
8.资本化客户获取成本，净额
资本化客户获取成本，净额为美元48.3百万和美元36.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。这些金额包括前期处理奖金，总账面价值为美元96.5百万和美元72.3减去百万美元的累计摊销额48.2百万和美元36.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
资本化客户获取成本的加权平均摊销期为 四年分别在2023年9月30日和2022年12月31日。


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9.租赁设备，净额
租赁设备，净包括以下内容：
加权平均值
折旧期
（以年为单位）
2023年9月30日
账面价值累计折旧净账面价值
租赁中的设备4$162.1 $(62.9)$99.2 
待租设备 (a)不适用11.9 — 11.9 
可供租赁的设备总数$174.0 $(62.9)$111.1 
加权平均值
折旧期
（以年为单位）
2022年12月31日
账面价值累计折旧净账面价值
租赁中的设备4$107.7 $(40.3)$67.4 
待租设备 (a)不适用13.3 — 13.3 
租赁设备总额，净额$121.0 $(40.3)$80.7 
(a) 表示最初尚未部署给商人、因此未折旧的设备。
10.不动产、厂房和设备，净额
不动产、厂场和设备，净额包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
装备$19.0 $17.0 
资本化软件3.9 3.8 
租赁权改进18.2 10.4 
家具和固定装置1.9 1.3 
车辆0.4 0.5 
不动产、厂场和设备总额，毛额43.4 33.0 
减去：累计折旧(15.5)(10.7)
不动产、厂房和设备总额，净额$27.9 $22.3 
11.债务
该公司的未偿债务包括以下内容：
 成熟度有效利率9月30日
2023		十二月三十一日
2022
2025年到期的可转换优先票据（“2025年可转换票据”）2025年12月15日0.49%$690.0 $690.0 
2027 年到期的可转换优先票据（“2027 年可转换票据”）2027年8月1日0.90%632.5 632.5 
4.6252026年到期的优先票据百分比（“2026年优先票据”）
2026年11月1日5.13%450.0 450.0 
借款总额

1,772.5 1,772.5 
减去：未摊销的资本化融资费用(24.4)(30.6)
长期债务总额$1,748.1 $1,741.9 
资本化融资费用的摊销包含在公司未经审计的简明合并运营报表的 “利息支出” 中。资本化融资费用的摊销额为 $2.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元6.2百万和美元6.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。

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未来的本金付款
截至2023年9月30日，与公司长期债务相关的未来本金支付情况如下：
2025$690.0 
2026450.0 
2027632.5 
总计$1,772.5 
循环信贷额度
2023年6月，Shift4 Payments, LLC（借款人）修订了经修订和重述的第一留置权信贷协议（“第二修正信贷协议”），将其循环信贷额度的参考利率从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR，自2023年7月1日起生效。第二修正信贷协议的所有其他条款保持不变。
在循环信贷额度下产生的贷款按借款人选择按SOFR利率支付利息，利率为 3.00% 至 3.50每年百分比或替代基准利率加上利润率范围为 2.00% 至 2.50每年百分比（此类利润率被称为 “适用利率”）。适用利率因借款人的总杠杆比率（定义见第二修正信贷协议）而异。替代基本利率和SOFR利率均受制于 零百分比下限。
循环信贷额度的借款能力was $100.0截至2023年9月30日，百万人。
限制和契约
2025年可转换票据、2026年优先票据、2027年可转换票据（统称为 “票据”）和循环信贷额度包括对Shift4 Payments, LLC向Shift4 Payments, Inc.提供贷款、预付款或支付股息的能力的某些限制。
2023 年 9 月 30 日和 12 月2022 年 31 月 31 日，公司遵守了所有财务契约。
除上述规定外，2022 年表格 10-K 中披露的信息没有重大变化。
12.公允价值测量
美国公认会计原则定义了公允价值层次结构，该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。该等级制度最优先考虑活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价（1级衡量标准），最低优先考虑不可观察的投入（3级衡量标准）。
公司根据下述等级制度确定按公允价值确认或披露的资产和负债的公允价值。以下三个投入水平可用于衡量公允价值：
•1级——相同资产或负债在活跃市场上的报价；
•第 2 级——除第 1 级价格以外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价，或者在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他输入；以及
•第 3 级-由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的输入。第三级资产和负债包括确定公允价值需要管理层做出重大判断或估计的项目。
公司使用第三级不可观察的投入，对某些收购和剩余佣金收购产生的或有负债进行定期公允价值计量。剩余佣金收购的或有负债预计是收益支付，与转换为全面收购商户的现有销售点商户的数量有关。收购收购价格中包含的或有负债是基于收购协议中定义的特定绩效指标的实现情况。


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与收购相关的或有对价
公司的收购通常包括或有对价或有收益准备金。附注2进一步讨论了与收购在线支付集团、The Giving Block和Restaurant Technology Partners相关的或有对价。截至2023年9月30日，这些或有负债的公允价值总额为美元42.6百万，其中 $42.3百万美元包含在 “应计费用和其他流动负债” 中，美元0.3百万美元包含在公司未经审计的简明合并资产负债表中的 “其他非流动负债” 中。这些负债的公允价值变化包含在公司未经审计的简明合并运营报表的 “或有负债重估” 中。所有这些公允价值衡量标准都使用三级输入，例如预计收入、贴现率和其他主观投入。
与资产相关的或有对价
截至2023年9月30日，公司与剩余佣金收购和收购其他无形资产相关的或有对价协议的估计公允价值为美元12.3百万，包含在公司未经审计的简明合并资产负债表上的 “应计费用和其他流动负债” 中。或有对价的公允价值是根据收益期内相应商户投资组合中的预计流失率和其他财务指标估算的。
下表列出了3级或有负债期初和期末余额的对账情况：
截至2023年9月30日的九个月
收购的或有负债收购资产的或有负债或有负债总额
期初余额$45.2 $10.0 $55.2 
或有考虑0.3 1.8 2.1 
公允价值调整21.5 4.4 25.9 
实现收益的或有负债
(24.4)(3.9)(28.3)
期末余额$42.6 $12.3 $54.9 
收购或有负债的公允价值调整记录在公司未经审计的简明合并运营报表中的 “或有负债重估” 中。在截至2023年9月30日的九个月中，没有人转入或转出3级。
根据场外交易市场的报价（视为二级投入），公司未偿债务的估计公允价值如下：
2023年9月30日2022年12月31日
携带
价值 (a)		公平
价值		携带
价值 (a)		公平
价值
2025 年可转换票据$682.8 $681.7 $680.3 $686.9 
2027 可转换票据622.8 541.7 621.0 533.7 
2026 年优先票据443.1 423.7 441.4 423.0 
总计$1,748.7 $1,647.1 $1,742.7 $1,643.6 
(a) 账面价值不包括与循环信贷额度相关的未摊销债务发行成本0.6百万和美元0.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
公司证券投资的估计公允价值为美元58.6百万和美元47.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。这些不可出售的股票投资没有易于确定的公允价值，使用衡量替代方案进行衡量，该替代方法定义为成本减去减值，根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行调整。这些投资的调整（如果有）记入公司未经审计的简明合并运营报表的 “证券投资未实现收益” 中。该公司确认其证券投资的公允价值调整为美元2.6百万和美元11.5截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，根据各自公司在2023年二次发行相同证券的情况，全部金额与截至2023年9月30日仍持有的证券有关。该公司已确认其证券投资的累计公允价值调整为美元26.6百万。

