附录 99.1

合并财务报表
2022 年 12 月 31 日

内容

独立注册会计师事务所 公司的报告

致BiomX Inc.的董事会和股东

对财务报表的意见

我们审计了截至2022年12月31日和2021年12月31日的BiomX Inc及其子公司（“公司”）的随附合并资产负债表，以及截至2022年12月31日的两年中每年的相关合并运营报表、股东权益和现金流变动，包括相关的 票据（统称为 “合并财务报表”）。

我们认为，合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则， 在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况以及截至2022年12月31日的两年中每年的经营业绩和 每年的现金流量。

对公司 继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问

随附的合并财务报表 是在假设公司将继续经营的情况下编制的。如合并财务报表附注1c所述， 该公司经常遭受运营亏损，经营活动现金流出，这使人们对其继续经营的能力产生了极大的怀疑 。附注1c中也描述了管理层关于这些事项的计划。 合并财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

意见依据

这些合并财务报表由 公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计， 对公司的合并财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则 和条例， 必须独立于公司。

我们根据PCAOB的标准对这些合并财务报表 进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以获得合理的保证，即合并财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。 公司不必对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们 必须了解财务报告的内部控制，但不是为了就公司财务报告内部控制的有效性发表意见 。因此，我们没有发表这样的意见。

我们的审计包括执行程序来评估合并财务报表中重大错报的风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些 风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关合并财务 报表中金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及 评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为 我们的意见提供了合理的依据。

/s/ Kesselman & Kesselman

注册会计师（Isr.）

普华永道会计师事务所国际有限公司成员

特拉维夫，以色列

2023年3月29日，但附注1c中讨论的对公司继续作为持续经营企业的能力提出实质性疑问的事项除外，该日期为2023年12月7日。

自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。

BIOMX INC.
合并资产负债表

（以千美元计，股票和每股数据除外）

随附附注是合并财务报表不可分割的一部分 。

BIOMX INC.
合并资产负债表

（以千美元计，股票和每股数据除外）

随附附注是合并财务报表不可分割的一部分 。

BIOMX INC.
合并运营报表

（以千美元计，股票和每股数据除外）

随附附注是合并财务报表不可分割的一部分 。

BIOMX INC.
合并股东权益变动表

（以千美元计，股票和每股数据除外）

随附附注是合并财务报表不可分割的一部分 。

BIOMX INC.
合并现金流量表

（以千美元计，股票和每股数据除外）

随附附注是合并财务报表不可分割的一部分 。

BIOMX INC.
合并现金流量表

（以千美元计，股票和每股数据除外）

随附附注是合并财务报表不可分割的一部分 。

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

根据特拉华州法律，BiomX Inc.（单独并与其子公司BiomX Ltd.和RondinX Ltd.，“公司” 或 “BiomX”）于2017年11月1日作为空白支票 公司注册成立，目的是与一家公司进行合并、证券交易所、资产 收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并或更多的企业或实体。

2019年10月29日，该公司与BiomX Israel合并，后者 在合并后幸存下来，成为BiomX Inc.的全资子公司。该公司收购了BiomX Israel的所有已发行股份。作为交换，BioMx Israel 的 股东获得了公司15,069,058股普通股，占收购 后已发行和流通的股票总数的65％（“资本重组交易”）。由于该公司拥有最大的所有权，BiomX Israel被视为 “会计收购方” 。该公司的普通股、单位和认股权证分别在纽约证券交易所美国证券交易所上市，代码分别为PHGE、PHGE.U和PHGE.WS。

2020年2月6日，该公司 普通股也开始在特拉维夫证券交易所上市。2022年7月6日，公司宣布将其普通股 从特拉维夫证券交易所自愿退市，自2022年10月6日起生效。

BiomX 正在开发天然和 工程噬菌体混合物，旨在靶向和消灭慢性病中的有害细菌，目前的精力集中在 囊性纤维化上，在较小程度上侧重于特应性皮炎。BiomX 发现并验证专有细菌靶标，并针对这些靶标自定义 噬菌体成分。该公司的总部位于以色列内斯齐奥纳。有关公司研发计划的更多 信息，请参阅附注19。

COVID-19 疫情于 2020 年 3 月 12 日被世界 卫生组织宣布为全球疫情，导致全球旅行和商业运营受到严重限制，导致 我们在整个 2021 年和 2022 年的业务中断。公司已采取措施保护其员工和临床 试验参与者的健康和安全，这些措施可能会根据政府的建议或其自己对情况的评估而改变。尽管截至2022年12月31日，COVID-19 尚未对公司的经营业绩产生重大影响，但对公司 未来研发活动、临床试验和运营结果的潜在影响尚不确定，包括公司 满足其临床试验注册需求的能力。公司无法预测疫情对其业务 和运营的持续时间或长期影响。该公司将继续密切监测 COVID-19，并在健康和安全指南的演变过程中遵守这些准则。

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

截至 日，该公司尚未从其运营中获得收入。根据公司截至2022年12月 31日的当前现金和承付款，管理层认为，公司当前的现金和现金等价物足以为其截至2023年3月29日超过12个月的运营提供资金，也足以为其继续开展开发活动所需的运营提供资金。参见关于2023年2月签订的证券购买协议的附注 20B。

但是， 根据其持续的研发活动以及公司 控制之外的某些情况，包括公司筹集大量资金为其运营提供资金的能力（截至 2023 年 12 月 7 日，这些情况尚未发生），公司预计在可预见的将来将继续蒙受额外损失。该公司计划继续 通过未来发行 债务和/或股权证券、贷款以及以色列创新局（“IIA”）和其他 政府机构可能提供的额外补助金，为其当前运营以及与其他候选产品有关的其他开发活动提供资金。公司在股票和债务市场筹集额外资金的能力取决于许多 个因素，包括但不限于市场对公司普通股的需求，普通股本身受到许多 种发展和业务风险和不确定性的影响，以及公司能否以对其有利的价格或条件筹集此类额外 资本的不确定性。如果公司无法在需要时或以有吸引力的条件筹集资金， 则可能被迫推迟或减少其研发计划。如果设施 扩建、研发和临床活动的运营成本进一步增加，公司将需要采取缓解措施，例如寻求额外的 融资或推迟不基于坚定承诺的支出。

