美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(国家或其他司法管辖区 指公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
(主要执行办公室地址)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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非加速文件管理器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。是☐不是☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至11月30年，2023年，有
目录
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页面 |
第一部分财务信息 |
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第1项。 |
财务报表(未经审计)： |
3 |
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简明综合资产负债表 |
3 |
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简明综合业务报表 |
4 |
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现金流量表简明合并报表 |
5 |
|
股东权益简明合并报表 |
6 |
|
简明合并财务报表附注 |
7 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
18 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
27 |
第四项。 |
控制和程序 |
27 |
第二部分：其他信息 |
|
|
第1项。 |
法律诉讼 |
28 |
第1A项。 |
风险因素 |
28 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券 |
58 |
第五项。 |
其他信息 |
58 |
第六项。 |
陈列品 |
58 |
签名 |
|
60 |
Ooma| FY 2024表格10-Q| 2
第一部分--融资AL信息
项目1.融资ALI报表
OOMA，INC.
浓缩Consolida泰德资产负债表
(未经审计，金额以千计)
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10月31日， |
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1月31日， |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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应收账款净额 |
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盘存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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无形资产，净额 |
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商誉 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计费用和其他流动负债 |
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递延收入 |
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流动负债总额 |
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长期经营租赁负债 |
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债务，扣除当前部分的净额 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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股东权益： |
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普通股 |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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见简明合并财务报表附注
Ooma| FY 2024表格10-Q| 3
OOMA，INC.
浓缩合并S操作的状态
(未经审计，以千为单位，不包括每股和每股数据)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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10月31日， |
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10月31日， |
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10月31日， |
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10月31日， |
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收入： |
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订阅和服务 |
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产品和其他 |
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总收入 |
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收入成本： |
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订阅和服务 |
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产品和其他 |
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收入总成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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销售和市场营销 |
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研发 |
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一般和行政 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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利息和其他收入，净额 |
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所得税前亏损 |
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所得税优惠(规定) |
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净收益(亏损) |
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普通股每股净收益(亏损)： |
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基本的和稀释的 |
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加权平均普通股流通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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见简明合并财务报表附注
Ooma| FY 2024表格10-Q| 4
OOMA，INC.
浓缩合并S现金流统计表
(未经审计，金额以千计)
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九个月结束 |
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10月31日， |
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10月31日， |
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经营活动的现金流： |
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净收益(亏损) |
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( |
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将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： |
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基于股票的薪酬费用 |
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资本支出的折旧和摊销 |
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无形资产摊销 |
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经营性租赁使用权资产摊销 |
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递延所得税优惠 |
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( |
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( |
设施合并(收益)费用 |
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( |
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其他 |
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( |
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经营性资产和负债变动情况： |
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应收账款净额 |
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库存和递延库存成本 |
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预付费用和其他资产 |
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( |
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( |
应付账款、应计费用和其他负债 |
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( |
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递延收入 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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短期投资到期和出售所得收益 |
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购买短期投资 |
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( |
资本支出 |
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( |
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( |
业务收购，扣除收购现金后的净额 |
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( |
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( |
用于投资活动的现金净额 |
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( |
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融资活动的现金流： |
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发行普通股所得款项 |
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回购股份，用于在归属限制性股票单位时扣缴税款(“RSU”) |
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( |
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( |
发行长期债券所得收益 |
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信贷工具发行成本 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金及现金等价物净(减)增 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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见简明合并财务报表附注
Ooma| FY 2024表格10-Q| 5
OOMA，INC.
C股东权益合并报表
(未经审计，金额以千计)
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普通股 |
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累计 |
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股东的 |
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2024财年 |
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和APIC(1) |
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AOCL(2) |
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赤字 |
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权益 |
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余额-2023年2月1日 |
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根据股权计划发行普通股 |
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在RSU归属时为预扣税款而回购的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合亏损变动情况 |
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净亏损 |
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余额-2023年4月30日 |
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根据股权计划发行普通股 |
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在RSU归属时为预扣税款而回购的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合亏损变动情况 |
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净收入 |
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余额-2023年7月31日 |
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根据股权计划发行普通股 |
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在RSU归属时为预扣税款而回购的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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综合亏损变动情况 |
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净收入 |
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余额-2023年10月31日 |
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普通股 |
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累计 |
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股东的 |
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和APIC |
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赤字 |
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余额-2022年2月1日 |
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根据股权计划发行普通股 |
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在RSU归属时为预扣税款而回购的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合亏损变动情况 |
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余额-2022年4月30日 |
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在RSU归属时为预扣税款而回购的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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其他综合亏损变动情况 |
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净亏损 |
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余额-2022年7月31日 |
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根据股权计划发行普通股 |
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在RSU归属时为预扣税款而回购的股票 |
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基于股票的薪酬 |
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净亏损 |
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余额-2022年10月31日 |
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(1)
(2)
见简明合并财务报表附注
Ooma| FY 2024表格10-Q| 6
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
NOTE 1：概述和演示基础
Ooma，Inc.及其全资子公司(统称为“Ooma”或“公司”)通过其智能SaaS和统一通信平台为企业和消费者提供领先的通信服务和相关技术。该公司总部设在加利福尼亚州桑尼维尔。
2023年10月20日，该公司完成了对2600赫兹公司(“2600赫兹”)的收购，该公司是一家面向经销商和运营商的商业通信应用提供商。见附注13：业务收购。2022年7月22日，公司完成了对Junction Networks，Inc.的收购，Junction Networks，Inc.的业务名称为OnSIP，是一家为中小型企业提供基于云的电话和统一通信服务的提供商。
财政年度。 该公司的财政年度将于1月31日结束。2024财年和2023财年分别指截至2024年1月31日和2023年1月31日的财年。
陈述的基础。随附的未经审计简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务报告的适用规则及规定编制。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和附注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。本文中包含的截至2023年1月31日的简明综合资产负债表是从截至该日的经审计的财务报表中得出的，但不包括公认会计准则要求的所有披露。因此，本Form 10-Q季度报告中包含的信息应与公司于2023年4月7日提交给美国证券交易委员会的截至2023年1月31日的Form 10-K年报(以下简称“年报”)中包含的经审计的综合财务报表和相关附注一并阅读。
随附的简明综合财务报表反映管理层认为为公平列报所列中期所需的所有正常经常性调整。截至2023年10月31日的三个月和九个月的业绩不一定代表随后任何一个季度或截至2024年1月31日的会计年度的预期业绩。
巩固原则。简明合并财务报表包括Ooma公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
全面亏损。 在列报的所有期间，简明综合经营报表中的全面亏损接近净亏损，差异并不重大。因此，简明综合全面损失表已被省略。
估计的使用。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响公司合并财务报表和附注中报告的金额。重大估计包括但不限于与收入确认、存货估值、递延销售佣金、商誉和无形资产估值、经营租赁资产和负债、监管费用和间接税应计项目、或有亏损、基于股票的补偿和所得税(包括估值津贴)有关的估计。本公司根据过往经验(如适用)及其他其认为在当时情况下属合理的因素作出估计及假设。这些估计是基于截至合并财务报表日期可获得的信息，而假设本质上是主观的。因此，实际结果可能与管理层的估计不同。
重要的会计政策。 与年报中披露的会计政策相比，公司的重大会计政策没有发生重大变化。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 7
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注2：收入和递延收入
该公司的收入来自
订用和服务收入 来自与Ooma Business、Ooma Residential和其他通信服务等服务计划相关的经常性订阅费。服务计划通常按月订阅销售；但是，某些计划也以年度或多年订阅的形式提供。订阅收入通常在合同服务期限内按比例确认。一小部分收入是在时间点的基础上从以下服务中确认的：预付费国际电话和通过Talkatone移动应用程序显示的广告。
产品和其他收入主要来自销售内部设备和终端设备，包括Ooma AirDial，其次是使客户能够转移其现有电话号码的转接费。该公司在控制权转移的时间点确认向直接终端客户和渠道合作伙伴销售的产品和其他收入。
按收入来源分列的收入包括以下内容(以千计)：
|
|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
||||||||
|
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10月31日， |
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|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|||
订阅和服务收入 |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
||||
产品和其他收入 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
||||
该公司派生了大约
占应收账款净额10%或以上的客户如下：
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|
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自.起 |
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10月31日， |
|
|
1月31日， |
客户A |
|
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|
|
|
|
||
|
||||||||
递延收入主要包括在达到收入确认标准之前收到的账单或付款。递延服务收入在提供服务时，在合同期限内按应计税额确认。
|
|
|
|
自.起 |
||||
|
|
|
|
10月31日， |
|
1月31日， |
||
订阅和服务 |
|
|
|
$ |
|
$ |
||
产品和其他 |
|
|
|
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|
|
||
递延收入总额 |
|
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$ |
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减去：当期递延收入 |
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||
列入其他长期负债的非流动递延收入 |
|
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|
$ |
|
$ |
||
在截至2023年10月31日的三个月和九个月内，公司确认的收入约为
剩余的履约义务。 截至2023年10月31日，原始预期期限超过一年的未平仓合同尚未确认的合同收入约为1美元
Ooma| FY 2024表格10-Q| 8
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注3：公允价值计量
该公司通过应用以下层次结构对公允价值进行估计和分类：
第1级：活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
第2级：可观察到的价格，其依据的投入没有在活跃的市场中引用，但得到了市场数据的证实。
级别3：市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入。
截至2023年10月31日，该公司拥有
|
|
截至2023年1月31日的余额 |
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1级 |
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2级 |
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总计 |
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现金和现金等价物： |
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货币市场基金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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现金等价物合计 |
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$ |
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$ |
— |
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现金 |
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现金和现金等价物合计 |
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$ |
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短期投资： |
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美国国债 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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商业票据 |
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— |
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||
短期投资总额 |
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$ |
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$ |
|
$ |
|||
该公司将其现金等价物和短期投资归类在1级或2级，因为它使用报价的市场价格或替代定价来源和利用市场可观察到的投入来确定其公允价值的模型。该公司拥有
该公司拥有
Ooma| FY 2024表格10-Q| 9
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注4：资产负债表组成部分
以下小节和表格提供了选定资产负债表项目的详细信息(以千为单位)：
盘存
|
|
|
|
自.起 |
||||
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|
10月31日， |
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1月31日， |
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成品 |
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$ |
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$ |
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原料 |
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总库存 |
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$ |
|
$ |
||
其他流动和非流动资产
|
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|
自.起 |
||||
|
|
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|
10月31日， |
|
1月31日， |
||
递延销售佣金，当期 |
|
|
|
$ |
|
$ |
||
预付费用和其他 |
|
|
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应收可转换票据(见下文“GTC”) |
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其他流动资产 |
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其他流动资产总额 |
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$ |
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$ |
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递延销售佣金，非当期 |
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$ |
|
$ |
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其他资产 |
|
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其他非流动资产合计 |
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|
$ |
|
$ |
||
客户获取成本. 递延销售佣金摊销为#美元。
全球电信公司(“GTC”)。2018年12月，公司投资美元
应计费用和其他流动负债
|
|
|
|
自.起 |
||||
|
|
|
|
10月31日， |
|
1月31日， |
||
工资单及相关费用 |
|
|
|
$ |
|
$ |
||
采购相关费用 * |
|
|
|
|
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— |
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- 长期经营租赁负债 |
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监管收费和税费 |
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与客户有关的负债 |
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其他 |
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||
应计费用和其他流动负债总额 |
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|
$ |
|
$ |
||
* 收购相关成本指本公司于2023年11月就收购2600 Hz支付的剩余现金收购代价。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 10
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注5：已收购无形资产及商誉
截至2023年10月31日的三个月和九个月，公司确认无形资产为美元。
收购无形资产的总值、累计摊销和账面价值如下(以千计)：
|
|
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|
截至2023年10月31日 |
|
截至2023年1月31日 |
||||||||||||||
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|
估计寿命 |
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毛收入 |
|
累计摊销 |
|
携带 |
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毛收入 |
|
累计摊销 |
|
携带 |
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客户关系 |
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$ |
|
$ |
( |
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$ |
|
$ |
|
$ |
( |
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$ |
|||||
发达的技术 |
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( |
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( |
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|||||
商号 |
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( |
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( |
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|||||
无形资产总额 |
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$ |
|
$ |
( |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
|
$ |
||||
摊销费用为$
在…2023年10月31日，无形资产未来摊销费用估算如下(单位：千)：
截至1月31日的财年， |
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|
总计 |
|
2024年剩余 |
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|
$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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|
|
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|
总计 |
|
|
|
|
$ |
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附注6：营运租约
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计)：
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自.起 |
|||
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10月31日， |
|
1月31日， |
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资产 |
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经营性租赁使用权资产 |
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$ |
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$ |
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**租赁资产总额 |
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$ |
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$ |
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负债 |
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短期经营租赁负债 |
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$ |
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$ |
||
长期经营租赁负债 |
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--租赁总负债 |
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$ |
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$ |
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加权平均剩余租期 |
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加权平均贴现率 |
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||
经营租赁使用权资产和长期经营租赁负债计入综合资产负债表。短期经营租赁负债在应计费用和其他流动负债内列报。
公司在其简明综合经营报表中产生的租赁费用总额为#美元。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 11
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
已录制设施整合费：$
2022年8月，本公司签订了一项新的运营租赁协议，以扩大其在加利福尼亚州纽瓦克的仓库设施和客户联系中心，以适应本公司的业务增长。租约于2023年3月开始并将于2033年3月到期。租金总额约为$
与租赁有关的补充现金流量信息如下(以千计)：
|
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
||||||
|
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
||||
经营租赁的现金支付 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
||||
确认的使用权资产，以换取新的经营租赁义务 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
||||
自.起2023年10月31日，经营租赁负债到期日如下(单位：千)：
截至1月31日的财年， |
|
|
|
|
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2023年10月31日 |
|
2024年剩余 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
|
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2028 |
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
此后 |
|
|
|
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|
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未来最低租赁付款总额 |
|
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减去：推定利息 |
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( |
*租赁负债的现值。 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
$ |
|
Ooma| FY 2024表格10-Q| 12
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注7：股东权益
该公司有一个基于股票的薪酬计划，即2015年股权激励计划，根据该计划，它授予了激励性和非法定股票期权和限制性股票单位。此外，公司2015年员工股票购买计划(“ESPP”)允许符合条件的员工通过工资扣减以折扣价购买普通股。
股票期权。 截至2023年10月31日的9个月的股票期权活动具体情况如下：
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|
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加权平均 |
|
集料 |
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股票 |
|
行权价格 |
|
内在价值 |
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(单位：千) |
|
每股 |
|
(单位：千) |
|||
截至2023年1月31日的余额 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|||
授与 |
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— |
|
$ |
— |
|
|
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已锻炼 |
|
|
( |
|
$ |
|
|
|
|
取消 |
|
|
( |
|
$ |
|
|
|
|
截至2023年10月31日的余额 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|||
自2023年10月31日起已授予并可行使 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|||
截至2023年10月31日及2022年10月31日止九个月内行使的既有期权的内在价值合计为$
限制性股票单位。
|
|
股票 |
|
加权平均 |
||
截至2023年1月31日的余额 |
|
|
|
$ |
||
授与 |
|
|
|
$ |
||
既得 |
|
|
( |
|
$ |
|
取消 |
|
|
( |
|
$ |
|
截至2023年10月31日的余额 |
|
|
|
$ |
||
员工购股计划。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的9个月中，员工购买了
注8：基于股票的薪酬
简明合并业务报表中确认的基于股票的薪酬支出总额如下(以千计)：
|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
||||||||
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
||||
收入成本 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
||||
销售和市场营销 |
|
|
|
|
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|
||||
研发 |
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|
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|
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||||
一般和行政 |
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|
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|
|
|
|
||||
基于股票的薪酬总支出 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
||||
截至2023年10月31日，
Ooma| FY 2024表格10-Q| 13
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注9：所得税
该公司记录的所得税优惠为#美元。
截至2023年10月31日，该公司的未确认税收优惠约为$
一个不确定的税收状况可能需要数年时间才能被审计并最终解决。虽然通常很难预测任何特定不确定税务状况的最终结果或解决时间，但本公司相信其所得税准备金反映了最可能的结果。本公司会根据不断变化的事实及情况，调整该等储备及相关权益。任何特定头寸的结算都可能需要使用现金。
附注10：每股基本及摊薄净亏损
下表列出了普通股每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(单位为千，不包括股票和每股数据)：
|
|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
||||||||
|
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
||||
分子 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收益(亏损) |
|
$ |
|
$ |
( |
|
$ |
|
$ |
( |
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分母 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股权计划中可能稀释的股票 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
||
稀释加权平均普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本和稀释后净收益(亏损) |
|
$ |
|
$ |
( |
|
$ |
|
$ |
( |
||
可能稀释的证券约为
注11：承付款和或有事项
购买承诺
截至2023年10月31日和2023年1月31日，对合同制造商和其他方的不可取消库存采购承诺为
法律诉讼
除下述诉讼事项外，本公司可能不时涉及与合同纠纷、知识产权、雇佣事宜、合规事宜有关的各种其他索偿、诉讼、调查及法律程序，以及与正常业务过程中出现的各种索偿有关的其他诉讼事宜。为这样的诉讼辩护代价高昂，可能会给管理层和员工带来沉重的负担。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 14
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
公司可能在诉讼过程中收到不利的初步或临时裁决，并且不能保证将获得有利的最终结果。
本公司通过评估损失是否被认为是可能的并可以合理地估计，来确定是否应应计或有损失的估计损失。该公司通过使用合理可用的信息分析具体的诉讼和监管事项来评估其潜在的责任。该公司在咨询内部和外部律师后形成了对估计损失的看法，这涉及到对潜在结果和结果的主观分析，假设适当的诉讼和和解策略的各种组合。法律费用在发生费用的期间内支出。截至2023年10月31日，本公司并无任何应计负债在其合并财务报表中记录或有亏损.