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公司加密结算资产和加密结算负债的估计公允价值为美元2.2百万和美元1.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。公司的加密结算负债和相应的加密结算资产没有活跃的市场。因此，该公司使用活跃的加密货币交易所对标的加密资产的报价（被视为二级投入）对资产和负债进行了估值。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未经审计的简明合并资产负债表上未按公允价值计量的其他金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、预付费用和其他流动资产、其他非流动资产、应付账款、应计费用和其他流动负债，因为它们的估计公允价值合理地接近公司未经审计的简明合并余额中报告的账面价值床单。
13.所得税
该公司持有Shift4 Payments, LLC的经济权益，并巩固了其财务状况和业绩。公司未持有的Shift4 Payments, LLC的剩余所有权被视为非控股权益。Shift4 Payments, LLC被视为所得税申报的合伙企业，其成员（包括公司）根据其在有限责任公司应纳税所得额中所占的份额缴纳联邦、州和地方所得税。此外，Shift4 Payments, LLC全资拥有多家美国和外国子公司，这些子公司作为公司纳税，用于纳税申报。这些子公司的应纳税收入或亏损不会转嫁给Shift4 Payments, LLC。相反，此类应纳税所得或亏损在公司层面按现行公司税率征税。
公司已经评估了递延所得税净资产的可变现性，并在分析中考虑了现有的相关正面和负面证据，以确定部分或全部递延所得税资产是否更有可能变现。截至2023年9月30日，公司已对Shift4 Payments, Inc.的递延所得税资产进行了全额估值补贴，该补贴将持续到有足够的证据支持撤销全部或部分补贴为止。
该公司的有效税率是 1.9% 和 (6.1) 截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别为百分比。该公司的有效税率为 2.5% 和 (9.0) 截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别为百分比。截至2023年9月30日的三个月和九个月的有效税率与21％的美国联邦法定所得税税率不同，这主要是由于收入分配给非控股权益，以及Shift4 Payments, Inc.和美国某些公司子公司的全额估值补贴。此外，截至2023年9月30日的九个月中包括一美元4.8与因法律实体重组而发放的估值补贴相关的百万美元税收优惠和一美元1.5与Focus收购的递延所得税负债而发放的估值补贴相关的百万美元税收优惠。截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率与21％的美国联邦法定所得税税率不同，这主要是由于分配给非控股权益的收入、Shift4 Payments, Inc.和美国某些公司子公司的全额估值补贴，以及与Giving Block或有负债的重估相关的免税调整。此外，截至2022年9月30日的九个月中包括一美元6.4由于从The Giving Block收购了递延所得税负债，与估值补贴发放相关的百万美元所得税优惠。
不确定的税收状况
如果不确定税收状况达到 “很有可能” 的门槛，则不确定税收状况的影响将在简明的合并财务报表中得到确认。对于那些在简明合并财务报表中确认的不确定税收状况，负债的设立是为了反映这些头寸中它无法得出结论 “比不更有可能” 在最终结算时变现的部分。公司的政策是在公司未经审计的简明合并运营报表中的 “所得税（支出）福利” 中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。应计利息和罚款（如果有）包含在公司简明合并资产负债表的 “递延纳税负债” 中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元3.1百万和美元8.0在公司未经审计的简明合并资产负债表中，在 “其他非流动负债” 中分别确认了数百万个不确定的税收状况，这些负债是与收购一起确认的。

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应收税款协议
公司预计其在Shift4 Payments, LLC净资产中的税基份额将增加，因为有限责任公司的权益由持续股权所有者赎回或交换，由公司选择，完全由公司的独立董事决定。公司打算将有限责任公司权益的任何赎回和交换视为出于美国联邦所得税目的对有限责任公司权益的直接购买。税基的增加可能会减少其将来本应向各税务机关支付的金额。关于公司在2020年6月的首次公开募股以及公司与之相关的某些组织交易，公司与持续股权所有者签订了TRA。
TRA规定，Shift4 Payments, Inc.支付公司实际实现或在某些情况下被视为实现的任何税收优惠金额的85％，原因是 (i) 公司在Shift4 Payments, LLC净资产中的税基份额因任何赎回或交换有限责任公司权益而增加，(ii) 可归因于根据TRA支付的款项，以及 (iii) 扣除可归因于 TRA 规定的应计利息的款项。该公司预计将从其实现的任何现金储蓄中剩余的15％中受益。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司认识到a) TRA 的负债为 $4.5百万和美元1.7分别为百万美元，此前得出结论，根据对未来应纳税所得额的估计，公司很可能会实现与TRA相关的税收优惠。该负债在公司未经审计的简明合并资产负债表的 “其他非流动负债” 中确认。截至 2023 年 9 月 30 日该公司尚未确认其余部分 $296.0百万根据对未来应纳税所得额的估计，得出结论，公司不太可能实现剩余的税收优惠，TRA规定的负债。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，没有根据TRA向持续股权所有者支付任何款项。 从本质上讲，应收税协议下的负债估算是不精确的，需要对Shift4 Payments, Inc.未来应纳税所得额的金额、性质和时间进行重大假设。如果根据适用于上述税收属性的递延所得税资产记录的估值补贴在未来一段时间内发放，则当时剩余的TRA负债可能被视为可能并记录在收益中。
如果Rook在2023年9月30日之后交换其任何有限责任公司权益，则此类交易所可能会产生额外的递延所得税资产和TRA负债。截至2022年12月31日，Rook's LLC所有权益的交易所产生的估计影响是额外的递延所得税资产，约为美元457百万美元，TRA负债约为美元389百万。截至2023年9月30日的实际金额可能与截至2022年12月31日披露的金额存在重大差异，因为它们受到交易所时间、公司子公司估值、交易所时公司A类普通股价格以及当时生效的税率的影响。
减少通货膨胀法
2022年8月16日，2022年的《通货膨胀降低法案》（“IRA”）签署成为法律。IRA包括实施新的替代性最低税、股票回购消费税、能源和气候举措的重大税收优惠措施等条款。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了（美元0.1) 百万和美元0.4扣除发行量后，与股票回购相关的百万消费税。公司正在评估IRA中包含的条款，预计这些条款不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
14.租赁协议
该公司以出租人的身份向持有运营租约的商人提供硬件，包括终端和销售点设备。公司的运营租赁通常包括连续延长合同的期权 一年时期。在确定租赁收入时不包括延期期权，除非在租赁开始时可以合理地确定会行使该期权。该公司的经营租赁通常不包括购买选项。
租赁根据ASC 606，在协议期限内，收到的款项在协议期限内按直线法确认为收入，并在公司未经审计的简明合并运营报表中归类为总收入。
租赁收入总额 在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，为美元5.6百万和美元16.1分别为百万和美元4.5百万和美元13.2截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月和九个月中，可变租赁收入并不重要。
该公司预计，未来根据公司SaaS协议提供的硬件的最低租赁费用为美元13.1自 10 月 1 日起为百万美元，2023 年至 2024 年 9 月 30 日。有关这些运营租赁会计核算的更多信息，请参阅附注3和附注9。

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15.关联方交易
公司与公司首席执行官兼创始人（“创始人”）贾里德·艾萨克曼签订了服务协议包括使用飞机和财产.该服务的总支出为美元，包含在公司未经审计的简明合并运营报表中的 “一般和管理费用” 中0.2百万和美元0.7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月均为百万美元。有 不 截至2023年9月30日或2022年12月31日的未缴款项。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，该公司的收入为美元2.7数百万笔分配与代表鲁克缴纳的所得税有关，这些分配包含在公司未经审计的简明合并现金流量表的 “非控股权益分配” 中。
2021 年 11 月，公司为非管理层员工实施了一项一次性全权委托权奖励计划。创始人同意提供资金 50通过出资其C类普通股获得该计划的百分比。截至2023年9月30日，创始人的预期捐款总额为 678,488他的C类普通股的股票。从第三年开始，一次性全权股权奖励计划将每年分三等额分期授予。奖励的授予取决于非管理层雇员的持续雇用。
Rook已签订保证金贷款协议，根据该协议，除其他抵押品外，它还质押了LLC的权益以及公司的A类和B类普通股（统称为 “Rook Units”）的股份，以获得保证金贷款。如果Rook违约了保证金贷款的义务并且未能纠正这种违约行为，则该贷款机构将有权交换和出售至 15,000,000Rook 单位是为了履行 Rook 的义务。
2021年3月，创始人通过全资特殊用途工具（“SPV”）与一家非关联交易商（“交易商”）签订了可变预付远期合同（“VPF 合同”），涵盖的范围约为 2.0公司A类普通股的百万股。VPF合同在2023年2月、3月和4月的指定日期结算，当时SPV将交付的公司A类普通股的实际数量是根据该日期公司A类普通股的价格相对于远期底价美元的价格确定的73.19每股和远期上限价格为美元137.24每股，总数不超过大约 2.0百万股，这是Rook为履行合同义务而认捐的公司B类普通股和有限责任公司单位的数量。在结束的九个月中 2023年9月30日， 1,997,133公司 B 类股份 SPV拥有的普通股实际上被转换为A类普通股，并通过VPF合同交付给SPV。
2021 年 9 月，创始人通过 SPV 签署 二与经销商签订的VPF合同，合同涵盖的范围约为 2.18公司A类普通股的百万股，另一股约占公司A类普通股 2.26公司A类普通股的百万股。VPF合约均计划在2024年6月、7月、8月和9月的指定日期结算，届时SPV将交付的公司A类普通股的实际数量将根据公司在该日期的A类普通股价格相对于远期底价约为美元的价格确定66.424每股，远期上限价格约为美元112.09合约的每股收益约为 2.18公司A类普通股的百万股，远期最低价格为美元66.424每股，远期上限价格约为美元120.39合约的每股收益约为 2.26公司A类普通股的百万股，总数不超过大约 4.44百万股，这是SPV为履行合同义务而认捐的公司B类普通股及其关联的Shift4 Payments, LLC的股票总数。在某些条件下，SPV还可以选择以现金结算VPF合同，从而保留质押股份和单位的全部所有权。
如果Rook违约了VPF合同规定的义务而未能纠正这种违约行为，则交易商将有权将质押的B类股票和有限责任公司权益换成相同数量的公司A类普通股，并出售此类A类普通股以履行Rook的义务。

