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DeutscheBankFacilityMembers2023-09-300001587987纽特：SPVOneFloridaBankFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberNewt：NewtekBusinessLendingLLCM成员2023-09-300001587987纽特：SPVOneFloridaBankFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember美国-GAAP：PaymentGuarantee成员2023-09-300001587987纽特：SPVOneFloridaBankFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberNewt：NewtekBusinessLendingLLCM成员2023-04-270001587987newt：NewtekartSolutionsLLC成员newt：WebsterFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-09-300001587987newt：WebsterFacilityMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember美国-GAAP：PaymentGuarantee成员2023-09-300001587987美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2023-09-300001587987newt：A504贷款会员2023-09-300001587987newt：CommercialAndIndustrialLoansMember2023-09-300001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员SRT：最小成员数2023-01-012023-09-300001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员SRT：最大成员数2023-01-012023-09-300001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员newt：2015年股权激励计划会员2023-09-300001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员newt：2015年股权激励计划会员2016-01-012016-12-310001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员newt：2015年股权激励计划会员2017-01-012017-12-310001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员newt：2015年股权激励计划会员2018-01-012018-12-310001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员newt：2015年股权激励计划会员2019-01-012019-12-310001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员newt：2015年股权激励计划会员2020-01-012020-12-310001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员newt：2015年股权激励计划会员2021-01-012021-12-310001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员newt：2015年股权激励计划会员2022-01-012022-12-310001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员newt：2015年股权激励计划会员2023-01-012023-09-300001587987newt：2015年股权激励计划会员2023-07-012023-09-300001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员纽特：A2023StockIncentivePlanMember2023-09-300001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员纽特：A2023StockIncentivePlanMember2023-07-012023-09-300001587987纽特：A2023StockIncentivePlanMember2023-07-012023-09-300001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员2023-09-300001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员2023-01-012023-09-300001587987newt：SeriesA可转换股票成员2023-02-032023-02-030001587987newt：SeriesA可转换股票成员2023-02-0300015879872023-04-142023-04-1400015879872023-07-212023-07-210001587987美国公认会计准则：次要事件成员2023-10-202023-10-2000015879872022-03-312022-03-3100015879872022-06-302022-06-3000015879872021-09-302021-09-300001587987美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-09-300001587987newt：购买股票购买计划成员2023-06-140001587987newt：购买股票购买计划成员2023-06-142023-06-140001587987newt：TaxYear2029会员2022-12-310001587987newt：不确定结转成员2022-12-310001587987newt：BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-07-012023-09-300001587987纽特：技术部成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-07-012023-09-300001587987newt：NSBFMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-07-012023-09-300001587987美国公认会计准则：运营部门成员纽特：Payments成员2023-07-012023-09-300001587987美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-07-012023-09-300001587987US-GAAP：部门间消除成员2023-07-012023-09-300001587987newt：BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300001587987纽特：技术部成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300001587987newt：NSBFMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300001587987美国公认会计准则：运营部门成员纽特：Payments成员2023-09-300001587987美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-09-300001587987US-GAAP：部门间消除成员2023-09-300001587987newt：BankingSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-09-300001587987纽特：技术部成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-09-300001587987newt：NSBFMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-09-300001587987美国公认会计准则：运营部门成员纽特：Payments成员2023-01-012023-09-300001587987美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-012023-09-300001587987US-GAAP：部门间消除成员2023-01-012023-09-300001587987美国公认会计准则：次要事件成员纽特：CapitalOneFacilitiesMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-10-022023-10-020001587987纽特：塞尔瓦托·穆利亚成员2023-01-012023-09-300001587987纽特：塞尔瓦托·穆利亚成员2023-07-012023-09-300001587987纽特：塞尔瓦托·穆利亚成员2023-09-30

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2023年9月30日

或

o根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期_

委托文件编号：814-01035

NeWTEKONE，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)


马里兰州						46-3755188
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)

雷克斯大街4800号, 套房120, 博卡拉顿, 佛罗里达州						33431
(主要执行办公室地址)						(邮政编码)

(212) 356-9500

(注册人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.02美元

纽特，纽特

纳斯达克全球市场有限责任公司

债券将于2024年到期，利率5.75%

NEWTL

纳斯达克全球市场有限责任公司

债券将于2026年到期，利率5.50%

NEWTZ

纳斯达克全球市场有限责任公司

债券将于2028年到期，利率8.00%

NEWTI

纳斯达克全球市场有限责任公司

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)，是否已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，是否一直遵守此类提交要求。是 x*¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

加速文件管理器

非加速文件服务器

规模较小的新闻报道公司

新兴成长型公司

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务或会计准则。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。¨*x

截至2023年11月8日，有24,648,181注册人普通股的流通股，每股面值0.02美元。


		页面

	定义的术语	4
第一部分-财务信息

第1项。	财务报表：

	截至2023年9月30日(未经审计)和2022年12月31日的合并财务状况报表	7

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的综合收益表 (未经审计)	9

	截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月综合全面收益表(未经审计)	10

	截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月之综合股东权益变动表 (未经审计)	11

	截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月合并现金流量表 (未经审计)	15

	合并财务报表附注(未经审计)	17

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	59

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	93

第四项。	控制和程序	96

第二部分--其他资料

第1项。	法律诉讼	97

第1A项。	风险因素	97

第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	97

第三项。	高级证券违约	97

第四项。	煤矿安全信息披露	98

第五项。	其他信息	98

第六项。	陈列品	99

	签名	100

目录表

定义的术语

在本报告中，我们使用了“我们”、“我们”、“我们的”、“我们的公司”和“本公司”来指代NewtekOne，Inc.及其子公司。我们还在本报告中使用了其他几个术语，这些术语的解释或定义如下：


条款
1940年法案			1940年修订的《投资公司法》

2016-1信托基金			Newtek小企业贷款信托，2016-1系列，于2021年12月终止
2017-1信托基金			Newtek Small Business Loan Trust，Series 2017-1，于2023年2月终止
2018-1信托基金			Newtek Small Business Loan Trust，2018-1系列
2019-1信托基金			纽泰克小企业贷款信托基金，2019-1系列
2021-1信托基金			Newtek Small Business Loan Trust，系列2021-1
2022-1信托基金			Newtek Small Business Loan Trust，2022-1系列
2023-1信托基金			Newtek Small Business Loan Trust，2023-1系列
2022年笔记			2022年到期的7.50%债券，2019年8月赎回

2024年笔记			债券将于2024年到期，利率5.75%
2025年6.85%债券			2025年到期，利率6.85%的债券，2022年5月赎回
2025年5.00%债券			债券将于2025年到期，利率5.00%
2025年8.125厘债券			2025年到期的债券利率为8.125%
2025年笔记			总而言之，2025年到期的6.85%债券、2025年5.00%债券和8.125%债券
2026年笔记			债券将于2026年到期，利率5.50%
2028年笔记			债券将于2028年到期，利率8.00%
ABL			基于资产的贷款
ACL			信贷损失准备
采办			本公司收购NBNYC，据此，本公司从NBNYC股东手中收购NBNYC的全部已发行和已发行股票
ASC			财务会计准则委员会发布的会计准则编撰
ASU			会计准则更新，由财务会计准则委员会发布
2020年自动柜员机股权分配协议			本公司与配售代理之间于2020年6月25日订立的股权分配协议，于2022年7月20日修订
BDC			《1940年法案》下的商业发展公司
冲浪板			公司董事会
大写一			第一资本银行，全国协会
C&I			常规商业和工业贷款
代码			1986年国内收入法，经修订
克雷			传统商业房地产贷款
德意志银行			德意志银行
差异			联邦存款保险公司的存款保险基金
水滴			公司的股息再投资计划
EBITDA			未计利息、税项、折旧及摊销前收益
2015年股票激励计划			公司2015年股票激励计划
2023年股票激励计划			公司2023年股票激励计划
ESPP			员工购股计划
《交易所法案》			经修订的1934年证券交易法
FASB			财务会计准则委员会
美联储			美国联邦储备系统理事会
FDIC			美国联邦存款保险公司
FV			公允价值
HFI			持有以供投资
HFS			持有待售
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率


LCM			摊余成本法或公允价值中的较低者
NAV			资产净值
NBNYC			纽约市国民银行，已更名为Newtek Bank，National Association
OCC			货币监理署
PCD			信用恶化的购入金融资产
PLP			SBA授权的优先贷款人计划
PPP			工资保障计划
大米			守则所指的受规管投资公司
标普(S&P)			标准普尔
SBA			美国小企业管理局
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
中小企业			中小型企业
SPV I Capital One融资			Holdco 6的全资子公司NBL SPV I，LLC与Capital One之间的循环信贷和担保协议
第二期特殊目的机构德意志银行贷款			Holdco 6的全资子公司NBL SPV II，LLC与德意志银行之间的循环信贷和担保协议
SPV III One佛罗里达银行贷款			Holdco 6的全资子公司NBL SPV III，LLC与One佛罗里达银行之间的循环信贷和担保协议
股票购买协议			本公司、NBNYC与NBNYC若干股东于2021年8月2日签订的股份购买协议，收购NBNYC的所有已发行及已发行股票，经修订至2022年12月12日

受托人			美国银行，国家协会
TSO II			Tso II助推器聚合器，L.P.
美国GAAP或GAAP			美国公认会计原则
韦伯斯特			新泽西州韦伯斯特银行

子公司和合资企业
NSBF			纽泰克小企业金融有限公司，一家合并的子公司
NBL			Newtek Business Lending，LLC，Newtek Bank的全资子公司；NBL于2023年5月2日并入SBL
NCL			纽泰克商业贷款公司，一家合并的子公司
NCL合资公司			Newtek Conventional Lending，LLC，一家拥有50%股权的合资企业
纽泰克银行			Newtek Bank，National Association
Holdco 6			Newtek Business Services Holdco 6，Inc.集团下属子公司
TSO JV			Newtek-TSO II Conventional Credit Partners，LP，一家拥有50%股权的合资企业
网管系统			Newtek Merchant Solutions，LLC（前身为Universal Processing Services of Wisconsin LLC），一家合并子公司
移动货币			Mobil Money，LLC，一家综合子公司
NTS			Newtek Technology Solutions，Inc.集团下属子公司
SIDCO			SIDCO，LLC dba Cloud Nine Services，NTS的子公司
EWS			Excel WebSolutions，LLC，一家合并子公司
全国广播公司			CDS商业服务公司dba Newtek商业信贷解决方案，一个合并的子公司
SBL			小企业贷款有限责任公司，Newtek银行的全资子公司
光电倍增管			PMTWorks Payroll，LLC dba Newtek Payroll and Benefits Solutions，一家合并子公司
Nia			Newtek Insurance Agency，LLC，一家合并子公司
塔姆			Titanium Asset Management LLC，一家合并子公司
EMCAP			EMCAP Loan Holdings，LLC
POS			POS on Cloud，LLC，dba Newtek Payment Systems，一家拥有59.8%股份的合并子公司

说明性说明：

于2023年1月6日，本公司完成收购NBNYC（一家受OCC监管及监督的国家银行）。此外，于2023年1月6日，本公司向美国证券交易委员会提交了N-54 C表格，即受1940年法案约束的撤回选举通知，并于2023年1月6日起不再是BDC。由于上述原因，该公司现在是一家金融控股公司，不再有资格作为联邦所得税目的的受监管投资公司（RIC），也不再有资格作为投资公司进行会计处理。因此，与2023年3月30日之前期间的比较包括为将先前投资公司会计与当前金融控股公司会计要求进行对账而进行的调整。(See注1-业务描述和列报依据）


NEWTEKONE，INC.和子公司合并财务状况报表 (In千，每股数据除外）
	2023年9月30日		2022年12月31日
资产	金融控股公司（未经审计）		投资公司
现金和银行到期款项	$	15,610	$	53,692
受限现金	70,737		71,914
银行的有息存款	137,346		—
现金和现金等价物合计	223,693		125,606
可供出售的债务证券，公允价值	33,138		—
按公允价值持有的待售贷款	70,467		19,171
LCM持有的待售贷款	48,450		—
按公允价值持有的用于投资的贷款	492,987		505,268
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本	280,934		—
信贷损失准备	(8,209)		—
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，净额	272,725		—
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票	3,657		—
应收结算款	63,957		—
合资企业，按公允价值计算(成本为#美元37,865及$23,314)，分别	40,713		23,022
受控投资(成本为#美元0及$131,495)，分别	—		259,217
非控制性投资（成本1,360及$1,360)，分别	1,360		1,360
商誉和无形资产	27,157		—
使用权资产	5,991		6,484
递延税项净资产	8,656		—
维修资产	36,774		30,268
其他资产	50,688		28,506
总资产	$	1,380,413	$	998,902

负债和股东权益
负债：
存款：
不计息	$	20,316	$	—
计息	412,243		—
总存款	432,559		—
借款	648,700		539,326
应付股息	4,769		—
租赁负债	7,343		7,973
递延税项负债，净额	—		19,194
应付与会者款项	21,235		35,627
应付账款、应计费用和其他负债	38,784		21,424
总负债	1,153,390		623,544

股东权益：
优先股(面值$0.02每股；授权20股票，20和20已发行和已发行股票分别为)	19,738		—
普通股(面值$0.02每股；授权200,000股票，24,645和24,609已发行和已发行股票分别为)	491		492
额外实收资本	192,711		354,243
留存收益	14,267		20,623
累计其他综合亏损，扣除所得税后净额	(184)		—


股东权益总额	227,023		375,358
总负债和股东权益	$	1,380,413	$	998,902

见合并财务报表附注。


NEWTEKONE，INC.和子公司
*合并损益表(未经审计)
(In千，每股数据除外）

	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2023 金融控股公司		2022 投资公司		2023 金融控股公司		2022 投资公司
利息收入
可供出售的债务证券	$	436	$	—	$	1,083	$	—
贷款和贷款费用	23,232		8,804		60,341		23,915
联营公司的权益	—		753		—		2,087
其他可产生利息的资产	3,068		—		6,580		—
利息收入总额	26,736		9,557		68,004		26,002
利息支出
存款	5,212		—		10,738		—
票据和证券化	11,005		5,488		28,806		14,433
银行和联邦住房贷款委员会借款	2,442		1,331		10,127		2,695
应付票据关联方	—		98		—		284
利息支出总额	18,659		6,917		49,671		17,412
净利息收入	8,077		2,640		18,333		8,590
信贷损失准备金	3,446		—		7,339		—
扣除信贷损失准备后的净利息收入	4,631		2,640		10,994		8,590
非利息收入
股息收入	388		7,224		1,397		20,051
还本付息资产重估	(1,951)		(1,624)		(1,566)		(3,964)
服务收入，摊销后净额	4,602		3,575		13,304		9,931
销售贷款的净收益	12,718		14,767		32,452		49,953
公允价值期权贷款净收益(亏损)	2,809		(3,908)		12,588		(12,415)
技术和IT支持收入	5,499		—		18,667		—
电子支付处理收入	11,192		—		32,196		—
其他非利息收入	7,643		5,264		23,075		9,381
非利息收入总额	42,900		25,298		132,113		72,937
非利息支出
工资和员工福利支出	15,300		4,772		53,837		14,380
技术服务费用	2,738		—		10,007		—
电子支付处理费用	4,817		—		14,159		—
专业服务费	3,170		1,509		9,766		4,322
其他贷款发放和维护费用	3,405		8,296		9,791		21,900
折旧及摊销	812		58		2,517		181
债务清偿损失	—		—		—		417
其他一般和行政费用	4,303		1,823		13,814		5,619
总非利息支出	34,545		16,458		113,891		46,819
税前净收益	12,986		11,480		29,216		34,708
所得税费用	3,011		118		671		175
净收入	9,975		11,362		28,545		34,533
向优先股股东派发股息	(400)		—		(1,049)		—
普通股股东可获得的净收入	$	9,575	$	11,362	$	27,496	$	34,533

普通股每股收益：
基本信息	$	0.38	$	0.47	$	1.10	$	1.43
稀释	$	0.38	$	0.47	$	1.10	$	1.43

见合并财务报表附注。


NEWTEKONE，INC.和子公司
综合全面收益表(未经审计)
(In千，每股数据除外）

	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2023 金融控股公司		2022 投资公司		2023 金融控股公司		2022 投资公司

净收入	$	9,975	$	11,362	$	28,545	$	34,533
其他税前综合亏损：
期内可供出售债务证券的未实现净亏损	(79)		—		(281)		—
其他税前综合亏损	(79)		—		(281)		—
所得税优惠	98		—		97		—
其他综合收益(亏损)，税后净额	19		—		(184)		—
综合收益	$	9,994	$	11,362	$	28,361	$	34,533

见合并财务报表附注。


NEWTEKONE，INC.和子公司
综合股东权益变动表(未经审计)
(In千，每股数据除外）

	*普通股			*优先股			*新增实收资本		累计其他综合收益(亏损)		*留存收益		*总股本
	中国股票	--金额		中国股票	--金额
2023年6月30日的余额	24,614	$	491	20	$	19,738	$	192,114	$	(203)	$	9,075	$	221,215


已发行的水滴股份	6	—		—	—		71		—		—		71
基于股票的薪酬费用，扣除没收	—	—		—	—		592		—		—		592
宣布的与RSA相关的股息，扣除没收的应计股息	2	—		—	—		20		—		(20)		—
购买既得股票以代扣代缴员工工资税	(4)	—		—	—		(86)		—		—		(86)
扣除罚没后的限制性股票奖励	27	—		—	—		—		—		—		—




已宣布的普通股股息(美元0.18/共享)	—	—		—	—		—		—		(4,363)		(4,363)
宣布的优先股股息($12.27/共享)	—	—		—	—		—		—		(400)		(400)
净收益(亏损)	—	—		—	—		—		—		9,975		9,975
其他综合亏损，税后净额	—	—		—	—		—		19		—		19
2023年9月30日的余额	24,645	$	491	20	$	19,738	$	192,711	$	(184)	$	14,267	$	227,023

见合并财务报表附注。


NEWTEKONE，INC.和子公司
综合股东权益变动表(未经审计)
(In千，每股数据除外）

	普通股			追加实收资本			累计未分配收益			总股本
	股票	金额
2022年6月30日的余额	24,187	$	483		$	368,934		$	25,118		$	394,535
已发行的水滴股份	20	1			320			—			321
基于股票的薪酬费用	—	—			553			—			553
宣布与RSA有关的分歧	—	—			221			(221)			—
购买既得股票以代扣代缴员工工资税	—	—			(50)			—			(50)
发行普通股，扣除发行成本	36	1			725			—			726
限制性股票奖励	182	—			—			—			—
已宣布的普通股股息(美元0.75/共享)	—	—			—			(15,648)			(15,648)
业务活动净增加额：
净投资收益	—	—			—			205			205
投资已实现净收益	—	—			—			14,767			14,767
投资未实现折旧净额	—	—			—			(3,610)			(3,610)
2022年9月30日的余额	24,425	$	485		$	370,703		$	20,611		$	391,799

见合并财务报表附注。


NEWTEKONE，INC.和子公司
综合股东权益变动表(未经审计)
(In千，每股数据除外）

	*普通股			*优先股			*新增实收资本		累计其他综合收益(亏损)		*累计未分配收益		*留存收益		*总股本
	中国股票	--金额		中国股票	--金额
2022年12月31日的余额	24,609	$	492	—	$	—	$	354,243	$	—	$	20,623	$	—	$	375,358
从BDC转换为银行控股公司调整：
更改演示文稿	—	—		—	—		20,624		—		(20,623)		—		1
取消公允价值调整	—	—		—	—		(138,043)		—		—		—		(138,043)
整合受控投资	—	—		—	245		(65,215)		—		—		—		(64,970)
重估递延税项资产和负债	—	—		—	—		19,266		—		—		—		19,266
已发行的水滴股份	16	—		—	—		217		—		—		—		217
基于股票的薪酬费用，扣除没收	—	—		—	—		2,015		—		—		—		2,015
宣布的与RSA相关的股息，扣除没收的应计股息	9	—		—	—		137		—		—		(137)		—
购买既得股票以代扣代缴员工工资税	(16)	(1)		—	—		(533)		—		—		—		(534)
扣除罚没后的限制性股票奖励	27	—		—	—		—		—		—		—		—
发行优先股	—	—		20	20,000		—		—		—		—		20,000

优先股发行成本	—	—		—	(507)		—		—		—		—		(507)

已宣布的普通股股息(美元0.18/共享)	—	—		—	—		—		—		—		(13,092)		(13,092)
宣布的优先股股息($12.27/共享)	—	—		—	—		—		—		—		(1,049)		(1,049)
净收益(亏损)	—	—		—	—		—		—		—		28,545		28,545
其他综合亏损，税后净额	—	—		—	—		—		(184)		—		—		(184)
2023年9月30日的余额	24,645	$	491	20	$	19,738	$	192,711	$	(184)	$	—	$	14,267	$	227,023

见合并财务报表附注。


NEWTEKONE，INC.和子公司
综合股东权益变动表(未经审计)
(In千，每股数据除外）

	普通股			追加实收资本			累计未分配收益			总股本
	股票	金额
2021年12月31日的余额	24,159	$	483		$	367,663		$	35,741		$	403,887
已发行的水滴股份	50	1			918			—			919
基于股票的薪酬费用	—	—			1,801			—			1,801
宣布与RSA有关的分歧	9	—			422			(422)			—
购买既得股票以代扣代缴员工工资税	(30)	—			(826)			—			(826)
发行普通股，扣除发行成本	36	1			725			—			726
限制性股票奖励	201	—			—			—			—
宣布的普通股股息	—	—			—			(49,241)			(49,241)
业务活动净增加额：	—	—			—			—			—
净投资损失	—	—			—			(1,076)			(1,076)
投资已实现净收益	—	—			—			50,398			50,398
投资未实现折旧净额	—	—			—			(14,789)			(14,789)
2022年9月30日的余额	24,425	$	485		$	370,703		$	20,611		$	391,799

见合并财务报表附注。


NEWTEKONE，INC.和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
	截至9月30日的9个月，
	2023		2022
经营活动的现金流：	金融控股公司		投资公司
净收入	$	28,545	$	34,533
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
对合资企业的未实现净增值	(3,141)		—
受控投资未实现净增值	—		(1,582)
按公允价值期权计入的贷款净(收益)亏损	(12,588)		12,415
服务资产未实现净折旧	1,566		3,964
衍生品交易未实现净增值	(54)		(183)

销售贷款的净收益	(32,452)		(49,953)
保费/折扣净增加额	(1,970)		—
债务清偿损失	—		417
递延融资成本摊销	3,028		1,891
信贷损失准备金	7,339		—
持有待售贷款的成本较低或市场调整	139		—

股票补偿费用	2,029		—
递延所得税(福利)费用	(8,934)		175
折旧及摊销	2,517		181
出售持有以供出售的贷款所得收益	533,117		534,378
从关联公司购买为出售而持有的贷款	(5,279)		—
购买为出售而持有的贷款	—		(602)

为出售而持有的贷款提供资金	(532,993)		(586,858)
为受控投资提供资金	—		(26,558)
为非控股/关联投资提供资金	—		(360)
持有待售贷款所收到的本金	8,204		65,551
从受控投资收到的本金	—		5,869

受控投资的投资回报	—		9,741
对合资企业的贡献	(14,550)		—
其他，净额	(481)		2,174
经营性资产和负债变动情况：

应收结算款	(63,957)		(27,097)
资本化维修资产	(140)		—
应付给关联方/来自关联方	(391)		3,807
其他资产	7,461		1,340
应付股息	4,769		—
应付与会者款项	(14,392)		(111,565)
应付账款、应计费用和其他负债	(24,082)		723
其他，净额	—		6
用于经营活动的现金净额	(116,690)		(127,593)
投资活动产生的现金流：
按公允价值计算的用于投资的贷款净减少	12,259		—
按成本计算的用于投资的贷款净增长	(115,968)		—
固定资产购置	(293)		(11)
联邦住房贷款和联邦储备银行股票净增	(2,133)		—

见合并财务报表附注。


NEWTEKONE，INC.和子公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
	截至9月30日的9个月，
	2023		2022
购买可供出售的证券	(28,134)		—
收购，扣除收购现金后的净额	11,252		—
用于投资活动的现金净额	(123,017)		(11)
融资活动的现金流：
应付银行票据的净(还款)借款	(105,700)		17,500
存款净增量	295,544		—
偿还联邦住房贷款银行预付款	(4,336)		—
出售普通股所得收益，扣除发行成本	—		726
优先股收益，扣除发行成本	19,493		—

关联方信用额度下的净还款额	—		(11,300)



从2025年开始的收益5.00%注释	—		30,000
从2025年开始的收益8.125%注释	50,000		—
2028年的收益8.00%注释	40,000		—


2025年的赎回6.85%注释	—		(15,000)
应付票据付款--证券化信托	(68,918)		(63,707)
发行应付票据--证券化信托	103,860		116,210
支付的股息，扣除股息再投资计划后的净额	(9,378)		(48,319)
递延融资成本的支付	(4,556)		(2,405)
购买既得股票以代扣代缴员工工资税	(521)		(829)



融资活动提供的现金净额	315,488		22,876
现金和限制性现金净增(减)额	75,781		(104,728)
现金和限制性现金--期初(注2)	125,606		186,860
合并受控投资的现金	22,306		—
现金和限制性现金--期末(附注2)	$	223,693	$	82,132

非现金经营、投资和融资活动：
收购的止赎房地产	$	2,195	$	1,646
期内已宣布但未派发的股息	$	4,363	$	2,998
根据股息再投资计划发行普通股	$	219	$	922

补充披露现金流量信息：
支付的利息	$	48,282	$	18,344

见合并财务报表附注。

NeWTEKONE，Inc.及附属公司

合并财务报表附注

注1--业务说明和呈报依据：

该公司是一家金融控股公司，是为中小企业提供业务和金融解决方案的领先供应商，并为中小企业提供以下纽特®品牌的业务和财务解决方案：纽特银行、纽特贷款、纽特支付、纽特保险、纽特工资和纽特科技。

2023年1月6日，本公司完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管和监督的全国性银行，据此，本公司以1美元的价格从NBNYC的股东手中收购了NBNYC的全部已发行和已发行股票201000万美元，外加某些费用的报销。NBNYC已更名为Newtek Bank，National Association，并已成为该公司的全资子公司。为完成收购，本公司向Newtek Bank提供了#美元。311亿美元的现金和二在公司的子公司中，NBL和SBL(NBL后来合并为SBL)。收购完成后，Newtek Bank与OCC就资本、流动性和集中度限制等某些事项达成了运营协议，并对提交给OCC的业务计划进行了纪念。

此外，本公司于2023年1月6日向美国证券交易委员会提交了N-54C表格《撤回受1940年法令约束的选举通知书》，自2023年1月6日起不再是商业数据中心。作为收购的结果，该公司现在是一家金融控股公司，受美联储和亚特兰大联邦储备银行的监管和监督。该公司不再有资格作为联邦所得税受监管的投资公司(RIC)，也不再有资格作为投资公司进行会计处理。因此，除了Newtek银行及其合并子公司SBL外，以下NewtekOne投资组合公司和子公司现在在公司的财务报表中是合并的非银行子公司：NSBF、NMS、Mobil Money、NBC、PMT、NIA、TAM、Holdco 6、NCL、EWS和NTS。我们在POS的投资被视为非控股权益，并包括在我们的综合财务报表中。此外，根据对美联储的承诺，公司将剥离或以其他方式终止NTS进行的活动，包括其子公司SIDCO和EWS在两年成为金融控股公司，但须受两年制句号。

此外，2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA就NSBF和Newtek Bank参与SBA 7(A)贷款计划达成了一项协议(“清盘协议”)。本公司就收购而准备的业务计划规定，所有SBA 7(A)贷款来源将转移至Newtek Bank，NSBF将停止SBA 7(A)贷款来源。根据清盘协议，NSBF已开始清盘其业务，NSBF的SBA 7(A)新贷款管道已于2023年第二季度过渡到Newtek Bank。在此清盘过程中，NSBF将继续拥有其SBA贷款组合中目前的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)出售或转让。根据SBA批准的贷款服务提供商协议，SBL将为NSBF的SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。此外，在清盘过程中，NSBF将受到SBA制定的最低资本金要求的约束，必须继续保持一定数额的有限现金可用，以履行对SBA的任何义务，对其向本公司支付股息和分派股息的能力有限制，并继续对SBA负责购买后拒绝支付和修复由NSBF发起和出售的SBA 7(A)贷款的担保部分。该公司为NSBF对小企业管理局的义务提供了担保，并资助了一笔102000万在Newtek银行的账户，以确保这些潜在的义务。

作为上述收购及其影响的结果，与以往期间的比较包括为使先前的投资公司会计符合当前金融控股公司会计要求而进行的调整。例如，股东权益变动表包括对累计未分配收益和额外实收资本之间列报变化的调整、对现在正在合并的实体的公允价值调整的删除，以及与合并以前的投资组合公司投资有关的递延税项资产和负债的重新评估。现金流量表包括对先前未合并子公司的现金期初现金余额的调整。

2023年1月17日，公司从Newtek Business Services Corp.更名为NewtekOne，Inc.