因此 ，根据ASC 205-40的要求，管理层得出结论，必须披露，自这些财务报表发布之日起， 对公司是否有能力继续经营一年存在重大疑问。2022年5月24日，公司宣布进行公司重组（“公司重组”），旨在扩大 公司的资本资源，同时优先考虑公司正在进行的囊性纤维化计划，并推迟公司 特应性皮炎计划。更多信息见附注19。

除采用新的会计 准则外，在编制财务报表时一致适用的重要会计政策 如下：

随附的合并财务 报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的， 包括公司及其全资子公司BiomX Israel和RondinX Ltd的账户。所有公司间账户和交易 均已在合并中删除。

根据公认会计原则编制财务报表 要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表中报告的资产和负债金额 、或有资产和负债的披露以及报告年度的支出金额。 实际结果可能与这些估计值不同。

COVID-19 疫情可能在多大程度上直接或间接影响公司的业务、经营业绩和财务状况将取决于 不确定的未来发展，包括可能出现的有关 COVID-19 的新信息以及 为遏制或治疗 COVID-19 而采取的行动，以及对地方、区域、国家和国际市场的经济影响。

最初以美元（“美元”）计价的交易和余额按其原始金额列报。非美元货币余额分别使用非货币和货币余额的历史和当前汇率转换为 美元。对于非美元交易和损益表中的其他 项目（如下所示），使用以下汇率：（i）交易——交易日期的汇率 或平均汇率；（ii）其他项目（源自折旧 和摊销等非货币资产负债表项目）——历史汇率。货币交易损益以财务支出（收入）列报， 视情况而定。公司的本位币是美元。

公司认为，现金等价物是所有短期的、 高流动性的投资，包括不受提款或使用限制的货币市场基金，以及自购买之日起原始到期日为三个月或更短的短期银行存款 ，这些存款不受提取或使用限制，可以随时兑换成已知金额的现金。限制性现金包括合同上仅限于未偿还的 短期外汇合约的信贷额度的资金和由于租赁协议而产生的银行担保。该公司已将限制性现金与合并资产负债表中的现金和现金等价物分开列报 。在核对合并现金流量表上显示的期初和期末总金额时，公司将其限制性银行存款包括现金和现金 等价物。

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

可能使我们面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和短期存款。这些金额有时可能会超过联邦 的保险限额。我们在此类账户中没有遇到任何信用损失，也不认为这些资金会面临任何重大信用 风险。公司的大部分现金和现金等价物以及银行存款都投资于美国和以色列主要 银行的美元工具。管理层认为，持有公司 现金和现金等价物以及银行存款的金融机构的信用风险较低。请参阅 Note 2K。

财产和设备以 的成本减去累计折旧值列报。折旧是根据直线法计算的，对 相关资产的估计使用寿命或相关租赁的条款，如下所示：

在业务合并中收购的无形研发 资产自收购之日起按公允价值确认，并作为无限期资产 无形资产进行资本化，直到相关研发工作完成或放弃。在 将其视为无限期寿命无形资产的报告期内，它们不进行摊销，而是对触发事件进行监控并对 进行减值测试。相关研发工作完成后，管理层将确定无形 资产的使用寿命，并据此进行摊销。

根据ASC 360-10 “减值 和长寿命资产处置”，每当发生事件或情况变化 表明，根据估计的未来未贴现现金流，资产的账面金额可能无法收回，管理层就会对长期资产进行减值审查。如果有这样的说明， 将根据资产账面金额与其公允价值之间的差额确认减值损失。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，没有记录任何减值支出。

公司使用资产负债 方法对所得税进行核算。递延所得税资产和负债是根据财务报表与资产 和负债的纳税基础之间的差异以及预计这些差异会逆转时的有效税率来记录的。如果根据现有证据的权重，部分或全部递延所得税资产很可能无法变现 ，则递延所得税资产将被估值 减免。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司对递延所得税资产进行了全额估值补贴。

公司受ASC 740-10-25 “所得税”（“ASC 740”） 条款的约束。ASC 740为财务 报表确认不确定的税收状况规定了更有可能的门槛。ASC 740明确了所得税的会计处理，规定了财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的纳税状况的最低确认 门槛和衡量属性。公司每年都会评估应计所得税是否符合 ASC 740关于不确定税收状况的指导方针。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司没有记录任何不确定税收状况的负债。

公司使用外汇合约 （期权和远期合约）来对冲货币敞口产生的现金流。出于会计目的，这些外汇合约未被指定为套期保值 工具。对于这些外汇合约，公司确认损益， 抵消了合并运营报表中同样记录在财务费用（收益）项下的现金流的重估。 截至2022年12月31日，该公司尚未兑换美元兑换新谢克尔的短期外汇合约，金额约为4547美元，公允价值负债为55美元。截至2021年12月31日，该公司有未偿还的用于将美元兑换成新谢克尔的短期外汇 合约，金额约为4,180美元，公允价值资产为62美元。

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

公司根据ASC 820 “公允价值衡量和披露”（“ASC 820”）对金融工具进行核算。ASC 820 建立 公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该层次结构将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的报价赋予最高优先级 ，将最低优先级 赋予不可观察的输入（3级衡量标准）。ASC 820下的公允价值层次结构的三个级别描述如下：