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16.承付款和或有开支
公司可能会不时卷入在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律诉讼。但是，诉讼存在固有的不确定性，这些或其他事项可能会不时出现不利结果，这可能会损害公司的业务。
2021 年 8 月，全球支付公司、该公司的重要供应商 TSYS 经历了严重的平台中断，导致支付处理服务中断持续了几个小时。许多主要的信用卡发卡机构和支付处理商都在使用TSYS，这意味着全国许多接受信用卡的商家和持卡人都感受到了停电的影响。该公司已采取措施减轻因TSYS停电而对其商家和合作伙伴造成的财务影响。2023 年 6 月，该公司同意以美元结算0.9数百万美元的保险收益作为停电的补偿，并使TSYS免除了与停电有关的进一步责任。
2023年8月18日，一位股东在美国宾夕法尼亚东区地方法院对公司及其某些现任和前任执行官提起了假定的证券集体诉讼，标题是 O'Meara 诉 Shift4 Payments, Inc. 等人， 案例编号 5:23-cv-03206-JFL（“O'Meara Action”）。原告奥米拉寻求在2021年11月10日至2023年4月18日期间代表公司证券的购买者。2023年10月13日，与奥米拉同一个律师事务所代表的另一位股东在同一个法庭上对同一被告提起了类似的申诉，标题是 Baer 诉 Shift4 Payments, Inc. 等人，案例编号 5:23-cv-03969-JfL（“Baer Action”）。原告贝尔寻求在2020年6月5日至2023年4月18日期间代表公司证券的购买者。这两项投诉均指控违反1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及据此颁布的第10b-5条，其依据是有关公司业务、运营和合规政策的虚假和误导性陈述，均要求赔偿未指明的损失。2023年10月19日，原告贝尔提出动议，要求合并奥米拉诉讼和贝尔诉讼，并任命贝尔为首席原告。一旦指定了首席原告，将提出经修正的合并申诉，公司预计将代表所有被告提出驳回该申诉。
公司对上述事项中的指控提出异议，打算大力辩护，并认为这些索赔毫无根据。某些法律和监管程序，例如上述事项，可能基于涉及大量不确定性和无法确定的损害的复杂索赔。因此，无法确定上述任何事项的损失可能性或估计损失，因此，公司没有为任何此类诉讼设立储备金。当公司确定损失既可能发生又可以合理估计时，公司将记录负债，如果负债是重大损失，则披露保留的责任金额。鉴于此类诉讼存在不确定性，因此无法保证此类法律诉讼，无论是个人还是总体而言，都不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
除了上述法律诉讼或索赔外，公司目前没有发现任何可能对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的法律诉讼或索赔。
17.股东权益
股票回购
2021年和2022年，公司董事会（“董事会”）授权 三连续的股票回购计划（“先前计划”），根据该计划，公司有权回购总额不超过美元250.0截至2022年12月31日，其A类普通股的百万股。
2023 年 5 月 3 日，董事会批准了一项新的股票回购计划（“2023 年 5 月计划”），根据该计划，公司有权回购不超过 $250.0截至2023年12月31日，其A类普通股中有百万股。截至2023年9月30日，当前授权下的剩余可用金额为美元153.2百万。
2023 年 5 月计划下的回购可以在公开市场、私下协商交易或其他方式进行，回购的金额和时间取决于市场状况和企业需求。公开市场回购的结构将符合规则10b-18的定价和交易量要求。公司还可能不时制定第10b5-1条计划，为根据2023年5月的计划回购其股票提供便利。
2023 年 5 月的计划并未规定公司有义务收购任何特定数量的普通股。公司可随时酌情延长、修改、暂停或终止 2023 年 5 月的计划。
在截至2023年9月30日的九个月中，公司回购了 1,515,0002023 年 5 月计划下的 A 类普通股，价格为 $97.3百万，包括支付的佣金和应计消费税，平均支付价格为美元63.89每股。在截至2022年9月30日的九个月中，公司回购了 3,887,191先前计划下的 A 类普通股，价格为 $184.4百万美元，包括已支付的佣金，平均支付价格为美元47.40每股。该公司做到了 不在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三个月内回购其A类普通股的任何股份。

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回购的尚未报废的普通股在公司未经审计的简明合并资产负债表上记为 “国库股”。退休后，公司在额外实收资本和留存收益之间分配库存股的价值。曾经有 不截至2023年9月30日或2022年12月31日的已发行库存股。
18.非控股权益
Shift4 Payments, Inc. 是Shift4 Payments, LLC的唯一管理成员，负责合并Shift4 Payments, LLC的财务业绩。非控股权益余额代表Rook持有的Shift4 Payments, LLC的经济利益。 下表汇总了Shift4 Payments, LLC中有限责任公司权益的所有权：
2023年9月30日2022年12月31日
有限责任公司权益
所有权%
有限责任公司权益
所有权%
Shift4 Payments, Inc.58,578,199 71.1 %57,121,314 68.9 %
秃鼻乌鸦23,831,883 28.9 %25,829,016 31.1 %
总计82,410,082 100.0 %82,950,330 100.0 %
19.基于股权的薪酬
2020 年激励奖励计划
经2022年6月修订和重申的公司2020年激励奖励计划（“重报股权计划”）规定授予股票期权、限制性股票股息等价物、股票支付、限制性股票单位（“RSU”）、业绩限制型股票单位（“PRSU”）、股票增值权以及其他股票或现金奖励。可供发行的股票数量在每年的第一天逐年增加，从2023年开始，到2032年（含2032年），等于（1）中较小者 2上一财年最后一天已发行股票的百分比（按转换后的计算，考虑到任何可转换为A类普通股、可行使、可交换或可赎回的证券（包括Shift4 Payments, LLC的有限责任公司权益），以及 (2) 董事会确定的较少数量的股票。
截至 2023 年 9 月 30 日，最大值为 862,126根据重报股权计划，公司的A类普通股可供发行。
RSU 和 PRSU
限制性股票代表在未来指定日期获得公司A类普通股的权利。
截至2023年9月30日的九个月中，RSU的活动如下：
截至2023年9月30日的九个月
的数量
RSU
加权平均值
授予日期
公允价值
截至2022年12月31日的未归属余额2,465,355 $47.57 
已授予1,361,016 64.20 
既得(747,141)38.27 
被没收或取消(385,252)55.33 
截至2023年9月30日的未归属余额2,693,978 $57.28 
授予日期限制性股票单位和需要继续使用或立即归属的限制性股票单位和PRSU的公允价值是根据授予日公司A类普通股的价格确定的（或者，对于与首次公开募股相关的授予的限制性单位，则为首次公开募股的IPO价格23.00每股）。与首次公开募股相关的不受持续服务限制的限制性股票的授予日期公允价值是根据缺乏适销性定价模型的Finnerty折扣确定的，同时考虑了2021年6月之前股票的归属条款。
公司认可的基于股权的薪酬经验$的意思12.4百万和美元46.4百万为截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为美元12.2百万和美元38.4百万 为了分别截至2022年9月30日的三个月和九个月。截至2023年9月30日，该公司 有 $106.7未确认的股权薪酬支出总额为百万美元，与未偿还的RSU和PRSU有关，预计将在加权平均期内确认 2.89年份。