见合并财务报表附注。

目录表

除另有说明外，以下脚注表格中的所有财务信息均以千计，每股数据除外。

未经审计的综合财务报表的附注应与公司于2023年3月15日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告一并阅读。本公司未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则并根据S-X法规第10条及表格10-Q的报告要求编制，因此并不包括根据美国公认会计原则公平列报综合财务报表所需的所有资料及附注。管理层认为，合并财务报表反映了公平列报截至列报期间和列报各期间的财务结果所需的所有调整和重新分类。临时期间的业务结果可能不能真实反映全年的结果。2022年12月31日合并资产和负债表是从截至该日的经审计财务报表中衍生出来的。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

重新分类

某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。

注2--重要的会计政策：

在编制财务报表时使用估计数

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。在基本交易完成之前，估计和假设的不确定性水平随着时间的延长而增加。实际结果可能与这些估计不同。

公允价值

本公司根据ASC主题820-公允价值计量(“ASC主题820”)对其某些金融工具应用公允价值会计。ASC主题820定义了公允价值，建立了用于计量公允价值的框架，并要求披露公允价值计量。根据ASC主题820，本公司已根据估值技术的优先次序，将其按公允价值列账的金融工具分类为三级公允价值等级。公允价值是从持有金融工具的市场参与者的角度考虑的基于市场的计量，而不是特定于实体的计量。因此，当没有现成的市场假设时，公司自己的假设反映了管理层认为市场参与者将在计量日期为金融工具定价时使用的假设。

可观察到的投入的可获得性可能因金融工具的不同而不同，并受到各种因素的影响，例如，产品的类型、产品是否为新产品、产品是在活跃的交易所还是在二级市场交易以及当前的市场状况。如果估值基于的模型或投入在市场上不太容易观察到或无法观察到，则公允价值的确定需要更多的判断。因此，对于被归类为3级的金融工具，本公司在确定公允价值时的判断程度最大。

管理层会审查估值方法的任何变化，以确认这些变化是适当的。随着市场的变化、新产品的开发和产品定价的或多或少变得透明，公司将继续完善其估值方法。见附注9--公允价值计量中对公允价值方法的进一步说明。

债务证券，可供出售

该公司的证券组合主要包括纽泰克银行持有的可供出售的债务证券，这些证券被归类为“可供出售”，并按其估计的公允价值列账，任何未实现的收益或损失，扣除税款，报告为累积的其他全面收益或股东权益损失。我们工具的公允价值受到市场利率和信用利差变化的影响。一般来说，随着利率上升和/或信用利差扩大，工具的公允价值将会下降。随着利率下降和/或信贷利差收紧，工具的公允价值将上升。该公司至少每季度评估一次未实现损失头寸中的可供出售工具，以确定是否需要为信贷损失拨备。

目录表

债务证券的买入和卖出是按交易日计算的。

现金

本公司将购买时到期日在三个月或以下的所有高流动性票据视为现金等价物。投资的现金专门存放在信用质量较高的金融机构。截至2023年9月30日，超过保险金额的现金存款总额为美元。63.4百万美元。本公司没有出现任何超过保险金额的现金余额损失，管理层认为，截至2023年9月30日，现金余额没有明显的风险集中。

受限现金

限制性现金包括应付给第三方的小企业管理局贷款相关款项、作为与小企业管理局协议一部分而建立的现金储备、与证券化交易相关的现金储备以及作为衍生工具抵押品的现金保证金。截至2023年9月30日，受限现金总额为美元70.7百万美元。

银行的有息存款

本公司在银行的计息存款反映了在其他赚取利息的金融机构持有的现金。

下表提供了截至2023年和2022年9月30日以及2022年12月31日和2021年12月31日的现金和限制性现金对账：


	2023年9月30日		2022年9月30日		2022年12月31日		2021年12月31日
现金和银行到期款项	$	15,610	$	7,355	$	53,692	$	2,397
受限现金	70,737		74,777		71,914		184,463
银行的有息存款	137,346		—		—		—
现金和限制性现金	$	223,693	$	82,132	$	125,606	$	186,860

信贷损失准备--贷款

会计准则更新(ASU)2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“CECL”)方法要求对贷款(或贷款池)的有效期内预期的信贷损失进行估计。它取代了已发生损失法的门槛，该门槛要求在可能发生损失事件时确认信用损失。信贷损失准备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除或添加，以显示预计将从贷款中收取的终身净额。当管理层认为贷款余额被确认为无法收回时，贷款损失将从拨备中注销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。

管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息、与过去事件有关的信息、当前情况以及合理和可支持的预测来估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。当公司没有足够的亏损数据时，公司的历史亏损经验由同行信息补充。同行选择是基于对具有可比亏损经验的机构的审查，以及贷款收益率、银行规模、投资组合集中度和地理位置。对历史损失信息的调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如失业率、生产指标、物业价值或其他相关因素的变化。在衡量过程中的每一点上，都需要重要的管理判断。

投资组合部分被定义为一个实体制定和记录确定其信贷损失拨备的系统方法的水平。管理层制定了基于借款人类型和抵押品估计损失的分段，通常基于联邦催缴报告分段，并已根据需要进行合并或细分，以确保适当地汇集类似风险概况的贷款。这些投资组合细分如下：

商业地产: 商业房地产组合包括向小型写字楼、业主自住商业建筑、工业/仓库物业、创收/投资者房地产的借款人提供的贷款，以及以第一抵押贷款为担保的多户贷款。该公司的承保标准一般以贷款与估值比率为目标75%，取决于抵押品的类型，并要求偿债覆盖率至少为1.2泰晤士报。

目录表

工商业：商业和工业贷款组合包括为一般商业目的而发放的贷款，包括短期营运资金贷款、设备贷款和无担保业务。

SBA 7(A)：SBA 7(A)投资组合包括根据联邦第7(A)条贷款计划发放的贷款。SBA是一个独立的政府机构，通过为其贷款计划提供信用担保，为美国最大的中小企业融资来源之一提供便利。SBA 7(A)贷款由SBA提供部分担保，SBA的担保范围通常为到期本金和利息的50%至90%。根据SBA的7(A)贷款计划，银行或其他贷款人可以根据SBA的贷款计划要求，为各种一般商业用途承保5,000至500万美元的贷款。贷款的担保部分在LCM持有出售，因此不受CECL的约束。贷款的无担保部分按摊销成本计入资产负债表，并受CECL的约束。

信贷损失拨备-可用-FoR出售(“AFS”)债务证券

的减值模型AFS债务证券不同于用于按摊余成本计量的金融工具的CECL方法，因为AFS债务证券是按公允价值计量的。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，Newtek Bank首先评估它是否打算出售，或者更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的债务证券AFS，管理层在进行评估时会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化、具体与证券有关的不利条件、债务证券的发行人未能按计划支付利息或本金等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。现金流应使用与证券的可收集性有关的信息来估计，包括关于过去事件、当前状况和合理和可支持的预测的信息。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。

信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层认为AFS证券无法收回或满足出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。截至2023年9月30日，公司Det审计委员会认为，AFS证券中的未实现损失头寸不是信贷损失的结果，因此没有记录信贷损失准备金。

应收结算款

应收结算款是指第三方就期末已售出但尚未结清的SBA 7(A)贷款的担保部分应支付的金额。

贷款

持有以供投资

管理层有意和有能力持有的应收贷款，在可预见的未来或到期或还清之前，被归类为为投资而持有。

按摊销成本计算，扣除递延费用和成本：贷款按未偿还本金金额报告，扣除冲销、递延发债成本和费用以及购买溢价和折扣后的净额。贷款发放和承诺费以及与贷款发放有关的某些直接和间接成本将递延并摊销至相关贷款存续期内的收入，作为对收益的调整。购买投资组合的溢价或折扣在合同到期前的剩余时间内使用水平收益率法摊销或增加到收入中。目前，所有按摊销成本、递延费用和成本净额计算的LHI都是在Newtek Bank发起和携带的，加权平均寿命为五年。Newtek Bank以PLP身份发起SBA 7(A)贷款，通常出售有担保的部分，并持有无担保的部分用于投资。Newtek银行还持有CRE和C&I投资贷款。

按公允价值计算：管理层每季度确定SBA 7(A)贷款HFI中保留的无担保部分的公允价值，并在损益表中确认FV的未实现变化。这个投资组合中的贷款是由NSBF发起的。请参阅下面的“公允价值选项”一节，了解在FV选项下在FV结转的HFI贷款的更多信息。

目录表

持有待售

管理层根据其在已建立的二级市场或向参与银行和信用社出售贷款或部分贷款的意图，将贷款指定为HFS。政府担保部分的销售要求包括但不限于全额支付贷款承诺额。该公司根据持有或出售贷款的意图和能力，偶尔在HFS和HFI分类之间转移贷款。管理层的出售意向可能会受到二级市场状况、贷款信用质量或其他因素的影响。

以摊销成本基础或公允价值较低：归类为住房贷款计划的按揭贷款和非按揭贷款均在按揭证券市场办理。如果一笔贷款的摊余成本基础超过FV，则计提估值津贴S应该bE为差异而建立的。目前，LCM的HFS贷款由Newtek Bank提供。这包括SBA 7(A)贷款和SBA 504贷款的政府担保部分。管理层亦可决定在逐笔贷款的基础上出售某些中央及海外信贷及信贷机构的贷款。

按公允价值计算：本公司通过其非银行子公司和合资企业发起不合格贷款HFS。不合格贷款按FV计提。在收购之前，该公司还通过其非银行子公司发起了SBA 504 Loans HFS。在Holdco 6持有的SBA 504贷款HFS在FV选项下计入。不合格贷款在Holdco 6、NCL JV和TSO JV持有，也在FV选项下计入。此外，在NSBF持有的SBA 7(A)贷款中，现有的政府担保部分也是FV的HFS。请参阅下面的“公允价值选项”一节，了解在FV选项下在FV结转的HFS贷款的更多信息。

公允价值期权

如上所述，那些选择了FV期权的贷款以FV衡量，并被归类为HFS或HFI。不选择FV通常会导致在销售日期记录更大的折扣。这一折扣随后将使用有效利息方法在标的贷款的剩余期限内增加为利息收入。管理层做出这一选举变化是为了与其减少波动性和推动更可预测的收入的持续努力保持一致。根据会计准则，以前被选为FV的任何贷款都将继续按此进行计量。利息收入在FV报告的贷款上以与非FV贷款相同的方式确认，但发端费用和成本在FV选举后立即确认。贷款净值变动在非利息收入中列报为按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)。贷款的FV包括对历史信用损失、市场流动性和经济状况的调整。

商誉与无形资产

商誉是一种不确定的活期资产，它不会摊销，而是至少每年进行减值测试。具有有限寿命的无形资产，如客商账户，在估计使用年限内摊销。66至168月份。(见附注8--商誉和无形资产。)

公司认为以下是可能在年度减值审查之外触发减值审查的一些指标的例子：(I)收购中收购的关键合同相对于预期的历史或预期的未来经营结果表现严重不佳或损失；(Ii)收购资产的方式或使用方式或公司整体战略的重大变化，或公司整体业务战略的变化；(Iii)行业或经济趋势的重大负面影响；(Iv)竞争压力增加；(V)本公司的公允价值持续大幅下跌；及(Vi)监管变化。在评估公司商誉和客商账户的可回收性时，公司必须对估计的未来现金流量和其他因素做出假设，以确定各自资产的公允价值。这包括对未来现金流的估计，这取决于内部预测，对公司长期增长率的估计，发生现金流的时期，以及对公司资本成本的确定。这些估计和假设的变化可能会对公允价值的确定和减值结论产生重大影响。

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维修资产

本公司根据ASC主题860-50-转让和维修-维修资产和负债对资产进行会计处理。本公司和Newtek Bank从它们发起和销售的SBA 7(A)贷款的担保部分赚取维修费。本公司非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日期按FV计量，本公司在发生变化的期间在收益中报告服务资产的FV的变化。维修资产的估值模型包含了各种假设，包括但不限于维修成本、贴现率、预付款率和违约率。估计服务资产的公允价值需要相当大的判断力，因此，这些资产在我们的公允价值等级中被归类为第三级。由Newtek Bank发起的贷款的服务资产以LCM计量，并根据其估计寿命进行摊销，如果摊销成本超过资产的FV，则记录减值。

金融资产的转移

对于被视为出售的金融资产的转让，转让必须符合ASC 860的出售标准，该标准在转让时要求转让的资产符合公认金融资产的资格，并且公司放弃对这些资产的控制权。这种交出要求资产与公司隔离，即使在破产或其他接管情况下，购买者也有权质押或出售转让的资产，而公司没有重新收购资产的选择权或义务。如果不符合出售标准，转让被视为有担保借款，资产仍保留在公司的综合资产负债表上，出售收益被确认为负债。

从2010年到2023年9月30日，NSBF对其SBA 7(A)贷款的无担保部分进行了十三(13)次证券化。证券化使用一个特殊目的实体(“信托”)，它被认为是可变利益实体。根据2010年1月1日生效的ASC主题860(转让和服务)和ASC主题810(合并)中的会计规则对VIE的合并要求，本公司确定，作为证券化工具的主要受益人，基于其通过信托服务机构的角色指导活动的权力，以及其吸收损失和获得利益的权利，它需要合并信托。因此，本公司使用信托资产和负债的账面金额合并实体，并在SBA无担保贷款中反映资产，并在综合资产和负债表中反映相关融资在应付票据-证券化信托中。

整固

与不符合ASC主题860--转让和服务条款(“ASC主题860”)会计销售处理要求的交易有关的资产，作为投资反映在公司的合并资产和负债表中。这些资产由证券化信托拥有，并包括在公司的综合财务报表中。特别目的实体的债权人已获得该等资产的担保权益，而该等资产并不打算供本公司的债权人使用。

应收帐款

应收账款是指第三方因电子支付处理、技术服务和相关剩余款项而欠本公司的款项。本公司根据已知的问题账款和已发生损失的历史经验估计应收账款损失。

坏账准备

技术：坏账准备是由管理层通过从收入中扣除坏账准备来确定的。被认为无法收回的金额从坏账准备中扣除，随后的收回(如果有)记入收入。

坏账准备的数额本质上是主观的，因为它需要作出与实际结果可能不同的重大估计。管理层对坏账准备的持续估计尤其受到客户向本公司提供未来应收账款的能力以及其当前应收账款的收款能力的影响。津贴由一般部分和具体部分组成。该特定组成部分涉及客户欠本公司的被归类为可疑的客户的合计净余额。一般构成部分包括非分类余额，并以历史损失经验为基础。

目录表

如果根据目前的信息和事件，本公司可能无法收回应收款项或本公司已大幅减少将购买的应收账款，则客户的合计净余额被视为无法收回。本公司的撇账政策基于逐个客户的审查，估计无法收回的部分将从相应客户的净余额和坏账准备中注销。

付款：持卡人和商家之间的纠纷定期发生，原因包括持卡人对商品质量或商家服务的不满等。这样的纠纷可能不会以对商人有利的方式解决。在这种情况下，交易会被“退还”给商家，这意味着购买价格会通过商家的收购银行退还给客户，并向商家收取费用。如果商家资金不足，本公司或在有限的情况下，本公司和收购银行必须承担全部交易金额的信用风险。本公司评估其对该等交易的风险，并主要根据历史经验及其他相关因素估计其潜在的扣款损失。

当该等金额被认为是可能及可评估时，本公司会将该等款项记入回拨准备金。所需准备金未来可能会因新的事态发展而发生变化，包括但不限于诉讼的变化或由于商家破产、清算或其他原因导致的按存储容量计费风险增加。定期审查所需准备金，以确定是否需要进行调整。

截至2023年9月30日，坏账准备为#美元。0.8百万美元。曾经有过不是截至收购前2022年12月31日的坏账准备。

应收应计利息

于收购及采纳CECL后，本公司就应收利息作出以下选择：(1)在其他资产负债表项目内单独列报应收利息余额；(2)将计入融资应收账款摊销成本的应收利息从相关披露要求中剔除；及(3)继续我们的政策，以转回利息收入的方式注销应收利息。对于贷款，通常在逾期超过90至120天时进行注销。从历史上看，本公司并未出现投资证券的应收利息坏账。

库存

库存主要包括将安装在NMS商户地点的设备，以使NMS商户能够处理电子交易。存货以成本或可变现净值中的较低者表示，这是在先进先出的基础上确定的。

衍生工具

本公司使用衍生工具主要是为了经济地管理利率波动引起的固定利率资产和负债的公允价值变化。衍生工具由利率期货组成，在资产负债表上按公允价值持有。向我们的期货交易对手张贴的抵押品在公司的账簿和记录中是分开的。利率期货由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通过期货佣金商人进行集中清算。受ISDA协议管辖的利率期货规定，根据交易对手的市场价值进行双边抵押品质押。对手方有权重新质押所提交的抵押品，但有义务返还质押抵押品，或者，如果本公司同意，随着利率期货市场价值的变化，退还实质上相同的抵押品。

对于由芝加哥商品交易所集中结算的利率期货，公司必须公布初始保证金和每日变动保证金。芝加哥商品交易所决定我们中央结算期货的公允价值，包括每日变动保证金。自2017年1月3日起，芝加哥商品交易所修改了其规则手册，合法地将中央清算利率期货的每日变动保证金支付定性为结算而不是抵押品。作为这一规则变化的结果，本公司中央结算利率期货质押的变动保证金将根据这些期货的实现结果进行结算。

固定资产

目录表

由商户处理终端、软件、电话系统、计算机设备、汽车、网站和租赁改进组成的固定资产按成本减去累计折旧和摊销列报。固定资产折旧以直线为基础，使用相关资产的估计使用年限，范围为三至七年了。租赁改进的摊销是在直线基础上利用资产的使用寿命较短提供的，使用寿命一般为三至五年，或租赁期限。

软件开发成本

该公司将某些软件开发成本资本化，供内部使用。在初步项目阶段发生的成本按已发生的费用计入费用，而申请阶段的项目则计入资本化。后者通常是与内部使用软件的开发直接相关的员工和/或咨询服务。软件和网站成本包括在随附的合并资产负债表的固定资产中。一旦软件和网站成本准备好用于其预期用途，并使用直线方法在估计的使用寿命内摊销，通常情况下，摊销就开始了三年.

由于参赛者

应付参与者是指在SBA 7(A)和购买力平价贷款的SBA担保部分应支付给第三方投资者的金额。当公司在贷款部分或全部出售给参与者后收到本金付款，包括购买力平价贷款减免时，公司收到的汇款要么部分或全部欠参与者，金额作为负债记录在综合资产负债表上。

分配

公司普通股股东的股息和分配在申报日入账。作为股息或分派支付的时间和金额由公司董事会每季度决定。

贷款利息收入确认

持有以供投资

在LCM：贷款利息一般按适用利率按每日应计制确认。逾期90天以上的贷款不会产生利息，任何应计但未支付的利息将从当时的利息收入中冲销，或者在被认为无法收回的情况下。随后收到的这类贷款的利息记为利息收入，或者，如果对未付本金余额能否收回存在重大疑问，则记为贷款摊销成本的减少额。当合同到期的本金和利息金额在当前和未来的付款得到合理保证时，贷款就恢复到应计状态。

在FV：根据会计准则，以前被选为FV的任何贷款都将继续按此进行计量。利息收入在FV报告的贷款上以与非FV贷款相同的方式确认，但发端费用和成本在FV选举后立即确认。贷款净值的变动在非利息收入内列报为按公允价值选择计入的贷款净收益(亏损)。贷款的FV包括对历史信用损失、市场流动性和经济状况的调整。

持有待售

在LCM：没有FV选择的贷款的未实现净亏损，如果有的话，通过估值津贴确认，并记录为其他非利息收入的费用。贷款的成本基础包括未摊销的贷款发放费和成本。剩余递延费用和成本的按比例部分，基于已售出贷款总额的百分比，确认为对销售收益的调整。不选择FV通常会导致在销售日期记录更大的折扣。这一折扣随后将使用有效利息方法在标的贷款的剩余期限内增加为利息收入。管理层做出这一选举变化是为了与其减少波动性和推动更可预测的收入的持续努力保持一致。

目录表

如果转移被计入销售，贷款将从公司的综合资产负债表中取消确认，并在综合损益表上的贷款销售净收益项中确认收益或亏损。在收入中确认的销售收益是担保贷款的溢价和确认的服务资产的FV之和，减去保留的贷款中未担保部分记录的折扣，以及相关交易所交易利率期货合约的任何FV波动。如果转让不符合上述控制标准，交易将被记录为有担保借款，转让的贷款保留在公司的综合资产负债表上，收益确认为负债。

非利息收入

股息收入：股息收入按权益证券的权责发生制确认，只要该等金额预期会收取或变现即可。在确定从股权证券的现金分配中确认的股息收入金额(如果有的话)时，我们评估了许多因素，包括合资企业和非控制股权投资的累计未分配收入和运营现金流。收到的股权证券的现金分配超过此类未分配金额，首先记录为我们投资的减少，然后记录为投资的已实现收益。

维修收入：本公司赚取与出售给二级市场的SBA 7(A)贷款投资担保部分有关的服务收入。这些经常性的维修费是每天赚取和记录的。在整个贷款期限内或在偿还贷款之前赚取服务收入。

电子支付处理收入：收入在承诺的商品或服务的控制权转移给公司的客户时确认，数额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。为了实现这一核心原则，公司采取了以下五个步骤：

1.确定与客户的合同

2.确定合同中的履行义务

3.确定成交价

4.将交易价格分摊到合同中的履约义务

5.在公司履行履约义务时或在履行义务时确认收入

收入确认为扣除从客户那里征收的税款后的净额，这些税款随后汇给政府当局。

NMS的收入主要来自电子支付处理和相关费用收入。

电子支付处理和手续费收入来自NMS对通过第三方网络授权和捕获的信用卡和借记卡交易的电子处理。通常，商家对这些处理服务收取一定比例的每笔交易的美元金额，外加每笔交易的固定费用。某些商户客户被收取杂费，包括处理按存储容量使用计费或退货的费用、每月最低费用、对账单费用和其他杂项服务的费用。从万事达卡®、Visa®、美国运通®和Discover®来源的信用卡和借记卡交易中获得的电子处理收入报告为支付给担保银行的总金额。

NMS的业绩义务是随时准备提供全面的电子支付处理服务，该服务由一系列基本相同且随着时间推移具有相同转移模式的不同要素组成。NMS对其客户的承诺是执行未知或未指明数量的任务，所收到的对价取决于客户的使用情况(即处理的支付交易数量、存档的卡数量等)；因此，总交易价格是可变的。本公司将收取的可变费用分摊到其根据合同有权开具帐单的日期。

ASU 2014-09，“与客户的合同收入(”主题606“)”(“ASC 606”)要求公司为每项客户安排确定收入是在某个时间点还是在一段时间内确认。在截至2023年9月30日的季度中，该公司的几乎所有收入都在某个时间点确认。

目录表

ASC 606要求披露分配给未履行履约义务的交易价格总额；然而，在ASC 606允许的情况下，本公司已选择不披露任何原始期限为一年或更短的合同，以及任何满足指定标准的可变对价。如上所述，公司最重要的履约义务包括随时待命的一系列不同服务天数下的可变对价。此类可变对价符合规定的披露排除标准；因此，分配给尚未履行义务的交易价格总额的大部分是本披露不需要的可变对价。初始合同期限超过一年的客户合同的固定对价总额部分并不重要。

技术和IT支持收入

我们的技术部门销售一系列服务和产品，包括托管IT服务、产品和采购服务、专业服务、网络托管、安全私有云托管和备份灾难恢复。我们的技术部门销售硬件和软件产品，既可以独立销售，不提供任何服务，也可以作为服务捆绑的解决方案销售。当我们的技术部门提供硬件和软件产品与提供服务的组合时，它单独将其在与客户的合同中的履行义务确定为将提供的不同产品(硬件和/或软件产品)或服务。具有多个履约义务的安排的总交易价格在合同开始时按其独立销售价格的比例分配给每个不同的履约义务。独立销售价格是指它将承诺的商品或服务单独出售给客户的价格。我们的技术部门根据可观察到的投入来估计价格，包括直接劳动时间和可分配成本，或者使用可观察到的独立价格(如果有)。我们的技术部门的专业服务包括设计和实施广泛的IT产品和服务。此类服务通常由我们或第三方分包商供应商独立提供。

收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的。当我们的技术部门通过转移产品或服务的控制权或安排向客户销售供应商的产品或服务来履行履行义务时，我们的技术部门将确认收入。我们的技术部门在其技术部门提供基本服务时确认服务销售收入，通常以时间和材料为基础，基于我们有权考虑的迄今完成的业绩所产生的小时数。我们的技术部门在客户控制商品的时间点确认商品销售收入，这通常发生在所有权和损失风险转移到客户身上时。我们的技术部门按毛基确认其每项服务和产品的收入，主要是因为它主要负责履行提供特定商品或服务的承诺，并有权酌情确定特定商品或服务的价格。

其他非利息收入：

应收费用；应收费用来自本公司财务客户的应收账款融资(购买)。本公司在按客户同意的面值百分比购买应收账款之日确认收入。该公司还与其某些客户达成协议，购买客户的应收账款，并根据该等应收账款的预付款金额，按指定的费率收取费用。提供的资金是抵押的，收入被确认为赚取的，这是随着时间的推移而发生的。

合资企业的已实现损益：合营企业的已实现损益按处置所得净收益与投资成本基础之间的差额计量，不考虑以前确认的未实现损益。本公司在合并经营报表中将合营投资的公允价值本期变动列为合营企业未实现增值(折旧)净变化的组成部分

其他：公司在正常经营过程中向借款人收取各种费用，包括包装费、律师费、滞纳金和预付费。所有其他收入在赚取时入账。其他收入通常是非经常性收入，并作为与非附属公司发放新贷款有关的“一次性”费用赚取。

电子支付处理费用

电子支付处理费用主要包括与处理商户销售额直接相关的费用、银行手续费和支付给第三方处理网络的费用。此类成本在处理商户交易或提供服务时确认。

目录表

除了与处理商家销售量直接相关的成本外，电子支付的处理成本还包括剩余费用。剩余费用是指支付给第三方销售推荐人来源的费用。剩余费用按照合同条款支付。这些收入通常与从成功转介给本公司并开始使用本公司提供商业处理服务的商家获得的收入挂钩。

这些剩余费用在公司的综合损益表中确认。在截至2023年9月30日的季度内，公司与二为几乎所有商户交易提供担保的银行。基本上所有的商户交易都是由一商家加工商。

技术服务支出

售出的服务和商品的成本包括产品成本、出、入货运成本，以及向客户提供服务和商品的直接时间和材料。

销售和行政费用包括与提供服务没有直接联系的工作人员的工资和工资、奖金和奖励、与员工有关的费用、与设施有关的费用、营销和广告费用、财产和设备折旧、专业费用、无形资产摊销、应收账款损失准备金和其他运营费用。

基于股票的薪酬

根据ASC主题718的规定，公司使用公允价值法对其基于股权的薪酬计划进行会计处理。– 股票补偿。因此，对于限制性股票奖励，公司根据授予日公司普通股的市场价格来计量授予日的公允价值，并在必要的服务期或归属期限内按比例将该公允价值摊销为工资和福利。

所得税

递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的所得税基准之间的差额，采用预期实现或结算该等暂时性差额的年度的现行税率计算。这些差异源于本公司产生的未实现净收益和亏损以及本公司持有的无形资产的账面价值。如果现有证据表明，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，则需要计入估值拨备，以将递延税项资产减少至更有可能变现的金额。财务状况表中记录的此类递延税项资产和负债为递延税项资产，净额为#美元。8.7截至2023年9月30日，净额为2000万美元，递延纳税负债净额为19.2分别为2022年12月31日和12月31日。

公司在2019财年之前的美国联邦和州所得税申报单通常是关闭的，管理层不断评估到期情况诉讼法规、审计、拟议的和解、税法修改和新的权威裁决。

以前，作为公司2022年12月31日财政年度结束的RIC，公司不需要缴纳公司所得税。从2023年1月1日起，2023财年开始，本公司不再具有RIC资格，将缴纳公司所得税。见附注19--所得税.