第 1 级 — 相同的、不受限制的资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价 ，这些报价在衡量日期可获得。

第 2 级 — 非活跃 市场或活跃市场中类似资产或负债的报价、除报价以外的可观测投入以及无法直接观察 但得到可观测市场数据证实的输入。

第 3 级 — 需要对公允价值衡量既有意义又不可观察的输入的价格或估值 。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公允价值 等级制度没有变化。

下表按公允价值层次结构中按级别汇总了我们经常按公允价值记账的金融资产和负债的 公允价值：

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

有关与囊性纤维化基金会（“CF基金会”）达成的协议产生的金融工具的公允价值，请参阅附注13A。

由于其短期性质，账面价值 接近公允价值的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、短期存款、其他流动资产、应付贸易账户 和其他流动负债。

公司根据概率贴现现金流分析确定了或有对价负债的公允价值 。这种公允价值衡量标准 基于市场中不可观察的重要投入，因此代表了公允价值层次结构中的三级衡量标准。或有对价的 公允价值基于多个因素，例如：与原发性硬化性胆管炎治疗候选产品相关的未来临床、开发、监管、 商业和战略里程碑的实现。适用的折扣率 介于 2.42% 至 3.99% 之间。或有对价每季度评估一次，如果情况需要，则更频繁地进行评估。 或有对价公允价值的变化记录在合并运营报表中。不可观察的 投入的重大变化，主要是成功概率和预计的现金流，可能会导致或有对价负债发生重大变化。 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度或有对价的变化主要源于重估‏。

根据以色列就业法，1963年《遣散补偿法》（“第14条”）第14条将BioMx Israel的员工 的部分工资包括在内。根据第14条，这些员工有权获得公司代表他们向保险 公司存入的每月存款。

根据第 14节支付的款项，公司将来无需向这些员工支付任何遣散费（根据1963年《以色列遣散补偿法》）。 上述存款未记为公司资产负债表上的资产，也没有负债记录，因为 公司未来没有义务支付任何额外款项。当公司员工提供服务时，公司对固定缴款 计划的缴款将计入合并运营报表。 截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，与这些缴款相关的总支出分别为562美元和689美元。 公司预计，在截至2023年12月31日的年度中，将向保险公司缴纳约430美元，用于支付该年度的 预期遣散费。

对于美国员工，根据《美国国税法》第401（k）条，公司 有固定缴款储蓄计划。该计划基本涵盖美国 BiomX Inc 的所有符合最低年龄和服务要求的员工，并允许参与者在税前基础上推迟部分年度薪酬 。

公司没有选择与 员工的任何延期相同。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，公司没有记录401 (k) 配套供款的任何支出。

当公司发行独立的 工具时，它首先分析ASC 480的 “区分负债与权益”（“ASC 480”） 的规定，以确定是否应将该工具归类为负债，随后的公允价值变动将在每个时期的合并运营报表 中确认。如果该工具不在ASC 480的范围内，则公司将进一步分析 ASC 815-10的规定，以确定该工具是否被视为与该实体自有股票挂钩，并符合 的权益归类资格。公司发行的所有认股权证在股东权益中被归类为 “额外 实收资本”。当认股权证与公司自有股票挂钩并符合ASC 815-40《会计准则编纂》（“ASC 815-40”）对股东权益分类 的分类要求时，允许进行股票分类。

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

公司与属于主题808 “合作安排”（“ASC 808”）范围的合作伙伴签订了 合作安排。 虽然这些安排属于ASC 808的范围，但公司在安排的某些方面可能会比作ASC 606。该公司 将ASC 606类比作 “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”），指的是 合作安排中的某些活动，这些活动是其正在进行的主要或中央业务的一部分，用于交付商品或服务（即记账单位）。

公司的合作 安排的条款通常包括研发费用的报销或费用分担。这些款项中的每笔都可以抵消 的研发费用。

根据某些合作安排， 公司已获得部分研发费用报销或参与此类研发费用的费用分担。这种 报销和费用分摊安排已在公司合并的 运营报表中反映为研发支出的减少，因为该公司不认为提供补偿研发服务是其正在进行的主要或中央业务的一部分。

研发成本 在发生时记入运营报表。IIA的含特许权使用费补助金在公司有权 获得此类补助金时予以确认，其依据是产生的成本并从研发费用中扣除。

每股基本亏损的计算方法是 将净亏损除以该年度已发行普通股的加权平均数，不包括公司购买的 并作为库存股持有的普通股。摊薄后的每股亏损的计算方法是将净亏损除以年内已发行普通股 股的加权平均数，再加上根据ASC 260-10 “每股收益 ”，使用库存股法发行所有 股本应流通的普通股数量。由于每个时期的亏损具有反稀释作用，因此可能具有摊薄作用的普通股被排除在所有时期 的摊薄后每股亏损的计算范围之外。

公司适用ASC 718-10，即 “股票支付 ”（“ASC 718-10”），该条款要求根据估算的 公允价值，衡量和确认向员工和董事支付的所有基于股票的 付款奖励的薪酬支出，包括公司股票计划下的员工股票期权。

ASC 718-10要求公司使用期权定价模型估算 在授予之日向员工和非员工发放的股票支付奖励的公允价值。 在公司运营报表中，使用分级归属方法，将奖励的公允价值确认为必要服务期内的支出 。公司将归类为股权奖励的股票支付奖励进行核算。公司在股票奖励没收发生时予以认可，而不是通过应用没收率进行估计。