加拿大诉讼
2021年2月3日，原告Fiona Chiu向加拿大联邦法院对本公司和Ooma Canada Inc.提起集体诉讼，指控其违反加拿大《商标法》和《竞争法》。起诉书寻求金钱和其他损害赔偿和/或禁令救济，要求该公司停止使用“免费”一词描述和营销其基本家庭电话，或以其他方式表示它是免费的。2021年11月9日，加拿大联邦法院解除了赵小兰的职务，取而代之的是约翰·扎宁作为诉讼中的新原告。关于取代扎宁先生担任新原告一事，加拿大联邦法院认为诉讼程序于2021年11月8日开始，而不是2021年2月3日。2022年1月，加拿大联邦法院听取了代表本公司和Zanin先生各自的律师就司法管辖权和集体诉讼认证问题进行的辩论，双方正在等待法院做出裁决。该公司打算继续对这一申诉进行有力的辩护。根据本公司目前所知，本公司已确定因加拿大诉讼而导致的任何合理可能损失的金额不可估量。
赔偿
本公司在正常业务过程中达成标准的赔偿安排。根据该等安排，本公司对受赔方所蒙受或发生的某些损失作出赔偿、维持其无害，并同意向受赔方作出补偿。在某些情况下，这些赔偿协议的期限是永久性的。根据这些协议，公司可能需要支付的未来最高潜在付款金额无法确定，因为它涉及未来可能对公司提出但尚未提出的索赔。
本公司已与其董事及高级职员订立赔偿协议，可能要求本公司就董事及高级职员因其董事或高级职员的身份或服务而可能产生的法律责任作出赔偿，但因个人故意行为不当而引致的法律责任除外。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最高金额是无限的；然而，公司拥有董事和高级职员保险，这将减少公司的风险，使公司能够收回未来支付的任何金额的一部分。到目前为止，该公司还没有为诉讼辩护或解决与这些赔偿协议有关的索赔而产生费用。到目前为止，还没有与这种赔偿有关的责任记录。
附注12：融资安排
循环信贷安排
Ooma| FY 2024表格10-Q| 15
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
默认，借款利率增加了
信贷协议包含有利于代理人、贷款人及其关联公司的惯例陈述、担保、肯定和否定契约、违约事件和赔偿条款。在其他契约中，信贷协议包括限制性金融契约，要求公司达到最低经常性收入水平，并按季度维持特定数量的可用流动资金。
截至2023年10月31日，该公司拥有
截至2023年10月31日，该公司产生了$
Key Bank信贷协议包含有利于代理人、贷款人及其关联公司的惯例陈述、担保、肯定和否定契约、违约事件和赔偿条款。在其他契约中，关键银行信贷协议包括限制性金融契约，要求公司达到最低经常性收入水平，并按季度维持特定数量的可用流动资金。
本公司于2023年6月7日终止关键银行信贷协议。
注13：业务收购
2023年10月20日，公司收购了2600赫兹公司(“2600赫兹”)的全部流通股，该公司是一家面向经销商和运营商的商业通信应用提供商。该公司收购2600赫兹，总现金代价约为$
下表汇总了调整后的初步采购价格分配(单位：千)：
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|
公允价值 |
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||
现金和现金等价物 |
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$ |
|
|
|
应收账款 |
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其他流动和非流动资产 |
|
|
|
|
|
物业厂房和设备，净值 |
|
|
|
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无形资产 |
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
应付帐款和其他负债 |
|
|
|
( |
) |
递延税项负债 |
|
|
|
( |
) |
购买总对价 |
|
$ |
|
|
|
收购的无形资产主要由开发的技术组成，金额为#美元。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 16
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
基于根据管理层的估计及假设，并可能在收到额外资料及对收购对价的某些营运资金调整敲定时有所变动。仍处于初步阶段的主要领域涉及收购无形资产的公允价值、承担的某些负债、截至收购日的法律和其他或有事项、所得税和剩余商誉。本公司期望在实际可行的情况下尽快完成估值，但不迟于收购日期起计一年。
本公司认为，由于本公司业务的综合性质，单独确认2600赫兹的收益并不可行。在预计的基础上，如果将2600赫兹的收购计入公司自2022年2月1日开始的综合运营业绩，公司的总收入将约为$
关于此次收购，该公司同意发行约
在截至2023年10月31日的三个月和九个月内计入一般和行政费用的与收购相关的交易成本大约是$
在2023年第二财季，该公司以美元收购了Junction Networks，Inc.，后者的业务名称为OnSIP
Ooma| FY 2024表格10-Q| 17
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩
以下讨论应与我们在本Form 10-Q季度报告中其他地方出现的简明合并财务报表和相关附注以及我们于2023年4月7日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包含的经审计财务报表一起阅读。除历史财务信息外，以下讨论还包含《1995年私人证券诉讼改革法》和其他法律权威的安全港条款所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述涉及我们的运营、经济表现、财务状况、目标、信念、未来增长战略、目标、计划和当前预期。“相信”、“将”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“应该”、“计划”、“预期”、“预测”、“可能”、“可能”以及此类词语和类似表述的变体旨在识别此类前瞻性陈述。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。这类陈述是基于管理层截至提交文件之日的预期，涉及许多风险和不确定因素，可能会导致我们的实际结果、事件或情况与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于本项目2.MD和A中讨论的因素，以及下文第二部分第1A项下题为“风险因素”的章节。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律要求。我们可能无法真正实现前瞻性声明中披露的计划、意图或期望。我们的前瞻性陈述并不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。
高管概述
Ooma提供领先的通信服务和相关技术，通过我们的智能SaaS和统一通信平台为企业和住宅客户带来独特的功能、易用性和经济实惠。对于各种规模的企业，我们提供高级语音和协作功能，包括消息传送、智能虚拟话务员和视频会议，以帮助它们更高效地运行。对于消费者，我们的住宅电话服务提供PureVoice高清语音质量、高级功能和与移动设备的集成。
我们的收入主要来自销售我们的企业和住宅通信解决方案的订阅和其他服务。我们的产品和其他收入来自销售我们的内部设备和终端设备。我们主要在美国和加拿大提供我们的解决方案，在其他某些国家和地区提供的服务有限。
2023年10月20日，我们完成了对2600 HZ，Inc.(“2600 HZ”)的收购，这是一家面向经销商和运营商的基于云的业务应用提供商，价格约为3300万美元，取决于某些营运资金调整。我们相信，收购2600赫兹将加速Ooma业务的整体增长。2600赫兹对我们所述期间的财务报表并不重要，因为收购发生在我们第三财季的末期。
我们将Ooma Office、Ooma Enterprise、Ooma AirDial、2600 Hz和OnSIP统称为Ooma Business。Ooma Residential包括Ooma Telo基本服务和高级服务，以及Ooma Telo LTE服务。
2024财年第三季度财务业绩
调整后的EBITDA和非GAAP财务措施下列出了非GAAP调整措施与最直接可比的GAAP措施的对账。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 18
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
关键业务指标
我们审查以下关键指标以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定财务预测和做出战略决策(以千为单位，但百分比除外)：
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|
|
自.起 |
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10月31日， |
|
10月31日， |
||
核心用户 |
|
|
1,241 |
|
|
1,202 |
年化退出经常性收入(AERR) |
|
$ |
224,865 |
|
$ |
207,418 |
净美元订阅保留率(1) |
|
|
99% |
|
|
99% |
调整后的EBITDA |
|
$ |
4,990 |
|
$ |
4,504 |
|
|
|
|
|
|
|
(1)根据如下所述的新方法修订了2022年10月31日
核心用户同比增长，这主要是由商业用户的增长推动的。截至2023年10月31日，Ooma商务用户约占我们核心用户总数的38%，高于截至2022年10月31日的35%。我们相信，我们核心用户的数量是我们市场渗透率、我们业务增长以及我们预期的未来订阅和服务收入的一个指标。我们将我们的核心用户定义为活跃的住宅用户账户和商业用户分机(不包括Talkatone和2600赫兹用户)的数量。我们相信，我们与核心用户建立的关系使我们能够向他们销售额外的优质通信服务和其他新的连接服务。
年化退出经常性收入由于每个核心用户的平均收入增加，这在很大程度上是由不断增加的商业用户组合推动的。我们认为，AERR是近期未来一段时间内经常性订阅和服务收入的指标。我们通过将核心用户的经常性季度订阅收入除以每个季度的平均核心用户数量来估计我们的AERR，并通过乘以4来计算年化。然后，我们将该结果乘以该期间结束时的核心用户数量，以计算AERR。从2024财年第三季度开始，我们每年从2600赫兹到AERR的经常性收入增加了700万美元。
净美元订阅保留率
从2024财年第一季度起，我们过渡到新的净美元订阅保留率(NDRR)计算方法。由于我们的大部分订阅收入现在来自Ooma Business客户，我们相信新的方法更好地反映了我们在报告期内的运营表现，并更符合我们行业同行的报告。我们相信，我们的净美元订阅保留率使我们能够洞察我们保持和增长订阅和服务收入的能力，并是我们客户关系的长期价值和我们收入基础的稳定性的指标。
在本财年之前，我们计算的NDRR是每个用户的平均收入和流失量同比增长的函数。在新的方法下，我们将NDRR定义为(I)一加(Ii)净美元变化除以平均每月经常性订阅收入的商数。我们将净美元变动定义为(I)期末每月经常性认购收入减去期初每月经常性认购收入减去期末我们从新客户那里获得的每月经常性认购收入的商，所有除以(Ii)期间的月数。我们将每月平均经常性订阅收入定义为测算期开始和结束时每月经常性订阅收入的平均值。
例如，如果我们的每月经常性订阅收入在季度结束时为115美元，在期间开始时为100美元，而在该期间增加的新客户在该期间结束时为18美元，则净美元变化将等于($1.00)，或等于$115减去$100减$18的差额，所有这些都除以三个月。我们每月的平均经常性订阅收入等于107.5美元，或115美元加100美元的总和除以2。我们的NDRR将等于99.1%，或大约99%，或一加净美元变化除以每月平均经常性订阅的商数。
每月经常性订阅收入定义为住宅和商业客户在最近一个月底的经常性订阅金额。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 19
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表显示了我们根据新方法和旧方法(如历史报告)计算的前两个季度的历史NDRR：
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|
2013财年第四季度 |
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2013财年第三季度 |
新方法论下的历史NDRR |
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|
99% |
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|
99% |
以前在旧方法下报告的历史NDRR |
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|
94% |
|
|
95% |
调整后的EBITDA
此外，我们使用调整后的EBITDA(扣除利息、税项和折旧及摊销前的收益)来管理我们的业务，评估我们的业绩，并做出规划决策。我们认为这一指标是衡量我们经营业绩的有用指标，因为它包含对不直接影响管理层认为的核心经营业绩的不寻常事件或因素的调整，并被我们的管理层用于此目的。我们还相信，这一衡量标准使我们能够更好地评估我们的业绩，因为它有助于将我们在特定时期的核心经营业绩与之前和未来时期的核心经营业绩进行有意义的比较。投资者经常使用类似的衡量标准来评估与竞争对手的经营业绩。调整后的EBITDA代表扣除利息和其他收入、所得税、资本支出折旧和摊销前的净收益、无形资产摊销和与收购相关的成本、基于股票的补偿和相关税收、设施合并收益和法律和解成本。
调整后的EBITDA作为一种分析工具具有局限性，您不应孤立地考虑它，也不应将其作为根据GAAP报告的我们结果分析的替代品。其中一些限制是：
由于这些限制，调整后的EBITDA应该与其他财务业绩指标一起考虑，包括净亏损和我们的其他GAAP结果。
下表提供了GAAP净亏损与调整后EBITDA的对账，每个所示期间(以千为单位)：
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|
|
截至三个月 |
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|
九个月结束 |
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|||||||||||||
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|
10月31日， |
|
|
10月31日， |
|
|
10月31日， |
|
|
10月31日， |
|
||||||||
公认会计准则净收益(亏损) |
|
$ |
|
2,285 |
|
|
$ |
|
(2,810 |
) |
|
$ |
|
2,230 |
|
|
$ |
|
(3,238 |
) |
对帐项目： |
|
|
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利息和其他收入，净额 |
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(267 |
) |
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|
(94 |
) |
|
|
|
(1,214 |
) |
|
|
|
(144 |
) |
所得税(福利)拨备 |
|
|
|
(3,036 |
) |
|
|
|
49 |
|
|
|
|
(2,636 |
) |
|
|
|
(1,878 |
) |
资本支出的折旧和摊销 |
|
|
|
1,041 |
|
|
|
|
998 |
|
|
|
|
3,230 |
|
|
|
|
2,737 |
|
无形资产摊销 |
|
|
|
793 |
|
|
|
|
794 |
|
|
|
|
2,226 |
|
|
|
|
1,492 |
|
与收购相关的成本 |
|
|
|
408 |
|
|
|
|
580 |
|
|
|
|
408 |
|
|
|
|
1,381 |
|
基于股票的薪酬和相关税收 |
|
|
|
3,766 |
|
|
|
|
3,585 |
|
|
|
|
11,056 |
|
|
|
|
10,592 |
|
设施合并费(收益) |
|
|
— |
|
|
|
|
1,402 |
|
|
|
|
(956 |
) |
|
|
|
1,402 |
|
|
法律和解费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
300 |
|
|
|
— |
|
|||
调整后的EBITDA |
|
$ |
|
4,990 |
|
|
$ |
|
4,504 |
|
|
$ |
|
14,644 |
|
|
$ |
|
12,344 |
|
Ooma| FY 2024表格10-Q| 20
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
经营成果的构成部分
收入
订阅和服务收入主要来自与Ooma Business、Ooma Residential和其他通信服务等服务计划相关的经常性订阅费，其次是与我们的Talkatone移动应用程序和预付费国际电话相关的付款。我们预计，随着我们扩大核心用户基础，我们的订阅和服务收入将会增长，这主要是由Ooma业务的增长推动的。
产品和其他收入主要包括销售我们的内部设备和与我们的服务相关的终端设备，包括我们直接客户的运费和手续费。
收入成本和毛利率
订阅成本和服务收入包括为第三方网络运营和电信服务支付的费用；某些电信税费和费用，包括联邦普遍服务基金(“USF”)的捐款；信用卡处理费；建造和维护数据中心的成本；服务器和设备的折旧和维护；与客户服务和网络运营支持相关的人员成本；某些收购的无形资产的摊销，以及分配的管理费用。
产品成本和其他收入包括与制造内部设备和终端设备(包括Ooma AirDial)相关的成本，以及员工和承包商的人员成本、将客户电话号码移植到我们的服务相关的成本、运输和处理成本、对进口产品征收的关税以及分配的管理费用。
订阅和服务毛利在收入组合和上述成本波动等多种因素相互作用的基础上，可能会在不同时期出现波动。我们预计我们的订阅和服务毛利将在长期内增加，这主要是因为我们实现了规模效率，以及Ooma业务收入在总订阅收入中占更大的比例。
产品和其他毛利根据若干因素，总发货量与生产的直接成本和相对固定的人员费用相比，可能会在不同时期有所波动。我们以优惠的价格销售我们的内部设备，以促进我们的平台和服务的采用。此外，由于全球宏观经济环境中的供应链限制，以及某些零部件可能报废，一些产品成本已受到我们经历的显著更高的定价的影响，我们可能无法通过价格上涨来完全抵消这些更高的成本。另一个因素是由于加大力度，AirDial的安装成本很高。因此，我们预计2024财年我们的产品和其他毛利率将受到这些更高的组件成本和AirDial安装成本的负面影响。我们预计，在可预见的未来，我们的产品和其他毛利率将继续为负。
我们的订阅和服务毛利明显高于产品和其他毛利。因此，收入组合的任何重大变化都将导致我们的总毛利率发生变化。例如，在我们销售更多本地设备或其他产品的时期，我们预计我们的总毛利率将受到影响。
运营费用
销售和市场营销费用主要包括员工和承包商的人员成本、广告和营销成本、支付给内部销售人员和第三方的销售佣金、资本化销售佣金的摊销、已收购客户关系无形资产的摊销、差旅费用和分配的间接费用。我们预计，随着业务的持续增长，我们的销售和营销费用将以绝对值计算增加。
研发费用专注于为我们的解决方案开发新的和扩展的功能，并改进我们的平台和后端架构。研发费用主要包括员工和承包商的人员成本，包括第三方开发，以及分配的管理费用。我们预计，随着业务的持续增长，我们的研发费用将以绝对值计算增加。
一般和行政费用包括财务、法律、人力资源和其他行政雇员和承包商的人事成本，以及专业服务费、某些与收购相关的成本和分配的管理费用。我们预计，随着业务的持续增长，我们的一般和行政费用将以绝对美元计算增加。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 21
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
综合经营成果
下表列出了选定的合并业务报表数据 对于所示的每个期间(以千为单位)：
|
|
截至三个月 |
|
九个月结束 |
||||||||
|
|
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订阅和服务 |
|
$ |
55,886 |
|
$ |
51,749 |
|
$ |
163,661 |
|
$ |
146,467 |
产品和其他 |
|
|
3,970 |
|
|
4,930 |
|
|
11,400 |
|
|
13,202 |
总收入 |
|
|
59,856 |
|
|
56,679 |
|
|
175,061 |
|
|
159,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订阅和服务 |
|
|
15,993 |
|
|
14,070 |
|
|
46,174 |
|
|
39,954 |
产品和其他 |
|
|
6,924 |
|
|
6,689 |
|
|
19,408 |
|