细分市场

经营部门是企业的组成部分，有关于它们的单独财务信息，由首席经营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。管理层已确定该公司已四可报告的经营部门：银行、非银行SBA 7(A)贷款、技术、支付和其他，如附注20-部门中更全面地讨论。在确定分部定义的适当性时，公司考虑FASB ASC 280，分部报告的标准。

目录表

企业合并

企业合并在收购法下入账，收购的可识别资产和承担的负债一般按收购日的公允价值计量和确认，收购价格超过收购净资产公允价值的部分确认为商誉。已取得的所得税相关余额等项目按照其他适用的公认会计原则确认，这可能导致计量与公允价值不同。业务合并自各自收购日期起计入综合财务报表。历史报告期仅反映传统公司运营的结果。与收购有关的成本在已发生的期间内支出，并在适用的非利息支出类别中列报。有关公司收购的更多信息可在附注3-业务组合中找到。

最近采用的会计公告

从2023年开始，公司将采用适用于我们目前作为金融控股公司的地位的会计准则。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13号，“金融工具-信用损失-金融工具信用损失的衡量”(主题326)，并于2019年4月发布了ASU 2019-04“对主题326，金融工具--信用损失，主题815，衍生品和对冲，以及主题825，金融工具”(统称为“CECL”)的编纂改进。CECL改变了实体衡量大多数金融资产和某些未按公允价值计量的其他工具的潜在信贷损失的方式。CECL用按摊余成本计量的工具的“预期损失”模型取代了现有指导下的“已发生损失”办法。虽然ASU 2016-13年度没有要求采用任何特定的方法来确定CECL津贴，但它确实规定了津贴应基于关于过去事件的相关信息，包括历史损失经验、当前投资组合和市场状况，以及对每笔贷款期限的合理和可支持的预测。CECL自2023年1月1日起对公司生效。

新会计准则

2022年6月，FASB发布了美国会计准则委员会第2022-03号《公允价值计量(主题820)》，其中澄清了主题820中的指导，即在衡量受合同限制的股权证券的公允价值时禁止出售股权证券，并根据主题820对受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求。这些修订影响到所有投资于以公允价值计量、受合同销售限制的股权证券的实体。ASU 2022-03对公共企业实体在2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。对于所有其他实体，修正案在2024年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。符合946主题下投资公司资格的实体应将ASU第2022-03号修正案应用于股权证券投资，但须受合同销售限制的约束，该限制在通过之日或之后执行或修改。本公司预计，采用ASU 2022-03号文件不会对合并财务报表产生任何实质性影响。

注3-业务组合：

收购NBNYC

2023年1月6日，本公司完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管和监督的全国性银行，据此，本公司以1美元的价格从NBNYC股东手中收购了NBNYC的全部已发行和已发行股票。20100万美元，以全现金交易方式进行。该公司还同意支付卖方的收购费用约#美元。1.3百万美元。NBNYC已更名为Newtek Bank，并已成为该公司的全资子公司。为完成收购，本公司向Newtek Bank提供了#美元。31现金和公司的两家子公司NBL和SBL(NBL后来合并为SBL)。收购完成后，Newtek Bank与OCC就资本、流动性和集中度限制等某些事项达成了运营协议，并对提交给OCC的业务计划进行了纪念。

NBNYC的交易是根据ASC 805，业务组合入账的，公司已经根据收购方法进行了收购价格分配。根据美国会计准则第805条，如果企业合并的初始会计在合并发生的报告期结束时未完成，收购方应在其财务报表中报告会计未完成的项目的临时金额。在自收购日期起计不超过一年的计量期内，收购人应调整在收购日期确认的暂定金额，以反映所获得的关于截至收购日期存在的事实和情况的新信息，如果知道这些事实和情况，将影响对截至该日期确认的金额的计量。

目录表

根据上述规定，本公司根据2023年1月6日的初始估值，记录了为从NBNYC收购的资产和承担的负债的公允价值而支付的代价的公允价值估计。由于收购和公司提交本季度报告Form 10-Q之间的时间安排，这些公允价值被认为是截至2023年9月30日的初步价值，并在2023年1月6日之后进行长达一年的调整。虽然本公司相信于2023年1月6日所得的资料为估计公允价值提供了合理的基础，但本公司预期在计量期内可能会获得额外的资料及证据，从而导致估计的公允价值金额发生变化。管理层认为，最终商誉不会进行实质性调整。可能发生变化的估值包括但不限于贷款和租赁、某些存款、无形资产、递延税项资产和负债以及某些其他资产和其他负债。

该公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩包括纽泰克银行在2023年1月6日及之后的经营业绩。2023年1月6日之前的业绩不包括NBNYC的运营业绩。

下表提供了截至2023年1月6日为NBNYC收购的资产和承担的负债的公允价值支付的对价的初步分配：


购买价格考虑因素	$	21,322

收购资产的公允价值：
现金和现金等价物	32,574
证券	6,527
为投资而持有的贷款：
中国商业银行	2,017
**抵押贷款	157,040
持有用于投资的贷款总额	159,057
商誉	1,224
无形岩心矿藏	1,040
递延税项资产	760
其他资产	927
*收购的总资产	202,108
承担的负债的公允价值：
存款	137,015
借款	27,972
其他负债	15,799
*承担的总负债	180,786
购入净资产的公允价值	$	21,322

关于此次收购，该公司记录了#美元。1.2百万商誉，即购买价格超过所获得净资产公允价值的部分。商誉是一种资产，代表已获得的未来经济利益，如没有单独确认和单独确认的协同效应(即，它作为剩余物计量)。确认的商誉金额也受到某些资产和负债未按公允价值记录而产生的计量差异的影响(例如所得税、员工福利)。根据美国会计准则第805-30-30-1条，商誉计量于购置日进行，除符合资格的计量期调整外，在购置日确认的商誉不会作出任何调整，直至减值为止。有关将商誉分配给公司应报告部门的信息，以及核心存款无形资产的账面价值和摊销情况，分别可在附注20-分部和附注8-商誉和无形资产中找到。

购入资产和承担负债的公允价值

目录表

公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的价格或为转移负债而支付的价格，反映市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。在某些情况下，公允价值的估计要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。下文介绍了用于确定在NBNYC收购中收购的重大资产和承担的负债的公允价值的方法。

现金和现金等价物。现金和现金等价物的估计公允价值与其陈述的面值大致相同，因为这些金融工具要么是即期到期，要么是短期到期日。

可供出售的投资证券。收购证券的市场报价被用来确定其公允价值。如果没有特定证券的报价市场价格，则使用活跃市场中类似证券的报价来估计公允价值。

贷款。每笔贷款都进行了单独评估。贷款的公允价值是使用贴现现金流量法估计的，该方法考虑了贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、剩余期限、摊销状况和当前贴现率等因素。此外，基于贷款特征、历史损失经验、可比市场数据以及当前和预测的经济状况得出的违约概率、违约损失和提前还款假设被用于估计预期的信贷损失。贷款和租赁所用的贴现率以新贷款或可比贷款和租赁的当前市场利率为基础，并包括对流动资金的调整。贴现率不包括信贷损失，因为这是作为估计现金流的减少额计入的。我们采用资产收益法确定PCD贷款的公允价值。对于PCD贷款，我们使用收益法，因为有证据表明，借款人可能能够继续偿还贷款，而且更有可能继续偿还。当贷款处于非应计状态时，我们对PCD贷款使用资产法。收购贷款按公允价值计价，并根据截至收购日期的任何PCD总额进行调整。

核心存款无形资产。CDI是对在企业合并中收购的无息和有息支票账户、储蓄账户和货币市场账户的价值的衡量。来自任何给定业务合并的CDI的公允价值是基于可归因于核心存款资金的预期成本节省相对于另一种资金来源的现值。与NBNYC收购相关的CDI将在估计的使用寿命内摊销10使用年数总和数字折旧法的年度。当存在减值迹象时，本公司对该等可识别无形资产进行减值评估。

存款负债。按定义，活期存款和储蓄存款所使用的公允价值等于购置日的即期应付金额。定期存款的公允价值是使用贴现现金流量法估算的，该方法将目前提供的利率适用于此类定期存款的合同利率。

借款。借入资金的估计公允价值是基于从证券交易商收到的投标报价或合同现金流的贴现价值，而目前类似期限的借入资金的利率是有效的。

PCD贷款。

购买的贷款反映了信贷从起源开始的微不足道的恶化，被视为PCD。对于PCD贷款和租赁，预期信贷损失的初始估计在收购之日在ACL中确认，采用与为投资而持有的其他贷款和租赁相同的方法。下表汇总了作为NBNYC收购的一部分购买的贷款和租赁，以及收购时的信用恶化和相关的信用损失准备金：


面值(未付本金余额)	$	42,443
收购时的ACL	(871)
非信用(折扣)	(2,688)
公允价值	$	38,884

交易成本描述了公司与签署和/或完成的收购相关的广泛类别的成本。交易成本包括与收购相关的法律、会计、监管和其他过渡服务相关的费用、差旅费用以及与收购相关的其他非经常性直接费用。

目录表

该公司产生的交易成本为#美元。0.2在截至2023年9月30日的9个月内，与收购NBNYC相关的资金为2.5亿美元。这些费用已列入专业事务综合业务报表支出。

注4--投资：

投资包括以下内容：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	成本		公允价值		成本		公允价值
非受控股权投资	$	1,360	$	1,360	$	1,360	$	1,360
合资企业	37,865		40,713		23,314		23,022
受控投资：
权益	—		—		99,195		241,113
债务	—		—		32,300		18,104
总投资	$	39,225	$	42,073	$	156,169	$	283,599

公司的不符合条件的常规贷款计划

NCL合资公司： 2019年5月20日，公司及其合资伙伴成立了NCL合资公司，为美国中端市场公司和小企业提供非符合条件的常规商业和工业定期贷款。NCL合资公司是50/50本公司的全资子公司NCL与贝莱德的全资间接子公司传统借贷控股有限公司成立的合资企业。NCL合资公司在2020年停止为新贷款提供资金。2022年1月28日，NCL合资公司完成了一项传统的商业贷款证券化，出售了$56.32000万A类票据，NCL商业贷款信托2022-1，商业贷款支持票据，2022-1系列，由独立的资产池担保，主要由NCL合资公司的常规商业贷款组合组成，包括由NCL合资公司和NBL发起的商业或住宅抵押物业的留置权担保的贷款。该批债券获DBRS Morningstar评为“A”级(SF)。该批债券的定价收益率为3.209%。证券化所得款项部分用于偿还NCL合营公司的信贷安排，并向NCL合营公司合伙人返还资本。

下表显示了NCL合资公司的某些汇总财务信息：


资产负债表选编资料	2023年9月30日		2022年12月31日
	(未经审计)		(未经审计)
现金	$	557	$	791
受限现金	2,115		2,362
按公允价值进行的贷款投资(摊余成本为#美元70,173及$78,785，分别)	71,698		78,595
其他资产	1,624		1,807
总资产	$	75,994	$	83,555

应付证券化票据	$	39,775	$	49,273
其他负债	782		1,109
总负债	40,557		50,382

净资产	35,437		33,173
总负债和净资产	$	75,994	$	83,555

目录表


业务报表精选信息	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2023		2022		2023		2022


	(未经审计)		(未经审计)		(未经审计)		(未经审计)
利息和其他收入	$	1,291	$	1,744	$	4,576	$	5,258
总费用	614		737		1,923		2,223
净投资收益	677		1,007		2,653		3,035
投资未实现(折旧)增值	(216)		(2,778)		1,713		(4,824)
经营净资产净增加(减少)	$	461	$	(1,771)	$	4,366	$	(1,789)

TSO JV：于2022年8月5日，NCL与TSO II Booster Aggregator，L.P.(“TSO II”)成立合资公司TSO JV，受经修订及重订的TSO JV有限合伙协议管限。Tso JV在2022年第四季度开始投资于不符合要求的常规商业和工业定期贷款。NCL和TSO II各自承诺向TSO合资公司提供同等份额的股权资金，并在所有重大事项上拥有平等的投票权。Tso合资公司打算在一段时间内部署资本，并通过仓库信贷额度支持额外的杠杆。TSO合资公司的预期目的是投资于向中端市场公司和小企业发放的不符合要求的传统商业和工业定期贷款。

下表显示了TSO合资公司的某些财务摘要信息：


资产负债表选编资料	2023年9月30日		2022年12月31日
	(未经审计)		(未经审计)
现金	$	3,921	$	1,046
受限现金	999		498
按公允价值进行的贷款投资(摊余成本为#美元63,102及$21,038，分别)	65,784		22,449
其他资产	1,742		2,034
总资产	$	72,446	$	26,027

应付银行票据	$	29,636	$	12,950


其他负债	783		206
总负债	30,419		13,156

净资产	42,027		12,871
净资产总额	$	72,446	$	26,027


业务报表精选信息	截至9月30日的三个月，				截至9月30日的9个月，
	2023		2022		2023		2022
	(未经审计)		(未经审计)		(未经审计)		(未经审计)
利息和其他收入	$	876	$	—	$	1,968	$	—
总费用	1,424		—		3,042		—
净投资损失	(548)		—		(1,074)		—
未实现的投资增值	1,464		—		1,270		—
已实现投资损失	—		—		(16)		—
衍生产品交易的已实现收益	351		—		518		—
衍生产品交易的未实现亏损	(151)		—		(146)		—
经营净资产净增	$	1,116	$	—	$	552	$	—

目录表

可供出售的债务证券

下表汇总了截至2023年9月30日按主要类型划分的可供出售证券的摊余成本和公允价值：


2023年9月30日
	摊销成本		未实现收益		未实现亏损		公允价值
美国国库券	$	29,420	$	—	$	98	$	29,321
政府机构债券	4,000		—		183		3,817
可供出售的证券总额	$	33,420	$	—	$	281	$	33,138

有一块钱0.1于2023年9月30日，可供出售证券的应计应收利息为100万美元，并计入附带的未经审计综合财务状况报表中的其他资产。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，没有出售或结算任何证券。

未实现亏损

下表按每种主要证券类型处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总了Newtek Bank可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值：


	2023年9月30日
	少于12个月				12个月或更长时间				总计
	公允价值		未实现亏损		公允价值		未实现亏损		增持数量		*公允价值		未实现亏损
美国国库券	$	29,321	$	98	$	—	$	—	2		$	29,321	$	98
政府机构债券	3,817		183		—		—		3		3,817		183
总计	$	33,138	$	281	$	—	$	—	$	5	$	33,138	$	281

管理层评估可供出售债务证券，以厘定未变现亏损是否由于信贷相关因素或非信贷相关因素所致。评估考虑证券的公允价值低于成本的程度、发行人的财务状况和近期前景，以及Newtek银行在足以允许任何预期的公允价值恢复的一段时间内保留其对证券投资的意图和能力。这些未实现损失主要是市场和市场利率的非信贷波动造成的。由于未实现的损失与证券的适销性或发行人履行赎回义务的能力无关，并且Newtek银行有意并有能力在足够长的时间内持有证券以弥补未实现的损失，因此没有任何损失在公司的未经审计综合损益表中确认。

合同到期日

下表按合同到期日汇总了可供出售证券的摊余成本和公允价值：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	摊销成本		公允价值		摊销成本		公允价值
在1年内到期	$	30,420	$	30,321	$	—	$	—
一年到五年后	3,000		2,817		—		—


可供出售的证券总额	$	33,420	$	33,138	$	—	$	—

其他信息

下表概述Newtek Bank的可供出售证券，用作存款、借款及其他用途的抵押：

目录表


	2023年9月30日		2022年12月31日
押金质押	$	—	$	—
为借款和其他项目质押	30,720		—
可供出售证券质押合计	$	30,720	$	—

附注5-为投资而持有的贷款:

持作投资的贷款包括由NSBF和Newtek Bank发放的SBA 7（a）贷款，以及由Newtek Bank发放的CRE和C&I贷款。下表显示了公司按行业划分的贷款组合，包括按公允价值计算的投资贷款和按摊销成本计算的投资贷款：


	按公允价值计量的投资贷款
	2023年9月30日				2022年12月31日
	成本		公允价值		成本		公允价值
餐饮服务和饮酒场所	$	45,922	$	45,828	$	47,012	$	47,198
专业贸易承包商	42,746		38,055		42,082		38,059
专业、科学和技术服务	37,856		36,642		39,910		38,086
日间健康护理服务	28,180		27,183		27,275		25,151
游乐、赌博和娱乐业	23,809		25,196		23,812		24,928
商业批发商，耐用品	23,085		22,573		22,164		22,004
行政和支助服务	22,705		21,222		22,352		20,827
维修保养	16,144		17,082		16,993		17,165
商业批发商，非耐用品	16,648		16,083		16,183		15,312
个人和洗衣服务	12,971		13,708		12,949		13,333
金属制品业	12,534		13,234		13,483		14,032
卡车运输	16,745		12,893		23,673		18,071
住宿	9,523		10,569		11,476		10,428
建筑物的建造	10,009		9,913		11,252		10,194
社会救助	8,936		9,780		9,150		9,857
汽车及零配件经销商	9,436		9,732		10,071		9,536
运输设备制造业	8,604		8,988		8,272		8,445
食品制造业	10,614		8,416		10,756		8,873
餐饮商店	7,789		7,913		5,711		5,857
支持采矿活动	8,621		7,835		10,426		8,615
租赁和租赁服务	6,907		7,312		7,417		7,647
建筑材料和园艺设备及用品经销商	7,752		7,124		8,098		7,689
护理和住宿护理设施	6,230		6,723		8,187		8,697
教育服务	5,508		5,716		5,838		6,133
其他	109,107		103,267		118,251		109,131
总计	$	508,381	$	492,987	$	532,793	$	505,268

目录表


	按摊销成本持有的用于投资的贷款
	2023年9月30日		2022年12月31日
商业地产	$	172,033	$	—
工商业	8,430		—
小企业管理局	100,597		—
贷款总额	281,060		—
递延费用和费用	(126)		—
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本	$	280,934	$	—

逾期贷款和非应计贷款

下表按类别汇总了应计和非应计贷款的账龄：


	截至2023年9月30日
		逾期30-59天并累计		逾期60-89天并累计		逾期90天或以上并累积(1)		非应计项目		逾期和非应计项目合计		当前		按摊销成本入账合计		按公允价值选择计入的贷款总额		贷款总额
商业地产		$	—	$	—	$	—	$	4,621	$	4,621	$	167,412	$	172,033	$	—	$	172,033
工商业		—		—		—		—		—		8,430		$	8,430	—		8,430
SBA		—		29,743		10,759		47,403		87,905		505,678		$	100,597	492,987		593,584
贷款总额		$	—	$	29,743	$	10,759	$	52,024	$	92,526	$	681,520	$	281,060	$	492,987	$	774,047
递延费用和费用														(126)		—		(126)
信贷损失准备														$	(8,209)	$	—	$	(8,209)
贷款总额，净额														$	272,725	$	492,987	$	765,712

(1)代表被认为担保良好且正在收回的贷款。


	截至2022年12月31日
		逾期30-59天并累计		逾期60-89天并累计		逾期90天或以上并累积		非应计项目		逾期和非应计项目合计		当前		按摊销成本入账合计		根据公允价值选择权入账的贷款		贷款总额


SBA		$	18,681	$	12,754	$	—	$	34,432	$	65,867	$	439,401	$	—	$	505,268	$	505,268

本公司确定了三笔与附注2-重大会计政策中确定的贷款部分不具有相似风险特征的贷款，并对它们进行了单独的减值评估。未付合同本金余额和记录的投资，不计单独评估的贷款准备金为#美元。5.3截至2023年9月30日的9个月为1.2亿美元。

信用质量指标

纽泰克银行使用内部贷款审查来评估个人贷款的表现。每年由一家外部公司对贷款组合进行独立审查。纽泰克银行对每个借款人的财务业绩进行年度审查的目的是验证所分配的风险等级的充分性。

Newtek Bank使用评级系统对每笔贷款和租赁的质量进行评级。根据绩效要求，定期评估和调整等级。贷款和租赁等级1至4为及格等级，5级为特别提及。总体而言，6级到7级代表Newtek Bank投资组合中的分类贷款。以下准则管理这些风险等级的分配：

目录表

特殊(1级)：这些贷款的质量是最高的，有强大的、有充分记录的还款来源。这些贷款和租赁通常将有多个已证明的偿还来源，没有重大的可识别的收回风险，表现出良好的管理水平，并拥有相对于直接和间接债务的流动财务报表。

质量(2级)：这些贷款具有非常高的信用质量，有强大的、有充分记录的还款来源。这些贷款和租赁表现出非常强大、明确的主要和次要偿还来源，没有重大的可识别的收款风险，内部产生的现金流足以覆盖当前的长期债务到期日。

令人满意(3级)：这些贷款表现出令人满意的信用风险，有很好的还款来源，没有重大的可识别的催收风险。这些贷款和租赁记录了符合或超过要求的最低银行指导方针的历史现金流，或可由其他来源的可核实现金流补充。他们有足够的次级来源来清算债务，包括流动性、抵押品清算或清算价值与借款人或担保人净资产的组合。

可接受(4级)：这些贷款在充足的还款来源或抵押品方面显示出疲软迹象，但已显示出将拖欠或损失风险降至最低的缓解因素。这些贷款和租赁可能有未经证实的、不足的或边际的主要还款来源，目前似乎足以偿还债务。还款不足可能是由于次要的运营问题、财务趋势或对预期业绩的依赖。它们还可能包含用于清算债务的边际或未经证实的二级来源，包括抵押品清算和抵押清算的组合。

清算价值相当于借款人或担保人的净资产。

特别提及(5级)：这些贷款显示出在充足的还款来源或抵押品方面存在弱点的迹象。这些贷款和租赁可能包含承保准则容忍度和/或没有减轻因素的例外情况；和/或在启动后出现不利经济条件的情况，这些情况不会危及债务的清算，但会显著增加风险水平。

不合格(6级)：评级为不合格的贷款不足以受到当前稳健的净值、债务人的偿付能力或质押抵押品的保护。被归类为不合标准的贷款和租赁必须有一个或多个明确的弱点，从而危及债务的清算；其特点是，如果缺陷得不到纠正，银行将蒙受一些损失。这些贷款和租赁一直没有达到还款时间表。

可疑(7级)：被评级为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款所固有的所有弱点，加上这些弱点使收集或清算完全基于当前存在的事实、条件和价值高度可疑和不太可能的特征。借款人偿还债务的能力非常弱，逾期状态不变，债务已被置于非应计状态，没有确定的还款时间表。一旦确定了损失部位，这笔金额就会被注销。

损失(8级)：损失评级的贷款被认为是无法收回的，价值很小，没有理由继续作为资产。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是意味着推迟注销这一信贷是不切实际或不可取的，即使未来可能会影响部分回收。

目录表

下表按投资组合类别和起始年份列出了截至2023年9月30日的资产质量指标。


	按发起年度划分的投资定期贷款
	2023		2022		2021		2020		2019		之前		总计
商业地产
风险等级1-4	$	51,855	$	28,332	$	14,676	$	—	$	10,595	$	58,508	$	163,966
风险等级5-6	—		—		950		915		1,581		4,621		8,067
风险等级7	—		—		—		—		—		—		—
总计	$	51,855	$	28,332	$	15,626	$	915	$	12,176	$	63,129	$	172,033

工商业
风险等级1-4	$	6,413	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2,017	$	8,430
风险等级5-6	—		—		—		—		—		—		—
风险等级7	—		—		—		—		—		—		—
总计	$	6,413	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2,017	$	8,430

SBA
风险等级1-4	$	135,190	$	156,428	$	57,882	$	29,466	$	58,524	$	106,174	$	543,664
风险等级5-6	200		7,973		5,684		983		10,309		23,891		49,040
风险等级7	—		—		—		—		—		—		—
风险等级8	—		124		17		22		10		707		880
总计	$	135,390	$	164,525	$	63,583	$	30,471	$	68,843	$	130,772	$	593,584
总计	$	193,658	$	192,857	$	79,209	$	31,386	$	81,019	$	195,918	$	774,047

	按发起年度划分的投资定期贷款
2022年12月31日	2022		2021		2020		2019		2018		之前		总计
SBA
风险等级1-4	$	171,948	$	66,113	$	34,116	$	69,563	$	55,376	$	70,669	$	467,785
风险等级5-6	698		3,633		595		5,400		6,772		20,273		37,371
风险等级7	—		—		—		—		—		112		112
总计	$	172,646	$	69,746	$	34,711	$	74,963	$	62,148	$	91,054	$	505,268

目录表

信贷损失准备

有关用于评估ACL的方法的说明，请参阅注2-重要会计政策。

下表详细说明了截至2023年9月30日的三个月内ACL中的活动：


	商业地产		工商业		小企业管理局		总计
期初余额	$	1,373	$	267	$	3,124	4,764
冲销	—		—		—		—
复苏	—		—		—		—
规定	58		49		3,339		3,446
期末余额	$	1,431	$	316	$	6,463	$	8,209

下表详细说明了截至2023年9月30日的9个月内ACL中的活动：


	商业地产		工商业		小企业管理局		总计
期初余额	$	—	$	—	$	—	$	—
由于PCD标记对期初余额的调整1	774		96		—		870
冲销	—		—		—		—
复苏	—		—		—		—
规定	657		220		6,463		7,339
期末余额	$	1,431	$	316	$	6,463	$	8,209