所有向非员工发行的股票期权或其他 股票工具，作为公司收到的商品或服务的对价，均根据已发行股票工具的公允价值 进行核算。

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

公司使用Black-Scholes期权定价模型估算作为股票奖励授予的 股票期权的公允价值。期权定价模型需要许多假设，其中 最重要的假设是股价、预期波动率和预期的期权期限（从授予日到期权行使 或到期的时间）。公司使用平均历史股价波动率，该波动率基于公司 历史平均波动率以及生物技术和制药 行业中选定的同行可比上市公司的合并加权平均值，这些公司被认为代表未来股价走势，因为公司自己的普通股历史交易历史不足 。公司将继续应用这一流程，直到获得足够数量的有关 自身股价波动性的历史信息。该公司历来没有支付股息，也没有可预见的发行股息的计划 。无风险利率基于同等期限的政府零息债券的收益率。 的预期期权期限是使用 “简化” 方法为授予员工和董事的期权计算的。对 非雇员的补助金以合同条款为基础。每项投入决定的变化可能会影响所授期权 的公允价值和公司的经营业绩。

根据《会计准则更新》， “租赁”（“ASC 842”），公司在开始时确定一项安排是否为租约。初次确认后， 公司确认按租赁期内支付的租赁款的现值计算的负债，同时确认 一项使用权资产，其金额与负债金额相同，并根据任何预付或应计租赁付款进行调整，再加上租赁产生的初始直接成本 。公司根据生效日期 日可用的信息，使用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。随后的衡量标准取决于租赁被归类为 融资租赁还是运营租赁。在报告期内，该公司仅拥有运营租约。租赁条款包括在合理确定公司将行使租约期权时延长租约的选项 。经营租赁的租赁费用 在租赁期内按直线法确认。

该公司已做出政策选择 ，不将期限为12个月或更短的租赁进行资本化。

根据ASC 360-10的规定，每当事件或情况变化表明根据估计的未来未贴现现金流可能无法收回资产 的账面金额时，管理层 就会审查经营租赁资产的减值情况。如果有此指示，则将确认 资产账面金额与其公允价值之间的差额的减值损失。

库存股以 股权减少的形式列报，由公司承担。

作为 “新兴成长型公司”，Jumpstart Our Business Startups法案（“JOBS Act”）允许公司推迟采用适用于上市公司的新会计声明或修订后的会计声明，直到此类声明适用于私营公司。根据乔布斯法案，公司已选择不使用延长的 过渡期。下文提及的通过日期反映了这次选举。

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

最近通过的会计公告

2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06版《带有转换和其他期权的债务（副题470-20）和实体自有权益中的衍生品和对冲合约 （副标题815-40）——实体自有权益中可转换工具和合约的会计”。亚利桑那州立大学取消了当前公认会计原则要求的主要分离模型，从而简化了可转换工具的会计 。因此，更多的可转换债务工具 将被列为单一负债工具，不单独考虑嵌入式转换功能。ASU 取消了股权合约有资格获得衍生范围例外情况所需的某些 结算条件，这将允许更多的股权 合约符合该条件。亚利桑那州立大学还简化了某些领域的摊薄后每股净收益的计算。新指南 对2021年12月15日之后开始的年度和过渡期有效，允许在2020年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度的过渡期提前采用。自2022年1月1日起，该公司采用了 修改后的回顾性方法，采用了 ASU 2020-06，但没有产生任何效果。

2021 年 5 月，FASB 发布了 ASU 2021-04、 “每股收益（主题 260）、债务——修改和清偿（副主题 470-50）、薪酬 — 股票补偿 （主题 718）以及《衍生品和套期保值——实体自有权益合约》（副主题 815-40）：发行人对 独立股票某些修改或交易所的会计核算通话选项”。该指导将于 2022 年 1 月 1 日对公司 生效。该公司于2022年1月1日通过了该指导方针，并得出结论，该采用并未对其合并财务报表产生重大影响 。

2021年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10 “政府 援助（主题832）”，要求进行年度披露，以提高涉及政府补助的交易的透明度， 包括（1）交易类型，（2）这些交易的会计核算，以及（3）这些交易对实体 财务报表的影响。本更新中的修正对于 2021 年 12 月 15 日之后发布的年度财务报表有效。从2022财年开始，公司将该指导方针前瞻性地应用于所有范围内的交易。该 指导意见的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。

最近发布的会计公告， 尚未通过

2016年6月，财务会计 标准委员会（“FASB”）发布了2016-13年度会计准则更新（“ASU”），“金融工具——信贷 损失——金融工具信用损失的计量”。该指南用一种反映预期信用损失的方法取代了当前的发生亏损减值 方法，需要考虑更广泛的合理和可支持的 信息来为信用损失估算提供依据。该指南将在2023年1月1日开始的财政年度（包括该 年度内的过渡期）对小型申报公司（由1934年《证券交易法》（经修订的 条例定义）有效。该公司已得出结论，此次采用不会对其合并财务报表产生重大影响。

2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08号《业务 合并（主题805），合同资产和与客户签订的合同负债的会计”，要求收购方在收购 日根据ASC 606确认和衡量在业务合并中收购的 合同资产和合同负债。该指导将使收购方按收购方记录的 相同金额确认合同资产和合同负债。该指导应前瞻性地应用于在 生效日期当天或之后发生的收购。该指引对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。 允许任何尚未发布的财务报表提前采用，包括在过渡期。该公司 已得出结论，该采用不会对其合并财务报表产生重大影响。

短期存款指存放在银行的定期 存款，其原始到期日大于三个月但少于一年。所得利息作为 财务收入，在公司持有短期存款的年度的合并运营报表中扣除净额。

截至2022年12月31日，该公司 在莱米银行（以色列）有美元存款，固定年利率为4.3％。截至2021年12月31日，该公司没有存款。

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

按主要分类分组的资产构成 如下：

该公司几乎所有的非流动 资产都集中在以色列。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中， 的折旧费用分别为1,001美元和1,046美元。