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20.每股基本和摊薄后净收益
每股基本净收益是通过将归属于普通股股东的净收益除以同期已发行普通股的加权平均数计算得出的。该期间发行的股票和该期间重新收购的股票按该期间股票的流通部分进行加权。摊薄后的每股净收益的计算方式与每股基本净收益一致，同时考虑了该期间已发行的所有可能摊薄的普通股。下表显示了两类法下每股基本净收益和摊薄后每股净收益的计算方法：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
净收入$46.5 $46.4 $103.7 $48.2 
减去：归属于非控股权益的净收益13.9 3.3 31.2 2.3 
归属于Shift4 Payments, Inc.和普通股股东的净收益 $32.6 $43.1 $72.5 $45.9 
分子——归属于普通股股东的净收益分配：
分配给A类普通股的净收益——基本$31.6 $40.2 $70.0 $42.6 
由于稀释证券的影响，重新分配归属于普通股股东的净收益0.2 4.1 0.5 3.2 
分配给A类普通股的净收益——摊薄$31.8 $44.3 $70.5 $45.8 
分配给C类普通股的净收益——基本$1.0 $2.9 $2.5 $3.3 
由于稀释证券的影响，重新分配归属于普通股股东的净收益— (0.8)— (0.9)
分配给C类普通股的净收益——摊薄$1.0 $2.1 $2.5 $2.4 
分母：
已发行A类普通股的加权平均股数——基本56,537,008 51,502,825 56,233,959 51,804,935 
稀释性证券的影响：
有限责任公司权益— 25,829,016 — 26,061,398 
RSU873,107 469,505 1,200,466 613,208 
或有股票262,968 — 262,968 — 
已发行A类普通股的加权平均股数——摊薄57,673,083 77,801,346 57,697,393 78,479,541 
已发行C类普通股的加权平均股数——基本和摊薄1,759,273 3,648,580 2,019,063 4,069,266 
每股净收益-基本：
A 类普通股$0.56 $0.78 $1.24 $0.82 
C 类普通股$0.56 $0.78 $1.24 $0.82 
每股净收益-摊薄：
A 类普通股$0.55 $0.57 $1.22 $0.58 
C 类普通股$0.55 $0.57 $1.22 $0.58 

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摊薄后每股净收益的计算中不包括以下内容，因为其影响将具有反稀释性：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
有限责任公司权益23,831,883 — 24,399,635 — 
RSU51,965 924,132 37,962 924,132 
总计23,883,848 924,132 24,437,597 924,132 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司在摊薄后每股净收益的计算中排除了以下影响：
•根据每份协议的条款，2025年可转换票据和2027年可转换票据的转换，因为公司A类普通股上次报告的销售价格低于转换价格，以及
•将发行的公司A类普通股股票，这些股票与在线支付集团前股东应得收益的第二部分和某些餐厅技术合作伙伴前股东应得的收益有关。有关将要发行的与收益相关的股票的更多信息，请参阅附注2。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司在摊薄后每股净收益的计算中排除了以下影响：
•根据每份协议的条款，2025年可转换票据和2027年可转换票据的转换，因为公司A类普通股上次报告的销售价格低于转换价格，以及
•将发行与The Giving Block、Online Payments Group前股东和某些餐厅技术合作伙伴应得的收益相关的公司A类普通股。有关将要发行的与收益相关的股票的更多信息，请参阅附注2。
公司将以现金支付 $690.02025 年可转换票据的百万本金和美元632.52027年可转换票据的百万本金，任何多余部分将由公司选择以现金或公司A类普通股的股票或两者的组合支付或交付。
21.后续事件
收购
2023 年 10 月 26 日，该公司以美元收购了 Credorax, Inc. d/b/a Finaro（“Finaro”）200.0百万现金，美元287.6公司A类普通股的百万股，收益高达美元50.0公司A类普通股的百万股。
2023年10月2日，该公司以美元收购了SpotOn Technologies, Inc.（“SpotOn”）的体育和娱乐部门，前身为Appetize100.0百万现金。
由于这些收购的时机，收购的初始核算，包括收购的资产和负债的估值，尚不完整。因此，公司目前无法披露某些信息，包括收购资产的初步公允价值和承担的负债。



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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应结合我们未经审计的简明合并财务报表中提供的信息以及本10-Q表季度报告（“季度报告”）中其他地方包含的相关附注和其他财务数据，以及我们在向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读（“美国证券交易委员会”）2023 年 3 月 1 日（“2022 年 10-K 表格”）。除历史信息外，以下讨论还包含前瞻性陈述，例如有关我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期的陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致实际业绩与我们的预期存在重大差异。我们的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的业绩存在重大差异。可能导致此类差异的因素包括下文确定的因素以及 “关于前瞻性陈述的警示性说明” 和我们 2022 年表格 10-K 第一部分第 1A 项中的 “风险因素” 中描述的因素。我们没有义务更新任何这些前瞻性陈述。
在本季度报告中使用的，除非上下文另有要求，否则指的是：
•“我们”、“我们”、“我们的”、“公司”、“Shift4” 及类似提法指的是 Shift4 Payments, Inc. 及其所有子公司，除非另有说明。
•2022年5月24日之前的 “持续股权所有者” 统指特拉华州有限合伙企业Searchlight Capital Partners, L.P. 及其某些关联基金、我们的创始人及其各自的允许受让人，他们可以不时使用自己的每种期权全部或部分赎回其有限责任公司权益，以换取我们选择的Shift4 Payments, Inc.的A类普通股的现金或新发行的股份。从2022年5月24日起，创始人是唯一剩下的持续股权所有者。
•“有限责任公司权益” 是指 Shift4 Payments, LLC 的普通单位。
•“创始人” 是指我们的首席执行官兼Rook Holdings Inc.的唯一股东贾里德·艾萨克曼。我们的创始人是C类普通股的所有者，也是唯一剩下的持续股权所有者。
•“Rook” 指的是Rook Holdings Inc.，这是一家由我们的创始人全资拥有的特拉华州公司，我们的创始人是其唯一股东。
概述
根据处理的付款总量，我们是美国（“美国”）软件和支付处理解决方案的领先独立提供商。数十年来，我们一直在解决客户整体商务需求面临的业务和运营挑战，从而取得了领导地位。我们的商户规模各不相同，从小型业主经营的本地企业到在世界各地开展商业的跨国企业。我们通过由经验丰富的内部销售和支持团队组成的庞大网络以及我们的软件合作伙伴网络来分发我们的服务。我们的软件合作伙伴由独立软件供应商（“ISV”）和增值经销商（“VAR”）组成。对于我们的软件合作伙伴，我们提供与全球端到端支付产品的单一集成、专有网关和一套强大的技术解决方案，以提高其软件的价值并简化支付接受。对于我们的商家，我们提供无缝、统一的消费者体验，满足原本需要多个软件、硬件和支付供应商的业务需求。
我们业务的核心是我们的支付平台。我们的支付平台是一整套综合支付产品和服务，可用于多种渠道（店内、线上、移动和平板电脑）和垂直行业，包括：
•适用于各种支付类型的端到端支付处理；
•商家收购；
•专有的全渠道网关，能够进行多种移动、非接触式和基于二维码的支付方式；
•补充软件集成；
•完整的电子商务功能，包括网络商店设计、托管、购物车管理和配送集成；
•综合和移动销售点（“POS”）解决方案；
•安全和风险管理解决方案；以及
•报告和分析工具。