(1)鉴于2023年1月6日过渡为金融控股公司，该公司建立了一个ACL，其期初余额代表通过收购NBNYC获得的购买的信用恶化贷款。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，按摊销成本计算，为投资而持有的贷款没有冲销或收回。

对遇到经济困难的借款人的贷款修改

截至2023年9月30日的三个月和九个月，公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何需要披露的贷款修改，如本金豁免、延长期限或降低利率。此外，在截至2022年12月31日的期间，没有根据传统的美国公认会计原则进行问题债务重组。

目录表

注6--与关联公司的交易和关联方交易：

与关联公司的交易

联营公司是指本公司拥有5%或以上有投票权证券的未合并实体。截至2023年9月30日的9个月，与我们的合资企业和非控制投资相关的交易如下：


公司	2022年12月31日的公允价值		采购量(成本)		已收到本金		已实现净收益/(亏损)		未实现净收益/(亏损)		2023年9月30日的公允价值		利息和其他收入		股息收入
合资企业
纽泰克传统贷款有限责任公司	$	16,587	$	248	$	—	$	—	$	2,865	$	19,700	$	—	$	1,302
Newtek TSO II传统信贷合伙人，LP	6,435		14,302		—		—		276		21,013		—		—
合资企业总数	$	23,022	$	14,550	$	—	$	—	$	3,141	$	40,713	$	—	$	1,302

非控制性投资
EMCAP Loan Holdings，LLC	$	1,000	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,000	$	—	$	95
比勒精灵软件有限责任公司	360		—		—		—		—		360		—		—
非控制性投资总额	$	1,360	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,360	$	—	$	95

附属公司总投资	$	24,382	$	14,550	$	—	$	—	$	3,141	$	42,073	$	—	$	1,397

应从关联公司获得的金额为$0.4百万美元和美元1.32023年9月30日和2022年12月31日分别为100万美元，并包括在其他资产中。应付关联方的金额为#美元。0.1及$1.22023年9月30日和2022年12月31日分别为100万美元，并计入其他负债。

该公司购买了$5.3在截至2023年9月30日的9个月内，从关联方TSO合资公司获得了1.8亿美元的贷款。

附注7--维修资产：

NSBF和Newtek Bank持有的服务资产分别按公允价值和成本或市场较低的价格计量。本公司从其发起和销售的SBA 7(A)贷款的担保部分赚取维修费。截至2023年9月30日，该公司提供的服务为1.7200亿美元的SBA 7(A)贷款。

目录表

下表汇总了2023年9月30日和2022年12月31日与服务资产相关的公允价值和估值假设：


	2023年9月30日								2022年12月31日
			加权		射程						加权		射程
无法观察到的输入	金额		平均值		最低要求		极大值		金额		平均值		最低要求		极大值

FV的服务资产：	$	31,292							$	30,268
贴现系数1			13.75	%	13.75	%	13.75	%			16.50	%	16.50	%	16.50	%
累计预付率			22.50	%	22.50	%	22.50	%			25.00	%	25.00	%	25.00	%
平均累计违约率			19.00	%	19.00	%	19.00	%			25.00	%	25.00	%	25.00	%

LCM的服务资产：	5,482								—
贴现系数1			13.75	%	13.75	%	13.75	%			—	%	—	%	—	%
累计预付率			22.50	%	22.50	%	22.50	%			—	%	—	%	—	%
平均累计违约率			19.00	%	19.00	%	19.00	%			—	%	—	%	—	%

总计	$	36,774							$	30,268

(1)根据风险价差和可观察到的二级市场交易确定。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的维修费收入为#美元4.6百万美元和美元3.6分别为100万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的维修费收入为#美元。13.3百万美元和美元9.9分别为100万美元。

附注8--商誉和无形资产：

商誉

下表汇总商誉账面金额变动情况：


	2023年9月30日		2022年12月31日
收购NBNYC	$	1,224	$	—
付款	14,909		$	—
技术	5,001		$	—
总商誉	$	21,134	$	—

截至2022年12月31日，该公司在收购前没有任何商誉。这一美元21.1百万美元商誉余额包括1.2与收购Newtek Bank本身有关的100万美元，以及$14.9百万美元和美元5.0由于公司与收购相关的重组而合并了以前未合并的投资组合公司，支付和技术部门分别产生了100万美元的收入。

目录表

无形资产

下表汇总了无形资产：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	总账面金额		累计摊销		账面净额		总账面金额		累计摊销		账面净额
岩心矿床	$	1,040	$	(150)	$	890	$	—	$	—	$	—
付款客户列表	8,575		(8,488)		87		—		—		—
技术客户列表	8,811		(3,765)		5,046		—		—		—
无形资产总额	$	18,426	$	(12,403)	$	6,023	$	—	$	—	$	—

截至2023年9月30日的三个月和九个月的摊销费用为0.4百万美元和美元1.2折旧和摊销分别计入综合损益表的折旧和摊销。根本没有截至2022年9月30日的三个月和九个月的摊销费用，因为收购前没有无形资产。

截至2023年9月30日，无形资产未来摊销费用的剩余估计总额如下：


	摊销费用
2023年剩余时间	$	319
2024	982
2025	948
2026	928
2027	907
此后	1,939
总计	$	6,023

注9--公允价值计量：

公允价值被定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取或为转移负债而支付的价格(即“退出价格”)。在确定公允价值时，管理层使用了各种估值方法。根据公认会计原则，在计量公允价值时采用了投入的公允价值等级，通过要求在可用时使用最可观察的投入，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。

公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先级(级别1)，对不可观察到的投入给予最低优先级(级别3)。公允价值层级如下：

1级相同资产或负债在活跃市场上的报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券和衍生品合约，以及某些美国国债、其他美国政府和机构抵押贷款支持债务证券，这些证券具有很高的流动性，在场外市场交易活跃。

2级1级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据所证实的投入。第二级资产及负债包括报价较交易所买卖工具及衍生工具交易频率较低的债务证券及衍生工具，而衍生工具及衍生工具的价值乃根据市场上可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或可由可观察到的市场数据所证实的投入的定价模型厘定。这一类别通常包括某些美国政府和机构抵押贷款支持债务证券、衍生品合同和持有供出售的贷款。

目录表

3级很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。这一类别一般包括某些私募股权投资、证券化剩余权益、住宅抵押贷款服务资产、认股权证负债、合资企业、按公允价值持有的担保贷款以及高度结构化或长期衍生品合同。

在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值等级的不同级别。在这种情况下，公允价值层次结构中的资产或负债分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要进行判断，并考虑资产或负债特有的因素。本公司评估每个计量日期的资产和负债水平。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的9个月内，没有资产和负债公允价值等级第3级的转移。

1级投资按市场报价进行估值。二级投资的估值采用市场共识价格，这些价格得到了可观察到的市场数据的证实，以及类似资产和负债的报价。

该公司有两项合资投资。就曹操合营而言，本公司根据实体的资产净值计算投资的公允价值。投资的公允价值相当于合营公司总资产净值的50%，相当于本公司在实体中的份额，并基于ASC 820允许的实际权宜之计。对于NCL合营公司，本公司采用贴现现金流量法，并通过对固定利率债务负债的公允价值调整来调整实体的资产净值。

由于确定没有现成市场价值的第3级投资的公允价值存在固有的不确定性，投资的公允价值可能与如果此类投资存在现成市场时所使用的价值大不相同，也可能与最终可能收到或结算的价值大不相同。此外，此类投资通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流动性低于上市交易工具。如果公司被要求清算强制出售或清算出售中的有价证券投资，公司变现的价值可能会大大低于此前记录的此类投资的价值。

该公司的投资受到市场风险的影响。市场风险是指价值因市场变化而发生变化的可能性。市场风险直接受到投资交易市场的波动性和流动性的影响。此外，最近通货膨胀和基本利率的变化、供应链中断、市场大幅波动、经济衰退风险、最近的经济和市场事件、无关的银行倒闭和储户对存款机构信心的下降、俄罗斯和乌克兰之间持续的战争以及围绕美国、英国、欧盟和中国金融和政治稳定的普遍不确定性，可能会进一步对公司2023年9月30日之后投资的公允价值产生负面影响，此外还有其他尚不为人所知的情况和事件。

目录表

下表列出了按公允价值计量的公司某些资产和负债的公允价值计量，并显示了公司用来确定截至2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值的估值技术的公允价值等级：


	2023年9月30日的公允价值计量
	总计		第1级		二级		第三级
资产：

可供出售的债务证券
美国国库券	$	29,321	$	29,321	$	—	$	—
政府机构债券	3,817		—		3,817		—
按公允价值持有的待售贷款	70,467		—		1,251		69,216
按公允价值持有的用于投资的贷款	492,987		—		—		492,987
拥有的其他房地产 1	2,829		—		—		2,829
非受控/关联投资	1,360		—		—		1,360
维修资产	31,292		—		—		31,292
衍生工具1,2	122		—		122		—
合资企业	40,713		—		—		40,713
总资产	$	672,908	$	29,321	$	5,190	$	638,397
负债：
认股权证3	$	194	$	—	$	—	$	194

(1)包括在合并资产和负债表中的其他资产。

(2)按公允价值按经常性基础计量，未实现收益或亏损净额计入当期收益。

(3) 计入合并资产负债表的其他负债。


	2022年12月31日的公允价值计量
	总计		第1级		二级		第三级
资产：

按公允价值持有的待售贷款	$	19,171	$	—	$	19,171	$	—
按公允价值持有的用于投资的贷款	505,268		—		—		505,268
受控投资	259,217		—		—		259,217
拥有的其他房地产1	3,529		—		—		3,529
非控制性投资	1,360		—		—		1,360
维修资产	30,268		—		—		30,268
按资产净值计量的受控投资2	23,022		—		—		—
总资产	$	841,835	$	—	$	19,171	$	799,642

(1)包括在合并资产和负债表中的其他资产。

(2)本公司于TSO JV及NCL JV之投资乃使用资产净值按公平值计量，并无分类至公平值层级。本表所呈列之公平值金额旨在将公平值层级与综合资产及负债表所呈列之金额对账。

目录表

下表呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九个月使用第三级输入数据按公平值计量的投资、服务资产及负债的变动：


	截至2023年9月30日的9个月
	HFI贷款，在FV		Loans HFS，在FV		受控投资		合资企业		维修资产		非控制性投资		认股权证负债2		拥有的其他房地产1
公允价值，2022年12月31日	$	505,268	$	—	$	259,217	$	23,022	$	30,268	$	1,360	$	—	$	3,529
增加/(删除)转换为六六六后合并的实体	—		69,745		(259,217)		—		—		—		—		—
HFS向HFI提供的贷款重新评级	5,879		—		—		—		—		—		—		—
将FV的HFS贷款重新分类为LCM的HFS贷款			(18,833)		—		—		—		—		—		—
公允价值期权贷款净收益(亏损)	12,132		1,071		—		—		—		—		—		—
销售收益(亏损)	(18,032)		(37)		—		—		—		—		—		(457)
SBA贷款，提供资金	38,616		42,966		—		—		—		—		—		—
常规贷款，有资金	—		44,660		—		—		—		—		—		—
收购的止赎房地产	(2,195)		—		—		—		—		—		—		2,195
购买贷款	—		5,279		—		—		—		—		—		—
回购小型企业管理局贷款	9,461		—		—		—		—		—		—		—
销售额	—		(68,960)		—		—		—		—		—		(2,198)


已收到本金付款	(58,142)		(6,675)		—		—		—		—		—		—
由于以下原因导致的估值变化：
估值投入或假设的变化	—		—		—		3,141		3,584		—		(117)		—
其他因素	—		—		—		—		(5,150)		—		—		(240)
加法	—		—		—		14,550		2,590		—		311		—
公允价值，2023年9月30日	$	492,987	$	69,216	$	—	$	40,713	$	31,292	$	1,360	$	194	$	2,829

(1) 包括在合并资产和负债表中的其他资产。

(2)计入合并资产负债表的其他负债。


	截至2022年9月30日的9个月
	SBA无担保投资		受控投资		维修资产		非控制性投资		拥有的其他房地产1
公允价值，2021年12月31日	$	424,417	$	230,935	$	28,008	$	1,000	$	2,354
投资未实现增值(折旧)净变化	(6,473)		5,295		—		—		(172)
因估值投入或假设变化以外的因素引起的服务资产未实现折旧净额的变化	—		—		(3,964)		—		—
已实现亏损	(8,131)		—		—		—		(205)
SBA无担保的非关联投资，有资金	142,974		—		—		—		—
收购的止赎房地产	(1,646)		—		—		—		1,646
购买投资	—		26,308		—		360		—
向SBA购买贷款	600		—		—		—		—
出售投资	—		—		—		—		(1,308)

债务投资收到的本金付款	(63,365)		(5,870)		—		—		—
对维修资产的补充	—		—		9,486		—		—
公允价值，2022年9月30日	$	488,376	$	256,668	$	33,530	$	1,360	$	2,315

目录表

(1) 包括在合并资产和负债表中的其他资产。

下表提供了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司公允价值第3级计量的量化信息摘要。根据吾等的估值政策，除下表所述的投入外，吾等在厘定公允价值计量时亦可使用其他估值技术及方法。下表并非包罗万象，而是提供与本公司于2023年9月30日和2022年12月31日的公允价值计量有关的重要第3级投入的信息。


	截至的公允价值			加权		射程
	2023年9月30日		无法观察到的输入	平均值1		最低要求		极大值
资产：
按公允价值持有以供投资--应计贷款	$	446,220	市场收益率	8.50	%	8.50	%	8.50	%
			累计预付率	22.50	%	22.50	%	22.50	%
			平均累计违约率	19.00	%	19.00	%	19.00	%
按公允价值持有以供投资--非应计贷款	$	46,767	市场收益率	8.80	%	8.80	%	8.80	%
			累计预付率	—	%	—	%	—	%
			平均累计违约率	30.00	%	30.00	%	30.00	%
持有待售，按公允价值计算	$	69,216	市场收益率	7.55	%	7.55	%	7.55	%
			累计预付率	55.60	%	55.60	%	55.60	%
			平均累计违约率	20.00	%	20.00	%	20.00	%
合资企业	$	40,713	市场收益率	9.00	%	9.00	%	9.00	%
			权益成本	11.00	%	10.00	%	12.00	%
			加权平均资金成本	8.50	%	7.50	%	9.50	%
非控制性股权投资	$	1,000	市场收益率	10.00	%	8.00	%	12.00	%
	$	360	成本基础	不适用		不适用		不适用
维修资产1	$	31,292	市场收益率	13.75	%	13.75	%	13.75	%
			累计预付率	22.50	%	22.50	%	22.50	%
			平均累计违约率	19.00	%	19.00	%	19.00	%
拥有的其他房地产	$	2,829	评估价值	不适用		不适用		不适用

负债：
认股权证	$	194	预期波动率	47.00	%	47.00	%	47.00	%
			股息率	4.90	%	4.90	%	4.90	%
			无风险利率	4.59	%	4.59	%	4.59	%

(1) $31.3在FV持有的维修资产为百万美元，5.5数以百万计的维修资产由LCM持有。见附注7--维修资产。

目录表


	截至的公允价值			加权		射程
	2022年12月31日		无法观察到的输入	平均值1		最低要求		极大值
资产：
SBA无担保非附属投资-应计贷款	$	470,835	市场收益率	7.90	%	7.90	%	7.90	%
			累计预付率	25.00	%	25.00	%	25.00	%
			平均累计违约率	25.00	%	25.00	%	25.00	%
SBA无担保非关联投资-非应计贷款	$	34,433	市场收益率	8.87	%	8.87	%	8.87	%
			平均累计违约率	30.00	%	30.00	%	30.00	%
控股权益投资1	$	241,113	EBITDA倍数-TTM2	8.00x		7.50x		8.50x
			EBITDA倍数-NTM2	6.90x		6.00x		7.50x
			收入倍数2	2.46x		0.80x		3.20x
			帐面价值倍数2	1.00x		0.80x		1.20x
			加权平均资金成本2	13.20	%	11.50	%	23.60	%
受控债务投资	$	18,104	市场收益率	10.00	%	10.00	%	10.00	%
非控制性股权投资	$	1,000	市场收益率	10.00	%	8.00	%	12.00	%
	$	360	最近的交易	不适用		不适用		不适用
维修资产	$	30,268	市场收益率	16.50	%	16.50	%	16.50	%
			累计预付率	25.00	%	25.00	%	25.00	%
			平均累计违约率	25.00	%	25.00	%	25.00	%
拥有的其他房地产	$	3,529	评估价值	不适用		不适用		不适用

(1)按相对公允价值加权。

(2)该公司的估值为145.6使用EBITDA、往绩12个月(“TTM”)和未来12个月(“NTM”)的组合以及整体估值方法中的收入倍数(包括使用市场可比公司)的投资。该公司的估值为95.3仅使用贴现现金流的投资。

目录表

其他金融工具的估计公允价值

GAAP还要求披露未经审计的综合财务状况报表中按账面价值列账的金融工具的公允价值。本公司非公允价值经常性或非经常性金融工具的账面价值和估计公允价值如下：


	2023年9月30日
	账面金额		各层级公允价值金额：						总公允价值
			第1级		二级		第三级
金融资产：
现金和银行到期款项	$	15,610	$	15,610	$	—	$	—	$	15,610
受限现金	70,737		70,737		—		—		70,737
银行的有息存款	137,346		137,346		—		—		137,346
LCM持有的待售贷款	48,450		—		—		48,715		48,715
为投资而持有的贷款总额，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本	280,934		—		—		281,759		281,759
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票	3,657		—		3,657		—		3,657
在LCM为资产提供服务	5,482		—		—		5,646		5,646
财务负债：
存款	432,559		—		435,875		—		435,875
借款	648,700		—		187,202		457,243		644,445

	2022年12月31日
	账面金额		各层级公允价值金额：						总公允价值
			第1级		二级		第三级
金融资产：
现金和银行到期款项	$	53,692	$	53,692	$	—	$	—	$	53,692
受限现金	71,914		71,914		—		—		71,914
财务负债：
借款	539,326		—		152,162		389,194		541,356

注10-存款：

下表按类型汇总存款：


	2023年9月30日		2022年12月31日
不计息：
需求	$	20,316	$	—
计息：
正在检查	3,409		—
货币市场	32,807		—
储蓄	229,502		—
定期存款	146,525		—
全额计息	$	412,243	$	—
总存款	$	432,559	$	—

通过经纪人获得的定期存款、货币市场和计息支票	$	37,143	$	—
超过FDIC限额的存款账户总额	$	72,772	$	—
活期存款透支重新分类为贷款余额	$	1	$	—

目录表

下表汇总了定期存款的预定到期日：


2023年剩余时间	$	66,090
2024	26,342
2025	16,269
2026	21,702
2027	15,491
此后	631
定期存款总额	$	146,525

附注11--借款：

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的借款组成如下：


	2023年9月30日						2022年12月31日
	承付款		未偿还借款		加权平均利率		承付款		未偿还借款		加权平均利率
银行信贷额度：
Capital One信用担保额度1	$	150,000	$	3,550	7.75	%	$	150,000	$	10,500	6.75	%
Capital One信用额度--无担保1	—		2,196		8.75	%	—		45,385		7.75	%
Webster NMS备注2	54,871		37,595		7.93	%	—		—		—
SPV I Capital One融资2	60,000		(264)		8.18	%	—		—		—
第二期特殊目的机构德意志银行贷款2	50,000		(130)		9.79	%	—		—		—
SPV III One佛罗里达银行贷款2	30,000		(139)		9.50	%	—		—		—
联邦住房金融局取得进展	116,649		23,636		2.16	%	—		—		—
备注：
2024年笔记2	38,250		38,069		5.75	%	38,250		37,903		5.75	%
2025 5.00%注释2	30,000		29,484		5.00	%	30,000		29,306		5.00	%
2025 8.125%注释2,3	50,000		49,302		8.13	%	—		—		—	%
2026年笔记2	115,000		113,384		5.50	%	115,000		112,846		5.50	%
*2028年期票据2,4	40,000		38,384		8.00	%	—		—		—	%
应付票据--关联方	—		—		—	%	50,000		24,250		6.72	%
应付票据--证券化信托2,5	318,085		313,633		7.81	%	283,143		279,136		6.19	%
总计	$	1,052,855	$	648,700	7.00	%	$	666,393	$	539,326	6.11	%

(1)有担保和无担保信贷额度的总承诺额为#美元。150.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，这一数字为1.8亿。

(2)扣除递延融资成本后的净额。未偿还的负借款是由于在相关递延融资成本仍然存在的情况下，截至2023年9月30日，贷款本金余额降至零。

(3) 2023年1月23日，该公司完成了一次定向增发，募集资金为$50.0本金总额为1,000万美元8.1252025年到期的%票据，每年2月1日和8月1日支付一次，从2023年8月1日开始支付。该批债券将於二零二五年二月一日期满。

(4)2023年8月31日，该公司完成了一次注册发行，募集资金为$40.02,000,000美元本金总额8.00%2028债券，每季于每年3月1日、6月1日、9月1日及12月1日支付，由2023年12月1日开始。2028年发行的债券在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTI”。

(5)截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，合并信托的资产总额为$10.8百万美元和美元14.1分别为100万美元。

目录表

扣除递延融资成本后的未偿还借款包括银行信用额度、2024年、2025年、2026年和2028年票据以及应付票据-证券化信托基金：


	2023年9月30日			2022年12月31日
	本金余额	未摊销递延融资成本	账面净额1	本金余额	未摊销递延融资成本	账面净额


Webster NMS备注	37,877	(282)	37,595	—	—	—
SPV I Capital One融资	—	(264)	(264)	—	—	—
第二期特殊目的机构德意志银行贷款	—	(130)	(130)	—	—	—
SPV III One佛罗里达银行贷款	—	(139)	(139)	—	—	—
2024年笔记	38,250	(181)	38,069	38,250	(347)	37,903
2025 5.00%注释	30,000	(516)	29,484	—	—	—
2025 6.85%注释	—	—	—	30,000	(694)	29,306
2025 8.125%注释	50,000	(698)	49,302	—	—	—
2026年笔记	115,000	(1,616)	113,384	115,000	(2,154)	112,846
2028年笔记	40,000	(1,616)	38,384	—	—	—

应付票据-证券化信托	318,085	(4,452)	313,633	283,143	(4,007)	279,136

(1)扣除递延融资成本。未偿还负借贷乃由于截至二零二三年九月三十日，融资已偿还至零本金结余，而相关递延融资成本仍然存在。

于2023年9月30日及2022年12月31日，本公司根据Capital One、德意志银行、韦伯斯特及One Florida信贷额度的借款及应付票据-证券化信托的账面值因其浮动利率而接近公允价值。

于2023年9月30日，Newtek Bank的FHLB借款的账面值包括$0.2从万元采购会计调整23.8目前的本金额达到$的资产负债表价值23.61000万美元。

固定利率2028年债券、2026年债券及2024年债券的公允价值按计量日期的收市价计算，详见下表。


	2023年9月30日				2022年12月31日
	收盘价		公允价值		收盘价	公允价值
2028年笔记	$	24.19	$	38,704	不适用	不适用
2026年笔记	24.05		110,630		25.77	118,542
2024年笔记	24.75		37,868		24.80	37,944

这些借款在经常性基础上不按公允价值记录。固定利率2025年债券于2023年9月30日和2022年12月31日按面值持有。

截至2023年和2022年9月30日的9个月，包括未使用的额度费用和与借款相关的递延融资成本摊销的利息支出总额为#美元。38.9百万美元和美元17.4分别为100万美元。截至2023年9月30日和2022年9月的三个月，包括未使用的额度费用和与借款相关的递延融资成本摊销的利息支出总额为#美元。13.4百万美元和美元6.9分别为100万美元。

目录表

附注12--衍生工具：

该公司历来使用衍生工具主要是为了经济地管理某些固定利率资产因利率波动和整体投资组合市场风险而导致的公允价值变动。以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日未偿还衍生品的细目：


	2023年9月30日							2022年12月31日
			公允价值				剩余			公允价值				剩余
合同类型	概念上的1		资产2		负债		到期日(年)	概念上的		资产		负债		到期日(年)
5年期美国国债期货	$	(23,406)	$	122	$	—	0.25年份	$	—	$	—	$	—	—

(1)当头寸被卖空时，显示为负数。

(2) 在随附的合并资产负债表中显示在其他资产中。

下表显示了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三个月和九个月合并经营报表中列入其他非利息收入的衍生品已实现净收益(亏损)和未实现升值(折旧)：


	截至三个月								九个月结束
	2023年9月30日				2022年9月30日				2023年9月30日				2022年9月30日
合同类型	未实现增值/(折旧)		已实现损益		未实现增值/(折旧)		已实现损益		未实现增值/(折旧)		已实现损益		未实现增值/(折旧)		已实现损益
5年期美国国债期货	$	(441)	$	1,158	$	—	$	—	$	54	$	843	$	183	$	445

向我们的期货交易对手过账的抵押品在公司的账簿和记录中是分开的。从历史上看，公司的交易对手一直持有现金保证金作为衍生产品的抵押品，这些衍生产品包括在综合资产负债表中的限制性现金中。利率期货由芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)通过期货佣金商人进行集中清算。对于由芝加哥商品交易所集中结算的利率期货，公司必须公布初始保证金和每日变动保证金。芝加哥商品交易所决定我们中央结算期货的公允价值，包括每日变动保证金。本公司中央结算利率期货质押的变动保证金以该等期货的变现结果结算。

附注13--承付款和或有事项：

经营和就业承诺

根据运营租赁协议，该公司在几个州租赁办公空间和其他办公设备，该协议将于2027年之前的不同日期到期。那些为期一年以上的办公空间租约通常包含预定的租金上涨或升级条款。此外，在2023年期间，本公司与其任命的高管签订了为期一年的雇佣协议。

目录表

以下汇总了公司截至2023年9月30日根据经营租赁和雇佣协议要求支付的未来最低现金付款的义务和承诺：


年	经营租约		雇佣协议1		总计
2023	$	679	$	815	$	1,494
2024	2,637		525		3,162
2025	2,398		—		2,398
2026	1,842		—		1,842
2027	430		—		430
此后	—		—		—
总计	$	7,986	$	1,340	$	9,326

(1) 与公司某些被任命的高管签订雇佣协议

法律事务

本公司及其附属公司在日常业务过程中经常受到实际或威胁的法律程序的影响，包括诉讼和监管事宜。诉讼事项的范围从涉及单一原告的个人诉讼到集体诉讼，可涉及对重大或不确定的据称损害赔偿的索赔，或对禁令或其他救济的索赔。监管调查和执法事宜可能涉及各种政府机构、执法机构和自律组织发起的正式或非正式程序和其他调查，并可能导致罚款、处罚、恢复原状、改变公司的业务做法以及其他相关成本，包括声誉损害。在任何给定的时间，这些法律程序都处于不同的裁决、仲裁或调查阶段，可能涉及各种主题。

对法律诉讼可能造成的风险的评估是复杂的，因为这些诉讼往往涉及内在的不可预测的因素，包括但不限于：诉讼是否处于早期阶段；损害赔偿或潜在罚款、处罚和恢复原状的金额是否未具体说明、没有支持或不确定；是否存在惩罚性或其他金钱损害的可能性；事项是否涉及法律不确定性，包括新的法律问题；事项是否涉及多方当事人和/或管辖权；发现或其他调查是否已经开始或未完成；重大事实是否可能存在争议或未经证实；是否已开始有意义的和解讨论；以及事项是否涉及类别指控。由于这些复杂性，该公司可能无法得出估计的损失或损失范围。