|
18,026 |
收入总成本 |
|
|
22,917 |
|
|
20,759 |
|
|
65,582 |
|
|
57,980 |
毛利 |
|
|
36,939 |
|
|
35,920 |
|
|
109,479 |
|
|
101,689 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
|
|
17,912 |
|
|
18,019 |
|
|
54,744 |
|
|
51,602 |
研发 |
|
|
12,540 |
|
|
12,498 |
|
|
36,261 |
|
|
34,115 |
一般和行政 |
|
|
7,505 |
|
|
8,258 |
|
|
20,094 |
|
|
21,232 |
总运营费用 |
|
|
37,957 |
|
|
38,775 |
|
|
111,099 |
|
|
106,949 |
运营亏损 |
|
|
(1,018) |
|
|
(2,855) |
|
|
(1,620) |
|
|
(5,260) |
利息和其他收入，净额 |
|
|
267 |
|
|
94 |
|
|
1,214 |
|
|
144 |
所得税前亏损 |
|
|
(751) |
|
|
(2,761) |
|
|
(406) |
|
|
(5,116) |
所得税优惠(规定) |
|
|
3,036 |
|
|
(49) |
|
|
2,636 |
|
|
1,878 |
净收益(亏损) |
|
$ |
2,285 |
|
$ |
(2,810) |
|
$ |
2,230 |
|
$ |
(3,238) |
收入和业务费用的成本包括基于股票的薪酬费用和相关的工资税，具体如下(以千计)：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
||||||
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
||||
收入成本 |
$ |
260 |
|
$ |
242 |
|
$ |
780 |
|
$ |
738 |
销售和市场营销 |
|
511 |
|
|
511 |
|
|
1,543 |
|
|
1,555 |
研发 |
|
1,217 |
|
|
1,193 |
|
|
3,574 |
|
|
3,517 |
一般和行政 |
|
1,778 |
|
|
1,639 |
|
|
5,159 |
|
|
4,782 |
基于股票的薪酬和相关税收总额 |
$ |
3,766 |
|
$ |
3,585 |
|
$ |
11,056 |
|
$ |
10,592 |
截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和九个月的比较(表格中的美元以千为单位):
收入
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
||||||||
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
变化 |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
变化 |
||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订阅和服务 |
$ |
55,886 |
|
$ |
51,749 |
|
$ |
4,137 |
8 % |
|
$ |
163,661 |
|
$ |
146,467 |
|
$ |
17,194 |
12 % |
产品和其他 |
|
3,970 |
|
|
4,930 |
|
|
(960) |
(19)% |
|
|
11,400 |
|
|
13,202 |
|
|
(1,802) |
(14)% |
总收入 |
$ |
59,856 |
|
$ |
56,679 |
|
$ |
3,177 |
6 % |
|
$ |
175,061 |
|
$ |
159,669 |
|
$ |
15,392 |
10 % |
占收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订阅和服务 |
|
93% |
|
|
91% |
|
|
|
|
|
|
93% |
|
|
92% |
|
|
|
|
产品和其他 |
|
7% |
|
|
9% |
|
|
|
|
|
|
7% |
|
|
8% |
|
|
|
|
总计 |
|
100% |
|
|
100% |
|
|
|
|
|
|
100% |
|
|
100% |
|
|
|
|
Ooma| FY 2024表格10-Q| 22
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至二零二三年十月三十一日止三个月与截至二零二二年十月三十一日止三个月比较
截至2023年10月31日及2022年10月31日止三个月，我们分别有约58%及55%的总收入来自Ooma Business，约39%及43%的收入来自Ooma Residential。
订阅和服务收入同比增长410万美元或8%，这主要归因于我们核心用户的增加以及每个核心用户的平均收入的增加，这是由Ooma Business的销售增长以及我们的Office Pro和Pro Plus级别服务的销售组合增加所推动的。Ooma Business的订阅和服务收入同比增长了15%，而Ooma Residential的贡献与去年同期基本持平。Ooma业务的订阅和服务收入占订阅和服务收入总额的58%。
产品和其他收入同比下降100万美元，降幅为19%。这在一定程度上是由于截至2022年10月31日的三个月某些配件的销售。在截至2023年10月31日的三个月里，这些销售没有再次发生。
截至2023年10月31日的9个月与截至2022年10月31日的9个月
截至2023年和2022年10月31日止九个月，我们分别有约57%和52%的总收入来自Ooma Business，约41%和46%来自Ooma Residential。
订阅和服务收入同比增长1720万美元或12%，主要归因于我们核心用户的增加以及每个核心用户的平均收入的增加。截至2023年10月31日的所有9个月的on-SIP收入都包括在内；而在截至2022年10月31日的9个月中，这一收入包括在2022年7月收购后的几个月。
产品和其他收入同比减少180万美元，降幅为14%，主要是由于在2023财年前三个季度出售了某些遗留库存和配件。在2024财年的前三个季度，这些销售没有再次出现。我们在2023财年第二季度末收购了OnSIP。
收入成本和毛利率
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
||||||||
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
变化 |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
变化 |
||||||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订阅和服务 |
$ |
15,993 |
|
$ |
14,070 |
|
$ |
1,923 |
14 % |
|
$ |
46,174 |
|
$ |
39,954 |
|
$ |
6,220 |
16 % |
产品和其他 |
|
6,924 |
|
|
6,689 |
|
|
235 |
4 % |
|
|
19,408 |
|
|
18,026 |
|
|
1,382 |
8 % |
收入总成本 |
$ |
22,917 |
|
$ |
20,759 |
|
$ |
2,158 |
10 % |
|
$ |
65,582 |
|
$ |
57,980 |
|
$ |
7,602 |
13 % |
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订阅和服务 |
$ |
39,893 |
|
$ |
37,679 |
|
|
2,214 |
6 % |
|
$ |
117,487 |
|
$ |
106,513 |
|
$ |
10,974 |
10 % |
产品和其他 |
|
(2,954) |
|
|
(1,759) |
|
|
(1,195) |
68 % |
|
|
(8,008) |
|
|
(4,824) |
|
|
(3,184) |
66 % |
总计 |
$ |
36,939 |
|
|
35,920 |
|
|
1,019 |
3 % |
|
$ |
109,479 |
|
$ |
101,689 |
|
$ |
7,790 |
8 % |
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
订阅和服务 |
|
71 % |
|
|
73 % |
|
|
|
|
|
|
72 % |
|
|
73 % |
|
|
|
|
产品和其他 |
|
(74)% |
|
|
(36)% |
|
|
|
|
|
|
(70)% |
|
|
(37)% |
|
|
|
|
总计 |
|
62 % |
|
|
63 % |
|
|
|
|
|
|
63 % |
|
|
64 % |
|
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|
|
Ooma| FY 2024表格10-Q| 23
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至二零二三年十月三十一日止三个月与截至二零二二年十月三十一日止三个月比较
订阅和服务毛利率同比下降71%，而去年同期为73%。订阅和服务收入的成本同比增长190万美元或14%，主要原因是与人员相关的成本增加了80万美元，基础设施和移植成本增加了70万美元，监管成本增加了40万美元，信用卡处理费用增加了10万美元，但折旧和摊销费用减少了10万美元。总体而言，订阅和服务成本的增加反映了Ooma业务的增长。
产品和其他收入毛利率从去年同期的负36%下降到负74%。产品利润率同比下降，主要是因为使用了我们在上一财年采购的某些成本较高的组件，以保持领先于流行病引发的供应链问题。截至2022年10月31日的三个月的产品和其他毛利率受益于本财年同期未发生的某些配件销售。
截至2023年10月31日的9个月与截至2022年10月31日的9个月
订阅和服务毛利率同比下降72%，而去年同期为73%。订阅和服务收入的成本同比增加620万美元，主要是由于与人员相关的成本增加了340万美元，基础设施成本增加了100万美元，监管费用增加了120万美元，信用卡处理费用增加了50万美元。
产品及其他收入毛利率由上年同期的负37%降至负70%，主要原因与上述相同。
运营费用
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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||||||
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
变化 |
|
10月31日， |
|
10月31日， |
|
变化 |
||||||||
销售和市场营销 |
$ |
17,912 |
|
$ |
18,019 |
|
$ |
(107) |
(1)% |
|
$ |
54,744 |
|
$ |
51,602 |
|
$ |
3,142 |
6 % |
研发 |
|
12,540 |
|
|
12,498 |
|
|
42 |
0 % |
|
|
36,261 |
|
|
34,115 |
|
|
2,146 |
6 % |
一般和行政 |
|
7,505 |
|
|
8,258 |
|
|
(753) |
(9)% |
|
|
20,094 |
|
|
21,232 |
|
|
(1,138) |
(5)% |
总运营费用 |
$ |
37,957 |
|
$ |
38,775 |
|
$ |
-818 |
(2)% |
|
$ |
111,099 |
|
$ |
106,949 |
|
$ |
4,150 |
4 % |
截至二零二三年十月三十一日止三个月与截至二零二二年十月三十一日止三个月比较
销售和营销费用同比减少10万美元或1%，主要是由于广告和营销费用减少80万美元，以及第三方佣金费用减少30万美元，但与人员相关的成本增加70万美元和佣金成本增加30万美元部分抵消了这一影响。
研发支出与去年同期持平。设施费用增加了10万美元，但与人员有关的费用减少了10万美元，部分抵消了这一增加。
一般及行政开支较上年同期减少80万美元或9%，主要是由于设施合并费用减少140万美元，但部分被人事相关成本增加60万美元抵销，以配合我们业务的整体增长。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 24
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2023年10月31日的9个月与截至2022年10月31日的9个月
销售和营销费用同比增加310万美元或6%，主要原因是人员和差旅相关成本增加220万美元，资本化销售佣金摊销增加110万美元，与我们在2024年第三财季收购2600赫兹相关的无形资产摊销增加70万美元，差旅费用增加30万美元，用品和设备费用增加10万美元，部分被广告和营销成本减少70万美元以及第三方佣金成本减少60万美元所抵消。
研发费用同比增加210万美元或6%，主要是由于员工人数增加、网络开发成本增加30万美元以及其他工程成本增加20万美元，部分抵消了与人员相关的成本增加190万美元，但收购交易成本减少了30万美元。
一般和行政费用同比减少110万美元或5%，主要是由于设施整合收益230万美元，与收购相关的费用减少80万美元，部分被与我们的业务整体增长相适应的人事相关成本增加170万美元和诉讼和解成本增加30万美元所抵消。
与运营费用相关的人员成本同比增长的很大一部分原因是在2023财年第二季度末，收购OnSIP导致员工人数增加。
流动性与资本资源
截至2023年10月31日，我们拥有1890万美元的现金、现金等价物和投资，我们相信这些现金将足以满足我们至少未来12个月的现金需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、新产品和增强型产品的推出、我们销售和营销活动以及研发支出的时机和规模、我们国际业务的扩张以及其他因素。我们未来可能会投资或收购业务或技术，这可能需要使用现金。
下表提供了所示期间的选定现金流信息(以千计)：
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九个月结束 |
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10月31日， |
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10月31日， |
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
6,765 |
|
$ |
5,471 |
用于投资活动的现金净额 |
|
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(31,044) |
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(6,647) |
融资活动提供的现金净额 |
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|
19,014 |
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|
1,546 |
现金及现金等价物净(减)增 |
|
$ |
(5,265) |
|
$ |
370 |
经营活动
下表提供了所示期间的选定现金流信息(以千计)：
|
|
九个月结束 |
||||
|
|
10月31日， |
|
10月31日， |
||
净收益(亏损) |
|
$ |
2,230 |
|
$ |
(3,238) |
非现金收费 |
|
|
14,316 |
|
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16,163 |
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
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|
应收账款(增加)减少 |
|
|
(1,903) |
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440 |
库存和递延库存成本的减少(增加) |
|
|
4,671 |
|
|
(8,135) |
预付费用和其他资产增加 |
|
|
(2,231) |
|
|
(1,304) |
(减少)应付帐款、应计费用和其他负债增加 |
|
|
(10,057) |
|
|
1,244 |
递延收入增加(减少) |
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|
(261) |
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|
301 |
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
6,765 |
|
$ |
5,471 |
Ooma| FY 2024表格10-Q| 25
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
在截至2023年10月31日的9个月中，我们的净收入为220万美元，包括1430万美元的非现金项目，主要与基于股票的薪酬、运营租赁费用、折旧和摊销费用、设施合并收益以及与我们的业务收购相关的所得税优惠有关。截至2023年10月31日的9个月的营业资产和负债变化包括：
截至2023年10月31日的9个月，经营活动提供的现金同比增加130万美元，这主要反映了付款时间对营运资本的影响。尽管我们在最近几个时期从运营中产生了现金，但随着我们继续投资于扩大业务规模的努力，我们的运营现金流在未来可能不会保持正数。
投资活动
截至2023年10月31日止九个月，用于投资活动的现金为3,100万美元，其中包括2600赫兹收购所支付的现金代价2,920万美元和资本支出490万美元，被短期投资到期日的280万美元收益和2023年第二财季从卖方收到的与“OnSIP收购”相关的营运资金调整所得现金30万美元所抵销。投资活动中使用的现金同比增加2,440万美元，这主要是由于在截至2023年10月31日的9个月中收购了2600赫兹的业务。
融资活动
在截至2023年10月31日的9个月中，融资活动提供的现金为1,900万美元，其中包括发行长期债务的收益1,800万美元，从我们的ESPP发行普通股和行使股票期权的收益270万美元，部分被为归属RSU预扣税而回购的股票支付的140万美元和30万美元的债务发行成本所抵消。融资活动提供的现金同比增加1750万美元，主要反映从信贷额度中提取的现金收益。
循环信贷安排
2023年10月，我们与某些银行签订了一项信贷和担保协议，规定了一项有担保的循环信贷安排，根据该安排，我们可以借入总额为3,000万美元的贷款，并在某些条件下，可以增加到最高5,000万美元。截至2023年10月31日，我们有1800万美元的未偿还借款，并遵守了所有贷款契约。
2021年1月，我们与某些银行签订了一项信贷和担保协议，规定了一项有担保的循环信贷安排，根据该安排，我们可以借入总额为2,500万美元的贷款，并在符合某些条件的情况下，可以增加到最高4,500万美元。2023年6月7日，关键银行信贷安排终止。
合同义务和承诺
请参阅附注6：经营租约和注11：承付款和或有事项在我们简明综合财务报表的附注中，披露了与我们的租赁义务和不可撤销购买承诺相关的信息。
关键会计政策和估算
有关我们的关键会计政策和估计的讨论，请参阅我们截至2023年1月31日的财政年度Form 10-K年度报告中的第7项MD&A。公司在2023财年年报中概述的2024财年的重大会计政策和估计没有发生变化。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 26
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
项目3：量化和质量VE关于市场风险的披露
在2024财年上半年，该公司的市场风险没有发生实质性变化。请参阅我们截至2023年1月31日的财政年度报告第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中所述的市场风险披露。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年10月31日我们的披露控制和程序的有效性。《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的术语“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理人员必须在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时运用其判断。根据对我们截至2023年10月31日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年10月31日的季度内，根据交易所法案规则13a-15(D)和15d-15(D)所要求的评估，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。我们对财务报告的内部控制没有受到任何重大影响，尽管我们的大多数参与财务报告流程和控制的员工仍在远程工作。