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我们还提供超出付款处理范围的创新技术解决方案。我们的一些解决方案是内部开发的，例如商业智能和POS软件，而其他解决方案则由我们的补充第三方应用程序网络提供支持。我们对创新的关注，加上我们以产品为导向的文化，使我们能够创建可扩展的技术解决方案，这些解决方案受益于广泛的知识产权库。
除了由经验丰富的内部销售和支持团队组成的庞大网络外，我们还通过由数千个软件合作伙伴组成的多元化网络（包括独立软件供应商和增值商）来营销和销售我们的解决方案。独立软件供应商是开发支持商业的软件套件的技术提供商，他们可以将我们的支付平台与这些软件套件捆绑在一起。VAR 是为 ISV 提供分销支持的组织，通过向商家提供软件和服务，充当商家值得信赖的本地化服务提供商。我们的 ISV 和 VAR 共同为我们提供了巨大的分销规模，并为我们的商家提供一线服务和支持。
我们的端到端支付 产品结合了我们的支付平台，包括我们的专有网关和广泛的软件集成，以及我们的技术解决方案套件为我们的商家创造令人信服的价值主张。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们的端到端支付额分别为279亿美元和206亿美元，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们的端到端支付额分别为770亿美元和509亿美元。
我们在多个垂直领域开展业务，包括食品和饮料、酒店、体育场馆和竞技场、游戏、专业零售、非营利组织、电子商务和令人兴奋的科技公司。我们预计，包括体育场和竞技场、游戏、非营利组织和令人兴奋的科技公司在内的最新垂直行业在未来对我们的端到端支付量的贡献将比以往任何时候都大得多。
主要财务定义
以下简要描述了随附的未经审计的简明合并运营报表中列出的收入和支出的组成部分。
总收入 主要由基于付款的收入以及订阅和其他收入组成：
基于付款的收入 包括支付处理服务和网关服务的费用。支付手续费主要按端到端支付量的百分比计算。他们还可能收取固定费用、最低月使用费和基于交易的费用。网关服务、数据加密和代币化费用主要由每笔交易费用和每月使用费驱动。
订阅和其他收入包括向商家提供的 POS 系统和终端的软件即服务（“SaaS”）费用。POS 和终端 SaaS 费用是根据部署给商家的设备的类型和数量进行评估的。SaaS 费用还包括账单费、我们专有商业智能软件的费用和其他年费。订阅和其他收入还包括来自软件许可证销售、硬件销售、第三方剩余和技术支持费用的收入。
销售成本 包括交换费和手续费、剩余佣金、设备和其他销售成本：
交换费和手续费代表拖欠发卡银行的款项和根据交易处理量向发卡协会支付的摊款。其中还包括第三方（例如处理商和我们的赞助银行）为数据传输和资金结算而产生的费用。
剩余佣金代表每月向第三方分销合作伙伴支付的款项。这些成本通常基于基于付款的收入的百分比。
装备 代表我们向商家出售设备的成本。
其他销售成本 包括资本化软件开发成本、资本化软件、收购技术和资本化客户获取成本的摊销。它还包括与设备交付相关的运输和处理费用。资本化软件开发成本采用直线法，在软件的估计使用寿命内逐一产品摊销。资本化软件、收购的技术和资本化客户获取成本也按直线摊销。
一般和管理费用 主要包括与公司管理、财务、销售、人力资源、共享服务、信息技术和其他活动相关的薪酬、福利和其他费用。
或有负债的重估表示对与收购相关的或有负债公允价值的调整。
折旧和摊销费用 包括与商人关系、商标和商品名称、剩余佣金收购、设备、租赁权益改善、其他无形资产以及不动产、厂房和设备相关的折旧和摊销费用。我们在直线基础上折旧和摊销资产。租赁权改良按租赁权益改善的估计寿命或剩余租赁期限中较低者进行折旧。不延长相关资产使用寿命的维护和维修在发生时记作费用。无形资产在其估计使用寿命（从两年到二十年不等）内按直线摊销。

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专业费用 包括会计、税务、法律和咨询服务产生的成本。
广告和营销费用 涉及参加行业贸易展和经销商会议所产生的成本、建立品牌知名度的广告计划以及兑现软件合作伙伴获得的忠诚度计划奖励的费用。
利息收入 主要由我们的现金和现金等价物赚取的利息收入组成。
其他（支出）收入，净额 主要由其他非运营项目组成。
证券投资的未实现收益代表我们对非有价证券投资公允价值的调整。
TRA 责任的变化代表对应收税款协议（“TRA”）负债的调整。
利息支出 包括我们的借款产生的利息成本和资本化融资成本的摊销。
所得税（费用）补助代表基于多个司法管辖区收入的联邦、州和地方税，以及在外国司法管辖区产生的所得税。
归属于非控股权益的净收益来自我们拥有控股权但所有权低于 100% 的非持有部分企业的净收入。这代表了Shift4 Payments, LLC及其合并子公司的非控股权益，该权益包括因持续股权所有者按比例拥有有限责任公司权益而分配给他们的收入。
截至2023年9月30日的三个月和2022年9月30日的三个月业绩比较
下表列出了所列期间的合并运营报表：
截至9月30日的三个月
（单位：百万）20232022$ 零钱百分比变化*
基于付款的收入$626.9 $509.0 $117.9 23 %
订阅和其他收入48.5 38.3 10.2 27 %
总收入675.4 547.3 128.1 23 %
网络费用(432.4)(350.6)(81.8)23 %
其他销售成本（不包括下文单独显示的某些折旧和摊销费用）(62.7)(61.0)(1.7)3 %
一般和管理费用(76.3)(74.2)(2.1)3 %
或有负债的重估(8.9)36.9 (45.8)NM
折旧和摊销费用 (a)(40.0)(28.9)(11.1)38 %
专业费用(5.7)(10.4)4.7 (45)%
广告和营销费用(4.7)(5.6)0.9 (16)%
运营收入44.7 53.5 (8.8)(16)%
利息收入9.6 3.5 6.1 174 %
证券投资的未实现收益2.6 — 2.6 NM
TRA 责任的变化(1.5)(1.1)(0.4)36 %
利息支出(8.0)(8.3)0.3 (4)%
所得税前收入47.4 47.6 (0.2)— %
所得税支出(0.9)(1.2)0.3 (25)%
净收入46.5 46.4 0.1 — %
减去：归属于非控股权益的净收益13.9 3.3 10.6 NM
归属于Shift4 Payments, Inc.的净收益$32.6 $43.1 $(10.5)(24)%
* NM = 没有意义
(a)折旧和摊销费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中租赁设备的折旧，分别为930万美元和820万美元。
总收入
截至2023年9月30日的三个月，总收入为6.754亿美元，而截至2022年9月30日的三个月为5.473亿美元，增长了1.281亿美元，增长了23％。总收入由基于付款的收入以及订阅和其他收入组成。

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截至2023年9月30日的三个月，基于支付的收入为6.269亿美元，而截至2022年9月30日的三个月为5.090亿美元，增长了1.179亿美元，增长了23％。基于支付的收入的增长主要是由截至2023年9月30日的三个月中，端到端支付量与截至2022年9月30日的三个月相比增长了74亿美元，增长了36％。端到端支付量的增长超过了基于支付的收入增长，这主要是由于我们继续招募单位定价低于现有客户群的大型商家。
截至2023年9月30日的三个月，订阅和其他收入为4,850万美元，而截至2022年9月30日的三个月为3,830万美元，增长了1,020万美元，增长了27％。订阅和其他收入的增长主要是由SaaS费用收入的增加推动的，与截至2022年9月30日的三个月相比，在截至2023年9月30日的三个月中，该费用增加了1,040万美元。
网络费用
截至2023年9月30日的三个月，网络费用为4.324亿美元，而截至2022年9月30日的三个月为3.506亿美元，增长了8180万美元，增长了23％。这种增长与基于支付的收入的增加有关。
总收入减去网络费用 截至2023年9月30日的三个月，为2.430亿美元，而截至2022年9月30日的三个月为1.967亿美元，增长了4,630万美元，增长了24％。总收入减去网络费用的增加是由端到端支付波动的增加推动的梅子。有关毛利与总收入减去网络费用的对账情况，请参阅下文的 “关键绩效指标和非公认会计准则指标”。
其他销售成本
截至2023年9月30日的三个月，其他销售成本为6,270万美元，而截至2022年9月30日的三个月为6,100万美元，增长了170万美元，增长了3％。这种增长主要是由更高的资本化软件开发成本摊销所推动的。
一般和管理费用
截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用为7,630万美元，而截至2022年9月30日的三个月为7,420万美元，增长了210万美元，增长了3％。增长主要是由我们最近的收购推动的，在截至2022年9月30日的三个月中，由于一次性支出和奖金，薪酬和其他与员工相关的支出减少，部分抵消了这些收购。
或有负债的重估
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，或有负债的重估分别产生了890万美元的支出和3,690万美元的收入。截至2023年9月30日的三个月中，支出主要是由与收购在线支付集团相关的或有负债的重新计量推动的。截至2022年9月30日的三个月中，收入主要是由The Giving Block的或有负债减少推动的。
折旧和摊销费用
截至2023年9月30日的三个月，折旧和摊销费用为4,000万美元，而截至2022年9月30日的三个月，折旧和摊销费用为2,890万美元，增长了1,110万美元，增长了38％。增长的主要原因是2022年完成的剩余佣金收购导致剩余佣金收购摊销额增加，以及收购导致新的无形资产摊销额增加。
专业费用
截至2023年9月30日的三个月，专业费用为570万美元，而截至2022年9月30日的三个月为1,040万美元，下降了470万美元，下降了45％。下降的主要原因是收购相关成本的降低。
广告和营销费用
截至2023年9月30日的三个月，广告和营销费用为470万美元，而截至2022年9月30日的三个月为560万美元，下降了90万美元，下降了16％。下降的主要原因是与会议和贸易展览相关的支出减少。