2017年11月，BiomX Israel与RondinX Ltd的股东签署了 份股票购买协议。根据股票购买协议，BiomX Israel 收购了 RondinX Ltd. 100% 的控制权和所有权。该股份购买协议包括或有对价机制。或有的 对价基于与治疗原发性硬化性胆管炎的 候选产品相关的未来临床、开发、监管、商业和战略里程碑的实现或与某些第三方 方签订合格合作协议，并可能要求公司在实现某些里程碑后发行567,729股普通股，并支付 未来的现金支付和/或额外发行最高级类别的股票公司授权的普通股 或截至付款到期时的未付款，或两者兼而有之，在协议到期后的十年内最高不超过32,000美元。 公司有权自行决定里程碑款项是以现金还是通过发行普通股支付。

或有对价按公允价值入账 （第 3 级）。在截至2022年12月31日和 2021年12月31日的年度中，公允价值层次结构的等级没有变化。请参阅注释 2K。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并财务报表 包括与本协议有关的负债，金额分别为148美元和175美元， 记为其他负债。

BIOMX INC.
合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

在收购RondinX Ltd.中收购的无形资产（见附注6）被确定为在制品研发（“研发”）。根据ASC 350-30-35-17A，在业务合并中收购的研发资产被视为无限期的无形资产，直到完成 或放弃相关的研发工作。2020 年 1 月 1 日，过程研发工作已经完成。公司已确定 研发资产的使用寿命为三年，并开始相应地摊销这些资产。截至2022年12月31日，该无形资产已全部摊销 。截至2022年12月31日和2021年12月31日的各年度，合并运营报表中记录的摊销费用均为1,519美元。根据管理层的分析，截至2021年12月 31日的年度没有减值指标。

2017 年 5 月，BiomX Israel 签订了 一份位于以色列内斯齐奥纳办公空间的租赁协议。该协议自2017年6月1日起为期五年， 可以选择再延长五年。根据该协议，每月的租赁付款约为18美元。

2019年9月，BioMx Israel与以色列内斯齐奥纳办公空间签订了 的额外租赁协议。该协议自2019年9月8日起为期五年，可以选择再延长三年。鉴于该期权被行使的可能性很低 ，因此该期权未被视为租赁的一部分。根据该协议，每月的租赁付款约为12美元。

2020年9月，以色列BioMx 签订了第三份以色列内斯齐奥纳办公空间租赁协议，自2020年9月1日起为期五年，可以选择将 再延长至2030年11月30日。该协议取代了上述2017年5月和2019年9月的租赁协议 ，并将先前的租赁协议的结束日期定为2021年3月31日。根据新的租赁协议，每月的租赁付款约为 50 美元。作为协议的一部分，根据新协议，BiomX Israel在2021年1月15日之前免于按月付款。此外， 出租人按预先确定的金额向BiomX Israel偿还了租赁权改善所产生的费用。BiomX Israel将在整个合同期限内偿还 的报销金额和利息。因此，公司确认了 金额为1,030美元的租赁激励资产，该资产从经营租赁使用权资产中扣除。运营租赁使用权资产和经营租赁 负债考虑了期权期。作为协议的一部分，BioMx Israel向房东提供了金额约为270美元 的银行担保，相当于四个月的租约和相关付款。

2020年10月1日，公司 签订了美国康涅狄格州布兰福德办公空间的租赁协议，自2020年10月5日起为期25个月。根据协议，每月的租赁付款 约为4美元。作为协议的一部分，公司存入了8美元作为担保，相当于两个月的租约 和相关款项。该协议于2022年10月结束。

2022 年 8 月，BioMx Israel 就其位于以色列内斯齐奥纳的部分办公空间签订了 转租协议。该协议自2022年8月15日 起为期两年。根据该协议，每月的租赁付款约为29美元。每月租赁收益作为其他 收入记录在合并运营报表中。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，合并后的 运营报表中记录的租赁费用分别为713美元和706美元。

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合并财务报表附注 （以千美元计，股票和每股数据除外）

与运营 租赁相关的补充现金流信息如下：

截至2022年12月31日，该公司 运营租赁的加权平均剩余租赁期为7.9年，加权平均贴现率为6％。截至2022年12月31日，经营租赁的到期日分析 如下：

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合并财务报表附注

（以千美元计，股票和每股数据除外）

BIOMX INC. 合并财务报表附注
（以千美元计，股票和每股数据除外）

2021年8月，IIA批准了一项 申请，该申请支持提升公司的制造能力，总预算为5,737新谢克尔（约合1,778美元）。IIA承诺为核定预算的50％提供资金。该计划的有效期从2021年7月开始到2022年6月。 计划不承担特许权使用费。截至2022年12月31日，该公司从IIA那里获得了与该计划有关的1,912新谢克尔（约合577美元）。

2022年3月，IIA批准了一份 申请，总预算为13,004新谢克尔（约合4,094美元），涉及该公司的囊性纤维化候选产品。 IIA承诺为批准预算的30％提供资金。该计划的有效期为2022年1月至2022年12月。截至2022年12月31日，该公司从IIA获得了与该计划有关的1365新谢克尔（约合395美元）。

根据与 IIA达成的协议，BiomX Israel将支付未来销售额的3％至3.5％的特许权使用费，金额等于收到的累计补助金，包括与美元挂钩的伦敦银行同业拆借利率 年利息。如果发生IIA确定的某些事件，BioMx Israel可能被要求支付额外的特许权使用费，这些事件属于BioMx Israel的控制范围。截至资产负债表日 ，这些特许权使用费尚未发生或可能发生此类事件。补助金的偿还取决于以色列BiomX 研发计划的成功完成并产生销售额。如果研发计划失败、 不成功或中止或没有产生任何销售，BiomX Israel 没有义务偿还这些补助金。截至2022年12月31日，该公司尚未实现销售额；因此，这些合并财务报表中没有记录 负债。IIA补助金记作研发费用扣除后的净额。