对控制措施有效性的固有限制。由于固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述，对未来期间的任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而变得不充分，或对政策或程序的遵守程度可能恶化。
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Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
第二部分--其他R信息
项目1.法律规定诉讼程序
关于法律程序的讨论，见本表格10-Q中简明合并财务报表附注的“附注11：承付款和或有事项”。
第1A项。国际扶轮SK因素
在对我们的普通股作出投资决定之前，我们当前和潜在的投资者应该仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本季度报告中的所有其他信息，包括我们的简明综合财务报表和相关说明，以及“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。下面描述的风险和不确定性可能不是我们面临的唯一风险和不确定性，但包括我们目前已知的最重要的因素。我们没有意识到，或者我们目前认为不是实质性的其他风险和不确定性，也可能成为影响我们的重要因素。如果发生任何风险，我们的业务、财务状况、经营结果都可能受到实质性的不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下降，你可能会损失部分或全部投资。
风险因素摘要
我们的业务面临许多风险和不确定因素，以下是考虑投资时的关键风险因素摘要。本摘要应与下面进一步副标题中包含的对每个风险因素的更详细描述一起阅读，不应将其作为我们业务面临的重大风险的详尽摘要：
与我们的商业和工业有关的风险
Ooma| FY 2024表格10-Q| 28
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
与安全、IT系统和知识产权相关的风险
与监管和税务事宜有关的风险
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Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
与我们的业务和行业相关的风险
如果我们不能以具有成本效益的方式吸引新用户，我们的业务将受到实质性的不利影响。
为了发展我们的业务，我们必须继续以具有成本效益的方式吸引新用户。我们使用并定期调整广告和营销计划的组合来推广我们的服务。我们一个或多个广告渠道定价的大幅上涨可能会增加我们的广告成本，或者可能导致我们选择成本较低、或许效率较低的渠道来推广我们的服务。随着我们增加或改变我们的广告和营销策略的组合，我们可能需要扩展到成本比我们当前计划高得多的渠道，这可能会对我们的运营结果产生实质性和不利的影响。我们将在预计确认由这些费用产生的任何收入之前产生广告和营销费用，而我们可能无法体验到此类支出带来的收入或品牌知名度的增加。我们过去和将来都会在新的广告活动中投入大量资金和投资，我们不能向您保证，任何此类投资都会带来高性价比的额外客户。通过亚马逊、苹果和谷歌应用商店等组织发布的排名以及PCMag和消费者报告等备受好评的出版物，新用户被我们的产品和服务所吸引。如果我们不能保持有效的广告计划并获得有利的排名，我们吸引新客户的能力可能会受到实质性的不利影响，这可能导致我们大幅增加广告和营销支出，我们的运营业绩可能会受到影响。
我们主要向企业和家庭推销我们的产品和服务。其中一些企业客户和消费者的技术知识较少，可能会抵制新技术，如我们基于云的通信解决方案和我们的互联服务。由于我们的潜在客户需要在其所在地连接额外的硬件，并采取使用电话、传真和电子邮件等传统通信服务不需要的其他步骤，因此这些客户可能不愿使用我们的服务。这些客户也可能缺乏足够的资金或其他资源，无法投资于了解我们的服务，因此可能不愿采用这些服务。如果这些客户选择不采用我们的服务，我们发展业务的能力可能会受到负面影响。
我们的客户在大多数情况下可能会终止订阅我们的服务而不会受到惩罚，客户营业额的增加以及我们为留住客户而产生的成本，鼓励他们增加用户，以及购买额外的功能和优质服务，可能会对我们的财务业绩产生重大和不利的影响。
我们的服务计划通常是按月订阅的，我们的客户可以为了方便而终止他们的每月订阅，而不会受到任何惩罚。我们的某些服务计划也以年度和多年订阅的形式出售，通常最长可达三年。然而，我们的客户没有义务续订此类服务，并可以出于任何原因选择终止订阅。因此，我们不能保证与特定客户帐户相关联的收入流在初始订阅期限后继续存在。此外，我们的Ooma Business客户可以选择减少线路数量或删除他们订购的一些解决方案。鉴于Ooma商务客户通常比住宅或移动客户支付更多的订阅费，商务客户流失的任何增加都可能对我们的核心用户增长、财务业绩和运营结果产生实质性的不利影响，从而增加我们努力留住客户并鼓励他们升级服务和增加用户数量所产生的成本。
如果客户对我们的服务、我们服务的价值主张、我们以其他方式满足他们的需求和期望的能力、和/或其他我们无法控制的因素(包括通胀上升和经济放缓的影响)不满意，我们的核心用户流失率未来可能会大幅增加。因此，我们可能不得不在现有客户群中不断获得新客户或新用户，仅仅是为了维持我们现有的收入水平。如果大量客户或一个或多个更大的客户终止、减少或未能续订其订阅，我们可能需要产生比预期更高的营销支出来维持或增加我们的收入，这可能会损害我们的业务和运营结果。我们努力减少因任何因素造成的客户流失风险，可能会分散管理层的时间和精力，而不是努力解决因其他因素造成的客户流失问题。这种对员工流失的广泛敏感性可能会对我们的财务表现产生实质性的不利影响。
我们未来的成功在一定程度上还取决于我们向现有客户群销售额外订阅和功能的能力，这可能需要越来越复杂、更昂贵的销售努力和更长的销售周期。升级、扩大和留住现有客户所需成本的任何增加都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。这样增加的成本可能会导致我们提高订阅率，这可能会增加我们的客户流失率。如果我们说服客户增加用户并在未来购买额外功能的努力不成功，我们的业务可能会受到影响。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 30
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简明合并财务报表附注(未经审计)
我们今天收入的很大一部分来自中小型企业，它们可能没有多少财力来应对经济低迷、通胀上升和金融机构违约。
如今，我们收入的很大一部分来自中小型企业。这些客户可能比规模更大、更成熟的企业更容易受到经济低迷、通胀上升和金融机构违约的负面影响，因为这些企业的财务资源通常比规模更大的实体更少。例如，中小型企业可能没有更少的财力来应对高通货膨胀率。
由于我们的大多数客户通过信用卡和借记卡为我们的订阅支付费用，信贷市场的某些细分市场以及美国和全球经济的疲软已经并可能在未来导致被拒绝的信用卡和借记卡付款以及业务失败的数量增加，这可能会通过增加客户违约或取消来对我们的业务产生实质性影响。如果中小型企业因经济疲软、金融机构违约或任何其他原因而遇到财务困难或宣布破产，对我们订阅的整体需求可能会受到实质性和不利的影响。
如果我们不能及时和具有成本效益地开发、获取和/或销售新的产品、服务或应用程序，或增强现有的产品、服务或应用程序，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。
基于云的通信和互联服务行业的特点是客户需求快速变化，频繁推出新的和增强的服务，以及持续快速的技术进步。为了在这些新兴市场取得成功，我们必须预见和适应不可预测的技术变化和不断发展的行业标准，并继续设计、开发、制造和销售新的和增强型服务和产品，以更低的成本提供越来越高的性能和可靠性水平。在2023财年，我们大约53%的收入来自Ooma Business，大约45%来自Ooma Residential，并预计在可预见的未来，它们将继续占我们收入的大部分。
然而，我们未来的成功还将取决于我们推出和销售新服务的能力，例如我们在2023财年推出的Ooma Office Pro Plus或我们新收购的2600赫兹解决方案，以及增强或超越我们目前提供的语音、传真、文本和连接服务的产品、特性和功能，以及改进可用性和支持并提高客户满意度。新产品的成功推出，例如我们在2023财年推出的Ooma AirDial，取决于许多因素，包括但不限于：定价、市场和消费者接受程度、成功识别和预测产品趋势的能力、对产品需求的有效预测和管理、采购承诺和库存水平、是否有适当数量的产品以满足预期需求、从第三方供应商那里及时和充分地交付我们新产品的部件的能力、制造和供应成本的管理、与产品设计和生产提升相关的风险和延误的管理,客户对AirDial安装准备的延迟，第三方执行的AirDial安装的质量，维持客户要求的服务正常运行时间和性能水平的能力，以及新产品或现有产品的增强版本在推出早期阶段(包括测试新组件和功能)可能存在质量问题或其他缺陷或错误的风险。此外，普通老式电话服务(“POTS”)线路更换市场相对较新，Ooma AirDial可能不会为我们带来长期成功或重大收入。我们未能及时且经济高效地开发满足客户偏好的解决方案，可能会损害我们与现有客户续订我们的订阅以及创造或增加对我们的服务和产品的需求的能力，并可能对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们的竞争对手推出或宣布新的服务和技术，包括人工智能(“AI”)工具，可能会使我们现有的解决方案过时，导致客户推迟购买我们的产品和服务，或者以其他方式对我们的业务和运营结果产生不利影响。此外，我们可能会从零售商或经销商合作伙伴那里获得更高的产品退货，并可能面临管理新产品或现有产品库存的挑战，这可能会导致此类产品的过高库存费用和/或折扣。此外，与传统产品相比，新产品可能有不同的销售价格和更高的成本或不同种类的成本，这可能会对我们的毛利率和经营业绩产生负面影响。例如，随着AirDial销售额的增加，我们预计会产生更高水平的支持成本。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 31
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简明合并财务报表附注(未经审计)
我们可能会遇到软件开发、运营、设计或营销方面的困难，这些困难可能会推迟或阻止新的或增强的产品、服务和应用程序的推出或实施。我们过去经历过并可能在未来经历新功能和升级的计划发布日期的延迟，并在推出新服务和应用程序后发现了缺陷。新产品、新功能或对现有产品和服务的升级可能不会按计划发布，或者在发布时可能包含缺陷。上述任何一种情况都可能导致负面宣传、收入损失、成本高于预期、市场接受延迟或客户对我们提出索赔，所有这些都可能损害我们的声誉、业务、运营结果和财务状况。
此外，开发新的或改进的产品、服务或应用程序可能需要大量投资，我们必须继续投入大量资源进行研究和开发工作，以保持竞争力。我们不知道这些投资是否会成功。如果我们无法及时和具有成本效益地开发、授权或获取新的或增强的产品、服务和应用程序，或者如果该等新的或增强的产品、服务和应用程序没有获得足够的市场接受度，我们可能无法实现我们的投资回报，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们可能会通过收购或投资其他公司进行扩张，每一项都可能分散我们管理层的注意力，导致我们股东的额外稀释，增加费用，扰乱我们的运营，并损害我们的运营结果。
我们的业务战略在过去和未来可能会不时包括收购或投资于补充服务、技术或业务。我们可能找不到合适的收购候选者，也可能无法以有利的条件完成收购。如果我们完成收购，我们最终可能无法加强我们的竞争地位或实现我们的目标，而且我们完成的任何收购都可能被用户、客户或投资者负面看待。如果我们未能成功整合此类收购或与此类收购相关的技术，合并后公司的收入和经营业绩可能会受到不利影响。收购可能会扰乱我们正在进行的运营，转移管理层的主要责任，使我们承担额外的债务，增加我们的费用，并对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。我们可能无法成功评估或利用收购的技术并准确预测收购交易的财务影响，包括会计费用。我们已经记录了与我们的收购相关的大量商誉和无形资产，未来，如果我们的收购不能产生预期收入，我们可能需要承担可能对我们的运营业绩产生不利影响的重大减值费用。
我们可能不得不支付现金、产生债务或发行股权证券来支付任何此类收购，每一项都可能影响我们的财务状况或我们的股本价值。出售股权为任何此类收购提供资金，可能会导致我们的股东股权被稀释。如果我们产生债务，将导致固定债务增加，还可能使我们受制于契约或其他限制，从而阻碍我们管理业务的能力。此外，我们未来的经营业绩可能会受到业绩溢价或或有付款的影响。此外，收购可能需要大量一次性费用，并可能导致债务或或有负债增加、不利的税收后果、额外的基于股票的补偿费用以及与某些购买的无形资产或商誉相关的金额的记录和随后的摊销或减值，任何这些都可能对我们未来的运营业绩产生负面影响。例如，在2024财年第三季度，我们发生了1,800万美元的借款，用于收购2600赫兹。
当我们进行收购其他公司的战略交易时，我们不能保证我们能够成功地将这些目标公司的团队、资产、技术或业务整合到我们的业务中，我们能够完全收回此类交易的成本，我们将保留现有的关键客户和合作伙伴关系，我们将成功地利用此类战略交易为我们的产品增加业务，或者我们将能够以其他方式实现收购的预期结果。
我们依赖几家独家供应商为我们销售的某些本地设备和终端设备提供组件，并由少数供应商制造，这些第三方在制造、配置和交付方面的任何延迟或中断都会导致延迟或减少向我们客户的发货，并可能增加我们的成本，损害我们的业务和运营结果。
我们主要与越南和其他亚洲国家的制造商签订合同，生产我们的本地设备和终端设备，由于外部因素，如新冠肺炎疫情的持续影响、全球冲突和其他因素，我们的运营结果已经并可能进一步受到制造放缓的影响。
我们目前没有与我们的合同制造商签订长期合同，他们没有义务在任何特定时期、任何特定数量或任何特定价格向我们提供产品或为我们提供服务，除非
Ooma| FY 2024表格10-Q| 32
Ooma公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
可以在特定的采购订单中提供。如果这些第三方不能或不愿意以可接受的质量或及时提供产品，我们将服务推向市场的能力、我们服务的可靠性和我们的声誉可能会受到影响。我们预计可能需要几个月的时间才能有效地过渡到新的第三方制造商或履行代理。我们也可能决定改用或聘请更多的合同制造商，以更好地满足我们的需求。更换或引入新的合同制造商并开始生产既昂贵又耗时，可能会导致我们现有合同制造商的订单延迟履行或造成其他中断。
此外，我们的内部设备、终端设备和新产品(如Ooma AirDial)中使用的几个组件是“单一来源”的，此类组件供应商的任何中断都可能导致我们的业务和运营结果受到影响，因为我们正在寻找替代组件来源。例如，我们过去经历过其中一些零部件供应提前期较长的情况，这是全球供应链中断的结果，部分原因是新冠肺炎疫情和乌克兰战争。我们还面临短缺的风险(包括订单优先级的变化)、价格上涨以及供应商可能停止生产或修改我们产品中使用的组件的风险。由于全球宏观经济环境中供应链的限制，一些产品成本已经受到我们经历的显著更高的定价的影响，我们可能无法通过价格上涨来完全抵消这种更高的成本。其他我们无法控制的事件的发生，如公共卫生危机、自然灾害或气候变化，可能会影响我们的供应商的设施和零部件供应商，其中许多位于越南和其他亚洲国家。此外，美国、台湾和中国之间关系的变化可能导致的地缘政治和经济不确定性和/或不稳定，可能直接或间接地对我们的业务、财务状况和经营结果造成实质性损害。例如，我们的某些合同制造商和供应商依赖来自台湾的产品，台湾的产品在某些全球市场上的盛行程度已经很突出。因此，合同制造商供应商在台湾经营设施和/或与台湾开展业务的能力受到更大限制和/或中断，可能会增加某些材料的成本和/或限制从台湾采购的产品的供应，并可能导致我们的利润率下降，可能需要提高我们的定价，从而可能减少对我们产品的需求，从而对我们的收入或盈利产生不利影响。
勒索软件攻击或其他安全漏洞可能会延迟或中断对我们客户的服务，危及我们收集的系统或数据的完整性，导致我们的知识产权或机密信息丢失，损害我们的声誉，或使我们承担重大责任。
我们的运营取决于我们保护我们的网络免受未经授权的访问或进入、计算机病毒或恶意软件或我们无法控制的其他事件造成的中断或损坏的能力，以及我们检测任何此类事件的能力。在过去，我们一直受到分布式拒绝服务或DDOS网络攻击，并受到黑客意图破坏我们的服务或访问机密信息的其他形式的攻击。虽然这些尝试未能成功渗透我们的网络，但我们可能会在未来遭受其他DDOS和其他形式的攻击，无论是否未被发现。威胁形势的最新发展包括人工智能和机器学习的使用，以及网络勒索和勒索软件攻击数量的增加，金融赎金需求金额的增加以及勒索软件技术和方法的复杂性和多样性的增加。例如，在俄罗斯入侵乌克兰的过程中，网络攻击活动有所增加。 我们无法向您保证，我们的备份系统、定期数据备份、物理、技术和组织安全协议和措施以及目前或未来可能实施的其他程序，将足以检测或防止对我们系统的未经授权访问、重大损坏、系统中断、降级或故障、或数据丢失，或在网络攻击发起后作出响应。此外，黑客可能会试图直接访问客户的内部设备或他们的手机，这可能会延迟或中断服务，或可能使我们的客户面临进一步的安全风险，包括与客户现在或将来可能拥有的任何连接的家用设备有关的安全风险，例如我们连接的智能安全传感器和我们合作伙伴的连接设备或我们的网络。此外，我们的服务是基于网络的，随着我们业务的增长，我们在服务器上为用户存储的数据量也在不断增加。
尽管我们不断努力加强安全措施，但我们的基础设施和我们依赖的第三方的基础设施可能容易受到黑客、网络钓鱼、计算机病毒、蠕虫、勒索软件和其他恶意软件程序的攻击，或由我们的客户、员工、顾问或其他互联网用户试图入侵公共和私人数据网络造成的类似破坏性问题。在某些情况下，我们没有为某些辅助服务（如电子邮件传递）提供灾难恢复设施。目前，我们的大多数客户授权我们直接向他们的信用卡或借记卡账户收取我们收取的所有交易费用。我们依靠加密和身份验证技术来确保机密信息的安全传输，包括客户信用卡和借记卡号码。尽管我们努力加密和保护机密客户信息的传输，但拥有足够复杂技术或方法的黑客仍可能能够渗透我们的系统，以获得未经授权的支付卡信息。此外，计算机功能的进步、密码学领域的新发现或其他发展可能会导致我们用于保护交易数据的技术受到损害或破坏。此外，由于所使用的技术
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为了获得对信息系统的未经授权的访问，这些信息系统经常变化，并且可能直到针对目标发起时才被识别，我们可能无法预测这些技术或实施适当的预防措施。
第三方可能会试图以欺诈手段诱使员工、顾问或客户披露敏感信息，例如用户名、密码、客户专有网络信息（“CPNI”）、知识产权或其他信息，以访问我们客户的数据或我们的数据。CPNI包括诸如客户呼叫的电话号码、此类呼叫的频率、持续时间和时间等信息，以及客户购买的任何服务，例如呼叫等待、呼叫转移和呼叫者ID，以及可能出现在客户账单上的其他信息。此外，由于用于获得未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，并且通常在针对目标发射之前无法识别，因此我们可能无法预测这些技术或实施适当的预防措施。此外，由于政治不确定性和与俄罗斯入侵乌克兰有关的军事行动，我们和我们的供应商，业务合作伙伴和承包商可能容易受到网络攻击的风险增加，包括来自民族国家行为者或与民族国家行为者有关的网络攻击，这可能会严重破坏我们的系统和运营，供应链以及生产，销售和分销我们的服务和产品的能力。对我们安全的任何妥协或感知妥协都可能损害我们的声誉，并可能使我们承担重大责任，以及监管行动，包括财务处罚，这将对我们的品牌，经营业绩，财务状况，业务和前景产生重大不利影响。
请参阅“与安全、IT系统和知识产权相关的风险”，了解与安全漏洞相关的更多风险。
我们在很大程度上依赖零售商和经销商的合作伙伴关系来销售我们的产品，如果我们不能有效地开发、管理和维护这些销售渠道，可能会对我们的收入和业务产生实质性的不利影响。
我们的Ooma住宅和Ooma商业产品销售的很大一部分是通过直接销售和领先的零售商，如亚马逊，Costco.com，百思买和沃尔玛，以及合作伙伴关系的组合。我们未来的成功取决于我们在寻求增长和扩大客户群的同时，能否有效地维持、发展和扩大我们的零售渠道和分销合作伙伴销售。我们一般不会与零售商及分销商合作伙伴订立长期合约，而我们过去及将来可能会经历透过任何该等第三方进行的销售亏损或减少，这可能会大幅减少我们的收入及利润率。在某些情况下，我们的竞争对手可能会有效地促使我们现有和潜在的零售商以及合作伙伴支持他们的服务，或阻止或减少我们服务的销售。如果我们未能在新市场中与零售商和分销合作伙伴保持或发展新的关系，或在现有市场中扩大零售商和分销合作伙伴的数量，未能对我们现有的零售商和分销合作伙伴进行管理、培训或提供适当的激励，或者如果他们的销售努力不成功，我们的产品和服务的销售可能会减少，我们的经营业绩将受到影响。
我们的Talkatone应用程序在很大程度上依赖于Apple和Google应用程序商店进行分发。其未来的成功取决于我们通过这些应用程序商店分发Talkatone并提高其知名度的持续能力。如果Apple或Google确定Talkatone不符合其应用商店供应商政策，他们可能会随时撤销我们通过其应用商店销售Talkatone的权利，这可能会对我们的收入产生不利影响。
我们在市场上面临竞争，可能缺乏足够的财务或其他资源来成功竞争。涉及我们竞争对手的合并或其他战略交易可能会对我们有效竞争的能力产生不利影响，并损害我们的经营业绩。