该公司根据现有的信息，包括律师的建议，对法律程序进行评估。根据美国会计准则第450条，当亏损被认为可能发生且相关金额可合理估计时，本公司将为该等事项建立应计项目。虽然法律程序的最终结果本质上是不可预测的，但管理层目前认为，悬而未决和受到威胁的事项的结果不会对公司的业务、综合财务状况、运营结果或整个现金流量产生实质性影响。截至2023年9月30日，本公司已累计准备金#美元。0.5百万美元。

随着现有信息的变化，本公司能够估计的事项以及估计本身将进行相应调整。该公司的估计会受到重大判断和不确定因素的影响，而这些估计所涉及的事项会不时改变。如果未来发生意想不到的事态发展，任何此类事件的不利结果都可能对公司的业务、综合财务状况、经营结果或任何特定报告期的整体现金流量造成重大影响。

此外。由于联邦贸易委员会(“联邦贸易委员会”)于2012年10月提起诉讼，NMS自愿签署了一项针对其某些业务做法的永久禁令，并将继续根据该禁令开展业务。

担保

该公司是SPV I Capital One融资的担保人。SPV I贷款的最高借款额度为#美元60.0百万美元。贷款人的承诺将于2024年11月到期，SPV I工具下的所有款项将于2025年11月到期。截至2023年9月30日，SPV I所欠本金总额为$000万。2023年9月30日，本公司确定不可能需要根据担保进行付款。

目录表

该公司是第二期SPV德意志银行贷款的担保人。根据SPV II，德意志银行贷款的最高借款额度为#美元。50.0百万美元。德意志银行的贷款将于2024年11月到期。截至2023年9月30日，SPV II所欠本金总额为$000万。2023年9月30日，本公司确定不可能需要根据担保进行付款。

该公司是SPV III One佛罗里达银行贷款的担保人。SPV III One佛罗里达银行贷款的最高借款额度为#美元30.0百万美元。One佛罗里达银行贷款将于2025年5月到期。截至2023年9月30日，SPV III所欠本金总额为$000万。2023年9月30日，本公司确定不可能需要根据担保进行付款。2023年4月27日，对SPV III One佛罗里达银行贷款进行了修订，将额度下的最高借款增加到#美元。30.0百万美元。

该公司是韦氏贷款的担保人，韦氏贷款是NMS与韦伯斯特银行之间的定期贷款安排，本金总额最高可达$54.9百万美元。韦伯斯特基金将于2027年11月到期。截至2023年9月30日，未偿还本金总额为$37.9百万美元。2023年9月30日，本公司确定不可能需要根据担保进行付款。

本公司是NSBF根据清盘协议对SBA的若干潜在义务的担保人。具体地说，根据清盘协议，本公司已就NSBF在二级市场上出售的7(A)贷款的担保部分向SBA承担购买后维修或拒绝承担的义务，或在购买后维修或拒绝提供服务/清算，并已提供资金1美元。10.0纽泰克银行的100万受限现金账户，以确保这些潜在的义务。

资金不足的承付款

截至2023年9月30日，该公司拥有98.0百万无资金承付款，其中包括#美元18.4百万美元，与其SBA 7(A)贷款有关，$74.0与其SBA 504贷款相关的100万美元，以及5.6与商业和工业贷款有关的100万美元。该公司预计，这些承诺的资金来源将与它为其他贷款承诺提供资金的来源相同。

注14-基于股票的薪酬：

库存计划

根据ASC 718《补偿-股票补偿》的规定，公司采用公允价值法核算其基于股票的薪酬计划。因此，对于限制性股票奖励，本公司根据授予日其普通股的市场价格计量授予日期的公允价值，并在必要的服务期(通常是归属期限)内将奖励的公允价值摊销为基于股票的补偿费用。

董事会薪酬、公司管治及提名委员会根据以下董事会及股东股权激励计划批准向雇员及董事发行限制性股票：董事会于2023年4月终止的2015年股票激励计划及董事会于2023年4月及本公司股东于2023年6月14日批准的2023年股票激励计划。根据这些计划授予的限制性股票的股票通常在一-至三年制从授予之日起的一段时间。公允价值从授予之日起在服务期内计入费用。下表汇总了2015年股票激励计划下的限制性股票发行，扣除被没收的股份(如果有的话)。


2015年计划授权的限制性股票1						1,500,000
净限制性股票(已授予)/在下列期间被没收：
截至2016年12月31日的年度						(120,933)
截至2017年12月31日的年度						(5,007)
截至2018年12月31日的年度						(93,568)
截至2019年12月31日的年度						(6,285)
截至2020年12月31日的年度						2,639
截至2021年12月31日的年度						(214,654)
截至2022年12月31日的年度						(250,622)
截至2023年9月30日的9个月						28,409
限制性股票（授予）/没收净额共计						(660,021)

目录表

(1) 不是根据2015年股票激励计划授予股票期权。2015年股票激励计划已于2023年4月由董事会终止，而2023年股票激励计划已于2023年4月获董事会批准及于2023年6月14日获本公司股东批准。

下表概述根据二零二三年股票激励计划发行的限制性股票（扣除没收的股份（如有））。


根据2023年计划授权的限制性股票1						3,000,000
净限制性股票(已授予)/在下列期间被没收：
截至2023年9月30日的三个月						(56,052)
限制性股票（授予）/没收净额共计						(56,052)

(1)不是根据二零二三年股票奖励计划授出股票期权。2023年股票激励计划规定授予最多 3,000,000普通股股份。

截至2023年9月30日，有1美元4.1 与授予的限制性股票的未归属股份有关的未确认补偿费用总额为200万美元。预计该补偿费用将在剩余的加权平均期间内确认， 1.8截至2023年9月30日。

截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月，本公司确认以股票为基础的补偿开支总额为$0.6百万美元和美元0.6百万，分别。截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月，本公司确认以股票为基础的补偿开支总额为$2.0百万美元和美元1.8分别为100万美元。

注释15-每股收益：

在两级法下，普通股股东当期可获得的收益根据未分配收益的参与权在普通股股东和参与证券之间分配。我们的以时间为基础和以业绩为基础的限制性股票单位不被视为参与证券，因为它们在满足相关归属要求之前不会获得股息分配。截至2023年9月30日止三个月及九个月， 1.01000万美元和0.9 万股的反摊薄股份。

下表概述截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月及九个月每股盈利的计算：


	截至9月30日的三个月，						截至9月30日的9个月，
	2023				2022		2023					2022
	金融控股公司				投资公司			金融控股公司					投资公司
	($)		(%)		($)			($)		(%)			($)
净收入	$	9,975			$	11,362		$	28,545				$	34,533
A系列可换股优先股股东股息	(400)				—			(1,049)					—
普通股股东可获得的净收入	9,575				11,362			27,496					34,533
普通股股东股息	(4,363)							(13,092)
未分配净收益	$	5,212						$	14,404

基本加权平均流通股	24,663				24,299			24,626					24,204


稀释加权平均流通股(1,2)	24,663				24,299			24,626					24,204

基本每股收益	$	0.38			$	0.47		$	1.10				$	1.43
稀释每股收益(3)	$	0.38			$	0.47		$	1.10				$	1.43

未分配净收入分配--共同	$	5,018	96.3	%				$	13,931	96.7	%
未分配净收入分配--A系列可转换优先股	$	193	3.7	%				$	473	3.3	%

目录表

(1)于2023年2月3日，我们与Patriot Financial Partners IV，L.P.以及Patriot Financial Partners Parly IV，L.P.就以下事项订立证券购买协议20公司A系列可转换优先股的股份，面值$0.02每股，在私募交易中。总购买价格为$。20.01000万美元。A系列优先股的每股发行价为$。1,000每股，并可根据持有人的选择权转换为47.54053782公司普通股的股份。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，可转换优先股对每股收益具有反稀释影响。2023年2月3日之前没有优先股。

(2) 该公司向爱国者发出认股权证，以购买总计47.54普通股的价格为$21.03468每股。认股权证可全部或部分行使，直至十年在交易结束的周年纪念日，可以现金或“净股份”的方式行使，被扣留的股份数量根据行使之日普通股的收盘价确定。在截至2023年9月30日的三个月和九个月内，认股权证对每股收益具有反稀释影响。在2023年2月3日之前没有搜查证。

(3) 稀释每股收益不能超过基本每股收益；因此，反稀释证券不包括在稀释每股收益的计算中。

附注16-租约：

根据ASC 842，经营租赁费用一般在租赁期内按直线法确认。本公司已就办公空间订立经营租赁协议，余下合约年期最多为四年，其中一些包括续约选择，将租约延长至 10年除非合理确定本公司将行使该等续租选择权，否则不会于余下租期内考虑该等续租选择权。经营租赁协议并无包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。

由于就我们的经营租赁而言，租赁所隐含的利率一般不易厘定，故用于厘定我们的租赁负债现值的贴现率乃基于我们于租赁开始日期的增量借款利率，并与余下租期相称。我们的租赁增量借款利率为我们在类似期限内按抵押基准借款所须支付的利率，金额等于类似经济环境下的租赁付款。初始租期为12个月或以下的租赁不会于资产负债表内记录，亦不会计入我们的加权平均剩余租期。

下表概述与我们的经营租赁有关的补充现金流量及其他资料：


	截至9月30日的三个月，		截至9月30日的9个月，
	2023	2022	2023	2022
计量租赁负债所支付的现金（经营现金流量）：	$676	$471	$2,015	$1,404
加权平均剩余租赁期限--经营租赁	3.10年份	4.41年份	3.10年份	4.41年份
加权平均贴现率-经营租赁	5.61%	4.55%	5.61%	4.55%
租赁费用总额（包括在合并业务报表的其他一般和行政费用项下）	$610	$253	$2,269	$729

下表代表截至2023年9月30日本公司经营租赁负债的到期日：


租赁负债到期日
2023	$	679
2024	2,637
2025	2,398
2026	1,842
2027	430
此后	—
未来最低租赁付款总额	$	7,986
减去：推定利息	(643)
未来最低租赁付款的现值	$	7,343

附注17--股息和分配：

2023年2月3日，公司发布20公司A系列可转换优先股的股份，面值$0.02每股，在私募交易中。总购买价格为$。20.01000万美元。A系列优先股的每股发行价为$。1,000每股，并可根据持有人的选择权转换为47.54公司普通股的股份。在截至2023年9月30日的9个月内，公司支付了$1.0其优先股的股息为100万美元。

公司普通股的股息和分配在申报日入账。下表汇总了公司在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9个月内的股息声明和分配。


宣布的日期	记录日期	付款日期	每股金额		现金分配		已发行的水滴股份	水滴股票价值
截至2023年9月30日的9个月
2023年2月27日	2023年4月4日	2023年4月14日	$	0.18	$	4,291	6	$	72
2023年6月27日	2023年7月10日	2023年7月21日	$	0.18	$	4,293	4	$	73
2023年9月27日	2023年10月10日	2023年10月20日	$	0.18	$	4,293	6	$	71


截至2022年9月30日的9个月
2021年12月20日	2022年3月21日	2022年3月31日	$	0.65	$	15,361	9	$	225
2022年4月20日	2022年6月20日	2022年6月30日	$	0.75	$	17,634	21	$	374
2022年8月30日	2022年9月20日	2022年9月30日	$	0.65	$	15,325	21	$	323

在截至2023年9月30日和2022年9月的9个月中，额外增加了12,700和21,700价值$的股票0.2百万美元和美元0.4分别发行了100万股与授予的限制性股票的未归属股份股息有关的股息。

附注18--福利计划：

确定缴费计划

公司员工参加了2004年通过的固定缴款401(K)计划(“计划”)，该计划基本上涵盖了基于资格的所有员工。该计划旨在鼓励符合条件的员工进行储蓄，并符合《守则》第401(K)节的规定。根据该计划，符合条件的员工可以选择在每个支付期减少一部分工资，包括加班费和奖金，作为税前缴费，最高可达法律允许的最高限额。公司可以选择以参与者的名义提供相当于指定百分比的相应贡献，作为税前贡献。

员工购股计划(ESPP)

2023年6月14日，公司股东批准了ESPP。根据ESPP可购买的普通股总数不超过0.2百万股。根据ESPP的条款，员工可以授权扣留最多15购买我们普通股的合格补偿的%，不超过$25,000任何日历年的普通股。根据ESPP收购的每股股票的收购价永远不会低于85在发行日或购买日，我们普通股中较小者的公平市场价值的%。我们董事会的薪酬、公司治理和提名委员会有权在任何时候终止对任何尚未授予期权的股票的ESPP，并有权在修订通过之前或之后的12个月内，在股东批准的情况下修改ESPP。普通股的公允价值与员工的折扣价之间的差额在购买时计入。在2023年第三季度，没有根据ESPP购买的股票。

注19--所得税：

本公司选择自2015课税年度起根据守则被视为RICS，并于截至2022年12月31日止年度内继续享有适用于RICS的税务待遇。该公司提交了截至2022年12月31日的最终RIC纳税申报单。虽然该公司以RIC的形式运作，但它必须在每个纳税年度将其各自的几乎所有应纳税所得净额作为股息分配给其股东。因此，在2022年9月30日期间，财务报表中没有为联邦所得税拨备。2023年，该公司不再有资格成为RIC，而是将提交一份综合的美国联邦所得税申报单。金融控股公司缴纳联邦和州所得税的方式基本上与其他公司相同。

应纳税所得额一般根据经修订的1986年《国内收入法》(下称《税法》)的适用章节计算，包括专门适用于金融机构的第581至597节。州法律和2017年税收立法(通常称为减税和就业法案)要求进行一些修改。

除其他事项外，税法(I)确立了21%的新的统一的联邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，并允许使用任何此类结转来抵消任何纳税年度的常规纳税义务，(Iii)限制对美国公司发生的净利息支出的扣除，(Iv)允许企业出于税收目的立即支出对某些合格折旧资产的新投资的成本，(V)取消或减少与餐饮和娱乐费用有关的某些扣除，(6)修改了对雇员薪酬过高的限制，取消了按业绩补偿的例外情况，并澄清了受保雇员的定义，(7)限制了存款保险费的扣除额。

该公司的一家前合并控股公司正在接受纽约税务审计，对截至2020年12月31日和2021年12月31日的财政年度进行审计。

有效税率和净营业亏损

实际税率为2.30截至2023年9月30日的九个月。实际税率与截至2023年9月30日的9个月21%的联邦税率不同，主要是由于确认了预期在联邦合并报表设置和其他离散项目中实现的子公司联邦净营业亏损(NOL)。

截至2022年12月31日，该公司的NOL金额为$34.5百万美元。这些负载物中的某些($4.6百万)将于2029年至2037年到期，剩余的NOL($29.9百万)拥有无限的生命。2017年的减税和就业法案将2020年12月31日后每年使用的净营业亏损金额限制在应纳税所得额的80%。

所得税费用采用资产负债法入账。递延税项资产和负债按现行税率确认，可归因于为所得税目的报告的金额和财务报表目的之间的临时差异而产生的预期未来税收后果。如果预期部分或全部递延税项资产不会变现，则确认估值备抵。本公司必须评估其递延税项资产从未来应纳税所得额中收回的可能性，如果本公司认为收回的可能性不大，则必须建立估值拨备。在厘定所得税、递延税项资产及负债拨备，以及根据递延税项净资产入账的任何估值拨备时，需要有重大的管理层判断。

本公司及其子公司的联邦所得税申报单一般开放供税务机关在截至2019年及以后的纳税年度进行审查。然而，尽管本公司的NOL源自封闭期，但该公司的NOL在使用期间仍需接受税务机关的审查。

注20--细分市场：

公司的管理报告程序根据内部经营结构衡量其经营部门的业绩，内部经营结构可能会不时发生变化。因此，本公司的运营四用于管理报告目的的可报告部分，如下所述：

银行业-Newtek Bank发起、提供和销售SBA 7(A)贷款的方式类似于NSBF的历史商业模式(见下文非银行贷款)，并发起和提供SBA 504贷款、C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款。此外，纽泰克银行还提供存管服务。

NSBF-与NSBF在Newtek Bank以外持有的遗留投资组合有关，不会发生新的发起活动。NSBF的传统投资组合包括SBA 7(A)贷款，其中很大一部分是证券化信托。

付款-包括网管、POS和Mobil Money。NMS营销信用卡和借记卡处理服务、支票审批服务、处理设备和软件，并：

–协助商家进行初始设备安装和持续服务，以及他们可能有的任何其他特殊处理需求。

–为Mobil Money的出租车商户组合和相关授权支付处理软件处理支付。

–POS是一家为各种餐厅、零售、辅助生活、公园和高尔夫球场业务提供基于云的销售点(POS)系统的供应商，该系统不仅提供支付和购买技术解决方案，还提供库存、客户管理、报告、员工时钟、桌子和菜单布局以及电子商务解决方案，作为中小企业的中央操作系统。

技术-包括NTS和EWS。NTS提供网站托管、专用服务器托管、云托管、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复等相关服务，包括为美国各地的企业和商业客户提供咨询和实施技术解决方案。根据对美联储的承诺，公司将剥离或以其他方式终止EWS和NTS进行的活动，包括其子公司SIDCO在两年成为金融控股公司，但须受两年制句号。

公司和其他-在“公司和其他”标题下提供的信息代表不被视为公司的可报告部门和/或一般运营费用的业务，包括母公司、其他非银行子公司，包括Newtek Insurance和Newtek Payroll，以及为使经营部门的结果与根据公认会计原则编制的未经审计的简明综合财务报表相一致而进行的抵销调整。

下表提供了公司各部门的财务信息：


截至和截至2023年9月30日的三个月
	银行业		技术		NSBF		付款		公司和其他		淘汰		已整合
利息收入	$	10,513	$	—	$	12,868	$	482	$	3,848	$	(975)	$	26,736
利息支出	5,371		—		6,930		925		6,408		(975)		18,659
净利息收入	5,142		—		5,938		(443)		(2,560)		—		8,077
贷款信贷损失准备	3,446		—		—		—		—		—		3,446
扣除贷款信贷损失准备后的净利息收入	1,696		—		5,938		(443)		(2,560)		—		4,631
非利息收入	28,111		7,406		188		12,173		41,283		(46,261)		42,900
非利息支出	17,935		6,598		4,697		7,756		6,419		(8,860)		34,545
所得税支出(福利)	4,045		—		5		—		(1,039)		—		3,011
净收益(亏损)	7,827		808		1,424		3,974		33,343		(37,401)		9,975
资产	$	602,105	$	25,617	$	659,821	$	52,090	$	692,773	$	(651,993)	$	1,380,413


截至2023年9月30日的9个月
	银行业		技术		NSBF		付款		公司和其他		淘汰		已整合
利息收入	$	22,364	$	—	$	38,841	$	1,627	$	8,673	$	(3,501)	$	68,004
利息支出	11,265		246		20,222		2,735		18,704		(3,501)		49,671
净利息收入	11,099		(246)		18,619		(1,108)		(10,031)		—		18,333
贷款信贷损失准备	7,339		—		—		—		—		—		7,339
扣除贷款信贷损失准备后的净利息收入	3,760		(246)		18,619		(1,108)		(10,031)		—		10,994
非利息收入	62,934		23,894		26,500		34,982		76,053		(92,250)		132,113
非利息支出	48,443		21,796		23,455		23,975		22,673		(26,451)		113,891
所得税支出(福利)	6,264		89		45		445		(6,172)		—		671
净收益(亏损)	11,987		1,763		21,619		9,454		49,521		(65,799)		28,545
资产	$	602,105	$	25,617	$	659,821	$	52,090	$	692,773	$	(651,993)	$	1,380,413

注21--后续活动：

2023年10月2日，公司偿还并终止了NSBF的Capital One有担保和无担保贷款信用额度。该公司确认了$0.3与偿付相关的债务清偿损失百万美元。

2023年11月7日，公司发布了为期30天的终止滴注通知。

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

前瞻性陈述

本报告中讨论的事项以及公司管理层未来的口头和书面陈述均为前瞻性陈述，基于当前管理层的预期，这些预期涉及重大风险和不确定因素，可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果大不相同。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于对我们、我们的行业、我们的信念和我们的假设的当前预期、估计和预测。诸如“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”或这些术语的否定或这些术语的变体以及类似表述旨在识别前瞻性表述。重要的假设包括我们发起新投资的能力、实现一定利润率和盈利水平的能力、额外资本的可获得性以及维持某些债务与资产比率的能力。鉴于这些和其他不确定因素，包括最近的经济和市场事件以及不相关的银行倒闭和储户对某些类型存款机构的信心下降，本报告中包含的预测或前瞻性陈述不应被视为我们的计划或目标将实现的代表。本报告所载前瞻性陈述，包括我们以参考方式并入的文件，涉及风险和不确定因素，包括以下陈述：

•我们未来的经营业绩；

•我们的业务前景和子公司的前景；

•我们的合同安排和与第三方的关系；

•我们未来的成功依赖于总体经济及其对我们投资的行业的影响；

•我们企业实现其目标的能力；

•信贷市场流动性长期下降对我们业务的影响；

•我们的现金资源和营运资本是否充足；

•我们作为金融控股公司运营的能力，以及与此类运营相关的合规和其他成本的增加；

•我们充分管理流动性、存款、资本水平和利率风险的能力，鉴于最近不相关的银行倒闭，这些问题受到了更严格的审查；

•我们有能力运营我们的子公司Newtek Bank，这是一家由OCC监管和监督的全国性银行，并增加了与此类运营相关的合规和其他成本；

•子公司运营产生现金流的时间安排(如果有的话)；

这些陈述不是对未来业绩的保证，受风险、不确定性和其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的，难以预测，可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或预测的结果大不相同，包括但不限于：

•经济低迷，可能会削弱我们子公司继续运营或偿还借款的能力，这可能会对我们的业绩产生不利影响；

•可用信贷收缩和/或无法进入股票市场可能会损害我们的贷款和商业活动；

•利率波动，包括伦敦银行同业拆借利率退役，这可能对我们的业绩产生不利影响；

•对金融市场以及全球宏观经济和地缘政治环境的影响，包括通胀上升及其影响；

•利率上升及其对宏观经济状况和公司融资成本的影响；

•对SBA 7(A)贷款计划的更改，包括对SBA标准操作程序(“SOP”)的最新修订；以及

•我们在“风险因素”和本报告其他部分以及我们提交给美国证券交易委员会的文件中确定的风险、不确定因素和其他因素，包括我们通过引用纳入的文件。

以下讨论应与本报告其他部分的综合财务报表和相关附注及其他财务信息一并阅读。除历史信息外，本报告的以下讨论和其他部分包含涉及风险和不确定因素的前瞻性信息。尽管我们认为这些前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但这些假设中的任何一个都可能被证明是不准确的，因此，基于这些假设的前瞻性陈述也可能是不准确的。重要假设包括Newtek Bank根据SBA 7(A)计划发放贷款的能力，保持PLP地位，以溢价出售SBA 7(A)贷款的SBA担保部分并增加存款的能力；我们发放新贷款的能力；我们子公司创造收入以及获得和保持一定利润率和盈利水平的能力；以及额外资本的可用性。鉴于这些和其他不确定因素，在本报告中列入一项预测或前瞻性陈述，包括我们在此引用的文件，不应被视为我们的计划和目标将会实现。由于第二部分“项目1A”中讨论的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性信息预期的结果大不相同。本10-Q表格季度报告及截至2023年6月30日期间的10-Q表格季度报告的“风险因素”，已于2023年8月7日在美国证券交易委员会第I部分第1A项下提交。在我们于2023年3月15日提交给美国证券交易委员会的截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”，在本项目2的“前瞻性陈述”下，以及我们提交给美国证券交易委员会的任何后续文件中(通过引用并入本报告中)。

您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅适用于本报告日期。虽然我们认为此类信息构成或将构成此类声明的合理基础，但此类信息可能是有限或不完整的，我们的声明不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，投资者被告诫不要过度依赖这些声明。由公司或代表公司作出的任何前瞻性陈述仅就其作出的日期表示，公司不承诺更新前瞻性陈述以反映在作出前瞻性陈述之日之后发生的情况或事件的影响，除非适用法律要求。

高管概述

改制为金融控股公司

截至2023年1月6日，我们是一家金融控股公司，与我们的合并子公司一起，在NewtekOne下提供广泛的业务和金融解决方案®将品牌推向中小企业市场。自2023年1月6日起，经股东授权，我们撤回了根据1940年法案受BDC监管的上次选举。在此之前，我们是根据1940年法案作为BDC运作的。在撤回我们被选为BDC监管的同时，我们于2023年1月6日完成了对NBNYC的收购，NBNYC是一家由OCC监管和监督的国家银行，据此，我们从NBNYC的股东手中收购了NBNYC的所有已发行和流通股。NBNYC已更名为Newtek Bank，National Association，并已成为我们的全资银行子公司。随着收购的完成，我们向Newtek Bank和我们的两家子公司NBL和SBL贡献了3100万美元的现金(随后，NBL被合并到SBL)。收购的结果是，我们现在是一家金融控股公司，受到美联储和亚特兰大联邦储备银行的监管和监督。出于联邦所得税的目的，我们不再有资格成为联邦所得税法典M分部下的RIC，也不再有资格作为投资公司获得会计处理。因此，除了Newtek Bank及其合并子公司SBL外，在我们的财务报表中，以下以前的投资组合公司和子公司现在是合并的非银行子公司：NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；TAM；Holdco 6；NCL；EWS；NTS和POS。此外，根据对美联储的承诺，我们将在成为金融控股公司后两年内剥离或以其他方式终止NTS及其子公司SIDCO和EWS进行的活动，但须受两年期限的任何延长。看见“第1A项。风险因素-与监管、监督和合规有关的风险-我们作为金融控股公司的身份要求我们限制某些活动，并对某些活动施加限制，这可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响.”