截至2022年12月31日，IIA批准的补助金总额 合计约为8,403美元（28,683新谢克尔）。截至2022年12月31日，以色列BioMx以补助金的形式共收到6,957美元（23,634新谢克尔）的 金额。需支付特许权使用费的补助金总额合计约为 6,380 美元。截至2022年12月31日，BiomX Israel对IIA的或有债务约为6,557美元，其中包括与美元挂钩的伦敦银行同业拆借利率的年利息 。

监管伦敦银行同业拆借利率的英国金融 行为监管局于2017年7月宣布，在2021年之后，它将不再说服或要求银行提交 LIBOR 的利率。尽管IIA尚未宣布替代基准利率来取代伦敦银行同业拆借利率，但该公司预计它 不会对其财务报表产生重大影响。

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合并财务报表附注 （以千美元计，股票和每股数据除外）

2017年5月，BiomX Israel与Yeda 签署了额外协议（“2017年许可协议”），根据该协议，Yeda向该公司提供了许可。作为许可证的对价， BiomX向Yeda授予了591,382份购买普通股的认股权证。有关授予的认股权证的条款，请参阅下文附注13。

2019年7月，公司和Yeda修订了2015年许可协议 和2017年许可协议（“Yeda修正案”）。根据Yeda修正案，在资本重组 交易完成后，对Yeda许可协议中与退出费相关的条款进行了修订，因此公司有义务按照《耶达修正案》的规定一次性支付 Yeda，这笔款项将不超过涉及公司的任何 合并或收购时收到的对价的1％，而不是每份许可协议的退出费。

2017 年的许可协议已于 2020 年终止。有关授予的认股权证的条款以及因终止而产生的影响，请参阅下文附注13B 。

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合并财务报表附注 （以千美元计，股票和每股数据除外）

2019年4月，BioMx Israel与日本庆应义塾大学和JSR公司签署了 额外的专利许可协议。根据该协议，BioMx Israel获得了 与该公司原发性硬化性胆管炎项目相关的某些专利权的独家分许可。作为回报， 公司必须（i）支付20美元的许可证签发费和从15美元到25美元不等的年度许可费（ii）根据临床和监管里程碑的实现额外支付 ，总额为32,100美元，（iii）根据未来收入分层支付特许权使用费， 以较低的个位数支付。合并财务报表包括截至2022年12月31日和2021年12月31日与本协议有关的负债 ，金额分别为40美元和40美元，记作其他负债。

2021 年 8 月 16 日，公司与 Hercules Capital, Inc.（“Hercules”）签订了 与 风险债务融资机制的贷款和担保协议（“贷款协议”）。根据贷款协议，Hercules向公司提供了一笔总本金 金额不超过30,000美元的定期贷款（“定期贷款额度”），分三批提供，但须遵守某些条款和条件。 在贷款协议签署之日向公司预付了第一笔15,000美元。当指定的 里程碑发生并持续到2022年12月31日，总本金额不超过10,000美元（“第二批”） 的贷款将可用，而在特定里程碑发生并持续到2023年9月30日时， 总本金金额不超过5,000美元（“第三批”）的贷款可能可用。第二批 和将仅付利息期延长至2023年9月1日的里程碑尚未达到并已过期。截至2022年12月31日，第三批的里程碑 尚未达到。公司必须在 2023 年 3 月 1 日之前仅支付利息，然后必须在2025年9月1日之前按月等额分期偿还本金余额和利息。

公司可以随时预付 《贷款协议》规定的全部或部分预付款，但预付款费用等于：(a) 预付金额的3.0％，前提是此类预付款 发生在截止日期后的前 12 个月内；(b) 12 个月后但在 24 个月之前 24 个月内为 2.0%；(c) 在 24 个月 但在 36 个月之前支付 1.0%，以及 (d) 没有 36 个月后充电。在预付或偿还期限 贷款机制下的全部或任何定期贷款后，公司必须支付期末费用（“期末费用”），金额等于已预付或偿还的定期贷款总金额 的6.55％。

定期贷款的利息按 年利率计算，等于（i）《华尔街日报》报道的最优惠利率加上5.70％和（ii）8.95％中较高者。2022年12月 31日，最优惠利率为7.50％。利息支出使用实际利息法计算，包括资本化贷款发行成本的非现金摊销 。债务发行成本作为负债减少记入合并资产负债表。 分配给债务的金额，扣除发行成本，随后使用实际利息法按摊余成本确认。 2022年12月31日，有效利率为16.56％。

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合并财务报表附注 （以千美元计，股票和每股数据除外）

截至2022年12月31日，定期贷款 的账面价值包括15,000美元的未偿还本金减去约127美元的未摊销债务折扣和发行成本。使用实际利率法，983美元的期末费用 在定期贷款期限内确认为利息支出。债务发行 成本已记录为债务折扣，该折扣将在定期贷款到期日之前计入利息支出。

截至2022年12月31日和2021年12月 31日的年度，合并运营报表中包含在利息支出中的 期贷款相关的利息支出分别为2,069美元和699美元。

根据贷款协议的条款， 公司授予公司几乎所有知识产权的第一优先留置权和担保权益，作为履行该协议项下义务的抵押品 。公司还授予Hercules自行决定参与任何 单笔后续广泛市场融资的任何完成的权利，根据向其他 投资者提供的此类融资条款，最高总金额为2,000美元。该贷款协议还包含公司和赫拉克勒斯的陈述和担保、有利于大力神的赔偿 条款以及惯常的肯定和负面契约，包括自2022年10月1日起生效的流动性契约，要求公司将总补偿现金余额维持在5,000美元的最低限度，以及违约事件，包括公司业务的重大不利变化、付款违约、任何违约行为适用的治愈期，以及完美状态中的物质 缺陷或赫拉克勒斯在抵押品中的担保权益的优先权。如果公司 违约《贷款协议》，则公司可能被要求偿还贷款协议下当时未偿还的所有款项。