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利息收入
截至2023年9月30日的三个月，利息收入为960万美元，而截至2022年9月30日的三个月为350万美元，增长了610万美元，增长了174％。这一增长主要是由我们的现金和现金等价物的加权平均利率提高所推动的。
证券投资的未实现收益
截至2023年9月30日的三个月中，证券投资的未实现收益带来了260万美元的非现金收入。在截至2022年9月30日的三个月中，没有相应的收益。
TRA 责任的变化
截至2023年9月30日的三个月，TRA负债的变化导致非现金支出为150万美元，而截至2022年9月30日的三个月为110万美元。有关TRA的更多信息，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注13。
利息支出
与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月中，利息支出保持稳定。
所得税支出
截至2023年9月30日的三个月，有效税率约为2％，而截至2022年9月30日的三个月的有效税率约为3％。
截至2023年9月30日的三个月，有效税率与21％的美国联邦法定所得税税率不同，这主要是由于收入分配给非控股权益，以及Shift4 Payments, Inc.和美国某些公司子公司的全额估值补贴。截至2022年9月30日的三个月中，有效税率与21％的美国联邦法定所得税税率不同，这主要是由于分配给非控股权益的收入，Shift4 付款的全额估值补贴，Inc. 和美国的某些公司子公司，以及与The Giving Block或有负债的重估相关的免税调整。

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截至2023年9月30日的九个月和2022年9月30日的九个月业绩比较
下表列出了所列期间的合并运营报表：
截至9月30日的九个月
（单位：百万）20232022$ 零钱百分比变化*
基于付款的收入$1,738.0 $1,354.4 $383.6 28 %
订阅和其他收入121.4 101.5 19.9 20 %
总收入1,859.4 1,455.9 403.5 28 %
网络费用(1,188.3)(927.8)(260.5)28 %
其他销售成本（不包括下文单独显示的某些折旧和摊销费用）(178.5)(202.0)23.5 (12)%
一般和管理费用(244.1)(198.8)(45.3)23 %
或有负债的重估(21.5)37.2 (58.7)NM
折旧和摊销费用 (a)(111.2)(62.9)(48.3)77 %
专业费用(17.2)(25.7)8.5 (33)%
广告和营销费用(11.2)(11.2)— — %
运营收入87.4 64.7 22.7 35 %
利息收入26.0 4.9 21.1 NM
其他（支出）收入，净额(0.3)0.3 (0.6)NM
证券投资的未实现收益11.5 — 11.5 NM
TRA 责任的变化(2.8)(1.1)(1.7)155 %
利息支出(24.1)(24.6)0.5 (2)%
所得税前收入97.7 44.2 53.5 121 %
所得税优惠6.0 4.0 2.0 50 %
净收入103.7 48.2 55.5 115 %
减去：归属于非控股权益的净收益31.2 2.3 28.9 NM
归属于Shift4 Payments, Inc.的净收益$72.5 $45.9 $26.6 58 %
* NM = 没有意义
(a)折旧和摊销费用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中租赁设备的折旧，分别为2470万美元和2,260万美元。
总收入
截至2023年9月30日的九个月中，总收入为18.594亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为14.559亿美元，增长了4.035亿美元，增长了28％。总收入由基于付款的收入以及订阅和其他收入组成。
截至2023年9月30日的九个月中，基于支付的收入为17.38亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为13.544亿美元，增长了3.836亿美元，增长了28％。基于支付的收入的增长主要是由截至2023年9月30日的九个月中，端到端支付量与截至2022年9月30日的九个月相比增长了261亿美元，增长了51％。端到端支付量的增长超过了基于支付的收入增长，这主要是由于我们继续招募单位定价低于现有客户群的大型商家。
截至2023年9月30日的九个月中，订阅和其他收入为1.214亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为1.015亿美元，增长了1,990万美元，增长了20％。订阅和其他收入的增长主要是由SaaS费用收入的增加推动的，在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，增加了1,590万美元。此外，与截至2022年9月30日的九个月相比，在截至2023年9月30日的九个月中，我们的收购共为订阅和其他收入贡献了700万美元。截至2023年9月30日的九个月中，软件许可证销售额与截至2022年9月30日的九个月相比下降了300万美元，部分抵消了这一点。

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网络费用
截至2023年9月30日的九个月中，网络费用为11.883亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为9.278亿美元，增长了2.605亿美元，增长了28％。这种增长与基于支付的收入的增加有关。
截至2023年9月30日的九个月中，总收入减去网络费用为6.711亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为5.281亿美元，增长了1.430亿美元，增长了27％。总收入减去网络费用的增加在很大程度上与端到端支付量增长的增加相关。有关毛利与总收入减去网络费用的对账情况，请参阅下文 “关键绩效指标和非公认会计准则指标”。
其他销售成本
截至2023年9月30日的九个月中，其他销售成本为1.785亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为2.020亿美元，下降了2350万美元，下降了12％。减少的主要原因是剩余佣金减少，这是由剩余佣金收购的影响推动的。
一般和管理费用
截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用为2.441亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为1.98亿美元，增长了4530万美元，增长了23％。增长主要是由我们的收购以及我们的持续增长和扩张推动的。
或有负债的重估
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，或有负债的重估分别导致支出为2150万美元，收入为3,720万美元。截至2023年9月30日的九个月中，支出主要是由与收购在线支付集团相关的或有负债的重新计量推动的。截至2022年9月30日的九个月中，收入主要是由The Giving Block的或有负债减少推动的。
折旧和摊销费用
截至2023年9月30日的九个月中，折旧和摊销费用为1.112亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为6,290万美元，增长了4,830万美元，增长了77％。这一增长主要是由2022年完成的剩余佣金收购所导致的剩余佣金收购摊销额增加，以及收购后新的无形资产的摊销所推动的。这被其他无形资产摊销额的下降所抵消，这是由使用寿命结束的无形资产推动的。
专业费用
截至2023年9月30日的九个月中，专业费用为1,720万美元，而截至2022年9月30日的九个月为2570万美元，下降了850万美元，下降了33％。下降的主要原因是收购相关成本的降低，以及与2022年3月2026年优先票据征求同意相关的交易相关费用。
广告和营销费用
广告和营销费用在截至2023年9月30日的九个月中，与截至2022年9月30日的九个月相比，es保持稳定。
利息收入
截至2023年9月30日的九个月中，利息收入为2600万美元，而截至2022年9月30日的九个月为490万美元，增加了2,110万美元。增长的主要原因是我们的现金和现金等价物所赚取的加权平均利率的提高。
证券投资的未实现收益
截至2023年9月30日的九个月中，证券投资的未实现收益带来了1150万美元的非现金收入。在截至2022年9月30日的九个月中，没有相应的收益。有关我们证券投资的更多信息，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注12。