自2023年1月13日起，我们提交了修正案条款，对我们的宪章进行了修改，将公司的名称改为“NewtekOne，Inc.”。

2023年4月13日，本公司、NSBF和SBA签订了清盘协议，根据该协议，NSBF已开始清盘其业务，NSBF的SBA 7(A)新贷款流水线被移交给Newtek Bank。在此清盘过程中，NSBF将继续拥有其SBA贷款组合中目前的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)出售或转让。SBL将根据SBA批准的贷款服务提供商协议为NSBF的SBA贷款组合提供服务和清算。此外，在清盘过程中，NSBF将受到SBA制定的最低资本金要求的约束，必须继续保持一定数额的有限现金可用于履行对SBA的任何义务，对其向公司支付股息和分派股息的能力有限制，并继续对SBA负责购买后否认和修复NSBF发起和出售的SBA 7(A)贷款的担保部分，使用NSBF的SBA贷款组合产生的收益。本公司已为NSBF对SBA的某些义务提供担保。

历史上的商业监管与税收

在2023年1月6日之前，我们是一家内部管理的非多元化封闭式管理投资公司，根据1940年法案选择作为BDC进行监管。作为一家BDC，根据1940年法案，我们不被允许收购1940年法案第55(A)节所列类型的资产以外的任何资产，这些资产被称为合格资产，除非在进行收购时，合格资产至少占公司总资产的70%，并且我们不被允许发行优先证券，除非其总资产(减去由优先证券代表的债务以外的总负债)与其由优先证券加优先股(如果有)代表的总债务之比至少为150%。截至2022年12月31日，我们的资产覆盖率为169%。虽然我们不再受商业票据发行公司的监管，但我们的2024年及2026年未偿还债券的某些条款规定，只要2024年及2026年债券仍未偿还，我们便须维持至少150%的资产覆盖率。见我们截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素-与我们普通股相关的风险-由于发行2024年和2026年债券的契约中包含的契约，我们必须遵守150%的资产覆盖要求”。

此外，在2023年1月6日之前，由于我们作为BDC的身份，我们选择从2015纳税年度开始，被视为美国联邦所得税的RIC。作为一个选择被视为RIC的实体，我们通常不必为我们作为股息分配给股东的任何普通收入或资本利得按公司税率缴纳美国联邦所得税。保持我们作为大米的资格出于美国联邦所得税的目的，除其他事项外，我们还必须满足某些收入来源和资产多元化要求(如下所述)。此外，为了获得适用于在美国联邦所得税中被视为RIC的实体的税收优惠，我们被要求在每个纳税年度向我们的股东分配至少90%的“投资公司应纳税所得额”，这通常是我们的普通收入加上已实现净短期资本收益超过已实现净长期资本损失的超额部分。

该公司及其子公司不再具有美国联邦所得税的RIC资格，并将提交一份综合的美国联邦所得税申报单。金融控股公司缴纳联邦和州所得税的方式基本上与其他公司相同。应纳税所得额一般根据经修订的1986年《国内收入法》(下称《税法》)的适用章节计算，包括专门适用于金融机构的第581至597节。州法律和2017年税收立法(通常称为减税和就业法案)要求进行一些修改。除其他事项外，税法(I)确立了21%的新的统一的联邦公司法定所得税率，(Ii)取消了公司替代最低税，并允许使用任何此类结转来抵消任何纳税年度的常规纳税义务，(Iii)限制对美国公司发生的净利息支出的扣除，(Iv)允许企业出于税收目的立即支出对某些合格折旧资产的新投资的成本，(V)取消或减少与餐饮和娱乐费用有关的某些扣除，(6)修改了对雇员薪酬过高的限制，取消了按业绩补偿的例外情况，并澄清了受保雇员的定义，(7)限制了存款保险费的扣除额。不能保证实际有效税率，因为它将取决于未来收入和支出的性质和数额，以及产生投资税收抵免和具有不同税收影响的交易的实际投资。

从2012年到2022年12月31日，全资子公司NSBF一直是美国非银行SBA 7(A)贷款机构(按批准的美元贷款额计算)，截至2022年12月31日，NSBF是美国第三大SBA 7(A)贷款机构。将Newtek Bank和NSBF合并后，按截至2023年9月30日(即SBA的财政年度)批准的美元贷款额计算，该公司是第三大SBA 7(A)贷款机构。从历史上看，NSBF的贷款结构是这样的：它既可以向政府出售SBA 7(A)贷款中有担保的部分，也可以将无担保的部分证券化。这种结构通常允许NSBF收回资本，并从每笔贷款中赚取额外资本，通常是在一年内。NSBF已经开始逐步结束其业务，并已将SBA 7(A)贷款来源转移到Newtek Bank。NSBF将继续拥有其SBA贷款组合中的7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(如果SBA事先书面批准)出售或转让根据清盘协议，并如上所述。

此外，我们和我们的子公司历来为中小企业关系提供广泛的业务和金融解决方案，包括商业贷款，其中包括SBA 7(A)贷款、SBA 504贷款和不合格传统贷款、电子支付处理、托管技术解决方案(云计算)、技术咨询、电子商务、应收账款和库存融资、个人和商业保险服务、网络服务、数据备份、存储和检索，以及工资和福利解决方案，以解决全国范围内所有行业的中小企业关系。我们通过提供对我们专有和专利技术平台的访问，包括我们的专利潜在客户管理软件NewTracker®，来支持我们子公司的运营。我们历来将中小企业定义为收入在100万至1亿美元之间的公司，我们通常估计美国的中小企业市场超过3000万家企业。我们历来通过NSBF和我们控制的投资组合公司(现在是子公司)向中小企业市场提供贷款和提供业务和财务解决方案。此外，公司已经开始推出Newtek Advantage®，这是满足您所有业务需求的单一仪表板®，使中小企业能够即时访问Newtek业务和金融解决方案专家团队，这些专家涉及商业贷款、电子支付处理、管理技术解决方案、个人和商业线路保险服务以及工资和福利解决方案。此外，我们相信Newtek的优势可以为我们的中小企业客户提供对其业务的分析，以及其他组织目前无法提供的交易功能。

收购后，我们作为一家金融控股公司的持续贷款前景或运营无法得到保证。见“第1A项。风险因素--与监管、监督和合规相关的风险--我们作为一家金融控股公司的经营历史有限。

我们的普通股目前在纳斯达克全球市场挂牌交易，交易代码为“纽特”。

Newtek Bank是一家全国性银行，并根据联邦第7(A)条贷款计划获得国家许可的SBA贷款机构，负责发放、销售和服务SBA 7(A)贷款。纽泰克银行已被授予PLP资格，并被授权为贷款提供SBA担保，而无需事先寻求SBA的审查和批准。作为一家具有PLP地位的国家贷款机构，Newtek银行可以加快贷款的发放，因为Newtek银行不需要向SBA提交申请以供同时审查和批准。失去PLP地位将对我们的营销努力和最终我们的贷款发放量产生不利影响，这将对我们的运营结果产生负面影响。见我们截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的“项目1A.风险因素-与SBA贷款有关的风险-不能保证Newtek银行将能够保持其SBA 7(A)贷款许可证”和“项目1A”。风险因素-SBA第7(A)条计划的变化可能会对我们的SBA 7(A)贷款发放量产生负面影响。

经济发展情况

我们观察到并继续观察到供应链中断、劳动力和资源严重短缺、大宗商品通胀、利率上升、无关的银行倒闭和储户对某些类型存款机构信心的下降、俄罗斯和乌克兰之间持续的战争导致的经济制裁以及美国、英国、欧盟和中国经济和金融市场不稳定的因素。这些因素中的一个或多个可能导致市场波动加剧，可能对美国和全球金融市场产生长期影响，并可能导致美国和全球经济不确定或恶化。此外，如果美国经济陷入长期衰退，我们经营的企业和行业以及与我们贷款对象类似的一些公司的业绩可能会恶化，最终可能导致难以满足偿债要求和违约增加。虽然我们目前没有看到我们的经营业绩出现全面、广泛恶化的迹象，但我们不能保证我们某些子公司和借款人的业绩不会受到经济状况的负面影响，这可能会对我们未来的业绩产生负面影响。

此外，最近，人们对美国一些银行机构的财务状况感到关切，特别是那些对某些类型的存款人和大型投资证券组合有风险的机构。2023年3月10日，硅谷银行被加州金融保护和创新部关闭，联邦存款保险公司被任命为硅谷银行的接管人。2023年3月11日，Signature Bank同样被关闭并被接管，同时美国联邦储备委员会宣布将向符合条件的存款机构提供额外资金，以帮助有潜在流动性需求的符合条件的银行组织。随后，第一共和银行进入联邦存款保险公司的接管程序，其资产被出售给摩根大通银行。虽然公司的业务、资产负债表和存款人情况与受到最严格审查的银行机构有很大不同，但金融服务部门证券的经营环境和公开交易价格可能高度相关，特别是在压力时期，这可能对公司普通股的交易价格及其经营业绩产生不利影响。

收入

在截至2023年9月30日的季度期间，我们产生了利息收入、出售SBA 7(A)贷款担保部分的净收益、股息、电子支付处理收入、技术和IT支持收入、服务收入和其他费用收入由贷款来源和我们的子公司产生。我们发起的贷款通常期限为10至25年，利息为最优惠加保证金。在某些情况下，我们收到了基于未偿还余额的预定摊销的贷款付款。此外，我们在预定到期日之前收到了一些贷款的偿还。这些还款的频率或金额在不同时期之间波动很大。我们在截至2023年9月30日的季度期间的投资组合活动也反映了我们发起的SBA 7(A)贷款担保部分的销售收益。此外，我们还收到了与我们发起并出售给二级市场的SBA 7(A)贷款担保部分相关的维修费收入。这些经常性费用是每天赚取的，并在赚取时记录下来。此外，我们还通过贷款打包、贷款预付、法律和滞纳金等形式创造了收入。我们将与贷款有关的费用记录为其他收入。我们对合资企业的收益分配进行了评估，以确定分配是收入、资本回报还是实现收益。

我们根据处置的净收益与贷款的成本基础之间的差额确认贷款的已实现损益，而不考虑以前确认的未实现损益。我们记录了按公允价值计量的贷款和资产的当期公允价值变化，作为贷款或其他资产未实现增值(折旧)净变化的一部分。酌情将资产计入合并经营报表。

费用

截至2023年9月30日止季度，我们的主要营运开支为薪金及福利、包括存款利息在内的利息开支、电子支付处理开支、科技服务开支、发起及服务，以及其他一般及行政成本，例如专业费用、市场推广、推介费用、服务成本及租金。

担保

该公司是SPV I Capital One融资、SPV II德意志银行融资和SPV III One佛罗里达银行融资的担保人。SPV I Capital One贷款的最高借款金额为6,000万美元；贷款人的承诺将于2024年11月终止，该贷款下的所有金额将于2025年11月到期。根据SPV II，德意志银行贷款的最高借款金额为5,000万美元，到期日为2024年11月。SPV III One佛罗里达银行贷款的最高借款金额为3,000万美元，到期日为2025年5月。截至2023年9月30日，这些贷款下的本金总额为000万美元。2023年4月27日，对SPV III One佛罗里达银行贷款进行了修订，将额度下的最高借款增加到3,000万美元。2023年9月30日，本公司确定不可能需要根据这些担保进行付款。

该公司是韦伯斯特贷款的担保人，韦伯斯特贷款是NMS与韦伯斯特银行之间的定期贷款安排，本金承诺总额高达5490万美元。韦伯斯特基金将于2027年11月到期。截至2023年9月30日，未偿还本金总额为3790万美元。2023年9月30日，本公司确定不可能需要根据担保进行付款。

本公司是NSBF根据清盘协议对SBA的若干潜在义务的担保人。具体地说，根据清盘协议，本公司已就NSBF在二级市场上出售的7(A)贷款的担保部分向SBA提供购买后维修或拒绝付款的义务提供担保，或在购买后维修或拒绝付款，并为Newtek Bank的1,000万美元限制性现金账户提供资金，以确保这些潜在义务的安全。

公司的非符合性常规商业贷款计划

NCL合资公司：我们由纽泰克的全资子公司NCL和贝莱德(纳斯达克：TCPC)的全资间接子公司传统型TCP Holding，LLC各占50%的股份，成立了合资企业NCL JV。NCL合资公司向美国中端市场公司和小企业提供不符合要求的传统商业和工业定期贷款。NCL合资公司在2020年停止为新贷款提供资金。2022年1月28日，NCL合资公司完成了传统商业贷款证券化，出售了5630万美元的A类票据，NCL商业贷款信托2022-1，商业贷款支持票据，2022-1系列，由NCL合资公司和NBL发起的独立资产池担保，主要由NCL合资公司的传统商业贷款组合组成，包括以商业或住宅抵押物业的留置权担保的贷款。该批债券获DBRS Morningstar评为“A”级(SF)。该批债券的定价利率为3.209厘。证券化的收益部分用于偿还德意志银行的信贷安排，并将资本返还给NCL的合伙人。有关选定的财务信息和截至2023年9月30日的NCL投资时间表，请参阅附注4-投资。

TSO JV：于2022年8月5日，NCL与TSO II Booster Aggregator，L.P.(“TSO II”)成立合资公司TSO JV，受经修订及重订的TSO JV有限合伙协议管限。NCL和TSO II各自承诺向TSO合资公司提供同等份额的股权资金，并在所有重大事项上拥有平等的投票权。TSO合资公司打算在一段时间内部署资本，并通过仓库信贷额度支持额外的杠杆，以投资于向中端市场公司和小企业发放的不符合要求的传统商业和工业定期贷款。有关选定的财务信息和截至2023年9月30日的TSO合资公司的投资时间表，请参阅附注4-投资。

资金不足的承付款

截至2023年9月30日，本公司有9,800万美元的无资金承诺，其中1,840万美元与其SBA 7(A)贷款有关，7,400万美元与其SBA 504贷款有关，以及560万美元与商业和工业贷款有关。该公司为这些承诺提供资金的来源与其为其他贷款承诺提供资金的来源相同。

关于财务状况的探讨与分析

2023年9月30日与2022年12月31日

2022年12月31日至2023年9月30日财务报表行项目的变化受公司转型为金融控股公司的影响。受控投资已从资产负债表中移除，取而代之的是前投资组合公司的合并资产、负债和损益，以及2023年1月6日收购NBNYC后Newtek Bank的加入。

资产

截至2023年9月30日的总资产为14亿美元，较2022年12月31日的10亿美元增加3.815亿美元，增幅为38.2%。

贷款


	2023年9月30日		2022年12月31日		变化
按公允价值持有的待售贷款	$	70,467	$	19,171	$	51,296
LCM持有的待售贷款	48,450		—		48,450
按公允价值持有的用于投资的贷款	492,987		505,268		(12,281)
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，扣除递延费用和成本	280,934		—		280,934
信贷损失准备	(8,209)		—		(8,209)
为投资而持有的贷款，按摊销成本计算，净额	272,725		—		272,725
贷款总额	$	884,629	$	524,439	$	360,190

在截至2023年9月30日的9个月中，按公允价值持有的待售贷款增加了5130万美元，而LCM的待售贷款同期增加了4850万美元。总体增长主要是由于在2023年头9个月合并了以前由持有贷款的投资组合公司控制的实体以及新的贷款来源。

按公允价值持有的投资贷款包括NSBF 7(A)贷款，2023年9月30日为4.93亿美元，而2022年12月31日为5.053亿美元。如上所述，截至2023年1月6日，本公司以金融控股公司的形式运营。在此之前，我们是作为受监管的BDC运营的。由于所需的会计方法变化，我们前瞻性地调整了NSBF产生的某些贷款的处理方式，在持有供投资和持有供出售类别之间，导致从2022年12月31日增加到2023年9月30日。

按摊销成本持有的投资贷款包括作为收购一部分收购的Newtek Bank贷款以及2023年的新贷款，这导致贷款净增加2.809亿美元。

商誉和无形资产


	2023年9月30日
	商誉		无形资产		总计
收购NBNYC	$	1,224	$	890	$	2,114
支付部分	14,909		87		$	14,996
技术细分市场	5,001		5,046		$	10,047
总计	$	21,134	$	6,023	$	27,157

截至2022年12月31日，该公司在收购前没有任何商誉和无形资产。增加的2,720万美元商誉和无形资产包括与收购Newtek Bank本身有关的210万美元，以及支付和技术部门分别增加的1,500万美元和1,000万美元，这是因为由于公司与收购相关的重组，整合了以前未合并的投资组合公司，其中包括商誉和客户名单等无形资产。

应收结算款

与2022年12月31日相比，结算应收账款增加了6400万美元。应收结算款项来自期内交易但本期未结清的SBA 7(A)贷款的担保部分，以及本期未收到购买经纪的现金；金额因季度末的贷款发放量和销售时间而异。

负债

截至2023年9月30日，总负债为12亿美元，比2022年12月31日的总负债6.235亿美元增加5.298亿美元，增幅为85.0%。

存款

截至2023年9月30日，存款总额为4.326亿美元，其中无息存款2030万美元，有息存款4.122亿美元。在收购前，截至2022年12月31日，公司没有任何存款。

借款


未偿还借款	2023年9月30日		2022年12月31日		变化
第一资本信贷额度：
Capital One信用担保额度1	$	3,550	$	10,500	$	(6,950)
Capital One信用额度--无担保1	2,196		45,385		(43,189)
第一资本合计	5,746		55,885		(50,139)
其他银行借款2:
Webster NMS备注	37,595		—		37,595
SPV I Capital One融资	(264)		—		(264)
第二期特殊目的机构德意志银行贷款	(130)		—		(130)
SPV III One佛罗里达银行贷款	(139)		—		(139)
联邦住房金融局取得进展	23,636		—		23,636
总授信额度	60,698		—		60,698

2024年、2025年、2026年和2028年到期的票据2:
2024年笔记	38,069		37,903		166
2025年5.00%债券	29,484		29,306		178
2025年8.125厘债券	49,302		—		49,302
2026年笔记	113,384		112,846		538
2028年笔记	38,384		—		38,384
2024年、2025年、2026年和2028年票据总数	268,623		180,055		88,568

应付票据-证券化信托2	313,633		279,136		34,497

应付票据--关联方	—		24,250		(24,250)

总计	$	648,700	$	539,326	$	109,374

(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日，有担保和无担保信贷额度的总承诺约为150.0美元。

(2) 扣除递延融资成本后的净额。未偿还的负借款是由于在相关递延融资成本仍然存在的情况下，截至2023年9月30日，贷款本金余额降至零。

截至2023年9月30日，借款为6.487亿美元，而2022年12月31日为5.393亿美元。这一增长主要是由于包括2023年证券化在内的应付票据证券化信托增加了3,450万美元，合并了来自新合并实体的6,070万美元的银行借款，4,930万美元的新发行的2025年8.125%债券和3,840万美元的新发行的2028年债券。我们的第一资本信贷额度减少了5,010万美元，并取消了对上一年的相关应付票据的合并，部分抵消了这些增加。

递延税金

与公司在2023年第一季度转变为金融控股公司有关，截至2022年12月31日，公司通过未实现损益对其以前投资组合的公司进行估值所产生的1920万美元递延税项负债已被剔除。递延税项资产和负债余额是根据所有合并实体发生的未实现收益和亏损、应税收入的估计应缴税款以及由于本公司是企业纳税人而从合并实体结转的上一年净营业亏损的税收优惠重新建立的。

经营成果

截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月的比较

摘要

在截至2023年9月30日的9个月中，该公司公布的净收益为2855万美元，或每股基本和稀释后收益1.10美元，而截至2022年9月30日的9个月的净收益分别为3453万美元，或每股基本和稀释后收益1.43美元。

净收入减少的原因如下：


	截至9月30日的9个月，
	2023		2022		变化
扣除信贷损失准备后的净利息收入	$	10,994	$	8,590	$	2,404
非利息收入	132,113		72,937		59,176
非利息支出	113,891		46,819		67,072
税前净收益	29,216		34,708		(5,492)
所得税费用	671		175		496
净收入	$	28,545	$	34,533	$	(5,988)

净利息收入


	截至9月30日的9个月，
	2023		2022		变化
利息收入
可供出售的债务证券	$	1,083	$	—	$	1,083
贷款和贷款费用	60,341		23,915		36,426
联营公司的权益	—		2,087		(2,087)
其他可产生利息的资产	6,580		—		6,580
利息收入总额	68,004		26,002		42,002
利息支出
存款	10,738		—		10,738
票据和证券化	28,806		14,433		14,373
银行和联邦住房贷款委员会借款	10,127		2,695		7,432
应付票据关联方	—		284		(284)
利息支出总额	49,671		17,412		32,259
净利息收入	18,333		8,590		9,743
信贷损失准备金	7,339		—		7,339
扣除信贷损失准备后的净利息收入	$	10,994	$	8,590	$	2,404

利息收入

贷款及贷款费用：本公司贷款组合利息收入增加3,640万美元是由于利率上升以及按公允价值持有的用于投资的贷款的平均未偿还应计组合分别从截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的4.768亿美元增加到6.872亿美元。平均未偿还应计贷款组合的增加是由于期内发放新的SBA 7(A)贷款，以及收购导致我们的贷款组合增加，加上我们在2023年前三个季度的商业贷款总额较2022年前三个季度有所增加。

其他可产生利息的资产：来自其他利息收益资产的利息收入增加了660万美元，这是由于现金和银行到期利率以及银行的计息存款利率上升所致，收购后，Newtek银行获得了联邦储备银行现金存款的利息。

利息支出

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月按设施划分的利息支出摘要：


	九个月结束
	2023年9月30日		2022年9月30日		变化
存款1	$	10,738	$	—	$	10,738
票据和证券化：
应付票据--证券化信托	16,913		6,095		10,818
2024年笔记2	1,816		1,817		(1)
2025年6.85%债券3	—		379		(379)
2025年5.00%债券	1,303		860		443
2025年8.125厘债券4	3,188		—		3,188
2026年笔记	5,282		5,282		—
2028年笔记5	304		—		304
银行和FHLB借款：
应付银行票据	9,603		2,695		6,908
联邦住房金融局取得进展	524		—		524
应付票据-关联方	—		284		(284)
利息支出总额	$	49,671	$	17,412	$	32,259

(1)包括于2023年1月6日收购的NYNBC的有息存款负债，以及Newtek Bank在截至2023年9月30日的9个月内增加的存款。

(2)2021年12月29日，公司部分赎回了2024年发行的7825万美元本金中的4000万美元，本金为本金的100%(每张25美元)，外加2021年11月1日至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。

(3)2022年5月2日，公司赎回了2025年6.85%债券的全部本金1500万美元，本金为本金的100%(每份债券25美元)，另加2022年2月28日至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。

(4)2023年1月23日，公司完成了本金总额为5,000万美元的定向增发，2025年到期的8.125%债券。该批债券将於二零二五年二月一日期满。该批债券的利率为年息8.125厘，每半年派息一次，日期为每年二月一日及八月一日，由二零二三年八月一日开始。

(5)2023年8月31日，公司完成了本金总额为4000万美元、2028年到期的8.00%债券的公开发售。该批债券将於二零二八年九月一日期满。该批债券的息率为年息8.000厘，按季在每年3月1日、6月1日、9月1日及12月1日派息，由2023年12月1日起生效。

期间利息支出的增加主要来自应付票据-证券化信托基金1,080万美元、应付银行票据690万美元和2025年8.125%票据320万美元的额外利息支出，这是由于同期平均未偿还余额和利率增加，以及与公司撤回其被视为商业发展公司的选择有关的更多子公司的合并，这增加了公司资产负债表中6,070万美元的额外借款。该公司还于2023年6月完成了证券化，截至2023年9月30日，又增加了9800万美元的借款。此外，随着收购和转型为一家金融控股公司，该公司现在持有存款负债，计息存款导致2023年9月30日的利息支出增加1070万美元。

信贷损失准备

贷款和租赁信贷损失准备金是指从当期收益中计入的必要金额，以将贷款的折旧维持在本公司认为与贷款组合中的估计亏损相关的适当水平。

在截至2023年9月30日的9个月中，有730万美元的贷款信贷损失准备金。2022年同期没有为信贷损失拨备，原因是转换为金融控股公司的会计方法发生了变化。

净利息收入和毛利

平均余额和收益率。下表列出了资产和负债的平均余额、来自平均生息资产的利息收入和股息的美元总额、平均计息负债的利息支出总额以及由此产生的平均收益和成本。所示期间的收益和成本的计算方法是将收入或支出分别除以列报期间的资产或负债平均余额，然后按年率计算结果。贷款费用包括在贷款利息收入中。


	截至2023年9月30日的9个月
	平均余额		利息		平均产量/比率
生息资产：
其他银行的利息余额	$	141,395	$	6,580	6.22	%

投资证券	30,640		1,083		4.73
持有待售贷款	122,759		9,923		10.81
为投资而持有的贷款	766,408		50,418		8.80
生息资产总额	1,061,202		68,004		8.57
减去：贷款信贷损失拨备	(3,205)
非息资产	235,281
总资产	$	1,293,278

有息负债
需求	$	29,248	$	11	0.05	%
节省，立即超值	109,302		4,037		4.94
货币市场	20,649		729		4.72
时间	177,672		5,961		4.49
总存款	336,871		10,738		4.26
借款	676,778		38,933		7.69
计息负债总额	1,013,649		49,671		6.55
无息存款	1,401
无息负债	66,522
股东权益	211,706
总负债和股东权益	$	1,293,278
净利息收入和利差			$	18,333	2.02	%
净息差					2.31	%
平均生息资产与平均计息负债之比					104.69	%

速率/体积分析

下表列出了利率和交易量变化对净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的因费率和交易量变化而引起的增加或减少，已根据费率变化和交易量变化按比例分配。


	截至2023年9月30日的9个月
	2023年与2022年
	因…而增加(减少)
	费率		卷1		总计
利息收入：
其他银行的利息余额	$	5,526	$	1,006	$	6,532

投资证券	—		1,083		1,083
持有待售贷款	12,474		(20,450)		(7,976)
为投资而持有的贷款	11,740		30,623		42,363
利息收入总额	29,740		12,262		42,002

利息支出：
需求	—		11		11
节省，立即超值	—		4,037		4,037
货币市场	—		729		729
时间	—		5,961		5,961
借款	13,507		8,014		21,521
利息支出总额	13,507		18,752		32,259
净利息收入	$	16,233	$	(6,490)	$	9,743

(1)包括与2023年1月6日收购NBNYC相关的收入和支出，以及被视为BDC的相关选举的撤回。

非利息收入


	截至9月30日的9个月，				2023/2022年增加/(减少)
	2023		2022		金额		百分比
股息收入	$	1,397	$	20,051	$	(18,654)	(93.0)	%
还本付息资产重估	(1,566)		(3,964)		2,398		(60.5)
服务收入，摊销后净额	13,304		9,931		3,373		34.0
销售贷款的净收益	32,452		49,953		(17,501)		(35.0)
公允价值期权贷款净收益(亏损)	12,588		(12,415)		25,003		(201.4)
技术和IT支持收入	18,667		—		18,667		—
电子支付处理收入	32,196		—		32,196		—
其他非利息收入	23,075		9,381		13,694		146.0
*非利息收入总额	$	132,113	$	72,937	$	59,176	81.1	%

股息收入

在截至2022年9月30日的9个月中，股息收入主要取决于我们合资企业的收益。2023年1月6日，公司完成此前宣布的收购，转为金融控股公司。见附注1--业务说明和列报依据。受控投资组合公司已于2023年成为本公司的合并子公司，因此，在新的组织结构下，其损益将在未来的经营报表内合并，而不是以股息收入的形式合并。

贷款服务资产重估

贷款偿还资产重估的增加是由于我们在一段时期内赚取服务收入的投资组合总额增加。

服务收入，扣除摊销后净额

维修收入的增加与我们在此期间赚取维修收入的平均贷款组合总额增加了2.472亿美元有关。

销售贷款的净收益

截至2023年9月30日和2022年9月30日的前九个月，贷款销售的净收益分别为3250万美元和5000万美元。


	九个月结束
	2023年9月30日		2022年9月30日
	美元		美元
出售SBA贷款确认的已实现收益	$	50,583	$	58,085
出售SBA贷款时确认的已实现亏损	(18,131)		(8,132)
销售贷款的净收益	$	32,452	$	49,953


	九个月结束
	2023年9月30日				2022年9月30日
	#贷款额度	美元			#贷款额度	美元
SBA贷款起源于	1,236	$	553,708		931	$	586,859
SBA担保贷款已售出	1,235	418,576			880	485,779
平均售价占本金余额的百分比1		110.17		%		110.02		%

(1)根据小企业管理局的规定，超过110.00%的已实现收益必须与小企业管理局各占一半。上述确认的已实现收益反映了与小企业管理局拆分后的净额。

在截至2023年9月30日的9个月中，平均销售价格占本金余额的百分比为110.17%，而前一时期为110.02%。2023年销售价格的温和增长是由于与其他政府担保的短期投资选择相比，小型企业管理局7(A)贷款的收益率状况有所改善。贷款销售的总体净收益减少是由于与上一年相比销售量减少。