长期 债务的未来本金支付情况如下：

普通股：

2022年8月24日，公司 股东批准将普通股的授权数量从6000万股（面值每股0.0001美元）增加到1.2亿股， 增加到1.2亿股，每股面值0.0001美元。

库存股：

请参阅附注 10B (1)。

首次公开募股：

2018年12月18日， 完成了700万套（“公共单位”）的首次公开募股（“IPO”）。在首次公开募股中出售的公共单位以 的发行价为每个公共单位10美元，总收益为70,000美元。每股公共单位由一股 股普通股和一份购买一半普通股的认股权证（“公共认股权证”）组成，每两份公开 认股权证授权持有人以每股11.50美元的价格购买一股普通股。

资本重组交易完成后， 公司在赎回某些股东持有的IPO股票后，在信托账户中保留了约60,100美元的余额。

在完成首次公开募股 的同时，公司完成了总计2900,000份认股权证（“私募认股权证”）的私募配售。

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合并财务报表附注 （以千美元计，股票和每股数据除外）

证券交易所：

如附注1所述，作为2019年10月28日 资本重组交易的一部分，公司发行了15,069,058股普通股，以换取BioMx Israel约65％ 的已发行和流通普通股以及所有优先股。资本重组 交易之前的股票数量已根据会计收购方在资本重组 交易中获得的等值股票数量进行了追溯调整。

此外，公司还同意 按比例向股东额外发行以下数量的普通股，前提是公司在资本重组交易后满足以下规定的条件（全部涉及在纽约证券交易所美国证券交易所交易的 公司的普通股）：

市场销售协议：

2020年12月，根据美国证券交易委员会于2020年12月11日宣布生效的S-3表格上的注册 声明，公司与杰富瑞集团签订了开放的 市场发行销售协议（“ATM 协议”）。（“杰富瑞”）规定，根据 条款并遵守自动柜员机协议中的条件和限制，公司可以不时选择通过作为销售代理的杰富瑞集团发行和出售总发行价不超过50,000美元的 股普通股。在截至2022年12月31日的年度中，公司根据自动柜员机协议出售了229,044股普通股，平均价格为每股1.19美元，在扣除3％的总佣金后， 总净收益约为273美元。在截至2021年12月31日的年度中， 公司根据自动柜员机协议出售了743,964股普通股，平均价格为每股7.19美元，在扣除3％的总佣金后， 净收益约为5,188美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司分别从8美元和158美元的额外 支付的资本中扣除了发行费用。

证券购买协议：

2021年7月26日，公司与机构投资者、公司所有董事和某些执行官签订了 证券购买协议，出售总计3,750,000股公司普通股和认股权证，通过注册直接发行（“注册直接发行”）购买总计2812,501股公司普通股，之前的总收益 为15,000美元扣除配售代理费和发行费用，并假设没有行使任何认股权证。这些证券 以每股4.00美元的价格出售，并附有以每股5.00美元 行使价购买公司0.75股普通股的认股权证。认股权证可在发行之日起六个月后行使，并将从该认股权证首次行使之日起 起五年后到期。根据ASC 815-40，发行的认股权证被归类为股票。这些证券 是根据公司在表格S-3上的有效注册声明发行的。截至2021年7月28日，所有收益均已收到。 向关联方出售了12.5万股普通股和93,750份认股权证。

丸穗协议：

2021 年 10 月，该公司与丸穗株式会社的子公司签订了 股票购买协议。有限公司（“Maruho”）是日本领先的专注于皮肤科的制药 公司，根据该公司，该公司以每股8.00美元的价格向Maruho发行了37.5万股普通股， 总收益为3,000美元。该公司还授予Maruho在日本许可其特应性皮炎候选产品 BX005、 的优先报价权。首次报价权将在最初预计于 2022 年 进行的第 1/2 阶段研究结果公布后开始。该公司通过类比将ASC 606应用于这些协议。出于适用ASC 606的目的 ，这些协议合并为一个记账单位。根据协议支付的部分对价，等于向Maruho 发行的股票的授予日期公允价值1,024美元，归因于股票的发行，并计作权益的增加。1,976美元的剩余部分归因于合同负债，在与候选产品 相关的临床试验完成后，将在某个时间点确认为其他收入。正如下文附注19所述，继公司于2022年5月24日宣布推迟 公司的特应性皮炎计划之后，合同负债被归类为非流动负债。

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（以千美元计，股票和每股数据除外）

CFF 协议：

2021 年 12 月，公司与 CF 基金会签订了证券购买 协议，该组织历来在支持囊性纤维化 (CF) 患者的创新疗法 的开发方面发挥过作用。根据协议条款，该公司将分两批获得高达5,000美元。 在第一批资金中，CF基金会以2.57美元的股价投资了3,000美元作为初始股权投资 ，该笔资金已于2021年12月21日完成并全部到账。公司 BX004 第 1b/2a 期研究第 1 部分的患者给药完成后，公司 将有权获得第二批 2,000 美元，同样作为股权投资。如果第二批交易完成前十个交易日的普通股平均收盘价 低于2.57美元，则公司有权自行决定免除第二批付款，在这种情况下，CF基金会无权获得额外的 股票。但是，CF基金会可以自行决定放弃里程碑，但仍可支付里程碑付款。该公司 得出结论，第二批是独立的金融工具。该公司还得出结论，由于该工具 将主要以固定货币金额以可变数量的股票进行结算，因此第二部分属于ASC 480的范围， 应按公允价值进行核算，随后公允价值的变动将在每个时期的运营报表中确认。公司 进一步确定，由于结算机制的原因，无论是在成立之初还是在2022年12月31日 ，第二批的公允价值都可以忽略不计。参见附注 20B。