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TRA 责任的变化
TRA负债的变化导致截至2023年9月30日的九个月的支出为280万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，支出为110万美元，减少了170万美元，下降了155％。有关TRA的更多信息，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注中的附注13。
利息支出
与截至2022年9月30日的九个月相比，截至2023年9月30日的九个月中，利息支出保持稳定。
所得税优惠
截至2023年9月30日的九个月中，有效税率约为 (6)%，而截至2022年9月30日的九个月的有效税率约为 (9)%。
截至2023年9月30日的九个月中，有效税率与21％的美国联邦法定所得税税率不同，这主要是由于收入分配给非控股权益、Shift4 Payments, Inc.和美国某些公司子公司的全额估值补贴、与法人实体重组导致的估值补贴释放相关的480万美元税收优惠，以及与收购的递延所得税补贴发放相关的150万美元税收优惠来自 Focus POS 系统的负债。截至2022年9月30日的九个月中，有效税率与21％的美国联邦法定所得税税率不同，这主要是由于分配给非控股权益的收入、Shift4 Payments, Inc.和美国某些公司子公司的全额估值补贴、与Giving Block或有负债重估相关的非纳税调整以及与收购延期估值补贴发放相关的640万美元所得税优惠来自 Giving Block 的纳税义务。
关键绩效指标和非公认会计准则指标
下表列出了我们在报告期间的关键绩效指标和非公认会计准则指标：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（单位：百万）2023202220232022
端到端支付量$27,933.0 $20,579.4 $76,983.4 $50,873.4 
总收入减去网络费用243.0 196.7 671.1 528.1 
EBITDA100.9 95.0 248.5 165.5 
调整后 EBITDA124.5 85.4 323.8 195.3 
端到端支付量
端到端付款额定义为我们代表商家交付结算的总金额。端到端交易量中包括通过我们的国际支付平台和其他支付方式（包括加密货币和股票捐赠）转账的美元，以及我们代表战略企业商户关系转给一个或多个第三方商户收购方的交易量。该卷不包括通过我们的传统网关产品处理的交易量。
总收入减去网络费用、息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润
我们使用补充业绩衡量标准，这些指标来自我们的合并财务信息，但未在根据公认会计原则编制的合并财务报表中列报。这些非公认会计准则财务指标包括：总收入减去网络费用，包括交换费和评估费；扣除利息支出、利息收入、所得税、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）；以及调整后的息税折旧摊销前利润。
总收入减去网络费用是一个关键绩效指标，在我们继续执行扩大覆盖范围以服务更大、更复杂的商户的战略时，管理层使用该指标来衡量客户群的组合和价值的变化。

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目录
调整后的息税折旧摊销前利润是管理层用来评估其业务和监控经营业绩的主要财务绩效指标。调整后的息税折旧摊销前利润是根据某些非现金和其他非经常性项目进一步调整后的息税折旧摊销前利润，管理层认为这些项目并不代表正在进行的业务。这些调整包括收购、重组和整合成本、或有负债的重估、证券投资的未实现收益、TRA负债的变化、基于股票的薪酬支出和其他非经常性项目。这些活动的某些要素的财务影响通常在很大程度上与我们的整体财务业绩相关，可能会对我们经营业绩的可比性以及投资者逐期分析业务的能力产生不利影响。
我们使用非公认会计准则财务指标来补充在公认会计原则基础上列报的财务信息。我们认为，将某些项目排除在我们的公认会计原则业绩之外可以让管理层更好地了解我们的合并财务业绩，更好地预测我们未来的合并财务业绩，因为预测的详细程度与编制基于公认会计原则的财务指标的细节水平不同。此外，我们认为，这些非公认会计准则财务指标为我们的利益相关者提供了有用的信息，使他们能够增进对我们经营业绩的理解，使他们能够进行更有意义的逐期比较，从而帮助他们评估我们的经营业绩。使用本季度报告中列出的非公认会计准则财务指标存在局限性。我们的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论。其他公司，包括我们所在行业的公司，对非公认会计准则财务指标的计算可能与我们不同，这限制了这些指标在比较方面的用处。
非公认会计准则财务指标不应被视为与根据公认会计原则编制的财务信息分开的绩效指标，也不能替代根据公认会计原则编制的财务信息，只能与根据公认会计原则列报的财务信息一起阅读。总收入减去网络费用、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况如下所示。我们鼓励您在列报的每个时期的非公认会计准则财务指标的同时审查对账情况。在未来的财政期间，我们可能会排除这些项目，并可能产生与这些排除项目相似的收入和支出。
总收入减去网络费用、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账
下表提供了提交息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润期间毛利与总收入减去网络费用和净收入的合并对账情况。
总收入减去网络费用：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（单位：百万）2023202220232022
总收入$675.4 $547.3 $1,859.4 $1,455.9 
减去：网络费用(432.4)(350.6)(1,188.3)(927.8)
减去：其他销售成本（不包括租赁设备的折旧）(62.7)(61.0)(178.5)(202.0)
180.3 135.7 492.6 326.1 
减去：租赁设备的折旧(9.3)(8.2)(24.7)(22.6)
毛利 (a)$171.0 $127.5 $467.9 $303.5 
毛利 (a)$171.0 $127.5 $467.9 $303.5 
加回：其他销售成本62.7 61.0 178.5 202.0 
加回：租赁设备的折旧9.3 8.2 24.7 22.6 
总收入减去网络费用$243.0 $196.7 $671.1 $528.1 
(a)毛利的确定包括租赁设备的折旧，该折旧包含在简明合并运营报表的 “折旧和摊销费用” 中。该表反映了所列所有期间毛利的确定。尽管毛利未在简明合并运营报表中列报，但它是根据美国公认会计原则计算得出的与非公认会计准则总收入减去网络费用的最具可比性的指标。

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目录
息税折旧摊销前利润和调整后税折旧摊销前利润
 截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（单位：百万）2023202220232022
净收入$46.5 $46.4 $103.7 $48.2 
利息支出8.0 8.3 24.1 24.6 
利息收入(9.6)(3.5)(26.0)(4.9)
所得税支出（福利）0.9 1.2 (6.0)(4.0)
折旧和摊销55.1 42.6 152.7 101.6 
EBITDA100.9 95.0 248.5 165.5 
收购、重组和整合成本 (a)3.2 13.0 13.3 23.5 
或有负债的重新估值 (b)8.9 (36.9)21.5 (37.2)
证券投资未实现收益的变化 (c)(2.6)— (11.5)— 
TRA 负债的变化 (d)1.5 1.1 2.8 1.1 
股权补偿 (e)12.6 12.3 47.5 39.1 
其他非经常项目 (f)— 0.9 1.7 3.3 
调整后 EBITDA$124.5 $85.4 $323.8 $195.3 
(a) 在截至2023年9月30日的三个月中，主要包括300万美元的收购相关成本。在截至2023年9月30日的九个月中，主要包括880万美元的收购相关成本和430万美元的重组成本。在截至2022年9月30日的三个月中，主要包括1,030万美元的收购相关成本。在截至2022年9月30日的九个月中，主要包括1,910万美元的收购相关成本和与2022年3月2026年优先票据的同意征求相关的140万美元交易相关费用。
(b) 包括对收购产生的或有负债的公允价值调整。
(c) 有关非有价证券投资的更多信息，见所附未经审计的简明合并财务报表附注12。
(d) 有关TRA的更多信息，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注13。
(e) 包括以股权为基础的限制性股权补偿支出，包括既得RSU的雇主税。有关股票薪酬的更多信息，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注19。
(f) 在截至2023年9月30日的九个月中，主要包括与一次性事项相关的150万美元专业和法律费用。在截至2022年9月30日的三个月中，主要包括50万美元的捐款和40万美元的非经常性广告和营销费用。在截至2022年9月30日的九个月中，主要包括与需要技术补救的内部处理系统中断相关的110万美元成本、80万美元的非经常性广告和营销费用、50万美元的一次性事务法律和专业费用、50万美元的捐款以及与2022年第一季度完成的提前退休计划相关的40万美元费用。
流动性和资本资源
概述
从历史上看，我们的流动性需求主要来自运营中的现金流，并在需要时通过债务借款或股权交易来提供。流动性的主要用途是还本付息, 资本支出 (包括研究和开发) 以及为收购提供资金所需的资金.
在可预见的将来，我们不打算为我们的A类普通股支付现金分红。Shift4 Payments, Inc. 是一家控股公司，不自行开展任何业务运营。因此，Shift4 Payments, Inc.为其普通股（如果有）支付现金分红的能力取决于Shift4 Payments, LLC的现金分红和分配以及其他转账。Shift4 Payments, Inc. 可用于支付现金分红的金额受其子公司管理其债务的协议中的契约和分配限制的约束，包括此类协议中规定的股息或其他分配的支付受基于我们市值的年度限制。
下表列出了所列期间的现金流量汇总信息：
截至9月30日的九个月
（单位：百万）20232022
经营活动提供的净现金$283.0 $135.9 
用于投资活动的净现金(151.1)(483.0)
用于融资活动的净现金(124.3)(211.4)
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响(0.8)(0.3)
现金及现金等价物和限制性现金的变化$6.8 $(558.8)