基于云的通信和互联服务行业竞争激烈，我们预计未来竞争将继续激烈。竞争加剧可能导致定价压力、利润率下降，并可能阻碍我们继续增加服务和产品销售的能力，或导致我们失去市场份额，其中任何一项都可能严重损害我们的业务和经营业绩。我们面临着来自康卡斯特公司、Verizon通信公司等老牌通信提供商的持续竞争。罗杰斯通信公司（Rogers Communications Inc）以及传统的内部部署、硬件业务通信提供商、提供“顶级”解决方案的移动通信应用程序公司、提供与我们提供的某些服务竞争的功能的大型互联网公司以及某些其他通信公司。这些公司目前或将来可能通过云托管其解决方案。此外，我们最近进入了POTS替代市场，我们的新AirDial产品面临着来自其他公司的竞争，包括Verizon通信公司，Granite Telecommunications LLC和Napco Securities Technologies，Inc.，以及将其产品与POTS替换设备制造商（例如DataRemote Inc.）的POTS相关产品捆绑在一起的其他服务提供商。
我们的一些竞争对手已经被收购，并可能在未来与其他公司和竞争对手合并或被收购。我们的一些竞争对手可能会相互建立新的联盟，或与系统集成商、第三方咨询公司或其他方建立或加强合作关系。任何此类合并，
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收购、联盟或合作关系可能对我们有效竞争的能力产生不利影响，并导致价格下调压力和我们失去市场份额，并可能导致竞争对手拥有更大的财务、技术、营销、服务和其他资源，所有这些都可能损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
此外，竞争加剧可能导致我们的竞争对手采取激进的业务和定价策略，包括：免费捆绑提供与我们的平台和解决方案类似的产品;宣布竞争产品并进行广泛的营销活动;向消费者提供财务激励;以及主张知识产权，无论主张的有效性如何。 我们的零售合作伙伴可能提供竞争公司的产品和服务，这将对我们的业务产生不利影响。来自其他公司的竞争也可能对我们与服务提供商和供应商的谈判产生不利影响，包括在某些情况下要求我们降低价格。我们可能无法成功与其他公司的产品和销售策略竞争，这可能导致客户流失，从而对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
我们新收购的CPaaS和CCaaS 2600赫兹解决方案的市场正在快速发展，非常分散，竞争非常激烈，在某些细分市场进入门槛相对较低。我们在这一细分市场中的竞争对手主要是(I)提供通信产品和应用程序的CPaaS公司，以及(Ii)与这些产品和CCaaS解决方案的一部分竞争的其他软件公司。我们在这一细分市场的一些竞争对手和潜在竞争对手规模更大，知名度更高，运营历史更长，客户关系更牢固，预算更大，运营成本更低，资源也比我们多得多。因此，我们的竞争对手可能会比我们更快、更有效地应对新的或不断变化的机会、技术、标准、客户要求或不断变化的经济状况。我们的竞争对手还可能以更低的价格提供满足一项或有限数量功能的产品或服务，比我们的产品或不同地区的产品更具深度。我们现有和潜在的竞争对手可能会开发和营销与我们的产品功能相当的新产品和服务，这可能导致我们不得不降低价格以保持竞争力。
我们的业务、经营业绩和财务状况在一定程度上还取决于我们通过经销商、分销商和战略合作伙伴建立和维持关系的能力。我们收入的一部分来自这些合作伙伴的销售，他们中的任何一个稍后都可能决定销售自己的产品或可能与我们的产品竞争的第三方的产品。通过这些第三方中介机构销售产品的损失或减少可能会对我们的收入和其他经营业绩产生不利影响。
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我们正在继续扩大我们的国际业务，这可能会使我们面临重大风险。
到目前为止，我们没有从美国和加拿大以外的地区获得可观的收入，但我们继续扩大北美以外的业务，并在国际上加强在某些国家提供服务。我们业务未来的成功将在一定程度上取决于我们在全球范围内扩大业务和客户基础的能力。在国际市场运营需要大量的资源和管理层的关注，并将使我们面临不同于美国的监管、经济和政治风险。由于我们在国际运营以及在国际市场开发和管理销售和分销渠道方面的经验有限，我们的扩张努力可能不会成功。我们在国际上开展业务时面临着可能对我们的业务产生重大负面影响的风险，包括：
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未能管理任何这些风险可能会损害我们未来的国际业务和我们的整体业务。
为了提供我们的服务，我们依赖第三方提供网络连接和主机代管设施，以实现我们服务中的某些功能和提供我们服务的某些元素。
我们预计，在可预见的未来，我们将继续依赖第三方服务提供商提供托管、互联网接入和其他对我们的服务至关重要的服务。例如，Equinix，Inc.和其他公司提供数据中心设施，而Inteliquent和其他公司提供始发服务。英特尔也是我们911服务的主要提供商。我们亦依赖第三方服务供应商提供我们的短信及语音转文字服务，这些服务均为独家供应。如果这些网络服务提供商中的任何一家停止向我们提供访问其基础设施的权限，未能在具有成本效益的基础上向我们提供这些服务，停止运营，或以其他方式终止这些服务，则由于获得资格并切换到另一家第三方网络服务提供商（如果有）而导致的延迟可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
如果我们无法以可接受的条款续订租约（如果有的话），或者设施的所有者决定关闭其设施，我们可能会被要求将服务器转移到新的数据中心设施，并且我们可能会因此产生重大成本和可能的服务中断。我们的第三方数据中心运营商或与我们或他们签订合同的任何服务提供商面临的任何财务困难，如破产或止赎，可能会对我们的业务产生负面影响，其性质和程度难以预测。此外，如果我们的数据中心无法满足我们日益增长的容量需求，我们发展业务的能力可能会受到重大不利影响。
如果这些第三方网络或服务提供商中的任何一个出现问题，可能会导致我们的服务出现错误或质量下降，并且我们可能难以确定问题的根源。我们的服务出现错误或质量下降，无论是由我们的系统还是第三方网络或服务提供商造成的，都可能导致我们现有客户的流失、我们的服务延迟或失去市场接受度、我们与经销商的关系和协议终止或因未能满足服务水平协议而承担责任，并可能严重损害我们的业务和运营业绩。
我们依赖从第三方购买或租赁的硬件和软件许可来提供我们的服务。在某些情况下，我们会将第三方许可软件组件集成到我们的平台中。这些硬件和软件，或我们可能希望许可的未来技术，可能无法继续提供具有竞争力的特性和功能，或以合理的价格或商业上合理的条款提供给我们，或根本无法提供。任何失去使用这些硬件或软件的权利都可能会大大增加我们的费用，并导致我们的服务延迟，直到我们开发出同等的技术，或者（如果可用）识别、获得和集成。第三方硬件或软件的任何错误或缺陷都可能导致我们的服务出现错误或故障，从而损害我们的业务。
我们还与一个或多个第三方签订合同，以提供增强的911或E-911服务，包括协助路由紧急呼叫和终止E-911呼叫。我们的提供商运营着一个全国性的呼叫中心，每周7天，每天24小时提供服务，以接收某些紧急呼叫并维护公共服务应答点（PSAP）数据库，以部署和运营E-911服务。在移动设备上，我们通常依赖底层蜂窝或无线运营商提供E-911服务。我们的供应商的任何不履约行为，包括服务中断，都可能导致我们的客户无法访问E-911服务，并使我们承担重大责任，损害我们的声誉。
我们服务的中断可能会损害我们的声誉，给我们带来巨大的成本，并削弱我们销售服务的能力。
由于我们的技术平台复杂，包含各种新的计算机硬件，并且平台不断发展，我们的服务可能会在客户开始使用此类服务后发现错误，缺陷或需要更新，这可能会导致意外的服务中断。虽然我们在服务首次发布之前以及在我们对此类服务进行更新或其他更改之前对服务进行测试以检测和纠正错误和缺陷，但我们偶尔会因未检测到的错误或缺陷而导致严重的服务中断，并且如果我们未能检测和纠正错误和缺陷，则可能会在未来出现服务中断。此外，由于第三方服务提供商的变更，我们的硬件和/或软件可能需要不时更新。 此外，纠正服务中断的根本原因和更新我们的硬件和/或软件所产生的成本可能是巨大的，这些和其他相关后果可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
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我们目前从北加州、德克萨斯州和弗吉尼亚州的数据中心为我们的大多数客户提供服务，我们从Equinix，Inc.那里租用空间。我们还在欧洲的某些城市租赁数据中心空间，并从云服务提供商那里为我们的一些客户提供服务。这些设施和我们实施的在服务中断情况下快速恢复服务的程序本身并不能防止未来的中断。这些设施、与我们或他们签订合同的通信网络提供商或我们的通信提供商在其客户(包括我们)之间分配容量的系统的任何损坏或故障都可能导致我们的服务中断。此外，在扩展或整合我们现有的数据中心设施时，我们可能会将我们的数据和客户的数据移动或转移到其他数据中心。尽管我们在此过程中采取了预防措施，但任何不成功的数据传输都可能损害或导致我们的服务交付中断。
尽管我们的托管设施采取了预防措施，但如果这些设施发生自然灾害或恐怖主义行为或其他意想不到的问题，可能会导致我们的服务长期中断。即使我们已经有了灾难恢复安排，我们的服务也可能会中断。我们平台组件中的任何缺陷或不可用，都可能导致我们的服务中断，其中包括：导致收入减少或延迟市场接受我们的服务；要求我们向客户退款或索赔；导致我们失去现有客户并使其更难吸引新客户；转移我们的开发资源或要求我们对软件进行广泛的更改，这将增加我们的费用和缓慢的创新；增加我们的技术支持成本；并损害我们的声誉和品牌。
我们的一些软件开发、质量保证和运营依赖于第三方，包括位于俄罗斯的第三方，并预计在可预见的未来我们将继续这样做。
我们将某些软件开发和设计、质量保证和运营活动外包给第三方承包商，这些承包商在包括俄罗斯在内的多个国际地点拥有员工和顾问。我们对第三方承包商的依赖产生了许多风险；尤其是，由于俄罗斯持续入侵乌克兰而实施的国际制裁可能会限制我们与我们在俄罗斯的第三方承包商进行交易的能力，这可能会扰乱或推迟当前或未来计划的研发活动，增加我们的成本，或者迫使我们将开发努力转移到其他地区的资源，这些地区可能不具备相同水平的成本效益。
更广泛地说，存在着我们可能无法对这些业务运营保持控制或有效管理的风险。我们与这些第三方承包商的协议不能由他们终止(除非在期限结束或我们未纠正的违约时)，或者要求至少提前30天发出书面终止通知。如果我们的第三方承包商遇到问题，我们的第三方承包商收取的成本增加，或者我们与第三方承包商的协议终止，我们可能无法开发新的解决方案、增强或操作现有解决方案，或以同等或更有效率和成本效益的替代方式提供客户支持。如果我们不能成功地维持现有的服务，并在必要时与第三方建立新的关系，我们高效运营现有服务或开发新服务并提供足够客户支持的能力可能会受到损害，因此，我们的竞争地位或我们的运营结果可能会受到影响。
我们依靠第三方提供我们的大部分客户服务和支持代表。如果这些第三方不为我们的客户提供可靠、高质量的服务，我们的声誉和我们的业务将受到损害，我们可能面临重大责任。
我们通过我们的在线帐户管理网站和我们的免费客户支持电话提供客户支持。我们的客户支持目前通过位于菲律宾的第三方提供商以及我们的美国员工提供。支持我们客户的能力可能会受到自然灾害、恶劣天气、内乱、罢工、恐怖主义、数据安全漏洞和其他不利事件的干扰。重大服务中断可能导致大量客户支持查询，我们的第三方客户服务中心可能无法及时响应此类查询，这将对我们履行客户承诺的能力造成不利影响。我们目前几乎只提供英语支持。随着我们在国际上扩展业务，我们已经并将继续在我们的客户服务和支持方面投入大量资金和投资，以充分满足国际客户的复杂需求，例如多种外语的支持。客户服务提供商之间的行业整合可能会影响我们获得这些服务的能力或增加我们的服务成本。
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如果我们不能继续发展我们的品牌，或者我们的声誉受到损害，我们的业务可能会受到影响。
我们相信，继续加强我们目前的品牌将是实现我们的服务被广泛接受的关键，并将需要继续专注于积极的营销努力。在线广告和传统广告的需求和成本一直在增加，而且可能还会继续增加。因此，我们可能需要增加对广告、营销和其他努力的投资，并投入更多资源，以在用户中创建和维护品牌忠诚度。品牌推广活动可能不会增加收入，即使增加了，任何增加的收入也可能无法抵消建立品牌所产生的费用。如果我们未能推广和维护我们的品牌，或者如果我们在推广和维护我们的品牌的尝试失败时产生了大量费用，我们的业务可能会受到实质性和不利的影响。
我们的服务，以及我们的竞争对手的服务，定期受到在线和社交媒体来源以及计算机和其他商业出版物的审查和评论。负面评论，即我们竞争对手的产品和服务被评为比我们的解决方案更高的评论，可能会对我们的品牌和声誉产生负面影响。我们的客户不时对我们的服务表示不满，包括对我们的客户支持、我们的计费政策和我们的服务运营方式的不满。如果我们不有效地处理客户投诉，我们的品牌和声誉可能会受到损害，我们可能会失去客户的信心，他们可能会选择终止、减少或不续订订阅。此外，我们的许多客户参与社交媒体和在线博客，介绍基于互联网的服务，包括我们的服务，我们的成功在一定程度上取决于我们能否通过现有和潜在客户寻求和分享信息的在线渠道，将负面影响降至最低，并产生积极的客户反馈。如果我们对我们的服务采取的行动或做出的改变惹恼了这些客户，他们的博客可能会对我们的品牌和声誉造成负面影响。对我们的服务或客户服务的投诉或负面宣传可能会对我们吸引和留住客户的能力以及我们的业务、财务状况和运营结果产生重大和不利的影响。
我们可能无法有效地管理我们的增长和我们业务的日益复杂，这可能会对我们的品牌、财务业绩产生负面影响，并增加投资我们股票的风险。
我们的业务继续显著增长，包括通过我们在国内和国际的扩张，以及通过我们在2022年7月收购OnSIP。这一增长已经并可能继续对我们的管理以及我们的运营和财务基础设施提出重大要求。随着我们业务的规模、范围和复杂性的增长，我们需要在全球范围内增加我们的销售和营销努力以及人员，并改进和升级我们的系统和基础设施，以吸引、服务和留住越来越多的用户。 例如，我们预计随着用户群的增长，同时呼叫量将显著增加，而我们的网络硬件和软件可能无法容纳这一额外的同时呼叫量。我们的系统和基础设施的扩展将要求我们在业务量增加之前投入大量的财政、业务和技术资源，而不能保证业务量会增加。任何这类额外的资本投资都会增加我们的成本基础。持续的增长还可能使我们在为用户保持可靠的服务水平、发展和改进我们的运营、财务和管理控制、增强我们的报告系统和程序以及招聘、培训和留住高技能人员方面的能力受到压力。如果随着我们的增长，我们无法在组织中实现必要的效率水平，如果我们管理团队的当前和未来成员不能有效地随这种增长进行扩展，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。
如果我们无法获得或保留直接拨入号码(“DID”)，被禁止获取本地或免费号码，或仅限于将本地或免费号码分配给某些客户，我们的业务可能会受到影响。
我们未来的成功取决于我们是否有能力在美国和外国以合理的成本和不受限制的方式在理想的地点获得大量本地和免费的DID。我们采购和分发DID的能力取决于我们无法控制的因素，例如适用的法规、提供DID的通信运营商的做法、这些DID的成本以及对新DID的需求水平。由于可获得性有限，我们通常无法获得某些流行的区号前缀。我们无法为我们的运营获得DID，这将降低我们的服务对受影响地区的潜在客户的吸引力，这可能会对我们的收入增长产生不利影响。此外，我们的客户群和竞争对手的客户群未来的增长将增加我们对足够大量的DID需求的依赖。
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如果我们不能及时有效地处理本地号码和免费号码可携带性的配置，我们的增长可能会受到负面影响。
我们支持本地号码和免费号码可携带性，允许我们的客户转接到我们，从而在订购我们的服务时保留他们现有的电话号码。在号码转移过程中，我们的新客户必须保持我们的服务和他们现有的电话服务。我们依赖第三方运营商来转移电话号码，这是一个我们无法控制的过程，这些第三方运营商可能会拒绝或大幅推迟向我们转移这些号码。本地号码可携带性被许多潜在客户认为是一个重要的特征，如果我们不能减少任何相关的延误，我们可能会遇到更大的困难，以获得新客户。此外，FCC要求我们在客户离开我们的服务而转而使用另一家提供商的服务时，必须遵守指定的移植时间范围。在加拿大，CRTC对我们这样的服务提供商也提出了类似的号码携带要求。如果我们或我们的第三方运营商无法在必要的时间范围内处理号码可携带请求，我们可能会受到罚款和处罚。此外，在美国，客户和运营商都可以因违反当地号码可携带性要求而向相关的州公用事业委员会、FCC或州或联邦法院寻求救济。
我们未来可能无法实现或维持盈利，我们的增长率可能会下降。
自成立以来，我们发生了净亏损，其中包括2023财年约370万美元的净亏损。我们已经花费了大量的资源来开发、营销、推广、扩大我们的客户基础，并销售我们的产品和解决方案，我们预计将继续投资于未来的增长。尽管我们在2023财年从运营中产生了880万美元的现金，但我们不能向您保证，随着我们继续投资于扩大业务规模的努力，我们的运营现金流在未来将保持正值。实现盈利将要求我们增加收入，管理我们的成本结构，并避免重大负债。我们的收入增长和活跃用户群的增长可能会放缓，收入可能会下降，或者我们未来可能会遭受重大亏损，这些可能的原因包括宏观经济状况、日益激烈的竞争(包括竞争性定价压力)、我们实现更大的市场渗透率、我们竞争的市场增长放缓，或者由于任何原因未能继续利用增长机会。此外，我们可能会遇到不可预见的运营费用、困难、并发症、延误、服务交付和质量问题以及其他可能导致未来期间损失的未知因素。如果这些亏损超出我们的预期，或者我们未来的收入增长预期得不到满足，投资者对我们业务的看法可能会受到不利影响，我们的财务业绩将受到损害，我们的股价可能会波动或下跌。
我们的季度和年度业绩过去一直波动，而且可能会继续波动。因此，我们可能无法达到或超过分析师或投资者的预期，这可能会导致我们的股价波动。
我们的季度和年度运营业绩和现金流在历史上是不同的，我们预计它们将由于各种因素而继续波动，其中许多因素不是我们所能控制的，包括：
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上述任何一个因素，或上述部分或全部因素的累积影响，可能导致我们的季度和年度经营业绩和现金流出现重大波动。这种可变性和不可预测性可能导致我们无法满足内部运营计划或证券分析师或投资者对任何时期的期望，这可能导致我们的股价下跌。此外，我们的经营开支的很大一部分是固定的，并基于预测的收入趋势。因此，在收入不足的情况下，我们可能无法在短期内减轻对净收入（亏损）和利润率的负面影响。如果我们未能达到或超过证券分析师或投资者的预期，我们股票的市场价格可能大幅下跌，我们可能面临昂贵的诉讼，包括证券集体诉讼。
如果对我们从其他国家进口的商品征收额外关税或其他限制，或者如果美国退出或修改现有的贸易协定或法规，我们的收入、毛利率和经营业绩可能会受到重大损害。
贸易限制，包括关税、配额、禁运、保障措施和海关限制，可能会增加成本或减少我们可用的产品供应，或可能会增加我们可能从位于中国和其他国家的外国供应商购买的某些组件和设备的交付周期，或可能要求我们修改我们的供应链组织或其他当前的商业惯例，任何可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩的信息。例如，在2019年，美国联邦政府宣布对某些中国进口商品征收新的和更高的关税，中国也对美国的行动征收关税，这些行动使我们的各种产品受到关税，并增加了我们某些产品的现有关税，这对我们的毛利率产生了负面影响，并可能继续产生负面影响。如果对进口到美国的商品征收额外关税或其他限制，包括配额、禁运、保障措施和海关限制，或其他国家采取任何相关反措施，我们的收入和经营业绩可能会受到重大损害。我们不能向你保证，美国现任政府不会继续增加对中国进口商品的关税，也不会改变中美之间的贸易协定和条款，其中可能包括限制与中国的贸易。
此外，美国《2019财年国防授权法案》禁止使用中国制造的某些监控、电信和其他设备，以帮助保护美国的关键基础设施和其他被视为国家安全敏感的地点。2021年的《安全设备法》要求FCC通过规则，澄清它将不再审查或批准对国家安全构成不可接受风险的某些监视、电信和其他设备的任何授权申请。虽然这些措施并未对我们的供应链产生直接影响，但美国联邦政府对该禁令的任何扩大或实施任何类似禁令可能要求我们寻找新的系统组装来源或我们进口的其他产品，这可能导致成本上升并中断我们的业务。
我们依赖于国际贸易协定和法规，如美国-墨西哥-加拿大协定或USMC。如果美国退出或重大修改某些国际贸易协定或法规，我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响，我们在加拿大和其他国家的客户关系可能会受到损害。
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如果我们不有效地管理库存水平和采购承诺，我们可能会遇到库存水平过高、库存陈旧或库存短缺的情况，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们的供应商提供的本地设备和终端设备，以及新产品(如AirDial和现有产品的增强版本)的材料和组件，通常有几个月或更长的交付周期，并且是基于我们对未来需求的估计而制造的。如果我们高估了我们的需求，我们可能会产生过剩或过时库存的负债，这可能会对我们的毛利率产生负面影响。相反，如果我们低估了我们的需求，我们的供应商可能没有足够的设备或材料和组件来组装我们的产品，这可能会导致我们产品的组装中断，发货或安装延迟，以及延迟或收入损失。我们准确预测需求的能力受到许多因素的影响，包括客户对我们的产品和服务需求的增加或减少，消费者偏好的变化，我们和我们的竞争对手对新产品和服务推出的市场接受度，渠道合作伙伴持有的库存水平，我们或我们的竞争对手的促销活动，以及一般市场需求和宏观经济状况的意外变化。此外，由于我们依赖第三方合同制造商和其他供应商供应我们的设备和组件，我们的库存水平受到采购订单时间和交货日期等条件的影响，这些条件不在我们的控制范围之内。