优先股：

公司有权发行 1,000,000股优先股，面值为每股0.0001美元，其名称、权利和优先权由公司董事会（“董事会”）不时确定。

认股权证：

如果公司 要求赎回公共认股权证，则管理层可以选择要求所有希望行使公共认股权证 的持有人按照认股权证协议的规定在 “无现金基础上” 行使。在某些情况下，包括股票分红、资本重组、 重组、合并或整合，行使认股权证时可发行的普通股 的行使价和数量可能会有所调整。但是，不会根据以低于 行使价的价格发行普通股对认股权证进行调整。此外，在任何情况下都不会要求公司以净现金结算认股权证。

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合并财务报表附注 （以千美元计，股票和每股数据除外）

截至2022年12月31日，该公司 已向股东发行以下未偿还的普通股认股权证：

股权激励计划：

2015 年， BiomX Israel 董事会批准了一项向员工、服务提供者和官员分配期权的计划（“2015 年计划”）。 期权代表以支付行使价作为对价购买一股BiomX Israel普通股的权利。 此外，这些期权是根据以色列 所得税条例第102条和第3（i）条以及《美国国税法》第409A条的 “资本收益途径” 授予的，该条款在2019年10月28日资本重组交易后进行了技术调整。

截至2021年12月31日，根据2015年计划， 没有剩余的普通股可供发行。

2019年，公司通过了一项新的 激励计划（“2019年计划”），授予1,000份可供普通股行使的期权。

根据2019年计划可能交付的普通股 股的总数将在每年1月1日自动增加，从 2020年1月1日开始，到2029年1月1日结束，金额等于上一个日历年12月31日已发行普通股 总数的百分之四（4％）。

尽管有上述规定， 董事会可能会在给定年份的1月1日之前采取行动，规定该年度不会在1月1日上涨，或者该年度的普通股增幅 将少于此处规定的数量。

截至2022年12月31日，根据2019年计划，还有 380,189股普通股有待发行。2023年1月1日，根据2019年计划可供授予的普通股 的数量增加了1,199,291股。

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股票期权：

2021年3月30日，董事会 未经考虑批准向94名员工授予985,530份期权，其中包括五名高级管理人员、一名顾问和六名董事。期权以每股7.02美元的行使价授予，归属期为四年。在 公司控制权发生变更和与公司的业务终止后，董事 和高级管理人员有权全面加速其未归股权。

2022年3月29日，董事会 批准了根据公司 2019年股权激励计划向89名员工、三名高级管理人员、一名顾问和五名董事授予1,153,500份期权，不加考虑。期权以每股1.41美元的行使价授予，归属期 为四年。在 公司控制权发生变更以及与公司的合作关系终止后，董事和高级管理人员有权全面加速其未归股权。

2022年6月21日，董事会批准向公司2019年股权激励计划下的53名员工和一名顾问授予350,500份期权 ，不加考虑。 期权的行使价为每股0.66美元，归属期为四年。

2022年8月22日，董事会 批准了根据公司2019年股权激励计划向四名高级管理人员授予29万份期权，不加考虑。 期权的行使价为每股0.66美元，归属期为四年。在公司控制权发生变更和与公司的业务终止 之后，高级管理人员有权全面 加速其未归股权。

2022年9月30日， 董事会批准了根据公司2019年股权激励计划向顾问授予20,000份期权，不加考虑。 期权的行使价为每股0.37美元，归属期为一年。

每个期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型根据以下假设估算出截至授予之日或报告期的 ：

截至授予日，2022年和 2021年授予的期权所体现的总公允价值估计分别为1,311美元和5,138美元。这些金额将在归属期内的运营报表 中确认。

截至2022年12月31日，与所有未归属的股票分类股票期权相关的未确认的 薪酬成本为1,632美元，预计将在1.55年的加权平均期内确认为分级 归属方法的支出。

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股票期权：（续）

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认股权证：

截至2022年12月31日和2021年12月31日， 该公司持有以下未偿还的用于购买普通股的薪酬相关认股权证，如下所示：

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认股权证：（续）

公司确认了截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年度中与授予公司执行官的期权相关的股票 薪酬支出，金额分别为923美元和1,102美元。

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美国联邦法定税率 和有效税率的对账如下：

所得税前亏损包括以下内容：

截至2022年12月31日和2021年12月 31日，递延所得税净资产包括以下内容：

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计算基本和摊薄后每股净亏损时使用的每股 股基本净亏损和摊薄后每股净亏损的加权平均数如下：

由于在计算中包括普通股 股票等价物对于所有报告期都具有反摊薄作用，因此摊薄后的每股净亏损与基本 每股净亏损相同。

截至2022年12月31日， 的摊薄后每股亏损分别不包括4,769,441股、9,215,475股和4,000,000股标的期权、标的认股权证和或有股 ，因为这将产生反稀释作用。

截至2021年12月 31日，摊薄后的每股亏损分别不包括4,084,545股、9,215,475股和400万股标的期权、标的认股权证和或有股 ，因为这将产生反稀释作用。

2022年5月24日，公司宣布 进行公司重组，旨在扩大公司的资本资源，同时优先考虑公司正在进行的囊性 纤维化计划，并推迟公司的特应性皮炎计划。公司重组包括裁减36名全职 员工、两名顾问和9名兼职员工，占截至该日公司员工的42％。截至2022年12月31日，公司支付了 一次性员工福利和约214美元的遣散费。截至2022年12月 31日，与没收约376美元的股票期权相关的非现金股票补偿抵免额已包含在运营费用中。

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