在NSBF业务结束期间，NSBF将被要求继续拥有其SBA贷款组合中的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)、出售或转让。此外，根据SBA批准的与SBL的贷款服务提供商协议，NSBF将被要求继续为其SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。本公司将继续以公允价值计量NSBF的SBA 7(A)贷款组合，直到该组合完全决算为止。该公司将报告与传统NSBF SBA 7(A)投资组合的公允价值调整相关的已实现和未实现损益。

按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)

截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月，按公允价值选择计入的贷款净收益(亏损)分别为1,260万元及1,240万元。


	截至以下日期的九个月
	2023年9月30日		2022年9月30日		变化
SBA无担保贷款	$	12,132	$	(6,473)	$	18,605
小企业管理局担保贷款	(615)		(5,942)		5,327
SBA 504和非SBA贷款	1,071		—		1,071
按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)	$	12,588	$	(12,415)	$	25,003

根据公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)涉及本公司向二级市场出售的小企业管理局贷款的担保部分。SBA担保投资的未实现增值是对尚未出售的担保部分贷款的公允价值调整。未实现折旧是指当出售SBA 7(A)贷款的担保部分时，未实现增值的逆转。未实现增值(折旧)的金额由季度末持有的待售担保贷款数量以及二级市场定价条件的变化决定。在截至2023年9月30日的9个月内，销售收益定价比上一季度有所上升。

技术和信息技术支持收入和电子支付处理收入

与收购和撤回被视为BDC的选举有关，截至2023年9月30日的9个月的非利息收入包括技术和IT支持收入，以及公司在正常业务过程中产生的电子支付处理收入。

其他非利息收入

截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月，其他收入主要与从SBA 7(A)贷款赚取的法律、包装、预付款和滞纳金有关。这是由于在截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月内，SBA 7(A)贷款的贷款额分别为1,236宗及931宗，因此赚取的法律、预付及包装费有所增加。

非利息支出


	截至9月30日的9个月，				2023/2022年增加/(减少)
	2023		2022		金额		百分比
技术服务费用	$	10,007	$	—	$	10,007	—	%
电子支付处理费用	14,159		—		14,159		—
工资和员工福利支出	53,837		14,380		39,457		274.4
专业服务费	9,766		4,322		5,444		126.0
其他贷款发放和维护费用	9,791		21,900		(12,109)		(55.3)
折旧及摊销	2,517		181		2,336		1,290.6
债务清偿损失	—		417		(417)		(100.0)
其他一般和行政费用	13,814		5,619		8,195		145.8
其他费用合计	$	113,891	$	46,819	$	67,072	143.3	%

薪金和福利

工资和福利的增加主要是由于与收购相关的报告的变化以及2023年1月6日取消了将公司视为商业数据中心的选举。因此，以前没有合并的实体的工资和福利现在包括在公司截至2023年9月30日的9个月的费用中。

技术服务支出

与收购和撤回将被视为BDC的选举有关，截至2023年9月30日的9个月的非利息支出包括本公司在正常业务过程中产生的技术服务支出。截至2023年9月30日的9个月的支出包括与网络托管和IT支持相关的支出1,000万美元。

电子支付处理费用

与收购和撤回将被视为BDC的选举有关，截至2023年9月30日的9个月的非利息支出包括公司在正常业务过程中产生的电子支付处理费用。截至2023年9月30日的9个月的支出包括1420万美元的电子支付处理费用。

专业费用

期间专业费用的增加主要是由于新合并的子公司和实体的增加，这些新合并的子公司和实体由于被视为BDC的选举而撤回，在截至2023年9月30日的9个月中达到350万美元。

其他贷款发放和维护费用

截至2023年9月30日的9个月的发债和贷款处理费用为980万美元，而截至2022年9月30日的9个月为2190万美元。减少的原因是年内合并了附属服务公司，从而消除了公司间费用。

其他一般和行政费用

其他一般和行政费用增加820万美元的主要原因是进行了收购，因为1 020万美元的额外支出计入了在BDC选举撤回后现在正在合并的其他实体，但新合并的实体和以前报告为BDC的实体之间的公司间支出被部分抵消。

细分市场运营的结果

该公司有四个可报告的部门：银行、技术、NSBF和支付。未经审计简明综合财务报表附注附注20-分项中对每一分部和用于衡量财务业绩的方法的说明进行了说明。按经营部门分列的净收益(亏损)如下：


	截至2023年9月30日的9个月
银行业	$	11,987
技术	1,763
NSBF	21,619
付款	9,454
公司和其他	(16,278)
合并净收入	$	28,545

银行业-银行部门包括Newtek Bank及其合并子公司SBL。财务结果包括SBA 504贷款、C&I贷款、CRE贷款和ABL贷款的发放和偿还。此外，该行还提供存管服务。结果包括1110万美元的净利息收入。

技术-技术提供网站托管、专用服务器托管、云托管、网页设计和开发、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复以及其他相关服务，包括为美国各地的企业和商业客户提供咨询和实施技术解决方案。该部门贡献了2390万美元的非利息收入和2180万美元的非利息支出。根据对美联储的承诺，本公司将在成为金融控股公司后两年内剥离或以其他方式终止EWS和NTS，包括其子公司SIDCO进行的活动，但须受两年期限的任何延长。

NSBF-涉及NSBF在银行以外持有的SBA 7(A)贷款的传统投资组合。在截至2023年9月30日的9个月中，NSBF获得了1.574亿美元的SBA 7(A)贷款。结果包括1860万美元的净利息收入。

付款- 支付包括NMS，POS和Mobil Money，为合并净收入贡献了950万美元。在这些结果中，有3500万美元的非利息收入来自营销信用卡和借记卡处理服务，支票审批服务，处理设备和软件。净收入还包括2400万美元的非利息支出。

公司和其他- 代表不被视为本公司可报告分部和/或一般运营费用的业务，包括母公司、其他非银行子公司（包括Newtek Insurance和Newtek Payroll）、非银行贷款（包括我们的合资企业）以及为使经营分部的结果与按照GAAP编制的未经审计简明综合财务报表相一致而进行的抵销调整。

经营成果

截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月的比较

摘要

截至2023年9月30日止三个月，本公司录得净收入1，000万元，或每股基本及摊薄股份0. 38元，而截至2022年9月30日止三个月的净收入为1，140万元，或每股基本及摊薄股份0. 47元。

净收入减少的原因如下：


	截至9月30日的三个月，
	2023		2022		变化
扣除信贷损失准备后的净利息收入	$	4,631	$	2,640	$	1,991
非利息收入	42,900		25,298		17,602
非利息支出	34,545		16,458		18,087
税前净收益	12,986		11,480		1,506
所得税费用	3,011		118		2,893
净收入	$	9,975	$	11,362	$	(1,387)

净利息收入


	截至9月30日的三个月，
	2023		2022		变化
利息收入
可供出售的债务证券	$	436	$	—	$	436
贷款和贷款费用	23,232		8,804		14,428
联营公司的权益	—		753		(753)
其他可产生利息的资产	3,068		—		3,068
利息收入总额	26,736		9,557		17,179
利息支出
存款	5,212		—		5,212
票据和证券化	11,005		5,488		5,517
银行和联邦住房贷款委员会借款	2,442		1,331		1,111
应付票据关联方	—		98		(98)
利息支出总额	18,659		6,917		11,742
净利息收入	8,077		2,640		5,437
信贷损失准备金	3,446		—		3,446
扣除信贷损失准备后的净利息收入	$	4,631	$	2,640	$	1,991

利息收入

贷款及贷款费用：利息收入增加1,440万美元，原因是利率上升以及按公允价值持有的用于投资的贷款的平均未偿还应计组合分别从截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的4.72亿美元增加到7.882亿美元。平均未偿还应计贷款组合的增加是由于期内发放新的SBA 7(A)贷款，以及收购导致我们的贷款组合增加，加上我们在2023年第三季度的商业贷款总额较2022年第三季度有所增加。

其他可产生利息的资产：来自其他利息收益资产的利息收入增加了310万美元，这是由于现金和银行到期利率以及银行的计息存款利率上升所致，收购后，Newtek银行获得了联邦储备银行现金存款的利息。

利息支出

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月按设施划分的利息支出摘要：


	截至2023年9月30日的三个月		截至2022年9月30日的三个月		变化
存款1	$	5,212	$	—	$	5,212
票据和证券化：
应付票据--证券化信托	6,742		2,687		4,055
2024年笔记2	606		605		1
2025年6.85%债券3	—		60		(60)
2025年5.00%债券	434		375		59
2025年8.125厘债券4	1,158		—		1,158
2026年笔记	1,761		1,761		—
2028年笔记5	304		—		304
银行和FHLB借款：
应付银行票据	2,286		1,331		955
联邦住房金融局取得进展	156		—		156
应付票据--关联方	—		98		(98)
利息支出总额	$	18,659	$	6,917	$	11,742

(1)通过此次收购，本公司获得了NBNYC的计息存款负债。在截至2023年9月30日的三个月内，本公司的存款继续增长。

期间利息支出的增加主要来自应付票据-证券化信托基金410万美元、应付银行票据100万美元和2025年8.125%票据120万美元的额外利息支出，这是因为同期的平均未偿还余额和利率增加，以及与公司撤回其被视为商业发展公司的选择有关的更多子公司的合并，这增加了公司资产负债表的借款6,070万美元。该公司还于2023年6月完成了证券化，截至2023年9月30日，又增加了9800万美元的借款。此外，随着收购和转型为一家金融控股公司，该公司现在持有存款负债，计息存款导致2023年9月30日的利息支出增加了520万美元。

信贷损失准备

贷款和租赁信贷损失准备金是指从当期收益中计入的必要金额，以将贷款的折旧维持在本公司认为与贷款组合中的估计亏损相关的适当水平。

在截至2022年9月30日的三个月里，有340万美元的贷款信贷损失准备金。2022年同期没有为信贷损失拨备，原因是转换为金融控股公司的会计方法发生了变化。

净利息收入和毛利


	截至2023年9月30日的三个月
	平均余额		利息		平均产量/比率
生息资产：
其他银行的利息余额	$	190,957	$	3,068	6.37	%

投资证券	36,408		436		4.75
持有待售贷款	137,048		3,592		10.40
为投资而持有的贷款	819,518		19,640		9.51
生息资产总额	1,183,931		26,736		8.96
减去：贷款信贷损失拨备	(4,801)
非息资产	256,235
总资产	$	1,435,365

有息负债
需求	$	33,535	$	7	0.08	%
节省，立即超值	198,514		2,513		5.02
货币市场	30,090		369		4.87
时间	201,743		2,323		4.57
总存款	463,882		5,212		4.46
借款	680,852		13,447		7.84
计息负债总额	1,144,734		18,659		6.47
无息存款	1,607
无息负债	66,634
股东权益	222,390
总负债和股东权益	$	1,435,365
净利息收入和利差			$	8,077	2.49	%
净息差					2.71	%
平均生息资产与平均计息负债之比					103.42	%

速率/体积分析


	截至2023年9月30日的三个月
	2023年与2022年
	因…而增加(减少)
	费率		卷1		总计
利息收入：
其他银行的利息余额	$	2,506	$	524	$	3,030

投资证券	—		437		437
持有待售贷款	3,454		(6,437)		(2,983)
为投资而持有的贷款	4,639		12,056		16,695
利息收入总额	10,599		6,580		17,179

利息支出：
需求	—		7		7
节省，立即超值	—		2,513		2,513
货币市场	—		369		369
时间	—		2,323		2,323
借款	3,858		2,672		6,530
利息支出总额	3,858		7,884		11,742
净利息收入	$	6,741	$	(1,304)	$	5,437

(1)包括与2023年1月6日收购NBNYC相关的收入和支出，以及被视为BDC的相关选举的撤回

非利息收入


	截至9月30日的三个月，				2023/2022年增加/(减少)
	2023		2022		金额		百分比
股息收入	$	388	$	7,224	(6,836)		(94.6)	%
还本付息资产重估	(1,951)		(1,624)		(327)		20.1	%
服务收入，摊销后净额	4,602		3,575		1,027		28.7	%
销售贷款的净收益	12,718		14,767		(2,049)		(13.9)	%
公允价值期权贷款净收益(亏损)	2,809		(3,908)		6,717		(171.9)	%
技术和IT支持收入	5,499		—		5,499		—	%
电子支付处理收入	11,192		—		11,192		—	%
其他非利息收入	7,643		5,264		2,379		45.2	%
*非利息收入总额	$	42,900	$	25,298	$	17,602	69.6	%

股息收入

在截至2022年9月30日的三个月里，股息收入主要取决于我们合资企业的收益。2023年1月6日，公司完成此前宣布的收购，转为金融控股公司。见附注1--业务说明和列报依据。受控投资组合公司已于2023年成为本公司的合并子公司，因此，在新的组织结构下，其损益将合并在经营报表中。

贷款服务资产重估

偿贷资产重估减少是由于偿债资产的流失，因为NSBF在其业务结束期间不再发放贷款。

服务收入，扣除摊销后净额

维修收入的增加与我们在此期间赚取维修收入的平均总贷款组合增加了1.988亿美元有关。

销售贷款的净收益

截至2023年9月30日和2023年9月30日的前三个月，贷款销售的净收益分别为1,270万美元和1,480万美元。


	截至三个月
	2023年9月30日		2022年9月30日
	美元		美元
出售SBA贷款确认的已实现收益	$	18,005	$	19,632
出售SBA贷款时确认的已实现亏损	(5,287)		(4,861)
销售贷款的净收益	$	12,718	$	14,771


	截至三个月
	2023年9月30日				2022年9月30日
	#贷款额度	美元			#贷款额度	美元
SBA贷款起源于	515	$	209,939		355	$	222,956
SBA担保贷款已售出	421	154,530			321	172,574
平均售价占本金余额的百分比1		109.73		%		109.46		%

(1)根据小企业管理局的规定，超过110.00%的已实现收益必须与小企业管理局各占一半。上述确认的已实现收益反映了与小企业管理局拆分后的净额。

截至2023年9月30日的三个月，平均销售价格占本金余额的百分比为109.73%，而前一时期为109.46%。2023年销售价格的温和增长是由于与其他政府担保的短期投资选择相比，小型企业管理局7(A)贷款的收益率状况有所改善。贷款销售的总体净收益减少是由于与上一年相比销售量减少。

在NSBF业务结束期间，NSBF将被要求继续拥有其SBA贷款组合中的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)、出售或转让。此外，根据SBA批准的贷款服务提供商协议，SBL将继续为NSBF的SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。本公司将继续以公允价值计量NSBF的SBA 7(A)贷款组合，直到该组合完全决算为止。该公司将报告与传统NSBF SBA 7(A)投资组合的公允价值调整相关的已实现和未实现损益。

按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)

截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月，按公允价值方案计入的贷款净收益(亏损)分别为280万元及390万元。


	截至以下三个月
	2023年9月30日		2022年9月30日		变化
SBA无担保贷款	$	3,167	$	(3,611)	$	6,778
小企业管理局担保贷款	(290)		(297)		7
SBA 504和非SBA贷款	(68)		—		(68)
按公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)	$	2,809	$	(3,908)	$	6,717

根据公允价值期权计入的贷款净收益(亏损)涉及本公司向二级市场出售的小企业管理局贷款的担保部分。SBA担保投资的未实现增值是对尚未出售的担保部分贷款的公允价值调整。未实现折旧是指当出售SBA 7(A)贷款的担保部分时，未实现增值的逆转。未实现增值(折旧)的金额由季度末持有的待售担保贷款数量以及二级市场定价条件的变化决定。在截至2023年9月30日的三个月内，销售收益定价比上一季度有所上升。

技术和信息技术支持收入和电子支付处理收入

与收购和撤回被视为商业数据中心的选举有关，截至2023年9月30日的三个月的其他收入包括技术和信息技术支持以及公司在正常业务过程中产生的电子支付处理收入。

其他非利息收入

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，其他收入主要与从SBA 7(A)贷款赚取的法律、包装、预付款和滞纳金有关。这是由于在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，SBA 7(A)贷款的贷款额分别为515笔和355笔，因此赚取的法律、预付款和包装费增加。

非利息支出


	截至2023年9月30日的三个月				2023/2022年增加/(减少)
	2023		2022		金额		百分比
技术服务费用	$	2,738	$	—	$	2,738	—	%
电子支付处理费用	4,817		—		4,817		—
工资和员工福利支出	15,300		4,772		10,528		220.6
专业服务费	3,170		1,509		1,661		110.1
其他贷款发放和维护费用	3,405		8,296		(4,891)		(59.0)
折旧及摊销	812		58		754		1,300.0

其他一般和行政费用	4,303		1,823		2,480		136.0
其他费用合计	$	34,545	$	16,458	$	18,087	109.9	%

薪金和福利

工资和福利的增加主要是由于与收购相关的报告的变化以及2023年1月6日取消了将公司视为商业数据中心的选举。因此，以前没有合并的实体的工资和福利现在包括在公司截至2023年9月30日的三个月的费用中。

技术服务支出

与收购和撤回将被视为BDC的选举有关，截至2023年9月30日的三个月的非利息支出包括公司在正常业务过程中产生的技术服务支出。截至2023年9月30日的三个月的费用包括与网络托管和IT支持相关的费用270万美元。

电子支付处理费用

与收购和撤回将被视为BDC的选举有关，截至2023年9月30日的三个月的非利息支出包括公司在正常业务过程中产生的电子支付处理费用。截至2023年9月30日的三个月的支出包括480万美元的电子支付处理费用。

专业费用

在此期间，专业费用的增加是由于新合并的子公司和实体的增加，因为取消了被视为商业数据中心的选举，在截至2023年9月30日的三个月中，这笔费用总计130万美元。

发起和贷款处理

在截至2023年9月30日的三个月内，发起和贷款处理费用为340万美元，而截至2023年9月30日的三个月为830万美元。这一变化是由于年内合并了附属服务公司，从而消除了公司间费用。

其他一般和行政费用

其他一般和行政费用增加250万美元的主要原因是进行了收购，因为在商业数据中心选举退出后，本季度从现在正在合并的其他实体中计入了340万美元的额外支出，部分抵消了新合并的实体和以前报告为商业数据中心的实体之间的公司间费用的减少。

细分市场运营的结果


	截至2023年9月30日的三个月
银行业	$	7,827
技术	808
NSBF	1,424
付款	3,974
公司和其他	(4,058)
合并净收入	$	9,975

银行业-银行部门包括Newtek Bank及其合并子公司SBL。财务结果包括发行和偿还SBA 504贷款、SBA 7(A)贷款、C&I贷款、中央银行贷款和ABL贷款。此外，该行还提供存管服务。结果包括510万美元的净利息收入。

技术-Technology提供网站托管、专用服务器托管、云托管、网页设计和开发、互联网营销、电子商务、数据存储、备份和灾难恢复以及其他相关服务，包括为美国各地的企业和商业客户提供咨询和实施技术解决方案。该部门贡献了740万美元的非利息收入和660万美元的非利息支出。根据对美联储的承诺，本公司将在成为金融控股公司后两年内剥离或以其他方式终止EWS和NTS，包括其子公司SIDCO进行的活动，但须受两年期限的任何延长。

NSBF-涉及NSBF在银行以外持有的SBA 7(A)贷款组合。在截至2023年9月30日的三个月里，NSBF发放了280万美元的SBA 7(A)贷款。结果包括590万美元的净利息收入。

付款-支付包括POS和Mobil Money，为综合净收入贡献了400万美元。在这些结果中，有1220万美元的非利息收入来自营销信用卡和借记卡处理服务、支票审批服务、处理设备和软件。净收入还包括780万美元的非利息支出。

流动性与资本资源

概述

我们的流动资金和资本资源来自我们的Capital One融资机制、应付票据关联方、2024年票据、2025年5.00%票据、2025年8.125%票据、2026年票据、2028年票据、证券化交易和运营现金流，包括投资销售和偿还，以及赚取的收入。在截至2023年9月30日的9个月内，我们运营资金的主要用途包括发放贷款、支付费用和发生的其他运营费用。我们可以通过以下两种方式筹集额外的股本或债务资本：已登记的股票发行，包括“在市场上”或ATM，以及私募证券。2023年1月27日，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格，以启动重新建立生效的搁置登记表的过程。S-3表格登记声明于2023年7月27日被美国证券交易委员会宣布生效。

公开招股

自动柜员机计划

2020年6月25日，本公司签订《2020年ATM股权分配协议》。2022年7月20日，本公司签订了2020年ATM机股权分配协议第1号修正案。经修订的2020年自动柜员机股权分配协议规定，本公司可不时透过配售代理发售最多6,400,000股普通股。从成立到2022年12月31日，我们以每股23.02美元的加权平均价出售了3069,754股普通股。扣除发行成本和支出后的收益为7060万美元。该公司向配售代理支付了140万美元的补偿。自动取款机计划自2023年1月6日起暂停。2023年1月27日，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格，以启动重新建立生效的搁置登记表的过程。S-3表格登记声明于2023年7月27日被美国证券交易委员会宣布生效。根据市场情况，公司可能重新参与股权自动取款机计划。

2028年笔记

2023年8月31日，公司完成了本金总额为4000万美元的8.00%2028年债券的登记发售，其中包括承销商行使公司授予的选择权，额外购买2028年债券的本金总额500万美元。该公司从出售2028年债券中获得了3800万美元的未计费用的收益。该公司拟将发售债券所得款项净额用作一般公司用途。2028年发行的债券，息率为年息8.00厘，由2023年12月1日开始，每季度派息一次，日期为每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTI”。截至2023年9月30日，该公司遵守了与2028年票据有关的所有公约。

2026年笔记

于2021年1月，本公司与受托人签订了本公司与受托人之间的第七份基础契约补充契约，内容涉及本公司发行、要约及出售本金总额为1.15亿美元的5.50%2026年债券，其中包括根据全面行使超额配售选择权出售的本金总额1,500万美元。2026年债券的销售产生了约1.113亿美元的收益，扣除承销商的费用和支出。2026年债券是公司的直接无抵押债务，排名如下：(I)平价通行证(I)与本公司其他未偿还及未来无抵押债务有关；(Ii)优先于明文规定其从属于2026年债券的任何本公司未来债务；(Iii)实际上从属于本公司所有现有及未来有担保债务(包括本公司其后授予抵押的最初无抵押债务)；及(Iv)在结构上从属于本公司任何附属公司的所有现有及未来债务及其他债务。

2026年发行的债券将于2026年2月1日到期，并可在2022年2月1日或之后，根据公司的选择权，在指定的赎回日期前不少于30天但不超过60天以邮寄方式发出书面通知，全部或部分赎回，赎回价格相当于以下数额，另加应计利息和未赎回利息，但不包括：赎回日期：(1)2026年债券本金的100%另加(2)由赎回日起至2023年2月1日止的2026年债券预定支付的利息(不包括应计利息及未偿还利息)的现值的总和，按适用的国库利率加50个基点，每半年贴现至赎回日(假设一年360天，由12个30天月组成)；然而，如本公司在2023年2月1日或之后(即2026年债券到期日之前三年的日期)赎回任何2026年债券，则2026年债券的赎回价格将相等于2026年债券本金的100%，另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计及未偿还利息(如有)。2026年发行的债券利息为年息5.50厘，分别于每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，从2021年5月1日开始，在纳斯达克全球市场交易，交易代码为“NEWTZ”。截至2023年9月30日，该公司遵守了与2026年票据有关的所有公约。

2024年笔记

于2019年7月，本公司与受托人签订了本公司与受托人之间的第四份基础契约补充契约，内容涉及本公司发行、要约及出售本金总额为5.75%的2024年债券。公司授予2024年债券本金总额高达825万美元的超额配售选择权。2024年债券的销售产生了约5320万美元的收益，扣除承销商的费用和支出。2019年7月，承销商行使了购买2024年债券本金总额825万美元的选择权，额外获得800万美元的净收益。2024年债券是本公司的直接无抵押债务，排名如下：(I)平价通行证(I)与本公司其他未偿还及未来无抵押债务有关；(Ii)优先于明文规定其从属于2024年票据的任何本公司未来债务；(Iii)实际上从属于本公司所有现有及未来有担保债务(包括本公司其后授予抵押的最初无抵押债务)，但以担保该等债务的资产价值为限；及(Iv)结构上从属于本公司任何附属公司的所有现有及未来债务及其他债务。

2024年发行的债券将于2024年8月1日到期，并可根据公司的选择在2021年8月1日或之后的任何时间或不时赎回全部或部分债券，赎回价格为债券未偿还本金的100%，另加截至(但不包括)指定赎回日期的当前季度利息期间应支付的应计和未付利息。2024年发行的债券，利率为年息5.75厘，从2019年11月1日开始，每季在每年的2月1日、5月1日、8月1日和11月1日派息一次，在纳斯达克全球市场上交易，交易代码为“NEWTL”。截至2023年9月30日，本公司遵守了与2024年票据有关的所有公约。

2021年2月16日和2021年5月20日，该公司分别额外发行了500万美元和1000万美元的2024年债券本金总额。新的2024年债券与之前的2024年债券被视为单一系列，并具有与之前的2024年债券相同的条款。现有的2024年票据具有相同的CUSIP编号，可互换，并与以前的2024年票据并列。

2021年12月29日，公司赎回了2024年发行的债券，本金总额为7825万美元，本金为本金的100%(每张债券25美元)，外加2021年11月1日至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。截至2023年9月30日，2024年票据的未偿还本金余额为3825万美元。

基础契约和每个补充契约都包含某些契约。基本契约就惯常违约事件作出规定，并进一步规定受托人或持有未偿还票据本金总额25%的持有人可在任何适用宽限期届满后发生任何违约事件时宣布该等票据即时到期及应付。每个补充契约(第十补充契约除外)包括要求公司遵守经1940年法案第61(A)节(或任何后续条款)修改的1940年法案第18(A)(1)(A)节中规定的资产覆盖范围要求，以遵守(无论是否受)股息限制的契约，经1940年法案第61(A)节修订的1940年法案第18(A)(1)(B)节规定的股本分配和购买，并在公司不再受交易法规定的报告要求的情况下向票据持有人和受托人提供财务信息。这些契约受制于基础契约中描述的重要限制和例外，并由每个补充契约补充。这些公约目前适用于2024年和2026年的纸币。于二零二三年九月三十日止，本公司遵守所有与债券有关的公约。

2025年债券(私募)

2020年11月27日，本公司与受托人签订了本公司与受托人之间的第五份基础契约补充契约，涉及发行、要约和销售其2025年6.85%债券本金总额500万美元的债券。本次发售是根据本公司与一名认可投资者之间的购买协议条款完成的，该协议规定2025年6.85%债券将根据证券法第4(A)(2)条以私募方式发行给购买者。出售票据的净收益约为480万美元，扣除了公司应支付的结构费用和预计发售费用。本公司行使其选择权，向买方额外发行最多1,000万美元的2025 6.85%债券，并于2021年1月在豁免发售中向买方额外发行1,000万美元的2025 6.85%债券。

2022年3月31日，公司向其2025年6.85%债券持有人发出通知，通知公司将于2022年5月2日行使其赎回债券本金总额1500万美元的选择权。该批债券已於2022年5月2日赎回，赎回金额为本金的100%(每份债券25元)，另加2022年2月28日至2022年5月2日(但不包括在内)的应计及未偿还利息。