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目录
经营活动
经营活动提供的净现金包括经某些非现金项目调整后的净收入以及其他资产和负债的变化。
在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为2.830亿美元，主要是经非现金支出调整后的净收入为1.037亿美元，包括1.527亿美元的折旧和摊销、4,640万美元的股权薪酬、2150万美元的或有负债重估以及证券投资的未实现收益（1150万美元）。营运资金项目的影响部分抵消了这一影响（3,910万美元）。
在截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为1.359亿美元，主要是经非现金支出调整后的净收入为4,820万美元，包括1.016亿美元的折旧和摊销，3,840万美元的股权薪酬以及3,720万美元的或有负债重估。营运资金项目的影响部分抵消了这一影响（2450万美元）。
投资活动
用于投资活动的净现金包括用于收购、剩余佣金收购、购买不动产、厂房和设备、购买待租赁设备、购买无形资产、证券投资和资本化软件开发成本的现金。
用于投资活动的净现金截至2023年9月30日的九个月中，vities为1.511亿美元，减少了3.319亿美元， 相比之下，截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为4.830亿美元。下降幅度为 p主要是以下结果 剩余的佣金收购减少了2.587亿美元，为收购支付的净现金减少了9,890万美元。这已部分关闭设置者 购买的待租赁设备增加了2310万美元。
筹资活动
截至2023年9月30日的九个月，用于融资活动的净现金为1.243亿美元，减少了8,710万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为2.114亿美元。减少的主要原因是回购普通股的付款减少了8,910万美元。
可转换票据、优先票据和循环信贷额度
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的未偿债务本金总额为17.725亿美元，其中包括6.9亿美元的2025年可转换票据、6.325亿美元的2027年可转换票据和4.5亿美元的2026年优先票据。 有关我们债务的更多信息，请参阅随附的未经审计的简明合并财务报表附注11。
循环信贷额度有借款能力y 为 1.000 亿美元。 截至2023年9月30日，我们在循环信贷额度下没有未偿还的借款。
股票回购
2023年5月3日，我们的董事会批准了2023年5月的计划，根据该计划，我们被授权在2023年12月31日之前回购高达2.5亿美元的A类普通股。在 截至2023年9月30日的九个月，我们回购以9,730万美元的价格出售了15.5万股A类普通股，包括已支付的佣金和应计消费税，平均支付价格为每股63.89美元。 更多信息见所附合并财务报表附注17。截至2023年9月30日，当前授权下的剩余可用金额为1.532亿美元。
现金需求
我们的物质现金需求包括以下合同义务。
债务
截至2023年9月30日，我们有17.725亿美元的未偿固定利率债务本金，到期日从2025年开始。与未偿债务相关的未来利息支付总额为8,550万美元，其中2,400万美元将在十二个月内支付。
或有负债
截至2023年9月30日，可能以现金支付的或有负债的公允价值为4,120万美元，其中4,090万美元将在十二个月内支付。截至2023年9月30日，可能以现金支付的或有负债的最高金额为4,580万美元，其中4,330万美元将在十二个月内支付。

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目录
租赁
自2023年9月30日起，我们有义务签订不可取消的场所运营租约，该租约有效期至2030年11月。与未偿运营租赁相关的未来租金总额为2,840万美元，其中780万美元将在十二个月内支付。
我们认为，根据我们目前的运营计划，我们的现金和现金等价物以及未来的运营现金流将足以为我们至少未来十二个月和可预见的将来的运营支出和资本支出需求提供资金。
关键会计估计
我们对所述期间历史财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们经审计的合并财务报表以及随附的未经审计的简明合并财务报表，每份报表均根据美国公认会计原则编制。根据美国公认会计原则编制这些历史财务报表要求管理层在某些情况下做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响截至财务报表发布之日报告的资产、负债和意外开支数额以及报告期内报告的收入和支出金额。我们会持续评估我们的假设和估计。我们的估算基于历史经验和其他各种我们认为在当时情况下是合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。但是，我们根据截至报告日的现有事实和情况，对可疑账款备抵金、或有负债估值、其他无形资产和商誉进行了会计估算。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们在随附的未经审计的简明合并财务报表附注1中提供了我们的重要会计政策摘要。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
我们的未来收入、现金流和与金融工具相关的公允价值受到与利率相关的风险的影响。
截至2023年9月30日，根据这些票据，我们有17.725亿美元的未偿固定利率债务本金，公允价值为16.471亿美元。由于这些票据按固定利率计息，因此不会产生任何与利率变动相关的财务报表风险。但是，当利率变化时，这些票据的公允价值会波动。
我们还提供循环信贷额度，可用借款能力为1亿美元。我们有义务支付循环信贷额度下的贷款利息以及其他惯例费用，包括预付费用和基于债务评级的未使用承诺费。循环信贷额度下的借款（如果有）按浮动利率计息。因此，只要利率波动影响我们的借款，我们就会面临与利率波动相关的风险。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们在循环信贷额度下没有未偿还的款项。有关更多信息，请参阅本季度报告第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中的 “流动性和资本资源” 以及随附的未经审计的简明合并财务报表附注11。
第 4 项。控制和程序
对披露控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作得多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时必须作出判断。
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

42
目录
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有理由可能产生重大影响的变化。

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目录
第二部分：其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与因我们的正常业务流程而产生的各种索赔和法律诉讼，但我们认为这些现有的索赔或诉讼不会对我们的业务、合并财务状况或经营业绩产生实质性影响。更多信息见所附未经审计的简明合并财务报表附注16。
第 1A 项。风险因素
投资我们的A类普通股涉及高度的风险。在决定投资我们的A类普通股之前，您应仔细考虑我们的2022年10-K表第一部分第1A项 “风险因素” 标题下描述的风险、本季度报告中的其他信息，包括我们未经审计的简明合并财务报表和相关附注，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件。先前在我们的 2022 年 10-K 表格中披露的公司风险因素没有重大变化。其中所述任何事件的发生都可能损害我们的业务、财务状况、经营业绩、流动性或前景。在这种情况下，我们的A类普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务。
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中，公司没有董事或高管 采用要么 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项。

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目录
第 6 项。展品
以下是作为本季度报告的一部分提交的证物清单。
展品索引
  以引用方式纳入
展览
数字
展品描述表单文件编号展览
备案
日期
已备齐/已提供
在此附上
      
3.1
经修订和重述的 Shift4 Payments, Inc. 公司注册证书
S-8333-2390424.106/09/2020
 
3.2
经修订和重述的 Shift4 Payments, Inc. 章程
S-8333-2390424.206/09/2020
 
4.1
证明A类普通股股票的股票证书样本。
S-1/A333-2383074.106/01/2020
4.2
由Shift4 Payments, LLC、Shift4 Payments Finance Sub, Inc.（其中提到的子担保人）和作为受托人的美国银行全国协会签订的契约，日期为2020年10月29日（和全球票据表格）。
8-K001-393134.110/29/2020
4.3
截至2020年12月7日，Shift4 Payments, Inc.作为受托人（和全球票据形式）与美国银行全国协会签订的契约。
8-K001-393134.112/07/2020
 
4.4
截至2021年7月26日，Shift4 Payments, Inc.作为受托人（和全球票据形式）与美国银行全国协会签订的契约。
8-K001-393134.107/26/2021
4.5
2022年3月16日的第四份补充契约，2026年到期的优先票据为4.625％。
10-Q001-393134.505/06/2022
10.1
第二份经修订和重述的信贷协议，日期为2023年7月1日。
***
 
31.1
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求，对注册人首席执行官进行认证。
*
 
31.2
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求，对注册人的首席财务官进行认证。
*
 
32.1
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条的要求，对注册人首席执行官进行认证。
**
 
32.2
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条的要求，对注册人的首席财务官进行认证。
**
 
101.INS行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。*
   
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。*
   
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。*
   
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。*
   
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。*
   
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。*
104封面页交互式数据文件（格式化为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。*
* 随函提交。
** 随函提供。
*** 根据S-K条例第601 (a) (5) 项，附件、附表和/或附录已省略。公司承诺应美国证券交易委员会的要求提供任何遗漏附表或类似附件的补充副本。

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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
Shift4 Payments, Inc.
来自：/s/ 贾里德·艾萨克曼
贾里德·艾萨克曼
日期：2023年11月9日首席执行官（首席执行官）
来自：/s/南希·迪斯曼
南希·迪斯曼
日期：2023年11月9日首席财务官（首席财务官）
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