在过去的几个时期里，我们提高了库存水平，以缓解零部件短缺、提前期延长和运输不确定性增加造成的供应中断。此外，我们经历了一些产品的单位成本上升，这些产品在过去的全球宏观经济环境中受到供应链限制和通胀压力的影响，以及某些组件受到报废的影响。库存水平的增加在过去和未来可能会导致因库存过剩或陈旧而产生的减记费用、因超额采购承诺而产生的费用、以折扣价出售库存以及其他可能导致毛利率下降并损害我们的声誉和品牌的行动。
相反，库存不足可能会中断我们产品的组装，延迟发货或安装，并导致延迟或收入损失，任何这些都可能对与客户的关系产生负面影响。例如，我们的客户依赖于我们遵守承诺交货日期的能力，而我们服务供应的任何中断都可能导致客户流失或损害我们吸引新客户的能力。此外，零售商可以选择退还任何未售出的库存，而不进行任何处罚，这可能会导致超额库存费用。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会失去管理团队的关键成员和其他关键员工，并可能无法吸引和留住我们支持运营和增长所需的员工。
我们未来的业绩有赖于我们的高级管理层和其他关键员工的持续服务和贡献，以执行我们的业务计划，并发现和追求机会和服务创新。失去高级管理层或其他关键员工的服务可能会大大推迟或阻碍我们实现发展和战略目标。更换这些高级管理人员中的任何一个都可能涉及大量的时间和成本，而且这种损失可能会显著推迟或阻碍我们实现业务目标。我们的许多高级管理层成员都是我们多年的员工，因此对我们的业务具有重要的经验和了解，这是难以取代的。我们无法吸引和留住必要的人员，可能会对我们的业务、财务状况或业务结果产生不利影响。我们不为我们的任何人员提供关键人员保险。
我们可能无法以优惠的条件获得额外的融资，或者根本无法满足我们未来的资本需求。
我们打算继续进行支出和投资，以支持我们的业务增长。未来，我们可能需要更多资本来实现我们的业务目标，以应对商业机会、挑战或不可预见的情况，包括开发新的解决方案或增强我们现有的解决方案，增强我们的运营基础设施，以及获得互补的业务和技术。因此，我们可能决定进行股权或债务融资，或进入新的信贷安排，以确保获得额外资金。然而，当我们需要额外资金时，我们可能无法以我们可以接受的条件获得额外资金，或者根本没有，原因包括总体宏观经济状况，包括利率上升、信贷市场动荡、通胀和银行违约或金融服务业的其他干扰。我们日后取得的任何债务融资，都可能包含与我们的集资活动及其他财务及营运事宜有关的正面及负面条款，包括可能限制我们承担额外债务及留置权、作出某些投资、与其他实体合并或合并及作出某些处置的能力的契约，这可能会令我们更难获得额外资本及寻求商机。
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如果我们通过发行股票或可转换债券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受严重稀释。我们发行的任何新的股权证券都可能拥有高于普通股持有者的权利、优惠和特权。如果我们无法获得令我们满意的足够融资或融资条款，我们继续追求我们的业务目标和应对商业机会、挑战或不可预见的情况的能力可能会受到极大限制，我们的业务、运营结果、财务状况和前景可能会受到重大和不利的影响，我们普通股的交易价格可能会下降。
我们的成功在一定程度上取决于人们越来越多地接受我们的互联服务、应用程序和产品。
我们未来的增长取决于我们能否显著增加我们的Ooma Business和Ooma住宅通信解决方案以及其他连接服务的收入。基于云的通信和其他互联服务的市场正在快速发展，其特点是市场进入者数量不断增加。如果这些市场未能发展，发展速度慢于我们的预期，或以与我们预期不同的方式发展，我们的服务可能无法获得市场认可，进而可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
与电子邮件和其他基于数据的方法相比，我们未来在中小型企业和企业市场的增长取决于企业继续使用语音通信。企业语音通信的总体速率下降将损害我们的业务。此外，我们的持续增长取决于未来对互联网语音通信系统和服务的需求和采用，以及未来对联网通信服务的需求。尽管近年来全球宽带用户数量大幅增长，但到目前为止，只有一小部分企业采用了互联网语音通信服务。为了增加企业对互联网语音通信服务的需求和采用，互联网语音通信网络必须通过管理和减少分组丢失、分组延迟和分组抖动以及不可靠的带宽的影响来提高其用于实时通信的服务质量，以便能够始终如一地提供高质量服务。此外，互联网语音通信的成本和功能优势必须足以使客户从传统电话服务提供商切换。我们必须投入大量资源来教育潜在客户，让他们了解互联网语音通信解决方案的总体好处，特别是我们的服务。如果这些因素中的任何一个或全部不能发生，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们的Ooma住宅产品和服务主要面向个人和家庭。随着移动技术的发展，随着替代服务的激增，许多消费者选择了取消他们的家庭电话服务。我们能否继续扩大我们的用户基础取决于我们能否说服客户和潜在客户相信我们的服务是足够有用和具有成本效益的，与我们一起维持或建立家庭电话服务是有意义的，而不是其他选择。我们的增长可能会像最近几年一样放缓，如果取消家庭电话服务的趋势继续或加速，我们的财务状况可能会受到不利影响。
我们的移动平台可供任何拥有Wi-Fi®或蜂窝数据连接移动设备的消费者使用，在一个分散的市场中运营，很难获得消费者的认知。我们在这个市场上的许多竞争对手已经能够在市场上建立起可观的用户基础和声誉，这可能会使我们的产品更难被采用。此外，随着新移动设备的发布，我们可能会遇到支持这些设备和服务的困难，我们可能需要投入大量资源来创建、支持和维护我们的移动应用程序。此外，我们的竞争对手可能会分配额外的资源来营销和推广他们的产品，使其更难被注意到。同样不清楚的是，基于“Over-the-top”的通信的采用将如何继续增长。如果使用“Over-the-top”通信的消费者数量停滞不前或下降，这种流动可能会导致这一领域对消费者的竞争加剧。
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与安全、IT系统和知识产权相关的风险
我们已经并预计将继续承担防范安全漏洞的巨额成本。我们可能会在未来产生巨大的额外成本，以解决任何实际或感知的安全漏洞。
任何系统故障或安全漏洞导致我们的运营或我们客户的计算机系统中断或数据丢失，或导致我们或我们客户的CPNI被盗用，都可能导致对我们的重大责任。此类失败或违规可能会导致我们的服务被视为不安全，使我们受到FCC通知等监管要求的影响，导致巨额金钱成本，如罚款、法律费用和改善和增强我们的安全措施的支出，对我们和我们的声誉造成相当大的损害(包括要求通知客户、监管机构或媒体)，并阻止现有和潜在客户使用我们的服务。
我们可能会产生巨大的成本，无论是金钱上的，还是管理层的时间和注意力方面的成本，来调查和补救数据安全漏洞。由于我们的入职和计费功能主要通过单个数据中心执行，因此该数据中心的任何安全漏洞都可能导致我们的业务运营中断。如果发生或相信发生任何此类事件，我们的声誉和品牌可能会受到损害，我们的业务可能会受到影响，我们可能会被要求花费大量资本和其他资源来缓解由此类实际或预期的违规行为引起的问题，我们可能面临损失、诉讼或监管行动的风险以及可能的责任，我们的业务运营能力，包括我们向渠道合作伙伴和最终客户提供维护和支持服务的能力可能会受到损害。如果当前或潜在的渠道合作伙伴和最终客户认为我们的系统和解决方案不能为他们的业务需求提供足够的安全性，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。实际的、潜在的或预期的攻击可能会导致我们招致不断增加的成本，包括部署更多人员和保护技术、培训员工以及聘请第三方专家和顾问的成本。
尽管我们维护隐私、数据泄露和网络安全责任保险，但我们不能确定我们的保险范围是否足以弥补实际发生的责任，或者我们将继续以经济合理的条款获得保险，或者根本不能。此外，尽管我们已经开发了信息安全计划，但我们不能保证这些措施足以保护我们免受网络安全事件的影响。对我们的安全措施或我们的第三方服务提供商的安全措施的任何实际或预期的损害或违反，或对个人身份信息、渠道合作伙伴或最终客户的信息或其他信息的任何未经授权的访问、滥用或挪用，都可能违反适用的法律和法规、合同义务或其他法律义务，并导致重大的法律和财务风险、不良宣传和对我们安全措施的信心丧失，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
互联网基础设施故障或对宽带接入的干扰可能会导致现有或潜在客户认为我们的系统不可靠，从而导致我们的现有客户转向我们的竞争对手或潜在客户以避免使用我们的服务。
我们的许多服务依赖于客户对互联网的宽带接入，通常通过电缆或数字用户线路或DSL连接提供。此外，通过智能手机和平板电脑等移动设备访问我们的服务和应用程序的用户必须拥有Wi-Fi、3G、4G、5G或LTE等高速连接才能使用我们的服务和应用程序。目前，这种接入是由在宽带和互联网接入市场拥有显著且不断增长的市场力量的公司提供的，包括现有的电话公司、有线电视公司和无线公司。不断增加的用户数量和不断增加的带宽要求可能会降低互联网和移动基础设施的性能，导致连接中断或恶化，并对我们交付解决方案的质量产生负面影响。随着我们客户群的增长和他们对通信容量的使用增加，我们将需要在网络容量上进行额外的投资，以保持足够的数据传输速度，其可用性可能是有限的，或者其成本可能是我们无法接受的条款。如果随着客户使用量的增加，我们没有足够的容量可用，我们的网络可能无法达到或保持足够高的数据传输容量、可靠性或性能。此外，随着采用新技术的速度加快，我们的服务和应用程序所依赖的网络可能无法充分适应对这些服务(包括我们的服务)日益增长的需求。在过去，我们的服务曾经历过中断，能够在不产生物质费用的情况下恢复服务。到目前为止，停电还没有对我们的运营结果产生实质性影响。然而，纠正服务中断的根本原因所产生的成本可能是巨大的，这些和其他相关后果可能会对我们的运营结果产生负面影响。
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一些宽带互联网接入和高速移动接入提供商，如AT&T和Verizon，向我们现有和潜在的客户营销和销售产品和服务，这些产品和服务与我们自己的产品直接竞争，这可能会给这些提供商带来竞争优势。宽带提供商还可能采取影响其客户使用我们服务的能力的措施，例如降低我们在其线路上传输的数据分组的质量、给予这些分组较低的优先级、给予其他分组比我们的更高的优先级、完全阻止我们的分组或者试图向他们的客户收取更高的费用来同时使用我们的服务。一些州已经颁布或正在考虑立法或行政行动，以规范宽带提供商的行为。我们无法预测州的倡议是否会被法院、联邦或州立法或FCC的法律行动修改、推翻或放弃。
FCC的订单可能会影响宽带互联网接入服务市场，从而影响我们的业务，例如，通过增加宽带互联网服务的成本从而抑制对我们服务的需求，通过增加我们购买的服务的成本，或者通过创建互联网接入服务的层级，以及通过这些层级向我们收费或禁止我们使用这些层级，我们无法预测这些事件对我们的业务和运营结果的影响。
频繁或持续的中断可能会导致当前或潜在用户认为我们的系统或服务不可靠，导致他们转向我们的竞争对手或避开我们的服务，并可能永久损害我们的声誉和品牌。由于我们的一些服务依赖于使用有线和无线基础设施的功能之间的集成，上述有线或无线基础设施的任何问题都可能导致客户无法利用我们的集成服务，因此可能会降低我们的集体服务对当前和潜在客户的吸引力。
如果我们经历了过度的欺诈活动或无法满足不断发展的信用卡协会商家标准，我们可能会产生巨额成本，并失去接受信用卡付款的权利，这可能会导致我们的客户群大幅下降。
我们的大多数客户授权我们直接向他们的信用卡账户收取我们收取的服务费。如果人们用偷来的信用卡支付我们的服务，我们可能会产生大量的第三方供应商费用，我们可能得不到报销。此外，我们的客户在线或通过电话向我们提供信用卡账单信息，而我们不检查这些交易中使用的实体信用卡，这增加了我们暴露于欺诈活动的风险。我们还会因信用卡公司声称客户没有授权信用卡交易来购买我们的服务而产生费用，我们称之为按存储容量使用计费，这是我们过去经历过的。如果未经授权的信用卡交易数量变得过多，我们可能会因过度收费而被处以巨额罚款，我们可能会失去接受信用卡付款的权利。此外，我们亦受到多间零售店发生的信用卡被窃事件影响，导致数以百万计的消费者因此而取消信用卡。我们发现，一些消费者在注销卡后不续费服务，这可能会对我们的收入产生实质性的负面影响。此外，信用卡发行商可能会不时更改使用其服务所需的商户标准，包括数据保护和文件标准。
虽然Ooma Inc.目前符合支付卡行业数据安全标准或PCI的适用要求，但Ooma的某些子公司目前并不符合所有适用的技术PCI要求。如果我们未能完全遵守或保持遵守当前的商家标准，如PCI，或未能达到新的标准，信用卡协会可能会对我们进行罚款，或者尽管不常见，但可能会对我们接受信用卡的能力施加某些限制，或终止与他们的协议，使我们无法接受信用卡作为我们服务的付款。我们的服务在过去和将来也可能受到欺诈性或滥用使用的影响，违反适用法律或我们的可接受使用政策，包括但不限于收入分享欺诈、国内流量激增、订阅欺诈、高级短信欺诈和其他欺诈性计划，其中任何一项都可能导致我们为完成通话而招致巨额成本。虽然我们的客户被要求设置密码和个人识别码(PIN)以保护他们的帐户，并且可以配置他们的分机在哪些目的地启用国际呼叫，但第三方过去曾通过欺诈手段访问和使用我们客户的帐户和分机，他们将来可能会这样做，这也可能导致我们的大量呼叫完成和其他成本。此外，第三方过去和将来可能试图以欺诈性方式诱使员工或顾问披露客户凭据和其他帐户信息。通信欺诈可能导致未经授权访问客户帐户和数据，未经授权使用客户的服务，并向客户收取欺诈性使用费用和我们必须向运营商支付的费用。我们可能被要求支付这些费用和支出，而不从客户那里获得补偿，如果我们的服务被欺诈性使用，我们的声誉可能会受到损害。
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尽管我们实施了多种欺诈预防和检测控制措施，但我们不能向您保证这些控制措施足以防范欺诈。由于欺诈或我们无法接受信用卡付款而造成的重大损失，可能会导致我们的付费客户群大幅减少，可能会对我们的运营结果、财务状况和增长业务的能力产生实质性的不利影响。
侵犯知识产权的指控可能会对我们的业务产生实质性和不利的影响。
在我们开展业务的部门中，有大量关于知识产权的诉讼。过去，我们曾被第三方起诉，声称侵犯了他们的知识产权，我们能够了结这类诉讼。然而，我们未来可能会因侵权而被起诉，我们不能向您保证，我们将能够解决未来的任何索赔，或者，如果我们能够解决任何此类索赔，我们将以有利的条件达成和解。我们在业务中广泛的技术和人工智能工具的使用可能会增加第三方声称我们侵犯了他们知识产权的可能性。
我们过去曾收到并可能在未来收到关于侵犯、挪用或滥用其他各方专有权的索赔通知。尽管有其优点，但此类指控和诉讼往往需要大量的时间和费用来辩护，可能会对客户关系产生负面影响，可能会分散管理层对我们业务其他方面的注意力，而且一旦解决，可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
事实上，我们提供服务所需的某些技术现在或将来可能会被其他方申请专利。如果这种技术被另一个人有效地申请了专利，我们将不得不就使用该技术的许可证进行谈判。我们可能无法以我们可以接受的价格谈判这样的许可证。如果存在这样的专利，或者我们无法以可接受的条款谈判任何此类技术的许可，可能会迫使我们停止使用该技术，并停止提供采用该技术的产品和服务，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。如果我们被发现侵犯了任何第三方的知识产权，我们可能会对这种侵权行为承担责任，这可能是实质性的。在其他负面后果中，我们还可能被禁止使用或销售某些产品或服务，被禁止使用某些流程，或被要求重新设计某些产品或服务，每一项都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们的知识产权得不到注册或保护，可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。
我们在一定程度上依靠专利、商标、版权和商业秘密法律来保护我们在美国和国外的知识产权。我们不能向您保证，我们寻求的特定形式的知识产权保护，包括关于何时申请专利和何时保留商业秘密的商业决定，将足以保护我们的业务。我们寻求根据商业秘密和版权法保护我们的技术、软件、文档和其他信息，这些法律只能提供有限的保护。例如，我们的现任或前任雇员、顾问、第三方承包商、客户或供应商向公众或其他可以利用商业秘密信息的人不当披露商业秘密信息，可能会使该信息无法作为商业秘密受到保护。此外，任何使用人工智能工具创建可能整合到我们产品或服务中的内容或代码也可能影响我们获得或成功捍卫某些知识产权的能力。
我们无法预测我们正在处理的专利申请是否会产生已颁发的专利，或者任何已颁发的专利是否会有效地保护我们的知识产权。即使一项未决的专利申请产生了一项已颁发的专利，该专利也可能在美国地区法院、美国专利商标局或其外国对等机构的各种诉讼程序中被规避或其有效性受到质疑，例如复审，这可能需要法律代表，并涉及巨额成本和管理时间和资源的转移。此外，我们不能向您保证我们解决方案的每个重要功能都受我们的专利保护，或者我们将用它们所包含的任何或所有专利来标记我们的产品。因此，我们可能会被阻止就侵犯我们专利的行为寻求全部或部分损害赔偿。
第三方未经许可使用我们的品牌，包括域名，可能会损害我们的声誉，在我们的客户中造成混乱，并削弱我们营销我们产品和服务的能力。虽然我们已经注册了许多商标和服务标志，申请了更多商标和服务标志的注册，并在美国国内外获得了一些域名，但如果我们的申请收到反对或成功地被第三方反对，我们将很难阻止第三方在未经我们许可的情况下使用我们的品牌。此外，成功反对我们的申请可能会鼓励第三方对我们提出更多反对或启动商标侵权诉讼，这可能是昂贵和耗时的辩护。过去和将来都有第三方使用我们的商标名或采用我们的商标名的情况
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与我们的商标名相似得令人困惑。如果我们没有成功地保护我们的商标，我们的商标权可能会被稀释，并受到挑战或无效，这可能会对我们的品牌造成实质性的不利影响。
我们可能无法在美国或国际上保护或执行我们的专有权利。 我们通常与我们的员工、顾问、第三方承包商(包括位于俄罗斯和菲律宾的承包商)、客户和供应商签订保密和发明转让协议，以努力控制对我们技术、软件、文档和其他信息的使用和分发的访问。这些协议可能无法有效防止未经授权使用或披露机密信息，也可能无法在此类未经授权使用或披露的情况下提供足够的补救措施，第三方可能会在未经授权的情况下合法地进行反向工程、复制或以其他方式获取和使用我们的技术。此外，此类协议可能不能充分保护我们在国外的专有权利，因为在这些国家，可能无法获得有效的知识产权保护或保护措施有限。我们的竞争对手可能会独立开发与我们的技术类似或更好的技术，以不侵犯我们的知识产权或围绕我们的任何专利进行设计的方式复制我们的技术。此外，发现和监管未经授权使用我们的知识产权是困难的和资源密集型的。此外，未来可能有必要提起诉讼，以执行我们的知识产权，确定他人专有权利的有效性和范围，或针对侵权或无效索赔进行抗辩。此类诉讼，无论胜诉与否，都可能导致巨额成本和管理时间和资源的分流，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们的信息系统的潜在问题可能会干扰我们的业务和运营。
我们依赖我们的信息系统和第三方的信息系统来处理客户订单、分发我们的服务、向客户开具账单、处理信用卡交易、客户关系管理、支持财务规划和分析、会计职能和财务报表编制，以及以其他方式运营我们的业务。信息系统可能会遇到中断，包括第三方提供商的相关服务中断，这可能是我们无法控制的。这种业务中断可能会导致我们无法满足客户的要求。所有信息系统，无论是内部的还是外部的，都可能容易受到各种来源的损坏或中断，包括但不限于计算机病毒、勒索软件攻击或其他安全漏洞、能源中断、自然灾害、恐怖主义、战争、电信故障、员工或其他盗窃以及第三方提供商故障。我们的信息系统和我们所依赖的第三方的任何中断都可能对我们的业务产生重大影响。
我们未来可能会实施增强的信息系统，以满足我们增长的需求，并提供更多的能力和功能。新系统和增强功能的实施往往会扰乱企业的基本业务，而且可能既耗时又昂贵，增加管理责任并转移管理注意力。与我们的系统增强相关的任何中断或实施中的任何问题，特别是影响我们的运营或我们在实施期间及时准确报告财务业绩的任何中断，都可能对我们的业务产生重大和不利的影响。即使我们不会遇到这些实质性和不利的影响，实施这些增强措施的成本也可能比我们预期的要高得多。如果我们不能按计划成功实施信息系统改进，我们的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到负面影响。
我们对开源技术的使用可能会限制我们将服务商业化的能力。
我们在我们的服务运行平台上使用开放源码软件。此类软件的版权所有者可能会声称此类许可对我们营销或提供服务的能力施加了意想不到的条件或限制，这是有风险的。如果这些所有者在索赔中获胜，我们可能被要求向包括竞争对手在内的第三方免费提供我们专有软件(其中包含我们宝贵的商业机密)的源代码，以便向第三方寻求许可，以便继续提供我们的服务，重新设计我们的技术，或者在无法及时完成或根本不能完成重新设计时停止提供我们的服务，其中任何一项都可能导致我们停止服务、损害我们的声誉、导致客户损失或索赔、增加我们的成本或以其他方式对我们的业务和运营结果产生不利影响。如果此类开源软件的版权持有者指控我们没有遵守其中一个或多个许可证的条件，我们可能会被要求招致针对此类指控的巨额法律费用，并可能受到重大损害赔偿，并被禁止销售我们包含开源软件的解决方案，并被要求遵守上述条件，这可能会扰乱我们一些解决方案的分发和销售。