2022年3月31日，该公司完成了2025年到期的5.00%债券(2025年5.00%债券)的本金总额为1500万美元的私募。是次发售是根据本公司与一名认可投资者于2022年3月31日订立的购买协议条款完成的，该协议规定，在根据证券法第4(A)(2)条进行的交易中，向购买者发行2025年5.00%债券可获豁免根据证券法注册。出售票据的净收益约为1,450万美元，扣除了公司应支付的结构费用和预计发售费用。本公司拟根据其投资目标及策略，将出售票据所得款项净额用作债务及股权投资的资金。2025年5.00%债券是本公司的直接无抵押债务，评级如下：平价通行证(I)与本公司其他未偿还及未来无抵押债务有关；(Ii)优先于明文规定其从属于2025年5.00%债券的任何本公司未来债务；(Iii)实际上从属于本公司所有现有及未来有担保债务(包括本公司其后授予担保的最初无抵押债务)，在担保该等债务的资产价值范围内；及(Iv)结构上从属于本公司任何附属公司所有现有及未来债务及其他债务。根据购买协议，公司还于2022年5月2日向买方额外发行了本金总额为1500万美元的2025年5.0%债券。2025年5.00%债券是根据基础契约和第十补充契约发行的，日期为2022年3月31日。2025年5.00%的债券将于2025年3月31日到期，根据契约条款，债券可由公司选择随时赎回，赎回价格为未赎回本金的100%。

2023年1月23日，我们完成了本金总额为5,000万美元的私募发行，本金总额为8.125%的债券，2025年到期。出售票据所得款项净额约为4,894万美元，扣除本公司估计应付的发售开支后。本公司拟将出售票据所得款项净额用于一般企业用途，包括支付与发行票据有关的开支及其他营运资金用途。该批债券将於二零二五年二月一日期满。该批债券的利率为年息8.125厘，每半年派息一次，由2023年8月1日开始，每半年派息一次。

第一资本融资

2017年5月，NSBF修改了Capital One贷款，将贷款从5000万美元增加到1.00亿美元，并降低了利率。该贷款于2018年6月再次修订，由SBA 7(A)贷款的政府担保部分担保的贷款部分降至最优惠-0.75%(以前为最优惠-0.25%)。贷款部分的利率由SBA 7(A)贷款的无担保部分抵押，利率降至最优惠加0.25%(以前为最优惠加0.75%)。这项贷款为SBA 7(A)贷款的非担保部分提供了55%的预付款，为SBA 7(A)贷款的担保部分提供了90%的预付款。此外，修正案将该贷款转换为定期贷款的日期从2017年5月16日延长至2020年5月11日，并将该贷款的到期日延长至2022年5月11日。2020年5月7日，NSBF修改了其与Capital One的现有信贷额度，其中包括将信贷安排转换为定期贷款的到期日延长三年至2023年5月7日，定期贷款将于2025年5月7日到期。2023年2月28日，NSBF与贷款人根据Capital One贷款订立了有限豁免协议，根据该协议，贷款人放弃了与NSBF截至2022年12月31日止季度净收入相关的贷款违约事件。

截至2023年9月30日左右，在有担保和无担保的信贷额度下，分别有360万美元和220万美元未偿还。截至2023年9月30日，我们完全遵守了所有适用的贷款契约。2023年10月2日，本公司偿还并终止了第一资本担保贷款和无担保贷款。请参阅附注21--后续事件。

证券化交易

自2010年以来，NSBF一直在对其SBA 7(A)贷款的无担保部分进行证券化。在证券化中，它使用一个被认为是可变利益实体的特殊目的实体(“信托”)。根据2010年1月1日生效的ASC主题860(转让和服务)和ASC主题810(合并)中的会计规则对VIE的合并要求，本公司确定，作为证券化工具的主要受益人，基于其通过信托服务机构的角色指导活动的权力以及其吸收损失和获得利益的权利，它需要合并信托。因此，NSBF使用信托资产和负债的账面金额合并了该实体。NSBF反映了SBA 7(A)贷款的遗留组合，并反映了综合资产负债表上的应付票据证券化信托中的相关融资。

2023年6月，NSBF完成了第13次证券化，导致SBA贷款中1.039亿美元的无担保部分转移到2023-1信托。2023-1信托又以私募方式发行了面值1.039亿美元的证券化票据，其中包括8,430万美元的A类票据和1,960万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A-”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2049年10月。A类和B类票据的平均利率为30天平均复合SOFR加3.24%。

2022年9月，NSBF完成了第12次证券化，导致SBA贷款中1.162亿美元的无担保部分转移到2022-1信托。2022-1信托又以私募方式发行了面值为1.162亿美元的证券化票据，其中包括9,540万美元的A类票据和2,080万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A-”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2049年10月。A类和B类债券的平均利率为30天平均复合SOFR加2.97%。

2021年12月，NSBF完成了第11次证券化，导致SBA贷款中1.034亿美元的无担保部分转移到2021-1信托。2021-1信托又以私募方式发行了面值1.034亿美元的证券化票据，其中包括7970万美元的A类票据和2380万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据最终到期日为2048年12月。A类及B类票据的平均利率为伦敦银行同业拆息加1.92%。一般来说，如果一个月期LIBOR或最优惠利率变得不可用或未公布，NSBF将根据2021-1证券化交易文件的条款选择一个类似的替代方案作为替代。

2019年10月，NSBF完成了第十次证券化，导致SBA贷款中1.189亿美元的无担保部分转移到2019-1信托。2019-1信托又以私募方式发行了面值为1.189亿美元的证券化票据，其中包括9,350万美元的A类票据和2,540万美元的B类票据。该批A类及B类票据分别获S给予“A”及“BBB-”评级，票据的最终到期日为2044年12月。A类及B类票据的平均利率为伦敦银行同业拆息加1.83%。一般来说，如果一个月期LIBOR或最优惠利率变得不可用或以其他方式未公布，NSBF将根据2019-1证券化交易文件的条款选择一个类似的替代方案作为替代。

2018年11月，NSBF完成了第九次证券化，导致SBA贷款的1.086亿美元无担保部分转移到2018-1信托。2018-1信托又针对私募资产发行了面值1.086亿美元的证券化票据，其中A类票据8,290万美元，B类票据2,570万美元。A类票据和B类票据分别获得S评级为“A”和“BBB-”，票据的最终到期日为2044年2月。一般来说，如果一个月期LIBOR或最优惠利率变得不可用或未公布，NSBF将根据2018-1证券化交易文件的条款，选择一个其无法直接控制且易于核实的可比替代指数作为替代。

2017年12月，NSBF完成了第八次证券化，将7,620万美元的小企业贷款无担保部分转移到2017-1信托。2017-1信托针对私募资产发行了面值7,540万美元的证券化票据，其中包括5,810万美元的A类票据和1,730万美元的B类票据。A类和B类票据分别获得了S评级为“A”和“BBB-”，票据的最终到期日为2043年2月。A类及B类票据的利率分别为1个月伦敦银行同业拆息加2.0%及3.0%。一般来说，如果一个月期LIBOR或最优惠利率变得不可用或未公布，NSBF将根据2017-1证券化交易文件的条款，选择一个其无法直接控制且易于核实的可比替代指数作为替代。2023年2月27日，2017-1信托因NSBF购买2017-1信托资产而终止，2017-1信托的票据持有人收到赎回价格。

现金流和流动性

截至2023年9月30日，公司的未使用流动资金来源包括1.373亿美元的银行计息存款，5210万美元的左轮手枪和信贷工具中未提取的可用现金，以及1560万美元的无限制现金。

截至2023年9月30日的7070万美元限制性现金主要由NSBF持有。其中大部分，即5390万美元的限制性现金，包括在支付的款项不足以支付证券化的利息和/或本金以及所收取的应付给贷款参与者的贷款本金和利息的情况下的准备金。

该公司产生和使用现金的方式如下：


	截至2023年9月30日的9个月		截至2022年9月30日的9个月
用于经营活动的现金净额	$	(116,690)	$	(127,593)
用于投资活动的现金净额	(123,017)		(11)
融资活动提供的现金净额	315,488		22,876
现金和限制性现金净增(减)额	75,781		(104,728)
现金和限制性现金--期初(注2)	125,606		186,860
合并受控投资的现金	22,306		—
现金和限制性现金--期末(附注2)	$	223,693	$	82,132

在截至2023年9月30日的9个月中，经营活动使用了1.167亿美元的现金，主要包括(1)5.33亿美元的待售贷款；(2)当期收到贷款付款但没有及时处理以在当期将资金汇给参与者时应支付给参与者的金额减少了1,440万美元；金额因支付量和季度末的时间而异；(Iii)经纪应收账款增加6,400万美元，该等款项来自SBA 7(A)期内已交易但于本期期末仍未清偿的贷款，以及于本期内未从购买经纪收到的现金；金额因贷款发放量及季末的销售时间而异；及(Iv)对非合并合营企业的1,460万美元供款。这些现金用途被(I)出售贷款所得5.331亿美元和(Ii)所持待售贷款本金支付820万美元所抵消。

投资活动使用的现金主要包括用于购买可供出售证券的2,810万美元和按成本计算的用于投资的贷款净增加1.16亿美元，部分被按公允价值计算的用于投资的贷款净减少1,230万美元所抵销。

融资活动提供的现金净额为3.155亿美元，主要包括(I)发行1,950万美元优先股，(Ii)存款净增加2.955亿美元；(Iii)证券化信托发行1.039亿美元；(Iv)2025年8.125%债券发行5,000,000美元；及(V)2028年8.00%债券发行4,000,000美元。这些现金来源被(I)与应付证券化票据有关的6,890万美元本金付款和我们应付银行票据项下的1.057亿美元净付款所抵消。

与于2023年1月6日收购NBNYC及其后选择撤销本公司作为商业数据中心的地位有关，新合并实体的现金已加入本公司截至2023年9月30日止九个月的资产负债表。

合同义务

下表为公司截至2023年9月30日的债务和承诺：


	按期间到期的付款
合同义务	总计		2023		2024		2025		2026		2027		此后
应付银行票据	$	5,746	$	—	$	—	$	5,746	$	—	$	—	$	—
Webster NMS备注	37,877		—		—		—		—		37,877		—
联邦住房金融局取得进展	23,636		480		7,959		8,026		2,094		5,077		—



应付证券化票据1	318,085		—		—		—		—		—		318,085
2024年笔记1	38,250		—		38,250		—		—		—		—
2025年笔记1	80,000		—		—		80,000		—		—		—
2026年笔记1	115,000		—		—		—		115,000		—		—
2028年笔记1	40,000		—		—		—		—		—		40,000
雇佣协议	1,340		815		525		—		—		—		—
经营租约	7,986		679		2,637		2,398		1,842		430		—
总计	$	667,920	$	1,974	$	49,371	$	96,170	$	118,936	$	43,384	$	358,085

(1)金额仅代表本金，不显示扣除未摊销债务发行成本的净额。见附注11--借款。

资本

维持适当的资本水平是管理层的优先事项，并定期进行监察。公司与资本维持相关的主要目标如下：提供充足的资本，以支持公司的风险状况，与董事会批准的风险偏好一致;提供财务灵活性，以支持未来增长和客户需求;遵守相关法律、法规和监管指导;为公司及其子公司实现最佳评级;并为股东提供有竞争力的回报。管理层定期监察本公司综合及银行层面的资本状况。基于风险的资本比率（包括一级资本、总资本及普通股一级资本）乃根据有关资本及风险加权资产计量的监管指引计算。

于2013年7月通过并于2019年1月1日全面实施的监管资本规则，被称为巴塞尔III规则，对银行控股公司和银行规定了最低资本要求。《巴塞尔协议III》适用于所有国家和州银行和储蓄协会，无论其规模大小，以及合并资产超过30亿美元的银行控股公司和储蓄及贷款控股公司。为了避免对资本分配或向高管支付酌情奖金的限制，受保护的银行组织必须在其基于风险的最低资本要求之上保持2.5%的完全分阶段的“资本保护缓冲”。该缓冲必须仅由普通股一级风险资本组成，但该缓冲适用于所有三种衡量标准（普通股一级风险资本、一级资本和总资本）。资本守恒等于风险加权资产的2.5%。

NewtekOne，Inc.的资本金额和比率截至2023年9月30日，下表列示：


	实际				出于资本充足率的目的1				考虑资本充足
NewtekOne公司- 2023年9月30日	金额		比率		金额		比率		金额	比率
第一级资本(按平均资产计算)	$	166,144	14.6	%	$	45,595	4.0	%	不适用	不适用
普通股1级（风险加权资产）	166,144		15.1	%	49,393		4.5	%	不适用	不适用
第一级资本(风险加权资产)	166,144		15.1	%	65,857		6.0	%	不适用	不适用
总资本(与风险加权资产之比)	194,091		17.7	%	87,809		8.0	%	不适用	不适用

(1)不包括2.5%的风险加权资产的保本缓冲。

下表列出了Newtek Bank截至2023年9月30日的资本额和比率。截至2023年9月30日，纽泰克银行在及时整改措施下被归类为资本充足，符合保本缓冲要求。


	实际				出于资本充足率的目的1				考虑资本充足
Newtek银行-2023年9月30日	金额		比率		金额		比率		金额		比率
第一级资本(按平均资产计算)	$	86,401	14.9	%	$	23,195	4.0	%	$	23,597	5.0	%
普通股1级（风险加权资产）	86,401		23.8	%	16,336		4.5	%	36,396		6.5	%
第一级资本(风险加权资产)	86,401		23.8	%	21,782		6.0	%	29,042		8.0	%
总资本(与风险加权资产之比)	90,991		25.0	%	29,117		8.0	%	28,994		10.0	%

(1)不包括2.5%的风险加权资产的保本缓冲。

关键会计政策和估算

按照公认会计准则编制财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、披露财务报表之日的或有资产和负债以及报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们已确定以下项目为截至2023年9月30日的季度的关键会计政策。

公允价值计量

在截至2023年9月30日的季度期间，我们评估了那些在市场报价中随时可以获得市场报价的工具。然而，我们的投资组合中的许多工具并不存在现成的市场价值，我们按照管理层根据我们的估值政策和程序真诚确定的公允价值对这些工具进行估值。我们可能已向定价服务机构、经纪商或交易商寻求有关我们某些工具的定价信息，以便对此类工具进行估值。我们还聘请了独立的第三方评估公司，对我们的某些工具进行评估，这些工具没有现成的市场价值。

由于厘定我们并无现成市价的工具的公允价值所固有的不确定性，该等工具的公允价值可能与该等工具存在现成市价时所使用的价值大相径庭，并可能与最终可能收到或结算的价值大相径庭。

公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格(退出价格)。ASC 820建立了一个公允价值层次结构，该层次结构将用于计量公允价值的估值技术的输入划分为三个级别，以便进行披露。

公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先级(级别1)，对不可观察到的投入给予最低优先级(级别3)。公允价值层级如下：


第1级						相同资产或负债在活跃市场上的报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券和衍生品合约，以及某些美国国债、其他美国政府和机构抵押贷款支持债务证券，这些证券具有很高的流动性，在场外市场交易活跃。

2级						1级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据所证实的投入。第二级资产及负债包括报价较交易所买卖工具及衍生工具交易频率较低的债务证券及衍生工具，而衍生工具及衍生工具的价值乃根据市场上可观察到或主要可从可观察到的市场数据得出或可由可观察到的市场数据所证实的投入的定价模型厘定。这一类别通常包括某些美国政府和机构抵押贷款支持债务证券、衍生品合同和持有供出售的贷款。

3级						很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。这一类别一般包括某些私募股权投资、证券化剩余权益、住宅抵押贷款服务资产、认股权证负债、合资企业、按公允价值持有的担保贷款以及高度结构化或长期衍生品合同。

对工具的估价

第一级资产和负债按市场报价计价。二级资产和负债的估值采用市场共识价格，这些价格得到可观察到的市场数据的证实，以及类似资产和负债的报价。根据估值政策及一贯应用的估值程序，管理层、审核委员会及独立估值公司在董事会的指示下，至少一次在没有现成市场报价的情况下协助对若干有价证券投资进行估值，而董事会基于管理层、审核委员会及独立估值公司的意见，按董事会真诚厘定的公允价值对第三级资产及负债进行估值。

对于某些投资，本公司一般主要根据实体的资产净值计算投资的公允价值，并针对其他可能影响投资公允价值的因素调整公允价值。该公司在其合资企业的投资中使用了这种估值方法。

由于确定没有现成市场价值的第3级投资的公允价值存在固有的不确定性，投资的公允价值可能与如果此类投资存在现成市场时所使用的价值大不相同，也可能与最终可能收到或结算的价值大不相同。此外，此类投资通常受到法律和其他方面的限制，或者其他方面的流动性低于上市交易工具。如果公司被要求清算强制出售或清算出售中的投资组合，公司实现的价值可能会大大低于此前记录的此类投资的价值。

该公司的投资受到市场风险的影响。市场风险是指价值因市场变化而发生变化的可能性。市场风险直接受到投资交易市场的波动性和流动性的影响。

市场环境的变化和投资期间可能发生的其他事件可能会导致这些投资最终实现的收益或亏损与当前分配的估值大不相同。在截至2022年12月31日的财政年度，我们确定了每项投资的公允价值，并将公允价值的变化记录为未实现的增值或折旧。在截至2022年12月31日的财政年度，我们的投资组合按公允价值进行综合资产和负债表，对公允价值的任何调整在综合经营报表上确认为“未实现净增值(折旧)”，直到投资实现为止，通常是在退出时，导致任何收益或损失被确认为“已实现净收益(损失)”。

我们相信，我们截至2023年9月30日和2022年12月31日的投资组合，根据我们经营的市场和报告日期存在的其他条件，与这些日期的公允价值大致相同。

自2023年1月6日起，本公司不再具有联邦所得税监管投资公司的资格，也不再有资格作为投资公司进行会计处理，因此，我们不再对我们投资组合公司的投资进行公允价值评估。在NSBF业务结束期间，NSBF将被要求继续拥有其SBA贷款组合中的SBA 7(A)贷款和PPP贷款，直至到期、清算、注销或(取决于SBA事先书面批准)、出售或转让。此外，根据SBA批准的与SBL的贷款服务提供商协议，NSBF将被要求继续为其SBA贷款组合提供服务和清算，包括处理PPP贷款的豁免和贷款审查。本公司将继续以公允价值计量NSBF的SBA 7(A)贷款组合，直到该组合完全决算为止。该公司报告了与传统NSBF SBA 7(A)投资组合的公允价值调整相关的已实现和未实现损益。

信贷损失准备

信贷损失准备金包括信贷损失准备金和无资金承付款准备金。由于公司收购采用了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“CECL”)及其相关修正案，我们制定了一种估计信贷损失准备金的方法。该标准用被称为当前预期信用损失的“预期损失”方法取代了“已发生损失”方法。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信贷损失进行估计。它取消了已发生损失方法的门槛，该门槛将信用损失的确认推迟到“可能”发生损失事件。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信贷损失的起点。然后，本公司考虑是否应根据报告日期在使用历史经验期间不存在的资产特定风险特征或当前状况来调整历史损失经验。最后，公司考虑对未来经济状况的合理和可支持的预测。无资金承付款准备金是表外承付款的预期信贷损失，例如用于发放信贷和备用信用证的无资金承付款。然而，对于公司无条件可取消的承诺，责任不被确认。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款并对这些提款适用预期损失率来确定的。

本公司管理层认为与信贷损失拨备相关的会计政策是一项关键的会计政策，因为在评估拨备水平方面存在不确定性，以覆盖管理层对我们贷款组合预期合同期限内所有预期信贷损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。鉴于当时的主要因素，对当时现有贷款组合的后续评价可能会导致未来这些期间的信贷损失准备金发生重大变化。虽然管理层目前对信贷损失准备金的评估表明，这项津贴是适当的，但在不同的条件或假设下，可能需要增加这项津贴。展望未来，采用CECL方法计算信贷损失准备金的影响将受到我们贷款组合的组成、特征和质量以及当前经济状况和预测的重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备金的波动性更大，因此我们报告的收益也会更大波动性。

维修资产的计价

在截至2023年9月30日的季度期间，公司根据ASC主题860-50-转移和服务-服务资产和负债对服务资产进行了会计处理。本公司和Newtek Bank从它们发起和销售的SBA 7(A)贷款的担保部分赚取维修费。本公司非银行子公司发起的贷款的服务资产在每个报告日期按FV计量，本公司在发生变化的期间在收益中报告服务资产的FV的变化。维修资产的估值模型包含了各种假设，包括但不限于维修成本、贴现率、预付款率和违约率。估计服务资产的公允价值需要相当大的判断力，因此，这些资产在我们的公允价值等级中被归类为第三级。由Newtek Bank发起的贷款的服务资产以LCM计量，并根据其估计寿命进行摊销，如果摊销成本超过资产的FV，则记录减值。

收入确认

在截至2023年9月30日的季度期间，管理层审查了所有逾期90天或以上的本金或利息贷款，或者当有合理怀疑将本金或利息用于管理层指定的非权责发生状态时可能进行的配售时。应收利息被定期分析，并在被认为无法收回时进行准备金。非应计贷款收到的利息付款被确认为收入或用于本金，这取决于管理层对可收回性的判断。在支付逾期本金和利息时，非权责发生制贷款恢复到应计状态，根据管理层的判断，非权责发生制贷款可能会继续存在，尽管如果贷款具有足够的抵押品价值并且正在收回，则这一一般规则可能有例外。

此外，根据2020年第二季度开始的购买力平价计划，小企业管理局向公司偿还了原始贷款。此类SBA报销包括在PPP贷款的利息收入中。这些费用在ASC-310应收账款项下入账，并推迟到贷款出售给我们的一名参与者。与购买力平价相关的收入不应被视为经常性收入。截至2021年7月底，NSBF为其PPP贷款余额提供了资金。NSBF已将用于产生购买力平价贷款的资源重新分配给SBA 7(A)贷款的发起。

在截至2023年9月30日的季度期间，我们收到了与我们向二级市场出售的SBA贷款投资的担保部分相关的服务收入。这些经常性费用是每天赚取和记录的。在整个贷款期限内或在偿还贷款之前赚取了服务收入。

在截至2023年9月30日的季度期间，我们在正常开展业务的过程中从借款人那里收到了各种费用，包括包装费、律师费、滞纳金和预付金。所有其他收入都在赚取时入账。

在截至2023年9月30日的季度期间，对我们合资企业的收益分配进行了评估，以确定分配是收入、资本回报还是已实现收益。

在我们转变为金融控股公司后，我们以利息、服务和其他手续费收入的形式从我们和Newtek Bank发起的贷款中产生收入。此外，我们的投资组合公司已于2023年成为NewtekOne的合并子公司，因此，在新的组织结构下，它们的收入将与我们的合资企业一起合并到未来的运营报表中。随着NMS、NIA、PMT和NTS的纳入，我们预计未来将在其他非利息收入中包括报告技术和IT支持收入和电子支付处理收入，以及保险佣金收入和工资处理收入。

所得税

递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的所得税基础之间的差额，采用本年度的现行税率计算。这些差异源于本公司产生的未实现净收益和亏损、本公司持有的无形资产的账面价值以及从前几年结转的净资产余额总额。若现有证据显示部分或全部递延税项资产或负债极有可能无法变现，则须计提估值拨备，以将递延税项资产或负债减至最有可能变现的数额。财务状况表上记录的此类递延税项负债分别为递延税项资产，截至2023年9月30日净额为870万美元，以及递延税项负债，截至2022年12月31日，净额为1920万美元。递延税项资产和负债的变动作为所得税支出(收益)的组成部分作为金融控股公司的综合经营报表计入。

本公司在2019财年之前的美国联邦和州所得税申报单通常是关闭的，管理层不断评估即将到期的诉讼时效法规、审计、拟议的和解方案、税法变化和新的权威裁决。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月里，美国联邦政府无需缴纳消费税。

以前，作为公司2022年12月31日财政年度结束的RIC，公司不需要缴纳公司所得税。从2023年1月1日起，本公司不再具有RIC资格，将缴纳公司所得税。见附注19--所得税.

最近采用的会计公告

从2023年开始，公司将采用适用于我们目前作为金融控股公司的地位的会计准则。

新会计准则

表外安排

截至2023年9月30日，没有表外安排。


基点（“bp”）变化	净利息收入估计增加/减少		EVE的估计百分比变化
利率	从2023年9月30日开始的12个月	从2024年9月30日开始的12个月	截至2023年9月30日
+200	10.9%	13.2%	(0.2)%
+100	5.4	6.5	(0.4)
-100	(5.4)	(6.5)	0.3
-200	(11.0)	(12.8)	0.8


数						描述
3.1						修订和重新修订的Newtek公司章程(通过引用Newtek的生效前修正案第3号附件A并入2014年11月3日提交的表格N-2，第333-191499号注册声明)。

3.2						纽泰克章程(参考纽泰克注册说明书附件2，表格N-14，第333-195998号，提交于2014年9月24日)。



























3.3						NewtekOne，Inc.修订和重新制定的公司章程修正案条款(通过引用附件99.1并入Newtek公司2023年1月17日提交的Form 8-K当前报告的附件99.1)。

3.4						NewtekOne，Inc.修订的章程(通过参考Newtek于2023年1月24日提交的Form 8-K当前报告的附件99.1而并入)。

3.5						NewtekOne，Inc.修订和重新编写的公司章程的补充条款(通过引用Newtek当前提交的Form 8-K报告的附件3.1合并于2023年2月7日).
4.1						截至2023年2月3日，Newtek、Patriot Financial Partners IV，L.P.和Patriot Financial Partners并行IV，L.P.之间的投资者权利协议(合并通过参考Newtek于2023年2月7日提交的8-K表格当前报告的附件10.1)。
4.2						截至2023年2月3日，Newtek、Patriot Financial Partners IV，L.P.和Patriot Financial Partners并行IV，L.P.之间的注册权协议(通过参考Newtek于2023年2月7日提交的8-K表格当前报告的附件10.2合并)。
4.3						基础契约，日期为2023年8月31日，由NewtekOne，Inc.和美国银行信托公司全国协会作为受托人(通过引用附件4.1合并到NewtekOne，Inc.于2023年8月31日提交的S 8-K表格)。
4.4						第一补充契约，日期为2023年8月31日，由NewtekOne，Inc.和美国全国银行信托公司作为受托人(通过参考NewtekOne，Inc.于2023年8月31日提交的S 8-K表格附件4.2合并而成)。

4.5						2028年到期的8.00%固定利率优先债券表格(载于附件4.4)。





10.1						兹提交由NewtekOne，Inc.、Newtek Bank N.A.和M.Scott Price于2023年5月16日签署的雇佣协议。

10.2						兹提交由NewtekOne，Inc.、Newtek Bank N.A.和M.Scott Price于2023年7月1日提交的雇佣协议修正案。

10.3						《限制性股票奖励协议书-2023年股票激励计划》，现存档。

31.1*						根据修订后的1934年《证券交易法》第13a-14和15d-14(A)条规定的首席执行官的证明，现提交。

31.2*						现提交经修订的1934年证券交易法第13a-14和15d-14(A)条规定的首席财务官证明。

32.1**						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节的主要执行机构的认证。

32.2**						现提交依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节首席财务官的证明。

101						(I)截至2023年9月30日及2022年12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月的综合营运报表；(Iii)截至2023年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月的综合股东权益变动表；(Iv)截至2023年9月30日及2022年9月30日止九个月的综合现金流量表；及(V)综合财务报表附注。

104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)


	NeWTEKONE，Inc.

日期：2023年11月9日	发信人：	/S/ B阿利 SLoane说，他说，他说。
		巴里·斯隆
		首席执行官总裁和董事会主席 (首席行政主任)

日期：2023年11月9日	发信人：	/S/ NICHOLAS L伊格尔说：“我不知道。”
		尼古拉斯·莱杰
		首席会计官 (首席财务官和首席会计官)