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监管和税务事宜
我们的服务受到监管，未来的立法或监管行动可能会对我们的业务产生不利影响，并使我们承担责任。
联邦法规。我们的业务受联邦通信委员会的监管。作为通信服务提供商，我们必须遵守FCC有关隐私、残疾访问、执法访问、号码移植、收入报告、联邦USF缴费和其他监管评估、E-911和其他事项的规定。如果我们不遵守FCC的规则和规定，我们可能会受到FCC的执法行动、巨额罚款、执照的丧失、潜在的私人诉讼权利，以及我们运营或提供某些服务的能力可能受到限制。FCC的任何执法行动，可能包括公开程序，都会损害我们在行业中的声誉，可能会削弱我们向客户销售服务的能力，并可能对我们的收入产生实质性的不利影响。
国家法规。我们还受州消费者保护法以及美国州、市和地方销售、使用、消费税、公用事业用户和从价税、手续费或附加费的约束。强加此类监管义务或对我们的服务征收附加税可能会增加我们的经营成本，并限制我们的增长。
国际规则。随着我们的国际扩张，我们受到我们提供服务的外国的电信、消费者保护、数据隐私和其他法律法规的约束。我们的国际业务可能受到特定国家的政府监管和相关行动的影响，这可能会增加我们的成本，并阻止我们在某些国家提供或提供我们的产品和服务。我们的某些服务可能被位于VoIP和其他形式的IP通信可能是非法的或需要特别许可的国家/地区的客户使用。在当地法律和法规禁止(或禁止)使用我们的产品的国家，用户可以继续使用我们的产品和服务，这可能会使我们面临代价高昂的处罚或政府行动，对我们的业务不利，并损害我们的品牌和声誉、我们的国际扩张努力，或我们的业务和经营结果。
FCC采用额外的911要求可能会增加我们的成本，这可能会使我们的服务更加昂贵，降低我们的利润率，或者两者兼而有之。
我们可能无法遵守FCC针对互联VoIP提供商、企业电话服务提供商、非互联VoIP提供商和文本提供商通过的额外911要求。我们可能能够也可能不能履行这些义务。例如，从2022年1月6日开始，非固定互联VoIP服务提供商被要求提供自动可调度位置(如果技术上可行)，或者由客户获得的注册位置信息或替代位置信息。目前，我们还没有办法自动识别客户的实际位置。我们遵守FCC的VoIP E-911订单和相关成本的义务使我们在与VoIP服务提供商的竞争中处于劣势，这些提供商要么不受这些要求的限制，要么选择不遵守FCC的要求。我们不能保证符合VoIP E-911订单的紧急呼叫服务将提供给我们的所有客户，特别是那些通过移动设备或从美国境外访问我们服务的客户。FCC当前的E-911要求和这些要求的变化，包括由于服务价格上涨或其他因素对我们客户的影响，可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
如果我们不能遵守FCC对VoIP提供商施加呼叫信令要求的规则，我们可能会受到罚款、停止和停止令或其他处罚。
FCC关于各种类型业务的补偿系统的规则尤其要求发起去往PSTN的州际或州内业务的互连VoIP提供商将与主叫方相关联的电话号码传输到呼叫路径中的下一个提供商。中间提供商必须将从其他提供商收到的未更改的主叫方号码或收费号码信令信息传递给呼叫路径中的后续提供商。此外，从2021年6月30日起，美国的语音服务提供商被要求在其整个网络上全面实施“STIR/SHAKED”技术，或在其网络中未启用STIR/SHAKED的部分实施机器人呼叫缓解计划。加拿大目前也在实施STIR/SHIKED要求。虽然我们已经在美国实施了STIR/SHAKED，并正在加拿大实施STIR/SHAKED，但如果我们无意中传递了没有适当主叫方号码或收费号码信息的流量，我们可能会受到罚款、停止和停止令或其他处罚。同样，在我们无法对客户进行身份验证的情况下，他们的流量可能更有可能被阻止或贴上不利标签。此外，作为VoIP提供商，我们依赖FCC设计的规则不会使我们的服务相对于现有本地交换运营商和有竞争力的本地交换运营商的服务处于劣势。如果FCC决定这样做，可能会导致Ooma服务的用户体验变差，这可能会对我们的业务产生负面影响。
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我们可能无法遵守FCC关于完成农村地区呼叫的规则和相关报告要求。
FCC管理农村地区电话接通的规则和相关报告要求，除其他事项外，要求我们监控我们的中间服务提供商的表现-我们用来帮助完成农村地区电话呼叫的电信公司，并采取措施防止我们的中间服务提供商可能导致的农村呼叫完成问题，例如持续较低的接听率或完成率、无法解释的性能异常或向FCC重复投诉。在某些情况下，如果我们的路由选择，即我们选择的帮助我们完成农村地区呼叫的中间提供商导致服务质量下降，我们可能要对我们的中间提供商所采取的行动负责。如果我们不能遵守这些规则，我们可能会受到调查和执法行动，并可能面临重大责任。FCC还增加了与完成对农村客户的呼叫相关的执法活动，如果我们是执法程序的对象，并且无法证明我们的客户对农村客户的呼叫以令人满意的速度完成，我们可能会被处以巨额罚款，并进行可能增加我们成本的要求。
不遵守通信和电话营销法律可能会导致巨额罚款或对我们的业务施加重大限制。
在我们的销售工作中，我们依靠各种营销技巧，包括电话营销和电子邮件营销活动。我们还记录我们的客户或潜在客户与我们的销售和服务代表之间的某些电话通话，用于培训和质量保证目的。这些活动受到各种州和联邦法律的约束，例如1991年的《电话消费者保护法》(也称为联邦禁止呼叫法或TCPA)、电话营销销售规则、2003年的《控制攻击非请求色情和营销法》(也称为CAN-SPAM法)以及有关电话营销和电话通话录音的各种美国州法律。这些法律受到法院和政府当局的不同解释，往往需要主观解释，因此很难预测其适用情况，从而使我们的合规工作更具挑战性。我们不能确定我们遵守这些法律、规则和法规的努力是否会成功，或者，如果成功，遵守这些法律、规则和法规的成本对我们的业务来说不会是实质性的。更改这些或类似的法律，或更改其应用或解释，或管理我们的沟通和营销活动的新法律、规则和法规，可能会对我们的业务产生不利影响。如果这些法律、规则或法规中的任何一项严重限制了我们的业务，我们可能无法制定足够的替代沟通和营销策略。此外，不遵守这些法律、规则和法规将带来重大的经济处罚和集体诉讼的风险，这将对我们的财务业绩产生不利影响，并严重损害我们的声誉和业务。
FCC继续加强对互联VoIP服务的监管，并可随时确定某些VoIP服务是受传统公共运营商监管的电信服务。
FCC正在各种诉讼程序中考虑从传统铜缆网络向IP网络过渡所产生的问题。FCC还在考虑是否应将互联VoIP服务视为电信服务，这可能会使互联VoIP服务受到额外的公共运营商监管。FCC的努力可能会导致对IP网络和服务提供商进行额外的监管，这可能会对我们的业务产生负面影响。
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联邦和州通用服务基金计划的改革可能会增加我们为客户提供服务的成本，削弱或消除我们的定价优势。
FCC和一些州正在考虑修改USF计划，包括像我们这样的公司为联邦USF计划做出贡献的方式，以及某些非互联VoIP提供商和宽带提供商是否应该为USF做出贡献。如果FCC或某些州修改了继续增加我们缴费负担的缴费义务，我们将需要吸收增加的成本或提高我们目前从一些客户那里收取的金额来支付这些义务，这将降低我们的利润率或削弱我们的价格优势。一些州要求我们为州USF计划提供资金，而其他州正在积极考虑将其计划扩展到我们提供的服务。我们目前向客户收取某些费用和其他附加费，这可能导致我们的服务与其他人提供的服务相比竞争力下降。如果我们的价格优势被削弱或消除，或者如果我们被要求吸收这些增加的成本而不是转嫁给我们的客户，我们的经营业绩将受到负面影响。
我们的产品必须符合行业标准、FCC法规、州、地方、特定国家和国际法规，如果发生变更，我们可能需要修改现有产品和/或服务。
除了可靠性和质量标准之外，宽带IP网络上的电话的市场接受度取决于行业标准的采用，以便来自多个制造商的产品能够彼此通信。我们独特的混合SaaS连接平台依赖于SIP、SRTP等通信标准以及TCP/IP和UDP等网络标准，与其他供应商的设备进行互操作。目前，行业领导者对于特定应用应使用哪种标准以及标准本身的定义缺乏一致意见。我们还必须遵守FCC关于电磁辐射的某些规则和法规以及Underwriters Laboratories（“UL”）制定的安全标准，以及适用于其他国家的类似法规和标准。此外，Ooma AirDial等POTS替代产品的市场接受度将取决于是否符合美国国家消防协会NFPA 72、UL 864和美国机械工程师协会ASME A17.1B等行业标准。随着标准的发展，我们可能需要修改现有产品或开发和支持新版本的产品。我们必须遵守联邦、州和地方有关我们如何与客户互动的某些要求，包括营销实践、消费者保护、隐私和计费问题、9-1-1紧急服务的提供以及我们向客户提供的服务质量。我们的产品和服务未能遵守或延迟遵守各种现有和不断发展的标准可能会延迟或中断我们的VoIP电话产品的批量生产，使我们受到罚款或其他处罚，或损害我们服务的感知和采用率，其中任何一项都会对我们的业务，财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
我们处理、存储和使用个人信息和其他数据，这使我们和我们的客户受到各种不断发展的行业标准、合同义务和其他与隐私相关的法律规则的约束，这可能会增加我们的成本，减少对我们产品和服务的采用和使用，并使我们承担责任。
美国联邦、州、地方和外国的法律法规以及合同义务和行业标准规定了有关数据隐私和安全以及个人信息和其他客户数据的收集、存储、保留、保护、使用、处理、传输、共享、披露和保护（“处理”）的某些义务和限制。这些义务和限制的范围不断变化，有不同的解释，可能在不同的司法管辖区之间不一致或与其他规则冲突，其地位仍然不确定。
在美国和其他司法管辖区，目前正在提出各种法规，这些法规将在数据隐私和安全领域增加对在线服务提供商的限制，我们认为采用这种越来越严格的法规是可能的。例如，《加州消费者隐私法》（“CCPA”）规定了个人数据的处理，这可能导致对违规行为的民事处罚。此外，《加州隐私权法案》（“CPRA”）于2023年1月1日生效，越来越多的州正在采用类似的隐私法。我们将继续关注与CPRA等新隐私法相关的发展，这将要求我们承担额外的成本和费用，以努力监控和遵守此类法律。
在加拿大，对不遵守加拿大某些反垃圾邮件立法的行为的处罚是相当大的，包括高达1，000万加元的行政罚款和私人诉讼权。
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欧盟实施了严格的法律，适用于个人信息和其他客户数据的处理。欧盟和其他司法管辖区内的数据保护监管机构有权对违规组织处以巨额罚款，并寻求禁令救济，包括停止某些数据处理活动。例如，欧盟的一般数据保护条例(GDPR)规定了对违规行为的严厉处罚，包括对违规公司的全球收入处以最高4%的罚款。虽然联合王国的《数据保护法》在很大程度上实施了GDPR，但英国退出欧盟带来了监管的不确定性，包括数据的跨境转移。这种不确定性可能会增加运营复杂性和费用，从而对我们英国子公司的运营产生不利影响。此外，向美国转移数据存在不确定性。例如，尽管新的美国数据隐私框架于2023年7月得到欧盟委员会的正式批准，但该框架仍可能被欧盟法院宣布无效，欧盟法院于2020年宣布该框架的前身隐私盾牌计划无效。
我们已经采取了行政、合同和其他措施，旨在达到遵守适用的隐私法律和标准，但我们不能保证这些措施是足够的。此外，由于我们目前和未来适用的法律、法规、合同和行业标准施加的义务和限制，尤其是随着我们不断扩大国际业务，可能会增加我们的运营成本，影响我们提供商业、住宅和移动产品和服务的所有当前功能的能力，以及我们的客户使用我们的产品和服务的能力，并可能要求我们修改产品和服务的功能和功能。此类义务和限制可能会限制我们处理数据的能力，并允许我们的客户通过我们的产品和服务与他人一起处理数据。不遵守此类义务可能会使我们面临诉讼、罚款、刑事处罚、法定损害赔偿、同意法令、禁令、不良宣传和其他可能损害我们业务的损失。
我们的客户可以使用我们的服务来传输和存储受HIPAA保护的受保护健康信息或PHI。不遵守与隐私相关的法律法规，如HIPAA，可能会导致巨额罚款、处罚或责任。我们的实际合规性、客户对我们合规性的看法、遵守此类法规的成本以及客户对其自身合规义务的担忧(无论是事实还是错误)可能会限制我们服务的使用和采用，并降低总体需求。此外，隐私问题，包括无法或不切实际地提前通知客户与使用我们的服务相关的隐私问题，可能会导致我们的客户拒绝提供允许我们的客户有效使用我们的服务所需的个人数据。即使是对隐私问题的看法，无论是否合理，都可能会阻碍市场在某些行业采用我们的服务。
除政府活动外，隐私倡导团体和行业团体已经并正在考虑采用各种自律标准和行为准则，这些标准和行为准则可能会给我们和我们的客户带来额外的负担，可能会进一步减少对我们服务的需求，并损害我们的业务。我们的员工和人员也可以使用生成性AI技术来执行他们的工作，在此类技术中披露和使用个人信息受各种数据隐私和安全法律和义务的约束。各国政府已经通过并可能会通过更多的法律来规范生成性人工智能。我们使用这项技术可能会导致额外的合规成本以及监管调查和行动。如果我们不能使用生成性人工智能，它可能会降低我们的业务效率，并导致竞争劣势。
如果我们未能保护我们用户的隐私和数据，包括我们的系统被黑客或其他恶意活动破坏，可能会导致用户对我们的服务失去信心，最终导致用户流失，这可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。我们的客户还可能意外泄露他们的密码，将其存储在丢失或被盗的移动设备上，或者以其他方式成为我们系统外部攻击的牺牲品，造成我们的系统不能防止第三方访问的感觉。如果我们的第三方承包商或供应商违反了适用的法律或我们的政策，此类违规行为也可能使我们客户的信息处于危险之中，进而可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
使用或提供我们的服务可能会受到新的或增加的监管要求、税收或费用的约束。
互联网语音通信的日益增长和普及增加了政府对互联网语音通信服务进行监管或征收新的或增加的费用或税收的风险。随着我们服务的使用持续增长，监管机构可能更有可能寻求对我们的服务进行监管或征收新的或额外的税收、附加费或费用。同样，技术的进步，例如定位互联网语音通信地理来源的改进，可能会导致我们的服务受到额外的法规，费用或税收的限制，或者可能需要我们投资或开发新技术，这可能是昂贵的。此外，随着我们不断扩大用户群并提供更多服务，我们可能会受到新法规、税收、附加费或费用的约束。互联网语音通信服务的监管要求、税收、附加费或费用的增加（政府可能会追溯或前瞻性地评估）将大幅增加我们的成本，因此，我们的业务将受到影响。此外，税
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我们的服务状况可能会使我们面临相互冲突的税收要求，并使我们在征收和汇付适用税款方面面临复杂性。任何此类额外税收都可能损害我们的经营业绩。
我们的运营须遵守反腐败和反洗钱法律，不遵守这些法律可能会使我们承担刑事和/或民事责任，并损害我们的业务。
我们受FCPA的约束，FCPA是18 U.S.C.§ 201、《美国旅游法》、《美国爱国者法》以及我们开展活动所在国家/地区的其他反贿赂和反洗钱法律。反腐败法的解释范围很广，禁止公司及其雇员和第三方中介直接或间接授权、提议或提供不正当的付款或利益给公共或私营部门的接受者。我们在美国境外使用第三方代表进行产品测试、海关、出口和进口事宜。随着我们国际销售和业务的增加，我们可能会与业务合作伙伴和第三方中介机构合作，在国外销售我们的产品和服务。我们或我们的第三方中介机构可能与政府机构或国有或附属实体的官员和员工有直接或间接的互动。我们可能会对这些第三方中介机构、我们的员工、代表、承包商、合作伙伴和代理的腐败或其他非法活动承担责任，即使我们没有明确授权此类活动。
不遵守反腐败和反洗钱法律可能会导致我们受到举报人投诉、调查、制裁、和解、起诉、其他执法行动、利润上缴、巨额罚款、损害赔偿、其他民事和刑事处罚或禁令、暂停和/或禁止与某些人签订合同、丧失出口特权、声誉损害、负面媒体报道、以及其他附带后果。如果发起任何传票或调查，或实施政府或其他制裁，或如果我们在任何可能的民事或刑事诉讼中未能胜诉，我们的业务，经营业绩和财务状况可能会受到重大损害。此外，对任何行动的回应都可能导致管理层的注意力和资源发生重大转移，并产生重大的辩护费用和其他专业费用。执法行动和制裁可能会进一步损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们受到政府制裁和进出口管制、经济禁运和贸易制裁，这可能会损害我们将业务扩展到国际市场并在国际市场上竞争的能力，并且如果我们不遵守适用法律，可能会使我们承担责任。
我们的产品和服务受进出口法律法规的约束，包括美国出口管理条例、美国海关法规以及美国财政部外国资产控制办公室管理的各种经济和贸易制裁法规。美国出口管制法律和经济制裁计划通常禁止向受美国经济禁运和贸易制裁的国家、政府和个人出口某些产品和服务，除非获得美国政府的许可、批准或其他授权。获得特定销售所需的授权和许可可能很耗时，不能保证，并可能导致销售机会的延迟或损失。如果我们未能遵守这些法律和法规，我们和我们的某些员工可能会受到重大的民事或刑事处罚，包括可能失去出口或进口特权，政府调查，声誉损害，可能对我们和负责的员工或管理人员处以罚款，在极端情况下，负责的员工或管理人员可能会被监禁。
此外，我们的产品或服务的任何变更，或适用的出口、进口、禁运和贸易制裁法规的变更，可能会导致我们的产品和服务在国际市场上的推出和销售延迟，或在某些情况下，阻止我们的产品和服务出口或进口到某些国家、政府或个人。出口、进口、禁运或贸易制裁法规的任何变化、现有法规的执行或范围的变化，或此类法规所针对的国家、政府、人员或技术的变化，也可能导致我们的产品和服务的使用减少，或我们向现有或潜在的国际业务客户出口或销售我们的产品和服务的能力下降。任何减少使用我们的产品和服务或限制我们出口或销售我们的产品和服务的能力可能会对我们的业务产生不利影响。
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我们可能会就过去的服务承担税款、附加费和费用的责任。
我们仅在我们认为有法律义务或出于商业原因降低风险的司法管辖区内，就我们的服务或商品向客户收取和汇出州或市政销售、使用、消费税、公用事业用户和从价税、手续费或附加费。此外，我们在历史上基本上遵守了某些加州销售/使用税的征收，以及对加州9-1-1系统(紧急电话用户附加费)和联邦美国联邦的财政捐款。除了有限的例外，我们相信我们一般不受其他州和市司法管辖区征收的税收、费用或附加费的约束，或者该等税收、费用或附加费不适用于我们的服务。对于一个州或地方市政当局对通过互联网进行的销售征收税收、费用和附加费而言，什么是充分的“国家存在”存在着不确定性。税务机关过去及未来可能会就我们没有相关业务的税项、费用及附加费缺乏可执行性的立场提出质疑，并就销售、使用、电讯及其他税项对我们的业务及营运进行审计，这可能会增加我们或我们客户的税务负担，从而对我们的经营业绩及我们与客户的关系造成重大不利影响。最后，其他间接税(如销售税和使用税、增值税或增值税、商品和服务税、营业税和总收入税)对我们这样的电子商务企业的应用是一个复杂和不断变化的领域。适用现有的、新的或未来的法律，无论是在美国还是在国际上，都可能对我们的业务、前景和运营结果产生不利影响。在我们从事或将会开展业务的众多市场中，与遵守各种间接税规定相关的持续成本一直很高，将来也会如此。
有效税率的变化，或因审查我们的收入或其他纳税申报单而产生的不利结果，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们未来的实际税率可能会出现波动或受到多个因素的不利影响，包括：
随着我们在国际上扩大业务，美国税法的某些变化，包括对在美国以外的收入推迟美国纳税的能力的限制，直到这些收入汇回美国，可能会影响我们对外国收入的税收待遇。我们有效税率的任何变化都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们可能无法使用部分或全部净营业亏损结转，这可能会对我们报告的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
截至2023年1月31日，我们有大约9690万美元的联邦净营业亏损结转可用于抵消未来收入，其中约4500万美元将从2030年开始以不同的金额到期，如果不使用，其余部分可能会无限期结转。我们还结转了7930万美元的州净运营亏损，这些亏损将从2023年开始以不同的金额到期。此外，我们还有将于2030年开始到期的联邦和研发税收抵免结转，以及加州研发税收抵免结转，没有到期日。这些净营业亏损和研究税抵免结转的实现取决于未来的收入，我们现有的结转存在到期未使用和无法抵销未来所得税负债的风险，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。我们的资产负债表上没有确认与这些NOL相关的递延税项资产，因为它们已由估值拨备完全保留。如果我们以前有或将来有一个或多个第382条“所有权变更”，或者如果我们没有产生足够的应税收入，我们可能无法利用我们的NOL的很大一部分，即使我们实现了盈利。如果我们在未来有应税收入的年份使用NOL的能力受到限制，我们将支付比我们能够充分利用NOL更多的税款。这可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
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与上市公司相关的风险
如果我们未能维持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法准确、及时地报告我们的财务结果，这可能会对投资者对我们公司的信心产生不利影响，从而影响我们普通股的价值。
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条，我们必须就财务报告内部控制的有效性进行正式评估并提交年度管理报告。我们预计，这些规章制度的要求将继续增加我们的合规成本，使一些活动更加困难、耗时和成本更高，并对我们的财务和运营资源以及IT系统提出重大要求。我们的控制环境可能不足以补救或防止未来重大缺陷或重大缺陷的发生。无论控制系统的设计和运作有多好，都只能合理地保证控制系统的目标能够实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而导致的错误陈述，也不能绝对保证所有控制问题和所有舞弊情况都会被发现。
我们的独立注册会计师事务所被要求并已经发布了一份截至2023年1月31日我们的财务报告内部控制有效性的认证报告。如果我们无法断定我们对财务报告的内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所无法对我们对财务报告的内部控制的有效性发表意见，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和可靠性失去信心，这将导致我们的普通股价格下跌，我们可能受到包括美国证券交易委员会和纽约证券交易所在内的监管机构的制裁或调查。
我们的实际运营结果可能与我们的指导意见有很大不同。
我们计划不时地在我们的季度收益电话会议、季度收益发布或其他方面发布关于我们未来业绩的收益指引，这代表了我们管理层截至发布之日的估计。这一指导将包括前瞻性陈述，将基于我们管理层准备的预测。预测基于若干假设和估计，这些假设和估计虽然用数字表示，但本质上会受到重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的，是基于对未来业务决策的具体假设，其中一些将发生变化。我们打算将可能的结果分为高范围和低范围，以便在变量发生变化时提供敏感性分析，但并不意味着实际结果不能超出建议的范围。我们发布指引的主要原因是为我们的管理层提供一个基础，以便与分析师和投资者讨论我们的业务前景。因此，我们不对任何此类第三方发布的任何预测或报告承担任何责任。
指导意见必然是投机性的，可以预期，我们提供的指导意见所依据的某些或全部假设将不会实现或将与实际结果大相径庭。因此，我们的指导只是对管理层认为截至发布之日可实现的内容的估计。实际结果可能与我们的指导不同，变化可能是实质性的。有鉴于此，我们敦促投资者在就我们的普通股作出投资决定时，不要依赖我们的指导。
任何未能成功实施我们的经营战略或发生本报告“风险因素”一节所列任何事件或情况的情况，都可能导致实际经营结果与我们的指导不同，这种差异可能是不利的和重大的。
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与我们普通股所有权相关的风险
我们的股票价格一直并可能继续波动，或可能波动或下跌，导致您的投资遭受重大损失。
我们的股价可能会因多种事件和因素而波动，例如：季度经营业绩；向公众提供的财务预测的变化，或未能达到这些预测；公司的经营和财务业绩和前景，以及其他类似公司的业绩；公众对公司发布的新闻稿、其他公开公告和提交给美国证券交易委员会的文件的反应；公司或竞争对手进行的重大交易，或新功能、产品或服务；财务估计和证券分析师建议的变化；证券分析师未能跟踪或跟踪普通股；媒体对公司业务和财务业绩的报道；行业趋势；公司管理层的任何重大变化；我们、我们的投资者或我们的管理团队成员出售普通股；以及美国和全球经济或金融市场的总体市场、经济和政治状况的变化，包括公共卫生危机和全球冲突的结果，如俄罗斯持续入侵乌克兰。
我们普通股的市场价格可能会受到广泛波动的影响，其中包括“风险因素”部分描述的因素或其他因素，以及其他我们无法控制的因素，例如投资者认为与我们相当的公司估值的波动。此外，股票市场和我们行业公司的市场价格都经历了波动，这种波动往往与经营业绩无关。这些广泛的市场和行业波动可能会对我们的股票价格产生不利影响，无论我们的经营业绩如何。过去，许多经历过股价波动的公司都会成为证券集体诉讼的对象。我们过去一直受到这类诉讼的影响，未来可能会继续成为目标。针对我们的证券诉讼已经导致并可能导致巨额成本，并已经并将转移我们管理层对其他业务问题的注意力，任何这些问题都可能损害我们的业务。
如果我们未能达到与未来增长、盈利能力或其他市场预期相关的预期，我们的股价可能会大幅下跌，这可能会对投资者信心和员工留任产生实质性的不利影响。
在公开市场上出售我们普通股的大量股票，或者认为这些出售可能会发生，可能会导致我们的股价下跌。
在公开市场上出售我们普通股的大量股票，或认为这些出售可能会发生，可能会导致我们普通股的市场价格下跌，并可能削弱我们通过出售额外股权证券筹集资金的能力。此外，我们还登记了普通股，根据我们的员工股票计划，我们可以发行普通股，发行后可以在公开市场自由出售。我们可以不时发行普通股或可转换为普通股的证券，用于融资、收购、投资或其他方面。任何这样的发行都可能导致我们现有股东的大量稀释，并导致我们普通股的交易价格下降。
如果证券分析师不发表或停止发表关于我们业务的研究或报告，或者如果他们发表对我们股票的负面评价，我们的股票价格可能会下跌。
我们预计，我们普通股的交易价格将受到行业或金融分析师发布的关于我们或我们业务的任何研究或报告的影响。如果选择跟踪我们的一位或多位分析师下调了他们对我们股票的评估，或者对我们的竞争对手提出了更有利的相对建议，我们的股票价格可能会下跌。如果这些分析师中的一位或多位停止对我们公司的报道，我们的股票可能会在市场上失去知名度，这反过来可能导致其价格下跌。
我们从未支付过现金股息，也不希望对我们的普通股支付任何现金股息。
我们预计在可预见的未来不会为我们的普通股支付任何现金股息。如果我们不支付现金股息，您对我们普通股的投资只有在您出售股票之前我们普通股的市场价格上升的情况下才能获得回报。
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我们的章程文件和特拉华州法律可以阻止股东认为有利的收购，也可能降低我们股票的市场价格。
我们修订和重新发布的公司注册证书以及我们修订和重新发布的章程中包含的条款可能会推迟或阻止我们公司控制权的变更。这些规定还可能使股东更难选举董事和采取其他公司行动。这些规定包括：
这些规定可能会使股东更难更换负责任命我们管理层成员的董事会成员，从而挫败或阻止股东试图更换或罢免我们目前的管理层。此外，特拉华州一般公司法第203条的规定可能禁止大股东，特别是那些拥有我们已发行有表决权股票15%或更多的股东，在未经我们董事会同意的情况下，在一段时间内与我们合并或合并。我们修订和重述的公司注册证书、我们的章程和特拉华州法律中的这些和其他条款可能会阻止潜在的收购尝试，降低投资者未来可能愿意为我们普通股支付的价格，并导致我们普通股的市场价格低于没有这些条款的情况。
我们修订和重述的公司注册证书规定，特拉华州衡平法院将是我们与我们股东之间几乎所有纠纷的独家法庭，这可能限制我们的股东获得有利的司法法庭处理与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工的纠纷的能力。
我们修订和重述的公司注册证书规定，特拉华州衡平法院是代表我们提起的任何衍生诉讼或诉讼的唯一和独家论坛，任何声称我们的任何董事、高级管理人员或其他员工对我们或我们的股东负有受托责任的诉讼，任何根据特拉华州一般公司法、我们的修订和重述公司注册证书或我们修订和重述的章程的任何条款对我们提出索赔的诉讼，或者任何声称对我们提出受内部事务原则管辖的索赔的诉讼。法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事、高管或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高管和其他员工的此类诉讼。虽然特拉华州最高法院裁定所选择的法院条款在事实上是有效的，但股东仍可寻求在美国联邦地区法院以外的地点根据修订的1933年证券法对我们、我们的董事、高级管理人员或其他员工提出此类索赔。在这种情况下，我们预计将大力主张我们修订和重述的公司注册证书的独家论坛条款的有效性和可执行性，这可能需要与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的大量额外费用。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
我们过去和现在都受到集体诉讼的影响，未来可能还会受到其他诉讼的影响。
该公司、其董事和某些高级管理人员被列为与其首次公开募股有关的综合证券集体诉讼的被告，2019年10月，法院以偏见驳回了该诉讼。此外，2021年2月，该公司和Ooma Canada Inc.在加拿大联邦法院的集体诉讼中被列为被告，指控他们违反了加拿大的商标法和竞争法。在未来，特别是在我们的股票市场价格波动之后，可能会有更多据称的集体诉讼或衍生品投诉对我们提起。任何悬而未决的和潜在的未来诉讼的结果都很难预测和量化，而且为此类索赔或诉讼辩护的费用可能会很高。除了转移财务和管理资源以及一般业务中断外，我们可能还会受到负面宣传的影响，这可能会损害我们的品牌或声誉，无论指控是否属实，或者我们是否最终要承担责任。如果判决或和解不在我们对任何索赔的保险覆盖范围之内或远远超过我们对承保人和个别被告的赔偿义务，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
一般风险因素
如果我们无法招聘、留住和激励合格的人员，我们的业务将受到影响。
我们未来的增长和成功在一定程度上取决于我们继续雇用和留住高技能人才的能力。我们相信，在我们总部所在的旧金山湾区以及美国和加拿大的其他地区，对具有我们行业经验的高技能技术、销售和其他人员的激烈竞争正在并将继续存在。在招聘和留住具有适当资历的技术人员方面，我们不时遇到挑战，我们预计还会继续遇到挑战。我们必须提供有竞争力的薪酬方案和高质量的工作环境，以招聘、留住和激励员工。如果我们和/或我们的合作伙伴无法招聘、保留和激励现有员工或吸引合格人员填补关键职位，我们可能无法有效管理我们的业务，包括现有和新服务的开发、营销和销售，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。如果我们从竞争对手那里雇佣人员，我们可能会受到指控，指控这些人员被不正当地索要或泄露专有或其他机密信息。
新冠肺炎疫情的持续影响，包括任何复发，都可能扰乱我们的业务、经营业绩或财务状况，并对其造成损害。
新冠肺炎疫情对美国、加拿大和全球经济产生了实质性影响，并可能在多个方面对我们的业务产生实质性影响。新冠肺炎疫情仍在继续演变，人们仍然很难预测疫情对整体经济的全面影响，消费者行为可能发生的变化，以及这种变化是暂时的还是永久性的。新冠肺炎疫情对我们业务的影响持续时间和程度将继续取决于目前无法准确预测的未来事态发展，例如疾病的传播率和地理传播、当前或未来遏制行动的程度和有效性、有效疫苗的广泛使用、突破性病例的严重性和新新冠肺炎变种的出现，以及这些和其他因素对我们的员工、客户、合作伙伴、合同制造商、供应商和其他第三方供应商的影响。如果我们不能有效地应对和管理这些事件的影响，如果一般经济或我们经营的行业的宏观经济状况在目前水平上没有改善或恶化，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
灾难性事件或政治不稳定可能扰乱我们的业务、经营业绩或财务状况，并对其造成损害。
Ooma| FY 2024表格10-Q| 57
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简明合并财务报表附注(未经审计)
我们的公司总部、办公室、仓库和我们的一个数据中心设施位于加州北部，该地区经常发生地震。我们还在佛罗里达州博卡拉顿设有办事处，该地区一直是飓风等恶劣天气事件的多发地区。此外，我们在越南和其他亚洲国家的第三方合同制造商工厂以及我们在菲律宾的唯一第三方客户服务和支持设施位于环太平洋地区，靠近已知的地震断裂带，容易受到地震、海啸、火山喷发和/或台风的破坏。我们和我们的承包商还容易受到其他类型的灾难的影响，如停电、火灾、洪水、流行病、网络攻击、战争(包括与俄罗斯在乌克兰的行动有关的持续地缘政治紧张局势，导致美国和其他国家实施制裁，以及俄罗斯为应对此类制裁而采取的报复行动)、政治或内乱、恐怖袭击以及我们无法控制的类似事件。特别是，我们依赖位于俄罗斯的第三方承包商提供工程和软件开发服务。我们不能向您保证，我们继续与俄罗斯第三方承包商进行交易的能力不会受到俄罗斯持续入侵乌克兰和随之而来的国际制裁的影响。如果发生任何灾难，我们的业务运营能力可能会受到严重损害，我们可能会遭受系统中断、声誉损害、知识产权损失、服务开发延迟、服务长时间中断、数据安全遭到破坏和关键数据丢失，所有这些都可能损害我们未来的运营结果。由于全球或国家经济活动减少，此类事件还可能减少对我们产品和服务的需求，并可能导致全球金融市场中断和极端波动，增加违约率和破产率，并影响企业和消费者支出水平。此外，我们没有地震保险，我们可能没有足够的保险来弥补其他灾难或其他类似的重大业务中断造成的损失。根据我们的保单，任何无法挽回的重大损失都可能严重损害我们的业务和财务状况。
气候变化可能会对我们的业务产生影响。
我们的任何主要地点都可能容易受到气候变化的不利影响。例如，我们在加利福尼亚州的办公室和设施已经并预计将继续经历越来越频繁的与气候有关的事件，包括干旱、热浪、野火和与野火预防相关的停电。不断变化的市场动态、全球政策发展以及极端天气事件对美国和其他地区关键基础设施的日益频繁和影响，都有可能扰乱我们的业务、我们的第三方供应商和我们的客户，并可能导致我们经历更高的人员流失、损失和维护或恢复运营的额外成本。
此外，对气候变化的担忧和潜在的环境影响可能会导致新的或更严格的环境、健康和安全法律法规，这可能会影响我们、我们的供应商和我们的客户。此类法律或法规可能会导致我们因合规而产生额外的直接成本，以及由我们的客户、供应商或两者产生的增加的间接成本，这些成本会转嫁给我们。这些成本可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
项目2.未登记的股权销售Y证券、收益的使用和发行人购买股票证券。
无
项目5.其他信息
内幕人士采用或终止交易安排
在截至2023年10月31日的财政季度内，我们的董事或官员都没有通知我们
项目6.eXhibit。
附件索引中所列的展品已作为本季度报告的一部分存档或合并为参考。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
展品索引
展品 数 |
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描述 |
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由以下公司合并 引用自 表格 |
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注册成立 通过引用 摘自展品 数 |
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2.1# |
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日内瓦合并子公司2600赫兹和富通顾问有限责任公司之间的合并协议和计划，日期为2023年10月20日。 |
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随函存档 |
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3.1 |
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修订及重新编订附例。 |
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随函存档 |
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10.1 |
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本公司与北卡罗来纳州公民银行签订的信贷协议，日期为2023年10月20日。 |
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随函存档 |
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31.1 |
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根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
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随函存档 |
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31.2 |
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根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官。 |
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随函存档 |
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32.1* |
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根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。 |
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随信提供 |
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32.2* |
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根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务官。 |
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随信提供 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档 |
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随函存档 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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随函存档 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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随函存档 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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随函存档 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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随函存档 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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随函存档 |
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根据法规S-K第601（b）（2）条，本附件中的某些信息已被排除在外。注册人同意根据要求向SEC提供此类信息。
# 根据法规S-K第601（b）（2）项，省略了本附件的附件和附表。注册人同意根据要求向证券交易委员会提供任何遗漏的证据或附表的副本。
* 附件32.1和32.2中提供的证明文件被视为随附于本10-Q表季度报告，不被视为根据1934年证券交易法第18条（经修订）“存档”。此类证明不应被视为通过引用纳入根据1933年证券法（经修订）或1934年证券交易法（经修订）提交的任何文件，除非注册人特别通过引用纳入。
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登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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Ooma公司
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日期：2023年12月7日 |
发信人： |
/s/ Eric B. Stang |
日期：2023年12月7日 |
发信人： |
埃里克·B·斯坦 总裁与首席执行官 (首席行政主任)
/发稿S/滨松实 |
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SHIG滨松 首席财务官 (首席财务官) |
Ooma| FY 2024表格10-Q| 60